Annual Report (ESEF) • Apr 17, 2025
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Download Source FileDÉKUPLE est un leader européen de la communication et du data marketing. Ses expertises associant conseil, créativité, data et technologie lui permettent d’accompagner les marques dans la transformation de leur marketing au service de la performance business. Le Groupe conçoit et met en œuvre, pour ses partenaires et clients, des dispositifs d’acquisition, de fidélisation et d’animation de la relation client sur l'ensemble des canaux de distribution. Le Groupe travaille aujourd’hui avec plus de 500 marques de grands groupes ou ETI, en Europe et à l’international. Créé en 1972, DÉKUPLE a réalisé 218 millions d’euros de chiffre d’affaires en 2024. Présent en Europe, en Amérique du Nord et en Chine, le Groupe emploie plus de 1 000 collaborateurs animés par des valeurs communes : l’esprit de conquête, le respect et l’entraide.
Le Groupe regroupe des activités aux business models fortement complémentaires, avec des activités BtoC à portefeuilles - abonnements et souscriptions - qui permettent de générer des revenus réguliers, associées à des activités BtoB - prestations de services marketing clé en main - avec des solutions de conseil et d’accompagnement en communication et data marketing.
Le Groupe se décompose en quatre activité principales :
Via sa filiale ADLP Assurances, le Groupe propose des produits d’assurance par marketing direct à ses clients et prospects et à ceux de ses partenaires. Cette offre s’appuie sur les savoir-faire historiques du Groupe dans la vente directe de services récurrents pour l’adapter au marché de l’assurance.
Le Groupe a pour ambition de devenir un leader européen de la communication et du data marketing en 2025.
DÉKUPLE est la marque commerciale d’ADLPartner SA, société mère du Groupe cotée sur le marché réglementé d'Euronext Paris – Compartiment C. La présentation du présent rapport concerne tant le Groupe que cette société, sauf indication contraire.
Le Groupe DÉKUPLE a enregistré en 2024 une croissance solide de ses activités. Le chiffre d’affaires consolidé s’établit à 217,8 M€, en croissance de + 9,1 % par rapport à 2023, tandis que la marge brute du Groupe s’établit à 169,0 M€, en croissance de + 4,8 %. Le Groupe continue de croître et son mix d’activités confirme sa résilience dans un environnement économique plus contraint.
Les activités de Marketing Digital ont été les principaux moteurs de cette performance. Représentant désormais 65,6 % du chiffre d’affaires consolidé contre 60 % l’année précédente, ces activités ont maintenu l’intensité de leur développement avec une progression de leur marge brute de +15,8 % par rapport à 2023. Cette performance repose sur la croissance régulière des activités de conseil, le développement des agences et solutions marketing, l’expansion internationale des expertises et l’intégration de nombreux nouveaux savoir-faire avec notamment la pleine contribution sur l’ensemble de l’exercice de l’agence Le Nouveau Bélier, experte en stratégie publicitaire pour le Retail, ainsi que l’intégration de Ereferer, plateforme de netlinking automatisé, de GUD.Berlin, agence de communication allemande, et de Coup de Poing, agence experte en fidélisation client BtoB.
Cette dynamique des activités de Marketing Digital a permis de compenser le ralentissement des activités BtoC, qui, malgré un environnement de consommation difficile, poursuivent leurs investissements dans l’acquisition de clients récurrents.
Dans un marché de la presse en net retrait, l’activité Magazines résiste avec un recul limité à - 6,7 %, tandis que l’activité Assurances reste performante grâce à son approche marketing innovante en complémentaire santé.
| Chiffre d’affaires | En M€ | 2024 | 2023 | Variation | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Marketing digital | 142,9 | 119,8 | + 19,3 % | |||
| Magazines | 66,7 | 71,5 | - 6,7 % | |||
| Assurances | 8,1 | 8,3 | - 2,6 % | |||
| Total Annuel | 217,8 | 199,7 | + 9,1 % |
| En M€ | 2024 | 2023 | Variation |
|---|---|---|---|
| Marketing digital |
En juin 2024, le Groupe, par l’intermédiaire de sa filiale Rocket Marketing, a acquis 100% du capital de Ereferer, une plateforme innovante spécialisée dans le Netlinking automatisé. Cette acquisition stratégique permet à Rocket Marketing de renforcer son offre sur le marché du Brand Content et, plus précisément, du Netlinking (cf. 1.1.3 évolution des activités).
Ereferer, une entreprise rentable et en pleine croissance sur le marché européen, permet au Groupe DÉKUPLE de consolider sa position de leader technologique et de services dans le domaine du data marketing, tant en France qu’en Europe. Ereferer est consolidée dans les comptes du Groupe DÉKUPLE depuis le 1er juillet 2024.
Au quatrième trimestre 2024, le Groupe, via sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, a conclu une prise de participation majoritaire au capital de la société Coup de Poing, agence experte en fidélisation client BtoB. La fidélisation étant au cœur de la stratégie du Groupe DÉKUPLE, ce rapprochement vise à intégrer sa filiale spécialisée, Leoo, au sein de Coup de Poing. L'objectif est de combiner les expertises complémentaires des deux entités afin de former un acteur incontournable sur le marché (cf. 1.1.3 évolution des activités).
L’ambition du Groupe DÉKUPLE est de continuer à innover dans l’expertise stratégique de la fidélisation en poursuivant l’intégration de l'intelligence artificielle, notamment pour l’internationalisation des sites, le traitement automatique des bases de données, la création ou l’optimisation des process. Cette approche permettra de garantir à ses clients des solutions performantes, adaptées aux défis de demain, et de positionner le Groupe comme un leader sur le marché français, avec l'objectif de s'ouvrir progressivement au marché international. Coup de Poing est consolidée dans les comptes du Groupe DÉKUPLE depuis le 1er octobre 2024.
Au quatrième trimestre 2024, le Groupe, via la société Dékuple Ingénierie Marketing, a pris une participation majoritaire dans GUD.berlin, agence de campagnes publicitaires allemande. Cette acquisition stratégique vise à soutenir le déploiement du Groupe à l’international et à élargir son portefeuille de compétences dans le marketing d'engagement, afin de mieux servir ses clients grands comptes et ETI (cf. 1.1.3 évolution des activités).
En décembre 2024, le Groupe, via la société Dékuple Ingénierie Marketing, a pris une participation majoritaire dans le sous-groupe Dékuple Netherlands, incluant l’agence créative Selmore (Amsterdam) et l’agence digitale DotControl (Rotterdam). Cette acquisition vise à diversifier ses activités et élargir son offre pour mieux accompagner ses clients grands comptes à l'international (cf. 1.1.3 évolution des activités).
En s’appuyant sur son modèle multi-entrepreneur, le Groupe entend exploiter les synergies et compétences complémentaires des entités intégrées, tout en préservant leur autonomie stratégique et opérationnelle. Selmore et DotControl conservent ainsi leur indépendance tout en bénéficiant des opportunités commerciales et des ressources offertes par l’écosystème DÉKUPLE.
Cette alliance stratégique représente une étape majeure pour les trois entreprises, qui ambitionnent de conquérir de nouveaux marchés, de créer de la valeur pour leurs clients et de redéfinir l’avenir du marketing et de la communication en Europe.
Dékuple Netherlands sera consolidée dans les comptes du Groupe DÉKUPLE à compter du 1er janvier 2025.
Les activités de marketing digital (Conseil & Technologie et d’Agences & Solutions d’ingénierie marketing) représentent la principale contribution du Groupe (65,6 % du chiffre d’affaires consolidé en 2024 contre 60 % en 2023). Ces activités ont poursuivi leur forte dynamique de croissance en enregistrant une marge brute de 94,2 M€ en progression de +15,8 % par rapport à celle de 2023 qui était elle-même en progression de +38,6 % par rapport à 2022.
D’une part, cette dynamique s’appuie sur l’expansion des activités de Conseil et leur position stratégique pour accompagner les marques dans la transformation digitale et IT de leur organisation marketing. D’autre part, elle est relayée par l’extension du périmètre des activités d’Agences & Solutions marketing. La croissance de l’activité inclut ainsi un effet de périmètre de 7,0 M€, lié à la consolidation des sociétés acquises au cours de deux derniers exercices. À périmètre constant, la marge brute est en croissance de +7,4 %.
| En M€ | 2024 | 2023 | Variation |
|---|---|---|---|
| Conseil & Technologie | 44,8 | 40,8 | + 9,8 % |
| Agences & Solutions marketing - France | 41,8 | 35,4 | + 17,9 % |
| Agences & Solutions marketing - International | 7,7 | 5,1 | + 49,3 % |
| Total annuel | 94,2 | 81,4 | + 15,8 % |
Le Groupe, via sa filiale Dékuple Conseil et Technologie, est actionnaire de la société Converteo depuis avril 2014 et en détient 73,8 % à fin décembre 2024.
Les offres Agences et Solutions marketing - France enregistrent une marge brute de 41,8 M€, en augmentation de + 17,9 %. Cette croissance inclut un effet de périmètre de 3,5 M€, lié à l’acquisition et la consolidation de nouveaux acteurs : i) depuis juillet 2023, Groupe Grand Mercredi, expert du marketing des plus de 50 ans, et Le Nouveau Bélier, agence de conseil en stratégie publicitaire, experte du Retail, ii) depuis juin 2024, Ereferer, plateforme innovante spécialisée dans le netlinking automatisé, acquise par l’intermédiaire de la filiale Rocket Marketing, et iii) depuis octobre 2024, Coup de Poing, agence reconnue pour ses solutions BtoB en fidélisation client.
À périmètre constant, l’ensemble des offres affichent une croissance de + 8,9 %, principalement soutenue par le dynamisme des activités en Chine et le développement de solutions technologiques innovantes en France et à l’international. En particulier, les solutions de Smart Traffik (Okube) et de Rocket Marketing rencontrent un succès croissant.
Au 31 décembre 2024, les offres d’Agences & Solutions marketing en France s’appuient principalement sur les agences et solutions technologiques suivantes :
L’agence Dékuple a été créée en octobre 2021, en regroupant les activités de prestations de services marketing pour les annonceurs (Pschhh, E-Data, Codes for Gifts). Son positionnement repose sur la création de dispositifs qui associent « Brand et Marketing Performance » pour répondre à des objectifs d’acquisition, d’activation marketing et de fidélisation.
En 2024, l’agence Dékuple a poursuivi le développement de ses offres pour le retail tout en explorant de nouveaux secteurs comme les biens de consommation courante et les vins et spiritueux. L’agence a notamment concentré ses efforts sur trois axes stratégiques : le renforcement de la connaissance client par l’intelligence artificielle, l’innovation continue des offres de fidélisation avec l’intégration de solutions créatives et data-driven, et la consolidation de son approche intégrée sur toutes les dimensions de la génération de trafic en point de vente.
Au cours de l’exercice, l’agence Dékuple a remporté 10 nouveaux prix qui récompensent ses expertises et permettent de valoriser son savoir-faire auprès des d’annonceurs.
Le Groupe, via sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, est actionnaire depuis juillet 2020 de la société Dékuple Ingénierie Marketing B2B (ex- AWE), et en détient 60,4 % du capital à fin décembre 2024.
Basée à Paris, Dékuple Ingénierie Marketing B2B est une agence conseil spécialiste du marketing digital BtoB dont les solutions répondent aux 2 principales problématiques des entreprises BtoB : i) l’acquisition de prospects online et ii) la mesure de la performance commerciale des actions marketing. Dékuple Ingénierie Marketing B2B se positionne comme un support pour les forces de vente en permettant de générer des leads qualifiés.
Cette filiale permet au Groupe de proposer des expertises en marketing BtoB, notamment auprès des secteurs de l’industrie, de la technologie, et des services, à travers des dispositifs innovants d’acquisition de leads innovants et performants.
Le Groupe, via sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, est actionnaire de la société Rocket Marketing (Reech) depuis juillet 2021 et en détient 59,6 % du capital à fin décembre 2024.
Fondée en 2015 par Guillaume & Maxime Doki-Thonon, Rocket Marketing (Reech) est une entreprise experte du Marketing d’Influence et pionnière sur son marché. La société propose aux annonceurs différentes offres. D’abord, elle élabore et déploie - à la manière d’une agence - les stratégies d’influence des plus grandes marques (Kellogg’s, Coca-Cola, Philips, Carrefour, Boulanger, Nature & Découvertes, Groupe Galeries Lafayette, Spontex, etc.). Technologie & data composant son ADN depuis les origines, l’entreprise commercialise également sa solution SaaS d’influence « Reech Influence Cloud » qui permet à un nombre croissant d’annonceurs de piloter en toute autonomie l’ensemble de leurs actions d’influence. Enfin, RocketLinks, offre historique de la société, est la première plateforme d’achat et de vente d’articles sponsorisés avec environ 100 000 blogs et médias partenaires en France et à l’international permettant aux annonceurs de booster leur notoriété et leur trafic.
En 2024, Rocket Marketing (Reech) a renforcé son développement sur les marchés internationaux à travers notamment sa solution MarTech en SaaS, Reech Influence Cloud, et sa plateforme de gestion des campagnes d'articles sponsorisés, RocketLinks. Ces développements contribuent à soutenir le processus global d’internationalisation du Groupe DÉKUPLE.
En juin 2024, Rocket Marketing (Reech) a acquis 100% du capital de Ereferer. Lancée en 2014, Ereferer est une plateforme automatisée de Netlinking, spécialisée dans l’optimisation des stratégies de marketing digital grâce à des solutions self-service les moins chères et les plus complètes du marché. Avec plus de 65 000 blogs et médias référencés, le catalogue Français et international d’Ereferer permet à n’importe quel annonceur, quel que soit son secteur d’activité, de trouver des spots pertinents pour sa stratégie de netlinking en France et à l’international.
Cette acquisition stratégique permet à Rocket Marketing (Reech) de proposer désormais deux solutions complémentaires :
Opérant selon des modèles économiques distincts, RocketLinks et Ereferer continuent de fonctionner de manière indépendante, avec des équipes dédiées et des offres de médias spécifiques.
Par ailleurs, Rocket Marketing (Reech) a poursuivi le développement de son offre « Reech Learning Program » pour former les professionnels à l'influence, qu'ils soient chez l'annonceur, en agence ou encore à la recherche d'un emploi dans le secteur dans le but d’accélérer la transformation des entreprises en influence marketing.
Le Groupe, via sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, est actionnaire depuis juillet 2023 de la société Nextocom (Le Nouveau Bélier) et en détient 70 % du capital à fin décembre 2024.
Fondée en 2008, l'agence Le Nouveau Bélier, composée de 25 talents, s'est établie comme un des experts incontestés dans le domaine de la stratégie publicitaire dans le secteur du Retail. En combinant créativité et expertise pointue du marché, Le Nouveau Bélier a bâti une réputation solide en élaborant des campagnes publicitaires à succès pour de grandes marques de distribution (Gamm Vert, Interflora, Match, Metro, Euromaster, Florajet, Darty…).
Son intégration a permis de renforcer les expertises du Groupe pour accompagner largement les annonceurs du Retail en couvrant les sujets de marque, de publicité et de marketing et en s’appuyant sur la créativité, la data et la technologie.
En 2024, Le Nouveau Bélier a enregistré des performances solides et consolidé ses relations avec ses clients clés en synergie avec les autres entités du Groupe.
La société est consolidée dans les comptes du Groupe depuis le 1er juillet 2023.
Le Groupe, via sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, est actionnaire de la société Groupe Grand Mercredi (GGM) depuis le 15 février 2021 et en détient 67,4 % du capital à fin décembre 2024. GGM est consolidée dans les comptes du Groupe depuis le 1er juillet 2023.
Fondée en 2016 par Sophie Gaillet, GGM est la première agence media et marketing en France dédiée au marché des seniors. Son modèle repose sur des prestations de conseil et des campagnes de communication menées sur ses propres médias (newsletter et site Internet).
Le Groupe, via sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, est actionnaire de la société Brainsonic depuis septembre 2022 et en détient 72,6 % du capital à fin décembre 2024.
Fondée en 2003, Brainsonic, The Engagement Agency, est une agence de communication multi-métiers de plus de 120 talents, qui proposent et mettent en exécution des stratégies et des créations destinées à engager les audiences des marques (BtoC, BtoB et collaborateurs). Brainsonic compte un large portefeuille de clients issus de secteurs différents tels que la grande distribution, les banques-assurances, les médias, le BTP, les industries, la high-tech, le retail, etc., qu’elle accompagne de manière globale grâce à ses expertises multiples (digital, social media, événementiel, publicitaire, corporate, éditorial, etc.).
Pionnier dans l’usage de l’IA générative, Brainsonic est un acteur de référence à travers son offre de formation dédiée. Animées par des experts du domaine qui exploitent l’IA au quotidien, ces formations ont pour objectif de sensibiliser les comités de direction ou comités exécutifs aux apports de l’IA générative et d'outiller les professionnels de la communication, du marketing et de l’événementiel en leur permettant d'identifier des actions concrètes à intégrer à leurs pratiques actuelles, tout en se préparant pour l'avenir.
Rapport annuel 2024
Après deux années consacrées au déploiement au sein de l’agence des technologies IA, Brainsonic a déployé en 2024 son pôle dédié à l’IA avec le lancement de Brainsonic.ai, cabinet de transformation dédié à l’intelligence artificielle générative. La société propose à ses clients de bénéficier d’un accompagnement ad-hoc pour s’emparer au mieux de ce game changer.
Ainsi Brainsonic.ai, a pour mission de permettre l’intégration et l’exploitation efficace des intelligences artificielles génératives. Cet accompagnement s’appuie sur quatre piliers :
En 2024, Brainsonic a gagné plusieurs nouveaux comptes et remporté 33 prix qui permettent de valoriser l’ensemble de ses expertises et savoir-faire auprès d’un nombre élargi d’annonceurs.
Le Groupe, via sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, est actionnaire de la société Leoo depuis 2015 et en détient 100 % depuis décembre 2019.
Fondée en 2009, Leoo est spécialisée dans la conception et l’animation pour ses clients de programmes de fidélisation, de parrainage, de rétention et de gratification aussi bien dans le domaine BtoC (clients consommateurs) que BtoB (clients entreprises).
Son modèle marketing et technologique innovant permet de traiter des données marketing client multicanal, de les analyser efficacement et d’augmenter la performance business des programmes de fidélisation et d'activation, ainsi que la performance commerciale des marques. Les plateformes digitales relationnelles innovantes, conçues et animées par Leoo, contribuent à enrichir l’Expérience Client en mettant la puissance de la technologie et de la data au service des stratégies marketing de ses clients.
des données issues de ses programmes relationnels. Les domaines fonctionnels ont continué à être élargis et couvrent désormais les programmes de parrainage et du Club à points existants, ainsi que la gestion de programmes relationnels basés sur un Club Avantages. Son rapprochement avec la société Coup de Poing permettra d’atteindre une masse critique et renforcer notre efficacité opérationnelle.
Le Groupe, via sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, est actionnaire de la société Coup de Poing depuis octobre 2024 et en détient 51% du capital à fin décembre 2024.
Fondée en 1985, Coup de Poing est une agence reconnue pour ses solutions BtoB en fidélisation client, motivation des salariés et développement commercial. Elle dispose de son siège et de sa base logistique à Nice, ainsi que d’antennes commerciales à Lyon et Paris.
L’intégration de Leoo, au sein de Coup de Poing lui permet d’enrichir sa gamme de prestations pour couvrir désormais les domaines de la fidélisation BtoB et BtoC, du parrainage, de l’incentive commercial et de l’innovation collaborative. Son offre se distingue également par un large choix de récompenses, incluant des cadeaux physiques, des voyages, des services professionnels et des cartes cadeaux ainsi qu’une logistique maîtrisée de bout en bout.
En complément, ce rapprochement permettra de mutualiser une part importante de sourcing et de logistique. Cette union contribuera à améliorer la qualité du service au bénéfice des clients, tout en renforçant la présence du Groupe dans des secteurs clés tels que le Retail, la Banque, l'Assurance, le BTP, les Services, la Santé, les Biens de consommation et la Technologie.
La société Coup de Poing est consolidée dans les comptes du Groupe depuis le 1er octobre 2024.
Le Groupe, via sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, a acquis en janvier 2020 le fonds de commerce et les actifs de la société Ividence.
Spécialiste de la publicité native au sein des newsletters, Ividence enrichit le marketing digital des marques en valorisant les atouts des éditeurs et annonceurs partenaires prestigieux comme Prisma Media, 20Minutes, Outbrain… Elle permet au Groupe d’adresser un segment de marché en forte croissance et de renforcer ses activités de génération de trafic et de leads qualifiés pour ses marques clientes et de monétisation d’audience pour les éditeurs.
Ividence s'impose comme un acteur majeur des Native Ads dans les newsletters, avec un réseau de 50 éditeurs de premier plan et la gestion de 325 newsletters générant 1,5 milliard d'impressions mensuelles. Au cours de l’exercice 2024, Ividence a enregistré une forte croissance de son activité CRM pour les grandes marques médias, grâce à son outil automatisé "CRM Factory" s'appuyant massivement sur le machine learning. Son offre Display Native, proposant aux éditeurs médias un nouveau format sur leur site web en complément des newsletters, connaît également des développements prometteurs.
En 2024, Ividence a réalisé 54 % de son chiffre d'affaires à l'international. Ce développement s’inscrit dans le processus global d’internationalisation du Groupe.
Le Groupe, via sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, est actionnaire depuis décembre 2022 de la société Smart Traffik et en détient 50,9 % du capital à fin décembre 2024.
Fondée en 2012 par Laurent Simonin, Emmanuel Isnard et Yann Gilquin, Smart Traffik est un éditeur de solutions Web-to-Store en mode SAAS répondant aux nouveaux enjeux du monde du Retail et contribuant à optimiser la performance business de 140 enseignes et marques représentant plus de 100.000 points de vente.
Smart Traffik contribue à soutenir les expertises du Groupe dans le conseil et la mise en œuvre de dispositifs data-marketing pour le Retail et d’apporter de nouvelles solutions innovantes en réponse aux fortes mutations de ce secteur. Ses solutions innovantes activables rapidement s’articulent autour de deux axes principaux :
En 2024, Smart Traffik a enregistré une forte croissance de sa solution innovante en Retail Marketing (oKube), tant en France qu’à l’international, et gagné plusieurs nouveaux comptes, qui permettent de valoriser ses expertises et soutenir son développement. Sa solution de Web-to-Store, LoKal Booster, est également marquée par un développement notable en Espagne grâce aux synergies mises en œuvre avec la filiale espagnole du Groupe. La filiale a enfin lancé de nouvelles fonctionnalités « optimisation segments » pour oKube et « Smart SEO » pour LoKal Booster.
Les offres Agences et Solutions marketing - International enregistrent une marge brute de 7,7 M€, en croissance de + 49,3 %. Cette croissance inclut la première contribution de l’agence de communication allemande GUD.Berlin à hauteur de 3,6 M€. Le Groupe a enregistré de nouvelles avancées à l’international en début d’année 2025 avec l’acquisition simultanée de l’agence créative Selmore et de l’agence digitale DotControl aux Pays-Bas.
Au 31 décembre 2024, les offres d’Agences & Solutions marketing à l’international s’appuient principalement sur les filiales suivantes :
Le Groupe est présent en Espagne à travers sa filiale détenue à 100 % ADLPartner Hispania. Cette filiale propose des prestations marketing aux annonceurs, principalement constituées d'opérations de promotion des ventes, de gratification, de fidélisation et de rétention client. Une activité de services de presse est opérée marginalement.
Gérée de façon conjointe avec la filiale espagnole, la société ADLPERFORMANCE, UNIPESSOAL LDA, filiale à 100 % de ADLPartner SA depuis 2016, permet au Groupe d’être présent au Portugal où il développe son offre de services de promotion et de fidélisation.
Au cours de l’exercice 2024, ADLPartner Hispania & Portugal a enregistré une baisse de la marge brute des offres Agences et Solutions marketing (- 20,7 % à 4,1 M€) en raison d’un effet de base défavorable au second semestre. Les filiales contribuent positivement (0,06 M€) au résultat opérationnel courant consolidé.
Le Groupe, via sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, est actionnaire de la société allemande GUD.berlin depuis octobre 2024 et en détient 55 % du capital à fin décembre 2024. Classée 22ème au palmarès des agences créatives en Allemagne en 2024, l'agence GUD.berlin, fondée en 2009, se distingue par son conseil stratégique et la qualité de ses créations publicitaires. L'agence a non seulement conquis de nombreux clients avec ses campagnes à 360°, mais elle a également remporté des distinctions prestigieuses telles que l'ADC et l'Effie.
Parmi ses clients figurent des grandes marques allemandes comme Deutsche Bahn (DB), Kleinanzeigen ou Sky WOW mais également des grands comptes internationaux comme Deezer, Ebay ou Xbox. Grâce à ce rapprochement réalisé en 2024, le Groupe DÉKUPLE pourra renforcer son offre sur des leviers clés tels que le marketing d’engagement, tandis que GUD.berlin continuera à exceller dans ses domaines de prédilection, incluant la stratégie de marque, la communication publicitaire, les stratégies de contenus et le marketing d'engagement. Cette alliance stratégique marque une étape clé pour les deux entreprises, qui aspirent à conquérir de nouveaux marchés et à élargir leur offre, tout en créant de la valeur pour leurs clients à travers l'Europe.
La société est consolidée dans les comptes du Groupe depuis le 1er octobre 2024.
Le Groupe, via sa filiale Dékuple Ingénierie Marketing, est actionnaire de la société néerlandaise Dékuple Netherlands, incluant les agences Selmore et Dot Control, depuis le 19 décembre 2024 et en détient 51 % du capital. Selmore, agence stratégique et créative basée à Amsterdam, a été fondée en 2005, notamment par Diederick Hillenius. Sous la direction d’Anja Froeling, l’agence est réputée pour ses « idées directrices » innovantes qui ont façonné des stratégies, concepts créatifs et campagnes percutantes pour des marques de premier plan telles que Škoda, Domino’s Pizza, Perfetti van Melle ou encore ASN Bank. L’expertise de Selmore a été récompensée par de nombreux prix nationaux et internationaux, notamment les Effies, les Esprix, le D&AD Graphite Pencil, les Cannes Lions, les Epica et les ADCN Awards.
Digitales sur mesure pour des clients majeurs, dont Disney, DPG Media, Talpa Network, APG, Škoda et le club de football Feyenoord. DotControl, reconnue pour son expertise technique avancée et sa créativité digitale, a remporté de nombreuses récompenses, parmi lesquelles les Lovies, les Webby’s, les Design Intelligence, les Epica et les ADCN Creativity Awards.
En unissant leurs forces, DotControl et Selmore créent un modèle d’agence de nouvelle génération aux Pays-Bas. Ce modèle propose des solutions stratégiques qui combinent données, technologies et créativité, parfaitement adaptées aux besoins évolutifs du marché.
L'intégration de deux nouvelles entités au sein du modèle multi-entrepreneur de DÉKUPLE marque une étape significative dans la stratégie de croissance externe du Groupe visant à consolider sa présence en Europe et à élargir son portefeuille d’expertises pour répondre aux besoins de ses clients internationaux.
L’acquisition ayant été faite en fin d’année aucun chiffre d’affaires ni résultat n’a été pris en compte en 2024. Dékuple Netherlands sera consolidée dans les comptes du Groupe à partir du 1er janvier 2025.
Les activités d’abonnements magazines (30,6 % du chiffre d’affaires consolidé 2024) focalisent essentiellement leurs opérations sur l’abonnement à durée libre (ADL) en partenariat. Cette offre, fondée sur la commercialisation à distance d’abonnements à la presse magazine, est plus créatrice de valeur que l’abonnement classique.
À partir de cette offre, le Groupe développe des dispositifs sur-mesure, multi-canaux, clés en main, pour ses marques partenaires, afin de nourrir leur relation client de façon différenciée et ainsi fidéliser leurs clients. Le Groupe dispose d'une expertise forte sur l'enrichissement de la relation client en utilisant l'abonnement à la presse comme levier marketing et en misant sur la Data et le Digital pour développer un marketing affinitaire et répondre aux évolutions des usages de la consommation.
En 2024, le Groupe a maintenu des investissements commerciaux significatifs. Dans un environnement défavorable, les campagnes marketing se sont principalement focalisées sur les segments de clientèle les plus rentables, avec de nouvelles offres et de nouveaux partenaires, afin de soutenir le portefeuille de contrats et consolider le rôle essentiel du Groupe auprès des éditeurs de presse.
Néanmoins, dans un contexte de contraction du marché de la presse, l’offre magazines a enregistré en 2024 un chiffre d’affaires en retrait de - 6,7 % à 66,7 M€, tandis que le Volume d’Affaires Brut s’établissait à 178,6 M€ en baisse de - 6,7 % par rapport à 2023.
Le portefeuille d'ADL actifs au 31 décembre 2024 affiche une diminution de - 6,9 % par rapport à l'année précédente avec 1.884.767 ADL gérés en portefeuille au 31 décembre 2024, contre 2.024.104 un an plus tôt. La bonne tenue de la marge moyenne enregistrée sur ces abonnements a permis de contenir la valeur globale du portefeuille, qui s’élevait à fin décembre 2024 à 98,3 M€, contre 103,4 M€ à fin 2023.
L’activité Assurance du Groupe DÉKUPLE (3,7 % du chiffre d’affaires consolidé 2024) a construit au fil des ans un modèle disruptif de courtier généraliste de produits d’assurances affinitaires, grâce à la data et aux technologies marketing.
ADLP Assurances exerce depuis sa création en 2013, une activité de courtage en assurance et est, à ce titre, inscrite à l’ORIAS dans la catégorie des courtiers d’assurance. Elle développe sous le nom AvoCotés une gamme diversifiée de produits d’assurance et d’assistance du particulier, destinés à apporter des solutions aux incidents ou accidents de la vie quotidienne : dépannage d’urgence à domicile, assurances en cas de blessure ou d’accident, protection juridique, assurance vol des effets personnels, cyber-assurance du particulier, perte d'autonomie, santé.
Ces produits sont commercialisés exclusivement à distance, dans une approche cross-canal, en utilisant tous les canaux de distribution (courrier, téléphone, courriel, sites internet, publicité et/ou asilage). ADLP Assurances développe des partenariats avec des entreprises de divers secteurs (Distribution, Services, Vente à Distance, Éditeurs de presse), détentrices de larges bases de clients, et avec des professionnels de l’assurance (compagnies d’assurance, mutuelles, institutions de prévoyance, courtiers…) pour développer leur taux d’équipement.
En 2024, le chiffre d’affaires de la filiale s’établit à 8,1 M€, en léger retrait de - 2,6 %. Malgré un environnement économique complexe, ADLP Assurances a poursuivi ses investissements commerciaux, engagés en partenariat, à partir de ses fichiers en propre ou à travers des dispositifs digitaux, afin de développer son portefeuille de contrats générateurs de revenus récurrents. La résilience de ses ventes repose sur une approche marketing innovante, en particulier dans le domaine de l’assurance Santé.
Le Groupe et la société ADLPartner s’efforcent d’apporter à leurs diverses parties prenantes (éditeurs, assureurs, partenaires, consommateurs) des solutions innovantes et multiplient les tests destinés à en évaluer la réceptivité. En outre, diverses actions entreprises pour développer des canaux alternatifs de prospection et de vente peuvent être considérées comme correspondant à une activité de recherche et développement. Il en est de même des tests effectués de nouveaux services d’animation de fichiers offerts aux partenaires, ou des développements initiés au sein du Pôle Diversification BtoC.
La société et ses filiales investissent également en Recherche & Développement pour perfectionner leurs savoir-faire et leurs techniques marketing, principalement dans les activités de Marketing Digital et Data, chez Brainsonic, Converteo, Dékuple Ingénierie Marketing B2B, Ividence, Le Nouveau Bélier, Leoo, Smart Traffik et Reech. Ces investissements en R&D représentent annuellement environ 1,4 % du chiffre d’affaires consolidé et s’appuient, pour partie, sur les mécanismes de Crédit Impôt Recherche.
Par rapport à 2023, le pourcentage d’intérêts dans les filiales a évolué en raison de la livraison d’actions gratuites le 2 avril 2024 de la filiale Converteo désormais détenue à 73,8 % par le Groupe, la cession des titres ADLP Télésurveillance par ADLPartner le 28 juin 2024, l’acquisition le 13 juin 2024 par Rocket Marketing, détenue à 59,6 % par le Groupe, de la filiale Ereferer, la création en juin 2024 par Converteo, détenue à 73,8 % par le Groupe, de la filiale américaine Converteo INC, l’acquisition le 30 septembre 2024 par Dékuple Ingénierie Marketing de la filiale allemande GUD.berlin GmbH détenue à 55 % par le Groupe, l’acquisition en octobre 2024 de titres AWE Hong Kong par Dékuple Ingénierie Marketing et l’augmentation du capital AWE Hong Kong réservée à Dékuple Ingénierie Marketing B2B permettant au Groupe de détenir dorénavant 90 % de la filiale chinoise, l’acquisition en cash et par échange de titres Leoo le 18 octobre 2024 du sous-groupe Coup de Poing détenu à 51 % par le Groupe, et l’acquisition le 19 décembre 2024 par Dékuple Ingénierie Marketing des filiales néerlandaises DotControl Webbased Solutions B.V. et Selmore B.V. via la holding Dékuple Netherlands B.V. détenues à 51 % par le Groupe.
Les comptes consolidés, en particulier le compte de résultat et les capitaux propres, sont affectés par le développement des opérations de la filiale ADLP Assurances. En effet, en application des normes IFRS, les investissements commerciaux effectués par la filiale et destinés à vendre des contrats d’assurance, sont comptabilisés en charges d’exploitation. Le portefeuille de contrats ainsi constitué est considéré comme un actif non comptabilisé au bilan.
Au bilan, les actifs non courants sont en augmentation de +27,2 M€ pour s’établir à 98,9 M€. La norme IFRS 5 « Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées » n’a pas d’impact au 31/12/2024 sur les comptes consolidés du Groupe.
Les actifs courants sont en hausse de +9,6 M€, dont +13,8 M€ sur le poste clients en raison de la hausse des activités de Converteo et d’Agences et Solutions Marketing par rapport à 2023. Dans le même temps, le poste fournisseurs est en hausse (+ 8,7 M€). Ceci produit une variation de BFR en hausse par rapport à celle de 2023, conduisant à un tassement de la trésorerie en clôture qui se maintient à 57,8 M€ au 31 décembre 2024, contre 63,4 M€ un an plus tôt. La trésorerie de la société est supérieure au montant des fonds propres.
Les passifs non courants augmentent de +5,7 M€ pour s’établir à 61,2 M€, d’une part, en raison de la prise en compte des dettes de loyers en application de la norme IFRS 16 qui conduit à accroitre l’actif (droits d’utilisations) et le passif (dette de location) du bilan de 7,6 M€ - l’impact sur le résultat est non significatif et les modalités précises de mise en œuvre de cette norme sont détaillées dans l’annexe des comptes consolidés – et, d’autre part, en raison des investissements dans Ereferer, GUD.berlin et Coup de Poing, ainsi qu’à la réévaluation de la juste valeur de l’engagement de rachat auprès des actionnaires minoritaires des filiales du groupe.
À 54,8 M€, les capitaux propres enregistrent une hausse de + 3,7 M€, tenant compte principalement du résultat de l'exercice de 10,3 M€, de la distribution du dividende ordinaire versé en juin 2024 au titre de l’exercice précédent pour un montant de 4,1 M€. Par ailleurs, cette évolution tient compte des variations de périmètre de consolidation (- 0,2 M€), de l’impact des acquisitions réalisées au cours de l’exercice (- 3,0 M€) et de l’impact des actions détenues en propre et des attributions gratuites d’actions (+ 0,6 M€).
Les tableaux des flux de trésorerie nette et de variation des capitaux propres (aux chapitres 7.1.4 et 7.1.5.) traduisent de façon détaillée les variations ayant fait l’objet des commentaires ci-dessus.
La marge brute annuelle est en hausse de +4,8 % à 169,0 M€, contre 161,2 M€ en 2023.
Dans un contexte d’investissements soutenus avec des efforts de recrutement importants, l'EBITDA retraité s'élève à 23,6 M€, en retrait de - 1,4 M€ par rapport à l’année précédente, pour représenter 13,9 % de la marge brute annuelle.
Le résultat opérationnel courant s’élève à 16,4 M€, en baisse de - 1,1 M€ par rapport à l’année précédente, pour représenter 9,7 % de la marge brute annuelle contre 10,8 % en 2023. Cette évolution reflète des dynamiques contrastées : d’un côté, la diminution du résultat d’exploitation de l’activité Magazines en raison d’investissements commerciaux soutenus ; de l’autre, la contribution positive de l’activité Assurances et la solide progression des résultats en Marketing Digital, qui ont permis d’amortir ces effets. Notons que les frais de personnel augmentent en raison des évolutions de périmètre et de la croissance des recrutements.
Le résultat opérationnel s’établit à 14,1 M€, contre 17,5 M€ un an plus tôt. Ce résultat intègre en 2024 des charges non courantes pour un montant total de - 2,3 M€ liées principalement à la dépréciation partielle des goodwill des filiales Groupe Grand Mercredi et Dékuple Ingénierie Marketing B2B (ex-AWE).
Les produits financiers nets et autres produits ou charges financières s’élèvent à +0,8 M€ contre +0,5 M€ en 2023, alors que la charge d’impôt en 2024 s’établit à -4,6 M€ contre -4,5 M€ un an plus tôt.
Dans ces conditions, et après prise en compte du résultat net des participations mises en équivalence, le résultat net comptable consolidé du Groupe ressort, pour l’exercice 2024, à 10 336 k€ contre 12 880 k€ en 2023. Le résultat net part du Groupe est de 10 061 k€ une fois pris en compte les intérêts des minoritaires.
Les comptes sociaux au 31 décembre 2024 sont arrêtés selon les mêmes méthodes comptables que ceux au 31 décembre 2023.
Le bilan social fait ressortir un accroissement de l’actif immobilisé net de 11,7 M€ lié aux investissements dans la filiale, Dékuple Ingénierie Marketing, ainsi qu’à la réalisation des opérations de croissance externe.
Les commentaires relatifs aux actifs et passifs circulants rejoignent ceux faits à propos des comptes consolidés.
L’information obligatoire sur les délais de paiement des fournisseurs et des clients de la société ADLPartner est donnée dans le tableau ci-après :
| Délais de paiement | |
|---|---|
| Fournisseurs | Clients |
La trésorerie de la société mère s’établit à 22,4 M€ en baisse de -11,2 M€.
Les capitaux propres sociaux s’élèvent à fin 2024 à 93,0 M€, en hausse de +7,0 M€ par rapport à leur montant à fin 2023, progression correspondant essentiellement à la différence entre le bénéfice de l’exercice et le dividende distribué au titre de l’exercice précédent.
Avec 73,4 M€, le chiffre d’affaires enregistre un retrait de -5,7%. Le résultat d’exploitation s’établit à 12,7 M€ en 2024 contre 17,3 M€ en 2023. Ce retrait est dû principalement au maintien d’importants investissements commerciaux en partenariat.
L’EBITDA (résultat opérationnel courant avant dotation aux amortissements, impôts et taxes) est retraité de l’impact IFRS2 des attributions d’actions gratuites et de l’impact IFRS 16 lié au retraitement des charges de loyers. L’EBITDA retraité permet de mieux refléter la performance opérationnelle de la société, indépendamment de sa politique d’attraction et de fidélisation de ses collaborateurs.
De son côté, le résultat financier, en hausse de + 2,2 M€, est positif pour un montant de 2,7 M€. Le résultat exceptionnel s’établit à -0,9 M€ et intègre principalement des bonis et malis liés à l’attribution d’actions gratuites (-0,2 M€), ainsi que d’indemnités de licenciements et de dépenses liées aux licenciements économiques (-1,1 M€).
Avec l’intégration fiscale des filiales ADLP Assurances, Dékuple Ingénierie Marketing, Dékuple Conseil et Technologie, Dékuple DMC, Ividence, la charge d’impôts sur les sociétés s’établit à 2,4 M€, contre 3,3 M€ un an plus tôt.
Dans ces conditions, le bénéfice net social de l’exercice 2024 enregistre une progression de +30,6 % en s’établissant à 11.158.159 €.
Le tableau des flux de trésorerie des comptes annuels appelle les mêmes commentaires que ceux afférents aux comptes consolidés.
l’article 223 quinquies du Code Général des Impôts, nous vous prions de bien vouloir noter qu’aucune somme n’a été comptabilisée en 2024 au titre des dépenses et charges non déductibles fiscalement, visées à l’article 39-5 dudit Code. Nous vous prions également de bien vouloir noter que la société n’a pas connaissance de conventions conclues entre un de ses dirigeants ou actionnaire significatif et une de ses filiales, autres que celles mentionnées dans le rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées.
Le conseil d’administration propose de distribuer un dividende de 0,76 euro par action et d’affecter le résultat 2024 comme suit :
| Bénéfice De l’exercice | 11 158 158,91 € |
|---|---|
| Auquel s’ajoute le report à nouveau | 54 697 792,88 € |
| Formant un bénéfice distribuable | 65 855 951,79 € |
| Dividende de 0,76 € à 3 972 337 actions | 3 018 976,12 € |
| Affectation aux autres réserves | 1 000 000,00 € |
| Affectation au report à nouveau | 61 836 975,67 € |
| Total affecté | 65 855 951,79 € |
Le montant ci-dessus affecté au dividende tient compte du nombre d’actions auto-détenues au 28 février 2025 et devra être ajusté en fonction du nombre exact d’actions qui seraient détenues par la société elle-même à la date de détachement de ce dividende, ces actions n’ouvrant pas droit à dividende et la différence avec le montant ci-dessus devant aller au report à nouveau ou devant être prélevée sur le montant affecté au report à nouveau.
Ce montant de dividende, s’il devait être voté, correspondra à un taux de distribution par rapport au résultat globalement conforme aux exercices précédents (sans que cela ne doive être interprété comme un engagement ou une pratique pour les exercices futurs).
Le dividende serait mis en paiement le 20 juin 2025.
Le dividende mis en distribution serait éligible dans sa totalité à la réfaction d’assiette de 40 % mentionnée au 2° du 3 de l’article 158 du Code Général des Impôts. Il est rappelé qu’au titre des 3 derniers exercices, il a été distribué :
| Exercice | Total des sommes distribuées | Nombre d’actions concernées | Dividende par action | Dividende distribué éligible à l’abattement de 40% | Dividende distribué non éligible à l’abattement de 40% |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 3 509 840 € | 3 988 454 | 0,88 € | 0,88 € | - |
| 2022 | 3 499 344 € |
Le portefeuille d’abonnements à durée libre gérés par le Groupe était de 1 884 767 abonnements au 31 décembre 2024 ; il atteignait 2 024 104 abonnements au 31 décembre 2023. Notons que l’ensemble des sociétés du Groupe détient les droits financiers afférents à chaque abonnement à durée libre.
La valeur du portefeuille d’abonnements à durée libre, nette d’impôts (part du Groupe), passe de 103,4 M€ au 31 décembre 2023 à 98,3 M€ au 31 décembre 2024.
Cette évolution de la valeur de l’actif réel n’est pas prise en compte dans les états comptables consolidés.
La valeur du portefeuille d’abonnements à durée libre est calculée en actualisant les revenus nets futurs que vont générer ces abonnements tout au long de leur durée de vie grâce à la connaissance statistique que la société a accumulée depuis plusieurs années du comportement de ces abonnements en France et dans ses filiales.
La courbe de vie des abonnements recrutés par une opération promotionnelle permet de déterminer à tout moment l’espérance de vie résiduelle des abonnements restants. En appliquant au nombre des abonnements restant à servir le revenu moyen constaté et la marge sur coûts directs (déduction faite des remises à payer), on obtient la contribution nette restant à recevoir des abonnements résiduels correspondant à une opération.
L’actualisation de cette contribution, à un taux, fonction du coût de l’argent et d’une prime de risque, donne la valeur de ce portefeuille d’abonnements. Celle-ci est ensuite corrigée de l’impôt latent.
| Valeur du portefeuille ADL | En k€ (nette d’impôts) | (part du Groupe) | au 31/12/2024* | au 31/12/2023* |
|---|---|---|---|---|
| ADLPartner France | 97 907 | 102 968 | ||
| ADLPartner Hispania | 351 | 407 | ||
| Total | 98 258 | 103 375 |
Dans un environnement économique incertain en ce début d’année 2025, le Groupe DÉKUPLE démontre sa résilience et poursuit sa stratégie de consolidation de son leadership européen en communication et data marketing. Grâce à une assise financière solide, le Groupe maintient ses investissements dans les activités Magazines et Assurances afin de développer ses portefeuilles générateurs de revenus récurrents. Parallèlement, l’expansion du Marketing Digital s’accélère, portée par la croissance organique et des acquisitions ciblées. Fidèle à sa dynamique de développement, DÉKUPLE reste en veille active pour saisir de nouvelles opportunités de croissance, en France comme à l’international, afin d’élargir son expertise et renforcer sa capacité à accompagner le développement de ses clients.
ADLPartner et est constitué principalement par :
Il n’y a pas de fonds collectif détenant et gérant des actions de la société pour le compte du personnel.
Les opérations réalisées sur les actions par les dirigeants et hauts responsables de la société ayant fait l’objet d’une publicité auprès de l’Autorité des Marchés Financiers au titre de la réglementation applicable, et notamment le Règlement Européen (UE) 596/2014 du 16 avril 2014 sont, à la connaissance de la société, les suivantes (tableau reprenant de manière agrégée l’ensemble des opérations réalisées par chacune des personnes concernés) :
| Cession d’actions sur le marché | Exercice de stock-options | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Montant total (€) | Nombre d’actions | Prix Moyen (€) | Montant total (€) | Nombre d’options | Prix Moyen (€) | |
| Claude Charpin | 10 800 € | 300 | 36,00 € | 0 € | 0 | 0,00 € |
Au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2024, les interventions de la société dans le cadre des programmes de rachat d’actions l’ont été au titre des autorisations octroyées par l’assemblée générale du 16 juin 2023 (pour la période du 1er janvier 2024 au 13 juin 2024) et par l’assemblée générale du 14 juin 2024 (pour la période du 14 juin 2024 au 31 décembre 2024). Ces interventions ont eu pour finalités d’assurer l’animation et la liquidité du titre dans le cadre d’un contrat de liquidité, confié à Oddo BHF, conforme à la charte de déontologie AMAFI reconnue par l’Autorité des marchés financiers et de satisfaire aux obligations découlant des programmes d’attribution gratuite d’actions, aux salariés ou aux dirigeants d’ADLPartner ou d’une entreprise associée.
Dans ce cadre, au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2024, la société ADLPartner a acquis 35 101 actions et a vendu 20 458 actions de la société, hors livraison d’actions gratuites aux salariés et mandataires sociaux, et, hors actions remises suite à l’exercice d’options d’achat par les salariés de la société (cf. ci-après) ;
Au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2024, la société a remis 19 425 de ses propres actions, à un prix moyen de vente de 0 € par action, suite à la livraison d’actions gratuites prévue dans le cadre des plans d’attribution décidés les 16 décembre 2022 (plan A) et 17 décembre 2021 (plan B) par le conseil d’administration.
Le nombre des actions inscrites au nom de la société au 31 décembre 2024, ayant comme finalité d’assurer l’animation et la liquidité du titre, était de 4 033, représentant 0,10 % de son capital au 31 décembre 2024. Leur valeur totale évaluée à leur coût d’achat était de 148 615,96 € et leur valeur nominale totale était de 6 274,12 €.
options d’achat attribuées et aux attributions gratuites d’actions, acquises dans le cadre du programme de rachat d’actions autorisé par les assemblées générales ordinaires des actionnaires du 15 juin 2012, du 14 juin 2013, du 13 Juin 2014, du 12 juin 2015, du 17 juin 2016, du 16 juin 2017, du 15 juin 2018, du 7 juin 2019, du 12 juin 2020, du 18 juin 2021, du 17 juin 2022, du 16 juin 2023 et du 14 juin 2024 (4,52 % du capital social). Leur valeur totale évaluée à leur coût d’achat était de 4 187 582,39 € et leur valeur nominale totale était de 293 132,02 €.
Globalement, au 31 décembre 2024, la société détenait ainsi 192 458 de ses propres actions (4,62 % du capital social) pour une valeur totale évaluée à leur coût d’achat de 4 336 198,35 € et leur valeur nominale totale était de 299 406,14 €.
Ce rapport de durabilité est élaboré en réponse aux exigences de publication de l’ESRS 2 de la Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD). Il présente les initiatives et progrès de DÉKUPLE en matière de développement durable, soulignant son engagement à réduire son empreinte environnementale et à promouvoir des pratiques sociales responsables.
Dans un contexte réglementaire en constante évolution, marqué par des exigences croissantes en matière de transparence et de responsabilité, ce rapport constitue une étape clé dans la structuration et la formalisation de notre démarche de durabilité. La CSRD impose aux entreprises de rendre compte de leurs impacts environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG), en alignant leurs pratiques avec les objectifs de durabilité. Conformément à cette directive, nous avons défini des axes stratégiques clairs : environnement, social et gouvernance.
Toutefois, nous sommes conscients que l’évolution rapide des cadres réglementaires et méthodologiques, ainsi que les recommandations de l'organisme tiers indépendant, pourraient conduire à des ajustements de notre reporting au fil du temps. Ces adaptations ne remettront cependant pas en cause nos engagements fondamentaux en matière de durabilité.
Ce rapport est avant tout une opportunité de partager nos progrès, d’identifier les domaines à renforcer et de démontrer notre volonté d’amélioration continue. La mise en œuvre de nos objectifs dépend de nombreux facteurs, certains échappant à notre contrôle, mais nous restons résolument engagés à intégrer la durabilité au cœur de notre stratégie et de nos activités.
Depuis plus de 10 ans, le Groupe DÉKUPLE est engagé dans une démarche visant à mettre en place une stratégie RSE cohérente avec ses enjeux stratégiques et les attentes de ses parties prenantes. Cette démarche doit permettre de mieux anticiper, in fine, les attentes de ses collaborateurs, partenaires, clients, fournisseurs et actionnaires, tout en intégrant les évolutions réglementaires relatives aux obligations de transparence des entreprises en matière sociale, sociétale et environnementale.
DÉKUPLE s'est fixé un cap à son plan stratégique « Ambition 2025 », celui de devenir un leader européen du data marketing.
Le Groupe est aujourd’hui organisé en 6 pôles commerciaux et sa croissance se construit grâce à un équilibre de croissance organique, via de nouvelles activités et de nouvelles offres, et de croissance externe, via l’acquisition de sociétés aux compétences et expertises complémentaires. Ces associations laissent aux entrepreneurs leur autonomie pour se développer tout en favorisant les partages et l’entraide.
En 2024, comme en 2025, le Groupe DÉKUPLE poursuit la croissance rentable de ses activités, en particulier celles en marketing digital, dont le poids dans le Groupe continuera à progresser fortement dans les prochaines années.
Les collaborateurs du Groupe ont été sollicités pour formaliser ses valeurs, ainsi que les principes de comportements qui y sont associés. Trois valeurs ont été définies pour guider le Groupe et ses collaborateurs dans leur quotidien.
Notre avenir est fait d’audace. Valeur motrice de DÉKUPLE, l’Esprit de Conquête impulse aujourd’hui comme hier la dynamique collective de notre Groupe.
Nous tenons nos engagements. Valeur fondatrice de DÉKUPLE, le Respect est au cœur de nos relations de Groupe. Respect de nos collaborateurs. Respect des clients. Respect des consommateurs. Respect de nos engagements. Respect de la loi. Le Respect est le socle de notre équilibre et de notre réussite, à court et à long terme.
Notre union fait notre force. Valeur fédératrice de DÉKUPLE, l’Entraide assure au jour le jour la cohésion de notre grande famille. C’est l’énergie qui nous motive chaque jour à nous réinventer, à entreprendre et à relever les nouveaux défis qui s’offrent à nous et à nos clients.
Ces trois valeurs fondent notre esprit de famille, notre fierté et la force de notre modèle d’entreprise, tout en nous aidant à aller plus loin, à devenir meilleur et à nous soutenir. Ensemble, nous faisons vivre nos valeurs au quotidien.
• Rapport annuel 2024 • 91
Depuis 2021, le Groupe soutient la diffusion de ses valeurs au travers des newsletters, des affichages au sein des sites de DÉKUPLE, de présentations dans les offres de postes, de points spécifiques dans les entretiens d’évaluation des collaborateurs de nombreuses sociétés.
Depuis 2023, le Groupe DÉKUPLE traduit ses convictions profondes dans un Manifesto :
« Grâce à la data, la créativité et la technologie, nous aidons nos clients à se transformer et à croître de façon durable et pérenne, en optimisant l’efficacité des moyens mis en œuvre. Dans chacune de nos actions, nous respectons les valeurs du Groupe : Esprit de Conquête, Respect et Entraide. Les collaborateurs de notre Groupe, nos clients et nos actionnaires sont des citoyens ; nous travaillons avec eux sur le long terme pour que nos actions et décisions contribuent à assurer aux générations qui nous succèderont un futur désirable. »
Créé en 1972, DÉKUPLE est un leader européen de la communication et du data marketing. Ses expertises associant conseil, créativité, data et technologie lui permettent d’accompagner les marques dans la transformation de leur marketing au service de la performance business. Le Groupe conçoit et met en œuvre, pour ses partenaires et clients, des dispositifs d’acquisition, de fidélisation et d’animation de la relation client sur l'ensemble des canaux de distribution. Le Groupe travaille aujourd’hui avec plus de 500 marques de grands groupes ou ETI, en Europe et à l’international. Présent en Europe, en Amérique du Nord et en Chine, le Groupe emploie plus de 1 000 collaborateurs.
sociétaux, ce modèle garantit une création de valeur à long terme, tout en renforçant la résilience et la pérennité de l’entreprise face aux défis futurs.
Le modèle d’affaires du Groupe se structure de la façon suivante :
• DÉKUPLE est très attaché à la construction, dans la durée, d’un ensemble de multi-entrepreneurs en intégrant des sociétés avec des compétences complémentaires et dirigées par des entrepreneurs qui partagent les valeurs du Groupe. La stratégie de croissance externe du Groupe repose principalement sur un modèle d’acquisition par étapes permettant aux dirigeants de rester actionnaires de leur structure. En 2024, cinq nouvelles entreprises ont ainsi rejoint DÉKUPLE :
DÉKUPLE publie son tout premier rapport de durabilité, marquant une étape clé dans son engagement en faveur de la transparence et de la responsabilité. Ce rapport s'inscrit dans la continuité des Déclarations de Performance Extra-Financière (DPEF) des années précédentes tout en intégrant les nouvelles exigences de la Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD). Le Groupe s’est fixé un horizon de trois ans pour assurer une conformité complète à ces exigences.
Cette publication intervient également dans un contexte stratégique majeur : 2025 marque la fin du plan stratégique actuel, lancé en 2020 sur un cycle de cinq ans. Les données et objectifs seront donc actualisés en 2026 pour accompagner le développement du plan 2030, affirmant ainsi la vision à long terme du Groupe en matière de durabilité.
Le périmètre du rapport de durabilité couvre l’ensemble des entités du Groupe, à l'exception de Coup de Poing, GUD.berlin, qui ont rejoint DÉKUPLE en octobre 2024, Selmore et DotControl, qui ont rejoint le Groupe en fin d’exercice, ainsi que Dékuple Marketing Engineering China, pour laquelle le niveau de reporting actuel n’est pas suffisamment fin.
Ainsi, le périmètre du rapport de durabilité 2024 inclut les sociétés suivantes : ADLPartner SA, ADLP Assurances, Dékuple Ingénierie Marketing, Dékuple Ingénierie Marketing B2B, Dékuple Iberia, Brainsonic, Converteo, Grand-Mercredi, Ividence, Leoo, Le Nouveau Bélier, Rocket Marketing (Reech) et Smart Traffik.
La politique de durabilité de DÉKUPLE s’est déployée, en partageant ses principes et ses valeurs mais également en laissant aux entrepreneurs du Groupe une autonomie sur les moyens de la mise en œuvre. Cette approche permet d’adapter les actions aux spécificités de chaque entité pour une intégration cohérente des engagements RSE. Ainsi, le Groupe applique la norme ISO 14001 uniquement à son activité de fidélisation, la plus sensible à l’empreinte environnementale. Tandis que, par exemple, l’ensemble du Groupe partage les mêmes valeurs et la même charte éthique.
De manière générale, le Groupe construit sa politique RSE en capitalisant sur les actions menées ces dernières années : marque employeur, éducation de qualité, réduction de l’empreinte carbone, attention au bien-être et à la santé au travail, égalité entre les sexes et plus largement la diversité.
Adoptés en 2015 par les États membres de l’Organisation des Nations Unies, les Objectifs de Développement Durable (ODD) constituent aujourd’hui la référence centrale pour mobiliser les gouvernements, les entreprises et la société civile en vue d’un avenir plus juste, équitable et respectueux de la planète. Ces 17 ODD, déclinés en 169 cibles, adressent les besoins des trois piliers du développement durable : la société, l’environnement et l’économie.
Depuis son adhésion au Pacte Mondial des Nations Unies en novembre 2020, le Groupe DÉKUPLE a renforcé son engagement en faveur du développement durable en rejoignant l’une des initiatives les plus universelles au niveau international.
Le Pacte Mondial invite les entreprises du monde entier à adopter, soutenir et mettre en œuvre, dans leur sphère d’influence, des pratiques socialement responsables. Les entreprises signataires s’engagent à progresser sur 10 principes fondamentaux répartis en quatre thématiques majeures :
DÉKUPLE
• Rapport annuel 2024 •
PERFORMANCE EXTRA-FINANCIERE
La directive CSRD exige que le rapport de durabilité repose sur une analyse approfondie de la double matérialité, afin de mieux appréhender les impacts environnementaux, sociaux et économiques de l’entreprise, ainsi que les risques et opportunités associés. Par le passé, DÉKUPLE s’était appuyé sur une matrice de matérialité pour guider ses actions et prioriser ses enjeux. Dans le cadre de ce premier rapport de durabilité, le Groupe a franchi une nouvelle étape en travaillant spécifiquement sur sa double matérialité, conformément aux exigences de la CSRD. Cette démarche rigoureuse permet d’ancrer les engagements de DÉKUPLE dans une vision intégrée et durable, alignée avec les attentes réglementaires et les défis contemporains.
Afin de réaliser sa matrice de double matérialité, le Groupe DÉKUPLE a collaboré avec Ekodev, cabinet expert en RSE, qui s’est appuyé sur un comité de pilotage interne composé de profils exécutifs qualifiés issus de différentes directions : RSE, RH, finance, communication, achats. Ce comité a joué un rôle essentiel à chaque étape structurante du processus en apportant leurs éclairages pour une appréciation juste des réalités de terrain. Il a également contribué aux itérations nécessaires à l’appropriation de la démarche par l’entreprise.
Cette analyse de double matérialité a été réalisée en 2024. Son approche méthodologique s’inscrit dans le cadre réglementaire entré en vigueur en 2025 pour l’exercice 2024. La méthodologie adoptée répond à l’esprit et à la lettre de la directive CSRD, tout en anticipant une convergence progressive des pratiques et des précisions complémentaires lors des prochains exercices.
L’exercice de matérialité s’appuie sur un dialogue entretenu avec les parties prenantes, incluant, au sens de la CSRD, à la fois les publics affectés par les activités du Groupe et ceux intéressés par ses informations de durabilité.
Les principales parties prenantes identifiées sont les suivantes :
En 2022, un premier questionnaire avait été mis en place pour initier le dialogue avec ces parties prenantes. En 2024, un nouveau questionnaire plus étendu a été déployé pour affiner l’analyse, en tenant compte de l’ensemble de la chaîne de valeur de l’entreprise et des différents horizons temporels : court, moyen et long terme.
Dans ce cadre, DÉKUPLE a adopté une démarche collaborative et structurée, impliquant à la fois des parties prenantes internes et externes. Tout d’abord, deux ateliers dédiés ont été organisés avec des parties prenantes internes issues de différentes fonctions clés de l’entreprise. Ces ateliers avaient pour objectif d’identifier les enjeux prioritaires pour le Groupe et d’évaluer les risques et opportunités associés à ces enjeux, dans une perspective stratégique et durable.
Une fois cette première étape réalisée, une cotation des enjeux identifiés a été effectuée grâce à des entretiens approfondis avec un panel de 10 parties prenantes internes et externes. Ce panel comprenait notamment des collaborateurs représentant divers métiers, des clients, des partenaires stratégiques, ainsi que des experts externes en développement durable. Cette approche a permis de croiser les perspectives, de garantir la pertinence des priorités retenues et de poser les bases solides pour l’évaluation de la matérialité des enjeux, conformément aux exigences de la CSRD.
En adéquation avec les principes généraux de l’ESRS 2 et de l’ESRS G1, DR GOV 3, les risques de durabilité ont été intégrés dans les processus globaux de gestion des risques.
Les IRO identifiés ont été recoupés avec la cartographie des risques du Groupe pour l’année 2024 afin de les confirmer, et garantir leur cohérence avec les risques majeurs du Groupe figurant dans la partie 1.4 du rapport de gestion.
La matérialité de l’impact de chaque IRO a été évaluée selon trois critères : l’ampleur, l’étendue et l’irrémédiabilité. Pour mesurer l’ampleur et l’étendue des enjeux, un panel de 10 parties prenantes (client, collaborateurs, fournisseur, CSE, administrateur) a été consulté via des ateliers menés avec les équipes en interne et un questionnaire noté sur une échelle de 1 à 4. En cas de potentialité, la probabilité d’occurrence a également été évaluée.
La matérialité financière a été évaluée par voie de sondage quantitatif adressé à des représentants de l’interne : membres de la direction exécutive du Groupe.
La méthode de cotation de chaque IRO a été alignée sur l’échelle de cotation des risques globaux de l'entreprise. Cette évaluation s’est appuyée sur quatre niveaux de criticité, allant de faible à stratégique, selon le niveau d’impact sur le chiffre d’affaires et/ou sur les résultats. La probabilité de survenance de l'incident a également été prise en compte.
Une description de la gouvernance du Groupe figure dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d'entreprise dans la partie 3 du rapport financier annuel (pages ● et suivantes).
GOV1 Organes d’administration et de gouvernance & GOV2 Informations transmises aux organes d’administration, de direction et de surveillance de l’entreprise et questions de durabilité traitées par ces organes
Pour soutenir son développement, DÉKUPLE s’appuie sur une gouvernance stable. Le conseil d’administration du Groupe est composé de dix administrateurs, dont six indépendants, d’expérience large et diversifiée en matière de stratégie d’entreprises, finances, marketing, e-commerce, entreprenariat, responsabilité sociale, environnementale et sociétale, mais également de gestion et contrôle de sociétés commerciales et financières. Le conseil couvre également des expertises en Ressources Humaines, en communication et de l’inclusion.
Le conseil d’administration comprend plusieurs comités :
La gouvernance de la durabilité du Groupe se structure comme suit :
Comité RSE
Comité RSE
Comités RSE du conseil d’administration
Groupe
Locaux
Conseil d’administration
Entités du Groupe, hors Chine, Coup ADLPartner SA de Poing et GUD.berlin
En 2024, les comités et le conseil d’administration de DÉKUPLE ont joué un rôle central dans la définition et le suivi des engagements du Groupe en matière de RSE. Plusieurs sessions ont été consacrées à l’analyse des avancées et à la validation des initiatives stratégiques liées à la durabilité.
Une présentation annuelle a été réalisée auprès du conseil d’administration, couvrant :
DÉKUPLE • Rapport annuel 2024 • 97
Cette présentation vise à garantir un suivi rigoureux des engagements du Groupe et à inscrire la stratégie RSE dans une vision de long terme.
Le comité Groupe a examiné plusieurs projets structurants, notamment :
L’Unité Économique et Sociale (UES) regroupe ADLPartner SA, ADLP Assurances, Dékuple Ingénierie Marketing, Dékuple Ingénierie Marketing B2B, Leoo et Ividence. Son comité RSE a été un lieu d’échanges et de validation des projets opérationnels. Il a notamment travaillé sur :
Ces différentes instances ont permis d’assurer une gouvernance structurée des engagements RSE de DÉKUPLE, avec une approche pragmatique et alignée avec les exigences réglementaires et les attentes des parties prenantes.
Le Groupe évalue et améliore sa performance RSE au travers de certifications et notations.
Obtention de 4 labels et certifications en 2024
Dékuple Iberia est aussi membre du Pacte Mondial de l’ONU.
La baisse du nombre de labellisations et certifications s’explique par le fait que les missions RSE sont assurées en plus des missions habituelles des personnes en charge de ces sujets. Cependant, les accréditations obtenues sont souvent des reconnaissances des efforts d’amélioration continues (Ecovadis et norme ISO par exemple).
| Unité | Périmètre 2024 | Description | 2024 | 2023 | Périmètre 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| ICP | Nombre de Certifications ou labels RSE* | Groupe hors Coup de Poing, LNB & Chine | 4 | 8 | Groupe hors GUD.berlin & Chine |
L’éthique et de la conformité est rattachée au service juridique, lui-même rattaché à la Direction Générale. Ses principales missions sont d’identifier, d’évaluer et de contrôler les risques auxquels DÉKUPLE est exposé, de vérifier la conformité aux différentes législations et réglementations, tout en assurant le déploiement et l’actualisation des programmes de conformité en étroite coopération avec les différentes filiales du Groupe.
La lutte contre la corruption
DÉKUPLE respecte les dispositions légales et conventionnelles en matière de lutte contre la corruption. Le Groupe a mis en place depuis de nombreuses années des procédures internes de contrôle permettant de limiter le risque de corruption et de fraude.
Le Groupe a ainsi adopté en 2021 une charte éthique. En 2024, celle-ci a été réorganisée en laissant une plus grande place à nos valeurs, et en précisant, pour chaque thème clé, la ou les règles fondamentales qui doivent guider notre comportement. Elle a été soumise aux Comités Sociaux et Économiques. Cette charte présente les grands principes et les lignes directrices des pratiques commerciales et relations internes. Elle définit un corpus de règles qui, dans le respect du cadre légal et réglementaire, gouvernent au quotidien toutes les actions individuelles et collectives conduites au nom de DÉKUPLE. Elle fournit également des repères utiles aux collaborateurs du Groupe afin qu’ils puissent prendre les décisions et adopter les mesures appropriées dans le cadre de leurs actions professionnelles, tout en conduisant leurs activités de la manière la plus intègre et exemplaire possible.
les valeurs et principes de DÉKUPLE. Elle s’adresse à tous les collaborateurs du Groupe, dans les relations qu’ils entretiennent entre eux, ou dans leurs relations avec les parties prenantes de l’entreprise - actionnaires, investisseurs, organismes publics, partenaires, clients et fournisseurs -. Elle est annexée aux règlements intérieurs des entreprises du Groupe et a été communiquée à l’ensemble des salariés au travers de la newsletter hebdomadaire ; elle est disponible sur un Drive d’informations accessible à chacun, ainsi que sur le site www.dekuple.com.
Par ailleurs, dans le cadre du Programme de Conformité Anti-corruption du Groupe DÉKUPLE, une formation de chaque collaborateur est prévue via un programme d’e-learning ou une présentation interne. Le comité Groupe et les dirigeants des activités du Groupe s’engagent à la faire vivre concrètement au quotidien.
La charte revient notamment sur les principes éthiques et d’exemplarité attendus des collaborateurs :
« Le Groupe DÉKUPLE reconnaît que sa croissance et ses performances reposent notamment sur ses ressources internes, ses collaborateurs. Le Groupe DÉKUPLE met en place un dialogue constructif et un cadre de travail qui veillent à promouvoir le respect de ses collaborateurs et qui exigent de l’ensemble de ses collaborateurs l’exemplarité à l’égard de certains principes de comportement. »
| Description | 2024 | 2023 | Périmètre 2023 |
|---|---|---|---|
| Nombre de Collaborateurs Groupe hors LNB & Coup de Poing, CDI présents au 31/12 | 400 | - | |
| formés à la charte éthique | 400 | - | |
| formés au harcèlement et à la discrimination |
| Nombre de collaborateurs | 867 |
|---|---|
Coup de Poing, ayant accusé réception de la charte éthique et de la politique du harcèlement et de la politique d'alerte
Depuis 2018, les sociétés ADLPartner SA, Converteo et ADLP Assurances ont mis en place la procédure de recueil des signalements par les lanceurs d’alerte en vue de lutter contre la corruption et la modernisation de la vie économique (loi SAPIN II), instituant un cadre général pour la protection des lanceurs d’alerte. Cette procédure s’adresse aux personnes physiques qui souhaitent effectuer un signalement pour des faits dont elles ont eu personnellement connaissance. Elle doit permettre de faire remonter des alertes sur les crimes ou délits ou tout acte contraire à l’intérêt général, tout en protégeant le donneur d’alerte et en indiquant la procédure à suivre.
L’article 8 de la loi SAPIN II prévoit que la procédure d’alerte est constituée de trois étapes :
En 2024, le dispositif a été amélioré et s’est davantage adapté à la structure du Groupe, en nommant dans chaque équipe des référents spécifiquement formés aux harcèlements et à la discrimination. La procédure est accessible sur un drive commun, mais également sur le site www.dekuple.com.
Dans le cadre du déploiement en 2024 de la nouvelle charte éthique et de la nouvelle politique d’alerte, chaque collaborateur a été invité à s’engager pour faire de ces initiatives un véritable pilier de culture. Ces principes se sont accompagnés d’une formation de tous aux harcèlements et à la discrimination. Ainsi en 2024, 867 collaborateurs ont validé cet engagement et 400 ont terminé la formation qui poursuit son déploiement en 2025.
DÉKUPLE s’attache à respecter la réglementation fiscale. En respect avec la législation française, chaque entité juridique répond aux obligations de déclaration et de liquidation de l’impôt et/ou de la taxe qui lui incombent. Le Groupe encourage la transparence et la collaboration de ses entités juridiques et de ses services vis-à-vis de l’administration fiscale en cas de demande de documentation ou de contrôle.
Depuis 2024, DÉKUPLE a mis en place une politique d’achats responsables, élaborée en concertation avec un groupe de travail interne et intégrant les meilleures pratiques en matière d’éthique, de durabilité et de respect des réglementations. Afin d’assurer une mise en œuvre efficace, les acheteurs ont bénéficié d’une formation dédiée, leur permettant d’intégrer ces principes dans leurs processus d’achat.
En 2025, cette politique sera redéployée au sein de l’UES Dékuple - ADLPartner SA, ADLP Assurances, Dékuple Ingénierie Marketing, Leoo, Ividence et Dékuple Ingénierie Marketing BtoB - avec une extension progressive à l’ensemble du Groupe. Dans cette perspective, une liste de fournisseurs agréés sera proposée, garantissant des engagements conformes aux exigences sociales et environnementales du Groupe. Cette approche vise à structurer et harmoniser les pratiques d’achats responsables, tout en renforçant la relation avec des partenaires alignés sur nos engagements en matière de durabilité.
L’évolution rapide des technologies numériques, et en particulier l’intelligence artificielle (IA), transforme profondément les métiers et les offres du Groupe DÉKUPLE. L’IA est aujourd’hui un levier clé pour optimiser la performance marketing, analyser les données clients et personnaliser les campagnes. Cependant, son utilisation soulève des défis majeurs en matière de cybersécurité et de protection des données. La sécurisation des systèmes d’information et la gestion responsable des données personnelles sont des priorités stratégiques pour le Groupe.
Toute faille dans la protection des données pourrait non seulement nuire à la confiance des clients et partenaires, mais aussi exposer le Groupe à des risques réglementaires et financiers. Dans un contexte de renforcement des réglementations et de sophistication croissante des cyberattaques, la sécurité des données est donc un impératif stratégique, garantissant la pérennité et la conformité des activités du Groupe.
La protection des données personnelles des clients du Groupe fait l’objet d’une attention toute particulière. Dans le cadre du Règlement européen sur la protection des données personnelles (RGPD), un programme de gestion des données personnelles est en place depuis 2018 et se traduit par l’adoption de procédures opérationnelles spécifiques. Le respect des principes édictés par ces différentes politiques permet de développer des processus stricts et transparents dans la gouvernance, la collecte, le traitement et le stockage des données. Un Data Protection Officers (DPO) supervise la stratégie et l’implémentation des initiatives de protection des données au sein de l’organisation. En juillet 2022, le DPO d’ADLPartner SA a été certifié par Bureau Veritas, conformément au référentiel de certification des compétences de la CNIL.
Par ailleurs, un RSSI (Responsable de la Sécurité des Systèmes d’Information), nommé en 2021, convoque mensuellement un comité de sécurité informatique dans le cadre duquel tous les sujets intéressant la sécurité des systèmes d’information sont partagés entre la DSI, le DPO et la Direction Financière. À l’issue de chaque Comité de Sécurité Informatique un compte rendu des échanges et des actions à mener est partagé.
En 2024, deux incidents de sécurité ont entraîné une perte de disponibilité sur les systèmes informatiques du Groupe. Les incidents de sécurité enregistrés ont une criticité faible et n'ont pas eu d'impact significatif sur l'activité. Les éventuelles actions d'améliorations à la suite des incidents ont été menées.
| Unité | Périmètre 2024 | Description | 2024 | 2023 | Périmètre 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| ICP | Nombre | Incidents/an | Groupe hors | 2 | 5 |
| Groupe hors LNB & | d'incidents de | GUD.berlin, Coup |
sécurité enregistrés au Chine sécurité ayant de Poing & Chine cours de l'année ayant conduit à une conduit à une perte de disponibilité. La perte de disponibilité* disponibilité est une des trois catégories d'incidents de sécurité informatique. Elle est définie comme le déni d'accès à une information ou à une fonction de nos systèmes (les deux autres catégories d'incidents de sécurité sont la perte d'intégrité et la perte de confidentialité).
L'intelligence artificielle (IA) est de plus en plus utilisée dans le Groupe car c’est un axe de développement stratégique important. Pour en assurer un usage responsable et efficace, le Groupe a mis en place un programme de formation complet visant à sensibiliser l'ensemble de nos salariés aux bonnes pratiques de cette technologie. Conscient des enjeux éthiques et opérationnels liés à l'utilisation de l'IA, le Groupe a développé des modules de formation accessibles à tous, tant en présentiel qu'en ligne via la plateforme 360Learning et au travers de workshops animés par nos « Évangélistes ». Le partage de connaissances se fait également par les IA Champions présents au sein des équipes. Ces formations couvrent divers aspects, tels que l'utilisation sécurisée des prompts pour interagir avec les outils d'IA sans risque de divulgation d'informations sensibles. Investir dans la formation et la sensibilisation sur ce sujet émergent en plein essor nous assure que chaque membre de notre organisation est équipé pour tirer le meilleur parti de ces technologies tout en respectant les normes éthiques et de confidentialité du Groupe.
E1.GOV-3 Intégration des performances en matière de durabilité dans les mécanismes incitatifs. La stratégie environnementale du Groupe DÉKUPLE est placée sous la responsabilité du Président Directeur Général et de la Directrice des Ressources Humaines et de la RSE Groupe. En collaboration avec les équipes RSE, opérations, production et achats des différentes entités, ils définissent la stratégie environnementale du Groupe et établissent une feuille de route fondée sur les principaux enjeux identifiés.
L’élaboration de la stratégie se nourrit de notre ADN, de notre histoire - ISO 14001 et actions sociétales depuis plus de 10 ans -, des orientations données par la direction – cf. manifesto -, ainsi que des préoccupations de nos collaborateurs et de nos partenaires.
La revue et la mise en œuvre de cette stratégie est intégrée aux mécanismes décisionnels du Groupe, comme pour les autres sujets de durabilité, et suit une structure collaborative impliquant :
Les comités RSE permettent de rendre compte des engagements, objectifs et actions RSE du Groupe. Il est à noter que la spécificité de DÉKUPLE réside dans l’indépendance des dirigeants des entreprises intégrées au Groupe dans leur fonctionnement, y compris en matière environnementale.
D’après l’analyse d’identification des IRO réalisée par le Groupe, le changement climatique a un impact stratégique et financier, sous deux aspects principaux :
pour les activités d'abonnements et marketing (papier mailing, primes électroniques et textiles, PLV événementielles, datacenters) constituent une part importante des impacts carbone mesurés en 2022. Le Groupe met en œuvre des mesures de réduction pour limiter ces impacts.
102 • Rapport annuel 2024 • DÉKUPLE
À ce jour, le Groupe ne dispose pas encore d’un plan de transition formalisé au sens de la directive CSRD. Un tel plan sera précisé dans les prochains exercices de reporting. Néanmoins, depuis 2009, pour ses activités de fidélisation, le Groupe a mis en place un système de management environnemental (SME) structuré, attesté par la certification ISO 14001, témoignant de son engagement en faveur de l’amélioration continue de ses performances environnementales.
Les informations présentées ci-après couvrent le seul périmètre des activités de la société ADLPartner SA et ne tiennent pas compte des activités des autres filiales du Groupe.
La politique environnementale de la société ADLPartner SA se structure depuis 2009 à travers un SME répondant aux exigences de la norme ISO 14001. Sa démarche repose sur une implication forte de tous les intervenants, relayée par un système documentaire facilement accessible aux collaborateurs via un drive commun et régulièrement mis à jour pour une bonne vision des textes réglementaires applicables sur chacun des sites. Un audit de suivi annuel est réalisé par Bureau Veritas Certification qui certifie l’ensemble du SME mis en place sur les sites de Chantilly et de Montreuil pour nos activités de fidélisation.
Les actions suivantes permettent d’améliorer de façon continue l’empreinte environnementale des activités de fidélisation, notamment grâce à :
Historiquement depuis plus de 10 ans, aucun écart majeur empêchant la certification n’a été émis au cours de ces audits.
Un premier bilan carbone a été réalisé en 2022, sur la base des données de l’année 2021, mettant en lumière des actions à entreprendre pour réduire l’empreinte carbone du Groupe. Les actions engagées sont détaillées en E1-3, illustrant la volonté du Groupe d’intégrer progressivement une démarche plus ambitieuse en matière de réduction de ses émissions.
Action 1 : bilan carbone
publié par le Ministère de l’Écologie, du Développement Durable, des Transports et du Logement.
L’évaluation prend en compte l’ensemble des émissions directes et indirectes générées par l’activité du Groupe, couvrant aussi bien les émissions internes que celles issues des chaînes amont et aval. Celles-ci sont réparties selon les trois périmètres d’analyse :
Les enjeux de cette mesure sont :
Ce Bilan Carbone permet au Groupe d’orienter ses actions avec pour objectif de réduire son empreinte carbone par K€ de chiffre d’affaires ou de marge brute, par nouvel abonné ou par collaborateur en Équivalent Temps Plein.
Le Groupe entend ainsi prendre en compte la diversité et l'évolution de ses activités. Dans cette perspective, pour plus d'efficacité, d'implication des équipes, quatre groupes de travail dits “Atelier Carbone” ont été créés afin de travailler au plus proche des collaborateurs experts des métiers.
Ces ateliers visent à :
Chaque atelier est organisé 3 fois par an.
Un second bilan carbone, en cours pour l'année 2024, offrira une vision plus complète et actualisée de l’empreinte carbone du Groupe. Il prendra en compte l’évolution des activités ainsi que les actions de réduction mises en place ces dernières années.
Le forfait mobilité durable est une prise en charge forfaitaire, totale ou partielle, par l'employeur des frais de trajet des salariés qui se rendent au travail par des moyens de transport considérés comme écologiques : le vélo, le covoiturage, etc. Ce forfait vise à dédommager les salariés concernés pour les frais générés par les trajets domicile-travail et peut être cumulé avec le remboursement de l'abonnement de transport par l'employeur.
Le forfait mobilité durable est appliqué chez Converteo depuis plusieurs années. Depuis 2023, Rocket Marketing, les sociétés de l’UES Dékuple, ainsi que Dékuple Iberia, le proposent également à leurs collaborateurs.
| Unité | Périmètre 2024 | Définition | 2024 | 2023 | Périmètre 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| ICP | Nombre de Collaborateurs |
| Nombre de collaborateurs | 676 |
|---|---|
| Groupe hors LNB & collaborateurs | 656 |
| GUD.berlin, Coup inscrits (CDI, CDD) au 31/12 | Chine inscrits (CDI, CDD) au 31/12 |
| ayant accès au forfait de mobilité durable | (inscrire 100 % si tous) |
Le Groupe accompagne et conseille ses clients dans une consommation plus responsable et la réduction de leur empreinte carbone. Intégrée au plan d’actions de réduction du bilan carbone de DÉKUPLE, cette démarche est pilotée par l’Atelier Communication Digitale. Son objectif est d’accompagner les clients dans la diminution de leur impact environnemental grâce à des actions concrètes :
Les actions ont été initiées depuis le bilan carbone 2022. Si certaines actions sont en place (notamment sensibilisations, outils numériques et suivis), il reste encore des points d’amélioration en matière de communication responsable et conseil aux clients.
À ce jour, le Groupe DÉKUPLE n’a pas défini de cibles précises en matière de réduction des émissions de gaz à effet de serre. Toutefois, une trajectoire de décarbonation ainsi que des objectifs quantifiés seront établis et communiqués à la suite du bilan carbone Groupe, qui sera réalisé en 2025. Cette démarche vise à structurer une stratégie de réduction des émissions alignée avec les exigences réglementaires et les engagements environnementaux du Groupe.
L’évolution des prix de l’énergie et l’urgence à réduire la consommation énergétique ont conduit l’UES Dékuple ainsi que les sociétés Rocket Marketing, Converteo et Dékuple Ingénierie Marketing B2B, à mettre en œuvre un plan de sobriété énergétique depuis octobre 2022.
L’UES Dékuple visait une diminution de ses consommations de 10% en 2024. Un plan d’actions est en cours sur les 3 sites de Montreuil, Chantilly et Toucy. Ce plan d’actions évolutif, concerté en interne, est suivi par un responsable sur chaque site.
Voici une liste non exhaustive des mesures de sobriété énergétique :
dans nos bureaux, le remplacement des éclairages énergivores par des LED sur nos sites et une meilleure gestion des surfaces.
Des indicateurs sont opérationnels sur chacun des sites de la société ADLPartner SA ; ils permettent de cibler les postes sur lesquels une réduction des consommations d'énergie peut être opérée. Dans le cadre de l’application du « Décret Tertiaire » pour réduire la consommation énergétique dans les bâtiments de 1.000 m² à usage tertiaire, la société a retenu 2010 pour année de référence. Selon les objectifs de consommation énergétique fixés par décennie, il est prévu une réduction de 40 % en 2030, 50 % en 2040 et 60 % en 2050.
Comme les années précédentes, les dépenses d’énergie restent structurellement limitées au regard de l’activité de service de la société. La consommation totale d'électricité pour les sites de Montreuil et de Chantilly en 2024 s’élève à 370 582 kWh, en baisse de 11,2 % par rapport à l’année précédente (417 383 kWh). L’audit mené en 2024 indique une baisse de la consommation de 31 % entre 2019 et 2024 pour ADLPartner SA.
| Indicateurs et Unité | Périmètre 2024 | Définition 2024 | 2023 | Périmètre 2023 |
|---|---|---|---|---|
| ICP | Groupe hors | Type d'énergie | Electricité | Electricité |
| Groupe hors LNB et | Type d’énergie | Type | GUD.berlin, Coup | consommée : électricité, & gaz |
| Consommation d’électricité | kWH | Sites de Chantilly et Montreuil | 370 582 | 417 383 |
| Consommation | Groupe hors | Consommation totale en | * | Groupe hors LNB et GUD.berlin, Coup |
| d’énergie | kWH | kWh entre janvier et | 777 237 |
DÉKUPLE s’engage à sensibiliser et mobiliser ses collaborateurs face aux défis du changement climatique. À travers des campagnes de communication internes et des initiatives collaboratives, le Groupe favorise l’adoption de pratiques plus responsables au sein de ses équipes.
Le Groupe communique régulièrement auprès de l’ensemble de ses collaborateurs, notamment via sa newsletter interne, en partageant des outils comme le calculateur carbone de l’ADEME. Cet outil permet à chacun d’évaluer son empreinte carbone personnelle à partir des principales catégories de la vie quotidienne (alimentation, transport, logement, numérique, etc.).
En 2023, une campagne de communication sur les enjeux RSE a été lancée et s’est poursuivie en 2024 à travers divers canaux : newsletters, mailings, affichages, ateliers et une plateforme dédiée. Elle vise à sensibiliser les collaborateurs aux défis de la transition écologique et aux effets du dérèglement climatique. Parmi les actions menées :
Le Groupe organise et anime chaque année des temps forts, comme en 2024 les "10 commandements du Zéro Déchet" en septembre ou "Alimentation durable : du champ à l'assiette" en avril.
2. Déploiement des Fresques du Climat et de l'économie circulaire
Initiée chez Converteo en 2022 et élargie à d'autres entités du Groupe depuis septembre 2023, La Fresque du Climat est un atelier collaboratif, créé par Cédric Ringenbach en 2018 dans le but de comprendre le fonctionnement, l’ampleur et la complexité des enjeux liés au dérèglement climatique à travers des faits scientifiques validés. Fort de collaborateurs formés à l’animation de la Fresque du Climat, le Groupe a élargi le périmètre des Fresques du Climat. Début 2024, 65 collaborateurs du pôle Solutions Abonnement ont également participé à une Fresque de l’Économie Circulaire.
3. La plateforme RSE Vendredi : un outil de mobilisation interne
Depuis 2023, le Groupe a rejoint Converteo sur Vendredi, une plateforme collaborative qui permet de :
En 2024, 220 collaborateurs de l’UES sont inscrits sur la plateforme et ont réalisé 300 défis lors des 7 temps forts organisés dans l’année. Une baisse du nombre de visites a toutefois été observée, probablement liée au départ de la personne en charge de la RSE dans l’UES. Un questionnaire a été mené auprès des salariés pour identifier leurs attentes et affiner le plan d’actions 2025. Des fresques du climat et de l’Economie Circulaire ont été organisées ainsi que des actions menées par Converteo sur leur espace Vendredi augmentent le nombre de personnes sensibilisées par des ateliers ou des parcours de sensibilisation.
| Unité | Périmètre 2024 | Définition 2024 | 2023 | Périmètre 2023 |
|---|---|---|---|---|
| ICP | Nombre de Collaborateurs Groupe hors | Nombre de collaborateurs | Groupe hors Chine, | collaborateurs |
Les enjeux liés à la pollution (E2) et à l’eau et aux ressources marines (E3) n’ont pas été identifiés comme matériels pour le Groupe DÉKUPLE, ni en termes d’impact environnemental, ni en termes financiers.
En effet, les activités du Groupe ne sont pas directement consommatrices d’eau ni fortement émettrices de polluants dans les milieux naturels. L’impact principal reste indirect, notamment via la chaîne d’approvisionnement (papier, impression, infrastructures numériques). Ces éléments sont suivis, mais ne constituent pas des enjeux prioritaires au regard de l’analyse de double matérialité réalisée.
Comme toute entreprise du secteur tertiaire, les impacts du groupe sont significatifs sur la biodiversité, bien qu’indirects.
| Nombre de collaborateurs | Groupe hors Chine | Chine |
|---|---|---|
| inscrits (CDI, CDD) au | 100% | 100% |
| Nombre de collaborateurs | 177 | 53 |
| Nombre de news sur les enjeux environnementaux | 25 | - |
| Nombre de news publiées au Groupe entre le 1/01 et le 31/12 | 106 |
L'utilisation de données numériques et les infrastructures technologiques nécessaires à leur traitement contribuent à l'empreinte carbone, affectant ainsi les écosystèmes naturels. Le Groupe n’a pas identifié d’incidence significative sur les espèces menacées ni sur l’imperméabilisation des sols, ses activités étant essentiellement tertiaires et n’impliquant pas de transformation physique des espaces naturels.
L’évaluation des impacts réels et potentiels du Groupe sur la biodiversité et les écosystèmes s’est appuyée sur une analyse de sa chaîne de valeur :
Les risques identifiés incluent :
Les opportunités associées à ces enjeux comprennent :
Pour une meilleure compréhension de la sélection des enjeux matériels, le lecteur est invité à consulter la partie Gouvernance (chapitre 1.2 du rapport de durabilité), où sont détaillés les processus de hiérarchisation des IRO et de choix des enjeux prioritaires.
À ce jour, le Groupe DÉKUPLE ne dispose pas d’un plan de transition formalisé en matière de biodiversité. Toutefois, les évolutions réglementaires à venir, notamment l’interdiction de la déforestation importée prévue par l’Union européenne à compter du 1er janvier 2026, imposeront des adaptations dans la chaîne d’approvisionnement.
Dans cette perspective, le Groupe suivra de près l’évolution des exigences légales et évaluera les ajustements nécessaires pour assurer une conformité totale avec cette réglementation. L’intégration progressive de critères environnementaux plus stricts dans les achats de papier et les choix de fournisseurs fait partie des axes d’évolution envisagés.
Le Groupe DÉKUPLE ne dispose pas encore d’une politique spécifique dédiée à la biodiversité. Toutefois, des actions sont mises en place dans certains domaines, notamment dans le cadre de l’approvisionnement en papier et en encres, afin de limiter les impacts environnementaux.
Dans ce cadre, le Groupe :
Ces actions s’inscrivent dans une démarche progressive visant à renforcer la prise en compte des enjeux de biodiversité au sein des politiques d’achats et des opérations du Groupe.
Action 1 : Encourager l'utilisation responsable du papier
Toutefois, la numérisation croissante de ses activités, axe stratégique de développement, contribue à réduire la consommation de papier depuis plusieurs années.
100 % des achats de papiers destinés à un usage interne sont certifiés FSC ou PEFC. Dans le cadre des campagnes marketing, 100% des mailings sont imprimés sur du papier certifié issu de forêts gérés durablement (FSC ou PEFC) et de fibres recyclées en 2023. L’ensemble représente une consommation de papier égale à 811 tonnes en 2024 contre 771 en 2023, soit une augmentation de 5% en volume, qui s’explique par la demande marché.
Le mailing papier restant un canal influent dans la communication client, la société cherche en permanence à limiter l’impact environnemental. Cet engagement se traduit par :
En 2023, un plan de prévention et d’éco-conception a été élaboré par les équipes Fabrication selon les préconisations de l’éco-organisme Citéo et les activités de fidélisation suivent les recommandations et obligations légales promues par la filière papier/encre.
| Unité | Périmètre 2024 | Définition | 2024 | 2023 | Périmètre 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| ICP | Taux de papier recyclé ou certifié utilisé à l'interne | % du total | 100% | 100% | Sites de Montreuil, Chantilly |
| Quantité totale de papier consommé | Tonnes/an | Activités de fidélisation | 811 | 771 | Activités de fidélisation |
Les activités de fidélisation sont les activités couvertes par la norme iso 14001, il s'agit de l'activité historique du Groupe, qui correspond au partenariat Abonnement Presse.
| Proportion de % des mails | Activités de fidélisation | Activités de mailings imprimés |
|---|---|---|
| 99.8% | 100% |
Les activités de fidélisation imprimés sur du papier à fibres issus de forêts gérées durablement ou fibres recyclées*
Le Groupe est partenaire de l’ONF (Office National des Forêts) depuis plus de 12 ans. Il soutient l’action globale de l’ONF pour répondre aux enjeux de la forêt de demain par des actions définies annuellement. En 2024, le mécénat financier de DÉKUPLE a permis de participer à la plantation de 1.400 arbres en forêt de Compiègne et à l’installation de protections biosourcées pour 300 arbrisseaux. Ces actions permettent de réduire l’apport et la dégradation du plastique dans la forêt de Compiègne. La participation du Groupe au programme permet de financer la recherche et le développement de nouveaux matériaux plus durables. De plus, l’ONF a pu accueillir et sensibiliser 135 élèves de classes primaires et collège à la préservation des forêts.
| Unité | Définition | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Nombre d'initiatives | Initiatives/organisation |
| 1 | Groupe hors et/ou organisations soutenues par an | GUD.berlin, LNB & Chine soutenues* |
|---|---|---|
| Coupe de point & Chine soutenues au cours de l'année. | Comptabilisées une fois par organisation/initiative entre le 01/01 et le 31/12. | Surface protégée ha/an |
| Groupe hors | Surface d'espaces naturels protégés. | 1* |
| 5,8 | Groupe hors | (en ha) |
| GUD.berlin, LNB & Chine | Coupe de Poing & Chine | Cela est difficile à mesurer. |
L’optimisation de l’utilisation des ressources et l’intégration des principes d’économie circulaire sont devenues essentielles pour atténuer les risques liés à l’approvisionnement, répondre aux nouvelles réglementations et saisir des opportunités de différenciation durable. Ces enjeux se déclinent sous plusieurs aspects principaux :
Ce contexte offre l’opportunité stratégique de réorienter les choix vers des primes cadeaux plus écoresponsables tels que des produits plus petits et donc moins gourmands en matières premières, locaux ou dématérialisés pour répondre aux attentes environnementales tout en valorisant une image engagée.
Le Groupe n’a pas à proprement parler de politique rédigée en matière d’économie circulaire. Les actions menées sont essentiellement axées sur le choix de produits recyclables et le recyclage des déchets par le biais de filières spécialisées.
Le Groupe s’efforce de limiter le gaspillage alimentaire dans la mesure de ses moyens. Pour ADLPartner SA, le restaurant inter-entreprises du site de Montreuil est géré par le Groupe ELIOR Restauration. Cette société de restauration collective est engagée dans une cuisine responsable autour de son programme Positive Foodprint Plan (produits de saison, option végétarienne quotidienne et réduction des déchets par une optimisation des quantités en fonction du taux de fréquentation). Des audits réguliers sont effectués pour s’assurer du service adapté.
Le site de Chantilly a opté pour une solution de « frigo connecté » via la société Foodles, engagée dans une démarche anti-gaspillage et dans la réduction de l’impact carbone. Dans les autres filiales du Groupe, l’enjeu de lutte contre le gaspillage alimentaire n’est pas identifié comme étant matériel du fait de l’absence de restaurant d’entreprise proposant des repas.
Le Groupe soutient son engagement en faveur d’une conception plus responsable des mailings et des primes d’abonnement en favorisant la recyclabilité des produits et leur recyclage :
Pour ADLPartner SA, les déchets générés par l’activité sont de deux natures : déchets de bureaux et ceux liés à la fin de vie des supports de communication. La certification ISO 14001 sur les activités de fidélisation contribue à pérenniser leur traitement et leur recyclage.
Le tri et la collecte des déchets sont en place sur les sites de Montreuil et de Chantilly. Des containers identifiés sont mis à disposition (papiers, plastiques, autres…) et un responsable est chargé de la gestion des déchets au sein de la société. Une attention est portée à leur traçabilité avec des prestataires spécialisés agréés. Nous restons par ailleurs toujours attentifs à leur réduction.
Cette démarche s’accompagne de la recherche de filières de traitement valorisant le recyclage :
| Unité | Périmètre 2024 | Définition | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| ICP |
| Nom du ou des sous-traitants de déchets | Cèdre & Greenwishes | Cèdre & Greenwishes |
|---|---|---|
| Sites de | Montreuil et Chantilly | Déchets papier |
| KG | Sites de Montreuil | Nombre de kg de papier (En kg) |
| 9 858* | ||
| Sites de | Montreuil et Chantilly | Déchets DEEE |
| KG | Sites de Montreuil | Nombre de kg de déchet (En kg) |
| 969 | ||
| 1842 | ||
| Sites de | Montreuil et Chantilly | DEEE collectés entre le 01/01 et le 31/12 |
*En 2024, le tri sélectif sur le site de Montreuil est réalisé par l’immeuble (Greenwishes) et il est impossible d’estimer la quantité spécifique au groupe Dékuple.
Dans le cadre de sa démarche de réduction des impacts environnementaux et d’intégration des principes d’économie circulaire, le Groupe a défini des objectifs d’amélioration visant à limiter la consommation de ressources et à favoriser des pratiques plus durables.
En collaboration avec les équipes RH des différentes entités, le Président Directeur Général et la Directrice des Ressources Humaines du Groupe définissent la stratégie d’engagement social et établissent une feuille de route basée sur les principaux enjeux identifiés. Ils s’assurent du déploiement des politiques globales du Groupe, notamment en veillant au respect des valeurs, des chartes et des engagements sociétaux.
Cette stratégie repose sur la culture du Groupe, qui valorise ses équipes, encourage leur épanouissement professionnel et met tout en œuvre pour attirer et retenir les talents. Elle s’appuie également sur des enquêtes de satisfaction régulières auprès des collaborateurs afin de mieux comprendre leurs attentes et perceptions. La formation des collaborateurs constitue un axe prioritaire, permettant de développer leurs compétences, de favoriser leur progression professionnelle, de maintenir leur employabilité et de répondre aux besoins d’évolution du Groupe.
Cependant, chaque Direction Générale d’activité est responsable de la gestion des ressources humaines au sein de sa propre entité, ce qui permet une adaptation aux spécificités locales tout en s’inscrivant dans une vision stratégique commune.
Le marché de l'emploi est marqué par des évolutions importantes à la suite de la crise sanitaire liée à la Covid-19, et aux nouvelles attentes des collaborateurs relatives aux méthodes de travail, notamment avec l'instauration durable d'un mode hybride, alternant présentiel et distanciel. L’aménagement des conditions et la flexibilité du temps de travail répondent aux attentes croissantes des collaborateurs pour leur bien-être physique et moral et la gestion de leurs responsabilités personnelles et familiales. DÉKUPLE souhaite offrir à tous les collaborateurs un environnement répondant à ces attentes pour qu'ils éprouvent un sentiment général de satisfaction et d’épanouissement dans et par le travail au sein d'équipes diverses. Si le Groupe ne parvenait pas à y répondre, les impacts sur le Groupe pourraient inclure une atteinte à la réputation, une diminution de l'attractivité du Groupe, une moindre motivation générant l'insatisfaction des clients et partenaires et, par voie de conséquence des difficultés opérationnelles.
De plus, le Groupe accorde une grande importance au dialogue social. Il recouvre toutes les formes de négociation, de consultation, d’information et de concertation, entre les collaborateurs ou leurs instances représentatives et la direction, sur des enjeux politiques et sociaux d’intérêt commun. Il contribue au sens du travail et à sa qualité et garantit ainsi son utilité économique et sociale au sein de DÉKUPLE. La non-concertation des collaborateurs et des instances représentatives pourrait dégrader le dialogue social et affecter sa marque employeur.
Enfin, le Groupe a la responsabilité de veiller à la santé et la sécurité de ses salariés dans des conditions de travail optimales et de les accompagner dans leur épanouissement professionnel.
Au 31 décembre 2024, le nombre total de salariés inscrits à l’effectif du Groupe était de 1.082 collaborateurs, CDI, CDD, alternants et stagiaires. Cet effectif inclut les équipes des sociétés Coup de Poing, GUD.Berlin qui ont rejoint le Groupe au second semestre 2024,
| 3% | 2% | 5% | Allemagne | 6% |
|---|---|---|---|---|
| Selmore et DotControl qui ont rejoint le Groupe en fin d’exercice, ainsi | Partenariat | 7% | que celles de Dékuple Marketing Engineering China. | |
| Leoo | 1% | Brainsonic | 11% | Le Nouveau Bélier |
| Ces dernières sociétés n’ont pas été intégrées au périmètre | d’analyse de la CSRD, ainsi l’effectif du périmètre étudié est de 935 | collaborateurs inscrits à fin décembre 2024. | ||
| Espagne / Portugal | 5% | Les contrats à durée indéterminée (CDI) représentaient 93 % des | effectifs, soit un niveau identique à l’année précédente. Le Groupe | 6% |
| privilégie les CDI, témoignant ainsi sa volonté de garantir à ses | collaborateurs une situation stable. À noter que sur 54 contrats à | durée déterminée (CDD), 42 sont des jeunes recrutés dans le cadre | de la politique de soutien à l’alternance. |
À fin décembre 2024, 356 collaborateurs ont moins de 30 ans, soit près de 40 % de l’effectif, alors que 170 ont plus de 45 ans (18 %), dont 49 plus de 55 ans.
L’âge moyen des effectifs CDI au 31 décembre 2024 est de 36,1 ans pour l’ensemble des CDI du Groupe, quasiment stable par rapport à 2023 (35,7 ans). Cet âge moyen est en cohérence avec la part importante des effectifs représentés par des profils digitaux généralement plus jeunes. Dans le prolongement, l’ancienneté moyenne est inchangée à 5,5 ans.
En 2024, en dépit du contexte de tension sur les ressources dans le secteur du digital et de la data, le Groupe a maintenu un niveau de recrutement encore important avec 165 arrivées CDI. Les recrutements de CDI ont permis de remplacer certains départs et d’accompagner le développement des Pôles.
| Groupe hors LNB & recrutements | 165 |
|---|---|
| GUD.berlin, Coup recrutés en CDI dans le Chine | 233 |
| totaux en CDI* | |
| de Poing & Chine | |
| Groupe entre le 01/01 et le 31/12. Cela correspond au nombre de CDI arrivés de l'extérieur du Groupe. 1er jour de la période d'essai comprise entre le 01/01 et le 31/12 |
| Groupe hors | Nombre de alternants | 33 |
|---|---|---|
| Groupe hors LNB & d’alternants | GUD.berlin, Coup recrutés dans le Groupe | 57 |
| recrutés | de Poing & Chine | |
| entre le 01/01 et le 31/12. Cela correspond au nombre de alternants, arrivés entre le 01/01 et le 31/12 |
| Groupe hors | Nombre de stagiaires | 30 |
|---|---|---|
| Groupe hors LNB & stagiaires | GUD.berlin, Coup recrutés dans le Groupe | 38 |
| recrutés | de Poing & Chine | |
| entre le 01/01 et le 31/12. Cela correspond au nombre de stagiaires de plus de 2 mois arrivés entre le 01/01 et le 31/12 |
La diversité et l’inclusion sont une priorité stratégique pour DÉKUPLE, dont l’objectif est de disposer d’équipes dirigeantes et d’équipes qui reflètent la diversité de la société en prônant un environnement d’équité, d’engagement et de responsabilisation qui facilite l’implication de chacun dans sa stratégie du Groupe. La promotion de cet environnement constitue un levier d'action important pour attirer et fidéliser les talents et bâtir une proposition de valeur en tant qu'employeur.
Le recrutement reste un enjeu majeur du Groupe. Ces recrutements se placent pour certains profils dans un contexte de pénurie des candidats ; aussi, il est crucial de faire connaître DÉKUPLE, ses ambitions de croissance et de recrutements auprès des jeunes diplômés d’écoles correspondant aux métiers du Groupe et des salariés disposant de 3 à 10 ans d’expérience susceptibles d’être intéressés à le rejoindre. Le Groupe doit développer, grâce à ses spécificités, son attractivité pour inciter ces cibles à postuler et à préférer DÉKUPLE face à ses concurrents sectoriels.
Le Groupe soutient sa communication dans ses Relations Écoles, ses participations aux Salons, son partenariat avec My Job Glasses, ses communiqués de presse, sa présence sur les réseaux sociaux (notamment LinkedIn), la cooptation au sein du Groupe, l’expérience collaborateur - « films une minute avec… » -, son site Internet, sa plateforme WelcomeToTheJungle, ...
Signature d’un partenariat en 2024 avec l’ESCP, grande école de management visant en premier lieu une formation à l’intelligence artificielle générative pour l’ensemble des collaborateurs de ESCP Business School.
Première pierre de ce partenariat : la mise en place d’un dispositif de formations qui permet aux collaborateurs d’ESCP Business School, de s’immerger dans le potentiel révolutionnaire de l’intelligence artificielle générative. Ce dispositif, constitué de conférences, de webinaires, de newsletters et de modules de e-learning, s’adresse à la fois aux fonctions supports de l’école mais également au personnel pédagogique.
Pour attirer les talents, le Groupe cultive le partage des richesses en menant une politique de rémunération attractive. Chaque filiale gère localement sa politique tout en respectant un socle de règles communes. Il s’agit notamment de développer une culture de la performance et de proposer une rémunération compétitive, en s’appuyant sur des données de référence et impliquant des structures de rémunération simples, compréhensibles et motivantes.
Cette culture de la performance est encouragée grâce à des politiques favorables d’intéressement et de participation au sein des sociétés ADLPartner SA et Converteo, mais également depuis 2021 au sein des sociétés ADLP Assurances, Ividence et Dékuple Ingénierie Marketing, et depuis 2022 au sein de Leoo.
La création d’une UES Dékuple regroupant 6 sociétés du Groupe : ADLPartner SA, ADLP Assurances, Dékuple Agence, Leoo, Ividence et Dékuple Ingénierie Marketing a permis que toutes ces sociétés soient également couvertes par des accords de participation.
En 2024, au titre de l’exercice 2023, le Groupe a versé un montant de réserve spéciale de participation de 1.318 K€ concernant 209 salariés de la société ADLPartner SA., mais également 1.284 K€ d’intéressement et de supplément d’intéressement concernant 260 salariés d’ADLPartner SA, ADLP Assurances, Ividence et Dékuple Ingénierie Marketing, ainsi que 266 k€ pour Converteo concernant 467 salariés.
Enfin, le total des charges de personnel s’est élevé en 2024 à 81.491 K€.
Les salariés des sociétés ADLPartner SA, ADLP Assurances, Ividence, Dékuple Ingénierie Marketing et Converteo peuvent adhérer à des plans d’épargne d’entreprise. Ces plans qui associent les salariés à la constitution d’un portefeuille de valeurs mobilières, bénéficiant d’avantages sociaux et fiscaux dans la limite fixée par les articles L. 3315-2 et L. 3315-3 du Code du Travail.
Le PEE des sociétés ADLPartner SA, ADLP Assurances, Ividence et Dékuple Ingénierie Marketing peut être alimenté par chaque salarié par des versements, à la demande du bénéficiaire, de tout ou partie de sa prime d’intéressement, ou des sommes qui lui sont attribuées au titre de la participation aux résultats de l’entreprise. Ces sommes ne peuvent excéder le quart de la rémunération annuelle brute et ne sont pas abondées par les sociétés.
Chez ADLPartner SA, ADLP Assurances, Ividence et Dékuple Ingénierie Marketing, le PEE intègre des fonds solidaires depuis 2009. Les fonds dits « solidaires » sont investis dans des associations ou entreprises ayant pour objectif d’augmenter le bien-être social.
Les versements ne sont pas abondés par Converteo, sauf pour les jours de congés placés sur le PERCOL.
Signataire de la charte de la diversité depuis 2019, DÉKUPLE met tout en œuvre afin de développer un management respectueux des différences et fondé sur la confiance dans le but de renforcer la reconnaissance auprès de toutes les parties prenantes internes et externes.
Nos engagements vis-à-vis de celle-ci sont de trois sortes :
DÉKUPLE a adopté en 2023 pour les sociétés de l’UES une charte de recrutement et promotion, qui s’inscrit dans le cadre de son engagement à promouvoir l’égalité des chances, valoriser la diversité, et lutter contre toute forme de discrimination dans le recrutement et la promotion des talents.
19 nationalités sont représentées chez Converteo et 7 chez ADLPartner SA.
Dans le cadre de la charte de la diversité, le Groupe DÉKUPLE s’engage également en faveur de l’insertion professionnelle et de l’emploi des personnes handicapées.
Ainsi, en novembre 2024, la semaine Européenne pour l'emploi des personnes en situation de handicap a été l’occasion de sensibiliser l’ensemble des équipes au travers d’articles dans la newsletter et de sensibilisation sur les sites de Chantilly et Montreuil. De plus, cette même semaine, la communication a été renforcée auprès des collaborateurs des sociétés de l’UES via des affiches, un quiz et un module de formation sur la plateforme de formations en ligne 360.
Par ailleurs, à l’occasion des Jeux Olympiques 2024, le Groupe a organisé une campagne de sensibilisation en faisant gagner 100 places aux JOP et en invitant Amélie Le Fur - triple championne paralympique de para-athlétisme et présidente du Comité Paralympique et Sportif Français - à une conférence.
Enfin, le Groupe fait appel à des prestataires externes ayant recours à des personnes en situation de handicap. Par exemple, la société ADLPartner SA fait appel à la société CEDRE, une Entreprise Adaptée qui collecte et recycle des déchets d’entreprises et à l’ESAT Le Marsoulan pour l’entretien des espaces verts. La société Converteo fait appel à des prestations d’entretien de locaux, d’espaces verts ou de livraison de fournitures.
DÉKUPLE intègre la mixité professionnelle à la culture du Groupe, conscient de l’importance et de la richesse que représente la mixité professionnelle, de même que de la nécessité de garantir une égalité des chances et de traitement des salariés à situation comparable.
Les femmes représentent 48% du total de l’effectif au 31 décembre 2024, en légère hausse par rapport à l’année précédente. Elles sont fortement présentes dans toutes les catégories professionnelles du Groupe et représentent 40 % des postes de management.
En 2023, un accord relatif à l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes a été signé pour trois ans, pour les 6 sociétés de l’UES. Il fait suite aux différents plans d’actions établis depuis 2012, Cet accord permet de réaffirmer la volonté des sociétés de l’UES de garantir l’égalité professionnelle entre les hommes et les femmes et de promouvoir la qualité de vie au travail au travers de trois domaines d’actions :
L’UES a obtenu une note de 81/100 à l’index 2024 sur l’égalité professionnelle Femmes/Hommes, publié en 2025. L’intégration de solutions technologiques, caractérisées par une forte proportion d’hommes, a entraîné une baisse du niveau de l’index par rapport aux années précédentes. Toutefois, l’évolution reste favorable en 2024, témoignant des efforts continus en faveur de l’égalité professionnelle.
Converteo affiche un index de 81/100 à l’index 2024, et Brainsonic affiche le même index de 91/100 en 2025 au titre de 2024. Les autres filiales du Groupe ne sont pas tenues légalement par le plan d’égalité professionnelle entre les hommes et les femmes compte tenu de leur taille.
Unité
Périmètre 2024
81
78 Groupe, LNB & professionnelle obtenue à l'index égalité
Chine les plus récent professionnelle entre les femmes et les hommes sur la dernière publication
Groupe hors Diversité de nationalités
31
Groupe hors LNB & nationalités
GUD.berlin, Chine des collaborateurs inscrits parmi les collaborateurs (CDD alternants et stagiaires inclus). La nationalité française se compte comme 1.
Groupe hors Nombre de collaborateurs
10
10 Groupe hors LNB & collaborateurs
GUD.berlin, Chine dans le comité et Coup de Poing
| Nombre de Collaborateur | Groupe hors LNB & managers | GUD.berlin, Chine | managers d'au moins 1 collaborateur (hors stagiaires et alternant) au 31/12 |
|---|---|---|---|
| Nombre de collaborateurs | 202 | - |
| Nombre de Femmes | Groupe hors LNB & femmes | GUD.berlin, Chine | managers d'au moins 1 collaborateur (hors stagiaires et alternant) au 31/12 |
|---|---|---|---|
| Nombre de femmes | 82 | - |
| % de femmes | Groupe hors LNB & | Nombre total de femmes | 48% |
|---|---|---|---|
| Groupe hors LNB & | en CDI * | 47% |
Chine inscrites en CDI le 31/12
Nombre total CDI inscrits le 31/12
Du fait de sa croissance externe, le Groupe a de plus en plus d’entités spécialisées dans le numérique. Aussi, afin que chacun puisse avoir accès à l’ensemble des opportunités en interne et s’orienter vers de nouveaux métiers, le Groupe a centralisé sur sa page WelcomeToTheJungle “ GROUPE DÉKUPLE ” le plus grand nombre de ses offres d’emploi pour les postes ouverts dans le Groupe. Ces offres permettent de préserver l’emploi au sein du Groupe, de développer l’employabilité et de renforcer l’expérience collaborateur pour nos salariés.
Le Groupe a pour ambition de multiplier ces passerelles métiers et ces mobilités à l’avenir, notamment entre ses différentes entités. Ainsi le Groupe communique régulièrement sur ces ouvertures via les newsletters.
| Unité | Périmètre 2024 | Définition | 2024 | 2023 | Périmètre 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| ICP | Nombre | Changements Groupe hors LNB & GUD.berlin, Chine ayant changé de poste et/ou de service au sein d’une même société entre le 01/01 et le 31/12. | 87 | - | Groupe hors Chine |
| ICP | Nombre | Changements Groupe hors LNB & GUD.berlin, Chine ayant changé de société et/ou de service au sein du Groupe entre le 01/01 et le 31/12. | 16 | - | Groupe hors Chine |
Une politique de cooptation a été mise en œuvre dans un premier temps chez Converteo, puis en 2021 à l’échelle du Groupe. Les collaborateurs du Groupe sont encouragés à recommander des candidats de leur réseau pour des postes ouverts en interne, un barème de primes est communiqué à l’ensemble des collaborateurs du Groupe en fonction des postes concernés. Une communication régulière via les newsletters le rappelle à l’ensemble des collaborateurs.
116 • Rapport annuel 2024 • DÉKUPLE
Le Groupe DÉKUPLE s’engage à garantir des conditions de travail optimales et à favoriser un dialogue social constructif, essentiel à la performance collective. Cet engagement se traduit par des actions concrètes visant à renforcer la communication interne, structurer la représentation des salariés et assurer le respect des droits fondamentaux du travail. L’intégration des enjeux RSE dans le dialogue social permet également d’impliquer activement les collaborateurs dans la transformation durable du Groupe.
Le Groupe et ses filiales s’attachent à renforcer le lien social et à favoriser un dialogue constructif avec leurs équipes. Convaincu qu’un environnement professionnel épanouissant repose sur des conditions de travail optimales, le Groupe déploie divers outils de communication interne pour fluidifier les échanges et garantir un accès transparent à l’information. Ces dispositifs incluent webinars, intranet, réseaux sociaux, réunions d’information, séminaires et newsletters.
Les sociétés Converteo, Dékuple Ingénierie Marketing B2B, Reech et Brainsonic, disposent chacune d’un Comité Social et Économique (CSE) renouvelé tous les quatre ans. En parallèle, la Direction du Groupe a souhaité structurer un périmètre commun pour 6 sociétés du Groupe, aboutissant en juin 2022 à la création d’une Unité Économique et Sociale (UES). Celle-ci regroupe aujourd’hui ADLPartner SA, ADLP Assurances, Dékuple Ingénierie Marketing, Dékuple Agence, Leoo et Ividence, avec un CSE dédié.
Les CSE se réunissent régulièrement et sont consultés, lorsque nécessaire, selon le cadre légal en vigueur. Chaque réunion donne lieu à un procès-verbal diffusé auprès du personnel. En outre, les CSE de l’UES Dékuple, de Brainsonic et de Converteo participent activement à la gestion des œuvres sociales au sein de leurs entreprises respectives.
Le CSE de l’UES Dékuple a été consulté le 6 février 2025 lors d’une réunion ordinaire au cours de laquelle le rapport de durabilité a été présenté.
DÉKUPLE est implanté principalement au sein de l’Union Européenne, dont les pays sont signataires des conventions fondamentales de l’Organisation Internationale du Travail (OIT). Ces pays disposent de cadres législatifs garantissant un haut niveau de protection des droits sociaux et du travail. L’ensemble des filiales du Groupe s’engage à respecter ces conventions, et les directions des ressources humaines veillent à leur bonne application au sein de chaque entité.
Dans le cadre de sa gouvernance sociale et de son engagement RSE, le Groupe entretient des échanges réguliers avec les représentants du personnel sur les thématiques sociales et environnementales. Le CSE de l’UES et les Instances Représentatives du Personnel (IRP) sont consultés notamment à travers :
Cette approche vise à garantir une prise en compte effective des préoccupations sociales et environnementales, en impliquant activement les parties prenantes internes dans les décisions stratégiques du Groupe.
| Périmètre | 2024 | Définition | 2024 | 2023 | Périmètre 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| ICP | Nombre de Réunions | Groupe hors | Nombre de réunions | 83 | 75 |
| Groupe hors LNB | réunions avec | GUD.berlin, Coup | |||
| s'étant tenues entre le | |||||
| les IRP * |
| Élus | UES Dékuple | Nombre d'élus au CSE |
|---|---|---|
| 35 | - | - |
| UES Dékuple | Nombres d'accords signés |
|---|---|
| 2 | - |
entre le 01/01 et le 31/12 entre la Direction et les IRP (CSE, DS …)
| UES Dékuple | Nombre de news sur le |
|---|---|
| 3 | - |
recrutement, la cooptation Groupe publiées au Groupe entre le 1/01 et le 31/12
| Note | Converteo |
|---|---|
| Note sur 5 obtenue | 4,43 / 5 |
| 4,66 / 5 |
Considérant l’épanouissement des collaborateurs comme un véritable levier de croissance et de performance, DÉKUPLE souhaite s’assurer que les aspects de la bonne santé et du bien-être de ses salariés soient pris en compte dans les engagements de l’entreprise. Dans cette perspective, le Groupe a pour objectif prioritaire de maintenir le bien-être de ses équipes.
webinaires ou des jeux concours.
Par ailleurs, une ligne d’écoute psychologique est proposée aux collaborateurs 24h/24 7j/7.
| Unité | Périmètre 2024 | Définition | 2024 | 2023 | Périmètre 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| ICP | Nombre de Jours / Groupe hors | Somme du nombre de jours d'absence maladie et accidents du travail enregistrés pendant l'année | 7 | 7 | Groupe hors LNB |
En jours calendaires, y inclus les accidents de trajet.
Seuls ces 2 types d'absence sont comptabilisées.
CDI, CDD, alternants (ne s'applique pas aux stagiaires)
Le Groupe encourage activement la pratique d’activités physiques et sportives au sein de ses entreprises. En 2024, les collaborateurs ont eu l’opportunité de représenter le Groupe lors de plusieurs événements, tels que les 20 km de Paris, le semi-marathon de Vincennes et la Montreuilloise. L’engouement pour ces initiatives ne cesse de croître, avec une participation en forte hausse : 29 collaborateurs en 2022, 63 en 2023 et 95 en 2024, soit une augmentation de 300 % en trois ans.
Mis en place en réponse à la crise sanitaire, le télétravail a profondément transformé les attentes professionnelles des collaborateurs et des candidats. Aujourd’hui, il est adopté par 99 % des effectifs du Groupe.
Sur les sites de Montreuil, Chantilly et Toucy, les collaborateurs à temps plein bénéficient de deux jours de télétravail par semaine. Pour les autres activités, une approche plus flexible est privilégiée : selon les besoins des équipes, le télétravail peut aller d’un jour par semaine à un modèle 100 % à distance, avec des rendez-vous en présentiel pour préserver le lien avec l’entreprise et renforcer l’esprit d’équipe.
Depuis octobre 2023, l’initiative « J’irai télétravailler chez vous » permet aux collaborateurs de télétravailler sur différents sites du Groupe, favorisant ainsi les rencontres et la collaboration entre équipes.
| Indicateurs et Unité | Périmètre 2024 | Définition | 2024 | 2023 | Périmètre 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| ICP | Nombre de Collaborateurs | Groupe hors LNB & Chine | 875 | 913 | Groupe hors LNB & GUD.berlin, ayant accès au télétravail |
| Coup de poing & alternants, stagiaires plus de 2 mois | Chine | ayant accès au télétravail au moins une fois par mois | |||
| % de | Groupe hors LNB & Chine | Nombre moyen de collaborateurs ayant accès au télétravail | 94% | 95% | |
| Nombre total de collaborateurs en CDI inscrits au 31/12 |
DÉKUPLE inscrit la qualité de vie au travail (QVT) comme une priorité durable de sa politique sociale. L’objectif est de faire du travail un levier de développement professionnel et personnel pour chaque collaborateur.
Depuis 2020, plusieurs filiales du Groupe utilisent un baromètre social d’entreprise externalisé et anonyme, « Lucca », permettant de mesurer l’engagement des collaborateurs et d’identifier des axes d’amélioration concrets. Ces enquêtes, véritables outils de diagnostic, facilitent la mise en place de solutions adaptées pour renforcer le bien-être des équipes.
collaborateur sur une base concrète.
L’enquête QVT évalue le bien-être des collaborateurs à travers le temps via différentes thématiques :
Au dernier trimestre 2024, les taux moyens de participation à l’enquête QVT ont été de 55 % et les taux moyens d’épanouissement de 7,2 sur 10 pour le périmètre couvrant les sociétés ADLPartner SA, ADLP Assurances, Leoo, Dékuple Ingénierie Marketing, Dékuple Agence, Ividence et Groupe Grand Mercredi.
Converteo utilise son propre outil d’enquête, HR Talk, et affiche une note « bien-être » moyenne de 3,9 sur l’année. En 2024, la société a également obtenu une note de 4,43/5 au classement HappyIndex®AtWork.
| Unité | Définition | 2024 | 2023 | Périmètre 2023 | ICP 2024 | Évaluation |
|---|---|---|---|---|---|---|
| UES Dékuple | Note moyenne sur 10 de l'épanouissement des collaborateurs enregistrée sur l'ensemble des enquêtes Lucca dans le groupe entre le 01/01 et le 31/12 | 7,2 / 10 | 7,2 / 10 |
S1-13 : Formation et développement des compétences
L’enjeu pour DÉKUPLE est de pouvoir maintenir l’adéquation entre les besoins de qualification de l’entreprise en maintenant et développant le niveau de compétence de ses collaborateurs. La politique de ressources humaines doit constamment anticiper les besoins du Groupe et c’est plus particulièrement le cas en matière de formation.
L’inadaptation aux changements et l’inadéquation des profils et talents aux besoins des nouveaux métiers et organisations du Groupe pourraient affecter ses offres, entraîner des difficultés opérationnelles et impacter sa performance financière. Par ailleurs, le renforcement des talents et de leur capacité permet de soutenir les avantages compétitifs des offres du Groupe et leur caractère innovant. Le développement de la formation professionnelle renforce également l’implication de chacun dans la stratégie du Groupe.
Le Groupe DÉKUPLE se fixe l’objectif de former au moins 3/4 de ses salariés chaque année afin de renforcer leur employabilité et leurs champs d'expertise dans le cadre de leur métier. Les plans de formation sont articulés autour de deux axes :
Au global, en 2024, les dépenses totales de formation, hors temps de travail, se sont élevées à 1.043 K€ soit 2 % de la masse salariale brute.
Sur le périmètre du reporting, 10 561 heures de formation ont été suivies durant l’exercice par 894 salariés ce qui représente une moyenne de 11,8 heures par salarié en formation. 92 % des collaborateurs ont bénéficié d’au moins une action de formation en 2024. Ces formations ont été dispensées par des organismes externes choisis pour leur professionnalisme et leur capacité à répondre aux métiers et aux besoins des sociétés.
Ces formations visent à l’employabilité, au développement des compétences aussi bien de savoir-faire, que de savoir-être. Les principaux thèmes de formation couvrent différents aspects professionnels et humains, allant de la maîtrise des outils digitaux et informatiques aux développement des techniques commerciales et marketing, en passant par les techniques de management ou de développement personnel.
Plus généralement, les sociétés du Groupe entretiennent des relations régulières avec les écoles et universités, notamment par le biais de conventions de stages ou de contrats en alternance. L’accueil de jeunes en formation professionnelle est particulièrement apprécié en permettant l’intégration et le développement de nouveaux talents. À fin décembre 2024, le Groupe comptait 47 jeunes – 42 contrats d’apprentissage ou de professionnalisation et 5 stagiaires - qui ont été intégrés notamment dans les activités digitales et à la Direction des Systèmes d’Information.
En janvier 2023, le Groupe a diffusé une master-class sur l’impact de l’Intelligence Artificielle (IA) auprès de l’ensemble de ses collaborateurs via sa newsletter interne. Dans la continuité de cette initiative, un plan global de formation a été déployé pour accompagner toutes les équipes du Groupe dans l’appropriation des usages de l’IA. Ce programme, coconstruit en grande partie avec l’expertise de Brainsonic et Converteo, se poursuit en 2024 et 2025 et repose sur plusieurs piliers :
Ce programme transverse de formation et de transformation vise à permettre à chaque collaborateur de mieux comprendre les enjeux de l’IA, de s’approprier ses usages et de monter en compétences sur ces nouvelles technologies.
| Indicateurs et Unité | Périmètre 2024 | Définition | 2024 | 2023 | Périmètre 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| ICP | Heures de formations | Groupe hors LNB & Coup de Poing, Chine | 10 561 | 9 587 |
| Nombre de Collaborateurs | Groupe hors LNB & collaborateurs | Nombre de salariés formés |
|---|---|---|
| 894 | 855 | Groupe hors LNB & collaborateurs |
Coup de Poing, au moins une fois entre le 01/01 et le 31/12. Un salarié qui bénéficie de plusieurs formations entre le 01/01 et le 31/12 est comptabilisé pour 1. CDI, CDD, alternants (ne s'applique pas aux stagiaires)
| Nombre de collaborateurs | % des collaborateurs |
|---|---|
| Groupe hors LNB & collaborateurs | 94% |
| Groupe hors LNB & collaborateurs | 91% |
Coup de Poing, ayant suivi un entretien d'évaluation au 31/12 ayant complété un entretien d'évaluation annuel.
S2 – SBM3
En tant qu’acteur du marketing et de la communication, DÉKUPLE s’appuie sur un écosystème de fournisseurs et de prestataires, notamment dans le domaine de l’impression, du numérique et des objets promotionnels. Cette dépendance à des partenaires externes expose le Groupe à des risques sociaux, environnementaux et de conformité tout au long de sa chaîne de valeur.
Les principaux risques généraux sont les suivants :
Ces enjeux ont été qualifiés de matériels à la suite de l’analyse de double matérialité menée par le Groupe, confirmant leur impact potentiel à la fois sur les parties prenantes (travailleurs de la chaîne de valeur, consommateurs, communautés locales) et sur la performance financière du Groupe (risques juridiques, réputationnels et opérationnels).
• Rapport annuel 2024 • 121
L’identification de ces risques repose sur une approche structurée :
La Groupe met en place des actions qui visent à réduire les risques liés aux travailleurs de la chaîne de valeur et à assurer une meilleure traçabilité et responsabilité des achats dans l’ensemble du Groupe.
Les entités du Groupe font appel à la sous-traitance pour des travaux ne relevant pas directement de leurs compétences habituelles ou pour absorber les variations de flux d'activité. Une sensibilisation accrue des partenaires et fournisseurs directs est mise en œuvre pour garantir des pratiques responsables.
Chez ADLPartner SA, la fourniture de matériel pour la fabrication des mailings fait l’objet d’un suivi rigoureux. Le Directeur de la fabrication met à jour des fiches d’évaluation ainsi qu’un tableau récapitulatif des fournisseurs référencés, soumis à une validation annuelle lors des revues de direction. Cette évaluation s'appuie notamment sur des critères environnementaux.
De plus, les services généraux des sites du Groupe veillent à ce que les prestataires opérant dans leurs locaux actualisent régulièrement leur plan de prévention des risques, particulièrement pour les activités ayant un impact potentiel sur l’environnement.
En 2023, un questionnaire RSE a été déployé auprès des principaux fournisseurs pour évaluer leur alignement avec les pratiques responsables attendues. Sur cette base, une Politique Achats Responsables a été formalisée en 2024 et vise à :
Cependant, certains enjeux matériels ne font pas encore l’objet d’un reporting complet, car les données nécessaires ne sont pas encore totalement disponibles ou fiabilisées. Cette absence de données est liée à plusieurs facteurs :
● La nécessité de renforcer les exigences en matière de transparence et de traçabilité dans les relations fournisseurs. Un plan d’action progressif est en cours de structuration. Il s’appuiera sur les conclusions de l’analyse d’écart réalisée dans le cadre de l’alignement avec la CSRD. L’objectif est d’intégrer progressivement ces nouvelles données dans les rapports de durabilité des années à venir, afin d’assurer un reporting aligné avec les exigences réglementaires et les engagements du Groupe en matière d’achats responsables.
Le groupe met en place volontairement un système de dons pour soutenir des causes qui changent chaque année, au gré des actualités. Le Groupe développe ainsi depuis de nombreuses années des initiatives à l’endroit d’associations en distribuant une partie de ses revenus sous forme de subsides ou en menant des actions concrètes au profit d'organisations actives dans deux domaines principaux : i/ l’aides aux personnes et ii/ l’environnement. Le Groupe verse également les sommes mises en jeu dans le cadre de ses opérations promotionnelles et non réclamées par leurs bénéficiaires à des œuvres caritatives ou des ONG.
● En 2024, ADLPartner a soutenu financièrement pour un montant total de 54 k€ des associations aux causes diverses : Solidarité Mayotte via la Fondation de France, Avant Garde Fondation, la ligue contre le cancer et Coup de Pouce.
122 • Rapport annuel 2024 • DÉKUPLE PERFORMANCE EXTRA-FINANCIERE
● Smart Traffik a été à l’initiative de l’action « Courez, vous donnerez » pour l’association Coup de Pouce.
● Converteo a financé Label Emmaüs pour un montant de 10 k€ ainsi que l’Opération Plume pour 13k€.
● Certaines entreprises du Groupe proposent des actions de ProBono au profit d’associations. Ce temps permet aux associations de bénéficier de main d’œuvre ponctuelle ou de bénéficier d’un savoir-faire précieux pour faire avancer leur projet.
Reech a ainsi proposé 25 heures au profit de la Fondation Perce-Neige en mars 2024 dans le cadre du Hackathon de l'Influence Marketing. L’objectif était de travailler sur une problématique d'influence de la fondation, de cadrer le brief, proposer une stratégie d'approche ainsi qu’une prestation de conseil sur la recommandation stratégique.
Converteo, par le biais de la plateforme Vendredi, a permis à 53 collaborateurs de donner de leur temps au profit de La Chorba, Force femmes, l’établissement français du sang, Octobre Rose, Restau du cœur, les petites cantines, Hands away, Bleu blanc zèbre, noustoutes.org ou la Fondation des femmes.
● Le Groupe finance chez ADLPartner deux « berceaux », dans une crèche inter-entreprises située à proximité du site de Montreuil, offrant ainsi à deux collaborateurs la possibilité de faciliter la gestion des contraintes de leurs horaires de travail avec leur situation de parents de jeunes enfants. Le second berceau proposé est resté libre depuis les épisodes de confinement. De la même façon, Converteo, finance 8 berceaux en crèche pour ses salariés jeunes parents (partenaire : Les Parents Zen).
● Le Groupe est sponsor de La Foulée Montreuilloise, première course de Montreuil solidaire et ouverte à tous, organisée par l’association « À Petits Pas pour Lina » en collaboration avec la Mairie de Montreuil.
● Le Groupe est engagé aux côtés du skipper William Mathelin-Moreaux. Ce partenariat sportif exprime les valeurs communes qui animent le Groupe autour de l’esprit de conquête, le respect et l’entraide. Ce partenariat a permis un rapprochement avec la fondation Perce-Neige, fondation d’aide aux handicapés.
| Unité | Périmètre 2024 | Définition | 2023 | 2022 | Périmètre 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| ICP | Montant versé | €/an | Groupe hors | Total des sommes versées | 78 698 |
| Groupe hors GGM, | aux initiatives | Coup de Poing, | 78 500 | ||
| Brainsonic, SM & | GUD.berlin & |
reçu fiscal entre le 01/01 et le 31/12.
Groupe hors GGM, collaborateurs Coup de Poing, ayant participé à des missions probono entre le 01/01 et le 31/12 (quel que soit le temps de chacune des participations)
61*
ayant participé à des missions probono
Enfin, pour garantir une collaboration alignée avec ses valeurs et optimiser l’intégration des travailleurs indépendants dans ses projets, le Groupe a mis en place une formation dédiée pour 15 collaborateurs directement concernés par ces relations avec les freelances. Cette formation leur permet de :
À travers ces différentes actions, le Groupe poursuit son engagement en faveur du soutien aux communautés, de la solidarité et du renforcement des compétences internes pour une collaboration plus inclusive et efficace.
• Rapport annuel 2024 • 123
Le Groupe DÉKUPLE s'engage dans une démarche de marketing responsable, en s’appuyant sur des relations durables avec ses fournisseurs. La fidélité et le respect mutuel constituent des valeurs fondamentales du Groupe, garantissant des collaborations fondées sur la confiance et l’éthique.
Un axe stratégique majeur de cette démarche repose sur la gestion des données personnelles, un enjeu crucial pour le Groupe qui traite des informations sensibles de ses clients et partenaires. La conformité au RGPD et aux réglementations en vigueur est une priorité absolue, nécessitant une vigilance accrue et une mise en œuvre irréprochable des bonnes pratiques en matière de protection des données.
La stratégie en faveur d’un marketing responsable repose sur une collaboration étroite entre les équipes opérationnelles, la direction générale et les départements juridique, les ressources humaines du Groupe. Chaque filiale adapte cette approche à ses activités spécifiques, garantissant ainsi une mise en œuvre cohérente et alignée avec les engagements globaux du Groupe.
Risques, impacts et politiques
choix repose sur plusieurs facteurs :
En travaillant au développement d’un marketing plus responsable, le Groupe poursuit ses efforts pour atteindre plusieurs objectifs clés :
DÉKUPLE inscrit ainsi son approche dans une logique de différenciation et de création de valeur, en offrant des services de conseil sur les nouvelles technologies et la gestion des données dans une perspective d’efficacité et de conformité. En se positionnant comme un acteur engagé, le Groupe renforce la fidélité de ses clients et attire de nouveaux partenaires partageant ses valeurs.
Conseiller et accompagner les clients dans la maîtrise des nouvelles technologies pour qu’ils soient plus performants tout en réduisant leur empreinte environnementale. Cela inclut une meilleure gestion et utilisation des données, afin de limiter les surconsommations liées aux infrastructures numériques et une conformité renforcée avec les réglementations telles que le RGPD, assurant un usage éthique et sécurisé des données.
Les politiques menées pour réduire ces risques concernent essentiellement la gestion et la sécurité des données : notre métier est la gestion de la donnée. Il est donc essentiel de respecter la réglementation en la matière et d’assurer une sécurisation des données de nos clients et des clients de nos clients. Le Groupe a nommé une DPO, certifiée en matière de RGPD, qui exerce au sein de la direction juridique.
124 • Rapport annuel 2024 • DÉKUPLE
| Impacts positifs / Enjeux de la Correspondance | Impacts potentiels négatifs / Risques pour le Groupe | Opportunités pour le Groupe et/ou ses parties prenantes | Objectifs de 2024 | Indicateurs et matrice de matérialité | Politiques en place |
|---|---|---|---|---|---|
| E1-1. Réduction | ESRS E1 – Émissions de GES dans notre | Sensibilisation des | Réduire les impacts de | a. Mesurer nos | Emissions GES |
Nos activités sur les émissions de gaz à effet de serre.
Émissions de GES liées à l'extraction de matières premières, la fabrication et le transport amont pour les activités abonnements et marketing (papier mailing, primes électroniques & textiles, PLV événementielles, Datacenters).
Implémenter des politiques pour rationaliser nos activités afin de réduire nos émissions en fonction des résultats.
Opportunité d’accompagner les fournisseurs dans leurs trajectoires de décarbonation.
| 50 % du titre de | collaborateurs inscrits (CDI, CDD) au 31/12 | 676 |
|---|---|---|
| Prise en charge de | forfait Mobilité Durable | Émissions de GES liées aux déplacements professionnels et domicile-travail |
| Type d’énergie | Fournisseurs | Consommation électrique (en kWh) |
|---|---|---|
| Center, utilisation de l'IA, serveurs et matériel informatique (notamment le stockage de données) | 370 582 |
| % de collaborateurs sensibilisés | 39% |
|---|---|
| Nombre de collaborateurs | 177 |
|---|---|
Nombre de collaborateurs
Groupe E1-2.
Mesurer l’impact du numérique dans nos activités pour déterminer pour la CSRD 2025
| 100% | l'impression de mailings imprimés sur du papier certifiés FSC ou PEFC |
|---|---|
| papier à fibres issus de forêts gérées durablement et fibres recyclées* |
| 1 | initiatives de récupération des ressources |
|---|---|
| et/ou | biodiversité (reforestation), ainsi que pour la protection des espaces naturels. |
100%
(métaux rares pour les produits électroniques, pétrole/plastique pour les pièces détachées et objets,)
| Déchets papier | 9 858 |
|---|---|
| (kg) | |
| 2. b. Favoriser l'utilisation de matériaux d'impression non toxiques/polluants. |
| Déchets DEEE | 969 |
|---|---|
| (en kg) | |
| 3. c. Recycler les déchets D3E. |
Attirer et retenir des talents dans un environnement de travail juste, inclusif, égalitaire et diversifié.
| Salariés totaux en CDI* | 165 |
|---|---|
| Nombre d’alternants recrutés | 33 |
| Nombre de stagiaires recrutés | 30 |
| Index égalité professionnelle les plus récent | 81 |
|---|---|
| Nombre de nationalités | 31 |
|---|---|
| Nombre de collaborateurs dans le comité de Direction | 10 |
| Nombre de femmes dans le comité de Direction | 2 |
| Nombre de managers |
82 managers
% de femmes en CDI *
48 %
87 internes
16
a. encourager la concertation et le dialogue social avec nos collaborateurs.
83
35
b. promouvoir l’épanouissement des collaborateurs
2
3
4,43 / 5
| Nombre de jours d’absence maladie et accidents du travail * | 6 461 |
|---|---|
| Nombre de collaborateurs ayant accès au télétravail | 875 |
| % de collaborateurs ayant accès au télétravail | 94% |
Heures de formations dispensées
10 561
généreux pour l'employabilité et l'adaptation de nos collaborateurs aux nouveaux métiers.
| Nombre de collaborateurs formés au marketing responsable | 895 |
|---|---|
| % de collaborateurs ayant complété un entretien | 91% |
Volonté d’être un acteur social en maîtrise des fournisseurs de la chaîne de valeur (travail forcé, travail des enfants), et attentes à leur santé / Sécurité lors de l'extraction et traitement des matières premières, lors de la fabrication, l'assemblage, le transport liés à la production de nos produits électroniques, textiles, papiers, PLV événementielles.
| Nb de personnes formées à la charte des travailleurs | 9 |
|---|---|
| Nb de fournisseurs évalués | 8 |
Non-respect des conditions de travail (ex: freelance et tous travailleurs de la chaine de valeur: horaires, salaires, dialogue social etc.) Risque d'atteintes aux droits humains dans nos opérations amont.
responsable Consommateurs et pour faire évoluer les clients marketing services de conseil pour la CSRD 2025 utilisateurs finaux vers des pratiques / responsable sur les nouvelles campagnes plus durables technologies et la gestion des données
Poursuite des offres de Conseil à nos clients sur les nouvelles technologies, être plus performants, à mieux maitriser leur data, à être compliant avec RGPD
• Rapport annuel 2024 • 129
Évaluer et améliorer notre performance
Nombre de collaborateurs: 400
flexibilité et la diversité, tout en renforçant la cohésion globale au groupe, pour améliorer le turnover et la rétention des talents.
formés à la charte éthique et procédure d'alerte.
Risque de difficulté d’accès au financement pour obtenir les fonds nécessaires pour financer ses opérations, ses projets ou son développement.
Nombre de collaborateurs: 400
Valorisation de la culture d'entreprise familiale pour favoriser la transmission des valeurs et renforcer l'engagement des collaborateurs.
Nombre de collaborateurs: 867
informés de la charte éthique et de la politique d'alerte.
Déployer de nouvelles offres
Protéger les données
Garantie de sécurité, Nombre d'incidents
Cybersécurité & Conduite des affaires
IA-driven ou encore plus à caractère personnel.
Risque d’immobilisation de la société dû à la défaillance/suspension des systèmes informatiques en cas de cyberattaques
Opportunité de renforcer la cybersécurité et la résilience de l'entreprise
"Fuite de données personnelles des clients de nos clients et de bases de données prioritaires Risque réputationnel et opérationnel"
Le périmètre du rapport de durabilité se base sur le périmètre de consolidation au 31 décembre 2024, présenté en note 2.1.2 des annexes au comptes consolidés du rapport financier annuel 2024. Il regroupe l’ensemble des entités du Groupe, à l’exclusion des sociétés Coup de Poing, GUD.berlin, Selmore et DotControl qui ont rejoint le Groupe au 4ème trimestre 2024 ainsi que Dékuple Marketing Engineering China, pour laquelle le reporting n’est pas suffisamment fin.
Périmètre 2024 : ADL Partner SA, ADLP Assurances, Brainsonic, Converteo, Dékuple Ingénierie Marketing (incluant les sous-filiales Dékuple Ingénierie Marketing B2B, Ividence, Leoo et Reech), Groupe Grand-Mercredi et Smart-Traffik.
dans le cadre du Système de Management Environnemental (SME). Les données environnementales sont intégrées au système d’information dans le cadre de la certification ISO 14001, qui, depuis 2009, fait chaque année l’objet d’un audit de suivi annuel réalisé par Bureau Veritas Certification.
Les données sociales et sociétales sont rapportées à un périmètre couvrant d’une part les activités de la société ADLPartner SA en France, à savoir les services front office à Montreuil et le centre de traitement à Chantilly. Elles intègrent d’autre part, les activités des filiales ADLP Assurances, Brainsonic, Converteo, Dékuple Ingénierie Marketing (incluant les sous-filiales Dékuple Ingénierie Marketing B2B, Ividence, Leoo et Reech), Groupe Grand-Mercredi et Smart-Traffik en France, ainsi que celle d’ADLPartner Hispania (Dékuple Iberia) en Espagne. Les effectifs comptabilisés dans ce rapport prennent en compte les salariés ayant un contrat de travail CDI ou CDD, ainsi que les étudiants en contrat d’apprentissage, de professionnalisation, ou en stage. Les accidents du travail ne sont pas traités compte tenu de leur caractère non significatif.
DÉKUPLE n’estime pas être porteur de risque ou opportunité majeure sur les sujets de lutte contre la précarité alimentaire, du respect du bien-être animal, d’actions visant à promouvoir le lien Nation-armée et à soutenir l’engagement dans les réserves et d’une alimentation responsable, équitable et durable du fait de leur absence de matérialité.
Engagements en faveur de la lutte contre la précarité alimentaire : Notre activité n’est pas directement liée à la lutte contre la précarité alimentaire. DÉKUPLE plébiscite néanmoins des actions associatives de lutte contre la précarité alimentaire.
Engagements en faveur du bien-être animal : Notre activité n’est pas directement liée au bien-être animal.
Actions visant à promouvoir le lien Nation-armée et à soutenir l’engagement dans les réserves : Notre activité n’est pas liée à la promotion du lien Nation-armée et à soutenir l’engagement dans les réserves.
Liste des postes d’émissions directes et indirectes du gaz à effet de serre liées aux activités de transports amont et aval.
Attendu réglementaire de la loi n°2021-1104 du 22 août 2021 portant sur la lutte contre le dérèglement climatique et renforcement de la résilience -.art 138 :
Pour les exercices comptables ouverts à compter du 1er juillet 2022, il est attendu que les entreprises publient « des informations relatives aux conséquences sur le changement climatique de l’activité et sur la société : la liste des postes d’émissions directes et indirectes de gaz à effet de serre liées aux activités de transports amont et aval de l’activité et la présentation d’un plan d’action visant à réduire ces émissions ».
Le Groupe a effectué un bilan carbone en 2022 et un second est en cours sur l’exercice 2024. Les données de ce rapport sont donc les mêmes que les années précédentes. Ainsi, les émissions relatives au fret représentent 0,9 % de nos émissions GES en 2021. Elles ne sont donc pas significatives dans le bilan carbone de DÉKUPLE. Cet attendu réglementaire n’est donc pas pris en compte en 2024.
Afin d’adapter notre stratégie RSE aux attentes de nos parties prenantes, le Groupe a fait évoluer ses objectifs et ses indicateurs de suivi par rapport aux années précédentes. Dans le cadre de la préparation à la conformité avec la CSRD, DÉKUPLE
• Rapport annuel 2024 • 131
PERFORMANCE EXTRA-FINANCIERE
nous avons choisi de publier les informations obligatoires tout en préservant la pertinence des indicateurs et en établissant des objectifs à terme pour assurer un suivi dans le temps. Cette approche vise à simplifier notre reporting, le rendant plus clair et accessible à nos parties prenantes, tout en garantissant une évaluation rigoureuse de nos performances environnementales, sociales et de gouvernance. En concentrant nos efforts sur les indicateurs les plus significatifs, nous renforçons notre transparence et démontrons notre engagement à atteindre des objectifs concrets et mesurables en matière de développement durable et de responsabilité sociétale. L’analyse des écarts a été intégrée dans notre note de procédure.
Les objectifs publiés à ce stade sont principalement qualitatifs et ne sont pas nécessairement chiffrés. Les objectifs quantifiés seront présentés dans notre Rapport de durabilité en 2025. Nous nous donnons un délai de trois ans pour parvenir à un rapport pleinement conforme aux exigences de la CSRD.
132 • Rapport annuel 2024 • DÉKUPLE
PERFORMANCE EXTRA-FINANCIERE
Pour favoriser les investissements durables, le Règlement Taxonomie (règlement UE- 2020/852) établit un système de classification commun à l’Union européenne permettant d’identifier les activités économiques considérées comme durables, par rapport à six objectifs environnementaux :
Nature du chiffre d’affaires (« CA »), dénominateur
Le Groupe DÉKUPLE se décompose quatre activités principales qui ont généré 217,8 M€ de chiffre d’affaires en 2024 :
DÉKUPLE
• Rapport annuel 2024 • 133
en France et à l’international, en accompagnant un grand nombre de marques paneuropéennes Le Groupe a pour ambition de devenir un leader européen de la communication et du data marketing en 2025.
Analyse d’éligibilité et d’alignement, numérateur associé, et a conclu qu’aucune de celles-ci n’était éligible à la taxonomie, car ne contribuant pas de manière substantielle aux objectifs environnementaux précités. Il s’ensuit que le groupe n’a pas examiné les critères d’alignement du chiffre publiés ci-dessous.
| Codes | Montant du CA | Proportion du CA |
|---|---|---|
| CCM | ||
| CCA | ||
| WTR | ||
| CE | ||
| PPC | ||
| BIO |
À travers ces quatre activité, le Groupe occupe une place majeure sur le marché de la communication et du data marketing,
Pour le calcul du ratio de durabilité, le groupe a effectué un examen approfondi de ses activités et de leur chiffre d’affaires consécutifs à l’éligibilité et les a affichés comme non applicables (« N/A ») dans les tableaux de chiffre d’affaires.
| 0 % | N/A | 0 % | 0 % | 0 % | N/A | 0 % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Eau | N/A | N/A | 0 % | N/A | N/A | Part du CA issue de services associés à des activités économiques éligibles et alignées sur la taxonomie, année 2024 |
| k€ | % | % | H | T |
|---|---|---|---|---|
| A. Activités éligibles à la taxonomie | A1 Activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxonomie) | Activités durables alignées sur la taxinomie (A1) | 0% | N/A |
| dont Activités habilitantes | 0% | N/A | N/A | N/A |
| dont Activités de Transition | 0% | N/A | 0% | T |
| A2 Activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxonomie) | Activités éligibles mais non alignées sur la taxinomie (A2) | 0% | N/A | N/A |
| B Activités non éligibles à la taxonomie | Activités non éligibles à la taxonomie | 217 765 | 100% | |
| Total CA | 217 765 |
N/A non applicable, activité non éligible
Les dépenses d’investissement (« CapEx ») visées par la taxonomie comprennent les acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles réalisées au cours de l’exercice (4 878 milliers d'euros en 2024 ; 3 001 milliers d'euros en 2023), et les droits d’utilisation des biens loués et capitalisés au bilan selon la norme IFRS 16 (3 591 milliers d'euros en 2024 ; 2 344 milliers d'euros en 2023).
de chiffre d’affaires ont été classées comme non éligibles, le chiffre d’affaires issu de ces activités n’étant pas lui-même éligible.
Les autres dépenses d’investissement ont fait l’objet d’un examen technique, afin d’isoler les dépenses d’investissement considérées comme des activités individuellement éligibles ou alignées (« CapEx individuels ») selon la classification de la taxonomie. Les natures d’investissement éligibles à ce titre en 2024 et contribuant à l’objectif d’atténuation du changement climatique (CCM) sont les suivants :
Pour le calcul du ratio de durabilité, les dépenses d’investissement (« CapEx ») directement liées aux activités génératrices
Part des dépenses d’investissement liées à des activités économiques éligibles et alignées sur la taxonomie
| Acquisition et propriété d’immeubles | CCM 7.7 | 0,0% | O | N | N | N | N | N | O | O | O | O | 0% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Flotte (Transport de motos, de voitures particulières et de véhicules utilitaires légers) | CCM 6.5 | 0,0% | O | N | N | N | N | N | O | O | O | O | 0% |
dont Activités de Transition
| k€ | % | % |
|---|---|---|
| Sous-total des activités durables alignées sur la taxinomie (A1) | Montant des OpEx | Montant des CapExProportion des CapEx |
| - | 0,0% | 0,0% |
| dont Activités habilitantes | 0,0% | 0,0% |
| 0% | 0% | 0% |
| Acquisition et propriété d’immeubles | CCM 7.7 | 3 591 | 42,4% | EL | N/EL | N/EL | N/EL | N/EL | N/EL | 39,9% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Flotte (Transport de motos, de voitures particulières et de véhicules utilitaires légers) | CCM 6.5 | 0,0% | EL | N/EL | N/EL | N/EL | N/EL | 3,9% |
Sous-total des activités éligibles mais non alignées sur la taxonomie (A2)
| 3 591 | 42,4% | 42,4% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 43,8% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Activités non éligibles à la taxonomie | 4 878 | 57,6% |
|---|---|---|
Total CAPEX 8 469
N/A non applicable
N/EL non éligible
EL éligible
0 oui
N non
Nature des dépenses, dénominateur
Notre évaluation des OpEx correspondant à cette définition conduit à la conclusion que seuls les frais de recherche et développement représentent des charges d’importance significative au regard de l’ensemble des dépenses opérationnelles du groupe. Ces dépenses sont liées à l’investissement technologique que le groupe réalise en permanence au profit de ses outils de marketing digital, afin d’outiller les campagnes marketing et d’analyser les données de ses clients. Elle se sont élevées à 3 010 milliers d’euros en 2024 (4 900 milliers d’euros en 2023).
Les dépenses de recherche et développement ne sont liées à aucune activité éligible à la taxonomie générant du chiffre d’affaires ou des CapEx et sont donc classées comme dépenses non éligibles dans le tableau ci-dessous. Les autres dépenses opérationnelles ne sont pas significatives et n’entrent pas dans le modèle d’affaires de Dékuple. Elles sont considérées comme nulles dans le tableau-ci-dessous.
Part des dépenses d’exploitation liées à des activités économiques éligibles et alignées sur la taxonomie.
| Activités économiques | k€ | % | H | T |
|---|---|---|---|---|
| A. Activités éligibles à la taxonomie | ||||
| A1 Activités durables sur le plan environnemental (alignées sur la taxonomie) | ||||
| Sous-total des activités durables alignées sur la taxinomie (A1) | 0% | 0% | 0% | 0% |
| dont Activités habilitantes | 0% | 0% | 0% | 0% |
| dont Activités de Transition | 0% | 0% | 0% | 0% |
| A2 Activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxonomie) | ||||
| Sous-total des activités éligibles mais non alignées sur la taxinomie (A2) | 0% | 0% | 0% | 0% |
| B Activités non éligibles à la taxonomie | Activités non éligibles à la taxonomie | Proportion des OpEx | 3 010 | 100,0% |
| Total OPEX | 3 010 |
Atténuation du changement climatique
Adaptation au changement climatiqueEau
Adaptation au changement climatiqueEau
Pollution
Économie circulaire
Biodiversité et écosystèmes
DÉKUPLE
Eau
Pollution
Économie circulaire
• Rapport annuel 2024 • 135
Biodiversité et écosystèmes
Société ADLPartner
Exercice clos le 31 décembre 2024
À l’assemblée générale de la société ADLPartner,
Le présent rapport (avis de vérification) est émis par le Cabinet de Saint Front en notre qualité d’organisme tiers indépendant du groupe. Il porte sur les informations consolidées en matière de durabilité et les informations consolidées prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852, relatives à l’exercice clos le 31 décembre 2024 et incluses dans la section « Rapport de durabilité » du rapport de gestion du groupe.
En application de l’article L. 233-28-488 du code de commerce, ADLPartner est tenue d’inclure les informations (historiques ou estimées) précitées au sein d’une section distincte du rapport de gestion du groupe. Ces informations ont été établies dans un contexte de première application des articles précités caractérisé par des incertitudes sur l’interprétation des textes, le recours à des estimations significatives, l’absence de pratiques et de cadre établis notamment pour l’analyse de double matérialité ainsi que par un dispositif de contrôle interne évolutif. Elles permettent de comprendre les impacts de l'activité du groupe sur les enjeux de durabilité, ainsi que la manière dont ces enjeux influent sur l'évolution de ses affaires, de ses résultats et de sa situation financière consolidée. Les enjeux de durabilité comprennent les enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernement d'entreprise.
En application de l’article L. 822-24 du code de commerce notre mission consiste à mettre en œuvre les travaux nécessaires à l’émission d’un avis, exprimant une assurance limitée, portant sur :
L’exercice de cette mission est réalisé en conformité avec les règles déontologiques, y compris d’indépendance, et les règles de qualité prescrites par le code de commerce.
Il est également régi par les lignes directrices de la Haute Autorité de l’Audit « Mission de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévues à l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 ».
Dans les trois parties distinctes du rapport qui suivent, nous présentons, pour chacun des axes de notre mission, la nature des vérifications que nous avons opérées et les conclusions que nous en avons tirées.
A l’appui de ces conclusions, nous présentons, dans l’annexe jointe au présent rapport, les éléments sur lesquels nous avons porté une attention particulière et les diligences que nous avons mises en œuvre au titre de ces éléments. Nous attirons votre attention sur le fait que nous n’exprimons pas de conclusion sur ces éléments pris isolément et qu’il convient de considérer que les diligences explicitées s’inscrivent dans le contexte global de la formation des conclusions émises sur chacun des trois axes de notre mission.
Enfin, lorsqu’il nous semble nécessaire d’attirer votre attention sur une ou plusieurs informations en matière de durabilité fournies par ADL PARTNER dans le rapport de gestion du groupe, nous formulons un paragraphe d’observations.
Notre mission ayant pour objectif d’exprimer une assurance limitée, la nature (choix des techniques de contrôle) des travaux, leur étendue (amplitude), et leur durée, sont moindres que ceux nécessaires à l’obtention d’une assurance raisonnable. En outre, cette mission ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de ADL PARTNER, notamment à porter une appréciation, qui dépasserait la conformité aux prescriptions d’information des ESRS sur la pertinence des choix opérés par ADL PARTNER en termes de plans d’action, de cibles, de politiques, d’analyses de scénarios et de plans de transition.
Elle permet cependant d’exprimer des conclusions concernant le processus de détermination des informations en matière de durabilité publiées, les informations elles-mêmes, et les informations publiées en application de l’article 8 du règlement (UE) 2020/852, quant à l’absence d’identification ou, au contraire, l’identification, d’erreurs, omissions ou incohérences d’une importance telle qu’elles seraient susceptibles d’influencer les décisions que pourraient prendre les lecteurs des informations objet de nos vérifications.
Notre mission ne porte pas sur les informations comparatives.
Nos travaux ont consisté à vérifier que :
En outre, nous avons contrôlé le respect de l’obligation de consultation du comité social et économique.
Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n’avons pas relevé d’erreurs, omissions ou incohérences importantes concernant la conformité du processus mis en œuvre par ADL PARTNER avec les ESRS.
Observation : Sans modifier la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les informations fournies dans le paragraphe 2.1.2 du rapport de gestion du groupe concernant les conditions de préparation des informations sur la durabilité dans le contexte de la première année de publication de ces informations.
Concernant la consultation du comité social et économique prévue au sixième alinéa et au dernier alinéa de l'article L. 2312-17 du code du travail, nous vous informons que, à la date du présent rapport, cette obligation a été respectée.
Nos travaux ont consisté à vérifier que, conformément aux prescriptions légales et règlementaires, y compris aux ESRS :
Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous estimons que les informations publiées ne sont pas conformes aux exigences de l’article L. 233-28-4 du code de commerce, y compris avec les ESRS.
Observation : Sans modifier la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les informations fournies dans le paragraphe 2.1.2 du rapport de gestion du groupe concernant les conditions de préparation des informations sur la durabilité dans le contexte de la première année de publication de ces informations.
Nos travaux ont consisté à vérifier le processus mis en œuvre par ADL PARTNER pour déterminer le caractère éligible et aligné des activités des entités comprises dans la consolidation.
Ils ont également consisté à vérifier les informations publiées en application de l’article 8 du règlement (UE) 2020/852, ce qui implique la vérification :
Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n’avons pas relevé d’erreurs, omissions ou incohérences importantes concernant le respect des exigences de l’article 8 du règlement (UE) 2020/852.
Fait à Toulouse, le 15 avril 2025
L’organisme tiers indépendant
Cabinet de Saint Front
3 rue brindejonc des moulinais
31500 Toulouse
Représenté par
Pauline de Saint Front
Présidente
Conformité aux normes ESRS du processus mis en œuvre par ADL PARTNER pour déterminer les informations publiées, et respect de l'obligation de consultation du comité social et économique prévue au sixième alinéa et au dernier alinéa de l'article L. 2312-17 du code du travail
Les informations relatives à l’identification des impacts, risques et opportunités sont mentionnées au paragraphe « Rapport de durabilité » du rapport sur la gestion du groupe.
Nous avons pris connaissance du processus mis en œuvre par l’entité concernant l’identification des impacts (négatifs ou positifs), risques et opportunités (« IRO »), réels ou potentiels, en lien avec les enjeux de durabilité mentionnés dans le paragraphe AR 16 des « Exigences d’application » de la norme ESRS 1 et le cas échéant, ceux qui sont spécifiques à l'entité, tel que présenté au paragraphe « Introduction et contexte » du rapport sur la gestion du groupe.
Nous avons apprécié l’exhaustivité des activités comprises dans le périmètre retenu pour l’identification des IRO.
Nous avons pris connaissance de la cartographie réalisée par l’entité des IRO identifiés, incluant notamment la description de leur répartition dans les activités propres et la chaîne de valeur, ainsi que de leur horizon temporel (court, moyen ou long terme), et apprécié la cohérence de cette cartographie avec notre connaissance de l’entité et, le cas échéant, avec les analyses de risques menées par les entités du groupe.
Les informations publiées au titre du changement climatique (ESRS E1) et de la biodiversité (ESRS E4) sont mentionnées dans la section « Rapport de durabilité » du rapport sur la gestion du groupe.
Nous vous présentons ci-après les éléments ayant fait l’objet d’une attention particulière de notre part concernant la conformité aux ESRS de ces informations.
Nos diligences ont notamment consisté à :
Les informations publiées au titre des effectifs sous contrôle de l’entité (ESRS S1) et des effectifs dans la chaine de valeur (ESRS S2) sont mentionnées dans la section « Rapport de durabilité » du rapport sur la gestion du groupe.
Nous vous présentons ci-après les éléments ayant fait l’objet d’une attention particulière de notre part concernant la conformité aux ESRS de ces informations.
Nos diligences ont notamment consisté à :
des politiques, actions et cibles mises en place par l’entité couvre notamment les domaines suivants : recrutements, dialogue social, santé et sécurité, achats responsables ;
• apprécier le caractère approprié de l'information présentée dans les notes de la section sociale des informations en matière de durabilité incluses dans le rapport sur la gestion du groupe et sa cohérence d’ensemble avec notre connaissance de l’entité.
En ce qui concerne les informations publiées au titre de la thématiques sociale absentéisme :
• Nous avons pris connaissance des procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par l’entité visant à la conformité des informations publiées ;
• Nous avons apprécié la cohérence du périmètre considéré pour l’indicateur de nombre de jours d’absence ;
• Nous avons mis en œuvre des procédures analytiques ;
• Nous avons rapproché, sur la base de sondages, les données sous-jacentes servant au calcul du nombre de jours d’absence avec les pièces justificatives.
• Rapport annuel 2024 • 139
La société ADLPartner SA est depuis le 11 décembre 2020 une société anonyme à conseil d’administration. Elle était au préalable une société anonyme à directoire et conseil de surveillance.
La société est dirigée par Monsieur Bertrand Laurioz, Président Directeur Général. Les fonctions de Président et Directeur Général ne sont pas dissociées.
Le mandat de Président Directeur Général de Monsieur Bertrand Laurioz, d’une durée égale à celui de son mandat d’administrateur, expirera le jour de l’assemblée générale annuelle ordinaire de la société devant se prononcer en 2026 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025.
À titre interne, six directions commerciales sont rattachées à Monsieur Bertrand Laurioz :
ainsi que quatre directions centrales :
Le cabinet RSM Paris et la société Grant Thornton sont les commissaires aux comptes titulaires de la société.
Le cabinet RSM Paris, a pris ses fonctions en juillet 2015, suite à la démission du cabinet Boissière Expertise Audit (BEA). Son mandat a été renouvelé le 14 juin 2024 pour une période de 6 exercices se terminant à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer en 2030 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2029.
Le mandat de commissaire aux comptes titulaire de la société Grant Thornton a été renouvelé lors de l’assemblée générale de la société du 17 juin 2022 pour une nouvelle période de 6 exercices se terminant à l’issue de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer en 2029 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2028.
Il est précisé qu’il s’agit du dernier mandat du cabinet Grant Thornton dans la mesure où le cabinet atteindra la durée maximale autorisée par la réglementation applicable (article L 823-3-1 II du Code de commerce, article 53 4° de l’ordonnance 2016-315 du 17 mars 2016 et article 41 du règlement européen UE/2014 du 16 avril 2014), ayant commencé sa mission de commissaire aux comptes pour le compte de la société ADLPartner le 17 avril 1998.
A la date du 31 mars 2025, le conseil d’administration se trouve composé des personnes suivantes :
| Identité des membres du conseil | Année | Echéance | Comité indépendant (oui/non) | Comité de nomination et rémunérations (membre / président) | Comité d’audit (membre / président) | Comité du développement RSE (membre / président) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bertrand Laurioz | 2020* | 2026 | Non | Président | Directeur Général | |
| Stéphane Treppoz | 2020 | 2026 | Oui | Membre | du conseil | |
| Claire Vigneron | 2005** | 2026 | Non | Présidente |
| Nom | Rôle | Prénom | Statut | Année d'entrée | Année de fin |
|---|---|---|---|---|---|
| Brunel | Membre du conseil | Xavier | Oui | 2020 | 2026 |
| Gandillot | Membre du conseil | Roland | Oui | 2009** | 2026 |
| Massenet | Membre du conseil | Caroline | Oui | 2017** | 2026 |
| Desaegher | Membre du conseil | Delphine | Oui | 2020 | 2026 |
| Grison | Membre du conseil | Marc Vigneron | Non | 2019** | 2026 |
| Vigneron | Membre du conseil | Isabelle | Non | 2019** | 2026 |
| Laurioz | Membre du conseil | Dinesh Katiyar | N/A | 2009** | 2026 |
Le conseil est ainsi dorénavant composé de 4 membres représentant le groupe familial Vigneron, actionnaire à plus de 70%, et de 5 membres indépendants. La notion de membre indépendant est celle retenue par le “Code de gouvernement d’entreprise” (version du mois de septembre 2021) établi par Middlenext auquel la société a choisi de se référer (voir ci-après) à savoir :
La proportion de femmes membre du conseil est de plus de 40%, en conformité avec la réglementation applicable et en application du principe de représentation équilibrée des femmes et des hommes que le conseil applique.
Les membres du conseil ne sont pas tenus de détenir des actions de la Société au titre de leur mandat.
Le conseil comprend actuellement un censeur. Son rôle est d’assister le conseil et ses membres dans leurs délibérations. Le censeur ne dispose pas de droit de vote, mais il a la faculté de faire part de son point de vue. Il est soumis aux mêmes obligations de confidentialité que les membres du conseil et s’est engagé à respecter les engagements posés par le règlement Intérieur de la société. Le censeur perçoit une rémunération au titre de cette fonction prise sur l’enveloppe de la rémunération globale allouée par l’assemblée générale des actionnaires aux membres du conseil, selon les mêmes principes que pour les membres du conseil.
En 2024, le conseil d’administration s’est réuni 5 fois aux dates ci-après et avec des ordres du jour qui ont été principalement consacrés :
de financement et les documents de gestion prévisionnelle. En outre, la direction générale soumettait au conseil, qui les discutait, les avis financiers qui faisait l’objet de publications.
Il est adressé aux membres du conseil, la semaine précédant les réunions, l’ensemble des documents qui seront examinés, ce qui lui permet de consacrer le temps des séances à des commentaires et à des échanges de vues plutôt qu’à la présentation de chiffres ; la mise à disposition des documents se fait électroniquement évitant ainsi la diffusion de dossiers sur papier.
Le secrétariat du conseil est assuré par le conseil juridique du Groupe. Les procès-verbaux des débats de chaque réunion sont soumis pour approbation au commencement de chaque séance suivante.
Le montant total des rémunérations (ex jetons de présence) octroyées aux membres du conseil en 2024 a été de 170 000 euros, conformément au montant voté par l’assemblée générale du 14 juin 2024 et conformément à la politique de rémunération des mandataires sociaux approuvés par l’assemblée générale.
Dans sa séance du 25 mars 2022, le conseil d’administration de la société a décidé l’adoption de la nouvelle version de septembre 2021 du “Code de gouvernement d’entreprise” établi par MiddleNext (le “Code de gouvernance MiddleNext”) comme code de référence de la société pour l’établissement du présent rapport (la société se référant préalablement à la précédente version dudit code).
La Société applique l’intégralité des recommandations posées par le Code de gouvernance Middlenext à l’exception toutefois des recommandations suivantes :
On notera également que pour la présentation des éléments de rémunération des dirigeants et mandataires sociaux de la société, il a été décidé de conserver dans une certaine mesure la présentation historique de ces éléments, inspirée initialement du code AFEP-MEDEF et plus exhaustive, et de ne pas reprendre celle issue du Code de gouvernance MiddleNext.
Dans sa séance du 14 juin 2024, suite au choix du comité d’audit comme organe chargé d’assurer le suivi des questions relatives à l'élaboration et au contrôle des informations en matière de durabilité lors de la réunion du 22 mai 2024, le conseil a mis à jour le règlement intérieur du conseil.
Ce règlement précise notamment les principes régissant le fonctionnement du conseil, ainsi que les droits et devoirs de ses membres, notamment en matière de déclaration et de gestion des conflits d’intérêts au sein du conseil.
Chaque membre du conseil est ainsi tenu d’informer le président de toute situation le concernant susceptible de créer un conflit d’intérêts avec la société ou une des sociétés du Groupe ; le président recueille alors l’avis des autres membres du conseil. Il appartient au membre du conseil intéressé, à l’issue de cette démarche, d’agir en conséquence dans le cadre de la législation applicable, le membre du conseil intéressé pouvant notamment s’abstenir de participer aux délibérations, et, le cas échéant, démissionner. Chaque année, le conseil effectue une revue des conflits d’intérêts ainsi déclarés.
Le règlement intérieur rappelle en outre la disposition statutaire listant les décisions pour lesquelles le directeur général doit requérir l’autorisation du conseil, outre les autorisations prévues par la loi. Il s’agit des décisions suivantes :
paiements comptants et à terme) ;
Le règlement intérieur précise que les membres du conseil ne sont pas tenus de détenir des actions de la société ADLPartner au titre de leur mandat.
Le règlement intérieur du conseil d’administration a été rendu public et mis en ligne sur le site Internet de la société à l’adresse www.dekuple.com/investisseurs.
Dans ses séances du 11 décembre 2020, du 16 décembre 2022 et du 16 juin 2023, le conseil d’administration a décidé la création des quatre comités spécialisés suivants : le comité d’audit, le comité des nominations et rémunérations, le comité développement et le Comité RSE.
Le comité d’audit aide le conseil à veiller à l’exactitude et à la sincérité des comptes annuels et consolidés de la société et à la qualité de l’information délivrée. Il est notamment chargé des taches suivantes :
Le comité d’audit doit également aider le conseil sur toutes les questions relatives à l’élaboration et au contrôle des informations en matière de durabilité. À ce titre, il est notamment chargé :
Pour ces questions relatives aux informations en matière de durabilité, le comité d’audit devra veiller à informer ou travailler en lien avec le comité RSE si nécessaire.
Le comité d’audit est actuellement composé des deux membres du conseil suivants :
Ces deux personnes ont toutes d’indéniables compétences en matières financières et comptables, tant compte tenu de leur formation que de leur parcours professionnel.
Le comité d’audit est systématiquement consulté, avant publication, sur le texte des avis financiers préparés par la direction. Toutefois, il n’est pas intervenu concernant la communication financière faite aux analystes.
Le comité des nominations et des rémunérations propose au conseil les conditions de rémunération des mandataires sociaux. Il étudie également les modalités de nomination de nouveaux mandataires sociaux.
Le comité des nominations et des rémunérations est actuellement composé des deux membres du conseil suivants :
Le comité des nominations et des rémunérations s’est réuni 2 fois en 2024, les 20 mars et 28 novembre.
Le comité du développement a pour principe objet de préparer les réunions du conseil et de donner un avis sur les perspectives de développement de nouvelles activités et les opérations de croissances externes de la Société et du Groupe DÉKUPLE.
Le comité du développement est actuellement composé des quatre membres et censeur du conseil suivants :
Le comité du développement s’est réuni 4 fois en 2024, les 8 février, 22 mai, 4 septembre et 22 novembre.
Le comité RSE a pour principal objet de préparer les réunions du conseil et de donner un avis pour toutes questions relatives à la responsabilité sociale/sociétale et environnementale (RSE) afin que la Société et les entités du Groupe DÉKUPLE anticipent au mieux les opportunités, enjeux et risques qui y sont associés. Le comité RSE a également la charge d’assurer le suivi de la politique sociale/sociétale de la Société et du Groupe DÉKUPLE. Il appartient au comité RSE de réfléchir au partage de la valeur créée au sein du Groupe DÉKUPLE et de travailler si nécessaire en lien avec les autres comités.
Le comité RSE est actuellement composé des trois membres du conseil suivants :
Le comité RSE s’est réuni 2 fois en 2024 les 2 février 2024 et 6 décembre.
DÉKUPLE place la diversité et l’inclusion au cœur de sa stratégie, avec pour ambition de constituer des équipes représentatives de la société et d’instaurer un environnement favorisant équité, engagement et responsabilisation. Cet engagement est un levier clé pour attirer et fidéliser les talents, tout en renforçant son positionnement en tant qu’employeur de référence.
Signataire de la Charte de la diversité depuis 2019, le Groupe s’engage à :
Cet engagement s’inscrit dans une volonté de management fondé sur la confiance et la reconnaissance, au bénéfice de l’ensemble des parties prenantes.
Des informations complémentaires sont disponibles dans le rapport de durabilité, chapitre 2 du présent document.
Rémunérations dues
| En Euros | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Rémunération Fixe (Brute) | 355 356 | 355 356 |
| Rémunération Variable (Brute) | 319 187 | 206 768 |
| Avantages En Nature (Voiture) | 8 748 | 7 757 |
| Jetons De Présence | ||
| Total | 683 291 | 569 881 |
| Valorisation Maximum Des Droits À Actions * | 355 356 | 355 374 |
| Total Maximum | 1 038 647 | 925 255 |
| Proportion variable / total | 65% | 61% |
| Par rapport à rem mediane | x16,8 | x14,9 |
| Par rapport à moyenne | x13,8 | x12,3 |
| En Euros | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Rémunération Fixe (Brute) | 355 356 | 355 356 |
| Rémunération Variable (Brute) | 206 768 | 281 146 |
| Avantages En Nature (Voiture) | 8 748 | 7 757 |
| Jetons De Présence | ||
| Total | 570 872 | 644 259 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| N° Et Date Du Plan | ||
| Valorisation Des Options Selon La Méthode Retenue Dans Les Comptes Consolidés (En Euros) | Néant | Néant |
| Nombre D'options Attribuées Au Titre De L'exercice | ||
| Période D'exercice | ||
| Prix D'exercice (En Euros) |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| B 2024 | B 2023 | |
| N° Et Date Du Plan | 13/12/2024 | 15/12/2023 |
| Nombre De Droits Attribués | 9 871 | 13 162 |
| Date D'acquisition Des Droits Et De Disponibilité Des Actions | 01/05/2027 | 01/05/2026 |
| Valorisation Maximum Des Droits Selon La Méthode Retenue Pour Les Comptes Consolidés (En Euros)* | 355 356 € | 355 374 € |
| Conditions De Performance | Oui | Oui |
| 2024 | 2023 |
|---|---|
| N° Et Date Du Plan |
| Président directeur général | Contrat de travail | Régime de retraite | Indemnités de départ | Indemnités de non-concurrence |
|---|---|---|---|---|
| LAURIOZ Bertrand | X | X | X | X |
Date de début de mandat : 2020*
Date de fin de mandat : 2026*
(1) B. Laurioz bénéficie d’un régime de retraite supplémentaire comme l’ensemble des collaborateurs « cadres » d’ADLPartner. Il s’agit d’un régime à cotisations définies (article 83) souscrit auprès du groupe d’assurances AXA. La cotisation d’ADLPartner pour cette assurance s’est élevée en 2024 à 17 156 € pour B. Laurioz.
(2) Cf. informations sur ce point figurant au paragraphe 3.4.4 ci-après
| Claire Brunel | Marc Vigneron | Isabelle Laurioz | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| En Euros | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Autres rémunérations | 19 000 | 19 000 | 14 000 | 12 000 | 17 000 | 17 000 |
| Total | 19 000 | 19 000 | 14 000 | 12 000 | 17 000 | 17 000 |
| Stéphane Treppoz | Robin Smith | Dinesh Katiyar | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| En Euros | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
Les éléments de rémunération des mandataires sociaux d’ADLPartner et la politique de rémunération sont déterminés par le conseil d’administration, sur recommandation du comité des nominations et des rémunérations. Ce comité, dont la composition, les missions et les travaux sont décrits ci-avant est composé en majeure partie de membres indépendants.
Les diverses conditions appliquées aux rémunérations des mandataires sociaux et des cadres dirigeants s’appuient sur les recommandations de la société spécialisée Towers Watson et se réfèrent ainsi à des conditions de marché applicables à des sociétés exerçant dans des conditions proches de celles d’ADLPartner. À ce titre, les conditions de rémunération et d’emploi des salariés de la Société, et notamment les cadres dirigeants, sont pris en compte pour déterminer les rémunérations des mandataires sociaux.
La politique de rémunération des mandataires sociaux d’ADLPartner est conçue pour accompagner durablement sa stratégie ainsi que celle du groupe auquel elle appartient et servir aux mieux l’intérêt social. Elle contribue à la pérennité de la société et s’inscrit dans sa stratégie commerciale. Elle vise notamment à aligner les intérêts des mandataires sociaux avec ceux des actionnaires en intégrant une corrélation entre la performance et la rémunération tout en assurant une offre compétitive permettant de recruter et garder les meilleurs talents.
Les méthodes d’évaluation à appliquer pour déterminer dans quelle mesure il a été satisfait aux critères de performance prévus pour la rémunération variable et la rémunération en actions sont propres à chaque type de rémunération et sont décrites ci-après. Il appartient en général à la direction générale, en lien avec la direction financière du groupe, de calculer les montants revenant au bénéficiaire ou de vérifier si les critères de performance ont été atteints, conformément aux règles déterminées par le conseil, dès lors que ces règles sont objectives. Dans le cas contraire, notamment pour le bonus discrétionnaire, il appartient au conseil de le déterminer sur la base des principes convenus.
La présente politique de rémunération, cohérente avec les pratiques passées de la société et du groupe, a été confirmée par le conseil d’administration dans sa réunion du 28 mars 2025. Elle fera l’objet d’une revue autant de fois que nécessaire et au minimum une fois par an.
Il est précisé que les rémunérations attribuées et perçues par les mandataires sociaux dirigeants et non dirigeants pour l’exercice 2024 telles que décrites ci-avant sont conformes avec les principes et critères de détermination, de répartition et d’attribution préalablement approuvés par l’assemblée générale de la société du 14 juin 2024.
La rémunération de Monsieur Bertrand Laurioz, président directeur général, est composée d’une partie fixe et d’une partie variable (bonus). Elle lui est versée intégralement au titre de ces mandats.
Lors de sa réunion du 13 décembre 2024, le conseil a décidé de faire évoluer les modalités de détermination de la rémunération variable et du bonus discrétionnaire à allouer à Monsieur Bertrand Laurioz comme suit, ces modifications devant s’appliquer au titre de l’exercice 2025 (devant être payée en 2026) et pour les exercices suivants, la rémunération variable, incluant l’éventuel bonus discrétionnaire, deviendra dorénavant égale à la somme de quatre composantes suivantes, sans toutefois que cette rémunération variable au total ne puisse être supérieure à 150% de la part fixe de la rémunération allouée à Monsieur Bertrand Laurioz (la « Part Fixe »):
Une première composante calculée en fonction du degré d’atteinte, pour un exercice donné, de la création de valeur opérationnelle (CVO) consolidée du Groupe DÉKUPLE par rapport au budget préalablement présenté et validé par le conseil : Le montant de référence (le « Montant de Référence ») de cette composante, en cas d’atteinte de la cible, serait de 20% du montant annuel brut de la Part Fixe.
Si la CVO est inférieure ou égale à 50% au budget, cette composante serait nulle ;
Une troisième composante calculée en fonction du développement de la marge brute générée par les activités de marketing digital du Groupe (« MB ») pour un exercice donné. Le montant de référence (le « Montant de Référence ») de cette composante, en cas d’atteinte de la cible, serait de 33% du montant annuel brut de la Part Fixe.
Si la MB est inférieure ou égal au plus élevé (i) de 80% de la MB du budget et (ii) de 100% de la MB de l’exercice précédent (le « Montant Minimal de MB »), cette composante serait nulle ;
Cette composante serait basée sur les 3 orientations stratégiques suivantes :
Monsieur Bertrand Laurioz dispose en outre d’une voiture de fonction.
Le conseil d’administration s’interroge fréquemment (en général chaque année), après avis du comité des rémunérations, sur l’opportunité de faire évoluer la rémunération fixe ou variable (notamment les modalités de la détermination de la part variable, tant quant à la nature des critères de la rémunération variable qu’à ses seuils ou montants) de Monsieur Bertrand Laurioz. Une telle modification fait partie de la politique de rémunération de Monsieur Bertrand Laurioz.
Monsieur Bertrand Laurioz se voit en principe également attribuer chaque année, au même titre que les principaux collaborateurs du Groupe, des actions gratuites de la société. Leur nombre fait l’objet d’une discussion annuelle, leur valeur étant déterminée en fonction d’un % de leur rémunération fixe et devant correspondre environ à 60 % de sa rémunération fixe annuelle. 60% des actions gratuites attribuées sont soumises à des critères de performance basées actuellement sur la « création de valeur consolidée (part du groupe) » (pour 35% des actions gratuites sous conditions de performance), sur l’évolution de la « marge brute » de l’activité marketing digital (pour 50% des actions gratuites sous conditions de performance) et sur l’évolution du « profit opérationnel » de l’activité marketing digital (pour 10% des actions gratuites sous conditions de performance) au titre des deux exercices suivants leur attribution. Leur période d’acquisition (sauf cas de décès, de départ à la retraite ou d’invalidité) se termine à la fin du 1er semestre suivant ces deux exercices (soit une durée totale d’environ 2 ans et demi), une fois les comptes connus permettant de confirmer ou non l’atteinte des critères de performance définis par le conseil. Aucune période de conservation n’est actuellement prévue, sauf l’obligation pour Monsieur Bertrand Laurioz de conserver 25% des actions ainsi attribuées au nominatif jusqu’à la cessation de ses fonctions conformément à la décision du conseil. La définition des critères de performance et la durée des périodes de conservation font l’objet d’une analyse à chaque attribution par le conseil et peuvent donc évoluer dans le futur si l’intérêt de la société l’exige.
Monsieur Bertrand Laurioz bénéficie enfin d’un régime de retraite supplémentaire comme l’ensemble des collaborateurs « cadres » d’ADLPartner. Il s’agit d’un régime à cotisations définies (article 83) souscrit auprès du groupe d’assurances AXA.
Il est rappelé que le mandat de Président Directeur Général de Monsieur Bertrand Laurioz est d’une durée égale à celui de son mandat d’administrateur et expirera le jour de l’assemblée générale annuelle ordinaire de la société devant se tenir en 2026 et prononcer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2025. Le conseil a la faculté de le révoquer à tout moment de son mandat de président directeur général. Il en est de même pour l’assemblée générale de son mandat d’administrateur.
Le conseil d’administration du 11 décembre 2020 et du 16 juin 2023, conformément à l’accord préalablement donné par le conseil de surveillance de la société a confirmé allouer à Monsieur Bertrand Laurioz les avantages ci-après dont le bénéfice est subordonné au respect des conditions suivantes :
Les avantages suivants sont limités à deux années de rémunération (fixe et variable inclus), et ce en conformité avec les recommandations du Code de gouvernement d’entreprise auquel se réfère la société.
Dans le cadre de l’application des règles ci-après exprimées, le mot « résultat » est défini comme suit : le résultat est déterminé sur la base des comptes consolidés après déduction des intérêts minoritaires. Il s’agit du résultat opérationnel bénéficiaire auquel est ajoutée la variation de valeur avant IS - entre le 1/1 et le 31/12 de chacune des années considérées - des portefeuilles d’abonnements détenus par les différentes entités du Groupe ADLPartner, telle qu’elle figure dans les annexes du rapport annuel de la société ADLPartner.
Il est rappelé que Monsieur Bertrand Laurioz a été renouvelé aux fonctions de président directeur général de la société ADLPartner lors de sa réunion en date du 16 juin 2023.
A ce titre, le conseil d’administration a fixé comme suit le montant des indemnités (« rémunérations différées ») qui lui serait versé dans les cas de cessation de son mandat définis ci-après :
À l’exclusion des cas visés au paragraphe III si la moyenne arithmétique des résultats des années N-1 et N-2 est inférieure à 20 % de la moyenne arithmétique des résultats des années N-2 et N-3, aucune rémunération différée ne sera due au mandataire.
En cas de changement du contrôle de la société au sens de l’article L233-16 du Code de commerce et que, dans cette hypothèse :
La rémunération différée sera, dans ces cas, déterminée selon la formule exposée au 1.1.1 ci-dessus. Toutefois, la partie variable de l’indemnité sera égale à trois années du Bonus cible (Target Bonus) fixé au titre de l’exercice au cours duquel la cessation du mandat intervient.
En outre, aucune rémunération différée ne sera due à Monsieur Bertrand Laurioz dans les cas suivants :
Dans la limite du montant annuel global approuvé par l’assemblée générale des actionnaires, le conseil d’administration décide des règles de répartition de cette enveloppe entre ses membres, et ce y compris le censeur, et fixe ainsi leur rémunération en leur qualité de membre du conseil d’administration. La répartition de cette enveloppe répond aux critères suivants : appartenance de chacun des membres concernés au conseil et le cas échéant à ses comités consultatifs, éventuelle présidence d’un comité consultatif, participation effective aux réunions du conseil et des comités, pas de rémunération à ce titre pour le Président du conseil tant qu’il est directeur général. Il n’est pas fait de distinction entre le censeur et chacun des membres du conseil.
Le conseil pourrait confier une mission exceptionnelle rémunérée à un membre du conseil, étant entendu que la rémunération d’une telle mission serait déterminée par le conseil, après recommandation du comité des nominations et des rémunérations, au regard de l’importance de la mission pour la société, de l’implication requise par le membre, de son expertise, des déplacements requis et toutes autres spécificités liées à la mission.
Le contrôle interne est un dispositif de l’entreprise, défini et mis en œuvre sous sa responsabilité, qui vise à assurer :
Ainsi, en contribuant à prévenir et à maîtriser les risques de ne pas atteindre les objectifs que s’est fixés la société, le dispositif de contrôle interne joue un rôle clé dans la conduite des différentes activités exercées par le Groupe. Toutefois, le contrôle interne ne peut fournir une garantie absolue que ces risques sont totalement éliminés et que les objectifs de la société seront atteints.
au comité d’audit et aux commissaires aux comptes en février 2010, ont été élaborés et leur mise en œuvre a été initiée. Une mise à jour de la cartographie des risques a été entreprise en 2015 avec l’assistance du même conseil extérieur qui était intervenu en 2008 ; l’appréciation des risques et leur hiérarchisation ont été effectuées au niveau du directoire et des directeurs concernés ; les résultats ont été présentés au comité d’audit et aux commissaires aux comptes qui ont pu constater une nette amélioration générale de la maitrise des risques ; toutefois, des progrès restent à faire dans la formalisation de procédures écrites et dans l’élaboration des plans d’actions à mettre en place en cas de survenance des risques.
Depuis 2017 le Groupe a significativement augmenté ses investissements en infrastructures informatiques, en formation et formalisation de procédures, afin notamment de mettre en œuvre la RGPD et de sécuriser ses systèmes d’informations. En 2021, un poste de RSSI Groupe (Responsable de la Sécurité des Systèmes d’Information) à temps plein a été créé afin de renforcer les capacités de mise en œuvre des politiques de sécurité. Une mise à jour de la cartographie a été effectuée en 2024 avec l’assistance d’un conseil extérieur.
Nous rappellerons ici que le chapitre 1.4.7 de ce document passe en revue diverses natures de risques pouvant affecter le Groupe. Pour notre part, nous décrirons et commenterons les grandes catégories des missions du contrôle interne.
Dans notre activité de vente d’abonnements à la presse magazine, nous respectons strictement les réglementations en matière de consommation, de concurrence et de protection des données, notamment pour la vente à distance et les loteries commerciales. La conformité des messages diffusés par mailings est contrôlée par nos partenaires et notre service juridique interne, qui sollicite des experts externes si nécessaire. Nous nous assurons d’appliquer la législation en vigueur, notamment les directives de la CNIL en France.
Le Groupe a également diversifié ses opérations BtoC dans la vente d’assurances en tant que courtier via sa filiale ADLP Assurances, détenue à 100 %. Cette activité fait l’objet d’un suivi rigoureux pour garantir le respect des réglementations spécifiques.
Dans le cadre du développement de ses activités data et marketing digital, le Groupe a renforcé sa gouvernance en matière de protection des données. Un Délégué à la Protection des Données (DPO) Groupe a été nommé pour veiller à la conformité avec le RGPD et les réglementations locales. Nos processus intègrent des standards élevés en matière de sécurité et d’éthique des données afin d’assurer la transparence et la protection des informations personnelles de nos clients et partenaires.
Le Groupe s’appuie également sur des conseils extérieurs spécialisés pour garantir le respect des réglementations applicables (droit du travail, droit des sociétés, droit boursier, etc.). Enfin, il convient de rappeler que l’entreprise n’est exposée à aucun risque environnemental.
Les décisions prises par le président directeur général et le conseil d’administration sont présentées et expliquées au cours de réunions d’un comité de direction réunissant les principaux responsables opérationnels et fonctionnels du groupe. Ces responsables à leur tour les relayent auprès de leurs services, dans le cadre de réunions qu’ils organisent avec leurs collaborateurs. Chaque directeur est ainsi chargé de vérifier la bonne application des instructions qui le concernent. Dans le cas d’activités exercées au sein de filiales, sans remettre en cause l’indépendance juridique desdites filiales et dans le respect des règles de gouvernance applicables à chacune des filiales, il revient au dirigeant de la filiale en accord avec le président directeur général de décider des actions à mettre en œuvre et pour le président directeur général d’en contrôler l’application.
Les informations qui remontent ensuite via le contrôle de gestion permettent de s’assurer que les orientations opérationnelles décidées ont été effectivement suivies d’effets.
Comme il vient d’être indiqué, les responsables hiérarchiques sont sensibilisés au respect des procédures définies. Les conditions dans lesquelles est assurée la sauvegarde des actifs dépendent de leur nature :
La société dispose d’un service de contrôle de gestion centralisé. Son travail consiste essentiellement à établir, en liaison avec les divers services et filiales, les budgets de chaque centre de profit et de coût, à produire des prévisions révisées périodiques d’activités et de résultats, à les comparer aux budgets établis et à analyser les écarts constatés : en outre, à chaque arrêté comptable des 30 juin et 31 décembre, il s'attache à rapprocher les données de gestion des données fournies par la comptabilité. Ce contrôle de gestion permet de suivre l’évolution des résultats et de mesurer les risques financiers pris.
Des procédures comptables et informatiques sont mises en place pour sécuriser la prise en compte correcte et exhaustive des informations traitées. De même, s'agissant des mouvements financiers, des procédures adaptées permettent le contrôle des engagements de dépenses et des règlements effectifs.
La cohérence des informations de gestion issues des traitements informatiques avec les données comptables est systématiquement contrôlée. Par ailleurs, les données relevant de la constitution du chiffre d’affaires font l’objet de contrôles par les éditeurs de presse via le rapprochement avec leurs expéditions.
Les comptes consolidés sont produits semestriellement, tandis que le chiffre d’affaires et certains indicateurs (volume d'affaires brut, marge brute, portefeuille d'abonnements gérés) font l’objet de publications trimestrielles au titre de l’information périodique. L’établissement des comptes consolidés procède d’une consolidation directe de toutes les sociétés appartenant au périmètre de consolidation. Les états financiers des filiales, qui ne sont transmis au service central de consolidation qu’après validation par les auditeurs locaux, font l’objet de retraitements lorsque les plans comptables nationaux selon lesquels ont été établis les comptes des filiales présentent des divergences de présentation avec le plan comptable de la société mère ; il est alors procédé à des retraitements de consolidation pour rendre homogènes les comptes de toutes les sociétés entrant dans la consolidation. Les états financiers consolidés en résultant sont alors certifiés par les commissaires aux comptes de la société consolidante lors de la clôture annuelle et font l’objet d’un examen limité lors de la clôture semestrielle.
Outre leurs interventions relatives aux arrêtés comptables, les commissaires aux comptes de la société mère examinent de façon régulière les procédures et leur application. Lorsque des faiblesses ponctuelles sont relevées, les corrections nécessaires sont apportées. Les informations financières d’origine comptable sont complétées par des indicateurs d’activité jugés pertinents et qui font également l’objet de communications externes.
Il s’agit d’une part du volume d’affaires brut qui représente l’ensemble des flux financiers transitant par la société et ses filiales et qui mesure le niveau d'activité de façon plus précise que le chiffre d’affaires qui additionne des éléments hétérogènes : commissions perçues des éditeurs, valeurs de produits vendus quand il s’agit de livres et d’objets, de commissions de courtage.
Il s’agit d’autre part du nombre et de la valeur des abonnements à durée libre gérés à un moment donné : ces abonnements constituent le gage de revenus futurs. Le comportement de ces abonnements obéit à des règles statistiques que l’ancienneté de notre expérience nous a permis de bien connaître et qui rend le portefeuille d’abonnements ainsi constitué parfaitement assimilable à un carnet de commandes valorisable sur la base des revenus qu’il va générer. Une description de la méthode employée pour la valorisation de cet actif figure dans la partie 1.2.4 du rapport de gestion. Le facteur clé utilisé pour le calcul de la valeur des portefeuilles est la durée de vie des abonnements. Lorsque l’appréciation de la durée de vie est trop incertaine, les abonnements ne sont pas valorisés.
Enfin, en ce qui concerne les activités de marketing digital, il s’agit de la marge brute qui représente l’ensemble du chiffre d’affaires (total des factures émises : honoraires, commissions et achats refacturés aux clients) diminué de l’ensemble des coûts d’achat extérieurs effectués pour le compte des clients (on la considère égale au chiffre d’affaires en ce qui concerne les activités magazines et assurances).
De son côté, le comité d’audit rencontre régulièrement les commissaires aux comptes de la société qui le tiennent au courant de leurs observations.
Ce chapitre présente les seuls risques spécifiques au Groupe et susceptibles d’affecter de manière significative son activité, son image, sa situation financière, ses résultats, sa capacité à réaliser ses objectifs. Cette analyse des risques est revue annuellement afin de prendre en compte les évolutions majeures de l’environnement des risques auquel le Groupe est confronté. À ce titre, des informations complémentaires sont disponibles dans le cadre du rapport de durabilité, figurant au chapitre 2 du présent document.
limité de catégories en fonction de leur nature : les risques de marché et d’activité, les risques opérationnels, et les risques juridiques et financiers.
Dans chaque catégorie, les facteurs de risques sont classés, après intégration de l’évaluation des moyens de contrôles en place, selon leur niveau de criticité en combinant pour chaque risque son niveau de maîtrise :
| Niveau de maîtrise | Criticité |
|---|---|
| **** | Faible |
| *** | Majeure |
| *** | Moyen |
| ** | Modérée |
| ** | Efficace |
| * | Faible |
| * | Optimisé |
| Maîtrise | Criticité |
|---|---|
| Risques de marché et d’activité | |
| Disruption technologique | *** |
| Risques liés à l’érosion du marché de la presse | *** |
| Risques liés à la concurrence | *** |
| Risques opérationnels | |
| Risque de cybersécurité | *** |
| Risque réputationnel | *** |
| Risques liés aux acquisitions | *** |
| Dépendance aux collaborateurs clés | *** |
| Dépendance aux clients et partenaires | ** |
| Continuité d'activité | ** |
| incapacité à attirer ou retenir les talents | ** |
| Risques RSE | *** |
| Risque Santé & Sécurité | ** |
| dépendance aux fournisseurs et sous-traitants | ** |
Description
L’évolution rapide des technologies, en particulier l’essor de l’intelligence artificielle générative, représente un défi majeur pour le Groupe. Une incapacité à s’adapter à ces transformations pourrait impacter son modèle économique et la chaîne de valeur de certaines de ses activités. Face à un environnement en mutation, plusieurs facteurs peuvent freiner cette adaptation : un manque de compétences internes, une résistance au changement, des investissements insuffisants, l’absence de veille technologique ou encore l’incompatibilité des systèmes d’information et des outils existants.
Si ces risques ne sont pas maîtrisés, le Groupe pourrait subir une perte de compétitivité face à des acteurs plus agiles et innovants. Une adoption tardive ou inadéquate des nouvelles technologies pourrait entraîner une dégradation des revenus et des marges, une altération de son image de marque et une difficulté à attirer et retenir les talents, en particulier dans un contexte où les expertises technologiques sont très prisées sur le marché.
Gestion et mesures mises en place
Conscient de ces enjeux, le Groupe a mis en place plusieurs mesures pour limiter ces risques et favoriser son adaptation aux évolutions technologiques. Des actions de formation spécifiques sur l’intelligence artificielle sont menées pour acculturer les équipes et développer les compétences internes. Les collaborateurs sont encouragés à utiliser les outils d’IA du marché afin de maximiser leur productivité et leur efficacité. Par ailleurs, le Groupe investit activement dans certaines solutions technologiques stratégiques et veille à internaliser les compétences clés sur des éléments essentiels de sa chaîne de valeur. Cette démarche est notamment soutenue par des opérations de croissance externe, permettant d’acquérir à la fois des expertises et des technologies différenciantes. Les évolutions technologiques représentent également des opportunités pour le développement de nouveaux modèles économiques.
Description
L’érosion du marché de la presse représente un risque majeur pour le Groupe, notamment en raison des profondes mutations qui affectent ce secteur. L’essor des plateformes numériques et des réseaux sociaux modifie en profondeur les comportements de consommation, entraînant une diminution continue du lectorat des titres de presse traditionnels. Cette évolution est accentuée par une concurrence accrue et une adaptation parfois lente aux nouvelles technologies et aux tendances émergentes. Une accélération brutale de cette tendance, non compensée par la diversification des activités du Groupe, pourrait fragiliser ses revenus et sa position sur le marché.
Un recul marqué du marché de la presse impacterait directement les revenus générés par cette activité, réduisant la marge et mettant en péril certaines offres historiques. Une perte de parts de marché prolongée pourrait également générer des difficultés financières, rendant encore plus impératif l’adaptation aux nouvelles dynamiques du secteur.
Gestion et mesures mises en place
Pour atténuer ces risques, le Groupe poursuit activement sa stratégie de diversification. Il développe ses activités sur des segments en croissance, notamment le marketing digital et le courtage d’assurance, tout en accélérant son expansion internationale. Par ailleurs, la diversité de l’offre proposée par les éditeurs permet d’atténuer l’impact des évolutions du marché. En cas de perte d’un partenaire, le portefeuille d’abonnements reste acquis au Groupe pour toute sa durée de vie, garantissant ainsi en moyenne plus de deux années de revenus sans frais commerciaux directs. Ces mesures permettent au Groupe de sécuriser ses résultats et d’adapter son modèle face aux mutations du marché de la presse.
Description
Le secteur du marketing et de la communication est extrêmement concurrentiel. Les concurrents du Groupe sont de toutes tailles et de tous types, allant des grands groupes internationaux à de plus petits acteurs opérant sur des marchés locaux. Le Groupe fait face à cette concurrence tant pour conserver ses clients actuels que pour conquérir de nouveaux clients.
une réactivité insuffisante face aux évolutions du marché ou encore une pression accrue sur les prix. Si ce risque venait à se matérialiser, le Groupe pourrait connaître une diminution de ses parts de marché et une dégradation de ses revenus et de sa marge, compromettant ainsi sa viabilité à long terme. Par ailleurs, une détérioration de l’image de marque, des difficultés financières et un départ de talents clés pourraient en découler, accentuant encore davantage la fragilité de l’entreprise.
Pour atténuer ces risques, le Groupe mise sur la mise en œuvre de sa stratégie, qui repose à la fois sur des investissements commerciaux dans ses offres Magazines et Assurances afin de développer des portefeuilles de contrats générateurs de revenus récurrents, et sur le développement de ses offres de Marketing Digital par croissance organique et externe, renforçant ainsi sa position concurrentielle. Afin de consolider cet avantage, il investit dans des technologies innovantes et des actifs différenciants, tant en interne qu’au travers d’acquisitions stratégiques. L’internationalisation de ses activités constitue également un levier clé pour renforcer sa compétitivité. Enfin, chaque filiale assure une veille continue du marché et des concurrents afin d’ajuster la stratégie en fonction des dynamiques du secteur.
Le Groupe est confronté à des menaces croissantes en matière de cybersécurité, notamment en raison de la sophistication accrue des attaques ciblées et de la nécessité de protéger l’intégrité et la sécurité des données commerciales et financières. Une faille de sécurité, une erreur humaine ou encore l’absence de protocoles robustes pourraient compromettre la continuité des opérations et affecter la réputation de l’entreprise. De plus, le renforcement des réglementations en matière de protection des données, telles que le Règlement Général sur la Protection des Données (RGPD), accentue l’importance de la conformité et du respect des bonnes pratiques en matière de cybersécurité. Les conséquences d’une atteinte à la sécurité des systèmes d’information peuvent être multiples : interruption des opérations, perte de confiance des clients, impact financier direct lié à la remédiation des attaques, ainsi que des répercussions juridiques en cas de non-conformité aux obligations légales et réglementaires. Une gestion insuffisante de ces risques pourrait également nuire durablement à l’image du Groupe.
Pour limiter ces menaces, le Groupe a renforcé ses dispositifs de cybersécurité en structurant une gouvernance dédiée. Un Responsable de la Sécurité des Systèmes d’Information (RSSI) a été nommé et pilote un plan d’actions spécifique incluant des audits réguliers et un suivi des incidents de sécurité. Un programme de sensibilisation est également en place afin de former les managers et les collaborateurs les plus exposés aux risques cybernétiques. Des exercices pratiques, tels que des simulations de cyberattaques (e.g. rançongiciel), sont organisés pour améliorer la réactivité et renforcer les réflexes de protection des données. Par ailleurs, des tests d’intrusion sont régulièrement menés, et des investissements continus sont réalisés pour assurer la redondance et la sécurisation des infrastructures critiques. En complément, le programme de gestion des données personnelles en place depuis 2018 assure un respect strict du RGPD et repose sur des processus de gouvernance rigoureux supervisés par un Data Protection Officer (DPO) certifié. Ce cadre de contrôle et de prévention permet au Groupe de réduire les risques liés aux cybermenaces et d’assurer une protection optimale des données sensibles.
La réputation du Groupe constitue un actif stratégique essentiel, influençant tant la confiance de ses clients que l’engagement de ses collaborateurs. Toute atteinte à cette réputation pourrait entraîner des conséquences significatives, notamment une perte de clients, une augmentation du turnover ou une détérioration des relations commerciales. Une gestion inadéquate de l’image du Groupe pourrait ainsi fragiliser sa position sur le marché et impacter durablement sa performance. Différents facteurs peuvent altérer cette réputation, parmi lesquels une communication inappropriée, un manque de transparence, une gestion de crise inefficace ou encore le non-respect des engagements pris envers les clients et les collaborateurs. Une culture d’entreprise déficiente pourrait également accentuer ces risques en réduisant la cohésion interne et la capacité à répondre aux attentes des différentes parties prenantes.
Le Groupe pourrait rencontrer des difficultés dans l’intégration des sociétés acquises, qui reposent souvent sur des organisations et des processus spécifiques. Ces entreprises, souvent dirigées par des entrepreneurs fortement impliqués dans leur société, peuvent présenter des différences culturelles et des modes de prise de décisions qui complexifient leur intégration. Le maintien des équipes et la mise en place de synergies avec le Groupe pourraient alors être compromis. Une intégration inefficace pourrait générer des retards dans la mise en œuvre des stratégies, une perte de confiance du marché, des pertes financières et, à terme, remettre en cause la stratégie du Groupe.
L’incapacité à réaliser les acquisitions nécessaires pour soutenir la croissance du Groupe, combinée à des difficultés d’intégration, pourrait limiter le développement des synergies attendues et générer des tensions organisationnelles et humaines, particulièrement dans un contexte de croissance externe à l’international. Plusieurs facteurs peuvent expliquer ces difficultés : des différences culturelles marquées entre les entités fusionnées, un manque de planification et de suivi dans l’intégration, une communication inefficace entre les équipes, une surévaluation des synergies potentielles ou encore un déficit de leadership pour piloter ces changements.
Si ces enjeux ne sont pas correctement anticipés et maîtrisés, l’absence ou l’insuffisance des synergies prévues pourrait freiner la croissance du Groupe. Des tensions organisationnelles pourraient émerger, entraînant un climat de travail dégradé et un risque de départ des talents clés, ce qui limiterait l’impact positif des acquisitions sur la trajectoire du Groupe.
Pour prévenir ces risques, le Groupe a mis en place une politique d’acquisition ciblant des entreprises dont les compétences sont complémentaires et dont les dirigeants partagent les valeurs du Groupe. La prise de participation progressive, à vocation majoritaire, permet aux dirigeants des sociétés acquises de rester actionnaires de leur structure et d’organiser progressivement la transition de leur participation. Cette approche favorise le développement des expertises du Groupe tout en assurant une continuité managériale.
Avant chaque acquisition, des vérifications approfondies sont menées et un plan d’intégration est établi en collaboration avec les dirigeants des sociétés acquises. Ce plan est accompagné de comités de pilotage dédiés, d’un alignement sur les standards financiers, juridiques et de sécurité informatique du Groupe et de la responsabilisation d’un cadre dirigeant du comité exécutif sur l’intégration rapide des offres acquises. Afin d’assurer une transition efficace, un cadre de gouvernance structuré est mis en place, garantissant que les décisions stratégiques ayant un impact sur la valeur de la société sont prises en concertation avec le Groupe. Des due diligences rigoureuses encadrent la structuration des acquisitions, avec un partage des risques le cas échéant. En complément, des clauses spécifiques garantissent l’alignement des attentes en matière de synergies et encouragent la collaboration avec les autres entités du Groupe. Des actions ciblées sont également mises en place pour favoriser l’émergence de synergies commerciales et opérationnelles, tandis que des chartes et des processus d’intégration clairs assurent une harmonisation efficace des nouvelles entités au sein du Groupe.
La réussite du Groupe repose sur les compétences, la disponibilité et l’engagement de ses dirigeants et collaborateurs clés, ainsi que sur la qualité des relations qu’ils entretiennent avec les clients. Une dépendance excessive vis-à-vis de ces profils stratégiques peut constituer un risque en cas de départ ou d’indisponibilité, susceptible d’affecter la continuité de certaines opérations. Dans un environnement où les compétences digitales sont essentielles à la transformation des organisations, le Groupe évolue dans un secteur marqué par un turnover important, accentué par plusieurs facteurs. La concentration des compétences sur un nombre restreint d’individus, l’absence de plans de succession pour certains postes stratégiques, l’attractivité du marché, la pression professionnelle et la culture d’entreprise sont autant d’éléments pouvant fragiliser la rétention des talents.
Une difficulté à attirer et fidéliser ces profils clés pourrait entraîner des conséquences significatives sur les activités et la performance du Groupe. Le départ de collaborateurs stratégiques peut entraîner une interruption des opérations, une perte de savoir-faire, une baisse de la productivité et, à terme, une dégradation de l’image et de la réputation du Groupe.
contribuant à un environnement de travail attractif et équitable. En parallèle, un programme de formation étendu permet de développer les compétences internes et d’accroître le sentiment d’appartenance des collaborateurs à un projet d’entreprise global. Ces initiatives visent à limiter le turnover et à assurer la continuité et la pérennité des activités du Groupe.
Le Groupe évolue dans un environnement où la dépendance aux clients et aux partenaires stratégiques représente un facteur de risque important. Dans les activités magazines et assurances, les opérations menées en partenariat présentent un risque limité, les montants étant prélevés par des entreprises solvables avant d’être reversés à la société. Toutefois, les ventes en direct d’abonnements à durée déterminée, lorsqu’elles ne font pas l’objet d’un paiement à la commande, peuvent constituer un risque. Bien que l’encours soit composé d’un grand nombre de sommes individuellement peu importantes, une gestion rigoureuse est essentielle pour limiter les impayés.
Dans les activités de marketing digital, un client peut à tout moment réduire ou arrêter ses investissements publicitaires, voire choisir d’autres agences. La perte d’un ou plusieurs contrats significatifs pourrait impacter négativement l’activité et les résultats du Groupe. De plus, la survenance de conflits d’intérêts entre annonceurs d’un même secteur peut freiner la croissance et affecter la rentabilité. La dépendance excessive à un nombre restreint de clients majeurs renforce cette vulnérabilité.
En parallèle, les relations avec les éditeurs et partenaires stratégiques sont un autre facteur de risque. Dans un marché de la presse en mutation et face à la montée en puissance du numérique, les décisions des éditeurs peuvent influencer la disponibilité des titres distribués par le Groupe. Une consolidation du secteur pourrait entraîner une réduction du nombre de titres publiés, impactant ainsi l’attractivité de l’offre et la valeur du portefeuille d’abonnements à durée libre. Une dépendance excessive à un nombre limité de partenaires stratégiques pourrait également fragiliser le modèle économique du Groupe.
Pour gérer ces risques, le Groupe met en œuvre plusieurs actions. Dans les activités magazines, les retards de paiement sont systématiquement relancés selon une procédure rigoureuse avant d’être transmis à une société de recouvrement. L’encours client est analysé à chaque clôture pour établir une provision sur une base statistique, garantissant une gestion prudente des risques financiers.
Dans le domaine du marketing digital, la direction du Groupe surveille en permanence l’exposition à la perte de contrats majeurs. Un portefeuille de clients diversifié, incluant de grands groupes du CAC 40, permet de limiter les risques. Bien que la récurrence des contrats varie selon les clients, les filiales du Groupe bénéficient d’une forte fidélisation sur le long terme. La gestion de la relation client repose sur le respect strict des contrats et des clauses d’exclusivité pour renforcer la stabilité des revenus.
Concernant les relations avec les éditeurs et partenaires, la diversité de l’offre garantit une certaine résilience face aux évolutions du marché. En cas de cessation de parution d’un magazine, une solution de remplacement est systématiquement proposée aux abonnés grâce au vaste réseau de relations du Groupe avec les éditeurs. De plus, si un partenaire venait à se retirer, le portefeuille d’abonnements resterait acquis à DÉKUPLE pour sa durée de vie moyenne de plus de deux ans, garantissant ainsi des recettes continues sans nécessiter de nouveaux investissements commerciaux immédiats.
Enfin, la diversification stratégique du Groupe, notamment dans le marketing digital et le courtage d’assurance, a permis d’atténuer la dépendance aux clients et partenaires historiques. Cette approche contribue à renforcer la résilience du modèle économique face aux évolutions du marché et aux aléas des relations commerciales.
La continuité d’activité est un enjeu stratégique majeur pour le Groupe, qui repose sur la disponibilité et la performance de ses systèmes d’information. Toute indisponibilité prolongée, notamment des solutions cloud, pourrait entraîner des interruptions critiques, une perte de données importante et des conséquences financières significatives. Dans un environnement technologique en constante évolution, marqué par l’essor de l’intelligence artificielle (IA) et la sophistication croissante des cybermenaces, le Groupe met en œuvre des mesures rigoureuses pour garantir la résilience de ses infrastructures et la sécurité de ses données.
Bureau Veritas, attestant de la conformité aux standards européens en matière de protection des données.
En complément, un Responsable de la Sécurité des Systèmes d’Information (RSSI) anime un comité de sécurité informatique mensuel réunissant la DSI, le DPO et la Direction Financière. Cette instance permet de surveiller les menaces potentielles, d’anticiper les risques et d’améliorer continuellement les protocoles de sécurité.
L’intelligence artificielle représente un levier clé pour optimiser les performances marketing et l’analyse des données clients. Toutefois, son intégration soulève des défis liés à la confidentialité et à la protection des informations sensibles. Afin de garantir un usage sécurisé et responsable de l’IA, DÉKUPLE a déployé un programme de formation interne qui vise à sensibiliser les collaborateurs aux bonnes pratiques, notamment l’utilisation de prompts sécurisés pour éviter toute fuite de données.
En structurant son approche autour d’un cadre de gouvernance rigoureux, DÉKUPLE s’assure que ses activités restent résilientes face aux cybermenaces et aux disruptions technologiques, garantissant ainsi la continuité et la pérennité de ses opérations.
Dans un environnement hautement concurrentiel, le Groupe doit faire face à des défis croissants pour attirer et fidéliser les talents nécessaires à son développement. L’évolution des attentes des nouvelles générations, la transformation du marché du travail et la raréfaction de certaines compétences clés exposent le Groupe à un risque de pénurie de talents, pouvant impacter sa performance, sa capacité d’innovation et sa croissance.
Les difficultés liées au recrutement et à la rétention des collaborateurs pourraient entraîner des tensions opérationnelles, une augmentation des coûts liés à la formation ou au remplacement des employés, ainsi qu’une perte de compétitivité face aux acteurs du marché les plus attractifs.
Pour répondre à ces enjeux, le Groupe déploie une politique active en matière de gestion des talents et de marque employeur, articulée autour des axes suivants :
En mettant en place ces actions, le Groupe vise à renforcer son attractivité et à fidéliser les talents essentiels à sa performance et à son développement durable. Des informations spécifiques figurent au chapitre 2 du présent document.
Le Groupe inscrit la responsabilité et la durabilité de ses activités au cœur de sa stratégie et de ses décisions. Face à l’évolution des réglementations et aux attentes croissantes des parties prenantes, il veille à minimiser les impacts de ses activités tout en renforçant son engagement en matière de développement durable.
Les enjeux RSE couvrent à la fois les impacts environnementaux, sociaux et sociétaux des activités du Groupe. Sur le plan environnemental, bien que son exposition aux risques liés au changement climatique soit limitée en raison de la nature de ses services intellectuels et de son implantation géographique, le Groupe reste attentif à la réduction de son empreinte carbone, à l’optimisation de sa consommation énergétique et à la gestion des déchets et polluants.
Par ailleurs, les réglementations relatives aux enjeux RSE se renforcent, imposant aux entreprises des obligations accrues en matière de transparence et de performance environnementale et sociale. Une non-conformité ou une non-atteinte des objectifs RSE pourrait affecter la réputation du Groupe et sa crédibilité auprès des investisseurs, clients et collaborateurs. En outre, l’évolution rapide des normes pourrait représenter un défi d’adaptation et engendrer des coûts supplémentaires.
Le Groupe reconnaît l’importance de garantir la sécurité et la santé de ses collaborateurs dans un environnement de travail en constante évolution. L’incapacité à répondre aux attentes en matière de conditions de travail, de bien-être et de flexibilité pourrait nuire à l’engagement des salariés, affecter la productivité et altérer la réputation du Groupe.
Avec l’essor du travail hybride et les nouvelles exigences des collaborateurs en matière d’équilibre entre vie professionnelle et personnelle, le Groupe doit adapter ses pratiques pour maintenir un cadre de travail épanouissant, tout en préservant la cohésion des équipes et la qualité du dialogue social.
Le Groupe déploie une politique active de prévention et d’amélioration des conditions de travail, articulée autour de plusieurs axes stratégiques :
En intégrant ces initiatives, le Groupe réaffirme son engagement en faveur du bien-être et de la santé de ses collaborateurs, contribuant ainsi à une meilleure attractivité et à une performance durable.
Des informations spécifiques figurent au chapitre 2 du présent document.
Le Groupe s’appuie sur un écosystème de fournisseurs et de prestataires pour la réalisation de projets clés, notamment dans les domaines de l’impression, du numérique et des objets promotionnels. Cette dépendance expose le Groupe à des risques opérationnels et financiers en cas de défaillance, de non-conformité ou de manquements de la part de ces tiers, pouvant affecter la continuité et la qualité des projets.
Au-delà des enjeux de performance, la gestion des fournisseurs implique également des risques sociaux, environnementaux et de conformité tout au long de la chaîne de valeur.
Ces enjeux ont un impact potentiel sur les parties prenantes (travailleurs de la chaîne de valeur, consommateurs, communautés locales) ainsi que sur la performance financière du Groupe (risques juridiques, réputationnels et opérationnels).
Pour limiter ces risques, le Groupe a mis en place une approche structurée de gestion des fournisseurs et sous-traitants :
Description
Le Groupe évolue dans un environnement juridique et réglementaire complexe, marqué par des évolutions fréquentes des lois et normes européennes. Une non-conformité aux réglementations en vigueur pourrait entraîner des sanctions financières ou pénales, affecter certaines de ses activités, voire remettre en cause la légalité de certains modèles d’affaires en raison de nouvelles restrictions législatives. Par ailleurs, une telle situation pourrait nuire à la réputation du Groupe et impacter ses relations avec ses partenaires et clients.
Les principaux risques juridiques concernent notamment la pratique de la vente à distance, en particulier l'organisation de loteries promotionnelles encadrant la commercialisation d'abonnements à durée déterminée. De plus, l’activité de courtage en assurances est soumise à une réglementation stricte et évolutive, impliquant une surveillance constante des évolutions en droit des assurances, droit des sociétés, normes comptables et fiscales.
Gestion et mesures mises en place
Afin de limiter ces risques, le Groupe s’appuie sur un cadre de conformité rigoureux. Membre de la FEVAD, il applique la charte déontologique de la fédération et veille à la conformité de toutes ses communications via un dispositif de contrôle renforcé. Chaque message diffusé fait l’objet d’une validation systématique par le service juridique interne, des conseillers juridiques extérieurs et, le cas échéant, par les services juridiques des partenaires concernés. Les loteries promotionnelles respectent scrupuleusement les réglementations spécifiques de chaque pays, avec un suivi attentif assuré par les experts juridiques du Groupe.
La direction juridique joue un rôle clé dans la prévention des risques de non-conformité, garantissant l’application des dispositions légales et réglementaires propres à chaque activité du Groupe. L’activité de courtage en assurances est notamment couverte par un contrat de responsabilité civile du courtier, conformément aux exigences réglementaires.
À ce jour, aucune procédure gouvernementale, judiciaire ou d’arbitrage susceptible d’avoir un impact significatif sur la situation financière ou la rentabilité du Groupe n’est en cours.
Description
Le Groupe est exposé à un risque de liquidité dans le cas où ses encaissements ne couvriraient plus ses décaissements alors même que sa capacité à lever de nouvelles ressources financières serait épuisée ou insuffisante. Le Groupe n’est pas exposé aux variations de taux d’intérêt sur ses passifs financiers, ceux-ci étant constitués pour l’essentiel par la juste valeur de l’engagement de rachat auprès des actionnaires minoritaires de filiales du Groupe, ainsi que par des financements bancaires, principalement à taux fixe.
Gestion et mesures mises en place
La société a une revue spécifique de son risque de liquidité et considère être en mesure de faire face à ses échéances sur les douze prochains mois. Il est rappelé que le Groupe dispose d’une trésorerie nette conséquente pour un total au 31 décembre 2024 de l’ordre de 57,8 M€. Dans le cadre de sa politique de financement, le Groupe veille à limiter le risque de taux d’intérêt en privilégiant les financements à taux fixe.
| En K€ | -1 an | 1 an à 5 ans | + 5 ans |
|---|---|---|---|
| Passifs financiers | 18 545 | 28 492 | 7 963 |
| Actifs financiers | 57 995 | ||
| Position nette avant gestion | 57 995 | ||
| Hors bilan | 0 | ||
| Position nette après gestion | Capital garanti | N/A | N/A |
Le Groupe mène une politique d’assurance globale visant à protéger ses actifs, ses collaborateurs et l’ensemble des responsabilités pouvant découler de l’exercice de ses activités, qu’il s’agisse d’abonnement presse, de courtage en assurance ou encore de data marketing. Cette politique repose sur une identification des risques assurables, réalisée en collaboration avec les différentes directions du Groupe, afin de garantir une couverture adaptée et optimale.
Le programme d’assurance du Groupe est structuré autour de plusieurs polices souscrites par le Groupe ou directement par les entités couvrant les risques majeurs identifiés. Ces polices sont souscrites auprès d’assureurs de premier plan afin d’assurer un niveau de protection cohérent avec les enjeux du Groupe et les standards du marché de l’assurance.
Les principales assurances souscrites au sein du Groupe sont :
Dans le cadre de sa stratégie de développement et afin d’assurer une continuité optimale de la gestion des risques, chaque opération de croissance externe est accompagnée d’un audit des polices d’assurance existantes. Cet audit permet de vérifier l’adéquation des couvertures aux risques spécifiques de la société acquise et de décider, le cas échéant, du maintien ou de l’intégration des garanties au sein des programmes d’assurance du Groupe.
Au-delà du transfert des risques assurables vers le marché de l’assurance, le Groupe met en œuvre une politique proactive de prévention des risques. Cette approche repose sur une étroite collaboration entre la Direction Juridique, la Direction des Risques et les équipes opérationnelles afin d’anticiper et de limiter l’impact des sinistres potentiels.
Grâce à cette stratégie d’assurance et de prévention, le Groupe assure une protection adaptée à ses activités tout en optimisant sa gestion des risques dans un environnement en constante évolution.
Le conseil a décidé dans sa réunion du 13 décembre 2024, conformément aux décisions préalables du conseil d’administration et de surveillance, que la quotité du nombre d’actions gratuites que M. Bertrand Laurioz devra conserver au nominatif jusqu’à la cessation de ses fonctions est égale à 25%.
Aucune à la connaissance de la société.
Les statuts ne prévoient pas de modalité particulière relative à la participation des actionnaires à l’assemblée générale. Les assemblées générales sont convoquées et délibèrent dans les conditions prévues par la loi. Elles sont réunies au siège social ou en tout autre lieu précisé dans l'avis de convocation.
Tout au plus convient-il de noter les éléments suivants.
Un droit de vote double de celui conféré aux autres actions, eu égard à la quotité de capital qu’elles représentent, est attribué à toutes les actions entièrement libérées pour lesquelles il est justifié d’une inscription nominative depuis deux ans au moins, au nom d’un même actionnaire.
En outre, toute personne physique ou morale agissant seule ou de concert, qui vient à détenir un pourcentage du capital ou des droits de vote (si le nombre et la répartition des droits de vote ne correspond pas au nombre et à la répartition des actions) au moins égal à 2 % ou à tout multiple de ce pourcentage, jusqu’au seuil de 40 %, doit informer la société de sa participation ainsi que des variations ultérieures de cette participation. L’information doit être communiquée à la société dans un délai de cinq jours de bourse, à compter du franchissement de l’un de ces seuils, par lettre recommandée avec demande d’avis de réception adressée au siège social de la société.
A défaut d’avoir été déclarées dans les conditions ci-dessus, les actions excédant la fraction qui aurait dû être déclarée sont privées du droit de vote dans les assemblées d’actionnaires si, à l’occasion d’une assemblée, le défaut de déclaration a été constaté et si un ou plusieurs actionnaires détenant ensemble 5% du capital ou des droits de vote en font la demande lors de cette assemblée. Dans ce cas, les actions privées du droit de vote ne retrouvent ce droit qu’à l’expiration d’un délai de deux ans suivant la date de régularisation de la notification.
Enfin, en assemblée générale, le droit de vote appartient au nu-propriétaire, sauf pour les décisions d’affectation des résultats où il est réservé à l’usufruitier.
En application de l’article L.233-13 du Code de commerce, le tableau ci-dessous présente la répartition du capital sur les deux derniers exercices (actionnaires détenant directement ou indirectement plus de 5% de son capital ou de ses droits de vote), étant précisé qu’aucune filiale ne détient d’actions de la société ADLPartner :
| Situation au 31/12/2024 | Situation au 31/12/2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actionnariat | % théorique | % théorique | Nombre | Nombre | |||
| ADLPartner | % du capital | des droits de vote | % du capital | des droits de vote | |||
| Groupe familial | 3 152 448 | 75,70% | 87,19% | 3 147 273 | 75,57% | 87,42% | |
| Vigneron | Titres auto-détenus | 192 458 | 4,62% | 0,00% | 197 240 | 4,74% | 0,00% |
Note : le pourcentage théorique de droits de vote (y compris les actions auto-détenues) figurant dans le tableau ci-dessus est déterminé conformément aux articles L233-8-II du Code de commerce et aux articles 223-11 2éme alinéa et 223-16 du Règlement Général de l'AMF.
A la connaissance de la société, en dehors du groupe familial Vigneron, aucun actionnaire ne détient plus de 5% du capital.
| Actions | Actionnariat ADLPartner | Droits de vote | % des droits au sein du groupe familial | Pleine propriété | Nue-propriété | % capital | Usufruit |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BRUNEL Claire | 235 | 66 666 | 0,01% | 133 802 | 1,86% | ||
| LAURIOZ Bertrand | 25 060 | 0,60% | 28 145 | 0,39% | |||
| LAURIOZ Isabelle | 236 | 66 666 | 0,01% | 133 804 | 1,86% | ||
| SOGESPA | 2 901 450 | 69,67% | 5 801 700 | 80,53% | |||
| VIGNERON Enfants JMV | 4 137 | 87 997 | 0,10% | 184 268 |
Les statuts de la société ne prévoient aucune clause spécifique restreignant l’exercice des droits de vote ou les transferts d’actions. Tout au plus, peut-on mentionner :
Certains actionnaires de la société, faisant principalement partie du groupe familial Vigneron, ont conclu en date du 14 février 2019 un engagement collectif de conservation d’actions de la société ADLPartner souscrits pour l’application de l’article 787 B du Code général des impôts, dont les principales caractéristiques sont les suivantes :
| Régime | Article 787 B du Code général des impôts |
|---|---|
| Date de signature | 14 février 2019 |
| Durée de l’engagement collectif | 2 ans |
| Modalités de reconduction | Prorogation automatique de mois en mois à son terme |
| % de capital visé par le pacte à la date de signature | 20,10% |
| % de droits de vote visés par le pacte à la date de signature(1) | 22,9 % |
| Noms des signataires ayant la qualité de dirigeants mandataires et/ou membres du conseil | Bertrand Laurioz |
| Noms des signataires (autres que les dirigeants mandataires et/ou membres du conseil) détenant au moins 5% du capital et des droits de vote | Société Sogespa |
Sur la base d’un capital social composé de 4.164.590 actions représentant 7.293.261 droits vote théorique (au 31 décembre 2018).
Dans le cadre de donations familiales intervenues depuis portant sur des titres Sogespa, les donataires, membres du groupe familiale Vigneron, ont demandé le bénéficie de l’exonération partielle de droit de mutation prévues par l’article 787 B du Code général des impôts, de telle manière qu’en principe Sogespa a pris l’engagement pendant une durée totale de 6 ans (2 ans au titre de l’engagement collectif et 4 ans au titre de l’engagement individuel) de conserver inchangée sa participation précitée dans la société ADLPartner, sous les réserves prévues par la réglementation applicable.
Certains membres de la famille Vigneron et Monsieur Olivier Riès ont également conclu en date du 28 février 2020 trois autres engagements collectifs de conservation d’actions de la société ADLPartner souscrits pour l’application de l’article 787 B du Code général des impôts encore en vigueur, dont les principales caractéristiques sont les suivantes :
| Régime | Article 787 B du Code général des impôts |
|---|---|
| Date de signature | 28 février 2020 |
| Durée de l’engagement collectif | 2 ans |
| Modalités de reconduction | Prorogation automatique de mois en mois à son terme |
| % de capital visé par le pacte à la date de signature | 69,67% |
| % de droits de vote visés par le pacte à la date de signature(1) | 81,4% |
| Noms des signataires ayant la qualité de dirigeants mandataires et/ou membres du conseil | Bertrand Laurioz |
| Claire Vigneron | |
| Isabelle Laurioz | |
| Noms des signataires (autres que les dirigeants mandataires et/ou membres du conseil) détenant au moins 5% du capital et des droits de vote | Société Sogespa |
Sur la base d’un capital social composé de 4.164.590 actions représentant 7.125.926 droits vote théorique (au 31 décembre 2019).
Certains membres de la famille Vigneron ont également conclu en date du 22 mai 2024 trois nouveaux engagements collectifs de conservation d’actions de la société souscrits pour l’application de l’article 787 B du Code général des impôts, dont les principales sont les suivantes :
| Régime | Article 787 B du Code général des impôts | Date de signature | 22 mai 2024 |
|---|---|---|---|
| Durée de l’engagement collectif | 2 ans | Modalités de reconduction | Prorogation automatique de mois en mois à son terme |
| % de capital visé par le pacte à la date de signature | 69,67% | 71,27% | 71,27% |
| % de droits de vote visés par le pacte à la date de signature | 80,49% | 82,35% | 82,35% |
| Noms des signataires ayant la qualité de dirigeants mandataires et/ou membres du conseil | Claire Vigneron-Brunel | Isabelle Vigneron-Laurioz | Bertrand Laurioz |
| Noms des signataires (autres que les dirigeants mandataires et/ou membres du conseil) détenant au moins 5% du capital et/ou des droits de vote | Société Sogespa | Philippe Vigneron |
Sur la base d’un capital social composé de 4.164.590 actions représentant 7.176.331 droits vote théorique (au 31 décembre 2023)
Un pacte d’actionnaires, régissant notamment les relations actionnariales du groupe familial Vigneron au sein de la société ADLPartner a également été conclu le 22 décembre 2014. Compte tenu du décès de Monsieur Jean-Marie Vigneron, ce pacte a été amendé en date du 23 avril 2019.
Le pacte amendé prévoit notamment :
Concernant les pouvoirs du directeur général, nous vous renvoyons principalement au paragraphe 2.2 ci-dessus qui précise les décisions qui doivent faire l’objet, aux termes des statuts de la société et du règlement intérieur du conseil, d’une délibération préalable du conseil d’administration.
L’assemblée générale de la société du 14 juin 2024 a autorisé le conseil d’administration de procéder à des rachats d’actions de la société et à annuler les actions acquises dans le cadre d’un programme de rachat. Cette assemblée générale a également autorisé le conseil d’administration à attribuer gratuitement des actions existantes de la société.
La société est administrée par un conseil d’administration de trois (3) membres au moins et de dix-huit (18) au plus, sauf dérogation temporaire prévue la réglementation applicable.
Les administrateurs sont nommés ou renouvelés dans leurs fonctions par l'assemblée générale ordinaire des actionnaires qui peut les révoquer à tout moment. Toutefois, en cas de fusion ou de scission, la nomination des administrateurs peut être faite par l'assemblée générale extraordinaire.
Les administrateurs peuvent être des personnes physiques ou des personnes morales.
La durée des fonctions des administrateurs est de trois (3) années ; elle expire à l'issue de l'assemblée qui statue sur les comptes de l'exercice écoulé et tenue dans l'année au cours de laquelle expire leur mandat.
Les administrateurs sont toujours rééligibles.
Les administrateurs ne sont pas tenus de posséder d'actions de la société.
Aux termes du pacte on entend par évènement disqualifiant (i) le fait que les comptes consolidés d’ADLPartner fassent ressortir un montant de pertes cumulées : (i) excédant, sur une période de 3 exercices consécutifs, 70 % du capital social d’ADLPartner plus 30 % de la différence entre le montant total des capitaux propres part du groupe et le capital social de cette société, qui existaient au début de la période considérée, ou (ii) excédant, sur une période de 4 exercices consécutifs, 50 % du capital social d’ADLPartner plus 25 % de la différence entre le montant total des capitaux propres part du groupe et le capital social de cette société, qui existaient au début de la période considérée et (dans les deux cas précédents), si un cabinet de conseil en direction d’entreprises, de réputation internationale et acceptable par l’ensemble des personnes concernées, conclut, après avoir mené une expertise appropriée, que Monsieur Bertrand Laurioz n’est plus apte à remplir ses fonctions.
rééligibles. Ils peuvent être révoqués à tout moment par décision de l'assemblée générale ordinaire. Les censeurs assistent aux séances du conseil d’administration ; dans ce cadre, ils font part de leurs avis et observations et participent aux délibérations mais uniquement avec voix consultative.
L'assemblée générale extraordinaire est seule habilitée à modifier les statuts dans toutes leurs dispositions.
ou prévoyant des indemnités pour les membres du directoire ou les salariés, s’ils démissionnent ou sont licenciés sans cause réelle ou sérieuse ou si leur emploi prend fin en raison d’une offre publique. Certains contrats conclus avec les principaux partenaires clients, assureurs et éditeurs prévoient des clauses de changement de contrôle, de manière assez usuelle en la matière. Compte tenu des engagements de confidentialité pris, et aux fins de ne pas porter atteinte aux intérêts de la société, il n’est pas possible de les identifier individuellement. On précisera enfin qu’il n’existe pas d’accord conclu par la société qui serait modifié ou prendrait fin en cas de changement de contrôle de la société ou qui prévoirait des indemnités pour les membres du conseil d’administration ou les salariés, s’ils démissionnent ou sont licenciés sans cause réelle et sérieuse ou si leur emploi prend fin en raison expressément d’une offre publique.
Le paragraphe 3.4 du présent rapport présente la rémunération due au directeur général en cas de fin de son mandat, suite notamment à un changement de contrôle de la société ADLPartner au sens de l’article L.233-16 du Code de commerce.
Articles L 225-129-1, L225-129-2, L225-100 du Code de commerce
| Date de l'autorisation | Durée de la délégation | Utilisation au cours de l’exercice 2021 | Nature de la délégation |
|---|---|---|---|
| Néant |
Lors de sa réunion du 28 mars 2025, le conseil d’administration de la société a confirmé la procédure suivante permettant d’évaluer régulièrement si les conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales (les « Conventions Courantes ») remplissent bien ces conditions, et conformément aux nouvelles dispositions de l’article L.225-87 du Code de commerce :
Il appartient au directeur général de la société, préalablement à la conclusion de toute convention entre la société et une personne visée à l’article L.225-86 du Code de commerce, de vérifier ou faire vérifier, après avoir pris avis de la direction financière de la société (cette dernière pouvant faire appel à tout expert de son choix pour rendre son avis, et notamment au conseil juridique du Groupe), si cette convention doit être soumise à la procédure des conventions réglementées ou non et ainsi de déterminer le cas échéant si cette convention doit être considérée comme une Convention Courante.
le conseil devra être systématiquement informé de sa signature. La liste et les caractéristiques des Conventions Courantes nouvelles devront être transmises chaque année par le directeur général au conseil qui devra procéder à leur évaluation. À cette occasion, le conseil devra également procéder à l’évaluation des Conventions Courantes préalablement conclues qui se sont poursuivies au cours de l’exercice précédent. Pour les besoins de cette évaluation, le Conseil aura la possibilité, comme le directeur général, de s’appuyer sur les avis de la direction financière de la société ainsi que sur ceux du comité d’audit, voir des commissaires aux comptes. Il pourra faire appel à tout tiers expert de son choix et notamment au conseil juridique du groupe. Les membres du conseil directement ou indirectement intéressés à une Convention Courante ne participeront pas à son évaluation.
En application des articles 241-1 à 241-5 du Règlement Général de l’Autorité des Marchés Financiers et du règlement européen (EU) n°596/2014 du 16 avril 2014, ainsi que des règlements délégués (UE) n°2016/908 du 26 février 2016 et n°2016/1052 du 8 mars 2016, le présent document constitue le descriptif du programme de rachat proposé à l’assemblée générale mixte des actionnaires de la société ADLPartner du 13 juin 2025.
L’autorisation demandée à l’assemblée générale mixte des actionnaires du 13 juin 2025 est destinée à permettre à ADLPartner :
Les opérations ci-dessus décrites pourront être effectuées par tout moyen compatible avec la loi et la réglementation en vigueur. Ces opérations pourront intervenir à tout moment, y compris en période d’offre publique, dans les conditions et limites autorisées par la réglementation en vigueur.
Il est proposé à l'assemblée générale de fixer le nombre maximum d'actions pouvant être acquises à 10 % du capital de la société arrêté au 31 mars 2025, ce qui correspond à 416 459 actions, étant précisé que, pour le calcul de la limite de 10%, lorsque les actions sont achetées dans le cadre d’un contrat de liquidité, il sera tenu compte du nombre d’actions revendues pendant la durée de l’autorisation, les acquisitions réalisées par la société ne pouvant toutefois en aucun cas l’amener à détenir, directement ou indirectement, plus de 10% de son capital social. Il est proposé à l’assemblée que le montant total consacré à ces acquisitions ne puisse pas dépasser au total 16 millions d’€, hors frais.
En outre, dans la mesure où le rachat aurait pour objet l’une des trois premières finalités, ou la cinquième finalité, mentionnées ci-dessus, il est proposé que le prix maximum d'achat ne puisse excéder 40 € par action, hors frais. Dans la mesure où le rachat aurait pour objet la quatrième finalité mentionnée ci-dessus, il est proposé que le prix maximum d’achat ne puisse excéder 40 € par action. En cas d'augmentation de capital par incorporation de réserves et attribution d'actions gratuites, en cas de division ou de regroupement des actions, le prix unitaire ci-dessus visé sera ajusté par un coefficient multiplicateur égal au rapport entre le nombre de titres composant le capital avant l'opération et ce nombre après l'opération.
Les titres concernés par le programme de rachat sont les actions ordinaires émises par la société ADLPartner cotées sur Euronext Paris (compartiment C) sous le code ISIN FR 0000062978.
Le programme de rachat pourra être mis en œuvre jusqu’à son renouvellement par une prochaine assemblée générale, et dans tous les cas, pendant une période maximale de dix-huit mois à compter de l’approbation de la vingtième résolution de l’assemblée générale mixte du 13 juin 2025, soit au plus tard le 13 décembre 2026.
Conformément aux dispositions de l’article L. 225-197-4 du Code de commerce, nous avons l’honneur de vous rendre compte des opérations d’attribution d’actions réalisées en vertu des dispositions des articles L.225-197-1 à L.225-197-3 dudit code.
Les programmes accordés en 2024 l’ont été en totalité par la société ADLPartner (la « Société »), aucune des sociétés liées à la Société n’ayant mis en place d’opérations d’attribution d’actions dans les conditions prévues à l’article L.225-197-2 du Code de commerce.
Ils ont été attribués le 13 décembre 2024 par le conseil d’administration de la Société, suite à l’autorisation donnée par l’assemblée générale des actionnaires du 14 juin 2024.
Nous vous indiquons ci-après, le nombre et la valeur des actions, qui durant l’année écoulée ont été consenties :
| Nombre d'Actions | Valeur de marché totale à l'attribution (en €) | Statut | Plan | Bénéficiaires Distincts | Nombre de Gratuites Attribuées |
|---|---|---|---|---|---|
| 4 984 | 179 424 € | Mandataire Social | Plan A 2024 | 10 | |
| 9 871 | 355 356 € | Salariés ADLPartner | Plan B 2024 | 1 | |
| 8 275 | 297 900 € | Plan A 2024 | 7 | ||
| Total général | 832 680 € | 18 | 23 130 |
Nous vous rendons compte ci-après du nombre d’actions remis par la Société suite à la fin de la période d’acquisition de programmes d’attribution gratuite d’actions préalablement accordés.
| Catégorie | Nombre d’Actions | Nombre d’Attributaires |
|---|---|---|
| 5 175 | 1 | ||
|---|---|---|---|
| Autres Entités | 4 473 | 6 | |
| Salariés ADLPartner | 9 777 | 8 | |
| Total général | 19 425 | 15 |
| (en k€) | Notes | 31/12/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|---|
| Actifs non-courants | |||
| Ecarts d'acquisition | 3.1. | 57 179 | 39 267 |
| Droits d'utilisation contrats de location | 24 296 | 16 739 | |
| Immobilisations incorporelles | 3.2. | 5 759 | 4 886 |
| Immobilisations corporelles | 3.3 | 5 516 | 4 297 |
| Participations dans les entreprises associées | 5.2. | 0 | 0 |
| Titres non consolidés | 0 | 0 | |
| Autres actifs financiers | 3.4. | 2 068 | 1 874 |
| Actifs d'impôts différés | 3.5. | 4 131 | 4 673 |
| Sous-Total Actifs non-courants | 98 950 | 71 737 | |
| Actifs courants | |||
| Stocks | 3.6. | 1 584 | 1 367 |
| Clients et autres débiteurs | 3.7. | 71 955 | 58 139 |
| Autres actifs | 3.8. | 3 881 | 2 746 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 3.9. | 57 995 | 63 570 |
| Sous-Total Actifs courants | 135 414 | 125 822 | |
| Actifs destinés à être cédés | 0 | 0 | |
| TOTAL ACTIFS | 234 364 | 197 559 |
| (en k€) | Notes | 31/12/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|---|
| Capital | 6 479 | 6 479 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Réserves consolidées | 37 952 | 31 746 |
| Résultat consolidé | 10 336 | 12 880 |
| Capitaux Propres | 54 766 | 51 105 |
| Dont | ||
| Part du groupe | 29 077 | 33 960 |
| Intérêts minoritaires | 25 690 | 17 145 |
| Passifs non-courants | ||
| Provisions à long terme | 3 516 | 3 091 |
| Passifs financiers | 36 455 | 38 827 |
| Dette de loyers | 20 977 | 13 360 |
| Passifs d'impôts différés | 241 | 254 |
| Sous-Total Passifs non-courants | 61 188 | 55 532 |
| Passifs courants | ||
| Provisions à court terme | 309 | 677 |
| Dettes fiscales et sociales | 26 050 | 23 726 |
| Fournisseurs et autres créditeurs | 56 364 | 47 631 |
| Passifs financiers | 18 545 | 5 548 |
| Dette de loyers | 3 772 | 3 832 |
| Autres passifs | 13 370 | 9 508 |
| Sous-Total Passifs courants | 118 409 | 90 922 |
| Passifs destinés à être cédés | 0 | |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 234 364 | 197 559 |
| (En k€) | Notes | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'Affaires Net HT | 4.1. | 217 765 | 199 662 |
| Achats consommés | (27 106) | (23 711) | |
| Charges de personnel | 4.2. | (86 387) | (80 604) |
| Charges externes | (78 823) | (68 894) | |
| Impôts et taxes | (2 706) | (2 873) | |
| Dotations aux amortissements des immobilisations | (7 530) | (7 103) | |
| Autres produits et charges d'exploitation | 4.3. | 1 179 | 1 009 |
| Résultat opérationnel courant | 16 392 | 17 485 | |
| Autres produits et charges | 5.2. | (2 306) | 0 |
| Résultat opérationnel | 14 086 | 17 485 | |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 1 319 | 1 005 | |
| Coût de l'endettement financier brut | (505) | (550) | |
| Charges financières / Produits financiers nets | 4.4. | 814 | 454 |
| Autres produits et charges financiers | 4.4. | 5 | (6) |
| Notes | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Résultat net | 10 336 | 12 880 |
| Produits et charges comptabilisés directement en capitaux propres : | ||
| Ecarts de change liés à la conversion des activités à l'étranger | (3) | 9 |
| Engagements de retraite (IAS 19 révisée) : Ecarts actuariels brut | 74 | (543) |
| Engagements de retraite (IAS 19 révisée) : Impôts sur écarts actuariels | (19) | 136 |
| Engagements de retraite (IAS 19 révisée) : Ecarts actuariels net | 55 | (407) |
| Résultat net global | 10 387 | 12 482 |
| . Part du groupe | 10 106 | 12 136 |
| . Intérêts minoritaires | 281 | 346 |
| Notes | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Résultat opérationnel courant | 16 392 | 17 485 |
| + Dotations aux amortissements des immobilisations | 7 530 | 7 103 |
| + Impôts et taxes | 2 706 | 2 873 |
| - Retraitement de l'impact IFRS16 des charges de loyers | (4 288) | (3 998) |
| + Retraitement de l'impact IFRS2 des attributions d’actions gratuites | 1 213 | 1 485 |
| EBITDA Retraité | 23 554 | 24 948 |
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Résultat net consolidé (y compris intérêts minoritaires) | 10 336 | 12 880 |
| + / - Dotations nettes aux amortissements et provisions (à l'exclusion de celles liées à l'actif circulant) | 9 714 | 7 817 |
| - / + Gains et pertes latents liés aux variations de juste valeur | ||
| + / - Charges et produits calculés liés aux stock-options et assimilés | 1 066 | 1 291 |
| - / + Autres produits et charges calculés | ||
| - / + Plus et moins-values de cession | (246) | (142) |
| - / + Profits et pertes de dilution | ||
| + / - Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence | 558 | |
| - Dividendes (titres non consolidés) | ||
| Capacité d'autofinancement après produits financiers nets et impôt société | 20 870 | 22 405 |
| + / - Charges et produits financiers nets | (814) | (454) |
| + / - Charge d'impôt société (y compris impôts différés) | 4 569 | 4 495 |
| Capacité d'autofinancement avant produits financiers nets et impôt société | 24 625 | 26 445 |
| (A) | ||
| - Impôt société versé (B) | (4 183) | (2 954) |
| + / - Variation du B.F.R. lié à l'activité (y compris dette liée aux avantages au personnel) | (40) | 680 |
| (C) | ||
| = FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE (D) = (A + B + C) | 20 402 | 24 171 |
| - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | (4 878) | (3 001) |
| + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 2 | 167 |
| - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières (titres non consolidés) | ||
| + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations financières (titres non consolidés) | 4 | 0 |
| + / - Incidence des variations de périmètre | (7 823) | (3 508) |
| + Dividendes reçus (sociétés mises en équivalence, titres non consolidés) |
| + / - | Variation des prêts et avances consentis | (21) | (35) |
|---|---|---|---|
| + | Subventions d'investissement reçues | ||
| + / - | Autres flux liés aux opérations d'investissement | (148) | (330) |
| = | FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT (E) | (12 864) | (6 707) |
| + | Sommes reçues des actionnaires lors d'augmentations de capital | ||
| . | Versées par les actionnaires de la société mère | ||
| . | Versées par les minoritaires des sociétés intégrées | ||
| + | Sommes reçues lors de l'exercice des stock-options | ||
| - / + | Rachats et reventes d'actions propres | (523) | (2 211) |
| - | Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice | ||
| . | Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | (4 117) | (3 499) |
| . | Dividendes versés aux minoritaires de sociétés intégrées | ||
| + | Encaissements liés aux nouveaux emprunts | 344 | 47 |
| - | Remboursements d'emprunts | (9 730) | (7 445) |
| - / + | Charges et produits financiers nets versés ou reçus | 953 | 570 |
| + / - | Autres flux liés aux opérations de financement | (34) | (2) |
| = | FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT (F) | (13 109) | (12 539) |
| + / - | Incidence des variations des cours des devises (G) | (13) | 9 |
| = | VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE (D + E + F + G) | (5 584) | 4 935 |
| Trésorerie d'ouverture | 63 392 | 58 457 | |
| Trésorerie de clôture | 57 807 | 63 392 | |
| Trésorerie active | 57 995 | 63 570 | |
| Trésorerie passive | (187) | (178) | |
| Trésorerie nette | 57 807 | 63 392 |
• Rapport annuel 2024 • 181
| Part du groupe | Réserves | Intérêts | TOTAL | liées au |
|---|---|---|---|---|
| en k€ | Capital | capital | consolidées | net de | TOTAL CONSOLIDE |
|---|---|---|---|---|---|
| (2) | l'exercice | (1) | CAPITAUX PROPRES AU 31/12/2022 | 6 479 | 65 882 |
| -59 337 | 10 891 | 23 916 | 13 421 | 37 337 | Résultat net de l'exercice |
| 12 442 | 12 442 | 438 | 12 880 | ||
| Produits et charges comptabilisés directement en capitaux propres : | Ecart de change liés à la conversion des activités à l'étranger | 3 | 3 | 6 | 9 |
| Engagements de retraite : Ecarts actuariels non recyclables en | -309 | -309 | -98 | -407 | résultat |
| Résultat global de l'exercice | 0 | 0 | -306 | 12 442 | 12 136 |
| 346 | 12 482 | Affectation du résultat | 0 | 8 586 | 2 306 |
| -10 891 | 0 | 0 | 0 | Distribution dividendes ADLPartner | 0 |
| -3 499 |
| -3 499 | -3 499 |
|---|---|
| -719 | -719 | 203 | -516 |
|---|---|---|---|
| 2 308 | 2 308 | 0 | 2 308 |
|---|---|---|---|
| -181 | -181 | 755 | 574 |
|---|---|---|---|
| 6 479 | 70 969 | -55 929 | 12 442 | 33 960 | 17 145 | 51 105 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 10 061 | 10 061 | 274 | 10 336 |
|---|---|---|---|
| Ecart de change liés à la conversion des activités à l'étranger | -2 | -2 | -2 | -3 |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 45 | 10 061 | 10 106 | 281 | 10 387 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 8 546 | 3 896 | -12 442 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | -4 117 | 0 | 0 | -4 117 | 0 | -4 117 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 505 | 0 | 505 | 97 | 602 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -10 774 | 0 | -10 774 | 0 | -10 774 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -340 | 0 | -340 |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | -264 | 0 |
|---|---|---|---|
| -264 | 84 | -180 |
|---|---|---|
| 6 479 | 75 398 | -62 861 |
| 10 061 | 29 077 | 25 690 |
| 54 766 | (1) Primes d'émission, d'apport, de fusion + réserve légale + autres réserves + report à nouveau se retrouvant dans les comptes sociaux d'ADLPartner | |
| (2) Réserves groupe + écart de conversion |
et membres de leurs réseaux pris en charge par le Groupe
• Rapport annuel 2024 • 183
Le Groupe ADLPartner (« DÉKUPLE ») est un acteur européen du data marketing cross-canal. Ses expertises associant conseil, créativité, data et technologie lui permettent d’accompagner les marques dans la transformation de leur marketing, au service de la performance business. Le Groupe conçoit et met en œuvre, pour ses partenaires et clients, des dispositifs d’acquisition, de fidélisation et d’animation de la relation client sur l'ensemble des canaux de distribution. Le Groupe travaille aujourd’hui avec plus de 500 marques de grands groupes ou ETI, en Europe et à l’international.
Le Groupe se structure autour de quatre activités principales : conseil, agences et solutions, magazines et assurances.
La clientèle prospectée est issue :
La société tête de Groupe est ADLPartner, société de droit français, SA à conseil d’administration au capital de 6 478 836,00 €, domiciliée 3 avenue de Chartres - 60 500 Chantilly, cotée sur Euronext Paris – compartiment C – Isin FR0000062978.
Le conseil d’administration a donné son autorisation de publication des états financiers consolidés au 31 décembre 2024, le 28 mars 2025. Ces comptes ne seront définitifs qu’après leur approbation par l’assemblée générale des actionnaires le 13 juin 2025.
En juin 2024, ADLPartner a cédé sa filiale ADLP Télésurveillance.
En juin 2024, Rocket Marketing a pris le contrôle de la société Ereferer.
En septembre 2024, Dékuple Ingénierie Marketing a pris le contrôle de la société GUD.Berlin.
En octobre 2024, Dékuple Ingénierie Marketing a pris le contrôle du groupe Coup de Poing auquel a été apporté la société LEOO.
Les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation du Groupe ont établi des comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2024.
Les états financiers sont établis au 31 décembre 2024 conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté par l’Union Européenne et publié par l’IASB.
La devise dans laquelle sont présentés les comptes consolidés est l’euro (EUR).
Tous les montants sont exprimés en milliers d’euros, sauf précision contraire. L’établissement des états financiers consolidés préparés conformément aux normes internationales d’information financière (IFRS) implique que le Groupe procède à un certain nombre d’estimations et retienne certaines hypothèses qui affectent le montant des actifs et passifs, les produits et charges enregistrés sur la période ainsi que les actifs et passifs potentiels mentionnés dans les notes aux états financiers. À chaque clôture, ces hypothèses et estimations peuvent être révisées, si les circonstances sur lesquelles elles sont fondées ont évolué ou si de nouvelles informations sont disponibles. Il est possible que les résultats futurs diffèrent de ces estimations et hypothèses.
Les principales estimations et jugements comptables effectués par le Groupe portent sur les points suivants :
Nouvelles normes, amendements ou interprétations entrées en vigueur au 1er janvier 2024.
Les normes et nouveaux amendements d’application obligatoires au 1er janvier 2024 n’ont pas eu, selon le Groupe, d’impact sur les comptes du Groupe à fin décembre 2024.
Nouvelles normes, amendements ou interprétations publiées et non encore applicables.
Les nouvelles normes, ou amendements suivants publiés par l’IASB seront d’application obligatoire sur les exercices ouverts postérieurement au 31 décembre 2024.
Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD)
Le Groupe DÉKUPLE publie son état en matière de durabilité conformément à la directive (UE) 2022/2464 relative à la publication d’informations en matière de durabilité par les entreprises « Corporate Sustainability Reporting Directive » transposée en droit français à l’article L. 232-6-3 du Code de commerce. Ce document remplace la Déclaration de performance extra-financière (DPEF).
Projet FICE : projet de classement des instruments financiers émis dans le champ d’IAS 32.
Dans le cadre du projet FICE (Financial Instruments with Characteristics of Equity), il est prévu que le principe de revalorisation des dettes de put ne changerait pas à savoir une actualisation à chaque arrêté mais il conviendra obligatoirement de faire passer toute la variation ultérieure par le P&L.
L’un des objectifs de ce projet est de clarifier les exigences et les principes en matière de classification des instruments financiers dont les put sur intérêts minoritaires.
Les normes comptables internationales sont publiées par l’IASB (International Accounting Standards Board) et adoptées par l’Union européenne. Elles comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards) ainsi que leurs interprétations d’application obligatoire à la date d’arrêté.
Les nouvelles normes, amendements de normes existantes et interprétations entrés en vigueur au 1er janvier 2024 et mentionnées ci-après n’ont pas d’incidence significative sur les comptes consolidés :
Par rapport au 31 décembre 2023, le périmètre de consolidation a évolué de la façon suivante :
| Groupe familial Vigneron + Sogespa | Public |
|---|---|
| 75,7 % | 19,7 % |
| ADLPartner | (auto-détention = 4,6 %) |
| 100 % | 100 % |
| 100 % | 100 % |
| 100 % | SCI de la Rue de |
| Dékuple Ingénierie Marketing | Dékuple Conseil et |
| ADLP Assurances | ADLPartner |
| ADLPerformance, | Chartres |
| Technologie | Hispania |
| Unipessoal Lda | 60,4 % |
| 100 % | 59,6 % |
| 72,6 % | 50,9 % |
| 70 % | 67,4 % |
| 92,5 % | 51 % |
| 55 % | 51 % |
| 73,8 % | Dékuple Ingénierie |
| 80 % | 100 % | 100 % |
|---|---|---|
| AWE Hong Kong | 10 % | Ereferer |
| 100 % | LEOO | DotControl |
| 100 % | Converteo Inc | Webbased Solutions |
| 100 % | 100 % | CDP And Co |
| 100 % | Selmore | AWE Shanghai |
| Motivation | 100 % | Factory France |
| Centrale Loisirs | 100 % | France |
Les titres auto-détenus représentent 4,6 % du capital d’ADLPartner (se reporter à la note 3.10.4).
ADLPartner n’exerçant aucune influence notable sur la société Chine Abonnements (participation minoritaire acquise en 2017), les comptes de cette participation ne sont pas consolidés.
Tous les montants sont exprimés en milliers d’euros, sauf précision contraire.
Les états financiers consolidés du Groupe ont été préparés sur la base des coûts historiques, à l’exception de certaines catégories d’actifs et passifs conformément aux règles édictées par les IFRS. Les catégories concernées sont mentionnées dans les notes suivantes.
Les actifs destinés à être cédés ou consommés au cours du cycle normal d’exploitation du Groupe, les actifs détenus dans la perspective d’une cession dans les douze mois suivant la clôture de l’exercice ainsi que la trésorerie et les équivalents de trésorerie constituent des actifs courants. Tous les autres actifs sont non courants.
Les dettes échues au cours du cycle d’exploitation normal du Groupe ou dans les douze mois suivant la clôture de l’exercice constituent des dettes courantes. Toutes les autres dettes sont non courantes.
Les principales méthodes comptables mises en œuvre sont décrites ci-après.
• Pouvoir sur l’autre entité,
• Exposition, ou droits, à des rendements variables de cette autre entité,
• Capacité d’utiliser son pouvoir afin d’impacter les rendements de l’autre entité.
Les résultats des filiales acquises ou cédées au cours de l’exercice sont inclus dans le compte de résultat consolidé à compter de la date effective de transfert du contrôle ou jusqu’à la date effective où le contrôle cesse d’exister. Si nécessaire, des ajustements ont été réalisés sur les états financiers des filiales afin de mettre leurs méthodes comptables en adéquation avec celles utilisées par le Groupe.
Les participations ne donnant pas le contrôle dans les actifs nets des filiales consolidées sont identifiés séparément des capitaux propres - part du Groupe. Pour chaque prise de contrôle, le Groupe décide de les reconnaître sur la base de leur juste valeur ou sur la base de leur quote-part d’actif net. Par la suite, les participations ne donnant pas le contrôle tiennent compte des variations de l’actif net de la filiale depuis la date de regroupement.
Une entreprise associée est une entreprise sur laquelle le Groupe exerce une influence notable ou un contrôle conjoint et qui n’est ni une filiale ni une participation dans une coentreprise. L’influence notable est le pouvoir de participer aux décisions financières et opérationnelles de l’entreprise détenue sans toutefois exercer un contrôle exclusif ou un contrôle conjoint. Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d’une activité économique en vertu d’un accord contractuel. Il n’existe que lorsque les décisions stratégiques financières et opérationnelles correspondant à l’activité imposent le consentement unanime des parties partageant le contrôle.
Les résultats, ainsi que les actifs et passifs des entreprises associées, sont inclus dans les états financiers selon la méthode de la mise en équivalence, sauf lorsque la participation est classée en actifs destinés à être cédés selon IFRS 5 “Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées”. Selon la méthode de la mise en équivalence, les participations dans des entreprises associées sont comptabilisées au coût ajusté des modifications post-acquisition dans la quote-part de l’investisseur dans l’entreprise détenue, diminué d’éventuelles pertes de valeurs de la participation nette. Les participations dans les entreprises associées comprennent le goodwill identifié à la date d’acquisition. Les pertes d’une entreprise associée qui excèdent la participation du Groupe ne sont pas comptabilisées, sauf si le Groupe a une obligation ferme et est en mesure d’effectuer un investissement complémentaire afin de couvrir les pertes.
Toutes les transactions intragroupes, les soldes débiteurs et créditeurs, les charges et produits intragroupe ont été éliminés dans le cadre de la préparation des états financiers consolidés. Les pertes latentes résultant des transactions intragroupes ne sont éliminées que dans la mesure où il n’existe pas d’indication d’une éventuelle dépréciation. Lorsque le Groupe réalise des transactions avec des entités sous contrôle conjoint, les pertes et profits latents sont éliminés à concurrence de la part d’intérêt du Groupe dans la coentreprise.
En application d’IFRS 3, l’acquisition de filiales est comptabilisée en utilisant la méthode du coût d’acquisition. La contrepartie transférée à l’occasion d’un regroupement d’entreprises est mesurée, à la date de prise de contrôle, comme l’agrégat des justes valeurs des actifs transférés, des dettes contractées et des parts de capitaux propres émises par l’acquéreur.
Les frais d’acquisition que le Groupe engage pour effectuer un regroupement d’entreprises sont comptabilisés en charges lorsqu’ils sont encourus.
Les actifs identifiables de la société acquise, les passifs existants ou éventuels qui remplissent les conditions posées pour leur comptabilisation par la norme IFRS 3 sont constatés à leur juste valeur à la date d’acquisition, à l’exception des actifs non courants (ou groupes d’actifs destinés à être sortis du bilan) qui sont classés comme destinés à la vente, en application de la norme IFRS 5 « Actifs non courants destinés à la vente et opérations abandonnées », qui sont comptabilisés et évalués à leur juste valeur diminuée des coûts de cession.
Le goodwill résultant de l’acquisition d’une filiale représente l’excédent entre le coût d’acquisition des titres et le solde net des actifs identifiables acquis et des passifs repris à la date d’acquisition. Le Goodwill est initialement comptabilisé comme un actif évalué à son coût et il est ensuite diminué d’éventuelles dépréciations. Si la part d’intérêt du Groupe dans la juste valeur nette des actifs identifiables, des passifs existants et éventuels de la société acquise excède le coût du regroupement d’entreprises, l’excédent est immédiatement comptabilisé au résultat.
le Goodwill est alloué à chacune des unités génératrices de trésorerie (UGT) du Groupe, dont on s’attend à ce qu’elles bénéficient des synergies liées au regroupement. Les UGT sont testées annuellement pour dépréciation, ou plus fréquemment, lorsqu’il existe un indice de perte de valeur.
Si la valeur recouvrable de l’UGT est inférieure à sa valeur nette comptable, la perte pour dépréciation est en priorité affectée pour réduire l’écart d’acquisition, puis, au prorata de la valeur nette comptable, des actifs de ladite unité. Une perte pour dépréciation reconnue sur un écart d’acquisition ne peut être reprise sur un exercice ultérieur.
Lors de la cession de la filiale ou de l’entité contrôlée conjointement, le montant attribué à l’écart d’acquisition est pris en compte dans la détermination des profits ou pertes de cession.
Pour chaque prise de contrôle, le Groupe décide de reconnaître les participations ne donnant pas le contrôle sur la base de leur juste valeur ou sur la base de leur quote-part d’actif net. En fonction des acquisitions, conformément à IFRS 3, le Groupe décide de prendre en compte les intérêts minoritaires sur les écarts d’acquisition (méthode du full goodwill).
Les états financiers de chacune des entités du Groupe sont présentés dans la devise de l’environnement économique principal dans lequel elle opère (devise fonctionnelle). Pour les besoins de la préparation des états financiers consolidés, les résultats et la situation financière de chaque entité sont exprimés en euro, qui est la devise fonctionnelle du Groupe et la devise de présentation des états financiers consolidés.
Dans la préparation des états financiers des entités individuelles, les transactions dans des devises autres que la devise fonctionnelle de l’entité sont enregistrées au taux de change effectif à la date de transaction. A chaque date de clôture, les éléments monétaires en devises étrangères sont traduits au taux effectif à la date de clôture. Les éléments non monétaires libellés en devises étrangères sont comptabilisés au cours historique en vigueur à la date de transaction.
Les différences de change qui résultent de la traduction des éléments monétaires ou de leur paiement sont incluses dans le compte de résultat pour l’exercice.
Pour les besoins de la présentation des états financiers consolidés, les actifs et passifs des opérations du Groupe à l’étranger (y compris les informations comparables) sont exprimées en euros, en utilisant les taux de change en vigueur à la date de clôture. Les charges et produits (y compris les informations comparables) sont traduits au taux de change moyen pour l’exercice. Les écarts de conversion en résultant sont comptabilisés directement dans les autres éléments du résultat global. Ces écarts sont repris en résultat lors de la cession ou de l’arrêt de l’activité étrangère.
Les écarts d’acquisition et les ajustements de la juste valeur résultant de l’acquisition d’une entité étrangère sont convertis en euros au taux de clôture.
Les actifs non courants et les groupes d’actifs destinés à être « sortis » du bilan sont classés comme « actifs destinés à être cédés », si leur valeur nette comptable doit être recouvrée sous la forme d’une transaction de vente, plutôt que par la poursuite de leur utilisation.
Cette condition n’est considérée comme remplie que lorsque la vente est hautement probable et que l’actif (ou le groupe d’actifs) est disponible pour une vente immédiate en l’état. La direction doit également s’être engagée en faveur de cette vente, qui doit être effective dans les 12 mois qui suivent la classification en actifs destinés à la vente.
Il en va de même si la prospection commerciale d'une activité est arrêtée ou si l'activité concernée entre en phase d'exploitation a minima du portefeuille d'abonnements précédemment constitué, en attendant la conclusion effective d’une transaction de vente.
Dans ce dernier cas, cette condition est remplie lorsque la direction considère sa décision irrévocable.
Le Groupe présente ses actifs incorporels conformément à la norme IAS 38 « Immobilisations incorporelles ». Un actif incorporel est identifiable c'est à dire séparable ou résultant de droits contractuels ou légaux. Seuls les éléments dont le coût peut être déterminé de façon fiable et pour lesquels il est probable que les avantages économiques futurs iront au Groupe sont comptabilisés en immobilisations.
Un actif généré de manière interne n’est pas comptabilisé comme un actif. Pour cette raison, le portefeuille d’abonnements et les listes de clients générés en interne ne sont pas comptabilisés comme des actifs incorporels. Les dépenses relatives à la prospection de nouveaux clients, à la création du portefeuille d’abonnements et à la fidélisation des clients existants sont comptabilisées directement en charges dès qu’encourues.
Les actifs incorporels sont initialement évalués à leur coût. Après sa comptabilisation initiale, le Groupe mesure un actif incorporel à son coût diminué de l’amortissement cumulé et des pertes de valeur éventuelles cumulées.
Les immobilisations corporelles sont initialement comptabilisées à leur coût de revient, qui inclut toutes les dépenses nécessaires à leur mise en service.
Le Groupe enregistre ses immobilisations conformément à l'approche par composants, le remplacement d’un composant est enregistré comme un actif et l’actif remplacé est sorti à sa valeur nette comptable.
Après l’acquisition, le Groupe évalue les immobilisations corporelles à leur coût de revient diminué de l’amortissement cumulé et des éventuelles pertes de valeur constatées cumulées.
Les immobilisations corporelles sont amorties selon la durée d'utilisation attendue par le Groupe. La base amortissable des actifs correspond au coût d'acquisition, aucune valeur résiduelle significative n'ayant été identifiée. Le montant amortissable prend en compte la valeur résiduelle estimée à la fin de la durée de vie utile du bien si elle est jugée significative. La méthode d’amortissement et son taux sont revus chaque année.
Les immobilisations corporelles sont amorties linéairement selon les durées d’utilité estimées suivantes :
Les biens financés par un contrat de location financement sont comptabilisés dans l’actif immobilisé (cf. note ci-dessous).
Conformément à IFRS 16, tous les contrats de location sont retraités à l’exception des contrats dont la durée est inférieure à 12 mois sans option d’achat et des contrats d’un montant inférieur à 5 k€.
Les actifs sous contrat de location sont comptabilisés comme des actifs du Groupe à leur juste valeur à la date de début du contrat ou, si elle est plus faible, à la juste valeur des paiements minimaux due au titre du contrat de location. La dette correspondante vis-à-vis du bailleur est incluse dans le bilan comme un emprunt. Les paiements effectués au titre de la location sont ventilés entre la charge d’intérêts et le remboursement de la dette. Les charges d’intérêts sont comptabilisées en résultat financier.
Conformément à la norme IAS 36 « Dépréciation d’actifs », lorsque des événements ou modifications d’environnement de marché indiquent un risque de perte de valeur des immobilisations incorporelles et corporelles, celles-ci font l’objet d’un test de dépréciation afin de déterminer si leur valeur nette comptable est inférieure à leur valeur recouvrable.
La valeur recouvrable des actifs est calculée au minimum chaque fin d’année même en l’absence d’indicateur de perte de valeur possible pour les actifs incorporels à durée de vie indéfinie, immobilisations en cours et Goodwill résultant d’un regroupement d’entreprises.
La valeur recouvrable est la plus importante des deux valeurs suivantes :
Dans certains cas, la valeur recouvrable d’un actif isolé ne peut être déterminée, c'est à dire qu’il ne génère pas d’entrées de trésorerie indépendantes de celles d’autres actifs. Dans cette situation, la valeur recouvrable est déterminée sur l’unité génératrice de trésorerie (UGT) auquel il appartient.
Si la valeur recouvrable est inférieure à la valeur nette comptable de l’actif, une perte de valeur est immédiatement constatée en résultat pour la différence entre ces deux montants. Dans le cas d’une UGT comprenant un écart d’acquisition, l’écart d’acquisition est déprécié prioritairement, puis les autres actifs sont dépréciés au prorata de leur valeur nette comptable.
Une perte de valeur comptabilisée sur un écart d’acquisition est irréversible. Pour les autres actifs, si les circonstances qui ont amené à constater la perte de valeur ont disparu, la perte de valeur est réversible. Cependant, le montant de la valeur nette comptable augmentée d’une reprise de perte de valeur ne peut pas excéder la valeur nette comptable qui aurait été déterminée si aucune perte de valeur n’avait été comptabilisée pour cet actif au cours des années précédentes.
Les stocks sont évalués au plus faible de leur coût de revient (selon la méthode du premier entré, premier sorti) et de leur valeur nette de réalisation.
La valeur nette de réalisation représente le prix de vente estimé dans le cours normal de l’activité, diminué des coûts attendus pour l’achèvement ou la réalisation de la vente.
Les créances commerciales à court terme et autres débiteurs sont comptabilisés à leur valeur nominale diminuée des dépréciations pour pertes de crédit attendues.
Les créances clients sont initialement comptabilisées à leur juste valeur. Une provision pour dépréciation des créances clients est constituée lorsqu'il existe un indicateur objectif de l'impossibilité du Groupe à recouvrer la totalité des montants dus dans les conditions initialement prévues. Les provisions sont valorisées sur la base de la perte de valeur attendue à maturité.
Conformément à la norme IAS 7 « Tableau des flux de trésorerie », la trésorerie comprend les liquidités ainsi que les placements à court terme liquides, principalement des comptes à terme, facilement convertibles en un montant connu de trésorerie et soumis à un risque négligeable de changement de valeur. Les équivalents de trésorerie sont détenus dans le but de faire face aux engagements de trésorerie à court terme plutôt que pour un placement ou d’autres finalités.
Les placements dans des actions cotées, les placements à plus de trois mois sans possibilité de sortie anticipée ainsi que les comptes bancaires faisant l’objet de restrictions (comptes bloqués) sont exclus de la trésorerie. Les découverts bancaires figurent en passifs financiers courants.
Conformément à la norme IFRS 9 « Instruments financiers », les valeurs mobilières de placement sont évaluées à leur juste valeur.
Les variations de juste valeur sont comptabilisées directement en résultat (en charges et produits financiers relatifs aux disponibilités et aux valeurs mobilières de placement).
Lorsque le Groupe rachète ses propres actions, le montant payé et les coûts de transaction directement imputables sont comptabilisés comme une variation des capitaux propres.
Les résultats de cession de ces titres sont imputés directement dans les capitaux propres et ne contribuent pas au résultat de l’exercice.
Conformément à la norme IAS 19 R, les avantages postérieurs à l’emploi sont comptabilisés selon l’un des deux régimes suivants :
Pour les régimes de base et autres régimes à cotisations définies, le Groupe comptabilise en charges les cotisations à payer lorsqu’elles sont dues et aucune provision n’est comptabilisée, le Groupe n’étant pas engagé au-delà des cotisations versées.
Les droits acquis par le personnel correspondent à la multiplication de la quantité de droits acquis à la date de clôture par le salaire estimé de fin de carrière (méthode dite « rétrospective avec salaire de fin de carrière »).
La probabilité que l’entreprise a de devoir verser ces droits est une combinaison de deux probabilités : probabilité de vie à la date de la retraite et probabilité d’être présent dans l’entreprise à l’âge de la retraite (rotation du personnel).
Pour le facteur d’actualisation, le Groupe retient le taux des obligations privées de première catégorie et de même maturité que celle des engagements évalués, soit le taux 15 ans Bloomberg taux ZC corporate AA.
La valeur actuelle de l’engagement est inscrite au bilan, déduction faite de la juste valeur des actifs du régime. Le calcul est effectué annuellement par un actuaire pour les indemnités de départ.
Le Groupe comptabilise les écarts actuariels dans les autres éléments du résultat global.
Au sein du Groupe, les régimes à prestations définies concernent le régime d'indemnités de départ.
Les engagements sont tout ou partiellement couverts par des contrats d’assurance.
La charge représentative de l’évolution des engagements nets au titre des pensions et autres avantages postérieurs à l’emploi est comptabilisée dans le résultat opérationnel, pour le coût des services rendus, et, dans le résultat financier pour la part des intérêts nets sur le passif.
Conformément à la norme IFRS 2 « Paiements en actions », le Groupe comptabilise dans ses états financiers l’impact de l’attribution aux salariés d’options de souscription ou d’achat d’actions et de l’attribution d’actions gratuites.
Les transactions de paiements en actions ou assimilés dénouées par remise d’instruments de capitaux propres sont évaluées à la juste valeur des instruments financiers attribués et sont comptabilisées en charge sur la période d’acquisition des droits d’exercice par les salariés. La contrepartie est comptabilisée en augmentation des capitaux propres. Cette comptabilisation n’est pas linéaire mais dépend des conditions d’acquisition des droits spécifiques à chaque plan.
Les options de souscription ou d’achat d’actions accordées aux salariés sont évaluées à leur juste valeur à la date d’octroi.
La juste valeur des options a été déterminée en utilisant le modèle mathématique de valorisation Black, Scholes & Merton, sur la base d’hypothèses déterminées par la direction. Les évolutions de valeur postérieures à la date d’octroi sont sans incidence sur cette évaluation initiale.
La valeur des options est notamment fonction de leur durée de vie attendue, que le Groupe a estimée correspondre à leur période d’indisponibilité fiscale, soit 4 ans.
Une provision est inscrite au bilan du Groupe parce qu’elle résulte d’une obligation actuelle née d’un événement passé et qu’il est probable qu’il y aura un flux de sortie de ressources à l’avenir pour éteindre cette obligation.
Le montant de la provision correspond à la meilleure estimation actuelle de la dépense pour éteindre l'obligation existant à la date de clôture. Les risques et incertitudes sont pris en compte. Les provisions, toutes à moins d’un an, ne font pas l’objet d’actualisation.
Conformément à la norme IFRS 9 « Instruments financiers », un passif financier existe lorsqu'une entité est obligée, par contrat, de remettre de la trésorerie ou d'autres actifs, ou d'échanger des instruments financiers à des conditions défavorables pour elle, à une autre entité.
Les passifs financiers sont en principe comptabilisés au coût amorti, sauf exceptions pour la juste valeur par résultat.
Les passifs financiers comprennent notamment les engagements de rachat d’actions auprès des actionnaires minoritaires.
Les engagements de rachat d’actions sont déterminés à partir d’accords contractuels avec les actionnaires minoritaires ou majoritaires sur la base de formule de prix convenues. L’évaluation de ces engagements d’achat s’appuie sur des données budgétaires prévisionnelles actualisées et des hypothèses d’exercice de ces engagements applicables à chaque échéance prévue dans les accords contractuels. Les variations de la valeur des engagements sont comptabilisées en capitaux propres.
Ces accords concernent la plupart des filiales dans lesquelles le Groupe ne détient pas 100 % des titres.
Les dettes commerciales et les autres dettes sont enregistrées à leur valeur faciale.
Les impôts différés sont calculés pour chaque entité, sur la base d’une analyse bilancielle, pour les différences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs figurant au bilan et leur base fiscale correspondante.
Les effets des modifications des taux d’imposition sont inscrits dans les capitaux propres ou le résultat de l’exercice au cours duquel le changement de taux est décidé.
Les impôts différés actifs et passifs sont compensés, lorsqu’il existe un droit légal de le faire et que les impôts relèvent de la même autorité fiscale.
Conformément à la norme IAS 12, le Groupe comptabilise un impôt différé passif dans sa totalité. Un impôt différé actif peut résulter de déficits reportables, de crédits d’impôts et de différences temporelles entre valeurs comptables et valeurs fiscales des actifs et passifs. Les actifs d’impôts différés ne sont comptabilisés que lorsque les projections de résultats sont durablement positives.
Pour apprécier la capacité du Groupe à récupérer ces actifs, il est notamment tenu compte des éléments suivants :
Les impôts différés actifs et passifs ne sont pas actualisés.
Le volume d’affaires brut du Groupe est constitué par les ventes :
ADLPartner intervient en tant que commissionnaire de presse suivant le statut français correspondant. Il prospecte, commercialise et gère des abonnements pour le compte d’éditeurs, qui sont donc les clients d’ADLPartner. ADLPartner joue un rôle d’agent entre les abonnés et les éditeurs suivant les dispositions d’IFRS 15.
Le chiffre d’affaires (dont la détermination repose sur le statut français de commissionnaire de presse) est évalué à la juste valeur de la contrepartie reçue ou à recevoir, nette de la quote-part éditeurs, des annulations clients, des remises accordées et des taxes basées sur les ventes. Autrement dit, seule la commission à laquelle ADLPartner a droit est reconnue en chiffre d’affaires.
ADLPartner a donc une obligation de prestation en tant que commissionnaire vis-à-vis des éditeurs, basée, soit sur le nombre de revues vendues, soit sur le nombre d’abonnés recrutés. Le transfert du contrôle se fait à la date d’apport de l’affaire. Le chiffre d’affaires est comptabilisé à un instant t sur la base du nombre de revues connu vendu à cet instant, en distinguant deux cas :
Pour les offres ADL et ADD, le chiffre d’affaires est reconnu à hauteur du recouvrement probable. Ce montant est approximé en comptabilisant en diminution du chiffre d’affaires, les commissions dues non reçues, du fait d’un défaut de l’abonné, constatées sur l’année.
Enfin, l’obligation de performance correspondant à la gestion administrative des abonnements représentant un impact non significatif, elle n’a donné lieu à aucune comptabilisation isolée de chiffre d’affaires.
Dans le cas des ventes de Livres, Objets, Audio Vidéo (LOAV), ADLPartner est principal au titre de son obligation de livraison. Le chiffre d’affaires est évalué à la juste valeur de la contrepartie reçue ou à recevoir nette des annulations, des remises accordées et des taxes basées sur les ventes. En effet, ADLPartner a la responsabilité du produit vendu, et détermine le prix à l’article. ADLPartner est exposé au risque sur stock.
ADLPartner agit en tant qu’intermédiaire entre l’assureur et l’assuré, en proposant à des particuliers la souscription de contrats d’assurance. Il perçoit une commission des assureurs à ce titre. L’obligation de prestation d’ADLPartner est satisfaite à la date de mise en place du contrat.
Dans le cas des activités de services et de conseil en data marketing, les contrats basés sur des services incluent principalement les services délivrés aux entreprises. Les services récurrents correspondent à une seule et même obligation de prestation, composée de services fournis progressivement.
Le chiffre d’affaires des contrats basés sur des services est comptabilisé au fur et à mesure que le Groupe acquiert le droit de facturer au rythme du transfert du contrôle aux clients.
Tous les coûts d’emprunts sont comptabilisés en résultat sur l’exercice au cours duquel ils sont engagés.
La charge d’impôt pour le Groupe correspond à la somme de l’impôt exigible et de l’impôt différé.
L’impôt exigible est constitué du montant d’impôt payable (ou récupérable) relatif au bénéfice (ou à la perte) taxable de l’exercice. L’impôt différé est relatif aux différences entre les montants comptabilisés au bilan pour les actifs et les passifs et les bases fiscales retenues pour ceux-ci.
La charge d’impôt des activités abandonnées figure au poste « résultat des activités arrêtées ou en cours de cession ».
Un secteur est une composante distincte du Groupe, engagée dans la fourniture de biens ou de services (secteur d’activité) ou dans la fourniture de biens ou de services au sein d’un environnement économique particulier (secteur géographique), et exposée à des risques et dégageant une rentabilité, qui diffère des risques et de la rentabilité des autres secteurs. Les résultats opérationnels de ces secteurs sont examinés par la direction et utilisés pour prendre des décisions stratégiques.
Les informations concernant les secteurs opérationnels et géographiques se fondent sur les mêmes règles et principes comptables que ceux qui ont été utilisés pour la préparation des états financiers consolidés.
En cohérence avec notre présentation, le groupe présente ses goodwill en suivant les secteurs de l’information sectorielle sans que cela ait de conséquence sur la façon dont le groupe suit et teste ses goodwill annuellement conformément aux exigences d’IAS 36.
Les goodwill de 57 179 k€ au 31/12/2024 se décomposent comme suit :
| Valeur brute | ||||
|---|---|---|---|---|
| En k€ | au 31/12/2023 | Augmentation | Diminution | au 31/12/2024 |
| ADLPartner | 170 | 0 | 0 | 170 |
| ADLP Assurances | 190 | 0 | 0 | 190 |
| Dékuple Ingénierie | 33 266 | 20 218 | -465 | 53 019 |
| Dékuple Conseil et Technologie | 7 345 | 0 | 0 | 7 345 |
| TOTAL | 40 971 | 20 218 | -465 | 60 724 |
| Dépréciation | ||||
|---|---|---|---|---|
| En k€ | au 31/12/2023 | Augmentation | Diminution | au 31/12/2024 |
| ADLPartner | 170 | 0 | 0 | 170 |
| ADLP Assurances | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dékuple Ingénierie | 1 534 | 2 181 | -465 | 3 250 |
| Dékuple Conseil et Technologie | 0 | 125 | 0 | 125 |
| Logiciels et en-cours | Autres | Total | |
|---|---|---|---|
| Valeurs brutes (en k€) | |||
| Au 1er janvier 2023 | 18 953 | 4 837 | 23 790 |
| Acquisitions | 2 161 | 0 | 2 161 |
| Variation de périmètre | 152 | 42 | 194 |
| Cessions | -2 | 0 | -2 |
| Mises au rebut | -398 | 0 | -398 |
| Au 1er janvier 2024 | 20 866 | 4 879 | 25 745 |
| Acquisitions | 2 878 | 0 | 2 878 |
| Variation de périmètre | 456 | 211 | 667 |
| Cessions | 0 | 0 | 0 |
| Mises au rebut | -5 372 | -1 522 | -6 894 |
| Au 31 décembre 2024 | 18 828 | 3 568 | 22 396 |
L’évolution sur Dékuple Ingénierie Marketing est essentiellement liée à la prise de contrôle par Rocket Marketing de la société Ereferer au 30/06/2024, à la prise de contrôle par Dékuple Ingénierie Marketing du sous-groupe Coup de Poing et de la société GUD au 30/09/2024 et à la prise de contrôle par Dékuple Ingénierie Marketing du sous-groupe Dékuple Netherlands au 31/12/2024.
Les goodwill sont testés annuellement dans le cadre des unités génératrices de trésorerie (UGT) auxquels ils sont alloués. Des tests de valeur ont été effectués au 31 décembre 2024 sur la base des prévisions actualisées de flux de trésorerie et des tests de sensibilité et selon plusieurs scénarios d’activité. La projection des flux de trésorerie a été établie à partir des prévisions les plus récentes approuvées par la direction pour les cinq prochaines années et d’une valeur actualisée à l’infini.
Les principales hypothèses retenues pour la détermination de la valeur d’utilité sont relatives :
Le taux d’actualisation utilisé dépend du coût moyen pondéré des capitaux utilisés par le Groupe, il s’établit à 10,02% (10,73% en N-1). Le taux de croissance à long terme retenu s’établit quant à lui à 1,5%. Le Groupe a également effectué un test de sensibilité de la charge de dépréciation aux variations des principales hypothèses utilisées (c’est-à-dire le taux d'actualisation après impôts et le taux de croissance à long terme).
Pour l’ensemble des UGT, les principales hypothèses ont été modifiées comme suit :
| En k€ | Terrains & constructions | Agencements | Matériels & équipements | Total |
|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes : | ||||
| Au 1er janvier 2023 | 3 461 | 2 631 | 6 788 | 12 880 |
| Acquisitions | 0 | 136 | 505 | 641 |
| Variation de périmètre | 0 | 80 | 216 | 296 |
| Cessions | 0 | -23 | -50 | -73 |
| Mises au rebut | 0 | -80 | -73 | -153 |
| Au 1er janvier 2024 | 3 461 | 2 744 | 7 386 | 13 591 |
| Acquisitions | 0 | 1 267 | 782 | 2 049 |
| Variation de périmètre | 315 | 272 | 1 330 | 1 917 |
| Cessions | 0 | -28 | 0 | -28 |
| Mises au rebut | 0 | -720 | -1 720 | -2 440 |
| Au 31 décembre 2024 | 3 776 | 3 535 | 7 778 | 15 089 |
| Amortissements cumulés et dépréciations : | ||||
|---|---|---|---|---|
| Au 1er janvier 2023 | 1 258 | 1 701 | 5 257 | 8 216 |
| Charge d'amortissement de l'exercice | 120 | 296 | 682 | 1 098 |
| Variation de périmètre | 0 | 25 | 151 | 176 |
| Cessions | 0 | -10 | -33 | -43 |
| Mises au rebut | 0 | -80 | -73 | -153 |
| Au 1er janvier 2024 | 1 378 | 1 932 | 5 984 | 9 294 |
| Charge d'amortissement de l'exercice | 121 | 207 | 787 | 1 115 |
| Variation de périmètre | 309 | 194 | 1 126 | 1 629 |
| Cessions | 0 | -28 | 0 | -28 |
| Mises au rebut | 0 | -720 | -1 719 | -2 439 |
La marque OFUP, acquise de son ancienne filiale OFUP, est complètement dépréciée au 31/12/2024. Cette marque est désormais intégrée aux stratégies de commercialisation de l’activité Solutions Abonnement qui représente la quasi-totalité de la société ADLPartner.
196 • Rapport annuel 2024 • DÉKUPLE
| En k€ | Valeurs brutes | Dépréciations | Valeurs nettes |
|---|---|---|---|
| Solde au 31/12/2023 | 1 879 | -5 | 1 874 |
| Augmentation | 648 | 0 | 648 |
| Remboursement | -503 | 0 | -503 |
| Variation de périmètre | 49 | 0 | 49 |
| Solde au 31/12/2024 | 2 073 | -5 | 2 068 |
Se référer à la note 4.6 « Impôt sur le résultat ».
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Matières premières | 0 | 29 |
| Primes (cadeaux clients) | 2 193 | 2 111 |
| Livres-audio-vidéo-objets | 0 | 45 |
| Documents de traitements, emballages | 39 | 45 |
| En cours de production de services | 0 | 0 |
| Produits intermédiaires et finis | 0 | 109 |
| Total général au coût historique | 2 232 | 2 339 |
| Dépréciation primes (cadeaux clients) | -643 | -963 |
| Dépréciation livres-audio-vidéo-objets | 0 | -4 |
| Dépréciation documents de traitements, emballages | -5 | -5 |
| Total dépréciation à la clôture | -648 | -972 |
| TOTAL NET à la valeur de réalisation | 1 584 | 1 367 |
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Valeur brute des créances sur la vente de produits et services | 55 706 | 49 252 |
| Dépréciation sur créances clients | -1 834 | -1 647 |
| Avances et acomptes | 1 215 | 660 |
| Créances sur les États | 8 655 | 6 573 |
| Autres débiteurs | 8 213 | 3 301 |
| TOTAL | 71 955 | 58 139 |
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Charges constatées d'avance | 3 881 | 2 746 |
| Autres actifs | 0 | 0 |
| TOTAL | 3 881 | 2 746 |
Les charges constatées d’avance concernent principalement les charges exposées pour la conception, la fabrication, le routage, l’affranchissement des mailings et engagées sur l’exercice clos pour les opérations commerciales débutant après la clôture.
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Parts de fonds monétaires et actions | 810 | 810 |
| Liquidités en banque et en caisse | 40 755 | 38 061 |
| Dépôts bancaires à court et moyen terme | 16 430 | 24 699 |
| TOTAL | 57 995 | 63 570 |
Les soldes bancaires et la trésorerie comprennent les actifs détenus sur les comptes de dépôts bancaires, dont la maturité est à moins de trois mois.
Les dépôts bancaires à court et moyen terme sont composés par des comptes à terme en euros à taux fixe et à taux progressif pour lesquels il existe des options de sortie exerçables à tout moment et prévues au contrat, sans risque de variation de valeur du montant de trésorerie reçu en remboursement.
Les principaux actifs financiers du Groupe sont les comptes bancaires et la trésorerie, les créances clients et autres débiteurs.
Le risque de crédit et de taux sur les actifs de trésorerie est limité, du fait que les contreparties en sont des banques avec de hauts niveaux de notation de crédit attribuée par des agences internationales de notation.
Le risque de crédit et de taux du Groupe est essentiellement lié à ses créances clients. Les montants présentés au bilan sont nets de provisions pour dépréciation.
Le Groupe n'a pas de concentration significative de son risque de crédit et de taux, avec une exposition largement répartie sur de nombreux acteurs du marché.
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| A l'ouverture de l'exercice | 6 479 | 6 479 |
| Réduction par annulation d’actions propres | 0 | 0 |
| A la clôture de l'exercice | 6 479 | 6 479 |
La société a une seule classe d'actions ordinaires donnant toutes droit aux mêmes dividendes. Les actions inscrites au nominatif depuis plus de 2 ans bénéficient d’un droit de vote double.
Trois plans d’attribution d’actions gratuites ont été mis en place le 17 décembre 2021 pour certains salariés et mandataires sociaux. La valeur de l’action gratuite attribuée, pour la comptabilisation de la charge conformément à IFRS 2, est le cours spot à la date d’attribution soit 22,20€.
Trois plans d’attribution d’actions gratuites ont été mis en place le 16 décembre 2022 pour certains salariés et mandataires sociaux. La valeur de l’action gratuite attribuée, pour la comptabilisation de la charge conformément à IFRS 2, est le cours spot à la date d’attribution soit 29,60€.
Trois plans d’attribution d’actions gratuites ont été mis en place le 15 décembre 2023 pour certains salariés et mandataires sociaux. La valeur de l’action gratuite attribuée, pour la comptabilisation de la charge conformément à IFRS 2, est le cours spot à la date d’attribution soit 29,00€.
spot à la date d’attribution soit 36,20€.
Pour les plans A 2021 & 2022 & 2023 & 2024, l’acquisition définitive des actions est conditionnée à une condition de présence de 2 ans. Pour les plans B et C 2021 & 2022 & 2023 & 2024, l’acquisition définitive des actions est conditionnée à une condition de présence de 2 ans et 4 mois ou 3 ans et 4 mois ainsi qu’à une condition de performance interne.
Aux plans ci-dessus émis par la société mère ADLPartner, certaines filiales ont également émis des plans d’actions gratuites sur leurs propres actions. La valeur de l’action gratuite attribuée est basée sur une valeur d’entreprise à la date d’attribution. De plus, quand la liquidité est assurée cette valeur est revue à chaque clôture. L’acquisition définitive de ces actions est conditionnée à une condition de présence ou à une condition de présence ainsi que de performance interne.
Le volume d’actions attribuées par la société ADLPartner s’élève à la clôture à 102.355 et par ses filiales à 308.890 et a donné lieu à une charge de 1 011 k€ au 31/12/2024 contre 1 237 k€ au 31/12/2023.
| En nombres de titres | En k€ | ||
|---|---|---|---|
| Au 1er janvier 2023 | 2 621 | ||
| Acquisitions | 99 874 | 2 881 | |
| Cessions | -23 476 | -683 | |
| Levées d’options | 0 | 0 | |
| Attributions gratuites | -42 648 | -722 | |
| Annulations | 0 | 0 | |
| Au 1er janvier 2024 | 197 240 | 4 097 | |
| Acquisitions | 35 101 | 1 185 | |
| Cessions | -20 458 | -676 | |
| Levées d’options | 0 | 0 | |
| Attributions gratuites | -19 425 | -270 | |
| Annulations | 0 | 0 | |
| Au 31 décembre 2024 | 192 458 | 4 336 |
Les mouvements ci-dessus globalisent ceux de l’animation de marché, des actions destinées à permettre de couvrir des obligations liées à des stock-options, des actions destinées à être annulées et des actions destinées à être remises dans le cadre d'une opération de croissance externe.
Une distribution de dividendes de 1,04 € par action a été votée par l’assemblée générale du 14 juin 2024, et mise en paiement le 21 juin 2024.
Les participations ne donnant pas le contrôle concernent le sous-groupe Dékuple Ingénierie Marketing ainsi que la société Converteo.
Le résultat par action avant dilution est obtenu en divisant le résultat net part du Groupe par le nombre moyen pondéré d’actions en circulation au cours de l’exercice, à l’exclusion du nombre moyen des actions ordinaires achetées et auto-détenues.
Lorsque les fonds sont recueillis lors de l’exercice des droits (cas des options), ils sont supposés être affectés en priorité au rachat d’actions au prix du marché et ce uniquement si celui-ci est supérieur au prix d’exercice du droit.
Dans les deux cas, les fonds sont pris en compte prorata temporis lors de l’année d’émission des instruments dilutifs et aux premiers jours les années suivantes.
Le calcul du résultat de base et dilué par action attribuable aux actionnaires ordinaires de la société mère est basé sur les données suivantes :
• Rapport annuel 2024 • 201
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Résultat net des activités poursuivies part du Groupe | 10 061 | 12 442 |
| Effet dilutif des actions ordinaires potentielles | 0 | 0 |
| Résultats pour les besoins du résultat dilué par action | 10 061 | 12 442 |
| Résultat net des activités arrêtées part du Groupe | 0 | 0 |
| Effet dilutif des actions ordinaires potentielles | 0 | 0 |
| Résultats pour les besoins du résultat dilué par action | 0 | 0 |
| Nombre d'actions | 2024 | 2023 |
| Nombre moyen d'actions ordinaires pour le besoin du calcul du résultat de base par action | 3 969 741 | 3 984 225 |
| Effet dilutif des actions ordinaires potentielles : | ||
| . Options | 0 | 0 |
| . Actions gratuites attribuées aux salariés | 97 379 | 84 300 |
| . Obligations convertibles | 0 | 0 |
| Nombre moyen d'actions ordinaires pour le besoin du calcul du résultat dilué par action | 4 067 120 | 4 068 525 |
| Résultat net (en k€) | Nombre d'actions | Résultat par action (en €) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Résultat net des activités poursuivies part du Groupe de base par action | 10 061 | 3 969 741 | 2,53 | ||
| Options | 0 | 0 | |||
| Actions gratuites attribuées aux salariés | 0 | 97 379 | |||
| Obligations convertibles en actions | 0 | 0 | |||
| Résultat net des activités poursuivies part du Groupe dilué par action | 10 061 | 4 067 120 | 2,47 |
| Résultat net (en k€) | Nombre d'actions | Résultat par action (en €) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Résultat net des activités arrêtées part du Groupe de base par action | 0 | 3 969 741 | 0,00 | ||
| Options | 0 | 0 | |||
| Actions gratuites attribuées aux salariés | 0 | 97 379 | |||
| Obligations convertibles en actions | 0 | 0 |
arrêtées part du Groupe dilué 0 4 067 120 0,00
Pour 2024, le résultat par action ressort à :
Elles sont uniquement constituées de provisions relatives à des avantages au personnel, comme le montre le tableau suivant :
| Indemnités fin | de carrière | Retraites | Total | provisions à long terme | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | ||||
| Solde au 1er janvier 2024 | 3 091 | 0 | 3 091 | ||
| Variation de périmètre | 158 | 0 | 158 | ||
| Dotations de l'exercice | 274 | 0 | 274 | ||
| Reprises de l’exercice | -66 | 0 | -66 | ||
| Intérêts | 133 | 0 | 133 | ||
| Ecarts actuariels | -74 | 0 | -74 | ||
| Changement de méthode | 0 | 0 | 0 | ||
| Cotisations versées par ADLPartner à l’actif de couverture | 0 | 0 | 0 | ||
| Solde au 31 décembre 2024 | 3 516 | 0 | 3 516 |
Selon les réglementations et usages en vigueur, des avantages complémentaires peuvent être accordés au personnel. Lorsque les avantages complémentaires octroyés au personnel donnent lieu à une prestation future pour le Groupe, une provision est calculée selon une méthode d’évaluation actuarielle avec les hypothèses décrites ci-dessous.
Les provisions inscrites au bilan correspondent à l’engagement en matière d’indemnités de fin de carrière net des actifs de couverture. A ce jour, les éléments décrits ci-dessous concernent les seules sociétés françaises, aucun engagement en matière d’indemnités de fin de carrière ou de retraite n'ayant été donné dans les filiales étrangères du Groupe.
Les principales hypothèses utilisées pour les évaluations actuarielles des plans au titre des engagements en matière d’indemnités de fin de carrière sont les suivantes :
| 2024 | 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Taux d'actualisation (*) | 3,40 % | 3,20 % | ||
| Augmentation annuelle des salaires | 1,50 % à 3,50 % | 1,50 % à 3,50 % | ||
| Taux de charges sociales | 39,28 % à 57,39 % | 39,28 % à 57,39 % | ||
| Turnover | 0 à 10 % | 0 à 10 % | ||
| Age de départ à la retraite | 65 ans | 65 ans | ||
| Table de survie | INSEE F2016-2018 | INSEE F2016-2018 | ||
| Table des droits | 0 à 15 mois de salaire | 0 à 15 mois de salaire |
(*) Le taux d’actualisation utilisé est le taux 15 ans Bloomberg taux ZC corporate AA.
Les montants comptabilisés au titre des engagements de fin de carrière au bilan sont les suivants :
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Valeur actuelle des obligations | 4 102 | 3 699 |
| Juste valeur des actifs des plans de retraite | -586 | -608 |
Dette nette comptabilisée au bilan
| 2024 | 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 3 516 | 3 091 |
La sensibilité de la valeur actuelle des obligations au taux d’actualisation est la suivante :
| Taux annuel d’actualisation | |||
|---|---|---|---|
| 2,40 % | 3,40 % | 4,40 % | |
| (- 1 point) | (jeu de base) | (+ 1 point) | |
| Valeur actualisée de l’obligation (En k€) | 4 909 | 4 102 | 3 465 |
Les montants comptabilisés au titre des engagements de fin de carrière au compte de résultat sont les suivants :
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Coût des services rendus au cours de l'exercice | 562 | 450 |
| Intérêts sur l’obligation | 133 | 110 |
| Rendement attendu des actifs du plan | -19 | -21 |
| Reprises liées aux départs de l’exercice | -301 | -145 |
| Prestations payées | -34 | -4 |
| Coûts des services passés | 0 | 0 |
| Charge nette comptabilisée en résultat | 341 | 392 |
La charge pour l'exercice est incluse dans le compte de résultat pour -341 k€ en 2024 contre -392 k€ en 2023 :
Les changements dans la valeur actuelle des obligations liées aux indemnités de fin de carrière peuvent se présenter comme suit :
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Obligations à l'ouverture de l'exercice | 3 699 | 2 611 |
| Variation de périmètre | 158 | 152 |
| Impact du changement de méthode | 0 | 37 |
| Coût des services rendus | 562 | 450 |
| Intérêts | 133 | 110 |
| Gains/Pertes actuarielles | -57 | 496 |
| Dont hypothèses démographiques | 0 | 276 |
| Dont hypothèses financières | -141 | 0 |
| Dont expérience | 84 | 219 |
| Prestations payées | -92 | -12 |
| Reprises liées aux départs non inclus dans le turnover | -301 | -145 |
| Coût des services passés | 0 | 0 |
| Obligations à la clôture de l'exercice | 4 102 | 3 699 |
Les changements dans la juste valeur des actifs de couverture peuvent se présenter comme suit :
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Juste valeur des actifs à l’ouverture | 608 | 644 |
| Rendement attendu | 19 | 21 |
| Gains et pertes actuarielles | 17 | -48 |
| Contributions de l’employeur | 0 | 0 |
| -58 | -9 | |
|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Instruments de capitaux propres (actions) | 7,2 % | 7,2 % |
| Instruments de dettes (obligations) | 85,8 % | 85,8 % |
| Immobiliers | 5,6 % | 5,6 % |
| Autres actifs | 1,4 % | 1,4 % |
| TOTAL | 100,0 % | 100,0 % |
Les actifs des plans de retraite ne comprennent ni les instruments financiers détenus en propre par le Groupe, ni les propriétés qu’il occupe ou aucun des actifs qu’il utilise.
• Rapport annuel 2024 • 205
L'échéancier des décaissements s'établit ainsi sur la base des flux non actualisés :
| En K€ | 12 mois | 1 à 2 ans | 3 à 5 ans | au-delà de 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Indemnités de départ à la retraite | 80 | 57 | 304 | 45 377 |
| TOTAL | 80 | 57 | 304 | 45 377 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Passifs financiers non-courants | ||
| Découverts bancaires | 0 | 0 |
| Emprunts bancaires | 14 645 | 19 986 |
| Emprunts et dettes financières diverses | 21 810 | 18 841 |
| TOTAL | 36 455 | 38 827 |
Les « Emprunts et dettes financières diverses » sont constitués par les compléments de prix Nextocom et Ereferer ainsi que par la juste valeur de l’engagement de rachat auprès des actionnaires minoritaires de nos filiales (se reporter à la note 5.7.1).
Pour l’ensemble des UGT, les principales hypothèses ont été modifiées comme suit :
Leur variation est liée aux investissements dans Ereferer, GUD.Berlin, Selmore & DotControl, Coup de Poing et à l’ajustement des anciens engagements de rachat.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Découverts bancaires | 187 | 178 |
| Emprunts bancaires | 5 998 | 5 290 |
| Emprunts et dettes financières diverses | 12 360 | 80 |
| TOTAL | 18 545 | 5 548 |
Les « Emprunts et dettes financières diverses » sont constitués essentiellement par la soulte à verser sur les actions Coup de Poing, par les compléments et ajustements de prix de Nextocom, Ereferer, GUD et du sous-groupe Netherlands ainsi que par la juste valeur de l’engagement de rachat auprès des actionnaires minoritaires de nos filiales (se reporter à la note 5.7.1).
Se référer à la note 4.6 Impôt sur le résultat.
| En k€ | ||
|---|---|---|
| Pour litiges | ||
| Pour charges | ||
| Total court terme |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Solde | 177 | 500 |
| Variation de périmètre | 0 | 0 |
| Dotations de l'exercice | 161 | 58 |
| Utilisations de l'exercice | -5 | -500 |
| Autres reprises de l'exercice | -82 | 0 |
| Balance au 31 décembre 2024 | 251 | 58 |
| 309 |
206 • Rapport annuel 2024 • DÉKUPLE
Elles sont constituées au 31/12/2024 par :
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Avances et acomptes reçus | 706 | 677 |
| Fournisseurs | 50 640 | 44 764 |
| Dettes sur immobilisations | 167 | 112 |
| Autres créditeurs | 4 851 | 2 078 |
| TOTAL | 56 364 | 47 631 |
La totalité de ces dettes est à moins d'un an.
Ce poste est constitué par les produits constatés d’avance. Ceux-ci concernent les produits des opérations commerciales de l’année suivante, qui ont été reçus sur l’exercice en cours.
DÉKUPLE
• Rapport annuel 2024 • 207
D’un point de vue opérationnel, le Groupe suit l’activité à la fois par géographie et par offre.
Le Groupe identifie deux zones géographiques, la France et l’international.
Le Groupe distingue trois offres :
Le marketing digital regroupe les activités commerciales de Conseil et d’Agences et Solutions marketing en France et en Espagne.
| 2024 | 2023 | Variation | |
|---|---|---|---|
| France | 196,0 | 185,4 | 5,7 % |
| International | 21,8 | 14,3 | 52,4 % |
| TOTAL | 217,8 | 199,7 | 9,1 % |
| 2024 | 2023 | Variation | |
|---|---|---|---|
| Magazines | 66,7 | 71,5 | -6,7 % |
| Marketing digital | 142,9 | 119,8 | 19,3 % |
| Assurances | 8,1 | 8,3 | -2,6 % |
| TOTAL | 217,8 | 199,7 | 9,1 % |
| 2024 | 2023 | Variation | |
|---|---|---|---|
| Conseil – France | 44,8 | 40,8 | 9,8 % |
| Agences et solutions – France | 41,8 | 35,4 | 17,9 % |
| Agences et solutions – International | 7,7 | 5,1 | 49,3 % |
| Total marketing digital | 94,2 | 81,3 | 15,8 % |
| Charges de personnel (en k€) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Salaires et traitements | 56 582 | 51 845 |
| Charges sociales | 26 023 | 23 649 |
| Intéressement | 899 | 1 184 |
| Participation | 1 115 | 2 039 |
| Indemnités transactionnelles et prud’homales | 548 | 368 |
| Indemnités de fin de carrière | 209 | 282 |
| Stock-options | 0 | 0 |
| Attribution d’actions gratuites | 1 011 | 1 237 |
| TOTAL | 86 387 | 80 604 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Cadres | 772 | 744 |
Les autres produits et charges d’exploitation s’élèvent à 1 179 k€ au 31/12/24 contre 1 009 k€ au 31/12/23. Ils sont essentiellement liés en 2024 aux crédits d’impôt recherche pour 904 k€, aux subventions d’exploitation pour 395 k€ et au coût net des pertes clients.
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Dépréciation goodwill Groupe Grand Mercredi (cf. 3.1) | 1 619 | 0 |
| Dépréciation goodwill Dékuple Ingénierie Marketing B2B (cf. 3.1) | 562 | 0 |
| Dépréciation goodwill Synomia (cf. 3.1) | 125 | 0 |
| TOTAL | 2 306 | 0 |
Le résultat financier se ventile comme suit :
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Plus-values sur placements | 0 | 0 |
| Intérêts sur placements et produits assimilés | 1 319 | 1 005 |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 1 319 | 1 005 |
| Intérêts et charges assimilées | -505 | -550 |
| Coût de l'endettement financier brut | -505 | -550 |
| Produits financiers nets | 814 | 454 |
| Autres produits et charges financières | -41 | 19 |
| Différences de change | 46 | -25 |
| Total autres produits et charges financiers | 5 | -6 |
| Résultat financier | 819 | 449 |
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Charge d’impôts exigibles | 3 961 | 4 518 |
| Charge (ou produit) d’impôts différés | 549 | -212 |
| Charge (ou produit) d’impôts liés aux titres auto-détenus | 59 | 189 |
| Total impôts sur le résultat | 4 569 | 4 495 |
Variation de
En k€
2023
Résultat
OCI
périmètre et autres
2024
| Participation | 521 | -234 | 0 | 0 | 287 |
|---|---|---|---|---|---|
| Indemnités fin de carrière | 675 | 45 | -19 | 39 | 740 |
| Provision dépréciation clients | 13 | 36 | 0 | 0 | 49 |
| Provision pour restructuration | 129 | -129 | 0 | 0 | 0 |
| Déficit fiscaux | 1 909 | -296 | 0 | 0 | 1 613 |
| Chiffre d’affaires anticipé (IFRS 15) | 1 150 | 53 | 0 | 0 | 1 203 |
| Contrat de locations (IFRS 16) | 115 | 1 | 0 | 0 | 116 |
| Frais d’acquisition titres | 117 | -39 | 0 | 0 | 78 |
| Total Actifs d’impôts différés | 4 674 | - 562 | - 19 |
| Ecart d’évaluation sur les actifs | -254 | 13 | 0 | 0 | -241 |
|---|---|---|---|---|---|
| Amortissements dérogatoires | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Incorporel Born | -1 | 0 | 0 | 0 | -1 |
| Incorporel relation clients | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Incorporel plateformes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Incorporel accords market place | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -255 | 13 | 0 | 0 | - 242 |
|---|---|---|---|---|
| 4 419 | - 549 | - 19 | 39 | 3 890 |
|---|---|---|---|---|
| 4 673 | -562 | -19 | 39 | 4 131 |
|---|---|---|---|---|
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Résultat avant impôts des activités poursuivies | 14 905 | 17 375 |
| Quote-part du résultat des sociétés mises en équivalence | 0 | 558 |
| Résultat avant impôts des activités poursuivies, avant quote-part du résultat des sociétés mises en équivalence | 14 905 | 17 933 |
| Taux théorique d'imposition | 25,83 % | 25,83 % |
| Charge d'impôt théorique | 3 850 | 4 632 |
| Rapprochement : | ||
| Effet des différences temporaires et des déficits de l'exercice non activés | 672 | 420 |
| Effet de l'imputation des déficits antérieurs non activés | -64 | -352 |
| Effet du retraitement des activités arrêtées | 0 | 0 |
| Effet des différences permanentes | 633 | 361 |
| Effet des différences de taux | -98 | -65 |
| Effet des rappels d’impôt et sortie intégration fiscale | -5 | 0 |
| Effet de l’imputation des crédits d’impôt CIR-CII | -190 | -125 |
| Sous Total | 719 | -137 |
| Charge d'impôt | 4 569 | 4 495 |
| Taux effectif d'impôt | 30,65 % | 25,07 % |
Le tableau de flux de trésorerie présente une variation de trésorerie nette de - 5 584 k€, qui s’explique de la façon suivante :
Ereferer :
Le 13 juin 2024, le Groupe a pris le contrôle par Rocket Marketing de la filiale Ereferer détenue à 59,6 %.
Le chiffre d’affaires de la filiale Ereferer s’établit pour 6 mois à 3 723 k€ pour 2024, le résultat ressort à 972 k€.
Un protocole d'accord capitalistique a été signé, incluant le versement de compléments de prix conditionnés à l’atteinte d’un business plan.
GUD.berlin GmbH :
Le 30 septembre 2024, le Groupe a pris le contrôle par Dékuple Ingénierie Marketing de la filiale allemande GUD.berlin détenue à 55 %.
Le chiffre d’affaires de la filiale GUD.berlin s’établit pour 3 mois à 4 433 k€ pour 2024, le résultat ressort à -9 k€.
Un protocole d'accord capitalistique a été signé, incluant des engagements futurs de rachat des actionnaires minoritaires, avec une valorisation de l’entreprise fondée principalement sur sa rentabilité et son endettement net. Cet engagement a conduit à la constatation d’un put sur minoritaires.
Coup de Poing :
Le 18 octobre 2024, le Groupe a pris le contrôle par Dékuple Ingénierie Marketing de la filiale Coup de Poing détenue à 51,01 % en apportant les titres LEOO.
Le chiffre d’affaires du sous-groupe Coup de Poing s’établit pour 3 mois à 2 741 k€ pour 2024, le résultat du sous-groupe Coup de Poing hors LEOO ressort à -83 k€.
Un protocole d'accord capitalistique a été signé, incluant des engagements futurs de rachat des actionnaires minoritaires, avec une valorisation de l’entreprise fondée principalement sur sa rentabilité et son endettement net. Cet engagement a conduit à la constatation d’un put sur minoritaires.
Selmore et DotControl Webbased Solutions :
Le 19 décembre 2024, le Groupe a pris le contrôle par Dékuple Ingénierie Marketing des filiales néerlandaises Selmore et DotControl Webbased Solutions via la holding Dékuple Netherlands détenue à 51 %.
L’acquisition ayant été faite en fin d’année. Aucun chiffre d’affaires ni résultat n’a été pris en compte en 2024.
Un protocole d'accord capitalistique a été signé, incluant des engagements futurs de rachat des actionnaires minoritaires, avec une valorisation de l’entreprise fondée principalement sur sa rentabilité et son endettement net. Cet engagement a conduit à la constatation d’un put sur minoritaires.
L’entité de contrôle ultime du Groupe est le groupe familial VIGNERON avec la société SOGESPA sise 3 rue Henri Rol-Tanguy – 93100 Montreuil (France).
Les transactions entre la société et ses filiales, qui sont des parties liées au Groupe, sont éliminées en consolidation. Elles ne sont pas présentées dans les notes aux états financiers.
Les détails des transactions entre le Groupe et des parties liées au Groupe sont présentés ci-après.
| Ventes de produits | Achats | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| En k€ | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Société mère | ADLPartner vers les parties liées | 77 | 74 | 0 | 0 |
| SOGESPA vers le Groupe | 0 | 0 | 77 | 74 |
Les ventes de produits sont réalisées aux prix habituels pratiqués par le Groupe avec des clients externes. Les achats sont réalisés au prix de marché.
| Créances sur les parties liées | Dettes envers les parties liées | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| En k€ | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Société mère | ADLPartner / SOGESPA | 46 | 46 | 0 | 0 |
Aucune charge n'a été constatée pour créance irrécouvrable pour des montants dus par des parties liées.
Les charges enregistrées au titre des rémunérations et avantages assimilés accordées aux dirigeants (mandataires sociaux et conseil d’administration) s’établissent comme suit :
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Avantages à court terme | 727 | 570 |
| Valorisation des options et droits à actions | 335 | 355 |
| Avantages postérieurs à l'emploi | 0 | |
| Indemnités de fin de contrat de travail | 0 | |
| Jetons de présence | 170 | 170 |
| TOTAL | 1 253 | 1 095 |
Les honoraires des commissaires aux comptes et membres de leurs réseaux correspondant aux lettres de missions sont détaillés ci-dessous :
L’augmentation du capital de Dékuple DMC pour 1 100 k€ le 23/12/2024 a été réalisée par compensation de compte courant.
a. Locations locaux
L’application de la norme IFRS 16 a conduit à porter au passif du bilan, en dettes de loyer, les engagements futurs.
b. Cautions bancaires
En 2018, ADLPartner a mis en place une garantie autonome à première demande Société Générale de 456 k€ courant sur la période du 29 mars 2018 au 31 octobre 2027, en faveur de la société Imodan, bailleur des locaux de la filiale Converteo.
c. Engagement de rachat des actions Converteo (Se reporter au § 3.13)
Le Groupe a donné aux actionnaires de la société Converteo l’engagement de leur racheter leur participation. Cette promesse est exerçable sur la base d’une valorisation d’entreprise calculée en fonction de la marge brute, du résultat net et de l’endettement net.
d. Engagement de rachat des actions Dékuple Ingénierie Marketing B2B (Se reporter au § 3.13)
Le Groupe a donné aux actionnaires de la société Dékuple Ingénierie Marketing B2B l’engagement de leur racheter leur participation. Cette promesse est exerçable sur la base d’une valorisation d’entreprise calculée en fonction de la marge brute, du résultat net et de l’endettement net.
e. Engagement de rachat des actions Rocket Marketing (Se reporter au § 3.13)
Le Groupe a donné aux actionnaires de la société Rocket Marketing l’engagement de leur racheter leur participation. Cette promesse est exerçable sur la base d’une valorisation d’entreprise calculée en fonction du résultat d’exploitation et de l’endettement net de la société.
f. Engagement de rachat des actions Groupe Grand Mercredi (Se reporter au § 3.13)
Le Groupe a donné aux actionnaires de la société Groupe Grand Mercredi l’engagement de leur racheter leur participation. Cette promesse est exerçable sur la base d’une valorisation d’entreprise calculée en fonction du résultat d’exploitation et de l’endettement net de la société.
g. Engagement de rachat des actions Brainsonic (Se reporter au § 3.13)
Le Groupe a donné aux actionnaires de la société Brainsonic l’engagement de leur racheter leur participation. Cette promesse est exerçable sur la base d’une valorisation d’entreprise calculée en fonction du résultat d’exploitation et de l’endettement net de la société.
h. Engagement de rachat des actions E-Retail Development (Se reporter au § 3.13)
i. Engagement de rachat des actions Nextocom (Se reporter au § 3.13)
Le Groupe a donné aux actionnaires de la société Nextocom l’engagement de leur racheter leur participation. Cette promesse est exerçable sur la base d’une valorisation d’entreprise calculée en fonction du résultat d’exploitation et de l’endettement net de la société.
j. Engagement de rachat des actions du groupe Coup de Poing (Se reporter au § 3.13)
Le Groupe a donné aux actionnaires de la société Coup de Poing l’engagement de leur racheter leur participation. Cette promesse est exerçable sur la base d’une valorisation d’entreprise calculée en fonction du résultat d’exploitation et de l’endettement net de la société.
k. Engagement de rachat des actions GUD.Berlin (Se reporter au § 3.13)
Le Groupe a donné aux actionnaires de la société GUD.Berlin l’engagement de leur racheter leur participation. Cette promesse est exerçable sur la base d’une valorisation d’entreprise calculée en fonction du résultat d’exploitation et de l’endettement net de la société.
l. Engagement de rachat des actions DEKUPLE Netherlands (Se reporter au § 3.13)
Le Groupe a donné aux actionnaires de la société DEKUPLE Netherlands l’engagement de leur racheter leur participation. Cette promesse est exerçable sur la base d’une valorisation d’entreprise calculée en fonction du résultat d’exploitation et de l’endettement net de la société.
m. Autres engagements donnés
Aucun autre engagement ne présente de caractère significatif.
n/a
n/a
Voir paragraphe 5.8. ci-dessus.
| Sociétés consolidées | Forme | Siège | Pourcentage de contrôle | Pourcentage d’intérêt | Méthode |
|---|---|---|---|---|---|
| ADLPartner | SA | France | 100,00% | 100,00% | Intégration globale |
| ADLPartner | SL | Espagne | 100,00% | 100,00% | Intégration globale |
| Hispania Dékuple Ingénierie | SARL | France | 100,00% | 100,00% | Intégration globale |
| Marketing SCI rue de Chartres | SCI | France | 100,00% | 100,00% | Intégration globale |
| Dékuple Conseil et Technologie | SAS | France | 100,00% | 100,00% | Intégration globale |
| Dékuple DMC | SAS | France | 100,00% | 100,00% | Intégration globale |
| ADLP Assurances | SAS | France | 100,00% | 100,00% | Intégration globale |
| Converteo | SAS | France | 73,78% | 73,78% | Intégration globale |
| Converteo Inc. | INC | Etats Unis | 100,00% | 73,78% | Intégration globale |
| Coup de Poing | SAS | France | 51,01% | 51,01% | Intégration globale |
| CDP And CO | SAS | France | 100,00% | 51,01% | Intégration globale |
| Centrale Loisirs France | SAS | France | 100,00% | 51,01% | Intégration globale |
| Motivation Factory | SAS | France | 100,00% | 51,01% | Intégration globale |
| Leoo | SAS | France | 100,00% | 51,01% | Intégration globale |
| ADLPerformance | Lda | Portugal | 100,00% | 100,00% | Intégration globale |
| Unipessoal |
En k€
| France | International | Interzone | Consolidé | |||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Chiffre d'affaires net HT | 197 268 | 185 485 | 21 983 | 14 514 | -1 486 | -337 | 217 765 | 199 662 |
| Résultat opérationnel | 13 834 | 17 216 | 252 | 269 | 0 | 0 | 14 086 | 17 485 |
| Résultat net des activités poursuivies | 10 106 | 12 722 | 230 | 158 | 0 | 0 | 10 336 | 12 880 |
| Résultat net | 10 106 | 12 722 | 230 | 158 | 0 | 0 | 10 336 | 12 880 |
Les actifs et passifs par zones géographiques pour l’exercice 2024 se présentent comme suit :
France
International
Interzone
Consolidé
En k€
2024
| Catégorie | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Goodwill | 42 342 | 39 267 | 14 837 | 0 | 0 | 0 |
| Droits d’utilisation contrats de location | 24 207 | 16 626 | 89 | 113 | 0 | 0 |
| Immobilisations incorporelles | 5 550 | 4 886 | 209 | 0 | 0 | 0 |
| Immobilisations corporelles | 5 236 | 4 254 | 280 | 43 | 0 | 0 |
| Participations entreprises associés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Titres non consolidés | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 001 | 2 856 | 317 | 268 | -1 250 | -1 250 | 2 068 | 1 874 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 942 | 196 | 189 | 4 477 | 0 | 0 | 4 131 | 4 673 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 84 278 | 68 085 | 15 921 | 4 901 | -1 250 | -1 250 | 98 950 | 71 737 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 205 | 583 | 379 | 784 | 0 | 0 | 1 584 | 1 367 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 60 073 | 54 446 | 14 485 | 4 555 | -2 603 | -862 | 71 955 | 58 139 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2 298 | 2 474 | 1 583 | 272 | 0 | 0 | 3 881 | 2 746 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 54 917 | 2 131 |
|---|---|
| En k€ | France | International | Interzone | Consolidé | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital | 6 479 | 6 479 | ||||
| Réserves consolidées | 37 952 | 31 746 | ||||
| Résultat consolidé | 10 336 | 12 880 | ||||
| Capitaux Propres | 54 766 | 51 105 | ||||
| Passifs non-courants | ||||||
| Provisions à long terme | 3 516 | 3 091 | 0 | 0 | 3 516 | 3 091 |
| Passifs financiers | 36 455 | 38 827 | 0 | 0 | 36 455 | 38 827 |
| Dette de loyers | 20 943 | 13 299 | 34 | 61 | 20 977 | 13 360 |
| Passifs d’impôts différés | 241 | 254 | 0 | 0 | 241 | 254 |
| Amortissements | En k€ | Montants Bruts | 31/12/2024 | 31/12/2023 | / Provisions |
|---|---|---|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | Concessions, brevets et droits similaires | 6 959 | 5 832 | 1 127 | |
| Fonds commercial | 4 363 |
| Passif non-courants | 61 155 | 55 471 | 34 | 61 | 0 | 0 | 61 188 | 55 532 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Passifs courants | 309 | 673 | 0 | 4 | 0 | 0 | 309 | 677 |
| Dettes fiscales et sociales | 23 637 | 23 012 | 2 413 | 714 | 0 | 0 | 26 050 | 23 726 |
| Fournisseurs et autres créditeurs | 53 168 | 46 425 | 5 401 | 1 618 | -2 205 | -412 | 56 364 | 47 631 |
| Passifs financiers | 17 627 | 5 548 | 2 566 | 1 700 | -1 648 | -1 700 | 18 545 | 5 548 |
| Dette de loyers | 3 716 | 3 778 | 56 | 54 | 0 | 0 | 3 772 | 3 832 |
| Autres passifs | 10 111 | 9 220 | 3 259 | 288 | 0 | 0 | 13 370 | 9 508 |
| 108 568 | 88 656 | 13 695 | 4 378 | -3 853 | -2 112 | 118 409 | 90 922 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
234 364
197 559
| Effectif moyen | France | International | Total |
|---|---|---|---|
| Cadres | 765 | 7 | 772 |
| Agents de maîtrise | 42 | 18 | 60 |
| Employés | 96 | 169 | 265 |
| TOTAL | 903 | 194 | 1 097 |
DÉKUPLE
| 370 | 50 | 320 | 37 |
|---|---|---|---|
| 790 | 789 | 2 | 63 |
|---|---|---|---|
| 2 595 | 2 005 | 590 | 733 |
|---|---|---|---|
| 48 716 | 12 734 | 35 982 | 34 923 |
|---|---|---|---|
| 52 400 | 52 400 | 42 004 |
|---|---|---|
| 234 | 234 | 234 |
|---|---|---|
| 3 | 3 |
|---|---|
| 359 | 359 | 401 |
|---|---|---|
| 116 789 | 21 504 | 95 285 | 83 612 |
|---|---|---|---|
| 36 | 5 | 31 | 37 |
|---|---|---|---|
| 1 483 | 632 | 851 | 559 |
|---|---|---|---|
| Créances clients et comptes rattachés | 22 247 | 905 | 21 342 | 21 916 |
|---|---|---|---|---|
| Autres créances | 4 285 | 4 285 | 3 267 |
| Valeurs mobilières de placement | 17 792 | 4 | 17 787 | 20 325 |
|---|---|---|---|---|
| (dont actions propres : 4 336) | ||||
| Disponibilités | 8 921 | 8 921 | 17 362 |
| Charges constatées d'avance | 1 011 | 1 011 | 1 191 | |
|---|---|---|---|---|
| 56 119 | 1 546 | 54 573 | 64 657 | |
|---|---|---|---|---|
| Écarts de conversion actif |
| 172 908 | 23 050 | 149 859 | 148 269 |
|---|---|---|---|
| En k€ | 31/12/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Capital social ou individuel (dont versé : 6 479) | 6 479 | 6 479 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | ||
| Réserve légale | 700 | 700 |
| Réserves statutaires ou contractuelles | ||
| Réserves réglementées | ||
| Autres réserves |
| 20 000 | 19 000 |
|---|---|
| 54 698 | 51 269 |
| 11 158 | 8 546 |
| Subventions d'investissement | Provisions réglementées |
| 0 | CAPITAUX PROPRES |
| 93 035 | 85 994 |
| Provisions pour risques | 959 |
| Provisions pour charges | 500 |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 959 |
| 1 145 | DETTES FINANCIERES |
| Emprunts obligataires convertibles | Autres emprunts obligataires |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 16 930 |
| 20 295 | Emprunts et dettes financières divers |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 388 |
| 465 | DETTES D'EXPLOITATION |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 30 400 |
| 31 780 | Dettes fiscales et sociales |
| DETTES DIVERSES | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés |
| 132 | 87 |
| Autres dettes | 913 |
| 740 | COMPTES DE REGULARISATION |
| Produits constatés d'avance | 53 |
| DETTES | 55 865 |
| 61 130 | Écarts de conversion passif |
| TOTAL GENERAL | 149 859 |
| 148 269 | DÉKUPLE |
| En k€ | France | Exportation | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Ventes de marchandises | 16 | 16 | 19 | |
| Production vendue de biens | 73 398 | |||
| Production vendue de services | 9 | |||
| CHIFFRES D'AFFAIRES NETS | 73 414 | 9 | 73 423 | 77 868 |
| Subventions d'exploitation | 40 | 79 | ||
| Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges | 1 692 | 1 692 | ||
| Autres produits | 156 | 263 | ||
| PRODUITS D'EXPLOITATION | 75 311 | 79 829 | ||
| Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 9 354 | 7 529 | ||
| Variation de stock (marchandises) | 24 | 1 966 | ||
| Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane) | 3 490 | 3 817 | ||
| Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | 6 | 6 | ||
| Autres achats et charges externes | 26 181 | 24 662 | ||
| Impôts, taxes et versements assimilés | 1 210 | 1 326 | ||
| Salaires et traitements | 12 114 | 12 462 | ||
| Charges sociales | 5 934 |
| Sur immobilisations : dotations aux amortissements | 618 |
|---|---|
| Sur immobilisations : dotations aux provisions | |
| Sur actif circulant : dotations aux provisions | 1 504 |
| Pour risques et charges : dotations aux provisions | 121 |
| Autres charges | 2 049 |
62 604
62 563
12 707
17 266
| Produits financiers de participations | 268 |
|---|---|
| Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé | 0 |
| Autres intérêts et produits assimilés | 804 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 2 673 |
| Différences positives de change | |
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | 49 |
3 794
3 943
| Dotations financières aux amortissements et provisions | 1 004 |
|---|---|
| Intérêts et charges assimilées | 93 |
| Différences négatives de change | 0 |
| Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | 3 |
1 101
3 486
2 693
458
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 15 400 |
|---|---|
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 17 723 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 3 449 |
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | 3 782 |
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 2 514 |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 1 053 |
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 360 |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | 4 730 |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL | (947) |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | 874 |
| Impôts sur les bénéfices | 2 421 |
| TOTAL DES PRODUITS | 82 887 |
| TOTAL DES CHARGES | 71 729 |
| BENEFICE OU PERTE | 11 158 |
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Résultat net | 11 158 | 8 546 |
| + / - Dotations nettes aux amortissements et provisions (à l'exclusion de celles liées à l'actif circulant) | (3 779) | 1 159 |
| - / + Gains et pertes latents liés aux variations de juste valeur |
| + / - Charges et produits calculés liés aux stock-options et assimilés | 270 | 722 |
|---|---|---|
| - / + Autres produits et charges calculés | ||
| - / + Plus et moins-values de cession | 2 448 | 3 086 |
| - / + Profits et pertes de dilution | ||
| - Dividendes | ||
| Capacité d'autofinancement après produits financiers nets et impôt société | 10 098 | 13 514 |
| - Produits financiers nets | (756) | (188) |
| + / - Charge d'impôt société | 2 421 | 3 323 |
| Capacité d'autofinancement avant produits financiers nets et impôt société (A) | 11 762 | 16 649 |
| - Impôt société versé (B) | (3 918) | (3 353) |
| + / - Variation du B.F.R. lié à l'activité (y compris dette liée aux avantages au personnel) (C) | (1 373) | 1 807 |
| = FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE (D) = (A + B + C) | 6 471 | 15 103 |
| - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | (891) | (651) |
| + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 1 | 4 |
| - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières (titres) | (105) | |
| + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations financières (titres) | 271 | 0 |
| + Dividendes reçus | ||
| - Prêts et avances versés | (10 906) | (8 510) |
| + Remboursements prêts et avances | 1 000 | 500 |
| + Subventions d'investissement reçues | ||
| + / - Autres flux liés aux opérations d'investissement | 42 | (71) |
| = FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT (E) | (10 483) | (8 832) |
| + Sommes reçues des actionnaires lors d'augmentations de capital | ||
| + Sommes reçues lors de l'exercice des stock-options | ||
| - / + Rachats et reventes d'actions propres |
| 1. Informations générales | ........................... 223 |
|---|---|
| 2. Faits caractéristiques de l’exercice | ........................... 223 |
| 2.1. Actionnariat | ............................................. 223 |
| 2.2. Filiales | ..................................................... 223 |
| 3. Evènements postérieurs à la clôture | ..... 223 |
| 4. Principes, règles et méthodes comptables | .................................................. 223 |
| 4.1. Actif immobilisé | ....................................... 224 |
| 4.2. Stocks | ..................................................... 225 |
| 4.3. Créances clients et dettes fournisseurs | .. 225 |
| 4.4. Charges et produits constatés d’avance | . 225 |
| 4.5. Provisions pour risques et charges | ..... 225 |
| 4.6. Chiffres d’affaires | .................................... 226 |
| 5. Informations relatives au bilan | ............... 227 |
| 5.1. Immobilisations incorporelles | .................. 227 |
| 7. Autres informations | ................................ 237 |
| 7.1. Etat des échéances des créances et des dettes | ..................................................... 237 |
| 7.2. Produits à recevoir | ................................. 238 |
| 7.3. Charges à payer | ..................................... 238 |
| 7.4. Accroissement et allégement de la dette future d’impôt | .......................................... 239 |
| 7.5. Engagements donnés | ............................ 239 |
| 7.6. Engagements reçus | ............................... 240 |
| 7.7. Rémunération des dirigeants | ................. 240 |
| 7.8. Tableau des filiales et participations | ....... 241 |
| - Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice | (4 117) |
|---|---|
| (3 499) | + Encaissements liés aux nouveaux emprunts |
| - Remboursements d'emprunts (y compris contrats de location financement) | (3 335) |
| (1 919) | - / + Produits financiers nets reçus |
| 710 | 558 |
| + / - Autres flux liés aux opérations de financement | = FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT (F) |
| (7 202) | (7 075) |
| + / - Incidence des variations des cours des devises (G) | = VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE (D + E + F + G) |
| (11 214) | (805) |
| Trésorerie d'ouverture | 33 590 |
| Trésorerie de clôture | 22 377 |
| 33 590 |
..................................................... 227
..................................................... 228
..................................................... 230
..................................................... 230
.......................................... 230
............ 230
............................ 230
.................................... 231
......... 231
................................................................ 231
..... 232
...................................................... 233
...................................... 233
................................................ 233
.......... 233
..... 234
........................................ 235
.................... 235
................................ 235
.................................... 236
.............................. 236
.......... 236
222 • Rapport annuel 2024 • DÉKUPLE
Ces comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration le 28 mars 2025.
Ils comprennent :
L’exercice a une durée de douze mois recouvrant la période du 1er janvier 2024 au 31 décembre 2024.
Tous les montants sont exprimés en milliers d’euros, sauf précision contraire.
La société ADLP Télésurveillance a fait l’objet d’une cession le 28 juin 2024.
Le programme de rachat d’actions, autorisé par l’assemblée générale mixte du 14 juin 2024, arrivera à terme le 13 décembre 2025.
En juin 2024, une distribution de dividendes a été réalisée à hauteur de 4,1 M€.
En septembre 2024, une prise de participation a été concrétisée dans la société allemande GUD.Berlin GmbH, Dékuple Ingénierie Marketing détient 55 % de GUD.Berlin GmbH.
En octobre 2024, une prise de participation a été concrétisée dans la société Coup de Poing par versement en numéraire et par apport en nature des titres LEOO, Dékuple Ingénierie Marketing détient 51 % du Groupe Coup de Poing.
En octobre 2024, une prise de participation complémentaire a été concrétisée dans la filiale AWE Hong Kong, Dékuple Ingénierie Marketing détient directement 10 % de la filiale AWE Hong Kong et 80 % indirectement via la filiale Dékuple Ingénierie Marketing B2B.
En décembre 2024, une prise de participation a été concrétisée dans la société néerlandaise Dékuple Netherlands B.V., Dékuple Ingénierie Marketing détient 51 % de Dékuple Netherlands B.V.
Les comptes annuels de l’exercice ont été préparés conformément aux règles définies par le Règlement ANC 2014-03 du 5 juin 2014, à jour des différents règlements complémentaires à la date d’établissement des comptes annuels, aux dispositions de la législation française, et aux principes comptables généralement admis en France, dans le respect du principe de prudence conformément aux hypothèses de base :
DÉKUPLE
• Rapport annuel 2024 • 223
Les règles générales appliquées résultent des dispositions du plan comptable général d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Une immobilisation corporelle ou incorporelle est comptabilisée à l’actif, lorsque les conditions suivantes sont simultanément réunies :
La valeur brute des éléments de l’actif immobilisé correspond à la valeur d’entrée de ces biens dans le patrimoine. Les immobilisations en cours correspondent aux coûts réels des biens non encore achevés à la date de clôture de l’exercice.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire considéré comme économiquement justifié, en fonction de la nature de l’investissement et selon les durées d’utilisation suivantes :
Le fonds commercial de l’activité France Abonnements Entreprises, ainsi que la base de données clients et la marque OFUP, ne font pas l’objet d’amortissement, mais pourraient, le cas échéant, faire l’objet d’une provision pour dépréciation si la rentabilité de ces activités ne justifiait pas la valeur inscrite à l’actif.
La valeur brute des éléments de l’actif immobilisé correspond à la valeur d’entrée de ces biens dans le patrimoine. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire considéré comme économiquement justifié, en fonction de la nature de l’investissement et selon des durées d’utilisation suivantes :
La détermination de la valeur nette comptable des investissements dans les filiales (titres de participation et prêts d'actionnaires) est fondée sur l'appréciation de leur valeur d'actif net réévaluée de la seule valeur de leur portefeuille d'abonnements à durée libre ou de contrats d’assurance, pour les filiales en détenant un. Pour les filiales n’ayant pas une activité liée à un portefeuille d’abonnement ou de contrat, la valeur d’utilité est déterminée par référence à la quote-part des capitaux propres.
Au cours de l’exercice 2021, la société a procédé à un changement d’estimation relatif à l’évaluation des titres de participations et des créances rattachées : si la société filiale détient elles-mêmes des filiales, la valeur d’utilité est déterminée par référence à la quote-part des capitaux propres consolidés tels qu’ils résultent des comptes consolidés de la filiale (sous-groupe).
La courbe de vie des abonnements ou contrats recrutés par une opération promotionnelle permet de déterminer à tout moment l’espérance de vie résiduelle des abonnements ou contrats restants. En appliquant au nombre des abonnements ou contrats restant à servir le revenu moyen constaté et la marge sur coûts directs (déduction faite des remises à payer), on obtient la contribution nette restant à recevoir des abonnements ou contrats résiduels correspondant à une opération. L’actualisation de cette contribution, à un taux, fonction du coût de l’argent et d’une prime de risque, donne la valeur de ces portefeuilles. Celle-ci est ensuite corrigée de l’impôt latent.
Une dépréciation est constatée lorsque la valeur d'actif net ainsi réévaluée de la valeur de leur portefeuille est inférieure à la valeur nette comptable. Cette procédure est appliquée aux filiales au terme de 3 années pleines suivant leur entrée à l’actif. Les deux premières années pleines ne donnent pas lieu à constitution de provisions, dans la mesure où il n’est pas anormal qu’une société dégage des pertes lors de son démarrage, ou suite à son acquisition. La dotation aux provisions est ensuite comptabilisée sur trois exercices pour arriver à une application complète de la méthode à la fin du cinquième exercice plein ; toutefois, en cas de dérive des résultats observés par rapport aux business plans initiaux, le provisionnement peut être accéléré.
Les stocks sont valorisés selon la méthode FIFO. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur probable de réalisation est inférieure à la valeur déterminée.
Les créances sont enregistrées à leur valeur nominale. Les créances et dettes libellées en monnaies étrangères sont enregistrées à leur contre-valeur en euros à la date de l’opération. Les écarts éventuels avec le cours de clôture donnent lieu à la constatation d’écarts de conversion.
Pour les créances relatives à l’offre d’Abonnements à Durée Libre, une provision pour dépréciation des créances est constituée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable. Les provisions pour créances douteuses sont déterminées en fonction du risque encouru selon l’état des dossiers. En raison des modes de règlement clients et des actions menées par le service clientèle, le risque d’impayés s’est révélé négligeable et ne s’est traduit au cours des dernières années qu’en montants de créances provisionnées non significatifs.
Pour les créances relatives aux offres d’Abonnements à Durée Déterminée et Livres-Objets-Audio-Vidéo, les provisions pour dépréciation des créances sont, pour l’essentiel, établies sur des bases statistiques issues des données des trois années antérieures. Un complément de dépréciation est éventuellement constaté, lorsque les tendances des deux dernières campagnes de l’année se sont dégradées comparativement aux campagnes antérieures.
Les charges constatées d’avance concernent les charges exposées pour la conception, la fabrication, le routage, l’affranchissement des mailings et engagées sur l’exercice clos pour les opérations commerciales débutant après la clôture pour ce qui concerne l’activité du pôle abonnements.
Concernant les activités d’agences et de conseil, les charges constatées d’avance regroupent les charges relatives aux prestations de services nécessaires à la réalisation et à l’avancement des projets et engagées sur l’exercice clos pour une mise en œuvre après la clôture.
Les produits constatés d’avance concernent les produits des opérations commerciales ou des prestations de services afférentes à l’année suivante, qui sont enregistrés sur l’exercice en cours ainsi que les produits facturés pour lesquels la livraison est intervenue sur l’exercice suivant.
Les provisions pour risques et charges sont constituées en conformité avec le règlement sur les passifs (CRC n° 2000-06). Ce règlement définit un passif comme un élément du patrimoine ayant une valeur économique négative pour l’entité, c’est à dire une obligation (légale, réglementaire ou contractuelle) de l’entité à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans en attendre une contrepartie au moins équivalente.
Le volume d’affaires brut du Groupe est constitué par les ventes d’abonnements, de livres et d'autres produits culturels. Dans le cas des ventes d’abonnements, le chiffre d’affaires (dont la détermination repose sur le statut français de commissionnaire de presse) est évalué à la juste valeur de la contrepartie reçue ou à recevoir, nette de la quote-part éditeurs, des annulations clients, des remises accordées et des taxes basées sur les ventes ; il correspond donc en réalité à une marge brute.
Un nouveau mix marketing de l’offre ADL a été proposé dans des volumes significatifs aux clients de nos partenaires à compter du premier semestre 2014.
Ce mix marketing combine plusieurs éléments :
Le chiffre d’affaires de la période de 12 mois de l’engagement ferme, ainsi que les coûts restant à encourir, sont reconnus au moment de la mise en service de l’abonnement auprès des éditeurs.
Le chiffre d’affaires relatif à la vente d’Abonnements à Durée Déterminée (ADD) est comptabilisé lors de la transmission des avis de mise en service auprès des éditeurs.
Dans le cas des ventes de Livres, Objets, Audio Vidéo (LOAV), le chiffre d’affaires est évalué à la juste valeur de la contrepartie reçue ou à recevoir, nette des annulations, des remises accordées et des taxes basées sur les ventes. Il est comptabilisé lors de la transmission au prestataire des avis de livraison aux clients.
Pour les activités de prestations de services, le chiffre d’affaires est reconnu au fur et à mesure de l’avancement réel des prestations et de l’achèvement des projets ou une fois la prestation de service complètement délivrée suivant les modalités propres à chaque contrat de prestation.
Les mouvements, ayant affecté les immobilisations incorporelles, se présentent comme suit (en k€) :
| Valeur brute | Début d'exercice | Augmentations | Diminutions | Fin d'exercice |
|---|---|---|---|---|
| Marques, fichiers, logiciels | 10 921 | 533 | 4 495 | 6 959 |
| Fonds commercial | 4 363 | 0 | 0 | 4 363 |
| Autres immobilisations incorporelles | 50 | 0 | 0 | 50 |
| Immobilisations incorporelles en cours | 37 | 320 | 37 | 320 |
| TOTAL | 15 371 | 853 | 4 532 | 11 692 |
Début d'exercice
Dotations
Diminutions
| 9 972 | 355 | 4 495 | 5 832 | |
|---|---|---|---|---|
| Fonds commercial | 94 | 0 | 0 | 94 |
| Immobilisations incorporelles | 50 | 0 | 0 | 50 |
| TOTAL | 10 116 | 355 | 4 495 | 5 976 |
| TOTAL VALEURS NETTES | 5 254 | 5 716 |
La marque OFUP, acquise de son ancienne filiale OFUP, est portée à l’actif pour une valeur brute de 1 406 k€. Le fonds commercial de l’activité France Abonnements Entreprises est inscrit à l’actif pour 4 269 k€, ainsi que la base de données clients BORN pour une valeur brute de 94 k€. L'intégration de l'exploitation de ces fonds de commerce dans les autres activités a conduit à ne plus pouvoir individualiser les flux de trésorerie générés par ces marques et fonds de commerce. C'est cette raison qui a conduit à déprécier totalement la marque OFUP et la base de données clients BORN.
Les mouvements, ayant affecté les immobilisations corporelles, se présentent comme suit (en k€) :
| Valeur brute | Début d'exercice | Augmentations | Diminutions | Fin d'exercice | |
|---|---|---|---|---|---|
| Installations techniques | 1 624 | 0 | 834 | 790 | |
| Autres immobilisations | 3 180 | 120 | 705 | 2 595 | |
| Immobilisations en cours | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Avances et acomptes | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| TOTAL | 4 804 | 120 |
| Début d'exercice | Dotations | Diminutions | Fin d'exercice | |
|---|---|---|---|---|
| Installations techniques | 1 561 | 62 | 834 | 789 |
| Autres immobilisations | 2 447 | 263 | 705 | 2 005 |
| TOTAL | 4 008 | 325 | 1 539 | 2 794 |
| 796 | 591 |
|---|---|
Les mouvements, ayant affecté les immobilisations financières, se présentent comme suit (en k€) :
| Valeur brute | Début d'exercice | Augmentations | Diminutions | Fin d'exercice |
|---|---|---|---|---|
| Participations | 51 436 | 0 | 2 720 | 48 716 |
| Créances rattachées à participations | 42 497 | 10 903 | 1 000 | 52 400 |
| Autres titres immobilisés | 234 | 0 | 0 | 234 |
| Autres immobilisations financières | 401 | 23 | 62 | 362 |
| TOTAL | 94 568 |
| Début d'exercice | Dotations | Reprises | Fin d'exercice | |
|---|---|---|---|---|
| Participations | 16 514 | 1 000 | 4 780 | 12 734 |
| Créances rattachées à participations | 492 | 0 | 492 | 0 |
| Autres titres immobilisés | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Autres immobilisations financières | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL | 17 006 | 1 000 | 5 272 | 12 734 |
77 562
88 978
Les titres de participation et créances rattachées se décomposent comme suit (en k€) :
| Valeur brute des titres de participation | Début d'exercice | Augmentations | Diminutions | Fin d'exercice |
|---|---|---|---|---|
| ADLPartner Hispania | 6 750 | 0 | 0 | 6 750 |
| ADL Servicos de Fidelização | 134 | 0 | 0 | 134 |
| Dékuple Ingénierie Marketing | 5 726 | 0 | 0 |
| 1 406 | 0 | 0 | 1 406 |
|---|---|---|---|
| 1 100 | 0 | 0 | 1 100 |
|---|---|---|---|
| 33 460 | 0 | 0 | 33 460 |
|---|---|---|---|
| 10 | 0 | 0 | 10 |
|---|---|---|---|
| 2 720 | 0 | 2 720 | 0 |
|---|---|---|---|
| 130 | 0 | 0 | 130 |
|---|---|---|---|
| 51 436 | 0 | 2 720 | 48 716 |
|---|---|---|---|
| Début d'exercice | Augmentations | Diminutions | Fin d'exercice | |
|---|---|---|---|---|
| ADLPartner Hispania | 1 250 | 0 | 0 | 1 250 |
| Dékuple Conseil et Technologie | 8 100 | 0 | 0 | 8 100 |
| ADLP Assurances | 2 000 | 500 |
| 1 000 | 1 500 |
|---|---|
| 31 147 | 10 403 |
| 0 | 41 550 |
| TOTAL | 42 497 |
| 10 903 | 1 000 |
| 52 400 | TOTAL TITRES ET CREANCES |
| 93 933 | 101 116 |
En juin 2024, la filiale ADLP Télésurveillance a été cédée à Opti Sécurité pour 267 k€.
Les prêts d’actionnaires consentis aux filiales afin de financer leurs activités ont été augmentés de 10 903 k€ et remboursés pour 1 000 k€.
Les provisions constituées sur les titres de participation et créances, en application de la procédure consistant à les valoriser par comparaison avec la valeur d’actif net réévalué (actif net comptable éventuellement additionné de la valeur des portefeuilles d’abonnements à durée libre, pour les filiales en détenant) ont enregistré un complément de dotations de 1 000 k€ et un complément de reprises de 2 599 k€.
| Provisions des titres de participation | Début d'exercice | Dotations | Reprises | Fin d'exercice |
|---|---|---|---|---|
| ADLP Assurances | 4 664 | 975 | 0 | 5 639 |
| Dékuple Ingénierie Marketing | 5 726 | 0 | 2 181 | 3 545 |
| ADLPartner Hispania | 3 261 | 25 | 0 | 3 286 |
| ADL Servicos de Fidelização | 134 | 0 | 0 | 134 |
| ADLP Télésurveillance | 2 599 | 0 | 2 599 | 0 |
| Chine Abonnements | 130 | 0 |
| Début d'exercice | Dotations | Reprises | Fin d'exercice |
|---|---|---|---|
| ADLP Télésurveillance | 0 | 0 | 0 |
| Dékuple Ingénierie Marketing | 492 | 0 | 492 |
| Dékuple Conseil et Technologie | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL | 492 | 0 | 0 |
17 006
12 734
Les stocks se décomposent comme suit (en k€) :
| Brut | Provision | Net | |
|---|---|---|---|
| Primes (cadeaux clients) – Livres-objets-audio-vidéo | 1 483 | 632 | 851 |
| Documents de traitement, emballages | 36 | 5 | 31 |
Le poste clients se présente comme suit (en k€) :
| Brut | Provision | Net | ||
|---|---|---|---|---|
| Clients (échéance - 1 an) | 22 247 | 905 | 21 342 |
Le poste autres créances (total de 4 285 k€, dont taxes sur la valeur ajoutée : 2 305 k€, impôt société : 1 263 k€, avoirs à recevoir : 258 k€, organismes sociaux : 88 k€, autres débiteurs : 371 k€) est composé de montants à échéance de moins d’un an.
Les charges constatées d’avance s’élèvent à 1 011 k€.
Les valeurs mobilières de placement sont constituées :
d’autre part par des comptes à terme pour 13 455 k€ ; les comptes à terme présentent une maturité de 1 mois.
Les disponibilités proviennent de la cession à la date de clôture des valeurs mobilières de placement.
Les comptes courants bancaires nets ressortent en excédent à hauteur de 8 921 k€.
Des conventions de prêt ont été signées auprès d'établissements bancaires pour un montant total de 23 M€, la dette restante au 31/12/2024 est de 16 930 K€.
Au 31 décembre 2024, le capital de 6 478 836 euros est divisé en 4 164 590 actions.
La variation des capitaux propres est la suivante (en k€) :
| Capital | Nombre d'actions | Primes d'émission, réserves et provisions réglementées | Résultat de l'exercice | Capitaux propres |
|---|---|---|---|---|
| Situation au 31/12/22 | 4 164 590 | 6 479 | 0 | 65 882 |
| 8 586 | 80 947 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 5 087 | -5 087 | 0 | ||||
| Dividendes versés | -3 499 | -3 499 | ||||
| Résultat de l'exercice | 8 546 | 8 546 | ||||
| Amortissements dérogatoires | 0 | |||||
| Situation au 31/12/23 | 4 164 590 | 6 479 | 0 | 70 969 | 8 546 | 85 994 |
| Affectation du résultat | 4 429 | -4 429 | 0 | |||
| Dividendes versés | -4 117 | -4 117 | ||||
| Résultat de l'exercice | 11 158 | 11 158 | ||||
| Amortissements dérogatoires | 0 | |||||
| Situation au 31/12/24 | 4 164 590 | 6 479 | 0 | 75 398 | 11 158 | 93 035 |
(*) Correspond aux postes : Réserve légale + Autres réserves + Report à nouveau + Provisions réglementées, dont part des réserves affectées aux actions auto détenues : 4 336 k€.
4 164 590 actions composent le capital au 31 décembre 2024. 3 232 482 actions bénéficient d’un droit de vote double, acquis après une inscription nominative depuis deux ans au moins, le total des droits de vote exerçables est de 7 204 614.
| En k€ | Valeur brute |
|---|---|
| Situation au 31 décembre 2023 | 1 145 |
| Augmentations | 745 |
| Diminutions utilisées | -850 |
| Diminutions non utilisées | -81 |
| Total des diminutions | -931 |
Elles sont constituées par :
Le poste « autres dettes » pour 913 k€ est composé de lots à payer relatifs à divers tirages pour 64 k€, de 87 k€ d’avoirs à établir, de 2 k€ de fonds partenaires, de 109 k€ de dette d’intégration fiscale, de 538 k€ d’assurance indemnités fin de carrière, de 113 k€ de créditeurs divers.
Les produits constatés d’avance correspondent à des opérations commerciales engagées sur l’exercice 2024 au titre de l’exercice 2024, ainsi qu’à des produits facturés pour lesquels la livraison est intervenue sur l’exercice suivant. Il n’y a pas de produits constatés d’avance au 31 décembre 2024.
| En k€ | Titres de | Participation |
|---|---|---|
| Dékuple Conseil et Technologie | 48 453 | 1 100 |
| E-Retail Development | 0 | 0 |
| Converteo | 0 | 0 |
| Leoo | 0 | 0 |
| Dékuple Ing. | Marketing | 5 726 |
| Provision pour dépréciation des | 12 470 | 0 |
| SCI Chartres | 1 406 | 33 460 |
| ADLP Assurances | 0 | 0 |
| Brainsonic | 0 | 0 |
| Ividence | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 6 751 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 286 | 0 | titres | Créances sur | 52 400 | 8 100 | 0 | 0 | 0 | 41 550 |
| 0 | 1 500 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 250 | participation |
| Provision pour | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| dépréciation prêt | Autres titres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| immobilisés | Provision autres titres | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Clients et débiteurs divers | 2 916 | 24 | 21 | 1 | 105 | 1 144 | 4 | 1 211 | 14 | 119 | 0 | 0 | 121 | 104 | 48 |
| Fournisseurs et | 669 | 0 | 0 | 91 | 0 | 52 | 0 | 0 | 21 | 315 | 0 | 150 | 22 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|
Le chiffre d’affaires par zones géographiques se présente comme suit (en k€) :
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| France | 73 414 | 77 860 |
| International | 9 | 8 |
| TOTAL | 73 423 | 77 868 |
Au 31 décembre 2024, le chiffre d’affaires de la société est principalement composé des commissions perçues sur les ventes d’abonnements pour 68,5 M€.
Les charges de personnel et l’effectif moyen sont les suivants :
| Charges de Personnel (en k€) | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Salaires et traitements | 11 383 | 11 503 |
| Intéressement | 731 | 959 |
| SOUS-TOTAL | 12 114 | 12 462 |
| Charges sociales | 5 934 | 5 847 |
| Participation | 874 | 1 318 |
| TOTAL |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| TOTAL | 26 181 | 24 662 |
| Dont : | ||
| Frais de conception, d'exécution, de routage, d'affranchissements | 11 219 | 10 131 |
| Frais de sous-traitance | 2 890 | 2 614 |
| Commissions, courtages sur ventes et honoraires | 4 765 | 4 904 |
| Dépenses de publicité et de relations extérieures | 1 583 | 1 504 |
Les entreprises liées sont celles détenues directement ou indirectement par la société ADLPartner à 50 % et plus.
| Prestations de services et | TOTAL |
|---|---|
| 4 562 | 6 |
| 18 | 13 |
| 179 | 1 773 |
| 6 | 2 007 |
| 0 | 200 |
| 0 |
| Produits | actions |
|---|---|
| 62 | 0 |
| 0 | 18 |
| 0 | 5 |
| 0 | 9 |
| 14 | 0 |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 16 | 0 |
| Redevances, | 0 |
|---|---|
| 0 | 0 |
| 0 | 2 |
| 0 | 0 |
| 3 | 0 |
| 0 | 0 |
| Sous-traitance, | 1 789 |
|---|---|
| Dékuple Conseil | et Technologie |
| 0 | 348 |
| 0 | 426 |
| 86 | 0 |
| 23 | 307 |
| 0 |
| Jetons de présence | Charges | financières | Produits |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 2 941 |
| E-Retail | Development | Converteo | 0 |
| 0 | 0 | 2 840 | 0 |
| 10 | 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 | 0 |
| financiers | Dotations | provisions |
|---|---|---|
| 1 000 | 0 | 0 |
| Leoo | 0 | Dékuple Ing. |
| Marketing | 0 | SCI |
| Chartres | 0 | ADLP |
| Assurances | 975 | Brainsonic |
| 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 25 |
| financières | Reprises | provisions |
| 2 599 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 0 |
| 0 | 0 | 2 599 |
| financières | 234 • Rapport annuel 2024 • DÉKUPLE | |
| Ividence | ADLP | Télésurveillance |
| Dékuple | Ingénierie | Marketing B2B |
| 0 | Rocket Marketing | 0 |
| Groupe Grand | Mercredi | 0 |
| ADLP | Hispania | 0 |
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Charges diverses de gestion courante (pertes commerciales clients, faux nouveaux abonnés, annulations d'abonnements non répercutées aux éditeurs) | 687 | 959 |
| Pertes sur créances irrécouvrables clients | 1 192 | 1 627 |
| Jetons de présence | 170 | 171 |
| TOTAL | 2 049 | 2 757 |
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Dotations aux amortissements des immobilisations | 618 | 712 |
| Dotations aux provisions des immobilisations incorporelles | 0 | 0 |
| Dotations aux provisions pour dépréciation des stocks | 636 | 952 |
| Dotations aux provisions pour dépréciation des créances | 867 | 536 |
| Dotations aux provisions pour risques et charges | 121 | 2 |
| TOTAL | 2 242 | 2 202 |
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Transfert de charges | 91 | 67 |
| Reprises provisions pour dépréciation des stocks |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Résultat financier | 2 693 | 458 |
| Il se ventile comme suit : | ||
| Produits réalisés sur les placements | 852 | 684 |
| Produits financiers de participation et des créances de l’actif immobilisés | 268 | 276 |
| Reprises sur provisions | 2 673 | 2 983 |
| Différences positives de change | 0 | 0 |
| Total des produits financiers | 3 793 | 3 943 |
| Dotations aux amortissements et provisions | -1 004 | -2 988 |
| Différences négatives de change | 0 | -1 |
| Charges nettes sur cessions VMP | -3 | -34 |
| Intérêts et charges financières | -93 | -462 |
| Total des charges financières | -1 100 | -3 485 |
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Résultat exceptionnel | -947 | -4 536 |
| Il se ventile comme suit : | ||
| Produits sur opérations de gestion | 0 | 0 |
| Produits sur opérations en capital | 334 | 1 937 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 3 448 | 577 |
| Reprises sur amortissements dérogatoires | 0 | 0 |
| Total des produits exceptionnels | 3 782 | 2 514 |
| Charges sur opérations de gestion | -1 052 | -360 |
| Charges sur opérations en capital | -2 991 | -5 665 |
| Dotations aux amortissements et provisions | -686 | -1 025 |
| Dotations aux amortissements dérogatoires | 0 | 0 |
| Total des charges exceptionnelles | -4 729 | -7 050 |
Les charges exceptionnelles sur opérations de gestion de -1 052 k€ sont constituées d’indemnités de licenciements et de dépenses liées aux licenciements économique.
Les charges et produits exceptionnels sur opérations en capital sont constitués pour l’essentiel de bonis et malis liés à l’attribution d’actions gratuites pour -209 k€ et de la moins-value de cession des titres de participation ADLP Télésurveillance à Opti Sécurité pour -2 453 k€. Cette cession a entrainé la reprise de la provision sur titres pour 2 599 k€.
Le groupe fiscal est constitué depuis le 1er janvier 2011 avec la filiale Dékuple Ingénierie Marketing. Depuis le 1er janvier 2014, la filiale Dékuple Conseil et Technologie et la filiale ADLP Assurances sont entrées dans le périmètre du groupe fiscal. Depuis le 1er janvier 2019, la filiale Dékuple DMC est entrée dans le périmètre du groupe fiscal. Depuis le 1er janvier 2020, les filiales LEOO et Ividence sont entrées dans le périmètre du groupe fiscal et depuis le 1er janvier 2021, la filiale ADLP Télésurveillance est entrée dans le périmètre du groupe fiscal. Les filiales LEOO et ADLP Télésurveillance sont sorties du périmètre du groupe fiscal en 2024 à la suite de leur cession.
La convention d’intégration fiscale prévoit la comptabilisation dans les comptes de la société, tête de groupe, de l’intégralité de la charge d’impôt.
Au 31 décembre 2024, la charge d’impôt totale ressort à 2 421 k€.
L’impôt de la société, en l’absence de la convention d’intégration fiscale, se serait élevé à 2 716 k€.
| Etat des créances (en k€) | Montant Brut | d’un an | an |
|---|---|---|---|
| Créances rattachées à des participations | 52 400 | 52 400 | |
| Prêts | 3 | 3 | |
| Autres immobilisations financières | 359 | 359 | |
| Clients douteux ou litigieux | 47 | 47 | |
| Autres créances clients | 22 200 | 22 200 | |
| Personnel et comptes rattachés | |||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 88 | 88 | |
| Etat et autres collectivités | |||
| . impôts sur les bénéfices | 1 263 | 1 263 | |
| . taxe sur la valeur ajoutée | 2 305 | 2 305 | |
| . autres impôts et taxes | 16 | 16 | |
| . divers | 4 | 4 | |
| Débiteurs divers | 609 | 609 | |
| Charges constatées d'avance | 1 011 | 1 011 | |
| TOTAL | 80 305 | 27 543 | 52 762 |
| Etat des dettes (en k€) | Montant Brut | d’un an | an |
|---|---|---|---|
| Emprunts, dettes à + 1 an (1) | 16 930 | 4 151 |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 30 400 | 30 400 |
|---|---|---|
| Personnel et comptes rattachés | 4 280 | 4 280 |
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 2 534 | 2 534 |
| Etat et autres collectivités | ||
| . impôts sur les bénéfices | 53 | 53 |
| . taxe sur la valeur ajoutée | 234 | 234 |
| Dettes sur immobilisations | 132 | 132 |
| Groupe et associés | 109 | 109 |
| Autres dettes (dont pension titres) | 804 | 804 |
| Produits constatés d'avance | ||
| TOTAL | 55 476 | 42 697 |
| 12 779 |
(1) Emprunts souscrits dans l'exercice
(1) Emprunts remboursés dans l'exercice
3 335
(2) Emprunts souscrits auprès des personnes physiques
| En k€ | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Clients - Produits non facturés | 6 564 | 5 971 |
| Clients divers - factures à établir | 0 | 91 |
| Clients divers - factures à établir filiales | 0 | 0 |
| Mise en service d'abonnements à facturer | ||
| Sous-total Clients - Produits non facturés | 6 564 | 6 062 |
| Avoirs à recevoir | 258 | 307 |
|---|---|---|
| Sous-total Fournisseurs débiteurs | 258 | 307 |
| Divers | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Sous-total Débiteurs divers | 0 | 0 |
| Indemnités journalières à recevoir | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Charges sociales à recevoir | 18 | 9 |
| Sous-total Personnel et organismes sociaux | 18 | 9 |
| Intérêts courus sur comptes à terme et comptes bancaires rémunérés | 24 | 88 |
|---|---|---|
| Sous-total Trésorerie | 24 | 88 |
| 6 864 | 6 466 |
|---|---|
| 2024 | 2023 | ||
|---|---|---|---|
| Emprunts divers et dettes établissements de crédit | 10 | 39 | |
| Sous-total Emprunts divers et dettes établissements de crédit | 10 | 39 | |
| Dettes fournisseurs & comptes rattachés | Factures non parvenues | 8 995 | 9 037 |
| Sous-total Dettes fournisseurs & comptes rattachés | 8 995 | 9 037 | |
| Dettes fiscales & sociales | Personnel | 3 406 | 4 659 |
| Organismes sociaux | 1 629 | 1 631 |
| Etat | 86 | 88 | |
|---|---|---|---|
| Sous-total Dettes fiscales et sociales | 5 121 | 6 378 | |
| Autres dettes | Avoirs à établir | 87 | 43 |
| Divers à payer | 538 | 391 | |
| Sous-total Autres dettes | 625 | 434 | |
| TOTAL | 14 751 | 15 888 |
| Mouvements | En k€ | au début de l'exercice | à la fin de l'exercice | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur | Fiscalité différée | Valeur | Fiscalité différée | |||
| Valeur | Fiscalité différée | du poste | Créance | |||
| Dette | du poste | Créance | Dette | |||
| Taux d'imposition : | 25,83% | 25,83% | ||||
| Contribution de solidarité | 94 | 24 | 86 | 22 | -8 | -2 |
| C3S | Participation des salariés | 1 318 |
ADLPartner a signé en 2021, un nouveau bail pour ses locaux de Montreuil (rue Henri Rol-Tanguy), dont les caractéristiques sont les suivantes :
En conséquence, l’engagement ferme de la société, au 31/12/2024, est de 27 mois, soit 3 225 k€ TTC (en tenant compte de l’étalement de la franchise de loyer).
ADLPartner a signé en 2018, un bail pour ses locaux de Chantilly (rue de Chartres), dont les caractéristiques sont les suivantes :
Un contrat a été souscrit chez ADLPartner pour assurer la couverture des engagements en matière de retraite. Les primes d’assurance correspondantes sont donc enregistrées dans les comptes annuels.
Selon la compagnie d’assurance, la valeur actualisée de l’obligation nette au 31/12/2024 s’élève à 1 894 k€ dans le cadre du départ à l’initiative de l’employeur.
Les principales hypothèses actuarielles utilisées sont les suivantes :
En 2018, ADLPartner a mis en place une garantie autonome à première demande Société Générale de 456 k€ courant sur la période du 29 mars 2018 au 31 octobre 2027, en faveur de la société Imodan, bailleur des locaux de la filiale Converteo.
En 2019, un protocole de conciliation a été mis en œuvre. Ces opérations ont conduit à un abandon de créance au bénéfice de Leoo, à hauteur de 3,4 M€, assorti d’une clause de retour à meilleure fortune courant jusqu’à l’approbation des comptes 2026.
La rémunération des dirigeants du Groupe est communiquée en annexe au rapport de gestion.
| Dividendes | Prêts et avances | Résultats | Primes | Quote-part | Montant des encaissés | Réserves | Valeur comptable | Informations financières | Capital | et report à perte du capital | d'émission, des titres détenus | cautions et | d'affaires hors | par la société et non détenue | de fusion, |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nom | Adresse | Capital | Brute | Nette | Taxe du dernier exercice écoulé | Part de la société (%) | Remboursés | Exercice clos |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ADLPARTNER HISPANIA SLU | Plaza de Castilla, 3 Planta 17, E1 28046 MADRID / (Espagne) | 100 000 | 2 982 196 | 0 | 100,00% | 6 750 505 | 3 464 347 | 1 250 000 |
| ADLPERFORMANCE, UNIPESSOAL LDA | Crowe Horwath, R. Aleixo, 53 – 3A 4150-043 PORTO / (Portugal) | 10 000 | 624 194 | 0 | 100,00% | 10 000 | 10 000 | 0 |
| SCI RUE DE CHARTRES | 3 rue Henri Rol-Tanguy | 1 600 | 1 251 355 | 0 | 100,00% | 1 406 339 | 1 406 339 | 0 |
3 rue Henri Rol-Tanguy
| 3 505 250 | -9 014 557 |
|---|---|
| 100,00% | 5 725 877 |
| 2 180 743 | 41 550 000 |
| 0 | 6 875 530 |
| -1 061 991 | 0 |
3 rue Henri Rol-Tanguy
| 1 100 000 | -2 981 976 |
|---|---|
| 0 | 100,00% |
| 1 100 000 | 1 100 000 |
| 8 100 000 | 0 |
| 0 | -52 522 |
3 rue Henri Rol-Tanguy
| 2 064 484 | -722 610 |
|---|---|
| 0 | 100,00% |
| 33 460 000 | 27 820 972 |
| 1 500 000 | 0 |
| 8 324 964 | 568 445 |
3 rue Henri Rol-Tanguy
| 650 000 | -3 003 306 |
|---|---|
| 120 000 | 12,50% |
| 130 000 | 0 |
| 0 | 0 |
| -117 421 | 0 |
| Dividendes | Prêts et avances | Résultats | Primes | Quote-part | Montant des encaissés | En € | Réserves | Valeur comptable | consenties par | (bénéfice ou perte du dernier exercice) | Capital | et report à nouveau | des titres détenus | hors taxe du cours de l'exercice | cautions et avals donnés |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Informations financières | Brute | Nette | encore | détenue | par la société | écoulé | remboursés | exercice clos) |
| CONVERTEO SAS | 40 avenue des Terroirs de France | 91 860 | 11 455 519 | 761 437 | 73,78 % | 6 103 166 | 6 103 166 | 0 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nom | Adresse | Capital | Résultat | Effectif | Pourcentage | Chiffre d'affaires | Autres | Résultat net |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DEKUPLE INGENIERIE MARKETING B2B | 25 boulevard Berthier | 56 990 | -2 013 292 | 0 | 60,40 % | 1 811 559 | 0 | 2 775 000 |
| 3 344 719 | -948 111 | 0 | ||||||
| DEKUPLE DMC | 3 rue Henri Rol-Tanguy | 214 000 | 20 138 | 0 | 100,00 % | 2 033 648 | 229 837 | 0 |
| 0 | 0 | -4 301 | 0 | |||||
| IVIDENCE | 3 rue Henri Rol-Tanguy | 50 000 | -134 446 | 0 | 92,50 % | 46 250 | 0 | 1 300 000 |
| 3 780 989 | 33 728 | 0 | ||||||
| ROCKET MARKETING | 46 place Jules Ferry | 305 641 | 3 102 097 | 148 554 | 59,64 % | 7 240 659 | 7 240 659 | 0 |
| 16 860 491 | 2 821 949 | 0 | 92120 MONTROUGE / (FRANCE) | BRAINSONIC | 45 rue Sedaine |
|---|---|---|---|---|---|
| 181 073 | 3 847 464 | 0 | 72,64 % | 7 250 447 | 7 250 447 |
| 0 | 0 | 20 050 799 | 1 174 626 | 0 | 75011 PARIS / (FRANCE) |
| E-RETAIL DEVELOPMENT | 6 cours André Philip | 72 200 | -2 436 255 | 2 022 917 | 50,93 % |
| 624 917 | 624 917 | 2 540 000 | 0 | 3 394 997 | -442 841 |
| 0 | 69100 VILLEURBANNE / (FRANCE) | GROUPE GRAND MERCREDI | 58 avenue Charles de Gaulle | 1 203 951 | -3 917 062 |
| 2 368 568 | 67,38 % | 1 216 839 | 0 | 936 000 | 0 |
| 1 769 646 | -466 430 | 0 | 92200 NEUILLY-SUR-SEINE / (FRANCE) | NEXTOCOM | 52 avenue Charles de Gaulle |
| 58 666 | 1 010 283 | 0 | 70,00 % | 5 376 000 | 5 376 000 |
| 0 | 0 | 3 918 954 | 453 802 |
| Nom | Adresse | Capital | Résultat | Part de la société | Actif | Passif | Chiffre d'affaires | Résultat net |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GUD.BERLIN GMBH | Linienstraße 145, 10115 BERLIN (ALLEMAGNE) | 35 714 | 2 389 060 | 55,00 % | 6 202 544 | 6 202 544 | 0 | 0 |
| COUP DE POING | 27 avenue Auguste Vérola, 06200 NICE | 1 012 800 | 159 057 | 51,01 % | 1 266 658 | 1 266 658 | 507 407 | 0 |
| DEKUPLE NETHERLANDS B.V. | Coöperatiehof 14, 1073 JR AMSTERDAM (PAYS BAS) | 2 000 | 0 | 51,00 % | 3 098 082 | 3 098 082 | 0 | 0 |
| AWE HONG KONG | Office 4, 10F Kwan Chart Tower | 415 107 | -224 054 | 10,00 % | 180 000 | 180 000 | 0 | 0 |
| Date d'arrêté | 31/12/2024 | 31/12/2023 | 31/12/2022 | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Durée de l'exercice (mois) | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| CAPITAL EN FIN D'EXERCICE | |||||
| Capital social | 6 478 836 € | 6 478 836 € | 6 478 836 € | 6 478 836 € | 6 478 836 € |
| Nombre d'actions | |||||
| - ordinaires | 4 164 590 | 4 164 590 | 4 164 590 | 4 164 590 | 4 164 590 |
| - à dividende prioritaire | |||||
| Nombre maximum d'actions à créer | |||||
| - par conversion d'obligations | |||||
| - par droit de souscription | |||||
| OPERATIONS ET RESULTATS | |||||
| Chiffre d'affaires hors taxes | 73 422 828 € | 77 868 097 € | 83 316 176 € | 85 944 097 € | 91 928 672 € |
| Résultat avant impôt, participation, et dotations nettes aux amortissements et provisions | 10 661 157 € | 14 290 629 € | 18 615 388 € | 14 439 381 € | 11 373 025 € |
| Impôts sur les bénéfices |
| 2 420 515 € | 3 322 852 € | 2 216 110 € | 1 907 924 € | 1 671 467 € | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Participation des salariés | 873 865 € | 1 317 715 € | 1 491 207 € | 1 162 575 € | 1 253 701 € | |
| Dotations nettes aux amortissements et provisions | -3 791 382 € | 1 103 602 € | 6 322 238 € | -1 935 022 € | 371 956 € | |
| Résultat net | 11 158 159 € | 8 546 460 € | 8 585 834 € | 13 303 905 € | 8 075 902 € | |
| Résultat distribué * | 4 117 402 € | 3 498 892 € | 3 509 840 € | 3 200 385 € | ||
| RESULTAT PAR ACTION | Résultat après impôt, participation, avant | 1,77 € | 2,32 € | 3,58 € | 2,73 € | 2,03 € |
| dotations nettes aux amortissements et provisions | Résultat après impôt, participation, et dotations | 2,68 € | 2,05 € | 2,06 € | 3,19 € | 1,94 € |
| nettes aux amortissements et provisions | Dividende attribué * | 0,76 € | 1,04 € | 0,88 € | 0,88 € | 0,81 € |
| PERSONNEL | Effectif moyen des salariés | 167 | 186 | 192 | 196 | 196 |
| Masse salariale | 12 113 903 € |
12 462 097 €
12 538 186 €
13 481 945 €
13 008 774 €
Sommes versées en avantages sociaux (sécurité sociale, œuvres sociales...)
5 934 115 €
5 847 462 €
5 858 418 €
5 965 046 €
6 003 462 €
Note * : il s’agit de la distribution du dividende, qui sera proposé au titre de l’exercice 2024 à l’Assemblée générale du 13 juin 2025.
244 • Rapport annuel 2024 • DÉKUPLE
..................................................................................... 246
................................................................................ 250
DÉKUPLE • Rapport annuel 2024 • 245
Société ADLPartner
Exercice clos le 31 décembre 2024
Aux actionnaires de la société ADLPartner,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société ADLPartner relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014.
En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-180 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Au 31 décembre 2024, les titres de participation et les créances rattachées sont inscrits au bilan pour une valeur nette comptable respectivement de 36 M€ et de 52 M€. Ils sont comptabilisés à leur date d’entrée au coût d’acquisition et dépréciés sur la base de leur valeur d’utilité représentant ce que la société accepterait de décaisser pour les obtenir si elle avait à les acquérir.
Lorsque la valeur d’utilité des titres de participation et des créances rattachées est inférieure à leur valeur nette comptable, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Comme indiqué dans la note 4.1.3 de l’annexe aux comptes sociaux :
L’estimation de la valeur d’utilité de ces titres de participation et des créances rattachées requiert l’exercice du jugement de la direction dans son choix des éléments à considérer selon les participations concernées car elle s’appuie sur des éléments prévisionnels (perspectives de rentabilité et conjoncture économique dans les pays considérés).
Dans ce contexte et du fait des incertitudes inhérentes à certains éléments et notamment à la probabilité de réalisation des prévisions, nous avons considéré que la correcte évaluation des titres de participation et des créances rattachées constituait un point clé de l’audit.
Pour apprécier le caractère raisonnable de l’estimation des valeurs d’utilité des titres de participation et des créances rattachées, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté principalement à vérifier que l’estimation de ces valeurs, déterminée par la direction, soit fondée sur une justification appropriée des méthodes d'évaluation et des éléments chiffrés utilisés et, selon les filiales concernées, à :
Au-delà de l’appréciation des valeurs d’utilité des titres de participation, nos travaux ont consisté également à :
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du Code de commerce.
Nous attestons de l’existence, dans le rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4, L.22-10-10 et L.22-10-9 du Code de commerce.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L. 22-10-9 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations.
Concernant les informations relatives aux éléments que votre société a considéré susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique d’achat ou d’échange, fournies en application des dispositions de l’article L.22-10-11 du Code de commerce, nous avons vérifié leur conformité avec les documents dont elles sont issues et qui nous ont été communiqués. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur ces informations.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président Directeur Général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen.
Le cabinet Grant Thornton a été nommé commissaire aux comptes de la société ADLPartner par votre Assemblée Générale du 17 avril 1998. Le cabinet RSM Paris a été nommé commissaire aux comptes suppléant par votre Assemblée Générale du 12 juin 2015 et est devenu commissaire aux comptes titulaire le 1er juillet 2015. Au 31 décembre 2024, le cabinet Grant Thornton était dans la vingt-septième année de sa mission sans interruption et le cabinet RSM Paris dans la dixième année.
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration.
Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.
Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport.
Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 821-27 à L. 821-34 du Code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris, le 16 avril 2025
Grant Thornton
RSM Paris
Membre français de Grant Thornton International
Membre de RSM International
Christophe BONTE
Adrien FRICOT
Associé
Associé
• Rapport annuel 2024 • 249
Société ADLPartner
Exercice clos le 31 décembre 2024
Aux actionnaires de la société ADLPartner,
financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er janvier 2023 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014.
En application des dispositions des articles L. 821-53 et R. 821-80 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément.
Au 31 décembre 2024, les Goodwill sont inscrits au bilan pour un montant de 57,2 M€ et représentent 24% de l’actif net consolidé.
Comme indiqué dans les notes 2.4.1, 2.10. et 3.1. de l’annexe aux comptes consolidés, les Goodwill font l’objet d’un test de dépréciation en cas d’indice de perte de valeur et au moins une fois par an. Pour les besoins du test de dépréciation, ces actifs sont alloués aux unités génératrices de trésorerie correspondant aux filiales du groupe.
Une dépréciation est constatée lorsque la valeur recouvrable des goodwill s’avère inférieure à leur valeur nette comptable. La valeur recouvrable correspond au montant le plus élevé entre la juste valeur et la valeur d’utilité. La valeur d’utilité étant déterminée par actualisation des cash-flows futurs.
Afin d’apprécier la détermination des valeurs recouvrables, nos travaux ont consisté, avec l’appui de nos experts en évaluation, à :
Comme indiqué dans la note 2.19. de l’annexe aux comptes consolidés, les puts sur minoritaires sont déterminés à partir d’accords contractuels avec les actionnaires minoritaires ou majoritaires sur la base de formules de prix convenues. L’évaluation de ces engagements d’achat s’appuie sur des données budgétaires prévisionnelles actualisées et des hypothèses d’exercice de ces engagements applicables à chaque échéance prévue dans les accords contractuels. L’évaluation des puts sur minoritaires repose sur des jugements de la direction, s’agissant notamment des prévisions budgétaires, du taux d’actualisation qui leur est appliqué et des probabilités d’exercice applicable à chaque échéance. Dans ce contexte et au regard de leur poids significatif dans les comptes consolidés, nous considérons l’évaluation des puts sur minoritaires comme un point clé de l’audit.
Notre approche d’audit a consisté à :
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires, des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
• Rapport annuel 2024 • 251
Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel. Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président Directeur Général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité.
Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux.
Le cabinet Grant Thornton a été nommé commissaire aux comptes de la société ADLPartner par votre Assemblée Générale du 17 avril 1998. Le cabinet RSM Paris a été nommé commissaire aux comptes suppléant par votre Assemblée Générale du 12 juin 2015 et est devenu commissaire aux comptes titulaire le 1er juillet 2015. Au 31 décembre 2024, le cabinet Grant Thornton était dans la vingt-septième année de sa mission sans interruption et le cabinet RSM Paris dans la dixième année.
Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’administration.
Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L. 821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière.
Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris, le 16 avril 2025,
Grant Thornton
RSM Paris
Membre français de Grant Thornton International
Membre de RSM International
Christophe BONTE
Adrien FRICOT
Associé
Associé
Je soussigné, Bertrand LAURIOZ, Président Directeur Général, atteste, à ma connaissance, que les comptes annuels et les comptes consolidés sont établis conformément au corps de normes comptables applicable et donnent une image fidèle et honnête des éléments d’actif et de passif, de la situation financière et des profits ou pertes de l’émetteur et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion ci-joint présente un tableau fidèle de l’évolution et des résultats de l’entreprise et de la situation financière de l’émetteur et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels ils sont confrontés et qu’il a été établi conformément aux normes d’information en matière de durabilité applicables.
Bertrand LAURIOZ
254 • Rapport annuel 2024 • DÉKUPLE
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