Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence

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comptes 4 RAPPORT DE DURABILITE 2024 1. INFORMATIONS GENERALES 1.1. BASE DE PREPARATION DES DECLARATIONS 1.1.1. BASE GENERALE DE PREPARATION DES DECLARATIONS RELATIVES A LA DURABILITE La Caisse Régionale Alpes Provence, enƟté du Groupe Crédit Agricole, établit la présente déclaraƟon relaƟve à la durabilité sur base consolidée. Le périmètre des informaƟons relaƟves à la durabilité sur base consolidée est le même que celui uƟlisé pour les états ﬁnanciers consolidés. Les opéraƟons propres de la Caisse Régionale Alpes Provence sont déﬁnies comme celles portant sur l’organisme central et ses établissements aﬃliés consƟtuant « l’enƟté de reporƟng » - et ses ﬁliales sur lesquelles elle exerce, directement ou indirectement, un contrôle exclusif. Les coentreprises, acƟvités conjointes et entreprises associées que l’organisme central et ses établissements aﬃliés déƟent directement ou indirectement sont incluses au cas par cas quand la société mère exerce un contrôle opéraƟonnel. Les ﬁliales détenues exclusivement mais non intégrées dans le périmètre de consolidaƟon car elles sont non signiﬁcaƟves d’un point de vue ﬁnancier, ont fait l’objet d’une analyse complémentaire sous l’angle de la matérialité d’impact aﬁn de statuer sur la nécessité de les intégrer dans le rapport consolidé de durabilité. CeƩe analyse a permis de conclure que les seuils appliqués au périmètre ﬁnancier pouvaient être conservés dans la cadre du rapport de durabilité. Le reporƟng Taxonomie est produit sur la base du périmètre de consolidaƟon prudenƟelle, tel que requis par le Règlement 2021/2178. Aucune enƟté raƩachée à la Caisse Régionale Alpes Provence n’est concernée par une publicaƟon en propre d’un rapport de durabilité. Par ailleurs, l'état de durabilité couvre l'ensemble de la chaîne de valeur en amont et en aval telle que déﬁnie dans la parƟe "1.3.1.2 Chaîne de valeur de la Caisse Régionale Alpes Provence." 1.1.2. PUBLICATION D'INFORMATIONS RELATIVES A DES CIRCONSTANCES PARTICULIERES Le présent rapport a été préparé conformément aux obligaƟons ﬁxées par la transposiƟon en droit français de la direcƟve européenne relaƟve à la publicaƟon des informaƟons en maƟère de durabilité (dite DirecƟve « CSRD » 2022/2464/UE) et du règlement européen 2020/852 du 18 juin 2020 (dit règlement « Taxonomie »). La préparaƟon des informaƟons de durabilité a été réalisée dans un contexte d’incerƟtudes quant à l’interprétaƟon des textes pour les acteurs du secteur ﬁnancier, représentés par les méƟers de ﬁnancement, d’assurance ou de gesƟon d’acƟf au sein du groupe, en lien avec les diﬀérents relais au sein de la Caisse régionale. S’agissant d’un premier exercice de mise en œuvre de la direcƟve CSRD, la Caisse Régionale Alpes Provence, par l’intermédiaire du groupe, s’est trouvée confrontée à l’absence de référenƟels établis, à la non-disponibilité de certaines données et à la diﬃculté de collecte d’informaƟons, notamment sur sa chaîne de valeur. 5 Dans ce contexte, la Caisse Régionale Alpes Provence s’est aƩachée à respecter les exigences des ESRS en vigueur à la date d’établissement du rapport de durabilité, en s’appuyant sur les données à sa disposiƟon dans les délais imparƟs à sa préparaƟon. 1. Analyse de double matérialité Concernant l’analyse de double matérialité, et plus parƟculièrement celle liée à la chaîne de valeur, la Caisse Régionale Alpes Provence a été confrontée à des limites liées à la disponibilité des données, au degré de maturité des méthodologies d’évaluaƟon et à leur capacité à couvrir la diversité de nos acƟvités. Des hypothèses, projecƟons et approximaƟons structurantes, détaillées dans les secƟons perƟnentes du rapport, ont été uƟlisées. CeƩe analyse fera l’objet d’une réévaluaƟon lors des exercices futurs, en foncƟon de l’évoluƟon du cadre (méthodologie, données disponibles, autres évoluƟons réglementaires impactant des acteurs de la chaîne de valeur) et, le cas échéant, des normes sectorielles, notamment sur les thèmes Nature (voir secƟon 1.4.1.3. DescripƟon des processus d’idenƟﬁcaƟon et d’évaluaƟon des impacts, risques et opportunités matérielles liés aux autres thémaƟques environnementales). 2. InformaƟons présentées dans le rapport Pour l’ensemble des informaƟons ﬁgurant dans ce rapport, la Caisse Régionale Alpes Provence , par l’intermédiaire du groupe, a retenu des approches applicables dès le premier exercice, en uƟlisant des méthodologies et des esƟmaƟons pour plusieurs catégories de données, notamment celles relaƟves à la chaîne de valeur, comme le calcul des émissions de gaz à eﬀet de serre. Lorsqu’une esƟmaƟon a été uƟlisée, une menƟon spéciﬁque le précise dans le paragraphe où la donnée est publiée. Par exemple, concernant les émissions de gaz à eﬀet de serre, les informaƟons nécessaires à la compréhension des données se trouve en secƟon 2.4.1. « Emissions brutes de GES des périmètres 1, 2, 3 et émissions totales GES », à la suite du tableau « Emissions totales de GES venƟlées par scope 1 et 2 et les émissions signiﬁcaƟves de scope 3 ». 3. Plan de transiƟon Les informaƟons relaƟves aux condiƟons spéciﬁques de publicaƟon relaƟves au Plan de transiƟon sont présentées dans la secƟon 2.1.1. Plan de transiƟon pour l’aƩénuaƟon et l’adaptaƟon au changement climaƟque. 4. Taxonomie européenne Les informaƟons ﬁgurant dans le paragraphe « Méthodologie de déterminaƟon des acƟfs alignés » de la secƟon 2.4.5 InformaƟons publiées sur les acƟvités liées à la taxonomie européenne présentent les principales hypothèses méthodologiques retenues par le Groupe Crédit Agricole pour apprécier notamment l’alignement des prêts accordés aux parƟculiers. Par ailleurs, à l’avenir, pour tenir compte des meilleures praƟques et recommandaƟons de place ainsi qu’une meilleure connaissance de ces nouvelles disposiƟons réglementaires et normaƟves, la Caisse Régionale Alpes Provence, par l’intermédiaire du groupe, pourra être amené à faire évoluer certaines praƟques de reporƟng et de communicaƟon, ainsi que le disposiƟf de contrôle interne relaƟf à la producƟon des informaƟons relaƟves à la Taxonomie européenne, dans une démarche d’amélioraƟon conƟnue. DISPONIBILITE DES DONNEES N-1 Les périmètres couverts par le rapport de durabilité et la déclaraƟon de performance extra ﬁnancière (DPEF) diﬀèrent de manière signiﬁcaƟve, notamment en termes d'enƟtés incluses dans le reporƟng. Ainsi, les indicateurs conformes aux aƩentes des normes de durabilité seront publiés pour l'année 2024. En revanche, les données de 6 l'année 2023, reposant sur un périmètre disƟnct et des méthodes de reporƟng spéciﬁques à la DPEF, ne ﬁgureront pas dans ce rapport mais resteront consultables dans les rapports antérieurs. CeƩe approche vise à garanƟr la transparence tout en respectant les spéciﬁcités de chaque cadre réglementaire. INCORPORATION PAR REFERENCE Liste DP/DR Référence dans le rapport de gesƟon Référence dans le document GOV-1-22-a I.1 PrésentaƟon du Conseil – ComposiƟon du Conseil du Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise 2024 1.2.1.1. COMPOSITION ET DIVERSITE DU CONSEIL D’ADMINISTRATION ComposiƟon du Conseil d’AdministraƟon GOV-1-22-a I.1 PrésentaƟon du Conseil – Diversité du Conseil d’AdministraƟon ; Equilibre hommes/femmes au sein du CA ; mixité au sein des instances dirigeantes du Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise 2024 1.2.1.1. COMPOSITION ET DIVERSITE DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Diversité du Conseil d’AdministraƟon GOV-1-21 (a, b et c) GOV-1-23 (a et b) I.1 PrésentaƟon du Conseil – EvaluaƟon du Conseil d’AdministraƟon du Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise 2024 1.2.1.2. COMPETENCES DU CONSEIL D’ADMINISTRATION EvaluaƟon Annuelle du Conseil d’AdministraƟon GOV-1-22 (a, b, c et d) GOV-2-26 (a, b et c) G1 - GOV-1-5 (a et b) I.1 PrésentaƟon du Conseil – AcƟvité du Conseil et de ses comités spécialisés : rôle et foncƟonnement général du Conseil et de ses comités du Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise 2024 1.2.1.3. ROLE DU CONSEIL D’ADMINISTRATION DANS LA SURVEILLANCE DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES RéparƟƟon des responsabilités au sein de la gouvernance GOV-1-22 (a, b, c et d) GOV-2-26 (a, b et c) G1 - GOV-1-5 (a et b) I.1 PrésentaƟon du Conseil – ComposiƟon du Conseil du Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise 2024 I.2 PrésentaƟon de l’organisaƟon et du foncƟonnement des comités du Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise 2024 1.2.1.3. ROLE DU CONSEIL D’ADMINISTRATION DANS LA SURVEILLANCE DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES AcƟvité du Conseil d’AdministraƟon et de ses comités spécialisés 7 1.2. GOUVERNANCE DE LA DURABILITE 1.2.1. CONSEIL D'ADMINISTRATION 1.2.1.1. COMPOSITION ET DIVERSITE DU CONSEIL D’ADMINISTRATION COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION CeƩe parƟe est développée dans la parƟe I.1 PrésentaƟon du Conseil – ComposiƟon du Conseil du Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise 2024. La Caisse Régionale Alpes Provence est une société coopéraƟve à capital et personnel variables. Elle dispose à sa tête de deux mandataires sociaux : le Président du Conseil d’AdministraƟon et le Directeur Général. Le Président conduit les travaux de l’organe délibérant (le Conseil d’AdministraƟon), et nomme par délégaƟon du Conseil d’AdministraƟon, le Directeur Général. Le Conseil d’AdministraƟon valide les orientaƟons et la poliƟque de la Caisse Régionale sur proposiƟon du Directeur Général, lequel les met en œuvre et assure le bon foncƟonnement et la bonne gesƟon de la Caisse Régionale, dans le respect des règles de la profession. Conformément à l’arƟcle 15.1de ses statuts, la Caisse Régionale est administrée par un Conseil d’AdministraƟon composé de 21 membres, de naƟonalité française. DIVERSITE DU CONSEIL D’ADMINISTRATION CeƩe parƟe est développée dans les parƟes I.1 PrésentaƟon du Conseil – Diversité du Conseil d’AdministraƟon ; Equilibre hommes/femmes au sein du CA ; mixité au sein des instances dirigeantes du Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise 2024. 1.2.1.2. COMPETENCES DU CONSEIL D'ADMINISTRATION PREREQUIS EN TERMES DE COMPETENCE DU CONSEIL Le Comité des nominaƟons suit la composiƟon du Conseil et s’assure, sur la base de l’évaluaƟon individuelle et collecƟve des administrateurs, que les compétences requises sont toujours présentes et en fait part au Conseil. A ce Ɵtre, le Conseil d’administraƟon de la Caisse régionale considère que les expériences professionnelles individuelles de chaque administrateur consƟtuent le socle de la compétence collecƟve du Conseil et contribuent à la richesse des échanges. L’arƟcle 15 des statuts de la Caisse Régionale Alpes Provence précise que les administrateurs sont nommés pour trois ans. Ils sont renouvelables par Ɵers chaque année. Les trois premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l’ancienneté. Les administrateurs sortants sont rééligibles. Le Comité des nominaƟons s’aƩache à idenƟﬁer annuellement les connaissances qui doivent être en permanence présentes au sein du Conseil pour lui permeƩre d’accomplir ses missions dans les meilleures condiƟons. Le Comité des nominaƟons se réfère ainsi aux connaissances et expériences requises en maƟère d’évaluaƟon de l’apƟtude au plan législaƟf et règlementaire, auxquelles il ajoute des domaines de compétences uƟles à la Caisse régionale (ex. coopéraƟon agricole, connaissances sectorielles etc.). L’examen annuel des renouvellements est l’occasion pour le Comité des nominaƟons d’apprécier l’équilibre présent et futur, la diversité des connaissances, des compétences et des expériences dont disposent individuellement et collecƟvement les membres du Conseil d’administraƟon. 8 NOM PRENOM Date de Naissance Profession Détail-Profession VILLE ALEXANDRE FRANCK 25/10/1965 Chef d'entreprise ViƟculteur Négociant vin Export Propriétaire d’une exploitaƟon viƟcole à Gigondas. Divers mandats dans des organisaƟons professionnelles viƟcoles depuis 1996. GIGONDAS BONAN PAUL VICTOR 04/02/1973 Profession libérale Avocat libéral depuis 25 ans MARSEILLE BREMOND ALAIN 23/04/1963 Chef d'entreprise ViƟculteur et producteur de céréale Propriétaire et gérant société agricole en Vignes AOP Luberon et céréales. Membre du Bureau d’organisaƟons professionnelles agricoles : CER France AFGA Provence depuis 2014 BEAUMONT DE PERTUIS CHAIX ALAIN 07/12/1957 Chef d'entreprise Eleveur OVINS (Agneaux et moutons) Propriétaire d’une exploitaƟon agricole depuis 1981. Membre de diverses organisaƟons agricoles, Membre de la Commission Départementale d'OrientaƟon de l'Agriculture des Hautes Alpes Membre du Comité Technique SAFER PACA pour les Hautes Alpes LA CLUSE EN DEVOLUY AUBIN NATHALIE 11/01/1966 Directrice oﬃce du tourisme sources du Buech GesƟon de l’oﬃce de tourisme VEYNES DESCHAMPS MARC 02/07/1961 Chef d'entreprise Exploitant Eleveur Bovins (Vaches LaiƟères) Eleveur de vaches laiƟères / vente de lait à la coopéraƟve. Chef d’entreprise – exploitant agricole depuis 1984. Divers mandats dans des organisaƟons agricoles : les Alpages de FontanƟe depuis 2006. Président de 2 CUMA, co-gérant SICA VAL DES PRES EYRAUD DENIS 30/05/1961 Chef d'entreprise Exploitant Agricole Exploitant depuis 1985 Eleveur de porcs Président de la secƟon porc de la maison régionale de l’élevage et Président du montagnard des Alpes FOREST ST JULIEN GALLET MARILYNE 08/12/1962 Retraitée Ex- exploitante Agricole Conjoint d'un producteur de fraises et de melons ExploitaƟon agricole familiale depuis 1984 Conseillère aux Prudhommes depuis 2004 Membre de la Chambre d’Agriculture (Avignon) depuis 2007. Membre suppléante du Comité Technique SAFER PACA pour le Vaucluse PERNES LES FONTAINES HENRY JULIEN 02/08/1974 Chef d’entreprise ViƟculteur Propriétaire d’une exploitaƟon viƟcole ARLES ISIRDI CELINE 25/07/1983 Chef d’entreprise, Pépiniériste, paysagiste accompagnement des clients dans réalisaƟon de leur projets extérieur végétalisé et depuis mars 2020 conseillère municipale commune de Puyvert 84160 PUYVERT LIAUTAUD MARIE PIERRE 11/12/1981 Chef d’entreprise, Chef d’exploitaƟon en arboriculture fruiƟère et Président du syndicat des vergers des Hautes Alpes Durance depuis 2016 VAL BUECH MEOUGE MILLET MARTINE 14/04/1963 Profession libérale Architecte à Ɵtre libéral depuis 1989. Propriétaire et gérante d’une exploitaƟon viƟcole dans les Côtes du Rhône. Membre du Conseil de surveillance de la cave coopéraƟve la Suzienne. BOLLENE MUTTE FLORENCE 03/02/1969 Salariée Cadre d'entreprise Comptable CERFRANCE AFGA - spécialisée dans les exploitaƟons agricoles et viƟcoles. MALEMORT DU COMTAT MOURATOGLOU JEAN MICHEL 22/09/1964 Profession Libérale Expert-comptable Associé au sein de BDO France, responsable des 4 sites des Hautes Alpes : Embrun, Gap, Guillestre et Briançon GAP NAFTEUX JANY 08/08/1973 Chef d'entreprise Gérante salariée d'une société Forage, InstallaƟon et réparaƟon de pompes (immergées et émergées) MARIGNANE RICCI PATRICK 06/06/1965 Chef d'entreprise Gérant de la SARL Inter Piscine ConstrucƟon (CréaƟon, rénovaƟon, et entreƟens de piscines, arrosage, spa) LE PUY SAINTE REPARADE SANCHEZ FRANÇOIS 10/11/1961 Chef d'entreprise Exploitant Agricole Producteur de légumes et fruits. Vente directe en magasin. Administrateur d’un centre d’expérimentaƟon de légumes (L’APREL). Administrateur d’un groupement d’agriculteurs. Président du CETA, centre d’étude des techniques agricole (serristes du Vaucluse Carpentras). ISLE SUR SORGUE 9 SARLIN IRÈNE 27/11/1960 Retraité Cadre supérieur Exploitant agricole Société Microelectronics ExploitaƟon Agricole Oliveraie Membre suppléante du Comité Technique SAFER PACA pour les Bouches du Rhône FUVEAU TISSANDIER CATHERINE 29/01/1958 Profession Libérale Commissaire aux comptes depuis 1994. Expert-comptable depuis 1995. AIX EN PROVENCE VACHET PHILIPPE 13/11/1967 Chef d'entreprise Exploitant Agricole Gérant de l’EARL VACHET (arboriculture et maraîchage). Co- gérant de la SARL l’éclat du Soleil (commercialisaƟon). Entrepreneur individuel d’une structure qui loue des terrains agricoles (l’éclat du Soleil). CHATEAURENARD VALERIO GILLES 12/06/1965 Chef d'entreprise Gérant de l’EURL ABC ‘VALERIO Motoculture. Vente de matériel agricole non professionnel. Formateur (Scolaires et FormaƟons professionnelles) : uƟlisaƟon et réparaƟon de matériel agricole. ALLAUCH Il est par ailleurs prévu que les administrateurs des établissements de crédit précités doivent consacrer le temps nécessaire à l’exercice de leur foncƟon au sein de l’entreprise. Ainsi, pour évaluer la disponibilité de tout administrateur ou de tout candidat au mandat d’administrateur de la Caisse Régionale Alpes Provence, le Comité des nominaƟons recense l’ensemble de ses acƟvités professionnelles et ses autres mandats, évalue le temps alloué à chaque acƟvité, en contrôlant le respect des règles de limitaƟon du cumul de mandats, s’assure que la disponibilité restant de l’administrateur ou du candidat administrateur, est suﬃsante au regard des foncƟons exercées au sein de la Caisse Régionale. EVALUATION ANNUELLE DU CONSEIL D'ADMINISTRATION CeƩe parƟe est développée dans la parƟe I.1 PrésentaƟon du Conseil – EvaluaƟon du Conseil d’AdministraƟon du Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise 2024. FORMATION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION Un plan de formaƟon triennal du Conseil d’AdministraƟon est mis en place au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence. Il couvre plusieurs domaines essenƟels de la banque, tels que :  La gouvernance : connaitre l’organisaƟon du Groupe, les relaƟons entre le Groupe et les Caisses Régionales et les foncƟons et responsabilités d’un élu de Caisse Régionale  La planiﬁcaƟon stratégique : avoir une vision stratégique de la gesƟon d’une Caisse Régionale, appréhender les choix poliƟques avec les caractérisƟques de l’environnement, comprendre les orientaƟons d’une Caisse Régionale aﬁn de donner du sens à l’acƟon  L’informaƟon comptable et ﬁnancière : maitriser les sujets d'ordre ﬁnanciers traités par un CA (acƟvité compte de résultat, fonds propres…), comprendre relaƟons entre acƟvité et résultats, interpréter les traducƟons comptables et ﬁnancières des poliƟques de développement, de gesƟon, de risques d'une Caisse Régionale  La gesƟon des risques : maitriser les noƟons de risques pour apprécier une poliƟque risque, avoir une vision globale du risque corporate, appréhender la noƟon d'appétence aux risques au sein d'une Caisse Régionale et les scenarii de stress  Le contrôle interne : avoir une vision globale des principaux risques de la banque, connaitre les éléments consƟtuƟfs du disposiƟf de contrôle interne, comprendre la règlementaƟon Bâle II et III  Les exigences légales et règlementaires : faire le lien entre évoluƟons économiques et les règles prudenƟelles récentes, comprendre l'évoluƟon des cadres règlementaires et leurs enjeux, évaluer l'impact des règlementaƟons sur les Caisses Régionales 10  Marchés bancaires et ﬁnanciers : comprendre les causes et les impacts d'une crise économique et ﬁnancière, appréhender les eﬀets des décisions de poliƟques économiques censées réduire l'instabilité ﬁnancière, faire le lien entre l'acƟvité bancaire et l'environnement économique. S’agissant plus parƟculièrement de la durabilité, le Conseil d’administraƟon a bénéﬁcié d’une formaƟon spéciﬁque sur les enjeux climaƟques pour la gouvernance, dont les objecƟfs pédagogiques sont les suivants :  Découvrir et acquérir les principes du développement de la RSE face à la diversité des méƟers d’une banque coopéraƟve  IdenƟﬁer le cadre règlementaire de la RSE et de la communicaƟon extra-ﬁnancière d’une banque coopéraƟve  Comprendre le rôle et responsabilités du Conseil d’AdministraƟon face aux enjeux de la RSE dans le cadre de la réﬂexion stratégique en relaƟon avec la DirecƟon Générale  Découvrir la communicaƟon RSE du Groupe Crédit Agricole et échanger avec ses pairs sur les praƟques RSE des Caisses Régionales aﬁn d’en Ɵrer des points de progrès au bénéﬁce du Conseil d’AdministraƟon de la Caisse Régionale Alpes Provence. Par ailleurs, chaque année, la DirecƟon du Contrôle Permanent et des Risques organise des formaƟons sur diﬀérents thèmes ESG comme par exemple, la Culture risques, les enjeux de la Conformité, les obligaƟons de l’Administrateur, PrésentaƟon pédagogique de l’Appétence aux Risques à CAAP, la Cyber sécurité, etc… INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES SUR LES MANDATAIRES SOCIAUX COMPOSITION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION AU 31 DECEMBRE 2024 CeƩe parƟe est développée dans la parƟe I.1 PrésentaƟon du Conseil – ComposiƟon du Conseil du Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise 2024. MANDATS ET FONCTIONS EXERCES PAR LES MANDATAIRES SOCIAUX Mandats du Directeur Général M. Laurent FROMAGEAU Mandats locaux : Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence Administrateur de la FondaƟon d’Entreprise du Crédit Agricole Alpes Provence, représentant le membre fondateur Administrateur de SOFIPACA Membre du Top 20 Mandats naƟonaux : Président SNC CREDIT AGRICOLE E-DEVELOPPEMENT Président DOXALIA Membre FNCA - Commission Marché Clients et InnovaƟon Membre FNCA - Commission de l'Engagement Sociétal et de l'IdenƟté CoopéraƟve 11 Mandats du Président Franck ALEXANDRE Mandats locaux : Président de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence, Président de la Caisse Locale de Beaumes de Venise, Administrateur de la FondaƟon d’entreprise du Crédit Agricole Alpes Provence, Administrateur de SOFIPACA, Vice-Président du syndicat AOC Gigondas, Vice-Président de l’associaƟon de gesƟon CERFRANCE AFGA. Mandats naƟonaux : Membre de la Commission Finances et Risques de la FNCA, Membre de l’AssociaƟon des Présidents de CR (FNCA), Membre du comité logement et territoires de la FNCA, Membre du comité de l’agriculture et de l’agroalimentaire de la FNCA, Président du comité ﬁlières Vins et spiritueux de la FNCA, Administrateur de Crédit Agricole Grand Crus InvesƟssements, Administrateur de CA Indosuez, Administrateur du LCL 1.2.1.3. ROLE DU CONSEIL D'ADMINISTRATION DANS LA SURVEILLANCE DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES REPARTITION DES RESPONSABILITES AU SEIN DE LA GOUVERNANCE Le Conseil d’AdministraƟon de la Caisse Régionale a tous pouvoirs pour agir au nom de la Caisse Régionale et eﬀectuer ou autoriser tous les actes et opéraƟons relaƟfs à son objet, en exécuƟon des arƟcles 4 et 13 des statuts. Il ﬁxe également les délégaƟons des Comités et désigne les présidents et les membres des Comités spécialisés du Conseil. La Caisse Régionale Alpes Provence étant une CoopéraƟve, chaque administrateur du Conseil d’AdministraƟon de la Caisse Régionale dispose d’une voix, et ce quel que soit le nombre de parts détenues par la Caisse Locale dont il est issu (principe mutualiste d’un homme, une voix). Le Conseil d’AdministraƟon délibère valablement lorsque le nombre des administrateurs présents est égal au moins à la moiƟé du nombre de ses membres. Les décisions sont prises à la majorité des voix, celle du Président étant prépondérante en cas de partage des voix. Les responsabilités du Conseil d’AdministraƟon procèdent des statuts de la Caisse Régionale et sont renforcées par l’arrêté du 3 novembre 2014 modiﬁé relaƟf au contrôle interne ainsi que par d’autres disposiƟfs légaux tels que, par exemple la loi NRE. Le Conseil 12 d’AdministraƟon a tous pouvoirs pour agir au nom de la Caisse Régionale et faire ou autoriser tous les actes et opéraƟons relaƟfs à son objet social.  Les Comités spécialisés de la Caisse Régionale sont les suivants : le Bureau du Conseil, chargé de préparer les travaux du Conseil, le Comité des NominaƟons, le Comité d’Audit, le Comité des Risques, le Comité des Prêts, la Commission de suivi des Filiales et ParƟcipaƟons et le Conseil de Discipline, le conseil du fonds de dotaƟon CAAP INNOV ECO, la commission Vie Mutualiste, la commission Label Sport Pour Valeur.  Les Comités des Risques et d’Audit sont composés de cinq membres issus du Conseil d’AdministraƟon et présidés par l’un d’entre eux désigné par le Conseil d’AdministraƟon. Aucun des mandataires sociaux de la Caisse Régionale ne siège ou ne parƟcipe aux travaux du Comité des Risques et du Comité d’Audit.  Le Comité des NominaƟons est composé de 5 membres du Conseil d’AdministraƟon, dont le Président et les deux Vice-Présidents du Conseil ainsi que deux Administrateurs. La Présidence de ce Comité est assurée par M Alain CHAIX, Administrateur. Les Comités spécialisés peuvent valablement délibérer si au moins trois de leurs membres sont présents. Les avis sont pris à la majorité des présents. Les Présidents des Comités Spécialisés du Conseil font un compte rendu de leurs travaux lors du Conseil d’AdministraƟon qui suit leur réunion. Le règlement intérieur précise les modalités de réunion et les principaux sujets qui doivent être traités conformément aux lois et à la réglementaƟon en vigueur. Les principaux thèmes débaƩus lors des 12 séances du Conseil d’AdministraƟon en 2024 sont :  ReporƟngs de l’acƟvité commerciale  Arrêté annuel des Comptes  ReporƟngs Comité d’Audit  ReporƟngs Comité des Risques  Rapports des Commissaires aux Comptes  Trajectoire et ambiƟons stratégiques CAAP 2024  PoliƟque recouvrement  Rapport sur le gouvernement d’entreprise  Budget 2024  ValidaƟon poliƟque ﬁnancière 2024  Bilan 2023 et validaƟon des poliƟques 2024 des ﬁliales : Immobilières (CAAP TRANSAC – IMMO 9 – CAAP IMMO INVEST) CAAP TransiƟons, CYBERWAY  ValidaƟon Budget Matrice d’appétences Risques 2024  Point Gouvernance ExécuƟve avec approbaƟon de la nominaƟon du nouveau Directeur Général en tant que mandataire social de la CR et dirigeant eﬀecƟf et formalités liées à son arrivée  Dossier CRD V : ApprobaƟon de la liste des personnes idenƟﬁées  Points Risques trimestriels  Matrice d’Appétences aux risques : présentaƟons trimestrielles  InformaƟon dépassement seuil alerte ﬁnancements CEL  DirecƟon Contrôle Permanent et Risques :  RACI 2023  RACI LCB/FT 2023  Seuils de Risques OpéraƟonnels 2024  ReporƟngs comité des nominaƟons  Assemblée générale Caisse Régionale  PrésentaƟon de l’informaƟon semestrielle contrôle interne 13  Conseil ElecƟf  Arrêtés des Comptes trimestriels  Bilan contrôle périodique 2023, plan audit 2024  DisposiƟf CAAP Solidarités : Point d’avancement et perspecƟves  Points d’acƟvités ﬁlières, marchés 2023 et perspecƟves 2024  PrésentaƟon des résultats du Groupe CA  AcƟvités Banque Privée : OrientaƟons banque privée, Ingénierie patrimoniale  ReporƟng ﬁnancier des ﬁliales et parƟcipaƟons  PrésentaƟon synthèse acƟvité commerciale et point risques  ElecƟons Chambres Agriculture 2025  AutorisaƟon de cession des Ɵtres de la SPP Holding Bourbon  Point d’avancement du Projet d’entreprise  Synthèse Enquête IRC Stratégique (Indice de RecommandaƟon Client)  InformaƟon DirecƟon des risques et du Contrôle Permanent, GesƟon conﬂit intérêt – ConﬁdenƟalité  ModiﬁcaƟon de la gouvernance de CA SFH (Société de Financement de l’habitat)  EvoluƟon gouvernance exécuƟve CAAP IMMO GESTION  PoliƟque d’invesƟssement 2025 CAAP CréaƟon  RémunéraƟon des parts sociales au Ɵtre de l’année 2024 à verser en 2025  DésignaƟon des représentants du Conseil d’AdministraƟon au Conseil de Discipline  Stratégie et poliƟque d’externalisaƟon de la CR  Stratégie et actualisaƟon de la poliƟque InformaƟque et Technologie INTEGRATION DES ENJEUX DE DURABILITE AU SEIN DU CONSEIL D'ADMINISTRATION ET DE SES COMITES SPECIALISES La stratégie ESG de la Caisse Régionale Alpes Provence est décidée par le Conseil d’administraƟon sur la base d’une proposiƟon de la DirecƟon générale (via le Comité de DirecƟon), qui est revue préalablement par plusieurs des Comités spécialisés, et en parƟculier le Comité d’audit pour l’informaƟon extra-ﬁnancière, et le Comité des risques lors de l’examen du volet RSE des cadres de risques. INTEGRATION DES ENJEUX RSE DANS L’ACTIVITE DES COMITES SPECIALISES Au niveau de la Caisse Régionale Alpes Provence, les dossiers relaƟfs aux sujets ESG soumis à la décision du Conseil d’administraƟon sont instruits en amont par un ou plusieurs de ses Comités spécialisés chargés de préparer les délibéraƟons du Conseil et/ou lui soumeƩre leurs avis et recommandaƟons. Ainsi, ces Comités sont impliqués notamment sur les sujets suivants :  le Comité des risques, sur les eﬀets du risque climaƟque sur les portefeuilles ;  le Comité d’audit pour l’informaƟon extra-ﬁnancière ;  le Comité des nominaƟons et de la gouvernance pour le déploiement d’une culture de l’éthique au sein de la Caisse Régionale. CREATION D’UN COMITE DE PILOTAGE REGLEMENTATION FINANCE DURABLE EN 2023 14 La règlementaƟon se renforce progressivement au ﬁl des années aﬁn d’encadrer et de contribuer au développement de la Finance Durable. Elle vise à créer les condiƟons nécessaires de transparence en maƟère de durabilité, y compris à des ﬁns de comparabilité et contribue à la construcƟon de la dimension extra-ﬁnancière via trois objecƟfs : 1. Réorienter les ﬂux de capitaux vers des invesƟssements durables ; 2. Intégrer la durabilité dans la gesƟon des risques ; 3. Favoriser la transparence et une vision de long terme. Aﬁn de veiller à ce que les diﬀérentes enƟtés du Groupe Crédit Agricole se conforment aux évoluƟons règlementaires, Crédit Agricole S.A. a lancé en 2023 un programme RèglementaƟon Finance Durable (RFD) visant notamment à encadrer le reporƟng extra-ﬁnancier et la gesƟon de la relaƟon client et des risques. Au regard de l’ampleur des thémaƟques RFD à adresser, la Caisse Régionale Alpes Provence a fait le choix de créer un Comité de Pilotage RFD en 2023, présidé par le Directeur Général Adjoint en charge du foncƟonnement. Ce comité réunit de manière trimestrielle les quatre responsables de projets ﬁnance durable, la chief impact oﬃcer, les Directeurs des Risques, des Crédits, de la Finance et des TransiƟons, et le DGA foncƟonnement. CeƩe instance a pour objecƟf de suivre l’avancement des projets RFD et d’en faire une resƟtuƟon régulière à Crédit Agricole S.A. . CREATION D’UN COMITE DE COORDINATION TRANSITION EN 2023 Le Comité de CoordinaƟon TransiƟon examine les éléments consƟtuƟfs de la stratégie ESG qui seront par la suite proposés à la validaƟon du Comité de DirecƟon. Parmi ses missions, on retrouve notamment l’arbitrage des sujets ESG, leur cadrage et le suivi de leur mise en œuvre. Ce comité a aussi vocaƟon à partager l’actualité Groupe sur les sujets majeurs relaƟfs aux transiƟons. Il se réunit bimensuellement et est présidé par les deux Directeurs Généraux Adjoints. En outre, la Caisse Régionale Alpes Provence a créé un poste de Chief Impact Oﬃcer en 2022 dont la mission est de porter la responsabilité de l’acƟon et de la coordinaƟon transverse sur le thème des TransiƟons Environnementales auprès de toutes les acƟvités de la banque, en lien avec les orientaƟons et les iniƟaƟves du Groupe et des autres Caisses Régionales sur 4 axes :  Réduire l’empreinte carbone de CAAP  Développer nos acƟvités avec nos clients : les accompagner/conseiller dans leurs transiƟons et leur proposer des produits et services bancaires durables  InvesƟr sur et pour le territoire dans le domaine des transiƟons environnementales  Maîtriser les risques climaƟques ACTIVITE DU CONSEIL D'ADMINISTRATION ET DE SES COMITES SPECIALISES CeƩe parƟe est développée dans la parƟe I.1 PrésentaƟon du Conseil – AcƟvité du Conseil et de ses comités spécialisés : rôle et foncƟonnement général du Conseil et de ses comités du Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise 2024. Ainsi que dans la parƟe I.2 PrésentaƟon de l’organisaƟon et du foncƟonnement des comités du Rapport sur le Gouvernement d’Entreprise 2024. Les principaux dossiers examinés par le Conseil en lien avec la durabilité après examen, avis et/ou sur proposiƟon des comités spécialisés, sont les suivants : 1. Après analyse par le Comité d’audit : 15  la nomination d’un collège d’auditeurs de durabilité en application de la Directive CSRD transposée en droit français le 6 décembre 2023 ;  le suivi de l’élaboration des informations en matière de durabilité (Analyse de Double-Matérialité (DMA) ; politiques au sens de la CSRD). 2. Après analyse par le Comité des risques :  les évolutions des risques liés à l’activité de la Caisse Régionale Alpes Provence et en particulier les risques climatiques et environnementaux, IT et de Cybersécurité ;  la matrice d’appétence aux risques ;  dans le domaine conformité/juridique, les rapports règlementaires relatifs au contrôle interne ou aux sanctions internationales. 3. Après analyse par le Comité des nominations et de la gouvernance :  les résultats de l’autoévaluation du fonctionnement du Conseil et des compétences individuelles et collectives du Conseil et les pistes d’évolution pour améliorer la gouvernance ;  la politique d’égalité professionnelle et salariale au sein de la Caisse Régionale – entité sociale, ainsi que les initiatives engagées en vue de favoriser l’égalité professionnelle, la mixité et la parité dans les instances de direction. ROLE DU CONSEIL DANS LA CONDUITE DES AFFAIRES Le point 3 de la Charte de l’Administrateur précise les règles en maƟère de conﬂits d’intérêt. Chaque administrateur doit établir annuellement une liste de ses mandats et de ses intérêts signiﬁcaƟfs dans toute structure qui pourrait entrer en relaƟon d’aﬀaires avec la Caisse Régionale Alpes Provence et le Groupe Crédit Agricole. Le Président, le Secrétaire Général et la DirecƟon du Contrôle Permanent et des Risques de la Caisse Régionale sont desƟnataires de ces informaƟons. Ils veillent à la bonne gesƟon des situaƟons de conﬂits d’intérêts. Une situaƟon de conﬂit d’intérêt peut notamment se présenter lorsque l’administrateur est appelé à parƟciper à la prise de décision de contracter avec un client, avec lequel l’administrateur a : - des intérêts communs personnels, - des relaƟons familiales directement ou indirectement, - des intérêts opposés ou concurrents sur le plan personnel ou professionnel. Dans tous les cas de conﬂits d'intérêt, avérés ou potenƟels, avec la Caisse Régionale ou une de ses ﬁliales, l’administrateur doit informer sans délai, le Président du Conseil d’AdministraƟon de la Caisse Régionale ou le Président du Comité spécialisé auquel il parƟcipe. L’administrateur doit quiƩer la séance ou tout du moins s’abstenir de parƟciper aux débats ainsi qu'au vote de la ou des délibéraƟons correspondantes. 1.2.2. GOUVERNANCE EXECUTIVE COMPOSITION DU COMITE DE DIRECTION AU 31/12/2024 16 Laurent FROMAGEAU Directeur Général Jérôme LEBON Directeur Général Adjoint Développement Serge GAONA Directeur Général Adjoint Fonctionnement Malika BENMAKHLOUF Directrice des Transitions Justes Equitables & Citoyennes Mathieu BOURGES Directeur Finances & Environnement de Travail Florence BOZEC Directrice Développement des Crédits et du Recouvrement Emmanuel CELERIER Directeur des Ressources Humaines Sofien ELOUNI Directeur des Risques & du contrôle permanent Frédéric HOEHN Directeur des filières et de la Transformation Patrick SGRO Directeur des Marchés Spécialisés Alexandre TURQUET Directeur Banque de Proximité Jérôme VUILLEMOT Directeur Développement & Transitions Territoires Au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence, le Comité de DirecƟon organise le développement opéraƟonnel des orientaƟons déﬁnies par le Conseil d’administraƟon. Il est composé de 2 femmes et 10 hommes soit 17 % de femmes pour 83 % d’hommes. Pour assurer ses missions de gesƟon, de contrôle et de surveillance des impacts, risques et opportunités et notamment la validaƟon de l’analyse de double-matérialité et celles des poliƟques « au sens de la CSRD » pour la Caisse régionale. Le Comité de DirecƟon s’est appuyé sur des comités déjà existants, qui se vont vu conﬁer des missions et des rôles supplémentaires pour répondre aux aƩentes de la CSRD. 1.2.3. INDICATEURS LIES AU CONSEIL D’ADMINISTRATION ET AUX ORGANES DE DIRECTION PARITE AU SEIN DES ORGANES D’ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE SURVEILLANCE 2024 Membres du conseil d'administraƟon 21 Femmes 9 Hommes 12 Membres des organes de direcƟon 12 Femmes 2 Hommes 10 RaƟo Femmes/Hommes moyen 33% PART DES ADMINISTRATEURS INDEPENDANTS 2024 Part d’administrateurs indépendants (en %) 0% 17 1.2.4. INTEGRATION DES RESULTATS EN MATIERE DE DURABILITE DANS LES SYSTEMES D’INCITATION CRITERES D’ATTRIBUTION DE LA REMUNERATION VARIABLE ANNUELLE AU TITRE DE L’ANNEE 2024. La Caisse Régionale Alpes Provence dispose de sa propre poliƟque de rétribuƟon (cf. poliƟque performance et rémunéraƟon) qui s’appuie notamment, pour les collaborateurs, sur la ConvenƟon CollecƟve NaƟonale du Crédit Agricole. En ce qui concerne les dirigeants et mandataires sociaux, ceƩe dernière s’inscrit dans un statut collecƟf qui est soumis à la validaƟon de l’organe central. Ainsi, la rétribuƟon des mandataires sociaux suit ce statut collecƟf et fait l’objet d’une approbaƟon du Conseil d’AdministraƟon de chaque enƟté chaque année. En alignement avec la raison d’être d’une banque coopéraƟve de proximité, elle prend en compte les dimensions de performance durable au-delà des seuls résultats économiques à court terme sans pour autant disposer de mécanismes d’incitaƟons spéciﬁques sur la durabilité et le climat dans la rémunéraƟon variable. 1.2.5. DECLARATION SUR LA VIGILANCE RAISONNABLE CONCORDANCE ENTRE RAPPORT DE DURABILITE ET DEVOIR DE VIGILANCE 18 ÉLÉMENTS ESSENTIELS DE LA VIGILANCE RAISONNABLE PARAGRAPHES DANS LA DÉCLARATION RELATIVE À LA DURABILITÉ a) Intégrer la vigilance raisonnable dans la gouvernance, la stratégie et le modèle économique ESRS 2 GOV 2 :  1.2.1 Conseil d’administraƟon  1.2.2 Gouvernance exécuƟve ESRS 2 GOV 3 : 1.2.4. IntégraƟon des résultats en maƟère de durabilité dans les systèmes d’incitaƟon SBM-3 : 1.3.3. Impacts, risques et opportunités importants et leur lien avec la stratégie et le modèle économique b) Collaborer avec les parƟes prenantes concernées à toutes les étapes de la vigilance raisonnable ESRS 2 GOV 2 :  1.2.1 Conseil d’administraƟon  1.2.2 Gouvernance exécuƟve SBM-2 : 1.3.2. Intérêts et points de vue des parƟes prenantes IRO-1 : 1.4.1.1. DescripƟon générale c) IdenƟﬁer et évaluer les impacts négaƟfs IRO-1 : 1.4.1.1. DescripƟon générale SBM-3 : 1.3.3. Impacts, risques et opportunités importants et leur lien avec la stratégie et le modèle économique d) Prendre des mesures pour remédier à ces impacts négaƟfs ESRS 2 MDR A / ESRS ThémaƟques :  2.2.1. Plan de transiƟon pour l’aƩénuaƟon et l’adaptaƟon au changement climaƟque  2.3 AcƟons et ressources en rapport avec les poliƟques en maƟère de changement climaƟque  3.2.2.1 Accessibilité des oﬀres  3.2.2.2. Cybersécurité  4.1.4.1. PromoƟon d’une culture éthique  4.1.4.3. LuƩe contre la corrupƟon  4.2.5.1. Adopter un comportement responsable dans la relaƟon avec les fournisseurs e) Suivre l’eﬃcacité de ces eﬀorts et communiquer ESRS 2 MDR M / MDR T / ESRS thémaƟque : indicateurs et cibles :  2.4 Cibles et mesures de performance  3.2.3. Indicateurs et objecƟfs  4.1.4.1. PromoƟon d’une culture éthique  4.1.4.3. LuƩe contre la corrupƟon  4.2.6.2 PraƟques en maƟère de paiement 19 1.2.6. GESTION DES RISQUES ET CONTROLES INTERNES DE L’INFORMATION EN MATIERE DE DURABILITE GESTION DES RISQUES ET CONTRÔLES INTERNES DE L’INFORMATION EN MATIERE DE DURABILITE Les informaƟons en maƟère de durabilité s’entendent ici, au sens de la CSRD, comme l’ensemble des données publiées au sein du rapport de durabilité. Elles couvrent ainsi des données internes et externes sur le volet environnemental, social et gouvernance. Le processus de reporƟng des données liées à la CSRD étant nouveau, le cadre d’évaluaƟon des risques et de contrôle doit également évoluer aﬁn de couvrir les nouveaux processus CSRD et les nouvelles données le cas échéant. Ces données sont auditées au même Ɵtre que le reste du rapport de durabilité. Le cadre de gesƟon des risques et de qualité décrit ci-dessous présente le cadre général de la Caisse Régionale Alpes Provence, dans lequel s’inscrivent pleinement ou progressivement les données de la CSRD, au fur et à mesure de l’industrialisaƟon des processus. Principales caractérisƟques du système de gesƟon des risques et de contrôle interne liés à l’informaƟon en maƟère de durabilité : L’amélioraƟon conƟnue de la qualité des données et de l’intégrité des données produites et uƟlisées au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence consƟtue un objecƟf stratégique d’excellence opéraƟonnelle, de maîtrise et d’aƩénuaƟon des risques. L’environnement de gesƟon de la qualité des données au sein de la Caisse Régionale est encadré par un document de référence (Gouvernance de la donnée et stratégie Data CAAP) qui précise le cadre de gouvernance des données, en termes d’organisaƟon, de principes et de rôles autour de la donnée. La gesƟon de la qualité des données repose sur une classiﬁcaƟon et une graduaƟon de la criƟcité des données. En parƟculier, sont disƟnguées : • les données essenƟelles dont la non-qualité a un impact signiﬁcaƟf et criƟque pour la Caisse Régionale Alpes Provence, notamment réglementaire (sancƟon, non-conformité, pilotage de risque dégradé). Elles sont déﬁnies au niveau du Groupe Crédit Agricole ; • les données importantes sur lesquelles la Caisse Régionale Alpes Provence souhaite concentrer leur aƩenƟon en termes de pilotage de qualité des données en foncƟon de la criƟcité des usages associés. La gouvernance de la donnée est sous la responsabilité du Chief Data Oﬃcer (CDO) dont les missions consistent à : • Déﬁnir la stratégie et le disposiƟf de la gouvernance des données sur l’ensemble du périmètre de la Caisse Régionale ainsi que de ses ﬁliales en prenant en compte les enjeux réglementaires (tels que BCBS 239) ; • MeƩre en place, suivre et coordonner le disposiƟf d’encadrement de la gouvernance des données déﬁni En central, chaque méƟer a nommé un Responsable MéƟer de la Donnée (RMD) en charge des missions de qualité des données, pour les données de son périmètre. La qualité des données est condiƟonnée par le respect de trois types de principes suivants : Principes liés à la qualité des données 20 - Principe 1 : exacƟtude : la donnée respecte les exigences du glossaire de donnée ; la valeur acquise a une source vériﬁable. - Principe 2 : exhausƟvité : une donnée est renseignée sur la totalité du périmètre d’applicaƟon déﬁni dans les exigences méƟer. - Principe 3 : actualité : les valeurs sont actualisées selon des délais et fréquences appropriés et déﬁnis dans les exigences méƟer, les ouƟls de reporƟng doivent permeƩre de produire aisément et d’actualiser les données en situaƟon normale et en période de crise. - Principe 4 : intégrité : la valeur d’une donnée traitée dans un processus automaƟsé ne peut pas être modiﬁée, altérée, détruite de façon accidentelle ou non autorisée. Le processus de producƟon des données/indicateurs doit être pour l’essenƟel automaƟsé. Dans le cas contraire, les procédures manuelles et le recours à des développements uƟlisateurs reposant sur des soluƟons bureauƟques (Excel par exemple) sont à jusƟﬁer et à documenter. - Principe 5 : accessibilité : les services d’accès aux données sont adaptés aux besoins dans le respect des normes de sécurité et de conﬁdenƟalité. - Principe 6 : adaptabilité : les processus sont adaptés pour répondre rapidement et simplement aux demandes d’évoluƟons des uƟlisateurs, ainsi qu’aux demandes ponctuelles, émanant des autorités de supervision notamment. Principes liés aux processus de calcul, agrégaƟon et ajustements manuels - Principe 7 : données calculées : Pour les données calculées, les règles de calcul sont déﬁnies, documentées et validées. - Principe 8 : agrégaƟon des données : Le processus d’agrégaƟon des données doit couvrir les périmètres complets et éviter de doublonner les données ou d’avoir des données manquantes. Il doit être documenté et traçable. En cas d’absence de donnée, des règles de « defaulƟng » sont déﬁnies et documentées ; ce procédé devant demeurer excepƟonnel. - Principe 9 : ajustements manuels : Les ajustements manuels - bien qu’intervenant de manière excepƟonnelle - doivent être validés et documentés. Principes liés aux contrôles et piste d’audit - Principe 10 : contrôles : Un set de contrôles est déﬁni tout au long de la chaine de valeur de la construcƟon de la métrique/du rapport. Ce set de contrôles opéraƟonnels est documenté et partagé avec l’ensemble des acteurs concernés et comprend les principes précités. Les données sont contrôlées et leur qualité est mesurée au regard des exigences formulées dans la descripƟon méƟer. - Principe 11 : piste d’audit : La piste d’audit des traitements (exemple : ﬁltrages, rejets, forçages de valeurs, calculs) mis en œuvre dans les chaînes de producƟon doit être enregistrée et facilement accessible. La qualité de la donnée est une exigence qui s’impose à l’ensemble des périmètres d’acƟvité, tout au long du cycle de vie de la donnée et au travers des traitements successifs. 21 EvaluaƟon des risques liés à l’informaƟon en maƟère de durabilité : Les risques liés à l’informaƟon en maƟère de durabilité, ou leurs facteurs de risques liés, sont évalués dans le cadre de l’exercice de cartographies de risques opéraƟonnels encadré par une démarche et une méthodologie commune à l’ensemble du Groupe. L’exercice de cartographie des risques opéraƟonnels est une auto-évaluaƟon par les direcƟons opéraƟonnelles, qui fait l’objet d’une actualisaƟon des processus qui relèvent de nouvelles acƟvités et/ou de nouveaux produits ou lors d’évènements importants impactant leurs acƟvités, (réorganisaƟons, migraƟon informaƟque, les externalisaƟons éventuelles, l’évoluƟon du périmètre de surveillance consolidé) en tenant compte des pertes opéraƟonnelles enregistrées ou potenƟelles suite à la collecte des incidents et de leurs conséquences, de l’évoluƟon des résultats de contrôles, de l’environnement réglementaire, des audits internes ou externes, et de la mise en œuvre des plans d’acƟons. CeƩe approche par les risques de l’exercice de cartographie des risques est une autoévaluaƟon qui consƟtue un Risk & Controls Self-Assessment (RCSA). Cet exercice est réalisé en conƟnu tout au long de l’année par chacune des DirecƟons de la Caisse Régionale Alpes Provence. Il évolue en foncƟon des événements importants impactant le périmètre considéré. Stratégies d’aƩénuaƟon des risques idenƟﬁés concernant l’informaƟon en maƟère de durabilité : De manière générale, pour l’ensemble des données de la Caisse Régionale Alpes Provence, les travaux de remédiaƟon ont pour but de corriger les anomalies observées. Ils peuvent donner lieu à une prompte correcƟon, dans le cadre du processus de producƟon. Les anomalies structurelles sont quant à elles corrigées dans le temps, au travers du déploiement du plan de remédiaƟon issu de l’analyse causale. ImplicaƟon du contrôle interne dans la gesƟon des risques concernant l’informaƟon en maƟère de durabilité : Dans le cadre de la publicaƟon du rapport de durabilité, la Caisse Régionale Alpes Provence déploie un disposiƟf de contrôle interne pour s’assurer de la qualité et de la véracité des données communiquées. Des contrôles de 1 er et 2 e degré sont réalisés par la DirecƟon des TransiƟons et le RFGR et permeƩent de : - s’assurer du respect du mode opératoire de la rédacƟon du rapport de durabilité ; - vériﬁer que les chiﬀres communiqués sont cohérents avec les sources communiquées en pistes d’audit et validés par les managers des producteurs internes des données ; - aƩester que ces pistes d’audit sont elles-mêmes bien archivées. Comitologie et suivi de la qualité de donnée des organes de gouvernance : Au niveau de la Caisse Régionale Alpes Provence, deux comités encadrent le suivi de la qualité des données 1. Comité Gouvernance de la Donnée qui a pour objecƟf d’assurer : 1. la mise en place de la poliƟque d’organisaƟon du disposiƟf de Gouvernance de la donnée dans la Caisse Régionale, 2. un alignement et une harmonisaƟon des praƟques de tous les acteurs impliqués dans les problémaƟques de Gouvernance des Données de la Caisse Régionale, 22 3. une maitrise et valorisaƟon de son patrimoine informaƟonnel (documentaƟon et qualité des données, cas d’usages, acculturaƟon aux sujets data), 4. un suivi de l’avancement de la mise en place de la gouvernance des données : suivi de mise en place des ouƟls (glossaire méƟer, lignage des données), dans le cadre du suivi plus spéciﬁque de la déclinaison des principes BCBS 239, 5. un pilotage de la qualité des données ainsi qu’un suivi des plans d’acƟons correctrices, pour déterminer les éventuels problèmes nécessitant d’être escaladés, 2. Comité Gouvernance & Qualité des données Finance & Risques qui a pour objecƟf d’assurer : 1. l’avancement de la mise en place de la gouvernance des données Finance & Risques 2. la documentaƟon des données au sein du glossaire méƟer et lignage : données essenƟelles, importantes, autres données F&R (au-delà du mode projet actuel) 3. le suivi de la qualité des données et les plans d’acƟons correctrices sur les données essenƟelles en priorité, ainsi que les données souﬀrant d’anomalies récurrentes / graves InformaƟon des organes de gouvernance : Le disposiƟf de suivi de la qualité de la Caisse Régionale Alpes Provence est organisé en comité de diﬀérents niveaux hiérarchiques. Ces diﬀérents comités se rapportent entre eux aﬁn d’assurer un processus d’escalade jusqu’à la DirecƟon Générale. Les évènements signiﬁcaƟfs (sont considérés comme signiﬁcaƟfs les incidents de non-qualité ne permeƩant pas la réalisaƟon dans les délais des reporƟngs réglementaires / internes ou impactant fortement la gesƟon des risques et le calcul des RWA.) concernant la qualité des données Finance & Risques parviennent à la DirecƟon Générale (préalablement validés en CCI local) par le Comité de Contrôle Interne. 1.2.7. STRATEGIE DE DURABILITE STRATEGIE, MODELE ECONOMIQUE ET CHAINE DE VALEUR 1.2.7.1. STRATEGIE GENERALE ET MODELE ECONOMIQUE DE LA CAISSE REGIONALE ALPES PROVENCE STRATEGIE GENERALE DE LA CAISSE REGIONALE ALPES PROVENCE Guidée par sa Raison d'être, la Caisse Régionale Alpes Provence déploie son modèle de banque universelle de proximité, qui vise à répondre aux besoins de tous ses clients sur son territoire, via tous les canaux de distribuƟon. Elle propose une vaste gamme de produits et services ﬁnanciers structurés par ses pôles méƟers : gesƟon de l’épargne et assurance, banque de proximité, services ﬁnanciers spécialisés, grandes clientèles, acƟvités et ﬁliales spécialisées. Les pôles méƟers délivrent leurs produits et services à desƟnaƟon de leurs clientèles propres - parƟculiers, professionnels, entreprises, collecƟvités locales, agriculteurs - dans les domaines suivants :  Accompagner et conseiller les clients dans leurs diﬀérents moments de vie ;  Fournir des soluƟons de ﬁnancement, d’épargne et d’assurance ;  Élaborer des soluƟons d’invesƟssement ;  Proposer des services complémentaires (moyens de paiement, immobilier, mobilité, santé…). L’oﬀre de produits et services se résume comme suit :  Comptes bancaires et gesƟon des paiements ;  AcƟvités de ﬁnancement ;  Assurances : assurance-vie, assurance dommages ;  SoluƟons d’épargne et de placements ; 23  AcƟvités de conseil ;  Services spécialisés : crédit-bail, aﬀacturage. Le nombre de salariés par zones géographiques est présenté dans la secƟon 3.1.1.4. EﬀecƟfs. STRATEGIE DE DURABILITE DE LA CAISSE REGIONALE ALPES PROVENCE. Au-delà de ses propres engagements RSE, la stratégie de durabilité de la Caisse Régionale Alpes Provence s’inscrit dans la démarche relaƟve au Projet Sociétal du Groupe et intègre pleinement son ambiƟon d’uƟlité et d’universalité : rendre les progrès accessibles à tous et accompagner les grandes transformaƟons sociétales, tout en créant de la valeur durable pour ses clients et la société.  Premièrement, la Caisse Régionale Alpes Provence s’aƩaque au déﬁ climaƟque en s’engageant à favoriser une économie bas-carbone. Elle se posiƟonne en acteur clé du ﬁnancement de la transiƟon énergéƟque, faisant évoluer ses méƟers pour y intégrer la dimension de l’urgence climaƟque dans toutes ses acƟvités et en soutenant des projets éco-responsables et innovants, tout en s’eﬀorçant de réduire son empreinte carbone.  Deuxièmement, la Caisse Régionale Alpes Provence met l’accent sur la cohésion sociale et l’inclusion. Elle œuvre pour l’accès aux services bancaires pour tous, en meƩant en place des iniƟaƟves pour luƩer contre la précarité ﬁnancière et en renforçant son rôle de banque de proximité.  Enﬁn, la Caisse Régionale Alpes Provence s’engage à accompagner les transiƟons agricole et agro- alimentaire. Elle souƟent l’innovaƟon et la compéƟƟvité dans ces secteurs, essenƟels pour l’économie et la souveraineté alimentaire, tout en promouvant des praƟques durables et respectueuses de l’environnement. Ainsi, la Caisse Régionale accompagne tous ses clients dans les transiƟons environnementales (énergie, logement, mobilité, etc.) et sociétales (inclusion, santé et bien vieillir, etc.) à travers toutes ses gammes de produits et services. Elle réaﬃrme son rôle d’acteur engagé, conscient de ses responsabilités envers la société et déterminé à contribuer acƟvement à un avenir plus durable et inclusif. Concrètement, l’ambiƟon de la Caisse Régionale Alpes Provence est d’être l’opérateur, c’est-à-dire banquier, invesƟsseur et conseil des iniƟaƟves économiques, environnementales et sociétales à impact plus posiƟf pour le territoire :  En allant au-delà du seul méƟer de banquier assureur.  En s’organisant pour être en amont des projets emblémaƟques et innovants, et accompagner les transiƟons en étant acteur des transformaƟons du territoire.  En conseillant les acteurs économiques, apporter du capital dans les projets qui vont être moteurs dans les transiƟons et leur permeƩre de voir le jour. La Caisse Régionale Alpes Provence souhaite encourager, soutenir, impulser des iniƟaƟves locales posiƟves qui concourent au développement durable et juste de son territoire. VENTILATION DES RECETTES PAR SECTEURS A la lecture des points de données SMB-1-40-d-(i à iv) liés aux receƩes par secteurs controversés (combusƟbles fossiles, produits chimiques, armes controversées, tabac), le Groupe prend en considéraƟon uniquement le périmètre des OpéraƟons Propres (à l’exclusion de la chaîne de valeur, notamment des ﬁnancements et des invesƟssements). Aucune donnée associée aux OpéraƟons Propres du Groupe n’est applicable pour les enƟtés contributrices, incluant donc la Caisse Régionale Alpes Provence. Ainsi, le tableau n’est pas publié. 24 MODELE ECONOMIQUE DE LA CAISSE REGIONALE ALPES PROVENCE Le modèle économique de la Caisse Régionale Alpes Provence repose sur l’emploi de ses diﬀérentes ressources pour créer de la valeur pour ses parƟes prenantes à travers les produits et services qui sont délivrés dans le cadre de sa stratégie de développement. Les ressources de la Caisse Régionale Alpes Provence sont essenƟellement consƟtuées de capital ﬁnancier, capital humain, et capital producƟf.  Le capital ﬁnancier consƟtue une ressource composée des capitaux propres.  Le capital humain se déﬁnit par les eﬀecƟfs propres de l’entreprise. Dans un Groupe comme le Groupe Crédit Agricole, les ressources humaines revêtent une importance parƟculière dans la créaƟon de valeur.  Le capital producƟf se compose par exemple du réseau d’agences bancaires, des plateformes digitales, du réseau de distributeurs et partenaires. L’uƟlisaƟon de ces ressources permet la créaƟon de valeur pour les parƟes prenantes internes et externes, et notamment : collaborateurs, clients, acƟonnaires et invesƟsseurs, société civile. 25 26 Depuis 2023, la Caisse Régionale Alpes Provence invesƟt dans des projets et infrastructures pour la transiƟon environnementale avec sa ﬁliale CAAP TransiƟons, avec la ﬁnalité de devenir producteur d’énergies renouvelables. L’objecƟf est de déployer 20% du résultat annuel, soit 20 millions d’euros par an pendant 5 ans, soit un total de 100 millions d’euros. De plus, la Caisse Régionale Alpes Provence est une banque coopéraƟve territoriale qui vit par et pour son territoire. C’est pour ceƩe raison qu’elle donne du sens à ses résultats localement au-delà de son méƟer de banquier-assureur grâce à notre dividende territorial, créé il y a 18 ans. En eﬀet, chaque année, 3% du résultat net de la Caisse Régionale est redistribué pour accompagner les projets qui parƟcipent au développement de la région. Chaque année, ce sont environ 3 millions d’euros qui sont consacrés au souƟen des iniƟaƟves locales, des entreprises innovantes, de l’environnement, des associaƟons qui œuvrent dans l’intérêt du territoire et de ses habitants. Cela au travers de la FondaƟon d’Entreprise, du Fonds de dotaƟon CAAP Innov’ Eco et du Fonds CAAP Cœur Territoire.  CAAP CréaƟon, ﬁliale à 100 % de capital risque de la Caisse Régionale Alpes Provence, a pour mission de soutenir le développement local et l’iniƟaƟve économique pour des sociétés du territoire. Elle intervient sur des projets nécessitant un accompagnement en fonds propres ou quasi-fonds propres dans le ﬁnancement de la phase de démarrage de startups à fort potenƟel de créaƟon de valeur, et plus tard dans leur phase de développement. CAAP INNOV’ECO, son fonds de dotaƟon lancé en 2015 est desƟné aux porteurs de projets innovants et solidaires du territoire. Il bénéﬁcie, chaque année, d’1 % du résultat net de la Caisse Régionale et a pour vocaƟon d’accompagner la phase d’amorçage grâce à des prêts d’honneur, des prix et des subvenƟons pour passer de l’idée à la concréƟsaƟon. La FondaƟon d’Entreprise a été créée en 2006 et se voit dotée chaque année d’1 % de ses résultats pour agir dans les trois départements de la Caisse Régionale Alpes Provence (Bouches-du-Rhône, Hautes-Alpes et Vaucluse). Elle vise à soutenir, grâce à du mécénat, les iniƟaƟves d’intérêt général qui ont du sens. Agriculture, environnement, engagement sociétal : la FondaƟon d’Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence a repensé en 2023 ses orientaƟons pour accompagner durablement les évoluƟons et enjeux sociétaux de son territoire à travers le mécénat. Soutenir la conservaƟon et la mise en valeur du patrimoine environnemental, accompagner les personnes en situaƟon de précarité dans les domaines du logement, de l’alimentaƟon et de la santé, favoriser l’inserƟon et la réinserƟon des personnes en situaƟon d’échec scolaire, universitaire, professionnel ou familial, autant de domaines dans lesquels la FondaƟon intervient. Au cœur du disposiƟf de mécénat, les 70 Caisses locales de la Caisse Régionale Alpes Provence se mobilisent pour idenƟﬁer en proximité les acteurs et les besoins locaux. Du plus modeste au plus emblémaƟque, chaque projet contribue au rayonnement du territoire et bénéﬁcie à ses habitants, conformément à la raison d’être de la Caisse Régionale Alpes Provence : « Agir chaque jour dans l’intérêt nos clients et de la société ». La FondaƟon a ainsi permis à plus de 750 projets de voir le jour dans les Hautes-Alpes, les Bouches-du-Rhône et le Vaucluse.  CAAP Cœur Territoire est un fonds de dotaƟon pour le souƟen aux iniƟaƟves sporƟves locales grâce à son label Le Sport Pour Valeur, et aux iniƟaƟves qui font vivre le terroir via le label Terroir Passionnément. 1% du résultat net annuel de la Caisse Régionale Alpes Provence est donc alloué à CAAP Cœur Territoire. o Le label Le Sport pour Valeur, dont Muriel HurƟs est l’ambassadrice, a été créé en 2015 aﬁn d’apporter son souƟen aux clubs amateurs et aux événements sporƟfs locaux. Avec ce label, la Caisse Régionale Alpes Provence réaﬃrme son engagement envers la jeunesse avec un objecƟf clair : être sur tous les terrains pour accompagner ceux qui font du sport local une formidable école de la vie et permeƩre à chaque jeune de grandir avec des valeurs de partage, d’engagement et de respect. A ce jour, près de 130 clubs et 15 000 jeunes ont été accompagnés grâce au label Sport Pour Valeur. 27 o Le Terroir est un disposiƟf de la Caisse Régionale Alpes Provence qui met en lumière le patrimoine vivant du territoire. Ce label valorise et souƟent les acteurs qui font l’excellence du terroir dans les Hautes-Alpes, les Bouches-du-Rhône et le Vaucluse et parƟcipent ainsi au développement économique et au rayonnement du territoire. A travers ce label, la Caisse Régionale Alpes Provence souƟent les iniƟaƟves agricoles locales et les objecƟfs de démarche de qualité sur l’ensemble des ﬁlières. La Caisse Régionale Alpes Provence, banque coopéraƟve mutualiste, a toujours eu un engagement sociétal très marqué sur son territoire. Banque universelle de proximité, cet engagement sociétal s’exerce au quoƟdien au travers des produits et services desƟnés au plus grand nombre et au travers des acƟons de proximité portées par ses 70 Caisse Locales. Dans un contexte où les transiƟons sociales sont nombreuses et majeures, la Caisse Régionale Alpes Provence a décidé d’aller plus loin dans sa contribuƟon pour renforcer la cohésion et l’inclusion sociale sur ses trois départements (Vaucluse, Hautes-Alpes, Bouches-du-Rhône) en créant CAAP Solidarités, une associaƟon d’intérêt général à but non lucraƟf. Les missions de l’associaƟon CAAP Solidarités sont :  Contribuer à l’inserƟon sociale des jeunes par l’emploi et la formaƟon en lien avec les organismes spécialisés (missions locales...).  Favoriser l’inclusion budgétaire des jeunes et leur autonomie bancaire et assuranƟelle. Des ateliers pédagogiques ont été organisés et animés par l’associaƟon CAAP Solidarités au sein d’Etablissements d’enseignement du territoire.  Renforcer l’inclusion digitale du plus grand nombre d’habitants du territoire, en privilégiant la luƩe contre la fraude et la cyber-fraude.  Accompagner des acƟfs fragilisés par un accident de la vie. Au cours de son premier exercice, en 2024, CAAP Solidarités a mené plusieurs acƟons sur le territoire de la Caisse Régionale :  Inclusion digitale : 3 600 personnes dont 1 371 jeunes ont parƟcipé à des ateliers pédagogiques de prévenƟon de la cyber-fraude réalisés dans 48 villes du territoire.  Inclusion budgétaire : 1 132 jeunes ont parƟcipé à des ateliers organisés au sein d’établissements d’enseignement de 22 villes du territoire. Ces acƟons décentralisées illustrent la déterminaƟon de la Caisse Régionale Alpes Provence d’être un acteur engagé et mobilisé aux côtés des jeunes, au cœur de ses territoires. 1.2.7.2. CHAINE DE VALEUR DE LA CAISSE REGIONALE ALPES PROVENCE La Caisse Régionale Alpes Provence opère sur quatre domaines d’acƟvités principales : le ﬁnancement, l’invesƟssement et l’assurance pour l’ensemble des produits ou services, depuis la concepƟon des oﬀres jusqu’à l’uƟlisaƟon par ses clients ﬁnaux, en passant par leur commercialisaƟon et distribuƟon et la gesƟon de ses opéraƟons propres. Ces quatre dimensions consƟtuent sa chaîne de valeur. Le schéma ci-dessous permet de décrire la chaine de valeur de la Caisse Régionale Alpes Provence : 28 Pour assurer le bon foncƟonnement de ses acƟvités, de la Caisse Régionale Alpes Provence fait appel à des fournisseurs relevant trois grands domaines principaux à savoir les achats immobiliers, les achats de prestaƟons de services ainsi que les matériels et logiciels IT. La Caisse Régionale Alpes Provence uƟlise divers canaux de distribuƟon pour oﬀrir une gamme étendue de services à sa vaste clientèle. Les agences physiques, permeƩent un contact direct et personnalisé avec les conseillers. Les plateformes en ligne et les applicaƟons mobiles représentent également des canaux de distribuƟon des produits et services pour tous les types de clients. 1.2.8. INTERETS ET POINTS DE VUE DES PARTIES PRENANTES 1.2.8.1. PRINCIPALES PARTIES PRENANTES DE LA CAISSE REGIONALE ALPES PROVENCE Les principales parƟes prenantes de la Caisse Régionale Alpes Provence sont les suivantes : clients, sociétaires, invesƟsseurs, fournisseurs, collaborateurs, partenaires sociaux, autorités de supervision et de régulaƟon, ONG. 1.2.8.2. COOPERATION DE LA CAISSE REGIONALE ALPES PROVENCE AVEC SES PARTIES PRENANTES La Caisse Régionale Alpes Provence mainƟent une communicaƟon régulière avec ses administrateurs et sociétaires. Cela se traduit concrètement par des publicaƟons très fréquentes sur les réseaux sociaux, la circularisaƟon de newsleƩers clients et administrateurs, l’organisaƟon des Assemblées Générales de chacune des Caisses locales mais également de l’Assemblée Générale de la Caisse Régionale, les votes des sociétaires lors de ces AG, la tenue d’une soirée annuelle des Rencontres Sociétaires de la Caisse Régionale ainsi que des rendez-vous de rencontres sociétaires locales thémaƟques, l’organisaƟon et/ou l’animaƟon d’évènements à desƟnaƟon des clients sociétaires (salons, réunions d’informaƟons, événements culturels…). La coopéraƟon avec les représentants des employés de la Caisse Régionale Alpes Provence vise à comprendre leurs aƩentes concernant la mise en responsabilité, le sens dans son méƟer, l’environnement et les condiƟons de travail, 29 ainsi que l’engagement des employés. Un dialogue social régulier est mené avec les partenaires sociaux chaque année et se traduit notamment par la conclusion d’un nombre important d’accords d’entreprise. Cf 3.1.2.2 Dialogue social CeƩe transparence et ceƩe communicaƟon ouverte donnent l’opportunité d’assurer une compréhension mutuelle de la stratégie de la Caisse Régionale Alpes Provence et des aƩentes de ses parƟes prenantes. CeƩe approche favorise la coopéraƟon et renforce la conﬁance entre l’entreprise et ces dernières. Plusieurs indicateurs issus des diﬀérentes consultaƟons des parƟes prenantes font parƟe intégrante de la stratégie d’entreprise de la Caisse Régionale Alpes Provence. L’Indice de RecommandaƟon Client (IRC) en est un exemple concret. Au cœur du Modèle RelaƟonnel, il illustre l’objecƟf de l’entreprise de devenir la banque préférée sur son territoire. Pour aƩeindre ceƩe ambiƟon, des acƟons sont mises en place en direcƟon des collaborateurs. Cela passe par une amélioraƟon de la disponibilité, de la proximité, de l’experƟse et du conseil, mais aussi par la qualité des ouƟls digitaux mis à disposiƟon, car ils permeƩent de réaliser les opéraƟons bancaires du quoƟdien, de manière simple et sécurisée. Cf 1.3.2.3 Modalités d’organisaƟon de la coopéraƟon de la Caisse Régionale Alpes Provence avec ses parƟes prenantes 1.2.8.3. MODALITES D’ORGANISATION DE LA COOPERATION DE LA CAISSE REGIONALE ALPES PROVENCE AVEC SES PARTIES PRENANTES La Caisse Régionale Alpes Provence échange régulièrement avec ses parƟes prenantes de diverses manières :  dans le cadre du modèle des banques coopéraƟves, des échanges permanents avec les représentants des sociétaires au travers des comités, conseils et assemblées des caisses locales et de la Caisse Régionale ;  des consultaƟons régulières des clients (notamment au travers de quesƟonnaires spéciﬁques permeƩant de suivre l’Indice de RecommandaƟon Client (IRC)) et des acteurs économiques (au travers de parƟcipaƟons à des tables rondes ou des groupes de travail locaux) ;  des rencontres régulières avec des acteurs de la société civile (des syndicats professionnels, des associaƟons)  la consultaƟon formelle des collaborateurs via des quesƟonnaires relaƟfs aux thémaƟques du moment (par exemple : l’inclusivité et le bien être dans le milieu du travail) ainsi que les évaluaƟons interprofessionnelles annuelles et informelles grâce à des échanges avec les collaborateurs organisés par les instances dirigeantes lors des réunions plénières ;  des webinaires thémaƟques pour les collaborateurs autour de quesƟons de société ou d’actualité animés par des experts auxquels les dirigeants de la Caisse Régionale Alpes Provence parƟcipent, avec la possibilité de poser des quesƟons soit en direct, soit par chat… 1.2.8.4. FINALITE ET L’IMPACT DE LA COOPERATION DE LA CAISSE REGIONALE ALPES PROVENCE AVEC SES PARTIES PRENANTES Les échanges avec ses parƟes prenantes permeƩent à la Caisse Régionale Alpes Provence de prendre connaissance et de comprendre leurs priorités respecƟves, et d’intégrer leurs aƩentes dans ses réﬂexions stratégiques, et dans sa stratégie de développement durable. L’écoute des clients permet au Groupe Crédit Agricole d’évaluer l’eﬃcacité de sa relaƟon clients en répondant à leurs divers besoins et aƩentes. Les retours des clients sur les quesƟonnaires RSE aident le Crédit Agricole à comprendre leurs aƩentes et à s’inscrire dans une démarche d’amélioraƟon conƟnue. Les résultats obtenus dans le baromètre RSE permeƩent au Groupe de déﬁnir les priorités de durabilité pour sa clientèle. La Caisse Régionale Alpes Provence s’inscrit dans ceƩe même démarche. 30 La coopéraƟon conƟnue entre la Caisse Régionale Alpes Provence et ses collaborateurs vise à partager sa stratégie tout en recueillant les priorités, aƩentes et besoins des employés. Ces échanges oﬀrent aux collaborateurs l’opportunité de soulever les diﬃcultés et problémaƟques rencontrées, abouƟssant à des acƟons concrètes et adaptées pour les résoudre et les accompagner. La coopéraƟon conƟnue entre la Caisse Régionale Alpes Provence et ses administrateurs, notamment au travers des Commissions mutualistes, vise à partager la stratégie de la Caisse Régionale en recueillant les priorités, aƩentes et besoins des clients et sociétaires. Ces échanges oﬀrent aux administrateurs l’opportunité de soulever les diﬃcultés et problémaƟques rencontrées, abouƟssant à des acƟons concrètes et adaptées en proximité pour les résoudre et les accompagner. Consciente que la performance de sa chaîne d'approvisionnement repose sur des relaƟons solides avec ses fournisseurs, la Caisse Régionale Alpes Provence privilégie un dialogue transparent et conƟnu avec ses fournisseurs. CeƩe démarche collaboraƟve permet de garanƟr la saƟsfacƟon de chaque parƟe prenante. Des détails supplémentaires sur la manière dont les parƟes prenantes inﬂuencent directement la stratégie et le modèle économique de la Caisse Régionale Alpes Provence, ainsi que l’impact de ces mesures sur les relaƟons avec les parƟes prenantes et la façon dont les organes d’administraƟon sont informés de leurs points de vue, seront communiqués lors du prochain rapport de durabilité, en raison d’informaƟons insuﬃsantes pour cet exercice. 1.2.9. IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES MATERIELS ET LEUR LIEN AVEC LA STRATEGIE ET LE MODELE ECONOMIQUE PRESENTATION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES Les ESRS décomposent les impacts, risques et opportunités en deux volets : - les impacts, posiƟfs et négaƟfs, réels ou potenƟels, en maƟère de durabilité, liés aux acƟvités de l’entreprise. Ceci correspond à la matérialité d’impact ; - les risques et opportunités ﬁnanciers de l’entreprise générés par son environnement économique, social et naturel. On parle de matérialité ﬁnancière. La double matérialité est un concept visant à allier la matérialité ﬁnancière à la matérialité d’impact, dans le cadre de l’évaluaƟon de la performance d’une entreprise. 31 Les thémaƟques qui ressortent matérielles à l’issue du premier exercice d’évaluaƟon de la double matérialité de Crédit Agricole S.A. sont présentés dans le tableau ci-dessous. La liste des impacts, risques et opportunités matériels et leurs regroupements en thémaƟques sont présentés ci- dessous. Par ailleurs, des tableaux similaires et venant apporter des précisions sur leur nature (impact posiƟf ou négaƟf, risque, opportunité) et leur posiƟonnement dans la chaîne de valeur sont présentés dans les parƟes thémaƟques du rapport. ThémaƟque Liste des IRO Référence dans le rapport ENVIRONNEMENT Accompagnement des transiƟons des clients Renforcement de l'image et de la réputaƟon grâce à un engagement et posiƟonnement fort sur les sujets ESG 2.1. Gouvernance 2.2.1 Plan de transiƟon pour l’aƩénuaƟon et l’adaptaƟon au changement climaƟque 2.3. AcƟons et ressources en rapport avec les poliƟques en maƟère de changement climaƟque Risque réputaƟonnel en cas de communicaƟon trompeuse liée aux sujets environnementaux et sociaux 2.2.2. Impacts, risques et opportunités matériels et interacƟon avec la stratégie et le modèle économique Rentabilité moindre en raison des invesƟssements nécessaires à la transformaƟon du modèle économique du Groupe pour décarboner ses acƟvités et renforcer sa résilience (achats de données, invesƟssement, ressources, systèmes, limitaƟon de certaines acƟvités) 2.3. AcƟons et ressources en rapport avec les poliƟques en maƟère de changement climaƟque Impact posiƟf dû à une réducƟon des GES et à une meilleure adaptaƟon grâce à l'accompagnement des clients parƟculiers dans leurs transiƟons (rénovaƟon, mobilité, etc.) 2.3.1. Accompagnement de tous les clients 2.3.2 Plans d’acƟons sectoriels Changement climaƟque Impact posiƟf sur le climat via les acƟvités du Groupe (invesƟssement, ﬁnancement, assurance, mécénat / partenariats) 2.3. AcƟons et ressources en rapport avec les poliƟques en maƟère de changement climaƟque Impacts sur les risques du Groupe (de crédit, ﬁnancier, opéraƟonnel) des facteurs de risques physiques liés au changement climaƟque 2.2.2. Impacts, risques et opportunités matériels et interacƟon avec la stratégie et le modèle économique 32 Impacts sur les risques du Groupe (de crédit, ﬁnancier, opéraƟonnel) des facteurs de risques de transiƟon liés au changement climaƟque 2.2.2. Impacts, risques et opportunités matériels et interacƟon avec la stratégie et le modèle économique Impacts négaƟfs des acƟvités de ﬁnancement et d'invesƟssement sur le changement climaƟque 2.3. AcƟons et ressources en rapport avec les poliƟques en maƟère de changement climaƟque Risques encourus par la banque liés à ses acƟvités qui impactent le changement climaƟque : risques réputaƟonnels et image, réglementaires 2.2.2. Impacts, risques et opportunités matériels et interacƟon avec la stratégie et le modèle économique Engagements en faveur du climat qui créent les condiƟons pour développer de nouveaux services et soluƟons pour nos clients (PNB pour la banque) nécessitant des ﬁnancements importants et un accompagnement dédié 2.2.1 Plan de transiƟon pour l’aƩénuaƟon et l’adaptaƟon au changement climaƟque 2.3. AcƟons et ressources en rapport avec les poliƟques en maƟère de changement climaƟque 2.4.1. Cibles liées à l’aƩénuaƟon du changement climaƟque et d’adaptaƟon Empreinte environnementale de foncƟonnement Impact négaƟf de l'empreinte de foncƟonnement sur le climat 2.2.1 Plan de transiƟon pour l’aƩénuaƟon et l’adaptaƟon au changement climaƟque 2.3.4. Empreinte de foncƟonnement 2.3.5. ContribuƟon volontaire à la neutralité carbone Impacts posiƟfs vis-à-vis des pressions exercées sur l'environnement à travers le développement de programmes de réducƟon des émissions de gaz à eﬀet de serre et de consommaƟons de ressources naturelles sur nos opéraƟons propres 2.2.2. Impacts, risques et opportunités matériels et interacƟon avec la stratégie et le modèle économique SOCIAL Accessibilité et adaptaƟon des oﬀres et cohésion sociale Impact négaƟf sur certaines catégories de clients en cas d'exclusion et précarité ﬁnancière à cause du manque de transparence et de lisibilité des oﬀres 3.2.2.1. Accessibilité des oﬀres Le souƟen aux populaƟon fragiles et la prévenƟon du surendeƩement Impact posiƟf sur les personnes fragiles économiquement et en situaƟon de handicap grâce à l'accessibilité et l'inclusion des oﬀres 3.2.2.1. Accessibilité des oﬀres Le souƟen aux populaƟon fragiles et la prévenƟon du surendeƩement AƩracƟvité, rétenƟon des talents et engagement des collaborateurs AmélioraƟon de l’aƩracƟvité grâce à des praƟques ESG ambiƟeuses et novatrices 3.1.1.1. Le Projet Humain, un levier majeur pour porter les ambiƟons du groupe AugmentaƟon de la performance globale, rétenƟon des collaborateurs, grâce à des poliƟques d'accompagnement des carrières et de développement des compétences ambiƟeuses 3.1.2.1. Développement du capital PoliƟque développement du capital Risques sur l'aƩracƟvité, la rétenƟon et l'engagement des collaborateurs liés à la poliƟque de rémunéraƟon et aux avantages accordés aux salariés 3.1.2.1. Développement du capital PoliƟque développement du capital Dialogue social Risques d'image ou de diminuƟon de performance globale du Groupe dus à un climat / dialogue social dégradé 3.1.2.2. Dialogue social Diversité et inclusion Risque d'image et de réputaƟon en interne et en externe à cause de poliƟques de diversité et inclusion inadéquates ou de praƟques de discriminaƟon 3.1.2.3. Diversités Risques liés à la non-connaissance des caractérisƟques des salariés 3.1.2.3. Diversités 33 PoliƟque des diversités Droits humains, santé et sécurité des personnes Risque d'image et de réputaƟon en cas de mise en danger de la santé, de la sécurité des collaborateurs ou du non-respect des droits humains 3.1.2.4. Environnement de travail AmélioraƟon de la santé/sécurité des collaborateurs grâce à des poliƟques volontaristes de bien-être au travail et hors travail 3.1.2.4. Environnement de travail PoliƟque environnement de travail Impact posiƟf sur les salariés en cas de praƟques de protecƟon sociale mieux disantes que les praƟques légales 3.1.2.4. Environnement de travail GesƟon des impacts, risques et opportunités Impact posiƟf sur les droits des collaborateurs en maƟère de liberté d'associaƟon et de négociaƟons collecƟves en cas de praƟques vertueuses 3.1.2.4. Environnement de travail PoliƟque Environnement de travail GesƟon des compétences Impact posiƟf sur les collaborateurs grâce à une bonne gesƟon des talents et la mise en place de poliƟques de développement des compétences ambiƟeuses 3.1.2.1. Développement du capital humain ProtecƟon de la clientèle Risque réglementaire lié à l'adéquaƟon insuﬃsante des produits et services aux besoins et à la situaƟon du client (inclusion bancaire, gouvernance produit) 3.2.2.3 ProtecƟon de la clientèle Impact posiƟf sur la société lié à l'adéquaƟon des produits et services aux besoins et à la situaƟon du client (inclusion bancaire, gouvernance produit) parƟcipant à la cohésion sociale 3.2.2.4. ProtecƟon des données personnelles ProtecƟon des données personnelles Risque de réputaƟon en cas de fuites, vols ou uƟlisaƟon inappropriée de données personnelles 3.2.2.4. ProtecƟon des données personnelles Risque réglementaire lié au non-respect des réglementaƟons de protecƟon des données personnelles 3.2.2.4. ProtecƟon des données personnelles GOUVERNANCE Achats responsables Risque réputaƟonnel et risque réglementaire en cas de praƟques d'achats non-responsables du Groupe vis-à-vis de ses fournisseurs, notamment en termes de délais de paiement 4.2.5.4. Intégrer les aspects environnementaux et sociétaux dans nos achats Impact négaƟf sur les fournisseurs en cas de praƟques d'achats non-responsables du Groupe, notamment en termes de délais de paiement 4.2.1.3. Impacts, risques et opportunités Devoir de vigilance fournisseurs Risque réputaƟonnel et risque règlementaire en cas de mise en cause de la responsabilité du groupe suite à un manquement en maƟère d'environnement, social, éthique - notamment en termes de corrupƟon - de la part de ses fournisseurs 4.2.1.3. Impacts, risques et opportunités Ethique des aﬀaires et luƩe contre la corrupƟon Risque règlementaire en cas de non-respect des réglementaƟons et des aƩentes des autorités de supervision en maƟère d'éthique des aﬀaires et de luƩe contre la corrupƟon 4.1.4.1 PromoƟon d’une culture Ethique 4.1.4.3. LuƩe contre la corrupƟon Impacts négaƟfs sur les condiƟons de vie des clients ou des parƟes prenantes en cas de praƟques non-éthiques (ex. corrupƟon) 4.1.4.1 PromoƟon d’une culture Ethique 4.1.4.3. LuƩe contre la corrupƟon 34 ProtecƟon des lanceurs d'alertes professionnelles (Whistleblowing) Impact posiƟf sur la société en cas de mise en œuvre d'un disposiƟf de lanceurs d'alerte signalant des praƟques internes non-éthiques 4.1.4.4. ProtecƟon des lanceurs d’alerte SPECIFIQUE Cybersécurité Impact négaƟf sur le bien être des clients en cas de cyberaƩaque 3.2.2.2. Cybersécurité et luƩe contre la cybercriminalité Risque ﬁnancier à la suite d’une incapacité de fournir les services essenƟels et coût opéraƟonnel de remédiaƟon associé 3.2.2.2. Cybersécurité et luƩe contre la cybercriminalité Plans d’acƟon / disposiƟf Cyber incidents et plan de conƟnuité d’acƟvité LuƩe contre la délinquance ﬁnancière et conﬂits d'intérêts Impacts posiƟfs sur la société des acƟons de l'enƟté dans la luƩe contre la délinquance ﬁnancière 4.1.4.5. LuƩe contre la délinquance ﬁnancière Risque réglementaire en cas de non-respect des obligaƟons en maƟère de luƩe contre la délinquance ﬁnancière 4.1.4.5. LuƩe contre la délinquance ﬁnancière Risque réglementaire en cas de détecƟon insuﬃsante des conﬂits d'intérêt et abus de marchés (intégrité des marchés) 4.1.4.2. PrévenƟon des conﬂits d’intérêts 4.1.4.6 PrévenƟon des Abus de Marché 35 POSITIONNEMENT DANS LA CHAINE DE VALEUR ET ACTIVITES Les impacts, risques et opportunités (IRO) matériels sont principalement transverses à l'ensemble des acƟvités de ﬁnancement, d'invesƟssement et d'assurance. En raison du modèle d'aﬀaires, les IRO climaƟques se situent majoritairement en aval de la chaîne de valeur, à l'excepƟon des sujets liés à l’empreinte interne. Les IRO sociaux sont réparƟs entre les opéraƟons propres, pour les sujets relaƟfs aux eﬀecƟfs propres, et l'aval pour ceux concernant les clients. Enﬁn, les impacts, risques et opportunités liés à la gouvernance se trouvent en amont pour les sujets liés aux achats, et en aval / opéraƟons propres pour les quesƟons de conformité. EFFETS SUR LE MODELE D'AFFAIRES, LA CHAINE DE VALEUR, LA STRATEGIE ET LE PROCESSUS DE DECISION Les impacts, risques et opportunités matériels idenƟﬁés inﬂuencent la structure du modèle d'aﬀaires et les processus décisionnels. La Caisse Régionale Alpes Provence a intégré depuis plusieurs années des critères ESG, soutenus par des poliƟques spéciﬁques (climat, diversité et inclusion, éthique, luƩe contre la corrupƟon, achats responsables, etc). CeƩe intégraƟon, régulièrement réévaluée permet d’anƟciper les tendances du marché et une réponse aux aƩentes des parƟes prenantes tout en renforçant la résilience de la Caisse Régionale Alpes Provence. Concernant les enjeux sociaux liés aux eﬀecƟfs et aux clients, leurs eﬀets sont considérés comme étant maîtrisés grâce à des poliƟques robustes et éprouvées mises en place par la Caisse Régionale Alpes Provence (cf. parƟe 3 « Responsabilité sociale »). Ces sujets n’entraînent donc pas, à ce jour, d’inﬂexion sur le modèle économique, la chaîne de valeur ou la stratégie à moyen terme. ACTIONS OU PLANS STRATEGIQUES POUR GERER LES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES Des plans d'acƟon couvrant l'ensemble des acƟvités ont été mis en place. Sur le volet environnemental, les poliƟques et acƟons sur le changement climaƟque et l'intégraƟon des critères ESG renforcent la capacité de la Caisse Régionale Alpes Provence à gérer ces enjeux. En maƟère sociale, les poliƟques et acƟons RH (développement du capital humain, dialogue social, diversité, environnement de travail, et performance et rémunéraƟon) favorisent l'inclusion et le bien-être. En gouvernance, les poliƟques et acƟons (éthique, protecƟon des lanceurs d'alerte, luƩe contre la corrupƟon, protecƟon des données, délinquance ﬁnancière, abus de marché et gesƟon des conﬂits d’intérêts) assurent une conformité rigoureuse avec la règlementaƟon. Dans le cadre des achats, la Caisse Régionale Alpes Provence à une gesƟon responsable des relaƟons avec les fournisseurs et des praƟques de paiement. Ces plans sont conƟnuellement ajustés en foncƟon des évoluƟons du marché et des aƩentes des parƟes prenantes. Par ailleurs, au sein de chaque DirecƟon de la Caisse Régionale Alpes Provence, des experts sont en charge de surveiller et valider les impacts, risques et opportunités sur leur périmètre ainsi que de superviser les poliƟques, plans d'acƟon et objecƟfs qui en découlent. Les principales DirecƟons méƟer impliquées sont les suivants :  La DirecƟon de la Conformité est impliquée dans la déclinaison, le déploiement et le suivi des poliƟques de conformité sur les thémaƟques d’éthique, de la prévenƟon des conﬂits d’intérêts, de luƩe contre la corrupƟon, de luƩe contre la délinquance ﬁnancière, de protecƟon des lanceurs d’alerte ou encore de détecƟon des abus de marché.  La ligne méƟer RH est en charge de la déclinaison, du déploiement et du suivi des poliƟques en maƟère de Ressources Humaines. 36  La stratégie et les décisions aﬀectant la poliƟque d’Achats responsables intégrant la relaƟon avec les fournisseurs et les praƟques en maƟère de paiement relèvent de la DirecƟon Financière, tout comme les éléments relaƟfs à la Taxonomie.  Les DirecƟons des TransiƟons, des Marchés Spécialisés et Commerciales sont impliquées dans la déclinaison, le déploiement et le suivi de la poliƟque changement climaƟque et l’accompagnement des transiƟons des clients. EFFETS DES IMPACTS SUR L'ENVIRONNEMENT ET LA SOCIETE Les eﬀets des impacts sur l’environnement et la société sont décrits dans les parƟes thémaƟques de ce rapport. S’agissant de l’environnement, aucun élément idenƟﬁé à ce jour ne permet d’établir un lien entre les impacts négaƟfs et la stratégie et le modèle économique de la Caisse Régionale Alpes Provence. En revanche, bien que ces impacts négaƟfs ne découlent pas de la stratégie et du modèle économique, les acƟvités peuvent entraîner (en vision brute, sans prise en compte des poliƟques et plans d’acƟons) des impacts sur le climat en raison des secteurs ﬁnancés. S’agissant de la société (eﬀecƟfs de l’entreprise, clients et fournisseurs), les impacts au travers de la stratégie et des acƟvités du Groupe sont déjà tangibles. EFFETS FINANCIERS DES RISQUES ET OPPORTUNITES SUR LA POSITION FINANCIERE ET LES FLUX DE TRESORERIE Les analyses de matérialités ﬁnancières conduites sur l’impact des risques physique et de transiƟon à travers les grandes classes de risques ont permis d’idenƟﬁer deux risques matériels selon les critères d’appréciaƟon développés dans le cadre du rapport de durabilité. Pour autant, les impacts en cout du risque de ces facteurs ne sont pas à ce stade signiﬁcaƟfs et n’appellent pas d’acƟon de gesƟon. RESILIENCE DE LA STRATEGIE ET DU MODELE D'AFFAIRES La résilience de la stratégie et du modèle d'aﬀaires de la Caisse Régionale Alpes Provence repose sur sa capacité à anƟciper et s’adapter aux risques et impacts environnementaux, sociaux et de gouvernance. Pour faire face aux risques importants et saisir les opportunités qui se présentent, des poliƟques et des plans d'acƟon ont été mis en place, comme menƟonné dans la secƟon consacrée aux acƟons et plans stratégiques pour gérer les impacts, risques et opportunités. Ces poliƟques et acƟons couvrent des domaines clés tels que le changement climaƟque, la gesƟon des relaƟons avec les fournisseurs, la diversité et l’inclusion, ainsi que la gouvernance éthique. Ces plans sont conƟnuellement ajustés en foncƟon des évoluƟons du marché, des aƩentes des parƟes prenantes, et des nouvelles régulaƟons, garanƟssant ainsi une résilience à court, moyen et long terme. DIFFERENCES SIGNIFICATIVES DE MATERIALITE AVEC LE GROUPE CA Comme menƟonné dans la parƟe 1.4 « GesƟon des impacts, risques et opportunités », l'exercice de double matérialité a été réalisé sur la base des cotaƟons du Groupe Crédit Agricole. A l'issue de cet exercice, aucune diﬀérence de matérialité n’a été observée entre la matérialité de niveau Groupe et la matérialité de la Caisse Régionale Alpes Provence. 37 1.3. GESTION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES 1.3.1. DESCRIPTION DES PROCESSUS D'IDENTIFICATION ET D'EVALUATION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES MATERIELS 1.3.1.1. DESCRIPTION GENERALE Conformément aux normes de durabilité, l’exercice de double matérialité permet de déterminer les informaƟons à publier dans le rapport de durabilité en idenƟﬁant les impacts, risques et opportunités (IRO) matériels. Le périmètre d’analyse englobe les opéraƟons propres (périmètre consolidé) et la chaîne de valeur (amont / aval) de la Caisse Régionale Alpes Provence. L’analyse porte sur deux dimensions : la matérialité d’impact (comment les acƟvités de la Caisse Régionale Alpes Provence ont un impact sur ses parƟes prenantes ou l'environnement) et la matérialité ﬁnancière (comment les sujets de développement durable aﬀectent la Caisse Régionale Alpes Provence et ses performances ﬁnancières). Un IRO est matériel dès lors qu’au moins une des deux dimensions l'est. La méthodologie d’analyse de matérialité est sous la responsabilité de la DirecƟon de l’Engagement sociétal du Groupe. Elle est élaborée en collaboraƟon avec la DirecƟon des Risques Groupe, de la DirecƟon de la Conformité, de la DirecƟon des achats Groupe et de la DirecƟon des Ressources Humaines Groupe qui sont les direcƟons contributrices majeures. CeƩe méthodologie s’applique à l’ensemble des enƟtés contributrices à l’exercice de Double matérialité dont la Caisse Régionale Alpes Provence, 1 . La liste des impacts, risques et opportunités (IRO) est déﬁnie par les direcƟons centrales de Crédit Agricole S.A. (Engagement sociétal, Risques, Conformité, Ressources Humaines, Achat, Aﬀaires Publiques, TransformaƟon Digitale & IT) en capitalisant sur les processus internes déjà en place au sein du Groupe (Cartographies des risques opéraƟonnels, Devoir de Vigilance, travaux menés sur les risques en lien avec les aƩentes de la BCE, …) et en tenant compte des acƟvités (ﬁnancement, invesƟssement et assurance), de la chaîne de valeur du Groupe et du contexte réglementaire dans lequel le Groupe évolue. Certains risques ont été idenƟﬁés sur la base des impacts idenƟﬁés (exemple : un risque de réputaƟon peut découler de l’impact négaƟf des acƟvités du Groupe sur le climat) et de l'analyse des dépendances sur les sujets traités par les ESRS (exemple : exposiƟon du Groupe à des secteurs pouvant être perturbés par les impacts du changement climaƟque, entrainant l’idenƟﬁcaƟon d’un risque physique sur la thémaƟque changement climaƟque). La liste d’IRO couvre les ESRS actuels et les thèmes spéciﬁques idenƟﬁés par le Groupe, et pourra être amenée à évoluer aﬁn de prendre en compte les éventuelles évoluƟons de contexte, réglementaires ou de périmètre qui interviendraient au cours des prochains exercices. Les ESRS imposent les critères qui doivent être considérés dans la mesure de matérialité. Les impacts négaƟfs sont cotés selon deux dimensions : - la probabilité (pour les impacts potenƟel uniquement) - la gravité qui est composée de : o l’ampleur : ampleur de l’impact négaƟf pour les personnes ou l’environnement o l’étendue : étendue des impacts o le caractère irrémédiable : si et dans quelle mesure les impacts négaƟfs peuvent être réparés 1 Filiales dépassant un seuil de bilan consolidé de 5 milliards d’euros et faisant parƟe de la chaîne de valeur déﬁnie par le Groupe : Amundi, Crédit Agricole CIB, Crédit Agricole Assurances, Crédit Agricole Italia, Crédit Agricole Leasing & Factoring, CACEIS, Crédit Agricole Personal Finance & Mobility, LCL, Crédit Agricole Bank Polska Caisses régionales : ensemble des 39 Caisses régionales 38 Les impacts posiƟfs sont cotés selon deux dimensions : - la probabilité (pour les impacts potenƟel uniquement) - la gravité qui est composée de : o l’ampleur : ampleur de l’impact posiƟf pour les personnes ou l’environnement o l’étendue : étendue des impacts Les risques et les opportunités sont cotés selon deux dimensions : - la probabilité - l’ampleur potenƟelle des eﬀets ﬁnanciers Les échelles de cotaƟon ne sont pas prescrites par les ESRS. Elles ont été déﬁnies, en s’appuyant autant que possible sur les échelles existantes et sont appliquées par la Caisse Régionale Alpes Provence en les adaptant à ses échelles ﬁnancières. Lorsque la cotaƟon de chacun des critères d’un impact, risque ou opportunité est ﬁnalisée, une note de matérialité est calculée pour chaque IRO 2 et comparée au seuil de matérialité du Groupe. Par seuil de matérialité 3 , on entend la cotaƟon à parƟr de laquelle les impacts, risques et opportunités sont matériels. A noter que les IRO ne font pas l’objet d’un classement par ordre de priorité autre que matériel/ non matériel. OpéraƟonnellement, chaque enƟté contributrice à l’exercice de double matérialité Groupe procède à la cotaƟon des IRO sur son périmètre en s’appuyant autant que possible sur les processus existants au sein de son enƟté (cartographie des risques opéraƟonnels, Devoir de Vigilance, …) ou en ayant recourt à des études externes et la consultaƟon d’experts internes. Les résultats sont ensuite validés par la gouvernance de chaque enƟté et transmis à la DirecƟon de l’Engagement sociétal qui centralise les retours et assure la revue des résultats et l’évaluaƟon Groupe par les direcƟons centrales propriétaires des IRO. A date, il n’existe pas au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence une cartographie de risques pour chaque IRO. Au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence, une dizaine d’ateliers de cotaƟon ont été réalisés à dire d’experts avec les référents méƟers en charge des diﬀérentes thémaƟques dans lesquelles s’inscrivent les IRO pré-côtés fournis. Un rapprochement avec la cartographie des risques opéraƟonnels de la Caisse Régionale Alpes Provence a été eﬀectué dès que possible, aﬁn d’assurer une meilleure cohérence entre les diﬀérentes cotaƟons. Un double-regard systémaƟque des foncƟons de contrôle (Contrôle Permanent, Risques et Conformité) a été apporté sur l’ensemble des cotaƟons. La validaƟon des résultats a ensuite été réalisée par le Comité de DirecƟon de la Caisse Régionale Alpes Provence. La matrice de double-matérialité a été validée par le Comité d’Audit. Conformément à la réglementaƟon, les impacts, risques et opportunités matériels doivent être mis à jour chaque année aﬁn de prendre en compte les éventuelles évoluƟons de contexte, réglementaire ou de périmètre intervenu depuis. CeƩe actualisaƟon se concentre sur les risques déﬁnis comme matériels lors de l’exercice précédent et prend en compte les éventuels éléments de contexte qui nécessitent de revoir la cotaƟon. 2 Chaque critère de cotaƟon est évalué sur une échelle de 1 à 4 puis une note est déterminé de la manière suivante : pour les risques, le score de probabilité est mulƟplié par le score d'ampleur potenƟelle des eﬀets ﬁnancier, donnant ainsi une note maximale de 16 pour les impacts, le score de probabilité est mulƟplié par le score de gravité, se déﬁnissant comme le maximum des scores d’ampleur, d’étendue et d’irrémédiabilité. La note ainsi obtenue aƩeint également un maximum de 16 ; 3 Détail du seuil de matérialité : le seuil de matérialité est ﬁxé à la moiƟé de la note maximale soit 8 (supérieur ou égal). 39 Les risques relaƟfs à la durabilité sont gérés selon les mêmes principes que les autres types de risques et ils sont intégrés dans le processus global de gesƟon des risques du Groupe Crédit Agricole, et donc de la Caisse Régionale Alpes Provence. Le processus d’évaluaƟon de la double matérialité fera l’objet d’évoluƟons pour le prochain exercice aﬁn d’intégrer des modalités spéciﬁques de consultaƟon des parƟes prenantes aﬀectées. 1.3.1.2. DESCRIPTION DES PROCESSUS D’IDENTIFICATION ET D’EVALUATION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES MATERIELS LIES AU CHANGEMENT CLIMATIQUE Le processus d’analyse de double matérialité de la Caisse Régionale Alpes Provence est décrit dans la parƟe précédente 1.4.1.1. DescripƟon générale du rapport de durabilité. 1.4.1.2.1. LES RISQUES EXTRA-FINANCIERS IDENTIFIES CeƩe parƟe vise principalement à appréhender les impacts ﬁnanciers potenƟels des risques climaƟques et environnementaux sur les acƟvités du Groupe, qui s’appliquent également à la Caisse Régionale Alpes Provence. L’idenƟﬁcaƟon des incidences négaƟves et dépendance liées aux risques environnementaux sont, quant à elles, traitées au sein de la parƟe 2.2.2. du Rapport de Durabilité. La Caisse Régionale Alpes Provence s’appuie sur les travaux menés au niveau du Groupe pour appréhender l’ensemble des noƟons décrites ci-dessous. LE RISQUE CLIMATIQUE ET ENVIRONNEMENTAL : DEFINITIONS RETENUES Les risques environnementaux sont déﬁnis comme le risque de toute incidence ﬁnancière négaƟve, découlant de l’impact actuel ou prospecƟf, sur les contreparƟes de la Caisse Régionale Alpes Provence ou sur ses acƟfs invesƟs. Les risques environnementaux se matérialisent au sein des catégories tradiƟonnelles des risques (crédit, opéraƟonnel, etc.) et se décomposent en deux catégories :  Des facteurs de risques physiques : eﬀets ﬁnanciers du changement climaƟque (notamment mulƟplicaƟon des événements climaƟques extrêmes et modiﬁcaƟons progressives du climat) et de la dégradaƟon de l’environnement (comme la polluƟon de l’air, de l’eau et de la terre, le stress hydrique, la perte de biodiversité et la déforestaƟon) ;  Des facteurs de risques de transiƟon : perte ﬁnancière qu’un établissement peut encourir, directement ou indirectement, du fait du processus d’adaptaƟon à une économie sobre en carbone et plus soutenable d’un point de vue environnemental. Les risques environnementaux se matérialisent au sein des catégories tradiƟonnelles des risques telles que le risque de crédit, le risque opéraƟonnel, le risque de liquidité ou le risque de marché. LES FACTEURS DE RISQUES ENVIRONNEMENTAUX ET CLIMATIQUES IDENTIFIES PAR LE GROUPE CREDIT AGRICOLE Dans le but d’encadrer l’analyse et la mesure des impacts des facteurs de risques environnementaux une taxonomie groupe a été élaborée. Ce système de classiﬁcaƟon se base sur des éléments partagés par tous les acteurs du 40 marché, dont les régulateurs et les superviseurs, mais aussi sur l’experƟse interne. CeƩe liste vise à répondre à la majeure parƟe des usages et est suscepƟble d’être mise à jour régulièrement, notamment pour tenir compte de l’amélioraƟon de la connaissance des facteurs de risques environnementaux et de l’évoluƟon du disposiƟf interne de gesƟon de ces risques. En considérant les travaux scienƟﬁques et les principaux facteurs de risques retenus, le Groupe considère que :  Les risques physiques liés au dérèglement climaƟque sont potenƟellement encourus à court terme pour les risques aigus, moyen/long terme pour les risques chroniques ;  Les risques de transiƟon liés au dérèglement climaƟque sont encourus à court/moyen et long termes. 1.4.1.2.2 METHODE D’EVALUATION DE LA MATERIALITE FINANCIERE DU RISQUE ENVIRONNEMENTAL ET CLIMATIQUE CADRE D’ANALYSE L’évaluaƟon du caractère matériel des risques climaƟques et environnementaux du Groupe Crédit Agricole nécessite de considérer à la fois diﬀérents horizons de temps et diﬀérents scénarios. Ces horizons de temps et scénarios servent également à la réalisaƟon de tests de résistance, qui font parƟe intégrante du disposiƟf de gesƟon des risques du Groupe Crédit Agricole. En eﬀet, les tests de résistances contribuent à la gesƟon prévisionnelle des risques, à l’évaluaƟon de l’adéquaƟon du capital et répondent à des exigences réglementaires. Les scénarios climaƟques permeƩent de mieux appréhender les impacts ﬁnanciers du risque climaƟque dans le long terme, à parƟr d’hypothèses centrales et de versions stressées selon des trajectoires déﬁnies. Il s’agit d’une approche risque usuelle, prenant cependant des hypothèses de long terme, en complément de scénarios habituels qui considèrent des projecƟons généralement plus courtes (trois à cinq ans environ). La matérialisaƟon des risques climaƟques et environnementaux est aƩendue dans un horizon de temps plus lointain. Les régulateurs et superviseurs souƟennent ces approches qui permeƩent de mieux appréhender leurs impacts quanƟtaƟfs, ces travaux éclairant également les instances de gouvernance du Groupe. HORIZONS DE TEMPS Quatre horizons de temps ont été retenus pour les analyses conduites. Ces horizons de temps sont choisis non seulement pour s'aligner sur les cycles opéraƟonnels et budgétaires actuels, mais aussi pour assurer la cohérence avec les objecƟfs stratégiques à plus long terme et les engagements globaux en maƟère de climat. De tels horizons temporels permeƩent d'élaborer une projecƟon allant au-delà de la portée typique de la planiﬁcaƟon des acƟvités sur trois à cinq ans, renforçant ainsi l'approche stratégique de la gesƟon des risques. Le choix de ces horizons de temps est également lié au proﬁl de nos portefeuilles et à leur maturité moyenne eﬀecƟve au Ɵtre de nos acƟvités de crédit. L'horizon à court terme est ﬁxé à 2025, en alignement avec l’horizon budgétaire actuel et le plan stratégique du Groupe Credit Agricole. Le moyen terme est ﬁxé à 2030, aligné sur nos engagements Net Zero Banking alliance (NZBA) et sur les objecƟfs exprimés par l’Union Européenne dans le cadre du paquet législaƟf « Fit for 55 ». L’horizon long terme est ﬁxé à 2040 pour capturer la part long terme de nos exposiƟons. Le très long terme, déﬁni à 2050, s’aligne sur les délais ﬁxés dans nos engagements NZBA. 41 SCENARIOS CLIMATIQUES En évaluant l'eﬃcacité et la perƟnence de divers scénarios pour les analyses de sensibilité au sein du secteur ﬁnancier, le Network for Greening the Financial System (NGFS) se révèle être un choix parƟculièrement approprié. Ses scénarios sont conçus pour traiter les risques spéciﬁques et les réalités opéraƟonnelles auxquels les banques sont confrontées, oﬀrant des informaƟons sur les risques de transiƟon, les risques physiques et les risques macro- ﬁnanciers. En outre, le NGFS intègre les dernières mises à jour de la science du climat et des poliƟques, garanƟssant que les évaluaƟons sont fondées sur les informaƟons disponibles les plus récentes et les plus complètes. Trois scénarios NGFS sont uƟlisés pour évaluer la matérialité des risques liés au climat et à l’environnement pour le Groupe Crédit Agricole :  Net Zéro 2050 (Ordonné) esquisse un avenir ambiƟeux mais réalisable où les eﬀorts mondiaux conduiront à des émissions neƩes nulles de gaz à eﬀet de serre d'ici 2050, en visant à limiter le réchauﬀement à +1,5 degré Celsius d'ici 2100 (avec une probabilité de 50%).  La transiƟon retardée (désordonné) présente un monde où les eﬀorts de réducƟon des émissions de gaz à eﬀet de serre sont reportés, conduisant à une augmentaƟon de +1,6 degrés Celsius d'ici 2100.  PoliƟques actuelles (Hot House World), projeƩe les résultats de la poursuite des trajectoires poliƟques actuelles, ce qui se traduira par une hausse de la température mondiale d’environ +3 degrés Celsius d'ici 2100. LES FACTEURS DE TRANSMISSION DU RISQUE CLIMATIQUE Aﬁn d’établir la matérialité des risques climaƟques, le Crédit Agricole a étudié et mesuré l’incidence des facteurs de risques climaƟques (physique et transiƟon) sur les risques du Groupe. Une première phase a permis d’idenƟﬁer le niveau de transmission des facteurs climaƟques à travers les grandes catégories de risques du Groupe (risque de crédit, risque de réputaƟon, risque opéraƟonnel, risque stratégique, risque de marché, risque de liquidité). CeƩe phase permet d’idenƟﬁer les facteurs et canaux de transmission associés les plus sensibles pour chaque nature de risque, qui sont ensuite priorisés dans les analyses d’évaluaƟon.  Les facteurs de risques ont été idenƟﬁés de manière exhausƟve en tenant compte à la fois des risques physiques et de transiƟon, ainsi que des principaux horizons de temps déﬁnis dans le paragraphe ci-dessus HORIZONS DE TEMPS. Ces risques ont été précisés sous l’angle géo-sectoriel. Les sources sous-tendant ces conclusions ont été explicitées dans le cadre de ceƩe analyse de matérialité ﬁnancière. Les premiers résultats des canaux de transmission démontrant un impact plus prononcé sur le risque de crédit, celui-ci a fait l’objet d’une analyse plus granulaire, sur les principaux secteurs exposés. Cela recouvre ainsi le portefeuille immobilier résidenƟel, commercial, ainsi que les prêts aux grandes entreprises et PME à travers les grands secteurs d’exposiƟon ; Le périmètre de l’analyse couvre ainsi à travers la vision sectorielle et portefeuille plus de 80% des encours du Groupe Crédit Agricole  Chaque nature de risque idenƟﬁé de la banque est décomposé en sous-risques (couvrant le risque dans son ensemble) ;  Pour chaque sous-risque et pour chaque facteur de risque climaƟque, est ensuite décrit le canal de transmission associé, en concertaƟon avec les experts du Groupe Crédit Agricole du type de risque en quesƟon ;  A parƟr des analyses détaillées par sous-risque, le niveau de sensibilité a été classiﬁé selon une échelle standardisée : (i) absence de sensibilité au facteur climaƟque, (ii) sensibilité faible, (iii) sensibilité moyenne et (iv) sensibilité élevée. Cela permet de meƩre en évidence les potenƟelles concentraƟon de risque. 42 L’évaluaƟon de la matérialité des risques environnementaux a été réalisée sur les principaux risques de la banque, crédit, liquidité, marché, opéraƟonnel, de réputaƟon & de contenƟeux et stratégique, avec des impacts cependant plus marqués sur le risque de crédit. A ce stade des travaux, et pour l’exercice 2024, ceƩe évaluaƟon n’a pas pris en compte d’éléments de probabilité d’occurrence des évènements, et en ce sens ne peut pas être considérée comme conclusive et déﬁniƟve, néanmoins elle fournit un premier cadre d’évaluaƟon. IMPACT DE FACTEURS CLIMATIQUES SUR LE RISQUE DE CREDIT Le risque de crédit au sein du Crédit Agricole englobe plusieurs dimensions, tant dans les segments Entreprises que Professionnels, Agriculteurs et ParƟculiers. Sur le périmètre des Entreprises, ce risque inclut le risque de défaillance, de migraƟon, ainsi que les risques de concentraƟon sectorielle et individuelle. En banque de proximité, sur les segments des Professionnels, Agriculteurs et ParƟculiers, ces risques sont similaires mais adaptés au contexte du marché de détail plus diversiﬁé et surtout plus granulaire. Une aƩenƟon parƟculière a été portée sur le secteur de l’immobilier résidenƟel et commercial, ainsi que sur les portefeuilles des ETI et PME. Concernant l’immobilier résidenƟel, une démarche granulaire et ascendante a été adoptée. CONSEQUENCES DU RISQUE PHYSIQUE ET LEURS IMPACTS SUR LE RISQUE DE CREDIT Les conséquences des risques physiques peuvent à court terme impacter les acƟfs physiques ﬁnancés, pris en garanƟe ou assurés par les ﬁliales du groupe Crédit Agricole, pesant ainsi directement sur les pertes encourues en cas de défaut. La probabilité de défaut pourrait ainsi se voir aﬀectée directement ou indirectement par le risque physique. Dans une démarche d’analyse scienƟﬁque du risque, le Crédit Agricole a entrepris une évaluaƟon granulaire et détaillée rétrospecƟve de l’historique des alertes et pour lesquelles un facteur environnemental a parƟcipé à la dégradaƟon du risque de crédit. Les encours associés ont été monitorés. Les résultats montrent une augmentaƟon du volume des alertes entre 2022 et le 1er trimestre 2024 avec une mulƟplicité des alertes sur un même client. Les principales causes de ceƩe augmentaƟon se révèlent liées aux conséquences de la crise sanitaire, la crise ukrainienne, la crise énergéƟque, l’inﬂaƟon, la hausse des taux, ainsi que des problémaƟques opéraƟonnelles. Le volume de clients impactés par des facteurs de risques environnementaux a également évolué à la hausse de 2023 à 2024. Néanmoins, les volumes étant à l’origine faibles et en l’absence d’historique plus complet (éléments ou données rétrospecƟves), ceƩe hausse peut être considérée comme relaƟve et sa matérialité restera à conﬁrmer dans la durée. L’analyse rétrospecƟve des évènements de défaut et d’insolvabilité quant à elle ne montre pas à ce stade de corrélaƟon signiﬁcaƟve entre la probabilité de défaut et les évènements climaƟques, ni entre la probabilité de défaut et les facteurs de risque physique d’autre part. CeƩe analyse est également en ligne avec les résultats des analyses de la Banque de France. CeƩe analyse couvre en priorité les catégories de risques perƟnentes pour la France, telles que les inondaƟons, les vagues de sécheresse, les phénomènes de glissement de terrain ainsi que les orages cycloniques aigus. L’impact limité constaté peut être expliqué par le rôle des assureurs et ainsi que des poliƟques naƟonales d’indemnisaƟon en cas de sinistre lié à des catastrophes naturelles. En conséquence et au regard de ces résultats, à date, l’historique sur le risque physique ne peut être considéré comme signiﬁcaƟf dans le cadre de son intégraƟon dans les modèles de probabilité de défaut. Néanmoins cet 43 exercice est intégré de manière pérenne dans les travaux du crédit agricole et permeƩra ainsi la réévaluaƟon de ces résultats de manière périodique. LE RISQUE PHYSIQUE EN LIEN AVEC L’IMMOBILIER RESIDENTIEL La démarche adoptée sur l’immobilier résidenƟel a permis d’évaluer les impacts directs des catastrophes naturelles sur les portefeuilles des parƟculiers ainsi que des peƟtes et moyennes entreprises, couvrant ainsi 93% des encours de prêts avec hypothèque ou garanƟe au niveau du Groupe Crédit Agricole. Les eﬀets des évènements de sécheresse ainsi que les inondaƟons ﬂuviales, ont fait l’objet d’une analyse prioritaire en raison de leur impacts directs sur les structures des bâƟments. La méthode a permis de croiser deux indicateurs clés, le taux de retrait de gonﬂement des sols (RGA) ainsi que le taux d’humidité (SWI) aﬁn d’idenƟﬁer les zones où le risque physique est prédominant. Par ailleurs, le risque a été évalué à travers les diﬀérents horizons de temps court, moyen et long terme, en ligne avec les scénarios de référence du NGFS. Concernant le risque d’inondaƟon et de sécheresse, le scénario RCP 8.5 a été intégré. En complément, les impacts ont été analysés au niveau de certains pays permeƩant de meƩre en exergue des diﬀérences géographiques parfois prononcées, sur le surcoût du risque en cas d’évènements chroniques et aigus. Ainsi les impacts sur le LGD et le coût du risque (CoR) ont été esƟmés en intégrant un taux de perte de valeur sur la propriété ainsi qu’un niveau de choc sur la valeur du collatéral. L’analyse conclut à des impacts relaƟfs et contenus. RISQUE PHYSIQUE EN LIEN AVEC L’IMMOBILIER COMMERCIAL, LES ETI, LES PME ET LES GRANDES ENTREPRISES La méthode d’analyse choisie a consisté à prendre en compte la localisaƟon et la réparƟƟon géographique des acƟfs. Par ailleurs, une étude sectorielle dédiée a été menée permeƩant d’établir une classiﬁcaƟon des secteurs et sous- secteurs, selon un degré de vulnérabilité, et d’idenƟﬁer les poches de vulnérabilité plus localisées. Une analyse géographique par pays a été eﬀectuée en uƟlisant des données macro-économiques se basant sur des diﬀérentes sources, telles que la Banque mondiale, Swiss RE, S&P. L’analyse de ces sources a permis d’établir une catégorisaƟon du risque sur une échelle de 5 niveaux pour l’axe « géographie » et 3 niveaux pour l’axe « secteur ». CeƩe approche a permis d’évaluer le niveau de sensibilité des portefeuilles aux risques climaƟques aigus et chroniques, et d’observer les corrélaƟons éventuelles entre la qualité de la notaƟon crédit et la sensibilité au risque climaƟque physique. Les résultats montrent une sensibilité légèrement accrue aux risques aigus, certaines combinaisons de géographies et secteurs montrent des sensibilités plus prononcées. LES CONSEQUENCES DU RISQUE DE TRANSITION SUR LE RISQUE DE CREDIT Le risque de transiƟon a été évalué dans la conƟnuité des stress tests climaƟques de 2023, en tenant compte des trois horizons de temps court, moyen et long terme, pour les secteurs les plus émissifs et les plus sensibles aux eﬀets de la transiƟon climaƟque. Sur la base des méthodologies appliquées par le Groupe, ainsi que des travaux conduits avec la supervision, une esƟmaƟon de l’impact sur le coût du risque a conclu à un impact global net limité, déjà couvert par les stratégies de provisions. L’ensemble des analyses menées ont permis d’évaluer le coût du risque addiƟonnel, engendré par les risques climaƟques physique et de transiƟon à travers les diﬀérents horizons de temps déﬁnis par les scénarios. À ce stade, de tous les risques analysés, les résultats montrent que le risque de transiƟon est celui qui est considéré comme le plus signiﬁcaƟf à moyen terme. Malgré tout, celui-ci reste en dessous des seuils de matérialité ﬁnancière établis dans le cadre d’une méthodologie Groupe. 44 IMPACT DE FACTEURS ENVIRONNEMENTAUX ET CLIMATIQUE SUR LE RISQUE OPERATIONNEL Le Groupe Crédit Agricole déﬁnit les risques opéraƟonnels comme les pertes potenƟelles dues à des défaillances ou des insuﬃsances des processus internes, du personnel, des systèmes ou des événements externes. CeƩe déﬁniƟon exclut les risques liés à la stratégie du Groupe et de la Caisse Régionale Alpes Provence, et de réputaƟon. La gesƟon de ces risques se structure autour de l’étude de 4 catégories clés du risque opéraƟonnel : (i) les infrastructures physiques et informaƟques du Groupe, (ii) les clients, (iii) les employés et (iv) les fournisseurs de la banque. En 2023, en lien avec les travaux menés avec le superviseur, un examen détaillé de l’historique des pertes opéraƟonnelles liées à un facteur environnemental a permis d’en évaluer plus précisément la matérialité et l’impact ﬁnancier. Par ailleurs, diﬀérentes catégories de risques environnementaux ont été ajoutées dans les ﬂux opéraƟonnels aﬁn d’idenƟﬁer ces événements dans le cadre des analyses futures, avec un niveau de granularité poussé. CeƩe analyse ﬁne de l’historique représente une première étape qui s’inscrit dans une démarche d’amélioraƟon conƟnue. Par ailleurs, les mécanismes d’alertes déclenchant une revue par les équipes risque groupe intègrent désormais des évènements spéciﬁques aux risques climaƟques et environnementaux permeƩant de les intégrer de bout en bout dans la chaine de contrôle. Bien que pouvant représenter un volume signiﬁcaƟf au niveau local ou régional, ces pertes sont, à ce stade, considérées comme peu signiﬁcaƟves puisqu’elles représentent entre 0,1% et 0,5% du total des pertes liées aux risques opéraƟonnels au niveau du groupe Crédit Agricole, et ne nécessitent pas à court terme de changement du cadre de gesƟon des risques opéraƟonnels. Il est à noter que la plupart des pertes référencées par l’ensemble des insƟtuƟons ﬁnancières dans la base ORX sont issues d’évènements d’inondaƟons. ANALYSE PROSPECTIVE DES PERTES EN LIEN AVEC UN FACTEUR CLIMATIQUE ET ENVIRONNEMENTAL ET SCENARIO « FORWARD-LOOKING » Une analyse prospecƟve a permis de compléter les résultats de l’analyse rétrospecƟve à la fois en termes de périmètre couvert et de méthode. CeƩe analyse a été conduite en uƟlisant les 3 scénarios du NGFS sur les 4 horizons de temps décrits ci-dessus. La priorisaƟon des facteurs de risques est issue de l’analyse rétrospecƟve qui indique que les évènements d’inondaƟon sont les plus impactantes à l’échelle du Groupe. Par ailleurs, les données du Groupe lui ont permis de géolocaliser précisément ses acƟfs, aﬁn d’alimenter ceƩe analyse. CeƩe méthode a permis de cartographier les régions les plus impactées en termes de pertes opéraƟonnelles liées aux risques physiques d’inondaƟon, et d’en esƟmer les pertes prospecƟves selon les scénarios. IMPACT DE FACTEURS CLIMATIQUES SUR LE RISQUE DE REPUTATION ET MATERIALITE Le Credit agricole communique depuis plusieurs années sur ses engagements sociétaux. La nature de ses acƟvités, la composiƟon du portefeuille d’entreprises et le rayonnement internaƟonal du Groupe l’exposent aux risques de réputaƟon et de potenƟels liƟges liés aux thémaƟques environnementales et sociales. Aﬁn de gérer ces risques, le Crédit Agricole déploie un disposiƟf axé sur :  la prévenƟon de ces risques dans le cadre de son dialogue avec les clients. Les éléments de risques techniques sont analysés et les exposiƟons concomitantes en termes de réputaƟon prises en compte dans l’évaluaƟon. Les clients déjà confrontés à une exposiƟon médiaƟque ou faisant l’objet de liƟges font l’objet d’une analyse spéciﬁque détaillée et selon son exposiƟon, d’évoluƟon de leur stratégie commerciale ; 45  la gesƟon de ces risques : le Crédit agricole s’est engagé dans un dialogue ouvert avec les parƟes prenantes de la société civile, en parƟculier les organisaƟons non gouvernementales et les associaƟons et répond systémaƟquement aux sollicitaƟons d’explicaƟons qui lui sont transmises. En outre, un disposiƟf de gesƟon des crises réputaƟonnelles est en place aﬁn, le cas échéant, de gérer et de limiter les impacts de potenƟelles mises en cause. Ce disposiƟf est déployé de manière transverse au sein des DirecƟons engagement sociétal clients, juridiques, conformité, communicaƟon, risques, en lien permanent avec le management aﬁn d’assurer une coordinaƟon opƟmale quant à la gesƟon des cas de controverses. L’impact du risque physique sur la réputaƟon est assez limité ; néanmoins la gesƟon du risque opéraƟonnel dérivé peut avoir des eﬀets indirects négaƟfs sur l’image du Groupe et de la qualité de ses opéraƟons. Le risque de transiƟon et la capacité du Crédit Agricole à accompagner ses clients les plus vulnérables et exposés au risque de transiƟon pourrait avoir un eﬀet plus direct sur l’image du groupe. L’analyse de matérialité a pris en compte une revue détaillée et rétrospecƟve des controverses auxquelles le Crédit Agricole a fait face sans pour autant avoir subi des poursuites. La plus grande parƟe de ces controverses sont issues d’ONG. Bien que le Crédit Agricole n’ait jamais fait l’objet de poursuite, l’environnement du risque de réputaƟon C&E évolue avec une sophisƟcaƟon croissante de démarches des ONG ainsi que d’une augmentaƟon de la sensibilité de l’opinion publique aux sujets environnementaux. Celles-ci touchant principalement, et selon les analyses de bases de données extérieures, les secteurs des énergies fossiles, les allégaƟons autour des praƟques de greenwashing, ainsi que le non-respect des engagements publics. Tenant compte du disposiƟf de prévenƟon et de l’absence du nombre de liƟges liés à nos acƟvités et engagements environnementaux, le groupe Crédit Agricole considère les risques de réputaƟon en lien avec les risques physiques et risques de transiƟon environnement comme une conséquence de risques primaires et sont jugés limités à court terme (2025) et peuvent, sur la base des éléments connus à date, être modérés à moyen / long terme (2030 / 2050). IMPACT DE FACTEURS ENVIRONNEMENTAUX ET CLIMATIQUES SUR LE RISQUE DE LIQUIDITE ET MATERIALITE Le risque de liquidité pour un établissement bancaire peut émaner de la réducƟon des dépôts, le blocage des mécanismes de reﬁnancement. La gesƟon du risque de liquidité est coordonnée pour le Groupe Crédit Agricole par la DirecƟon du pilotage ﬁnancier Groupe, au sein de la DirecƟon Finance de Crédit Agricole S.A. Le risque de liquidité encadré et piloté par la DirecƟon ﬁnancière s’appuie sur des indicateurs de pilotage du risque de liquidité produits par les enƟtés du Groupe et consolidés. La DirecƟon des risques Groupe assure un second regard sur la gesƟon du risque de liquidité au travers des normes, indicateurs, limites, et parƟcipe aux instances de gouvernance de la liquidité. Le risque de liquidité est piloté à travers des stress test réguliers, sur deux horizons de temps, l’un à court terme (moins de 3 mois) et l’autre à moyen terme (à 3 ans). En réponse à une catastrophe, les entreprises peuvent être amenées à uƟliser une parƟe de leurs réserves et crédits pour couvrir leurs besoins ou pertes immédiats, entraînant alors une réducƟon des dépôts à vue et une augmentaƟon potenƟelle des demandes de crédit. Cependant, dans un second temps, les fonds reƟrés sont suscepƟbles d’être réintroduits dans l’économie (via les règlements aux sociétés de travaux en charge des réparaƟons) et donc de revenir vers les banques via la clientèle entreprise. La couverture d’assurance peut également aƩénuer les pertes, et la nature locale des catastrophes naturelles limite leur impact sur une banque globale comme le Groupe Crédit-Agricole, où l’impact de ces risques physiques sur la liquidité du Groupe est esƟmé faible. A Ɵtre d’illustraƟon, bien que les tempêtes Lothar et MarƟn aient ravagé de vastes zones, leur impact sur la liquidité des banques a été minime. 46 Les risques de transiƟon aﬀectent le risque de liquidité de plusieurs manières. Premièrement, ils peuvent réduire la valeur des réserves de liquidité dans les banques centrales si la structure de valorisaƟon des collatéraux venait à évoluer. Pour le Crédit Agricole, ce risque est considéré comme faible, car ces dépôts sont peu sensibles aux risques climaƟques et sont protégés par des stratégies eﬃcaces de gesƟon des risques. Deuxièmement, la réputaƟon de la Banque pourrait être aﬀectée si elle ne respectait pas ses engagements climaƟques, ce qui pourrait détériorer la conﬁance des clients et invesƟsseurs insƟtuƟonnels. Un tel scénario est indirectement couvert dans les stress test idiosyncraƟques réguliers, dont les résultats restent non matériels pour le Groupe. Les risques climaƟques ont un impact limité sur la liquidité du Groupe Crédit Agricole, tous horizons de temps confondus. Les potenƟels impacts sont idenƟﬁés et suivis par le Groupe Crédit Agricole qui a déjà en place un cadre robuste de gesƟon du risque de liquidité dans son ensemble. Celui-ci devra tout de même être complété, notamment en intégrant des facteurs climaƟques dans la revue des paramètres du stress idiosyncraƟque. IMPACT DE FACTEURS ENVIRONNEMENTAUX SUR LES POSITIONS DE MARCHE ET MATERIALITE Sur la base de l’analyse du NGFS et à l’instar des exercices de stress climaƟques réglementaires proposés dans le passé par l’ACPR et la BCE, il apparaît que les facteurs de risque climaƟques les plus importants pour les posiƟons de marché sont liés aux risques de transiƟon. En eﬀet, les risques de transiƟon sont plus suscepƟbles de générer des impacts systémiques, et donc de générer des impacts sur des posiƟons de marché qui concernent plutôt de grandes entreprises. Ces facteurs de risques de transiƟon peuvent être liés à la pénalisaƟon par les pouvoirs publics des acƟvités contribuant aux risques climaƟques, par des émissions de gaz à eﬀet de serre. Cela peut concerner par exemple la mise en place d’une ﬁscalité et subvenƟons climaƟques, exigences réglementaires, les poliƟques de l'énergie et des transports (par exemple réducƟon des émissions de CO2), l’interdicƟon de certains matériaux/produits chimiques nocifs pour l'environnement, etc. Il se peut également que les entreprises rencontrent des diﬃcultés à adapter leurs modèles économiques aux nouveaux paradigmes : changements de comportement des invesƟsseurs, changements de comportement des consommateurs, fournisseurs ou employés, évoluƟons technologiques. Ces facteurs climaƟques s’appliquent à toutes les exposiƟons en lien au crédit et aux marchés acƟons, et plus parƟculièrement à celles des secteurs les plus intensifs en carbone. Ces exposiƟons et leur sensibilité ont été cartographiées selon la nomenclature staƟsƟque européenne des acƟvités économiques NACE (Nomenclature des AcƟvités Economiques). Les taux d’intérêt et d’inﬂaƟon peuvent également être reliés aux facteurs de risque climaƟque et environnemental. Pour évaluer la matérialité des risques climaƟques, les pondéraƟons de risque calibrées selon un scénario de transiƟon désordonnée sont appliquées aux sensibilités des exposiƟons. Ce scénario a été conçu en cohérence avec les projecƟons du NGFS, en parƟculier sur les prix du carbone et les émissions de CO2. Les pondéraƟons pénalisent les secteurs sensibles aux risques climaƟques. Une simulaƟon a été réalisée sur le portefeuille de négociaƟon de Crédit Agricole CIB et a montré la faible matérialité des risques climaƟques sur les posiƟons de marché crédit et acƟon. 47 Concernant la « Matérialité ﬁnancière et résilience du modèle », voir parƟe « matérialité ﬁnancière et résilience du modèle ». 1.3.1.3. DESCRIPTION DES PROCESSUS D’IDENTIFICATION ET D’EVALUATION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES MATERIELS LIES AUX AUTRES THEMATIQUES ENVIRONNEMENTALES IntroducƟon & ressources mobilisées Les travaux d’analyse ayant mené au posiƟonnement du Groupe présenté ci-après concernant les thémaƟques nature sont réalisées pour le compte de l’ensemble des enƟtés du Groupe incluant la Caisse Régionale Alpes Provence. Aussi les méthodologies, résultats des travaux, tests, et démarches exposées dans la note le sont pour le compte de l’ensemble des enƟtés du Groupe dont la Caisse Régionale Alpes Provence, même lorsqu’elle n’y est pas explicitement citée. Dans l’analyse de la double matérialité, le Groupe Crédit Agricole a pris en compte les thémaƟques E2, E3, E4, et E5 (polluƟon, ressources aquaƟques et marines, biodiversité et écosystèmes, uƟlisaƟon des ressources et économie circulaire). Fier de son idenƟté coopéraƟve et mutualiste, le Crédit Agricole, au même Ɵtre que la Caisse Régionale Alpes Provence, souƟent l'économie, l'entrepreneuriat et l'innovaƟon en France et se mobilise naturellement pour ses territoires. Il s'engage délibérément sur les terrains sociétaux et environnementaux, en accompagnant progrès et transformaƟons au service de tous, des ménages les plus modestes aux plus fortunés, des professionnels de proximité aux grandes entreprises. Nous soutenons et encourageons des praƟques durables, mais nous ne contrôlons pas, en réalité, les acƟvités de nos clients. Nous nous engageons à travailler avec eux pour promouvoir des praƟques responsables et nous considérons que notre rôle est de les accompagner dans leur transiƟon écologique en leur proposant des soluƟons adaptées, tout en respectant notre cadre réglementaire et nos engagements en maƟère de développement durable. Les travaux d’analyse menés ont été conduits en conformité avec l’ESRS 1 « principes généraux », en s’appuyant sur le guide publié par l’EFRAG, en associant l'experƟse interne à l'analyse de publicaƟons externes comme indiqué ci- dessous. Une approche mêlant top down et boƩom up a été uƟlisée pour tenter de mesurer et coter les impacts, les risques et les opportunités (IRO). Ces travaux ont été menés de manière conjointe par diverses foncƟons au sein du Groupe : ligne méƟer Engagement Sociétal, ligne méƟer Risques, CoordinaƟon ESG de la DirecƟon des Finances Groupe. Ces foncƟons revêtent une expérience professionnelle et des compétences appropriées aﬁn de traiter les sujets en lien avec les impacts, risques et opportunités (IRO) et leurs eﬀets ﬁnanciers. Absence de méthodologie sectorielle de Place sur la matérialité permeƩant mesure et comparabilité Contrairement à l’ESRS Climat, le secteur ﬁnancier n'a pas encore à sa disposiƟon une méthode universellement reconnue et perƟnente pour mesurer l'impact de ses acƟvités sur la Nature 4 et permeƩre la comparabilité entre établissements ﬁnanciers. La FondaƟon de la recherche sur la biodiversité qui dépend de l’Oﬃce français de la 4 La nature est un concept plus large que la biodiversité, qui inclut des éléments non vivants du monde physique, tels que l’eau, la terre, les minerais et l’air. La biodiversité fait parƟe de la nature, et fait référence à tout ce qui est vivant. 48 biodiversité reconnait qu’il n’existe pas encore de méthodes consensuelles pour évaluer les impacts sur la biodiversité. La règlementaƟon CSRD précise que les acteurs de la chaîne de valeur sont les personnes ou les enƟtés situées en amont ou en aval dans la chaîne de valeur. La noƟon de « chaîne de valeur » est essenƟelle car la matérialité se mesure à l’aune de ce périmètre. Toutefois, bien que la règlementaƟon précise que la chaine de valeur se réfère aux acƟvités en amont et en aval liées à la producƟon et à la distribuƟon des biens ou services d'une entreprise, elle ne renvoie pas réellement à une déﬁniƟon explicite pour apprécier la façon par laquelle le secteur ﬁnancier doit prendre en compte les impacts sur la Nature de sa clientèle, au travers de ses ﬁnancements. Le Groupe a également consulté des insƟtuƟons de conseil ou d'autorité pour obtenir des précisions sur le périmètre de la chaine de valeur pour un établissement ﬁnancier sans avoir de réponse précise à ceƩe interrogaƟon. Sans une méthodologie de Place précise et robuste, bien établie et faisant l’objet d’un consensus au travers d’organisaƟons indépendantes sur la mesure des impacts des acƟvités de nos clients sur les thémaƟques Nature, le Groupe, incluant la Caisse Régionale Alpes Provence, ne peut pas prendre le risque de s’exposer à des analyses qui seraient biaisées par ce ﬂou méthodologique. Après de mulƟples travaux et diligences, nous considérons donc que, à ce stade de nos analyses, nous ne sommes pas en mesure de prendre en compte l’impact de l’acƟvité de nos clients sur la Nature dans notre chaine de valeur et de conclure sur la matérialité des ESRS Nature. L’analyse de matérialité des thémaƟques Nature est déclarée non conclusive pour les acƟvités du Groupe, incluant donc la Caisse Régionale Alpes Provence. Précisions sur nos travaux Contrairement aux travaux relaƟfs aux trajectoires climaƟques et aux méthodes retenues par les intervenants économiques, la démarche d’élaboraƟon d’une méthode adoptée par la majorité des acteurs du secteur ﬁnancier qui leur permeƩrait de mesurer la matérialité des impacts, risques et opportunités liés à la Nature fait face à la nécessité de déterminer des principes et des hypothèses scienƟﬁques et opéraƟonnelles. Le Groupe a pris connaissance de l’étude du Forum Economique Mondial portant sur 163 secteurs et leurs chaînes de valeur, qui fait ressorƟr que la moiƟé du PIB mondial, soit 44 000 milliards de dollars, est moyennement ou fortement dépendante de la nature et de ses services écosystémiques. Pour pouvoir disposer de méthodes permeƩant de mesurer les impacts, risques et opportunités liés à la Nature, le Groupe Crédit Agricole a mené de très nombreux travaux exploratoires. Peuvent notamment être cités :  En 2024, les équipes de Crédit Agricole S.A., organe central du Groupe, ont étudié les impacts et dépendances du portefeuille de ﬁnancement du Groupe avec diﬀérentes catégories de facteurs liés à la Nature (par exemple disponibilité des ressources, polluƟon, espèces envahissantes, perte de biodiversité), notamment à parƟr de bases de données internaƟonales disponibles citées plus bas (ENCORE). S’ils sont alignés avec des praƟques de Place (par exemple les travaux de la Banque de France publiés en 20215 ou les travaux de la BCE publiés en 20246), ces travaux présentent des limites importantes. On peut notamment 5 PublicaƟon : Perte de biodiversité et stabilité ﬁnancière 6 Plan Climat Nature de la BCE 49 citer le manque de scénarios prospecƟfs ou l’impossibilité d’étudier la transmission des risques jusqu’aux paramètres de risque de crédit pour réaliser une évaluaƟon quanƟtaƟve ﬁne.  En 2023, les équipes de Crédit Agricole S.A. et Crédit Agricole CIB ont parƟcipé à deux pilotes de la Taskforce on Nature-Related Financial Disclosures (TNFD) aﬁn de tester le processus LEAP7 et fournir des commentaires sur le cadre de reporƟng proposé aux insƟtuƟons ﬁnancières. La limite de ces travaux est le fait d’avoir eﬀectué ces premiers pilotes sur un premier échanƟllon non représentaƟf d’entreprises du secteur agri-agroalimentaire présents dans les portefeuilles de ﬁnancement et d’invesƟssement du Groupe.  En 2023 des travaux exploratoires sur l’agri-food ont été conduits avec les partenaires Iceberg Data Lab et I Care. Des travaux ont également été menés sur les secteurs agriculture et pêche avec UNEP FI et CDC Biodiversité 8 .  En 2022, plusieurs ouƟls sur la biodiversité ont été testés par diﬀérents méƟers de Crédit Agricole S.A., à Ɵtre expérimental, tels que le BIA-GBS 9 , CBF 10 et ENCORE 11 des NaƟons Unies aﬁn de réaliser une première cartographie des impacts et dépendances potenƟels sur la nature et la biodiversité, et ainsi de mieux guider la réﬂexion du Groupe sur le sujet. A Ɵtre d’exemple, les premiers résultats de ces travaux, conduits sur une parƟe du portefeuille hors Souverains et assimilés et hors Financières et assimilés, ont été publiés dans la PoliƟque ESG-Climat du Groupe Crédit Agricole Assurances en 2023, au Ɵtre de l’exercice 2022.  Depuis 2021, Crédit Agricole CIB a travaillé à la déﬁniƟon de deux indices liés à la biodiversité en cours d’amélioraƟon qui ont pour objecƟf d’apprécier la dépendance des clients à la biodiversité et l’impact des clients sur ceƩe dernière pour les portefeuilles entreprises. CeƩe analyse est complémentaire de celle réalisée avec l’ouƟl ENCORE (impacts et dépendances, par secteur), puisqu’elle propose une approche par les risques avec une prise en compte de la localisaƟon des acƟvités ﬁnancées. Crédit Agricole S.A. et ses enƟtés, incluant donc la Caisse Régionale Alpes Provence, sont invesƟes dans des coaliƟons naƟonales et internaƟonales pour mieux appréhender les impacts et risques de la dégradaƟon de la nature et de la biodiversité, ainsi que pour mieux comprendre les opportunités pour contribuer à sa préservaƟon, conservaƟon et restauraƟon. Crédit Agricole S.A. parƟcipe notamment aux coaliƟons suivantes :  En 2022, Crédit Agricole S.A. est devenu membre du Forum de la TNFD et fait aussi parƟe du Groupe de ConsultaƟon de la France avec l’Entreprise pour l’Environnement et l’InsƟtut de la Finance Durable aﬁn de mieux idenƟﬁer, évaluer, gérer et reporter sur les risques et opportunités liés à la nature.  En 2023, Crédit Agricole S.A. s’est vu conﬁer la co-présidence du « Nature Target Seƫng Working Group » des Principes pour une banque responsable de l’UNEP FI 12 qui rassemble 36 banques au niveau mondial aﬁn de développer un premier guide des objecƟfs recommandés pour les banques, aligné sur l’Accord de Kunming- Montréal (Global Biodiversity Framework). 7 L’approche LEAP est conçue pour être uƟlisée par des organisaƟons de toutes tailles, de tous secteurs et de toutes zones géographiques. CeƩe approche d'évaluaƟon intégrée est appelée approche LEAP, ou « LEAP » en abrégé (Localiser, Évaluer, Analyser et Préparer). 8 Pilote TNFD réalisé en 2023-2024 9 OuƟl de mesure de l’impact de portefeuilles d’invesƟssement sur la biodiversité. 10 Corporate Biodiversity Footprint : ouƟl de mesure d’empreinte biodiversité pour les entreprises. 11 Exploring Natural Capital OpportuniƟes, Risks and Exposure : ouƟl d’évaluaƟon des impacts et dépendances de secteurs d’acƟvité. 12 IniƟaƟve Financière du Programme des NaƟons unies pour l'Environnement 50 A ce jour, le constat est fait que la biodiversité, avec son foisonnement d'espèces, d'écosystèmes et de processus écologiques, apparaît comme un sujet d'une très grande complexité. CeƩe diversité biologique est vaste et variée, de sorte qu'elle ne peut être appréhendée par une unique méthode d'évaluaƟon. Les travaux ont par ailleurs été marqués par le manque caractérisé de données granulaires. La biodiversité ne connaît pas de fronƟères et connait une diversité très importante changeant d’un lieu à l'autre, au gré des saisons et des années, exigeant des méthodes d'évaluaƟon qui soient tout aussi dynamiques et adaptaƟves. Les impacts et dépendances liés à la biodiversité sont souvent le résultat d'un ensemble complexe d'interdépendances entre diﬀérents acteurs économiques, une chaîne d'eﬀets où la cause et l'eﬀet se brouillent, rendant l'aƩribuƟon et la quanƟﬁcaƟon des impacts et dépendances un exercice d'une grande complexité. L'absence de standardisaƟon internaƟonale en maƟère d'indicateurs ou de méthodologies complexiﬁe la situaƟon, entravant la comparabilité et l'adopƟon de méthodes uniformes par le secteur ﬁnancier. Ces mulƟples déﬁs illustrent pourquoi le secteur ﬁnancier n'a pas encore à sa disposiƟon une méthode universellement reconnue et perƟnente pour mesurer la matérialité des impacts, risques et opportunités liés à la Nature pour ses acƟvités. Néanmoins, l’hypothèse d’y parvenir à terme demeure grâce aux eﬀorts conƟnus, aux iniƟaƟves internaƟonales et à la collaboraƟon entre les scienƟﬁques, les insƟtuƟons ﬁnancières et les régulateurs pour forger les ouƟls de demain. Sans méthode sectorielle suﬃsamment robuste, et malgré l’implicaƟon du Groupe au niveau internaƟonal permeƩant des échanges avec ses pairs, il est à ce jour très diﬃcile de déterminer avec précision et exhausƟvité quels aspects de l'acƟvité des clients – et par quels moyens – doivent être pris en compte dans l’évaluaƟon de la matérialité et, par conséquent, dans le rapport de durabilité du Groupe. Il en va de même dans le rapport de durabilité de la Caisse Régionale Alpes Provence. Il est uƟle de rappeler que dans un rapport récent (FRB 2021 13 ), la FondaƟon de la recherche sur la biodiversité qui dépend de l’Oﬃce français de la biodiversité, reconnait qu’il « n’existe pas encore de méthodes consensuelles pour évaluer les impacts sur la biodiversité ». Selon ce rapport « une limite générale reconnue des modèles actuels (Teillard et al. 2016), et objet de nombreux travaux académiques, est la simpliﬁcaƟon des processus naturels dynamiques ». A parƟr de la liste des enjeux idenƟﬁés, les travaux ont pris en compte les critères fournis par les ESRS aﬁn de hiérarchiser ceux les plus matériels au regard de la société, l’environnement et de l’entreprise. L'absence de méthodologie et de données ne permet pas au Groupe, ni à la Caisse Régionale Alpes Provence, d’appréhender la matérialité des enjeux Nature pour leurs acƟvités. Des travaux qui vont se poursuivre sur les enjeux liés à la Nature Ces travaux ont permis au Groupe de déﬁnir des axes de travail pour améliorer les méthodes d’analyse, ces dernières se nourrissant également des travaux de Place, ce qui amènera le Groupe à réévaluer régulièrement son appréciaƟon. Dans le cadre de ses travaux en lien avec la supervision, en parƟculier la mise en adéquaƟon au Guide relaƟf aux risques climaƟques et environnementaux publiés par la BCE ﬁn 2020, le Groupe a apprécié l’exposiƟon de ses 13 hƩps://www.fondaƟonbiodiversite.fr/wp-content/uploads/2021/04/Publi-JFRB-Indicateurs-ouƟls-mesure-Impact-biodiversite-1.pdf 51 portefeuilles de ﬁnancement aux risques liés à la Nature. Ces travaux ont été réalisés notamment à parƟr de bases de données internaƟonales disponibles citées plus haut (ENCORE). Là encore, ces travaux ont amené à constater l’existence de méthodologies permeƩant une première appréciaƟon des risques liés à la Nature, mais avec des limites importantes et quoiqu’il en soit non validées dans le cadre de standards de Place, contrairement au climat. Sur ceƩe base et dans le cadre de son approche risques, le Groupe a conclu que ses portefeuilles de ﬁnancement sont peu exposés aux risques liés à la nature. Développements internes – scoring ESG Par ailleurs, Crédit Agricole CIB a développé une méthodologie de scoring ESG sur ses portefeuilles de ﬁnancement, qui comporte un volet Nature / biodiversité depuis 2021. CeƩe dernière couvre environ 3500 groupes corporates dont les données externes sont analysées par des experts risques environnementaux et sociaux de Crédit Agricole CIB aﬁn de produire une notaƟon annuelle des enjeux ESG. Ce scoring ESG comprend une composante nature / biodiversité couvrant deux aspects : 1. La dépendance / sensibilité face aux enjeux nature / biodiversité pour le modèle économique de l’entreprise ; 2. L’impact de l’entreprise sur son environnement. CeƩe notaƟon est prise en compte dans l’appréciaƟon du risque ESG global dans le cadre du processus d’octroi et de revue annuelle des contreparƟes corporates. Pour autant, ce disposiƟf étant récent, non testé au regard de données historiques et en cours d’amélioraƟon, il n’est pas suﬃsamment abouƟ pour d’autres usages risques. Toutefois sur le périmètre couvert par ce scoring, il en ressort qu’en l’état actuel du disposiƟf qui est appelé à évoluer, la réparƟƟon du portefeuille visé présente une exposiƟon très majoritairement sur les indices de risque faible. Prise en compte de l’avis des parƟes prenantes Le Groupe a également considéré les thèmes évoqués par les parƟes prenantes lors des exercices de communicaƟon du Groupe en lien avec la cotaƟon de double matérialité des enjeux liés à la nature. Des interacƟons se sont opérées via plusieurs canaux, dont par exemple des quesƟonnaires desƟnés aux agences de notaƟon extra-ﬁnancière pour lesquelles le poids de ces critères est peu signiﬁcaƟf, ou encore lors de rencontres avec des invesƟsseurs. Enﬁn, les priorités des clients ont été considérées via le baromètre RSE en 2024, dans lequel les thémaƟques nature n’ont pas été retenues. Ce baromètre réalisé auprès d’un panel représentaƟf de clients français depuis une dizaine d’années par un insƟtut de sondage indépendant montre que les sujets Nature ne ressortent pas de façon spontanée. Stratégie du Groupe & acƟons mises en place Bien que le Groupe esƟme ne pas être en situaƟon de conclure sur la matérialité des thémaƟques / DIRO 14 Nature au regard de la faible maturité des méthodes reconnues, il fait parƟe de la stratégie Groupe de promouvoir la Nature et sensibiliser tous les collaborateurs à ceƩe quesƟon. Cependant, en l’absence de matérialité démontrée à ce jour, 14 Dépendances, Impacts, Risques et Opportunités 52 l’ensemble des ESRS E-2,E-3,E-4 et E-5 et les acƟons liées à ces derniers, ne seront pas menƟonnés dans ce rapport de durabilité. Il en va de même pour la Caisse Régionale Alpes Provence. 1.3.1.4. DESCRIPTION DES PROCESSUS D’IDENTIFICATION ET D’EVALUATION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES MATERIELS EN MATIERE DE CONDUITE DES AFFAIRES Dans le cadre de la méthodologie de Double Matérialité Groupe, la DirecƟon de la Conformité Groupe a déﬁni les Impacts, Risques et Opportunités (IROs), à parƟr du corpus normaƟf existant, des cartographies des risques de non- conformité et des indicateurs quanƟtaƟfs disponibles. Les IRO relaƟfs à la conduite des aﬀaires sont regroupés autour de six thémaƟques matérielles : la promoƟon d’une culture éthique, la prévenƟon des conﬂits d’intérêts la protecƟon des lanceurs d’alerte, la luƩe contre la corrupƟon, la luƩe contre la délinquance ﬁnancière, la prévenƟon des abus de marché. Les cotaƟons consolidées des IROs ont été validées par les instances de gouvernance de la Conformité Groupe (Comité de DirecƟon). Sur la dimension des Achats, les IRO ont été idenƟﬁés à l’aide de la cartographie des risques de l’AFNOR, basée sur les normes ISO 31000 Management des risques, ISO 20400 Achats responsables et ISO 26000 Responsabilité sociétale, et l’ouƟl de pilotage interne des risques opéraƟonnels en étroite collaboraƟon avec les parƟes prenantes internes. 1.3.2. EXIGENCES DE PUBLICATION AU TITRE DES ESRS COUVERTES PAR LA DECLARATION RELATIVE A LA DURABILITE DE L’ENTREPRISE COUVERTURE DES EXIGENCES DE PUBLICATION Liste des Disclosure requirements (DR) Référence ESRS 2 - BP-1 1.1.1. Base générale de préparaƟon des déclaraƟons relaƟves à la durabilité ESRS 2 - BP-2 1.1.2. PublicaƟon d’informaƟons relaƟves à des circonstances parƟculières ESRS 2 - GOV-1 1.2.1. Conseil d’administraƟon 1.2.2. Gouvernance exécuƟve 1.2.3. Indicateurs liés au Conseil d’administraƟon et aux organes de direcƟon ESRS 2 - GOV-2 1.2.1. Conseil d’administraƟon 1.2.2. Gouvernance exécuƟve ESRS 2 - GOV-3 1.2.4. IntégraƟon des résultats en maƟère de durabilité dans les systèmes d’incitaƟon ESRS 2 - GOV-4 1.2.5. DéclaraƟon sur la vigilance raisonnable ESRS 2 - GOV-5 1.2.6. GesƟon des risques et contrôles internes de l’informaƟon en maƟère de durabilité ESRS 2 - SBM-1 1.3.1. Stratégie, modèle économique et chaîne de valeur ESRS 2 - SBM-2 1.3.2. Intérêts et points de vue des parƟes prenantes 53 ESRS 2 - SBM-3 1.3.3. Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle économique ESRS 2 - IRO-1 1.4.1. DescripƟon générale ESRS 2 - IRO-2 1.4.2. Exigences de publicaƟon au Ɵtre des ESRS couvertes par la déclaraƟon relaƟve à la durabilité de l’entreprise E1 - ESRS 2 - GOV-3 1.2.4. IntégraƟon des résultats en maƟère de durabilité dans les systèmes d’incitaƟon E1-1 2.2.1. Plan de transiƟon pour l’aƩénuaƟon et l’adaptaƟon au changement climaƟque E1 -ESRS 2 – SBM-3 2.2.2. Impacts, risques et opportunités matériels interacƟon avec la stratégie et le modèle économique E1 - ESRS 2 - IRO-1 1.4.1.2. DescripƟon des processus d’idenƟﬁcaƟon et d’évaluaƟon des impacts, risques et opportunités matériels liés au changement climaƟque E1-2 2.1. Gouvernance E1-3 2.3. AcƟons et ressources en rapport avec les poliƟques en maƟère de changement climaƟque E1-4 2.2.1. Plan de transiƟon pour l’aƩénuaƟon et l’adaptaƟon au changement climaƟque E1-5 2.4.2. Emissions brutes de GES des périmètres 1, 2, 3 et émissions totales de GES E1-6 2.4.2. Emissions brutes de GES des périmètres 1, 2, 3 et émissions totales de GES E1-7 2.4.3. Projets d’absorpƟon et d’aƩénuaƟon des GES ﬁnancés au moyen de crédits carbone E1-8 2.4.4. TariﬁcaƟon interne du carbone E2 - ESRS 2 - IRO-1 1.4.1.3. DescripƟon des processus d’idenƟﬁcaƟon et d’évaluaƟon des impacts, risques et opportunités matériels liés aux autres thémaƟques environnementales E3 - ESRS 2 - IRO-1 1.4.1.3. DescripƟon des processus d’idenƟﬁcaƟon et d’évaluaƟon des impacts, risques et opportunités matériels liés aux autres thémaƟques environnementales E4 - ESRS 2 - IRO-1 1.4.1.3. DescripƟon des processus d’idenƟﬁcaƟon et d’évaluaƟon des impacts, risques et opportunités matériels liés aux autres thémaƟques environnementales E5 - ESRS 2 - IRO-1 1.4.1.3. DescripƟon des processus d’idenƟﬁcaƟon et d’évaluaƟon des impacts, risques et opportunités matériels liés aux autres thémaƟques environnementales S1 - ESRS 2 - SBM-2 1.3.2. Intérêts et points de vue des parƟes prenantes S1 - ESRS 2 - SBM-3 3.1.1.3. Management et gouvernance des impacts, risques et opportunités au sein de la ﬁlière RH S1-1 3.1.1. Stratégie 3.1.2. PoliƟques, Plans d’acƟons et ressources mobilisés dans le cadre de la poliƟque RH S1-2 3.1.2.2. Dialogue social S1-4 3.1.2. PoliƟques, Plans d’acƟons et ressources mobilisés dans le cadre de la poliƟque RH 54 S1-5 3.1.2. PoliƟques, Plans d’acƟons et ressources mobilisés dans le cadre de la poliƟque RH S1-6 3.1.1.4. EﬀecƟfs S1-8 3.1.3.1. Couverture des négociaƟons collecƟves et dialogue social S1-9 3.1.3.2. Diversité S1-10 3.1.3.3. Salaires décents S1-11 3.1.2.4. Environnement de travail S1-12 3.1.3.4. Handicap S1-13 3.1.3.5. Indicateurs de formaƟon et du développement des compétences S1-14 3.1.3.6. Indicateurs de santé et de sécurité S1-16 3.1.3.7. Indicateurs de rémunéraƟon S1-17 3.1.3.8. Cas, plaintes et impacts graves en maƟère de droits de l’Homme S4 - ESRS 2 - SBM-2 1.3.2. Intérêts et points de vue des parƟes prenantes S4 - ESRS 2 - SBM-3 3.2.1.2. Impacts, risques et opportunités matériels et leurs interacƟons avec la stratégie et le modèle économique S4-1 3.2.1. Stratégie 3.2.2.1. Accessibilité des oﬀres S4-2 3.2.1.1. Intérêts et points de vue des parƟes prenantes S4-3 3.2.2.1. Accessibilité des oﬀres S4-4 3.2.2.1. Accessibilité des oﬀres S4-5 3.2.3. Indicateurs et objecƟfs G1 - ESRS 2 - GOV-1 1.2.1.3. Rôle du Conseil d'administraƟon dans la surveillance des impacts, risques et opportunités G1- ESRS 2 - IRO-1 1.4.1.4. DescripƟon des processus d’idenƟﬁcaƟon et d’évaluaƟon des impacts, risques et opportunités matériels en maƟère de conduite des aﬀaires G1-1 4.1.1. Gouvernance 4.1.2. Stratégie en maƟère de conformité 4.1.3. Cadre réglementaire 4.1.4.1. PromoƟon d'une culture éthique 4.1.4.4. ProtecƟon des lanceurs d'alerte G1-2 4.2.1. Stratégie 4.2.2. Gouvernance 4.2.3. ObjecƟfs 4.2.4 Champ d'applicaƟon 4.2.6.1. GesƟon de la relaƟon avec les fournisseurs G1-3 4.1.1. Gouvernance 4.1.4.1. PromoƟon d'une culture éthique 4.1.4.3. LuƩe contre la corrupƟon 55 G1-4 4.1.4.3. LuƩe contre la corrupƟon G1-6 4.2.6.2. PraƟques en maƟère de paiement POINTS DE DONNEES EXIGES PAR D'AUTRES LEGISLATIONS EUROPEENNES Exigence de publicaƟon et point de donnée y relaƟf Référence Normes CSRD Référence SFDR Référence pilier 3 Référence règlement sur les indices de référence Référence loi européenne sur le climat Matérialité Référence SecƟon Rapport de durabilité ESRS 2 GOV-1 Mixité au sein des organes de gouvernance ESRS 2 GOV- 1-21 d) Indicateur n° 1 3, tableau 1, annexe I Annexe Il du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission (5); Obligatoire 1.2.3. Indicateurs liés au Conseil d’administraƟon et aux organes de direcƟon ESRS 2 GOV-1 Pourcentage d'administrateurs indépendants ESRS 2 GOV- 1-21 e) Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission Obligatoire 1.2.3. Indicateurs liés au Conseil d’administraƟon et aux organes de direcƟon ESRS 2 GOV-4 DéclaraƟon sur la diligence raisonnable ESRS 2 GOV- 4-30 Indicateur n° 10, tableau 3, annexe I Obligatoire 1.2.5. DéclaraƟon sur la vigilance raisonnable ESRS 2 SBM-1 ParƟcipaƟon à des acƟvités liées aux combusƟbles fossiles ESRS 2 SBM- 1-40 d) i) Indicateur n° 4, tableau 1, annexe I ArƟcle 449 bis du règlement (UE) n°" 575/2013; Règlement d'exécuƟon (UE) 2022/2453 de la Commission ( 6 ) tableau 1: InformaƟons qualitaƟves sur le risque environnemental et tableau 2: InformaƟons qualitaƟves sur le risque social Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission Obligatoire 1.3.1. Stratégie, modèle économique et chaîne de valeur ESRS 2 SBM-1 ParƟcipaƟon à des acƟvités liées à la fabricaƟon de produits chimiques ESRS 2 SBM- 1-40 d) ii) Indicateur n° 9, tableau 2, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission Obligatoire 1.3.1. Stratégie, modèle économique et chaîne de valeur ESRS 2 SBM-1 ParƟcipaƟon à des acƟvités liées ESRS 2 SBM- 1-40 d) iii) Indicateur n° 14, tableau 1, annexe I ArƟcle 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) Obligatoire 1.3.1. Stratégie, modèle 56 à des armes controversées 2020/1818 (7), annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 économique et chaîne de valeur ESRS 2 SBM-1 ParƟcipaƟon à des acƟvités liées à la culture et à la producƟon de tabac ESRS 2 SBM- 1-40 d) iv) Règlement délégué (UE) 2020 /1 818, arƟcle 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020 /1 816, annexe Il. Obligatoire 1.3.1. Stratégie, modèle économique et chaîne de valeur ESRS E1-1 Plan de transiƟon pour aƩeindre la neutralité climaƟque d'ici à 2050 E1-1-14 ArƟcle 2, paragraphe 1, du règlement (UE) 2021/1119 Matériel 2.2.1. Plan de transiƟon pour l’aƩénuaƟon et l’adaptaƟon au changement climaƟque ESRS E1-1 Entreprises exclues des indices de référence «accord de Paris» E1-1-16 g) ArƟcle 449 bis Règlement (UE) n° 575 / 2013, règlement d'exécuƟon (UE) 20 22 / 2453 de la Commission, modèle 1: Portefeuille bancaire - Risque de transiƟon lié au changement climaƟque: Qualité de crédit des exposiƟons par secteur, émissions et échéance résiduelle ArƟcle 12, paragraphe 1, points d) à g), et arƟcle 12, paragraphe 2, du règlement délégué (UE) 2020 /1 818 Matériel 2.2.1. Plan de transiƟon pour l’aƩénuaƟon et l’adaptaƟon au changement climaƟque ESRS E1-4 ObjecƟfs de réducƟon des émissions de GES E1-4-34 Indicateur n° 4, tableau 2, annexe I ArƟcle 449 bis Règlement (UE) n° 575 / 201 3, règlement d'exécuƟon (UE) 2022 / 2453 de la Commission, modèle 3: Portefeuille bancaire - Risque de transiƟon lié au changement climaƟque: métriques d'alignement ArƟcle 6 du règlement délégué (UE) 20 20 /1 818 Matériel 2.2.1. Plan de transiƟon pour l’aƩénuaƟon et l’adaptaƟon au changement climaƟque ESRS E1-5 ConsommaƟon d'énergie produite à parƟr de combusƟbles fossiles venƟlée par source d'énergie (uniquement les secteurs ayant E1-5-38 Indicateur n° 5, tableau 1, et indicateur n° 5, tableau 2, annexe I N/A N/A 57 une forte incidence sur le climat) ESRS E1-5 ConsommaƟon d'énergie et mix énergéƟque E1-5-37 Indicateur n° 5, tableau 1, annexe I Matériel 2.4.2. Emissions brutes de GES des périmètres 1, 2, 3 et émissions totales de GES ESRS E1-5 Intensité énergéƟque des acƟvités dans les secteurs à fort impact climaƟque E1-5-40 à 43 Indicateur n° 6, tableau 1, annexe I Matériel 2.4.2. Emissions brutes de GES des périmètres 1, 2, 3 et émissions totales de GES ESRS E1-6 Émissions de GES brutes de périmètres 1, 2 ou 3 et émissions totales de GES E1-6-44 Indicateurs n°1 et n° 2, tableau 1, annexe I ArƟcle 449 bis du règlement (UE) n° 575 / 2013, règlement d'exécuƟon (UE) 2022/ 24 53 de la Commission, modèle 1: Portefeuille bancaire - Risque de transiƟon lié au changement climaƟque: Qualité de crédit des exposiƟons par secteur, émissions et échéance résiduelle ArƟcle 5, paragraphe 1, arƟcle 6 et arƟcle 8, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020 /1 818 Matériel 2.4.2. Emissions brutes de GES des périmètres 1, 2, 3 et émissions totales de GES ESRS E1-6 Intensité des émissions de GES brutes E1-6-53 à 55 Indicateur n° 3, tableau 1, annexe I arƟcle 449 bis du règlement (UE) n° 575 / 2013, règlement d'exécuƟon (UE) 2022 / 2453 de la Commission, modèle 3: Portefeuille bancaire - Risque de transiƟon lié au changementclimaƟque: métriques d'alignement ArƟcle 8, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020 /1 818 Matériel 2.4.2. Emissions brutes de GES des périmètres 1, 2, 3 et émissions totales de GES ESRS E1-7 AbsorpƟons de GES et crédits carbone E1-7-56 ArƟcle 2, paragraphe 1, du règlement (UE) 2021/1119 Matériel 2.4.3. Projets d’absorpƟon et d’aƩénuaƟon des GES ﬁnancés au moyen de crédits carbone ESRS E1-9 ExposiƟon du portefeuille de l'indice de référence à des risques physiques liés au climat E1-9-66 Annexe II du règlement délégué (UE) 2020 /1 818, annexe II du règlement délégué (UE) 2020 /1 816 Phase-in N/A 58 ESRS E1-9 DésagrégaƟon des montants monétaires par risque physique aigu et chronique ESRS E1-9 Emplacement des acƟfs importants exposés à un risque physique signiﬁcaƟf E1-9-66 a) E1-9-66 c) arƟcle 449 bis du règlement (UE) n° 575 / 2013, règlement d'exécuƟon (UE) 2022 / 2453 de la Commission, paragraphes 46 et 47, modèle 5: Portefeuille bancaire - Risque physique lié au changement climaƟque : exposiƟons soumises à un risque physique. Phase-in N/A ESRS E1-9 VenƟlaƟon de la valeur comptable des acƟfs immobiliers de l'entreprise par classe d'eﬃcacité énergéƟque E1-9-67 c) arƟcle 449 bis du règlement (UE) n° 575 / 2013, règlement d'exécuƟon (UE) 2022 / 2453 de la Commission, paragraphe 34, modèle 2: Portefeuille bancaire - Risque de transiƟon lié au changement climaƟque: Prêts garanƟs par des biens immobiliers - Eﬃcacité énergéƟque des sûretés Phase-in N/A ESRS E1-9 Degré d'exposiƟon du portefeuille aux opportunités liées au climat E1-9-69 Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1818 de la Commission Phase-in N/A ESRS E2-4 QuanƟté de chaque polluant énuméré dans l'annexe II du règlement E- PRTR (registre européen des rejets et des transferts de polluants) rejetés dans l'air, l'eau et le sol E2-4-28 Indicateur n° 8, tableau 1, annexe I ; indicateur n° 2, tableau 2, annexe I ; indicateur n° 1, tableau 2, annexe I ; indicateur n° 3, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A 59 ESRS E3-1 Ressources aquaƟques et marines E3-1-9 Indicateur n° 7, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A ESRS E3-1 PoliƟque en la maƟère E3-1-13 Indicateur n° 8, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A ESRS E3-1 PraƟques durables en ce qui concerne les océans et les mers E3-1-14 Indicateur n° 12, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A ESRS E3-4 Pourcentage total d'eau recyclée et réuƟlisée E3-4-28 c) Indicateur n° 6.2, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A ESRS E3-4 ConsommaƟon d'eau totale en m 3 par rapport au chiﬀre d'aﬀaires généré par les acƟvités propres E3-4-29 Indicateur n° 6.1, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A ESRS 2- IRO 1 - E4 - 16 a) i) ESRS 2 - IRO-1 - E4 - 16 a) i) Indicateur n° 7, tableau 1, annexe I Obligatoire 1.4.2. DescripƟon des processus d’idenƟﬁcaƟon et d’évaluaƟon des impacts, risques et opportunités matériels liés aux autres thémaƟques environnementales ESRS 2- IRO 1 - E4 - 16 b) ESRS 2 - IRO-1 - E4 - 16 b) Indicateur n° 10, tableau 2, annexe I Obligatoire 1.4.2. DescripƟon des processus d’idenƟﬁcaƟon et d’évaluaƟon des impacts, risques et opportunités matériels liés aux autres thémaƟques environnementales ESRS 2- IRO 1 - E4 - 16 c) ESRS 2 - IRO-1 - E4 - 16 c) Indicateur n° 14, tableau 2, annexe I Obligatoire 1.4.2. DescripƟon des processus d’idenƟﬁcaƟon et d’évaluaƟon des impacts, risques et 60 opportunités matériels liés aux autres thémaƟques environnementales ESRS E4-2 PraƟques ou poliƟques foncières /agricoles durables E4-2-24 b) Indicateur n° 11, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A ESRS E4-2 PraƟques ou poliƟques durables en ce qui concerne les océans/mers E4-2-24 c) Indicateur n° 12, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A ESRS E4-2 PoliƟques de luƩe contre la déforestaƟon E4-2-24 d) Indicateur n° 15, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A ESRS E5-5 Déchets non recyclés E5-5-37 d) Indicateur n° 13, tableau 2, annexe I Non conclusif N/A ESRS E5-5 Déchets dangereux et déchets radioacƟfs E5-5-39 Indicateur n° 9, tableau 1, annexe I Non conclusif N/A ESRS 2- SBM3 - S1 Risque de travail forcé ESRS 2- SBM3 - S1 - 14 f) Indicateur n° 13, tableau 3, annexe I Non conclusif N/A ESRS 2- SBM3 - S1 Risque d'exploitaƟon d'enfants par le travail ESRS 2- SBM3 - S1 - 14 g) Indicateur n° 12, tableau 3, annexe I Matériel 3.1.1.3. Management et gouvernance des impacts, risques et opportunités au sein de la ﬁlière RH ESRS S1-1 Engagements à mener une poliƟque en maƟère des S1-1-20 Indicateur n° 9, tableau 3, et indicateur n° 11, tableau 1, annexe I Matériel 3.1.1.1. Le projet Humain, un levier majeur pour porter les ambiƟons de Crédit Agricole S.A. 61 droits de l'homme 3.1.2.2. Dialogue social ESRS S1-1 PoliƟques de diligence raisonnable sur les quesƟons visées par les convenƟons fondamentales 1 à 8 de l'OrganisaƟon internaƟonale du travail S1-1-21 Annexe Il du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission Matériel 3.1.1.1. Le projet Humain, un levier majeur pour porter les ambiƟons de Crédit Agricole S.A. 3.1.2.1. Développement du capital Humain 3.1.2.2. Dialogue social 3.1.2.3. Diversités 3.1.2.4. Environnement de travail ESRS S1-1 Processus et mesures de prévenƟon de la traite des êtres humains S1-1-22 Indicateur n° 11, tableau 3, annexe I Matériel 3.1.1.1. Le projet Humain, un levier majeur pour porter les ambiƟons de Crédit Agricole S.A. ESRS S1-1 PoliƟque de prévenƟon ou système de gesƟon des accidents du travail S1-1-23 Indicateur n° 1, tableau 3, annexe I Matériel 3.1.2.2. Dialogue social 3.1.2.4. Environnement de travail ESRS S1-3 Mécanismes de traitement des diﬀérends ou des plaintes S1-3-32 c) Indicateur n° 5, tableau 3, annexe I Non matériel N/A ESRS S1-14 Nombre de décès et nombre et taux d'accidents liés au travail S1-14-88 b) et c) Indicateur n° 2, tableau 3, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission Matériel 3.1.3.6. Indicateurs de santé et de sécurité ESRS S1-14 Nombre de jours perdus pour cause de blessures, d'accidents, de S1-14-88 e) Indicateur n° 3, tableau 3, annexe I Matériel 3.1.3.6. Indicateurs de santé et de sécurité 62 décès ou de maladies ESRS S1-16 Écart de rémunéraƟon entre hommes et femmes non corrigé S1-16-97 a) Indicateur n° 12, tableau 1, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020 /181 6 Matériel 3.1.3.7. Indicateurs de rémunéraƟon ESRS S1-16 RaƟo de rémunéraƟon excessif du directeur général S1-16-97 b) Indicateur n° 8, tableau 3, annexe I Matériel 3.1.3.7. Indicateurs de rémunéraƟon ESRS S1-17 Cas de discriminaƟon S1-17-103 a) Indicateur n° 7, tableau 3, anne xe I Matériel 3.1.3.8. Cas, plaintes et impacts graves en maƟère de droits de l'homme ESRS S1-17 Non-respect des principes directeurs relaƟfs aux entreprises et aux droits de l'homme et des principes directeurs de l'OCDE S1-17-104 a) Indicateur n° 10, tableau 1, et indicateur n° 14, tableau 3, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020 /181 6, arƟcle 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020 /1818 Matériel 3.1.3.8. Cas, plaintes et impacts graves en maƟère de droits de l'homme ESRS 2- SBM3 - S2 Risque important d'exploitaƟon d'enfants par le travail ou de travail forcé dans la chaîne de valeur ESRS 2 - SBM3 - S2-11 b) Indicateurs n° 12 et n° 13, tableau 3, annexe I Non matériel N/A ESRS S2-1 Engagements à mener une poliƟque en maƟère des droits de l'homme S2-1-17 Indicateur n° 9, tableau 3, et indicateur n° 11, tableau 1, annexe I Non matériel N/A 63 ESRS S2-1 PoliƟques relaƟves aux travailleurs de la chaîne de valeur S2-1-18 Indicateurs n° 11 et n° 4, tableau 3, annexe I Non matériel N/A ESRS S2-1 Non-respect des principes directeurs relaƟfs aux entreprises et aux droits de l'homme et des principes directeurs de l'OCDE S2-1-19 Indicateur n° 10, tableau 1, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020 /1 816, arƟcle 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020 /1 818 Non matériel N/A ESRS S2-1 PoliƟques de diligence raisonnable sur les quesƟons visées par les convenƟons fondamentales 1 à 8 de l'OrganisaƟon internaƟonale du travail S2-1-19 Annexe II du règlement délégué (UE) 2020 /1 816 Non matériel N/A ESRS S2-4 Problèmes et incidents en maƟère de droits de l'homme recensés en amont ou en aval de la chaîne de valeur S2-4-36 Indicateur n° 14, tableau 3, annexe I Non matériel N/A ESRS S3-1 Engagements à mener une poliƟque en maƟère de droits de l'homme S3-1-16 Indicateur n° 9, tableau 3, annexe I, et indicateur n° 11, tableau 1, annexe I Non matériel N/A 64 ESRS S3-1 Non-respect des principes directeurs relaƟfs aux entreprises et aux droits de l'homme, des principes de l’OIT et/ou des principes directeurs de l’OCDE S3-1-17 Indicateur n° 10, tableau 1, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020 /1 816, arƟcle 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020 /1 818 Non matériel N/A ESRS S3-4 Problèmes et incidents en maƟère de droits de l'homme S3-4-36 Indicateur n° 14, tableau 3, annexe I Non matériel N/A ESRS S4-1 PoliƟques en maƟère de consommateurs et d'uƟlisateurs ﬁnals S4-1-16 Indicateur n° 9, tableau 3, et indicateur n° 11, tableau 1, annexe I Non matériel N/A ESRS S4-1 Non-respect des principes directeurs relaƟfs aux entreprises et aux droits de l'homme et des principes directeurs de l'OCDE S4-1-17 Indicateur n° 10, tableau 1, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020 /1 816, arƟcle 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020 /1 818 Non matériel N/A ESRS S4-4 Problèmes et incidents en maƟère de droits de l'homme S4-4-35 Indicateur n° 14, tableau 3, annexe I Non matériel N/A ESRS G1-1 ConvenƟon des NaƟons unies contre la corrupƟon G1-1-10 b) Indicateur n° 15, tableau 3, annexe I Non matériel N/A 65 ESRS G1-1 ProtecƟon des lanceurs d'alerte G1-1-10 d) Indicateur n° 6, tableau 3, annexe I Non matériel N/A ESRS G1-4 Amendes pour infracƟon à la législaƟon sur la luƩe contre la corrupƟon et les actes de corrupƟon G1-4-24 a) Indicateur n° 17, tableau 3, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020 /1 816 Matériel 4.1.4.3. LuƩe contre la corrupƟon ESRS G1-4 Normes de luƩe contre la corrupƟon et les actes de corrupƟon G1-4-24 b) Indicateur n° 1 6, tableau 3, annexe I Matériel 4.1.4.3. LuƩe contre la corrupƟon Conformément à la méthodologie Groupe, un lien est établi entre chaque impact, risque et opportunité et les exigences de publicaƟon. Ainsi, la matérialité d'un IRO déclenche l'obligaƟon de publier l'informaƟon associée. 66 2. RESPONSABILITE EN MATIERE DE CHANGEMENT CLIMATIQUE 2.1. GOUVERNANCE GOUVERNANCE GROUPE Le Conseil d’administraƟon de Crédit Agricole S.A. a créé une instance dédiée, accompagnée de comités dédiés aﬁn d’assurer le suivi de la poliƟque changement climaƟque du Groupe. Au plus haut niveau de l’entreprise, le Conseil d’administraƟon de Crédit Agricole S.A., société cotée et organe central du Groupe Crédit Agricole, veille à la prise en compte des enjeux et des risques climaƟques, environnementaux et sociaux dans les orientaƟons stratégiques du Groupe et dans ses acƟvités. Il s’assure en parƟculier du suivi des engagements sociétaux, objets d’un reporƟng régulier. Pour faciliter l’inclusion des enjeux et risques sociaux et environnementaux dans ses décisions, le Conseil d’administraƟon s’est doté d’un Comité de l’engagement sociétal. Présidé par le président du Conseil d’administraƟon, ce dernier joue un rôle clé en examinant la stratégie ESG du Groupe. Le déploiement opéraƟonnel de la stratégie et le pilotage des risques ESG dans les méƟers sont coordonnés au sein de comités transverses, placés sous l’autorité de dirigeants au plus haut niveau du Groupe Crédit Agricole :  le Comité Groupe Projet Sociétal (chargé de veiller à la mise en œuvre des engagements sociétaux et à la cohérence de la stratégie ESG),  la Commission de l’Engagement Sociétal et de l’IdenƟté CoopéraƟve (chargé de l’animaƟon et la coordinaƟon des engagements sociétaux),  le Comité de la stratégie ESG (chargé d’examiner les éléments consƟtuƟfs de la stratégie ESG que sont notamment les poliƟques sectorielles, normes, guidelines, posiƟon papers, méthodologies, trajectoires Net Zero),  le Comité des DirecƟons de l’Engagement Sociétal (chargé de veiller à ce que les enjeux environnementaux et sociétaux soient placés au cœur de l’acƟon stratégique du Groupe et des relaƟons avec les parƟes prenantes),  le Comité Sponsor Net Zero et CSRD (chargé de piloter la déﬁniƟon des trajectoires Net Zero et l’établissement de la CSRD),  le Comité ScienƟﬁque (composé de 11 scienƟﬁques externes et chargé d’éclairer les quesƟons relaƟves aux aspects ESG et de faire des recommandaƟons),  le Comité des risques individuels (chargé notamment d’apporter un regard sur les dossiers sensibles au regard des risques liés aux changements climaƟques),  le Comité des risques Groupe (chargé de valider le cadre de gesƟon des risques dont les risques climaƟques et environnementaux),  le Comité des risques du Conseil d’AdministraƟon (chargé d’examiner les stratégies risques et l’appétence en maƟère de risques). Les cibles, les trajectoires et les plans d’acƟons déﬁnis dans le cadre des travaux de décarbonaƟon des portefeuilles de ﬁnancement du Groupe, sont présentés chaque année au Conseil d’administraƟon de Crédit Agricole S.A. Les décisions issues de ces diﬀérents comités impactant les enƟtés, incluant la Caisse Régionale Alpes Provence, sont partagées lors des diﬀérentes réunions de coordinaƟon menées par Crédit Agricole S.A.. GOUVERNANCE DE LA CAISSE REGIONALE ALPES PROVENCE Pour sa part, outre le rôle clef joué par son Conseil d’AdministraƟon et son Comité de DirecƟon, la Caisse Régionale Alpes Provence s’est dotée d’une gouvernance dédiée. Celle-ci a été mise en place pour déﬁnir et piloter les 67 poliƟques et plans d’acƟons liés aux enjeux ESG et se compose de plusieurs instances : le comité de coordinaƟon TransiƟons et le comité de pilotage Finance Durable. Cf 1.2.2 Gouvernance exécuƟve. La gouvernance des risques climaƟques et environnementaux : CeƩe gouvernance s’eﬀectue via le Comité des Risques, émanaƟon du Conseil d’AdministraƟon, qui suit notamment la mise en œuvre des aƩentes du Guide BCE sur les risques climaƟques et environnementaux et permet de traiter des quesƟons spéciﬁques liées aux risques climaƟques (cartographies de risques physiques et de transiƟon sur les portefeuilles crédit, suivi des risques opéraƟonnels, et autres sujets en lien). Le Comité des Risques est consƟtué de MM Philippe VACHET, Jean-Michel MOURATOGLOU, et de Mmes Catherine TISSANDIER, Céline ISIRDI et Florence MUTTE. La présidence de ce comité est assurée par M Philippe VACHET. En applicaƟon des disposiƟons du Code Monétaire et Financier (arƟcle L.511-89) issues de la transposiƟon de la DirecƟve CRD IV, le Conseil d’AdministraƟon du 29 septembre 2015 a validé la consƟtuƟon d’un Comité des Risques. Le Comité des Risques s’est réuni 6 fois en 2024 : 01 février, 29 février, 29 avril, 29 juillet, 23 septembre et 28 octobre Chaque réunion du Comité des Risques fait l’objet d’une resƟtuƟon par son Président en Conseil d’AdministraƟon. Ses principales missions :  Conseiller le Conseil d’AdministraƟon sur la stratégie globale de la Caisse Régionale Alpes Provence et sur l’appétence globale en maƟère de risques, actuels et futurs et d’assister le Conseil d’AdministraƟon lorsque celui-ci contrôle la mise en œuvre de ceƩe stratégie par les personnes menƟonnées à l’arƟcle L.511-13 Code monétaire et ﬁnancier 15 et par le responsable de la foncƟon de gesƟon des risques.  Le Comité des Risques est composé de cinq administrateurs de la Caisse Régionale désignés par le Conseil d’AdministraƟon. Deux membres de la DirecƟon sont régulièrement invités au Comité des Risques : le Directeur du Contrôle Permanent et des Risques (responsable de la foncƟon de GesƟon des Risques) et le Directeur Financier.  Lors des réunions du Comité des Risques sont présentés notamment la Matrice d’Appétence aux Risques et son Tableau de Bord, l’acƟvité du Contrôle Central des Risques, les ICAAP quanƟtaƟfs et qualitaƟfs, l’analyse des indicateurs de risque crédit, les passages à pertes, la resƟtuƟon de l’acƟvité du Contrôle Permanent, le ReporƟng de l’acƟvité du DPO, la resƟtuƟon des missions du Contrôle Périodique validées dans le trimestre, le ReporƟng de l’acƟvité de la Conformité et du RCSI, le ReporƟng de l’acƟvité de la Sécurité Financière, le ReporƟng de l’acƟvité du CISO, le ReporƟng de l’acƟvité du RPCA, le ReporƟng de la fraude interne et fraude externe, les autres ReporƟng de son ressort (éventuel dépassement des limites de la poliƟque crédit ou de la poliƟque ﬁnancière), le ReporƟng sur la gesƟon des sancƟons internaƟonales ainsi que des présentaƟons spéciﬁques sur des thèmes parƟculiers en foncƟon de l’actualité : recommandaƟons HCSF, relaƟons avec les régulateurs, stress test, …  Le Comité Risque de février est réservé au Rapport Annuel de Contrôle Interne et celui de septembre à l’InformaƟon Semestrielle de Contrôle Interne. 15 L’arƟcle L.511-13 vise les « personnes assurant la direcƟon eﬀecƟve de l’établissement ». 68 Les membres du Comité de DirecƟon possèdent quant à eux les compétences et les experƟses nécessaires dans leurs domaines pour appréhender les impacts des risques climaƟques et environnementaux et intègrent ainsi à leurs portefeuilles de compétences des dimensions climaƟques et environnementales. Les DirecƟons Finance & Risque sont par exemple fortement mobilisées sur la gesƟon des risques et les communicaƟons extra-ﬁnancières. Il réunit l’ensemble des cadres de DirecƟon en vue de la coordinaƟon et de l’informaƟon de l’équipe de DirecƟon. C’est une instance de reporƟng d’acƟvité des domaines sur la base des éléments des tableaux de bord de la DirecƟon Générale ainsi qu’une instance d’échange et de décision de niveau DirecƟon. Il se réunit toutes les semaines. Cf 1.2.2 Gouvernance exécuƟve. 2.2. STRATEGIE 2.2.1. PLAN DE TRANSITION POUR L’ATTENUATION ET L’ADAPTATION AU CHANGEMENT CLIMATIQUE La Caisse Régionale Alpes Provence ne dispose pas à l’échelle de son propre périmètre d’un plan de transiƟon ou de poliƟques liées à l’aƩénuaƟon et à l’adaptaƟon au changement climaƟque, comme demandé par la CSRD. En eﬀet, elle s’inscrit dans le plan de transiƟon climaƟque du Groupe Crédit Agricole 16 , pour l’ensemble de ces sujets. Par conséquent, la Caisse Régionale Alpes Provence n’a pas de cible liée à l’aƩénuaƟon et à l’adaptaƟon au changement climaƟque à l’échelle de son périmètre propre. 2.2.2. IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES MATERIELS ET INTERACTION AVEC LA STRATEGIE ET LE MODELE ECONOMIQUE IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES MATERIELS Au regard de l’analyse de la double matérialité validée par les instances de gouvernance (voir parƟe 1 « InformaƟons générales »), la Caisse Régionale Alpes Provence a idenƟﬁé les principales sources d’Impacts, Risques et Opportunités liés au changement climaƟque suivantes :  Des impacts posiƟfs liés à l’accompagnement des transiƟons de ses clients dans l’aƩeinte de la neutralité carbone ;  La gesƟon des impacts négaƟfs des émissions de GES en lien avec son empreinte de foncƟonnement et de ses méƟers de ﬁnancement et d'invesƟssement ;  L’incidence des facteurs de risques climaƟques (physiques et transiƟon) sur le proﬁl de risque des clients de la Caisse Régionale Alpes Provence ;  La poursuite des opportunités commerciales créées par les enjeux climaƟques ainsi que la transiƟon énergéƟque et écologique adressés notamment par la ﬁnance durable. DescripƟon des IRO PosiƟonnement dans la chaîne de valeur 16 Pour plus d’informaƟons sur le Plan de transiƟon du Groupe Crédit Agricole, voir le Rapport de Durabilité du Groupe Crédit Agricole et le Guide : desƟnaƟon 2050, notre plan de transiƟon climat (ﬂippingbook.com) 69 Impacts posiƟfs  Changement climaƟque : Impact posiƟf sur le climat via les acƟvités du Groupe (invesƟssement, ﬁnancement, assurance, mécénat / partenariats) Ensemble de la chaîne de valeur  Empreinte environnementale de foncƟonnement : Impacts posiƟfs vis-à-vis des pressions exercées sur l'environnement à travers le développement de programmes de réducƟon des émissions de gaz à eﬀet de serre et de consommaƟons de ressources naturelles sur nos opéraƟons propres OpéraƟons propres  Accompagnement des transiƟons des clients : Impact posiƟf dû à une réducƟon des GES et à une meilleure adaptaƟon grâce à l'accompagnement des clients parƟculiers dans leurs transiƟons (rénovaƟon, mobilité, etc.) Chaîne de valeur aval Impacts négaƟfs  Changement climaƟque : Impacts négaƟfs des acƟvités de ﬁnancement et d'invesƟssement sur le changement climaƟque Chaîne de valeur aval  Empreinte environnementale de foncƟonnement : Impact négaƟf de l’empreinte de foncƟonnement sur le climat OpéraƟons propres Risques  Accompagnement des transiƟons des clients : Rentabilité moindre en raison des invesƟssements nécessaires à la transformaƟon du modèle économique du Groupe pour décarboner ses acƟvités et renforcer sa résilience (achats de données, invesƟssement, ressources, systèmes, limitaƟon de certaines acƟvités) Chaîne de valeur aval  Changement climaƟque : Impacts sur les risques du Groupe (de crédit, ﬁnancier, opéraƟonnel) des facteurs de risques physiques liés au changement climaƟque Chaîne de valeur aval  Changement climaƟque : Impacts sur les risques du Groupe (de crédit, ﬁnancier, opéraƟonnel) des facteurs de risques de transiƟon liés au changement climaƟque Chaîne de valeur aval  Changement climaƟque : Risques encourus par la banque liés à ses acƟvités qui impactent le changement climaƟque : risques ﬁnanciers, réputaƟonnels et image, réglementaires… Chaîne de valeur aval Opportunité  Changement climaƟque : Engagements en faveur du climat qui créent les condiƟons pour développer de nouveaux services et soluƟons pour les clients du Groupe (PNB pour la banque), nécessitant des ﬁnancements importants, un accompagnement dédié Chaîne de valeur aval 70 Les travaux qualitaƟfs et quanƟtaƟfs décrits ci-dessous permeƩent d’idenƟﬁer les risques majeurs impactés par le risque climaƟque et nécessitant donc d’une priorisaƟon dans le développement du disposiƟf de gesƟon du risque. CeƩe hiérarchisaƟon a également considéré des travaux externes, notamment des superviseurs et des régulateurs, guidant la priorité dans la conduite d’analyses renforcées. À ce stade, le risque à court terme pouvant avoir un impact le plus signiﬁcaƟf, sans qu’il soit possible de le quanƟﬁer davantage, est le risque de réputaƟon. Le risque de crédit ressort comme la seconde catégorie de risque pouvant être la plus impactée, notamment s’agissant des risques physiques et de transiƟon sur les portefeuilles entreprise pour les secteurs les plus vulnérables. Les risques climaƟques ont présenté des impacts très limités à travers les risques de marché dans les deux exercices de stress test, en cohérence avec la nature des acƟvités de marché du Groupe. Ces impacts très limités des facteurs environnementaux sur le risque de marché sont régulièrement réévalués mais n’appellent pas d’acƟons à horizon d’un an, tout comme le risque de transiƟon pour les acƟvités assuranƟelles. INTERACTION AVEC LA STRATEGIE ET LE MODELE ECONOMIQUE (Y/C RESILIENCE DU MODELE D’AFFAIRES FACE AUX RISQUES PHYSIQUES/DE TRANSITION) La matérialité ﬁnancière et la résilience du modèle d’aﬀaires sont traitées dans la parƟe « Impacts, risques et opportunités » ci-dessus. Les analyses des scénarios climaƟques permeƩent également d'évaluer la résilience du modèle d’aﬀaires, voir parƟe « 1.4.1.2. DescripƟon des procédures d’idenƟﬁcaƟon et d’évaluaƟon des impacts, risques et opportunités importants liés au changement climaƟque ». 2.3. ACTIONS ET RESSOURCES EN RAPPORT AVEC LES POLITIQUES EN MATIERE DE CHANGEMENT CLIMATIQUE Des acƟons sont menées tant au niveau du Groupe que de la Caisse Régionale Alpes Provence aﬁn de contribuer à limiter les eﬀets du changement climaƟque. Celles-ci reposent sur un socle commun et se complètent. Ainsi, la Caisse Régionale Alpes Provence parƟcipe régionalement à 4 piliers de la stratégie et du projet sociétal Groupe :  l’accompagnement des clients dans la transiƟon écologique et énergéƟque (point 2.3.1.),  la mise en œuvre de plans d’acƟon sectoriels (point 2.3.2),  une réducƟon de son empreinte de foncƟonnement (point 2.3.3),  la mise en œuvre d’un disposiƟf de gesƟon des risques climaƟques et environnementaux (point 2.3.5). 2.3.1. ACCOMPAGNEMENT DE TOUS LES CLIENTS Dans le cadre de son Projet Sociétal iniƟé depuis décembre 2021, le Groupe Crédit Agricole a adopté une approche volontariste d’accompagnement à la transiƟon de ses clients sur tous les marchés (parƟculiers, entreprises, collecƟvités publiques, professionnels, agriculteurs) en meƩant à disposiƟon des soluƟons adaptées à leurs besoins aﬁn que tous les acteurs de l’économie et des territoires soient accompagnés et soutenus dans les transformaƟons en cours et à venir. En équipant tous ses clients en produits et services accompagnant la transiƟon énergéƟque et 71 environnementale et en s’inscrivant en permanence dans une démarche d’innovaƟon et de progrès, le Crédit Agricole perpétue son rôle d’acteur engagé dans les grandes transiƟons sociétales. Cet accompagnement se traduit par des acƟons concrètes au sein de ses acƟvités telles que :  La créaƟon en 2023 d’une enƟté dédiée à la transiƟon énergéƟque et environnementale - Crédit Agricole TransiƟons & Énergies en 2023, autour de trois méƟers complémentaires pour accompagner et faciliter les transiƟons énergéƟques et environnementales de ses clients et des territoires (ﬁnancement de projets d’énergies renouvelables ou de transiƟon énergéƟque, producƟon et commercialisaƟon d’énergie renouvelable, conseils et soluƟons en transiƟons) pour accompagner et faciliter les transiƟons énergéƟques et environnementales de ses clients et des territoires ;  La formaƟon de tous ses collaborateurs et ses dirigeants aux enjeux RSE, et l’animaƟon d’un réseau d’experts en énergie et de conseillers en transiƟon énergéƟque ;  La sensibilisaƟon de ses clients aux enjeux de durabilité et de transiƟons environnementale et énergéƟque ;  L’accompagnement bancaire sur les projets de transiƟon des clients à travers la mise en place de nombreuses soluƟons de ﬁnancement, tels que des prêts ﬂéchés, des ﬁnancements indexés, des soluƟons d’épargne durable ;  L’accompagnement non bancaire sur les projets de transiƟon tels que la producƟon et fourniture d’électricité d’origine renouvelable, les soluƟons de mobilité durable et en faveur de la réparaƟon ; L’idenƟﬁcaƟon et le suivi des ﬁnancements dans les secteurs les plus émissifs (cf. parƟe sur les plans d’acƟon sectoriels).  La créaƟon de la plateforme CARBIOZ®, soluƟon de commercialisaƟon de cerƟﬁcats carbone porteurs du « Label bas-carbone », issus de la transiƟon des exploitaƟons agricoles française. Dans l’objecƟf de notamment décliner les acƟons et oﬀres du Groupe en maƟère d’accompagnement de tous les clients dans leurs transiƟons environnementales, et d’agir en tant que Banquier, Conseil et InvesƟsseur du territoire, la Caisse Régionale Alpes Provence a déployé un disposiƟf relaƟf aux transiƟons qui s’appuie sur :  La créaƟon d’un fonds d’invesƟssement bapƟsé CAAP TransiƟons en décembre 2022 qui a pour objecƟf d'invesƟr dans des projets d'infrastructures d'énergies vertes (photovoltaïque, éolien, hydroélectrique, biomasse, méthanisaƟon, hydrogène...), des projets en lien avec l'eau et l'irrigaƟon, la gesƟon des déchets et les transiƟons sociétales (éducaƟon, santé, accès à l'emploi). Il est également en capacité d'accompagner le renforcement des fonds propres des entreprises du territoire qui accélèrent ces transiƟons.  La sensibilisaƟon des clients par le déploiement des ouƟls mis à disposiƟon par le Groupe (pour les entreprises, les collecƟvités publiques et insƟtuƟonnels par le déploiement du guide d’entreƟen ESG Groupe, pour les Agriculteurs par le déploiement de la démarche « Trajectoires Agricoles », pour les professionnels par la démarche « TransiƟon PRO », et enﬁn, pour les parƟculiers par le déploiement et la formaƟon des conseillers du réseau à la plateforme « J’ECORENOVE mon logement ». Le guide d’entreƟen ESG, les démarches « TransiƟons PRO » et « Trajectoires Agricoles » en lien avec une démarche commerciale RSE ont pour ambiƟon d’iniƟer un dialogue stratégique sous l’angle des transiƟons en idenƟﬁant les leviers d’accompagnement des clients. De son côté, « J’ECORENOVE mon logement » a pour objecƟf de développer des soluƟons clients innovantes, tout en mobilisant l’ingénierie ﬁnancière. Au-delà de ces disposiƟfs Groupe, la Caisse Régionale Alpes Provence a fait le choix de déployer diverses iniƟaƟves à desƟnaƟon des clients : webinaires, formaƟons, conférences et programmes dédiés portant sur des thémaƟques d’actualité (transiƟon énergéƟque, changement climaƟque…). Cela se traduit concrètement en allant à la rencontre des clients et sociétaires lors des Assemblées Générales de Caisses locales et lors de la soirée annuelle des Rencontres Sociétaires de la Caisse Régionale, pour donner le sens et partager les acƟons de l‘entreprise sur le sujet au service de tous ; en organisant des manifestaƟons en proximité, telles que les rencontres sociétaires locales ; et en organisant et parƟcipant à des évènements de 72 sensibilisaƟon à desƟnaƟon des clients, tels que des réunions d’informaƟons clients-partenaires sur les sujets de TransiƟons, des salons agricoles sur le territoire & diverses intervenƟons de la DirecƟon des TransiƟons lors de manifestaƟons. o La sensibilisaƟon de l’ensemble des collaborateurs aux thémaƟques de l’ESG via deux modules de formaƟon développés par l’IFCAM : « Au cœur du Projet Sociétal » (sensibilise sur les principaux enjeux sociétaux ; les parƟes prenantes engagées sur le terrain sociétal ; l'acƟon du Groupe Crédit Agricole pour répondre aux enjeux sociétaux ; le plan programme "Projet Sociétal" au travers de ses 3 priorités et le rôle de chacun pour relever ces déﬁs : élus, dirigeants, et collaborateurs) et « Les Risques Environnementaux » (apprendre à idenƟﬁer le contexte climaƟque et l'urgence de la transiƟon environnementale ; savoir nommer les projets en cours pour répondre aux diﬀérentes exigences : internes, de la société, des régulateurs et superviseurs et idenƟﬁer les facteurs de risques environnementaux et leurs impacts sur l'acƟvité de la banque). o La formaƟon de l’ensemble des collaborateurs en charge d’un portefeuille clients parƟculiers à l’Epargne durable et aux disposiƟfs de prêts réglementés en lien avec la rénovaƟon énergéƟque ou encore au ﬁnancement durable pour les chargés d’aﬀaires des marchés spécialisés. o La créaƟon de 6 postes dédiés à l’accompagnement de tous les clients. Sur le marché des parƟculiers, c’est un Responsable de projet en transiƟons environnementales qui est en charge de déployer et adapter en local les acƟons, iniƟaƟves et oﬀres Groupe, mais également de faciliter leur appropriaƟon par les Conseillers de Clientèle. Ceci, aﬁn d’opƟmiser l’accompagnement des clients de la Caisse Régionale Alpes Provence dans leur projet de rénovaƟon notamment. Sur les marchés spécialisés, 3 postes d’experts de Conseillers en TransiƟons EnergéƟques (CTE) servent de relais entre Crédit Agricole TransiƟons et Energies (CATE), les partenaires de la Caisse Régionale et les chargés d’aﬀaires spécialisés. En contact direct avec les clients, ils accompagnement les chargés d’aﬀaires spécialisés sur l’ensemble des thémaƟques liées, à date, à la déﬁniƟon d’une trajectoire RSE, l’eﬃcacité énergéƟque, la producƟon d’électricité renouvelable, l’installaƟon de bornes de recharges... En 2024, 270 entreƟens dédiés ont été réalisés au sein de la Caisse Régionale au proﬁt de la clientèle des marchés spécialisés. S’ajoutent aux 3 CTE un Chargés d’aﬀaires spécialisé en accompagnements des entreprises dont l’acƟvité est le développement de projets en énergie renouvelable. Il dispose des connaissance et compétences techniques pour un accompagnement opƟmisé des projets des clients développeurs d’énergie renouvelable. Enﬁn, s’ajoute un poste d’invesƟsseur au sein de CAAP TransiƟons. ACCOMPAGNER LA TRANSITION DES CLIENTS ENTREPRISES, SECTEUR PUBLIC ET ECONOMIE SOCIALE A TRAVERS UNE APPROCHE GLOBALE L’ensemble des iniƟaƟves d’accompagnement des transiƟons par Crédit Agricole TransiƟons Energies est relayé opéraƟonnellement par la Caisse Régionale Alpes Provence, en souƟen et en complément du réseau des marchés spécialisés et auprès des clients par les 3 conseillers en transiƟon énergéƟque. CREDIT AGRICOLE TRANSITIONS & ENERGIES ACCOMPAGNE LES TRANSITIONS Le Groupe Crédit Agricole, à travers Crédit Agricole TransiƟons & Energies, a l’ambiƟon d’accélérer le développement des énergies renouvelables en France et de devenir énergéƟcien des territoires, et d’accompagner l’ensemble des clients dans leurs démarches de sobriété énergéƟque et environnementale. Crédit Agricole TransiƟons & Energies lance en 2024 avec le cabinet R3, son partenaire stratégique dont il est acƟonnaire de référence, des oﬀres conseil et soluƟons sur les trois grands domaines des transiƟons : RSE, décarbonaƟon et performance énergéƟque. Ces soluƟons sont desƟnées aux PME, ETI ou grandes entreprises et adaptées à leur degré de maturité. Ces oﬀres permeƩent d’accompagner les entreprises de bout en bout, du 73 diagnosƟc à l’élaboraƟon et la mise en œuvre de stratégies. Crédit Agricole TransiƟons & Energies s’appuie également sur des partenaires commerciaux de dimension naƟonale. Son ambiƟon est d'accélérer le changement, d'inciter les entreprises à se transformer, en développant des soluƟons concrètes pour les aider à agir eﬃcacement et durablement. La Caisse Régionale Alpes Provence déploie ces oﬀres. ACCOMPAGNEMENT BANCAIRE SUR LES PROJETS DE TRANSITION DES CLIENTS Accompagnement par les ﬁnancements Le Groupe propose de nombreuses soluƟons de ﬁnancements durables permeƩant d’accompagner les clients dans leurs projets de transiƟon que la Caisse Régionale Alpes Provence déploie :  Les ﬁnancements de projets d’énergies renouvelables s’inscrivent dans le premier axe de la stratégie globale  Crédit Agricole TransiƟons & Energies ﬁnance des projets de producƟon d’énergie renouvelable (EnR) et d’eﬃcacité énergéƟque en lien avec les Caisses régionales dont Alpes Provence, via une oﬀre d’ingénierie ﬁnancière et juridique, ainsi que des oﬀres de ﬁnancement dans diﬀérents domaines de l’énergie durable (énergies renouvelables, performance énergéƟque, environnement).  La gamme d’aﬀacturage RSE de Crédit Agricole Leasing & Factoring permet d’accompagner les entreprises dans leur transiƟon énergéƟque et sociétale, selon leur segment et maturité en maƟère de RSE ;  Les enveloppes de ﬁnancement transiƟon BEI et BPI France sont des mécanismes ﬁnanciers visant à soutenir la transiƟon énergéƟque et écologique en France. En tant qu'acteur majeur du secteur bancaire en France, le Crédit Agricole agit comme facilitateur, distributeur de prêts, et conseiller, rendant les ressources de la BEI et de BPI France plus accessibles aux entreprises et aux collecƟvités locales... Sur son territoire, la Caisse Régionale Alpes Provence ﬁnance de nombreux acteurs de l’énergie renouvelable. Elle dispose notamment d’une oﬀre crédit « transiƟon énergéƟque » dédiée aux marchés spécialisés, ﬂéchée sur des ﬁnancements dans la transiƟon énergéƟque.  En 2018, Crédit Agricole S.A. a notamment mis en place un Green Bond Framework, actualisé en 2023, servant de cadre commun à toutes les enƟtés émeƩrices du Groupe Crédit Agricole pour leurs émissions respecƟves de Green Bond et Green Notes, dont Crédit Agricole CIB. Accompagnement par l’épargne durable Amundi, gesƟonnaire d’acƟf du groupe, a lancé en 2023 une gamme complète de fonds « Net Zero AmbiƟon » pour guider l’épargne vers des soluƟons d’invesƟssement capables d’accompagner la transiƟon des émeƩeurs, tout en oﬀrant les moyens à ses clients de meƩre leurs portefeuilles en adéquaƟon avec leurs propres engagements climaƟques. CeƩe gamme a vocaƟon à couvrir les principales classes d’acƟfs, style de gesƟon et zones géographiques. Amundi a développé un cadre d’invesƟssement propre qui déﬁnit les condiƟons minimales à respecter pour qu’un produit de gesƟon acƟve puisse être estampillé « Net Zero AmbiƟon » :  Un objecƟf global de réducƟon de l'intensité carbone aﬁn de suivre les progrès du portefeuille au regard des trajectoires de réducƟon de l’univers de référence, compaƟbles avec une limitaƟon du réchauﬀement climaƟque à 1,5 °C par rapport au niveau préindustriel.  Une contrainte d’exposiƟon minimale aux secteurs à fort impact climaƟque pour encourager la transiƟon dans ces secteurs clés.  Des exclusions ciblées d’émeƩeurs dans des secteurs jugés non compaƟbles avec l’objecƟf de transiƟon vers une économie bas carbone 74 Accompagnement assurances par la prévenƟon climat Lancée ﬁn 2023, une campagne de communicaƟon Paciﬁca, ﬁliale d’assurance dommage du Credit Agricole, permet de sensibiliser les clients qui souhaitent installer des panneaux photovoltaïques dans le cadre de leur démarche de transiƟon énergéƟque. ACCOMPAGNEMENT NON BANCAIRE SUR LES PROJETS DE TRANSITION En tant que banquier, invesƟsseur, et conseiller sur les transiƟons, la Caisse Régionale Alpes Provence a créé un pôle transiƟon énergéƟque rassemblant trois experts qui accompagnent les clients sur les volets du photovoltaïque, des ombrières, de la RSE, du décret terƟaire, de l’audit énergéƟque, de la GTB et des bornes de recharges. En 2024, ce sont plus de 270 rendez-vous clients réalisés sur ces sujets. ProducƟon et fourniture d’électrons d’origine renouvelable Crédit Agricole TransiƟons & Energies travaille à la concepƟon de nouvelles soluƟons en producƟon d’EnR desƟnées aux collecƟvités publiques et qui s’ouvriront à moyen terme aux grandes entreprises. Une oﬀre d'agrégaƟon et de fourniture d'EnR en circuit court est en cours d'expérimentaƟon : elle vise à favoriser l'émergence d'acƟfs de producƟon par la priorisaƟon de ceƩe énergie décarbonée dans la consommaƟon globale d'une collecƟvité. CeƩe oﬀre est opérée par Selfee, ﬁliale de Crédit Agricole TransiƟons & Energies, qui est un opérateur du marché de l'électricité permeƩant à un consommateur de sourcer en direct auprès d'un producteur à prix local l'électricité produite en étant l'unique intermédiaire avec le producteur et le consommateur pour l'ensemble de ses besoins d'approvisionnement. Mobilité durable Agilauto a pour objecƟf de développer une ﬁlière méƟer pour délivrer des soluƟons de mobilité douce clés en main aux clients entreprises la banque de proximité en France (cf parƟe 2.3.1 « Accompagner la transiƟon des parƟculiers - Des soluƟons en faveur de la mobilité bas carbone ») Economie de l’usage Le Groupe accentue le développement d’oﬀres liées à l’économie de l’usage en proposant des soluƟons locaƟves qui répondent également aux exigences en maƟère d’économie circulaire, l’usage préemptant sur la propriété. Crédit Agricole Leasing & Factoring propose à travers de ses ﬁliales Olinn et Agilauto des oﬀres répondant au principe de la seconde vie, comme :  L’oﬀre LOI as a Service est une oﬀre de ﬁnancement (locaƟon longue durée) avec des services et assurances liés à l’usage de l’acƟf IT.  L’oﬀre de LocaƟon Longue Durée LLD Agilauto et Watea propose aux clients une soluƟon complète de mobilité électrique (locaƟon de véhicules bas carbone, accès à l’énergie, services digitaux et accompagnement). ContribuƟon Volontaire : Oﬀre Carbioz 75 Pour les acteurs ayant réalisé leur bilan carbone et déﬁni leur trajectoire et leurs acƟons de décarbonaƟon, la contribuƟon carbone consiste à soutenir des projets de captaƟon dans l’agriculture et la forêt et de réducƟon d’émissions de gaz à eﬀet de serre (GES) en dehors de leur chaine de valeur. La contreparƟe de ceƩe contribuƟon est l’obtenƟon de CerƟﬁcats de réducƟon d’émissions (« crédits carbone »). Le Crédit Agricole a lancé en mars 2024 la plateforme Carbioz®, conçue pour meƩre en relaƟon et ﬁnaliser des transacƟons entre des acteurs économiques souhaitant contribuer à la neutralité carbone collecƟve, et des agriculteurs engagés dans des projets agricoles de décarbonaƟon cerƟﬁés « Label bas-carbone » par l’Etat français. Sur le territoire de la Caisse Régionale Alpes Provence, un projet de 22 hectares d’amandes a notamment été proposé par un client. ACCOMPAGNER LA TRANSITION DES CLIENTS PARTICULIERS Pour diminuer les émissions ﬁnancées de gaz à eﬀet de serre, le Groupe Crédit Agricole propose une gamme de soluƟons et d’oﬀres pour ses clients parƟculiers que la Caisse Régionale Alpes Provence distribue. Le Responsable de projet en transiƟons coordonne et adapte les iniƟaƟves et acƟons en local. Les plus emblémaƟques sont décrites dans la parƟe plan d’acƟon ci-dessous. RENOVATION ENERGETIQUE DES LOGEMENTS, INSTALLATION D’ENERGIES RENOUVELABLES SensibilisaƟon de la clientèle et animaƟon La Caisse Régionale Alpes Provence s’implique fortement au sein de son territoire, elle a à cœur d’être acteur et de s’engager dans les enjeux locaux et territoriaux. Ainsi, dans le cadre de la rénovaƟon du parc immobilier, la Caisse Régionale Alpes Provence sensibilise les clients et les prospects lors des entreƟens. Mais également par l'animaƟon de RDV de L’Immo en agence et de Rencontres Sociétaires Locales sur les thémaƟques des transiƟons et de l’immobilier. Réunissant diﬀérents interlocuteurs comme les agences France Renov du service public de la rénovaƟon, des arƟsans, des experts de la banque, des administrateurs et des clients sociétaires, ces événements donnent de l’éclairage et des soluƟons aux clients sensibles à ces sujets d'ampleurs. A Ɵtre d’exemple, un partenariat avec l’entreprise Engie a été signé ceƩe année dans l’opƟque d’accompagner les clients dans leurs projets de rénovaƟon avec des arƟsans labélisés RGE, via les ﬁnancements d’éco-PTZ notamment. A cela s’ajoutent l’animaƟon de rencontres sociétaires, de réunions publiques et de salons de l’immobiliers pouvant impliquer l’agence France Renov Locale, ALEC, avec laquelle la Caisse Régionale a signé un partenariat en 2022. En 2024, la Caisse Régionale Alpes Provence a également organisé Le Forum des TransiƟon, un salon virtuel dédié à la transiƟon environnementale de ses clients parƟculiers, comme professionnels, agriculteurs ou insƟtuƟonnels pour leur permeƩre d’agir sur leur facture énergéƟque, leurs modes de déplacements et via leur épargne. En interne, des modules de formaƟon sur les thémaƟques des transiƟons et de l’instrucƟon des ECO-PTZ ont été proposés aux collaborateurs, dans l’objecƟf de garanƟr une démarche conseil de qualité et la conformité des dossiers clients. Accompagner les clients dans leur rénovaƟon énergéƟque via une plateforme « tout en un » Crédit Agricole TransiƟons & Energies propose une plateforme internet : J’ECORENOVE mon Logement et un ensemble de services pour informer, guider et rendre possible les projets de ses clients. Ce disposiƟf va au-delà de la 76 sensibilisaƟon car il permet aux prospects ou clients souhaitant rénover leur bien, de construire leur projet : les services permeƩent d’idenƟﬁer les travaux à réaliser en priorité, d’esƟmer leur coût, les aides et besoins en ﬁnancement, de trouver un arƟsan. En eﬀet, les services mis à disposiƟon sont à date :  Des simulateurs pour esƟmer le projet du client (en moins de 10 min, une première esƟmaƟon de la performance énergéƟque du logement, des travaux recommandés, des aides possibles et du plan de ﬁnancement),  Un annuaire des professionnels RGE (Reconnus Garants de l’Environnement, cerƟﬁcaƟon nécessaire pour prétendre aux demandes de subvenƟon) ainsi que de nombreux arƟcles et vidéos pour informer les clients,  Une oﬀre de diagnosƟc et d’audit énergéƟque,  Des partenariats pour accompagner les clients parƟculiers dans leurs démarches de sobriété. Le conseiller prend ensuite le relais en proposant les diﬀérentes oﬀres de ﬁnancement disponibles et adaptées. La plateforme cumule 464 000 visites sur le plan naƟonal à ﬁn 2024. Elle est uƟlisée par la Caisse Régionale Alpes Provence qui souhaite davantage l’intégrer dans les démarches d’entreƟens. Ainsi, des e-learnings ont été déployés aﬁn de s’assurer de la bonne prise en main de l’ouƟl par les conseillers de la Caisse Régionale Alpes Provence. Développement des énergies renouvelables Pour encourager le développement des installaƟons d’énergies renouvelables (panneaux photovoltaïques, éoliennes) Crédit Agricole Assurances a mis en place des garanƟes dommages au sein des contrats mulƟrisques habitaƟon. Ces oﬀres prévoient sans surcoût, une responsabilité civile producteur d’énergie en cas de préjudice causé à un Ɵers. La nouvelle oﬀre mulƟrisque habitaƟon lancée en juin 2024 garanƟt les panneaux solaires photovoltaïques et thermiques, les trackers solaires (suiveurs solaires), déclarés à la souscripƟon, les pompes à chaleur, les éoliennes domesƟques de moins de 12 mètres de hauteur ainsi que les bornes de rechargement électriques. Oﬀre de ﬁnancements Redynamiser la distribuƟon de toutes les formules de l’éco-PTZ L’éco-PTZ est un prêt à taux zéro boniﬁé par l’Etat français pour ﬁnancer les travaux d’amélioraƟon énergéƟque de l’immobilier résidenƟel. La liste des objets ﬁnançables est établie par les pouvoirs publics. Le Crédit Agricole est le premier distributeur des éco-PTZ avec une part de marché de 38 % en 2024. La Caisse Régionale Alpes Provence s’aƩache à valoriser les diﬀérentes formules du prêt réglementé comme l’Eco-PTZ Ma Prime Rénov’. La mise en place ﬁn 2024 de l’éco-PTZ complémentaire permeƩra par ailleurs aux clients ayant déjà bénéﬁcié d’un éco-PTZ sans avoir épuisé le montant total de demander le montant complémentaire pour d'autres travaux. Une gamme de prêts liés à la transiƟon plus lisible et enrichie pour appréhender tous les besoins L’objecƟf est de proposer une alternaƟve pour les travaux des clients non éligibles à l’éco-PTZ ou souhaitant un complément à l’Eco-PTZ aﬁn de ﬁnancer toutes les natures de projets de rénovaƟon énergéƟque ou d’acquisiƟon d’équipement en transiƟon énergéƟque. En complément, la Caisse Régionale Alpes Provence a mis en place un prêt 77 avance aide à la rénovaƟon permeƩant ainsi aux clients d’enclencher les premiers travaux avant de percevoir les aides. CeƩe nouvelle gamme est distribuée par la Caisse Régionale depuis septembre 2024. DES SOLUTIONS EN FAVEUR DE LA MOBILITE BAS CARBONE Les méƟers du Groupe développent une oﬀre en faveur de la mobilité bas carbone au travers de diﬀérents disposiƟfs. La Caisse Régionale Alpes Provence propose des taux de crédit plus avantageux que son barème standard pour l’achat de véhicules émeƩant moins de 50g d’émissions de CO2/km, de vélos et d’EDPM (Engins de Déplacement Personnel Motorisés) et de bornes de recharge. Le réseau des agences distribue également des contrats d'assurance favorisant l'achat de véhicules électriques, le co-voiturage et les peƟts rouleurs. Crédit Agricole Personal Finance & Mobility s’est ﬁxé au niveau mondial l’objecƟf de ﬁnancer un véhicule neuf sur deux véhicules neufs ﬁnancés en motorisaƟon hybride ou électrique et un véhicule neuf sur trois en motorisaƟon 100 % électrique à horizon 2025. Par ailleurs, Agilauto ﬁlière méƟer délivre des soluƟons de mobilité clés en main aux clients parƟculiers, pros et entreprises auprès de la Caisse Régionale Alpes Provence, au travers d’oﬀres de LOA et de LLD. Agilauto a lancé une oﬀre de LOA à parƟr de 99 euros par mois pour des véhicules neufs ou de moins de 5 ans dans le cadre du disposiƟf mis en place par le gouvernement français début 2024. DES SOLUTIONS EN FAVEUR DE LA REPARATION En cas de sinistre, l'oﬀre mulƟrisques habitaƟon de Paciﬁca, ﬁliale de Crédit Agricole Assurances, distribuée par la Caisse Régionale Alpes Provence encourage la réparaƟon ou le remplacement par du matériel recondiƟonné des appareils électriques et électroniques et le réemploi des pièces automobiles. DES SOLUTIONS D’EPARGNE EN FAVEUR DE LA TRANSITION Les supports d'épargne responsable incluant la thémaƟque climat sont proposés dans une gamme “Engagée et Responsable” de soluƟons d’invesƟssement aux clients de la banque de proximité en France. Selon les cas, ces supports sont éligibles aux contrats d'assurance-vie, au PEA et / ou au compte Ɵtre ordinaire. Par exemple, Predica, ﬁliale de Crédit Agricole Assurances, propose des unités de compte issues de ceƩe gamme "engagée et responsable" dans les contrats d’assurance vie mulƟ-supports distribués par ses réseaux. Le Groupe fait parƟe des premiers grands établissements à proposer une oﬀre d’épargne bancaire accessible à tous, souple, sans risque à capital garanƟ porteuse d’une promesse forte et vériﬁable : un euro présent sur ce livret ﬁnance un projet éligible. À cet égard, le Livret Engagé Sociétaire, lancé en octobre 2022 par les Caisses Régionales, permet au client d’invesƟr dans des projets durables, notamment pour la décarbonaƟon du parc immobilier (e.g., logements neufs correspondants aux règlementaƟons RT2012 et RE2020, ﬁnancements d’Eco-PTZ) et d’être informé des projets soutenus par le Livret Engagé Sociétaire. L’épargne placée sur le Livret Engagé Sociétaire contribue en eﬀet directement au ﬁnancement de projets en faveur de la transiƟon, en totale adéquaƟon avec le projet Sociétal du Groupe. CeƩe épargne ﬁnance en parƟculier des projets liés au :  climat et à la transiƟon vers une économie bas carbone, 78  à la transiƟon agricole et agroalimentaire,  au souƟen à la souveraineté alimentaire,  au renforcement de la cohésion et de l’inclusion sociale. Le détenteur d’un livret engagé sociétaire peut consulter en ligne des exemples de projets ﬁnancés (Projets ﬁnancés - Crédit Agricole (credit-agricole.fr). L’applicaƟf Trajectoires Patrimoine, souƟen de la Démarche de Conseil Groupe, permet aux conseillers d’accompagner leurs clients dans les soluƟons pouvant répondre à leurs problémaƟques de consƟtuƟon et de développement patrimonial (placements, immobilier, prévoyance). La proposiƟon de placement ﬁnancier faite au client est construite en tenant compte de sa connaissance et de son expérience en maƟère d’instruments ﬁnanciers et de l’horizon de placement, du niveau de diversiﬁcaƟon et d’intensité de risque souhaités pour ce placement. Depuis 2024, ceƩe proposiƟon Ɵent également compte de l’appétence du client en maƟère d’Epargne Durable. L’ensemble de ces disposiƟfs sont proposés aux clients de la Caisse Régionale Alpes Provence. Lors des entreƟens conseils Epargne, la Caisse Régionale interroge systémaƟquement ses clients sur leurs préférences en maƟère de durabilité. ACCOMPAGNER LA TRANSITION DES CLIENTS ENTREPRENEURS/PROS Le marché des entrepreneurs recouvre une grande diversité de clients du fait de la mulƟtude et disparité de secteurs d’acƟvité (arƟsans, commerçants, professions libérales, ...), du volume de chiﬀre d’aﬀaires, des besoins de conseils et d’accompagnement qui peuvent aller de besoins simples à des besoins complexes et des usages très diﬀérents. Ce marché est toujours en développement, porté par les micro-entrepreneurs et les entreprises individuelles, avec des comportements et des aƩentes clients qui évoluent et qui, sous l’impulsion des transformaƟons technologiques, sociétale et règlementaire, va se recomposer à horizon 2030 avec des nouveaux proﬁls d’entrepreneurs qui émergent : « slashers » (professionnels qui cumulent plusieurs acƟvités), des salariés qui ont également une acƟvité professionnelle, des jeunes, des seniors etc.. PLANS D’ACTIONS POUR LES CLIENTS ENTREPRENEURS ET PROFESSIONNELS Ces plans d’acƟons s’appuient sur la formaƟon des collaborateurs et la sensibilisaƟon des clients et sur un développement des partenariats. Démarche conseil : guide d’entreƟen TransiƟon PRO Au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence, un guide d’entreƟen a été mis à disposiƟon des conseillers en 2024. Ce guide a vocaƟon à évaluer la maturité des clients en maƟère de RSE au travers de plusieurs quesƟons en lien avec les thémaƟques de la rénovaƟon, de la mobilité douce et du ﬁnancement des ENR. Assurance Dans le domaine de l’assurance, Crédit Agricole Assurances a mis en place des garanƟes dommages à desƟnaƟon des installaƟons d’énergie renouvelable (panneaux photovoltaïques, éoliennes) au sein des contrats mulƟrisques professionnelles et agricoles distribués par la banque de proximité en France. Ces oﬀres prévoient, sans surcoût, une responsabilité civile producteur d’énergie en cas de préjudice causé à un Ɵers. 79 ACCOMPAGNER L'ADAPTATION AU CHANGEMENT CLIMATIQUE CLIENTS PARTICULIERS Si les disposiƟfs de la Caisse Régionale Alpes Provence desƟnés à ﬁnancer et accompagner les parƟculiers dans leurs projets d’eﬃcacité énergéƟque adressent en premier lieu la problémaƟque de l’aƩénuaƟon du changement climaƟque, ils couvrent également celle de l’adaptaƟon aux eﬀets du changement climaƟque, et notamment à la hausse des températures. En renforçant l’isolaƟon des logements, les travaux de rénovaƟon thermique contribuent également à améliorer le confort d’été, et peuvent permeƩre aux parƟculiers d’accroître leur résilience face à des phénomènes climaƟques extrêmes tels que les vagues de chaleur. PREVENTION Paciﬁca, ﬁliale assurance dommages de Crédit Agricole Assurances, accompagne ses assurés en les prévenant de la survenance d’évènements climaƟques (tempête, risque d’inondaƟon, grêle …) et en leur indiquant les gestes prévenƟfs à adopter aﬁn de limiter leurs impacts. Lancé en 2020, le service d’alertes météo en partenariat avec Predict, le leader français dans ce domaine, poursuit son déploiement : la Caisse Régionale Alpes Provence propose ce service gratuit aux clients détenteurs de diﬀérents contrats auto, habitaƟon ou mulƟrisques. Ces SMS ont sensibilisé nos clients résidant en zones touchées par un aléa climaƟque pour qu’ils se meƩent en sécurité et bénéﬁcient de conseils de prévenƟon adaptés à l’épisode climaƟque qu’ils subissent (tempête, orage, neige/gel, inondaƟon et canicule pour les personnes âgées de plus de 70 ans). En 2023, Paciﬁca a engagé une réﬂexion avec les Caisses Régionales pour compléter son disposiƟf et envisager des communicaƟons clients ciblées sur la prévenƟon des risques naturels en foncƟon de l’exposiƟon aux risques, selon les données de place ou internes disponibles, et du type de logement. CeƩe réﬂexion vise à tester des démarches de communicaƟon client sur les risques inondaƟon et sécheresse en répondant à deux enjeux : - favoriser l’adopƟon des bons comportements de prévenƟon - assurer l’accès des conseils au plus grand nombre et faciliter la mise en œuvre des mesures d’adaptaƟon. En parallèle, Paciﬁca parƟcipe à « IniƟaƟve sécheresse », un projet lancé en septembre 2023 par France Assureurs, la Caisse Centrale de Réassurance (CCR) et la Mission Risques Naturels (MRN) qui vise à protéger les maisons individuelles face à la sécheresse. D’une durée de 5 ans, ce projet expérimente en condiƟons réelles diﬀérentes soluƟons de prévenƟon et de remédiaƟon du risque Retrait Gonﬂement Argiles (RGA). STRUCTURATION DES TRAVAUX SUR L’ADAPTATION AU SEIN DE CREDIT AGRICOLE Le Groupe a décidé en mars 2024 de lancer des travaux sur « le rôle du Crédit Agricole dans une France à +4°C », en cohérence avec le chanƟer lancé par le gouvernement français « la France s’adapte » autour de la trajectoire naƟonale de référence déﬁnie à +4°C à horizon 2100. L’adaptaƟon au changement climaƟque concernant tous les méƟers et tous les marchés du Groupe, l’objecƟf de ces travaux est de structurer une stratégie de niveau Groupe, déclinée à l’échelle des diﬀérentes enƟtés dont la Caisse Régionale Alpes Provence. La première étape passe par la déﬁniƟon des principaux enjeux pour le Groupe - en termes de risques et opportunités - dans une projecƟon du réchauﬀement climaƟque à + 4°C en France. La seconde étape consiste à déﬁnir les principaux axes consƟtuƟfs de la feuille de route : cadrage stratégique, mesure des risques 80 physiques sur les portefeuilles et les clients, analyse des opportunités commerciales, coopéraƟon et dialogue parƟes prenantes. La troisième consistant à prioriser, au sein de chacun de ces axes, les enjeux et les mesures d’adaptaƟon que le Groupe entend meƩre en œuvre. Par ailleurs, pour nourrir ce chanƟer sur l’adaptaƟon, le Crédit Agricole s’appuie à la fois sur des travaux de recherche et des acƟons de formaƟon et sensibilisaƟon. En ce qui concerne le volet formaƟon et sensibilisaƟon, le Groupe fait appel aux « Ateliers de l’adaptaƟon au changement climaƟque » (Adacc), structurés sur le modèle de la Fresque du climat, dans le cadre d’acƟons ponctuelles de sensibilisaƟon ou d’acƟons de formaƟon en lien avec l’IFCAM qui travaille à la concepƟon d’une session de formaƟon sur l’adaptaƟon des territoires dans le cadre d’un cycle de perfecƟonnement à desƟnaƟon des Directeurs de services bancaires de Caisses régionales. Par ailleurs, le Comité scienƟﬁque du Crédit Agricole a choisi de consacrer ses travaux de recherche en 2024 à la quesƟon de l’adaptaƟon. Dans le cadre de ce comité, ont été présentés les travaux de ses membres (Philippe Drobinski 17 , Hervé LeTreut 18 , MaƩhieu Brun 19 ), notamment sur les synergies entre les opƟons d’aƩénuaƟon et d’adaptaƟon en région Méditerranée. 2.3.2. PLANS D’ACTIONS SECTORIELS Dans le cadre de son Plan de transiƟon climaƟque et de son adhésion à la Net Zero Banking Alliance, le groupe Crédit Agricole a élaboré et met en œuvre les plans d’acƟon et leviers de décarbonaƟon sectoriels spéciﬁques suivants aﬁn d’aƩeindre les cibles déﬁnies au niveau du Groupe sur ses portefeuilles de ﬁnancement. Ces leviers répondent aux impacts, risques et opportunités liés au changement climaƟque idenƟﬁés comme matériels par le Groupe. La Caisse Régionale Alpes Provence contribue à l’aƩeinte de ces ambiƟons pour les secteurs qui la concerne de la façon la plus signiﬁcaƟve. ProducƟon d’électricité  Accroître signiﬁcaƟvement le ﬁnancement des énergies renouvelables. Pour cela, la Caisse Régionale Alpes Provence a mis en place une organisaƟon avec des Conseillers en TransiƟon EnergéƟque qui conseillent les clients de la Caisse régionale sur leur invesƟssement. Ainsi, elle peut faire appel aux experƟses de sa ﬁliale CATE pour développer cet accompagnement. 2 chargés d’aﬀaires spécialisés en ﬁnancement de projet des ENR accompagnent également les développeurs en énergies renouvelables.  Accompagner le développement des acteurs en capacité de traiter ces thémaƟques sur son territoire.  Élargir la base de clients, en intégrant de nouveaux clients aﬁn de mieux reﬂéter la diversité croissante du secteur. 17 Special Report Interlinking climate change with the Water - Energy - Food - Ecosystems (WEFE) nexus in the Mediterranean Basin - MedECC 18 hƩps://www.acclimaterra.fr/ 19 Livre Blanc : L’urgence de l’adaptaƟon – FondaƟon FARM (fondaƟon-farm.org) 81 Automobile  Promouvoir la transiƟon des parƟculiers et des entreprises vers les véhicules plus vertueux et la mobilité douce à travers d’ouƟls comme les locaƟons court et long terme, le leasing social ou des iniƟaƟves innovantes comme des partenariats avec de nouveaux acteurs du segment électrique (Agilauto, JV avec Watèa, Agilauto-partage, etc.) ;  Soutenir les constructeurs automobiles dans les invesƟssements nécessaires à l’électriﬁcaƟon de leurs véhicules ;  Accompagner la transformaƟon du secteur en ﬁnançant de nouveaux acteurs, tels que les fabricants de baƩeries et les opérateurs de soluƟons de recharge.  La Caisse Régionale Alpes Provence conseille et sensibilise sur la règlementaƟon qui s’applique auprès de certains clients via le conseiller en transiƟon énergéƟque. Par exemple, sur la loi LOM qui oblige les entreprises et collecƟvités publiques à électriﬁer une parƟe de leur stock de véhicules. Immobilier commercial  Jouer un rôle majeur dans le ﬁnancement des besoins massifs en travaux de rénovaƟon, en accompagnant les clients et capitalisant sur la réglementaƟon. Les conseillers en transiƟon énergéƟque de la Caisse Régionale Alpes Provence conseillent et sensibilisent les clients sur les enjeux des règlementaƟons qui s’appliquent à certains biens. C’est le cas par exemple du décret terƟaire, du décret bacs, de la loi APER sur la solarisaƟon des parkings ;  MeƩre l’eﬃcacité énergéƟque au cœur des eﬀorts commerciaux et des poliƟques en maƟère de risques, en développant des soluƟons tout-en-un et clés en main pour faciliter la gesƟon de l’énergie dans tous les bâƟments ;  Poursuivre l’amélioraƟon de la qualité de la donnée pour compléter la connaissance du portefeuille et des eﬀorts des clients. Immobilier résidenƟel  SystémaƟser les échanges avec les clients de la Caisse Régionale Alpes Provence autour de la rénovaƟon globale et performante, notamment au moment de l’acquisiƟon d’un nouveau bien immobilier avec un diagnosƟc de performance énergéƟque (DPE) E, F et G ;  Développer des soluƟons clients innovantes, tout en mobilisant l’ingénierie ﬁnancière. C’est par exemple l’objet des plateformes « J’écorénove mon logement »  Adapter les poliƟques d’octroi et tarifaires pour encourager la rénovaƟon ;  Capitaliser sur l’ancrage territorial pour renforcer les acƟons locales, notamment par des partenariats et une sensibilisaƟon accrue des clients ;  Poursuivre l’amélioraƟon de la qualité de la donnée pour compléter la connaissance du portefeuille et des eﬀorts des clients ;  Construire une stratégie de conseil et d’accompagnement des clients. Pour cela, la Caisse Régionale Alpes Provence aménage les ouƟls d’aide à la vente, sensibilise / forme les réseaux, valorise les soluƟons de ﬁnancement de façon récurrente en parƟculier l’ECO-PTZ. Une organisaƟon dédie pour développer la distribuƟon de l’ECO-PTZ a d’ailleurs été mise en place au sein de la Caisse Régionale, en appui du réseau. A Ɵtre d’exemple, un partenariat avec l’entreprise Engie a été signé ceƩe année dans l’opƟque d’accompagner les clients dans leurs projets de rénovaƟon avec des arƟsans labélisés RGE, via les ﬁnancements d’éco-PTZ notamment. A cela s’ajoutent l’animaƟon de rencontres sociétaires, de réunions publiques et de salons de l’immobiliers pouvant impliquer l’agence France Renov Locale, ALEC, avec laquelle la Caisse Régionale a signé un partenariat en 2022. Agriculture 82  Accompagner la Ferme France au niveau naƟonal à travers la structuraƟon du marché du crédit carbone volontaire via la plateforme Carbioz, le souƟen à l’innovaƟon et l’accompagnement à la transiƟon des acteurs amont et aval de la ﬁlière ;  Déployer les fonds dédiés aux transiƟon agri-agro : dans le cadre de son Projet Sociétal, le Groupe Crédit Agricole a alloué une enveloppe d'1 milliard d'euros à quatre Fonds (capital innovaƟon, deƩe…) desƟnés à ﬁnancer et invesƟr dans le développement d'un système agricole et alimentaire compéƟƟf et durable. La thèse d’invesƟssement qui guide les décisions de ﬁnancement et d’invesƟssement a été construite sur la base du « Socle des TransiƟons Agricole et Alimentaire » qui couvre les sujets d'adaptaƟon au changement climaƟque, d'aƩénuaƟon, de préservaƟon des ressources naturelles, de bien-être animal, d'économie circulaire mais aussi de renouvellement des généraƟon, d’évoluƟon des modes alimentaires…  Renforcer au niveau territorial l’accompagnement par la Caisse Régionale Alpes Provence des agriculteurs dans leur démarche de transiƟon : en dialoguant avec eux pour évaluer leur maturité sur les sujets de transiƟons– notamment au travers d’une soluƟon digitale « Trajectoires agricoles », en les accompagnant dans leurs démarches via des soluƟons et des ouƟls dédiés, en développant de nouvelles oﬀres en faveur des énergies renouvelables à l’échelle de l’exploitaƟon (solaire...)  Diﬀuser la démarche « Nouvelles PraƟques environnementales » : ﬁn 2021, le Crédit Agricole a étendu son oﬀre dédiée à l'agriculture biologique à d’autres cerƟﬁcaƟons agroécologiques, et labels à l'échelle naƟonale ou régionale (HVE, Agriculture de ConservaƟon des Sols, Label Bas Carbone…), notamment à travers une oﬀre spéciﬁque de ﬁnancement « Nouvelles PraƟques Agro-Environnementales » à la disposiƟon des Caisses régionales dont la Caisse Régionale Alpes Provence. SUIVI OPERATIONNEL DE LA STRATEGIE ET PILOTAGE NET-ZERO ET PILOTAGE CARBONE Le Groupe Crédit Agricole a établi une stratégie climat qui se concréƟse notamment à travers l'intégraƟon des trajectoires Net Zéro (NZBA) dans sa planiﬁcaƟon stratégique globale, et les indicateurs de performance relaƟfs à ces objecƟfs ont été formalisés et validés au niveau de la gouvernance du Groupe. La Caisse Régionale Alpes Provence suit de près les performances de la Stratégie Net-Zero du Groupe étant donné qu’elle y contribue via l’ensemble des disposiƟfs qu’elle déploie sur le territoire en faveur de l’accéléraƟon des transiƟons. 2.3.3. EMPREINTE DE FONCTIONNEMENT Consciente de l’impact de son foncƟonnement propre sur l’environnement, la Caisse Régionale Alpes Provence agit pour réduire son empreinte de foncƟonnement. A ce Ɵtre, elle réalise régulièrement des bilans carbone, selon la méthode GHG Protocol. Le dernier en date a été mesuré en 2024 (sur base des données 2023). Il intègre les scopes 1, 2 et une parƟe du scope 3 (bien et services achetés, transport et distribuƟon, déchets et ﬁn de vie, voyages d’aﬀaires, déplacements domicile-travail…) mais pas le poste 3.15 relaƟf aux invesƟssements. Ayant pour objecƟf de suivre annuellement son empreinte carbone, la Caisse Régionale Alpes Provence s’est dotée courant 2024 d’un ouƟl de calcul du bilan carbone permeƩant d’internaliser la mesure et donc de mieux maitriser ses émissions. Ce dernier sera opéraƟonnel début 2025. Le bilan carbone 2024 de la Caisse Régionale Alpes Provence est en cours de réalisaƟon. Dans une opƟque de réducƟon de ses émissions de GES, la Caisse Régionale Alpes Provence déploie plusieurs disposiƟfs et plans d’acƟons : 83  L’incitaƟon des collaborateurs à adopter une mobilité plus douce, via notamment la mise à disposiƟon de 280 vélos de foncƟon pour les salariés volontaires et éligibles, la prise en charge des abonnements de transports en commun, la promoƟon d’une applicaƟon de covoiturage, 75 bornes de recharge électriques déployées sur diﬀérents sites du territoire, une ﬂoƩe de 32 véhicules partagés hybrides/électrique… Par ailleurs, la Caisse Régionale incite ses collaborateurs à recourir aux réunions à distance pour réduire leurs déplacements, et à privilégier le train plutôt que l’avion lors de leurs missions.  Une démarche d’achats responsables basée notamment sur l’accompagnement progressif des fournisseurs dans leur décarbonaƟon. En eﬀet, la Caisse Régionale Alpes Provence a déﬁni une poliƟque d’achats responsables, et aƩend de ses fournisseurs qu’ils s’engagent dans une démarche respectueuse des critères ESG (environnement, social et gouvernance). C’est la raison pour laquelle il leur est demandé, à la consƟtuƟon du dossier de mise en relaƟon, de fournir leur notaƟon ECOVADIS et de répondre à un quesƟonnaire RSE lors des appels d’oﬀres. Par ailleurs, la Caisse Régionale recueille auprès de ses fournisseurs une série de documents réglementaires nécessaires lors de la mise en relaƟon et pendant la période d’exécuƟon du contrat aﬁn de s’assurer que ceux-ci respectent correctement le droit du travail (respect de l’interdicƟon du travail dissimulé, du travail des enfants…).  Des eﬀorts de diminuƟon des consommaƟons d’énergie au travers d’un plan de sobriété, incluant le contrôle des températures ou le choix d’éclairages en LED, mais aussi d’eﬃcacité via la réducƟon de l’uƟlisaƟon du gaz naturel et le changement de combusƟble, l’intégraƟon d’intelligence arƟﬁcielle dans la venƟlaƟon, l’uƟlisaƟon de panneaux photovoltaïques… Des acƟons de rénovaƟon et d’isolaƟon viennent compléter ceƩe démarche d’opƟmisaƟon et permeƩent de réduire les émissions de gaz à eﬀet de serre liées à la consommaƟon d’énergie des bâƟments. La sensibilisaƟon des collaborateurs aux écogestes se poursuit au ﬁl des années.  Des acƟons de sensibilisaƟon à l’impact du numérique sont menées régulièrement et permeƩent aux collaborateurs de connaitre les bonnes praƟques à meƩre en place pour réduire les émissions de GES relaƟves au stockage de leur data et à leurs usages du web.  Les déchets font l’objet d’un traitement rigoureux et aƩenƟf pour en limiter la producƟon et en maximiser le recyclage, notamment au niveau du siège-social. Bien que la Caisse Régionale ne soit pas directement concernée par le gaspillage alimentaire du fait de son acƟvité, le recyclage des déchets alimentaires fait parƟe des critères de sélecƟon de son fournisseur de restauraƟon, pour lequel il s’agit d’un enjeu prioritaire. De plus, une gesƟon centralisée des déchets papiers est eﬀecƟve sur les sites administraƟfs ainsi que dans les agences et permet le recyclage du papier. Par ailleurs, la Caisse Régionale s’est engagée dans une poliƟque volontariste de réducƟon des consommaƟons de plasƟque en supprimant les pailles, les couverts et les gobelets plasƟques et en déployant la consigne. Enﬁn, les cartes bancaires resƟtuées par les clients sont recyclées selon un programme naƟonal lancé par le Groupe Crédit Agricole en 2014. 2.3.4. CONTRIBUTION VOLONTAIRE A LA NEUTRALITE CARBONE A date, la Caisse Régionale Alpes Provence n’est pas parƟe-prenante de projets de contribuƟon volontaire mais plusieurs soluƟons sont à l’étude. 2.3.5. GESTION DES RISQUES 84 La Caisse Régionale Alpes Provence s’inscrit dans le cadre de gesƟon des risques du Groupe et réalise un reporƟng semestriel de ses acƟons auprès de la DirecƟon des Risques Groupe. Elle bénéﬁcie par ailleurs des préconisaƟons et disposiƟfs Groupe et intègre la prise en compte des risques climaƟques et environnementaux. Au global, le cadre de gesƟon des risques se renforce avec notamment :  Des analyses de matérialité des risques climaƟques et environnementaux sur les diﬀérents risques du Groupe réalisées au premier semestre 2024 et la déﬁniƟon d’un plan d’acƟons visant à améliorer ou compléter le cadre méthodologique de ces analyses.  L’évaluaƟon de l’impact des risques climaƟques et environnementaux sur l’adéquaƟon en capital économique et le développement des méthodes aﬁn de prendre en compte les risques climaƟques et environnementaux, lorsque perƟnent ;  Enﬁn, l’intégraƟon de ces risques dans le disposiƟf de contrôle permanent avec un référenƟel commun de contrôles couvrant les risques inhérents à la thémaƟque ESG et qui s’enrichira progressivement. Le Groupe a pris des mesures pour intégrer les risques climaƟques et environnementaux dans ses processus d’octroi de crédit. Au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence cela se traduit par :  La prise en compte des risques climaƟques et environnementaux dans la Gouvernance : évoluƟon de la poliƟque crédit, de l’appéƟt aux risques, des reporƟngs) et dans les procédures (prise en compte des DPE dans les règles d’instrucƟons habitat locaƟf, quesƟonnaire ESG intégré au support de décision sur le marché entreprises) ;  Le déploiement de quesƟonnaires ESG sur l’ensemble des marchés spécialisés. Pour pallier les impacts négaƟfs potenƟels des événements climaƟques et environnementaux sur ses risques opéraƟonnels, le Groupe a revu sa PoliƟque de ConƟnuité d’AcƟvités et s’assure que ses fournisseurs disposent eux- mêmes de tels plans de conƟnuité d’acƟvités, notamment pour les prestaƟons essenƟelles. Pour approfondir l’évaluaƟon des risques et meƩre en place des mesures prévenƟves sur ses vulnérabilités, le Groupe Crédit Agricole a appuyé son analyse de matérialité sur l’idenƟﬁcaƟon des risques climaƟques et environnementaux dans les incidents de risque opéraƟonnel pour mieux redéﬁnir son disposiƟf d'évaluaƟon et de suivi des impacts des risques climaƟques et environnementaux. Concernant le risque de réputaƟon et le risque de contenƟeux liés aux risques climaƟques et environnementaux, le Groupe intègre un volet « ESG » dans ses processus de nouveaux produits et services, s’est doté d’un disposiƟf de gesƟon de la communicaƟon de crise, et développe un cadre de gesƟon sur les risques de réputaƟon liés aux dimensions ESG (intégrant les aspects climaƟques et environnementaux). S’agissant du risque de marché et de liquidité, les analyses de matérialité concluent un impact faible des facteurs de risques climaƟques et environnementaux sur ces deux catégories de risques, tout horizon de temps confondu. Un processus de revue périodique de la matérialité des facteurs climaƟques et environnementaux sur ces risques est déﬁni aﬁn de détecter l’évoluƟon des risques et adapter l’encadrement des risques en conséquence. Enﬁn, le Groupe Crédit Agricole a déﬁni un disposiƟf de test de résistance climaƟque interne et a mené un premier exercice interne ﬁn 2024. En parallèle, des travaux sont lancés visant à faire évoluer les modèles pour une meilleure prise en compte des facteurs environnementaux. 85 2.4. MESURES DE PERFORMANCE 2.4.1. ÉMISSIONS BRUTES DE GES DES PERIMETRES 1, 2, 3 ET EMISSIONS TOTALES DE GES EMISSIONS TOTALES DE GES VENTILEES PAR SCOPE 1 ET 2 ET LES EMISSIONS SIGNIFICATIVES DE SCOPE 3 86 Données rétrospecƟves Jalons et années cibles Année de référence 2024 2025 2030 2050 Cible annuelle en % / base de référence Émissions de GES de Scope 1 - - - - - - Émissions brutes de GES du scope 1 (TeqCO2) 297 297 - - - - Pourcentage d’émissions de GES de périmètre 1 résultant des systèmes d’échange de quotas d’émission réglementés (en %) - - - - - - Émissions de GES de Scope 2 - - - - - - Émissions brutes de GES du scope 2 fondées sur la localisaƟon (TeqCO2) 371 371 - - - - Émissions brutes de GES du scope 2 fondées sur le marché (TeqCO2) - - - - - - Emissions signiﬁcaƟves de GES de scope 3 - - - - - - Émissions totales brutes indirectes de GES (périmètre 3) (teqCO2) - - - - - - 1. Biens et services achetés - - - - - - [Sous-catégorie facultaƟve : Services d’informaƟque en nuage et de centre de données] - - - - - - 2. Biens d’invesƟssement - - - - - - 3. AcƟvités relevant des secteurs des combusƟbles et de l’énergie (non incluses dans les scopes 1 et 2) - - - - - - 4. Transport et distribuƟon en amont - - - - - - 5. Déchets produits lors de l’exploitaƟon - - - - - - 6. Voyages d’aﬀaires 660 660 - - - - 7. Déplacements domicile - travail des salariés - - - - - - 8. AcƟfs loués en amont - - - - - - 9. Autres émissions indirectes - - - - - - 10. TransformaƟon des produits vendus - - - - - - 11. UƟlisaƟon de produits vendus - - - - - - 12. Traitement de ﬁn de vie des produits vendus - - - - - - 13. AcƟfs loués en aval - - - - - - 14. Franchises - - - - - - 87 15. InvesƟssements - 661 200 - - - - Emissions totales de GES - - - - - - Émissions totales de GES (fondées sur la localisaƟon) (teqCO2) 1 328 1 328 - - - - Émissions totales de GES (fondées sur le marché) (teqCO2) 957 957 - - - - Le tableau présente les émissions de GES de la Caisse Régionale Alpes Provence venƟlées par scope 1 et 2 et les catégories signiﬁcaƟves du scope 3. Les émissions du scope 3 catégories 1, 2, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 et 14 sont exclues du périmètre sur lequel le Groupe prend des engagements, notamment SBTi et NZBA. Ainsi, par cohérence de périmètre, seules les émissions des scopes 1 et 2, ainsi que du scope 3 catégorie 6 et catégorie 15 sont publiées dans le rapport de durabilité. La Caisse Régionale Alpes Provence a choisi de reporter sur une année glissante du 1er novembre 2023 au 31 octobre 2024 aﬁn d’assurer la producƟon du rapport dans les délais imparƟs. Dans un souci de disponibilité des données, les consommaƟons de carburant et les déplacements des collaborateurs ont été mesurés sur la période du 01/01/2024 au 31/12/2024. Le scope 1 inclue les émissions liées à la ﬂoƩe de véhicule détenue par la Caisse Régionale Alpes Provence et à l’énergie des bâƟments. Les émissions du scope 2 liées à l’énergie, sont calculées de deux manières diﬀérentes (émissions fondées sur la localisaƟon et émissions fondées sur le marché). Dans la méthode de calcul des émissions fondées sur le marché, le scope 2 se limite aux émissions liées à l'électricité non couverte par des GaranƟes d’Origine renouvelable. Les émissions du scope 3.6 correspondent aux émissions de déplacements professionnels en train, en avion et en véhicules personnels. Les émissions du scope 3.15 sont calculées selon la méthodologie Single AccounƟng of Financed Emissions (SAFE). CeƩe méthodologie, développée à la demande du Groupe par la chaire Finance et Développement durable de l’université Paris IX Dauphine et de l’École polytechnique, et mise en œuvre depuis 2011, permet de calculer, sans comptage mulƟple, l’ordre de grandeur des émissions de GES associées à ses portefeuilles de ﬁnancement, et de déterminer une cartographie sectorielle et géographique de celles-ci. Elle s’appuie sur les préconisaƟons du Guide sectoriel sur la quanƟﬁcaƟon des émissions de GES pour le secteur ﬁnancier publié par l’ADEME, l’ABC et l’ORSE, qui recommande aux banques de ﬁnancement et d’invesƟssement et aux banques universelles de recourir à une approche macroéconomique (méthodologies dites top-down). Ainsi, SAFE fait correspondre par construcƟon la somme des empreintes carbone de l’ensemble des insƟtuƟons ﬁnancières mondiales à 100 % des émissions mondiales, contrairement à d’autres méthodologies sur le marché, qui peuvent abouƟr à une somme égale à plusieurs fois ce niveau. Les émissions de gaz à eﬀet de serre sont ensuite aﬀectées aux acteurs économiques selon leur capacité (et leur intérêt économique) et “par enjeu”, par opposiƟon à l’allocaƟon usuelle “par scope”. 88 EMISSIONS DE GES LIEES A L’EMPREINTE INDIRECTE Unité 2024 Total des émissions ﬁnancées MtCO2e 0,6612 Intensité des émissions ﬁnancées ktCO2e/M € 0,1000 Le tableau présente l’historique des émissions liées à l’empreinte indirecte selon la méthodologie Single AccounƟng of Financed Emissions (SAFE) sur le périmètre de la Caisse Régionale Alpes Provence. Le dénominateur retenu pour le calcul correspond aux encours couverts par SAFE. FOCUS – EMPREINTE DE FONCTIONNEMENT (EN TCO2E) Indicateurs 2024 Scope 1 297,42 dont gaz 152,45 dont ﬁoul 25,71 dont ﬂoƩe de véhicules 119,26 Scope 2 (market-based) - dont électricité - dont électricité data centers - dont réseau de chaleur - dont réseau de froid - Le tableau présente les émissions de GES du scope 1 et du scope 2 détaillées par poste d’émission, sur le périmètre de la Caisse Régionale Alpes Provence, reportées sur une année glissante du 1er novembre 2023 au 31 octobre 2024 aﬁn de permeƩre la producƟon du rapport dans les délais imparƟs. Les émissions du scope 2 présentées ici sont fondées sur le marché, se limitant aux émissions liées à l'électricité non couverte par des GaranƟes d’Origine renouvelable. BILAN DES EMISSIONS DE GES LIEES AUX ENERGIES ET AUX DEPLACEMENT PROFESSIONNELS Ce tableau présente des raƟos d’intensité d’émissions de GES sur le périmètre de la Caisse Régionale Alpes Provence. Le raƟo des émissions GES liées aux énergies/m2 est calculé à parƟr des émissions liées à l’énergie des bâƟments (consommaƟon de gaz, de ﬁoul, d’électricité non renouvelable des bâƟments et des data centers, du réseau de chaud et du réseau de froid) sur le total des surfaces détenues fermées et non louées à un Ɵers. Le raƟo des émissions GES liées aux déplacements professionnels/ETP est calculé à parƟr des émissions liées aux déplacements professionnels en train, en avion et en véhicules personnels sur le total des ETP. 2024 Émissions GES liées aux énergies/m² Teq CO₂/m² 0,00 Émissions GES liées aux déplacements professionnels/ETP Teq CO₂/ETP 0,31 89 CONSOMMATION D’ENERGIE ET MIX ENERGETIQUE En première année de publicaƟon CSRD, la donnée liée à la consommaƟon d’énergie et au mix énergéƟque n'a pas pu être ﬁabilisée. En eﬀet, le processus de producƟon mis en place au niveau du Groupe Crédit Agricole ne permet pas à ce stade la collecte de l'ensemble des points de donnée E1-5 (E1-5-AR-34), ainsi que leur alignement complet aux exigences règlementaires CSRD. Le Groupe, dont fait parƟe la Caisse Régionale Alpes Provence, travaille à l'amélioraƟon de ce processus aﬁn de publier ceƩe donnée à terme. PRODUCTION D’ENERGIE 2024 ProducƟon d’énergie non renouvelable (en MWh) - ProducƟon d’énergie renouvelable (en MWh) - ProducƟon d'énergie totale (en MWh) - Ce tableau présente la producƟon d’énergie en MWh sur le périmètre de la Caisse Régionale Alpes Provence. Aucune Caisse Régionale ne produit de l’électricité non renouvelable. 2.4.2. PROJETS D’ABSORPTION ET D’ATTENUATION DES GES FINANCES AU MOYEN DE CREDITS CARBONE CREDITS CARBONE ANNULES AU COURS DE LA PERIODE DE REFERENCE 2024 Montants relaƟfs aux projets d’absorpƟon et de réducƟon (en tC02eq) - dont VERRA (en tC02eq) - dont Gold Standard (en tC02eq) - dont Label Bas-Carbone (en tC02eq) - Ce tableau présente la quanƟté totale de crédits carbone annulés au cours de la période de référence, ainsi que le détail selon les labels Verra, Gold standard et Label bas carbone sur le périmètre de la Caisse Régionale Alpes Provence. La Caisse Régionale Alpes Provence n’est pas engagée à date dans ceƩe oﬀre mais reste aƩenƟve aux projets de contribuƟon volontaires à la neutralité carbone. CREDITS CARBONES DONT L’ANNULATION EST PREVUE A L’AVENIR Montant Crédits Carbone Total (tCO2eq) - Ce tableau présente la quanƟté de crédits carbone dont l’annulaƟon est prévue à l’avenir, tous labels confondus sur le périmètre de la Caisse Régionale Alpes Provence. La Caisse Régionale Alpes Provence n’est pas engagée à date dans ceƩe oﬀre mais reste aƩenƟve aux projets de contribuƟon volontaires à la neutralité carbone. 2.4.3. TARIFICATION INTERNE DU CARBONE La Caisse Régionale Alpes Provence n’a pas opté pour le déploiement d’un mécanisme de tariﬁcaƟon interne du carbone. 90 2.4.4. INFORMATIONS PUBLIEES SUR LES ACTIVITES LIEES A LA TAXONOMIE EUROPEENNE CADRE ET EXIGENCES REGLEMENTAIRES Le règlement européen Taxonomie 2020/852 du 18 juin 2020 instaure un cadre déﬁnissant les acƟvités économiques durables sur le plan environnemental, c’est-à-dire les acƟvités économiques qui passent avec succès les trois tests suivants : I. Elles contribuent de manière substanƟelle à un objecƟf environnemental ; II. Elles ne causent pas de préjudice signiﬁcaƟf à d’autres objecƟfs environnementaux tels qu’énoncés dans ledit règlement ; III. Elles sont exercées dans le respect de certaines garanƟes minimales sociales. Les acƟvités éligibles qui respectent ces trois critères sont dites « alignées à la Taxonomie ». Aux ﬁns de ce règlement, consƟtuent des objecƟfs environnementaux :  L’aƩénuaƟon du changement climaƟque ;  L’adaptaƟon au changement climaƟque ;  L’uƟlisaƟon durable et la protecƟon des ressources aquaƟques et marines ;  La transiƟon vers une économie circulaire ;  La prévenƟon et la réducƟon de la polluƟon ;  La protecƟon et la restauraƟon de la biodiversité et des écosystèmes. Le règlement Taxonomie a été complété par 4 actes délégués :  L’acte délégué – ArƟcle 8 – 2021/2178 : concernant le contenu et la présentaƟon des informaƟons à publier par les entreprises assujeƫes à la direcƟve NFRD ;  L’acte délégué – Climat – 2021/2139 : décrivant les acƟvités « éligibles » et les critères d’examens techniques permeƩant d’évaluer « l’alignement » au regard des deux objecƟfs climaƟques « aƩénuaƟon du changement climaƟque » et « adaptaƟon du changement climaƟque ». Une modiﬁcaƟon a été apportée par le règlement 2023/2485 pour introduire de nouvelles acƟvités économiques éligibles et de nouveaux critères techniques applicables pour évaluer l’alignement (l’étude de l’alignement de ces nouvelles acƟvités se fera à parƟr de l’arrêté du 31/12/2025) ;  L’acte délégué – Gaz & Nucléaire – 2022/1214 : concernant les acƟvités économiques en lien avec les secteurs du gaz et du nucléaire au regard des objecƟfs climaƟques ;  L’acte délégué – Environnemental – 2023/2486 : décrivant les acƟvités « éligibles » et les critères d’examens techniques permeƩant d’évaluer « l’alignement » au regard des quatre autres objecƟfs 91 environnementaux (alignement applicable à parƟr de l’arrêté du 31/12/2025 pour les établissements de crédit). Selon les disposiƟons du règlement délégué « arƟcle 8 », les obligaƟons de reporƟng applicables aux établissements de crédit sont progressives :  Depuis l’année de reporƟng 2022 (sur la base des données au 31 décembre 2021), le Groupe Crédit Agricole incluant la Caisse Régionale Alpes Provence doit publier annuellement (i) la part des acƟfs « éligibles » (c’est-à-dire ﬁnançant des acƟvités décrites dans les actes délégués) et « non éligibles » au règlement délégué « climat » et (ii) la part des acƟfs exclus uniquement du numérateur du raƟo ainsi que celle exclue à la fois du numérateur et du dénominateur du raƟo ; à parƟr du reporƟng de l’année 2023, l’éligibilité est calculée sur les 6 objecƟfs environnementaux de la Taxonomie.  Par ailleurs, la Caisse Régionale Alpes Provence publie depuis l’exercice du 31 décembre 2023, la proporƟon des acƟfs « alignés » (le « Green asset raƟo » ou GAR), c’est-à-dire les acƟfs ﬁnançant des acƟvités éligibles qui passent avec succès les trois tests d’alignement à la taxonomie. CeƩe analyse d’alignement est menée sur la base (i) des informaƟons publiées par les entreprises non ﬁnancières et les entreprises ﬁnancières assujeƫes à la direcƟve sur le reporƟng extra-ﬁnancier (NFRD), puis à la direcƟve sur le reporƟng de durabilité des entreprises (CSRD) à parƟr de la publicaƟon sur les données du 31 décembre 2025, (ii) ainsi que sur les critères techniques du règlement délégué sur le périmètre de la clientèle de détail, des collecƟvités locales et des ﬁnancements dédiés.  La Caisse Régionale Alpes Provence publie également des indicateurs complémentaires tels que le RaƟo des garanƟes ﬁnancières : représente la part des garanƟes ﬁnancières de prêts et avances et de Ɵtres de créance desƟnés à ﬁnancer des acƟvités économiques alignées sur la taxinomie par rapport à l’ensemble des garanƟes ﬁnancières de prêts et avances et de Ɵtres de créance accordées à des entreprises.  Enﬁn, à parƟr du 1er janvier 2026 (sur la base des données au 31 décembre 2025), la Caisse Régionale Alpes Provence devra publier des indicateurs complémentaires, relaƟfs au portefeuille de négociaƟon et aux frais et commissions perçus pour des services autres que les prêts et la gesƟon d’acƟfs. En conséquence, l’arƟcle 8 du règlement Taxonomie prévoit pour les établissements de crédit soumis à la direcƟve sur le reporƟng extra-ﬁnancier (NFRD), puis à la direcƟve sur le reporƟng de durabilité des entreprises (CSRD), de publier des informaƟons relaƟves à l’éligibilité et l’alignement des acƟfs à la taxonomie depuis le 31 décembre 2023. De plus, l’entrée en vigueur du règlement délégué 2022/1214 du 9 mars 2022 invite les établissements à publier des informaƟons relaƟves aux acƟvités liées au gaz fossile et à l’énergie nucléaire. Le schéma ci-dessous présente l’ensemble des informaƟons à publier par la Caisse Régionale Alpes Provence. 92 Pour ceƩe publicaƟon sur les données du 31/12/2024, la Caisse Régionale Alpes Provence publie pour la première fois ses raƟos d’éligibilités aux quatre objecƟfs environnementaux complémentaires ainsi que le GAR Flux en visions chiﬀre d’aﬀaire et CAPEX. De plus, les GAR publiés par les entreprises ﬁnancières sont pris en compte pour la première fois dans le calcul du raƟo d’alignement. Par ailleurs, le 21 décembre 2023, la Commission européenne a publié un projet de communicaƟon dédié aux entreprises ﬁnancières sur l’interprétaƟon et la mise en œuvre de certaines disposiƟons de l’acte délégué du 6 juillet 2021 relaƟf à la publicaƟon des informaƟons en vertu de l’arƟcle 8 du règlement de l’Union européenne sur la taxonomie. CeƩe communicaƟon a été publiée oﬃciellement dans le Journal Oﬃciel de l’Union Européenne le 8 novembre 2024. Elle précise notamment les modalités de calcul de l’alignement et déﬁnit par ailleurs de nouvelles informaƟons à publier. La Caisse Régionale Alpes Provence se met en capacité de saƟsfaire progressivement aux évoluƟons des exigences complémentaires. Les disposiƟons qui n’auraient pas pu être prises en compte, font l’objet d’un narraƟf explicaƟf. METHODOLOGIE ET DETERMINATION DES ACTIFS ALIGNES Depuis l’exercice du 31 décembre 2023, la Caisse Régionale Alpes Provence est assujeƫe à la publicaƟon de la part des acƟfs alignés à la Taxonomie. Les acƟvités alignées sont déﬁnies et décrites par le règlement délégué « Climat » et le règlement délégué « Environnement ». Aﬁn de calculer l’alignement des acƟfs à la Taxonomie, les acƟfs suivants sont considérés comme éligibles à la taxonomie : 93  Crédits immobiliers, prêts à la rénovaƟon et ﬁnancement des véhicules aux parƟculiers (prêts octroyés à parƟr du 1er janvier 2022) pour les ménages ;  Financements des logements et ﬁnancements dédiés (ﬁnancements dont l’objet est connu et qui concernent une acƟvité éligible à la taxonomie) pour les collecƟvités locales ;  Sûretés immobilières commerciales et résidenƟelles saisies et détenues en vue de la vente ;  ExposiƟons sur les contreparƟes ﬁnancières et non ﬁnancières assujeƫes à la direcƟve sur le reporƟng extra- ﬁnancier (NFRD) et/ou à la direcƟve sur le reporƟng de durabilité des entreprises (CSRD), dont le raƟo éligible est disponible dans leurs publicaƟons et dont les données ont pu être collectées. Sur la base des acƟfs éligibles ci-dessus, l’idenƟﬁcaƟon des acƟfs alignés à la Taxonomie est eﬀectuée via deux angles :  Pour les ﬁnancements généraux, à parƟr des informaƟons publiées par les contreparƟes ﬁnancières et non ﬁnancières NFRD/CSRD, notamment les raƟos d’acƟfs verts (Green asset raƟo), chiﬀres d’aﬀaires verts et dépenses d’invesƟssement vertes, qui sont collectées auprès du fournisseur de données externes Clarity AI ou, le cas échéant, récupérées de façon bilatérale directement auprès des clients ;  Pour les ﬁnancements dont l’objet est connu, à parƟr des caractérisƟques du bien ﬁnancé en y appliquant les critères techniques d’alignement à la Taxonomie. Les prêts immobiliers considérés comme alignés sur les critères de la taxonomie sont ceux qui (i) ont la meilleure performance énergéƟque et (ii) ne sont pas soumis à un risque physique chronique ou aigu. Les biens immobiliers dont le niveau de performance énergéƟque apparƟent aux 15% les plus performants du parc immobilier naƟonal ou régional (pour les biens dont le permis de construire été déposé avant le 31 décembre 2020) ou dont la consommaƟon énergéƟque est au moins inférieure à 10% au seuil ﬁxé par la réglementaƟon NZEB- Nearly zero-emission building, c’est-à-dire les bâƟments à la consommaƟon d'énergie quasi nulle (pour les biens dont le permis a été déposé après le 31 décembre 2020), respectent les critères de contribuƟon substanƟelle de la taxonomie. Pour l’analyse de l’alignement de l’immobilier résidenƟel en France et sur la base d’une part, des études réalisées par l’Observatoire de l’Immobilier Durable et d’autre part, de la note d’interprétaƟon du Ministère de la transiƟon écologique et de la cohésion des territoires, le Groupe Crédit Agricole déﬁnit les biens immobiliers appartenant aux 15% les plus performants du parc immobilier français comme étant les biens qui ont une consommaƟon d’énergie primaire inférieure à 135 kWhEP/m2.an. Le Groupe Crédit Agricole considère également que les biens construits selon la RéglementaƟon thermique RT2012 respectent ce critère, car la RT2012 ﬁxe un plafond de consommaƟon énergéƟque de 50 kWhEP/m2.an, ce qui est inférieur à 135 kWhEP/m2.an. Les prêts immobiliers qui ﬁnancent des bâƟments résidenƟels neufs dont le premier Ɵrage a eu lieu entre le 1er janvier 2017 et le 31 décembre 2020 (date de ﬁn du critère de contribuƟon substanƟelle) correspondent à des construcƟons relevant de la norme RT2012. La raison est que la règlementaƟon RT2012 a été mise en applicaƟon en 2013, mais les permis de construire délivrés jusqu’en janvier 2016 avaient une durée de validité de 2 ans qui pouvait être prolongée deux fois pour une année supplémentaire, ce qui entraînait un délai maximum de 4 ans entre la date de délivrance du permis et la date d’octroi du prêt immobilier/la date du premier Ɵrage du prêt immobilier. Entre le 1er janvier 2013 (date d’entrée en vigueur de la règlementaƟon RT2012) et le 31 décembre 2016, un bâƟment pouvait donc être construit avec un permis de construire non conforme à la RT2012. Par ailleurs, conformément à la note d’interprétaƟon du Ministère de la transiƟon écologique et de la cohésion des territoires, les biens soumis à la réglementaƟon environnementale RE 2020 respectent de facto le critère NZEB-10%. L’idenƟﬁcaƟon et l’évaluaƟon des risques physiques, dans le cadre du DNSH « AdaptaƟon au changement climaƟque », ont été réalisées sur la base de la méthodologie uƟlisée pour le tableau 5 « Portefeuille bancaire - Indicateurs du risque physique potenƟellement lié au changement climaƟque : ExposiƟons soumises à un risque 94 physique » du Pilier 3 ESG. CeƩe méthodologie vise à idenƟﬁer les aléas auxquels les bâƟments sont exposés et évaluer les risques sur la base d’un scénario à 2050. Les aléas pris en compte dans la méthodologie sont les inondaƟons par débordement de cours d’eau ou par vague submersive, le retrait-gonﬂement des argiles et la hausse du niveau de la mer. La part des biens immobiliers soumis à un risque physique chronique ou aigu sont considérés comme non alignés faute de mise en place d’un plan d’adaptaƟon. En appliquant donc ceƩe méthodologie sur les biens immobiliers résidenƟels, 158 657 343 € sont exclus du GAR. Les prêts automobiles et à la rénovaƟon n’ont pas été pris en compte dans le calcul du GAR par manque de preuves collectées auprès des clients pour respecter les critères environnementaux. De plus, l’analyse des Minimum social safeguards (MSS) n’a pas été réalisée ﬁnancement par ﬁnancement dans les acƟvités de détail car la Caisse Régionale Alpes Provence considère que les MSS sont de facto respectés sur son portefeuille qui est principalement un portefeuille de prêts immobilier résidenƟel en France dont la réglementaƟon en vigueur permet de respecter les critères de minimum sociaux. Par ailleurs le rapport de la Plateforme de Finance Durable(20) d’octobre 2022 précise que les minimums sociaux ne s’appliquent pas aux ménages. Le montant d’acƟfs alignés est rapporté au montant d’acƟfs couverts qui correspond aux éléments éligibles ci-dessus, auxquels s’ajoutent :  Les exposiƟons sur les entreprises non soumises à la NFRD/CSRD (entreprises ﬁnancières et non ﬁnancières en dehors de l’UE, peƟtes et moyennes entreprises de l’UE en dessous des seuils d’assujeƫssement) ;  Les dérivés, les prêts interbancaires à vue, la trésorerie et équivalent de trésorerie et autres acƟfs 21 ;  Les autres exposiƟons non éligibles à la taxonomie sur les contreparƟes ﬁnancières et non ﬁnancières soumises à la NFRD/CSRD, la clientèle de détail et les collecƟvités locales. Concernant l’alignement à la clientèle de détail, les prêts automobiles et à la rénovaƟon n’ont pas été pris en compte dans le calcul du GAR par manque de preuves collectées auprès des clients pour respecter les critères environnementaux. De plus, l’analyse des MSS n’a pas été prise en compte dans les acƟvités de détail car le Groupe Crédit Agricole considère que les MSS sont de facto respectés sur son portefeuille en suivant les préconisaƟons de la Plateforme de Finance Durable. 22 (20) Plateforme de Finance Durable 21 Les autres acƟfs sont composés notamment des variaƟons de la juste valeur des éléments couverts lors de la couverture du risque de taux d'intérêt d'un portefeuille, des immobilisaƟons corporelles et incorporelles et des acƟfs d’impôt reportés dans les états FINREP. 22 hƩps://ﬁnance.ec.europa.eu/system/ﬁles/2022-10/221011-sustainable-ﬁnance-plaƞorm-ﬁnance-report-minimum-safeguards_en.pdf 95 CHIFFRES SUR LE PERIMETRE DE LA CAISSE REGIONALE ALPES PROVENCE AU 31 DECEMBRE 2024 TRADUCTION OPERATIONNELLE DES EXIGENCES DE PUBLICATION AU TITRE DE L’ARTICLE 8 DU REGLEMENT TAXONOMIE Le Projet Sociétal du Groupe Crédit Agricole, expression de la stratégie RSE / ESG du Groupe, intègre trois dimensions clés : agir pour le climat et la transiƟon vers une économie bas carbone ; renforcer la cohésion et l’inclusion sociales ; réussir les transiƟons agricoles et agroalimentaires. Aussi, les critères d’alignement à la Taxonomie européenne, réglementaƟon qui couvre à date uniquement le volet environnemental, ont été intégrés dans le processus de concepƟon et de validaƟon de certains produits et la formalisaƟon d’engagements pris auprès de clients et de contreparƟes, plus parƟculièrement sur les volets suivants : 96  Sur la parƟe passifs, un nouveau cadre d’émissions d’obligaƟons vertes (« green bonds ») a été publié en novembre 2023, remplaçant le cadre mis en place en 2018 à l’occasion de l’émission inaugurale de « green bonds » de Crédit Agricole S.A. Il ﬁxe un cadre harmonisé pour l’ensemble des enƟtés du Groupe Crédit Agricole et sert de référence pour les émissions de Ɵtres « verts » du Groupe, distribués aux invesƟsseurs insƟtuƟonnels ou parƟculiers. Le développement rapide de l’écosystème de la ﬁnance durable depuis 2018, l’introducƟon de la Taxonomie européenne et le renforcement de la stratégie environnementale et climaƟque du Groupe Crédit Agricole ont en eﬀet conduit à ceƩe mise à jour de ce cadre d’émissions Groupe. Concrètement, le critère de contribuƟon substanƟelle est retenu comme un des critères de sélecƟon des gisements éligibles à un ﬁnancement par ces émissions de Ɵtres verts.  Aﬁn d’accompagner les clients du Groupe dans leurs transiƟons vers une acƟvité plus durable et de développer les oﬀres de ﬁnancement et d’épargne durables de manière structurée et sécurisée, le Groupe a décidé de bâƟr une norme déﬁnissant les acƟfs durables du Groupe Crédit Agricole, i.e. le Cadre des AcƟfs Durables de Référence (CADR). Ce CADR consiste en une matrice qui croise les engagements du Groupe et les niveaux de durabilité. Ainsi les acƟfs sont réparƟs par pilier du Projet Sociétal et sont ensuite organisés en 3 niveaux concentriques de durabilité, le premier répondant aux critères d’alignement à la Taxonomie Européenne, i.e. qui respectent a minima les critères de contribuƟon substanƟelle des 2 premiers objecƟfs environnementaux publiés (l’aƩénuaƟon et l’adaptaƟon au changement climaƟque). Ce cadre permet ainsi d’idenƟﬁer aussi les acƟfs éligibles au ﬁnancement par des passifs durables.  En termes de gouvernance produits, toute enƟté souhaitant commercialiser un nouveau « produit durable », et qui ferait référence à un alignement à la Taxonomie le cas échéant, doit obtenir l’autorisaƟon préalable et explicite de son Comité nouveaux produits/nouvelles acƟvités (Comité NAP) chargé de vériﬁer que l’ensemble des condiƟons nécessaires à la distribuƟon ont bien été réunies, tant sur le plan de la conformité juridique et réglementaire que sur le plan opéraƟonnel, mais aussi s’assurer de la conformité de son oﬀre aux standards du cadre de référence du Groupe (« CADR ») précité, enﬁn de démontrer sa capacité à appliquer les règles collecƟves en vigueur et soumeƩre son dossier à un processus de validaƟon de Crédit Agricole S.A. INDICATEURS DE LA TAXONOMIE EUROPEENNE SUR LES ACTIVITES DURABLES 97 MODÈLE 0 - RÉCAPITULATIF DES ICP À PUBLIER PAR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT CONFORMÉMENT À L’ARTICLE 8 DU RÈGLEMENT ÉTABLISSANT LA TAXONOMIE Total des actifs durables sur le plan environnemental ICP ICP % de couverture (par rapport au total des actifs) % d’actifs exclus du numérateur du GAR (article 7, paragraphes 2 et 3 et section 1.1.2 de l’annexe V) % d’actifs exclus du dénominateur du GAR (article 7, paragraphe 1 et section 1.2.4 de l’annexe V) ICP principal Encours du ratio d’actifs verts (GAR) 1 513 409 5,62% 5,76% 97,16% 43,24% 2,84% Total des activités durables sur le plan environnemental ICP ICP % de couverture (par rapport au total des actifs) % d’actifs exclus du numérateur du GAR (article 7, paragraphes 2 et 3 et section 1.1.2 de l’annexe V) % d’actifs exclus du dénominateur du GAR (article 7, paragraphe 1 et section 1.2.4 de l’annexe V) ICP supplémentaires GAR (flux) 145 768 3,61% 3,86% 98,48% 38,41% 1,52% Portefeuille de négociation Garanties financières 13 164 2,13% 1,66% Actifs sous gestion - - - Frais et commissions perçus * Pour les établissements de crédit ne remplissant pas les conditions de l’article 94, paragraphe 1 (qui n'ont pas, selon les critères définis, un portefeuille de négociation de petite taille), ou de l’article 325 bis , paragraphe 1 (qui n'ont pas, selon les critères définis, des activités exposées au risque de marché considéré suffisante pour être exempté des obligations de déclaration spécifiques pour risque de marché), du CRR Frais et commissions sur services autres que prêts et gestion d’actifs Les établissements fournissent des informations prospectives pour ces ICP, notamment sur les cibles visées, et des explications pertinentes sur la méthode appliquée. *** % d’actifs sur lesquels porte l’ICP, par rapport au total des actifs bancaires * sur la base de l’ICP du chiffre d’affaires de la contrepartie sur la base de l’ICP des CapEx de la contrepartie, sauf pour les activités de prêt générales, pour lesquelles c’est l’ICP du chiffre d’affaires qui est utilisé 98 L’ICP relaƟf aux frais et commissions ne s’applique qu’à parƟr de 2026, sur les données du 31 décembre 2025. La diminuƟon du GAR entre décembre 2023 et décembre 2024 s’explique notamment par deux facteurs. D’une part, l’augmentaƟon de la décote pour risque physique appliquée sur les prêts immobiliers alignés. CeƩe décote a été évaluée à la hausse par la prise en compte de nouveaux facteurs de risque. En eﬀet, la Caisse Régionale Alpes Provence s’inscrit dans une démarche d’amélioraƟon conƟnue d’évaluaƟon des risques, notamment climaƟques. D’autre part, sur la nouvelle période, les prêts aux collecƟvités locales font parƟe intégrante du dénominateur conformément à la FAQ 15 publiée au journal Oﬃciel de l’Union Européenne (JOUE) le 8 novembre 2024. La Caisse Régionale Alpes Provence publie pour la première fois le GAR Flux sur l’arrêté du 31 décembre 2024 selon la méthodologie qui consiste à retenir uniquement les nouvelles opéraƟons de l’année sans tenir compte des remboursements ou désinvesƟssements. 99 MODÈLE 1 – ACTIFS ENTRANTS DANS LE CALCUL DU GAR (SUR LA BASE DU CHIFFRE D’AFFAIRES VERT DES CONTREPARTIES) a b c d e f g h i j k o s w ab ac ad ae af Date de référence des informations T Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Millier EUR Valeur comptable [brute] totale Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoi re Dont habilitan t Dont utilisatio n du produit Dont habilitan t Dont utilisation du produit Dont transitoi re Dont habilitan t GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 15 730 870 11 232 790 1 513 186 1 369 833 4 069 21 951 4 378 223 - 27 182 17 591 256 0 11 255 198 1 513 409 1 369 833 4 069 21 978 2 Entreprises financières 3 233 186 878 487 96 877 - 2 512 3 142 2 835 102 - - - 105 - - 881 428 96 979 - 2 512 3 142 3 Établissements de crédit 3 198 109 871 147 95 987 - 2 460 3 086 2 802 102 - - - 3 - - 873 951 96 089 - 2 460 3 086 4 Prêts et avances 3 075 219 830 797 91 059 2 459 3 074 1 845 - - - - - - 832 642 91 059 - 2 459 3 074 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 122 822 40 331 4 929 1 12 957 102 - - 3 - - 41 290 5 031 - 1 12 6 Instruments de capitaux propres 68 19 - - - - - - - - - - 19 - - - 7 Autres entreprises financières 35 077 7 341 889 52 56 34 0 - - 102 - - 7 477 890 - 52 56 8 Dont entreprises d'investissement 15 227 4 152 449 - 12 15 9 - - - - - - - 4 162 449 - 12 15 9 Prêts et avances 12 742 3 442 377 10 13 8 - - - - - - 3 449 377 - 10 13 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 1 416 422 40 1 1 1 - - - - - - 423 40 - 1 1 11 Instruments de capitaux propres 1 069 289 32 1 1 1 - - - - - - 289 32 1 1 12 Dont sociétés de gestion - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 Prêts et avances - - - - - 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - 15 Instruments de capitaux propres - - - - 16 Dont entreprise d'assurance 25 0 0 - - 0 19 0 - - - - - - 19 0 - - 0 17 Prêts et avances 1 0 0 - 0 0 - - - - - - 0 0 - - 0 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 25 - - - - 19 0 - - - - - 19 0 - - - 19 Instruments de capitaux propres - - - - 20 Entreprises non financières 404 397 172 562 46 476 - 1 556 18 809 1 543 121 - 27 182 17 486 256 0 192 031 46 597 - 1 556 18 836 21 Prêts et avances 194 837 97 929 17 246 - 910 139 1 315 27 - 27 11 127 - - 99 382 17 273 - 910 166 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 209 315 74 562 29 220 647 18 669 228 94 0 171 17 360 256 0 92 577 29 314 - 647 18 669 23 Instruments de capitaux propres 245 71 10 0 0 0 - - - - - - 71 10 0 0 24 Ménages 11 961 953 10 086 662 1 369 833 1 369 833 - - - - - - - 10 086 662 1 369 833 1 369 833 - - 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 10 317 412 10 071 943 1 369 833 1 369 833 - - - - - - - 10 071 943 1 369 833 1 369 833 - - 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 14 719 14 719 - - - - - - - - - 14 719 - - - - 27 dont prêts pour véhicules à moteur 153 798 - - - - - - - - - - 28 Financement d'administrations locales 131 333 95 078 - - - - - - - - - - - - 95 078 - - - - 29 Financement de logements - - - - - - - - - - - - 30 Autres financements d'administrations locales 131 333 95 078 - - - - - - - - - - - - 95 078 - - - - 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32 Autres actifs exclus du numérateur pour le calcul du GAR (mais inclus dans le dénominateur) 33 Entreprises financières et non financières 8 560 593 34 PME et entreprises non financières (autres que des PME) non soumises aux obligations de publication de la NFRD 8 538 483 35 Prêts et avances 6 329 312 36 dont prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux 1 984 999 37 dont prêts à la rénovation de bâtiments 1 115 38 Titres de créance 151 107 39 Instruments de capitaux propres 2 058 064 40 Contreparties de pays tiers non soumises aux obligations de publication de la NFRD 22 110 41 Prêts et avances 42 Titres de créance 22 110 43 Instruments de capitaux propres - 44 Dérivés 309 921 45 Prêts interbancaires à vue 877 648 100 46 Trésorerie et équivalents de trésorerie 97 627 47 Autres catégories d'actifs (goodwill, matières premières, etc.) 1 350 092 48 Total des actifs du GAR 26 926 750 11 232 790 1 513 186 1 369 833 4 069 21 951 4 378 223 - 27 182 17 591 256 0 11 255 198 1 513 409 1 369 833 4 069 21 978 49 Autres actifs n'entrant pas dans le calcul du GAR 50 Administrations centrales et émetteurs supranationaux 715 965 51 Expositions sur des banques centrales 9 617 52 Portefeuille de négociation 62 904 53 Total des actifs 27 715 236 Exposition de hors bilan - Entreprises soumises aux obligations de publication de la NFRD 54 Garanties financières 619 468 99 089 13 164 342 931 176 0 - 0 6 - - 99 271 13 164 - 342 931 55 Actifs sous gestion 56 Dont titres de créance 57 Dont instruments de capitaux propres ag ah ai aj ak al am an ao ap aq au ay bc bg bh bi bj bk Date de référence des informations T-1 Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Millier EUR Valeur comptable [brute] totale Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoi re Dont habilitan t Dont utilisatio n du produit Dont habilitan t Dont utilisation du produit Dont transitoi re Dont habilitan t GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 16 841 898 11 069 030 1 534 292 1 501 883 2 405 9 778 2 656 0 - 0 - - - - 11 071 687 1 534 292 1 501 883 2 405 9 778 2 Entreprises financières 3 305 104 944 319 351 - - 18 2 592 - - - - - - - 946 910 351 - - 18 3 Établissements de crédit 3 292 476 941 757 47 - - - 2 592 - - - - - - - 944 349 47 - - - 4 Prêts et avances 3 168 469 918 866 - - - - - - - - - - - - 918 866 - - - - 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 111 912 22 168 47 - - - 2 592 - - - - - - - 24 760 47 - - - 6 Instruments de capitaux propres 12 095 723 - - - - - - - - - - 723 - - - 7 Autres entreprises financières 12 628 2 561 305 - - 18 - - - - - - - - 2 561 305 - - 18 8 Dont entreprises d'investissement - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 12 Dont sociétés de gestion 50 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 Prêts et avances 50 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 16 Dont entreprise d'assurance 50 10 - - - - - - - - - - - - 10 - - - - 17 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 50 10 - - - - - - - - - - - - 10 - - - - 19 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 20 Entreprises non financières 365 324 91 194 31 828 - 2 405 9 432 65 0 - 0 - - - - 91 259 31 828 - 2 405 9 432 21 Prêts et avances 161 964 27 118 12 125 - 1 109 1 927 - - - - - - - - 27 118 12 125 - 1 109 1 927 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 167 095 51 784 17 477 - 1 272 6 549 58 0 - 0 - - - - 51 842 17 477 - 1 272 6 549 23 Instruments de capitaux propres 36 265 12 291 2 227 24 956 7 - - - - - - 12 298 2 227 24 956 24 Ménages 11 774 233 9 933 680 1 501 304 1 501 304 - 99 - - - - - 9 933 680 1 501 304 1 501 304 - 99 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 10 188 699 9 923 757 1 501 304 1 501 304 - 99 - - - - - 9 923 757 1 501 304 1 501 304 - 99 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 9 922 9 922 - - - - - - - - - 9 922 - - - - 27 dont prêts pour véhicules à moteur 134 013 - - - - - - - - - - 28 Financement d'administrations locales 1 397 237 99 838 808 579 - 229 - - - - - - - - 99 838 808 579 - 229 29 Financement de logements 1 737 1 737 579 579 - - - - - - - - - - 1 737 579 579 - - 30 Autres financements d'administrations locales 1 395 500 98 101 229 - - 229 - - - - - - - - 98 101 229 - - 229 101 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32 Autres actifs exclus du numérateur pour le calcul du GAR (mais inclus dans le dénominateur) 33 Entreprises financières et non financières 7 585 820 34 PME et entreprises non financières (autres que des PME) non soumises aux obligations de publication de la NFRD 7 559 270 35 Prêts et avances 5 627 112 36 dont prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux 1 855 823 37 dont prêts à la rénovation de bâtiments 99 38 Titres de créance 102 759 39 Instruments de capitaux propres 1 829 399 40 Contreparties de pays tiers non soumises aux obligations de publication de la NFRD 26 550 41 Prêts et avances - 42 Titres de créance 16 120 43 Instruments de capitaux propres 10 430 44 Dérivés 420 926 45 Prêts interbancaires à vue 699 297 46 Trésorerie et équivalents de trésorerie 100 966 47 Autres catégories d'actifs (goodwill, matières premières, etc.) 165 454 48 Total des actifs du GAR 25 814 361 11 069 030 1 534 292 1 501 883 2 405 9 778 2 656 0 - 0 - - - - 11 071 687 1 534 292 1 501 883 2 405 9 778 49 Autres actifs n'entrant pas dans le calcul du GAR 50 Administrations centrales et émetteurs supranationaux 679 158 51 Expositions sur des banques centrales 11 212 52 Portefeuille de négociation 68 310 53 Total des actifs 26 573 041 54 Garanties financières 420 505 29 208 2 383 - 172 1 684 314 9 - 9 - - - - 29 522 2 392 - 172 1 692 55 Actifs sous gestion - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 56 Dont titres de créance - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 57 Dont instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - - - - MODÈLE 1 – ACTIFS ENTRANTS DANS LE CALCUL DU GAR (SUR LA BASE DES CAPEX VERTS DES CONTREPARTIES) a b c d e f g h i j k o s w ab ac ad ae af Date de référence des informations T Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Millier EUR Valeur comptable [brute] totale Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoi re Dont habilitan t Dont utilisatio n du produit Dont habilitan t Dont utilisation du produit Dont transitoi re Dont habilitan t GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 15 730 870 11 267 823 1 551 819 1 369 833 6 281 32 882 3 226 168 - 56 300 7 291 384 6 11 279 030 1 551 988 1 369 833 6 281 32 938 2 Entreprises financières 3 233 186 874 868 104 984 - 2 918 5 743 326 2 - - - 10 - - 875 204 104 986 - 2 918 5 743 3 Établissements de crédit 3 198 109 867 336 103 804 - 2 768 5 560 326 2 - - - - - - 867 662 103 806 - 2 768 5 560 4 Prêts et avances 3 075 219 827 390 98 437 2 767 5 533 - - - - - - - 827 390 98 437 - 2 767 5 533 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 122 822 39 926 5 367 1 27 326 2 - - - - - 40 252 5 369 - 1 27 6 Instruments de capitaux propres 68 20 - - - - - - - - - - 20 - - - 7 Autres entreprises financières 35 077 7 531 1 181 150 182 - - - - 10 - - 7 542 1 181 - 150 182 8 Dont entreprises d'investissement 15 227 4 136 485 - 14 27 - - - - - - - - 4 136 485 - 14 27 9 Prêts et avances 12 742 3 428 408 11 23 - - - - - - - 3 428 408 - 11 23 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 1 416 421 43 1 2 - - - - - - - 421 43 - 1 2 102 11 Instruments de capitaux propres 1 069 288 34 1 2 - - - - - - - 288 34 1 2 12 Dont sociétés de gestion - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 Prêts et avances - - - - - 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - 15 Instruments de capitaux propres - - - - 16 Dont entreprise d'assurance 25 0 0 - 0 0 - - - - - - - - 0 0 - 0 0 17 Prêts et avances 1 0 0 0 0 - - - - - - - 0 0 - 0 0 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 25 - - - - - - - - - - - - - - - - 19 Instruments de capitaux propres - - - - 20 Entreprises non financières 404 397 211 216 77 002 - 3 363 27 139 2 900 166 - 56 300 7 281 384 6 222 086 77 168 - 3 363 27 195 21 Prêts et avances 194 837 113 192 31 820 - 2 199 246 2 833 151 - 54 - 130 - 4 116 159 31 971 - 2 199 300 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 209 315 97 952 45 168 1 163 26 892 67 16 3 300 7 151 384 2 105 856 45 183 - 1 163 26 895 23 Instruments de capitaux propres 245 71 14 1 0 - - - - - - - 71 14 1 0 24 Ménages 11 961 953 10 086 662 1 369 833 1 369 833 - - - - - - - 10 086 662 1 369 833 1 369 833 - - 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 10 317 412 10 071 943 1 369 833 1 369 833 - - - - - - - 10 071 943 1 369 833 1 369 833 - - 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 14 719 14 719 - - - - - - - - - 14 719 - - - - 27 dont prêts pour véhicules à moteur 153 798 - - - - - - - - - - 28 Financement d'administrations locales 131 333 95 078 - - - - - - - - - - - - 95 078 - - - - 29 Financement de logements - - - - - - - - - - - - 30 Autres financements d'administrations locales 131 333 95 078 - - - - - - - - - - - - 95 078 - - - - 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32 Autres actifs exclus du numérateur pour le calcul du GAR (mais inclus dans le dénominateur) 33 Entreprises financières et non financières 8 560 593 34 PME et entreprises non financières (autres que des PME) non soumises aux obligations de publication de la NFRD 8 538 483 35 Prêts et avances 6 329 312 36 dont prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux 1 984 999 37 dont prêts à la rénovation de bâtiments 1 115 38 Titres de créance 151 107 39 Instruments de capitaux propres 2 058 064 40 Contreparties de pays tiers non soumises aux obligations de publication de la NFRD 22 110 41 Prêts et avances 42 Titres de créance 22 110 43 Instruments de capitaux propres - 44 Dérivés 309 921 45 Prêts interbancaires à vue 877 648 46 Trésorerie et équivalents de trésorerie 97 627 47 Autres catégories d'actifs (goodwill, matières premières, etc.) 1 350 092 48 Total des actifs du GAR 26 926 750 11 267 823 1 551 819 1 369 833 6 281 32 882 3 226 168 - 56 300 7 291 384 6 11 279 030 1 551 988 1 369 833 6 281 32 938 49 Autres actifs n'entrant pas dans le calcul du GAR 50 Administrations centrales et émetteurs supranationaux 715 965 51 Expositions sur des banques centrales 9 617 52 Portefeuille de négociation 62 904 53 Total des actifs 27 715 236 Exposition de hors bilan - Entreprises soumises aux obligations de publication de la NFRD 54 Garanties financières 619 468 98 234 10 312 321 811 9 1 - 2 2 - - 98 247 10 313 - 321 811 55 Actifs sous gestion 56 Dont titres de créance 57 Dont instruments de capitaux propres 103 ag ah ai aj ak al am an ao ap aq au ay bc bg bh bi bj bk Date de référence des informations T-1 Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Millier EUR Valeur comptable [brute] totale Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont vers des secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont durable sur le plan environnemental (aligné sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoi re Dont habilitan t Dont utilisatio n du produit Dont habilitan t Dont utilisation du produit Dont transitoi re Dont habilitan t GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 16 841 898 10 514 427 1 559 798 1 501 883 5 366 19 592 42 23 - - - - - - 10 514 469 1 559 820 1 501 883 5 366 19 592 2 Entreprises financières 3 305 104 339 961 885 - 256 219 - - - - - - - - 339 961 885 - 256 219 3 Établissements de crédit 3 292 476 337 242 63 - - 16 - - - - - - - - 337 242 63 - - 16 4 Prêts et avances 3 168 469 316 874 - - - - - - - - - - - - 316 874 - - - - 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 111 912 20 081 63 - - 16 - - - - - - - - 20 081 63 - - 16 6 Instruments de capitaux propres 12 095 287 - - - - - - - - - - 287 - - - 7 Autres entreprises financières 12 628 2 719 822 - 256 203 - - - - - - - - 2 719 822 - 256 203 8 Dont entreprises d'investissement - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 12 Dont sociétés de gestion 50 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 Prêts et avances 50 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 16 Dont entreprise d'assurance 50 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 17 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 50 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 19 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 20 Entreprises non financières 365 324 139 542 56 679 - 5 110 19 218 42 23 - - - - - - 139 584 56 702 - 5 110 19 218 21 Prêts et avances 161 964 48 518 25 888 - 2 947 3 143 - - - - - - - - 48 518 25 888 - 2 947 3 143 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 167 095 75 272 26 345 - 2 024 14 043 31 13 - - - - - - 75 304 26 358 - 2 024 14 043 23 Instruments de capitaux propres 36 265 15 752 4 446 139 2 032 11 10 - - - - - 15 763 4 455 139 2 032 24 Ménages 11 774 233 9 933 680 1 501 304 1 501 304 - 99 - - - - - 9 933 680 1 501 304 1 501 304 - 99 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 10 188 699 9 923 757 1 501 304 1 501 304 - 99 - - - - - 9 923 757 1 501 304 1 501 304 - 99 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 9 922 9 922 - - - - - - - - - 9 922 - - - - 27 dont prêts pour véhicules à moteur 134 013 - - - - - - - - - - 28 Financement d'administrations locales 1 397 237 101 244 929 579 - 56 - - - - - - - - 101 244 929 579 - 56 29 Financement de logements 1 737 1 737 579 579 - - - - - - - - - - 1 737 579 579 - - 30 Autres financements d'administrations locales 1 395 500 99 507 351 - - 56 - - - - - - - - 99 507 351 - - 56 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32 Autres actifs exclus du numérateur pour le calcul du GAR (mais inclus dans le dénominateur) 33 Entreprises financières et non financières 7 585 820 34 PME et entreprises non financières (autres que des PME) non soumises aux obligations de publication de la NFRD 7 559 270 35 Prêts et avances 5 627 112 36 dont prêts garantis par des biens immobiliers commerciaux 1 855 823 37 dont prêts à la rénovation de bâtiments 99 38 Titres de créance 102 759 39 Instruments de capitaux propres 1 829 399 40 Contreparties de pays tiers non soumises aux obligations de publication de la NFRD 26 550 41 Prêts et avances - 104 42 Titres de créance 16 120 43 Instruments de capitaux propres 10 430 44 Dérivés 420 926 45 Prêts interbancaires à vue 699 297 46 Trésorerie et équivalents de trésorerie 100 966 47 Autres catégories d'actifs (goodwill, matières premières, etc.) 165 454 48 Total des actifs du GAR 25 814 361 10 514 427 1 559 798 1 501 883 5 366 19 592 42 23 - - - - - - 10 514 469 1 559 820 1 501 883 5 366 19 592 49 Autres actifs n'entrant pas dans le calcul du GAR - 50 Administrations centrales et émetteurs supranationaux 679 158 51 Expositions sur des banques centrales 11 212 52 Portefeuille de négociation 68 310 53 Total des actifs 26 573 041 54 Garanties financières 420 505 13 604 682 - 107 446 263 6 - 6 - - - - 13 866 688 - 107 452 55 Actifs sous gestion - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 56 Dont titres de créance - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 57 Dont instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 105 MODÈLE 2 – GAR INFORMATIONS PAR SECTEUR (SUR LA BASE DU CHIFFRE D’AFFAIRES VERT DES CONTREPARTIES) a b c d e f g h i k m o q s u w y z aa ab Ventilation par secteur – niveau à 4 chiffres de la NACE (code et intitulé) Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Millier EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCM) Millier EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCM) Millier EUR Dont durable sur le plan environnemental (CCA) Millier EUR Dont durable sur le plan environne mental (CCA) Millier EUR Millier EUR Millier EUR Millier EUR Millier EUR Millier EUR Millier EUR Millier EUR Millier EUR Dont durable sur le plan environne mental (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Millier EUR Dont durable sur le plan environne mental (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) 130 2011 - FABRICATION DE GAZ INDUSTRIELS 734 34 - - - - - - 734 34 167 2351 - FABRICATION DE CIMENT 1 416 1 236 - - - - - - 1 416 1 236 215 2640 - FABRICATION DE PRODUITS ELECTRONIQUES GRAND PUBLIC - - - - - 5 569 - - 5 569 - 216 2651 - FABRICATION D'INSTRUMENTS ET D'APPAREILS DE MESURE, D'ESSAI ET DE NAVIGATION 1 501 37 - - - 6 799 - - 8 300 37 226 2733 - FABRICATION DE MATERIEL D'INSTALLATION ELECTRIQUE 406 379 11 - - - - - 417 379 230 2790 - FABRICATION D'AUTRES MATERIELS ELECTRIQUES 5 402 3 367 - - 92 4 599 - - 10 093 3 367 231 2811 - FABRICATION DE MOTEURS ET TURBINES, A L'EXCEPTION DES MOTEUR S D?AVIONS ET DE VEHICULES 4 919 2 881 - - - - - - 4 919 2 881 252 2910 - CONSTRUCTION DE VEHICULES AUTOMOBILES 17 574 1 708 - - - 10 - - 17 584 1 708 254 2931 - FABRICATION D'EQUIPEMENTS ELECTRIQUES ET ELECTRONIQUES AUTOMOBILES 2 346 - - - - - - - 2 346 - 255 2932 - FABRICATION D'AUTRES EQUIPEMENTS AUTOMOBILES 5 278 1 883 - - - 100 - - 5 378 1 883 259 3030 - CONSTRUCTION AERONAUTIQUE ET SPATIALE 2 144 - - - - - - - 2 144 - 106 286 3511 - PRODUCTION D'ELECTRICITE 24 617 4 571 - - - - - - 24 617 4 571 287 3512 - TRANSPORT D'ELECTRICITE 2 564 2 550 - - - - 6 - 2 570 2 550 288 3513 - DISTRIBUTION D'ELECTRICITE 1 983 1 882 - - - - 0 - 1 984 1 882 289 3514 - COMMERCE D'ELECTRICITE 1 274 964 - - - - - - 1 274 964 291 3522 - DISTRIBUTION DE COMBUSTIBLES GAZEUX PAR CONDUITES 541 535 - - - - - - 541 535 294 3600 - CAPTAGE, TRAITEMENT ET DISTRIBUTION D'EAU 2 094 1 471 - - 79 143 226 - 2 542 1 471 303 4110 - PROMOTION IMMOBILIERE 421 102 - - - - - - 421 102 305 4211 - CONSTRUCTION DE ROUTES ET AUTOROUTES 327 153 - - 11 70 - - 408 153 315 4321 - INSTALLATION ELECTRIQUE 2 269 - - - - - - - 2 269 - 416 4910 - TRANSPORT FERROVIAIRE INTERURBAIN DE VOYAGEURS 745 437 - - - 0 - - 745 437 417 4920 - TRANSPORTS FERROVIAIRES DE FRET 7 2 1 308 27 - 57 - - 1 371 29 418 4931 - TRANSPORTS URBAINS ET SUBURBAINS DE VOYAGEURS 2 051 265 - - - 1 - - 2 052 265 420 4939 - AUTRES TRANSPORTS TERRESTRES DE VOYAGEURS N.C.A. 2 520 1 177 - - - - - - 2 520 1 177 425 5020 - TRANSPORTS MARITIMES ET COTIERS DE FRET 321 16 - - - - - - 321 16 431 5210 - ENTREPOSAGE ET STOCKAGE 4 850 1 895 - - - - - - 4 850 1 895 434 5223 - SERVICES AUXILIAIRES DES TRANSPORTS AERIENS 305 134 - - - - - - 305 134 475 6420 - ACTIVITES DES SOCIETES HOLDING 2 395 173 - - - - - - 2 395 173 491 6810 - ACTIVITES DES MARCHANDS DE BIENS IMMOBILIERS 1 998 747 - - - - - - 1 998 747 492 6820 - LOCATION ET EXPLOITATION DE BIENS IMMOBILIERS PROPRES OU LOUES 52 229 17 019 170 94 - - - - 52 399 17 113 494 6832 - ADMINISTRATION DE BIENS IMMOBILIERS 587 83 1 - - - - - 588 83 514 7711 - LOCATION ET LOCATION-BAIL DE VOITURES ET DE VEHICULES AUTOMOBILES LEGERS 19 958 303 6 - - - - - 19 964 303 524 7739 - LOCATION ET LOCATION-BAIL D'AUTRES MACHINES, EQUIPEMENTS ET BIENS MATERIELS N.C.A. 2 113 - - - - - - - 2 113 - 565 8559 - ENSEIGNEMENTS DIVERS 1 015 - - - - - - - 1 015 - 574 8730 - HEBERGEMENT SOCIAL POUR PERSONNES AGEES OU HANDICAPEES PHYSIQUES 649 - - - - - - - 649 - Autres 2 386 427 48 0 136 1 0 2 571 427 107 MODÈLE 2 – GAR INFORMATIONS PAR SECTEUR (SUR LA BASE DES CAPEX VERTS DES CONTREPARTIES) a b c d e f g h i k m o q s u w y z aa ab Ventilation par secteur – niveau à 4 chiffres de la NACE (code et intitulé) Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Entreprises non financières (soumises à la NFRD) PME et autres entreprises non financières non soumises à la NFRD Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Valeur comptable brute Millier EUR Dont durable sur le plan environneme ntal (CCM) Millier EUR Dont durable sur le plan environneme ntal (CCM) Millier EUR Dont durable sur le plan environneme ntal (CCA) Millier EUR Dont durable sur le plan environne mental (CCA) Millier EUR Millier EUR Millier EUR Millier EUR Millier EUR Millier EUR Millier EUR Millier EUR Millier EUR Dont durable sur le plan environne mental (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Millier EUR Dont durable sur le plan environne mental (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) 54 0910 - ACTIVITES DE SOUTIEN A L'EXTRACTION D'HYDROCARBURES 723 659 - - - 0 0 - 723 659 81 1101 - PRODUCTION DE BOISSONS ALCOOLIQUES DISTILLEES 1 564 343 - - - - - - 1 564 343 89 1310 - PREPARATION DE FIBRES TEXTILES ET FILATURE 2 166 191 - - - - - - 2 166 191 130 2011 - FABRICATION DE GAZ INDUSTRIELS 1 147 358 - - - - - - 1 147 358 140 2042 - FABRICATION DE PARFUMS ET DE PRODUITS POUR LA TOILETTE 703 155 - - - - - - 703 155 167 2351 - FABRICATION DE CIMENT 1 732 1 621 - - - - - - 1 732 1 621 215 2640 - FABRICATION DE PRODUITS ELECTRONIQUES GRAND PUBLIC 222 23 - - - 3 421 - - 3 643 23 216 2651 - FABRICATION D'INSTRUMENTS ET D'APPAREILS DE MESURE, D'ESSAI ET DE NAVIGATION 3 246 788 - - - 989 - - 4 235 788 226 2733 - FABRICATION DE MATERIEL D'INSTALLATION ELECTRIQUE 567 538 10 - - - - - 576 538 230 2790 - FABRICATION D'AUTRES MATERIELS ELECTRIQUES 7 688 3 946 - - 51 2 339 - - 10 079 3 946 231 2811 - FABRICATION DE MOTEURS ET TURBINES, A L'EXCEPTION DES MOTEUR S D?AVIONS ET DE VEHICULES 4 902 2 658 - - - - - - 4 902 2 658 108 252 2910 - CONSTRUCTION DE VEHICULES AUTOMOBILES 18 122 5 323 - - - - - - 18 122 5 323 254 2931 - FABRICATION D'EQUIPEMENTS ELECTRIQUES ET ELECTRONIQUES AUTOMOBILES 2 380 - - - - - - - 2 380 - 255 2932 - FABRICATION D'AUTRES EQUIPEMENTS AUTOMOBILES 5 883 2 331 - - - 63 - - 5 946 2 331 259 3030 - CONSTRUCTION AERONAUTIQUE ET SPATIALE 1 781 - - - - - - - 1 781 - 286 3511 - PRODUCTION D'ELECTRICITE 26 777 7 036 - - - - - - 26 777 7 036 287 3512 - TRANSPORT D'ELECTRICITE 2 616 2 593 - - - - 12 - 2 628 2 593 288 3513 - DISTRIBUTION D'ELECTRICITE 2 275 2 233 - - - - 1 - 2 276 2 233 289 3514 - COMMERCE D'ELECTRICITE 3 858 3 536 - - - - - - 3 858 3 536 291 3522 - DISTRIBUTION DE COMBUSTIBLES GAZEUX PAR CONDUITES 590 580 - - - - - - 590 580 294 3600 - CAPTAGE, TRAITEMENT ET DISTRIBUTION D'EAU 2 707 1 514 - - 37 189 370 - 3 303 1 514 303 4110 - PROMOTION IMMOBILIERE 412 38 - - - - - - 412 38 315 4321 - INSTALLATION ELECTRIQUE 2 269 - - - - - - - 2 269 - 354 4642 - COMMERCE DE GROS D'HABILLEMENT ET DE CHAUSSURES 583 51 - - - - - - 583 51 379 4711 - COMMERCE DE DETAIL EN MAGASIN NON SPECIALISE A PREDOMINANCEALIMENTAIRE 4 691 484 - - 0 47 - - 4 737 484 416 4910 - TRANSPORT FERROVIAIRE INTERURBAIN DE VOYAGEURS 846 297 - - 1 - - - 847 297 417 4920 - TRANSPORTS FERROVIAIRES DE FRET 93 15 2 484 54 - 73 - - 2 650 68 418 4931 - TRANSPORTS URBAINS ET SUBURBAINS DE VOYAGEURS 2 235 380 - - - - - - 2 235 380 420 4939 - AUTRES TRANSPORTS TERRESTRES DE VOYAGEURS N.C.A. 1 512 415 - - - - - - 1 512 415 424 5010 - TRANSPORTS MARITIMES ET COTIERS DE PASSAGERS 3 658 1 036 - - - - - - 3 658 1 036 431 5210 - ENTREPOSAGE ET STOCKAGE 9 392 5 516 - - - - - - 9 392 5 516 434 5223 - SERVICES AUXILIAIRES DES TRANSPORTS AERIENS 1 080 773 - - 198 - - - 1 278 773 461 6110 - TELECOMMUNICATIONS FILAIRES 275 13 12 - - 46 - - 332 13 475 6420 - ACTIVITES DES SOCIETES HOLDING 2 579 508 - - - - - - 2 579 508 491 6810 - ACTIVITES DES MARCHANDS DE BIENS IMMOBILIERS 1 904 1 084 - - - - - - 1 904 1 084 492 6820 - LOCATION ET EXPLOITATION DE BIENS IMMOBILIERS PROPRES OU LOUES 54 615 28 413 381 104 - - - - 54 996 28 517 109 494 6832 - ADMINISTRATION DE BIENS IMMOBILIERS 583 60 - - - - - - 583 60 506 7311 - ACTIVITES DES AGENCES DE PUBLICITE 624 42 - - - - - - 624 42 514 7711 - LOCATION ET LOCATION-BAIL DE VOITURES ET DE VEHICULES AUTOMOBILES LEGERS 19 948 367 - - - - - - 19 948 367 524 7739 - LOCATION ET LOCATION-BAIL D'AUTRES MACHINES, EQUIPEMENTS ET BIENS MATERIELS N.C.A. 2 113 - - - - - - - 2 113 - 565 8559 - ENSEIGNEMENTS DIVERS 843 - - - - - - - 843 - 574 8730 - HEBERGEMENT SOCIAL POUR PERSONNES AGEES OU HANDICAPEES PHYSIQUES 5 365 - - - - - - - 5 365 - Autres 3 258 962 14 8 12 114 1 6 3 406 971 MODÈLE 3 – ICP GAR ENCOURS (SUR LA BASE DU CHIFFRE D’AFFAIRES VERT DES CONTREPARTIES) a b c d e f g h i j n r v aa ab ac ad ae af Date de référence des informations T Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts % (du total des actifs couverts au dénominateur) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant GAR – Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 71,41% 9,62% 8,71% 0,03% 0,14% 0,03% - - - - 0,11% - - 71,55% 9,62% 8,71% 0,03% 0,14% 40,61% 2 Entreprises financières 27,17% 3,00% - 0,08% 0,10% 0,09% - - - - - - - 27,26% 3,00% - 0,08% 0,10% 3,18% 3 Établissements de crédit 27,24% 3,00% - 0,08% 0,10% 0,09% - - - - - - - 27,33% 3,00% - 0,08% 0,10% 3,15% 4 Prêts et avances 27,02% 2,96% - 0,08% 0,10% 0,06% - - - - - - - 27,08% 2,96% - 0,08% 0,10% 3,00% 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 32,84% 4,01% - - 0,01% 0,78% 0,08% - - - - - - 33,62% 4,10% - - 0,01% 0,15% 6 Instruments de capitaux propres 28,00% - - - - - - - - - - 28,00% - - - - 7 Autres entreprises financières 20,93% 2,54% - 0,15% 0,16% 0,10% - - - - 0,29% - - 21,32% 2,54% - 0,15% 0,16% 0,03% 8 Dont entreprises d'investissement 27,27% 2,95% - 0,08% 0,10% 0,06% - - - - - - - 27,33% 2,95% - 0,08% 0,10% 0,02% 9 Prêts et avances 27,01% 2,96% - 0,08% 0,10% 0,06% - - - - - - - 27,07% 2,96% - 0,08% 0,10% 0,01% 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 29,82% 2,84% - 0,08% 0,10% 0,06% - - - - - - - 29,87% 2,84% - 0,08% 0,10% - 110 11 Instruments de capitaux propres 27,01% 2,96% 0,08% 0,10% 0,06% - - - - - - 27,07% 2,96% 0,08% 0,10% - 12 Dont sociétés de gestion - 13 Prêts et avances - 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - 15 Instruments de capitaux propres - 16 Dont entreprises d'assurance 0,27% 0,06% - - 0,02% 75,69% 0,88% - - - - - - 75,95% 0,94% - - 0,02% - 17 Prêts et avances 13,48% 3,13% - 0,07% 1,09% 0,66% - - - - - - - 14,14% 3,13% - 0,07% 1,09% - 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - 77,20% 0,90% - - - - - - 77,20% 0,90% - - - - 19 Instruments de capitaux propres - 20 Entreprises non financières 42,67% 11,49% - 0,38% 4,65% 0,38% 0,03% - 0,01% 0,05% 4,32% 0,06% - 47,49% 11,52% - 0,38% 4,66% 0,69% 21 Prêts et avances 50,26% 8,85% - 0,47% 0,07% 0,67% 0,01% - 0,01% 0,01% 0,07% - - 51,01% 8,87% - 0,47% 0,09% 0,36% 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 35,62% 13,96% - 0,31% 8,92% 0,11% 0,04% - - 0,08% 8,29% 0,12% - 44,23% 14,00% - 0,31% 8,92% 0,33% 23 Instruments de capitaux propres 29,07% 4,05% 0,08% 0,10% 0,06% - - - - - - 29,13% 4,05% 0,08% 0,10% - 24 Ménages 84,32% 11,45% 11,45% - - - - - - - 84,32% 11,45% 11,45% - - 36,39% 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 97,62% 13,28% 13,28% - - - - - - - 97,62% 13,28% 13,28% - - 36,34% 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 10- - - - - - - - - - 10- - - - - 0,05% 27 dont prêts pour véhicules à moteur - - - - - - - - - - - 28 Financement d’administrations locales 72,39% - - - - - - - - - - - - 72,39% - - - - 0,34% 29 Financement de logements - 30 Autres financements d'administrations locales 72,39% - - - - - - - - - - - - 72,39% - - - - 0,34% 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux - 32 Total des actifs du GAR 41,72% 5,62% 5,09% 0,02% 0,08% 0,02% - - - - 0,07% - - 41,80% 5,62% 5,09% 0,02% 0,08% 40,61% ag ah ai aj ak al am an ao ap at ax bb bf bg bh bi bj bk Date de référence des informations T-1 Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts % (du total des actifs couverts au dénominateur) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitan t Dont utilisatio n du produit Dont habilitan t Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant GAR – Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 65,72% 9,11% 8,92% 0,01% 0,06% 0,02% - - - - - - - 65,74% 9,11% 8,92% 0,01% 0,06% 41,67% 111 2 Entreprises financières 28,57% 0,01% - - - 0,08% - - - - - - - 28,65% 0,01% - - - 3,56% 3 Établissements de crédit 28,60% - - - - 0,08% - - - - - - - 28,68% - - - - 3,55% 4 Prêts et avances 29,00% - - - - - - - - - - - - 29,00% - - - - 3,46% 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 19,81% 0,04% - - - 2,32% - - - - - - - 22,12% 0,04% - - - 0,09% 6 Instruments de capitaux propres 5,98% - - - - - - - - - - 5,98% - - - - 7 Autres entreprises financières 20,28% 2,41% - - 0,14% - - - - - - - - 20,28% 2,41% - - 0,14% 0,01% 8 Dont entreprises d'investissement - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 12 Dont sociétés de gestion - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 16 Dont entreprises d'assurance 20,20% - - - - - - - - - - - - 20,20% - - - - - 17 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 20,20% - - - - - - - - - - - - 20,20% - - - - - 19 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 20 Entreprises non financières 24,96% 8,71% - 0,66% 2,58% 0,02% - - - - - - - 24,98% 8,71% - 0,66% 2,58% 0,34% 21 Prêts et avances 16,74% 7,49% - 0,68% 1,19% - - - - - - - - 16,74% 7,49% - 0,68% 1,19% 0,10% 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 30,99% 10,46% - 0,76% 3,92% 0,03% - - - - - - - 31,03% 10,46% - 0,76% 3,92% 0,20% 23 Instruments de capitaux propres 33,89% 6,14% 0,07% 2,63% 0,02% - - - - - - 33,91% 6,14% 0,07% 2,63% 0,05% 24 Ménages 84,37% 12,75% 12,75% - - - - - - - 84,37% 12,75% 12,75% - - 37,38% 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 97,40% 14,73% 14,73% - - - - - - - 97,40% 14,73% 14,73% - - 37,35% 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 10- - - - - - - - - - 10- - - - - 0,04% 27 dont prêts pour véhicules à moteur - - - - - - - - - - - 28 Financement d’administrations locales 7,15% 0,06% 0,04% - 0,02% - - - - - - - - 7,15% 0,06% 0,04% - 0,02% 0,38% 29 Financement de logements 10- 33,30% 33,30% - - - - - - - - - - 10- 33,30% 33,30% - - 0,01% 30 Autres financements d'administrations locales 7,03% 0,02% - - 0,02% - - - - - - - - 7,03% 0,02% - - 0,02% 0,37% 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32 Total des actifs du GAR 42,88% 5,94% 5,82% 0,01% 0,04% 0,01% - - - - - - - 42,89% 5,94% 5,82% 0,01% 0,04% 41,67% 112 ag ah ai aj ak al am an ao ap at ax bb bf bg bh bi bj bk Date de référence des informations T-1 Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts % (du total des actifs couverts au dénominateur) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitan t Dont utilisatio n du produit Dont habilitan t Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant GAR – Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 65,72% 9,11% 8,92% 0,01% 0,06% 0,02% - - - - - - - 65,74% 9,11% 8,92% 0,01% 0,06% 41,67% 2 Entreprises financières 28,57% 0,01% - - - 0,08% - - - - - - - 28,65% 0,01% - - - 3,56% 3 Établissements de crédit 28,60% - - - - 0,08% - - - - - - - 28,68% - - - - 3,55% 4 Prêts et avances 29,00% - - - - - - - - - - - - 29,00% - - - - 3,46% 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 19,81% 0,04% - - - 2,32% - - - - - - - 22,12% 0,04% - - - 0,09% 6 Instruments de capitaux propres 5,98% - - - - - - - - - - 5,98% - - - - 7 Autres entreprises financières 20,28% 2,41% - - 0,14% - - - - - - - - 20,28% 2,41% - - 0,14% 0,01% 8 Dont entreprises d'investissement - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 12 Dont sociétés de gestion - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 16 Dont entreprises d'assurance 20,20% - - - - - - - - - - - - 20,20% - - - - - 17 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 20,20% - - - - - - - - - - - - 20,20% - - - - - 19 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 20 Entreprises non financières 24,96% 8,71% - 0,66% 2,58% 0,02% - - - - - - - 24,98% 8,71% - 0,66% 2,58% 0,34% 21 Prêts et avances 16,74% 7,49% - 0,68% 1,19% - - - - - - - - 16,74% 7,49% - 0,68% 1,19% 0,10% 113 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 30,99% 10,46% - 0,76% 3,92% 0,03% - - - - - - - 31,03% 10,46% - 0,76% 3,92% 0,20% 23 Instruments de capitaux propres 33,89% 6,14% 0,07% 2,63% 0,02% - - - - - - 33,91% 6,14% 0,07% 2,63% 0,05% 24 Ménages 84,37% 12,75% 12,75% - - - - - - - 84,37% 12,75% 12,75% - - 37,38% 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 97,40% 14,73% 14,73% - - - - - - - 97,40% 14,73% 14,73% - - 37,35% 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 10- - - - - - - - - - 10- - - - - 0,04% 27 dont prêts pour véhicules à moteur - - - - - - - - - - - 28 Financement d’administrations locales 7,15% 0,06% 0,04% - 0,02% - - - - - - - - 7,15% 0,06% 0,04% - 0,02% 0,38% 29 Financement de logements 10- 33,30% 33,30% - - - - - - - - - - 10- 33,30% 33,30% - - 0,01% 30 Autres financements d'administrations locales 7,03% 0,02% - - 0,02% - - - - - - - - 7,03% 0,02% - - 0,02% 0,37% 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32 Total des actifs du GAR 42,88% 5,94% 5,82% 0,01% 0,04% 0,01% - - - - - - - 42,89% 5,94% 5,82% 0,01% 0,04% 41,67% 114 MODÈLE 3 – ICP GAR ENCOURS (SUR LA BASE DES CAPEX VERTS DES CONTREPARTIES) a b c d e f g h i j n r v aa ab ac ad ae af Date de référence des informations T Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts % (du total des actifs couverts au dénominateur) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant GAR – Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 71,63% 9,86% 8,71% 0,04% 0,21% 0,02% - - - - 0,05% - - 71,70% 9,87% 8,71% 0,04% 0,21% 40,70% 2 Entreprises financières 27,06% 3,25% - 0,09% 0,18% 0,01% - - - - - - - 27,07% 3,25% - 0,09% 0,18% 3,16% 3 Établissements de crédit 27,12% 3,25% - 0,09% 0,17% 0,01% - - - - - - - 27,13% 3,25% - 0,09% 0,17% 3,13% 4 Prêts et avances 26,91% 3,20% - 0,09% 0,18% - - - - - - - - 26,91% 3,20% - 0,09% 0,18% 2,99% 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 32,51% 4,37% - - 0,02% 0,27% - - - - - - - 32,77% 4,37% - - 0,02% 0,15% 6 Instruments de capitaux propres 3- - - - - - - - - - - 3- - - - - 7 Autres entreprises financières 21,47% 3,37% - 0,43% 0,52% - - - - - 0,03% - - 21,50% 3,37% - 0,43% 0,52% 0,03% 8 Dont entreprises d'investissement 27,17% 3,19% - 0,09% 0,18% - - - - - - - - 27,17% 3,19% - 0,09% 0,18% 0,01% 9 Prêts et avances 26,90% 3,20% - 0,09% 0,18% - - - - - - - - 26,90% 3,20% - 0,09% 0,18% 0,01% 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 29,75% 3,07% - 0,09% 0,17% - - - - - - - - 29,75% 3,07% - 0,09% 0,17% - 11 Instruments de capitaux propres 26,90% 3,20% 0,09% 0,18% - - - - - - - 26,90% 3,20% 0,09% 0,18% - 12 Dont sociétés de gestion - 13 Prêts et avances - 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - 15 Instruments de capitaux propres - 16 Dont entreprises d'assurance 0,31% 0,10% - - 0,04% - - - - - - - - 0,31% 0,10% - - 0,04% - 17 Prêts et avances 15,84% 5,16% - 0,15% 1,80% 0,02% - - - - - - - 15,86% 5,16% - 0,15% 1,80% - 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 19 Instruments de capitaux propres - 20 Entreprises non financières 52,23% 19,04% - 0,83% 6,71% 0,72% 0,04% - 0,01% 0,07% 1,80% 0,10% - 54,92% 19,08% - 0,83% 6,72% 0,80% 21 Prêts et avances 58,10% 16,33% - 1,13% 0,13% 1,45% 0,08% - 0,03% - 0,07% - - 59,62% 16,41% - 1,13% 0,15% 0,42% 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 46,80% 21,58% - 0,56% 12,85% 0,03% 0,01% - - 0,14% 3,42% 0,18% - 50,57% 21,59% - 0,56% 12,85% 0,38% 115 23 Instruments de capitaux propres 29,03% 5,62% 0,38% 0,17% - - - - - - - 29,03% 5,62% 0,38% 0,17% - 24 Ménages 84,32% 11,45% 11,45% - - - - - - - 84,32% 11,45% 11,45% - - 36,39% 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 97,62% 13,28% 13,28% - - - - - - - 97,62% 13,28% 13,28% - - 36,34% 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 10- - - - - - - - - - 10- - - - - 0,05% 27 dont prêts pour véhicules à moteur - - - - - - - - - - - 28 Financement d’administrations locales 72,39% - - - - - - - - - - - - 72,39% - - - - 0,34% 29 Financement de logements - 30 Autres financements d'administrations locales 72,39% - - - - - - - - - - - - 72,39% - - - - 0,34% 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux - 32 Total des actifs du GAR 41,85% 5,76% 5,09% 0,02% 0,12% 0,01% - - - - 0,03% - - 41,89% 5,76% 5,09% 0,02% 0,12% 40,70% 116 ag ah ai aj ak al am an ao ap at ax bb bf bg bh bi bj bk Date de référence des informations T-1 Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts % (du total des actifs couverts au dénominateur) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisatio n du produit Dont transitoi re Dont habilitant Dont utilisatio n du produit Dont habilitan t Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant GAR – Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 62,43% 9,26% 8,92% 0,03% 0,12% - - - - - - - - 62,43% 9,26% 8,92% 0,03% 0,12% 39,57% 2 Entreprises financières 10,29% 0,03% - 0,01% 0,01% - - - - - - - - 10,29% 0,03% - 0,01% 0,01% 1,28% 3 Établissements de crédit 10,24% - - - - - - - - - - - - 10,24% - - - - 1,27% 4 Prêts et avances 1- - - - - - - - - - - - - 1- - - - - 1,19% 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 17,94% 0,06% - - 0,01% - - - - - - - - 17,94% 0,06% - - 0,01% 0,08% 6 Instruments de capitaux propres 2,38% - - - - - - - - - - 2,38% - - - - 7 Autres entreprises financières 21,53% 6,51% - 2,03% 1,60% - - - - - - - - 21,53% 6,51% - 2,03% 1,60% 0,01% 8 Dont entreprises d'investissement - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 12 Dont sociétés de gestion - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 16 Dont entreprises d'assurance - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 17 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 19 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 20 Entreprises non financières 38,20% 15,51% - 1,40% 5,26% 0,01% 0,01% - - - - - - 38,21% 15,52% - 1,40% 5,26% 0,53% 21 Prêts et avances 29,96% 15,98% - 1,82% 1,94% - - - - - - - - 29,96% 15,98% - 1,82% 1,94% 0,18% 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 45,05% 15,77% - 1,21% 8,40% 0,02% 0,01% - - - - - - 45,07% 15,77% - 1,21% 8,40% 0,28% 23 Instruments de capitaux propres 43,44% 12,26% 0,38% 5,60% 0,03% 0,03% - - - - - 43,47% 12,29% 0,38% 5,60% 0,06% 24 Ménages 84,37% 12,75% 12,75% - - - - - - - 84,37% 12,75% 12,75% - - 37,38% 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 97,40% 14,73% 14,73% - - - - - - - 97,40% 14,73% 14,73% - - 37,35% 117 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 10- - - - - - - - - - 10- - - - - 0,04% 27 dont prêts pour véhicules à moteur - - - - - - - - - - - 28 Financement d’administrations locales 7,25% 0,07% 0,04% - - - - - - - - - - 7,25% 0,07% 0,04% - - 0,38% 29 Financement de logements 10- 33,30% 33,30% - - - - - - - - - - 10- 33,30% 33,30% - - 0,01% 30 Autres financements d'administrations locales 7,13% 0,03% - - - - - - - - - - - 7,13% 0,03% - - - 0,37% 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32 Total des actifs du GAR 40,73% 6,04% 5,82% 0,02% 0,08% - - - - - - - - 40,73% 6,04% 5,82% 0,02% 0,08% 39,57% Les prêts immobiliers aux ménages consƟtuent le poste d’acƟfs éligibles le plus élevé pour la Caisse Régionale Alpes Provence. Les prêts immobiliers considérés comme alignés sur les critères de la taxonomie sont ceux qui (i) ont la meilleure performance énergéƟque et (ii) ne sont pas soumis à un risque physique chronique ou aigu. Les biens immobiliers dont le niveau de performance énergéƟque apparƟent aux 15% les plus performants du parc immobilier naƟonal ou régional (pour les biens dont le permis de construire été déposé avant le 31 décembre 2020) ou dont la consommaƟon énergéƟque est au moins inférieure à 10% au seuil ﬁxé par la réglementaƟon NZEB- Nearly zero-emission building, c’est-à-dire les bâƟments à la consommaƟon d'énergie quasi nulle (pour les biens dont le permis a été déposé après le 31 décembre 2020), respectent les critères de contribuƟon substanƟelle de la taxonomie. Pour l’analyse de l’alignement de l’immobilier résidenƟel en France et sur la base d’une part, des études réalisées par l’Observatoire de l’Immobilier Durable et d’autre part, de la note d’interprétaƟon du Ministère de la transiƟon écologique et de la cohésion des territoires, le Groupe Crédit Agricole déﬁnit les biens immobiliers appartenant aux 15% les plus performants du parc immobilier français comme étant les biens qui ont une consommaƟon d’énergie primaire inférieure à 135 kWhEP/m2.an. Le Groupe Crédit Agricole considère également que les biens construits selon la RéglementaƟon thermique RT2012 respectent ce critère, car la RT2012 ﬁxe un plafond de consommaƟon énergéƟque de 50 kWhEP/m2.an, ce qui est inférieur à 135 kWhEP/m2.an. De plus, le Groupe Crédit Agricole, s’appuie par ailleurs, sur les analyses et travaux réalisés pour son Green Bond Framework et intègre également les prêts immobiliers qui ﬁnancent des bâƟments résidenƟels neufs dont le premier Ɵrage a eu lieu entre le 1er janvier 2017 et le 31 décembre 2020 (date de ﬁn du critère de contribuƟon substanƟelle). La raison est que la règlementaƟon RT2012 a été mise en applicaƟon en 2013, mais les permis de construire délivrés jusqu’en janvier 2016 avaient une durée de validité de deux ans qui pouvait être prolongée deux fois pour une année supplémentaire, ce qui entraînait un délai maximum de quatre ans entre la date de délivrance du permis et la date d’octroi du prêt immobilier/la date du premier Ɵrage du prêt immobilier. Entre le 1er janvier 2013 (date d’entrée en vigueur de la règlementaƟon RT2012) et le 31 décembre 2016, un bâƟment pouvait donc être construit avec un permis de construire non conforme à la RT2012. Par ailleurs, conformément à la note d’interprétaƟon du Ministère de la transiƟon écologique et de la cohésion des territoires, les biens soumis à la réglementaƟon environnementale RE 2020 respectent de facto le critère NZEB-10%. L’idenƟﬁcaƟon et l’évaluaƟon des risques physiques ont été réalisées sur la base de la méthodologie uƟlisée pour le tableau 5 « Portefeuille bancaire - Indicateurs du risque physique potenƟellement lié au changement climaƟque : ExposiƟons soumises à un risque physique » du Pilier 3 ESG. CeƩe méthodologie vise à idenƟﬁer les aléas auxquels les bâƟments sont exposés et évaluer les risques sur la base d’un scénario à 2050. Les aléas pris en compte dans la méthodologie sont les inondaƟons par débordement de 118 cours d’eau ou par vague submersive, le retrait-gonﬂement des argiles et la hausse du niveau de la mer. Les biens immobiliers soumis à un risque physique chronique ou aigu sont considérés comme non alignés faute de mise en place d’un plan d’adaptaƟon. En appliquant donc ceƩe méthodologie sur les biens immobiliers résidenƟels, 158 657 343 € sont exclus du GAR. MODÈLE 4 – ICP GAR FLUX (SUR LA BASE DU CHIFFRE D’AFFAIRES VERT DES CONTREPARTIES) a b c d e f g h i j n r v aa ab ac ad ae af Date de référence des informations T Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des nouveaux actifs couverts % (des flux de tous les actifs éligibles) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant GAR – Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 31,77% 3,61% 2,54% 0,05% 0,03% 0,02% - - - - - - - 31,79% 3,61% 2,54% 0,05% 0,03% 31,31% 2 Entreprises financières 8,14% 0,90% - 0,02% 0,03% 0,02% - - - - - - - 8,15% 0,90% - 0,02% 0,03% 8,03% 3 Établissements de crédit 8,14% 0,90% - 0,02% 0,03% 0,02% - - - - - - - 8,15% 0,90% - 0,02% 0,03% 8,03% 4 Prêts et avances 8,04% 0,88% - 0,02% 0,03% 0,02% - - - - - - - 8,06% 0,88% - 0,02% 0,03% 7,93% 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,10% 0,01% - - - - - - - - - - - 0,10% 0,01% - - - 0,09% 6 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 7 Autres entreprises financières - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8 Dont entreprises d'investissement - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 12 Dont sociétés de gestion - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 119 15 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 16 Dont entreprises d'assurance - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 17 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 19 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 20 Entreprises non financières 0,61% 0,18% - 0,02% - - - - - - - - - 0,61% 0,18% - 0,02% - 0,61% 21 Prêts et avances 0,61% 0,18% - 0,02% - - - - - - - - - 0,61% 0,18% - 0,02% - 0,61% 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 23 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 24 Ménages 22,94% 2,54% 2,54% - - - - - - - 22,94% 2,54% 2,54% - - 22,59% 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 22,81% 2,54% 2,54% - - - - - - - 22,81% 2,54% 2,54% - - 22,46% 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 0,13% - - - - - - - - - 0,13% - - - - 0,13% 27 dont prêts pour véhicules à moteur - - - - - - - - - - - 28 Financement d’administrations locales 0,09% - - - - - - - - - - - - 0,09% - - - - 0,08% 29 Financement de logements - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 30 Autres financements d'administrations locales 0,09% - - - - - - - - - - - - 0,09% - - - - 0,08% 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32 Total des actifs du GAR 31,77% 3,61% 2,54% 0,05% 0,03% 0,02% - - - - - - - 31,79% 3,61% 2,54% 0,05% 0,03% 31,31% MODÈLE 4 – ICP GAR FLUX (SUR LA BASE DES CAPEX VERTS DES CONTREPARTIES) a b c d e f g h i j n r v aa ab ac ad ae af % (des flux de tous les actifs éligibles) Date de référence des informations T Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des nouveaux actifs couverts Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisatio n du produit Dont transitoir e Dont habilitant Dont utilisatio n du produit Dont habilitant Dont utilisatio n du produit Dont transitoir e Dont habilitant GAR – Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur 1 Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR 31,89% 3,86% 2,54% 0,05% 0,05% - - - - - - - - 31,89% 3,86% 2,54% 0,05% 0,05% 31,40% 120 2 Entreprises financières 8,10% 0,97% - 0,03% 0,05% - - - - - - - - 8,10% 0,97% - 0,03% 0,05% 7,98% 3 Établissements de crédit 8,10% 0,97% - 0,03% 0,05% - - - - - - - - 8,10% 0,97% - 0,03% 0,05% 7,98% 4 Prêts et avances 8,01% 0,95% - 0,03% 0,05% - - - - - - - - 8,01% 0,95% - 0,03% 0,05% 7,88% 5 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) 0,10% 0,02% - - - - - - - - - - - 0,10% 0,02% - - - 0,10% 6 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 7 Autres entreprises financières - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8 Dont entreprises d'investissement - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 12 Dont sociétés de gestion - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 16 Dont entreprises d'assurance - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 17 Prêts et avances - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 19 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 20 Entreprises non financières 0,76% 0,35% - 0,03% - - - - - - - - - 0,76% 0,35% - 0,03% - 0,75% 21 Prêts et avances 0,76% 0,35% - 0,03% - - - - - - - - - 0,76% 0,35% - 0,03% - 0,75% 22 Titres de créance, y compris dont l'utilisation du produit de l'émission est spécifique (UoP) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 23 Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - 24 Ménages 22,94% 2,54% 2,54% - - - - - - - 22,94% 2,54% 2,54% - - 22,59% 25 dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels 22,81% 2,54% 2,54% - - - - - - - 22,81% 2,54% 2,54% - - 22,46% 26 dont prêts à la rénovation de bâtiments 0,13% - - - - - - - - - 0,13% - - - - 0,13% 27 dont prêts pour véhicules à moteur - - - - - - - - - - - 28 Financement d’administrations locales 0,09% - - - - - - - - - - - - 0,09% - - - - 0,08% 29 Financement de logements - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 30 Autres financements d'administrations locales 0,09% - - - - - - - - - - - - 0,09% - - - - 0,08% 31 Sûretés obtenues par saisie : biens immobiliers résidentiels et commerciaux - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32 Total des actifs du GAR 31,89% 3,86% 2,54% 0,05% 0,05% - - - - - - - - 31,89% 3,86% 2,54% 0,05% 0,05% 31,40% 121 MODÈLE 5 – ICP DES EXPOSITIONS DE HORS BILAN (SUR LA BASE DU CHIFFRE D’AFFAIRES VERT DES CONTREPARTIES) a b c d e f g h i j n r v aa ab ac ad ae % (par rapport au total des actifs hors bilan éligibles) Date de référence des informations T Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant 1 Garanties financières (ICP FinGuar) 16,00% 2,13% - 0,06% 0,15% 0,03% - - - - - - - 16,03% 2,13% - 0,06% 0,15% 2 Actifs sous gestion (ICP AuM) 122 MODÈLE 5 – ICP DES EXPOSITIONS DE HORS BILAN (SUR LA BASE DES CAPEX VERTS DES CONTREPARTIES) a b c d e f g h i j n r v aa ab ac ad ae % (par rapport au total des actifs hors bilan éligibles) Date de référence des informations T Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant 1 Garanties financières (ICP FinGuar) 15,86% 1,66% - 0,05% 0,13% - - - - - - - - 15,86% 1,66% - 0,05% 0,13% 2 Actifs sous gestion (ICP AuM) 123 MODÈLE 5 – ICP FLUX DES EXPOSITIONS DE HORS BILAN (SUR LA BASE DU CHIFFRE D’AFFAIRES VERT DES CONTREPARTIES) a b c d e f g h i j n r v aa ab ac ad ae % (par rapport au total des actifs hors bilan éligibles) Date de référence des informations T Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant 1 Garanties financières (ICP FinGuar) 22,77% 2,94% - 0,08% 0,06% 0,04% - - - - - - - 22,81% 2,94% - 0,08% 0,06% 2 Actifs sous gestion (ICP AuM) 124 MODÈLE 5 – ICP FLUX DES EXPOSITIONS DE HORS BILAN (SUR LA BASE DES CAPEX VERTS DES CONTREPARTIES) a b c d e f g h i j n r v aa ab ac ad ae % (par rapport au total des actifs hors bilan éligibles) Date de référence des informations T Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Ressources aquatiques et marines (RAM) Economie circulaire (EC) Pollution (PRP) Biodiversité et Ecosystèmes (BIO) TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (éligibles à la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Part du total des actifs couverts consacrée au financement de secteurs pertinents pour la taxonomie (alignés sur la taxonomie) Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont habilitant Dont utilisation du produit Dont transitoire Dont habilitant 1 Garanties financières (ICP FinGuar) 22,53% 2,11% - 0,06% 0,11% - - - - - - - - 22,53% 2,11% - 0,06% 0,11% 2 Actifs sous gestion (ICP AuM) INDICATEURS DE LA TAXONOMIE EUROPEENNE SUR LES ACTIVITES LIEES A L’ENERGIE NUCLEAIRE ET AU GAZ FOSSILE SPECIFIQUEMENT Conformément aux disposiƟons du règlement délégué 2022/1214 du 9 mars 2022, la Caisse Régionale Alpes Provence publie les tableaux relaƟfs aux acƟvités liées au gaz fossile et à l’énergie nucléaire. S’agissant des ICP d’alignement, les tableaux présentés concernent les raƟos d’acƟfs verts (GAR) en vision CA et CAPEX. Les autres indicateurs (GAR ﬂux, GAR hors bilan) ne sont pas publiés du fait de la non signiﬁcaƟvité des encours concernés par rapport à la taille du bilan. 125 MODÈLE 1 – ACTIVITÉS LIÉES A L’ÉNERGIE NUCLÉAIRE ET AU GAZ FOSSILE Ligne AcƟvités liées à l’énergie nucléaire 1 L’entreprise exerce, ﬁnance ou est exposée à des acƟvités de recherche, de développement, de démonstraƟon et de déploiement d’installaƟons innovantes de producƟon d’électricité à parƟr de processus nucléaires avec un minimum de déchets issus du cycle du combusƟble. N 2 L’entreprise exerce, ﬁnance ou est exposée à des acƟvités de construcƟon et d’exploitaƟon sûre de nouvelles installaƟons nucléaires de producƟon d’électricité ou de chaleur industrielle, notamment à des ﬁns de chauﬀage urbain ou aux ﬁns de procédés industriels tels que la producƟon d’hydrogène, y compris leurs mises à niveau de sûreté, uƟlisant les meilleures technologies disponibles. Y 3 L’entreprise exerce, ﬁnance ou est exposée à des acƟvités d’exploitaƟon sûre d’installaƟons nucléaires existantes de producƟon d’électricité ou de chaleur industrielle, notamment à des ﬁns de chauﬀage urbain ou aux ﬁns de procédés industriels tels que la producƟon d’hydrogène, à parƟr d’énergie nucléaire, y compris leurs mises à niveau de sûreté. Y AcƟvités liées au gaz fossile 4 L’entreprise exerce, ﬁnance ou est exposée à des acƟvités de construcƟon ou d’exploitaƟon d’installaƟons de producƟon d’électricité à parƟr de combusƟbles fossiles gazeux. Y 5 L’entreprise exerce, ﬁnance ou est exposée à des acƟvités de construcƟon, de remise en état et d’exploitaƟon d’installaƟons de producƟon combinée de chaleur/froid et d’électricité à parƟr de combusƟbles fossiles gazeux. Y 6 L’entreprise exerce, ﬁnance ou est exposée à des acƟvités de construcƟon, de remise en état ou d’exploitaƟon d’installaƟons de producƟon de chaleur qui produisent de la chaleur/du froid à parƟr de combusƟbles fossiles gazeux. Y Dans ce tableau, la Caisse Régionale Alpes Provence fournit une vue d'ensemble de ses ﬁnancements et exposiƟons dans les acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile. Ce tableau présente à la fois, les ﬁnancements directs qui sont octroyés pour des projets dans les acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, mais également l’ensemble des exposiƟons indirectes sur ces acƟvités, c’est-à-dire les exposiƟons qui peuvent découler d’un ﬁnancement d’un client, qui lui-même a des acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile. Pour ces ﬁnancements généraux (dont l’objet n’est pas connu), l’exposiƟon de la Caisse Régionale Alpes Provence est pondérée par les raƟos relaƟfs aux acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, publiés par les clients et récupérés auprès du fournisseur de données Clarity AI. Ce tableau est complété à parƟr du tableau 2 [AcƟvités économiques alignées sur la taxonomie (dénominateur) (sur la base des chiﬀres d’aﬀaires des contreparƟes)]. 126 127 MODÈLE 2 – ACTIVITÉS ÉCONOMIQUES ALIGNÉES SUR LA TAXONOMIE (DÉNOMINATEUR, SUR LA BASE DU CHIFFRE D’AFFAIRES VERT DES CONTREPARTIES) Ligne Activités économiques Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage) CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Montant (Millier EUR) % Montant (Millier EUR) % Montant (Millier EUR) % 1 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - - - - - - 2 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 5 - 5 - - - 3 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 1 644 0,01% 1 644 0,01% - - 4 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - - - - - - 5 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 16 - 16 - - - 6 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 19 - 19 - - - 7 Montant et proportion des autres activités économiques alignées sur la taxonomie non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable 1 511 726 5,61% 1 511 503 5,61% 223 - 8 Total ICP applicable 26 926 750 100,00% 26 926 750 100,00% 26 926 750 100,00% Dans ce tableau, la Caisse Régionale Alpes Provence présente le montant et la part des exposiƟons alignées à la taxonomie (durables) pour chacune des acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au dénominateur du GAR (acƟfs couverts). Pour les exposiƟons indirectes sur ces acƟvités, les montants alignés sont déterminés en pondérant le montant des ﬁnancements généraux avec le chiﬀre d’aﬀaires aligné sur les acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujeƫs à la NFRD. 128 MODÈLE 2 – ACTIVITÉS ÉCONOMIQUES ALIGNÉES SUR LA TAXONOMIE (DÉNOMINATEUR, SUR LA BASE DES CAPEX VERT DES CONTREPARTIES) Ligne Activités économiques Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage) CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Montant (Millier EUR) % Montant (Millier EUR) % Montant (Millier EUR) % 1 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - - - - - - 2 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 217 - 217 - - - 3 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 1 362 0,01% 1 362 0,01% - - 4 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 29 - 29 - - - 5 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 107 - 107 - - - 6 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 7 - 7 - - - 7 Montant et proportion des autres activités économiques alignées sur la taxonomie non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable 1 550 265 5,76% 1 550 096 5,76% 168 - 8 Total ICP applicable 26 926 750 100,00% 26 926 750 100,00% 26 926 750 100,00% Dans ce tableau, la Caisse Régionale Alpes Provence présente le montant et la part des exposiƟons alignées à la taxonomie (durables) pour chacune des acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au dénominateur du GAR (acƟfs couverts). Pour les exposiƟons indirectes sur ces acƟvités, les montants alignés sont déterminés en pondérant le montant des ﬁnancements généraux avec les dépenses d’invesƟssement (CAPEX) alignées sur les acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujeƫs à la NFRD. 129 MODÈLE 3 – ACTIVITÉS ÉCONOMIQUES ALIGNÉES SUR LA TAXONOMIE (NUMÉRATEUR, SUR LA BASE DU CHIFFRE D’AFFAIRES VERT DES CONTREPARTIES) Ligne Activités économiques Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage) CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Montant (Millier EUR) % Montant (Millier EUR) % Montant (Millier EUR) % 1 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable - - - - - - 2 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 5 - 5 - - - 3 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 1 644 0,11% 1 644 0,11% - - 4 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable - - - - - - 5 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 16 - 16 - - - 6 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 19 - 19 - - - 7 Montant et proportion des autres activités économiques alignées sur la taxonomie non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au numérateur de l’ICP applicable 1 511 726 99,89% 1 511 503 99,87% 223 0,01% 8 Montant total et proportion totale des activités économiques alignées sur la taxonomie au numérateur de l’ICP applicable 1 513 409 100,00% 1 513 186 99,99% 223 0,01% Dans ce tableau, la Caisse Régionale Alpes Provence présente le montant et la part des exposiƟons alignées à la taxonomie (durables) pour chacune des acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au numérateur du GAR (acƟfs alignés). Pour les exposiƟons indirectes sur ces acƟvités, les montants alignés sont déterminés en pondérant le montant des ﬁnancements généraux avec le chiﬀre d’aﬀaires aligné sur les acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujeƫs à la NFRD. 130 MODÈLE 3 – ACTIVITÉS ÉCONOMIQUES ALIGNÉES SUR LA TAXONOMIE (NUMÉRATEUR, SUR LA BASE DU CAPEX VERT DES CONTREPARTIES) Ligne Activités économiques Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage) CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Montant (Millier EUR) % Montant (Millier EUR) % Montant (Millier EUR) % 1 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable - - - - - - 2 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 217 0,01% 217 0,01% - - 3 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 1 362 0,09% 1 362 0,09% - - 4 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 29 - 29 - - - 5 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 107 0,01% 107 0,01% - - 6 Montant et proportion de l’activité économique alignée sur la taxonomie visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au numérateur de l’ICP applicable 7 - 7 - - - 7 Montant et proportion des autres activités économiques alignées sur la taxonomie non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au numérateur de l’ICP applicable 1 550 265 99,89% 1 550 096 99,88% 168 0,01% 8 Montant total et proportion totale des activités économiques alignées sur la taxonomie au numérateur de l’ICP applicable 1 551 988 100,00% 1 551 819 99,99% 168 0,01% Dans ce tableau, la Caisse Régionale Alpes Provence présente le montant et la part des exposiƟons alignées à la taxonomie (durables) pour chacune des acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au numérateur du GAR (acƟfs alignés). Pour les exposiƟons indirectes sur ces acƟvités, les montants alignés sont déterminés en pondérant le montant des ﬁnancements généraux avec les dépenses d’invesƟssement (CAPEX) alignées sur les acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujeƫs à la NFRD. MODÈLE 4 – ACTIVITÉS ÉCONOMIQUES ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE MAIS NON ALIGNÉES SUR CELLE-CI (SUR LA BASE DU CHIFFRE D’AFFAIRES VERT DES CONTREPARTIES) 131 Ligne Activités économiques Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage) CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Montant (Millier EUR) % Montant (Millier EUR) % Montant (Millier EUR) % 1 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - - - - - - 2 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - - - - - - 3 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - - - - - - 4 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 640 - 640 - - - 5 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 286 - 286 - - - 6 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 14 - 14 - - - 7 Montant et proportion des autres activités économiques éligibles à la taxonomie, mais non alignées sur celle-ci, non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable 9 722 818 36,11% 9 718 663 36,09% 4 155 0,02% 8 Montant to tal et proportion totale des activités économiques éligibles à la taxonomie, mais non alignées sur celle-ci, au dénominateur de l’ICP applicable 9 723 758 36,11% 9 719 604 36,10% 4 155 0,02% Dans ce tableau, la Caisse Régionale Alpes Provence présente le montant et la part des exposiƟons éligibles mais non alignées à la taxonomie pour chacune des acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au total des exposiƟons éligibles mais non alignées, telles que déclarées dans le tableau 1 [AcƟfs entrant dans le calcul du GAR (sur la base des chiﬀres d’aﬀaires verts des contreparƟes)] (diﬀérence entre les acƟfs éligibles et les acƟfs alignés). Pour les exposiƟons indirectes sur ces 132 acƟvités, les montants éligibles mais non alignés sont déterminés en pondérant le montant des ﬁnancements généraux avec le chiﬀre d’aﬀaires éligible mais non aligné sur les acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujeƫs à la NFRD (diﬀérence entre le chiﬀre d’aﬀaires éligible et le chiﬀre d’aﬀaires aligné publiés par les clients). 133 MODÈLE 4 – ACTIVITÉS ÉCONOMIQUES ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE MAIS NON ALIGNÉES SUR CELLE-CI (SUR LA BASE DU CAPEX VERT DES CONTREPARTIES) Ligne Activités économiques Montant et proportion (les informations doivent être présentées en montant monétaire et en pourcentage) CCM + CCA Atténuation du changement climatique (CCM) Adaptation au changement climatique (CCA) Montant (Millier EUR) % Montant (Millier EUR) % Montant (Millier EUR) % 1 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - - - - - - 2 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - - - - - - 3 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable - - - - - - 4 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 393 - 393 - - - 5 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 64 - 64 - - - 6 Montant et proportion de l’activité économique éligible à la taxonomie, mais non alignée sur celle-ci, visée à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139 au dénominateur de l’ICP applicable 7 - 7 - - - 7 Montant et proportion des autres activités économiques éligibles à la taxonomie, mais non alignées sur celle-ci, non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable 9 718 598 36,09% 9 715 540 36,08% 3 057 0,01% 8 Montant to tal et proportion totale des activités économiques éligibles à la taxonomie, mais non alignées sur celle-ci, au dénominateur de l’ICP applicable 9 719 061 36,09% 9 716 004 36,08% 3 057 0,01% 134 Dans ce tableau, la Caisse Régionale Alpes Provence présente le montant et la part des exposiƟons éligibles mais non alignées à la taxonomie pour chacune des acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au total des exposiƟons éligibles mais non alignées, telles que déclarées dans le tableau 1 [AcƟfs entrant dans le calcul du GAR (sur la base des dépenses d’invesƟssement vertes des contreparƟes)] (diﬀérence entre les acƟfs éligibles et les acƟfs alignés). Pour les exposiƟons indirectes sur ces acƟvités, les montants éligibles mais non alignés sont déterminés en pondérant le montant des ﬁnancements généraux avec les dépenses d’invesƟssement (CAPEX) éligibles mais non alignées sur les acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujeƫs à la NFRD (diﬀérence entre les dépenses d’invesƟssement éligibles et les dépenses d’invesƟssement alignées publiés par les clients). 135 MODÈLE 5 – ACTIVITÉS ÉCONOMIQUES NON ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE (SUR LA BASE DU CHIFFRE D’AFFAIRES VERT DES CONTREPARTIES) Ligne Activités économiques Montant (Millier EUR) Pourcentag e 1 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 1 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable - - 2 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 2 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable - - 3 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 3 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 338 - 4 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 4 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable - - 5 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 5 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable - - 6 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 6 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable - - 7 Montant et proportion des autres activités économiques non éligibles à la taxonomie et non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable 15 689 244 58,3% 8 Montant total et proportion totale des activités économiques non éligibles à la taxonomie au dénominateur de l’ICP applicable» 15 689 583 58,3% Dans ce tableau, la Caisse Régionale Alpes Provence présente le montant et la part des acƟfs non éligibles à la taxonomie pour chacune des acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au total des acƟfs non éligibles, tels que déclarés dans le tableau 1 [AcƟfs entrant dans le calcul du GAR (sur la base des chiﬀres d’aﬀaires verts des contreparƟes)] (diﬀérence entre le total des acƟfs du GAR et les acƟfs éligibles). Pour les exposiƟons indirectes sur ces acƟvités, les montants non éligibles sont déterminés en pondérant le montant des ﬁnancements généraux avec le chiﬀre d’aﬀaires non éligible sur les acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujeƫs à la NFRD. MODÈLE 5 – ACTIVITÉS ÉCONOMIQUES NON ÉLIGIBLES À LA TAXONOMIE (SUR LA BASE DU CAPEX VERT DES CONTREPARTIES) Ligne Activités économiques Montant (Millier EUR) Pourcentag e 136 1 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 1 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.26 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable - - 2 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 2 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.27 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 1 362 0,0% 3 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 3 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.28 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 231 - 4 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 4 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.29 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable - - 5 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 5 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.30 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable 1 - 6 Montant et proportion de l’activité économique visée à la ligne 6 du modèle 1 qui n’est pas éligible à la taxonomie, conformément à la section 4.31 des annexes I et II du règlement délégué (UE) 2021/2139, au dénominateur de l’ICP applicable - - 7 Montant et proportion des autres activités économiques non éligibles à la taxonomie et non visées aux lignes 1 à 6 ci-dessus au dénominateur de l’ICP applicable 15 654 107 58,1% 8 Montant total et proportion totale des activités économiques non éligibles à la taxonomie au dénominateur de l’ICP applicable» 15 655 701 58,1% 137 Dans ce tableau, la Caisse Régionale Alpes Provence présente le montant et la part des acƟfs non éligibles à la taxonomie pour chacune des acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile, par rapport au total des acƟfs non éligibles, tels que déclarés dans le tableau 1 [AcƟfs entrant dans le calcul du GAR (sur la base des dépenses d’invesƟssement vertes des contreparƟes)] (diﬀérence entre le total des acƟfs du GAR et les acƟfs éligibles). Pour les exposiƟons indirectes sur ces acƟvités, les montants non éligibles sont déterminés en pondérant le montant des ﬁnancements généraux avec les dépenses d’invesƟssement non éligibles sur les acƟvités liées à l’énergie nucléaire et au gaz fossile des clients assujeƫs à la NFRD. 2.4.4.1. RESPONSABILITE SOCIALEEFFECTIFS DE L’ENTREPRISE STRATEGIELE PROJET HUMAIN, UN LEVIER MAJEUR POUR PORTER LES AMBITIONS DU GROUPE Aﬁn d'agir chaque jour dans l'intérêt de ses clients et de la société, le Groupe Crédit Agricole a organisé son acƟon autour du PMT, du Projet Client, du Projet Sociétal et du Projet Humain. CeƩe transformaƟon organisaƟonnelle, managériale et culturelle repose sur des acƟons portées par les collaborateurs, avec pour le Projet Client des travaux sur l’excellence relaƟonnelle, pour le Projet Humain, le développement de la responsabilité en proximité et enﬁn l’ampliﬁcaƟon de l’engagement Sociétal. Le Projet Humain est centré sur la responsabilité humaine en proximité pour oﬀrir aux clients un accès permanent à un interlocuteur formé, autonome et agissant dans un cadre de délégaƟon clair. Il repose sur une convicƟon profonde : « l’Humain responsable est une exigence ». Des acƟons de formaƟon et d’expérimentaƟons ont été menées au niveau des équipes et des individus pour les accompagner dans le développement du Projet Client et du Projet Sociétal. Le Projet Humain place la responsabilité individuelle et collecƟve au cœur de la transformaƟon managériale, culturelle et humaine du Groupe. Il reconnait l’engagement et la performance individuelle et collecƟve des collaborateurs. Il favorise le développement des compétences des collaborateurs et leur oﬀre de larges opportunités de carrières et de mobilité, par sa culture d’entreprise apprenante. Dans un environnement en évoluƟon constante et face à de nombreuses mutaƟons (numérique, environnementale, sociale), la Caisse Régionale Alpes Provence, au même Ɵtre que le Groupe Crédit Agricole, agit en tant qu’employeur responsable auprès de l’ensemble de ses collaborateurs. Par ailleurs, à travers la signature de l’Accord mondial UNI Global Union, le Groupe Crédit Agricole réaﬃrme son engagement à respecter toutes les lois sur l'emploi, la liberté d'associaƟon, les convenƟons collecƟves, les réglementaƟons en maƟère de santé et sécurité au niveau naƟonal ainsi que les lois applicables et les droits humains internaƟonalement reconnus, sur tous les marchés où elle est acƟve. Elle s'engage également à promouvoir la formaƟon des salariés comme un élément clé du disposiƟf de gesƟon des risques liés aux droits humains. La Caisse Régionale Alpes Provence rappelle dans sa Charte Ethique qu'elle exerce son acƟvité en France dans le respect des droits humains et des droits sociaux fondamentaux. Le code de conduite précise également « que ce soit dans les relaƟons entre collaborateurs de l'entreprise ou avec toute parƟe prenante, le respect des droits humains et des droits sociaux fondamentaux doit être rigoureusement appliqué ». En conséquence, dans le cadre du présent accord, la Caisse Régionale Alpes Provence, au même Ɵtre que Crédit Agricole S.A., conﬁrme qu'elle conƟnuera à :  Respecter les Principes directeurs des NaƟons Unies relaƟfs aux entreprises et aux droits de l’Homme ; 138  MeƩre en œuvre les mesures raisonnables propres à prévenir, aƩénuer et, le cas échéant, à s'eﬀorcer de remédier aux eﬀets néfastes éventuels de ses acƟvités et ses méƟers sur les droits humains selon les orientaƟons données par les Principes directeurs des NaƟons Unies relaƟfs aux entreprises et aux droits de l'Homme ;  Respecter les disposiƟons de la déclaraƟon de l'OrganisaƟon InternaƟonale du Travail (OIT) relaƟve aux principes et aux droits fondamentaux au travail adoptée le 18 juin 1998 et les convenƟons correspondantes et, en parƟculier, le droit de tous les salariés à s'organiser, à adhérer à un syndicat et à entreprendre des négociaƟons collecƟves.  Adhérer aux principes directeurs de l'OCDE à desƟnaƟon des entreprises mulƟnaƟonales (2011) ainsi que la DéclaraƟon de principe triparƟte sur les entreprises mulƟnaƟonales et la poliƟque sociale (OIT 5ème édiƟon 2017) Enﬁn, la Caisse Régionale Alpes Provence s'engage à respecter les législaƟons internaƟonales et naƟonales ainsi que les disposiƟons convenƟonnelles dans tous les pays où elle opère et à assurer des condiƟons d'emploi et de travail équitables à l'ensemble de ses salariés. 2.4.4.2. LES DIFFERENTS AXES DE LA POLITIQUE RH Aﬁn de renforcer et pérenniser sa promesse d’Employeur responsable, la Caisse Régionale Alpes Provence s'engage autour de cinq axes principaux, qui répondent aux impacts, risques et opportunités idenƟﬁés par la ﬁlière RH (renvoi vers la parƟe introducƟve globale de présentaƟon des IROs) :  Développement du capital humain : la Caisse Régionale Alpes Provence favorise la formaƟon conƟnue et le développement des compétences pour assurer l’employabilité et la mobilité foncƟonnelle des collaborateurs, ainsi que l’aﬃrmaƟon du leadership.  Dialogue social : la Caisse Régionale Alpes Provence encourage un dialogue social riche, construcƟf et respectueux des droits humains, de la liberté d'associaƟon et du droit syndical, ainsi que l’écoute acƟve des collaborateurs.  Diversité et inclusion : la Caisse Régionale Alpes Provence mène une poliƟque inclusive déployée à tous les niveaux de l'organisaƟon permeƩant de s'opposer fermement à toute forme de discriminaƟon et promouvoir l’égalité des chances.  Environnement de travail : la poliƟque sociale de la Caisse Régionale Alpes Provence veille à oﬀrir des condiƟons de travail et d'emploi garanƟssant la sécurité et préservent la santé et la qualité de vie et les condiƟons de travail des collaborateurs.  Performance et rémunéraƟons : la poliƟque de rémunéraƟon de la Caisse Régionale Alpes Provence repose sur des valeurs de responsabilité et de transparence et permet de récompenser la performance des collaborateurs de façon équitable, dans le respect des standards du pays. 2.4.4.3. MANAGEMENT ET GOUVERNANCE DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES AU SEIN DE LA FILIERE RH La stratégie RH de la Caisse Régionale Alpes Provence est inﬂuencée par des impacts, risques et opportunités qui concernent l’ensemble des collaborateurs de la Caisse Régionale sans disƟncƟon. 139 Cinq poliƟques dédiées aux femmes et aux hommes du Groupe ont été mises en place pour répondre à ces IROs et s’appliquent à la Caisse Régionale Alpes Provence : 1. Développement du capital humain, 2. Dialogue social, 3. Diversités, 4. Environnement de travail et 5. Performance et RémunéraƟons. Ainsi, les impacts posiƟfs idenƟﬁés nourrissent nos opportunités et sont portés par le Projet Humain :  une bonne gesƟon des talents associée à la mise en place de poliƟques ambiƟeuses de développement des compétences et de rémunéraƟons améliorent l’aƩracƟvité du groupe et la rétenƟon des collaborateurs,  la mise en œuvre de poliƟques volontaristes de bien-être des collaborateurs (au et hors travail), de diversités et d’inclusion couplées aux vertus de la liberté d’associaƟon et de la négociaƟon collecƟve sont gages d’amélioraƟon de la santé-sécurité des collaborateurs. Ensemble, ces impacts posiƟfs sont in ﬁne gages de l’augmentaƟon de la performance globale du Groupe Crédit Agricole, incluant la Caisse Régionale Alpes Provence, dans le respect de la norme CSRD. 2.4.4.4. EFFECTIFS DESCRIPTION DES CARACTERISTIQUES DES SALARIES La Caisse Régionale Alpes Provence considère comme eﬀecƟfs les salariés ayant une relaƟon contractuelle. Font parƟe de ses eﬀecƟfs :  Salariés à temps plein : les salariés ayant conclu directement avec la Caisse Régionale un contrat à durée déterminée (hors stagiaires, hors alternants (contrat d'apprenƟssage et contrat de professionnalisaƟon), hors CIFRE, hors VIE, hors auxiliaires de vacances, hors intérimaires (les intérimaires sont des travailleurs non- salariés) ou indéterminée (y compris les contrats de professionnalisaƟon CDI, lorsque les contrats sont similaires aux autres salariés en CDI (notamment la rémunéraƟon) prévoyant un nombre d'heures de travail déterminé, rémunérés à un tarif donné).  Salariés à temps parƟel : les salariés ayant conclu directement avec la Caisse Régionale un contrat à durée déterminée ou indéterminée, prévoyant un nombre d'heures de travail inférieur à celui qui est considéré comme un temps plein, rémunérés à un tarif donné. Le temps parƟel est mesuré en pourcentage du temps plein, à savoir en "équivalent temps plein" (ETP) : correspond au taux d’acƟvité de chaque salarié CDI et CDD présent au 31/12/N-1, sur la base de leur temps de travail théorique. EFFECTIFS PAR SEXE Sexe Nombre de salariés (eﬀecƟfs) % de salariés (eﬀecƟfs) Féminin 1 300,51 61,55% Masculin 812,45 38,45% Autres - - Non déclaré - - Total Salariés 2 112,96 100,00% * Sexe tel que spéciﬁé par les salariés eux-mêmes 140 Ce tableau couvre tous les salariés (acƟfs et inacƟfs) en CDI et CDD, exprimés en Équivalent Temps Plein (ETP) au 31/12/2024. DéﬁniƟons :  CDD : hors stagiaires, hors alternants (contrat d'apprenƟssage et contrat de professionnalisaƟon), hors CIFRE, hors VIE, hors auxiliaires de vacances, hors intérimaires (les intérimaires sont des travailleurs non-salariés).  Salariés inacƟfs : salariés percevant une rémunéraƟon mais n’étant plus en acƟvité, ou salariés ne percevant plus de rémunéraƟon et n’étant plus en acƟvité, mais étant toujours liés à l’enƟté par un contrat de travail  Equivalent temps plein (ETP) : correspond au taux d’acƟvité de chaque salarié en CDI et CDD présent au 31/12/N-1, sur la base de leur temps de travail théorique. Exemple : un salarié présent à temps parƟel de 50% aura un taux d'acƟvité de 0,5. Ne pas confondre "taux d'acƟvité" et "taux de présence" : un salarié à temps plein avec un contrat suspendu aura un taux de présence à 0 mais un taux d'acƟvité à 1, un salarié bénéﬁciant d'un temps parƟel thérapeuƟque aura un taux d'acƟvité < 1.  Personne physique (PP) : Un salarié compte pour une personne physique.  Genre H/F/O/U : les genres "Autre" (O : Other) et "Non déclaré" (U : Undeclared) ne s'appliquent que dans les pays dans lesquels la législaƟon l'autorise. La France ne l'autorise pas. REPARTITION DES SALARIES PAR PAYS (SEUIL DE 10% DE LA MASSE SALARIALE ET DE 50 SALARIES) Pays Nombre de salariés (eﬀecƟfs) % de salariés (eﬀecƟfs) France 2 112,96 100,00% Total Salariés 2 112,96 100,00% Ce tableau couvre tous les salariés (acƟfs et inacƟfs) en CDI et CDD, exprimés en Equivalent Temps Plein (ETP) au 31/12/2024. L’ensemble des salariés de la Caisse Régionale Alpes Provence se situent en France. SALARIES PAR TYPE DE CONTRAT, VENTILES PAR SEXE Période de référence : du 1 janvier 2024 au 31 décembre 2024 Femme Homme Autres () Non déclaré Total Salariés En eﬀecƟf/ETP 1 300,51 812,45 - - 2 112,96 141 En % 61,55% 38,45% - - 100,00% Nombre de salariés permanents (CDI) En eﬀecƟf/ETP 1 285,51 805,45 - - 2 090,96 En % 61,48% 38,52% - - 100,00% Nombre de salariés temporaires (CDD) En eﬀecƟf/ETP 15,00 7,00 - - 22,00 En % 68,18% 31,82% - - 100,00% Nombre de salariés au nombre d’heures non garanƟ En eﬀecƟf/ETP - - - - - En % - - - - - Nombre de salariés à temps plein En eﬀecƟf/ETP 1 086,38 786,00 - - 1 872,38 En % 58,02% 41,98% - - 100,00% Nombre de salariés à temps parƟel En eﬀecƟf/ETP 214,14 26,45 - - 240,58 En % 89,01% 10,99% - - 100,00% * Sexe tel que spéciﬁé par les salariés eux-mêmes Ce tableau couvre tous les salariés (acƟfs et inacƟfs) en CDI et CDD, exprimés en Equivalent Temps Plein (ETP) à temps plein et à temps parƟel au 31/12/2024. Le nombre de salariés au nombre d’heures non garanƟ prend par exemple en compte le contrat zéro heure. Il s’agit d’un type de contrat de travail qui s'est développé dans l'Union Européenne, comme en France (contrat de vacaƟon à l'université ou contrat « à la tâche » des correcteurs à domicile, dans l'édiƟon par exemple). Sa caractérisƟque principale est que l'employeur ne menƟonne dans le contrat aucune indicaƟon d'horaires ou de durée minimum de travail. Le salarié est rémunéré uniquement pour les heures travaillées, et doit pouvoir se rendre disponible à n'importe quel moment de la journée. SALARIES PAR TYPE DE CONTRAT, VENTILES PAR REGION 142 Période de référence : du 1 janvier 2024 au 31 décembre 2024 Europe occidentale Europe orientale Proche et Moyen- Orient Afrique Asie - Océanie Amérique du Nord Amérique centrale et du Sud TOTAL Nombre de salariés (en eﬀecƟf/ETP) 2 112,96 - - - - - - 2 112,96 Nombre de salariés permanents (CDI) (en eﬀecƟf/ETP) 2 090,96 - - - - - - 2 090,96 Nombre de salariés temporaires (CDD) (en eﬀecƟf/ETP) 22,00 - - - - - - 22,00 Nombre de salariés au nombre d’heures non garanƟ (en eﬀecƟf/ETP) - - - - - - - - Nombre de salariés à temps plein (en eﬀecƟf/ETP) 1 872,38 - - - - - - 1 872,38 Nombre de salariés à temps parƟel (en eﬀecƟf/ETP) 240,58 - - - - - - 240,58 Ce tableau couvre tous les salariés (acƟfs et inacƟfs) à temps plein et temps parƟel en CDI et CDD, exprimés en Equivalent Temps Plein (ETP) au 31/12/2024. Le découpage par région est idenƟque à celui du Tableau « S1-6-AR-55- T2 - Nombre de salariés dans les pays où l’entreprise est présente ». ROTATION DES EFFECTIFS 2024 Taux de rotaƟon des eﬀecƟfs 6,83% Ce tableau couvre tous les salariés acƟfs au cours de l’année en CDI, exprimés en personnes physiques. Le statut CDI a été uƟlisé pour calculer cet indicateur, car il ne semble pas perƟnent de calculer un taux de rotaƟon sur des salariés dont le contrat est à durée déterminée. Les salariés dits « inacƟfs » sont exclus du périmètre.  Les moƟfs d’entrée pris en compte sont : recrutements externes, consolidaƟons en CDI  Les moƟfs de départ pris en compte sont : démissions, retraites, licenciements, autres départs (rupture convenƟonnelle, rupture période d'essai, décès, autres). Un salarié qui est présent le 31/12/N, mais qui quiƩe l’entreprise ce jour-là, aura son mouvement de sorƟe le 01/01/N+1 La formule de calcul uƟlisée est : [(Nombre d'entrées CDI année N + Nombre de départs CDI année N) / 2] / Nombre de salariés CDI acƟfs au 01/01/N (à défaut, au 31/12/N-1) 143 La consolidaƟon en CDI prend en compte les eﬀecƟfs dont le contrat est converƟ en CDI au cours de l'année si leur embauche en CDI a eu lieu dans les 3 mois qui suivent la ﬁn de leur précédent contrat et si elle concerne la même enƟté que celle de leur précédent contrat. MOTIFS DES DEPARTS (EFFECTIFS EN CDI) 2024 France InternaƟonal Total % Démission 44 - 44 28,76% Retraite 17 - 17 11,11% Licenciement 29 - 29 18,95% Décès 1 - 1 0,65% Autres 62 - 62 40,52% Total départs CDI 153 - 153 100,0% Ce tableau couvre tous les salariés acƟfs au cours de l’année en CDI, exprimés en nombre de salariés. Les salariés dits « inacƟfs » sont exclus du périmètre. 2.4.4.5. POLITIQUES, PLANS D’ACTIONS ET RESSOURCES MOBILISES DANS LE CADRE DE LA POLITIQUE RH DEVELOPPEMENT DU CAPITAL HUMAIN GOUVERNANCE La poliƟque de développement du capital humain de la Caisse Régionale Alpes Provence est portée par le socle convenƟonnel négocié au niveau de la branche Crédit Agricole, ainsi que par la négociaƟon d’accord locaux au niveau de la Caisse Régionale Alpes Provence sur le sujet, propres à la Caisse Régionale. Le socle convenƟonnel de la branche Crédit Agricole en maƟère de formaƟon professionnelle et de développement des compétences est négocié dans le cadre de la Commission Paritaire Permanente de NégociaƟon et d’InterprétaƟon (CPPNI), en applicaƟon de la réglementaƟon sociale. CeƩe négociaƟon s’organise entre une délégaƟon de dirigeants des Caisses régionales et enƟtés, au sein de la Commission des Ressources Humaines et ayant mandat au nom de l’ensemble de leurs pairs d’une part, et les organisaƟons syndicales reconnues représentaƟves dans le champ de ceƩe branche d’autre part. Elle permet de déﬁnir un cadre de méthode et d’orientaƟon pour la Caisse Régionale Alpes Provence, que ceƩe dernière a vocaƟon à décliner en foncƟon de ses contraintes propres. Au niveau de la branche, un suivi annuel de l’accord sur la formaƟon professionnelle est présenté dans le cadre de la CPNEFP (Commission Paritaire NaƟonale de l’Emploi et de la FormaƟon Professionnelle). La Caisse Régionale Alpes Provence dispose d’une commission formaƟon qui se Ɵent une fois par an, en amont de la consultaƟon obligatoire du CSE, sur la poliƟque sociale, les condiƟons de travail et l’emploi. CeƩe commission comprend 8 membres parmi les membres du CSE, ainsi que les 4 représentants syndicaux au CSE. Elle a pour mission d’étudier :  le bilan du plan de développement des compétences de l’année N-1,  les orientaƟons de la formaƟon professionnelle en lien avec les orientaƟons stratégiques de l’entreprise,  le plan de développement des compétences de l’année N, 144  le point sur la poliƟque de l’entreprise en maƟère d’accueil des stagiaires et alternants,  l’uƟlisaƟon du CPF. CADRES ET REFERENCES Au niveau de la branche : L’avenant du 1er décembre 2020 à l’accord du 21 décembre 2018 sur la formaƟon professionnelle dans les Caisses régionales de Crédit Agricole et les organismes adhérant à la ConvenƟon collecƟve du Crédit Agricole. Ce document s’applique à la Caisse Régionale Alpes Provence. GESTION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES Pour rappel, les Impacts, Risques et Opportunités (IROs) matériels idenƟﬁés et traités au travers de la thémaƟque du développement du capital humain sont : POLITIQUE DEVELOPPEMENT DU CAPITAL HUMAIN CONTEXTE/AMBITIONS Avec pour objecƟf d’impacter posiƟvement ses collaborateurs et de contribuer au développement de leurs compétences, la Caisse Régionale Alpes Provence idenƟﬁe et propose régulièrement de nouvelles soluƟons pour accélérer le développement des compétences. La Caisse Régionale Alpes Provence est ainsi très acƟve dans la recherche de nouvelles oﬀres de développement des compétences et d’opportunités de mobilité professionnelle pour répondre aux aƩentes des collaborateurs. Depuis 2019, la mise en place du Projet Humain Groupe encourage la mise en responsabilité, le discernement, la conﬁance, le courage et la prise d’iniƟaƟve. Sur le plan des compétences, cela favorise une culture de la curiosité, de la formaƟon et de la mobilité. Ce Projet Humain Groupe permet à chaque collaborateur d’être pleinement acteur de son parcours, de progresser et de développer ses compétences tant sur la dimension managériale que sur l’experƟse méƟer. DescripƟon des IRO PosiƟonnement dans la chaîne de valeur Impact posiƟf  Impact posiƟf sur les collaborateurs grâce à une bonne gesƟon des talents et la mise en place de poliƟques de développement des compétences ambiƟeuses OpéraƟons propres Opportunités  AmélioraƟon de l’aƩracƟvité grâce à des praƟques ESG ambiƟeuses et novatrices OpéraƟons propres  AugmentaƟon de la performance globale et rétenƟon des collaborateurs, grâce à des poliƟques d'accompagnement des carrières et de développement des compétences ambiƟeuses OpéraƟons propres 145 Au cœur du Projet Humain, le Groupe se posiƟonne en tant qu’employeur responsable vis-à-vis de l’ensemble de ses collaboratrices et collaborateurs. Dans un environnement en évoluƟon constante et face aux transformaƟons, le Groupe Crédit Agricole S.A s’engage à travers 7 engagements sociaux :  Oﬀrir des opportunités mulƟples  Partager la créaƟon de valeur  CulƟver la diversité de son capital Humain  Accompagner les jeunes  Proposer un cadre de travail aƩracƟf et sécurisant  ParƟciper au progrès social  Former ses collaborateurs et parƟciper au développement collecƟf Ces opportunités favorisent une employabilité durable, augmentent la performance globale des collaborateurs et renforcent l'aƩracƟvité de l’entreprise dans l’intérêt des clients. CHAMP D'APPLICATION La présente poliƟque s’applique à l’ensemble des collaborateurs de la Caisse Régionale Alpes Provence. CONTENU ET PLANS D'ACTION A date, la Caisse Régionale Alpes Provence ne dispose pas de cible. La formaƟon [S1-13] La Caisse Régionale Alpes Provence mesure l'eﬃcacité de ce disposiƟf à travers l'indicateur « Nombre moyen d’heures de formaƟon par collaborateur ».  Grands principes de la formaƟon Pour la Caisse Régionale Alpes Provence, l’accompagnement dynamique et innovant des collaborateurs et la mise en place de poliƟques de développement des compétences sont un enjeu majeur. Ainsi, la Caisse Régionale Alpes Provence invesƟt sur le développement professionnel et la formaƟon tout au long de la vie de ses collaborateurs. Elle met l’accent sur des parcours diversiﬁés au sein de ses méƟers et de son territoire. Elle oﬀre ainsi de larges opportunités de développement des compétences :  favoriser le développement conƟnu des compétences et l’adaptaƟon permanente pour faire face à l’évoluƟon des méƟers et assurer l’employabilité durable des collaborateurs ;  soutenir la dynamique commerciale en accompagnant les lancements ;  intégrer les évoluƟons du mulƟcanal et du digital dans la relaƟon client ;  préparer les collaborateurs dans leur changement de méƟer ;  accompagner l'intégraƟon et la montée en compétence des nouveaux embauchés par un parcours de formaƟon complet incluant un apport de connaissances théoriques et de nombreuses mises en situaƟon. Les parcours de formaƟon sont personnalisés en foncƟon des besoins et des projets de carrière de chacun. Les prises de foncƟon dans le cadre d’un changement signiﬁcaƟf de méƟer sont accompagnées grâce à des pépinières de 146 préparaƟon permeƩant d’acquérir les compétences clés. En eﬀet, soucieux d'assurer la bonne intégraƟon de ses collaborateurs, le service formaƟon de la Caisse Régionale mène une poliƟque d'accompagnement forte à la prise de poste sur les méƟers commerciaux. Chaque collaborateur des marchés intègre un parcours d'apprenƟssage d'une durée entre 4 mois et 1 an. Ce parcours intensif doit permeƩre aux collaborateurs de réaliser ses objecƟfs commerciaux. Le plan de formaƟon conƟnue de la Caisse Régionale Alpes Provence est volontariste avec 85 717 heures de formaƟon réalisées en 2024. En outre, l’objecƟf est de rendre le collaborateur acteur de sa formaƟon. Pour développer ceƩe intenƟon, le portail formaƟon accessible depuis le poste de travail permet de prendre tous les renseignements sur les disposiƟfs de formaƟon mis à disposiƟon du collaborateur. Depuis 2019, les canaux de formaƟon à distance sont en libre-service et permeƩent un apprenƟssage à son rythme. En 2021, pour aller plus loin, un ouƟl central de la formaƟon conƟnue en auto-inscripƟon a été créée. L'objecƟf est que les services support puissent directement former les réseaux commerciaux. Il s’agit d’une plateforme en libre accès qui est à disposiƟon des collaborateurs sur laquelle ils s'inscrivent librement en foncƟon de leurs besoins. L'oﬀre de formaƟon est construite par le service formaƟon en étroite collaboraƟon avec les ﬁlières qui consƟtuent les principaux animateurs de ces formaƟons. A ce Ɵtre, un catalogue pour les managers et pour les univers de besoin client phares (Crédit, Epargne, Assurances, TransiƟons, BAQ,...) a été mis en œuvre. C'est un pari réussi puisqu'aujourd'hui ceƩe plateforme totalise 500 inscripƟons par mois en moyenne.  L’accompagnement des collaborateurs Pour accélérer la transformaƟon à travers le Projet Humain Groupe par la mise en responsabilité et la transformaƟon managériale et culturelle, la Caisse Régionale Alpes Provence propose des parcours dynamiques de plus en plus personnalisés permeƩant le développement des compétences. La Caisse Régionale Alpes Provence s’appuie notamment sur l’IFCAM, Université du Groupe Crédit Agricole, pour proposer à tous ses collaborateurs en CDI (temps complet et temps parƟel) une oﬀre de cerƟﬁcaƟons professionnelles sur les nombreux méƟers de la banque et des marchés spécialisés. Certains parcours inscrits au Répertoire NaƟonal des CerƟﬁcaƟons Professionnelles (RNCP), au Répertoire spéciﬁque ou en ValorisaƟon des Acquis de l’Expérience (VAE) sont éligibles au Compte Personnel de FormaƟon (CPF) et sont reconnus par l’État français. Au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence, des parcours diplômants et VAE sont proposés aux collaborateurs : o BACHELOR Conseiller Clientèle des ParƟculiers (Niveau Bac+3), o des MASTERES Conseiller Clientèle des Professionnels (Niveau Bac+5), Conseiller Clientèle des Agriculteurs (Niveau Bac+5). o Parcours ITB (managers) et CESB pour les conseillers en gesƟon de patrimoine.  Accompagner le Projet Sociétal du Groupe Consciente des enjeux environnementaux, sociétaux et climaƟques, la Caisse Régionale Alpes Provence développe avec l’IFCAM un écosystème de formaƟon autour de 2 objecƟfs : 147 o AnƟciper l’évoluƟon des méƟers pour favoriser la montée en compétences des collaborateurs, o Former à la Responsabilité Sociétale et Environnementale, pour comprendre les enjeux et insuﬄer une mise en mouvement collecƟve. Pour assurer le développement des connaissances de l’ensemble des collaborateurs du Groupe Crédit Agricole, les ressources proposées sont variées et conçues pour mobiliser les diﬀérents systèmes d’apprenƟssage : podcasts, webinars, e-learning, vidéos, arƟcles et glossaires. Au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence, l’ensemble des collaborateurs ont été formés aux thémaƟques de l’ESG via deux modules de formaƟon développés par l’IFCAM : o « Au cœur du Projet Sociétal » : sensibilise sur les principaux enjeux sociétaux ; les parƟes prenantes engagées sur le terrain sociétal ; l'acƟon du Groupe Crédit Agricole pour répondre aux enjeux sociétaux ; le plan programme "Projet Sociétal" au travers de ses 3 priorités et le rôle de chacun pour relever ces déﬁs : élus, dirigeants, et collaborateurs. o « Les Risques Environnementaux » : apprendre à idenƟﬁer le contexte climaƟque et l'urgence de la transiƟon environnementale ; savoir nommer les projets en cours pour répondre aux diﬀérentes exigences : internes, de la société, des régulateurs et superviseurs et idenƟﬁer les facteurs de risques environnementaux et leurs impacts sur l'acƟvité de la banque. De plus, un disposiƟf de formaƟon spéciﬁque est à disposiƟon des conseillers aﬁn de pouvoir monter des dossiers ECO-PTZ plus facilement, grâce à un expert des services support. Ce coaching parƟculier est déployé en libre accès pour les conseillers. La transformaƟon managériale et culturelle  Développer de nouvelles praƟques managériales La transformaƟon organisaƟonnelle, managériale et culturelle portée par le Projet Humain depuis 2019 contribue à développer de nouveaux modes de travail et à renforcer le collecƟf. La Caisse Régionale Alpes Provence accompagne ceƩe démarche avec la mise en place de programmes dédiés aux équipes sur la base des fondamentaux du Projet Humain. Les managers ont accès à un catalogue de formaƟon en accès libre. Les modules proposés sont orientés sur la posture, la connaissance de soi et le développement de son leadership. Tous les nouveaux managers nommés sont formés dans un parcours spéciﬁque de 3,5 jours avec un coaching collecƟf pour la prise de conscience de leur rôle, complété d’un parcours sur les fondamentaux des aƩendus d’un manager. L’évaluaƟon professionnelle Les collaborateurs de la Caisse Régionale Alpes Provence bénéﬁcient d’une campagne d’évaluaƟon et de développement professionnel au service de la performance individuelle et globale. CeƩe campagne est annuelle mais sa périodicité peut être ajustée aux exigences réglementaires. CeƩe campagne permet à chacun d’être acteur de son développement, de sa performance et contribue à ﬁdéliser les collaborateurs. La Caisse Régionale Alpes Provence mesure l'eﬃcacité de ce disposiƟf à travers l'indicateur « Part des salariés parƟcipant à des évaluaƟons régulières de leurs performances et du développement de leur carrière ». 148 1) ÉvaluaƟon en Responsabilité CeƩe évaluaƟon repose sur une auto-évaluaƟon, une appréciaƟon par le manager direct, des échanges conƟnus et du feedback. CeƩe évaluaƟon permet de partager avec son manager/collaborateur l’appréciaƟon des compétences, l’évaluaƟon de la performance, et d’évoquer la charge de travail. Les compétences managériales sont également évaluées le cas échéant. 2) EntreƟen Professionnel L’objecƟf de cet entreƟen obligatoire est d’échanger sur le développement professionnel du collaborateur et ses souhaits de formaƟon. C’est un moment dédié, dans un cadre formalisé et construcƟf, centré sur les perspecƟves d’évoluƟon du collaborateur, ses compétences, ses besoins en formaƟon et ses souhaits d’évoluƟon professionnelle et de mobilité. Au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence, un entreƟen professionnel est proposé à minima tous les ans conformément aux obligaƟons légales. Dans le respect des normes sociales françaises, un entreƟen professionnel récapitulaƟf du parcours du collaborateur a lieu tous les six ans. Récemment, une refonte du processus de l’entreƟen annuel et professionnel a été eﬀectuée pour permeƩre aux collaborateurs d’être acteurs de leur projet professionnel (auto-évaluaƟon notamment). En eﬀet, en amont de son entreƟen professionnel, le collaborateur réalise son auto-évaluaƟon aﬁn d’échanger avec son manager sur une base commune. La gesƟon des carrières au sein du Groupe Le Groupe s’est mobilisé pour favoriser les mobilités intra-Groupe aﬁn de sƟmuler la mobilité, les carrières plus riches et les carrières croisées entre les deux bassins d’emploi que sont les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. Au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence, la démarche « ma carrière » a été déployée à l’ensemble des collaborateurs pour leur permeƩre d’être acteurs de leur trajectoire professionnelle. CeƩe plateforme permet : o Au collaborateur de déclarer ses compétences, expériences et appétences sur son proﬁl ; de recevoir des opportunités de postes ou de compétences personnalisées sur la base de son proﬁl ; d’échanger avec d’autres collaborateurs aﬁn de développer son réseau interne et de se projeter plus facilement sur des opportunités de carrière o Au manager de disposer d’un espace pour accompagner les collaborateurs dans leurs projets professionnels ; de visualiser toutes les compétences de son équipe pour idenƟﬁer les forces / faiblesses et de suggérer des compétences complémentaires acquises par le collaborateur o A l’équipe RH de faciliter l’accompagnement des collaborateurs ayant émis un souhait de mobilité interne en cohérence avec les compétences déclarées et les besoins de l’entreprise ; d’idenƟﬁer les proﬁls avec une compétence clé (compétence spéciﬁque ou rare) facilitant le transfert de connaissances La Caisse Régionale Alpes Provence mesure l'eﬃcacité de ce disposiƟf à travers l'indicateur « Recrutements et mobilités ». La relève des dirigeants La Caisse Régionale Alpes Provence adopte une approche holisƟque du développement des compétences des collaborateurs en créant un cercle vertueux d’apprenƟssage constant qui démarre par la déﬁniƟon d’une trajectoire professionnelle personnalisée et qui mène à une mobilité concrète grâce à un parcours de formaƟon permeƩant une réussite dans la prise de prochaines responsabilités. 149 La Caisse Régionale Alpes Provence mesure l'eﬃcacité de ce disposiƟf à travers l'indicateur « Thèmes de formaƟons ». 1) Trajectoires Professionnelles personnalisées En interacƟon avec les équipes des Ressources Humaines et le management, chaque collaborateur peut construire sa carrière, préparer sa mobilité, se former et développer son potenƟel au travers de disposiƟfs innovants. Ainsi, tous les collaborateurs de la Caisse Régionale Alpes Provence sont en responsabilité pour se développer et développer les autres. 2) La relève des dirigeants  Les Parcours Directeur, Directeur Général Adjoint et Directeur Général du Crédit Agricole ont vocaƟon à : o IdenƟﬁer et sélecƟonner les dirigeants qui assureront la transformaƟon des Caisses régionales et des enƟtés associées en portant ses valeurs ; o Assurer une diversité des proﬁls dirigeants porteurs de performance et de richesse collecƟve ; o Favoriser l’émergence de dirigeants des Caisses régionales et des enƟtés associées pour contribuer à renforcer les synergies ; o Renforcer un sens commun sur la base d’un modèle de leadership. Ces parcours dirigeants sont un ouƟl d’évaluaƟon et d’aide à la déﬁniƟon d’un plan de développement individuel pour être performant dans une foncƟon de dirigeant. Ils donnent la chance à chacun de mieux se connaitre, de développer son ouverture et d’accroitre sa connaissance du Crédit Agricole. Durant ces parcours, des dirigeants des Caisses régionales et des enƟtés associées sont impliqués dans les diﬀérentes étapes. C’est un disposiƟf inclusif puisqu’il intègre l’ensemble des Caisses Régionales, dont la Caisse Régionale Alpes Provence, et l’ensemble des enƟtés du Groupe en France et à l’internaƟonal ainsi que les futurs dirigeants internes et externes au Groupe. Les Parcours du Crédit Agricole sont universels au groupe et permeƩent ainsi de favoriser le développement de la citoyenneté groupe des dirigeants par des mobilités interbassins régulières (CASA/ Caisse Régionales) au service d’un collecƟf commun. Les Caisses régionales et des enƟtés associées, dont la Caisse Régionale Alpes Provence, accompagnent aussi leurs potenƟels féminins en proposant un programme de mentorat sur un an. Elles rencontrent leur mentor (dirigeants) et font l’objet d’un accompagnement ciblé. Ce disposiƟf permet à ces potenƟels féminins de développer leur leadership, leurs soŌ-skills. Le croisement des bassins d’emploi (par exemple, mentor issu d’une Caisse régionale et mentorée issue d’une ﬁliale, ou vice versa) permet de renforcer la transversalité au sein du Groupe. 2.4.4.6. DIALOGUE SOCIAL GOUVERNANCE La poliƟque de Dialogue social des Caisses régionales est suivie par une instance décisionnelle, la Commission des Ressources Humaines, consƟtuée par une délégaƟon de dirigeants élus par leurs pairs, qui détermine et valide, le cas échéant, les aspects de la poliƟque dialogue social de la branche professionnelle. Elle est également suivie par des instances paritaires, telles que :  La Commission Plénière de ConcertaƟon, qui a pour prérogaƟves l’échange et la concertaƟon sur les orientaƟons stratégiques majeures concernant le développement des Caisses régionales et des enƟtés 150 associées en maƟère sociale. Elle se réunit deux fois par an, dans le cadre d’une demi-journée de présentaƟon puis dans le cadre d’une réunion plénière, avec les Dirigeants du Groupe Crédit Agricole.  La Conférence des permanents, qui a vocaƟon à échanger sur des sujets naƟonaux d’ordre stratégique, notamment des sujets donnant lieu à la consultaƟon du CSE dans les Caisses régionales et les enƟtés associées. Elle réunit les permanents syndicaux des OrganisaƟons Syndicales représentaƟves de la branche.  L’Observatoire prospecƟf des méƟers (informaƟf) qui mène des études prospecƟves sur l’évoluƟon des méƟers et des compétences, il se réunit quatre fois par an en moyenne.  L’Observatoire des condiƟons de travail qui impulse une dynamique d’innovaƟon sociale en maƟère d’amélioraƟon des condiƟons de travail, et qui se réunit 3 fois par an en moyenne. De surcroît, la CPNEFP (Commission Paritaire NaƟonale de l’Emploi et de la FormaƟon Professionnelle) réunit annuellement les représentants de la FédéraƟon NaƟonale du Crédit Agricole avec les représentants des organisaƟons syndicales représentaƟves au niveau de la branche, notamment concernant l’accord relaƟf à la formaƟon professionnelle, aﬁn de réaliser le suivi de certains accords de branche (formaƟon professionnelle, égalité professionnelle, GPEC). Enﬁn, la DélégaƟon Fédérale de NégociaƟon, rencontre au moins une fois par an les trois organisaƟons syndicales représentaƟves de la branche lors de rencontres bilatérales. CADRES ET REFERENCES La Caisse Régionale Alpes Provence respecte la déclaraƟon de l’OrganisaƟon internaƟonale du travail (OIT) relaƟve aux principes et aux droits fondamentaux au travail adoptée le 18 juin 1998 et amendée en 2022, ainsi que la DéclaraƟon triparƟte sur les entreprises mulƟnaƟonales et poliƟques sociales (OIT). La Caisse Régionale Alpes Provence applique les Principes directeurs des NaƟons Unies relaƟfs aux entreprises et aux Droits de l’Homme et les principes directeurs de l’OCDE à desƟnaƟon des entreprises mulƟnaƟonales. La ConvenƟon CollecƟve NaƟonale reconnaît la liberté d’opinion et le droit syndical. Un accord sur le dialogue social de branche et un accord relaƟf au parcours professionnel des Ɵtulaires de mandats syndicaux et des élus complètent le cadre convenƟonnel dans lequel s’inscrit le dialogue social de la Caisse Régionale Alpes Provence. GESTION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES Pour rappel, les IRO matériels idenƟﬁés et traités au travers de la thémaƟque du dialogue social, dans le cadre de l’analyse de double matérialité préliminaire à la rédacƟon de ce rapport sont : DescripƟon des IRO PosiƟonnement dans la chaîne de valeur Impact posiƟf  Impact posiƟf sur les droits des collaborateurs en maƟère de liberté d'associaƟon et de négociaƟons collecƟves en cas de praƟques vertueuses OpéraƟons propres Risque 151  Risque d'image ou de diminuƟon de la performance globale du Groupe due à un climat / dialogue social dégradé OpéraƟons propres Opportunité  AmélioraƟon de l’aƩracƟvité grâce à des praƟques ESG ambiƟeuses et novatrices OpéraƟons propres Soucieux de construire et d’animer un dialogue social uƟle aux collaborateurs et valorisant la performance globale de la Caisse Régionale Alpes Provence, le dialogue social est posiƟonné comme l’un des fondements de leur pacte social. En eﬀet, la Caisse Régionale Alpes Provence porte la convicƟon qu’un dialogue social transparent et responsable permet de renforcer la conﬁance mutuelle entre les parƟes prenantes, d’accompagner les transformaƟons et de s’adapter aux évoluƟons de l’environnement, notamment légales ou réglementaires. En France, parƟculièrement, l’exercice du droit syndical, de la représentaƟon du personnel et de la négociaƟon collecƟve sont considérés comme un droit fondamental, dont la Caisse Régionale Alpes Provence respecte l’exercice. POLITIQUE DIALOGUE SOCIAL CONTEXTE/AMBITIONS Soucieuse de construire et d’animer un dialogue social uƟle aux collaborateurs et valorisant sa performance globale, la Caisse Régionale Alpes Provence posiƟonne le dialogue social comme l’un des fondements de son pacte social. En eﬀet, la Caisse Régionale Alpes Provence porte la convicƟon qu’un dialogue social transparent et responsable permet de renforcer la conﬁance mutuelle entre les parƟes prenantes, d’accompagner les transformaƟons et de s’adapter aux évoluƟons de l’environnement, notamment légales ou réglementaires. CHAMP D'APPLICATION La présente poliƟque s’applique à l’ensemble des collaborateurs de la Caisse Régionale Alpes Provence. CONTENU ET PLANS D'ACTION La Caisse Régionale Alpes Provence est consciente que la qualité du dialogue social repose sur le bon foncƟonnement des relaƟons (négociaƟon, consultaƟon ou simple échange d'informaƟons) qu’elle entreƟent avec ses représentants du personnel. Ainsi, la Caisse Régionale Alpes Provence praƟque un dialogue social de proximité en foncƟon de son environnement, ses acƟvités, enjeux et culture propre et l’organise au travers de ses propres instances et calendrier social. Au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence, diverses instances assurent le dialogue social : CSE, Commissions du CSE dont la Commission CSSCT ainsi que les délégués syndicaux qui négocient les accords d’entreprise. Le CSE se réunit une fois par mois (à l’excepƟon du mois d’août). Se Ɵennent également en moyenne une réunion de négociaƟon par mois avec les délégués syndicaux. Au-delà du foncƟonnement de ces instances, la Caisse Régionale Alpes Provence ayant idenƟﬁé un risque d’image ou de diminuƟon de sa performance globale lié à un climat et à un dialogue social dégradé, accorde une grande importance à l’engagement de ses salariés dans le dialogue social. Ainsi, le dialogue social est considéré comme un facteur d’équilibre des rapports sociaux et de développement de la performance de l’enƟté. Pour l’encourager, la branche est couverte, depuis 2017, par un accord sur les parcours 152 professionnel des Ɵtulaires de mandats syndicaux et des élus, visant à favoriser la compréhension par toutes les composantes des entreprises des engagements dans la représentaƟon du personnel, au service de l’intérêt collecƟf. Dans ce cadre, 10 thèmes ont été idenƟﬁés, allant de la prise de mandat au retour dans l’acƟvité professionnelle. Chacun d’entre eux pose de grands principes partagés en faveur de la gesƟon de carrière et de l’évoluƟon salariale, par exemple. La Caisse Régionale Alpes Provence s’inscrit dans ce disposiƟf. L’accompagnement des salariés en cas de réorganisaƟon est un enjeu majeur du dialogue social. La convicƟon de la Caisse Régionale Alpes Provence est qu’un dialogue social transparent et responsable au niveau de l’entreprise est le meilleur moyen d’accompagner le changement et de renforcer la conﬁance mutuelle entre la direcƟon et les salariés. Ainsi, dans le cadre de l’accord de branche relaƟf aux aspects sociaux des fusions, des restructuraƟons, des coopéraƟon et réorganisaƟons, la Caisse Régionale Alpes Provence s’engage à accompagner socialement les grandes transformaƟons d’organisaƟon en structurant le dialogue social et en apportant de nombreuses garanƟes statutaires. Un axe majeur de la poliƟque de dialogue social de la Caisse Régionale Alpes Provence est la consultaƟon des parƟes prenantes. CeƩe consultaƟon s’inscrit dans le cadre des obligaƟons légales d’informaƟons et/ou de consultaƟons des représentants du personnel. Outre un dialogue social nourri et des acquis convenƟonnels riches, ceƩe ambiƟon s’illustre également par l’organisaƟon d’instances réunissant paritairement l’ensemble des organisaƟons syndicales représentaƟves au niveau de la branche et les représentants de la FédéraƟon NaƟonale du Crédit Agricole. Au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence, en 2024 :  12 réunions du CSE se sont tenues ;  14 réunions de négociaƟon avec les délégués syndicaux ont eu lieu ;  4 réunions de la commission CSSCT ont été organisées ;  4 commissions techniques se sont tenues avec les organisaƟon syndicales ; 5 accords ont également été signés dans l’année :  Accord d’intéressement ;  Accord de parƟcipaƟon ;  Avenant à l’accord sur le plan d’épargne entreprise (abondement) ;  Avenant à l’accord sur la gesƟon des emplois et des parcours professionnels (GEPP) ;  Accord sur le droit à la déconnexion. La Caisse Régionale Alpes Provence mesure l'eﬃcacité de ce disposiƟf à travers les indicateurs « Couverture des négociaƟons collecƟves et dialogue social » et « Nombre d'accords signés par thème ». 2.4.4.7. DIVERSITES GOUVERNANCE La poliƟque des Diversités de la Caisse Régionale Alpes Provence est portée par le socle convenƟonnel négocié au niveau de la branche Crédit Agricole, ainsi que par la négociaƟon d’accords locaux sur le sujet, propres à chacune des entreprises de la branche. Le socle convenƟonnel de la branche Crédit Agricole en maƟère de diversité est négocié dans le cadre de la Commission Paritaire Permanente de NégociaƟon et d’InterprétaƟon (CPPNI), en applicaƟon de la réglementaƟon 153 sociale. CeƩe négociaƟon s’organise entre une délégaƟon de dirigeants des Caisses régionales et enƟtés, élus au sein de la Commission des Ressources Humaines et ayant mandat au nom de l’ensemble de leurs pairs d’une part, et les organisaƟons syndicales reconnues représentaƟves dans le champ de ceƩe branche d’autre part ; Au niveau de la Caisse Régionale Alpes Provence, et conformément à la réglementaƟon sociale, une négociaƟon est notamment organisée sur l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes, portant notamment sur les mesures visant à supprimer les écarts de rémunéraƟon, et la qualité de vie et des condiƟons de travail. CADRES ET REFERENCES Les engagements en maƟère de Diversités de la Caisse Régionale Alpes Provence reposent sur :  La poliƟque acƟve et pérenne en faveur des personnes en situaƟon de handicap des entreprises de la branche Crédit Agricole  Le 5 ème accord de branche sur l’emploi des travailleurs en situaƟon de handicap et la solidarité dans les entreprises de la branche du Crédit Agricole, signé à l’unanimité des organisaƟons syndicales représentaƟves et conclu pour la période 2023-2025 en vertu de l’arƟcle 67 de la loi du 5 septembre 2018 « pour la liberté de choisir son avenir professionnel » applicable au 1er janvier 2024. La Caisse Régionale Alpes Provence s’inscrit dans cet accord. Porteur d’une poliƟque sociale ambiƟeuse, pérenne et autonome en maƟère d’emploi des travailleurs en situaƟon de handicap, l’accord de branche relaƟf à l’Emploi des travailleurs en situaƟon de handicap et à la Solidarité dans la branche du Crédit Agricole, permet de concréƟser également l’engagement responsable, mutualiste et solidaire de la branche, auquel les parƟes réitèrent leur fort aƩachement.  Les accords successifs ont fait évoluer les praƟques professionnelles de l’ensemble des acteurs, comme le regard porté par chacun sur l’importance de la diversité des proﬁls et des compétences comme facteur de cohésion, de progrès, d’innovaƟon sociale et managériale. GESTION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES Pour rappel, les IROs idenƟﬁés et traités par la thémaƟque de diversité sont : DescripƟon des IRO PosiƟonnement dans la chaîne de valeur Risques  Risque d'image et de réputaƟon en interne et en externe à cause de poliƟques de diversité et inclusion inadéquates ou de praƟques de discriminaƟon OpéraƟons propres  Risque lié à la non-connaissance des caractérisƟques des salariés OpéraƟons propres Opportunité  AmélioraƟon de l’aƩracƟvité grâce à des praƟques ESG ambiƟeuses et novatrices OpéraƟons propres 154 POLITIQUE DES DIVERSITES CONTEXTE/AMBITIONS La Caisse Régionale Alpes Provence a déployé une poliƟque des diversités ambiƟeuse. Au cœur du Projet Humain Groupe, elle ampliﬁe le Projet Sociétal et renforce la Raison d’être. Elle consƟtue un levier pour aƫrer et ﬁdéliser les collaborateurs, répondre aux déﬁs et préparer l’entreprise de demain. Son déploiement permet de limiter le risque d'image et de réputaƟon du fait de poliƟques de diversité et inclusion inadéquates ou de praƟques de discriminaƟon. La Caisse Régionale Alpes Provence ampliﬁe l’égalité professionnelle en donnant à l’ensemble des collaborateurs et collaboratrices les mêmes opportunités d’accéder à des postes, des promoƟons et des avantages sur la base de leurs compétences et de leurs performances. A travers ceƩe poliƟque, la culture de la valeur et de la méritocraƟe est encouragée en favorisant la mixité, dans tous les méƟers et à tous les niveaux de notre organisaƟon. Elle place par exemple l’inclusion des personnes en situaƟon de handicap, au cœur de la responsabilité sociale et sociétale de la Caisse Régionale Alpes Provence. La poliƟque des Diversités de la Caisse Régionale Alpes Provence adresse toutes les diversités (genre, âge, handicap, orientaƟons sexuelles, ethnie, origines socio-culturelles) par des iniƟaƟves à l’échelle de l’entreprise. Elle s’arƟcule autour de cinq engagements :  Egalité des chances : donner à l’ensemble des collaborateurs et collaboratrices, les mêmes opportunités d'accéder à des postes, des promoƟons et des avantages sur la base de leurs compétences et de leurs performances ;  Ouverture et curiosité : s’intéresser aux autres, s’ouvrir à la diﬀérence, faire connaître et comprendre la poliƟque des diversités et meƩre en avant ses bénéﬁces pour accélérer et renforcer une culture d’entreprise inclusive ;  ReprésentaƟvité : être à l’image des clients et de la société en constante évoluƟon, en prenant en compte un certain nombre de critères (âge, handicap, parité femme-homme), dans tous les méƟers et à tous les niveaux de l’organisaƟon ;  Solidarité : placer l’entraide et la collaboraƟon au cœur des poliƟques, par le biais d'acƟons en interne ou d'iniƟaƟves tournées vers l'externe ; • Responsabilité : faire de la promoƟon des diversités l’aﬀaire de chacun. CHAMP D'APPLICATION La présente poliƟque s’applique à l’ensemble des collaborateurs de la Caisse Régionale Alpes Provence. CONTENU ET PLANS D'ACTION 1. L’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes L’égalité professionnelle, la mixité entre les femmes et les hommes sont des enjeux d’eﬃcacité pour nos organisaƟons et sont portés par le Projet Humain Groupe. Pour la Caisse Régionale Alpes Provence, la mixité des équipes dans un contexte en forte mutaƟon est un levier de performance, d’engagement et d’aƩracƟvité. L’entreprise œuvre pour l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes : équité dans le recrutement, formaƟon, promoƟon, rémunéraƟon ou encore équilibre entre la vie professionnelle et la vie personnelle. 155 Par ailleurs, une aƩenƟon parƟculière est portée au respect de l’égalité des rémunéraƟons entre les femmes et les hommes. L’appariƟon d’éventuels écarts de rémunéraƟon fait l’objet d’une vigilance accrue et des mesures sont prises pour y remédier, le cas échéant. La Caisse Régionale Alpes Provence mesure l'eﬃcacité de ce disposiƟf à travers l'indicateur « RéparƟƟon par sexe au sein de l’encadrement supérieur ». De plus, la Caisse Régionale Alpes Provence publie son index de l’égalité professionnelle permeƩant de suivre l’évoluƟon de l’égalité femmes/hommes. Il est de 91% en 2024. 2. L’intergénéraƟonnel Dans la conƟnuité de son approche historique en maƟère d’inclusion et d’égalité des chances, la Caisse Régionale Alpes Provence ampliﬁe son engagement vis-à-vis des jeunes en lançant son Plan Jeunesse. Une poliƟque d’alternance est déployée depuis plusieurs années au sein de la Caisse Régionale. Elle vie à accompagner les jeunes du territoire dans leur formaƟon et l’acquisiƟon de compétences clés, tant dans le réseau d’agences et les marchés spécialisés que sur les foncƟons support. Vecteur d’intégraƟon, il accompagne les nouvelles généraƟons vers l’emploi pour leur permeƩre de trouver leur place dans une société durable. La découverte des méƟers de la Caisse Régionale Alpes Provence leur permet d’acquérir des compétences et d’aﬃner leur projet professionnel pour s’insérer dans la vie professionnelle. C’est aussi, au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence l’opportunité pour chacune de leurs experƟses, de faire évoluer les connaissances et les praƟques face à des usages en perpétuelle évoluƟon, grâce à la diversité des proﬁls et formaƟons des jeunes. En coopéraƟon avec des associaƟons partenaires, la Caisse Régionale Alpes Provence accueille des collégiens (3ème et 2nde) issus notamment des réseaux d’éducaƟon prioritaires (REP+ et REP). L’entreprise entend rester un modèle d’inclusion de toutes les généraƟons dans la créaƟon de valeur. Ainsi, dans son accord sur les modalités d’informaƟon et de consultaƟon du Comité Social et Economique sur la stratégie de l’entreprise et aux orientaƟons en vue de la mise en place d’un disposiƟf de gesƟon prévisionnelle des emplois et des compétences, une aƩenƟon parƟculière est portée à la gesƟon de la seconde parƟe de carrière et aux aménagements de ﬁn de carrière. Cet accord ﬂèche pour la Caisse Régionale Alpes Provence des disposiƟfs d’informaƟon et d’anƟcipaƟon (telles que des réunions d’informaƟon et de préparaƟon sur la retraite en lien avec les organismes externes spécialisés, la présence d’un correspondant retraite…) ainsi que des disposiƟfs de transiƟon emploi-retraite (praƟques de co-invesƟssement, congés de ﬁn de carrière, retraite progressive, assouplissement du CET, etc…) L’anƟcipaƟon et la préparaƟon de la ﬁn d’acƟvité des collaborateurs seniors consƟtuent un véritable enjeu à la fois pour ces derniers mais également pour la Caisse Régionale Alpes Provence. Ainsi, un accord relaƟf à l’aménagement des ﬁns de carrières est en vigueur au sein de la Caisse Régionale et vise à meƩre en place plusieurs disposiƟfs d’accompagnement des seniors dans l’objecƟfs d’aménager les ﬁns de carrières et d’assurer la transiƟon entre la période d’acƟvité et la retraire, dans un intérêt réciproque. La Caisse Régionale Alpes Provence mesure l'eﬃcacité de ce disposiƟf à travers les indicateurs « RéparƟƟon par âge parmi les salariés » et « Indicateurs du plan jeunesse ». 156 3. Le handicap La Caisse Régionale Alpes Provence mène une poliƟque volontariste en faveur de l’égalité des droits et des chances et placent l’inclusion des personnes en situaƟon de handicap au cœur de la responsabilité sociale et sociétale de l’entreprise. La poliƟque Handicap de la Caisse Régionale Alpes Provence doit permeƩre de reconnaitre les compétences de chacun, quelle que soit leur singularité. Elle conduit à créer un environnement de travail qui révèle le meilleur du potenƟel de chacun et déﬁnit la diversité et l’inclusion comme des moteurs essenƟels de la performance et de la croissance de l’entreprises. CeƩe ambiƟon conduit à déployer les acƟons de luƩe contre les discriminaƟons et les stéréotypes, lancées lors des précédents accords Handicap et qui concernent tous les niveaux de responsabilité au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence. Plusieurs accords relaƟfs au handicap sont déployés au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence :  Accord relaƟf au congé de solidarité familiale  Accord sur le CESU handicap  Accord sur l'accompagnement des salariés confrontés à la situaƟon de handicap d'une parƟculière gravité d'un enfant à charge La Caisse Régionale Alpes Provence mesure l'eﬃcacité de ce disposiƟf à travers l’indicateur « Salariés en situaƟon de handicap ». 2.4.4.8. ENVIRONNEMENT DE TRAVAIL GOUVERNANCE 1 - La poliƟque relaƟve à l’environnement de travail de la Caisse Régionale Alpes Provence est portée par le socle convenƟonnel négocié au niveau de la branche Crédit Agricole, ainsi que par la négociaƟon d’accords locaux sur le sujet, propres à chacune des entreprises de la branche. Le socle convenƟonnel de la branche Crédit Agricole en maƟère d’environnement de travail est négocié dans le cadre de la Commission Paritaire Permanente de NégociaƟon et d’InterprétaƟon (CPPNI), en applicaƟon de la réglementaƟon sociale. CeƩe négociaƟon s’organise entre une délégaƟon de dirigeants des Caisses régionales et enƟtés, au sein de la Commission des Ressources Humaines et ayant mandat au nom de l’ensemble de leurs pairs d’une part, et les organisaƟons syndicales reconnues représentaƟves dans le champ de ceƩe branche d’autre part. Dans le cadre de ses travaux relaƟfs à la sécurité et la sûreté physiques, elle s’appuie sur les travaux des Responsables sécurité dans l’objecƟf d’établir et de veiller à la mise en œuvre d’une stratégie commune aux Caisses régionales et enƟtés associées, déclinée en foncƟon des contraintes propres à chaque site. Les thèmes de la santé, de la sécurité et des condiƟons de travail relèvent des modes organisaƟonnels propres à chacune des Caisses régionales et enƟtés associées. En France, la Commission Santé, Sécurité et CondiƟons de Travail (CSSCT), issue du Comité économique et social, est compétente dans chaque entreprise pour traiter des quesƟons portant sur ces thèmes. CeƩe Commission veille à la protecƟon de la santé des collaborateurs, contribue à la prévenƟon les risques en milieu professionnel et parƟcipe à l’amélioraƟon des condiƟons de travail. 157 2 - Santé et Equilibre de vie professionnelle/personnelle : Les lignes directrices des poliƟques de santé et d’équilibre vie personnelle/professionnelle sont déﬁnies au niveau de la branche Crédit Agricole et mises en œuvre par chaque Caisse régionale et enƟté associée, dans le cadre de leur dialogue social. CADRES ET REFERENCES La poliƟque Environnement de travail des Caisses régionales et enƟtés associées est encadrée par plusieurs documents de référence :  L’accord du 31 mars 2021 sur les condiƟons de travail au sein des entreprises de la branche du Crédit Agricole  L’accord du 31 mars 2021 sur les incivilités au sein des Caisses régionales de Crédit Agricole et enƟtés associées  L’accord naƟonal du 8 novembre 2023 sur les orientaƟons de la branche relaƟves au « droit à la déconnexion » en vue des négociaƟons dans les Caisses régionales de Crédit Agricole et les organismes adhérant à la ConvenƟon CollecƟve du Crédit Agricole  L’accord de branche du 4 décembre 2023 sur la durée et l’organisaƟon du temps de travail dans les entreprises de la branche du Crédit Agricole GESTION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES Pour rappel, les IROs matériels idenƟﬁés et traités par la thémaƟque Environnement de travail sont : DescripƟon des IRO PosiƟonnement dans la chaîne de valeur Impacts posiƟfs  AmélioraƟon de la santé/sécurité des collaborateurs grâce à des poliƟques volontaristes de bien-être au travail et hors travail OpéraƟons propres  Impact posiƟf sur les salariés en cas de praƟques de protecƟon sociale mieux-disantes que les praƟques légales OpéraƟons propres Risque  Risque d'image et de réputaƟon en cas de mise en danger de la santé, de la sécurité des collaborateurs ou du non-respect des droits humains OpéraƟons propres Opportunité  AmélioraƟon de l’aƩracƟvité grâce à des praƟques ESG ambiƟeuses et novatrices OpéraƟons propres POLITIQUE ENVIRONNEMENT DE TRAVAIL CONTEXTE/AMBITIONS En tant qu’employeur responsable, les engagements de la Caisse Régionale Alpes Provence en maƟère de Santé, Sécurité et Sûretés des collaborateurs sont les suivants :  Veiller à préserver la santé, la sécurité et la sûreté des salariés présents sur les diﬀérentes implantaƟons, 158  Être conforme aux disposiƟons légales et réglementaires locales en maƟère de santé et de sécurité,  S’adapter aux nouveaux modes de travail,  Faciliter la conciliaƟon de la vie professionnelle et personnelle. CHAMP D'APPLICATION La présente poliƟque s’applique à l’ensemble des collaborateurs de la Caisse Régionale Alpes Provence. CONTENU ET PLANS D'ACTION 1. Santé au travail Les risques professionnels peuvent impacter la santé des salariés et se traduire par une maladie ou un accident. Il apparƟent à l’employeur de supprimer ou de réduire ces risques aﬁn d’assurer la sécurité des salariés et de protéger leur santé physique et mentale. La Caisse Régionale Alpes Provence s’engage à assurer de bonnes condiƟons de travail et d’emploi et à protéger ses salariés contre toute forme de violence, d’abus, de harcèlement lié au travail ou de discriminaƟon, et meƩent en place des procédures propres à prévenir, détecter et résoudre ces agissements dans le respect du droit des personnes. Ces engagements sont rappelés dans l’Accord de branche du 31 mars 2021 sur les incivilités au sein des Caisses régionales de Crédit Agricole et enƟtés associées, signé à l’unanimité des organisaƟons syndicales représentaƟves de la branche. En eﬀet, les incivilités sont un phénomène sociétal par nature et une composante de l’acƟvité commerciale en proximité des clients dans la Caisse Régionale Alpes Provence. Historiquement, les partenaires sociaux ont ainsi fait le choix de préempter le sujet, en parallèle des travaux ayant conduit à un autre accord emblémaƟque, sur les condiƟons de travail. Dès 2007, la Caisse Régionale Alpes Provence a ainsi pu s’appuyer sur un accord de branche recensant notamment les disposiƟfs de prévenƟon possibles en maƟère d’incivilités, et les modalités d’accompagnement des salariés vicƟmes. Un nouvel accord a été signé à l’unanimité des organisaƟons syndicales représentaƟves de la branche Crédit Agricole le 31 mars 2021 pour une durée de cinq ans. Ce nouvel accord a permis d’intégrer :  La prise en compte de nouvelles formes d’incivilités, commises en ligne ou sur les réseaux sociaux  Un recueil de bonnes praƟques recensant un ensemble de disposiƟfs de prévenƟon adaptés aux contextes locaux, ainsi que des exemples de communicaƟon interne sur le sujet (aux salariés comme aux clients)  L’associaƟon du dialogue social de proximité au choix des disposiƟfs de prévenƟon adaptés dans les entreprises, par exemple via un échange sur l’idenƟﬁcaƟon des agences présentant un risque parƟculièrement accru d’incivilités. Pour prévenir la santé physique et mentale des collaborateurs :  la Caisse Régionale Alpes Provence met en œuvre des acƟons de sensibilisaƟon (dépistage, harcèlement, éthique, biais) 159  la Caisse Régionale Alpes Provence est dotée de procédures, ouƟls, chartes et formaƟons en lien avec le harcèlement et la médiaƟon. La Caisse Régionale Alpes Provence se conforme aux disposiƟons légales et réglementaires locales en maƟère de santé et de sécurité, aﬁn de développer et maintenir un environnement et des condiƟons de travail garanƟssant la santé physique et mentale ainsi que la sécurité des salariés au travail, y compris dans un contexte numérique et/ ou de travail à distance. La Caisse Régionale Alpes Provence s’est dotée d’un Document Unique d’EvaluaƟon des Risques professionnelles (DUERP) qui est mis à jour chaque année en concertaƟon avec leur CSSCT. En se fondant sur ce document, elle déﬁnit son Programme Annuel de PrévenƟon des Risques Professionnels et d’AmélioraƟon des CondiƟons de Travail (PAPRIPACT) aﬁn de réduire les risques physiques et mentaux auxquels pourraient être exposés leurs collaborateurs. Dans la Caisse Régionale Alpes Provence, la commission CSSCT se réunit une fois par trimestre, conformément à notre accord relaƟf au dialogue social et au CSE. La Caisse Régionale Alpes Provence mesure l'eﬃcacité de ce disposiƟf à travers les indicateurs « Couverture du système de gesƟon de la santé et de la sécurité, incidents liés aux accidents du travail et problèmes de santé du personnel » et « Absentéisme ». 2. La sécurité & la sureté au travail  La sécurité La Sécurité recouvre l’ensemble des disposiƟfs et moyens aﬀectés pour faire face aux risques techniques, physiques, chimiques et environnementaux d’origine non intenƟonnelle à l’encontre des personnes et des biens (incendie accidentel, aléas climaƟques, accident du travail). La stratégie de la Caisse Régionale Alpes Provence en maƟère de sécurité physique repose sur la prévenƟon des risques notamment par la formaƟon des collaborateurs, pour leur permeƩre d’adopter des comportements adaptés et d’acquérir des réﬂexes appropriés en maƟère de sécurité. L’informaƟon des collaborateurs est également un objecƟf majeur.  La sûreté physique La Sûreté recouvre l’ensemble des disposiƟfs et moyens aﬀectés à la luƩe contre les risques d’origine intenƟonnelle liés à des actes ayant pour but de nuire ou de porter aƩeinte à des personnes et des biens matériels et immatériels (intrusion, vol, dégradaƟons, incivilités, agressions verbales et physiques). La Caisse Régionale Alpes Provence fait le choix des disposiƟfs adaptés à son organisaƟon et son territoire, en lien avec le dialogue social de proximité. La stratégie de sûreté physique de la Caisse Régionale Alpes Provence repose sur le triptyque : anƟciper, prévenir, former/informer. o AnƟciper avec la veille sécuritaire (évaluer l’état des menaces suscepƟbles d’impacter les acƟvités et la sécurité des personnes et des infrastructures de la Caisse Régionale Alpes Provence) et les relaƟons avec les services de l’Etat chargés du renseignement territorial, de la luƩe contre le terrorisme et du mainƟen de l’ordre public ; o Prévenir avec des systèmes de contrôle d’accès aux sites conformes aux recommandaƟons de l’ANSSI et des disposiƟfs techniques de sûreté adaptés aux enjeux ; 160 o Proposer une formaƟon adaptée aux parƟcipants et aux contextes de travail, en présenƟel et/ou en e- learning, à l’aƩenƟon des salariés et des managers aﬁn de permeƩre aux salariés d’adapter leurs comportements aux circonstances. Ces formaƟons font parƟe des formaƟons obligatoires pour les nouveaux embauchés et les salariés aﬀectés sur des méƟers de relaƟon clientèle, y compris dans les services du Siège, dans le cadre de mobilités. Elles sont accessibles à la demande du salarié ou du manager pour toute situaƟon parƟculière, et dans le cadre de sessions périodiques permeƩant de rappeler les principes de gesƟon de ces situaƟons. Au-delà de l’accompagnement managérial mis en place et de l’appui des DirecƟons Ressources Humaines, la Caisse Régionale Alpes Provence met en place des processus d’accompagnement adaptés aux diﬀérentes situaƟons tels que :  Appui médical : recours à un médecin, déclaraƟon d’accident du travail auprès de la MSA en foncƟon de la nature de l’agression (en parƟculier en cas d’agressions physiques ou autres agressions graves, pour préserver l’intérêt des salariés), recours à des cellules d’appui psychologique.  Appui juridique : dépôt de plainte, prise en charge des frais inhérents aux diﬀérentes procédures, recherche d’avocats… La Caisse Régionale Alpes Provence mesure l'eﬃcacité de ce disposiƟf à travers les indicateurs « Couverture du système de gesƟon de la santé et de la sécurité, incidents liés aux accidents du travail et problèmes de santé du personnel » et « Absentéisme ». 3. L’équilibre des temps de vie : vie professionnelle, vie personnelle 1) Parentalité La branche du Crédit Agricole a pris un engagement fort envers la parentalité puisqu’elle s’est engagée dans l’Accord du 7 juin 2021 sur l’égalité professionnelle entre les hommes et les femmes dans les Caisses régionales de Crédit Agricole et les enƟtés associées de la branche Crédit Agricole à accorder aux nouveaux pères un congé paternité de 28 jours calendaires, rémunéré à 100%. Ces jours s’ajoutent aux trois jours légaux accordés au Ɵtre de la naissance d’un enfant en applicaƟon de la ConvenƟon CollecƟve NaƟonale du Crédit Agricole. Ce disposiƟf est déployé au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence. Facteur d’égalité professionnelle, cet engagement est le pendant du mainƟen de salaire pour une durée de quatre mois pour le congé maternité en applicaƟon de la ConvenƟon CollecƟve NaƟonale du Crédit Agricole, conformément aux disposiƟons légales. Ces mesures traduisent l’ambiƟon de la Caisse Régionale Alpes Provence envers l’égalité femmes/hommes et l’équilibre vie personnelle, vie professionnelle. La Caisse Régionale Alpes Provence mesure l'eﬃcacité de ce disposiƟf à travers l’indicateur « Absentéisme ». 2) Travail à distance La Caisse Régionale Alpes Provence s’appuie sur le socle commun ﬁxé par l’Annexe 2 annexée à la ConvenƟon CollecƟve naƟonale, aﬁn de décliner le sujet du travail à distance dans le cadre de son dialogue social de proximité. Le socle de branche consƟtue pour les entreprises de la branche un cadre de référence, qui pose un certain nombre de principes relaƟfs à la mise en place du travail à distance (déﬁniƟons, double volontariat, période d’adaptaƟon, orientaƟons de méthode pour meƩre en place le travail à distance). 161 Dans le cadre de la mise en place du travail à distance, la déﬁniƟon des modalités praƟques d’organisaƟon relève de l’entreprise, en cohérence avec les principes directeurs relaƟfs au travail à distance au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence. 3) Les condiƟons de travail L’Accord sur les condiƟons de travail au sein des entreprises de la branche Crédit Agricole a permis aux entreprises de la branche de posiƟonner ce sujet à un niveau stratégique et de s’inscrire dans une démarche d’amélioraƟon conƟnue des condiƟons de travail de leurs salariés. CeƩe démarche, par la recherche de soluƟons équilibrées, a ainsi donné tout son sens au triptyque de la performance durable du Crédit Agricole inhérente à son modèle mutualiste : saƟsfacƟon des clients, amélioraƟon conƟnue des condiƟons de travail et bonne marche de l’entreprise. Les entreprises de la branche se sont ainsi engagées à meƩre le travail et les condiƟons d’exercice de l’acƟvité des salariés au cœur de leurs systèmes, de leurs organisaƟons et de leurs projets de transformaƟon, ainsi qu’à permeƩre le dialogue sur le travail. La Caisse Régionale Alpes Provence réaﬃrme que la réussite des transformaƟons passe par l’engagement de tous les acteurs dans une culture d’aƩenƟon aux condiƟons de travail et à la prévenƟon. Elle repose sur une stratégie prenant en compte de manière pluridisciplinaire les situaƟons de travail réelles dans les transformaƟons du travail. 4) Le droit à la déconnexion La branche Crédit Agricole s’est dotée depuis 2017 d’un cadre d’orientaƟons et de bonnes praƟques visant à alimenter les négociaƟons locales obligatoires sur ce thème. En 2023, ce référenƟel a été pérennisé de façon unanime par les organisaƟons syndicales représentaƟves de branche aﬁn d’inciter le dialogue social de proximité à invesƟr l’enjeu central de l’équilibre vie-professionnelle/vie personnelle dans un contexte d’hybridaƟon du travail, par exemple via le suivi des connexions dites « excessives ». Cet accord d’orientaƟons a été relayé auprès des équipes, des managers et des acteurs du dialogue social dans la mesure où il conforte un modèle social respectueux de l’équilibre et de la santé des salariés. 5) La protecƟon sociale Un disposiƟf de mutualisaƟon des régimes de prévoyance collecƟve (garanƟes décès, invalidité et incapacité temporaire de travail) est mis en place au sein des entreprises de la branche Crédit Agricole dans le cadre d’un régime d’adhésion commun régi par CCPMA-AGRICA, dans une démarche de responsabilité sociale commune. Ainsi, 100% des collaborateurs en France sont couverts par des disposiƟfs de prévoyance avec une prise en charge parƟelle des coƟsaƟons selon les enƟtés. En complément, la Caisse Régionale Alpes Provence souscrit pour ses salariés une garanƟe complémentaire santé, conformément à la réglementaƟon. Ainsi, 100% des collaborateurs en France sont couverts par un contrat responsable pour leur mutuelle santé. La Caisse Régionale Alpes Provence analyse les disposiƟfs de prévoyance existants et idenƟﬁe les domaines où des ajustements sont nécessaires ou perƟnents. Elle est encouragée, dans le cadre de son dialogue social de proximité et de son contexte naƟonal interne et externe, à échanger sur les disposiƟfs de prévoyance pour s’aligner avec les praƟques de marché. 162 2.4.4.9. PERFORMANCE ET REMUNERATIONS GOUVERNANCE La structure de rémunéraƟon des Caisses régionales est déﬁnie par la ConvenƟon CollecƟve du Crédit Agricole, socle convenƟonnel propre à la branche professionnelle formée par les 39 Caisses régionales et 5 enƟtés associées (CATS, CAGIP, IFCAM, CA Titres et FNCA). Les processus tenant à l’évoluƟon de la rémunéraƟon sur ce périmètre, sont ainsi régis à un double niveau :  Au niveau de la branche Crédit Agricole, une négociaƟon salariale est organisée chaque année dans le cadre de la Commission Paritaire Permanente de NégociaƟon et d’InterprétaƟon (CPPNI), en applicaƟon de la règlementaƟon sociale. CeƩe négociaƟon s’organise entre une délégaƟon de dirigeants des Caisses régionales et enƟtés, élus au sein de la Commission des Ressources Humaines et ayant mandat au nom de l’ensemble de leurs pairs, et les organisaƟons syndicales reconnues représentaƟves dans le champ de ceƩe branche ;  Au niveau de la Caisse Régionale Alpes Provence, et conformément à la règlementaƟon sociale, une négociaƟon est organisée sur les salaires et le partage de la valeur, avec les organisaƟons syndicales reconnues représentaƟves localement. Dans ce cadre, la poliƟque de rémunéraƟon de la Caisse Régionale Alpes Provence est revue annuellement par la DirecƟon Générale, sur proposiƟon de la DirecƟon des Ressources Humaines, avec la contribuƟon des foncƟons de contrôle et avant approbaƟon par le Conseil d’administraƟon. CADRES ET REFERENCES La Caisse Régionale Alpes Provence s’appuie sur un socle commun, à savoir la ConvenƟon collecƟve naƟonale du Crédit Agricole et son Annexe 1, pour déﬁnir sa poliƟque de rémunéraƟon :  L’arƟcle 26 de la ConvenƟon collecƟve naƟonale du Crédit Agricole déﬁnit à la fois la structure de rémunéraƟon convenƟonnelle applicable à l’ensemble des Caisses régionales et enƟtés, incluant donc la Caisse Régionale Alpes Provence, ainsi que le niveau de rémunéraƟon de classiﬁcaƟon appliqué à chaque emploi selon sa posiƟon de classiﬁcaƟon.  L’Annexe 1 de la ConvenƟon collecƟve naƟonale du Crédit Agricole, relaƟve aux classiﬁcaƟons et à la rémunéraƟon, pose le cadre des deux niveaux de négociaƟon salariale rappelé ci-dessus et prévoit certains disposiƟfs de garanƟe d’évoluƟon de la rémunéraƟon convenƟonnelle, par exemple en cas de promoƟon ou d’experƟses supplémentaires reconnues. Dans ce cadre et conformément à la règlementaƟon sociale, la Caisse Régionale Alpes Provence déﬁnit sa poliƟque de rémunéraƟon dont l’enveloppe budgétaire est déterminée localement par la négociaƟon d’un accord d’entreprise ou, à défaut, une décision unilatérale. GESTION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES Faisant référence à la thémaƟque Performance et RémunéraƟons, les risques et opportunités suivants ont été jugés matériels : 163 DescripƟon des IRO PosiƟonnement dans la chaîne de valeur Risque  Risques sur l'aƩracƟvité, la rétenƟon et l'engagement des collaborateurs liés à la poliƟque de rémunéraƟon et aux avantages accordés aux salariés OpéraƟons propres Opportunité  AmélioraƟon de l’aƩracƟvité grâce à des praƟques ESG ambiƟeuses et novatrices OpéraƟons propres La poliƟque de rémunéraƟon de la Caisse Régionale Alpes Provence adresse les opportunités et les risques idenƟﬁés ci-dessus. POLITIQUE PERFORMANCE ET REMUNERATIONS CONTEXTE/AMBITIONS La Caisse Régionale Alpes Provence veille à développer une poliƟque de rémunéraƟon fondée sur les valeurs du mutualisme, assurant l’équité interne entre les salariés, l’égalité salariale entre les femmes et les hommes ainsi que la compéƟƟvité sur les territoires aﬁn de garanƟr l’aƩracƟvité, l’engagement et la ﬁdélisaƟon des compétences nécessaires à ses acƟvités. Aussi, elle s’aƩache à faire vivre un système de rémunéraƟon adapté à son modèle et aƩracƟf favorisant la performance à long terme, facteur de cohésion. CeƩe poliƟque de rémunéraƟon s’applique dans le respect des exigences réglementaires en vigueur sur l’encadrement des rémunéraƟons applicables aux établissements de crédit. CHAMP D'APPLICATION La présente poliƟque s’applique à tous les salariés en CDI et CDD de la Caisse Régionale Alpes Provence, quelle que soit leur acƟvité ou foncƟon. CONTENU ET PLANS D'ACTION a) RémunéraƟons [S1-16] (dont acƟonnariat, intéressement, parƟcipaƟon, abondement et autres périphériques de rémunéraƟon) La branche Crédit Agricole organise une poliƟque de rétribuƟon responsable et porteuse des valeurs mutualistes du Groupe, fondée sur l’équité et des règles communes à l’ensemble des collaborateurs. La poliƟque de rétribuƟon parƟcipe aux trois principes fondateurs du Projet Humain : responsabilisaƟon des collaborateurs, renforcement de l’experƟse et de la proximité client et développement d’un cadre de conﬁance. À noter que ceƩe poliƟque inclut des disposiƟons relaƟves à la neutralité de genre et des mécanismes qui visent à réduire les écarts de rémunéraƟon, dans le cadre de l’accord sur l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes régulièrement renégocié au niveau de la branche Crédit Agricole. La rétribuƟon des collaborateurs de la branche Crédit Agricole est ainsi consƟtuée : 164  d’éléments ﬁxes liés d’une part à la classiﬁcaƟon de l’emploi occupée et d’autre part au niveau de compétences individuelles reconnu,  d’éléments variables liés à l’aƩeinte d’objecƟfs, éléments dits « extra-convenƟonnels » et déterminés au niveau de chaque enƟté,  et de périphériques, correspondant à des objets diﬀérents. Chaque collaborateur bénéﬁcie de tout ou parƟe de ces éléments en foncƟon de ses responsabilités, de ses compétences et de sa performance. En maƟère de rétribuƟon variable collecƟve, les accords d’intéressement et parƟcipaƟon, généralement assorƟs de mécanismes d’abondement de l’employeur permeƩent d’associer très directement les collaborateurs aux résultats annuels de l’entreprise. C’est l’un des piliers de son pacte social. La Caisse Régionale Alpes Provence mesure l'eﬃcacité de ce disposiƟf à travers les indicateurs « RaƟo d'écart de salaire entre la médiane et le salaire le plus élevé » et « Autres informaƟons de rémunéraƟon ». b) L’égalité professionnelle femmes-hommes en termes de rémunéraƟon [S1-16] (dont montant de l'enveloppe dédiée à l'égalité pro) La poliƟque de rémunéraƟon de la branche Crédit Agricole est neutre du point de vue du genre, avec une aƩenƟon parƟculière portée au respect de l’égalité des rémunéraƟons entre les femmes et les hommes. Pour mesurer ces écarts, elle s’appuie sur l’index d’égalité professionnelle, mis en place par le gouvernement français, en calculant et suivant :  L’écart de rémunéraƟon femmes hommes  L’écart de réparƟƟon des augmentaƟons individuelles par genre  L’écart de réparƟƟon des promoƟons par genre  Le nombre de salariées augmentées à leur retour de congé de maternité  Le nombre de personnes du sexe sous représenté parmi les 10 plus hautes rémunéraƟons Cet index est soutenu par une approche volontariste : en foncƟon des résultats et d’éventuels écarts idenƟﬁés, l’accord de branche sur l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes impose à la Caisse Régionale Alpes Provence d’allouer une enveloppe dédiée pour œuvrer à la réducƟon de ces écarts. La branche Crédit Agricole est également aƩenƟve à la réducƟon des écarts de rémunéraƟon entre les femmes et les hommes dans l’ensemble de ses implantaƟons et respecte à cet égard les exigences locales dans ce domaine. De plus, elle poursuit son engagement dans une démarche visant à faire progresser l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes autrement que par le seul levier de la rémunéraƟon, notamment grâce à des engagements au sein de l’accord de branche sur l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes, en maƟère de recrutement, d’accompagnement de la parentalité, de conciliaƟon vie personnelle / vie professionnelle, de levée des freins dans la progression de carrière, ou encore de mixité sur les emplois à responsabilité, enjeu pour lequel la branche Crédit Agricole s’est ﬁxée des objecƟfs précis. La Caisse Régionale Alpes Provence mesure l'eﬃcacité de ce disposiƟf à travers l'indicateur « Ecart de rémunéraƟon entre les femmes et les hommes ». Par ailleurs, la Caisse Régionale Alpes Provence établit et publie tous les ans l’index égalité femmes/hommes conformément à la législaƟon. En 2024, l’index s’établissait à 91%. Ce bon niveau de résultat idenƟque à l’année passée est supérieur à l’objecƟf ﬁxé par la règlementaƟon (75 points). Consciente de la nécessité de poursuivre ses engagements et ﬁdèle à ses valeurs, la Caisse Régionale Alpes Provence conƟnuera à mener des acƟons en faveur de 165 l’égalité professionnelle entre les hommes et les femmes. La mixité de façon plus globale représente un enjeu stratégique pour l’équilibre, le développement et la performance de la Caisse Régionale Alpes Provence. c) Le salaire décent [S1-10] La branche Crédit Agricole entend oﬀrir à ses salariés des rémunéraƟons aƩracƟves, moƟvantes, permeƩant de retenir les talents dont la Caisse Régionale Alpes Provence a besoin tout en étant alignées avec ses ambiƟons stratégiques et les intérêts de ses diﬀérentes parƟes prenantes. Ainsi, au travers du Projet Humain au cœur de ces ambiƟons, la Caisse Régionale Alpes Provence porte une poliƟque de rétribuƟon fondée sur l’équité et des règles communes à l’ensemble des collaborateurs dans le respect du cadre réglementaire applicable. CeƩe poliƟque assure une cohérence interne ainsi que la compéƟƟvité externe des rémunéraƟons au travers de benchmarks réalisés avec ses pairs. Elle assure également un niveau de salaire répondant aux critères du « salaire décent » tel que déﬁni par Fair Wage Network et sur lequel s’est appuyé plus largement le Groupe Crédit Agricole S.A. dans le cadre d’un groupe de travail en 2022 (rappel de la déﬁniƟon du salaire décent : « salaire permeƩant aux travailleurs et à leurs familles, selon leur situaƟon géographique, d’avoir un niveau de vie acceptable tout en parƟcipant à la vie sociale et culturelle. Il tend à couvrir les besoins essenƟels d’une famille comprenant tous les domaines de dépenses nécessaires, et en parƟculier : le logement (selon les critères d'ONU-Habitat), l'alimentaƟon (qui est suﬃsante pour assurer 2.200-3.000 kilocalories/adulte/jour), les soins aux enfants, l'éducaƟon, les soins de santé, le transport, la communicaƟon et un pourcentage restant pour les loisirs et/ou pour des économies de précauƟon aﬁn de faire face à d'éventuelles dépenses imprévues »). La Caisse Régionale Alpes Provence mesure l'eﬃcacité de ce disposiƟf à travers les indicateurs « Salariés ayant un salaire au-dessus du salaire décent de chaque pays » et « Salariés ne percevant pas un salaire décent conformément aux indices de référence applicables (en personnes physiques) ». 2.4.5. ELEMENTS QUANTITATIFS 2024 ET CIBLES A date, la Caisse Régionale Alpes Provence ne dispose pas de cible. 2.4.5.1. COUVERTURE DES NEGOCIATIONS COLLECTIVES ET DIALOGUE SOCIAL COUVERTURE DES NEGOCIATIONS COLLECTIVES ET DIALOGUE SOCIAL 166 Couverture des négociaƟons collecƟves Dialogue social Salariés — EEE Salariés — non EEE ReprésentaƟon sur le lieu de travail (EEE uniquement) Taux de couverture (Pour les pays avec > 50 salariés représentant > 10 % du total des salariés) (EsƟmaƟon pour les régions avec > 50 salariés représentant > 10 % du total des salariés) (Pour les pays avec > 50 salariés représentant > 10 % du total des salariés) 0 – 19% 20 – 39% 40 – 59% 60 – 79% 80 – 100% France France *Liste des pays séparés par une virgule Liste des zones géographiques séparées par une virgule Ce tableau couvre tous les salariés (acƟfs et inacƟfs) en CDI et CDD, exprimés en personnes physiques au 31/12/2024. L’Espace Economique Européen regroupe 30 pays ; les 27 membres de l’Union européenne, auxquels s’ajoutent l’Islande, la Norvège et le Liechtenstein. La convenƟon collecƟve se déﬁnit comme tout accord écrit relaƟf aux condiƟons de travail et d'emploi conclu entre, d'une part, un employeur, un groupe d'employeurs ou une ou plusieurs organisaƟons d'employeurs, et, d'autre part, une ou plusieurs organisaƟons représentaƟves de travailleurs, ou, en l'absence de telles organisaƟons, les représentants des travailleurs intéressés, dûment élus et mandatés par ces derniers en conformité avec la législaƟon naƟonale. Cet accord ou convenƟon peut être conclu au niveau de l’établissement, l’entreprise, de la branche ou de tout autre niveau choisi par les signataires. A Ɵtre d’exemple : accord ou convenƟon collecƟve sectorielle, naƟonal, de branche, d’entreprise, etc. Le représentant du personnel et/ou représentant syndical se déﬁnit selon la législaƟon naƟonale applicable, un salarié de l’entreprise, désigné ou élu, pour représenter et défendre les intérêts des salariés auprès de l’employeur. Le représentant du personnel peut également être désigné ou élu par une organisaƟon syndicale ou par les membres de celle-ci, conformément aux disposiƟons naƟonales applicables. Il peut avoir des droits parƟculiers (ex : d’informaƟon et de consultaƟon) et conclure des accords collecƟfs. Les garanƟes d’exercice de ses foncƟons de représentant sont assurées par la législaƟon naƟonale applicable. A Ɵtre d’exemple : conseil d'entreprise, comité d’entreprise, délégué du personnel, délégué syndical, délégaƟon du personnel. 167 ACCORDS SIGNES PAR THEME FRANCE INTERNATIONAL 2024 2024 RémunéraƟons et périphériques 3 - FormaƟon - - InsƟtuƟons représentaƟves du personnel - - Emploi 1 - Temps de travail - - Diversité et égalité professionnelle - - Santé-sécurité 1 - Autres - - Nombre total d'accords signés 5 - Ce tableau liste par thème les accords d’entreprise ou avenants signés par la Caisse Régionale Alpes Provence au cours de l’année 2024, témoignant du dynamisme de son dialogue social. Les accords/avenants de branche ne sont pas inclus. 2.4.5.2. DIVERSITE REPARTITION PAR SEXE AU SEIN DE L’ENCADREMENT SUPERIEUR 2024 En nombre de personnes physiques En % RéparƟƟon dans le Top Management 11 100,00% Femmes 2 18,18% Hommes 9 81,82% Autres - - Non déclarés - - Sont comptabilisés dans le Top Management : Directeurs, Directeurs Généraux Adjoints et Directeur Général de la Caisse Régionale Alpes Provence. 168 REPARTITION PAR AGE PARMI SES SALARIES (EN ETP) 2024 Moins de 30 ans, dont : 262,38 < 25 ans 58,00 25-30 ans 204,38 Entre 30 et 50 ans, dont : 1 292,04 30 - 35 ans 257,45 35 - 40 ans 373,20 40 - 45 ans 383,32 45 - 50 ans 278,07 Plus de 50 ans, dont : 558,54 50 - 55 ans 288,29 55 - 60 ans 179,79 60 - 65 ans 84,66 > 65 ans 5,80 Non communiqué : - Total 2 112,96 Age moyen 42,61 Ce tableau couvre, pour chaque tranche d’âge, tous les salariés (acƟfs et inacƟfs) en CDI et CDD, exprimés en Equivalent Temps Plein (ETP) au 31/12/2024. Pour l’âge moyen, les calculs sont eﬀectués sur la base de personnes physiques. Les collaborateurs de 50 ans sont intégrés dans la catégorie des « 50 – 55 ans ». Pour l’Age, la formule de calcul uƟlisée est : (Date de référence - Date de naissance) / 365.25 (la date de référence étant le dernier jour du mois). Pour l’Age moyen, la formule de calcul uƟlisée est : (Âge au dernier jour du mois * Nombre de personnes de cet âge) / EﬀecƟf total. INDICATEURS LIES A L’INTERNATIONAL 2024 EﬀecƟfs par zone géographique 2 112,96 Europe occidentale 2 112,96 Proche et Moyen-Orient - Asie - Océanie - Afrique - Europe Orientale - Amérique du Nord - Amérique centrale et du Sud - Ce tableau couvre, pour chaque zone géographique, les salariés acƟfs en CDI et CDD, exprimés en Equivalent Temps Plein (ETP) au 31/12/2024. L’ensemble des eﬀecƟfs de la Caisse Régionale Alpes Provence sont situés en France (Europe Occidentale). 169 INDICATEURS DU PLAN JEUNESSE 2024 Nombre total de jeunes accueillis 237 * Indicateur suivi dans le cadre du PMT Cet indicateur comptabilise le nombre de jeunes de moins de 30 ans au 31/12/2024 (date de naissance supérieure au 01/01/1995) accueillis en contrats hors CDI (alternants, stagiaires, CIFRE, VIE, auxiliaires de vacances, et CDD). Le chiﬀre est exprimé en personnes physiques. La formule de calcul uƟlisée est : eﬀecƟfs jeunes à ﬁn janvier 2024 + entrées entre février et ﬁn décembre 2024. 2.4.5.3. SALAIRES DECENTS SALARIES AYANT UN SALAIRE AU-DESSUS DU SALAIRE DECENT DE CHAQUE PAYS 2024 Pourcentage de salariés ayant un salaire au-dessus du salaire décent de chaque pays 100,00% Pourcentage de salariés acƟfs ayant un salaire au-dessus du salaire décent de chaque pays 100,00% * comprend les salariés acƟfs et inacƟfs (arrêts de longue durée, année sabbaƟque etc.) liés par un contrat de travail Ce tableau couvre tous les salariés (acƟfs et inacƟfs) en CDI et CDD, exprimés en personnes physiques au 31/12/2024. DéﬁniƟons :  Le salaire : il s’agit du salaire brut annuel théorique versé sur l’année  Pour les collaborateurs à temps parƟel ou entrés dans l’enƟté en cours d’année, le salaire brut annuel versé sur l’année a été redressé à 100% (équivalent temps plein).  Le salaire décent : à défaut de déﬁniƟon légale, Le Crédit Agricole. a retenu la déﬁniƟon de Fair Wage Network, organisme externe reconnu internaƟonalement (pour plus d’informaƟons sur le salaire décent, se référer à la poliƟque Performance & RémunéraƟons de ce rapport). Le salaire décent retenu correspond au salaire décent pour une famille de 2 adultes et un nombre d’enfants qui correspond au taux de fécondité du pays, ajusté au nombre de travailleurs dans le ménage. 170 SALARIES NE PERCEVANT PAS UN SALAIRE DECENT CONFORMEMENT AUX INDICES DE REFERENCE APPLICABLES 2024 En personnes physiques En % des eﬀecƟfs du pays Égypte - - Espagne - - France - - Hong Kong - - Irlande - - Maurice - - Monaco - - Pays-Bas - - Pologne - - Royaume-Uni - - Russie - - Singapour - - Ukraine - - Total - - Ce tableau exprime le taux de salariés percevant un salaire en-dessous du seuil déﬁni par l’organisme Fair Wage Network. Voir explicaƟons indiquées ci-dessus. 2.4.5.4. HANDICAP SALARIES EN SITUATION DE HANDICAP 2024 Salariés en situaƟon de handicap 7,14% Cet indicateur couvre tous les salariés (acƟfs et inacƟfs) en CDI et CDD en France, exprimés en personnes physiques au 31/12/2024. 2.4.5.5. INDICATEURS DE LA FORMATION ET DU DEVELOPPEMENT DES COMPETENCES EVALUATION DES PERFORMANCES ET DEVELOPPEMENT DE CARRIERES 2024 Part des salariés parƟcipant à des évaluaƟons régulières de leurs performances et du développement de leur carrière (en %) En % Femmes 94,30% Hommes 94,51% 171 Autres - Non déclarés - Part des salariés acƟfs parƟcipant à des évaluaƟons régulières de leurs performances et du développement de leur carrière (en %) En % Femmes 96,06% Hommes 95,53% Autres - Non déclarés - * comprend les salariés acƟfs et inacƟfs (arrêts de longue durée, année sabbaƟque etc.) liés par un contrat de travail Ce tableau couvre tous les salariés (acƟfs et inacƟfs) en CDI et CDD, exprimé en personnes physiques au 31/12/2024. Tous les types d’entreƟens réalisés dans l’année civile sont pris en compte : entreƟens annuels d’évaluaƟon, entreƟens professionnels (à 2 ans et à 6 ans), entreƟens de gesƟon. TEMPS DE FORMATION 2024 Nombre moyen d'heures de formaƟon par collaborateur, dont : 40,43 Femmes 40,41 Hommes 40,47 Autres - Non déclarés - Nombre total d'heures de formaƟon 85 717 Ce tableau couvre tous les salariés (acƟfs et inacƟfs) en CDI et CDD, exprimés en personnes physiques au 31/12/2024. La formaƟon comprend les formaƟons en présenƟel, en e-learning et les formaƟons règlementaires. Dès lors qu'une acƟon cumule les deux critères suivants, elle est comptabilisée en tant qu'acƟon de formaƟon : un objecƟf de compétence clairement idenƟﬁé et une traçabilité minimale (réelle ou forfaitaire). PROMOTIONS EN FRANCE 2024 Total % Total promoƟons France 181 100,00% Dont femmes 120 66,30% Dont hommes 61 33,70% Ce tableau couvre les salariés acƟfs en CDI en France, exprimés en personnes physiques au 31/12/2024. À noter que les salariés ayant quiƩé l’entreprise au cours de l’année mais ayant eu une promoƟon sont inclus : il s’agit d’une comptabilisaƟon du nombre de promoƟons et non pas du nombre de promus, un collaborateur pouvant être promu plusieurs fois dans l’année. 172 Les promoƟons des eﬀecƟfs en CDI acƟfs en nombre de personnes au cours de l’année sont les promoƟons entraînant un changement de classiﬁcaƟon. Pour la convenƟon collecƟve naƟonale des Caisses régionales du Crédit Agricole, les promoƟons sont des changements de posiƟon ascendants (PCE = PosiƟon de ClassiﬁcaƟon de l’Emploi). RECRUTEMENTS ET MOBILITES 2024 Femmes Hommes Autres Non- déclarés Total (PP) Total (%) Recrutements en CDI 79 58 - - 137 100,00% Dont recrutements externes 68 45 - - 113 82,48% Dont recrutements faisant suite à un contrat précédent dans le Groupe (CDD, alternance, stage etc.) 11 13 - - 24 17,52% Dont moins de 30 ans 39 34 - - 73 53,28% Dont entre 30 et 50 ans 36 21 - - 57 41,61% Dont plus de 50 ans 4 3 - - 7 5,11% Dont âge non communiqué - - - - - - Dont recrutements en France 79 58 - - 137 100,00% Dont recrutements hors France - - - - - - Mobilités internes en CDI (inter et intra enƟtés) 261 180 - - 441 100,00% Ce tableau couvre les salariés acƟfs en CDI, exprimés en personnes physiques au 31/12/2024. DéﬁniƟons :  Recrutements en CDI : il s'agit des recrutements externes directs d’eﬀecƟfs en CDI et des consolidaƟons de stagiaires, alternants, auxiliaires de vacances, VIE, CIFRE, CDD en CDI = eﬀecƟfs stagiaires, alternants, auxiliaires de vacances, VIE, CIFRE, CDD dont le contrat est converƟ en CDI au cours de l’année. CeƩe conversion doit avoir lieu dans les 3 mois qui suivent la ﬁn de leur contrat de stage, d’alternance, d’auxiliaire de vacances, VIE, CIFRE, CDD, si elle concerne la même enƟté que celle de leur précédent contrat.  Mobilités en CDI : il s'agit des mobilités intra et inter-enƟtés : o Mobilités intra-enƟté : changement d'emploi et/ou d'aﬀectaƟon au sein de la même enƟté (hors réorganisaƟon, hors modiﬁcaƟon administraƟve, hors changement de référenƟel emploi, hors déménagement...) o Mobilité inter-enƟtés au sein du Groupe Crédit Agricole THEMES DE FORMATION 2024 Total heures % Dont France Dont internaƟonal FormaƟons Hard Skills 3 008 3,42% 3 008 - FormaƟons SoŌ Skills 15 032 17,09% 15 032 - 173 FormaƟons Réglementaires 64 409 73,24% 64 409 - FormaƟons RSE & Développement durable 5 499 6,25% 5 499 - Ce tableau couvre tous les salariés (acƟfs et inacƟfs) en CDI et CDD, exprimés en personnes physiques au 31/12/2024. Les formaƟons Hard Skills regroupent toutes les formaƟons méƟer ; les formaƟons SoŌ Skills regroupent les formaƟons relaƟves à l’eﬃcacité et le développement personnel ; les formaƟons réglementaires regroupent toutes les formaƟons obligatoires liées aux méƟers, mais également à l’éthique, à la luƩe contre le blanchiment d’argent et le ﬁnancement du terrorisme etc. Enﬁn, les formaƟons de RSE & Développement durable regroupent toutes les formaƟons suivies par les méƟers dans ces domaines. FormaƟons détaillées dans la parƟe : « FormaƟons - Accompagner le Projet Sociétal du Groupe » 2.4.5.6. INDICATEURS DE SANTE ET DE SECURITE COUVERTURE DU SYSTEME DE GESTION DE LA SANTE ET DE LA SECURITE, INCIDENTS LIES AUX ACCIDENTS DU TRAVAIL ET PROBLEMES DE SANTE DU PERSONNEL 2024 Part des eﬀecƟfs couverts par le système de gesƟon de la santé et de la sécurité (en %) 100,00% Nombre de décès dus à des accidents ou maladies professionnels (salariés) - Nombre d’accidents du travail 45,00 Taux de fréquence : Nombre d'accidents de travail pour 1000000 d'heures travaillées 13,81 Nombre de cas de maladies professionnelles - Nombre de jours d'absences pour accidents du travail et maladies professionnelles 1 353,00 Taux de gravité : Nombre de journées perdues en raison d'accidents de travail et de maladies professionnelles pour 1000 heures travaillées 0,42 Ce tableau couvre tous les salariés (acƟfs et inacƟfs) en CDI et CDD, exprimé en personnes physiques au 31/12/2024. DéﬁniƟons :  Jours d'absences : en jours ouvrables. Le nombre de jours perdus est comptabilisé en y incluant les premier et dernier jours complets d’absence. Il convient de tenir compte des jours calendaires. Les jours pendant lesquels la personne concernée n’est pas censée travailler (par exemple : week-ends, jours fériés) ne sont donc pas considérés comme des jours perdus.  Accidents de travail rejetés par la MSA / Sécurité sociale : si l’accident de travail a été rejeté par la MSA / Sécurité sociale et qu’il n’y a pas de recours, celui-ci n’est pas inclus dans les staƟsƟques. En revanche, si la MSA / Sécurité sociale ne s’est pas encore prononcée ou bien si la décision de rejet de la MSA / Sécurité 174 sociale est contestée, l’accident de travail est inclus dans les staƟsƟques car celui-ci a ﬁnalement bien été déclaré. ABSENTEISME 2024 Taux d'absentéisme maladie 5,27% Taux d'absentéisme accident 0,19% Taux d'absentéisme Maternité, paternité, allaitement 1,60% Taux d'absentéisme congé autorisé 2,07% Taux d'absentéisme autres 1,49% Taux d'absentéisme global 10,62% Taux d'absentéisme hors maternité, paternité, allaitement 9,02% Ce tableau couvre tous les salariés (acƟfs et inacƟfs) en CDI et CDD, exprimé en personnes physiques au 31/12/2024. 2.4.5.7. INDICATEURS DE REMUNERATION ECART DE REMUNERATION ENTRE LES FEMMES ET LES HOMMES 2024 Ecart de rémunéraƟon entre les hommes et les femmes 14,13% Ce tableau couvre tous les salariés (acƟfs et inacƟfs) en CDI et CDD (y compris les dirigeants mandataires sociaux, hors administrateurs), au 31/12/2024. L’indicateur est exprimé en pourcentage d’écart. Les rémunéraƟons prises en compte dans ce calcul sont la rémunéraƟon ﬁxe annuelle (RFA), la rémunéraƟon variable individuelle (RVI) et la rémunéraƟon variable collecƟve (RVC), ainsi que les primes récurrentes. Pour les collaborateurs à temps parƟel, le salaire brut annuel versé sur l’année a été redressé à 100% (équivalent temps plein). La formule de calcul uƟlisée est : (Niveau moyen de rémunéraƟon annuel brut des salariés hommes – niveau moyen de rémunéraƟon annuel brut des salariés femmes) / Niveau moyen de rémunéraƟon annuel brut des salariés hommes * 100 DéﬁniƟons :  RémunéraƟon Fixe Annuelle (RFA) : il s’agit du salaire brut annuel théorique versé sur l’année.  RémunéraƟon Variable CollecƟve (RVC) : correspond aux rémunéraƟons variables collecƟves (parƟcipaƟon, intéressement, abondement) versées sur l’année au Ɵtre de l’année précédente par les collaborateurs présents en ﬁn de période  RémunéraƟon Variable individuelle (RVI) : correspond aux rémunéraƟons liées à la performance individuelle du collaborateur telle que les bonus, les commissions sur ventes ou autres éléments variables sur objecƟfs 175 ECART DE SALAIRE ENTRE LA MEDIANE ET LE SALAIRE LE PLUS ELEVE 2024 RaƟo entre le salaire annuel de la personne la mieux payée et la médiane de salaires des autres salariés 7,46 * la rémunéraƟon totale annuelle médiane de tous les salariés exclue la personne la mieux rémunérée Cet indicateur couvre tous les salariés (acƟfs et inacƟfs) en CDI et CDD (y compris les dirigeants mandataires sociaux, hors administrateurs), au 31/12/2024. L’indicateur est exprimé en raƟo d’écart. Les rémunéraƟons prises en compte dans ce calcul sont la rémunéraƟon ﬁxe annuelle (RFA), la rémunéraƟon variable individuelle (RVI) et la rémunéraƟon variable collecƟve (RVC). Pour les collaborateurs à temps parƟel, le salaire brut annuel versé sur l’année a été redressé à 100% (équivalent temps plein). La formule de calcul uƟlisée est : (salaire ﬁxe brut + variable individuel + variable collecƟf de la personne la mieux payée) / rémunéraƟon annuelle totale médiane (RFA+RVI+RVC) de tous les salariés (CDI, CDD, hors dirigeants mandataires sociaux, à l’exclusion de la personne la mieux rémunérée). 2.4.5.8. CAS, PLAINTES ET IMPACTS GRAVES EN MATIERE DE DROITS DE L’HOMME INCIDENTS ET SANCTIONS LIES AU TRAVAIL EN MATIERE DE DROITS DE L’HOMME AU SEIN DES EFFECTIFS 2024 Nombre total d’incidents de discriminaƟon et harcèlement signalés (avérés ou non) 5 Nombre de plaintes et réclamaƟons déposées concernant les condiƟons de travail, l'égalité de traitement et l'égalité des chances pour tous ainsi que les autres droits liés au travail, à l'exclusion des incidents de discriminaƟon et harcèlement - Par l’intermédiaire de canaux permeƩant aux eﬀecƟfs de l’entreprise de faire part de leurs préoccupaƟons / réclamaƟons : - Auprès des points de contact naƟonaux pour les principes directeurs de l’OCDE à l’intenƟon des entreprises mulƟnaƟonales : - Montant total des amendes, pénalités et indemnisaƟons versées suite à des dommages résultant des plaintes et réclamaƟons décrits ci-dessus - Dont montant lié à des incidents survenus en 2024 - Rapprochement avec le montant le plus perƟnent présenté dans les états ﬁnanciers (Charges Générales d’ExploitaƟon des "Notes annexes aux états ﬁnanciers" du Chapitre 6 de DEU relaƟf aux Comptes Consolidés) - Nombre d’incidents graves recensés en maƟère de droits de l’homme aﬀectant les eﬀecƟfs de l’entreprise - 176 Dont nombre de cas de non-respect des principes directeurs des NaƟons unies relaƟfs aux entreprises et aux droits de l’homme, de la déclaraƟon de l’OIT relaƟve aux principes et droits fondamentaux au travail ou des principes directeurs de l’OCDE à l’i - Montant total des amendes, pénalités et indemnités versées pour les problèmes et incidents graves en maƟère de droits de l'homme - Dont montant lié à des incidents survenus en 2024 - Rapprochement avec le montant le plus perƟnent présenté dans les états ﬁnanciers (Charges Générales d’ExploitaƟon des "Notes annexes aux états ﬁnanciers" du Chapitre 6 de DEU relaƟf aux Comptes Consolidés) - Seuls les incidents et plaintes ayant donné lieu à une enquête sont remontés dans ce tableau, via des sources mulƟples (ouƟl dédié, contenƟeux, référents dédiés, DRH etc.). A défaut d’enquête, les cas ne sont pas menƟonnés. Concernant les montants, seuls les montants des dossiers terminés de façon déﬁniƟve sont menƟonnés ici, selon le calcul suivant : montant net + charges sociales. Les montants à déclarer sont hors dossiers faisant l'objet d'une transacƟon, sauf si l’indemnité transacƟonnelle vise à réparer des faits de harcèlement/ou le non-respect de nos obligaƟons en maƟère de condiƟons de travail, l'égalité de traitement et l'égalité des chances pour tous ainsi que les autres droits liés au travail. Il peut s’agir de transacƟons conclues après la rupture du contrat de travail ou pendant l’exécuƟon du contrat de travail DéﬁniƟon d’« incidents graves recensés » : cas de discriminaƟon, de harcèlement ou d’aƩeinte(s) aux droits de l’homme (travail forcé, traite des êtres humains ou travail des enfants par exemple). Sont désignées les procédures judiciaires, les plaintes formelles ou les allégaƟons graves qui concernent les eﬀecƟfs de l’entreprise (CDI, CDD et stagiaires, hors prestataires/achats) et dont l’entreprise ne conteste pas les circonstances par quelque voie que ce soit (communiqué de presse, contenƟeux, etc.). Les cas sont entendus comme ayant un impact fort en termes d’image/risque de réputaƟon pour l’enƟté, et qui pourraient comme pouvant provenir d’une source externe (tel que par ex : rapports publics, arƟcles de presse, émissions de TV, plainte déposée par une associaƟon de défense des droits à l’encontre de l’enƟté…). 2.5. CONSOMMATEURS ET UTILISATEURS FINAUX 2.5.1. STRATEGIE Au cœur du modèle du groupe Crédit Agricole depuis sa créaƟon, l’uƟlité et l’universalité se révèlent aujourd’hui des valeurs essenƟelles dans un contexte de changements sociétaux profonds et générateurs d’incerƟtudes qui nécessitent l’accompagnement et l’inclusion de tous. Les clients de la Caisse Régionale Alpes Provence désignent notamment les parƟculiers, les professionnels, les entrepreneurs, les entreprises, les associaƟons et les collecƟvités. Ils se réparƟssent en diverses catégories dont des personnes plus vulnérables, telles que les clients ﬁnancièrement fragiles, les jeunes ou encore les personnes âgées. Les produits et services proposés reﬂètent la diversité des besoins de ceƩe clientèle variée. CeƩe secƟon aborde deux thémaƟques principales : l’accessibilité des oﬀres auprès de tous les clients et la protecƟon des clients et de leurs données. 177 L’uƟlité sociétale, qui a présidé l’émergence de Crédit Agricole en tant qu’insƟtuƟon ﬁnancière majeure, a rencontré un écho parƟculier ces dernières années. Que ce soit à travers l’accompagnement de tous les clients pendant la crise sanitaire ou dans le contexte incertain lié à l’inﬂaƟon, la Caisse Régionale Alpes Provence se Ɵent aux côtés de ses clients pour les soutenir à chaque étape de leur vie. Dans le même temps, l’universalité de Crédit Agricole, fondée sur ses valeurs coopéraƟves et mutualistes, l’amène à être au service de tous, dans tous les territoires, pour répondre à l’ensemble des préoccupaƟons ﬁnancières de ses clients et ce, à travers tous les canaux. En conséquence, le Groupe, à travers l’ensemble de ses ﬁliales, décline l’ensemble des oﬀres sur l’ensemble de ses segments de clientèles aﬁn que tous les acteurs de l’économie et des territoires soient accompagnés et soutenus dans les transformaƟons en cours et à venir. CeƩe conjugaison d’uƟlité sociétale et d’universalité trouve son expression dans la stratégie sociale adoptée par la Caisse Régionale Alpes Provence à l’égard de ses clients : 1. proposer une gamme d’oﬀres qui n’exclut aucun client pour favoriser l'inclusion sociale à travers des produits accessibles à tous quelle que soit sa situaƟon ﬁnancière, un engagement renouvelé en faveur des jeunes et des populaƟons fragiles ainsi qu’une poliƟque de prévenƟon des assurés ; 2. réduire les inégalités sociales via l’arrangement d’obligaƟons sociales (social bonds) et l’invesƟssement dans le logement social, l’accompagnement des acteurs à impact issus de l’économie sociale et solidaire et la promoƟon d’iniƟaƟves à enjeu sociétal. L’accessibilité des oﬀres fait parƟe intégrante de la stratégie du Groupe et donc de la Caisse Régionale Alpes Provence et s’inscrit dans l’engagement numéro 4 du Projet Sociétal. En parallèle, la Caisse Régionale Alpes Provence s’aƩache à protéger ses clients et leurs intérêts légiƟmes au travers d’une relaƟon transparente et loyale et d’un conseil centré sur le besoin et la saƟsfacƟon client. La direcƟon de la Conformité décline ces ambiƟons au travers de la démarche « Smart Compliance for Society » intégrant la ProtecƟon de la Clientèle. Dans ce cadre, les diﬀérentes acƟons mises en œuvre s’organisent autour des quatre piliers suivants : 1. la qualité des oﬀres qui traduit l’engagement de la Caisse Régionale Alpes Provence, en maƟère de gouvernance produits à chaque étape de la vie des oﬀres commercialisées ; 2. la loyauté envers les clients qui a pour ambiƟon de délivrer un conseil loyal à tous les clients avec une aƩenƟon parƟculière sur les plus vulnérables ; 3. la transparence des informaƟons pour les rendre accessibles au plus grand nombre et pour permeƩre aux clients de prendre leurs décisions de façon éclairée ; 4. l’écoute client matérialisée par un disposiƟf de gesƟon des réclamaƟons au cœur de nos processus d’amélioraƟon conƟnue. La Caisse Régionale Alpes Provence poursuit l’objecƟf de contribuer à protéger les données personnelles des parƟes prenantes notamment en se conformant à la RGPD. Plus parƟculièrement pour ses clients, la Caisse Régionale Alpes Provence s’est dotée d’un cadre éthique complémentaire en adoptant une Charte des données personnelles. Elle s’arƟcule autour des cinq engagements ci-dessous :  Ne pas vendre les données personnelles de ses clients  UƟliser les données des données clients que les clients lui conﬁent dans leur intérêt  Être totalement transparents avec les clients sur l’uƟlisaƟon de leurs données personnelles 178  Laisser aux clients la maîtrise sur leurs données et sur l’uƟlisaƟon qui en est faite  Toujours donner la priorité à la sécurisaƟon des données personnelles qui lui sont conﬁées. En parƟculier concernant la transparence des traitements de données personnelles, (qui est l’un des principes fondamentaux du RGPD) :  Les enƟtés du Groupe Crédit Agricole, intégrant la Caisse Régionale Alpes Provence, diﬀusent à l’intenƟon de leurs clients, leurs prospects et l’ensemble de leurs relaƟons d’aﬀaire des PoliƟques de ProtecƟon des Données personnelles. Les parƟes prenantes peuvent trouver dans ces poliƟques des informaƟons détaillant notamment les ﬁnalités de traitement, les bases légales sur lesquelles se fondent ces traitements, leurs durées de conservaƟon ou encore les desƟnataires. Les PoliƟques de ProtecƟon des données personnelles sont régulièrement mises à jour.  Les enƟtés du Groupe Crédit Agricole employeurs, intégrant la Caisse Régionale Alpes Provence, informent leurs collaborateurs au travers de la charte de protecƟon des données personnelles des collaborateurs du Groupe Crédit Agricole. La descripƟon des traitements étant personnalisée par chaque enƟté.  Le Groupe Crédit Agricole diﬀuse également sur son site de recrutement une charte de protecƟon des données personnelles à l’intenƟon des candidats à un emploi. 2.5.1.1. INTERETS ET POINTS DE VUE DES PARTIES PRENANTES La Caisse Régionale Alpes Provence Ɵent compte des intérêts et points de vue de ses clients au travers de plusieurs disposiƟfs :  Indice de RecommandaƟon Client (IRC) : des enquêtes de saƟsfacƟon au ﬁl de l’eau sur l’ensemble de nos marchés, visant à renforcer l’excellence relaƟonnelle en idenƟﬁant les principaux irritants  DisposiƟf « Voix Du Client » au sein de Predica, ﬁliale de Crédit Agricole Assurance, ayant pour vocaƟon d’idenƟﬁer les irritants pour améliorer leur process ;  DisposiƟf d’amélioraƟon conƟnu : détecter et traiter les principaux moƟfs d’insaƟsfacƟon aﬁn de simpliﬁer et adapter nos process aux besoins clients  Traitement des réclamaƟons : chaque client peut nous signaler via notre formulaire en ligne une diﬃculté une insaƟsfacƟon ou un désaccord, auquel nous apportons une aƩenƟon parƟculière pour résoudre la situaƟon rencontrée  DisposiƟf de proacƟvité et de fréquence de contact régulier aﬁn de maintenir une proximité humaine et digitale avec nos clients ;  Des administrateurs de Caisses locales, réparƟs sur tout le territoire de la Caisse Régionale Alpes Provence, portent leurs aƩentes au sein des instances du Groupe et garanƟssent la bonne connaissance et la prise en compte des besoins des clients. Ces disposiƟfs s’appliquent sur un échanƟllon de clients représentaƟfs de tous les marchés (parƟculiers, patrimoniaux, professionnels, agricoles et entreprise). Ces disposiƟfs confèrent l’IRC et l’eﬃcacité commerciale de chaque banque, et servent ainsi également à évaluer l’eﬃcacité de la relaƟon client et à l’améliorer. 179 2.5.1.2. IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES MATERIELS ET INTERACTION AVEC LA STRATEGIE ET LE MODELE ECONOMIQUE IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES SIGNIFICATIFS REELS ET POTENTIELS LIES AUX CONSOMMATEURS ET UTILISATEURS FINAUX DescripƟon des IRO PosiƟonnement dans la chaîne de valeur Accessibilité des oﬀres Impacts posiƟfs  Impact posiƟf sur les personnes fragilisées économiquement et en situaƟon de handicap grâce à l'accessibilité et l'inclusion des oﬀres Chaîne de valeur aval  ProtecƟon des clients via des produits et services adaptés à leurs besoins Chaîne de valeur aval Impact négaƟf  Impact négaƟf ponctuel sur certaines catégories de clients en cas d'exclusion et précarité ﬁnancière à cause du manque de transparence et de lisibilité des oﬀres Chaîne de valeur aval Risques  Risque réglementaire lié à l'adéquaƟon insuﬃsante des produits et services aux besoins et à la situaƟon du client (inclusion bancaire, gouvernance produit) Chaîne de valeur aval  Risque réputaƟonnel en cas de communicaƟon trompeuse liée aux sujets environnementaux et sociaux Chaîne de valeur aval Opportunité  Renforcement de l'image et de la réputaƟon grâce à un engagement et posiƟonnement fort sur les sujets ESG Chaîne de valeur aval Cybersécurité et luƩe contre la cybercriminalité Impact négaƟf  Impact négaƟf sur le bien être des clients en cas de cyberaƩaque Chaîne de valeur aval Risque  Risque ﬁnancier à la suite d’une incapacité de fournir les services essenƟels et coût opéraƟonnel de remédiaƟon associé Chaîne de valeur aval 180 ProtecƟon de la clientèle Impact posiƟf  Impact posiƟf sur la société lié à l'adéquaƟon des produits et services aux besoins et à la situaƟon du client (inclusion bancaire, gouvernance produit) parƟcipant à la cohésion sociale Chaîne de valeur aval Risque  Risque réglementaire lié à l'adéquaƟon insuﬃsante des produits et services aux besoins et à la situaƟon du client (inclusion bancaire, gouvernance produit) Chaîne de valeur aval ProtecƟon des données personnelles Risques  Risque de réputaƟon en cas de fuites, vols ou uƟlisaƟon inappropriée de données personnelles Chaîne de valeur aval  Risque réglementaire lié au non-respect des réglementaƟons de protecƟon des données personnelles Chaîne de valeur aval Ces impacts, risques et opportunités sont liés au modèle d’aﬀaires de la Caisse Régionale Alpes Provence à travers notamment :  La nécessité pour la Caisse Régionale Alpes Provence d’assurer pleinement son rôle mutualiste en rendant accessible ses oﬀres aux personnes les plus fragilisées ;  L’avantage concurrenƟel que représente l’amélioraƟon de l’image de la Caisse Régionale Alpes Provence sur les enjeux sociaux ;  L’obligaƟon légale de protéger les clients et leurs données personnelles. Dépendances vis-à-vis des clients concernés par l’impact négaƟf :  En tant qu’enƟté mutualiste et coopéraƟve, la prise en compte du risque d'exclusion des clients vulnérables par manque de lisibilité ou inadaptaƟon des oﬀres est un enjeu majeur pour la Caisse Régionale Alpes Provence. Plusieurs dizaines de milliers de clients pourraient être concernés, une aƩenƟon parƟculière est donc portée sur les oﬀres d’entrée de gamme en lien avec la stratégie de la Caisse Régionale Alpes Provence et les réglementaƟons existantes. Toute l’acƟvité de proposiƟon de services aux consommateurs peut entrainer des impacts posiƟfs matériels. Comme son nom l’indique, l’impact négaƟf lié à l’accessibilité des oﬀres est un impact ponctuel qui découle d’une relaƟon d’aﬀaire avec une populaƟon spéciﬁque. En ce qui concerne l’impact négaƟf lié à la cybersécurité, il s’agit d’un impact qui concerne potenƟellement toutes les entreprises du secteur. 181 CHAMPS D'APPLICATION Pour la secƟon 3.2.2.1 « Proposer une gamme d’oﬀres qui n’exclut aucun client et renforcer la cohésion sociale » : EnƟté concernée  Caisse Régionale Alpes Provence ParƟes prenantes aﬀectées [SBM3- 10-a-I]  Clients parƟculiers  Clients professionnels  Clients entreprises  Clients agriculteurs Portée géographique  France Exclusion N/A Précisions supplémentaires  Pour évaluer l’impact négaƟf, l’entreprise s’est appuyée sur les rapports de l’Observatoire de l’inclusion bancaire (OIB) relaƟfs au risque d’exclusion ﬁnancière de personnes en situaƟon de fragilité, et sur la Charte d'inclusion bancaire et de prévenƟon du surendeƩement  Les clients en situaƟon de fragilité ﬁnancière font l’objet d’une aƩenƟon parƟculière quant à l’accès aux services bancaires essenƟels (voir parƟe 3.4.2.1.1. Proposer une gamme d’oﬀres qui n’exclut aucun client - Le souƟen aux populaƟons fragiles et la luƩe contre le surendeƩement) Pour la secƟon « 3.2.2.2. Cybersécurité et luƩe contre la cybercriminalité », les informaƟons relaƟves au champ d’applicaƟon sont présentes dans la parƟe dédiée. SecƟon 3.4.2.1.2 ProtecƟon de la clientèle et des données personnelles : EnƟtés concernées  Groupe Crédit Agricole dont la Caisse Régionale Alpes Provence ParƟes prenantes aﬀectées  Collaborateurs du Groupe Crédit Agricole  Clients Portée géographique  France Exclusion N/A Précisions supplémentaires  Le cadre règlementaire relaƟf à la protecƟon de la clientèle et à la protecƟon des données personnelles est décliné par le Groupe au sein de poliƟques qui s’appliquent à l’ensemble des ﬁliales de Crédit Agricoles S.A. et aux Caisses Régionales du Crédit Agricole.  La poliƟque protecƟon des clients s’applique aux éléments « Financement », « InvesƟssement » et « Assurance » de la chaine de valeur, sur la parƟe Aval elle concerne les clients.  La poliƟque protecƟon des données personnelles à l’ensemble de la chaîne de valeur, en aval elle concerne les clients, collaborateurs et fournisseurs. 182  Les collaborateurs du Groupe Crédit Agricole sont directement concernés par le disposiƟf. De façon indirecte, la chaîne avale est concernée, ainsi que la société civile. CADRES ET REFERENCES La stratégie sociale de la Caisse Régionale Alpes Provence s’insère dans le respect des cadres normaƟfs suivants :  Principes directeurs des NaƟons unies relaƟfs aux entreprises et aux droits de l’Homme ;  DéclaraƟon de l’OIT relaƟve aux principes et droits fondamentaux au travail ;  Principes directeurs de l’OCDE. A travers ses oﬀres à desƟnaƟon de la clientèle fragile et la mise à disposiƟon d’oﬀres d’entrée de gamme, la Caisse Régionale Alpes Provence répond ainsi à plusieurs droits fondamentaux évoqués dans les documents précités tels que le droit à la santé et le droit à un niveau de vie suﬃsant. Pour protéger ses clients, le Groupe incluant la Caisse Régionale Alpes Provence, respecte plusieurs cadres, qu’ils soient réglementaires ou internes :  Cadre réglementaire : Les obligaƟons législaƟves, réglementaires et professionnelles relaƟves à la ProtecƟon de la Clientèle sont réparƟes sur les quatre piliers (Qualité des oﬀres, Transparence, Loyauté et Ecoute client). Elles proviennent de règlementaƟons internaƟonales (ex : Dodd Frank Act), européennes (ex : DirecƟves MIF 2, DDA, DSP2…), naƟonales (ex : Droit au compte) ou d’engagements de Place (ex : Clientèles en situaƟon de fragilité ﬁnancière).  Corpus ProtecƟon de la clientèle : Aﬁn de respecter ces obligaƟons relaƟves à la ProtecƟon de la Clientèle, le Groupe s’est doté d’un corpus normaƟf dédié. Ces normes s’appliquent à l’ensemble du Groupe Crédit Agricole sur des sujets comme l’accès à un compte bancaire et le droit au compte, le traitement des opéraƟons de paiement contestées par les clients, l’épargne ﬁnancière et l’assurance ou encore le disposiƟf de réclamaƟons. Elles sont complétées par un socle de contrôles associé à chaque thémaƟque, qui s’applique à l’ensemble du Groupe Crédit Agricole.  Charte Ethique : La Charte Ethique exprime les engagements du Groupe Crédit Agricole pour un comportement animé par ses valeurs et principes d’acƟons vis-à-vis de ses clients. Elle traduit la volonté du Groupe de faire encore plus pour servir au mieux les clients. Concrètement, il s’agit de promouvoir le respect et l’accompagnement du client, la loyauté à son égard ; en l’aidant à prendre ses décisions par la proposiƟon de soluƟons adaptées à son proﬁl et à ses intérêts, tout en l’informant des risques associés.  Rôles et responsabilités : La protecƟon de la clientèle est l’aﬀaire de tous et de chacun comme précisé dans la Charte Ethique du Groupe. Cela implique le respect par chaque collaborateur et dirigeant des règles et principes relaƟfs à la protecƟon de la clientèle et la vigilance dans ses décisions et acƟons du quoƟdien. En maƟère de protecƟon des données personnelles, le Groupe respecte plusieurs cadres, qu’ils soient réglementaires ou internes :  Cadre règlementaire : le Groupe Crédit Agricole applique le Règlement européen sur la protecƟon des données personnelles (RGPD), qui est entré en vigueur en 2018. 183  Mise en œuvre : Pour s’assurer du respect des droits et des libertés des personnes dont les données personnelles sont traitées, le Groupe Crédit Agricole s’appuie sur un disposiƟf composé des quatre piliers suivants : "Gouvernance", "Corpus normaƟf", "FormaƟon" et "Contrôle".  Rôles et responsabilités : Le pilotage de ce disposiƟf est assuré par les Délégués à la ProtecƟon des Données nommés au sein de chaque enƟté23 qui présentent annuellement un bilan de leur acƟvité au niveau le plus élevé de leur DirecƟon puis le transmeƩent à la DirecƟon de la conformité Groupe. 2.5.2. POLITIQUES ET PLANS D’ACTION 2.5.2.1. ACCESSIBILITE DES OFFRES A travers le Projet Sociétal du Groupe, Crédit Agricole S.A. a mis en place une stratégie sociale visant notamment à (1) proposer une gamme d’oﬀres qui n’exclut aucun client. En outre, le Projet Client contribue à (2) la protecƟon de la clientèle et les données personnelles. Des disposiƟfs en place permeƩent un dialogue avec les clients. Le suivi de la saƟsfacƟon clients est réalisé via l’Indice de RecommandaƟon Client (IRC) et la prise en compte des aƩentes et des préoccupaƟons est réalisée à travers le baromètre RSE. La Caisse Régionale Alpes Provence s’inscrit dans ce contexte en appliquant des poliƟques spéciﬁques pour gérer les impacts, risques et opportunités liés à ces deux composantes [ESRS 2-SBM-3-11 ; ESRS 2-SBM-3-12] : PoliƟque Proposer une gamme d’oﬀres qui n’exclut aucun client S’adapter aux évoluƟons économiques et sociétales tout en garanƟssant au plus grand nombre les services bancaires essenƟels  PoliƟque d’accessibilité des oﬀres Axe transverse de protecƟon des clients ProtecƟon de la clientèle et des données personnelles Protéger les clients et leurs intérêts légiƟmes au travers d’une relaƟon transparente et loyale et contribuer à protéger les données personnelles des parƟes prenantes  PoliƟque ProtecƟon des données personnelles  PoliƟque ProtecƟon de la Clientèle Les plans d’acƟon déployés sur les thémaƟques d’accessibilité des oﬀres et de protecƟon des clients et des données personnelles sont conƟnus et n’ont par conséquent pas de jalon temporel qui marquerait l’arrêt des acƟons entreprises. Ces thémaƟques sont suivies au niveau de la Gouvernance de la Caisse Régionale Alpes Provence. PROPOSER UNE GAMME D’OFFRES QUI N’EXCLUT AUCUN CLIENT ET RENFORCER LA COHESION SOCIALE 23 Lorsque les condiƟons prévues à l’arƟcle 37 du RGPD sont remplies. 184 A travers une oﬀre de produits et services accessibles et inclusifs, la Caisse Régionale Alpes Provence s’aƩache à accompagner les personnes fragilisées économiquement et en situaƟon de handicap. Cela se traduit par cinq principes : 1. L’accès de tous aux oﬀres et services 2. Le souƟen aux populaƟons fragiles et en situaƟon de surendeƩement 3. Un engagement en faveur des populaƟons jeunes 4. La facilitaƟon de l’accès aux soins et au bien-vieillir 5. L’accompagnement des acteurs à impact en faveur de la cohésion sociale L’ACCES DE TOUS AUX OFFRES ET SERVICES Aﬁn d’éviter la mise en précarité de certains clients et de les protéger, la Caisse Régionale Alpes Provence propose des oﬀres simples, claires et transparentes à desƟnaƟon :  Des clients parƟculiers (oﬀres EKO, oﬀre d’assurance inclusive avec la formule EKO dans sa nouvelle gamme auto et MRH, oﬀre mulƟrisques habitaƟon pour les jeunes locataires)  Des clients professionnels (oﬀres EKO Pro et Propulse)  Des clients en situaƟon de handicap (accessibilité des numéros d’appels Clients et des parcours digitaux)  Des assurés (approche complète d’appréhension des risques et d’accompagnement des clients parƟculiers, professionnels, agriculteurs ou entreprises pour développer et/ou préserver leur patrimoine et/ou leur ouƟl de travail/acƟvité lorsqu’il y a lieu). Clients parƟculiers Aﬁn d’éviter la mise en précarité de certains clients et de les protéger, la Caisse Régionale Alpes Provence propose des oﬀres d’entrée de gamme permeƩant aux clients parƟculiers majeurs de bénéﬁcier d’une oﬀre simple, claire et transparente pour maitriser leur budget :  L’oﬀre EKO regroupe l'essenƟel de la banque du quoƟdien pour permeƩre aux clients de maîtriser leur budget, de bénéﬁcier d'une oﬀre claire, simple et transparente avec un compte, une carte, une applicaƟon et une agence pour 2 euros par mois. Au 31/12/2024, 7 454 clients sont équipés de ceƩe oﬀre.  L’oﬀre Ma Banque au QuoƟdien (regroupant les formules EssenƟel, Premium et PresƟge) donne aux clients l’accès à Merci pour l’Info, média qui leur permet d’obtenir des conseils pour la gesƟon du budget, avec des experts à disposiƟon si besoin. En tant que bancassureur universel, la Caisse Régionale Alpes Provence souhaite rendre accessible à tous l’assurance du quoƟdien :  Oﬀre d’assurance inclusive avec la formule EKO, dans sa nouvelle gamme auto et MRH. La formule EKO est accessible à tous les clients et intègre les garanƟes essenƟelles (la protecƟon corporelle du conducteur, jusqu’à 2 millions d’euros, sans seuil d’intervenƟon et étendue à tous les véhicules (assuré, emprunté, en locaƟon, y compris les vélos), la responsabilité civile, la sauvegarde des droits, l’assistance avec une franchise kilométrique de 25 km en cas de panne), un prix aƩracƟf et l’accès à un conseiller ainsi qu’à tous les services en ligne.  Oﬀre mulƟrisques habitaƟon pour les jeunes locataires, desƟnée aux jeunes de 18 à 30 ans, proposée à peƟt prix avec des garanƟes essenƟelles. Au 31/12/2024, 4 500 clients sont équipés. 185  Remboursement de 200€ la 1 ère année sur les assurances auto des jeunes permis (jeunes de moins de 31 ans, moins de 2 ans de permis et sans antécédent d’assurance. Clients professionnels La Caisse Régionale Alpes Provence propose également diﬀérentes oﬀres aﬁn de répondre aux évoluƟons du marché des professionnels :  EKO PRO, une oﬀre simple et accessible pour les clients micro-entrepreneurs permeƩant l’accès à un compte, une carte et l’essenƟel des services des agences pour un tarif peu onéreux. Au 31/12/2024, 749 clients sont équipés.  Propulse, une oﬀre 100 % digitale d’entrée de gamme à desƟnaƟon des micro-entrepreneurs et des entreprises individuelles avec des soluƟons “tout en un” (un compte, une carte, des services de gesƟon) sur abonnement. Clients en situaƟon de handicap Aﬁn d'oﬀrir la meilleure expérience digitale possible, la Caisse Régionale Alpes Provence s’engage à oﬀrir l’accessibilité :  Des numéros de téléphone desƟnés à recueillir l’appel des clients ParƟculiers en vue d’obtenir la bonne exécuƟon d’un contrat ou le traitement d’une réclamaƟon en leur proposant un service de traducƟon simultanée écrite et visuelle, sans surcout.  Des parcours digitaux (web et mobiles) aﬁn de favoriser l’autonomie d’uƟlisaƟon pour tous. Au 31/12/2024, 403 593 clients sont uƟlisateurs des soluƟons digitales de la Caisse Régionale. La prévenƟon pour les assurés La prévenƟon s’inscrit pleinement dans une approche complète d’appréhension des risques et d’accompagnement des clients parƟculiers, professionnels, agriculteurs ou entreprises. Elle a pour ﬁnalité de préserver tant leur patrimoine personnel que de sécuriser leur ouƟl de travail (ou leur acƟvité). Les grands principes d’acƟon reposent sur la prévenƟon pour éviter le risque, la protecƟon pour le réduire et en minimiser l’impact et l’assurance pour en indemniser les conséquences. Aﬁn de limiter la survenue d’accidents ou de sinistres, Crédit Agricole Assurances et la Caisse Régionale Alpes Provence mènent conjointement des acƟons de prévenƟon auprès des clients, complétées de soluƟons d’équipement de protecƟon ou de formaƟons spéciﬁques. La diﬀusion de conseils de prévenƟon s’eﬀectue au travers de plusieurs voies (les contrats, des SMS, des e-mailings et disposiƟfs digitaux, des ateliers, dans les réseaux de proximité ou en partenariat avec les acteurs locaux – collecƟvités – ou naƟonaux ou auprès de sociétaires lors d’Assemblées générales de Caisses locales, etc.). Crédit Agricole Assurances propose également un accompagnement renforcé des clients de la Caisse Régionale Alpes Provence sur certaines thémaƟques : stages gratuits post-permis pour les jeunes conducteurs ; diagnosƟcs personnalisés, par exemple sur les installaƟons électriques pour les marchés spécialisés, de système de télésurveillance contre le vol ou de téléassistance pour les clients seniors ou en situaƟon de fragilité ; accompagnement des clients ayant subi des sinistres récurrents de même nature ; proposiƟon 186 d’oﬀres d’assurance incluant la mise à disposiƟon de services d’assistance uƟles pour les protéger et accompagner les proches en cas de décès, de dépendance, d’invalidité ou d’obsèques. La prévenƟon est un disposiƟf clé de la responsabilité sociétale de la Caisse Régionale Alpes Provence, elle contribue par exemple à sensibiliser les clients sur le recours à des pièces de réemploi plutôt que neuves. Enﬁn, par des conseils et mesures personnalisés aux clients sur les risques climaƟques, la prévenƟon parƟcipe à faire évoluer les comportements de chacun pour faire face et s’adapter au changement climaƟque. LE SOUTIEN AUX POPULATIONS FRAGILES ET LA PREVENTION DU SURENDETTEMENT L’accompagnement de l’ensemble des clients de la Caisse Régionale Alpes Provence se traduit par la luƩe contre le surendeƩement et le souƟen aux populaƟons fragiles à travers :  Des disposiƟfs desƟnés à accompagner les clients en situaƟon de fragilité ﬁnancière (oﬀre Compte à Composer Budget Protégé) ;  Des disposiƟfs de détecƟon précoce d’une potenƟelle fragilité ﬁnancière ; Aﬁn de répondre aux besoins spéciﬁques de ses clients et détecter au plus vite les diﬀérentes situaƟons de fragilité, le Groupe Crédit Agricole, incluant donc la Caisse Régionale Alpes Provence, a refondu et élargi ses critères de détecƟon des situaƟons de fragilité ﬁnancière, à l’occasion de la modiﬁcaƟon de l’arƟcle R. 312-4-3 du Code monétaire et ﬁnancier (décret n° 2020-889 du 20 juillet 2020). Pour le seul critère réglementaire de détecƟon automaƟque laissé à l’appréciaƟon des banques, le ﬂux créditeur mensuel, le Groupe Crédit Agricole a choisi de relever son seuil à 1 664 euros au 1 er octobre 2024 24 , de façon à faire bénéﬁcier à une parƟe bien plus large de sa clientèle du plafonnement des frais bancaires. À côté de ce disposiƟf de détecƟon automaƟque des situaƟons de fragilité ﬁnancière avérée, la Caisse Régionale Alpes Provence renforce son disposiƟf de détecƟon précoce d’une potenƟelle fragilité ﬁnancière de ses clients, aﬁn de permeƩre aux conseillers d’intervenir en amont avec une analyse de la situaƟon ﬁnancière et une proposiƟon d’accompagnement adaptée à leur situaƟon avec notamment un algorithme mis en marché en novembre 2022. Pour les clients en situaƟon de fragilité ﬁnancière, l’oﬀre spéciﬁque Compte à Composer Module Budget Protégé 25 est proposée au prix de 1 euro par mois, allant ainsi au-delà de la demande du législateur (maximum 3 euros par mois). Au 31/12/2024, 3 936 clients de la Caisse Régionale Alpes Provence sont équipés de ceƩe oﬀre. UN ENGAGEMENT RENOUVELE EN FAVEUR DES JEUNES La Caisse Régionale Alpes Provence s’engage auprès des jeunes en leur proposant diﬀérentes oﬀres pour leur permeƩre d’accomplir leurs projets selon leurs besoins :  Les besoins du quoƟdien (Globe-TroƩer, taux du Livret Jeunes boosté à 4%, prêt permis à 1€, Mozaic Projet à 0%, Avance jeunes AcƟfs à 0%) ;  Le logement (assurance habitaƟon dédiée aux jeunes locataires, garanƟe Good loc) ;  Les études (prêt études conﬁance, prêts boniﬁés pour les étudiants d’écoles partenaires) ;  L’emploi (plateforme Youzful) 24 Seuil iniƟalement déﬁni comme la moyenne du SMIC net mensuel 2020 et du revenu médian par ménage (Eurostat), soit 1 535 euros. 25 Pour plus d’informaƟons : hƩps://www.credit-agricole.fr/parƟculier/compte/service-bancaire/budget-protege.html 187 Les besoins du quoƟdien  Globe-TroƩer : une carte de paiement internaƟonale à débit immédiat, des paiements et retraits d’espèces sans frais dans le monde enƟer, un conseiller à disposiƟon et d'autres services associés pour 2 euros par mois. Au 31/12/2024, 9 638 clients sont équipés de ceƩe oﬀre.  Livret Jeunes : aﬁn de sensibiliser nos jeunes clients à l'importance de l'épargne, le taux du Livret Jeunes est boosté à 4% (versus un taux réglementaire minimum à 3%). Au 31/12/2024, 33 959 clients sont équipés.  Financement réglementé : la Caisse Régionale Alpes Provence distribue le prêt permis à 1€ par jour. CeƩe oﬀre permet aux 15-25 ans de bénéﬁcier d'un ﬁnancement jusqu'à 1 200€ pour le ﬁnancement de leur permis.  Mozaic Project : ceƩe oﬀre « coup de pouce » permet aux lycéens, apprenƟs et étudiants de ﬁnancer les frais liés à leur scolarité (matériel informaƟque, ouƟllage d’apprenƟssage, achats de rentrée), mais également à leur installaƟon et usages du quoƟdien (achats d’un deux roues, installaƟon logement, avance de bourse) jusqu’à 1 500€ à 0% et avec des frais de dossier oﬀerts.  Avance Jeunes AcƟfs : il s’agit d’un crédit amorƟssable pouvant aƩeindre 3 000€ à taux 0, dédié aux jeunes acƟfs de 18 à 30 ans détenant une formule « Ma Banque au QuoƟdien » ou « Compte à Composer ». Le logement  Une assurance habitaƟon permeƩant aux jeunes de 18 à 30 ans d’avoir accès à l’essenƟel de l’assurance habitaƟon à travers une oﬀre simple et à prix inclusif de 6 euros par mois. Au 31/12/2024, 5 098 jeunes sont équipés de ceƩe assurance.  La garanƟe Good Loc qui permet à la Caisse Régionale Alpes Provence de se porter cauƟon auprès des propriétaires pour les locaƟons de logements étudiants Les études  Prêt étude Conﬁance : les étudiants sociétaires ﬁdèles (ou en devenir avec la souscripƟon du prêt étudiant) ou enfants de sociétaires ﬁdèles ou enfants de salariés de la Caisse Régionale Alpes Provence sociétaires peuvent bénéﬁcier d’un prêt étudiant pouvant aƩeindre 25 000 € sans garanƟe. Au 31/12/2024, 1 314 étudiants sont équipés.  Prêt boniﬁé pour les étudiants du réseau d’écoles partenaires : La Caisse Régionale a noué de nombreux partenariats avec des écoles et Grandes écoles de son territoire. Cela permet aux étudiants de bénéﬁcier de condiƟons préférenƟelles lors de l’ouverture de leur compte, sur les taux et montants de leurs prêts, et sur leurs équipements bancaires. L’emploi Pour une réponse personnalisée et globale dans l’accompagnement des moments de vie des jeunes sur leurs grandes préoccupaƟons, le Groupe Crédit Agricole, incluant la Caisse Régionale Alpes Provence, a conƟnué à ampliﬁer son engagement sociétal, notamment grâce à sa plateforme extra-bancaire, Youzful 26 créée en 2024. Il s’agit d’un espace digital dédié à l’orientaƟon et à l’emploi des jeunes disponible sur smartphone, comme sur ordinateur, de façon 26 (hƩps://www.youzful-by-ca.fr) 188 gratuite et sans condiƟon d’éligibilité. Sur le territoire, la Caisse Régionale Alpes Provence en fait la promoƟon par le biais de ses conseillers jeunes mais également lors des diﬀérents événements étudiants et de jobdaƟngs auxquels elle parƟcipe. FACILITER L’ACCES AUX SOINS ET AU BIEN VIEILLIR Sujet de préoccupaƟon sociétale majeure en France, le sujet de l’accès aux soins et au bien vieillir est porté par la Caisse Régionale Alpes Provence qui invesƟt diﬀérents domaines pour garanƟr le droit à la santé :  L’accompagnement des professionnels libéraux et professionnels de santé (un responsable de développement des professionnels de santé, oﬀre prêt habitat pour les internes et chefs de clinique, enveloppe de reﬁnancement pour luƩer contre la déserƟﬁcaƟon médicale et favoriser l’installaƟon et la féminisaƟon27, ﬁnancement des projets et moments de vie des professionnels de santé salariés et libéraux)  L’accompagnement des start-ups du territoire en innovaƟon santé ;  Des partenariats historiques et structurants avec des étudiants dans le domaine de la santé (médecine, soins inﬁrmiers, kinésithérapie, pharmacie…) et des oﬀres dédiées au ﬁnancement des projets immobiliers des internes en médecine ;  Le ﬁnancement de Résidences séniors. Le secteur de la santé n’est pas une acƟvité nouvelle pour la Caisse Régionale Alpes Provence. Une organisaƟon spéciﬁque depuis plusieurs années est déployée, avec un poste de responsable développement des professionnels de santé et des performances de bon niveau. Les synergies opèrent déjà avec de belles performances en maƟère de développement sur l’ensemble des marchés parƟculiers, professionnels, entreprises et insƟtuƟonnels. La Caisse Régionale Alpes Provence opère sur un territoire où la santé est une des 6 ﬁlières d’excellence sur laquelle l’entreprise pense pouvoir jouer un rôle plus important. Dans le cadre de son projet d’entreprise, la Caisse Régionale Alpes Provence idenƟﬁe ce secteur comme un axe de développement stratégique. En 2024, plusieurs acƟons ont permis de concréƟser l’engagement de la Caisse Régionale Alpes Provence en faveur des professionnels de santé (de l’étudiant/interne jusqu’à la retraite en passant par les libéraux et les salariés) :  Un responsable de développement des professionnels de santé, une formaƟon IFCAM sur l’acculturaƟon à l’écosystème et en 2023 l’ajout d’un volet sur comment pitcher et animer la santé sur le territoire ;  une oﬀre prêt habitat pour les internes et chefs de clinique en santé ;  des enveloppes de reﬁnancement en partenariat avec la Banque européenne d’invesƟssement aﬁn de luƩer contre la déserƟﬁcaƟon médicale et favoriser l’installaƟon et la féminisaƟon ;  des animaƟons en faveur de la créaƟon de maisons de santé : guide “Comment rejoindre une structure de santé” d’Uni-médias, webinaire dédié avec Le QuoƟdien du médecin.  L’année 2024 conﬁrme un accompagnement dédié aux professionnels de santé avec sur le marché des professionnels, un IRC des professionnels de santé supérieur de 25 points à l’IRC global du marché. L’ACCOMPAGNEMENT DES ACTEURS A IMPACT ET SOLUTIONS D’INVESTISSEMENT EN FAVEUR DE LA COHESION SOCIALE 27 En partenariat avec la Banque européenne d’invesƟssement. Pour plus d’informaƟons : hƩps://www.creditagricole.info/arƟcles/le-credit-agricole-et-la- banque-europeenne-dinvesƟssement-sassocient-en-faveur-des-professionnels-de-sante/ 189 Le Groupe Crédit Agricole propose également des ﬁnancements ﬂéchés (social loans) pour lesquels les fonds sont alloués directement vers un acƟf ou un projet à bénéﬁce social et émet des obligaƟons sociales (social bonds) encadrées par le Social bond framework du Groupe 28 . La Caisse Régionale Alpes Provence parƟcipe à la structuraƟon et à la commercialisaƟon de ces disposiƟfs à son échelle. LE SOCIAL BOND FRAMEWORK DU GROUPE CREDIT AGRICOLE Un Framework a été mis en place en 2020 à l’occasion de l’émission inaugurale social bonds de Crédit Agricole S.A. Il s’applique à l’ensemble du Groupe Crédit Agricole, incluant Crédit Agricole Home Loan SFH. Les social bonds du Groupe Crédit Agricole sont présentés selon quatre axes de structuraƟon déﬁnis par les Social Bond Principles et conƟent six diﬀérentes catégories de prêts sociaux éligibles 29 . Il bénéﬁcie d’une seconde opinion de l’agence de notaƟon Moody’s Investor Services (ex-Vigeo-Eiris) de novembre 2020. Les experts de Moody’s Investor Services (ex-Vigeo-Eiris) ont ainsi validé la méthodologie d’idenƟﬁcaƟon et de sélecƟon des acƟfs sociaux inclus dans le portefeuille social, ainsi que la perƟnence des critères d’éligibilité retenus dans la déﬁniƟon des catégories de prêts sociaux éligibles. S’APPUYER SUR DES PARTENAIRES DEDIES A L’ACCOMPAGNEMENT DES CREATEURS / REPRENEURS Pour accompagner le développement de son territoire, la Caisse Régionale Alpes Provence mobilise ses ressources au travers d’un disposiƟf dédié à la créaƟon d’entreprises innovantes : CAAP Capital & InnovaƟon. Ce disposiƟf complet est consƟtué du fonds de dotaƟon CAAP INNOV’ECO et du fonds de capital-risque CAAP CréaƟon.  CAAP CréaƟon, ﬁliale à 100 % de capital risque du Crédit Agricole Alpes Provence, a pour mission de soutenir le développement local et l’iniƟaƟve économique pour des sociétés de notre territoire. Elle intervient sur des projets nécessitant un accompagnement en fonds propres ou quasi-fonds propres dans le ﬁnancement de la phase de démarrage de startups à fort potenƟel de créaƟon de valeur, et plus tard dans leur phase de développement.  CAAP INNOV’ECO, son fonds de dotaƟon lancé en 2015 est desƟné aux porteurs de projets innovants et solidaires du territoire. Il bénéﬁcie, chaque année, d’1 % du résultat net de la Caisse Régionale et a pour vocaƟon d’accompagner la phase d’amorçage grâce à des prêts d’honneur, des prix et des subvenƟons pour passer de l’idée à la concréƟsaƟon. Le fonds de dotaƟon CAAP INNOV’ECO s’appuie sur des partenaires dédiés pour permeƩre au plus grand nombre de développer et sécuriser, avant de se lancer, leur projet entrepreneurial au travers de diﬀérents disposiƟfs (prêts d’honneur, conseils, coaching). CeƩe collaboraƟon permet chaque année à des milliers de nouveaux projets de se développer pour dynamiser le Ɵssu économique de nos territoires et de créer des emplois. Parmi les partenaires majeurs, citons :  Les plateformes IniƟaƟve Locales (dont IniƟaƟve Marseille Métropole, IniƟaƟve Pays d’Aix, IniƟaƟve Terres de Vaucluse, etc…), membres du réseau IniƟaƟve France qui propose d’accompagner, sur dossier, les entrepreneurs par deux leviers disƟncts : un ﬁnancement par un prêt d’honneur à taux zéro et une garanƟe (ﬁnancée par un fonds de garanƟe) ;  Le Réseau Entreprendre PACA qui est un réseau consƟtué de chefs d’entreprise bénévoles qui accompagne et ﬁnance des entrepreneurs à potenƟel de créaƟon d’emplois pour les aider à réussir leur créaƟon, reprise ou croissance d’entreprise via des prêts d’honneur et un accompagnement collecƟf en clubs ; 28 Pour plus d’informaƟons : hƩps://www.credit-agricole.com/pdfPreview/186707 29 Pour plus d’informaƟons : hƩps://www.credit-agricole.com/pdfPreview/186707 190  Ainsi que d’autres partenaires tels que Marseille InnovaƟon, l’incubateur GAAAP, BGE, les pôles de compéƟƟvité, la French Tech Aix-Marseille et celle d’Avignon (French Tech Grande Provence), Les Déterminés… 191 2.5.2.2. CYBERSECURITE ET LUTTE CONTRE LA CYBERCRIMINALITE STRATEGIE CONTEXTE Le plan moyen terme “AmbiƟon 2025” du Groupe Crédit Agricole intègre un plan de transformaƟon technologique qui est détaillée dans le programme “IT 2025”. Avec le déploiement de ce plan ambiƟeux, le groupe Crédit Agricole, incluant la Caisse Régionale Alpes Provence, se posiƟonne comme un Ɵers de conﬁance numérique dans l’usage des données et concernant la solidité des systèmes informaƟques pour garanƟr la sécurité des données. Depuis plusieurs années, à l’instar des autres acteurs des secteurs bancaire et ﬁnancier, le Groupe Crédit Agricole, incluant la Caisse Régionale Alpes Provence, fait face à une cybercriminalité ciblant son système d’informaƟon et celui de ses sous-traitants. Conscient des enjeux liés à la sécurité numérique, le Groupe Crédit Agricole a placé les cybermenaces au cœur de ses priorités en maƟère de gesƟon des risques opéraƟonnels et déploie une stratégie de cybersécurité pour les maîtriser. Depuis 2022, la Caisse Régionale Alpes Provence, avec sa ﬁliale Cyber-way aide également les TPE/PME du territoire à anƟciper et faire face à une cyberaƩaque, avec une oﬀre commerciale de proximité, adaptée au marché des TPE / PME qui s’appuie sur des experƟses internes. IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES MATERIELS DescripƟon des IRO PosiƟonnement dans la chaîne de valeur Impact négaƟf  Impact négaƟf sur le bien être des clients en cas de cyberaƩaque Chaîne de valeur aval Risque  Risque ﬁnancier à la suite d’une incapacité de fournir les services essenƟels et coût opéraƟonnel de remédiaƟon associé Chaîne de valeur aval CADRES ET REFERENCES L’ensemble du Cadre NormaƟf de Sécurité des Systèmes d'InformaƟon est publié sur l’intranet du Groupe Crédit Agricole. Ce cadre normaƟf est consƟtué par un ensemble de documents structuré en trois niveaux :  La poliƟque principale déﬁnit les principes de maîtrise des risques liés à un défaut de sécurité des systèmes d’informaƟon, et leur déclinaison en mesures de sécurité, organisaƟonnelles et opéraƟonnelles. Elle est complétée par plusieurs procédures principales, qui précisent les modalités de mise en œuvre des mesures transverses sous forme de règles de sécurité. Ces documents consƟtuent le domaine principal.  Chaque poliƟque de domaine déﬁnit des exigences de sécurité relevant de la thémaƟque du domaine.  Les standards déﬁnissent les modalités de mise en œuvre de la poliƟque de domaine, au niveau opéraƟonnel ou technique. 192 La LeƩre Jaune n°2024-018 du 27 février 2024 dont l’objet est l’organisaƟon de la SSI pour les Caisses Régionales GOUVERNANCE La déclaraƟon d’appétence aux risques Groupe, soumise chaque année à l’approbaƟon du Conseil d’administraƟon de Crédit Agricole S.A., intègre des indicateurs-clés relaƟfs au risque informaƟque (notamment la part des collaborateurs formés aux risques cyber). Le Comité sécurité Groupe (CSG), qui rapporte au Comité exécuƟf, est l’instance faîƟère de la gouvernance en maƟère de sécurité au sein du Groupe. Ce comité décisionnaire déﬁnit la stratégie sécurité et apprécie notamment le niveau de maîtrise du Groupe, incluant la Caisse Régionale Alpes Provence, dans le domaine de la sécurité des systèmes d’informaƟon. La stratégie de cybersécurité et son adéquaƟon à la menace sont examinées régulièrement par le Conseil d’administraƟon de Crédit Agricole S.A. Le disposiƟf de Contrôle Interne, structuré en trois lignes de défense, supervise la maîtrise des risques cyber. La première ligne de défense, consƟtuée des équipes opéraƟonnelles, intègre un réseau décentralisé de Chief InformaƟon Security Oﬃcers (CISOs). Elle est chargée d’idenƟﬁer le niveau d’exposiƟon du Groupe aux risques de sécurité informaƟque et de veiller à le maintenir dans les limites ﬁxées compte tenu de l’appéƟt pour le risque du Groupe et des mesures de sécurité de la PSSI. La DirecƟon des risques Groupe (DRG) consƟtue la deuxième ligne de défense ; elle exerce un contrôle permanent et indépendant à son propre niveau en s’appuyant sur un réseau de Managers des risques des systèmes d’informaƟon (MRSI), raƩachés aux Responsables FoncƟon GesƟon des Risques (RFGR) de chaque entreprise du Groupe. En troisième ligne de défense, l’InspecƟon générale (IGL), dans le cadre de ses missions d’audit, contrôle la conformité du système d’informaƟon à la poliƟque de sécurité (PSSI), ainsi que le niveau de maîtrise du risque informaƟque et évalue le disposiƟf mis en place par les première et seconde lignes de défense. En complément, Le Groupe Crédit Agricole est couvert par un contrat d’assurance cyber qui garanƟt l’impact ﬁnancier dû à l’aƩeinte du système d’informaƟon et la perte de données conﬁdenƟelles. En outre, le Groupe Crédit Agricole a mis en place une organisaƟon et une ligne méƟer Sécurité informaƟque consƟtuée d’experts spécialisés. Une direcƟon de la cyber sécurité s’appuie sur trois enƟtés opéraƟonnelles :  Le CERT (Computer Emergency Response Team), véritable vigie tournée vers l’extérieur, a en charge des acƟvités d'anƟcipaƟon et de réponse sur les incidents de sécurité. Le CERT du groupe Crédit Agricole est accrédité par le TF-CSIRT et membre du FIRST.  Le Centre OpéraƟonnel de CyberDéfense conçoit, opère les disposiƟfs de sécurité, prévenƟon, surveillance, secours et remédiaƟon.  Le SOC (Security OpéraƟon Center) opère la surveillance interne de data center et réseaux informaƟques intégralement hébergés en France. Localement, l’organisaƟon et le pilotage de la sécurité des SI est géré par le CISO de la Caisse Régionale Alpes Provence, raƩaché au département « environnement travail ». Les mesures des poliƟques de sécurité déﬁnies par le Groupe sont évaluées et appliquées par la Caisse Régionale Alpes Provence. La thémaƟque de la sécurité des SI est traitée via des instances de gouvernance dédiée :  Comité de Contrôle Interne (CCI), présidé par le Directeur Général, est l’instance décisionnelle SSI qui valide la poliƟque, les procédures, les soluƟons et est informé régulièrement des risques résiduels, du résultat des contrôles et des incidents survenus, 193  Comité de Sécurité, présidé par le Directeur Général, est l’instance décisionnelle qui valide les plans d’acƟon SSI OBJECTIFS Le Groupe Crédit Agricole met en œuvre un ensemble de règles de sécurité informaƟque permeƩant de protéger ses données et celles de ses clients et de garanƟr la disponibilité des systèmes informaƟques. Plus précisément, les objecƟfs en maƟère de sécurité des systèmes d’informaƟon sont décrits au travers de plusieurs documents stratégiques, déclinés du Groupe par CA-TS et applicables pour la Caisse Régionale Alpes Provence :  La PoliƟque Générale de Maîtrise des Risques du Système d'InformaƟon servant de cadre de référence sur l’organisaƟon de la maitrise des risques IT entre CA-TS, les Caisses régionales et le groupe Crédit Agricole  La PoliƟque de Sécurité du Système d'InformaƟon recensant pour chaque thème, l’ensemble des exigences devant être mises en œuvre pour aƩeindre un niveau de sécurité adéquat vis-à-vis des enjeux exprimés  Les standards de sécurité, déclinés des poliƟques issues du groupe Crédit Agricole CHAMPS D'APPLICATION La PSSI s'applique à toutes les entreprises incluses dans le périmètre de surveillance sur base consolidée (PSC) du Groupe Crédit Agricole, incluant donc la Caisse Régionale Alpes Provence. PLANS D'ACTION / DISPOSITIF CONTRÔLE ET PILOTAGE Des revues, audits et tests de sécurité sont réalisés périodiquement par les trois lignes de défense et des auditeurs externes, pour contrôler la conformité du système d’informaƟon et sa sécurité. Le disposiƟf de contrôle et pilotage de la sécurité du système d’informaƟon s’appuie sur des ouƟls permeƩant d’évaluer et resƟtuer le niveau de maitrise du Groupe des risques informaƟques dont la sécurité informaƟques (Tableau de bord, plan de contrôle, Radar IT notamment) Enﬁn, le Groupe Crédit Agricole a modélisé ses scénarios de risques cyber majeurs pour resƟtuer, en vision risque, l’eﬃcience des mesures de sécurité déployées. SENSIBILISATION ET CULTURE DU CYBER-RISQUE Le Groupe Crédit Agricole, incluant la Caisse Régionale Alpes Provence, sensibilise acƟvement ses collaborateurs aux cybermenaces pour rappeler les enjeux liés aux praƟques individuelles et entretenir les réﬂexes essenƟels. La sensibilisaƟon repose sur diﬀérents canaux de communicaƟon (guides, formaƟons, acƟons ciblées et exercices thémaƟques). Des acƟons de sensibilisaƟon à desƟnaƟon des clients sont aussi menées régulièrement. Des acƟons de sensibilisaƟon et d’accompagnement contre la cyber-fraude à desƟnaƟon des clients sont aussi menées régulièrement à travers la ﬁliale Cyber-way de la Caisse Régionale Alpes Provences en lien avec CAAP Solidarités (lors des Rencontres Sociétaires Locales notamment). 194 POLITIQUE DE SÉCURITÉ DU SYSTÈME D’INFORMATION (PSSI) La PSSI s’insère dans le cadre global déﬁni par la PoliƟque générale de maîtrise des risques du système d’informaƟon (PGMRSI) et la PoliƟque du plan de conƟnuité d’acƟvité du Groupe Crédit Agricole, publiées par la DirecƟon des risques Groupe. La PSSI est révisée annuellement, et intègre les enjeux de disponibilité, d’intégrité, de conﬁdenƟalité des systèmes d’informaƟon du Groupe et les principales disposiƟons de Digital OperaƟonal Resilience Act (DORA). Elle déﬁnit les grands principes de maîtrise des risques, leur déclinaison en mesures de sécurité, organisaƟonnelles et opéraƟonnelles. Elle est complétée par des procédures et standards visant à faciliter la déclinaison opéraƟonnelle. Le cadre normaƟf est publié sur l’intranet du Groupe Crédit Agricole. 195 PROTECTION DU SYSTÈME D’INFORMATION ET DES DONNÉES Les accès au système d’informaƟon sont limités aux uƟlisateurs autorisés, authenƟﬁés (authenƟﬁcaƟon forte ou mulƟ facteurs) et avec des équipements sécurisés (durcissement des conﬁguraƟons). Le cloisonnement des systèmes d’informaƟon est en place aﬁn de protéger nos acƟfs et données face aux menaces cyber (isolaƟon des environnements d’administraƟon, cloisonnement suivant la criƟcité des systèmes notamment). Les données sont classées et protégées suivant leur sensibilité notamment par le chiﬀrement. La sécurité des externalisaƟons informaƟques est analysée avant contractualisaƟon, encadrée par des clauses contractuelles et supervisée tout au long de la prestaƟon. Les droits d’audits de sécurité sont exercés. OPÉRATIONS ET ÉVOLUTIONS Les méthodologies de projets informaƟques en place permeƩent d’idenƟﬁer les risques et les moyens pour gérer la sécurité des systèmes et des données en amont de leur développement en interne ou de leur acquisiƟon. L’exploitaƟon du système d’informaƟon est encadrée par des procédures. Les vulnérabilités des systèmes sont corrigées dans des délais proporƟonnés à leur niveau de risque. CYBER INCIDENTS ET PLAN DE CONTINUITE D’ACTIVITE Des disposiƟfs de détecƟon et réacƟon sont en place aﬁn d’idenƟﬁer toute risque de sécurité notamment des tentaƟves d’exﬁltraƟon de données et d’agir en conséquence. Le système d’informaƟon est conçu pour répondre aux objecƟfs de résilience exprimés par les méƟers et formalisés dans leur Plan de conƟnuité d’acƟvité (PCA). Des soluƟons sont mises en place et testées pour répondre aux scénarios d’indisponibilité du système d’informaƟon, que la cause soit logique ou physique (y compris des postes de travail). 2.5.2.3. PROTECTION DE LA CLIENTELE La protecƟon de la clientèle est une priorité aﬃrmée du Groupe Crédit Agricole et également de la Caisse Régionale Alpes Provence. Elle s’inscrit totalement dans les volets "Excellence relaƟonnelle" et "Engagement sociétal" du Projet de Groupe. En termes de protecƟon de la clientèle, la DirecƟon de la Conformité pilote des groupes de travail visant à renforcer la loyauté vis-à-vis des clients (gouvernance produit). Le groupe Crédit Agricole a pour objecƟf de protéger ses clients et leurs intérêts légiƟmes au travers d’une démarche reposant sur les disposiƟfs suivants :  Un disposiƟf de veille permeƩant d’idenƟﬁer les règlementaƟons à venir et d’anƟciper les déclinaisons opéraƟonnelles au sein du Groupe  Une déclinaison opéraƟonnelle des obligaƟons législaƟves, règlementaires et professionnelles. A Ɵtre d’illustraƟon : o la prise en compte de la situaƟon du client lors de la commercialisaƟon de produits d’épargne ; 196 o l’accompagnement des clients en situaƟon de fragilité ﬁnancière avec des soluƟons adaptées (ex. plafonnement de frais, oﬀre spéciﬁque à tariﬁcaƟon contenue, éducaƟon ﬁnancière, orientaƟon vers des structures spécialisées, etc.).  Un disposiƟf Gouvernance Produits encadré par un corpus de procédures et de contrôles déﬁnis par la DirecƟon de la Conformité Groupe, dont le déploiement relève de la responsabilité des enƟtés. La gouvernance produit vise à assurer la qualité des oﬀres proposées à l’ensemble de la clientèle par la commercialisaƟon d’oﬀres adaptées tout en instaurant un échange d’informaƟons entre les producteurs et les distributeurs de ces oﬀres. La perƟnence de l’oﬀre est évaluée via l’idenƟﬁcaƟon de la clientèle cible et de la clientèle non compaƟble, la clarté de la documentaƟon, la transparence de la tariﬁcaƟon, les enjeux portés (ex. LCB-FT, Ethique, ESG, Fiscalité). Le comité NAP (Nouvelles AcƟvités et Produits) étudie les dossiers de nouvelles oﬀres et services avant leur mise sur le marché. L’analyse des enjeux ESG dans le cadre de ce comité permet la prise en compte du risque ESG et de la protecƟon de la clientèle dans la concepƟon des produits.  Un disposiƟf d’animaƟon et de formaƟon des collaborateurs aﬁn de diﬀuser la culture de la protecƟon de la clientèle.  Un disposiƟf de contrôle qui vise à s’assurer de la bonne mise en œuvre du corpus normaƟf en foncƟon de la nature d’acƟvité des enƟtés du Groupe, notamment au travers de contrôles de deuxième niveau consolidé. Les contrôles portent sur le respect des délais et de la qualité des traitements des réclamaƟons clients, la qualité des avis rendus en comité NAP, ou encore sur l’adéquaƟon des produits et services au regard de la situaƟon et des objecƟfs des clients.  Des reporƟngs auprès des régulateurs est réalisé via les réponses aux quesƟonnaires dédiés : ProtecƟon de la Clientèle et des PraƟques Commerciales pour l’ACPR (Banque de détail en France) et Rapport annuel de contrôle des services d’invesƟssement pour l’AMF (Prestataires de Services d’InvesƟssement en France). Il existe des métriques de niveau Caisse Régionale Alpes Provence permeƩant de suivre le déploiement et l’eﬃcacité du disposiƟf de protecƟon de la clientèle, ils seront publiés ultérieurement. A date, la Caisse Régionale Alpes Provence ne dispose pas de cible. 2.5.2.4. PROTECTION DES DONNEES PERSONNELLES Le Groupe Crédit Agricole, incluant la Caisse Régionale Alpes Provence, traite les données personnelles de nombreuses parƟes prenantes : clients, prospects, collaborateurs, candidats, administrateurs, prestataires, internautes, etc. Aﬁn de s’assurer du respect des droits et des libertés des personnes dont les données sont traitées, le groupe Crédit Agricole s’appuient sur un disposiƟf composé des quatre piliers suivants : « Gouvernance », « Corpus normaƟf », « FormaƟon » et « Contrôle » dont la supervision est assurée par le Délégué à la ProtecƟon des Données personnelles (« Data ProtecƟon Oﬃcer ») nommé au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence.  Le pilier « Gouvernance » traite de la thémaƟque de la protecƟon des données personnelles dans les comités Groupe relaƟfs au déploiement des nouveaux produits et acƟvités (“Comités NAP”), au recours à des services informaƟques dans le Cloud ou tout simplement à des nouveaux usages de la donnée.  Le pilier « Corpus normaƟf » inclut un chapitre dédié à la protecƟon des données personnelles, mis à jour début 2023 et décliné au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence, soumise au RGPD. Sa déclinaison au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence est suivie par la DirecƟon de la Conformité Groupe. 197  Le pilier « FormaƟon » donne la capacité aux collaborateurs du groupe Crédit Agricole de meƩre en œuvre des traitements de données personnelles conformes au corpus normaƟf. Un programme de formaƟons riches et variées est disponible. Il comprend une formaƟon obligatoire pour tous les collaborateurs parƟculièrement exposés aux traitements de données personnelles, des formaƟons dédiées à la montée en compétence des DPO, et des sensibilisaƟons à desƟnaƟon de méƟers spéciﬁques.  Le pilier « Contrôle » : le respect des règles prévues dans le corpus normaƟf du groupe Crédit Agricole fait l’objet de contrôles intégrés, dont les résultats sont remontés semestriellement à la DirecƟon de la Conformité Groupe. DEMANDES D’EXERCICES DE DROIT REÇUS PAR LA CAISSE REGIONALE ALPES PROVENCE La DirecƟon de la Conformité du Groupe Crédit Agricole recense semestriellement pour le Groupe Crédit Agricole S.A. incluant la Caisse Régionale Alpes Provence le nombre de demandes d'exercices de droits reçues. Ces droits sont entendus comme les droits prévus dans le cadre du RGPD : accès, recƟﬁcaƟon, eﬀacement, limitaƟon, opposiƟon et portabilité. Les données remontées par la Caisse Régionale Alpes Provence font l’objet d’une consolidaƟon, d’un contrôle et d’une validaƟon par la DirecƟon de la Conformité Groupe. 2.5.3. INDICATEURS ET OBJECTIFS La Caisse Régionale Alpes Provence possède un indicateur de suivi permeƩant de rendre compte de son impact sociétal : 2024 Nombre de demandes d'exercices de droit reçus par les enƟtés du Groupe 30 18 A date, la Caisse Régionale Alpes Provence ne dispose pas de cible. 3. RESPONSABILITE EN MATIERE DE CONDUITE DES AFFAIRES La conduite des aﬀaires au sein du Groupe Crédit Agricole se traduit par deux enjeux majeurs : la conformité aux obligaƟons réglementaires et professionnelles pilotée par la DirecƟon de la Conformité Groupe, et une gesƟon saine des relaƟons d’aﬀaires avec les fournisseurs, pilotée par la DirecƟon des Achats Groupe. 3.1. ASSURER LE RESPECT DES OBLIGATIONS REGLEMENTAIRES ET PROFESSIONNELLES 30 Cet indicateur fait l’objet d’une présentaƟon à la DirecƟon Générale de Crédit Agricole SA dans le cadre du rapport annuel DPO Groupe. La DirecƟon de la Conformité Groupe recense semestriellement pour le Groupe Crédit Agricole le nombre de demandes d'exercices de droits reçus par les enƟtés du Groupe. Ces droits sont entendus comme les droits prévus dans le cadre du Règlement Général sur la ProtecƟon des Données (accès, recƟﬁcaƟon, eﬀacement, limitaƟon, opposiƟon et portabilité). Les réponses sont concaténées manuellement. Ces données font l'objet d'un contrôle de cohérence par les équipes de la DirecƟon de la Conformité Groupe. La métrique est validée en interne, par la DirecƟon de la Conformité Groupe. 198 3.1.1. GOUVERNANCE La conduite des aﬀaires est un enjeu suivi par les plus hautes instances du Groupe Crédit Agricole : le Conseil d’AdministraƟon et ses comités spécialisés (Comité des NominaƟons et de la Gouvernance, Comité des Risques, Comité ExécuƟf et le Comité de Management de la Conformité Groupe). Ces comités (en parƟculier le Comité de Management de la Conformité Groupe 31 ) sont impliqués dans la déﬁniƟon, la validaƟon et le suivi de l’applicaƟon des poliƟques de Conformité (PromoƟon d’une culture Ethique, PrévenƟon des conﬂits d’intérêts, LuƩe contre la corrupƟon, ProtecƟon des lanceurs d’alerte, LuƩe contre la délinquance ﬁnancière, PrévenƟon des abus de marché). Ils sont régulièrement tenus informés de l’eﬀecƟvité de ces poliƟques et des incidents détectés. Les membres du Conseil d’AdministraƟon sont régulièrement sensibilisés aux thémaƟques de Conformité aux obligaƟons réglementaires et professionnelles (ex. déontologie, éthique), via des formaƟons dédiées ci-après. Au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence, les principes de la gouvernance du Groupe sont déclinés localement, dans le cadre de comités spéciﬁques de la Caisse Régionale. Le comité de Contrôle Interne (CCI), présidé par le Directeur Général, examine l’ensemble des reporƟng des lignes méƟer risques en maƟère de déploiement des poliƟques de Conformité. Ce comité est animé par la DirecƟon des risques et du Contrôle Permanent. Il est informé de l’exécuƟon des plans de contrôle, des plans d’acƟon associés, des résultats des chanƟers règlementaires et de conformité, des résultats des cartographies de risques etc.. Ceci inclut toutes les thémaƟques évoquées plus avant comme la prévenƟon des conﬂits d’intérêts, de luƩe contre la corrupƟon, de luƩe contre la délinquance ﬁnancière, de protecƟon des lanceurs d’alerte ou encore de détecƟon des abus de marché. L’approche par les risques détermine la fréquence et la granularité des présentaƟons qui sont assurées par les lignes méƟer Contrôle permanent, Conformité, Contrôle Périodique ainsi que par les ﬁlières opéraƟonnelles. Par ailleurs, l’organe délibérant de la Caisse Régionale Alpes Provence, à savoir le Conseil d’AdministraƟon, dispose d’un comité des Risques composé d’administrateurs de la Caisse Régionale et présidé par l’un d’entre eux. La DirecƟon des Risques et du Contrôle Permanent assure l’animaƟon du Comité des Risques. Les thémaƟques abordées sont idenƟques à celles présentées au Comité de Contrôle interne. Le comité des Risques est également informé de l’évoluƟon des indicateurs retenus dans la matrice d’appétence aux risques. Celle-ci comporte des indicateurs sur le risque de Conduite ou en maƟère de luƩe contre la délinquance ﬁnancière. Le comité des Risques reporte au conseil d’administraƟon. Enﬁn, le Conseil d’AdministraƟon est informé des rapports règlementaires dont le Rapport annuel sur la LuƩe anƟ- blanchiment et le Financement du Terrorisme, l’exercice d’auto-évaluaƟons annuel sur le Risque de SancƟons internaƟonales comme des alertes sur les indicateurs de la matrice d’appétence. 3.1.2. STRATEGIE EN MATIERE DE CONFORMITE La mission de la Conformité Groupe est d’assurer le respect, par les enƟtés du Groupe Crédit Agricole et donc notamment de la Caisse Régionale Alpes Provence, les dirigeants et l’ensemble des collaborateurs, de la 31 Comité de Management de la Conformité, présidé par le Directeur général délégué en charge du Pilotage et FoncƟons de Contrôle et appartenant au COMEX, en charge notamment de valider ou examiner les poliƟques, procédures ou dysfoncƟonnements de conformité. 199 réglementaƟon et de la déontologie applicables aux acƟvités bancaires et ﬁnancières. La Conformité Groupe contribue également à la mise en œuvre des engagements volontaires du Groupe Crédit Agricole. Plus parƟculièrement, la Conformité veille à prévenir toute situaƟon de risque de non-conformité au sein de toute enƟté, incluant donc la Caisse Régionale Alpes Provence. Par son projet moyen terme « Smart Compliance for Society », la ligne méƟer Conformité réaﬃrme sa volonté de meƩre en œuvre la réglementaƟon de façon opéraƟonnelle et de promouvoir au sein du Groupe, incluant la Caisse Régionale Alpes Provence, une culture éthique. Elle l’exprime et la met en œuvre au travers et de ses trois piliers : le Projet Sociétal, le Projet Client et le Projet Humain qui s’intègrent pleinement dans la Raison d’être et le Projet de Groupe. Parallèlement le Groupe Crédit Agricole, incluant la Caisse Régionale Alpes Provence, promeut depuis 2019, une conduite éthique avec l'adopƟon de sa Raison d'être : "Agir chaque jour dans l’intérêt de nos clients et de la société". Cela se traduit en parƟculier par les acƟons suivantes :  Accompagner tous et chacun dans la durée, dans le quoƟdien comme dans les projets à long terme ; et faire de la loyauté, de la transparence et de la pédagogie les maîtres mots de nos conseils  Placer la responsabilité humaine au cœur de notre modèle  GaranƟr l’accès à nos clients et nos équipes des meilleures praƟques technologiques sécurisées  Être le partenaire de conﬁance de tous, des plus modestes aux plus fortunés, des Très PeƟtes Entreprises (TPE) aux plus grands groupes internaƟonaux. 3.1.3. CADRE REGLEMENTAIRE En maƟère de conduite des aﬀaires, les obligaƟons du Groupe Crédit Agricole proviennent de diverses réglementaƟons relaƟves aux conﬂits d’intérêts et à la protecƟon des marchés ﬁnanciers (ex. MIF, DDA, MAR, MAD), à la luƩe contre la délinquance ﬁnancière (ex. programme de sancƟons internaƟonales et règlementaƟon LCB/FT), à la luƩe contre la corrupƟon et la protecƟon des lanceurs d’alerte (ex. loi Sapin II, devoir de vigilance, loi Waserman, transposiƟon en France de la direcƟve (UE) 2019/1937, recommandaƟons de l’Agence Française AnƟcorrupƟon). La Caisse Régionale Alpes Provence s’inscrit dans le respect de ce cadre règlementaire. 3.1.4. POLITIQUES, OBJECTIFS ET AMBITIONS, IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES ET LEUR CHAMP D’APPLICATION Le tableau ci-dessous présente les objecƟfs, les Impacts NégaƟfs (IN) / Impacts PosiƟfs (IP) / Risques (R) / Opportunités (O) et les périmètres des poliƟques Conformité du Groupe Crédit Agricole incluant donc la Caisse Régionale Alpes Provence. Ces poliƟques, qui Ɵennent compte des parƟes prenantes, sont développées au sein des procédures émises par le Groupe Crédit agricole et déclinées par la Caisse Régionale Alpes Provence. Ces procédures sont disponibles sur les intranets dédiés. DescripƟon des IRO PosiƟonnement dans la chaîne de valeur 200 Impacts posiƟfs  Impact posiƟf sur la société en cas de mise en œuvre d'un disposiƟf de lanceurs d'alerte signalant des praƟques internes non-éthiques Ensemble de la chaîne de valeur 32  En amont : notamment collaborateurs (y compris anciens collaborateurs)  En aval : clients personnes physiques  Impact posiƟf sur la société des acƟons du groupe dans la luƩe contre la délinquance ﬁnancière Ensemble de la chaîne de valeur, amont et aval y compris les clients, les collaborateurs ainsi que les fournisseurs Impact négaƟf  Impact négaƟf sur les condiƟons de vie des clients ou des parƟes prenantes en cas de praƟques non-éthiques (exemple : corrupƟon) Ensemble de la chaîne de valeur  En amont : notamment collaborateurs et dirigeants, fournisseurs, partenaires et entreprises partenaires, sociétaires, acƟonnaires et invesƟsseurs)  En aval : clients Risques  Risque règlementaire en cas de non-respect des réglementaƟons et des aƩentes des autorités de supervision en maƟère d'éthique des aﬀaires et de luƩe contre la corrupƟon Ensemble de la chaîne de valeur  En amont : notamment collaborateurs et dirigeants, fournisseurs, partenaires et entreprises partenaires, sociétaires, acƟonnaires et invesƟsseurs)  En aval : clients  Risque réglementaire en cas de détecƟon insuﬃsante des conﬂits d'intérêt et abus de marchés (intégrité des marchés) Ensemble de la chaîne de valeur  En amont : notamment sociétaires, acƟonnaires et invesƟsseurs, agences de notaƟon, fournisseurs, collaborateurs, partenaires et entreprises partenaires  En aval : clients  Risque réglementaire en cas de non-respect des obligaƟons en maƟère de luƩe contre la délinquance ﬁnancière Ensemble de la chaîne de valeur amont et aval y compris les clients, les collaborateurs ainsi que les fournisseurs. 3.1.4.1. PROMOTION D’UNE CULTURE ETHIQUE PLAN D'ACTION La feuille de route de la culture éthique est revue annuellement par le Comité des NominaƟons et de la Gouvernance du Conseil d’AdministraƟon du Groupe Crédit Agricole. Elle s'arƟcule autour des axes suivants : 32 C’est-à-dire Financement, InvesƟssement, Assurance et OpéraƟons Propres. 201  Les dirigeants et administrateurs du Groupe : ils sont formés aux enjeux de conformité. De plus, la promoƟon de l'éthique est prise en compte dans l’évaluaƟon de la performance et la rémunéraƟon des mandataires sociaux du Groupe Crédit Agricole  Les collaborateurs du Groupe : ils disposent d’un corpus éthique (Charte Ethique Groupe et Codes de conduite) et sont régulièrement sensibilisés via des formaƟons. Les nouveaux arrivants doivent prendre connaissance de la Charte éthique et du Code de conduite à leur prise de poste dans l’entreprise.  Le disposiƟf d’appréciaƟon de maîtrise du risque de conduite : il est déﬁni et animé par Crédit Agricole S.A., et il est décliné au niveau des enƟtés. Des plans d’acƟons et de remédiaƟon sont déployés le cas échéant. Chacune des enƟtés du Groupe Crédit Agricole est responsable de la promoƟon et du déploiement de la culture éthique. La DirecƟon de la Conformité Groupe accompagne les enƟtés dans le déploiement et l’animaƟon de ceƩe culture éthique. Ainsi, la Caisse Régionale Alpes Provence décline sur son périmètre la mise en œuvre d’une culture éthique. A ce Ɵtre, le respect des règles internes, procédures de conformité et le cadre d'exercice de l'acƟvité (respect des limites de risques, des instrucƟons de la ligne hiérarchique…) sont pris en compte dans la déﬁniƟon des critères de performance ﬁnanciers et non-ﬁnanciers relaƟfs à la rémunéraƟon variable annuelle individuelle. INDICATEURS ET CIBLES (Y/C PILOTAGE) FORMATIONS GENERALISTES SUR LA LUTTE CONTRE LA CORRUPTION ET ETHIQUE PROFESSIONNELLE ET DEONTOLOGIE Nom de la formaƟon Typologie de formaƟon Format Duré e PopulaƟon cible Salariés en CDI et CDD de Crédit Agricole S.A et ses enƟtés Obligatoi re Quiz ﬁnal / taux mini de réussite Délai de réalisaƟo n à compter de l'entrée en foncƟon Renouvellem ent LuƩe contre la corrupƟon Nouveaux arrivants (prise de poste) E- learning 30m n Tous collaborateurs CDI et CDD OUI OUI (80%) Dans les 3 mois Tous les 3 ans via Scan'Up ou en réalisant l'e- learning Renouvellem ent des connaissance s Scan Up E- learning 10m n Tous collaborateurs CDI et CDD qui doivent actualiser leurs connaissances OUI OUI (80%) - Tous les 3 ans 202 Square Habitat, Angle Neuf et assimilés E- learning 30m n Tous collaborateurs CDI et CDD des réseaux immobiliers du Groupe. Les collaborateurs de banque de détail France habilités immobiliers peuvent faire ceƩe formaƟon dans le cadre des 42h loi ALUR. OUI OUI (80%) Dans les 3 mois Tous les 3 ans Approfondie Corresponda nts PrésenƟ el 1 jour Correspondants "Conformité/AnƟ corrupƟon" et/ou "Conformité/Lan ceur d'alerte" en poste ou récemment nommés. Collaborateurs d'autres direcƟons contribuant au disposiƟf anƟcorrupƟon : Achat, Audit, Risques, Ressources humaines. NON NON - Non Approfondie collaborateur s Exposés E- learning 20m n Les collaborateurs les plus exposés aux risques de corrupƟon de par leur méƟer. OUI OUI Dans les 3 mois Tous les 3 ans Ethique professionn elle et déontologie Nouveaux arrivants (prise de poste) E- learning 45m n Tous collaborateurs CDI et CDD OUI OUI (80%) Dans les 3 mois Tous les 3 ans via Scan'Up ou en réalisant l'e- learning 203 Renouvellem ent des connaissance s Scan Up E- learning 10m n Tous collaborateurs CDI et CDD qui doivent actualiser leurs connaissances. CompaƟble 42h loi ALUR. OUI OUI (80%) - Tous les 3 ans Enjeux de la conformité Nouveaux administrate urs En présent iel ou à distanc e 2h30 Nouveaux membres des Conseils d’administraƟon OUI NON Dans l’année Non Les évoluƟons réglementair es En présent iel 1h30 Membres des Conseils d’administraƟon OUI NON - Chaque année SENSIBILISATION ET FORMATION A L'ETHIQUE InƟtulé de formaƟon Taux de passage 2024 FormaƟon « Ethique professionnelle et déontologie » 98,39% La DirecƟon de la Conformité du groupe Crédit Agricole calcule semestriellement pour la Caisse Régionale Alpes Provence le raƟo entre le nombre de collaborateurs ayant réalisé la formaƟon « Ethique professionnelle et déontologie » et le nombre de collaborateurs devant passer la formaƟon sur la période de référence de la formaƟon, tel que déﬁni dans les textes de la gouvernance Groupe. Les données permeƩant la réalisaƟon du calcul sont remontées par la Caisse Régionale Alpes Provence (via un ouƟl interne) à la DirecƟon de la Conformité Groupe. Celle-ci valide la métrique après avoir réalisé un contrôle de cohérence. 3.1.4.2. PREVENTION DES CONFLITS D’INTERETS PLAN D'ACTION Les plans d'acƟon conƟnus en maƟère de prévenƟon des conﬂits d'intérêt s'arƟculent autour des axes suivants :  La formaƟon et la sensibilisaƟon des collaborateurs : des programmes de formaƟon sont déployés au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence. Ils permeƩent de comprendre les enjeux règlementaires, les 204 responsabilités et les risques associés aux conﬂits d’intérêts. Ils se composent d'un e-learning spéciﬁque et de campagnes de sensibilisaƟon régulières à desƟnaƟon des dirigeants et collaborateurs.  Le disposiƟf de prévenƟon et de gesƟon des conﬂits d’intérêts est encadré par un corpus procédural couvrant les conﬂits d'intérêts règlementaires (notamment MIF2 et DDA) et personnels (notamment mandats privés, liens personnels).  Le disposiƟf de contrôles : déﬁni par le Groupe Crédit Agricole, il vise à s’assurer de la bonne mise en œuvre du corpus normaƟf par la Caisse Régionale Alpes Provence.  La gesƟon du disposiƟf de détecƟon et de gesƟon des conﬂits d'intérêts : un ouƟl est mis à disposiƟon et administré par le Groupe Crédit Agricole. Les conﬂits d’intérêts sont traités localement au niveau de la Caisse Régionale Alpes Provence, et au niveau du Groupe pour les conﬂits d'intérêts entre enƟtés.  Le pilotage des conﬂits d'intérêts est eﬀectué au travers de l'ouƟl du Groupe. Un rapport annuel est présenté aux instances dirigeantes, et le Rapport de Conformité des Services d’InvesƟssement (RCSI) remis à l’AMF. INDICATEURS ET CIBLES Il existe des métriques de niveau Caisse Régionale Alpes Provence permeƩant de suivre le déploiement et l’eﬃcacité du disposiƟf PrévenƟon des conﬂits d’intérêts. Le Groupe Crédit Agricole ainsi que la Caisse Régionale Alpes Provence reste dans l’aƩente des précisions des normes sectorielles pour stabiliser la sélecƟon de indicateurs à publier. A date, la Caisse Régionale Alpes Provence ne dispose pas de cible. 3.1.4.3. LUTTE CONTRE LA CORRUPTION PLAN D'ACTION Les plans d'acƟon conƟnus en maƟère de LuƩe contre la CorrupƟon s'arƟculent autour des axes suivants :  La formaƟon et la sensibilisaƟon des collaborateurs : des programmes de formaƟon sont déployés au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence, et permeƩent de comprendre le cadre juridique et d’idenƟﬁer les enjeux et les responsabilités de chacun. Les schémas de corrupƟon et les risques induits, les diligences à accomplir pour réduire ces risques, les comportements préconisés face aux sollicitaƟons, les modalités de recueil des signalements des conduites inappropriées, ainsi que les sancƟons personnelles encourues sur le plan disciplinaire comme pénal en cas de violaƟon sont présentés et illustrés. De plus, un référent anƟcorrupƟon est nommé par l'instance dirigeante au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence. Il s’agit du Directeur du Contrôle Permanent et des Risques.  L’encadrement du disposiƟf autour de : o la note de procédure sur la luƩe contre la corrupƟon et les plans de contrôle associés. En complément, des procédures de contrôles comptables permeƩent de s'assurer que les livres, registres et comptes ne sont pas uƟlisés pour masquer des faits de corrupƟon ou de traﬁc d'inﬂuence. o le code de conduite anƟcorrupƟon. En complément, un régime disciplinaire permet de sancƟonner les salariés en cas de violaƟon du code de conduite de la société. En parallèle, les procédures et disposiƟfs d’évaluaƟon des Ɵers contribuent également à l’encadrement de la LuƩe contre la CorrupƟon. A Ɵtre d’illustraƟon, une analyse de proﬁl de risque des fournisseurs est réalisée en 205 amont de la relaƟon d’aﬀaires, et des diligences sont réalisées au cours de la relaƟon d’aﬀaires. De plus, les fournisseurs sont également sensibilisés à la luƩe contre la corrupƟon, via le partage de la démarche éthique du Groupe Crédit Agricole, et par la formalisaƟon de clauses contractuelles rédigées par la Caisse Régionale Alpes Provence.  Le pilotage des risques de corrupƟon s'appuie sur la cartographie des risques déployée par la Caisse Régionale Alpes Provence selon une méthodologie déﬁnie par Crédit Agricole S.A. Des acƟons de renforcement ou de remédiaƟon peuvent en résulter.  L’ensemble du disposiƟf anƟcorrupƟon, la cartographie des risques et le plan d’acƟons associé font l’objet d’une revue annuelle par la DirecƟon de la Caisse Régionale Alpes Provence. De plus, le pilotage et le déploiement des disposiƟfs de luƩe contre la corrupƟon est réalisé annuellement par la DirecƟon de la Conformité Groupe, suivi d’un plan d’acƟons de renforcement ou de remédiaƟon lorsque nécessaire.  Le traitement des cas de corrupƟon : tout cas de corrupƟon fait l’objet d’une invesƟgaƟon par les services conformité de la Caisse Régionale Alpes Provence en s’appuyant au besoin sur d’autres experts (audit, risques, ressources humaines...). Les cas et les mesures engagées sont présentés dans les Comités de Contrôle Interne de la Caisse Régionale Alpes Provence. Les mesures de remédiaƟon englobent le renforcement des procédures et contrôles sur le processus concerné, et les éventuelles sancƟons disciplinaires et juridiques. Ainsi, les enquêteurs (service conformité) et la chaine de gesƟon concernée par le cas de corrupƟon sont séparés.  CerƟﬁcaƟon du système de management anƟcorrupƟon : le Groupe Crédit Agricole a été la première banque française à bénéﬁcier en 2017 de la cerƟﬁcaƟon ISO 37001, obtenue à travers des audits réalisés par un organisme indépendant. CeƩe cerƟﬁcaƟon a fait l’objet d’un renouvellement en 2019 et en 2022 (format de renouvellement triennal), démontrant la volonté du Groupe d’adhérer durablement à des normes internaƟonales élevées en maƟère de luƩe contre la corrupƟon. La Caisse Régionale Alpes Provence parƟcipe acƟvement à ceƩe démarche. INDICATEURS ET CIBLES (Y/C PILOTAGE) FORMATIONS "LUTTE CONTRE LA CORRUPTION" Nom de la formaƟon Taux de passage 2024 LuƩe contre la corrupƟon - Module Général 98,92% LuƩe contre la corrupƟon - MéƟers les plus exposés 99,56% La DirecƟon de la Conformité du Groupe Crédit Agricole calcule semestriellement le raƟo entre le nombre de collaborateurs de la Caisse Régionale Alpes Provence ayant réalisé les formaƟons « LuƩe contre la corrupƟon » (module généraliste pour tous les collaborateurs et module méƟers les plus exposés pour les collaborateurs concernés) et le nombre de collaborateurs devant passer la formaƟon sur la période de référence, tel que déﬁni dans les textes de la gouvernance Groupe. Les données sont collectées auprès de la Caisse Régionale Alpes Provence, via un ouƟl interne et font l’objet d’un contrôle de cohérence par la DirecƟon de la Conformité du Groupe Crédit Agricole avant validaƟon. 206 Les collaborateurs relevant de méƟers dits ‘exposés’ sont idenƟﬁés par la Caisse Régionale Alpes Provence à l’aide des matrices de segmentaƟon de luƩe contre la corrupƟon et de la cartographie des risques de corrupƟon. Dans ce disposiƟf, l’ensemble des collaborateurs est couvert par un programme de formaƟon dont le taux de passage est indiqué ci-dessus. CONDAMNATIONS ET AMENDES POUR VIOLATION DES LOIS ANTI-CORRUPTION ET ANTI-POTS-DE-VIN 2024 Nombre de condamnaƟons pour violaƟon des lois anƟ-corrupƟon et anƟ pots-de-vin - Montant des amendes associées (en KEUR) - La DirecƟon de la Conformité du Groupe Crédit Agricole recense annuellement le nombre de condamnaƟons pour violaƟon des lois anƟcorrupƟon et pots-de-vin. Pour ce faire, elle s’appuie sur le processus de Risques OpéraƟonnels et le processus de LuƩe contre la CorrupƟon. La DirecƟon de la Conformité du Groupe Crédit Agricole aƩeste ainsi du nombre de condamnaƟons et du montant des amendes associées pour la Caisse Régionale Alpes Provence. La cible à aƩeindre reste à 0 condamnaƟons. 3.1.4.4. PROTECTION DES LANCEURS D’ALERTE PLAN D'ACTION Les plans d'acƟon conƟnus en maƟère de ProtecƟon des Lanceurs d’alerte s'arƟculent autour de axes suivants :  La sensibilisaƟon des administrateurs et des collaborateurs : Des communicaƟons régulières sont réalisées auprès des collaborateurs de la Caisse Régionale Alpes Provence en meƩant l'accent sur la noƟon de bonne foi, pour informer, rassurer et meƩre en conﬁance. Par ailleurs, la Charte Ethique et les codes de conduite de la Caisse Régionale Alpes Provence reprennent les éléments de communicaƟon essenƟels du disposiƟf d’alerte interne.  L’encadrement du disposiƟf Lanceur d’Alerte est déﬁni par la DirecƟon de la Conformité Groupe sous la forme de procédures et d’un plan de contrôles associé, qui sont déployés par la Caisse Régionale Alpes Provence.  Le référent AnƟcorrupƟon de la Caisse Régionale Alpes Provence est responsable du pilotage du programme anƟcorrupƟon, de la récepƟon des signalements dans le cadre du disposiƟf « Droit d’alerte » et de la Revue annuelle de DirecƟon.  Le disposiƟf d’alerte s’appuie sur deux canaux de signalement : o Plateforme de signalement : la plateforme du Groupe Crédit Agricole est sécurisée, accessible 24h/24h et 7J/7J, à parƟr d’un ordinateur professionnel ou personnel et ouverte à toute personne physique. Elle garanƟt une totale conﬁdenƟalité des informaƟons contenues dans l’alerte et de 207 l’idenƟté du lanceur d’alerte via le cryptage des données. Au terme du traitement du dossier, les données relaƟves au signalement sont archivées après anonymisaƟon. La prestaƟon est qualiﬁée de « criƟque et importante » au sens de l’EBA et est soumise à un encadrement parƟculier. Le contrat qui encadre ceƩe prestaƟon prévoit des obligaƟons de résultats (ex. délais de prise en charge, délais de mise en place d’une soluƟon de contournement) et des obligaƟons de reporƟngs (ex. état récapitulaƟf des incidents, comités de pilotage, etc.). o Pour les collaborateurs de la Caisse Régionale Alpes Provence, la réalisaƟon du signalement se fait en priorité auprès de leur responsable hiérarchique, de leur DirecƟon des Ressources Humaines ou de leur DirecƟon de la Conformité. Dans le cas où le signalement par la voie hiérarchique s’avère inadapté à la situaƟon (peur de représailles, pression de la hiérarchie, hiérarchie impliquée…), le collaborateur peut uƟliser la plateforme de déclaraƟon des alertes.  Maintenance du disposiƟf de traitement des signalements : o Le disposiƟf répond aux aƩendus légaux et réglementaires, en assurant par exemple l’anonymat lorsque ceƩe opƟon est choisie par le lanceur d’alerte, la conﬁdenƟalité du traitement, la prise en charge du signalement sous 7 jours ouvrés, la gesƟon des habilitaƟons. o Chaque signalement est ainsi invesƟgué avec imparƟalité et rigueur par les collaborateurs habilités de la Caisse Régionale Alpes Provence et/ou par Crédit Agricole S.A. (ligne méƟer Ressources Humaines ou Conformité). Ceux-ci reçoivent à ce Ɵtre des formaƟons dédiées, dont les modules sont produits et maintenus par la DirecƟon de la Conformité. Les collaborateurs traitant les signalements signent un engagement de conﬁdenƟalité. o Pendant la phase d’instrucƟon du signalement, des échanges entre le lanceur d’alerte et la personne en charge du dossier sont possibles via la boîte de dialogue sécurisée de l’ouƟl Groupe. A la ﬁn de l’instrucƟon, le lanceur d’alerte est informé de la clôture du dossier o Les collaborateurs en charge du traitement des signalements peuvent selon la typologie du signalement concerné, faire appel à une experƟse transverse et indépendante pour l’analyse et la prise de décision quant aux suites à donner. CeƩe experƟse indépendante prend la forme d’un « comité de gesƟon alerte interne » ad hoc, consƟtué selon les besoins des responsables Conformité, Ressources Humaines, Juridique, Risques, Audit Interne, ou autres.  Pilotage du disposiƟf de signalement des alertes : o Le pilotage du déploiement du disposiƟf « Lanceur d’Alerte » s’inscrit dans le pilotage du déploiement du disposiƟf de la LuƩe contre la CorrupƟon. Le quesƟonnaire annuel anƟcorrupƟon permet ainsi à la DirecƟon de la Conformité Groupe d’idenƟﬁer si des éléments relaƟfs au disposiƟf Lanceur d’alerte ne sont pas en place dans la Caisse Régionale Alpes Provence. Si c’est le cas, des plans d’acƟons sont sollicités auprès de la Caisse Régionale Alpes Provence et suivis par la DirecƟon de la Conformité Groupe. o Le traitement des signalements fait l’objet d’un reporƟng régulier de la part du Référent Alerte Interne auprès de la DirecƟon Générale, portant sur les volumétries d’alertes des signalements et leur venƟlaƟon (catégories, enƟtés, criƟcité, proﬁl de l’alerteur, recevabilité, etc.) 208 INDICATEURS ET CIBLES (Y/C PILOTAGE) SIGNALEMENTS RECENSES DANS L'OUTIL DE SIGNALEMENT DES ALERTES INTERNES DU GROUPE 2024 Nombre de signalements recensés dans l'ouƟl de signalement des alertes internes du Groupe (avant traitement) - La DirecƟon de la Conformité Groupe Crédit Agricole extrait annuellement pour la Caisse Régionale Alpes Provence le nombre de signalements reçus dans l'ouƟl interne : il s’agit du nombre de signalements avant traitement. Il peut donc comprendre des signalements qui, au terme des invesƟgaƟons, se révèleront non perƟnents. La métrique est validée en interne, par la DirecƟon de la Conformité Groupe. 3.1.4.5. LUTTE CONTRE LA DELINQUANCE FINANCIERE PLAN D'ACTION La Caisse Régionale remplit ses obligaƟons règlementaires de prévenƟon et de luƩe contre le blanchiment de capitaux et la fraude ﬁscale. S'appuyant sur la mobilisaƟon de l'ensemble des collaborateurs de la Caisse Régionale, une équipe est dédiée à ces missions de sécurité ﬁnancière au sein de la DirecƟon du Contrôle Permanent et des Risques. Par ailleurs, la Caisse Régionale Alpes Provence respecte ses obligaƟons en maƟère d’Échange AutomaƟsé d’InformaƟons (EAI) pour les clients non-résidents ﬁscaux en France, ainsi que les obligaƟons FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) qui concernent les US Persons. La Caisse Régionale Alpes Provence met en œuvre sur ces thémaƟques un plan de contrôle permanent complet et actualisé, conformément aux instrucƟons du groupe. Depuis 2019, les clients en situaƟon de non-conformité (auto-cerƟﬁcaƟon ﬁscale absente ou incomplète) sont informés de leur situaƟon et relancés au besoin. De plus, la poliƟque du groupe concernant la conformité ﬁscale de la clientèle a été déclinée. Depuis 2020, des rappels ont été faits à l'ensemble de nos clients dont l'auto-cerƟﬁcaƟon est absente. Les plans d'acƟon conƟnus en maƟère de délinquance ﬁnancière reposent sur les disposiƟfs suivants : Le disposiƟf Connaissance client qui intègre :  Un cadre normaƟf Groupe incluant les obligaƟons relaƟves à la Connaissance Client et qui fait l’objet de mises à jour régulières.  Un corpus de contrôle (en parƟculier concernant le parcours d’entrée en relaƟon et celui de la révision périodique)  Des indicateurs de pilotage qui concernent tous les clients de la Caisse Régionale Alpes Provence tout en portant une aƩenƟon parƟculière aux clients les plus risqués au regard de la luƩe contre le blanchiment et le ﬁnancement du terrorisme.  Des ouƟls contribuant à la ﬁabilisaƟon des données au travers de contrôles de cohérence naƟfs et au travers de la démarche "Selfcare" (la donnée de connaissance client est directement saisie par le client dans l’ouƟl) Le disposiƟf LuƩe contre le blanchiment et le ﬁnancement du terrorisme (« LCB-FT ») repose sur :  La formaƟon des collaborateurs de la Caisse Régionale Alpes Provence aux enjeux de LCB-FT,  La classiﬁcaƟon des risques LCB-FT, 209  La connaissance des clients de la Caisse Régionale Alpes Provence avec l’évaluaƟon du proﬁl de risque,  La détecƟon des opéraƟons atypiques et le cas échéant, leurs déclaraƟons auprès des cellules de renseignement ﬁnancier,  L’échange d’informaƟon LCB-FT intra-groupe,  Des contrôles et audits réguliers. Le disposiƟf de respect des sancƟons internaƟonales repose sur :  La formaƟon des collaborateurs de la Caisse Régionale Alpes Provence aux SancƟons InternaƟonales,  La connaissance des clients de la Caisse Régionale Alpes Provence et de leurs opéraƟons,  L’évaluaƟon de l’exposiƟon des enƟtés aux SancƟons InternaƟonales,  Le criblage des données et le ﬁltrage des messages ﬁnanciers,  Des contrôles et audits réguliers. Le Groupe Crédit Agricole déƟent l'autorité ulƟme du respect des SancƟons InternaƟonales et de la supervision du le contrôle des risques induits. LuƩe contre la fraude Aﬁn de protéger les clients et préserver les intérêts de la Banque, un disposiƟf structuré de luƩe contre la fraude est déployé dans la Caisse Régionale Alpes Provence. La gouvernance de ce disposiƟf se décline également au niveau de la Caisse Régionale Alpes Provence. Elle est encadrée par une note de procédure et une comitologie dédiée. Le Comité transverse de pilotage de luƩe contre la fraude et le Comité de la communauté luƩe contre la fraude se réunissent trimestriellement. Par ailleurs, les ouƟls informaƟques ont été renforcés au niveau du Groupe pour une meilleure détecƟon, à ce Ɵtre le criblage fraude lancé en mars 2023 permet une détecƟon transverse plus eﬃcace des fraudeurs, et in ﬁne une meilleure immunisaƟon du Groupe contre ce type de risque. INDICATEURS ET CIBLES (Y/C PILOTAGE) FORMATIONS "LUTTE CONTRE LA DELINQUANCE FINANCIERE" Nom de la formaƟon Taux de passage 2024 Les SancƟons InternaƟonales – Module Général 99,82% LuƩe contre le Blanchiment et le ﬁnancement du terrorisme (LCB-FT) – Module Général 98,22% La DirecƟon de la Conformité Groupe Crédit Agricole calcule semestriellement le raƟo entre le nombre de collaborateurs de la Caisse Régionale Alpes Provence ayant réalisé la formaƟon et le nombre de collaborateurs de la Caisse Régionale Alpes Provence devant passer les formaƟons « SancƟons InternaƟonales » et « LuƩe contre le Blanchiment et le Financement du Terrorisme » sur la période de référence de la formaƟon. Les données sont collectées auprès de la Caisse Régionale Alpes Provence via un ouƟl interne. Ces données sont contrôlées et validées par la DirecƟon de la Conformité Groupe. 210 3.1.4.6. PREVENTION DES ABUS DE MARCHE PLAN D'ACTION Les plans d'acƟon conƟnus en maƟère de prévenƟon et de gesƟon des abus de marché reposent sur les disposiƟfs suivants :  FormaƟon et SensibilisaƟon : des programmes de formaƟon spéciﬁques sont au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence et permeƩent de comprendre les enjeux règlementaires, les responsabilités, et les risques associés. Ces programmes prévoient des formaƟons obligatoires et non obligatoires dispensées aux collaborateurs, elles sont ciblées selon la foncƟon exercée. Ces programmes sont revus et adaptés régulièrement.  Encadrement du disposiƟf Abus de Marché via un corpus procédural et des contrôles : les procédures et les contrôles encadrent les risques de porter aƩeinte à l’intégrité des marchés ﬁnanciers et d’abus de marché. Ce corpus fait l’objet de mises à jour régulières pour répondre aux évoluƟons réglementaires.  GesƟon du disposiƟf de détecƟon et de gesƟon des Abus de Marché : la Caisse Régionale Alpes Provence est dotée d’un ouƟl de détecƟon des abus de marché qui comprend des scénarii sur les manipulaƟons de cours et les délits d’iniƟés. Chaque modèle fait l’objet d’une revue fréquente de façon à maintenir des systèmes eﬃcaces en vue de la détecƟon et la déclaraƟon des ordres et des transacƟons suspects.  Pilotage des Abus de Marché : des indicateurs de contrôle ont été mis en place au niveau du Groupe Crédit Agricole. Ils portent sur les transacƟons personnelles des collaborateurs ainsi que sur le nombre d’alertes traitées par rapport à la volumétrie générée. Par ailleurs, la thémaƟque “Abus de Marché” fait l’objet d’un reporƟng annuel dans le rapport de conformité et le rapport RCSI remis à l’AMF. Crédit Agricole S.A., en tant qu’organe central assure le pilotage et la gouvernance du disposiƟf Groupe de surveillance et de détecƟon des abus de marché. Des comités de pilotage avec les enƟtés concernées se Ɵennent régulièrement, notamment dans une démarche d’amélioraƟon conƟnue du disposiƟf Groupe. INDICATEURS ET CIBLES (Y/C PILOTAGE) Il existe des métriques de niveau Caisse régionale Alpes Provence permeƩant de suivre le déploiement et l’eﬃcacité du disposiƟf Abus de Marché. Le Groupe Crédit Agricole et la Caisse Régionale Alpes Provence restent dans l’aƩente des précisions des normes sectorielles pour stabiliser la sélecƟon de indicateurs à publier. A date, la Caisse Régionale Alpes Provence ne dispose pas de cible. 3.2. RELATION FOURNISSEURS ET PRATIQUES EN MATIERE DE DELAIS DE PAIEMENT 211 3.2.1. STRATEGIE 3.2.1.1. CADRES ET REFERENCES EXTERNES La Caisse Régionale Alpes Provence a entamé les démarches aﬁn de signer la Charte RelaƟons Fournisseurs et Achats Responsables en 2024. CeƩe charte incite les entreprises à adopter des praƟques responsables vis-à-vis de leurs fournisseurs. CeƩe charte, sous l’égide du ministère de l’Economie et des Finances, est pilotée par le Médiateur des entreprises et le CNA (Conseil naƟonal des achats). Crédit Agricole S.A. est déjà signataire. 3.2.1.2. CONTEXTE INTERNE Une analyse complète de double matérialité a permis de déterminer deux thèmes matériels « GesƟon des relaƟons avec les fournisseurs » et « PraƟques en maƟère de paiement » qui font l'objet de deux poliƟques faisant parƟe intégrante de la poliƟque Groupe Achats responsables. Aﬁn de répondre à ces enjeux et contribuer à la performance globale de l’entreprise, le Groupe Crédit Agricole s’est doté en 2018 d’une PoliƟque Groupe Achats Responsables, qui vise à établir des relaƟons durables et équilibrées avec les fournisseurs. Un axe transiƟon bas carbone a enrichi ceƩe poliƟque en 2023. Elle s’arƟcule désormais selon six axes majeurs : 1. Adopter un comportement responsable dans la relaƟon avec les fournisseurs, et notamment en maƟère de délais de paiement 2. Contribuer à la compéƟƟvité économique de l’écosystème, 3. Veiller en permanence à la qualité des relaƟons avec les fournisseurs, 4. Intégrer les aspects environnementaux et sociétaux dans nos achats, 5. Agir pour la transiƟon vers une économie bas carbone, 6. Inscrire ceƩe poliƟque groupe achats responsables dans les disposiƟfs de gouvernance existants. 3.2.1.3. IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES Les IRO idenƟﬁés lors de l’analyse de double matérialité sont les suivants et sont formulés sous la forme d’un impact négaƟf et de deux risques : DescripƟon des IRO PosiƟonnement dans la chaîne de valeur Impact négaƟf  Impact négaƟf sur les fournisseurs en cas de praƟques d'achats non-responsables du Groupe, notamment en termes de délais de paiement Amont Risques 212  Risque réputaƟonnel et risque règlementaire en cas de mise en cause de la responsabilité du Groupe suite à un manquement en maƟère d'environnement, social, éthique - notamment en termes de corrupƟon - de la part de ses fournisseurs Amont  Risque réputaƟonnel et risque réglementaire en cas de praƟques d'achats non-responsables du Groupe vis-à-vis de ses fournisseurs, notamment en termes de délais de paiement Amont Ces IRO ont été idenƟﬁés à l’aide de la cartographie des risques de l’AFNOR, basée sur les normes ISO 31000 Management des risques, ISO 20400 Achats responsables et ISO 26000 Responsabilité sociétale, et l’ouƟl de pilotage interne des risques opéraƟonnels en étroite collaboraƟon avec les parƟes prenantes internes. 3.2.2. GOUVERNANCE Les missions de la DirecƟon des Achats Groupe reposent sur quatre principaux axes : 1. Ampliﬁer la performance du Groupe par la compéƟƟvité des achats 2. Contenir et anƟciper les risques 3. Transformer l’achat en acte responsable 4. Exceller relaƟonnellement et opéraƟonnellement La DirecƟon des Achats Groupe est composée des pôles suivants :  un pôle chargé des risques, de la conformité , des contrôles permanents et des externalisaƟons  un pôle chargé de la digitalisaƟon des achats ;  deux pôles Achats consƟtués des acheteurs spécialisés par catégorie ;  un pôle dédié à la RSE ;  un pôle communicaƟon, ressources humaines et formaƟon ;  un secrétariat général en charge de la communicaƟon, des ressources humaines et de la formaƟon. L’ensemble des acheteurs du Groupe Crédit Agricole et leurs managers, des assistants achats, des équipes de support des achats notamment celles en charge de son système informaƟque et de l’analyse des risques Fournisseurs, composent la ligne méƟer Achats (LMA). La LMA a pour rôle de concevoir et de faire foncƟonner au quoƟdien le disposiƟf d’Achats du Groupe. La stratégie et les décisions aﬀectant la poliƟque d’Achats responsables relèvent d’une instance transverse de niveau Groupe, le Comité Stratégique Achats. CeƩe instance est composée d’un Président de Caisse régionale, de Directeurs généraux de ﬁliales de Crédit Agricole S.A. et de Caisses régionales, ainsi que de représentants de la FédéraƟon NaƟonale du Crédit Agricole (FNCA), et de Crédit Agricole S.A. Au sein de la Caisse Régionale Alpes Provence, les acheteurs sont réparƟs dans les DirecƟons. Les DirecƟons au travers de leurs gesƟonnaires de contrats et de leurs correspondants Easy sont responsables de leurs achats dans le cadre budgétaire déﬁni et noƟﬁé chaque année par la DirecƟon Financière. Chaque DirecƟon s’organise en conséquence et rédige ses délégaƟons d’engagements. 213 A la Caisse Régionale Alpes Provence, depuis septembre 2024, la DirecƟon Financière s’est dotée un Pôle Fournisseurs en charge de la parƟe réglementaire (KYS, Contrôles des contrats, suivi de délais de paiements…) et de la producƟon des indicateurs. Elle assiste les gesƟonnaires décentralisés lors des appels d’oﬀres et est le relais des orientaƟons, de l’organisaƟon et du périmètre ﬁxé par la DirecƟon Générale pour le processus achat en s’appuyant sur les recommandaƟons de la LMA. Elle est le point d’entrée pour toutes les instances naƟonales, CASA, FNCA, LMA. Stratégie Achats Caisse Régionale Alpes Provence. La Caisse Régionale Alpes Provence est organisée en achats décentralisés par DirecƟon budgétaire. Au sein de la Caisse Régionale, le Pôle Fournisseurs peut être consulté par les DirecƟons pour les accompagner dans leurs processus d’achats. Le Pôle Fournisseurs expose son savoir-faire et préconise mais il n’a aucune délégaƟon ou laƟtude pour réaliser des achats pour le compte d’une DirecƟon. 3.2.3. OBJECTIFS La PoliƟque Groupe Achats Responsables ambiƟonne de répondre aux grands enjeux sur les territoires d’intervenƟon du Groupe, de contribuer à la performance globale de ses entreprises et d’agir pour le climat et la transiƟon vers une économie bas carbone. Elle s’inscrit pleinement dans la charte éthique et le Projet Sociétal du Groupe. Elle vise à favoriser l’achat d’un bien ou d’un service en prenant en considéraƟon à la fois le juste besoin et les aspects économiques, sociétaux et environnementaux, tout en veillant à l’équilibre des relaƟons entre l’entreprise et ses fournisseurs, dans le respect de leurs droits réciproques. CeƩe poliƟque parƟcipe à une démarche engagée et responsable, et se veut être un vecteur mutuel de progrès et d’innovaƟon. Elle s’adresse à l’ensemble des collaborateurs, acteurs dans le processus achats et notamment ceux de la Caisse Régionale Alpes Provence, et à leurs fournisseurs. 3.2.4. CHAMP D’APPLICATION La PoliƟque Groupe Achats Responsables s’applique sur le périmètre du Groupe Crédit Agricole en France et à l’internaƟonal, incluant la Caisse Régionale Alpes Provence. 3.2.5. PLANS D’ACTION La Caisse Régionale Alpes Provence adopte un comportement responsable dans sa relaƟon avec les fournisseurs et veille en permanence à la qualité des échanges qu’elle entreƟent avec eux. Pour cela, elle applique une PoliƟque Groupe Achats Responsables, déclinée en principes, s’appuyant sur des acƟons opéraƟonnelles : 3.2.5.1. ADOPTER UN COMPORTEMENT RESPONSABLE DANS LA RELATION AVEC LES FOURNISSEURS RAPPEL DES PRINCIPES DE LA POLITIQUE GROUPE  Veiller à l’équilibre des relaƟons d’aﬀaires en adoptant des praƟques et comportements respectueux.  Favoriser des engagements réciproques dans le respect des droits de chacun.  Apporter une visibilité prévisionnelle des achats. 214 PLAN D'ACTIONS SUIVRE LES DELAIS DE PAIEMENT La Caisse Alpes Provence est aƩenƟve au suivi des délais de paiement vis-à-vis de ses fournisseurs et accorde tout autant d’importance aux PME qu’aux autres entreprises. La Caisse Alpes Provence reporte à minima annuellement ses indicateurs de suivi qui font ensuite l’objet d’un reporƟng consolidé au niveau Groupe Crédit Agricole. Les délais de paiement moyens de la Caisse Alpes Provence s’établissent au 31/12/2024 à 37,55 jours. DEPLOYER UN PLAN D'AMELIORATION DES DELAIS MOYENS DE PAIEMENT, NOTAMMENT VIA LA DIMINUTION DES RETARDS DE PAIEMENT Aﬁn de réduire les factures payées en retard, la Caisse Régionale Alpes Provence mène des acƟons d’amélioraƟon des délais de paiement. Au niveau de la Caisse Régionale Alpes Provence, les délais moyens de paiement sont de 37,55 jours au global et de 36,70 jours pour les PME. 3.2.5.2. CONTRIBUER A LA COMPETITIVITE ECONOMIQUE DE L'ECOSYSTEME RAPPEL DES PRINCIPES DE LA POLITIQUE GROUPE  Encourager la diversité des entreprises des territoires et renforcer la cohésion et l'inclusion sociale.  Favoriser les échanges avec les acteurs locaux et, ainsi, contribuer au développement du territoire.  SƟmuler l’innovaƟon avec nos fournisseurs pour créer de la valeur.  Apprécier le coût global du cycle de vie. PLAN D'ACTIONS RENFORCER LES ACHATS INCLUSIFS (SECTEUR DU TRAVAIL ADAPTE ET PROTEGE) En cohérence avec les ambiƟons du Projet Sociétal du Groupe, la Caisse Régionale Alpes Provence valorise l’ensemble des achats inclusifs aﬁn de renforcer la cohésion et l’inclusion sociale au travers :  des achats comme levier d’emploi des publics fragilisés (structures du travail protégé et adapté, structures d’inserƟon). Le recours à des entreprises issues du Secteur du Travail Adapté et Protégé (STPA) fait parƟe intégrante de l’accord Handicap Groupe 33 Crédit Agricole S.A. et de l’accord HECA (accord Caisses Régionales et enƟtés associées) ;  des achats au service du développement de l’emploi sur notre territoire  des achats auprès d’entreprises de l’économie sociale et solidaire (ESS), comme par exemple le recours aux Cafés Joyeux Des formaƟons relaƟves à la démarche achats inclusifs sont dispensées par la DirecƟon des Achats Groupe et des ressources sont mises à disposiƟon des acheteurs aﬁn d’idenƟﬁer les fournisseurs concernés ci-dessus. Les indicateurs sont détaillés dans la parƟe 4.2.6.1 « GesƟon de la relaƟon avec les fournisseurs ». 33 hƩps://www.credit-agricole.com/pdfPreview/189198 215 3.2.5.3. VEILLER EN PERMANENCE A LA QUALITE DES RELATIONS AVEC LES FOURNISSEURS RAPPEL DES PRINCIPES DE LA POLITIQUE GROUPE  Impliquer les acheteurs dès l’expression de besoin.  Renforcer la montée en compétences achats des acteurs internes (acheteurs / prescripteurs).  Développer la connaissance réciproque entreprise / fournisseurs.  Instaurer un mécanisme de médiaƟon. PLAN D'ACTIONS COMMUNIQUER REGULIEREMENT AVEC LES FOURNISSEURS Aﬁn d’entretenir une relaƟon de conﬁance avec les fournisseurs, de favoriser la communicaƟon, de partager les orientaƟons et les messages stratégiques, et de tenir compte de leurs préoccupaƟons, la Caisse Régionale Alpes Provence a déployé un disposiƟf de dialogue acƟf avec les parƟes prenantes (acheteurs/fournisseurs/prescripteurs) regroupant notamment les acƟons suivantes :  des enquêtes de saƟsfacƟon annuelles permeƩant le recueil de l’expression des fournisseurs ;  une rencontre annuelle « les Rencontres Fournisseurs », organisée en présenƟel et distanciel avec plus de 700 parƟcipants dont le ﬁl rouge de l’année 2024 était de « Mieux travailler ensemble » ;  des revues régulières avec les principaux fournisseurs ;  une newsleƩer dédiée qui leur est adressée semestriellement, complétée par une publicaƟon spéciﬁque à la décarbonaƟon depuis 2023. Les résultats et informaƟons recueillis au travers de ces canaux de dialogue nourrissent la démarche d’amélioraƟon conƟnue des Achats Responsables du Groupe Crédit Agricole incluant la Caisse Régionale Alpes Provence, et ses plans d’acƟons. FORMER LES ACHETEURS AUX ENJEUX RSE Dans le cadre de sa PoliƟque Groupe Achats Responsables, la ligne méƟer Achats veille à la formaƟon des acheteurs, parƟculièrement sur les aspects environnementaux, sociétaux et de gouvernance (ESG), et à leur professionnalisaƟon dans un contexte en évoluƟon permanente. Ainsi, la Caisse Régionale Alpes Provence bénéﬁcie d’un programme de formaƟon global dédié à la RSE et aux risques fournisseurs proposé à tous les acheteurs, et plus parƟculièrement :  un e-learning qui fournit les bons réﬂexes RSE dans le cadre du process achats ;  un module de formaƟon RSE achats à desƟnaƟon des nouveaux arrivants au sein de la ligne méƟer Achats ; Alignées avec les enjeux du Projet Sociétal du Groupe en maƟère de RSE et d’inserƟon, de nouvelles sessions sur les achats responsables et les achats inclusifs ont été déployées en 2024. Plus globalement, un intranet Achats est mis à disposiƟon de l’ensemble des acteurs de la ligne méƟer Achats incluant la Caisse Régionale Alpes Provence. Il recense un large éventail de supports et documents relaƟf au méƟer des achats et notamment le volet Achats RSE. 216 METTRE EN ŒUVRE UN DISPOSITIF DE MEDIATION ET LE COMMUNIQUER Le Groupe Crédit Agricole porte un engagement fort en maƟère d’achats responsables, dont le socle repose sur une relaƟon saine et équilibrée avec ses fournisseurs et sous-traitants. Dans ce cadre, un médiateur interne a été nommé au sein du Groupe, incluant les caisses régionales, notamment la Caisse Régionale Alpes Provence. Le Directeur de l'Engagement sociétal, membre du Comité exécuƟf de Crédit Agricole S.A. assure ce rôle depuis 2018, pour le périmètre de Crédit Agricole S.A., étendu à toutes les enƟtés du Groupe Crédit Agricole en France et à l’internaƟonal depuis 2020, incluant donc la Caisse Régionale Alpes Provence. Le médiateur peut être saisi dans une démarche volontaire de médiaƟon, soit par un fournisseur, soit par un service interne, lorsque des diﬃcultés apparaissent pour faire entendre leurs posiƟons. Sa mission consiste à permeƩre de renouer le dialogue entre les parƟes et de rapprocher les points de vue. La ligne méƟer achats rappelle régulièrement à ses parƟes prenantes, le rôle du médiateur interne, notamment à l’occasion des Rencontres Fournisseurs, et dans les newsleƩers qui leurs sont adressées. Une informaƟon sur le disposiƟf a été communiquée à l’ensemble des collaborateurs en 2024. En externe, le processus de saisine du médiateur est visible sur l'espace Fournisseur du site internet 34 du Groupe avec la menƟon de l'adresse mail générique de contact et une vidéo du médiateur présentant ses missions. Il n’y a pas eu de saisine fournisseur auprès du médiateur interne en 2024. 3.2.5.4. INTEGRER LES ASPECTS ENVIRONNEMENTAUX ET SOCIETAUX DANS NOS ACHATS RAPPEL DES PRINCIPES DE LA POLITIQUE GROUPE  IdenƟﬁer et cartographier les risques et opportunités.  Intégrer les critères RSE dans le choix d’un bien ou d’un service, dans la sélecƟon de nos fournisseurs 34 hƩps://www.credit-agricole.com/notre-groupe/vous-etes-fournisseur-ou-vous-souhaitez-le-devenir 217 PLAN D'ACTIONS INTEGRER LA NOTATION RSE DES FOURNISSEURS DANS LES PROCESSUS ACHATS La Caisse Régionale Alpes Provence accorde une grande importance à la qualité de son approvisionnement et à la prévenƟon des risques RSE. Dans ce cadre, la ligne méƟer Achats a généralisé l’intégraƟon de la dimension RSE aux processus achats aﬁn d’évaluer d’une part, la performance ESG propre aux fournisseurs, et d’autre part, celle des biens et services achetés. L’ensemble de ces disposiƟfs bénéﬁcient aux caisses régionales et notamment à la Caisse Régionale Alpes Provence. La performance RSE des fournisseurs est évaluée périodiquement, notamment lors de l’entrée en relaƟon, de la phase d’appel d’oﬀres ou à l’occasion de campagnes d’évaluaƟon dédiées. Elle est conﬁée à un Ɵers indépendant de conﬁance à savoir EcoVadis. Si la notaƟon du fournisseur n’aƩeint pas un seuil minimum, le fournisseur est invité à iniƟer un plan de progrès visant à améliorer sa note. L’évaluaƟon RSE des biens et services achetés se matérialise par des critères RSE représentant 15% minimum de la note globale d’évaluaƟon lors d’un dossier Achats ; Les critères RSE, communs à tous les dossiers d’achats, se réparƟssent en 4 parƟes :  l’évaluaƟon du fournisseur par un Ɵers indépendant ou par une grille d’évaluaƟon interne à la Caisse Régionale Alpes Provence;  des critères d’évaluaƟon sur la démarche des fournisseurs en termes d’inclusion ;  des critères d’évaluaƟon sur la démarche des fournisseurs relaƟfs à la décarbonaƟon ;  des critères spéciﬁques selon la catégorie d’achat. Cf ParƟe « 4.2.6.1, GesƟon de la relaƟon avec les fournisseurs » Ce disposiƟf d’évaluaƟon RSE des fournisseurs peut être complété par des audits sur sites iniƟés en partenariat avec d’autres banques et réalisés par un auditeur externe. Le processus d’audit sur site porte sur les volets suivants : Droits humains, Santé Sécurité et Environnement, notamment pour des catégories d’achats et des fournisseurs communs au secteur bancaire. A Ɵtre d’exemple, des audits portant sur les transports de fonds, automates bancaires et naveƩes de documents pour les agences ont été réalisés. PILOTER LES RISQUES, ET NOTAMMENT LES RISQUES RSE La DirecƟon des Achats Groupe s’est dotée d’un pôle Risques Achats dédié aux risques, à la conformité et aux contrôles permanents. L’objecƟf de ce pôle est de prévenir et de piloter les diﬀérents risques auxquels sont exposés les achats, à la fois en évitant de créer de potenƟels impacts négaƟfs sur les fournisseurs, mais aussi en s’assurant de l’adéquaƟon des méthodes de travail avec les exigences réglementaires. Ainsi, la DirecƟon des Achats Groupe opère pour le compte des Caisses Régionales et notamment pour la Caisse Régionale Alpes Provence. La Caisse Régionale Alpes Provence dispose donc d’un corpus global relaƟf à la connaissance du fournisseur (KYS) desƟné à présenter les données et processus mis en place aﬁn de maitriser les risques liés aux fournisseurs. 218 Ce disposiƟf comprend : Une note de procédure « faiƟère » KYS qui reprend le périmètre et les éléments clés à retenir sur les données et les processus aƩendus en enƟté et en central à la DirecƟon des Achats Groupe. CeƩe note est déclinée pour les Caisses régionales et donc la Caisse Régionale Alpes Provence ; Trois notes de foncƟonnement, plus opéraƟonnelles et détaillées, relaƟves à l’idenƟﬁcaƟon des fournisseurs (déﬁniƟon des idenƟﬁants, responsabilités et traitements), au scoring des fournisseurs (déﬁniƟon de trois niveaux de risque -faible, moyen et fort- et conséquences opéraƟonnelles) et au criblage des fournisseurs (au Ɵtre des sancƟons internaƟonales, de SAPIN II et des informaƟons négaƟves orientées fraude/corrupƟon et du devoir de vigilance). Le processus complet de pilotage des risques est synthéƟsé dans le schéma ci-dessous : Vision schémaƟque des acƟons de pilotage des risques et de la conformité dans les achats La DirecƟon des Achats Groupe organise et concourt à la complétude des données fournisseurs, et notamment les données fournisseurs de la Caisse Régionale Alpes Provence, ainsi que leur enrichissement, notamment pour les parƟes liées (bénéﬁciaires eﬀecƟfs, principaux acƟonnaires et dirigeants). Elle assure également le contrôle et le suivi des risques ﬁnanciers, en lien avec les enƟtés, notamment pour les aspects de santé ﬁnancière, de dépendance économique et de concentraƟon et assure également le pilotage de la collecte des documents légaux pour le compte et en lien avec les enƟtés. CeƩe connaissance des fournisseurs est un élément important pour l’applicaƟon des prescripƟons émises dans le cadre de la loi Sapin II et la loi sur le Devoir de Vigilance pour le volet « Connaissance des Ɵers », fournisseurs en parƟculier, ainsi que pour le respect des disposiƟfs normaƟfs aƩachés au respect des sancƟons internaƟonales. Il permet ainsi de :  ﬁabiliser le criblage des données fournisseurs ;  établir un proﬁl de risque fournisseurs et un score conformité homogène au sein du Groupe ;  meƩre en œuvre les mesures de vigilance constante, adaptées au degré de criƟcité des risques idenƟﬁés. La Ligne MéƟer Achats dispose d’une instance spéciﬁque au pilotage des risques incluant les aspects RSE et composée de représentants des diﬀérentes parƟes prenantes internes du Groupe. Elle se réunit trimestriellement pour évaluer les risques sur les aspects ﬁnanciers, éthiques, environnementaux et sociaux. Ses décisions s’imposent à 219 l’ensemble des enƟtés de Crédit Agricole S.A. et font l’objet d’une recommandaƟon pour les Caisses régionales et notamment pour la Caisse Régionale Alpes Provence. LES RISQUES RSE La démarche de gesƟon des risques RSE pilotée par la DirecƟon des Achats Groupe intègre des éléments d’idenƟﬁcaƟon et d’évaluaƟon des risques dans le process achats. Ainsi, la Caisse Régionale Alpes Provence bénéﬁcie des acƟons de gesƟon des risques RSE conﬁée à la DirecƟon des Achats Groupe. CeƩe démarche est la suivante : 1. Elle s’appuie en premier lieu sur une cartographie des risques RSE par catégorie d’achats. CeƩe cartographie établie en partenariat avec plusieurs banques et accompagnée par l’AFNOR, permet d’idenƟﬁer et de hiérarchiser les catégories d’achats présentant des risques saillants au regard des domaines d’enjeux éthiques, sociaux et environnementaux. A ce Ɵtre, des catégories ayant un haut niveau de risques (Travaux immobiliers, Objets publicitaires, Matériels et serveurs IT), ont été idenƟﬁées et font l’objet d’un suivi renforcé dans lequel l’évaluaƟon par un Ɵers de conﬁance est obligatoire. 2. La DirecƟon des Achats Groupe partage avec la banque BPCE, un disposiƟf d’évaluaƟon des risques fournisseurs au Ɵtre de la corrupƟon sur une plateforme commune). Ce disposiƟf répond aux obligaƟons de la loi SAPIN II et aux recommandaƟons de l’Agence Française AnƟcorrupƟon (AFA). En 2024, le disposiƟf a été étendu à la détecƟon des risques liés à l’environnement et aux droits sociaux et humains. 3. Enﬁn, le Groupe Crédit Agricole, incluant la Caisse Régionale Alpes Provence, donne la possibilité aux collaborateurs de ses fournisseurs et partenaires d’acƟver un disposiƟf de signalement (« whistleblowing » 35 ) s’ils sont témoins ou vicƟmes de faits graves 36 ou contraires au Code de conduite et s’ils n’ont pu uƟliser la voie hiérarchique de remontée des dysfoncƟonnements. Ce disposiƟf d’alerte, sous la responsabilité de la DirecƟon de la Conformité Groupe, garanƟt la plus stricte conﬁdenƟalité des données contenues dans l’alerte et de l’idenƟté du lanceur d’alerte. Après avoir émis le signalement, le lanceur d’alerte reçoit un accusé récepƟon puis est informé de la recevabilité de son signalement dans les meilleurs délais. A la ﬁn de l’instrucƟon, le lanceur d’alerte est avisé de la clôture du dossier et des suites qui peuvent être données. Pour plus de détails sur la procédure de traitement des alertes, se référer au Guide praƟque à l’usage du lanceur d’alerte 37 . 35 L’existence de ce disposiƟf est menƟonnée sur la page dédiée aux lanceurs d’alerte du site internet du Crédit Agricole : hƩps://www.credit-agricole.com/notre-groupe/ethique-et-conformite/lanceur-d-alerte 36 Un crime, un délit, une menace ou un préjudice pour l’intérêt général, une violaƟon ou une tentaƟve de dissimulaƟon d’une violaƟon d’un engagement internaƟonal régulièrement raƟﬁé ou approuvé par la France, d’un acte unilatéral d’une organisaƟon internaƟonale pris sur le fondement d’un tel engagement, du droit de l’Union européenne, de la loi ou du règlement. 37 hƩps://www.credit-agricole.com/pdfPreview/179780 220 3.2.5.5. AGIR POUR LA TRANSITION VERS UNE ECONOMIE BAS CARBONE RAPPEL DES PRINCIPES DE LA POLITIQUE GROUPE  Mobiliser tous les méƟers pour transformer leur façon d’exercer, dans une démarche de sobriété carbone.  Engager et encourager nos fournisseurs à mesurer leur empreinte carbone et à réduire leurs émissions.  Considérer le critère poids carbone dans l’évaluaƟon, le référencement et le suivi de nos fournisseurs PLAN D'ACTIONS DEPLOYER UNE TRAJECTOIRE BAS-CARBONE ACHATS Le projet trajectoire bas carbone Achats parƟcipe à l’objecƟf du Groupe, "agir pour le climat et la transiƟon vers une économie bas carbone" et fait parƟe intégrante de la PoliƟque Groupe Achats Responsables, dans son volet environnemental. Des travaux de cadrage ont donné lieu à une première mesure de l’empreinte carbone des achats de biens et de services (scope 3.1) basée sur les dépenses externes associées en majorité à des facteurs d’émissions monétaires (issus de l’ADEME) pour l’ensemble du Groupe Crédit Agricole, y compris la Caisse Régionale Alpes Provence. Elle a permis d’idenƟﬁer les familles d’achats les plus émissives. Pour répondre à ces enjeux, le parcours de professionnalisaƟon de la ligne méƟer a été enrichi par la DirecƟon des Achats du Groupe de nouveaux modules de formaƟon, dont la Caisse Régionale Alpes Provence bénéﬁcie d’une série “La Casa des Achats responsables” a été créée et diﬀusée auprès de l’ensemble des collaborateurs de la ligne méƟer. Ce disposiƟf de sensibilisaƟon, composé de plusieurs saisons et plusieurs épisodes, a vocaƟon à adresser les principales thémaƟques portées par le Projet Sociétal : saison 1 “La RSE”, saison 2 “La décarbonaƟon”. 3.2.6. INDICATEURS ET CIBLES Le périmètre de collecte de données considéré pour les indicateurs « GesƟon de la relaƟon avec les fournisseurs » et « PraƟques en maƟère de paiement » pour la Caisse Régionale Alpes Provence est la France. 3.2.6.1. GESTION DE LA RELATION AVEC LES FOURNISSEURS Pour mesurer l’eﬃcacité de sa démarche responsable dans la relaƟon avec ses fournisseurs, la Caisse Régionale Alpes Provence uƟlise les métriques suivantes : 2024 Part des dépenses réalisées par des enƟtés immatriculées en France auprès des TPE et PME immatriculées en France 45,76% Montant de dépenses « Achats Inclusifs » réalisées en France par des enƟtés immatriculées en France (auprès du Secteur du Travail Adapté et Protégé) 33 070 € 221 3.2.6.2. PRATIQUES EN MATIERE DE PAIEMENT Aﬁn de déployer une démarche responsable dans la relaƟon avec ses fournisseurs, la Caisse Régionale Alpes Provence uƟlise trois indicateurs détaillés ci-après.  Les catégories de fournisseurs retenues par la Caisse Régionale Alpes Provence sont « Total » et « PME » (y compris les TPE). Le périmètre couvert porte sur les enƟtés France.  Le délai de paiement standard dans le Groupe Crédit Agricole, incluant la Caisse Régionale Alpes Provence, est de 60 jours calendaires à compter de la date d’émission de la facture. o Délais moyens de paiement en jours calendaires DELAIS DE PAIEMENT Délais de paiement moyen (en jours) 2024 Total 37,55 Dont PME 36,70 Le délai moyen de paiement consolidé correspond à la moyenne non pondérée par l’ensemble des montants, entre la date de paiement de la facture et la date d’émission de la facture en jours calendaires. Cible de niveau Caisse Régionale Alpes Provence : Tendre vers 30 jours à horizon 2 ans (au 31 décembre 2026) FACTURES PAYEES DANS LES DELAIS STANDARDS Paiements eﬀectués dans les délais standards Groupe 2024 En montant (en %) Total 89,60% Dont PME 87,16% En nombre (en %) Total 91,08% Dont PME 92,22% Les catégories de fournisseurs retenues par la Caisse Régionale Alpes Provence sont « Total » et « PME ». Indicateur Méthode de calcul Part de factures payées dans les délais standards Groupe, en montant (Tous les fournisseurs) (Total montant factures – montant factures payées en retard au-delà de 60 jours date de facture) / total montant factures Part de factures payées dans les délais standards Groupe, en montant (fournisseurs PME) (Total montant factures TPE & PME – montant factures payées en retard au-delà de 60 jours date de facture aux PME) / total montant factures PME Part de factures payées dans les délais standards Groupe en nombre (Tous les fournisseurs) (Total nombre de factures – nombre de factures payées en retard au-delà de 60 jours date de facture) / total nombre de factures Part de factures payées dans les délais standards Groupe, en nombre (fournisseurs PME) (Total nombre de factures PME - nombre de factures payées en retard au-delà de 60 jours date de facture aux PME) / total nombre de factures PME 222 Cible de niveau Caisse Régionale Alpes Provence : tendre vers 100% à horizon 3 ans (au 31 décembre 2027). PROCEDURES JUDICIAIRES EN COURS CONCERNANT DES RETARDS DE PAIEMENT Nombre de procédures judicaires 2024 Total - Indicateur Méthode de calcul Nombre de procédures judiciaires en cours sur la période de référence Somme des procédures judiciaires liées au retard dans le paiement des factures sur la période de référence Cible Groupe : Tendre vers zéro à horizon deux ans (au 31 décembre 2026) Cible de niveau Caisse Régionale Alpes Provence : rester à zéro 223 RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE – EXERCICE 2024 (Code monétaire et financier, art. L. 621-18-3; Code de commerce, art. L. 225-37, art. L. 225-37-4 et art. L. 22-10-10 à L. 22-10-11, Code AFEP-MEDEF version décembre 2022, Recommandation AMF DOC-2012-02 modifiée le 14 décembre 2023 1 , Rapport 2024 de l’AMF sur le gouvernement d’entreprise et la rémunération des dirigeants des sociétés cotées publié le 3 décembre 2024, Rapport du Haut Comité de Gouvernement d’Entreprise publié le 25 novembre 2024) Mesdames, Messieurs les Sociétaires, En complément du rapport de gestion établi par le Conseil d’administration, nous vous rendons compte, dans le présent rapport, des informations relatives à la gouvernance de la Caisse Régionale et à ce titre, nous vous présentons notamment les conditions de préparation et d’organisation des travaux du Conseil d’administration (I), ainsi que le tableau des délégations en matière d’augmentation de capital (II) et les modalités de participation aux assemblées générales (III) mis en place par la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence. I Préparation et organisation des travaux du Conseil d’administration Les principes de gouvernance de la Caisse régionale résultent des articles du Code monétaire et financier propres aux Caisses de Crédit Agricole Mutuel et de la loi 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, telle que modifiée notamment par la loi n°2014-856 du 31 juillet 2014 relative à l’Economie Sociale et Solidaire et l’ordonnance n°2023-1142 du 6 décembre 2023 relative à la publication et à la certification d’informations en matière de durabilité et aux obligations environnementales, sociales et de gouvernement d’entreprise des sociétés commerciales. La Caisse régionale, du fait de son statut coopératif, ne peut appliquer dans son intégralité les principes de gouvernement d’entreprise issus du code AFEP-MEDEF en raison des spécificités tenant à son organisation ainsi qu'à sa structure, liées au statut coopératif. Les recommandations du code AFEP-MEDEF non applicables aux Caisses régionales figurent dans le tableau récapitulatif inséré dans la rubrique « Code de gouvernement d’entreprise » infra. En effet, les Caisses régionales de Crédit Agricole Mutuel répondent à un corps de règles adapté à leur double statut de société coopérative et d'établissement de crédit. Ce corps de règles comprend notamment : les articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit Agricole, les dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération, telle que modifiée, entre autres, par la loi n°2014-856 du 31 juillet 2014 relative à l’Economie Sociale et Solidaire et l’ordonnance n°2023-1142 du 6 décembre 2023 relative à la publication et à la certification d’informations en matière de durabilité et aux obligations environnementales, sociales et de gouvernement d’entreprise des sociétés commerciales, les articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, la réglementation bancaire contenue dans les articles L. 511-1 et suivants du Code monétaire et financier, y compris la section VIII « Gouvernance des établissements de crédit et des sociétés de financement », issue de la transposition de la Directive 2013/36/UE du 26 juin 2013, dite « CRD IV », telle que modifiée par la Directive n°2019/878/UE du 20 mai 2019 (« CRD V »), aux dispositions du règlement général de l’AMF applicables aux Caisses régionales qui émettent des titres de capital sous forme de certificats coopératifs d’investissement admis aux négociations sur un marché règlementé, ainsi qu’aux dispositions non abrogées de l’ancien livre V du Code rural. A titre d’exemples : les Directeurs généraux sont nommés par le Conseil d’administration et leur nomination doit être approuvée par Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du réseau ; pour caractériser l’indépendance des administrateurs des Caisses régionales, des critères spécifiques ont été définis au cours de l’exercice 2009 en s’appuyant sur les travaux de place effectués par le Groupement National de la Coopération pour les administrateurs de sociétés coopératives. Ces critères spécifiques ont été réétudiés au cours de l’exercice 2018 au regard des orientations de l’Autorité Bancaire Européenne publiées en mars 2018 2 . Conformément aux réserves d’interprétation mentionnées par l’ACPR au titre de la 1 Toute référence au Code AFEP-MEDEF et à la recommandation AMF DOC-2012-02 dans le présent document renvoie vers les documents dans leur dernière version, soit respectivement celle du 20 décembre 2022 et celle du 14 décembre 2023. 2 Cf. Orientations de l’EBA du 21 mars 2018 sur la gouvernance interne (EBA/GL/2017/11) et orientations conjointes de l’EBA et de l’ESMA du 21 mars 2018 sur l’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés (EBA/GL/2017/12). Ces orientations ont été abrogées avec effet au 31 décembre 2021 et remplacées respectivement par les orientations de l’EBA du 2 juillet 2021 en matière de gouvernance 224 notice de conformité publiée en juin 2018, une liste d’indicateurs d’indépendance propres aux administrateurs de Caisses régionales a été élaborée par ces dernières afin de caractériser l’indépendance de leurs administrateurs. En conséquence, l’analyse de l’indépendance des administrateurs de Caisses régionales s’apprécie en fonction de cette liste d’indicateurs d’indépendance. I.1 Présentation du conseil – Composition du Conseil La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital et personnel variables. Elle dispose à sa tête de deux mandataires sociaux : le Président du Conseil d’Administration et le Directeur Général. Le Président conduit les travaux de l’organe délibérant (le Conseil d’Administration), et nomme par délégation du Conseil d’Administration, le Directeur Général. Le Conseil d’Administration valide les orientations et la politique de la Caisse Régionale sur proposition du Directeur Général, lequel les met en œuvre et assure le bon fonctionnement et la bonne gestion de la Caisse Régionale, dans le respect des règles de la profession. Conformément à l’article 15.1de ses statuts, la Caisse Régionale est administrée par un Conseil d’Administration composé de 21 membres au maximum, de nationalité française. Chaque année, après l’assemblée générale de la Caisse Régionale, le Conseil d’Administration élit son Président et les deux Vice- Présidents du Conseil d’Administration, chacun étant issu d’un département différent. L’article 15 des statuts de la Caisse Régionale précise que les administrateurs sont nommés pour trois ans. Ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les trois premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l’ancienneté. Les administrateurs sortants sont rééligibles. Les administrateurs ne peuvent rester en fonction au-delà de la date de l’Assemblée Générale qui suit leur soixante cinquième anniversaire. Par exception, les administrateurs de la Caisse Régionale déjà présents au 31 décembre 2015, ne pourront rester en fonction au-delà de la date de l’Assemblée Générale qui suit leur soixante dixième anniversaire. L’administrateur nommé en remplacement n’est élu que pour la durée restante du mandat de l’administrateur remplacé. Le conseil d’administration a connu l‘évolution suivante dans sa composition lors de l’Assemblée Générale du 26 Mars 2024 : renouvellement pour 3 ans du mandat de 7 administrateurs : Gilles VALERIO, Philippe VACHET, Alain CHAIX, Jean Michel MOURATOGLOU, Franck ALEXANDRE, Martine MILLET, Alain BREMOND, et l’élection de 1 administrateur pour un mandat d’1 an : Patrick RICCI. Lors du Conseil d’Administration qui a suivi l’Assemblée générale le 26 mars 2024, Monsieur Franck ALEXANDRE, a été réélu Président du Conseil d’Administration. Deux vice-présidents ont été réélus sur proposition du Président du Conseil : Madame Irène SARLIN représentant le département des Bouches du Rhône et Monsieur Denis EYRAUD représentant le département des Hautes Alpes. interne (EBA/GL/2021/05) et par les orientations conjointes de l’EBA et de l’ESMA du 2 juillet 2021 en matière d’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés (EBA/GL/2021/06). La notice de conformité de l’ACPR aux orientations de l’EBA (EBA/GL/2021/06) publiée en décembre 2021 mentionne les mêmes réserves d’interprétation que celles qui figuraient dans la notice de conformité aux orientations de l’EBA (EBA/2017/12) publiée par l’ACPR en mars 2018. 225 Conseil au 31/12/2023 Conseil au 31/12/2024 Franck ALEXANDRE Franck ALEXANDRE Renouvellement Nathalie AUBIN Nathalie AUBIN Paul-Victor BONAN Paul-Victor BONAN Alain BREMOND Alain BREMOND Renouvellement Alain CHAIX Alain CHAIX Renouvellement Marc DESCHAMPS Marc DESCHAMPS Denis EYRAUD Denis EYRAUD Marilyne GALLET Marilyne GALLET Julien HENRY Julien HENRY Céline ISIRDI Céline ISIRDI Marie-Pierre LIAUTAUD Marie-Pierre LIAUTAUD Martine MILLET Martine MILLET Renouvellement Jean-Michel MOURATOGLOU Jean-Michel MOURATOGLOU Renouvellement Florence MUTTE Florence MUTTE Jany NAFTEUX Jany NAFTEUX Thierry d’AMBOISE (sortant AG Mars 2024) Patrick RICCI (Elu AG Mars 2024) François SANCHEZ François SANCHEZ Irène SARLIN Irène SARLIN Catherine TISSANDIER Catherine TISSANDIER Philippe VACHET Philippe VACHET Renouvellement Gilles VALERIO Gilles VALERIO Renouvellement Le Conseil d’administration constitue chaque année, parmi ses membres, son Bureau composé du Président, des deux Vice-Présidents et de 7 autres administrateurs, répartis de la façon suivante :  3 représentants pour le Département des Bouches du Rhône,  2 représentants pour le Département des Hautes Alpes,  2 représentants pour le Département du Vaucluse Les délégations accordées par le Conseil d’Administration au Bureau du Conseil ont pour objectif de permettre l’administration courante et la prise de décisions urgentes. Le Bureau du Conseil a tous les pouvoirs dont dispose le Conseil d’Administration, à l’exception des pouvoirs suivants :  Décision en matière d’acceptation de crédits et de paiement,  Convocation de l’Assemblée Générale,  Arrêter les comptes individuels et les comptes consolidés et d’établir le rapport de gestion,  Prises de participation à quelque titre que ce soit directes ou indirectes,  Délégations (en particulier du Directeur Général),  Nommer et révoquer le Directeur Général ainsi que déterminer ses attributions et fixer ses émoluments (délégué par le Conseil d’Administration à la Commission Nationale, conformément aux règles du Groupe),  Désigner ou révoquer un administrateur ou le Président et les Vice-Présidents,  Coopter la candidature d’un nouvel administrateur,  Accepter une convention entre la Caisse Régionale et l’un de ses administrateurs et plus généralement une convention réglementée,  L’administration et la gestion des Caisses Locales tels que définis aux articles L 512 38 du Code Monétaire et Financier. – Concernant l’indépendance des administrateurs du Conseil : 226 L’indépendance des administrateurs de la Caisse régionale résulte des critères suivants : L’absence d’intérêts communs entre chaque administrateur et un sociétaire ou un groupe de sociétaires majoritaire ou très significatif (aucun sociétaire ne détenant individuellement le contrôle du capital ou des droits de vote de la Caisse régionale), Contrairement aux sociétés de capitaux dans lesquelles prévaut le principe de proportionnalité des droits de vote par rapport au capital détenu, les administrateurs votent en assemblée générale des Caisses locales sociétaires de la Caisse régionale selon le principe démocratique : « une personne, une voix », La faiblesse de la quote-part en capital détenue par un administrateur sous forme de parts sociales au sein de la Caisse régionale dans laquelle il exerce un mandat, Comme pour tout sociétaire, les parts sociales détenues par les administrateurs n’ouvrent pas de droit sur l’actif net et les intérêts aux parts sociales sont plafonnés au plan règlementaire (contrairement aux sociétés de capitaux) 3 , Aucun administrateur de la Caisse régionale n’est par ailleurs salarié d’une Caisse locale sociétaire, L’absence de mandat au sein de la direction générale de la Caisse régionale au cours des cinq dernières années, Les relations d’affaires personnelles et/ou professionnelles entre un administrateur et la Caisse régionale font l’objet de nombreux dispositifs de prévention et de gestion des conflits d’intérêt en vigueur. Outre l’application de la procédure de contrôle des conventions règlementées (autorisation préalable du Conseil, exclusion de l’intéressé du vote et des débats du Conseil, mention de la convention au rapport spécial des CAC présenté en AG et consultation de l’AG), les procédures suivantes s’appliquent au niveau de la Caisse régionale et visent à prévenir tout conflit d’intérêt : Les prêts consentis aux administrateurs de la Caisse régionale ne peuvent être consentis que par une délibération spéciale, motivée du Conseil d’administration de la Caisse régionale et doivent être autorisés par l’organe central du Crédit Agricole. Les prêts consentis à une collectivité qui a un ou plusieurs administrateurs en commun avec la Caisse régionale, doivent aussi faire l’objet d’une décision spéciale motivée du Conseil d’administration de la Caisse régionale et d’une information à l’organe central du Crédit Agricole. La charte de l’administrateur prévoit une obligation d’abstention de délibérer et de voter sur toute résolution tendant à autoriser une opération quelconque dans laquelle l’administrateur aurait un intérêt direct ou indirect, Des règles de déport des élus sont prévues au titre des « Corpus Conformité » pour prévenir tout conflit d’intérêt, Tout administrateur en retard de plus de six mois dans ses obligations financières vis-à-vis de la Caisse régionale, d’une autre Caisse régionale ou de toute autre filiale de Crédit Agricole S.A. ou de toute autre banque n’est statutairement plus éligible et son endettement devient alors incompatible avec son maintien au Conseil d’administration ; Les administrateurs de la Caisse régionale n’ont aucun lien familial proche (ascendant-descendant-conjoint-frère et sœur) avec un membre de la direction générale (Directeur Général ou Directeur Général Adjoint) de ladite Caisse régionale, Les fonctions d’administrateurs sont gratuites (non rémunérées) et n’ouvrent droit, sur justification, qu’au paiement d’indemnités compensatrices du temps consacré à l’administration de la Caisse régionale (et non à l’activité professionnelle principale) dont le montant global est déterminé annuellement en Assemblée générale. L’administrateur ne perçoit pas d’honoraires additionnels, Le Conseil d’administration doit veiller simultanément au renouvellement de sa composition, afin d’assurer la diversité de ses membres, et à la durée du mandat exercé au sein du Conseil d’administration, étant précisé que l’augmentation des responsabilités au sein du Conseil d’administration (Vice-Président ou Président) ou l’implication dans un comité spécialisé du Conseil (membre ou président) peut justifier l’exercice d’un mandat plus long conformément à l’exigence d’aptitude au regard de l’expérience et des connaissances. – Concernant la diversité du Conseil d’administration 4 : Le Conseil d’Administration élit chaque année son Président et les deux Vice-Présidents du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale. Afin d’assurer la diversité territoriale, chacun d’entre eux est issu d’un des départements du territoire de la Caisse Régionale. De même, la Caisse Régionale veille par l’intermédiaire du Comité des Nominations à la diversité de son Conseil d’Administration en termes d’âge, d’activité professionnelle, de catégories socio-professionnelles et de représentation plus équilibrée des femmes au sein du Conseil. Les administrateurs sont notamment, chefs d’entreprises, professions libérales (architecte, comptable, avocat), commerçants, artisans, salariés d’entreprises (cadre et non cadre), agriculteurs, viticulteurs ou encore retraités (voir tableau ci-dessous). 3 En effet, dans les sociétés coopératives, les sociétaires même administrateurs n'ont aucun droit sur les réserves, ni sur les résultats au-delà d'un intérêt aux parts sociales légalement plafonné. 4 Cf. Art. L. 22-10-10 2° du Code de commerce dans sa version au 1 er janvier 2025. A noter : Cf. Art. L. 22-10-10 dernier alinéa du Code de commerce : pour les Caisses régionales soumises à l’obligation de publier un rapport sur les enjeux de durabilité, le rapport sur le gouvernement d’entreprise peut renvoyer, le cas échéant, aux informations en matière de durabilité prévues aux articles L.232-6-3 et L.233-28-4, afin de satisfaire à l’obligation prévue au 2° de l’article L.22-10-10 du Code de commerce. 227 Pour mémoire, le Comité des Nominations s’assure également de l’identification des candidats aptes à être nommés administrateurs, de l’évaluation des compétences des membres du Conseil et veille à la mise en œuvre effective d’une représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein du Conseil d’Administration – Sur l’équilibre hommes/femmes au sein du Conseil d’administration : Le Conseil d’administration se réfère à la communication adressée le 23 septembre 2015 par la FNCA aux dirigeants de Caisses régionales tendant à une féminisation progressive des Conseils, au motif que la loi n° 2011-103 du 27 janvier 2011 relative à la représentation équilibrée des hommes et des femmes au sein des Conseils d’administration, est applicable aux sociétés par actions et non aux Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel. Lors du Comité des Nominations du 2 février 2016 les recommandations du Groupe en matière de féminisation ont été présentées : « Pour les Caisses ayant une proportion de femmes siégeant dans leurs conseils compris entre 8% et 20 % à l’issue des AG 2015 (14 Caisses dont CAAP) : fixation d’un objectif à atteindre de 30 % d’ici à l’AG 2018, puis de 40 % d’ici à l’AG 2020 ». Le Comité des nominations suit l’ensemble de ces principes et valeurs lors de la sélection des candidats à la fonction d’administrateur. Le Conseil d’Administration est composé de 9 femmes depuis l’Assemblée Générale 2022 soit 42% de ses membres. La Caisse régionale est une société coopérative ayant des administrateurs élus notamment en raison de leur ancrage régional et de leur connaissance du territoire. Par ailleurs, la Caisse régionale n’est pas assujettie aux dispositions du Code de commerce relatives à la représentation des salariés au Conseil d’administration. NOM PRENOM Date Naissance Profession Détail-Profession VILLE ALEXANDRE FRANCK 25/10/1965 Chef d'entreprise Viticulteur Négociant vin Export Propriétaire d’une exploitation viticole à Gigondas. Divers mandats dans des organisations professionnelles viticoles depuis 1996. GIGONDAS BONAN PAUL VICTOR 04/02/1973 Profession libérale Avocat libéral depuis 25 ans MARSEILLE BREMOND ALAIN 23/04/1963 Chef d'entreprise Viticulteur et producteur de céréale Propriétaire et gérant société agricole en Vignes AOP Luberon et céréales. Membre du Bureau d’organisations professionnelles agricoles : CER France AFGA Provence depuis 2014 BEAUMONT DE PERTUIS CHAIX ALAIN 07/12/1957 Chef d'entreprise Eleveur OVINS (Agneaux et moutons) Propriétaire d’une exploitation agricole depuis 1981. Membre de diverses organisations agricoles, Membre de la Commission Départementale d'Orientation de l'Agriculture des Hautes Alpes Membre du Comité Technique SAFER PACA pour les Hautes Alpes LA CLUSE EN DEVOLUY AUBIN NATHALIE 11/01/1966 Directrice office du tourisme sources du Buech Gestion de l’office de tourisme VEYNES DESCHAMPS MARC 02/07/1961 Chef d'entreprise Exploitant Eleveur Bovins (Vaches Laitières) Eleveur de vaches laitières / vente de lait à la coopérative. Chef d’entreprise – exploitant agricole depuis 1984. Divers mandats dans des organisations agricoles : les Alpages de Fontantie depuis 2006. Président de 2 CUMA, co-gérant SICA VAL DES PRES EYRAUD DENIS 30/05/1961 Chef d'entreprise Exploitant Agricole Exploitant depuis 1985 Eleveur de porcs Président de la section porc de la maison régionale de l’élevage et Président du montagnard des Alpes FOREST ST JULIEN GALLET MARILYNE 08/12/1962 Retraitée Ex- exploitante Agricole Conjoint d'un producteur de fraises et de melons Exploitation agricole familiale depuis 1984 Conseillère aux Prudhommes depuis 2004 Membre de la Chambre d’Agriculture (Avignon) depuis 2007. Membre suppléante du Comité Technique SAFER PACA pour le Vaucluse PERNES LES FONTAINES HENRY JULIEN 02/08/1974 Chef d’entreprise Viticulteur Propriétaire d’une exploitation viticole ARLES ISIRDI CELINE 25/07/1983 Chef d’entreprise, Pépiniériste, paysagiste accompagnement des clients dans réalisation de leur projets extérieur végétalisé et depuis mars 2020 conseillère municipale commune de Puyvert 84160 PUYVERT LIAUTAUD MARIE PIERRE 11/12/1981 Chef d’entreprise, Chef d’exploitation en arboriculture fruitière et Président du syndicat des vergers des Hautes Alpes Durance depuis 2016 VAL BUECH MEOUGE MILLET MARTINE 14/04/1963 Profession libérale Architecte à titre libéral depuis 1989. Propriétaire et gérante d’une exploitation viticole dans les Côtes du Rhône. Membre du Conseil de surveillance de la cave coopérative la Suzienne. BOLLENE MUTTE FLORENCE 03/02/1969 Salariée Cadre d'entreprise Comptable CERFRANCE AFGA - spécialisée dans les exploitations agricoles et viticoles. MALEMORT DU COMTAT 228 MOURATOGLOU JEAN MICHEL 22/09/1964 Profession Libérale Expert-comptable Associé au sein de BDO France, responsable des 4 sites des Hautes Alpes : Embrun, Gap, Guillestre et Briançon GAP NAFTEUX JANY 08/08/1973 Chef d'entreprise Gérante salariée d'une société Forage, Installation et réparation de pompes (immergées et émergées) MARIGNANE RICCI PATRICK 06/06/1965 Chef d'entreprise Gérant de la SARL Inter Piscine Construction (Création, rénovation, et entretiens de piscines, arrosage, spa) LE PUY SAINTE REPARADE SANCHEZ FRANÇOIS 10/11/1961 Chef d'entreprise Exploitant Agricole Producteur de légumes et fruits. Vente directe en magasin. Administrateur d’un centre d’expérimentation de légumes (L’APREL). Administrateur d’un groupement d’agriculteurs. Président du CETA, centre d’étude des techniques agricole (serristes du Vaucluse Carpentras). ISLE SUR SORGUE SARLIN IRÈNE 27/11/1960 Retraité Cadre supérieur Exploitant agricole Société Microelectronics Exploitation Agricole Oliveraie Membre suppléante du Comité Technique SAFER PACA pour les Bouches du Rhône FUVEAU TISSANDIER CATHERINE 29/01/1958 Profession Libérale Commissaire aux comptes depuis 1994. Expert-comptable depuis 1995. AIX EN PROVENCE VACHET PHILIPPE 13/11/1967 Chef d'entreprise Exploitant Agricole Gérant de l’EARL VACHET (arboriculture et maraîchage). Co-gérant de la SARL l’éclat du Soleil (commercialisation). Entrepreneur individuel d’une structure qui loue des terrains agricoles (l’éclat du Soleil). CHATEAURENARD VALERIO GILLES 12/06/1965 Chef d'entreprise Gérant de l’EURL ABC ‘VALERIO Motoculture. Vente de matériel agricole non professionnel. Formateur (Scolaires et Formations professionnelles) : utilisation et réparation de matériel agricole. ALLAUCH – Politiques de mixité au sein des instances dirigeantes : La Caisse Régionale a publié sur son site internet en février 2024, en application de la « loi RIXAIN » du 24/12/2021, les indicateurs au 31/12/2023 relatifs à la représentation entre les femmes et les hommes. Ils sont détaillés ci-après :  Index d'égalité professionnelle femmes/hommes de 91%  25% de femmes et 75% d’hommes parmi les cadres dirigeants  31% de femmes et 69% d’hommes au sein des instances dirigeantes * Ce score, qui nous encourage à poursuivre nos démarches responsables, est le résultat de la combinaison de 5 indicateurs :  Les écarts de rémunération entre les femmes et les hommes, à poste et âge comparables : 36/40  L'écart de répartition des augmentations individuelles entre les femmes et les hommes : 20/20  L'écart de répartition des promotions entre les femmes et les hommes : 15/15  Le pourcentage de salariées augmentées au retour de congé de maternité : 15/15  La parité entre les femmes et les hommes parmi les dix plus hautes rémunérations : 5/10 – Concernant la durée des mandats des administrateurs de la Caisse régionale : L’article 15 des statuts de la Caisse Régionale précise que les administrateurs sont nommés pour trois ans. Ils sont renouvelables par tiers chaque année. Les trois premières séries sont désignées par le sort, le renouvellement se fait ensuite à l’ancienneté. Les administrateurs sortants sont rééligibles. L’examen annuel des renouvellements est l’occasion pour le Comité des nominations d’apprécier l’équilibre présent et futur, la diversité des connaissances, des compétences et des expériences dont disposent individuellement et collectivement les membres du Conseil d’administration ; le tableau des échéances des mandats des Administrateurs, tous de nationalité française, est présenté ci-après : 229 – Concernant le cumul des mandats : En application des dispositions de l’article L.511-52 du Code monétaire et financier, les personnes assurant la direction effective, les administrateurs des établissements de crédit, des sociétés de financement et des entreprises d’investissement à l’exception des sociétés de gestion de portefeuille sont soumis à la règle de cumul des mandats suivante : - Soit un mandat de direction générale et deux mandats de membres de conseil d’administration ou de surveillance, - Soit, quatre mandats de membres de conseil d’administration ou de surveillance. Il est rappelé que les mandats exercés au sein du Groupe Crédit Agricole comptent pour un seul mandat et les mandats exercés dans les entités dont l’objet n’est pas principalement commercial ne doivent être pris en considération. Il est par ailleurs prévu que les administrateurs des établissements de crédit précités doivent consacrer le temps nécessaire à l’exercice de leur fonction au sein de l’entreprise. Ainsi, pour évaluer la disponibilité de tout administrateur ou de tout candidat au mandat d’administrateur de la Caisse régionale, le Comité des nominations recense l’ensemble de ses activités professionnelles et ses autres mandats, évalue le temps alloué à chaque activité, en contrôlant le respect des règles de limitation du cumul de mandats, s’assure que la disponibilité restant de l’administrateur ou du candidat administrateur, est suffisante au regard des fonctions exercées au sein de la Caisse régionale. – Concernant la liste des mandats et fonctions exercés : Mandats du Directeur Général M. Laurent FROMAGEAU ADMINISTRATEURS Dates de naissance Entrée C.Adm Renouv SORTIE AGE Franck ALEXANDRE PDT en 2020 25/10/1965 mars-02 mars-27 mars-31 59 Irène SARLIN Vice Présidente Mars 2023 17/11/1960 mars-17 mars-26 mars-26 64 Denis EYRAUD Vice Présidente Mars 2023 30/05/1961 mars-22 mars-25 mars-27 64 Maryline GALLET 08/12/1962 mars-98 mars-26 mars-33 62 Alain CHAIX Vice PDT mai 2020 à Mars 2023 07/12/1957 mars-03 mars-27 mars-28 67 Catherine TISSANDIER Vice PDT mai 2020 à Mars 2023 29/01/1958 mars-10 mars-26 mars-28 67 François SANCHEZ 10/11/1961 mars-10 mars-25 mars-32 63 Martine MILLET 14/04/1963 mars-13 mars-27 mars-34 62 Alain BREMOND 23/04/1963 mars-15 mars-27 mars-34 62 Marc DESCHAMPS 02/07/1961 mars-15 mars-26 mars-32 64 Philippe VACHET 13/11/1967 mars-16 mars-27 mars-33 57 MUTTE Florence 03/02/1969 mars-16 mars-26 mars-34 56 Gilles VALERIO 12/06/1965 mars-17 mars-27 mars-31 60 Jany NAFTEUX 08/08/1973 mars-19 mars-25 mars-39 51 Julien HENRY 02/08/1974 mars-21 mars-26 mars-40 50 Jean Michel MOURATOGLOU 22/09/1964 mars-22 mars-27 mars-30 60 Céline ISIRDI 25/07/1983 mars-22 mars-25 mars-49 42 Marie Pierre LIAUTAUD 11/12/1981 mars-22 mars-25 mars-47 43 Paul-Victor BONAN 04/02/1973 mars-22 mars-25 mars-38 52 Nathalie AUBIN 11/01/1966 mars-23 mars-26 mars-31 59 Patrick RICCI 06/06/1965 mars-24 mars-25 mars-31 60 230 Mandats locaux :  Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence  Administrateur de la Fondation d’Entreprise du Crédit Agricole Alpes Provence, représentant le membre fondateur  Administrateur de SOFIPACA  Membre du Top 20 Mandats nationaux :  Président SNC CREDIT AGRICOLE E-DEVELOPPEMENT  Président DOXALIA  Membre FNCA - Réunion ANCD des DG  Membre FNCA - Réunion Plénière  Membre FNCA - Commission Marché Clients et Innovation  Membre FNCA - Commission de l'Engagement Sociétal et de l'Identité Coopérative Mandats du Président Franck ALEXANDRE Mandats locaux :  Président de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence,  Président de la Caisse Locale de Beaumes de Venise,  Président de la Fondation d’entreprise du Crédit Agricole Alpes Provence,  Administrateur de SOFIPACA,  Vice-Président du syndicat AOC Gigondas,  Vice-Président de l’association de gestion CERFRANCE AFGA. Mandats nationaux :  Membre de la Commission Finances et Risques de la FNCA,  Membre de l’Association des Présidents de CR (FNCA),  Membre FNCA Réunion plénière  Membre du comité logement et territoires de la FNCA  Membre du comité de l’agriculture et de l’agroalimentaire de la FNCA  Président du comité filières Vins et spiritueux de la FNCA  Administrateur de Crédit Agricole Grand Crus Investissements  Administrateur de CA Indosuez  Administrateur du LCL – Concernant la gestion des conflits d’intérêts : Le point 3 de la Charte de l’Administrateur précise les règles en matière de conflits d’intérêt. Chaque administrateur doit établir annuellement une liste de ses mandats et de ses intérêts significatifs dans toute structure qui pourrait entrer en relation d’affaires avec la Caisse Régionale et le Groupe Crédit Agricole. Le Président, le Secrétaire Général et la Direction du Contrôle Permanent et des Risques de la Caisse Régionale sont destinataires de ces informations. Ils veillent à la bonne gestion des situations de conflits d’intérêts. Une situation de conflit d’intérêt peut notamment se présenter lorsque l’administrateur est appelé à participer à la prise de décision de contracter avec un client, avec lequel l’administrateur a : - des intérêts communs personnels, - des relations familiales directement ou indirectement, - des intérêts opposés ou concurrents sur le plan personnel ou professionnel. Dans tous les cas de conflits d'intérêt, avérés ou potentiels, avec la Caisse Régionale ou une de ses filiales, l’administrateur doit informer sans délai, le Président du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale ou le Président du Comité spécialisé auquel il participe. L’administrateur doit quitter la séance ou tout du moins s’abstenir de participer aux débats ainsi qu'au vote de la ou des délibérations correspondantes. – Activité du Conseil et de ses comités spécialisés : rôle et fonctionnement général du Conseil et de ses comités : 231 Le Conseil d’Administration de la Caisse Régionale a tous pouvoirs pour agir au nom de la Caisse Régionale et effectuer ou autoriser tous les actes et opérations relatifs à son objet, en exécution des articles 4 et 13 des statuts. Il fixe également les délégations des Comités notamment des Comités des Prêts. Il désigne les présidents et les membres des Comités spécialisés du Conseil. La Caisse Régionale étant une Coopérative, chaque administrateur du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale dispose d’une voix, et ce quel que soit le nombre de parts détenues par la Caisse Locale dont il est issu (principe mutualiste d’un homme, une voix). Chaque administrateur dispose d’une version papier des Statuts et du Règlement Intérieur du Conseil. Ces documents sont également remis lors d’une nouvelle nomination au Conseil d’Administration. L’objet de ces documents est de permettre à chaque administrateur de connaitre les règles de gouvernance de la Caisse Régionale et d’en faire une bonne pratique. Le règlement intérieur est complété par la Charte de l’Administrateur ; charte éthique signée par chaque administrateur et par laquelle il s’engage à toujours avoir une conduite exemplaire de nature à préserver la réputation et l’intégrité de l’image du groupe Crédit Agricole Alpes Provence et du Groupe Crédit Agricole. La Charte rappelle notamment l’obligation de respecter le devoir de discrétion qui pèse sur chaque Administrateur, le cadre de la loi de 1947 et sa transposition dans le Code Monétaire et Financier ainsi que les textes qui l’ont complété (règles concernant les restrictions ou interdictions d’intervention sur des opérations sur titres de sociétés pour lesquelles il dispose d’informations non encore rendues publiques et les obligations concernant le respect du secret professionnel). Le Conseil d’Administration délibère valablement lorsque le nombre des administrateurs présents est égal au moins à la moitié du nombre de ses membres. Les décisions sont prises à la majorité des voix, celle du Président étant prépondérante en cas de partage des voix. Tout administrateur dépassant un taux d’absentéisme aux réunions du Conseil d’Administration de la Caisse Régionale de 50%, pourra en être exclu, dès lors qu’une mise en garde solennelle de la part du Président du Conseil sera restée sans effet. Conformément à l’article 25 de ses statuts, le Conseil d’Administration convoque les Assemblées Générales Ordinaires et Extraordinaires. Il statue sur l’admission des Caisses Locales sociétaires, sur les demandes de remboursement de parts sociales, sur l’exclusion des sociétaires pour juste motif, conformément à l’article 12 des statuts et les soumet à la ratification de l’Assemblée Générale. Les responsabilités du Conseil d’Administration procèdent des statuts de la Caisse Régionale et sont renforcées par l’arrêté du 3 novembre 2014 modifié relatif au contrôle interne ainsi que par d’autres dispositifs légaux tels que, par exemple la loi NRE. Le Conseil d’Administration a tous pouvoirs pour agir au nom de la Caisse Régionale et faire ou autoriser tous les actes et opérations relatifs à son objet social. L’Assemblée Générale de la Caisse Régionale s’est tenue le 26 mars 2024. En 2024, le Bureau du Conseil préparant les travaux du Conseil d’Administration, s’est réuni 12 fois, et le Conseil d’Administration s’est réuni 12 fois en 2024 en présentiel et parfois en audio ou visioconférence pour une partie des administrateurs. Le Conseil d’administration devant élire le Président et les vice-Présidents de la Caisse Régionale a été convoqué le 26 mars 2024. Sur proposition du Président ALEXANDRE, Madame Irène SARLIN a été réélue Vice-Présidente de la Caisse Régionale représentant du département des Bouches-du-Rhône et Monsieur Denis EYRAUD Vice-Président de la Caisse Régionale représentant du département des Hautes Alpes Lors de ce même Conseil, les Comités spécialisés de la Caisse Régionale ont été renouvelés : le Bureau du Conseil, chargé de préparer les travaux du Conseil, mais également le Comité des Nominations, le Comité d’Audit, le Comité des Risques, le Comité des Prêts, la Commission de suivi des Filiales et Participations et le Conseil de Discipline, le conseil du fonds de dotation CAAP INNOV ECO, la commission Vie Mutualiste, la commission Label Sport Pour Valeur. Les principaux thèmes débattus lors des 12 séances du Conseil d’Administration sont :  Reportings de l’activité commerciale  Arrêté annuel des Comptes  Reportings Comité d’Audit  Reportings Comité des Risques  Rapports des Commissaires aux Comptes  Trajectoire et ambitions stratégiques CAAP 2024  Politique recouvrement  Rapport sur le gouvernement d’entreprise  Budget 2024  Validation politique financière 2024 232  Bilan 2023 et validation des politiques 2024 des filiales : Immobilières (CAAP TRANSAC – IMMO 9 – CAAP IMMO INVEST) CAAP Transitions, CYBERWAY  Validation Budget Matrice d’appétences Risques 2024  Point Gouvernance Exécutive avec approbation de la nomination du nouveau Directeur Général en tant que mandataire social de la CR et dirigeant effectif et formalités liées à son arrivée  Dossier CRD V : Approbation de la liste des personnes identifiées  Points Risques trimestriels  Matrice d’Appétences aux risques : présentations trimestrielles  Information dépassement seuil alerte financements CEL  Direction Contrôle Permanent et Risques : o RACI 2023 o RACI LCB/FT 2023 o Seuils de Risques Opérationnels 2024  Reportings comité des nominations  Assemblée générale Caisse Régionale  Présentation de l’information semestrielle contrôle interne  Conseil Electif  Arrêtés des Comptes trimestriels  Bilan contrôle périodique 2023, plan audit 2024  Dispositif CAAP Solidarités : Point d’avancement et perspectives  Points d’activités filières, marchés 2023 et perspectives 2024  Présentation des résultats du Groupe CA  Activités Banque Privée : Orientations banque privée, Ingénierie patrimoniale  Reporting financier des filiales et participations  Présentation synthèse activité commerciale et point risques  Elections Chambres Agriculture 2025  Autorisation de cession des titres de la SPP Holding Bourbon  Point d’avancement du Projet d’entreprise  Synthèse Enquête IRC Stratégique (Indice de Recommandation Client)  Information Direction des risques et du Contrôle Permanent, Gestion conflit intérêt – Confidentialité  Modification de la gouvernance de CA SFH (Société de Financement de l’habitat)  Evolution gouvernance exécutive CAAP IMMO GESTION  Politique d’investissement 2025 CAAP Création  Rémunération des parts sociales au titre de l’année 2024 à verser en 2025  Désignation des représentants du Conseil d’Administration au Conseil de Discipline  Stratégie et politique d’externalisation de la CR  Stratégie et actualisation de la politique Informatique et Technologie Les Comités des Risques et d’Audit sont composés de cinq membres issus du Conseil d’Administration et présidés par l’un d’entre eux désigné par le Conseil d’Administration. Aucun des mandataires sociaux de la Caisse Régionale ne siège ou ne participe aux travaux du Comité des Risques et du Comité d’Audit. Le Comité des Nominations est composé de 5 membres du Conseil d’Administration, dont le Président et les deux Vice-Présidents du Conseil ainsi que deux Administrateurs. La Présidence de ce Comité est assurée par M Alain CHAIX, Administrateur. Les Comités spécialisés peuvent valablement délibérer si au moins trois de leurs membres sont présents. Les avis sont pris à la majorité des présents. Les Présidents des Comités Spécialisés du Conseil font un compte rendu de leurs travaux lors du Conseil d’Administration qui suit leur réunion. Le règlement intérieur précise les modalités de réunion et les principaux sujets qui doivent être traités conformément aux lois et à la réglementation en vigueur. – Évaluation du Conseil d’administration : Le Comité des nominations s’attache à identifier annuellement les connaissances qui doivent être en permanence présentes au sein du Conseil pour lui permettre d’accomplir ses missions dans les meilleures conditions. Le Comité des nominations se réfère ainsi aux connaissances et expériences requises en matière d’évaluation de l’aptitude au plan législatif et règlementaire, auxquelles il ajoute des domaines de compétences utiles à la Caisse régionale (ex. coopération agricole, connaissances sectorielles etc.). 233 Le Comité des nominations suit la composition du Conseil et s’assure, sur la base de l’évaluation individuelle et collective des administrateurs, que les compétences requises sont toujours présentes et en fait part au Conseil. A ce titre, le Conseil d’administration de la Caisse régionale considère que les expériences professionnelles individuelles de chaque administrateur constituent le socle de la compétence collective du Conseil et contribuent à la richesse des échanges. La Caisse Régionale organise en lien avec le Comité des nominations la formation continue des membres du Conseil d’Administration. Chaque année la Direction du Contrôle Permanent et des Risques organise des formations sur différents thèmes comme par exemple, la Culture risques, les enjeux de la Conformité, les obligations de l’Administrateur, Présentation pédagogique de l’Appétence aux Risques à CAAP, la Cyber sécurité, etc… Une évaluation régulière des connaissances et compétences des membres du Conseil d’Administration est organisée chaque année. En 2024, à l’issue de l’évaluation individuelle et collective des membres du Conseil, le Comité des nominations n’a pas constaté de carence dans les domaines évalués. Une nouvelle évaluation a été réalisée sous forme d’auto-évaluation fin 2024 et a compris également l’appréciation du fonctionnement des instances. L’analyse de cette auto-évaluation donnera lieu à une restitution lors d’un conseil d’administration du premier trimestre 2025 et à la planification et l’organisation d’un plan de formation qui va se dérouler sur la période 2025 à 2026. Il est également précisé que des présentations sur les sujets de mise en place de la CSRD début 2025 ont été réalisées lors des séances du bureau et du Conseil du mois de novembre. 17 enjeux stratégiques environnementaux, sociaux et de Gouvernance ont été retenus et feront l’objet d’une analyse de double matérialité dans le cadre de la première déclaration CSRD en 2025. Deux sessions de formation ont été suivies en 2024 par la quasi-totalité des administrateurs sur les thèmes suivants : 1. Les Marchés bancaires et financiers 2. Planification et compréhension de la stratégie Caisse Régionale Pour donner suite à l’élection d’un nouvel administrateur le 26 mars 2024, celui-ci a suivi 4 journées de formation à l’IFCAM Paris en septembre et octobre 2024 sur l’exercice du mandat d’administrateur de CR afin de mieux appréhender l’organisation et la gouvernance coopérative et de porter un regard global sur les fonctions et responsabilités d’élu 1 administratrice élue en 2023 a finalisé son Tour de Banque de la caisse régionale sur les domaines suivants en même temps que le nouvel élu :  Présentation de la politique RH  Exigences légales et complémentaires (Loi sapin 2 et lutte contre la corruption, Sanctions internationales, appétences aux risques, conflits d’intérêts)  Contrôle interne (Enjeux de la sécurité financière et lutte contre le blanchiment et le terrorisme, FIDES)  Présentation de la politique crédits  Présentation des marchés des entreprises, institutionnels et professionnels La participation aux travaux du Conseil d’Administration fait également l’objet d’un suivi régulier. Le taux de présence des administrateurs aux séances du Conseil en 2024 a été de 95 % comme en 2023. 234 ALEXANDRE 100% AUBIN 100% BONAN 83% BREMOND 92% CHAIX 92% DESCHAMPS 100% EYRAUD 92% GALLET 92% HENRY 100% ISIRDI 100% LIAUTAUD 75% MILLET 92% MUTTE 100% MOURATOGLOU 100% NAFTEUX 100% RICCI 100% SANCHEZ 100% SARLIN 100% TISSANDIER 100% VACHET 92% VALERIO 83% – Conventions « réglementées » : L’article 22 des statuts de la Caisse Régionale Alpes Provence précise les règles en matière de conventions réglementées : Conformément aux dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de Commerce, en application de l’article L. 511-39 du Code Monétaire et Financier, toute convention intervenant directement ou par personne interposée entre la Caisse Régionale et l'un de ses administrateurs doit être soumise à l'autorisation préalable du Conseil d'Administration. L’administrateur concerné est tenu d’informer le Conseil d’Administration dès qu’il a connaissance d’une convention soumise à autorisation. Il ne peut prendre part au vote sur l’autorisation sollicitée. La procédure d’autorisation préalable est bien respectée, avec communication des informations sur la nature et l’importance des opérations entrant dans le champ d’application de la procédure (étant précisé que la ou les personnes concernées ont été invitées à ne pas participer à la délibération et n’ont pas pris part au vote) ; La Caisse Régionale se conforme strictement aux dispositions légales (articles L.225-38 et suivants du code de commerce) en matière de convention réglementée et ainsi, conformément aux dispositions légales, ces conventions ont été transmises aux Commissaires aux Comptes qui présenteront leur rapport spécial sur ce point, à l’Assemblée Générale. A noter : Les dispositions de la loi « PACTE » du 22 mai 2019 relatives à l’évaluation régulière par le Conseil des conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales (cf. art. L.22-10-12 du Code de commerce) et l’obligation de publication sur le site internet de la société des informations relatives aux conventions réglementées (cf. art. L.22-10-13 du Code de commerce) ne concernent que les SA dont les actions sont admises aux négociations sur un marché réglementé. Les Caisses régionales émettrices de CCI (CR cotées) sont donc exclues du champ d’application de ces dispositions. La Caisse régionale Alpes Provence a connu un changement de Directeur Général en 2024. Monsieur Laurent FROMAGEAU, nommé par le Conseil d’Administration du 19 décembre 2023 a pris ses fonctions le 4 mars 2024 235 – Conventions conclues au cours de l’exercice clos entre un dirigeant ou un mandataire social de la Caisse régionale et une filiale de la Caisse : Nouvelles Conventions - Convention de suspension de contrat de travail en qualité de Directeur Général Adjoint de M. Laurent FROMAGEAU :  Personne concernée : Monsieur Laurent FROMAGEAU (Directeur Général)  Modalités : M. Laurent FROMAGEAU a pris ses fonctions de Directeur Général de la Caisse Régionale le 4 mars 2024. A cette même date le contrat de travail de Directeur Général Adjoint de M. Laurent FROMAGEAU a été suspendu. Sa nomination es qualité de mandataire social ne doit pas avoir pour conséquence de le priver des avantages acquis en qualité de salarié, à raison de sa carrière au sein du Groupe Crédit Agricole. Sa rémunération annuelle fixe en tant que Directeur Général Adjoint est suspendue au niveau prévu par son contrat de travail et en cas de réactivation du contrat de travail, revalorisée sur la base de l’évolution de la rémunération annuelle fixe de la population des Directeurs Généraux Adjoints de Caisses Régionales en prenant pour base de référence le 4 mars 2024. En cas de réactivation du contrat de travail, l’ancienneté acquise à la date de suspension du contrat de travail sera majorée du temps passé dans l’exercice de son mandat pour le calcul de l’ensemble des avantages qui lui seraient accordés au titre du contrat de travail. - Retraite supplémentaire du Directeur Général :  Personne concernée : Monsieur Laurent FROMAGEAU (Directeur Général)  Modalités : le Directeur Général bénéficie d’un régime de retraite supplémentaire souscrit au niveau national et applicable à l’ensemble des cadres de direction de Caisses Régionales. Suite à l’Ordonnance n°2019-697 du 3 juillet 2019 portant transposition de la directive 2014/50/UE du Parlement européen et du Conseil du 16 avril 2014, les régimes de retraites à prestations définies relevant de l’article 39 du code général des impôts ont été fermés. Une circulaire précisant les modalités de fermeture a été publiée le 5 août 2020 et une instruction ministérielle précisant les modalités du nouveau produit de retraite à prestations définies relevant de l’article L.137-11-2 du code de la sécurité sociale a été signée le 23 décembre 2020. Par conséquent, chaque Directeur Général se voit appliquer un régime de retraite supplémentaire en fonction de sa situation individuelle. M. Laurent FROMAGEAU n’ayant pas atteint le niveau maximal des droits dans l’ancien régime (45% conformément au code AFEP/MEDEF), il est éligible au nouveau régime de retraite supplémentaire. Toutes les conditions de l’ancien régime sont maintenues. M. Laurent FROMAGEAU dispose d’un taux de cristallisation dans l’ancien régime inférieur au niveau maximal précité, il est donc éligible à l’ancien régime et au nouveau régime. Ce dernier s’articule autour de l’attribution de droits au titre des articles L.137-11-2 précité et 82 du code général des impôts. Les droits acquis annuellement dans le nouveau régime viennent compléter les droits acquis dans l’ancien Ils sont exprimés sous forme de promesse de rente au terme, la rente étant calculée en fonction d’un pourcentage du salaire annuel, fonction de la durée restant à courir par rapport à l’âge de référence prévu pour la liquidation des droits : * Moins de 5 ans : 3 % du salaire de référence de chaque année. * Entre 5 ans et plus de 10 ans : 1,5 % du salaire de référence de chaque année. * Entre 10 ans et plus de 15 ans : 1 % du salaire de référence de chaque année. * Entre 15 ans et plus de 20 ans : 0,5 % du salaire de référence de chaque année. * Plus de 20 ans : 0,1 % du salaire de référence de chaque année. Le Conseil d’Administration de la Caisse Régionale a le 4 mars 2024 :  Acté l’absence d’adhésion du Directeur Général au régime « article 82 ».  Approuvé l’application du régime au titre de l’article L.137-11-2 dans les conditions mentionnées ci-dessus notamment s’agissant du plafonnement des droits à 1,5%.  Approuvé le maintien au bénéfice du Directeur général des droits résultant du régime « L. 137-11 du Code de la sécurité sociale » au niveau atteint au 31 décembre 2019, en application duquel l’intéressé pourra prétendre au bénéfice d’une pension égale au maximum à 44,55% du Salaire annuel brut de référence tel que défini pour l’application de l’ancien régime. – Code de gouvernement d’entreprise : Le Conseil d’administration de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence lors de sa séance du 6 janvier 2009 a adhéré aux recommandations AFEP-MEDEF (Code de Gouvernement d’Entreprise des Sociétés Cotées), en tenant compte, pour leurs modalités d’application, des spécificités de l’organisation du Groupe Crédit Agricole. 236 Le Groupe Crédit Agricole est notamment constitué de Caisses régionales, sociétés coopératives, et d'une société anonyme cotée, Crédit Agricole S.A., structure nationale par ailleurs investie de prérogatives d’organe central. En qualité d’organe central, Crédit Agricole S.A. est chargée, entre autres missions, du contrôle du bon fonctionnement du réseau constitué notamment par les Caisses régionales et leurs Caisses locales affiliées. Dans ce cadre, le Code monétaire et financier confie à Crédit Agricole S.A. des missions de surveillance dont celle de l'agrément de la nomination des Directeurs Généraux des Caisses régionales. Les dirigeants, agréés par la Banque Centrale Européenne en tant que Dirigeants effectifs sont M. Laurent FROMAGEAU le Directeur général, M. Jérôme LEBON et M Serge GAONA les Directeurs généraux adjoints. Le capital des Caisses régionales est majoritairement détenu par les Caisses locales, elles aussi sociétés coopératives, qui leurs sont affiliées. Outre les missions confiées à Crédit Agricole S.A. en sa qualité d’organe central, le groupe s’est doté de règles collectives, homogènes pour l’ensemble des Caisses régionales. Elles portent sur les conditions d'habilitation et de nomination des Directeurs Généraux et des Cadres de direction, leur politique de rémunération et leur régime de retraite. Ces règles obéissent aux recommandations du code AFEP-MEDEF, relatives aux rémunérations, exception faite de celles expliquées ci-après et qui s’inscrivent dans l’organisation et le statut spécifiques des Caisses régionales de Crédit Agricole Mutuel, sociétés coopératives. Le Directeur général de la Caisse régionale est nommé par le Conseil d'administration de la Caisse régionale, sur proposition de son Président. Le candidat doit être inscrit sur une liste d'aptitude sélective. Il doit aussi avoir exercé préalablement des fonctions de Cadre de direction dans une Caisse régionale ou une autre entité du groupe. En outre, conformément au Code monétaire et financier, la nomination d’un Directeur général doit être approuvée par le Conseil d’administration de Crédit Agricole S.A. Le mandat de Directeur général peut, à tout moment, être révoqué par le Conseil d’administration de sa Caisse régionale. Il peut aussi être révoqué sur décision du Directeur général de Crédit Agricole S.A. après avis de son Conseil d’administration. Tableau récapitulatif des recommandations du Code AFEP-MEDEF révisé, inapplicables à la Caisse Régionale Les Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel, ayant émis des certificats coopératifs d’investissement (CCI), inscrits à la cote du second marché d’Euronext, ne revêtent pas la forme sociale de sociétés anonymes ou de sociétés en commandite par actions mais celle de sociétés coopératives à capital variable. Le certificat coopératif d'investissement est un titre de capital sans droit de vote. Il n’est pas une action et son porteur n’est pas actionnaire. En conséquence, les recommandations du Code de gouvernement d’entreprise des sociétés cotées révisé, écrites en se référant aux dispositions du Code de commerce régissant les sociétés anonymes et les sociétés en commandite par actions, ne sont pas applicables aux Caisses régionales émettrices de CCI, sauf renvoi exprès des textes qui s’imposent à elles. Il peut en résulter l’inapplication ou l’adaptation par la Caisse régionale de certaines recommandations figurant dans le code AFEP- MEDEF, tel qu’actualisé en décembre 2022. Recommandation du Code Commentaire de la Société La représentation des actionnaires salariés et des salariés 9.1 Dans un groupe, les administrateurs représentant les salariés élus ou désignés en application des exigences légales siègent au conseil de la société qui déclare se référer aux dispositions du présent code dans son rapport sur le gouvernement d’entreprise. Lorsque plusieurs sociétés du groupe appliquent ces dispositions, les conseils déterminent la ou les sociétés éligibles à cette recommandation. 9.2 Les administrateurs représentant les actionnaires salariés et les administrateurs représentant les salariés ont, au même titre que les autres administrateurs, voix délibérative au conseil, d’administration 5 , instance collégiale, à qui s’impose l’obligation d’agir en toute circonstance dans l’intérêt social de l’entreprise. Comme tout administrateur, ils peuvent être désignés par le conseil pour participer à des comités. La Caisse régionale n’est pas soumise aux dispositions des articles L 225-23, L.22-10-5, L 225-27-1 et L 22-10-7 du Code de commerce. Les représentants des salariés désignés par le Comité Social et Economique (CSE) conformément aux dispositions du Code du travail assistent aux travaux du Conseil d’administration et ne prennent pas part aux votes. Cette disposition sur les administrateurs salariés et les administrateurs représentants les salariés actionnaires est inapplicable. Il est rappelé que les certificats coopératifs d’investissement sont des titres de capital sans droit de vote. Les représentants des salariés désignés par le CSE au Conseil d’administration sont convoqués selon les mêmes modalités que les administrateurs à toutes les séances du Conseil d’administration en qualité d’invités permanents. Ils ne participent pas aux réunions des comités spécialisés. 5 Les sociétés de plus de cinquante salariés ont l’obligation d’avoir au moins un représentant du comité d’entreprise qui siège au conseil d’administration avec voix consultative dans les conditions prévues par la loi. 237 9.3 Sous réserve des dispositions légales qui leurs sont propres, les administrateurs représentant les actionnaires salariés et les administrateurs représentant les salariés disposent des mêmes droits, sont soumis aux mêmes obligations, notamment en matière de confidentialité, et encourent les mêmes responsabilités que les autres membres du conseil. Les administrateurs indépendants 10.5 Les critères que doivent examiner le comité et le conseil afin de qualifier un administrateur d’indépendant et de prévenir les risques de conflit d’intérêts entre l’administrateur et la direction, la société ou son groupe, sont les suivants : 10.5.1 ne pas être ou ne pas avoir été au cours des cinq années précédentes : (…) - (…) administrateur d’une société que la société consolide. 10.5.3 ne pas être client, fournisseur, (…), conseil 6 : - significatif de la société ou de son groupe ; - ou pour lequel la société ou son groupe représente une part significative de l’activité (…) 10.5.6 ne pas être administrateur de la société depuis plus de douze ans. La perte de la qualité d’administrateur indépendant intervient à la date des douze ans. Les représentants des salariés désignés par le CSE au Conseil d’administration disposent du même droit à l’information et sont soumis aux mêmes obligations de confidentialité que les autres administrateurs dans le cadre des réunions du Conseil de la Caisse régionale. En tant qu’invités permanents aux réunions du Conseil mais ne participant aux votes, ils n’encourent pas en revanche les mêmes responsabilités aux plans civil, pénal et professionnel. Les administrateurs de banques coopératives sont indépendants par nature. Une liste de dix indicateurs d’indépendance des administrateurs de Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel figure dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise. Les sociétés que la Caisse régionale consolide sont les Caisses locales et les filiales de la Caisse régionale. Les administrateurs sont généralement administrateurs de Caisses locales et sociétaires de la Caisse régionale. Lorsqu’un administrateur de Caisse régionale est également administrateur d’une filiale de cette Caisse régionale, la procédure de contrôle des conventions réglementées s’applique pleinement. En qualité de clients-sociétaires, les administrateurs ont tous une relation bancaire avec leur banque coopérative dans la mesure où cette double qualité est en droit coopératif une condition préalable à la nomination comme administrateur. Les critères visés au 10.5.3 du code sont donc contraires au droit français des sociétés coopératives auquel la CRD 5 et les autorités de supervision déclarent se conformer. Les administrateurs ont tous, par ailleurs, un intérêt commun à ce que leur banque coopérative soit bien gérée afin que les services rendus soient pérennes et de qualité. Les relations d’affaires entre un administrateur et une banque sont proportionnées et insusceptibles de créer un lien de dépendance nuisible à l’exercice libre de son mandat. Il n’existe pas de situation dans laquelle un élu à titre personnel ou en qualité de chef d’entreprise représente comme client sociétaire ou fournisseur une quote-part significative du chiffre d’affaires ou du capital de la Caisse régionale. Chaque administrateur est client de la Caisse régionale à titre personnel et/ou pour les besoins d’une personne morale qu’il dirige au plan local et régional et s’inscrit dans le cadre de relations financières quotidiennes, courantes et normales. La procédure d’octroi d’un prêt concernant tout membre du conseil est en outre encadrée par une procédure d’examen du Conseil d’administration de la Caisse régionale et par une procédure de communication ou d’autorisation à/par l’organe central conformément aux dispositions de l'article L.512-38 du Code monétaire et financier et à des instructions précises de l’organe central du Crédit Agricole. Par ailleurs, le règlement intérieur du Conseil d'administration et la charte de l'administrateur apportent des précisions sur la prévention et l'encadrement des conflits d'intérêts. La situation d’un administrateur de Caisse régionale est très différente de celle d’un administrateur d’une banque non mutualiste ayant la forme d’une SA cotée qui sert de cadre de référence au Code AFEP- MEDEF. Par conséquent, la durée du mandat d'un administrateur, supérieure à 12 ans ne permet pas de le qualifier de non-indépendant. L’administrateur de la Caisse régionale est en effet élu parmi les clients sociétaires de cette banque coopérative qui sont issus de diverses catégories socioprofessionnelles. 6 Ou être lié directement ou indirectement à ces personnes. 238 La composition globale du Conseil d'administration reflète cette diversité requise de la clientèle et un éventail suffisamment large de connaissances, compétences et d'expérience pour mieux comprendre les diverses activités (notamment de banque, de prestation de services d’investissement, de courtage en assurances et d’entremise immobilière) et les principaux risques auxquels la Caisse régionale est exposée sur son territoire. L’augmentation des responsabilités au sein du Conseil ou l’implication dans un comité spécialisé exige, conformément à la règlementation sur l’aptitude en vigueur, des compétences particulières et à développer dans la durée. Le Conseil veille ainsi simultanément au respect de deux exigences règlementaires pour exercer sa fonction de surveillance : son renouvellement pour assurer la diversité de ses membres et certains mandats s’inscrivant si possible dans la durée pour satisfaire les exigences légales d’expérience et de compétences à long terme. La formation des administrateurs : 14.3 les administrateurs représentant les salariés 7 ou représentant les actionnaires salariés bénéficient d’une formation adaptée à l’exercice de leur mandat. Disposition sur les sociétés par actions non applicable aux Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel (cf. 9.2 ci-dessus). 18. Le comité en charge des nominations : Composition : 18.1 (…) doit être composé majoritairement d’administrateurs indépendants. Le Comité des nominations est composé d’administrateurs qui respectent les indicateurs d’indépendance des membres du Conseil visés dans la liste figurant dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise (cf. point I dudit rapport) et qui sont adaptés au statut coopératif. Par ailleurs, l’indépendance des membres composant le comité des nominations est renforcée par : - L’incompatibilité entre la fonction de Président du Comité des risques et celle de Président du Comité des nominations, - L’absence de cumul entre la fonction de Président du Conseil et celle de Président du Comité des nominations 19. Le comité en charge des rémunérations 19.1 Composition Il ne doit comporter aucun dirigeant mandataire social exécutif et être composé majoritairement d’administrateurs indépendants. Il est recommandé que le président du comité soit indépendant et qu’un administrateur salarié en soit membre. 19.2 Attributions Du fait de l’organisation spécifique du Groupe Crédit Agricole où la Loi confère un rôle à l’organe central du Crédit Agricole quant à la nomination et à la rémunération des Directeurs Généraux de Caisses régionales, du Statut collectif des Cadres de direction des Caisses régionales de Crédit Agricole en vigueur, ayant pour objectif l'harmonisation de la rémunération sur ce périmètre, et de l’existence de la Commission Nationale de Rémunération des Cadres de direction de Caisses régionales (« la Commission Nationale de Rémunération »), les Conseils d’administration de Caisses régionales ont délégué depuis 2011 à la Commission Nationale de Rémunération le rôle dévolu par le Code monétaire et financier à un comité des rémunérations. La Commission Nationale de Rémunération est constituée uniquement de membres indépendants : - Trois Présidents de Caisses régionales, le Directeur général délégué de Crédit Agricole SA auquel est rattachée la Direction des Relations avec les Caisses régionales, - Le Directeur des Relations avec les Caisses régionales, - l’Inspectrice Générale Groupe - et le Directeur général de la Fédération Nationale de Crédit Agricole en qualité de représentant du dispositif collectif de rémunération des Cadres de direction des Caisses régionales. Cette composition tient compte de la situation particulière des Caisses régionales régies par la règlementation CRD et soumises au contrôle de l'organe central en application des dispositions du Code monétaire et financier. 7 Article L.225-30-2 du Code de commerce 239 Le comité des rémunérations a la charge d’étudier et de proposer au conseil l’ensemble des éléments de rémunération et avantages des dirigeants mandataires sociaux, l’ensemble du conseil d’administration ayant la responsabilité de la décision. Il émet également une recommandation sur l’enveloppe et les modalités de répartition des rémunérations allouées aux administrateurs. Par ailleurs, le comité est informé de la politique de rémunération des principaux dirigeants non-mandataires sociaux. A cette occasion, le comité associe à ses travaux les dirigeants mandataires sociaux exécutifs. 19.3 Modalités de fonctionnement Lors de la présentation du compte-rendu des travaux du comité des rémunérations, il est nécessaire que le conseil délibère sur les éléments de rémunération des dirigeants mandataires sociaux hors la présence de ceux-ci Les attributions du comité des rémunérations sont assurées : - par la Commission Nationale de Rémunération et les Conseils d’administration de Caisses régionales pour ce qui concerne les Directeurs Généraux de Caisses régionales ; et - par l’Assemblée générale et les Conseils d’administration pour les Présidents et les autres administrateurs (cf. commentaire sur le point 22). La Commission Nationale de Rémunération rend compte aux Présidents des Caisses régionales de ses avis et/ou des décisions de l’organe central prises sur avis de la Commission. Le Conseil d’administration de la Caisse régionale approuve notamment la rémunération fixe et variable du Directeur Général, après avis de la Commission Nationale de Rémunération et accord du Directeur Général de Crédit Agricole SA. 21. La déontologie de l’administrateur : - (…) l’administrateur doit être actionnaire à titre personnel et, en application des dispositions des statuts ou du règlement intérieur, posséder un nombre minimum d’actions, significatif au regard des rémunérations qui lui ont été allouées. (…) Disposition sur les sociétés par actions non applicable aux Caisses régionales de Crédit Agricole Mutuel 22. La rémunération des administrateurs 22.1 Il est rappelé que le mode de répartition de cette rémunération, dont le montant global est décidé par l’assemblée générale, est arrêté par le conseil d’administration. Il tient compte, selon les modalités qu’il définit, de la participation effective des administrateurs au conseil et dans les comités, et comporte donc une part variable prépondérante. 22.2 La participation des administrateurs à des comités spécialisés, leur présidence ou encore l’exercice de missions particulières telles que celles de vice-président ou d’administrateur référent peut donner lieu à l’attribution d’une rémunération supplémentaire. L’exercice de missions ponctuelles confiées à un administrateur peut donner lieu au versement d’une rémunération soumise alors au régime des conventions règlementées. 22.3 Le montant des rémunérations doit être adapté au niveau des responsabilités encourues par les administrateurs et au temps qu’ils doivent consacrer à leurs fonctions. Chaque conseil examine la pertinence du niveau des rémunérations au regard des charges et responsabilités incombant aux administrateurs. 22.4 Les règles de répartition de ces rémunérations et les montants individuels des versements effectués à ce titre aux administrateurs sont exposés dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise. La Caisse régionale ne verse à ses administrateurs aucune rémunération au sens de l’article L. 225-45 du Code de commerce. L’assemblée générale fixe chaque année une somme globale allouée au financement des indemnités des administrateurs conformément à l’article 6 de la loi du 10 septembre 1947 modifiée et dont la répartition est déléguée au conseil d’administration. En conséquence, une indemnité compensatrice de temps passé est versée mensuellement à son Président et des indemnités forfaitaires sont par ailleurs allouées aux administrateurs sous forme de vacations journalières dont le montant dépend du nombre de réunions de conseils et de chaque comité spécialisé auxquelles l’administrateur concerné participe. 23. Cessation du contrat de travail en cas de mandat social 23.1 Il est recommandé, lorsqu’un salarié devient dirigeant mandataire social de l’entreprise, de mettre fin au contrat de travail qui le lie à la société ou à une société du groupe, soit par rupture conventionnelle, soit par démission. 23.2 Cette recommandation s’applique aux président, président- directeur général, directeur général, dans les sociétés à conseil d’administration (…) * Lorsque le contrat de travail est maintenu, celui-ci est suspendu conformément à la jurisprudence La seule situation de mandataire social et de dirigeant effectif anciennement salarié est celle du Directeur Général. 240 À l’occasion de la nomination de M Laurent FROMAGEAU en qualité de Directeur général de la Caisse régionale à compter du 4 mars 2024, le Conseil d’administration a autorisé la formalisation d’une convention de transfert et de suspension de son contrat de travail de Directeur Général Adjoint lors de sa prise de fonction en qualité de Directeur Général conformément à la procédure de contrôle des conventions règlementées. En effet, le déroulement des carrières des cadres dirigeants au Crédit Agricole s’entend au-delà de la seule Caisse régionale émettrice de CCI, ce qui justifie une simple suspension du contrat de travail. 24 L’obligation de détention d’actions des dirigeants mandataires sociaux Le conseil d’administration fixe une quantité minimum d’actions que les dirigeants mandataires sociaux doivent conserver au nominatif, jusqu’à la fin de leurs fonctions. Cette décision est réexaminée au moins à chaque renouvellement de leur mandat. (…) Tant que cet objectif de détention d’actions n’est pas atteint, les dirigeants mandataires sociaux consacrent à cette fin une part des levées d’options ou des attributions d’actions de performance telle que déterminée par le conseil. Cette information figure dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise de la société. Disposition sur les sociétés par actions non applicable aux Caisses régionales de Crédit Agricole mutuel. 26. La rémunération des dirigeants mandataires sociaux 26.3.2 Rémunération variable annuelle des dirigeants mandataires sociaux exécutifs (…) Le Conseil définit les critères [de performance] permettant de déterminer la rémunération variable annuelle ainsi que les objectifs à atteindre. Ceux-ci doivent être précis et bien entendu préétablis. (…) 26.3.3 Rémunérations de long terme des dirigeants mandataires sociaux exécutifs : (…) - Dispositions spécifiques aux options d’actions et actions de performance (…) 26.5 Départ des dirigeants mandataires sociaux – 26.5.1 Dispositions générales Annuellement et en début d’exercice, le Conseil d’administration de la Caisse régionale décide de soumettre la rémunération variable individuelle du Directeur Général, au titre de l’exercice en cours, à l’appréciation d’éléments de performance. Ainsi, la rémunération variable du Directeur Général est soumise à des critères prédéfinis, quantitatifs et qualitatifs, financiers et non financiers tels que sa contribution au développement de la Caisse régionale et au développement du Groupe, les performances d'activité de la Caisse régionale, la maitrise des risques (dont les risques environnementaux, sociaux et de gouvernance), les résultats financiers, la gestion des RH, la qualité de la gouvernance. A l’issue de chaque exercice, et après approbation des comptes annuels par l’Assemblée générale de la Caisse régionale, la rémunération variable individuelle du Directeur Général est approuvée par le Conseil d’administration de la Caisse régionale après une évaluation de ses performances individuelles, des résultats d'ensemble de la Caisse régionale et en l’absence de comportement contraire aux règles édictées par la Caisse régionale en matière de prise de risque, ou de comportement contraire à l’éthique. Préalablement à cette approbation, le Conseil d’administration de la Caisse régionale recueille l’avis de la Commission Nationale de Rémunération et l’accord du Directeur Général de Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central (conformément à l’article R. 512-10 du Code monétaire et financier). Le Président ne perçoit pas de rémunération, a fortiori variable. S’agissant des dirigeants mandataires sociaux exécutifs, il convient de rappeler que : - les mandataires sociaux de la Caisse régionale ne bénéficient pas de stock-options ou d’actions de performance ; - les caractéristiques de la rémunération variable du Directeur Général sont prévues dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise (se référer au I.1 dudit rapport) Le Directeur Général de la Caisse régionale ne bénéficie d’aucun droit à une indemnité de départ à raison de la cessation de son mandat social, pour un autre motif que le départ à la retraite. 241 (…) La loi donne un rôle majeur aux actionnaires en soumettant ces indemnités prédéfinies, versées à la cessation des fonctions de dirigeant mandataire social, à leur approbation. Elle impose une transparence totale et soumet les indemnités de départ à des conditions de performance. Les conditions de performance fixées par les conseils pour ces indemnités doivent être appréciées sur deux exercices au moins. Elles doivent être exigeantes et n’autoriser l’indemnisation d’un dirigeant qu’en cas de départ contraint, quelle que soit la forme que revêt ce départ. (…) 26.6 Régimes de retraite supplémentaires des dirigeants mandataires sociaux Se référer au § Rémunération des dirigeants et mandataires sociaux en page 22 du rapport sur le gouvernement d’entreprise (Informations sur les dispositifs de retraite supplémentaire des Cadres de direction de Caisses régionales dont les Directeurs Généraux). - Rémunération des dirigeants et mandataires sociaux Le Président de Caisse régionale Le Président de Caisse régionale bénéficie d’une indemnité compensatrice de temps passé dans le cadre prévu par la loi de 1947 portant statut de la coopération. Cette indemnité fait l’objet d’une recommandation annuelle établie par la Fédération Nationale du Crédit Agricole qui n’a pas de caractère obligatoire. L’indemnité versée au Président de la Caisse régionale Alpes Provence est fixée forfaitairement à un montant mensuel de 5 509,35 €. Dans le prolongement de ce régime indemnitaire, le Président bénéficie d’un dispositif d’indemnité viagère de temps passé applicable à l’ensemble des Présidents de Caisses régionales, sous réserve de remplir les conditions d’éligibilité et d’être en mandat au moment de la liquidation de la pension. Le Président de Caisse régionale ne bénéficie d’aucune indemnité de départ. En outre, pendant la durée de l’exercice de son mandat, le Président dispose d’un véhicule de fonction]. Le Directeur Général de Caisse régionale Le statut de Directeur Général de Caisse régionale est régi par un corps de règles homogènes fondant la cohérence et l’équité des conditions en vigueur dans l’ensemble des Caisses régionales. Description des règles d’attribution des rémunérations variables annuelles individuelles des Directeurs généraux Les rémunérations variables individuelles des Directeurs Généraux de Caisses régionales sont encadrées par des règles collectives communes assurant leur cohérence. Elles sont soumises à l’approbation de chaque Conseil d’administration de Caisse régionale après accord du Directeur Général de Crédit Agricole S.A sur avis de la Commission Nationale de Rémunération. La rémunération variable des Directeurs Généraux est exprimée en pourcentage de la rémunération fixe annuelle, ne pouvant excéder 45% de celle-ci, conformément au Statut collectif des Cadres de direction de Caisses régionales. Annuellement et en début d'exercice, le Conseil d'administration de la Caisse régionale propose de soumettre la rémunération variable individuelle du Directeur général de la Caisse régionale, au titre de l'exercice en cours, à l'appréciation d'éléments de performance. Ainsi, la rémunération variable du Directeur général est soumise à des critères prédéfinis, quantitatifs et qualitatifs, financiers et non financiers tels que sa contribution au développement de la Caisse régionale et au développement du Groupe, les performances d'activité de la Caisse régionale, la maitrise des risques (dont les risques environnementaux, sociaux et de gouvernance), les résultats financiers, la gestion des RH, la qualité de la gouvernance. A l'issue de chaque exercice et après approbation des comptes annuels par l’Assemblée générale de la Caisse régionale, le Conseil d'administration de la Caisse régionale approuve l’attribution au Directeur général, d’une rémunération variable au titre de l’exercice écoulé, déterminée après une évaluation de ses performances individuelles, des résultats d'ensemble de la Caisse régionale et en l’absence de comportement contraire aux règles édictées par la Caisse régionale en matière de prise de risque, ou de comportement contraire à l’éthique. Au préalable, le Conseil d’administration de la Caisse régionale recueille l’avis de la Commission Nationale de Rémunération et l’accord du Directeur Général de Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central (conformément à l’article R. 512-10 du Code monétaire et financier). Conformément à la règlementation CRD V, le dispositif d’encadrement des rémunérations variables individuelles des Personnels identifiés de Caisses régionales, dont les Directeurs Généraux, conduit à respecter les principes suivants : - La composante variable de la rémunération individuelle ne peut pas excéder 100 % de la composante fixe ; - Les rémunérations variables individuelles garanties sont interdites ; 242 - 40 % de la rémunération variable annuelle individuelle attribuée au titre de l’exercice de référence N est différée sur 4 ans et acquise par quart annuellement (un quart en N+2, un quart en N+3, un quart en N+4 et un quart en N+5), sous condition de présence, de performance financière, de gestion appropriée des risques et de respect de la conformité et d’application de la période de rétention. Ce dispositif a pour objectif de garantir que la rémunération variable individuelle est fonction des performances à long terme de la Caisse régionale et que son paiement s'échelonne sur une période tenant compte de la durée du cycle économique sous-jacent propre à la Caisse régionale et de ses risques économiques ; - 50% de la rémunération variable annuelle individuelle immédiate et différée est indexée sur l’évolution de la valorisation par l’actif net du certificat coopératif d’associé (CCA) de la Caisse régionale d’appartenance par rapport au 31 décembre de l’exercice de référence et fait l’objet d’une période de rétention de 6 mois. L’application des règles d’encadrement et de plafonnement de ces rémunérations, leur suivi par la Commission Nationale de Rémunération ainsi que leur agrément par l’organe central du Crédit Agricole conduisent à leur modération dans le temps comme en valeur absolue. Il convient de rappeler que M Serge MAGDELEINE a quitté ses fonctions de Directeur Général le 31/12/2023. Monsieur Laurent FROMAGEAU, nommé par le Conseil d’Administration du 19/12/2023 a pris ses fonctions le 4 mars 2024. Rémunérations individuelles versées au Directeur Général de la Caisse régionale en 2024 : La rémunération totale versée au Directeur Général de la Caisse régionale en 2024, est de 307.694,39 €, dont : - 289.146,69 € de rémunération fixe (depuis le 4 mars 2024). En outre, le Directeur Général bénéficie d’avantages en nature : un véhicule de fonction et un logement de fonction de 1.545,64 €. Informations sur les dispositifs de retraite supplémentaire des Cadres de direction de Caisses régionales dont les Directeurs Généraux : Suite à l’Ordonnance n°2019-697 du 3 juillet 2019 portant transposition de la directive 2014/50/UE du Parlement européen et du Conseil du 16 avril 2014, les régimes de retraites à prestations définies relevant de l’article 39 du code général des impôts ont été fermés, entrainant une cristallisation des droits au 31 décembre 2019, de ce régime de retraite. Une circulaire précisant les modalités de fermeture a été publiée le 5 août 2020 et une instruction ministérielle précisant les modalités du nouveau produit de retraite à prestations définies relevant de l’article L.137-11-2 du code de la sécurité sociale a été signée le 23 décembre 2020. Les droits afférents au régime applicable jusqu’au 31 décembre 2019 ont été cristallisés au niveau atteint au bénéfice de l’ensemble des Cadres de direction. Le versement des rentes reste soumis aux conditions prévues par l’ancien régime, sans aucune modification. Un nouveau dispositif composé de deux systèmes de retraite supplémentaire est applicable depuis le 1er janvier 2020 au bénéfice des Cadres de direction, en remplacement de l’ancien régime fermé et cristallisé depuis le 31 décembre 2019. Ces deux systèmes de retraite créés par accords collectifs, sont :  Un régime relevant de l’article 82 du Code général des impôts, ce système prend la forme d’un contrat d’assurance-vie de type épargne-retraite, destiné à compléter les droits à retraite.  Un régime de retraite relevant des articles L. 137-11-2 du Code de la sécurité sociale et L. 143-0 du Code des assurances, créés par l’ordonnance du 3 juillet 2019. Les droits issus de ce régime seront définitivement acquis annuellement. Chaque Directeur Général de Caisse régionale se voit appliquer un régime de retraite supplémentaire en fonction de sa situation individuelle :  Si le Directeur Général a atteint le niveau maximal des droits dans l’ancien régime (45% conformément au code AFEP-MEDEF) alors il n’est pas éligible au nouveau dispositif de retraite supplémentaire. Toutes les conditions de l’ancien régime sont maintenues.  Si le Directeur Général dispose d’un taux de cristallisation des droits dans l’ancien régime, inférieur au niveau maximal précité (45% conformément au code AFEP-MEDEF), il est éligible à l’ancien régime et au nouveau dispositif. Les droits acquis annuellement au titre du nouveau dispositif viennent compléter les droits acquis dans l’ancien régime. La totalité des droits ne peut dépasser le plafonnement de 45% prévu dans l’ancien régime.  Si le Directeur Général ne dispose pas de droits dans l’ancien régime, il est uniquement éligible au nouveau dispositif. Les Directeurs Généraux ne peuvent bénéficier des droits de l’ancien régime que si les conditions légales de départ en retraite sont remplies. En effet, ce régime de retraite spécifique n’ouvre pas de droit supplémentaire avant l’âge de départ à la retraite et procure un supplément de pension de 1,75% par année d’ancienneté de Cadre de direction et dans la limite d’un plafond du revenu de référence (45% pour la part issue dudit régime). 243 L’âge de référence du nouveau dispositif de retraite supplémentaire est l’âge légal majoré de 4 trimestres. Le régime de retraite supplémentaire relevant des articles L.137-11-2 du Code de la sécurité sociale et L. 143-0 du Code des assurances prévoit un taux d’acquisition annuel progressif et est plafonné à 30 points de pourcentage pour chaque Directeur Général sur l’ensemble de sa carrière (tous employeurs confondus). Une fois l’âge de référence du régime atteint, il n’y a plus d’acquisition de nouveaux droits. Ce régime de retraite supplémentaire est complété de droits issus d’un taux de cotisation annuelle au titre de l’article 82 du Code général des impôts. Cet article 82 prévoit, pour un Directeur Général, un taux de cotisation annuelle de 15% du salaire de référence tel que prévu pat le Statut collectif des Cadres de direction de Caisses régionales. Lorsque le Directeur Général bénéficie de ces droits, ces derniers sont acquis annuellement, et soumis chaque année à l’avis de la Commission Nationale de Rémunération et à l’accord de l’organe central. Le Président et le Directeur Général de Caisse régionale ne bénéficient pas, au titre de leurs fonctions dans la Caisse, de stock-options, d’actions de performance ou d’une rémunération de leurs activités en application de l’article L. 225-45 du code de commerce. Tableau de synthèse des rémunérations (1) et des options et actions attribuées et versées à chaque dirigeant mandataire social Exercice 2023 (exercice N-1) Exercice 2024 (exercice N) Montants attribués au titre de l’exercice 2023 Montants versés au cours de l’exercice 2023 Montants attribués au titre de l’exercice 2024 Montants versés au cours de l’exercice 2024 Président : M Franck ALEXANDRE Rémunérations fixes (1) 5 487 € mensuels 5 509 € mensuels Rémunérations variables totales Néant Néant Néant Néant Rémunérations variables non différées et non indexées Néant Néant Néant Néant Rémunérations variables non différées et indexés sur le CCA de la Caisse régionale Néant Néant Néant Néant Rémunérations variables différées et conditionnelles Néant Néant Néant Néant Rémunération exceptionnelle Néant Néant Néant Néant Avantage en nature - Véhicule de Fonction - Véhicule de Fonction Rémunération de leurs activités en application de l’article L. 225-45 du code de commerce Néant Néant Néant Néant Valorisation des options attribuées au cours de l'exercice Néant Néant Néant Néant Valorisation des actions de performance attribuées au cours de l'exercice Néant Néant Néant Néant (1) Les membres du Conseil d’administration ne perçoivent pas de rémunération, uniquement des Indemnités compensatrices de temps passé Exercice 2024 (exercice N) (Depuis 04/03/2024) Montants attribués au titre de l’exercice 2024 () Montants versés au cours de l’exercice 2024 Directeur Général : M Laurent Fromageau Rémunérations fixes (1) 307.694,39 € Rémunérations variables totales - - Dont : Rémunérations variables non différées et non indexées - - Dont : Rémunérations variables non différées et indexés sur le CCA de la Caisse régionale - - Dont : Rémunérations variables différées et conditionnelles - - Rémunération exceptionnelle Néant Néant Avantage en nature - 18.547,70 € Rémunération de leurs activités en application de l’article L. 225-45 du code de commerce Néant Néant Valorisation des options attribuées au cours de l'exercice Néant Néant Valorisation des actions de performance attribuées au cours de l'exercice Néant Néant (1) Hors montant de rémunération invariable de la rémunération fixe du Directeur général venant compenser la rémunération collective des salariés qu’il ne perçoit pas en tant que mandataire social (42.066,90€). () Montants non communiqués car non encore approuvés par l’organe central et par le Conseil d’administration de la Caisse régionale 244 Dirigeants Mandataires sociaux Contrat de travail Régime de retraite Supplémentaire Indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison de la cessation ou du changement de fonction Indemnités relatives à une clause de non concurrence Oui Non Oui Non Oui Non Oui Non Président - Franck Alexandre - Date début Mandat 24/04/2020 - Date de renouvellement du mandat d’administrateur 26/03/2024 Non Oui (2) Non Non Directeur Général -Laurent Fromageau Date de prise de fonction dans la Caisse régionale 04/03/2024 Non (3) Oui Oui (4) Non (2) Indemnité viagère de temps passé. (3) Le contrat de travail est suspendu. (4) Indemnité de fin de carrière. I.2 Présentation de l’organisation et du fonctionnement des comités  Le Comité des nominations Conformément à l’article L.511-89 du Code monétaire et financier, la Caisse régionale a créé un Comité des nominations. Le Comité des Nominations est constitué de MM Franck ALEXANDRE, Denis EYRAUD, Alain CHAIX, Patrick RICCI et de Mme Irène SARLIN. La présidence de ce comité est confiée à M Alain CHAIX. Le Comité des Nominations s’est réuni 3 fois en 2024 : le 7 février, le 16 mai et le 22 octobre. Ses principales missions : - Il identifie et recommande au Conseil d’Administration les candidats aptes à l’exercice des fonctions d’administrateurs en vue de proposer leur candidature à l'Assemblée Générale, - Il évalue l’équilibre et de la diversité des connaissances, des compétences et des expériences (individuelles et collectives) des administrateurs (publicité requise), - Il précise les missions et les qualifications nécessaires aux fonctions exercées au sein du Conseils et évalue le temps à consacrer à ces fonctions, - Il fixe un objectif à atteindre en ce qui concerne la représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein du Conseil d'Administration. Il élabore une politique ayant pour objet d'atteindre cet objectif, - Il évalue périodiquement et au moins une fois par an, la structure, la taille, la composition et l‘efficacité du Conseil d’Administration au regard des missions qui lui sont assignées et soumet à ce conseil toutes recommandations utiles, - Il évalue périodiquement et au moins une fois par an les connaissances, les compétences et l'expérience des membres du Conseil d'Administration, tant individuellement que collectivement, et lui en rend compte, - Dans l'exercice de ses missions, le Comité des Nominations s'assure que le Conseil d'Administration n'est pas dominé par une personne ou un petit groupe de personnes dans des conditions préjudiciables aux intérêts de l'établissement de crédit.  Le Comité des risques Le Comité des Risques est constitué de MM Philippe VACHET, Jean-Michel MOURATOGLOU, et de Mmes Catherine TISSANDIER, Céline ISIRDI et Florence MUTTE. La présidence de ce comité est assurée par M Philippe VACHET. En application des dispositions du Code Monétaire et Financier (article L.511-89) issues de la transposition de la Directive CRD IV, le Conseil d’Administration du 29 septembre 2015 a validé la constitution d’un Comité des Risques. Le Comité des Risques s’est réuni 6 fois en 2024 : 01 février, 29 février, 29 avril, 29 juillet, 23 septembre et 28 octobre Chaque réunion du Comité des Risques fait l’objet d’une restitution par son Président en Conseil d’Administration. Ses principales missions : 245 - Conseiller le Conseil d’Administration sur la stratégie globale de la Caisse Régionale et sur l’appétence globale en matière de risques, actuels et futurs et d’assister le Conseil d’Administration lorsque celui-ci contrôle la mise en œuvre de cette stratégie par les personnes mentionnées à l’article L.511-13 Code monétaire et financier 8 et par le responsable de la fonction de gestion des risques. - Le Comité des Risques est composé de cinq administrateurs de la Caisse Régionale désignés par le Conseil d’Administration. Deux membres de la Direction sont régulièrement invités au Comité des Risques : le Directeur du Contrôle Permanent et des Risques (responsable de la fonction de Gestion des Risques) et le Directeur Financier. - Lors des réunions du Comité des Risques sont présentés notamment la Matrice d’Appétence aux Risques et son Tableau de Bord, l’activité du Contrôle Central des Risques, les ICAAP quantitatifs et qualitatifs, l’analyse des indicateurs de risque crédit, les passages à pertes, la restitution de l’activité du Contrôle Permanent, le Reporting de l’activité du DPO, la restitution des missions du Contrôle Périodique validées dans le trimestre, le Reporting de l’activité de la Conformité et du RCSI, le Reporting de l’activité de la Sécurité Financière, le Reporting de l’activité du CISO, le Reporting de l’activité du RPCA, le Reporting de la fraude interne et fraude externe, les autres Reporting de son ressort (éventuel dépassement des limites de la politique crédit ou de la politique financière), le Reporting sur la gestion des sanctions internationales ainsi que des présentations spécifiques sur des thèmes particuliers en fonction de l’actualité : recommandations HCSF, relations avec les régulateurs, stress test, … - Le Comité Risque de février est réservé au Rapport Annuel de Contrôle Interne et celui de septembre à l’Information Semestrielle de Contrôle Interne.  Le Comité d’audit Le Comité des Risques est constitué de MM Philippe VACHET, Jean-Michel MOURATOGLOU, et de Mmes Catherine TISSANDIER, Céline ISIRDI et Florence MUTTE. La présidence de ce comité est assurée par Mme Catherine TISSANDIER qui dispose des compétences requises, exerçant la profession d’Expert-comptable Commissaire aux comptes. Le Comité d’audit s’est réuni 4 fois en 2024 les 1 er février, 29 avril, 29 juillet, et 28 octobre Le Comité d’Audit, en conformité avec l’ordonnance CRD IV, a pour mission de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et le contrôle légal des comptes annuels. - Deux membres de la Direction sont régulièrement invités au Comité d’Audit : le Directeur du Contrôle Permanent et des Risques (responsable de la fonction de Gestion des Risques) et le Directeur Financier. Les Commissaires aux Comptes de la Caisses Régionale sont systématiquement invités au Comité d’Audit. - A chaque réunion trimestrielle du Comité d’Audit sont présentés l’arrêté des comptes trimestriels sociaux et consolidés ainsi qu’une synthèse de l’activité des Commissaires aux Comptes. D’autres dossiers sont présentés en fonction de l’actualité. - Le Comité d’Audit examine le montant des honoraires versés et les modalités de renouvellement des Commissaires aux Comptes à l’échéance de leur mandat. Chaque réunion du Comité d’Audit fait l’objet d’une restitution par sa Présidente en Conseil d’Administration.  Le Comité des rémunérations Cf. supra partie relative à la rémunération des dirigeants et mandataires sociaux  Autres Comités Au-delà des comités imposés par le Code monétaire et financier (cf supra) la Caisse régionale s’est dotée d’instances spécifiques pour conforter le bon fonctionnement de la gouvernance.  Le Comité des Prêts Le Comité des prêts est composé de 9 administrateurs. Les membres du Comité des prêts (à l’exclusion du Directeur Général ou de son représentant - membre de droit) sont désignés chaque année par le Conseil d’Administration. Parmi les 9 membres du Comité des prêts 7 sont également membres du Bureau du Conseil. Le Comité des prêts agit par délégation du Conseil d’Administration. Le rôle du Comité des prêts est de statuer sur l’octroi des crédits dont le montant dépasse les délégations données à la Direction Générale et déclinées par marchés. Certains dossiers peuvent aussi être portés à la connaissance du Comité des prêts pour information. Toutes les décisions sont consignées dans un registre spécial. Ce comité se réunit si besoin, toutes les semaines.  La Commission de suivi des participations et filiales 8 L’article L.511-13 vise les « personnes assurant la direction effective de l’établissement ». 246 La commission de suivi des participations et filiales est composée de six membres issus du Conseil d’Administration. Ils sont désignés chaque année par le Conseil d’Administration. La Commission examine par délégation le suivi des participations de la Caisse Régionale et de l’activité des Filiales significatives dans le cadre de la stratégie globale et des budgets. Elle rend compte au Conseil d’Administration.  La Commission Vie Mutualiste La commission Vie mutualiste est composée de 6 membres issus du Conseil d’Administration désignés par ce dernier. Toutefois, l’ensemble des administrateurs ont la faculté d’y participer. La Commission Vie mutualiste traite des dossiers concernant l’animation de la dimension coopérative de la Caisse Régionale et notamment des actions conduites localement par les Caisses locales dans le cadre du Pacte coopératif territorial. Elle rend compte au Conseil d’Administration.  La Commission Label Sport Pour Valeur La commission Label Sport Pour Valeur est composée de 4 membres issus du Conseil d’Administration désignés par ce dernier. La Commission Label Sport Pour Valeur traite des dossiers d’accompagnement des clubs sportifs du territoire Alpes Provence sous forme de subventions. La commission rend compte au Conseil d’Administration.  La Commission CAAP INNOV ECO La commission Caap Innov Eco est composée de 6 membres issus du Conseil d’Administration désignés par ce dernier. La Commission Caap Innov Eco traite des dossiers d’accompagnement des starts ups ou jeunes entreprises du territoire Alpes Provence sous forme de subventions. La commission rend compte au Conseil d’Administration. I.3 Pouvoirs du Conseil d’administration et délégation au directeur général Conformément à la loi portant statut de la coopération et aux statuts, le Conseil d’administration a tous les pouvoirs pour agir au nom de la Caisse régionale et faire ou autoriser tous les actes et opérations relatifs à son objet social. Il peut déléguer tout ou partie de ses pouvoirs. Le Conseil a conféré au Directeur général l’ensemble des pouvoirs nécessaires au fonctionnement de l’entreprise. Ces pouvoirs étant néanmoins limités dans les domaines suivants : Limites de la délégation en matière d’octroi de crédit : - Engagement maximum sur un seul client (quelle que soit la forme juridique de ce client) : 7.000.000 € (sept millions euros), sauf pour le client qui aurait bénéficié d’un accord de crédit au cours des 12 derniers mois pour lesquels il est possible de leur accorder jusqu’à 250.000 € (deux cent cinquante mille euros) supplémentaires sur une année glissante ; - Montant maximum des paiements (notamment, dépassements exceptionnels de lignes de trésorerie) : 1.000.000 € (un million euros) en dépassement de la délégation d'engagement. Prises de participations : Aucune délégation Au-delà de ces limites, le Conseil d’administration est seul compétent. II. Tableau récapitulatif des délégations en cours de validité dans le domaine des augmentations de capital Cette exigence est sans objet pour les Caisses régionales, qui sont des sociétés à capital variable, et qui ne procèdent à des augmentations de capital que par voie d’émission de CCI ou de Certificats Coopératifs d’Associés (CCA), sur la base d’une délégation de pouvoirs ad hoc de leur AGE. III. Modalités de participations à l’assemblée générale Les modalités de participation des sociétaires à l’Assemblée Générale sont définies dans les statuts du la Caisse Régionale. Extrait des statuts, relatif aux modalités de participation des sociétaires à l’assemblée générale : articles 24 à 27 des statuts ci-dessous : 247 Article 24 - Composition 1. L'Assemblée Générale régulièrement constituée représente l'universalité des sociétaires ; ses décisions s‘appliquent à tous. 2. L’Assemblée Générale se compose de tous les sociétaires porteurs de parts sociales de la Caisse Régionale à la date de convocation et de tenue de cette assemblée. Article 25 - Convocation 1. L'Assemblée Générale doit être réunie chaque année conformément aux dispositions du Code Monétaire et Financier. 2. Elle peut être convoquée en dehors de l'Assemblée Générale annuelle :  soit par le Conseil d'Administration chaque fois qu'il juge utile de prendre l'avis des sociétaires ou d'obtenir un complément de pouvoir,  soit sur la demande présentée au Conseil d’administration pour des motifs bien déterminés par le cinquième au moins des membres ayant le droit d'assister à la réunion,  soit d'urgence par les commissaires aux comptes,  soit enfin par la Commission de gestion provisoire nommée par Crédit Agricole S.A. dans le cas où le Conseil d'Administration cesserait ses fonctions ou prendrait des décisions contraires aux dispositions légales ou réglementaires ou aux instructions de Crédit Agricole S.A. 3. Les convocations des sociétaires sont faites par tout moyen au moins quinze jours avant la réunion. 4. L’Assemblée Générale est convoquée au lieu fixé par le Conseil d’Administration ou par l’auteur de la convocation. 5. L'avis de convocation mentionne l'ordre du jour. 6. L’avis de convocation précise également la procédure à suivre et les conditions de délai à respecter pour la prise en compte des votes lorsqu’il offre aux sociétaires la possibilité de voter à distance de l’Assemblée générale, préalablement ou lors de la réunion, y compris par correspondance ou par des moyens électroniques de télécommunication. Article 26 - Ordre du jour 1. L'ordre du jour est arrêté par le Conseil d'Administration. Il n'y est porté que les propositions émanant du Conseil ou s'il y a lieu, des Commissaires aux comptes ou bien encore celles qui ont été communiquées au Conseil un mois au moins avant la réunion avec la signature du cinquième au moins des sociétaires. Les Commissaires aux comptes arrêtent l'ordre du jour de l'Assemblée Générale convoquée par eux-mêmes en cas d'urgence. 2. Il ne peut être mis en délibération dans toute Assemblée que les sujets inscrits à l'ordre du jour. Article 27 - Tenue des assemblées L'Assemblée Générale est présidée par le Président du Conseil d'Administration et, en son absence, par l'administrateur que le Conseil désigne. Deux assesseurs sont désignés par l'Assemblée. Le bureau ainsi composé désigne un secrétaire. Le Président assure la police de l’Assemblée et veille à ce que les discussions ne s’écartent pas de leur objet spécial. Sur décision du Conseil d’administration, les sociétaires peuvent être invités à participer et voter à l’Assemblée générale selon l’un ou plusieurs des moyens suivants : - physiquement, ou - par voie de visioconférence ou - par tous moyens électroniques de télécommunication, y compris internet, ou - par correspondance, conformément aux textes en vigueur. Le Conseil d’administration fixe les modalités de participation et de vote correspondantes, en s'assurant notamment, pour la participation en visioconférence ou par des moyens électroniques de télécommunication pendant la réunion, que les procédures et technologies employées satisfont à des caractéristiques techniques permettant la retransmission continue et simultanée des délibérations et l'intégrité du vote exprimé. A chaque Assemblée générale est tenue une feuille de présence contenant les indications prescrites par la loi et recensant tout sociétaire présent, participant par voie de visioconférence ou par tous moyens électroniques de télécommunication, représenté ou ayant adressé un formulaire de vote par correspondance. Cette feuille de présence dûment émargée par chacun des sociétaires présents et des mandataires présents physiquement à l’Assemblée, certifiée exacte et arrêtée par le bureau de l’Assemblée générale, est déposée au siège social, pour être jointe aux procès- 248 verbaux des délibérations, ainsi que les pouvoirs donnés par les sociétaires régulièrement représentés. Elle sera, le cas échéant, complétée par la Caisse régionale, à partir des formulaires de votes à distance et préalables reçus par la Caisse régionale. Les résolutions de l’Assemblée générale sont constatées par les procès-verbaux inscrits sur un registre spécial et signés par le Président du bureau de l’Assemblée et le Secrétaire de séance. Les copies ou extraits de ces résolutions à produire en justice ou ailleurs sont signés par le Président ou un administrateur. Le Président du Conseil d’Administration Du Crédit Agricole Alpes Provence M Franck ALEXANDRE 249 I. Examen de la situation financière et du résultat 2024 1.1 La Situation économique 1.1.1 Environnement Economique & Financier global Rétrospective 2024 Poursuite de la désinflation et assouplissement monétaire Le contexte international est resté conflictuel et éruptif, marqué par de fortes tensions géopolitiques et la poursuite des conflits ouverts tels que les guerres en Ukraine ou au Moyen-Orient, respectivement survenus en février 2022 et octobre 2023. Lors de leur apparition, ces événements avaient suscité des tensions sur les prix en amont, notamment ceux des céréales, du gaz et du transport maritime. Ces fortes hausses de prix s’étaient ajoutées aux sources d’inflation issues de la reprise post-Covid : pressions sur la demande (en forte reprise) et l’offre (contrainte), difficultés voire ruptures d’approvisionnement, retour seulement lent du taux de participation sur le marché du travail à son niveau prépandémique (manque de main-d’œuvre, tensions salariales). Cette combinaison de chocs s’était traduite par un redressement violent de l’inflation mondiale : celle-ci a culminé à 10,3% en octobre 2022 (soit une moyenne annuelle de 8,7% en 2022 après 3,8% en 2021). Cette inflation forte et la nécessité d’ancrer rapidement les anticipations d’inflation, pour éviter des boucles prix-salaires et l’installation durable d’une inflation très élevée, se sont traduites par des resserrements monétaires puissants. La Federal Reserve et la BCE ont ainsi entamé, en mars et juillet 2022 respectivement, un cycle puissant de remontée de leurs taux directeurs (de, respectivement, 525 et 450 points de base, pb, en quelques 15 mois). A la faveur de la résorption des chocs en amont, de la normalisation des marchés du travail et des effets des resserrements monétaires, la désinflation s’est manifestée dès 2023 (inflation mondiale moyenne à 6,9%) ; la croissance mondiale a globalement bien résisté. L’année 2024 a été marquée par une poursuite généralisée de la désinflation (inflation mondiale moyenne à 5%, glissement annuel à 4,5% en décembre), en dépit de la résistance également quasiment générale des prix des services. Après les avoir durablement maintenus sur des plateaux élevés, les grandes banques centrales ont entrepris des baisses de leurs taux directeurs à partir de l’été. Alors que la BCE a réduit son taux de dépôt de 150 pb (à 3% pour un taux de refinancement à 3,15% en décembre 2024), la Fed a diminué le taux objectif des Fed funds de 100 pb (borne haute à 4,50% en décembre 2024). Largement anticipés, ces assouplissements monétaires sont venus conforter une croissance mondiale encore robuste (la récession a été évitée malgré une inflation forte suivie de conditions financières nettement tendues) mais dont la résistance globale cache des performances toujours hétérogènes. Croissance globalement résistante, cachant des performances hétérogènes Ainsi, aux Etats-Unis, l'économie a encore démontré en 2024 sa robustesse, avec une croissance qui a continué d’excéder les attentes pour se situer à 2,8% en moyenne annuelle (après 2,9% en 2023). Malgré quelques îlots de faiblesse (ménages à faible revenu, à patrimoine net négatif, petites entreprises, agents fragiles plus exposés à des taux d’intérêt élevés), le durcissement monétaire et financier n’a pas exercé un effet dépressif massif grâce à des bilans globalement assainis après la grande crise financière (aussi bien ceux des entreprises que des ménages). Si le marché de l’emploi a montré des signes d’essoufflement, il s'est agi plus d'une normalisation après une période de surchauffe qu'une profonde dégradation. Le taux de chômage n’a que très modérément augmenté (4,1% fin décembre 2024 contre 3,8% un an auparavant). Enfin, confirmant que le dernier kilomètre de la désinflation est le plus difficile, l’inflation sur un an s’est très lentement redressée à partir de septembre pour atteindre 2,9% en décembre. En Chine, le marché immobilier ne s’est toujours pas stabilisé et les mesures de soutien (baisse des taux sur les crédits hypothécaires, baisse des taux de réserves obligatoires pour libérer des liquidités, création de fonds de soutien pour racheter certains biens vacants ou en construction) n’ont pas engendré le choc de confiance attendu. Les ménages ont ainsi préféré maintenir leur épargne de précaution au détriment de la consommation et la faiblesse de la demande intérieure a continué d’alimenter des pressions déflationnistes fortes. Grâce à une croissance excédant les attentes au dernier trimestre (5,4% en glissement annuel), la croissance annuelle moyenne est parvenue à atteindre l'objectif du gouvernement « d'environ 5 % ». En revanche, l’inflation (0,2% en 2024) est restée très inférieure à la cible de 3% de la banque centrale. 250 En France, la croissance s'est établie à 1,1% en 2024, comme en 2023. En revanche, l'inflation a nettement diminué, atteignant 2% en moyenne annuelle, après 4,9% en 2023. Cette désinflation a permis une progression du pouvoir d'achat des ménages, sans toutefois se traduire par une forte hausse de la consommation. Le taux d'épargne des ménages aurait donc augmenté vers 18% en moyenne annuelle, contre moins de 17% en 2023 et 14% avant la crise sanitaire (2015-2019). L'emploi s'est révélé très résistant en 2024 et le taux de chômage n'a que très légèrement augmenté (7,4%). Alors que le resserrement passé des conditions financières a continué de fortement peser sur l'investissement privé, la demande intérieure a décéléré et la croissance a été portée par le commerce extérieur et le secteur public. Si les dépenses de consommation publique ont tiré la croissance, le déficit public, revers de la médaille, a sensiblement augmenté et il devrait atteindre environ 6,2% du PIB (après 5,5% en 2023). En Italie, le ralentissement de l'activité s'est poursuivi en 2024, avec une croissance limitée à 0,5%. Le processus de désinflation amorcé fin 2023 s’est prolongé (inflation moyenne annuelle à 1,1%) mais n'a pas suffi à relancer significativement l'économie. Marché de l'emploi porteur (avec un taux de chômage à 6,7%, en baisse d'un point par rapport à 2023), faible inflation et légère progression des salaires permettant un rebond du pouvoir d'achat après deux années de baisse : malgré ces soutiens, la croissance de la consommation des ménages est restée modérée et le taux d'épargne s'est stabilisé après son repli en 2023. La croissance des investissements a stagné, portée uniquement par les projets liés au plan de relance, tandis que l'investissement productif a enregistré un net recul, particulièrement prononcé au troisième trimestre. Des conditions de financement encore restrictives et une demande insuffisante, tant domestique qu'internationale, ont pesé sur l'offre, notamment dans l'industrie, qui a connu un repli marqué. Le secteur de la construction, soutenu au premier semestre par l'effet retard du Super Bonus, a ensuite ralenti. Marchés financiers La désinflation n’a pas conduit les taux d’inflation au niveau des cibles des grandes banques centrales mais à l’intérieur de leurs « zones de confort » et leur a permis, au cours de l'été, d’assouplir leur politique monétaire. Cependant, d’une part, le « dernier kilomètre » de la désinflation s'est révélé plus difficile qu’anticipé par les marchés et, d’autre part, l’élection américaine a ranimé les espoirs de croissance plus soutenue mais les craintes d’inflation plus élevée aux Etats-Unis. En conséquence, les investisseurs ont dû revoir à la baisse leurs espoirs d’assouplissement monétaires et de baisses de taux obligataires, notamment aux États-Unis. Ainsi, outre-Atlantique, si les taux souverains à deux ans (US Treasuries) se sont très légèrement repliés au cours de l’année (vers 4,25% en décembre 2024), les taux plus longs (US Treasuries 10 ans) se sont redressés de près de 65 pb (à près de 4,60%). Dans la zone euro, avec des perspectives de croissance assez déprimée et d’inflation modeste, les taux de swap à 2 ans et 10 ans ont respectivement baissé d’environ 65 et 15 pb au cours de l’année (à 2,20% et 2,35%). L’évolution des spreads souverains a reflété les performances, économiques mais aussi politiques, relatives des économies : alors que les difficultés se sont accumulées en Allemagne, la périphérie européenne a profité de sa stabilité politique et/ou d’une croissance économique plus satisfaisante. Alors que le taux du Bund (taux allemand à 10 ans) a gagné 30 pb au cours de l’année (à 2,35% soit le niveau du taux de swap 10 ans auquel il était inférieur de près de 50 bp fin décembre 2023), les spreads périphériques sont resserrés. En France, l’instabilité politique et les inquiétudes quant à la trajectoire de la dette française ont suscité un écartement du spread. Ainsi, fin 2024, les écarts de rendement des taux à 10 ans espagnol, italien et français par rapport au Bund se situaient, respectivement, à environ 120, 70 et 80 pb (soit des variations de -25, -50 et +30 pb au cours de l’année). Le spread français est désormais plus élevé que celui de l’Espagne. En 2024, les résultats économiques américaines ont largement dépassé ceux des autres grandes régions, notamment l’Europe. Alors que les marchés actions américains ont encore été portés par les performances des « Magnificent Seven » et les bienfaits attendus de l’élection américaine, l’Europe a souffert pour de multiples raisons (secteur manufacturier déprimé, coûts élevés de l'énergie, excès de réglementations, concurrence chinoise, retard technologique, inquiétudes politiques en France et l'Allemagne, etc.). Alors qu’entre la fin et le début de l’année 2024, l’indice S&P a progressé de 24%, l’Eurostoxx 50 a augmenté de 8% et le CAC a perdu 2%. Enfin, bien que stable en moyenne sur l’année (à 1,08 dollar), l’euro contre s’est déprécié contre dollar de 5,5% entre janvier et décembre 2024. Perspectives 2025 Un scénario hautement conditionnel Plus que jamais, les perspectives sont conditionnées par la tournure que prendront la géopolitique et la politique économique américaines. Les hypothèses émises sur l’ampleur et le calendrier des mesures qui seront prises par la nouvelle administration conduisent à tabler, aux États-Unis, sur la résistance de l’économie, mais aussi sur un regain d’inflation, un assouplissement monétaire modeste et des pressions haussières sur les taux d’intérêt longs. Ces mesures ne sont, en outre, qu’une des explications de la reprise poussive, à un rythme inférieur au potentiel, que connaîtrait la zone euro. Dessiner les contours du scénario américain (et, partant, mondial) suppose évidemment d’émettre des hypothèses tant sur l’ampleur des mesures susceptibles d’être mises en œuvre que sur leur calendrier, selon qu’elles relèvent des prérogatives présidentielles ou nécessitent l’approbation du Congrès. Du côté des droits de douane, les menaces du président américain semblent s’apparenter à des moyens de pression extrême. Elles invitent à retenir un scénario intermédiaire consistant en des hausses substantielles, sans pour autant atteindre les propositions de campagne. Les droits de douane passeraient ainsi à 40% en moyenne pour la Chine, à partir du deuxième trimestre 2025, et à 6% en moyenne pour le reste du monde, introduits progressivement au second semestre 2025. 251 Une politique budgétaire agressive, privilégiant les baisses d'impôts et maintenant des déficits extrêmement élevés, serait mise en œuvre plus tardivement : ses effets pourraient être manifestes à partir de 2026. En termes d’immigration, des restrictions pourraient être appliquées dès le début du mandat présidentiel. Elles seraient suivies d’un très net ralentissement des flux d'immigration et, si des expulsions sont à prévoir, elles seraient sélectives par opposition à un renvoi massif et indiscriminé de millions de personnes. Enfin, la déréglementation, dont les secteurs de l'énergie et de la finance seraient vraisemblablement les principaux bénéficiaires, viendrait plutôt diffuser ses effets favorables tout au long du mandat. Aux Etats-Unis, ces orientations politiques devraient être, dans leur ensemble, favorables à la croissance. Mais, si l’effet positif attendu d’une politique budgétaire agressive et de la déréglementation excède l'impact négatif des droits de douane et des restrictions en matière d'immigration, il lui sera postérieur. Compte tenu de la résistance de l’économie américaine dont la croissance devrait encore déjouer les prévisions pour s’établir vers 2,8% en 2024, cela laisse présager une croissance toujours soutenue, quoique légèrement plus faible. En raison de quelques vulnérabilités (ménages à faible revenu, petites entreprises, plus exposés à des taux d’intérêt élevés), notre scénario table donc sur un ralentissement en 2025 vers 1,9%, avant un redressement à 2,2% en 2026 : une évolution qui devrait s’accompagner d’un regain d'inflation. La fin du parcours désinflationniste pour atteindre la cible de 2% est, en effet, la plus ardue et les droits de douane pourraient se traduire par des pressions sur les prix comprises dans une fourchette de 25 à 30 points de base. L'inflation totale pourrait ainsi se replier vers 2% au printemps prochain, avant de se redresser à environ 2,5% d'ici fin 2025 et s’y maintenir en 2026 : le potentiel d’assouplissement politique monétaire sera très limité. Dans la zone euro, la croissance serait seulement poussive, l’économie évoluant à un rythme toujours inférieur au potentiel et à celui dont profiteront les États-Unis. Si le redressement de la consommation des ménages augure d’une croissance un peu plus soutenue, les dernières informations sur l’investissement ne présagent pas d’une accélération marquée. Baisse de l’inflation permettant une hausse du pouvoir d’achat, mais aussi une reconstitution de la richesse réelle impliquant un moindre effort d’épargne et taux d'intérêt plus bas aidant à restaurer le pouvoir d'achat immobilier : les ingrédients sont bien présents pour une poursuite de la reprise des dépenses des ménages. Mais à un rythme seulement très modéré car la consolidation budgétaire et l’incertitude globale risquent d’inciter à maintenir un taux d'épargne élevé. Notre scénario retient donc une accélération modeste de la consommation à 1,1% en 2025 et 1,2% en 2026, après 0,7% en 2024. Après un net recul en 2024, l’investissement en 2025 continuerait d’être pénalisé par le délai de transmission des réductions des taux d'intérêt mais, surtout, par la faiblesse de la demande domestique et une incertitude croissante sur la demande étrangère. L’investissement ne croîtrait que de 1,5%, avant de se raffermir légèrement en 2026 (2%). Les politiques de l’administration Trump auraient un impact modérément négatif sur la croissance de la zone euro, dont le canal le plus important à court terme serait l’incertitude. Les politiques de l’administration Trump auraient un impact modérément négatif sur la croissance de la zone euro, dont le canal le plus important à court terme serait l’incertitude. Par ailleurs, le dosage des politiques monétaire et budgétaire reste défavorable à la croissance avec, notamment, un taux directeur qui retrouve la neutralité mi-2025, alors que la réduction du bilan de la BCE continue d’imprimer une orientation restrictive. Nos prévisions situent donc la croissance sur une tendance à l’accélération seulement très molle, passant de 0,7% en 2024 à 1% en 2025, puis 1,2% en 2026 : la croissance potentielle serait atteinte, mais l’écart de production, faiblement négatif, ne serait pas encore comblé, alors que l’écart de croissance avec l’économie américaine se creuserait. En France, en 2025, sous l'hypothèse d'une loi de finances pour 2025 adoptée en début d'année (probablement à la fin du premier trimestre) et d'un redressement moindre des finances publiques que prévu dans le projet de loi de finances de l'ex-gouvernement Barnier, la croissance diminuerait à 0,8%. L'activité serait en effet freinée, surtout en début d'année, par l'incertitude sur le plan politique national mais aussi sur le plan des politiques commerciales à l'échelle internationale. Les ménages et les entreprises adopteraient ainsi des comportements plus attentistes en matière de consommation, d'investissement et d'embauche. La consommation des ménages progresserait toutefois, sous l'effet de la poursuite du processus de désinflation avec une inflation en reflux à 2,1% en moyenne annuelle (IPC), mais seulement faiblement. Le taux d'épargne des ménages ne refluerait qu'à partir du deuxième semestre et resterait très élevé, et le taux de chômage augmenterait modérément. L'investissement privé serait pour sa part stable, et son rebond reporté à 2026. Le commerce extérieur ne contribuerait plus à la croissance, car les importations et les exportations évolueraient peu ou prou au même rythme. Un léger phénomène de restockage soutiendrait la croissance, mais les efforts budgétaires l'affaibliraient. Le déficit public ne diminuerait pourtant que très peu, à 6% du PIB. En Italie, une légère amélioration est attendue en 2025, avec une hausse du PIB prévue à 0,6 %. Bien qu'un affaiblissement du marché du travail et une inflation légèrement plus élevée soient envisagés, la consommation devrait devenir le principal moteur de l'économie. L'investissement productif pourrait bénéficier d'un environnement monétaire plus favorable. Cependant, le secteur de la construction restera fragilisé par le contrecoup du boom des années précédentes, malgré un soutien partiel des projets issus du plan de relance. Du côté des pays émergents, s’il n’y avait pas les difficultés liées à « Trump 2.0 », le contexte serait en voie d’amélioration : baisse des taux directeurs américains propice à l’assouplissement monétaire global, à l’allégement des pressions baissières sur les devises émergentes et, plus généralement, aux financements extérieurs des pays émergents ; croissance domestique portée par le recul de l’inflation et les baisses de taux d’intérêt ; exportations à destination des pays développés (en premier lieu, des États-Unis) encore soutenues. Mais les effets des facteurs de soutien risquent d’être contrariés par les répercussions probables des mesures de la nouvelle administration américaine. Aux droits de douane susceptibles de renchérir et limiter les exportations émergentes s’ajoutent une moindre accommodation monétaire américaine et une diminution probable du soutien militaire et financier des États-Unis à l’Ukraine alimentant l’incertitude géopolitique en Europe. Il sera donc préférable d’être un grand pays peu ouvert tel l’Inde, 252 l’Indonésie, le Brésil, un pays exportateur de matières premières ou une économie bien intégrée à la Chine qui se prépare à la tempête Trump. En Chine, la dernière réunion du Politburo s’est, en effet, conclue en décembre par un engagement des autorités à mettre en œuvre une politique budgétaire « plus proactive » et une politique monétaire « suffisamment accommodante », afin de relancer la demande intérieure et de stabiliser les marchés immobiliers et actions. Une période de tensions commerciales s’annonce et, hormis les restrictions aux exportations de produits critiques (dont les terres rares), les moyens de rétorsion sont limités : difficile de répondre en stimulant la compétitivité des exportations (le yuan est déjà historiquement bas) ou en procédant à une hausse réciproque des tarifs qui risquerait de pénaliser une consommation domestique déjà très fragile. Les intentions de soutien plus franc à la demande domestique de la part des autorités sont louables, mais l’efficacité de cette stratégie reste conditionnée par la confiance des ménages : le rebond ne se décrète pas et notre scénario continue de tabler sur un fléchissement de la croissance en 2025. Les espoirs de « fol assouplissement monétaire » de la part du marché ont été démentis et ne sont absolument plus à l’ordre du jour, tout particulièrement aux États-Unis. Dans une économie supposée rester robuste avec une inflation se maintenant au-dessus de 2%, puis susceptible de se redresser, l’assouplissement serait, en effet, modeste. Après une réduction totale de 100 points de base en 2024 (pb), la Fed procéderait à un assouplissement supplémentaire total de 50 pb, portant le taux des Fed funds (limite supérieure de la fourchette cible) à 4,00% au premier semestre 2025, avant de marquer une pause prolongée. Quant à la BCE, avec une inflation conforme à l'objectif et sans récession en vue, elle poursuivrait un assouplissement modéré via ses taux directeurs, tout en prolongeant son resserrement quantitatif. Après ses quatre réductions de 25 pdb en 2024, la BCE baisserait ses taux de 25 pb aux réunions de janvier, mars et avril, puis maintiendrait son taux de dépôt à 2,25%, soit très légèrement sous l’estimation du taux neutre (2,50%). Tout concourt à dessiner un scénario de remontée des taux d’intérêt longs. Aux Etats-Unis, compte tenu du scénario économique (ralentissement limité de la croissance et modération de l’inflation concentrés en début de période) et d’un assouplissement monétaire modeste suivi d’une pause plus précoce, les taux d’intérêt pourraient légèrement baisser au premier semestre 2025 avant de se redresser. Les nouvelles prévisions de taux envisagent un taux des Treasuries à dix ans approchant 4,50% fin 2025, puis environ 5,00% fin 2026. Dans la zone euro, plusieurs facteurs conduisent à retenir un scénario de hausse des taux d’intérêt souverains : des anticipations d’assouplissement monétaire trop audacieux de la part des marchés dont la correction pourrait susciter un redressement des taux de swap, une hausse du volume de titres publics liée à la réduction par la BCE de la taille de son bilan (Quantitative Tightening) ainsi qu’à des émissions nettes nationales encore élevées, une diffusion de la hausse des taux obligataires américains à leurs équivalents européens. Alors que l’économie allemande (où des élections anticipées se tiendront en février) continue à souffrir, que la situation politique en France peine à s’éclaircir, les pays dits « périphériques » ont vu leurs bons résultats économiques (notamment l’Espagne) ainsi que leur stabilité politique (cela vaut pour l'Italie et l'Espagne) récompensés par un resserrement notable de leurs spreads à l’égard du taux allemand à dix ans en 2024 : ils devraient bénéficier des mêmes soutiens en 2025. Notre scénario retient donc des taux d’intérêt à dix ans allemand, français et italien de, respectivement, 2,55%, 3,15% et 3,55% fin 2025. Enfin, du côté du dollar de nombreux facteurs positifs, dont le renforcement de son attrait en termes de rendement, semblent déjà largement intégrés dans son cours. En conséquence, notre scénario table sur un billet vert restant proche de ses points hauts récents tout au long de l’année 2025, sans les dépasser durablement. 1.1.2 Environnement local & positionnement de la Caisse Régionale sur son marché En 2024, les résultats de la Caisse Régionale Alpes Provence montrent une forte progression sur de nombreux plans dans le cadre d’un développement équilibré et sécurisé. Avec un résultat net social à 102,9 millions d’euros (+11%) et un résultat net consolidé à 133,9 millions d’euros (+15%), la performance est au plus haut niveau historique. Elle est le fruit de l’engagement des 2200 collaborateurs et des 850 élus de caisses locales conjugués aux effets des mesures d’accélérations impulsées au printemps au service du territoire et de la satisfaction clients. Le Conseil d’Administration de la Caisse Régionale Alpes Provence, réuni le 28 janvier 2025, a arrêté les comptes au 31 décembre 2024. 253 1.1.3 Activité de la Caisse Régionale en 2024 En 2024, dans un environnement économique et de marché revêtant toujours de nombreuses incertitudes (perspectives de croissance, politique monétaire, situation politique…), la Caisse Régionale Alpes Provence a poursuivi son accompagnement volontariste du développement du territoire et des investissements de ses acteurs économiques. La Caisse Régionale Alpes Provence a accéléré la conquête avec près de 43 000 nouveaux clients et un peu plus de 6 600 projets d’habitation pour des familles et des particuliers. L’année 2024 marque aussi une reprise dynamique de 4,4 % de l’encours de crédits d’équipement & autres. Par ailleurs, grâce à une démarche de conseil épargne personnalisé dynamique, l’encours de collecte progresse de 2,9 % dont 5% sur la collecte d’Assurance-Vie. La Caisse Régionale a poursuivi la fidélisation de ses clients, en développant l’équipement en solutions digitales et mobiles avec le lancement de la carte virtuelle éphémère ainsi que l’accélération de la signature digitale pour nos clients entrepreneurs. Le portefeuille de contrats d’assurance a progressé (+4,2%), comme nos services de paiement (+3,2%), notamment premium. 1.1.4 Les faits marquants Pilier 2 - Globe Les nouvelles règles fiscales internationales établies par l’OCDE, visant à soumettre les grands groupes internationaux à une imposition complémentaire lorsque le Taux Effectif d’Impôt (TEI) d'une juridiction dans laquelle ils sont implantés est inférieur à 15%, sont entrées en vigueur au 1er janvier 2024. Le premier exercice d’application de ces règles est l’exercice 2024. Sur la base des dispositions de la Directive européenne adoptée fin 2022 et sa transposition dans les pays de l’union européenne, le Groupe a procédé à une estimation de l’impôt complémentaire GloBE au titre de l’année 2024. En outre, conformément aux amendements à la norme IAS 12, publiés le 23 mai 2023 par l’IASB et adoptés par l’Union européenne le 8 novembre 2023, le Groupe applique l’exception obligatoire et temporaire à la comptabilisation des impôts différés liés à la mise en oeuvre des règles GloBE. FCT Crédit Agricole Habitat 2024 Au 31/12/2024, une nouvelle entité (FCT Crédit Agricole Habitat 2024) a été consolidée au sein du groupe Crédit Agricole, née d’une opération de titrisation réalisée par les Caisses régionales et LCL, le 27 mars 2024. Cette transaction est pour partie un RMBS français auto-souscrit et pour le reste un RMBS français placé sur le marché. 254 Cette opération s’est traduite par une cession de prêts à l’habitat octroyés par les Caisses régionales et LCL au FCT Crédit Agricole Habitat 2024 pour un montant de 1,67 milliard d’euros. Les Caisses régionales ont souscrit pour 166,7 millions d’euros de titres subordonnés et pour 750 millions d’euros de titres senior (émission auto-souscrite uniquement). Pour l’émission placée sur le marché, les titres seniors adossés au portefeuille de créances habitat ont été placés auprès d’investisseurs (gestionnaires d’actifs (61%) et établissements de crédit (39%)) pour un montant de 750 M€. Capitalisation de l’avance octroyée à la SAS Rue La Boétie En 2024, l’avance octroyée à la SAS Rue La Boétie dans le cadre du programme de relution de Crédit Agricole S.A. lancé en 2023, a été capitalisée pour un montant de 29M€. 255 1.2 Analyse des comptes consolidés 1.2.1 Organigramme du groupe Crédit Agricole 256 Un Groupe bancaire d’essence mutualiste L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un Groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par 12,1 millions de sociétaires qui élisent quelques 27 000 administrateurs. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les Caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie, détenue exclusivement par les Caisses régionales, détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. Les titres SAS Rue La Boétie ne sont pas cessibles en dehors de la communauté des Caisses régionales. Par ailleurs, les transactions éventuelles sur ces titres entre Caisses régionales sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination du prix de transaction. Ces opérations recouvrent les cessions de titres entre les Caisses régionales et les augmentations de capital de la SAS Rue la Boétie. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du réseau Crédit Agricole, tel que défini à l’article R. 512-18 du Code monétaire et financier veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (article L. 511-31 et article L. 511-32), à la cohésion du réseau Crédit Agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent et au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. peut prendre toute mesure nécessaire, notamment pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés. 1.2.2 Présentation du groupe de la Caisse Régionale La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence présente des comptes consolidés. En accord avec l’Autorité de Contrôle Prudentiel, la société mère, dite « entité consolidante » est composée de la Caisse Régionale et de ses 73 Caisses Locales. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence 73 Caisses Locales de Crédit Agricole affiliées à la Caisse Régionale 2 filiales immobilières portant les actifs immobiliers d’exploitation : SNC CAAP IMMO, & SAS CAAP IMMO GESTION La filiale SAS CAAP Création, qui intervient sous forme de prise de participations en capital en capital dans les projets innovants du territoire Les 3 Fonds dédiés : Cap Régulier 1, Cap Régulier 2 et Cap Régulier 3 les Sociétés Techniques de Titrisation représentant la quote part de la Caisse Régionale dans les FCT CA Habitat 2020, 2022 & 2024 issues des opérations de titrisation des créances habitat des caisses régionales du groupe Crédit Agricole réalisées en mars 2020, mars 2022 et avril 2024. La filiale CAAP Immo Invest exerçant une activité de gestion patrimoniale et foncière La Filiale Sofipaca SA, société de capital-risque détenue conjointement avec la caisse régionale Provence Côte d’Azur et dont l’objet est de mener des investissements minoritaires sur des opérations de développement et de transmission La filiale CAAP Transitions et le FPCI CAAP Transitions Energétiques qui portent les projets de transition énergétique sur le territoire de la caisse régionale Ces sociétés sont toutes consolidées selon la méthode de l’intégration globale à l’exception de la société Sofipaca, consolidée par la méthode de mise en équivalence. 1.2.3 Contribution des entités du groupe de la Caisse Régionale Compte tenu de leur taille modeste, les filiales contribuent faiblement à l’activité et au résultat du Groupe Crédit Agricole Alpes Provence comme en témoigne le tableau suivant : Sofipaca : Q/P de résultat suite à intégration selon la méthode de mise en équivalence En milliers € Caisse Régionale Caisses Locales FCT CREDIT AGRICOLE HABITAT Total Filiales Immob. Fonds Dédiés SOFIPACA CAAP Création CAAP Transitions CAAP Transitions Energétiques Total PNB 456 082 12 795 2 340 2 537 4 878 0 309 633 -47 479 527 RBE 167 079 12 767 2 340 2 649 4 878 0 -87 351 -113 189 864 Résultat Net 115 304 9 671 1 673 1 981 3 576 1 648 -55 283 -152 133 929 257 1.2.4 Résultat consolidé Le Produit Net Bancaire progresse de +5,7% à 479,5 M€, bénéficiant notamment d’une croissance retrouvée de la marge d’intermédiation (+6,8% vs 2023). Bénéficiant notamment de l’absence d’appel de cotisations FRU et FGDR (-4,8 M€ 2023), la hausse des charges de fonctionnement est contenue (+0,1%) alors que la Caisse Régionale Alpes Provence a poursuivi une politique ambitieuse de partage de valeur avec les salariés grâce à un nouvel accord d’intéressement impactant les charges de personnel (+3,1%). Le coût du risque est en hausse vs. 2023 (-36,7 M€ en 2024 vs. -31,6 M€ en 2023), en lien avec un renforcement de la couverture des créances saines et dégradées (S1 & S2) (dotation de 23,6 M€ en 2024 vs. dotation de 7,5 M€ en 2023), portant les provisions sur la clientèle saine et dégradée à 236,1 M€ (soit 1,22% de l’encours) et une incidence moindre des dépréciations pour créances douteuses (dotation de 11,1 M€ en 2024 vs. dotation de 22,5 M€ en 2023). Après prise en compte de la charge fiscale, le résultat net consolidé du Groupe Crédit Agricole Alpes Provence atteint 133,9 en augmentation de +15% par rapport à 2023. Montant % Evol Produit Net Bancaire 479 527 453 743 25 784 5,7% Charges Générales d'Exploitation -289 663 -289 043 -620 0,2% Résultat Brut d'Exploitation 189 864 164 700 25 164 15,3% Coût du Risque -36 703 -31 590 -5 113 16,2% Résultat d'Exploitation 153 161 133 110 20 051 15,1% Résultat avant Impôt 154 516 136 216 18 301 13,4% Impôt sur les bénéfices -20 587 -19 813 -774 3,9% Résultat Net 133 929 116 402 17 527 15,1% Résultat Net part du Groupe 133 929 116 402 17 527 15,1% VARIATIONS Montant en K€ 2024 2023 258 1.2.5 Bilan consolidé & variation des capitaux propres Le total bilan consolidé du Groupe Crédit Agricole Alpes Provence représente 26 889,4 millions d’euros, en progression de 4 % sur la période. Actif : La progression de l'actif sur l'exercice 2024 se concentre principalement sur les agrégats suivants : Les instruments dérivés de couverture : baisse de 111M€, soit -26% en lien avec l’évolution des taux longs (baisse). Cette évolution est à lire avec la progression de l’agrégat « Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux » aussi bien à l’actif qu’au passif, matérialisant l’ajustement de la valorisation du portefeuille d’actifs macro-couverts Les actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres : + 220M€ soit +12 % en lien avec une revalorisation favorable des titres fédéraux et nationaux notamment sur la participation SAS Rue La Boétie (+151M€). Les prêts et créances sur les établissements de crédit : +383M€ illustrant la politique de gestion financière de la Caisse Régionale Alpes Provence sur la période Les opérations avec la clientèle progressent de +270M€ portés par les crédits équipement (+163M€ d’encours) et l’habitat (+122M€) Le portefeuille des prêts et créances sur la clientèle et le taux de couverture se décompose entre S1, S2 et S3 comme suit : Les titres de dettes au coût amorti progressent de 81M€, en accord avec la politique d’investissement en fonds propres de la Caisse Régionale Alpes Provence sur l’exercice 2024 Montant % Evol Caisse, banques centrales 106 119 110 613 4 494 - -4% Actifs financiers à la juste valeur par résultat 369 534 360 493 9 041 3% Actifs financiers détenus à des fins de transaction 62 904 68 310 5 406 - -8% Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat 306 630 292 183 14 447 5% nstruments dérivés de couverture 309 921 420 926 111 005 - -26% Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 2 098 904 1 878 688 220 216 12% Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables 162 413 159 595 2 818 2% Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables 1 936 491 1 719 093 217 398 13% Actifs financiers au coût amorti 23 648 636 22 914 187 734 449 3% Prêts et créances sur les établissements de crédit 3 592 049 3 209 514 382 535 12% Prêts et créances sur la clientèle 19 081 162 18 810 691 270 471 1% Titres de dettes 975 425 893 982 81 443 9% Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 206 575 - 348 544 - 141 969 -41% Actifs d'impôts courants et différés (1) 109 553 109 197 356 0% Comptes de régularisation et actifs divers 214 601 201 298 13 303 7% Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées - Participation dans les entreprises mises en équivalence 40 944 39 295 1 649 4% mmeubles de placement 91 348 96 005 4 657 - -5% mmobilisations corporelles 106 378 103 647 2 731 3% mmobilisations incorporelles 56 1 55 5500% Ecarts d'acquisition - TOTAL DE L'ACTIF 26 889 419 25 885 806 1 003 613 4% Bilan ACTIF en milliers d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Variation Taux couverture S1 S2 S3 2024 0% 6% 56% 2023 0% 5% 55% Var 35% 23% 2% Répartition encours S1 S2 S3 2024 88% 11% 2% 2023 85% 14% 2% Var 3% -20% -4% 259 Passif : La progression du passif sur l'exercice 2024 se concentre principalement sur les agrégats suivants : Instruments dérivés de couverture : +75,7M€ : cette évolution se lit avec celles observées sur le poste d'écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux au passif et à l'actif, ainsi que la variation des dérivés de couverture à l'actif. De manière globale, elle reflète la baisse des taux longs sur l'exercice. Les dettes envers les EC augmentent de 551,5M€ sur la période (Cf. Bilan Actif) Les dettes envers la clientèle progressent de 253M€. Cette évolution s'explique essentiellement par une hausse des DAT (+142M€) et des CAT carré bleu (+122M€). Les capitaux propres augmentent de 290M€ sur l’exercice 2024 portés par les revalorisations des titres fédéraux et nationaux comptabilisés en OCINR (+166M€) et le résultat de l’exercice. Montant % Evol Passifs financiers à la juste valeur par résultat 64 038 65 686 1 648 - -3% Passifs financiers détenus à des fins de transaction 64 038 65 686 1 648 - -3% Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - Instruments dérivés de couverture 181 060 105 336 75 724 72% Passifs financiers au coût amorti 22 475 306 21 669 886 805 420 4% Dettes envers les établissements de crédit 12 747 243 12 195 691 551 552 5% Dettes envers la clientèle 9 065 791 8 812 952 252 839 3% Dettes représentées par un titre 662 272 661 243 1 029 0% Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux 14 388 - 6 607 - 7 781 - 118% Passifs d'impôts courants et différés 569 941 372 - -40% Comptes de régularisation et passifs divers 638 162 808 088 169 926 - -21% Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées - Provisions 86 497 74 271 12 226 16% Dettes subordonnées - Total dettes 23 431 244 22 717 601 713 643 3% Capitaux propres 3 458 175 3 168 205 289 970 9% Capitaux propres part du Groupe 3 457 641 3 167 604 290 036 9% Capital et réserves liées 741 542 727 543 13 999 2% Réserves consolidées 1 973 255 1 882 034 91 222 5% Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 608 913 441 626 167 287 38% Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur activités abandonnées - - - Résultat de l'exercice 133 930 116 402 17 528 15% Participations ne donnant pas le contrôle 534 601 67 - -11% TOTAL DU PASSIF 26 889 419 25 885 806 1 003 613 3,9% Bilan PASSIF en milliers d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Variation 260 1.2.6 Activité & Résultat des filiales Tableau de présentation de l’endettement des entités consolidées (hors Caisse Régionale & STT) Les dettes des filiales correspondent à des avances en compte courant octroyées par la Caisse Régionale. 1.3 Analyse des comptes individuels 1.3.1 Résultat financier sur base individuelle Le Produit Net Bancaire Dans les comptes individuels de la Caisse Régionale, le Produit Net Bancaire s’élève à 457,1 millions d’euros en hausse de 4,2%, malgré un contexte de taux qui continue d’impacter la rentabilité de l’intermédiation. CAAP IMMO GESTION 30 000 30 000 62 342 48% CAAP IMMO INVEST 137 786 0% CAAP IMMO 17 126 0% CAAP CREATION 26 051 0% CAAP TRANSITIONS 13 428 11 598 11 492 117% 2024 Filiales TOTAL DES DETTES Dont dettes contractualisées avec une entité consolidée Capitaux propres Taux d'endettement Montants % PNB 457,1 438,5 19 4,2% Charges générales d'exploitation 289,4 - 289,2 - 0 - 0,1% Résultat brut d'exploitation 167,7 149,3 18 12,3% Coût du risque 35,3 - 31,2 - 4 - 13,3% Résultat d'Exploitation 132,3 118,1 14 12,0% Résultat sur actifs immobilisés 4,9 4,3 1 13,5% Résultat avant impôt 137,2 122,4 15 12,1% Impôt sur les bénéfices 22,3 - 20,0 - 2 - 11,6% Résultat exceptionnel + Dotations/Reprise FRBG & Provisions réglementées 12,0 - 10,0 - 2 - 20,0% Résulat net 102,9 92,4 10,5 11,3% Montant en M€ 31/12/2023 Variations 31/12/2024 261 Les produits nets d’intérêts et revenus assimilés s’élèvent à 148,6 millions d’euros La marge nette d’intérêts représente 32,5 % du total PNB traduisant une marge toujours impactée par le fort renchérissement du passif à travers d’une part, la déformation de la structure de notre collecte clientèle en faveur des taux réglementés et des dépôts à terme, et d’autre part du coût du refinancement de marché. Les produits nets de commissions Les produits nets de commissions représentent 49,7% du PNB et s’établissent à 227,3 millions d’euros. La Caisse Régionale a poursuivi l’équipement de ses clients en assurance des biens et des personnes, assurance vie et prévoyance. Les produits nets sur opérations financières Les produits nets sur opérations financières et les autres produits d’exploitation sont en hausse de 7,9 millions d’euros soit +11 %. Cette hausse s’explique notamment par des distributions de dividendes en hausse (notamment de SAS Rue la Boétie avec 60,4 millions d’euros en 2024 vs 48,1 millions d’euros en 2023) et de l’impact favorable de la hausse des taux sur la rentabilité de nos portefeuilles de liquidité. Les charges de fonctionnement A 289,4 millions d'euros à fin décembre 2024, les charges de fonctionnement sont en progression de + 0 ,1 %, avec l’augmentation des charges de personnel (+3,1%) tirée par la politique de partage de valeur dans le cadre des accords d’intéressement et participation ainsi que des dispositifs de soutien du pouvoir d’achat des salariés. Les autres charges baissent quant à elles de 4,4% bénéficiant d’une diminution du niveau des taxes. VENTILATION DES CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION : Le Résultat Brut d’Exploitation Sur l’année 2024, la Caisse Régionale dégage ainsi un résultat brut d’exploitation de 167,7 millions d’euros en hausse de 12,3 %. Les Provisions Le coût du risque s’établit à 35,3 millions d’euros contre 31,2 millions d’euros en 2023. Ce coût du risque traduit : Un niveau de risques crédit affecté sur créances douteuses individualisées qui s’élève à 11,1 millions d’euros Des dotations nettes de provisions sur risques et charges (y compris provisions non affectées sur créances saines & dégradées) de 23,6 millions d’euros. Des dotations nettes pour autres risques et charges : 0,7M€ Le taux de Créances Douteuses et Litigieuses s’élève à 1,56 % des encours sur l’exercice. Le taux de provisionnement des risques CDL atteint 55,85 %. La Caisse Régionale poursuit sa politique prudente de couverture de l’ensemble des risques crédits, opérationnels, juridiques et sectoriels. Par ailleurs, suite à une amélioration de la valorisation de titres de participation d’entités du Groupe Crédit Agricole, le résultat net sur actifs immobilisés enregistre un produit de 4,9 millions d’euros en 2024 vs un produit de 4,3 millions d’euros sur l’année 2023. Une dotation au Fonds pour risques bancaires généraux a été comptabilisée à hauteur de 12 M€ à décembre 2024. 262 Le Résultat Net Après prise en compte de la charge fiscale, le résultat net social s’affiche à 102,9 millions d’euros. 1.3.2 Bilan et variations des capitaux propres sur base individuelle Le bilan au 31 décembre 2024 présente un total de 26 278 millions d’euros, en augmentation de 3.2% par rapport au bilan arrêté au 31 décembre 2023. L'analyse des principaux postes appelle les commentaires suivants : Les Ressources Les opérations interbancaires enregistrent une augmentation de 59 millions d’euros par rapport à Décembre 2023. Cette augmentation est liée à une augmentation de 48 millions d’euros des titres donnés en pension ainsi qu’une augmentation de 22 millions liés à l’emprunt effectué dans le cadre de la TTS 2024. La baisse restante de 11 millions d’euros est liée à la variation des comptes à vue, avec notamment le passage à l’actif du compte CACIB. Les opérations internes au Crédit Agricole atteignent 12 725 millions d’euros, soit une augmentation de 4.39 % sur un an (+ 534 millions d’euros). Il s'agit essentiellement de la hausse des emprunts interbancaires à hauteur de 839 millions d’euros (dont + 57 millions dans le cadre du projet TRACE : redescentes de liquidités d’obligations CASA commercialisées aux clients), un remboursement TLTRO de 396 millions d’euros, la révision du montant des emprunts Evergreen à hauteur de + 205 millions d’euros, Montant % Evol INTERBANCAIRE 1 163 613 550 89,8% INTERNE CA 3 072 3 167 96 - -3,0% CLIENTELE 19 128 18 843 285 1,5% OPERATIONS SUR TITRES 933 917 15 1,7% VALEURS IMMOBILISEES 1 674 1 624 50 3,1% COMPTES DE REGULARISATIONS 309 294 15 5,0% TOTAL DE L'ACTIF 26 278 25 459 819 3,2% Montant % Evol INTERBANCAIRE 143 84 59 70,0% INTERNE CA 12 725 12 190 535 4,4% CLIENTELE 9 093 8 834 259 2,9% OPERATIONS SUR TITRES 580 590 9 - -1,6% COMPTES DE REGULARISATION 695 837 142 - -17,0% PROVISIONS, DETTES SUB., FRBG 791 759 32 4,2% CAPITAUX PROPRES 2 252 2 165 87 4,0% TOTAL DU PASSIF 26 278 25 459 819 3,2% Bilan Actif En milliers € 2023 VARIATIONS Bilan Passif En milliers € 2023 VARIATIONS 2024 2024 263 une baisse de 208 millions d’euros au titre des avances miroirs et avances globales classiques. Les opérations avec la clientèle sont en évolution positive de + 2.93 % sur un an : elles traduisent une diminution des PEA de -4,5 millions d’euros ainsi qu’une forte progression de la collecte clientèle sous forme de Dépôts à Termes (+ 81 millions d’euros) et Comptes à Termes Carré Bleu (+122 millions). Les dettes représentées par un titre s’affichent en baisse de 9.3 millions d’euros dont – 9 millions de Certificats de Dépôts Négociables court terme. Les provisions, dettes subordonnées et FRBG augmentent sur l’exercice de 32 millions d’euros soit +4,02 %. Cette évolution est principalement liée à : La diminution des dettes subordonnées de 9.5 millions d’euros des comptes courants bloqués des caisses locales ; Une augmentation de 29 millions d’euros des provisions pour risques et charges en 2024 pour se situer à 271 millions ; La comptabilisation d’une dotation complémentaire de 12 millions d’euros au Fonds de Risques Bancaires Généraux. Les capitaux propres de la Caisse Régionale au 31 décembre 2024 s’élèvent à 2 252 millions d’euros soit +87 millions d’euros. Cette progression est issue de la mise en réserve du résultat 2023 soit 77 millions d’euro et du résultat 2024 en progression de 10 millions d’euros vs 2023. Les Emplois Les opérations interbancaires à 1 163 millions d’euros au 31 décembre 2024 sont en augmentation de 550 millions d’euros par rapport à 2023 principalement sous l’effet d’une variation de + 380 millions d’euros sur le solde de notre DAV CACIB (inscrit au passif au 31/12/2023), d’une augmentation de + 47 millions d’euros de titres reçus en pension (obligations INTESA SAN PAOLO), de l’augmentation de 71 millions d’euros des effets publics et autres valeurs assimilées (dont 31 millions d’OATei asset swapée). Les opérations internes au Crédit Agricole d’un montant de 3 072 millions d’euros au 31 décembre 2024, sont en diminution de 96 millions d’euros (-3.02%) sur un an, suite à la baisse du compte cash LCR pour - 230 millions d’euros avec le remboursement du TLTRO et + 122 millions sur les dépôts en lien avec l’offre des carrés bleus. Les créances sur la clientèle sont de 19 128 millions d’euros au 31 décembre 2024. Elles affichent une hausse de +1.51% avec la réalisation des prêts à la hausse en 2024 (+ 199 millions sur les crédits à l’équipement et + 96 millions sur les crédits habitats). A noter que les créances douteuses reculent de 8 millions d’euros avec la sortie du défaut du dossier ORPEA au T4 2024. Les opérations sur titres sont de 932.5 millions d’euros. Elles augmentent de 15 M€ dont + 4.7 millions d’euros sur les titres d’investissements obligataires nets des tombées d’échéances, + 10.8 millions sur les titres séniors émis par le fond commun de titrisation (FCT CA HABITAT 2024) et + 2.4 millions de titres subordonnés (FCT CA HABITAT 2024). Les valeurs immobilisées sont de 1 674 millions d’euros, en progression de 3.08 % sur l’année 2024 principalement en lien avec les avances octroyées par la caisse régionale à ses filiales. 1.3.3 Hors bilan sur base individuelle Engagements donnés Hausse des engagements donnés sur l’exercice de + 2.52 % par rapport au 31/12/2023 dont + 141 millions d’euros sur les garanties de remboursement sur crédit distribués donnés par d’autres établissements bancaires avec notamment le PICR 3, + 21.8 millions d’euros sur les cautions immobilières ainsi qu’une baisse de 87 millions d’euros des engagements en faveur de la clientèle. Montant % Evol ENGAGEMENTS DONNES 2 361 2 303 58,0 2,5% Engagements de financement 1 470 1 556 86,9 - -5,6% Engagements de Garanties 891 746 145,1 19,5% Engagements sur Titres 1 1 0,2 - -20,2% Montant % Evol ENGAGEMENTS RECUS 7 523 7 320 202,1 2,8% Engagements de financement 22 18 3,8 20,5% Engagements de Garanties 7 500 7 301 198,5 2,7% Engagements sur Titres 1 1 0,2 - -20,2% En milliers € 2023 VARIATIONS En milliers € 2023 VARIATIONS 2024 2024 264 Engagements reçus Nous notons principalement la progression des Engagements de Garantie + 281 millions d’euros sur 2024 avec notamment le rapatriement des cautions CAMCA (+283 M€) ainsi que la hausse de 26 millions d’euros de garanties reçues FONCARIS compensés partiellement par la diminution des garanties de l’Etat sur les PGE (-94 M€) et la baisse de 51.7 millions des engagements reçus des autres établissement de crédits. 1.4 Capital social et sa rémunération Cf Note 6.17 des notes annexes aux états financiers consolidés 1.4.1 Projet d’affectation du Résultat Net Proposition Projet affectation du résultat décembre 2024 en €uros Résultat net de l'exercice 102 865 744,49 € Report à nouveau changement méthode comptable 0,00 € Résultat à affecter 102 865 744,49 € Montant Distribué 17 300 105,38 € Intérêt aux parts sociales (0,73 €) 3 561 962,73 € Dividende des certificats coopératifs d’associés (4,14 €) 7 757 747,28 € Dividende des certificats coopératifs d’investissement (4,14 €) 2 894 423,04 € Actions de Mécénat et Développement Economique Fondation Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1,3% 1 337 254,68 € CAAP Innov Eco 0,4% 411 462,98 € CAAP Cœur Territoire 1,3% 1 337 254,68 € Montant Conservé 85 565 639,11 € Affectation des trois quarts à la réserve légale 66 488 708,58 € Dotation en réserves facultatives 19 076 930,53 € 1.4.2 Les parts sociales () Conditions prévues à l’article 158-3-2° du Code Général des impôts ; abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Les parts sociales représentent 65.5 % du capital de la Caisse Régionale et détiennent 100% des droits de vote en Assemblée Générale. Le Conseil d’Administration de décembre 2024 a décidé de proposer à l’Assemblée Générale du 25/03/2025 de rémunérer les parts sociales de la Caisse régionale détenues par les caisses locales au taux maximum autorisé pour l’exercice 2024. 1.4.3 Les Certificats Coopératifs d’Associé () Conditions prévues à l’article 158-3-2° du Code Général des impôts ; abattement auquel les sociétaires peuvent prétendre en fonction de leur statut fiscal. Au 31 décembre 2024, les CCA sont intégralement détenus par SACAM Mutualisation, et représentent 25,1% du capital de la Caisse Régionale. La rémunération du CCA est calculée sur la base de 30 % du résultat, proratée de son poids dans le capital. Le Conseil d’Administration a décidé de proposer à l’Assemblée Générale du 25/03/2025 un dividende unitaire de 4.14 € pour l’exercice 2024. En Euros Intérêts aux parts Abattement () Montant Global 2023 0,58 - 2 821 706 2022 0,41 - 1 991 584 2021 0,34 - 1 647 560 265 1.4.4 Les Certificats Coopératifs d’Investissement Les CCI représentent 9.4 % du capital de la Caisse Régionale. La détermination du niveau de leur rémunération est en tout point identique à celle du CCA. Le Conseil d’Administration proposera donc à l’Assemblée Générale un dividende unitaire de 4.14 € pour l’exercice 2024. 1.5 Autres filiales & participations 1.5.1 Filiales non consolidées Sur la base des derniers chiffres connus 1.5.2 Participations Les participations significatives sont les suivantes : Filiales non consolidées Données en K€ Chiffres d'affaires Résultat Net Valeur d'acquisition Q/P de détention PROIM 60 129 - 3 96% CAAP TRANSACTIONS 11 879 - 10 100% CAAP IMMO 9 1 225 201 1 368 100% Le Village by CA Alpes Provence 12 59 3 465 100% CAAP TRANSAC 2 431 582 - 1 078 100% CAAP APPORT + NC NC 20 100% CYBER-WAY 96 265 - 20 100% DELTAGER SA 3 232 1 059 125 17% SAS EMERAUDE 81 - 800 100% SOCIETE DU PASSAGE AGARD 635 458 - 306 51% SOCIETE DU COURS SEXTIUS 87 - 57 100% SAS COLAUD NC NC 3 324 51% FONCIERE DE LA CANEBIERE 677 38 255 51% SAS RUE LA BOETIE 1 895 511 688 706 3,07% SACAM MUTUALISATION 262 902 491 193 2,65% SACAM INTERNATIONAL 90 492 30 066 3,34% SACAM DEVELOPPEMENT 72 131 22 474 3,08% SACAM AVENIR 47 - 12 085 3,14% SACAM TRANSITION ENERGIE 11 922 2,98% Participations Chiffres d'affaires en K€ Résultat en K€ Valeur d'acquisition en K€ Capital détenu en % 266 Les principaux mouvements enregistrés pour l’année sur les titres de participation significatifs sont les suivants : 1.6 Tableau des cinq derniers exercices 1.7 Evènements postérieurs à la clôture et perspectives pour le Groupe Caisse Régionale 1.7.1 Evènements postérieurs à la clôture Néant 1.7.2 Les perspectives 2025 En 2025, toutes les équipes sont mobilisées au service des clients et de l’économie du territoire. La Caisse Régionale poursuivra la diversification de ses activités et confortera ses dispositifs d’expertises pour conseiller, financer et protéger tous les acteurs : particuliers, professionnels, agriculteurs, entreprises et collectivités. Nous serons plus que jamais acteurs, aux côtés de tous, pour soutenir la croissance et relever le défi des transitions économiques, sociétales et environnementales Engagée sur le long terme, la Caisse Régionale donnera le 18 mars le « coup d’envoi » de son nouveau projet d’entreprise. Fidèle à ses valeurs, la Caisse Régionale Alpes Provence renforcera son impact et son utilité grâce à la force de son modèle de banque régionale coopérative et la puissance du 9 ième groupe bancaire mondial et celle de ses expertises. 1.8 Informations diverses 1.8.1 Dispositif de contrôle interne de l’information comptable et financière Rôles & responsabilités dans l’élaboration et le traitement de l’information comptable et financière La Direction comptable et financière de la Caisse Régionale assure la responsabilité de l’élaboration de ses états financiers (comptes individuels et comptes consolidés) et de la transmission à Crédit Agricole S.A. des données collectées, nécessaires à l’élaboration des comptes consolidés du Groupe Crédit Agricole. La Caisse Régionale se dote, conformément aux recommandations du Groupe, en matière de Contrôle permanent de l’information comptable et financière, des moyens de s’assurer de la qualité des données comptables et de gestion transmises au Groupe pour les besoins de la consolidation, notamment sur les aspects suivants : conformité aux normes applicables, concordance avec les comptes individuels arrêtés par son organe délibérant, réconciliation des résultats comptables et de gestion. Le Contrôle permanent de l’information comptable et financière (contrôle 2ème degré 2nd niveau) est intégré aux missions d’un contrôleur permanent, rattaché au responsable du contrôle permanent et des risques. La charte comptable définit notamment le périmètre de couverture des contrôles, les rôles et responsabilités au sein de la Caisse Régionale (Direction financière, Comptabilité Générale, centres comptables décentralisés), les procédures d’organisation et de SAS RUE LA BOETIE 3,07 29 240 3,07 Holding En milliers d'euros Taux de détention avant l'acquisition Acquisitions en K€ Taux de détention après l'acquisition Acti vi té s 2020 2021 2022 2023 2024 1- Situation Financière (en milliers d'euros) Capital Social 113 649 113 649 113 649 113 649 113 649 2- Résultat global des opérations effectuées (en milliers d'euros) Produit Net Bancaire 422 054 443 388 462 549 438 491 457 098 Résultat Brut d'exploitation avant amortissements 165 603 175 019 184 695 157 695 176 869 Impôt sur les Bénéfices 29 357 38 968 30 481 20 023 22 349 Bénéfice après impôt, amortissement et provisions 40 545 82 302 101 118 92 404 102 866 Montant des excédents distribués 7 261 13 195 15 586 15 203 - 3- Résultat des opérations réduits à 15,25 euros de capital Résultat Brut d'exploitation après impôt avant amortissements 18,28 18,26 20,69 18,47 20,73 Bénéfice après impôt, amortissement et provisions 5,44 11,04 13,57 12,40 13,80 Intérêt net versé à chaque Part Sociale 0,37 0,34 0,41 0,58 0,73 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'investissement 1,63 3,31 4,07 3,72 4,14 Dividende Net versé à chaque Certificat Coopératif d'associé 1,63 3,31 4,07 3,72 4,14 4- Personnel Effectif moyen des salariés au prorata de l'activité 1 833 1 838 1 855 1 949 1 954 Montant de la Masse Salariale 87 716 81 620 86 252 94 597 92 422 Montant versé au titre des charges sociales et assimilées de l'exercice 60 195 65 809 65 420 64 128 69 192 267 fonctionnement des contrôles permanents (niveaux de contrôle, contenu et périodicité des reportings, relations avec les autres fonctions du contrôle). Elle est complétée par la charte du contrôle comptable de la Direction des Risques Groupe. Le dispositif de contrôle permanent de l’information comptable et financière est complété par l’approbation des comptes des Caisses Régionales réalisée par Crédit Agricole S.A. en application de l’article R 512-11 du Code Monétaire et Financier préalablement à leur Assemblée Générale ainsi que par les contrôles de cohérence réalisés dans le cadre du processus de consolidation. Procédures d’élaboration et de traitement de l’information comptable et financière La documentation de l’organisation des procédures et des systèmes d’information concourant à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière est assurée par le livre des procédures comptables de la Caisse Régionale et par la cartographie des processus concourant à la production et au contrôle de l’information comptable et financière (Système d’information communautaire du groupe Crédit Agricole depuis Octobre 2013). L’information financière publiée par la Caisse Régionale s’appuie pour l’essentiel sur les données comptables mais également sur des données de gestion. Données comptables La Caisse Régionale établit des comptes individuels et consolidés dans le respect des principes comptables applicable en France aux établissements bancaires et selon les normes comptables du Groupe Crédit Agricole, diffusées par la Direction de la Comptabilité et de la Consolidation de Crédit Agricole S.A. La Caisse Régionale met en œuvre les systèmes d’information comptable, dont la maîtrise d’ouvrage est assurée par Crédit Agricole S.A., lui permettant d’élaborer les données dans les conditions de sécurité satisfaisantes. Données de gestion Lorsque les données publiées ne sont pas directement extraites des informations comptables, il est fait généralement mention des sources et de la définition des modes de calcul afin d’en faciliter la compréhension. Les données de gestion publiées par la Caisse Régionale Alpes Provence font l’objet de la mise en œuvre de contrôles comptables permettant de s’assurer de la qualité de la réconciliation avec les données comptables, de la conformité aux normes de gestion fixées par l’organe exécutif et de la fiabilité du calcul de l’information de gestion. Les données de gestion sont établies selon des méthodes et des modes de calcul permettant d’assurer la comparabilité dans le temps des données chiffrées. Description du dispositif du contrôle permanent de l’information comptable et financière Les objectifs du Contrôle permanent de l’information comptable et financière visent à s’assurer de la couverture adéquate des risques comptables majeurs, susceptibles d’altérer la qualité de l’information comptable et financière en termes de : Conformité des données au regard des dispositions légales et réglementaires et des normes du Groupe Crédit Agricole, Fiabilité et sincérité des données, permettant de donner une image fidèle des résultats et de la situation financière de la Caisse Régionale et des entités intégrées dans son périmètre de consolidation, Sécurité des processus d’élaboration et de traitement des données, limitant les risques opérationnels, au regard de l’engagement de la Caisse Régionale sur l’information publiée, Prévention des risques de fraude et d’irrégularités comptables. Pour répondre à ces objectifs, la Caisse Régionale a décliné les recommandations générales de déploiement du Contrôle permanent dans le domaine du contrôle de l’information comptable et financière. En 2023, les plans de contrôles comptables ont évolué significativement pour prendre en compte la publication du nouveau guide du contrôle comptable applicable dès le 1er trimestre. Les travaux de mise en œuvre ont notamment consisté en une révision du corps procédural comptable ainsi que la mise à jour des différents justificatifs de résultats de contrôles. Ces travaux conjoints entre le département comptabilité et le département contrôle permanent ont été conduits au cours du 1er trimestre principalement. Les objectifs du Contrôle permanent de l’information comptable et financière visent à s’assurer de la couverture adéquate des risques comptables majeurs, susceptibles d’altérer la qualité de l’information comptable et financière en termes de : Conformité des données au regard des dispositions légales et réglementaires et des normes du Groupe Crédit Agricole, Fiabilité et sincérité des données, permettant de donner une image fidèle des résultats et de la situation financière de la Caisse Régionale et des entités intégrées dans son périmètre de consolidation, Sécurité des processus d’élaboration et de traitement des données, limitant les risques opérationnels, au regard de l’engagement de la Caisse Régionale sur l’information publiée, Prévention des risques de fraude et d’irrégularités comptables. Pour répondre à ces objectifs, la Caisse Régionale a décliné les recommandations générales de déploiement du Contrôle permanent dans le domaine du contrôle de l’information comptable et financière. Relations avec les Commissaires aux comptes 268 Conformément aux normes professionnelles en vigueur, les Commissaires aux comptes mettent en œuvre les diligences qu’ils jugent appropriées sur l’information comptable et financière publiée : Audit des comptes individuels et des comptes consolidés ; Examen limité des comptes consolidés semestriels ; Lecture d’ensemble des supports de présentation de l’information financière publiée. Dans le cadre de leur mission légale, les Commissaires aux comptes présentent au Comité d’Audit et au Conseil d’Administration de la Caisse Régionale les conclusions de leurs travaux. 1.8.2 Informations sur les délais de paiement L’article L.441-14 DU Code de Commerce impose aux sociétés dont les comptes annuels sont certifiés par un Commissaire aux comptes de publier dans leur rapport de gestion le solde des dettes à l’égard des fournisseurs par date d’échéance suivant les modalités du décret n° 2021-211 article D.441-6. Ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, qui n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. La Caisse Régionale Alpes Provence respecte les obligations en matière de délais de paiement avec un délai maximum de règlement de 30 jours date de facture. Au 31 décembre 2024, le montant du solde des dettes à l’égard des fournisseurs de la Caisse Régionale Alpes Provence s’élève à 2 364 524 € contre 3 708 598 € en 2023. Factures reçues et émises non réglées à la date de clôture d’exercice dont le terme est échu (tableau prévu au I de l’article D.441- 6) 269 1.8.3 Information spécifique sur les opérations réalisées dans le cadre de rachat CCI autorisé par l’Assemblée générale du 26 Mars 2024 (1) Pour le contrat de liquidité, il s’agit de la somme brute du nombre de CCI achetés et cédés dans le cadre du contrat sur la période considérée. Les opérations réalisées dans le cadre du programme de rachat ont été destinées à : A animer le marché du titre dans le cadre d’un contrat de liquidité conforme à la charte de l’AFEI A annuler les titres rachetés par voie de réduction de capital Nombre de CCI inscrits au nom de la Caisse régionale au 31/12/2023 9 230 Dont objectif de couverture des engagements pris envers les salariés 0 Dont objectif d’animation du marché dans le cadre du contrat de liquidité 5 431 Dont objectif d'annulation 3 799 Nombre de CCI achetés au cours de l'exercice 2024 16 980 Dont objectif de couverture des engagements pris envers les salariés 0 Dont objectif d’animation du marché dans le cadre du contrat de liquidté 3 764 Dont objectif d'annulation 13 216 Volume des CCI effectivement utilisés à la réalisation de l’objectif poursuivi (1) 22 505 Dont Couverture des engagements pris envers les salariés 0 Dont Animation du marché dans le cadre du contrat de liquidté 9 289 Dont objectif d'annulation 13 216 Nombre de CCI éventuellement réalloués à d’autres objectifs 0 Cours moyen d’achat des CCI acquis en 2024 74,62 Valeur des CCI acquis en 2024 évalués aux cours d’achat 1 266 983 Montant des frais de négociation 1 971 Nombre de titres cédés au cours de l’exercice 2024 5 525 Dont objectif de couverture des engagements pris envers les salariés 0 Dont objectif d’animation du marché dans le cadre du contrat de liquidité 5 525 Cours moyen des CCI cédés en 2024 74,94 Nombre de titres annulés au cours de l’exercice 2024 10 193 Nombre de CCI inscrits au nom de la Caisse régionale au 31/12/2024 10 492 Valeur nette comptable unitaire de l’action 75,31 CCI acquis en couverture des engagements pris envers les salariés 0 CCI acquis dans le cadre du contrat de liquidité 76,47 CCI acquis en vue d'annulation 74,68 Valeur nette comptable globale des CCI 790 117 Valeur nominale du CCI 15,25 € Pourcentage du capital social détenu par la Caisse régionale au 31/12/2024 0,14% 270 1.8.4 Informations relatives aux comptes inactifs. Dans le cadre de la loi ECKERT les éléments suivants sont présentés au 31 Décembre 2024 Nombre de comptes inactifs : 22 082 Montants des comptes inactifs : 12 281 817.06 € Nombre de comptes remontés à la CDC : 620 Montant de comptes remontés à la CDC : 1 676 527.34 € 1.8.5 Charges non fiscalement déductibles Pour se conformer à la législation, nous vous informons que les dépenses, comptabilisées dans les comptes sociaux, non déductibles au titre de l’article 39-4 du Code Général des Impôts s’élève à 87 milliers d’euros. L’IS dû au titre de ces dépenses s’élève à 22 milliers d’euros. 1.8.6 Rémunération des dirigeants Conformément à l’ordonnance n° 2017-1162 du 12 juillet 2017 portant diverses mesures de simplification et de clarification des obligations à la charge des sociétés, les informations sur la liste des mandats du dirigeant et du Président du Conseil d’Administration, sont présentes dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise. 1.8.7 Liste des mandats des mandataires sociaux Conformément à l’ordonnance n° 2017-1162 du 12 juillet 2017 portant diverses mesures de simplification et de clarification des obligations à la charge des sociétés, les informations sur la liste des mandats du dirigeant et du Président du Conseil d’Administration, sont présentes dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise. 1.8.8 Information sur les risques liés aux effets du changement climatique Conformément à l’article L. 225-102-1 du Code du Commerce modifié et entrée en vigueur le 1er janvier 2025, les risques liés aux effets de changements climatiques sont rendus publics et inclus dans le rapport de durabilité présent dans le rapport financier. 1.8.9 Activité en matière de recherche & développement La Caisse Régionale Alpes Provence n’est pas concernée. 1.8.10 Renouvellement des mandats des Commissaires aux Comptes La nomination du nouveau collège (MAZARS et KPMG) a été soumise à l’approbation de l’Assemblée générale du 30 mars 2021 pour une durée de 6 ans (date de fin de mandat 31/12/2026). 1.8.11 Calendrier des publications des résultats Le calendrier de publication des résultats présenté ci-dessous est disponible sur le site de l’AMF indiquant les publications. www.amf-france.org ainsi que sur le site internet de la Caisse régionale, rubrique informations règlementées : Date Evènement mardi 25 mars 2025 Assemblée Générale avril 2025 Paiement du dividende mardi 29 avril 2025 Publication des résultats du premier trimestre 2025 mardi 29 juillet 2025 Publication des résultats semestriels 2025 mardi 28 octobre 2025 Publication des résultats du troisième trimestre 2025 Post conseil d’arrêté des comptes Publication des résultats annuels 2025 271 2 Facteurs de risques et informations prudentielles 2.1 Informations prudentielles 2.1.1 Composition et pilotage du capital Dans le cadre des accords de Bâle 3 et de sa finalisation, le règlement (UE) n°575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 (Capital Requirements Regulation, dit “CRR”) tel que complété par CRR n°2019/876 (dit “CRR 2”) et modifié par le règlement n°2024/1623 (« CRR3 » communément appelé « Bâle IV ») impose aux établissements assujettis (incluant notamment les établissements de crédit et les entreprises d’investissement) de publier des informations prudentielles. Ces informations seront à disposition à compter du 30 avril 2025 sur le site internet suivant dans le document « Informations au titre du Pilier 3 » : https://www.credit-agricole.fr/ca-alpesprovence/particulier/informations/informations-reglementees.html. Situation au 31 décembre 2024 L’adéquation du capital en vision réglementaire porte sur les ratios de solvabilité et sur le ratio de levier. Chacun de ces ratios rapporte un montant de fonds propres prudentiels à une exposition en risque ou en levier. Au 31 décembre 2024, les ratios de solvabilité de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence sont au-dessus des exigences minimales qui s’imposent. 2.2 Facteurs de risques Cette partie présente les principaux risques auxquels la Caisse régionale Alpes Provence est exposée. D’autres parties du présent chapitre exposent l’appétit pour le risque de la Caisse régionale Alpes Provence et les dispositifs de gestion mis en œuvre. Dans cette partie les termes de “Groupe Crédit Agricole” se définissent comme l’ensemble constitué de Crédit Agricole S.A. entité sociale (société mère et société cotée), de ses filiales consolidées, directes et indirectes, au sens de l’article L. 233-3 du Code de commerce, des Caisses régionales de Crédit Agricole Mutuel (les « Caisses régionales »), des Caisses locales et de leurs filiales directes et indirectes respectives. 2.2.1 Facteurs de risques liés à la Caisse régionale et à son activité Les risques propres à l’activité de la Caisse Régionale sont présentés dans la présente partie sous les six catégories suivantes : (1.1) risques de crédit et de contrepartie, (1.2) risques financiers, (1.3) risques opérationnels et risques connexes, (1.4) risques liés à Fonds propres prudentiels phasés simplifiés (en millers d'euros) et ratios de solvabilité (en %) 31/12/2024 31/12/2023 FONDS PROPRES DE BASE DE CATEGORIE 1 (CET1) 1 862 519 1 718 784 dont Instruments de capital et réserves 3 430 450 3 136 237 dont Filtres prudentiels et autres ajustements réglementaires (1 567 931) (1 417 453) FONDS PROPRES ADDITIONNELS DE CATEGORIE 1 - - FONDS PROPRES DE CATEGORIE 1 (TIER 1 ) 1 862 519 1 718 784 FONDS PROPRES DE CATÉGORIE 2 31 101 27 611 FONDS PROPRES TOTAUX 1 893 620 1 746 396 TOTAL DES EMPLOIS PONDÉRÉS (RWA) 8 780 940 8 026 019 RATIO CET1 21,21% 21,42% RATIO TIER 1 21,21% 21,42% RATIO TOTAL CAPITAL 21,57% 21,76% TOTAL DE L'EXPOSITION EN LEVIER 22 596 520 21 672 089 RATIO DE LEVIER 8,24% 7,93% 272 l’environnement dans lequel la Caisse Régionale évolue, (1.5) risques liés à la stratégie et aux opérations de la Caisse Régionale et (1.6) risques liés à la structure du Groupe Crédit Agricole. Au sein de chacune de ces six catégories, les risques que la Caisse Régionale considère actuellement comme étant les plus importants, sur la base d’une évaluation de leur probabilité de survenance et de leur impact potentiel, sont présentés en premier. Toutefois, même un risque actuellement considéré comme moins important, pourrait avoir un impact significatif sur la Caisse Régionale s’il se concrétisait à l’avenir. Ces facteurs de risque sont détaillés ci-dessous. 2.2.2 Risques de crédit et de contrepartie 2.2.2.1 La Caisse Régionale est exposée au risque de crédit de ses contreparties Le risque d’insolvabilité de ses clients et contreparties est l’un des principaux risques auxquels la Caisse Régionale est exposée. Le risque de crédit affecte les comptes consolidés de la Caisse Régionale lorsqu’une contrepartie n’est pas en mesure d’honorer ses obligations et que la valeur comptable de ses obligations figurant dans les livres de la banque est positive. Cette contrepartie peut être une banque, un établissement financier, une entreprise industrielle ou commerciale, un État ou des entités étatiques, un fonds d’investissement ou une personne physique. Le taux de défaut des contreparties pourrait encore augmenter par rapport aux taux historiquement bas de la période post- Covid et la Caisse Régionale pourrait avoir à enregistrer des charges et provisions significatives pour créances douteuses ou irrécouvrables, ce qui affecterait alors sa rentabilité. Bien que la Caisse Régionale cherche à réduire son exposition au risque de crédit en utilisant des méthodes d’atténuation du risque telles que la constitution de collatéral, l’obtention de garanties, la conclusion de contrats de dérivés de crédit et d’accords de compensation, il ne peut être certain que ces techniques permettront de compenser les pertes résultant des défauts des contreparties. En outre, la Caisse Régionale est exposée au risque de défaut de toute partie qui lui fournit la couverture du risque de crédit (telle qu’une contrepartie au titre d’un instrument dérivé) ou au risque de perte de valeur du collatéral. Par ailleurs, seule une partie du risque de crédit supporté par la Caisse Régionale est couverte par ces techniques. En conséquence, la Caisse Régionale est exposée de manière significative au risque de défaut de ses contreparties. Au 31 décembre 2024, l’exposition au risque de crédit et de contrepartie (y compris risque de dilution et risque de règlement livraison) de la Caisse Régionale s’élevait à 19 357 millions d’euros avant prise en compte des méthodes d’atténuation du risque. Celle-ci est répartie à hauteur de 78,3 % sur la clientèle de détail, 21,7 % sur les entreprises, les collectivités publiques et les professionnels de l’immobilier. Par ailleurs, les montants des actifs pondérés par les risques (RWA) relatifs au risque de crédit et au risque de contrepartie auxquels est exposé la Caisse Régionale étaient de 5 320 millions d’euros au 31 décembre 2024. À cette date d’arrêté, le montant brut des prêts et titres de créances en défaut s’élevait à 301,9 millions d’euros. Se référer au paragraphe « gestion des risques » pour des informations quantitatives sur l’exposition de la Caisse régionale au risque de crédit. 2.2.2.2 Toute augmentation substantielle des provisions pour pertes sur prêts ou toute évolution significative du risque de pertes estimées par la Caisse Régionale liées à son portefeuille de prêts et de créances pourrait peser sur ses résultats et sa situation financière Dans le cadre de ses activités de prêt, la Caisse Régionale comptabilise périodiquement, lorsque cela est nécessaire, des charges pour créances douteuses afin d’enregistrer les pertes réelles ou potentielles de son portefeuille de prêts et de créances, elles-mêmes comptabilisées dans son compte de résultat au poste “Coût du risque”. Le niveau global des provisions de la Caisse Régionale est établi en fonction de l’historique de pertes, du volume et du type de prêts accordés, des normes sectorielles, de la conjoncture économique et d’autres facteurs liés au taux de recouvrement des divers types de prêts, ou à des méthodes statistiques fondées sur des scénarios collectivement applicables à tous les actifs concernés. Bien que la Caisse Régionale s’efforce de constituer des provisions adaptées, il pourrait être amené à l’avenir à augmenter les provisions pour créances douteuses en réponse à une augmentation des actifs non performants ou pour d’autres raisons (telles que des évolutions macroéconomiques et sectorielles), comme la dégradation des conditions de marché ou des facteurs affectant certains pays ou industries notamment dans le contexte actuel de crise. Par ailleurs, bien que les tensions constatées ces dernières années sur les prix et la disponibilité des énergies et matières premières soient désormais moins aigues, les niveaux de prix atteints pourraient encore affecter la solvabilité de certains segments de clientèle (PME, professionnels) ou secteurs d’activités financés particulièrement sensibles aux prix de ces ressources ou à leur volatilité (secteur agricole français, production et négoce de matières premières) en dégradant leur rentabilité et leur trésorerie. L’augmentation significative des provisions pour créances douteuses, la modification substantielle du risque de perte, tel qu’estimé, inhérent à son portefeuille de prêts non douteux, ou la réalisation de pertes sur prêts supérieures aux montants provisionnés, pourraient avoir un effet défavorable sur les résultats et la situation financière de la Caisse Régionale. Au 31 décembre 2024, le montant brut des prêts, avances et titres de créance de la Caisse Régionale s’élevait à 19 357 millions d’euros. Au titre du risque de crédit, les montants de provisions, dépréciations cumulées, et des ajustements s’y rapportant s’élevaient à 410,5 millions d’euros. Le coût du risque sur encours sur l’année 2024 de la Caisse Régionale ressort à 16 points de base. 273 2.2.2.3 Une détérioration de la qualité de crédit des entreprises industrielles et commerciales pourrait avoir une incidence défavorable sur les résultats de la Caisse régionale La qualité du crédit des emprunteurs corporates pourrait être amenée à se détériorer de façon significative, principalement en raison d’une augmentation de l’incertitude économique et, dans certains secteurs, des risques liés aux politiques commerciales des grandes puissances économiques. Si une tendance de détérioration de la qualité du crédit devait apparaître, la Caisse Régionale pourrait être contraint d’enregistrer des charges de dépréciation d’actifs ou déprécier la valeur de son portefeuille de créances, ce qui pourrait se répercuter de manière significative sur la rentabilité et la situation financière de la Caisse Régionale. Au 31 décembre 2024, l’exposition brute de la Caisse Régionale sur les corporates industriels et commerciaux, c’est-à-dire les secteurs hors activités financières et d’assurance, administration publique et défense, Sécurité sociale obligatoire et activités de services administratifs et de soutien, s’élève à 4 202 millions d’euros (dont 82,7 millions d’euros en défaut) ayant fait l’objet d’une dépréciation cumulée à hauteur de 203,2 millions d’euros (dont 149 millions d’euros pour les provisions non affectées et 54,2 pour les provisions affectées) 2.2.2.4 La Caisse régionale pourrait être impactée de manière défavorable par des événements affectant les secteurs auxquels elle est fortement exposée A fin décembre 2024, la part de la clientèle de détail et singulièrement le total des engagements habitat et consommation représentait 63% des engagements totaux de la Caisse Régionale. Les particuliers pourraient être impactés par une montée du chômage et leur budget érodé par une montée de l’inflation et par la hausse du coût de l’énergie. La filière « habitat » s’élevait au 31/12/2024 à 11 513 Millions d’euros, la filière « crédit à la consommation » 692 Millions d’euros. La filière « professionnels » représentait à cette même date une exposition de 2 263 Millions d’euros et la filière « agriculture » 540 Millions d’euros pourraient être quant à elles impactées par une très faible croissance de l’économie. Se référer au paragraphe « Gestion des risques crédit » 2.2.2.5 La solidité et le comportement des autres institutions financières et acteurs du marché pourraient avoir un impact défavorable sur la Caisse Régionale La capacité de la Caisse régionale à effectuer des opérations de financement ou d’investissement et à conclure des transactions portant sur des produits dérivés pourrait être affectée défavorablement par une dégradation de la solidité des autres institutions financières ou acteurs du marché. Les établissements financiers sont interconnectés en raison de leurs activités de trading, de compensation, de contrepartie, de financement ou autres. Par conséquent, les défaillances d’un ou de plusieurs établissements financiers, voire de simples rumeurs ou interrogations concernant un ou plusieurs établissements financiers, ou la perte de confiance dans l’industrie financière de manière générale, pourraient conduire à une contraction généralisée de la liquidité sur le marché et pourraient à l’avenir entraîner des pertes ou défaillances supplémentaires. La Caisse régionale est exposée à de nombreuses contreparties financières, y compris des courtiers, des banques commerciales, des banques d’investissement, des fonds communs de placement et de couverture ainsi que d’autres clients institutionnels, avec lesquels il conclut de manière habituelle des transactions. Nombre de ces opérations exposent la Caisse régionale à un risque de crédit en cas de défaillance ou de difficultés financières. En outre, le risque de crédit de la Caisse régionale serait exacerbé si les actifs détenus en garantie par la Caisse Régionale ne pouvaient pas être cédés ou si leur prix ne leur permettait pas de couvrir l’intégralité de l’exposition de la Caisse régionale au titre des prêts ou produits dérivés en défaut. Au 31 décembre 2024, le montant total des expositions brutes de la Caisse régionale sur des contreparties Établissements de crédit et assimilés était de 5 139 millions d’euros dont 4 558 millions d’euros en méthode notations internes. Se référer à la note 3.1.4 (Concentrations du risque de crédit) de l’annexe aux comptes consolidés. 2.2.2.6 La Caisse Régionale Alpes Provence est exposée au risque pays et au risque de contrepartie concentré dans les pays où elle exerce ses activités La Caisse Régionale est exposée au seul risque-pays France, territoire où elle exerce son activité, c’est-à-dire au risque que les conditions économiques, financières, politiques ou sociales d’un pays dans lequel elle exerce ses activités, affectent ses intérêts financiers. Se référer au paragraphe « Gestion des risques crédit » 2.2.2.7 La Caisse régionale est soumise à un risque de contrepartie dans la conduite de ses activités de marché Le Groupe Crédit Agricole est soumis au risque de contrepartie dans la conduite de ses activités de marché. Toutefois La Caisse Régionale n'exerce en son nom propre aucune activité de marché et ne détient pas en conséquence de portefeuille de négociation. Son exposition au risque de marché ne concerne que les valeurs détenues en banking book, traitées au paragraphe Risques financiers. 274 2.2.3 Les Risques Financiers 2.2.3.1 Les risques liés au manque de visibilité, à une croissance plus faible, à un assouplissement monétaire seulement modeste ainsi qu’à une remontée des taux longs pourraient impacter la rentabilité et la situation financière de la Caisse Régionale En raison de la forte poussée inflationniste, la Banque centrale européenne (la "BCE") a violemment remonté ses taux directeurs entre juillet 2022 et septembre 2023 (hausse de 450 points de base, pb, portant le taux de refinancement à 4,50%) tout en menant un resserrement monétaire quantitatif (remboursements des opérations ciblées de refinancement à plus long terme, Targeted Longer-Term Refinancing Operations, TLTRO; fin des réinvestissements des tombées de son Asset Purchase Programme en juillet 2023 ; baisse progressive des réinvestissements des tombées de son Pandemic Emergency Purchase Programme pour y mettre un terme fin 2024). Grâce à la désinflation, tout en poursuivant la réduction de son bilan, la BCE a entamé son assouplissement monétaire en juin 2024 en procédant à une première baisse de ses taux directeurs. Début février 2025, la baisse cumulée du taux de refinancement atteint 160 points de base (pb à 2,90%) et celle du taux de dépôt 125 pb. Après s’être révélée décevante en 2024 (0,7% en moyenne annuelle), la croissance de la zone euro pourrait très légèrement accélérer en 2025 tout en restant poussive (croissance prévue vers 1%). Grâce à la poursuite de la désinflation menant l’inflation à sa cible de 2% dans un contexte de croissance médiocre, la BCE pourrait continuer son assouplissement prudent et graduel. Outre le risque de chocs sur les prix en amont, cet assouplissement pourrait être contrarié par l’influence de la politique monétaire et des taux d’intérêt aux Etats-Unis où le risque inflationniste est désormais plus élevé en raison, notamment, de l’imposition de droits de douane. A la faveur de l’assouplissement monétaire suivi d’une baisse modérée des taux d’intérêt à plus long terme (Bund, taux souverain allemand à 10 ans), les volumes de crédit se sont certes repris mais restent faibles. Cette reprise médiocre peut s’expliquer par la prudence des emprunteurs que ce soient les ménages ou les entreprises (incertitude, manque de visibilité). En particulier, en France, le maintien du rendement de l’OAT 10 ans à un niveau élevé (élargissement de la prime de risque de la France à l’égard du Bund) a freiné le crédit habitat. Or, tous les facteurs pénalisant la croissance des volumes de crédit demeurent et pourraient être renforcés dans un scénario de risque impliquant une visibilité encore moindre et des pressions haussières sur les taux d’intérêt à long terme. Au passif, alors qu’ont disparu les financements « bon marché » (tels que les TLTRO), la BCE pourrait poursuivre son assouplissement modéré et prudent, sous réserve que la moindre accommodation monétaire américaine ou la faiblesse jugée inappropriée de l’euro ne vienne pas le contrarier. En cas d’à-coups sur le processus de désinflation, la rémunération de l’épargne réglementée pourrait ne pas baisser (voire se redresser). Les pressions sur les taux d’intérêt à long terme pourraient entraîner des tensions sur les coûts de financement bancaires. Enfin, le maintien de rendements attractifs (offerts par les taux d’intérêt souverains voire les actions) pourrait susciter des arbitrages de la part des clients en faveur de l’épargne hors bilan aux dépens des dépôts à taux réglementés. Dans ce contexte, la Caisse régionale pourrait voir ses résultats notablement altérés par le renchérissement du coût de ses ressources ; ses charges et ses revenus seraient soumis à des aléas importants. 2.2.3.2 Toute évolution défavorable de la courbe des taux pèse ou est susceptible de peser sur les revenus consolidés ou la rentabilité de la Caisse Régionale La marge nette d’intérêt réalisée par la Caisse Régionale sur une période donnée impacte de manière significative ses revenus consolidés et sa rentabilité pour cette période. Les taux d’intérêt sont sensiblement affectés par de nombreux facteurs sur lesquels la Caisse Régionale n’a pas d’emprise. L’évolution des taux d’intérêt du marché pourrait affecter différemment les actifs porteurs d’intérêts et les intérêts payés sur ses passifs. Toute évolution défavorable de la courbe des taux pourrait diminuer la marge nette d’intérêts des activités de prêts de la Caisse Régionale ainsi que sa valeur économique. Analyse en valeur économique des fonds propres Au 30 septembre 2024, en cas de baisse des taux d’intérêt de 200 points de base dans les principales zones où la Caisse Régionale est exposée 1 , la valeur économique 2 de la Caisse Régionale serait positivement affectée à hauteur de 68 millions d’euros ; à l’inverse, elle serait négativement affectée à hauteur de - 120 millions d’euros en cas de hausse des taux d’intérêt de 200 points de base dans les principales zones où la Caisse régionale est exposée. Ces impacts sont calculés sur la base d’un bilan en extinction sur les trente prochaines années, c’est-à-dire sans tenir compte de la production future, et n’intègrent donc pas l’impact dynamique éventuel d’une variation des positions au bilan. La durée d’écoulement moyenne des dépôts sans maturité contractuelle (dépôts à vue et livrets d’épargne) hors institutions financières est plafonnée à cinq ans ; le bilan retenu exclut les fonds propres et les participations conformément aux dispositions réglementaires relatives au risque de taux (Supervisory Outlier Test ou test des valeurs extrêmes). 1 Les chocs de taux d’intérêt retenus correspondent pour l’analyse en valeur économique aux scénarios réglementaires, à savoir +/- 200 pb en zone euro et aux États-Unis et+/- 100 pb en Suisse, et pour l’analyse en marge nette d’intérêts à un choc uniforme de +/- 50 pb. 2 Valeur actuelle nette du bilan actuel duquel la valeur des fonds propres et des immobilisations est exclue. 275 Analyse en marge nette d’intérêts Avec un coefficient de transmission de 100 % appliqué aux crédits à l’habitat, sans sensibilité des encours DAV aux variations de taux et en considérant un horizon d’un an, deux ans et trois ans et l’hypothèse d’un bilan constant pour tous les autres éléments du bilan (soit un renouvellement à l’identique des opérations arrivant à terme) au 30 septembre 2024, en cas de baisse des taux d’intérêt de – 200 points de base dans les principales zones où la Caisse régionale est exposée (2) , la marge nette d’intérêts de la Caisse régionale baisserait de – 26 millions d’euros en année 1, -49 millions d’euros en année 2, -68 millions d’euros en année 3 ; à l’inverse, en cas de hausse des taux d’intérêt de +200 points de base dans les principales zones où la Caisse régionale est exposée, la marge nette d’intérêts de la Caisse régionale serait en hausse de +23 millions d’euros en année 1, +43 millions d’euros en année 2, et +62 millions d’euros en année 3. Les résultats de la Caisse régionale pourraient être également affectés par une variation des taux aussi bien à la hausse qu’à la baisse en cas d’inefficacité comptable des couvertures. Enfin, dans le contexte de baisse des taux amorcé depuis plusieurs mois, la Caisse régionale pourrait être défavorablement affectée par l’augmentation des remboursements anticipés sur les crédits à taux fixe si celle-ci entrainait une baisse des taux des nouveaux crédits habitat. Par ailleurs, les incertitudes politiques en France pourraient affecter la marge nette d’intérêt du fait d’un renchérissement des ressources marché moyen-long terme. 2.2.3.3 Des ajustements apportés à la valeur comptable des portefeuilles de titres et d’instruments dérivés de la Caisse Régionale, ainsi qu’à la dette de la Caisse Régionale pourraient impacter son résultat net et ses capitaux propres La valeur comptable des portefeuilles de titres, d’instruments dérivés et de certains autres actifs de la Caisse Régionale ainsi que de sa dette propre inscrite dans son bilan, est ajustée à chaque date d’établissement de ses états financiers. Les ajustements de valeur effectués reflètent notamment le risque de crédit inhérent à la dette propre de la Caisse Régionale, ainsi que des variations de valeur liées aux marchés taux et actions. La plupart de ces ajustements sont effectués sur la base de la variation de la juste valeur des actifs et des passifs de la Caisse Régionale au cours d’un exercice comptable, cette variation étant enregistrée au niveau du compte de résultat ou directement dans les capitaux propres. Les variations comptabilisées dans le compte de résultat, si elles ne sont pas compensées par des variations inverses de la juste valeur d’autres actifs, ont un impact sur le résultat net consolidé de la Caisse Régionale. Tout ajustement à la juste valeur affecte les capitaux propres et, par conséquent, le ratio d’adéquation des fonds propres de la Caisse Régionale. Le fait que les ajustements à la juste valeur soient comptabilisés pour un exercice comptable donné ne signifie pas que des ajustements complémentaires ne seront pas nécessaires pour des périodes ultérieures. 2.2.3.4 L’évolution des prix, la volatilité ainsi que de nombreux paramètres exposent la Caisse Régionale à des risques de marchés Les activités de la Caisse Régionale sont impactées de manière significative par les conditions des marchés financiers qui sont, à leur tour, affectées par la conjoncture économique, actuelle et à venir, en France et en Europe essentiellement. Une évolution défavorable des conditions du marché, de la conjoncture économique ou du contexte géopolitique pourrait à l’avenir mettre les établissements financiers à l’épreuve en complexifiant l’environnement au sein duquel ils opèrent. La Caisse Régionale est ainsi exposée aux risques suivants : les fluctuations des taux d’intérêt, des cours des titres, des taux de change, de la prime applicable à ses émissions obligataires. La Caisse Régionale réalise des stress tests afin de quantifier son exposition potentielle dans des scénarios extrêmes, tels que décrits et quantifiés aux paragraphes traitant des Risques de marché dans la partie gestion des risques. Ces techniques reposent sur des approches hypothétiques ou historiques desquelles les conditions de marché futures peuvent toutefois diverger significativement. En conséquence, l’exposition de la Caisse Régionale aux risques de marché dans des scénarios extrêmes pourrait être plus importante que les expositions anticipées par ces techniques de quantification. Dans le cadre du ratio de solvabilité, aucun emploi pondéré n’est constaté au titre du risque de marché. 2.2.3.5 La Caisse régionale peut subir des pertes liées à la détention de titres de capital La Caisse Régionale supporte le risque d’une baisse de valeur des titres de capital qu’elle détient dans l’exercice de ses activités de tenue de marché et de trading, principalement des actions cotées, ainsi que dans l’exercice d’activités de private equity et dans le cadre de prises de participations stratégiques dans le capital de sociétés en vue d’y exercer le contrôle et d’influer la stratégie. Dans l’hypothèse de participations stratégiques, le degré de contrôle de la Caisse Régionale peut être limité et tout désaccord avec d’autres actionnaires ou avec la Direction de l’entité concernée pourrait avoir un impact défavorable sur la capacité de la Caisse Régionale à influencer sur les politiques de cette entité. Si la valeur des titres de capital détenus par la Caisse Régionale venait à diminuer de manière significative, la Caisse Régionale pourrait être contraint de réévaluer ces titres à leur juste valeur ou de comptabiliser des charges de dépréciation dans ses états financiers consolidés, ce qui pourrait avoir un impact défavorable sur ses résultats et sa situation financière. Au 31 décembre 2024, la Caisse régionale détenait 2 114 630 milliers d’euros d’instruments de capitaux propres dont 15 726 milliers d’euros étaient comptabilisés à la juste valeur par résultat et 2 099 milliers d’euros comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres. 276 Se référer à la note 6.2 et 6.4 des annexes aux comptes consolidés. 2.2.3.6 La Caisse régionale doit assurer une gestion actif-passif adéquate afin de maîtriser le risque de pertes liées à la variation des taux d’intérêts, et des taux de change ainsi qu’au risque de baisse des ressources de liquidité en cas de repli prolongé des marchés de refinancement La Caisse Régionale est exposée au risque que les maturités, les taux d’intérêt ou les devises de ses actifs ne correspondent pas à ceux de ses passifs. L’échéancier de paiement ou de flux d’un certain nombre d’actifs et de passifs de la Caisse régionale peut être fluctuant et incertain. La Caisse régionale a déployé des processus de suivi, de modélisation et de couvertures des risques de ses actifs et passifs, et s’impose des limites strictes concernant les écarts entre ses actifs et ses passifs dans le cadre de ses procédures de gestion des risques de liquidité, de taux et de change. Pour autant, il ne peut être garanti que ces dispositifs seront pleinement efficaces pour éliminer toute perte potentielle qui résulterait de l’inadéquation entre ces actifs et passifs. Le risque de liquidité fait également l’objet d’un encadrement resserré et d’une gestion diversifiée. Toutefois, en cas de fermeture des marchés de refinancement, la Caisse régionale peut s’appuyer sur des réserves de liquidité et des ratios réglementaires de liquidité excédentaires permettant à la Caisse régionale d’être en mesure de pouvoir faire face à tout type de situation de crise de liquidité sur des périodes de temps prolongées. Au 31 décembre 2024, la Caisse régionale affichait - Des réserves globales de liquidité de 3 813 millions d’euros dont 1 148 millions d’euros de titres de très haute qualité pouvant être apportées immédiatement en Banque centrale ou faire l’objet d’opérations de pension livrée en Banque centrale, sans avoir besoin de céder ses actifs - Un ratio LCR (Liquidity Coverage Ratio – ratio prudentiel destiné à assurer la résilience à court terme du profil de risque de liquidité) de 110,4% (LCR moyen à fin 2024) supérieur au plancher réglementaire de 100 %. - Un ratio NSFR (Net Stable Funding Ratio – ratio prudentiel destiné à assurer la solidité à long-terme du profil de risque de liquidité) supérieur au plancher réglementaire. 2.2.3.7 Les stratégies de couverture mises en place par la Caisse Régionale pourraient ne pas écarter tout risques de pertes Si un instrument ou une stratégie de couverture utilisés par la Caisse régionale pour couvrir différents types de risques auxquels il est exposé dans la conduite de ses activités s’avérait inopérant, la Caisse régionale pourrait subir des pertes. Nombre de ces stratégies sont fondées sur l’observation du comportement passé du marché et l’analyse des corrélations historiques. Par exemple, si la Caisse régionale détient une position longue sur un actif, il pourra couvrir le risque en prenant une position courte sur un autre actif dont le comportement permet généralement de neutraliser toute évolution de la position longue. Toutefois, la couverture mise en place par la Caisse régionale pourrait n’être que partielle ou les stratégies pourraient ne pas permettre une diminution effective du risque dans toutes les configurations de marché ou ne pas couvrir tous les types de risques futurs. Toute évolution inattendue du marché, comme par exemple une variation brutale de la volatilité ou de sa structure, pourrait également diminuer l’efficacité des stratégies de couverture de la Caisse régionale. En outre, la manière dont les gains et les pertes résultant des couvertures inefficaces sont comptabilisés peut accroître la volatilité des résultats publiés par la Caisse régionale. Se référer au paragraphe « Gestion des risques » 2.2.4 Les Risques opérationnels et risques connexes Le risque opérationnel et les risques connexes de la Caisse Régionale incluent le risque de non-conformité, le risque juridique et également les risques générés par le recours à des prestations externalisées. Sur la période allant de 2022 à 2024, les incidents de risque opérationnel (pertes définitives, hors Risque Frontière Crédit en date comptable) pour la Caisse Régionale se répartissent tel que suit : - Fraude externe : 38,67 % - Dommages aux actifs physiques : 19,57 % - Exécution, livraison et gestion processus » : 17,37 % - Clients, produits et pratiques commerciales : 13,35 % - Dysfonctionnement de l’activité et des systèmes : 6,20 % - Pratique en matière d’emploi et sécurité : 4,36 % - Fraude interne : 0,48% Par ailleurs, le montant des actifs pondérés par les risques relatifs au risque opérationnel (RWAs) auquel est exposé la Caisse Régionale s’élevait à 581 millions d’euros au 31 décembre 2024. 2.2.4.1 La Caisse Régionale est exposée aux risques de fraude La fraude est une infraction et un acte intentionnel ayant pour objectif d’obtenir un avantage matériel ou immatériel au détriment d’une personne ou d’une organisation perpétré notamment en contrevenant aux lois, règlements ou règles internes. 277 Sur l’année 2024, le montant de la fraude externe avérée (pertes définitives, hors Risque Frontière Crédit en date comptable) s’élève à 1 041 K€ euros. Hors dossiers exceptionnels, la répartition de ces pertes est la suivante :  Fraude monétique (cartes) : 73,68 % ;  Gestion des virements : 23,74 % ;  Fraude relative aux chèques : 0,65 % ;  Gestion des retraits et versements : 1,93 % ; La fraude représente un préjudice et un coût important pour la Caisse régionale Alpes Provence. Au-delà des conséquences en termes de pertes opérationnelles et d’atteinte à la réputation, les fraudes peuvent aujourd’hui être mêlées à des schémas de blanchiment d’argent et/ou de financement du terrorisme. Les risques ne sont donc plus seulement opérationnels mais aussi réglementaires. Certaines fraudes peuvent faire l’objet de déclaration de soupçon à TRACFIN. Dans ce contexte, le renforcement de la gouvernance de la prévention, de la détection et du traitement sont clés. 2.2.4.2 La Caisse Régionale est exposée aux risques liés à la sécurité et à la fiabilité de ses systèmes informatiques et de ceux des tiers La technologie est au cœur de l’activité des banques en France, et la Caisse régionale continue de déployer son modèle multicanal dans le cadre d’une relation durable avec ses clients. Dans ce contexte, la Caisse régionale est confrontée au cyber risque, c’est-à- dire au risque causé par un acte malveillant et/ou frauduleux, commis virtuellement, avec pour intention de manipuler des informations (données personnelles, bancaires/assurantielles, techniques ou stratégiques), processus et utilisateurs dans le but de porter significativement préjudice aux sociétés, leurs employés, partenaires et clients. Le cyber risque est devenu une priorité en matière de risques opérationnels. Le patrimoine informationnel des entreprises est exposé à de nouvelles menaces complexes et évolutives qui pourraient impacter de manière significative, en termes financiers comme de réputation, toutes les entreprises et plus spécifiquement les établissements du secteur bancaire. La professionnalisation des organisations criminelles à l’origine des cyber- attaques a conduit les autorités réglementaires et de supervision à investir le champ de la gestion des risques dans ce domaine. Comme la plupart des banques, la Caisse régionale dépend étroitement de ses systèmes de communication et d’information dans la conduite de l’ensemble de ses métiers. Toute panne, interruption ou défaillance dans la sécurité dans ces systèmes pourrait engendrer des pannes ou des interruptions au niveau des systèmes de gestion des fichiers clients, de comptabilité générale, des dépôts, de service et/ou de traitement des prêts. Si, par exemple, les systèmes d’information de la Caisse régionale devenaient défaillants, même sur une courte période, la Caisse régionale se trouverait dans l’incapacité de répondre aux besoins de certains de ses clients dans les délais impartis et pourrait ainsi perdre des opportunités commerciales. De même, une panne temporaire des systèmes d’information de la Caisse régionale, en dépit des systèmes de sauvegarde et des plans d’urgence qui pourraient être déployés, pourrait engendrer des coûts significatifs en termes de récupération et de vérification d’information. La Caisse régionale ne peut assurer que de telles défaillances ou interruptions ne se produiront pas ou, si elles se produisaient, qu’elles seraient traitées d’une manière adéquate. La survenance de toute défaillance ou interruption pourrait en conséquence impacter sa situation financière et ses résultats. La Caisse régionale est aussi exposée au risque d’interruption ou de dysfonctionnement opérationnel d’un agent compensateur, de marchés des changes, de chambres de compensation, de banques dépositaires ou de tout autre intermédiaire financier ou prestataire externe de services auxquels la Caisse régionale a recours pour exécuter ou faciliter ses transactions sur instruments financiers. La Caisse régionale est également exposée au risque de défaillance des fournisseurs de service informatique externes, tels que les entreprises offrant des espaces de stockage de données “cloud”. En raison de son interconnexion grandissante avec ses clients, la Caisse régionale pourrait également voir augmenter son exposition au risque de dysfonctionnement opérationnel des systèmes d’information de ses clients. Les systèmes de communication et d’information de la Caisse régionale, et ceux de ses clients, de ses prestataires de services et de ses contreparties, pourraient également être sujets à des dysfonctionnements ou interruptions en conséquence d’un cybercrime ou d’un acte de cyberterrorisme. La Caisse régionale ne peut garantir que de tels dysfonctionnements ou interruptions dans ses propres systèmes ou dans ceux de tiers ne se produiront pas ou, s’ils se produisaient, qu’ils seraient résolus de manière adéquate. Sur la période allant de 2022 à 2024, les pertes opérationnelles au titre du risque de dysfonctionnement de l’activité et des systèmes ont représenté 6.20 % des pertes opérationnelles totales. 2.2.4.3 Les politiques, procédures et méthodes de gestion des risques mises en œuvre par la Caisse Régionale pourraient s’avérer inopérantes ou ne pas suffire à garantir une diminution effective de son exposition à des risques non identifiés ou non anticipés, susceptibles d’engendrer des pertes significatives Les politiques, procédures, techniques et stratégies de gestion des risques mises en œuvre par la Caisse Régionale pourraient ne pas garantir une diminution effective de son exposition au risque dans tous les environnements économiques et configurations de marché susceptibles de se produire. Ces procédures et méthodes pourraient également s’avérer inopérantes face à certains risques, en particulier ceux que la Caisse Régionale n’a pas préalablement identifiés ou anticipés. Certains des indicateurs et outils qualitatifs que la Caisse Régionale utilise dans le cadre de la gestion des risques s’appuient sur des observations du comportement passé du marché et des acteurs ou variables économiques. Pour évaluer son exposition, la Caisse Régionale applique des outils statistiques et 278 autres à ces observations. Ces outils et indicateurs pourraient toutefois ne pas prédire efficacement l’exposition au risque de la Caisse Régionale. Cette exposition pourrait, par exemple, naître de facteurs qu’il n’aurait pas anticipés ou correctement évalués dans ses modèles statistiques ou de mouvements de marché sans précédent. Ceci diminuerait sa capacité à gérer ses risques et pourrait impacter son résultat. Les pertes subies par la Caisse Régionale pourraient alors s’avérer être nettement supérieures aux pertes anticipées sur la base des mesures historiques. Par ailleurs, certains des processus que la Caisse Régionale utilise pour évaluer son exposition au risque, y compris les provisions pour pertes sur prêts dans le cadre des normes IFRS en vigueur, sont le résultat d’analyses et de facteurs complexes qui pourraient se révéler incertains. Les modèles tant qualitatifs que quantitatifs utilisés par la Caisse Régionale pourraient ne pas s’avérer exhaustifs et pourraient exposer la Caisse Régionale à des pertes significatives ou imprévues. En outre, bien qu’aucun fait significatif n’ait à ce jour été identifié à ce titre, les systèmes de gestion du risque sont également soumis à un risque de défaut opérationnel, y compris la fraude. Au 31 décembre 2024, la Caisse Régionale a une exigence de fonds propres prudentiels de 46,51 millions d’euros, au titre de la couverture du risque opérationnel, dont 45,24 millions d’euros en méthodologie avancée (AMA) fondée sur les pertes constatées et les hypothèses de pertes à moyen et long terme, et 1,27 millions d’euros en méthodologie standard (TSA). 2.2.4.4 Tout préjudice porté à la réputation de la Caisse régionale pourrait avoir un impact défavorable sur son activité Les activités de la Caisse Régionale dépendent en grande partie du maintien d’une réputation solide en matière de conformité et d’éthique. Toute procédure judiciaire ou mauvaise publicité visant la Caisse Régionale sur des sujets tels que la conformité ou d’autres questions similaires pourrait porter préjudice à sa réputation et pourrait, de ce fait, avoir un impact négatif sur ses activités. Ces questions englobent notamment, sans limitation, une gestion inadéquate de conflits d’intérêts potentiels, un suivi erroné des exigences légales et réglementaires ou des problématiques en matière de concurrence, de déontologie, de responsabilité sociale et environnementale, de blanchiment d’argent, de sécurité de l’information ou de pratiques commerciales. La Caisse Régionale pourrait être tributaire des données produites ou transmises par des tiers, notamment en matière de responsabilité sociale et environnementale, et pourrait être exposé à des risques spécifiques en la matière dans un contexte où les garanties de fiabilité de ces données de tiers sont encore, à date, en cours d’élaboration. Également, la Caisse Régionale est exposée à tout manquement d’un salarié, ainsi qu’à toute fraude ou malversation commise par des intermédiaires financiers ou tout autre acte ou manquement de la part de ses prestataires tiers, mandataires externes et sous-traitants. Tout préjudice porté à la réputation de la Caisse Régionale pourrait entraîner une baisse d’activité, susceptible de peser sur ses résultats et sa situation financière. Une gestion inadéquate de ces problématiques pourrait également engendrer un risque juridique supplémentaire, ce qui pourrait accroître le nombre de litiges et différends et exposer la Caisse Régionale à des amendes ou des sanctions réglementaires. Le risque de réputation est un élément clé pour la Caisse Régionale et géré par le Service Conformité de la Caisse Régionale qui assure notamment la prévention et le contrôle des risques de non-conformité avec dans ce cadre, la prévention du blanchiment de capitaux, la lutte contre le financement du terrorisme, la prévention de la fraude et de la corruption, le respect des embargos et des obligations de gel des avoirs et la protection des données clients. 2.2.4.5 La Caisse Régionale est exposée au risque de payer des dommages intérêts ou des amendes élevés résultant de procédures judiciaires, arbitrales ou administratives qui pourraient être engagées à son encontre La Caisse Régionale a fait par le passé, et pourrait encore faire à l’avenir, l’objet de procédures judiciaires, arbitrales ou administratives de grande ampleur, dont notamment des actions de groupe. Lorsqu’elles ont une issue défavorable pour la Caisse Régionale, ces procédures sont susceptibles de donner lieu au paiement de dommages et intérêts, d’amendes ou de pénalités élevés. Bien que, dans de nombreux cas, la Caisse Régionale dispose de moyens de défense importants la Caisse Régionale pourrait, même lorsque l’issue de la procédure engagée à son encontre lui est finalement favorable, devoir supporter des coûts importants et mobiliser des ressources importantes pour la défense de ses intérêts. Au 31 décembre 2024, les provisions pour risque juridique s’établissent à 5 505 milliers d’euros, contre 5 022 milliers d’euros au 31 décembre 2023. 2.2.5 Risques liés à l’environnement dans lequel la Caisse Régionale évolue 2.2.5.1 Des taux d’intérêts plus élevés et/ou très volatils ainsi qu’un ralentissement économique marqué pourraient affecter défavorablement l’activité, les opérations et les performances financières de la Caisse Régionale L’environnement économique mondial, incertain et conflictuel, mais aussi les évolutions régionales ou nationales recèlent des risques susceptibles de dégrader l’environnement économique en se traduisant, notamment, par des pressions haussières sur l’inflation, les taux d’intérêt et baissières sur la croissance. 279  La reprise post-Covid a permis une synchronisation des fluctuations de l’inflation et de la croissance ainsi que des mouvements de taux d’intérêt des banques centrales. Des divergences croissantes sont néanmoins apparues entre l’économie américaine, robuste au-delà des attentes, et les économies d’Europe occidentale qui ne se redressent que péniblement après avoir stagné en 2023. Ces tendances divergentes pourraient être exacerbées par l’administration Trump.  Le programme économique de D. Trump suggère, aux Etats-Unis, une croissance légèrement plus soutenue (réductions d’impôts, déréglementation) mais également une inflation plus élevée (droits de douane, lois anti-immigration). Si ce scénario reste conditionné par l’ampleur et le calendrier des mesures, il est néanmoins porteur de risques importants : tensions inflationnistes et moindres baisses de taux directeurs aux Etats-Unis, susceptibles de contraindre l’assouplissement monétaire du reste du Monde ; protectionnisme renforcé pénalisant la croissance mondiale ; manque de visibilité propice, d’une part, à la volatilité financière et, d’autre part, à l’attentisme donc à l’épargne et préjudiciable à la consommation, à l’investissement, à la croissance.  Plus globalement, les évolutions géopolitiques, en particulier la guerre en Ukraine dont l’évolution reste très incertaine, le conflit au Proche-Orient et sa possible extension, ou encore les tensions sino-américaines, font peser des risques sur l’économie mondiale, en particulier sur le commerce mondial et les chaînes d’approvisionnement, et en conséquence sur les prix, notamment de matières premières ou composants clés.  Plus structurellement, la crise du Covid puis les conflits armés régionaux ont mis clairement en lumière les préoccupations de sécurité nationale, les enjeux majeurs de souveraineté, de préservation des secteurs stratégiques et de protection des approvisionnements-clés, afin de ne pas dépendre d’une puissance hostile ou d’un seul fournisseur. Combinées à l’accélération des enjeux de la transition climatique, les évolutions des stratégies industrielles nationales, la montée du protectionnisme et l’imposition de droits de douane entraînent une reconfiguration économique des chaînes de valeur mondiales. Ces mouvements sont susceptibles d’entraîner des tensions supplémentaires sur les prix et de déstabiliser les filières économiques et les acteurs concernés.  Les conditions climatiques peuvent également provoquer des difficultés d’approvisionnement et perturber le commerce mondial. Des événements climatiques tels que sécheresses, incendies, inondations ou même hiver difficile, peuvent entraîner de nouvelles tensions sur les prix.  Enfin, plus spécifiquement, les évolutions politiques en France sont susceptibles d’entraîner un nouvel écartement et une certaine volatilité du spread du taux de l’Obligation Assimilable du Trésor (OAT) vis-à-vis du Bund allemand (obligation souveraine allemande) donc des taux d’intérêt français plus élevés. Les incertitudes politiques peuvent également occasionner un certain attentisme des acteurs économiques, ce qui freinerait l’activité. Des risques d’inflation plus élevée (notamment en amont) pourraient contrarier les assouplissements monétaires déjà entrepris ou anticipés des banques centrales, promouvoir des taux d’intérêt plus élevés et amputer le pouvoir d’achat des ménages et détériorer la situation des entreprises. Les défaillances d’entreprises se redressent progressivement mais pourraient voir ainsi leur nombre augmenter plus rapidement qu’anticipé, entraînant également une hausse du taux de chômage. Le secteur immobilier, en particulier, est très sensible aux taux d’intérêt et un arrêt de la baisse ou une hausse des taux d’intérêt des crédits immobiliers serait dommageable au secteur. La persistance de taux élevés (notamment au regard d’une croissance fragile) et une dégradation de la confiance des agents économiques pourraient conduire à une crise plus profonde et peser plus largement sur l’activité économique. Ces différents facteurs accroissent les risques de défaut des clients de la Caisse régionale mais également les risques d’instabilité financière et de dégradation des marchés financiers impactant l’activité et le coût du risque de la Caisse régionale. En outre, la hausse rapide des taux d’intérêt ou un niveau de taux élevés peut mettre en difficulté certains acteurs économiques importants, en particulier les plus endettés. Des difficultés à rembourser leurs dettes et des défaillances de leur part peuvent causer un choc significatif sur les marchés et avoir des impacts systémiques. Dans un contexte fragilisé par des chocs majeurs et plus difficilement lisible, des tels événements liés aux difficultés d’acteurs significatifs sont potentiellement dommageables à la santé financière de la Caisse régionale selon l’exposition de celui-ci et les répercussions systémiques du choc. 2.2.5.2 Des conditions économiques et financières défavorables ont eu par le passé, et pourraient avoir à l’avenir, un impact sur la Caisse Régionale et les marchés sur lesquels elle opère Une détérioration des conditions économiques sur les principaux marchés sur lesquels la Caisse régionale intervient pourrait notamment avoir une ou plusieurs des conséquences suivantes :  Un contexte économique plus défavorable affecterait les activités et les opérations des clients de la Caisse régionale, ce qui pourrait réduire les revenus et accroître le taux de défaut sur les emprunts et autres créances clients.  Les politiques macroéconomiques adoptées en réponse aux conditions économiques, réelles ou anticipées, pourraient avoir des effets imprévus. Elles pourraient entraîner des conséquences sur les paramètres de marché tels que les taux d’intérêt et les taux de change, lesquels pourraient à leur tour impacter les activités de la Caisse régionale les plus exposées au risque de marché.  La perception favorable de la conjoncture économique, globale ou sectorielle, et la quête non discriminée de rentabilité pourraient favoriser la constitution de bulles spéculatives et, en conséquence, exacerber l’impact des corrections qui pourraient être opérées si la conjoncture se détériorait et/ou l’aversion au risque se manifestait.  Une perturbation économique d’ampleur (à l’image de la crise financière de 2008, de la crise de la dette souveraine en Europe en 2011, de la crise Covid en 2020 ou de la guerre en Ukraine et de la crise énergétique qu’elle a occasionnée en 2022) pourrait 280 avoir un impact significatif sur toutes les activités de la Caisse régionale, en particulier si la perturbation était caractérisée par une absence de liquidité sur les marchés, qui rendrait difficile la cession de certaines catégories d’actifs à leur valeur de marché estimée, voire empêcherait toute cession.  Plus globalement, les risques internationaux économiques ou géopolitiques peuvent se matérialiser brutalement et avoir des impacts macro-économiques importants sur les pays, les secteurs, les chaînes de valeur, les entreprises et, in fine, les activités de la banque, à court ou à long terme. Par exemple, les incertitudes liées au dénouement de la guerre en Ukraine, l’extension du conflit au Proche-Orient ou l’intensification des tensions entre les États-Unis et la Chine (volonté de découplage économique, en particulier dans les secteurs technologiques) peuvent donner lieu à de multiples scénarios et activer de nombreux risques notamment : guerre commerciale et sanctions, tensions militaires autour de Taiwan et en mer de Chine méridionale voire risque nucléaire.  Plus généralement, des incertitudes plus fortes et des perturbations significatives sur les marchés peuvent accroître la volatilité. Cela pourrait avoir des conséquences défavorables significatives sur les activités d’investissement que la Caisse Régionale exerce sur les marchés de la dette, des changes, des matières premières et des actions ainsi que sur ses positions sur d’autres investissements. Au cours des dernières années, les marchés financiers ont subi d’importantes perturbations accompagnées d’une forte volatilité, qui pourraient survenir à nouveau, exposant la Caisse Régionale à des pertes significatives. De telles pertes pourraient s’étendre à des instruments de couverture auxquels la Caisse Régionale a recours. En outre, la volatilité des marchés financiers rend difficile toute anticipation de tendances et la mise en œuvre de stratégies de trading efficaces. Alors que les incertitudes restent fortes, une détérioration supplémentaire des conditions économiques accroîtrait les difficultés et les défaillances d’entreprises et le taux de chômage pourraient repartir à la hausse, augmentant la probabilité de défaut des clients. L’accroissement des incertitudes économique, géopolitique et climatique, pourrait avoir un impact négatif fort sur la valorisation des actifs risqués, sur les devises des pays en difficulté et sur le prix des matières premières. Ainsi :  La succession de chocs exogènes inédits et les difficultés à apprécier la situation économique peuvent conduire les Banques centrales à mener des politiques monétaires inappropriées : un assouplissement monétaire tardif ou prudent peut ainsi conduire à une politique trop restrictive susceptible de promouvoir une récession marquée de l’activité.  Le contexte politique et géopolitique, plus conflictuel et tendu, induit une incertitude plus forte et augmente le niveau global de risque. Cela peut conduire, en cas de hausse de tensions ou de matérialisation de risques latents, à des mouvements de marché importants et peser sur les économies.  En France, peut également s’opérer une baisse de confiance sensible dans le cas d’une dégradation plus marquée du contexte politique ou social qui conduirait les ménages à moins consommer et à épargner par précaution, et les entreprises à retarder leurs investissements, ce qui serait dommageable à la croissance et à la qualité d’une dette privée qui a davantage progressé que dans le reste de l’Europe. En France, l’incertitude politique couplée à de possibles tensions sociales, dans un contexte de croissance faible et d’endettement public élevé, aurait un impact négatif sur la confiance des investisseurs et pourrait provoquer une hausse supplémentaire des taux d’intérêt et des coûts de refinancement de l’État, des entreprises et des banques. Cela entraînerait également des pertes sur les portefeuilles souverains des banques et des assureurs. Les équilibres économiques et financiers actuels sont fragiles et les incertitudes fortes. Il est ainsi difficile d’anticiper les évolutions de la conjoncture économique ou des marchés financiers et de déterminer quels marchés seront les plus touchés en cas de dégradation importante. Si la conjoncture économique ou les conditions de marché en France ou ailleurs en Europe, ou les marchés financiers dans leur globalité, venaient à se détériorer ou devenaient plus volatils de manière significative, les opérations de la Caisse Régionale pourraient être perturbées et ses activités, ses résultats et sa situation financière pourrait en conséquence subir un impact défavorable. 2.2.5.3 La Caisse Régionale intervient dans un environnement très réglementé et les évolutions législatives et réglementaires en cours pourraient impacter de manière importante sa rentabilité ainsi que sa situation financière La Caisse Régionale est soumise à une réglementation importante et à de nombreux régimes de surveillance dans les juridictions où le groupe Crédit Agricole exerce ses activités. Cette réglementation couvre notamment, à titre d’illustration :  les exigences réglementaires et prudentielles applicables aux établissements de crédit, en ce compris les règles prudentielles en matière d’adéquation et d’exigences minimales de fonds propres et de liquidité, de diversification des risques, de gouvernance, de restriction en termes de prises de participations et de rémunérations telles que définies notamment, sans limitation par (i) le Règlement (UE) n° 575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 concernant les exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d’investissement (tel que modifié ou supplémentée à tout moment) et (ii) la Directive 2013/36/UE du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 concernant l’accès à l’activité des établissements de crédit et la surveillance prudentielle des établissements de crédit et des entreprises d’investissement (telle que modifiée ou supplémentée à tout moment) telle que transposée en droit français ; aux termes de ces réglementations, les établissements de crédit, tels que la Caisse régionale et les groupes bancaires doivent se conformer à des exigences de ratio de fonds propres minimum, de diversification des risques et de liquidité, de politique monétaire, de reporting/déclarations, ainsi 281 qu’à des restrictions sur les investissements en participations. Au 31 décembre 2024, le ratio de fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) phasé du groupe Alpes Provence était de 21.21 % et le ratio global phasé était de 21.57 % ;  les règles applicables au redressement et à la résolution bancaire telles que définies notamment, sans limitation, par (i) la Directive 2014/59/UE du Parlement européen et du Conseil du 15 mai 2014 établissant un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement (telle que modifiée ou supplémentée à tout moment) telle que transposée en droit français (la "DRRB") et (ii) le Règlement (UE) n° 806/2014 du Parlement européen et du Conseil du 15 juillet 2014 établissant des règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit et certaines entreprises d’investissement dans le cadre d’un mécanisme de résolution unique et d’un Fonds de résolution bancaire unique (tel que modifié ou supplémenté à tout moment) ; dans ce cadre le Groupe Crédit Agricole est placé sous la surveillance de la BCE à laquelle un plan de rétablissement Groupe Crédit Agricole est soumis chaque année conformément à la réglementation applicable.  les réglementations applicables aux instruments financiers ainsi que les règles relatives à l’information financière, à la divulgation d’informations et aux abus de marché (Règlement (UE) n° 596/2014 du Parlement européen et du Conseil du 16 avril 2014 sur les abus de marché) qui accroît notamment les obligations du Groupe Crédit Agricole en matière de transparence et de reporting ;  les politiques monétaires, de liquidité et de taux d’intérêt et autres politiques des Banques centrales et des autorités de régulation ;  les réglementations encadrant certains types de transactions et d’investissements, tels que les instruments dérivés et opérations de financement sur titres et les fonds monétaires (Règlement (UE) n° 648/2012 du Parlement européen et du Conseil du 4 juillet 2012 sur les produits dérivés de gré à gré, les contreparties centrales et les référentiels centraux) ;  les réglementations des infrastructures de marché, telles que les plateformes de négociation, les contreparties centrales, les dépositaires centraux et les systèmes de règlement-livraison de titres ;  les réglementations applicables en matière de Responsabilité Sociale et Environnementale (RSE) qui renforcent notamment les exigences en matière de publication d’informations (i) en matière de durabilité, permettant d’appréhender l’impact de l’activité de l’établissement concerné sur les enjeux RSE et la manière dont ces enjeux affectent les résultats et la situation financière de cet établissement, conformément, notamment, sans limitation, à la Directive 2013/34/UE du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 relative aux états financiers annuels, aux états financiers consolidés et aux rapports y afférents de certaines formes d'entreprises, (telle que notamment modifiée par la Directive 2014/95/UE du Parlement européen et du Conseil du 22 octobre 2014 en ce qui concerne la publication d'informations non financières et d'informations relatives à la diversité par certaines grandes entreprises et certains groupes et, plus récemment, par la Directive (UE) 2022/2464 du Parlement européen et du Conseil du 14 décembre 2022 (dite « CSRD ») en ce qui concerne la publication d’informations en matière de durabilité par les entreprises) et (ii) sur la manière et la mesure selon lesquels les groupes bancaires financent ou développent des activités économiques pouvant être considérées comme durables sur le plan environnemental au sens du Règlement (UE) 2020/852 du Parlement européen et du Conseil du 18 juin 2020 sur l’établissement d’un cadre visant à favoriser les investissements durables, dit Règlement "Taxonomie" (tel que modifié ou supplémenté à tout moment, y compris, notamment, par le Règlement Délégué (UE) 2021/2178 de la Commission du 6 juillet 2021 complétant par des précisions concernant le contenu et la présentation des informations que doivent publier les entreprises soumises à l’article 19 bis ou à l’article 29 bis de la Directive 2013/34/UE sur leurs activités économiques durables sur le plan environnemental, ainsi que la méthode à suivre pour se conformer à cette obligation d’information) ;  la législation fiscale et comptable dans les juridictions où le groupe Crédit Agricole exerce ses activités ;  les règles et procédures relatives au contrôle interne, à la lutte anti-blanchiment et au financement du terrorisme, à la gestion des risques et à la conformité. Le non-respect de ces réglementations pourrait avoir des conséquences importantes pour la Caisse régionale : un niveau élevé d’intervention des autorités réglementaires ainsi que des amendes, des sanctions internationales politiques, des blâmes publics, des atteintes portées à la réputation, une suspension forcée des opérations ou, dans des cas extrêmes, le retrait de l’autorisation d’exploitation. Par ailleurs, des contraintes réglementaires pourraient limiter de manière importante la capacité de la Caisse régionale à développer ses activités ou à poursuivre certaines de ses activités. De surcroît, des mesures législatives et réglementaires sont entrées en vigueur ces dernières années ou pourraient être adoptées ou modifiées en vue d’introduire ou de renforcer un certain nombre de changements, dont certains permanents, dans l’environnement financier global. Même si ces nouvelles mesures visent à prévenir la survenance d’une nouvelle crise financière mondiale, elles ont modifié de manière significative, et sont susceptibles de continuer à modifier, l’environnement dans lequel la Caisse régionale et d’autres institutions financières opèrent. Les mesures relatives au secteur bancaire et financier au sein duquel la Caisse régionale opère pourraient à nouveau être modifiées, élargies ou renforcées, et de nouvelles mesures pourraient être mises en place, affectant encore davantage la prévisibilité des régimes réglementaires auxquels la Caisse régionale est soumise et nécessitant une mise en œuvre rapide susceptible de mobiliser 282 d’importantes ressources au sein de la Caisse régionale. En outre, l’adoption de ces nouvelles mesures pourrait accroître les contraintes pesant sur la Caisse régionale. Par ailleurs, l’environnement politique global a évolué de manière défavorable pour les banques et le secteur financier, ce qui s’est traduit par une forte pression politique pesant sur les organes législatifs et réglementaires favorisant l’adoption de mesures réglementaires renforcées, bien que celles-ci puissent également impacter le financement de l’économie et d’autres activités économiques. Étant donné l’incertitude persistante liée aux nouvelles mesures législatives et réglementaires dont l’ampleur et la portée sont largement imprévisibles, il est impossible de prévoir leur impact réel sur la Caisse régionale mais son impact pourrait être important. 2.2.6 Risques liés à la stratégie et aux opérations de la Caisse Régionale 2.2.6.1 Le commissionnement en assurance dommages pourrait être affecté par une dégradation élevée de la sinistralité Une dégradation élevée de la sinistralité en assurance dommages pourrait avoir pour conséquence une réduction des commissions que la Caisse Régionale perçoit sur cette activité. 2.2.6.2 Des événements défavorables pourraient affecter simultanément plusieurs activités de la Caisse Régionale Bien que les principales activités de la Caisse régionale soient chacune soumise à des risques propres et à des cycles de marché différents, il est possible que des événements défavorables affectent simultanément plusieurs activités de la Caisse régionale. Par exemple, une baisse des taux d’intérêt pourrait impacter simultanément la marge d’intérêt sur les prêts, le rendement et donc la commission réalisée sur les produits de gestion d’actif, et les rendements sur placement des filiales d’assurance. Une baisse générale et prolongée des marchés financiers et/ou des conditions macroéconomiques défavorables pourraient impacter la Caisse régionale à plusieurs titres, en augmentant le risque de défaut dans le cadre de ses activités de prêt, en réduisant la valeur de ses portefeuilles de titres et les revenus dans ses activités générant des commissions. Par ailleurs, une dégradation du contexte réglementaire et fiscal des principaux marchés dans lesquels la Caisse régionale opère pourrait affecter les activités de la Caisse régionale ou entraîner une surimposition de leurs bénéfices. Dans une telle situation, la Caisse régionale pourrait ne pas tirer avantage de la diversification de ses activités dans les conditions escomptées. Lorsqu’un événement affecte défavorablement plusieurs activités, son impact sur les résultats et la situation financière de la Caisse régionale est d’autant plus important. 2.2.6.3 La Caisse Régionale est exposée aux risques Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance Les risques Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance (ESG) peuvent affecter la Caisse régionale de deux façons, selon le principe de double matérialité. D’une part, la matérialité sociétale et environnementale présente l’impact, qui peut être positif ou négatif, des activités du Groupe Crédit Agricole sur son écosystème. D’autre part, la matérialité financière formalise l’impact de l’écosystème sur les métiers du Groupe Crédit Agricole. Selon le premier axe, la Caisse régionale peut être exposée au risque de réputation lié au respect des engagements publics pris notamment en matière ESG. La Caisse régionale peut ainsi faire face à des controverses en étant interpellé par de tierces parties si elles estiment que ces engagements ne sont pas tenus. Selon la matérialité financière, les aléas de risques ESG peuvent affecter les contreparties des entités membres de la Caisse régionale, et donc indirectement la Caisse régionale. Les risques ESG sont ainsi considérés comme des facteurs de risques influençant les autres grandes catégories de risques existantes, notamment de crédit, mais également de marché, de liquidité ou opérationnel. Ces risques pourraient cependant essentiellement se matérialiser via le risque de crédit : à titre d’exemple, lorsque la Caisse régionale prête à des entreprises dont les activités émettent des gaz à effet de serre, elle se retrouve exposée au risque qu’une réglementation, ou des limitations plus strictes soient imposées à son emprunteur, ce qui pourrait avoir un impact défavorable sur la qualité de crédit et la valeur des actifs financés de ce dernier (réduction soudaine du chiffre d’affaires…). De telles conséquences peuvent aussi naître des changements technologiques accélérant la transition vers une économie plus sobre en carbone, ou de changements de comportements des clients finaux (hausse des ratios de levier pour financer la transition). De la même manière, ces impacts défavorables peuvent être liés à des événements de risque physique – de type catastrophe naturelle, mais aussi changement sur le long terme des modèles climatiques (hausse des fréquences et des incidences d’événements de type sécheresse, inondation, élévation du niveau de la mer…) – impactant négativement les contreparties de la Caisse régionale dans l’exercice de leurs activités. la Caisse régionale pourrait ainsi faire face à du risque de réputation si une de ses contreparties faisait l’objet d’une controverse liée à des facteurs environnementaux (par exemple : non-respect d’une réglementation sur des émissions de gaz à effet de serre, atteinte à la biodiversité en cas d’accident industriel entraînant une pollution d’écosystèmes…) mais également sociaux ou de gouvernance. Avec l’accélération des contraintes de transition pour lutter contre les changements climatiques, l’intensification des phénomènes climatiques aigus et l’enjeu de préservation des ressources, la Caisse régionale devra en effet adapter ses activités et la sélection de ses contreparties de manière appropriée afin d’atteindre ses objectifs stratégiques, éviter de subir des pertes et limiter son risque de réputation. 283 2.2.6.4 La Caisse régionale est confrontée à une forte concurrence La caisse Régionale est confrontée à une concurrence forte, sur tous les marchés des services financiers, pour tous les produits et services qu’elle offre, y compris dans le cadre de ses activités de banque de détail. Les marchés européens des services financiers sont matures et la demande de services financiers est, dans une certaine mesure, corrélée au développement économique global. Dans ce contexte, la concurrence repose sur de nombreux facteurs, notamment les produits et services offerts, les prix, les modalités de distribution, les services proposés aux clients, la renommée de la marque, la solidité financière perçue par le marché et la volonté d’utiliser le capital pour répondre aux besoins des clients. Le phénomène de concentration a donné naissance à un certain nombre de sociétés qui, à l’instar de la Caisse Régionale, ont la capacité d’offrir une large gamme de produits, allant de l’assurance, des prêts et dépôts aux services de courtage, de banque d’investissement et de gestion d’actifs. En outre, de nouveaux concurrents compétitifs (y compris ceux qui utilisent des solutions technologiques innovantes), qui peuvent être soumis à une réglementation distincte ou plus souple, ou à d’autres exigences en matière de ratios prudentiels, émergent également sur le marché. Les avancées technologiques et la croissance du commerce électronique ont permis à des institutions n’étant pas des banques d’offrir des produits et services qui étaient traditionnellement des produits bancaires, et aux institutions financières et à d’autres sociétés de fournir des solutions financières électroniques, reposant sur la technologie de l’Internet, incluant la négociation électronique d’instruments financiers. Ces nouveaux entrants exercent des pressions à la baisse sur les prix des produits et services offerts par la Caisse Régionale et parviennent à conquérir des parts de marché dans un secteur historiquement stable entre les acteurs financiers traditionnels. De surcroît, de nouveaux usages, notamment de paiements et de banque au quotidien, et de nouvelles technologies facilitant le traitement des transactions, comme la blockchain, transforment peu à peu le secteur et les modes de consommation des clients. Il est difficile de prédire les effets de l’émergence de ces nouvelles technologies, dont le cadre réglementaire est toujours en cours de définition, mais leur utilisation accrue pourrait redessiner le paysage concurrentiel du secteur bancaire et financier. La Caisse Régionale doit donc s’attacher à maintenir sa compétitivité en France, adapter ses systèmes et renforcer son empreinte technologique pour conserver ses parts de marché et son niveau de résultats. 2.2.7 Risques liés à la structure du Groupe Crédit Agricole a) Si l’un des membres du Réseau rencontrait des difficultés financières, Crédit Agricole S.A. serait tenue de mobiliser les ressources du Réseau (en ce compris ses propres ressources) au soutien de l’entité concernée Crédit Agricole S.A. (entité sociale) est l’organe central du Réseau Crédit Agricole composé de Crédit Agricole S.A. (entité sociale), des Caisses régionales et des Caisses locales, en application de l’article R. 512-18 du Code monétaire et financier, ainsi que de Crédit Agricole Corporate and Investment Bank et BforBank en tant que membres affiliés (le "Réseau"). Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier, Crédit Agricole S.A., en sa qualité d’organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chacun des établissements membres du Réseau comme de l’ensemble. Ainsi, chaque membre du Réseau bénéficie de cette solidarité financière interne et y contribue. Les dispositions générales du Code monétaire et financier ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité financière interne. En particulier, ceux-ci ont institué un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. (entité sociale) d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des membres du Réseau qui viendraient à connaître des difficultés. Bien que Crédit Agricole S.A. n’ait pas connaissance de circonstances susceptibles d’exiger à ce jour de recourir au FRBLS pour venir au soutien d’un membre du Réseau, rien ne garantit qu’il ne sera pas nécessaire d’y faire appel à l’avenir. Dans une telle hypothèse, si les ressources du FRBLS devaient être insuffisantes, Crédit Agricole S.A. (entité sociale), en raison de ses missions d’organe central, aura l’obligation de combler le déficit en mobilisant ses propres ressources et le cas échéant celles des autres membres du Réseau. En raison de cette obligation, si un membre du Réseau venait à rencontrer des difficultés financières majeures, l’événement sous- jacent à ces difficultés financières pourrait alors impacter la situation financière de Crédit Agricole S.A. (entité sociale) et celle des autres membres du Réseau ainsi appelés en soutien au titre du mécanisme de solidarité financière. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l’année 2014 par la Directive (UE) 2014/59 (dite “DRRB”), transposée en droit français par l’ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d’un mécanisme de résolution unique et d’un Fonds de résolution bancaire unique. La Directive (UE) 2019/879 du 20 mai 2019 dite “DRRB2” est venue modifier la DRRB et a été transposée par ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d’assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l’économie, de protéger les déposants, et d’éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très 284 étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d’un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c’est la stratégie de résolution de “point d’entrée unique élargi” (extended SPE) qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l’outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. (entité sociale) et des entités affiliées. À ce titre et dans l’hypothèse d’une mise en résolution du Groupe Crédit Agricole, c’est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d’organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d’entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du Réseau, un membre du Réseau ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l’encontre d’un établissement de crédit lorsqu’elles considèrent que : la défaillance de l’établissement est avérée ou prévisible, il n’existe aucune perspective raisonnable qu’une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l’établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu’ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d’un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu’ils auraient subies si l’établissement avait été liquidé dans le cadre d’une procédure de liquidation judiciaire régie par le Code de commerce (principe "Non Creditor Worse Off than in Liquidation" (NCWOL) visé à l’article L. 613-57-I du Code monétaire et financier). Ainsi les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu’ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu’ils auraient subi si l’établissement avait fait l’objet d’une procédure normale d’insolvabilité. Dans l’hypothèse où les autorités de résolution décideraient d’une mise en résolution sur le Groupe Crédit Agricole, elles procéderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de fonds propres de catégorie 2, afin d’absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de fonds propres de catégorie 2 3 . Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d’utiliser l’outil de résolution qu’est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette 4 , c’est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d’absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l’égard de l’organe central et de l’ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s’appliqueraient à toutes les entités du Réseau et ce, quelle que soit l’entité considérée et quelle que soit l’origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l’article L. 613-55-5 du Code monétaire et financier en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l’entité du Groupe Crédit Agricole dont ils sont créanciers. L’étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le Groupe Crédit Agricole, s’appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L’investisseur doit être conscient qu’il existe donc un risque significatif pour les porteurs d’actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d’instruments de dette d’un membre du Réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d’une procédure de résolution bancaire sur le Groupe Crédit Agricole quelle que soit l’entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l’essentiel la cession totale ou partielle des activités de l’établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier, appliqué au Réseau tel que défini par l’article R. 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu’en pratique, ce mécanisme devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. L’application au Groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n’aurait pas permis de remédier à la défaillance d’une ou plusieurs entités du Réseau, et donc du Réseau dans son ensemble. 3 Articles L. 613-48 et L. 613-48-3 du Code monétaire et financier. 4 Articles L. 613-55 et L. 613-55-1 du Code monétaire et financier. 285 b) L’avantage pratique de la Garantie de 1988 émise par les Caisses régionales peut être limité par la mise en œuvre du régime de résolution qui s’appliquerait avant la liquidation Le régime de résolution prévu par la BRRD/BRRD2 pourrait limiter l’effet pratique de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, à hauteur de leur capital, réserves et report à nouveau (la "Garantie de 1988"). Ce régime de résolution n’a pas d’impact sur le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier, appliqué au Réseau, ce mécanisme devant s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. Cependant, l’application au Groupe Crédit Agricole des procédures de résolution pourrait limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la Garantie de 1988, étant précisé que ladite Garantie de 1988 ne peut être appelée que si les actifs de Crédit Agricole S.A. s’avéraient être insuffisants pour couvrir ses obligations à l’issue de sa liquidation ou dissolution. Du fait de cette limitation, les porteurs de titres obligataires et les créanciers de Crédit Agricole S.A. pourraient ne pas pouvoir bénéficier de la protection qu’offrirait cette Garantie de 1988. 2.3 Gestion des Risques Cette partie du rapport de gestion présente l’appétit pour le risque du Groupe, la nature des principaux risques auxquels le Groupe est exposé, leur ampleur et les dispositifs mis en œuvre pour les gérer. L’information présentée au titre de la norme IFRS 7 relative aux informations à fournir sur les instruments financiers couvre les principaux types de risques suivants : les risques de crédit ; les risques de marché ; les risques structurels de gestion de bilan : risque de taux d’intérêt global, risque de change et risque de liquidité, y compris les risques du secteur de l’assurance. Afin de couvrir l’ensemble des risques inhérents à l’activité bancaire, des informations complémentaires sont fournies concernant : les risques opérationnels ; les risques de non-conformité. Conformément aux dispositions réglementaires et aux bonnes pratiques de la profession, la gestion des risques au sein du groupe Crédit Agricole se traduit par une gouvernance dans laquelle le rôle et les responsabilités de chacun sont clairement identifiés, ainsi que par des méthodologies et procédures de gestion des risques efficaces et fiables permettant de mesurer, surveiller et gérer l’ensemble des risques encourus à l’échelle du Groupe. 2.3.1 Appétence au Risque, Gouvernance & Organisation de la gestion des Risques 2.3.1.1 Brève déclaration sur les risques (Déclaration établie en conformité avec l’article 435-(1)-(f) du règlement UE n° 575/2013) Le Conseil d’administration du Groupe Crédit Agricole exprime annuellement son appétit pour le risque par une déclaration formelle. La déclaration d’appétit pour le risque du Groupe est élaborée en cohérence avec le processus d’identification des risques. Cette déclaration est une partie intégrante et directrice du cadre de référence de la gouvernance englobant la stratégie, les objectifs commerciaux, le pilotage des risques et la gestion financière globale du Groupe. Les orientations stratégiques du Plan à moyen terme, de la déclaration d’appétit pour le risque, du processus budgétaire et de l’allocation des ressources aux différents métiers sont cohérentes entre elles. L’appétit pour le risque (Risk Appetite) du Groupe Crédit Agricole est le type et le niveau agrégé de risque que le Groupe est prêt à assumer, dans le cadre de ses objectifs stratégiques. La détermination de l’appétit pour le risque du Groupe s’appuie en particulier sur la politique financière et la politique de gestion des risques qui sont fondées sur : une politique de financement sélective et responsable ; une exposition au risque de marché d’intensité limitée ; la maîtrise des risques ALM (Liquidité, RTIG et Change) et la surveillance de la croissance des emplois pondérés et de la taille de bilan ; l’encadrement strict de l’exposition aux risques opérationnels (dont ceux liés aux Technologies de l'information et de la communication et le risque juridique) la maîtrise du risque de modèle à travers une gouvernance des modèles éprouvée et une surveillance de niveau Groupe ; l’encadrement du risque de non-conformité ; l’encadrement des risques environnementaux. 286 La déclaration d’appétit pour le risque est coordonnée avec les Directions opérationnelles des différentes entités et vise notamment à : engager les administrateurs et la Direction dans une réflexion et un dialogue sur la prise de risque ; formaliser, normer et expliciter le niveau de risque acceptable en lien avec une stratégie donnée ; intégrer pleinement la dimension risque/rentabilité dans le pilotage stratégique et les processus de décision ; disposer d’indicateurs avancés et de seuils d’alertes permettant d’améliorer la résilience en activant des leviers d’action en cas d’atteinte de niveaux d’alerte par rapport à la norme d’appétit pour le risque ; améliorer la communication externe vis-à-vis des tiers sur la solidité financière et la maîtrise des risques. L’appétit pour le risque du Groupe reprend les grands indicateurs stratégiques définis dans le Plan moyen terme et forme le cadre de gestion des risques dans lequel s’inscrit la stratégie. Les objectifs PMT que le Groupe se fixe sont ensuite déclinés annuellement dans la cadre du budget. L’appétit pour le risque s’exprime ainsi annuellement dans la déclaration et la matrice d’appétit pour le risque. Celles-ci s’appuient sur un ensemble d’indicateurs stratégiques encadrés par des zones d’appétit, de tolérance, et, pour les indicateurs pour lesquels il existe des seuils réglementaires, des seuils de capacité. Outre la déclaration annuelle, le Groupe exprime également son appétit pour le risque tout au long de l’année dans des cadres de risques validés par le Conseil d’administration, après avis du Comité des risques du Conseil. Le Comité des risques appuie ses revues sur les approbations données par le Comité des risques du Groupe présidé par le Directeur général de Crédit Agricole S.A. La déclaration synthétique et la matrice sont complétées par le tableau de bord des risques et limites internes et réglementaires du Groupe qui permet de suivre des indicateurs plus opérationnels représentatifs des risques majeurs et constitués d’une sélection de limites ou seuils d’alerte fixés dans ces cadres de risques. Ce tableau de bord est présenté trimestriellement au Comité des risques du Conseil et au Conseil d’administration de Crédit Agricole S.A. L’appétit pour le risque du Groupe s’exprime au moyen : d’indicateurs clés portant sur : - la notation externe de Crédit Agricole S.A., car elle a un impact sur les conditions de refinancement et sur l’image du Groupe dans le marché, - la solvabilité du Groupe Crédit Agricole qui garantit la pérennité du Groupe en assurant un niveau de fonds propres suffisants au regard des risques pris par l’établissement, - la liquidité du Groupe Crédit Agricole dont la gestion vise à éviter un assèchement des sources de financement du Groupe pouvant conduire à un défaut de paiement, voire à une mise en résolution, - l’activité, dont le suivi permet à la fois de donner une mesure du risque business et d’assurer l’atteinte de la stratégie définie par le Groupe et ainsi de garantir sa pérennité à long terme, - le résultat du Groupe Crédit Agricole, car il nourrit directement la solvabilité future et la capacité de distribution aux actionnaires, et constitue un élément clé de la communication financière du Groupe. De plus, son niveau reflète également la matérialisation des risques, - les risques de taux et d’inflation qui sont de nature à impacter fortement les résultats du Groupe Crédit Agricole compte tenu de son activité de transformation et de collecteur d’épargne réglementée, - le risque de crédit qui est le principal risque du Groupe compte tenu de son positionnement commercial et de sa stratégie de développement. Une vigilance toute particulière lui est dédiée dans le contexte lié notamment à la montée du risque géopolitique (conflits en Ukraine et au Moyen Orient, tensions entre les États-Unis et la Chine) et à la montée du risque de crédit en France, - et des risques clés que sont le risque de marché (plus spécifiquement celui de Crédit Agricole CIB), le risque opérationnel du Groupe, le risque de non-conformité et le risque assurances ; de limites et seuils d’alerte sur les risques définis en cohérence avec ces indicateurs ; d’axes qualitatifs, inhérents à la stratégie et aux activités du Groupe. Les critères qualitatifs s’appuient notamment sur la politique de responsabilité sociétale d’entreprise qui traduit la préoccupation du Groupe de contribuer à un développement durable et de maîtriser l’ensemble des risques y compris extra-financiers. Les indicateurs clés sont déclinés en trois niveaux de risques : l’appétit correspond à une gestion courante des risques et à des indicateurs dont le niveau est au-dessus du seuil de tolérance ; la tolérance correspond à un niveau de pilotage plus rapproché du Conseil d’administration. Le franchissement des seuils de tolérance sur des indicateurs ou limites clés déclenche une information du Comité des risques ou du Conseil d’administration. Les actions correctrices adaptées doivent alors être présentées ; 287 la capacité définie uniquement pour les indicateurs pour lesquels il existe un seuil réglementaire, commence lors du franchissement de ce seuil réglementaire. L’entrée dans la zone de capacité conduit à un dialogue rapproché avec les superviseurs. Le dispositif d’appétit pour le risque du Groupe s’appuie sur le processus d’identification des risques qui vise à recenser de la manière la plus exhaustive possible l’ensemble des risques susceptibles d’affecter le bilan, le compte de résultat, les ratios prudentiels ou la réputation d’une entité ou du Groupe et à les classer par catégorie et sous catégories, selon une nomenclature homogène pour l’ensemble du Groupe. Profil de risque global : L’activité de la Caisse Régionale est centrée sur l’activité de Banque universelle de proximité en France avec un stock de défaut faible et un taux de provisionnement prudent. Le profil de risque de la Caisse régionale est suivi et présenté à minima semestriellement en Comité des risques de la Caisse Régionale et au Conseil d’administration. Le franchissement des niveaux tolérés des indicateurs ou des limites centrales du dispositif conduisent à l’information et à la proposition d’actions correctrices au Conseil d’administration. Les dirigeants effectifs et le Conseil d’Administration sont ainsi régulièrement informés de l’adéquation du profil de risque avec l’appétit pour le risque. Les principaux éléments du profil de risque de la Caisse régionale au 31 décembre 2024 sont détaillés ci-dessous : Ratio CET 1 Ratio LCR Coût du risque en M€ Résultat en M€ Taux de défaut 31/12/2024 21,2% 110,4% 36,7 133,9 1,56% 31/12/2023 21,4% 105,6% 31,6 116,4 1,63% Au 31 décembre 2024, les indicateurs d’appétit pour le risque de la Caisse Régionale se situent dans la zone d’appétit pour le risque défini par le Groupe. Ils n’ont pas atteint les seuils exprimant son niveau de tolérance. 2.3.1.2 Organisation des risques La gestion des risques, inhérente à l’exercice des activités bancaires, est au cœur du dispositif de contrôle interne de la Caisse Régionale, mis en œuvre par tous les acteurs intervenant de l’initiation des opérations jusqu’à leur maturité finale. La responsabilité de la mesure des risques et de leur surveillance est assurée par la Direction du Contrôle Permanents et des Risques rapportant directement à la Direction générale. Si la maîtrise des risques relève en premier lieu de la responsabilité des métiers qui assurent le développement de leur activité, la Direction du Contrôle Permanent et des Risques a pour mission de garantir que les risques auxquels est exposé la Caisse régionale sont conformes aux politiques risques définies par les métiers (limites globales et individualisées, critères de sélectivité) et compatibles avec les objectifs de croissance et de rentabilité de la Caisse régionale. Afin d’assurer une vision homogène des risques au sein de la Caisse régionale, la Direction du Contrôle Permanent et des Risques assure les missions suivantes : coordonner le processus d’identification des risques et la mise en œuvre du cadre d’appétit pour le risque du Groupe en collaboration avec les fonctions Finances, Stratégie et Conformité et les Lignes métiers ; définir et/ou valider les méthodes et les procédures d’analyse, de mesure et de suivi de l’ensemble des risques jugés majeurs du Groupe tels que définis dans le process annuel d’identification des risques ; contribuer à l’analyse critique des stratégies commerciales de développement des pôles métiers, en s’attachant aux impacts de ces stratégies en termes de risques encourus ; fournir des avis indépendants à la Direction générale sur l’exposition aux risques induite par les prises de position des pôles métiers (opérations de crédit, fixation des limites des risques de marché) ou anticipées par leur cadre de risques ; assurer le recensement et l’analyse des risques des entités collectés dans les systèmes d’informations risques. La gestion des risques structurels de gestion de bilan (taux, change, liquidité) ainsi que la politique de refinancement et le pilotage des besoins en capital sont assurés par la Direction financière de la Caisse régionale. La surveillance de ces risques par la Direction générale s’exerce dans le cadre du Comité Financier, auquel participe la Direction du Contrôle Permanent et des Risques. La Direction du Contrôle permanent et des Risques tient informés la Direction Générale et le Conseil d’Administration du degré de maîtrise du risque, les alertes de tout risque de déviation par rapport aux politiques risques validées. Elle les informe des résultats du dispositif de prévention. Elle leur soumet toute proposition d’amélioration du dispositif rendue nécessaire par l’évolution des métiers et de leur environnement. Cette action s’inscrit dans le cadre des instances de gouvernance tout particulièrement : 288 Le Comité des risques (émanation du Conseil d’administration, six réunions par an) : analyse des facteurs clés de la déclaration d’appétit pour le risque du Groupe définie par la Direction générale, examen régulier des problématiques de gestion des risques et de contrôle interne de la Caisse régionale, revue de l’information semestrielle et du Rapport annuel sur le contrôle interne et sur la mesure et la surveillance des risques ; Le Comité de contrôle interne (CCI, présidé par le Directeur général de la Caisse régionale, quatre réunions par an) : examine des problématiques de contrôle interne, valide l’information semestrielle et du Rapport annuel sur le contrôle interne, veille à ce que des systèmes d’identification et de mesure des risques, adaptés aux activités et à l’organisation de l’Entreprise, soient adoptés ; Le Comité de Pilotage des Risques présidé par le Directeur général de la Caisse régionale : présentations mensuelles des risques crédits de la Caisse régionale tous marchés, synthèses de revues de dossiers réalisées, analyses filières, qualité de la notation ; Le Comité Financier (Comité présidé par la Direction générale) : analyse les risques financiers de la Caisse Régionale et valide les orientations de gestion permettant de les maitriser ; 2.3.1.3 Culture des risques La politique de « culture du risque » déployée au sein de la Caisse régionale s’articule autour des éléments suivants : Le plan de formation réglementaire est revu annuellement et utilise principalement des programmes en « e-learning » ou présentiel élaborés au niveau du Groupe Crédit Agricole ou par la Caisse Régionale. Ce plan comprend plusieurs programmes dont une formation généraliste « culture du risque » décrivant notamment le rôle chacun dans le cadre de la mise en œuvre des 3 lignes de défense et une formation relative aux sanctions internationales. L’ensemble des formations dédiées aux thématiques Risques Conformité sont détaillées plus avant dans ce rapport, citons néanmoins les formations « Clients en situation de fragilité financière », « RGPD », Une formations spécifique l’appétit pour le risque de la Caisse Régionale, appuyée sur les indicateurs figurant dans la matrice d’appétit a été dispensée aux administrateurs La Caisse régionale promeut par ailleurs des normes éthiques et professionnelles, aussi bien élaborées en interne qu’en application de normes publiées par des organismes externes, selon les dispositifs suivants pour assurer leur bonne application et informer les instances dirigeantes : La Charte des relations professionnelles est déployée depuis 2012 au sein de la Caisse régionale. Elle met en avant les 9 valeurs humaines, entrepreneuriales et mutualistes sur lesquelles se fonde la culture de l’entreprise. Le Règlement Intérieur de la Caisse régionale est complété de plusieurs annexes et chartes :  Annexe relative au respect de la conformité et à la déontologie des salariés (nov-2017)  Charte communautaire du bon usage des ressources du Système d’Information (août-2016)  Annexe information détaillée sur les traitements des données personnelles des collaborateurs (mai-2018) Le reporting des mesures disciplinaires à l’encontre des salariés s’effectue en Comité de Sécurité 2.3.1.4 Suivi des risques sur base consolidée Une information sur base consolidée, intégrant les filiales (contrôles permanents notamment) est présentée en Comité des Risques du Conseil d’Administration. 2.3.2 Dispositif de stress tests Se référer au paragraphe Impact des stress scénarios dans le Risque Crédit 2.3.3 Procédures de contrôle interne & gestion des risques L’organisation du contrôle interne de la Caisse régionale témoigne d’une architecture en phase avec les exigences légales et réglementaires, ainsi qu’avec les recommandations du Comité de Bâle. Le dispositif et les procédures de contrôle interne sont définis, au sein du Groupe Crédit Agricole, comme l’ensemble des dispositifs visant la maîtrise des activités et des risques de toute nature et permettant la régularité (au sens du respect des lois, règlements et normes internes), la sécurité et l’efficacité des opérations. Le dispositif et les procédures de contrôle interne se caractérisent par les objectifs qui leur sont assignés : application des instructions et orientations fixées par la Direction générale ; performance financière, par l’utilisation efficace et adéquate des actifs et ressources du Groupe, ainsi que la protection contre les risques de pertes ; connaissance exhaustive, précise et régulière des données nécessaires à la prise de décision et à la gestion des risques ; conformité aux lois et règlements et aux normes internes ; prévention et détection des fraudes et erreurs ; 289 exactitude, exhaustivité des enregistrements comptables et établissement en temps voulu d’informations comptables et financières fiables. Ces procédures comportent toutefois les limites inhérentes à tout dispositif de contrôle interne, du fait notamment de défaillances techniques ou humaines. Conformément aux principes en vigueur au sein du Groupe, le dispositif de contrôle interne s’applique sur un périmètre large visant à l’encadrement et à la maîtrise des activités, ainsi qu’à la mesure et à la surveillance des risques sur base consolidée. Ce principe permet de décliner le dispositif de contrôle interne selon une logique pyramidale et sur l’ensemble des entités. Chacune de ces entités est rattachée à un pôle de surveillance et fait l’objet d’un processus d’escalade adapté. Le dispositif mis en œuvre par Crédit Agricole S.A. est ainsi déployé d’une façon adaptée aux différents métiers et aux différents risques, à chacun des niveaux du Groupe Crédit Agricole afin de répondre au mieux aux obligations réglementaires propres aux activités bancaires. Les moyens, outils et reportings mis en œuvre dans cet environnement normatif permettent une information régulière, notamment au Conseil d’administration, au Comité des risques, à la Direction générale et au management, sur le fonctionnement des dispositifs de contrôle interne et sur leur adéquation (système de contrôle permanent et périodique, rapports sur la mesure et la surveillance des risques, plans d’actions correctives, etc.). 2.3.3.1 Références en matière de contrôle interne Les références en matière de contrôle interne procèdent des dispositions du Code monétaire et financier 5 , de l’arrêté du 3 novembre 2014 modifié relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque, des services de paiement et des services d’investissement soumises au contrôle de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR), du Règlement général de l’AMF et des recommandations relatives au contrôle interne, à la maîtrise des risques et à la solvabilité émises par le Comité de Bâle et sa transposition européenne (CRR2/CRD 5), et les orientations de l’Autorité bancaire européenne (ABE) relatives à la gouvernance d’entreprise et au contrôle interne des établissements. 2.3.3.2 Principes d’organisation du dispositif de contrôle interne Principes fondamentaux : Les principes d’organisation et les composantes des dispositifs de contrôle interne de la Caisse régionale, recouvrent des obligations en matière : d’information de l’organe de surveillance (cadres de risques, limites fixées aux prises de risques, activité et résultats du contrôle interne, incidents significatifs) ; d’implication directe de l’organe de direction dans l’organisation et le fonctionnement du dispositif de contrôle interne ; de couverture exhaustive des activités et des risques, de responsabilité de l’ensemble des acteurs ; de définition claire des tâches, de séparation effective des fonctions d’engagement et de contrôle, de délégations formalisées et à jour ; de normes et procédures formalisées et à jour. Ces principes sont complétés par : des dispositifs de mesure, de surveillance et de maîtrise des risques : de crédit, de marché, de liquidité, financiers, climatiques et environnementaux, opérationnels (traitements opérationnels, qualité de l’information financière et comptable, processus informatiques), risques de non-conformité et risques juridiques ; un système de contrôle, s’inscrivant dans un processus dynamique et correctif, comprenant des contrôles permanents réalisés par les unités opérationnelles ou par des collaborateurs dédiés, et des contrôles périodiques (réalisés par les unités d’Inspection générale ou d’audit) Pilotage du dispositif : En application de l’arrêté du 3 novembre 2014 modifié en 2021, l’obligation est faite à chaque responsable d’entité ou de métier, chaque manager, chaque collaborateur et instance du Groupe, d’être à même de rendre compte et de justifier à tout moment de la correcte maîtrise de ses activités et des risques induits, conformément aux normes d’exercice des métiers bancaires et financiers, afin de sécuriser de façon pérenne chaque activité et chaque projet de développement et d’adapter les dispositifs de contrôle à mettre en œuvre à l’intensité des risques encourus. Cette exigence repose sur des principes d’organisation et une architecture de responsabilités, de procédures de fonctionnement et de décision, de contrôles et de reportings à mettre en œuvre de façon formalisée et efficace à chacun des niveaux du Groupe : fonctions centrales, pôles métiers, filiales, unités opérationnelles et fonctions support. 2.3.3.3 Dispositifs de contrôle interne spécifiques et dispositifs de maîtrise et surveillance des risques de Crédit Agricole S.A. La Caisse régionale met en œuvre des processus et dispositifs de mesure, de surveillance et de maîtrise de ses risques (risques de contrepartie, de marché, opérationnels, risques financiers, etc.) adaptés à ses activités et à son organisation, faisant partie intégrante du dispositif de contrôle interne, dont il est périodiquement rendu compte à l’organe de direction, à l’organe de surveillance, au Comité des risques, notamment via les rapports sur le contrôle interne et la mesure et la surveillance des risques. 5 Article L. 511-41. 290 Fonction Risques et contrôles permanents La ligne métier Risques a été créée en 2006 en application des modifications du règlement 97-02 (abrogé et remplacé par l’arrêté du 3 novembre 2014 modifié relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque, des services de paiement et des services d’investissement soumises au contrôle de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution). La ligne métier Risques a en charge à la fois la gestion globale et le dispositif de contrôle permanent des risques de la caisse régionale : risques de crédit, financiers et opérationnels, notamment ceux liés à la qualité de l’information financière et comptable, à la sécurité physique et des systèmes d’information, à la continuité d’activité et à l’encadrement des prestations de services essentielles externalisées. La gestion des risques s’appuie sur un dispositif Groupe selon lequel les stratégies des métiers, y compris en cas de lancement de nouvelles activités ou de nouveaux produits, font l’objet d’un avis risques, et de limites de risques formalisées dans les cadres de risques pour chaque entité et activité sensible. Ces limites sont revues a minima une fois par an ou en cas d’évolution d’une activité ou des risques. Elles sont accompagnées de limites transverses, notamment sur les grandes contreparties. La cartographie des risques, la mesure et le suivi des risques avérés font l’objet d’adaptations régulières au regard de l’activité. Les plans de contrôle sont adaptés au regard des évolutions de l’activité et des risques, auxquels ils sont proportionnés. 2.3.4 Risque de crédit Le risque de crédit se matérialise lorsqu’une contrepartie est dans l’incapacité de faire face à ses obligations et que celles-ci présentent une valeur d’inventaire positive dans les livres de la Caisse Régionale. L’engagement peut être constitué de prêts, titres de créances ou de propriété ou contrats d’échange de performance, garanties données ou engagements confirmés non utilisés. Définition du défaut La définition du défaut utilisée en gestion, identique à celle utilisée pour les calculs réglementaires, a évolué en 2020 en conformité avec les exigences prudentielles relatives au nouveau défaut dans les différentes entités du Groupe. Ainsi, un débiteur est considéré en situation de défaut, lorsqu’au moins une des deux conditions suivantes est satisfaite : un arriéré de paiement de plus de 90 jours et supérieur aux seuils de matérialité réglementaires sauf si des circonstances particulières démontrent que l’arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; l’entité estime improbable que le débiteur s’acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu’elle ait recours à d’éventuelles mesures telles que la réalisation d’une sûreté. L’engagement peut être constitué de prêts, de titres de créances ou de propriété ou de contrats d’échange de performance, de garanties données ou d’engagements confirmés non utilisés. Ce risque englobe également le risque de règlement-livraison inhérent à toute transaction nécessitant un échange de flux (espèce ou matière) en dehors d’un système sécurisé de règlement. Prêts restructurés Les restructurations au sens de l’EBA (forbearance) correspondent à l’ensemble des modifications apportées à un ou plusieurs contrats de crédit, ainsi qu’aux refinancements, accordés en raison de difficultés financières rencontrées par le client. Dès lors que l’opération de restructuration au sens de l’EBA a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de "restructuré" pendant une période a minima de deux ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de trois ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains événements prévus par les normes du Groupe (nouveaux incidents par exemple). Dans ce contexte, la caisse régionale a mis en œuvre des solutions d’identification et de gestion de ces expositions, adaptées à leurs spécificités et à leurs métiers, selon les cas : à dire d’expert, algorithmique ou une combinaison de ces deux approches. Ces solutions ont été maintenues et adaptées autant que nécessaire au contexte de crise sanitaire, dans le respect des textes EBA. Ces dispositifs permettent également de répondre à l’exigence de production trimestrielle des états réglementaires sur cette thématique. 2.3.4.1 Objectifs & politique La Politique Octroi de Crédit de la Caisse Régionale définit les principes de maîtrise des risques lors de l’octroi de nouveaux financements et de leur renouvellement. Elle évolue annuellement, en cohérence avec les règles d’instruction, sur proposition de la Direction des Crédits avec avis indépendant de la Direction du Contrôle Permanent et des Risques conformément à l’arrêté du 3 novembre 2014 et ses évolutions sont validées par le Conseil d’Administration. Les demandes de financements non conformes à la politique d’octroi crédits en cas de non-respect des règles d’exclusion ou de territorialité relèvent du Conseil d’Administration. Elle fixe par marché : Les règles générales et spécifiques d’éligibilité à l’octroi de crédit (territorialité, éligibilité des clients, notation systématique et constitution des groupes de risque, opérations de crédit), Les limites individuelles et globales de financement, Les principes de délégations. 291 Elle rappelle les exclusions déontologiques (notamment les exclusions liées à la lutte contre le blanchiment d’argent & du terrorisme) ainsi que les exclusions et limitations spécifiques par marché voire par nature de financement compte tenu d’un niveau de risque élevé constaté. En 2024, la Politique d’octroi de Crédit a été renforcée dans le cadre de la démarche de la Caisse Régionale de développement durable et de logique RSE (Responsabilité Sociale et Environnementale) en encourageant notamment la transition énergétique et ce qui touche aux énergies renouvelables. Par ailleurs, le suivi de la concentration des risques est réalisé au travers du dispositif des grands risques et du reporting trimestriel en Comité de pilotage des Risques des 10 contreparties portant les encours les plus élevés par classe de notation et niveau de risque. Ce dispositif est complété par la présentation trimestrielle du dispositif des grands risques et des risques de concentration individuelle et sectorielle extrait du Kit pilier II de CASA qui place la Caisse Régionale Alpes Provence dans la moyenne des Caisses Régionales. 2.3.4.2 Gestion du risque de crédit Toute opération de crédit nécessite une analyse approfondie de la capacité du client à rembourser son endettement et de la façon la plus efficiente de structurer l’opération, notamment en termes de sûretés et de maturité. Elle doit s’inscrire dans la stratégie risques du métier ou de l’entité concerné et dans le dispositif de limites en vigueur, tant sur base individuelle que globale La décision finale d’engagement s’appuie sur la note interne de la contrepartie et est prise par des unités d’engagement ou des Comités de crédit, sur la base d’un avis risque indépendant du représentant de la ligne métier Risques et Contrôles Permanents lorsque les engagements sur le groupe de risque représentent un risque significatif en volume et/ou en qualité. Les dossiers des filières les plus risquées font l’objet sans exception d’un avis risque indépendant de la ligne Risques et Contrôle Permanent. Le Conseil d’administration de la Caisse Régionale constitue la plus haute instance de décision de la Caisse Régionale en matière de crédit. Par ailleurs, le principe d’une limite de risque sur base individuelle est appliqué à tout type de contrepartie. 2.3.4.2.1 Principes généraux de prise de risque La politique d’octroi de crédit fixe la stratégie risque crédit de la Caisse Régionale en précisant l’organisation retenue et les règles d’octroi, ainsi que les politiques risques déclinées par marché. Cette politique fixe les règles à l’octroi. Elle s’impose à tous. Des dérogations par rapport à certains critères peuvent être demandées et sont clairement encadrées et les décisionnaires bien identifiés : décision de la Direction des Crédits, de la Direction des Entreprises et Banque Privée, du Pré Comité des Prêts, du Comité des Prêts ou du Conseil d’Administration. La politique d’octroi de Crédit est validée annuellement par le Conseil d’Administration de la Caisse Régionale. La politique 2024 a été revue le 30 avril 2024. Elle annule et remplace la Politique d’octroi 2023. En matière de délégations d’octroi, la Politique d’octroi de Crédit est précisée dans des Notes d’instructions générales, puis déclinée dans les procédures opérationnelles de délégations à disposition de tous les collaborateurs de l’entreprise. Ces délégations organisées par métier prennent notamment en compte la qualité du client au travers de sa note Bâle II et le risque spécifique du projet à financer. Elles sont octroyées en encours consolidé du groupe de risque non pondéré des garanties prises à l’exception de Foncaris, celles-ci étant analysées dans la qualité du projet présenté. Les grands principes L’Octroi de Crédit intègre systématiquement une analyse du dossier selon les critères Bâlois : Score, groupe de risque, notation, encours, garantie et délégation. Les délégations d’octrois et de paiements sont proposées par le Directeur des Crédits, aux collaborateurs de la Caisse Régionale, en fonction des métiers exercés, dans le respect de la Politique d’Octroi de Crédits validée par le Conseil d’Administration. Le niveau de délégation est fonction du Score, du grade de risque à défaut de la note ANADEFI ou BDF. Elles sont précisées dans un tableau des délégations mis à disposition de l’ensemble des intervenants. Détermination du niveau de délégation Les limites d’encours sont calculées par nature de financement : Les encours de crédits CT non causés ou assimilés Les encours intégrant MLT, Crédit-Bail et crédits CT causés ou assimilés Si l’une des limites après projet est dépassée alors le dossier est hors de ce niveau de délégation. La limite de financement par emprunteur se calcule en encours bruts (engagements de la Caisse Régionale Bilan et hors bilan, non pondérés des garanties à l’exception de Foncaris), un emprunteur étant représenté par un Groupe de risque Bâle II. Ces limites individuelles sont plafonnées par les limites réglementaires. 292 Outre la délégation d’octroi, ces procédures fixent également les délégations en matière de prix et donc de marge de crédit. Les conditions financières du crédit doivent couvrir les coûts (de ressource, du risque, de distribution et de gestion) et dégager une marge pour la Caisse Régionale. Au même titre que la Politique Octroi de Crédit, le processus de décision intègre la mise en place d’un avis risque indépendant de la Direction du Contrôle Permanent et des Risques sur les dossiers des comités crédits Caisse Régionale lors de l’attribution des financements lorsque les engagements sur le groupe de risque représentent un risque significatif en volument et/ou en qualité. Les dossiers des filières les plus risquées font l’objet sans exception d’un avis risque indépendant de la ligne Risques et Contrôle Permanent. 412 dossiers ont été analysés dans ce cadre en 2024. Ce dispositif qui encadre le risque de crédit lors de l’octroi est complété par un dispositif opérationnel d’alertes et de suivi hebdomadaire des clients en situation irrégulière. Les objectifs fixés en matière d’indicateurs de pilotage du risque de la gestion réalisée en agence ont été respectés en 2024. Pour rappel : une créance est dite irrégulière dès lors que le DAV est débiteur à partir du 6ème jour de retard ou que le prêt est en retard dès le 1er jour. L’utilisation de l’outil national MesRisques permet de suivre les risques au quotidien en intégrant les évolutions réglementaires du nouveau défaut. 2.3.4.2.2 Méthodologies et systèmes de mesure des risques 2.3.4.2.2.1 Les systèmes de notation interne et de consolidation des risques de crédit Les systèmes de notation interne couvrent l’ensemble des méthodes, des procédés et des contrôles qui permettent l’évaluation du risque de crédit, la notation des emprunteurs ainsi que l’évaluation des pertes en cas de défaut de l’emprunteur. La gouvernance du système de notation interne s’appuie sur le Comité des normes et méthodologies (CNM) présidé par le Directeur des risques et des contrôles permanents Groupe, qui a pour mission de valider et de diffuser les normes et les méthodologies de mesure et de contrôle des risques au sein du groupe Crédit Agricole. Le CNM examine notamment : Les règles d’identification et de mesure des risques, en particulier les méthodes de notation des contreparties, les scores d’octroi et en particulier les estimations des paramètres bâlois (probabilité de défaut, facteur de conversion, perte en cas de défaut) et les procédures organisationnelles associées ; La segmentation entre clientèle de détail et grande clientèle avec les procédures associées comme l’alimentation du système d’information de consolidations des risques ; La performance des méthodes de notation et d’évaluation des risques, au travers de la revue au minimum annuelle des résultats des travaux de backtesting ; L’utilisation des notations (validation des syntaxes, glossaires et référentiels communs). Sur le périmètre de la clientèle de détail, qui couvre les crédits aux particuliers (notamment les prêts à l’habitat et les crédits à la consommation) et aux professionnels, chaque entité a la responsabilité de définir, mettre en œuvre et justifier son système de notation, dans le cadre des standards Groupe définis pour les Caisses Régionales par Crédit Agricole S.A. La Caisse Régionale Alpes Provence dispose comme les autres entités du groupe Crédit Agricole de modèles communs d’évaluation du risque gérés au niveau de Crédit Agricole S.A. Des procédures de contrôles a posteriori des paramètres utilisés pour le calcul réglementaire des exigences de fonds propres sont définies et opérationnelles dans toutes les entités. Les modèles internes utilisés au sein du Groupe sont fondés sur des modèles statistiques établis sur des variables explicatives comportementales (ex : solde moyen du compte courant) et signalétiques (ex : secteur d’activité). L’approche utilisée peut être soit de niveau client (Particuliers, Agriculteurs, Professionnels et TPE) soit de niveau produit. La probabilité de défaut à 1 an estimée associée à une note est actualisée chaque année. Sur le périmètre de la grande clientèle, une échelle de notation unique sur quinze positions, qui a été établie sur la base d’une segmentation du risque “au travers du cycle”, permet de disposer d’une vision homogène du risque de défaillance. Elle est constituée de treize notes (A+ à E-) qualifiant les contreparties qui ne sont pas en défaut et de deux notes (F et Z) qualifiant les contreparties en défaut. Correspondances entre la notation Groupe et les agences de notation Groupe Crédit Agricole A+ A B+ B C+ C C- D+ D D- E+ E E- S&P/Fitch AAA AA+ AA/AA- A+/A/A- BBB+ BBB BBB- BB+/BB BB- B+/B B- CCC+ CCCCCC- CC/C Moody's Aaa Aa1 Aa2 Aa3/A1/A 2/A3 Baa1 Baa2 Baa3 Ba1/Ba2 Ba3 B1/B2/B3 Caa1 Caa2 Caa3/Ca/ C PD de Référence (0 %- 0,01 %) (0,01 %- 0,02 %) (0,02 %- 0,04 %) (0,04 %- 0,10 %) (0,10 %- 0,20 %) (0,20 %- 0,30 %) (0,30 %- 0,60 %) (0,60 %- 1,00 %) (1,00 %- 1,90 %) (1,90 %- 4,90 %) (4,90 %- 11,80 %) (11,80 %- 19,80 %) (19,80 %- 100 %) 293 Au sein du groupe Crédit Agricole, la grande clientèle regroupe principalement les États souverains et Banques centrales, les entreprises, les collectivités publiques, les financements spécialisés, ainsi que les banques, les assurances, les sociétés de gestion d’actifs et les autres sociétés financières. Chaque type de grande clientèle bénéficie d’une méthode de notation interne propre, adaptée à son profil de risque, s’appuyant sur des critères d’ordre financier et qualitatif. Concernant la grande clientèle, les entités du groupe Crédit Agricole disposent de méthodologies communes de notation interne. La notation des contreparties s’effectue au plus tard lors d’une demande de concours et est actualisée à chaque renouvellement ou lors de tout événement susceptible d’affecter la qualité du risque. L’affectation de la note doit être approuvée par une unité indépendante du Front Office. Elle est revue au minimum annuellement. Afin de disposer d’une notation unique pour chaque contrepartie au sein du groupe Crédit Agricole, une seule entité du Groupe assure la responsabilité de sa notation pour le compte de l’ensemble des entités accordant des concours à cette contrepartie. Qu’il s’agisse de la grande clientèle ou de la clientèle de détail, le dispositif de surveillance mis en œuvre par Crédit Agricole S.A., ses filiales et les Caisses régionales dont la Caisse Régionale Alpes Provence sur l’ensemble du processus de notation porte sur : Les règles d’identification et de mesure des risques, en particulier les méthodes ; L’uniformité de mise en œuvre de la gestion du défaut sur base consolidée ; La correcte utilisation des méthodologies de notation interne ; La fiabilité des données support de la notation interne. Le Comité normes et méthodologies entre autres, s’assure du respect de ces principes en particulier lors de la validation des méthodologies de notation et de leurs backtestings annuels pour les Caisses Régionales. Par ailleurs, la Caisse Régionales Alpes Provence continue de porter leurs efforts d’amélioration du dispositif de pilotage des risques sur : La gestion des tiers et des groupes, qui a pour objet de garantir la correcte identification des tiers et groupes porteurs de risque au sein des entités et d’améliorer la gestion transverse des informations sur ces tiers et groupes de risque, indispensable au respect de l’unicité de la notation et à l’affectation homogène des encours aux portefeuilles bâlois ; Le processus d’arrêté, qui vise à garantir la qualité du processus de production du ratio de solvabilité. L’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR) a autorisé le groupe Crédit Agricole dans son ensemble à utiliser ses systèmes de notation interne pour le calcul des exigences en fonds propres réglementaires au titre du risque de crédit des portefeuilles de détail et de grande clientèle pour l’essentiel de son périmètre. Le déploiement généralisé des systèmes de notation interne permet au Groupe de mettre en place une gestion des risques de contrepartie qui s’appuie sur des indicateurs de risque conformes à la réglementation prudentielle en vigueur. Sur le périmètre de la grande clientèle, le dispositif de notation unique (outils et méthodes identiques, données partagées) mis en place depuis plusieurs années a contribué au renforcement du suivi des contreparties notamment des contreparties communes à plusieurs entités du Groupe. Il a aussi permis de disposer d’un référentiel commun sur lequel s’appuient les normes et procédures, les outils de pilotage, le dispositif d’alertes et les politiques de provisionnement des risques. Enfin, sur les métiers de banque de financement et d’investissement, des mesures de pertes attendues, de capital économique et de rentabilité ajustée du risque sont utilisées lors des processus décisionnels d’octroi des crédits, de définition des stratégies risques et de limites. Le suivi du taux de notation des tiers et des groupes fait l’objet d’un reporting en Comité de Pilotage des risques. Depuis l'intégration à centrale de notation logée dans la Caisse Régionale Centre France en mars 2018, un contrôle exhaustif des éléments constitutifs de la notation CORPORATE est effectué préalablement à sa proposition, par la Centrale de Notation (CAN). La validation est réalisée par le Département du Contrôle Central des Risques rattaché à la Direction du Contrôle Permanent et des Risques après des contrôles supplémentaires qui sont de la responsabilité de la Caisse Régionale. Enfin, un contrôle sur pièces trimestriel est effectué par échantillonnage. Un reporting global de la qualité de la notation est réalisé annuellement en Comité de pilotage des risques. 2.3.4.2.2.2 Mesure du risque de crédit Il s’agit du risque de crédit avant prise en compte de tout type de garantie reçue et tout type de compensation. Il reprend l’ensemble des engagements tirés et des engagements confirmés non tirés. Le Groupe Crédit Agricole s’est doté d'un dispositif de notation interne permettant d'appréhender différents niveaux de risque à partir d'informations qualitatives et quantitatives de façon homogène à l'ensemble de ses portefeuilles. Le principal objectif de cette notation est la hiérarchisation du risque d’un portefeuille afin d’en fixer les modalités de gestion qui couvrent : Les règles de délégation en matière de décision d’octroi et de renouvellement, La fixation des conditions et de la rentabilité des opérations, Le pilotage du risque au travers de la répartition des encours portés par grade, 294 L’analyse dans le temps de la structure des portefeuilles en fonction des cycles économiques et des secteurs d’activité. Ce dispositif est devenu un élément essentiel de l'appréciation de la qualité des actifs par les instances de décision et de contrôle interne ou externe. Les systèmes de notations externes viennent le compléter. 2.3.4.2.3 Dispositif de surveillance Les principes et modalités d’attribution du crédit précisés au travers de la politique Octroi crédit (limites), des règles d’instruction et des niveaux de délégation sont encadrés et contrôlés au travers d’un dispositif de surveillance régulier. En 2024, le taux de créances douteuses est en progression à 1,56 % contre 1,63 % en 2023. Par ailleurs, la Caisse Régionale entend porter la connaissance de ses clients aux plus hauts standards. La connaissance des clients professionnels, agriculteurs et entreprises a ainsi été renforcée via les actions suivantes : Augmenter le taux de saisie des liasses de – de 18 mois dans Anadefi, Développer l’alimentation de masse et en automatique pour libérer du temps commercial Ainsi, le taux d’alimentation automatisée de liasse de moins de 18 mois, est de 87,2% à fin décembre 2024 (86,3% fin 12/2023). Un dispositif de surveillance est également mis en œuvre concernant les domaines de division et de partage des risques qui sont précisés dans la Politique Octroi de Crédit. Expositions : afin de réduire son exposition au risque, la Caisse Régionale doit respecter des limites réglementaires et opérationnelles : Réglementaires :  Par bénéficiaire : 25% des Fonds Propres prudentiels nets de la Caisse Régionale ; Opérationnelle unitaire :  Par groupe de risque : 175 millions d’euros La Caisse Régionale défini un certain nombre d’autres limites par secteurs, filières, nature de risque, etc. Ces limites doivent être présentées annuellement en Conseil d’Administration et obtenir l’aval de celui-ci. Seuil de partage du risque : lorsque la Caisse Régionale est chef de file, le risque de syndication ne doit pas dépasser plus de 25% de la part finale que la Caisse Régionale souhaite conserver. Procédure « Dérogatoire & urgente » : le Conseil d’Administration décide des dossiers de son niveau de délégation ainsi que des dossiers qui dérogent aux principes généraux de la politique Octroi de Crédit. Dans les cas où des dossiers (du fait de l’intérêt du client), nécessiteraient impérativement une décision rapide incompatible avec les délais de réunion du Conseil d’Administration, le Conseil d’Administration donne délégation à trois Administrateurs du Comité des Prêts, dont le Président ou un Vice-Président, de décider selon une procédure d’urgence. Dans ce cadre, les dossiers seront mis à disposition des Administrateurs concernés par voie informatique. Un reporting est fait au Conseil d’Administration suivant. Une présentation trimestrielle de la matrice d’appétit a été réalisée en Comité des Risques afin de suivre l’adéquation du profil de risque avec le niveau d’appétit défini pour l’exercice. En complément, une validation annuelle de la déclaration d’appétit pour les risques (incluant matrice et tableau de bord) a été proposée au Conseil d'administration. La déclaration d’appétit pour les risques est articulée en 4 parties : Stratégie et profil de risque de la Caisse régionale  Cadre stratégique global  Profil de risque : crédit, marché, taux, liquidité, opérationnels, coût du risque, non-conformité Politique de gestion des risques  Description des principales politiques encadrant les risques : crédit et financière  Dispositif de limite et d’encadrement des risques  Gouvernance de l’appétit : processus d’escalade, instances de pilotage  Gouvernance du contrôle interne Politique de risque de non-conformité  Non appétit à ce risque  Dispositif de prévention et d’encadrement Indicateurs de suivi de l’appétit, de la tolérance et de la capacité en risque  Choix des indicateurs facultatifs et définition du niveau des indicateurs retenus  Matrice d’appétit aux risques et tableau de bord d’appétit pour les risques Le tableau de bord d’appétit a été complété conformément aux évolutions CASA : rajout par exemple d’un coefficient de déclinaison des engagements groupe liés au risques environnementaux sur activités et stratégie de la Caisse Régionale. 295 L’appétit pour les risques correspond au niveau et au type de risques que l’entité est prête à prendre pour parvenir à réaliser ses objectifs stratégiques et son business plan. L’exercice s’appuie sur les dispositifs existants d’encadrement du risque qui ne sont pas remis en cause mais complétés par la formalisation d’une déclaration d’appétit pour les risques. Le processus de rapprochement Comptabilité/Risques reste de très bonne qualité en 2024 avec un niveau de rapprochement proche de 100%. 2.3.4.2.3.1 Processus de surveillance des concentrations par contrepartie ou groupe de contreparties liées Sont considérées comme un même bénéficiaire « les personnes physiques ou morales qui sont liées de telle sorte qu’il est probable que si l’une d’entre elles rencontrait des problèmes financiers, les autres connaîtraient des difficultés de remboursement ». Conformément aux principes Groupe CASA de gestion des Tiers et des Groupes, sont ainsi présumés constituer un groupe de risques unique : Des structures juridiques distinctes mais dans les faits dirigés par une même personne physique ou morale (« direction de fait commune »), Les structures juridiques liées par des contrats de garanties croisées inconditionnelles, telles que cautions solidaires et garanties à première demande, La maison mère, les actionnaires personnes physiques la contrôlant majoritairement au travers d’une société patrimoniale, ainsi que les sociétés détenues par la maison mère à plus de 50% (directement ou indirectement) ou consolidées en intégration globale, doivent au minimum être considérées obligatoirement comme faisant partie d’un même groupe. Ces principes de fonctionnement ont été utilisés de façon opérationnelle depuis 2016, à la fois sur la banque de détail et sur la grande Clientèle. La vérification de la correcte constitution et notation des groupes de risques est réalisée lors de la délivrance de l’avis risque ou par les experts engagements rattachés à chaque région. La liste des 10 principales contreparties est présentée mensuellement au Comité de Pilotage des risques, permettant de vérifier la stabilité de notre risque de concentration. A mi 2024, notre indice de concentration individuelle reste inférieure à celui de la moyenne des Caisses Régionales. A la même date, la concentration sectorielle se maintient en dessous de celle de la moyenne des Caisses Régionales. A fin décembre 2024, le total des engagements de crédits sur les dix plus grandes contreparties de la déclaration des grands risques s’élève à 711,5 millions d’euros contre 710,8 millions d’euros à fin décembre 2023. La stabilité globale de notre risque de concentration est néanmoins maintenue. Processus de revue de portefeuille et de suivi sectoriel Revues de portefeuille : le dispositif de révision des risques de crédit et de suivi sectoriel est piloté par le Contrôle Central des Risques. Les portefeuilles sont révisés à périodicité fixe par type de gestionnaire en fonction des niveaux de risque constatés. Les clients révisés en séance font l’objet d’une qualification du niveau de risque porté (sain, sensible, élevé). Lorsque nécessaire, des actions spécifiques de maîtrise du risque à réaliser par le gestionnaire sont décidées. Elles font l’objet d’un suivi régulier et d’un reporting en Comité de pilotage des Risques pour veiller à leur correcte mise en œuvre. Au total sur l’année 2024, le Contrôle Central des Risques a conduit 49 revues sur les portefeuilles banque de détail et corporate. Les actions décidées à l’occasion de ces revues font l’objet d’un suivi et d’un reporting assuré par le Département du Contrôle Central des Risques à la Direction Générale lors d’un Comité de Pilotage des Risques. Il est présenté une synthèse du niveau de risque sensible et élevé à dire d’expert constaté sur les clients révisés ainsi que les éventuelles alertes sur des zones de risques relatives à des pratiques ou procédures de gestion. Une synthèse des constats des Revues est présentée en Comité de Pilotage des Risques ou Comité de Contrôle Interne. Ce reporting présente la répartition des encours examinés par niveau de risque. Surveillance : par ailleurs, le Contrôle Central des Risques identifie et suit les secteurs de financements présentant des niveaux de risque élevés (niveau de DL, niveau de Défaut, notation sensible, indicateurs macro-économiques et/ou tendance de marché dégradés ou pessimistes) pour une mise en œuvre éventuelle de nouvelles provisions filières. Les secteurs sous surveillance en 2024 sont constitués notamment des secteurs de la promotion immobilière, des aléas climatiques, du BTP, du THR, d’habitat, de la viticulture et de la distribution de sorte que les provisions IFRS9 ont progressé de 20,6%. 296 Situation actualisée au 31 Décembre 2024 Montant total de l'exposition en M€ Filières 4 674 Automobiles 53 BTP 179 Distribution boulangerie 293 Transport 108 THR 321 Constructeurs Promoteurs 364 Foncières 466 Agents Immobiliers Retail 53 Créations d'entreprises 62 Aléas climatiques 633 Caves Coopératives viti 103 Corporate concentration 709 Corporate sensible 53 FEL 388 Habitat 823 Créances forbornes 66 Montant Total Hors Filières 15 997 Montant Total Filières + Hors Filières 20 671 2.3.4.2.3.2 Processus de suivi des contreparties défaillantes et sous surveillance Sur le marché Corporate, les clients les plus sensibles font l’objet d’un compte rendu d’alerte qui selon le principe d’escalade est présenté soit à la Direction des Entreprises et de la Banque Privée, soit en Comité de Recouvrement. Les clients dont la durée d’irrégularité est supérieure à 60 jours sont automatiquement pris en charge par une structure de recouvrement spécialisé dans la mesure où le montant de l’irrégularité est supérieur à 500 €. La systématisation de l’utilisation de l’outil MES RISQUES permet une identification dans chacun des portefeuilles de gestionnaires de l’ensemble des clients débiteurs à traiter de façon hebdomadaire. 2.3.4.2.3.3 Processus de suivi des risques sur base consolidée Les tableaux de bord produits par la CASA/DRG font l’objet d’une présentation trimestrielle en Comité de pilotage des Risques permettant de positionner la Caisse Régionale par rapport à la moyenne des Caisses Régionales et d’alerter sur les activités ou types de financements les plus sensibles (notamment la répartition des encours sain, sensible, en défaut et le niveau de provisions, l’évolution des encours sensibles, des encours en défaut) En complément le kit benchmark permet de se positionner sur la qualité de la notation Entreprises qui fait également l’objet d’un bilan annuel conforme au modèle préconisé par CASA. Les alertes sectorielles produites par CASA sont relayées par le Contrôle Central des Risques auprès des Directions de région et du marché des professionnels (notamment l’automobile, le THR et la promotion immobilière en 2024). 2.3.4.2.3.4 Processus de surveillance et de gestion du risque pays Le risque sur une contrepartie peut dépendre d’un risque pays si cette contrepartie est soumise à un risque politique ou commercial lié à son pays de résidence, son pays de nationalité, son pays de contrôle, voire à un pays qui constitue son marché principal. Le pays est considéré comme à risque, dès lors qu’il existe une limite de risques sur ce pays au niveau de CASA. Les pays à risque sont ceux dont la note est comprise entre C+ et F. L’application du Corpus CASA, à savoir correcte alimentation du questionnaire qualitatif, est vérifiée sur les dossiers soumis à l’avis Risque indépendant. 297 2.3.4.2.3.5 Impact des stress scenarios Le dispositif stress test pour le risque de crédit s’appuie principalement sur des modèles satellites qui relient l’évolution des paramètres de risques de crédit aux variables macroéconomiques et financières. Ces modèles font l’objet d’une revue indépendante et sont validés par le Comité Normes et Méthodologies du groupe Crédit Agricole au même titre que les modèles Bâlois. En complément, chaque année, le dispositif quantitatif de stress test est backtesté. En outre, depuis le 1er janvier 2018, ces modèles contribuent au calcul des ECL selon la norme IFRS9. En cohérence avec la méthodologie EBA, les stress tests pour le risque de crédit s’appuient sur les paramètres Bâlois (PD, LGD, EAD) et visent à estimer l’évolution du coût du risque incluant le provisionnement sur les actifs non en défaut et également l’impact en emploi pondéré. Dans l’optique du suivi et du pilotage du risque de crédit, la Direction des risques Groupe conduit, en collaboration avec les métiers et les entités concernés, un ensemble de stress Un stress test crédit global est réalisé a minima annuellement dans le cadre budgétaire au niveau de la Caisse Régionale. Les travaux concernant la Caisse Régionale sont coordonnés par la Direction des Risques Groupe, qu’ils soient traités réglementairement en méthode IRB ou en méthode Standard. L’horizon d’analyse est fixé à 3 ans. Le processus de stress est intégré dans la gouvernance de l’entreprise et vise à renforcer le dialogue entre les filières risque et finance sur la sensibilité du coût du risque et des exigences en fonds propres à une dégradation de la situation économique. Outre leur utilisation dans les discussions budgétaires et le pilotage des fonds propres, les résultats des stress tests crédit globaux sont utilisés dans le cadre du calcul du capital économique (Pilier 2). Ils sont examinés par le Comité des Risques de la Caisse Régionale. Les simulations adossées à un scenario économique sévère, plausible mais néanmoins peu probable au travers de l’utilisation de l’outil CASA visent à : Mesurer la sensibilité du portefeuille à des scénarii défavorables Identifier des poches de risques de concentration Identifier des filières sensibles Adapter les niveaux de provisionnements Les secteurs sensibles identifiés de notre portefeuille sont notamment le secteur Tourisme Hôtel Restaurant, l’automobile, la promotion immobilière, le BTP et l’aéronautique. Le stress de concentration 2024 ne fait pas apparaitre de risques que la Caisse Régionale ne pourrait pas couvrir avec ses fonds propres prudentiels. Le portefeuille de la Caisse Régionale est par ailleurs parmi les moins concentrées des Caisse Régionales. 2.3.4.2.4 Mécanismes de réduction du risque de crédit 2.3.4.2.4.1 Garanties reçues et sureté Les garanties prises sont destinées à améliorer les perspectives de remboursement d’une créance en cas de défaillance de la contrepartie. Conformément au dispositif Groupe CA, l’éligibilité Bâle II à la réduction du risque, et la valeur de la garantie sont déterminées de façon automatique dès sa création, en prenant en compte le type de la garantie, son rang, des informations sur le bien financé et sur l’emprunteur. La revalorisation se fait en automatique avec une périodicité dépendant du type de garantie et du bien mis en garantie, complété par un process manuel de revalorisation pour les dossiers de montant élevé. Dans le cadre de l’actualisation de ses procédures d’octroi et d’instruction des financements aux clients professionnels et agriculteurs, la Caisse Régionale a mis en place un niveau de garanties minimum requis en fonction de la nature du financement, du score et du niveau de risque du client. 2.3.4.2.4.2 Utilisation des contrats de compensation La Caisse Régionale a signé un contrat de collatéralisation avec l’ensemble de ses contreparties interbancaires hors groupe ainsi qu’avec CACIB. 298 2.3.4.3 Exposition 2.3.4.3.1 Exposition maximale 31/12/2024 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit En milliers d'euros Instruments financiers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties financières Dérivés de crédit Actifs financiers à la juste valeur par résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrats en unités de compte) 185 003 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 62 904 Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI 122 099 Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option Instruments dérivés de couverture 309 921 Total 494 924 299 31/12/2024 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit En milliers d'euros Instruments financiers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties financières Dérivés de crédit Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables 162 413 dont : actifs dépréciés en date de clôture Prêts et créances sur les établissements de crédit dont : actifs dépréciés en date de clôture Prêts et créances sur la clientèle dont : actifs dépréciés en date de clôture Titres de dettes 162 413 dont : actifs dépréciés en date de clôture Actifs financiers au coût amorti 20 576 969 6 359 874 520 616 7 580 998 dont : actifs dépréciés en date de clôture 135 744 35 749 1 691 70 462 Prêts et créances sur les établissements de crédit 520 382 dont : actifs dépréciés en date de clôture Prêts et créances sur la clientèle 19 081 162 6 359 874 520 616 7 580 998 dont : actifs dépréciés en date de clôture 135 744 35 749 1 691 70 462 Titres de dettes 975 425 dont : actifs dépréciés en date de clôture Total 20 739 382 6 359 874 520 616 7 580 998 dont : actifs dépréciés en date de clôture 135 744 35 749 1 691 70 462 300 31/12/2024 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit En milliers d'euros Instruments financiers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties financières Dérivés de crédit Engagements de garantie (hors opérations internes au Crédit Agricole) 848 292 222 849 dont : engagements dépréciés en date de clôture 3 218 Engagements de garantie (hors opérations internes au Crédit Agricole) 1 429 493 63 926 28 566 115 344 dont : engagements dépréciés en date de clôture 2 602 34 818 1 028 Total 2 277 785 63 926 251 415 115 344 dont : engagements dépréciés en date de clôture 5 820 34 818 1 028 L’exposition maximale au risque de crédit est décrite dans la note 3.1 de l’annexe aux états financiers consolidés. 2.3.4.3.2 Concentration 2.3.4.3.2.1 Diversification du portefeuille par zone géographique La Caisse Régionale Alpes Provence exerce son activité en France sur son territoire. 2.3.4.3.2.2 Diversification du portefeuille par filière d’activité économique La Caisse Régionale Alpes Provence exerce son activité dans le seul métier de la banque de proximité. Les 10 secteurs portant la part la plus importante des encours (au 30 juin 2024) se répartissent comme suit : Rang Secteurs Poids 1 Immobilier 31% 2 Services non marchands / Secteur public / Collectivités publiques 15% 3 Agriculture et Agroalimentaire 9% 4 Divers 8% 5 Santé / Pharmacie 7% 6 Electricité 5% 7 Distribution / Industries de biens de consommation 5% 8 Tourisme / Hôtels / Restauration 3% 9 BTP 3% 10 Maritime 2% Total 88% 301 2.3.4.3.2.3 Ventilation des encours de prêts et créances par agent économique Les encours de prêts et créances par agents économiques figurent dans les notes 3.1 de l’annexe aux états financiers du Groupe Crédit Agricole Alpes Provence. 2.3.4.3.3 Qualité des encours 2.3.4.3.3.1 Analyse des prêts et créances par catégories Actifs financiers en souffrance : selon IFRS 7, un actif financier est en souffrance lorsqu’une contrepartie n’a pas effectué un paiement à la date d’échéance contractuelle ; il n’y a pas de risque avéré. Ces actifs comprennent les impayés techniques. Prêts et créances (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 En montant En % du total En montant En % du total Ni en souffrance ni dépréciés 22 311 389 98% 21 361 441 97% En souffrance, non dépréciés individuellement 277 456 2% 591 419 3% Dépréciés 84 366 0% 67 345 0% TOTAL 22 673 211 100% 22 020 205 100% 2.3.4.3.3.2 Dépréciation et couverture du risque 2.3.4.3.3.2.1 Politique de dépréciation et couverture du risque Les dépréciations sur base individuelle La Caisse Régionale applique une méthode de valorisation de la solvabilité du client défaillant. La dépréciation comptabilisée sera d’un montant égal à la différence entre la valeur de la créance et la solvabilité estimée du client. Les règles de couverture des risques relatifs aux procédures en cours ont été harmonisées en 2017 sur la base de la règle mise en œuvre en 2016 pour le TEG. Les dépréciations sur base collectives Depuis le 1er janvier 2018 la Caisse régionale a mis en place la norme IFRS9 en matière de dépréciation. Les méthodes et outils utilisés pour le calcul des pertes de crédit attendues (Expected Credit loss - ECL) sont ceux du Groupe Crédit Agricole. Afin d’évaluer les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir et pour la durée de vie et déterminer si le risque de crédit des instruments financiers a augmenté de façon importante depuis la comptabilisation initiale, le Groupe Crédit Agricole s’appuie essentiellement sur les données utilisées dans le cadre du dispositif mis en œuvre pour les calculs réglementaires (dispositif de notation interne, évaluation des garanties et des pertes en cas de défaut). Les informations macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte lors de l’estimation de la perte attendue avec deux niveaux distincts : le forward looking central (FLC) permettant d’assurer une homogénéité de la vision macro-économique pour l’ensemble des entités du Groupe s’appuyant sur des scenarios macroéconomiques prospectifs établis par le département des études économiques (ECO) de Crédit Agricole SA et le forward looking local (FLL) qui permet d’ajuster les paramètres du scénario central pour tenir compte des spécificités locales. Les perspectives économiques sont examinées trimestriellement par le Comité de coordination IFRS9 qui regroupe les principales entités du Groupe ainsi que les Directions de Crédit Agricole SA impliquées dans le process IFRS9. Au niveau local, l’appréciation prospective du scénario central est stressée pour certains portefeuilles de financements ou de clientèles. Pour cela, la Direction du Contrôle Permanent et des Risques s’appuie sur la comparaison des indicateurs risques de la Caisse régionale avec les indicateurs Groupe Crédit Agricole et nationaux. Elle utilise également les alertes recueillies dans le cadre de ses missions de revues des portefeuilles et d’avis risque indépendant. La Direction du Contrôle Permanent et des Risques a établi le scénario local pour l’exercice 2024 et le révisera lors du premier trimestre 2025 et autant que nécessaire au cours de l’année pour tenir compte des perspectives économiques. Le montant des provisions résultant de l’application des FLC et FLL est actualisé à chaque arrêté comptable trimestriel. Le tableau ci-dessous présente une synthèse de la pratique de dépréciation IFRS9 de la Caisse régionale au 31 Décembre 2024 : 302 EAD Crédits EAD Crédits Taux Bucket2 Dépréciations IFRS9 Crédits DEC 2024 DEC 2024 DEC 2024 (M€) (M€) CORPORATE HORS FILIERES 2 221 4,7% 5,5 FILIERES 2 847 20,50% 148,1 Total crédits CORPORATE 5 069 13,5% 153,6 RETAIL HORS FILIERES 13 745 8,3% 37,4 FILIERES 1 880 27,5% 45,1 Total crédits RETAIL 15 625 10,6% 82,5 Total Caisse Régionale Total crédits CR 20 694 11,3% 236,1 () Les provisions sont calculées sur les données trimestre – 1 mois Encours d’actifs dépréciés Les encours d’actifs financiers au coût amortis et dépréciés en Bucket 3 sont décrits en note 3.1 des comptes consolidés annuels. Ils s’élèvent à 311 millions d’euros fin 2024 contre 320 millions d’euros fin 2023. 2.3.4.3.4 Coût du risque Principaux facteurs économiques et sectoriels de l’année 2024 Une description de l’environnement global et des perspectives macroéconomiques est détaillée dans la partie “Environnement économique et financier” du chapitre “Examen de la situation financière et du résultat”. L’année 2024 a été marquée par des effets de tensions géopolitiques persistantes, une inflation en légère décroissance, un niveau de chômage restant contenu mais une croissance nationale un plus faible, des taux d’intérêts restant élevés bien qu’en légère baisse, impactant négativement le pouvoir d’achat des particuliers, et créant des tensions de trésorerie sur Professionnels et les entreprises avec une montée du risque de crédit au cours de l’année, plutôt ciblée sur le crédit à la consommation, les clients Professionnels et TPE/PME. A contrario, dans un environnement de taux fixes, la clientèle des particuliers est protégée sur les crédits habitats et la Grande clientèle a montré sa résilience au sein des portefeuilles du Groupe. Les principaux points d’attention sectoriels restent sur les secteurs de l’immobilier commercial & de bureaux, la promotion immobilière, le secteur du textile, la distribution et le THR (Tourisme-Hôtellerie-Restauration). Données chiffrées : Le coût du risque de la Caisse Régionale en données consolidées IFRS s’élève à 36.7 millions d’euros en 2024 contre 31.6 millions d’euros en 2023. Le détail du coût du risque consolidé IFRS figure dans la note 4.9 du rapport sur les comptes consolidés de la Caisse Régionale. 2.3.4.3.5 Risque de contrepartie sur instruments dérivés Le risque de contrepartie sur instruments dérivés est établi à partir de la valeur de marché et du risque de crédit potentiel, calculé et pondéré selon les normes prudentielles. Il est détaillé dans la note 11.2 des états financiers consolidés. 2.3.4.4 Application de la norme IFRS 9 : 2.3.4.4.1 Evaluation du risque de crédit Le Groupe a utilisé quatre scénarios pour le calcul des paramètres de provisionnement IFRS 9 en production sur décembre 2024 avec des projections allant jusqu’à 2027. Ces scénarios intègrent des hypothèses différenciées sur les évolutions de l’environnement international, entraînant notamment des variations dans le rythme de désinflation à l’œuvre et des réponses de politique monétaire par les banques centrales différentes. Des pondérations distinctes sont affectées à chacun de ces scénarios. Premier scénario : Scénario "central" (pondéré à 30 %) Compte tenu des incertitudes entourant les élections américaines (sondages très serrés ne permettant pas d’intégrer un scénario politique avec conviction) au moment de la réalisation de cet exercice, ce scénario a été dessiné à « politique inchangée ». Un désinflation plus « erratique » Aux Etats-Unis, les fondements de la croissance récente, tenace au-delà des attentes, présentent quelques fissures (refroidissement modéré du marché du travail américain difficultés croissantes des ménages à faible revenu) mais il existe des raisons d’espérer 303 qu’elles ne s’aggravent pas trop : effets positifs d’un cycle d’assouplissement monétaire plus précoce, situation financière globalement solide des agents dont le patrimoine net s’est considérablement valorisé grâce à la forte progression des actions et de l’immobilier, désinflation même si le risque de la voir stagner au-dessus de 2 % demeure. Ce scénario dessine un net fléchissement de la croissance en 2025 à +1,3 % après +2,5 % en 2024, sans toutefois dégénérer en récession. En zone euro, dans un contexte de ralentissement des deux principales zones partenaires (États-Unis et Chine), l’accélération de la croissance reposera essentiellement sur la redynamisation de la demande intérieure et notamment celle de la consommation privée. Or, les résultats du premier semestre 2024 ont suscité des interrogations sur la pérennité d’un scénario de reprise domestique. L’évolution du pouvoir d’achat des ménages est restée propice à la réalisation d’un tel scénario mais l’arbitrage des ménages, toujours favorable à l’épargne (incertitude, reconstitution des encaisses réelles et du pouvoir d’achat immobilier aux dépens de la consommation), l’a démenti. La zone euro enregistre une poursuite de la désinflation (inflation moyenne à 1,8 % en 2025 après 2,3 % en 2024) épaulée par une situation financière solide des agents privés et un marché de l’emploi résilient. Si l’hypothèse d’un redressement de la demande intérieure peut encore être formulée, celle-ci devrait cependant se révéler plus modérée que précédemment anticipé n’entraînant qu’une accélération modeste de la croissance (rythme inférieur au potentiel). Le risque baissier sur la croissance excède le risque haussier sur l’inflation. Réaction des banques centrales : réduction très prudente des taux directeurs Les assouplissements monétaires déjà entamés devraient se poursuivre au rythme de la désinflation et des perturbations éventuelles sur l’emploi et la croissance, par conséquent avec une prudence accrue. Il faut vraisemblablement s’attendre à un profil d’assouplissement moins « audacieux » que celui des marchés. La limite supérieure des Fed Funds devrait ainsi être ramenée à 3,50 % d’ici fin 2025. Compte tenu de la persistance d’une inflation supérieure à l’objectif et d’un taux d'intérêt neutre susceptible d’être plus élevé qu’auparavant, la Fed pourrait se heurter à des difficultés pour réduire davantage ses taux. Quant à la BCE, l’amélioration sur le front de l’inflation lui a permis d’amorcer son desserrement monétaire plus tôt qu’aux Etats-Unis. La poursuite de la désinflation devrait ramener le taux de dépôt à 2,25 % d’ici fin 2025. Taux d’intérêt à long terme : une baisse plus limitée Un mouvement puissant de repli des taux d’intérêt a déjà pris place, mouvement largement suscité par la mise en œuvre effective des assouplissements monétaires, mais aussi par les anticipations de poursuite des baisses de taux directeurs à un rythme soutenu. Le potentiel de baisse supplémentaire reste donc assez limité. Aux Etats-Unis, les taux à dix ans (US Treasuries) atteindraient 3,80 % fin 2024, puis 3,60 % fin 2025. A la faveur de l’assouplissement monétaire pesant sur la partie courte de la courbe, celle-ci se pentifierait. En cas de victoire de Donald Trump, les taux à long terme pourraient, de plus, augmenter en raison des anticipations d’alourdissement du déficit budgétaire (baisses d’impôts) et de hausse de l’inflation (liée essentiellement aux droits de douane) surtout si les républicains obtiennent la majorité à la Chambre des Représentants et au Sénat. En zone euro, le rendement du Bund (taux allemand à dix ans) avoisinerait 2,15 % fin 2024, puis 2,30 % fin 2025. Enfin, fragmentation politique et creusement du déficit budgétaire ont poussé l’écart OAT-Bund à 80 points de base, borne supérieure de la fourchette (65 à 80 points de base) observée depuis les élections anticipées, et à l’intérieur de laquelle le spread se maintiendrait hors choc supplémentaire. 304 Deuxième scénario : Scénario "adverse modéré" (pondéré à 50 %) Remontée de l’inflation, installation de la croissance sur une tendance « molle » Ce scénario intègre la réapparition de tensions inflationnistes en amont liées à une stratégie plus agressive de soutien au prix du pétrole (contrôle de l’offre de la part de l’OPEP+ visant à maintenir un prix proche de 95 USD/baril). Des tensions au Moyen-Orient (perturbations du canal de Suez) persistent. De surcroît, l’impact sur l’inflation américaine (mais aussi les « bruits » sur les marchés financiers) des droits de douane imposés par les Etats-Unis (10 % sur tous les biens quelle que soit la provenance ; 60 % sur tous les biens importés de Chine) vient détériorer les perspectives de croissance. Les hypothèses retenues sont : une hausse du prix de l’énergie (+10 % sur 12 mois en moyenne en 2025) ; des tensions sur les prix alimentaires (+5 % sur 12 mois en moyenne en 2025) entraînant des tensions fortes sur l’inflation « non core ». L’inflation totale atteindrait 3,5 % en zone euro et 4,5 % aux Etats-Unis en 2025. Pas de pare-feux budgétaires pour atténuer l’impact de l’inflation. Réponses des banques centrales et taux à long terme Contrairement au scénario central, celui-ci intègre un « coup d’arrêt » à l’assouplissement monétaire de la BCE et de la Fed. L’inflation est due à un choc en amont mais sa diffusion justifie de différer la poursuite de l’assouplissement monétaire. Ainsi, les taux directeurs sont figés en 2025 au niveau prévu fin 2024 dans le scénario central. L’assouplissement monétaire se poursuit ensuite avec 50 points de base (pb) des taux directeurs BCE à la fin de l’année 2026 et 25 pb supplémentaires en 2027 (retour au scénario central). Les taux de swap à 2 et 10 ans remontent modestement. On assiste à de fortes tensions sur les taux d’intérêt, avec des chocs spécifiques : remontée du Bund (qui reste cependant inférieur de 20 pb au swap 10 ans), accompagnée d’un écartement des spreads de la France (ingouvernabilité, tensions sociales, finances publiques sous pression, absence de réformes) et de l’Italie (contagion, réappréciation du risque politique). Troisième scénario : Scénario "favorable" (pondéré à 2 %) Amélioration de la croissance chinoise Dans ce scénario, on suppose une amélioration de la croissance chinoise et, par extension, asiatique qui impacterait favorablement l’activité européenne et américaine au travers d’une légère embellie commerciale. Ce regain de dynamisme est orchestré par l’intervention du gouvernement chinois qui met en place un nouveau plan de relance visant à restaurer la confiance des ménages et à soutenir davantage le marché immobilier. Il s’articule, d’une part, autour de mesures d’assouplissement des conditions d’octroi de crédits (baisse des taux et du ratio d’endettement) ainsi que d’incitations diverses (subventions des municipalités par exemple) visant à relancer les programmes de construction et, d’autre part, autour de mesures de soutien aux ménages et à l’emploi des jeunes. Il en résulte une reprise de la construction nécessitant davantage de matières premières et de machines-outils importées (diffusion à ses partenaires commerciaux régionaux mais aussi européens) ainsi qu’une consommation privée plus dynamique en biens d’équipements. L’ensemble de ces mesures se traduit par une croissance chinoise en 2025 meilleure qu’anticipé dans le scénario central : +5 % versus +4,2 % sans le plan de relance, soit un gain de 0,8 point de pourcentage. Hausse de la demande adressée à l’Europe La meilleure dynamique de la croissance chinoise entraîne une hausse de la demande adressée à la zone euro (les exportations chinoises représentent 7 % des exportations de la zone euro et l’Asie du Nord 11 % des exportations totales) et aux Etats-Unis liée à l’augmentation des importations chinoises. Cela occasionne un redressement de la confiance et des anticipations des agents économiques et une légère amélioration du commerce mondial. Les défaillances d’entreprises sont moins nombreuses et le taux de chômage plus bas que dans le scénario central. En Europe, le ralentissement de la croissance est ainsi moins fort que dans le scénario central. Ce « nouveau souffle » permet un sursaut de croissance en zone euro de l’ordre de 0,6 point de PIB en 2025. La croissance annuelle passerait ainsi de 1,3 % à 1,9 % en 2025. Aux Etats-Unis, le soutien additionnel à la croissance serait légèrement inférieur (+0,2 point de PIB), soit une croissance portée à +1,5 % au lieu de +1,3 % en 2025. Réponses des banques centrales et évolutions financières La légère amélioration conjoncturelle ne se traduit pas par une modification des profils d’inflation. En conséquence, la trajectoire des taux directeurs de la BCE et de la Fed est identique à celle du scénario central pour 2024 et 2025. S’agissant des taux longs en zone euro, le Bund se maintient globalement au même niveau que celui retenu dans le scénario central. Les niveaux de spreads français et italiens sont un peu plus modérés. Les marchés boursiers et immobiliers sont mieux orientés que dans le scénario central. 305 Quatrième scénario : Scénario "adverse sévère" (pondéré à 18 %) Forte accélération de l’inflation et choc financier On suppose, en amont, plusieurs chocs économiques : une stratégie de soutien au prix du pétrole et de contrôle de l’offre de la part de l’OPEP+ visant à maintenir un prix un peu supérieur à 100 USD/baril ; des tensions au Moyen-Orient (perturbations du canal de Suez) ; mais aussi des droits de douane imposés par les Etats-Unis (10 % sur tous les biens quelle qu’en soit la provenance, 60 % sur tous les biens importés de Chine) ; l’ensemble engendrant à nouveau une inflation très élevée. Par ailleurs, l’accumulation d’événements climatiques extrêmes, catalyseur des anticipations de marchés, vient s’ajouter aux chocs précédents. On assiste à un ajustement très brutal des marchés financiers qui anticipent la mise en œuvre rapide de réglementations (type taxe carbone) susceptibles d’affecter substantiellement les conditions financières des entreprises des zones concernées (aux Etats-Unis et en Europe) ou des zones qui y exportent (Royaume-Uni, Japon). Cela se matérialise par une forte dévalorisation des actifs les plus exposés au risque de transition (i.e. les plus émetteurs de gaz à effet de serre) mais aussi une contagion aux actifs moins exposés. Ces événements se traduisent par une accélération de l’inflation et un choc de confiance lié à une forte baisse des marchés financiers. Nous supposons l’absence de pare-feux budgétaires venant atténuer l’impact du choc inflationniste. La croissance est fortement révisée à la baisse en 2025 avant d’entamer une reprise très graduelle en 2026 Réaction des banques centrales et taux d’intérêt L’assouplissement monétaire de la BCE et de la Fed prévu dans le scénario central est différé à 2026 (taux directeurs figés en 2025 au niveau prévu fin 2024 dans le scénario central). Les taux de swap 2 ans et 10 ans de la zone euro remontent et sont accompagnés d’une hausse marquée des taux souverains faisant apparaître un écartement prononcé des spreads France et Italie (à 140 et 240 pb vs Bund). Les spreads corporate s’écartent également (selon les hypothèses du scénario ACPR 6 ). Focus sur l’évolution des principales variables macroéconomiques dans les 4 scénarios : Réf. 2023 Central Adverse modéré Favorable Adverse sévère 2024 2025 2026 2027 2024 2025 2026 2027 2024 2025 2026 2027 2024 2025 2026 2027 Zone euro PIB réel - variation moyenne annuelle 0,5 0,8 1,3 1,2 1,3 0,8 0,5 0,8 1,2 0,8 1,9 1,4 1,4 0,8 -2,0 -1,6 1,0 Inflation (HICP) - moyenne annuelle 5,4 2,3 1,8 2,2 2,2 2,3 3,5 2,7 2,5 2,3 1,7 2,4 2,2 2,3 4,0 2,3 2,2 Taux de chômage - moyenne annuelle 6,5 6,5 6,4 6,6 6,6 6,5 6,5 6,6 6,6 6,5 6,2 6,4 6,4 6,5 7,8 8,4 8,1 France PIB réel - variation moyenne annuelle 1,1 1,1 1,0 1,5 1,5 1,1 -0,1 0,7 1,5 1,1 1,3 1,6 1,5 1,1 -1,9 -1,4 1,1 Inflation (CPI) - moyenne annuelle 4,9 2,0 1,1 1,7 1,9 2,0 2,3 2,7 2,2 2,0 1,1 1,8 1,9 2,0 3,5 1,8 1,9 Taux de chômage - moyenne annuelle 7,3 7,5 7,6 7,7 7,6 7,5 7,8 8,0 7,9 7,5 7,5 7,5 7,5 7,5 9,1 10,3 9,3 OAT 10 ans - fin d'année 2,6 2,8 3,0 3,0 3,1 2,8 4,9 3,7 3,6 2,8 2,9 3,0 3,0 2,8 5,2 3,9 3,5 6 Hypothèses inspirées de celles du second exercice de stress test climatique pour les assurances du Groupe Crédit Agricole lancé en 2023 par l’ACPR. Il intègre des chocs physiques aigus conduisant à un choc sur les marchés financiers en raison d’une réglementation plus stricte sur les émissions de CO2. Les spreads corporate sont différenciés par secteurs les plus impactés par la décarbonation. 306 ANALYSE DE SENSIBILITE DES SCENARIOS MACRO-ECONOMIQUES DANS LE CALCUL DES PROVISIONS IFRS 9 (ECL STAGE 1 ET 2) SUR LA BASE DES PARAMETRES CENTRAUX : SUR LE PERIMETRE GROUPE CREDIT AGRICOLE Variation d’ECL d’un passage à 100 % du scénario (périmètre Groupe Crédit Agricole) Scénario central Adverse modéré Favorable Adverse sévère - 15,7 % + 0,0 % - 19,3 % + 30,7 % Cette sensibilité sur les ECL définis selon les paramètres centraux peut faire l’objet d’ajustements au titre des forward looking locaux qui, le cas échéant, pourraient la réduire ou l’augmenter. 2.3.4.4.2 Evolution des ECL L’évolution de la structure des encours et des ECL au cours de la période est détaillée dans la partie 3.1 des états financiers consolidés au 31 décembre 2024. 2.3.5 Risque de marché Le risque de marché représente le risque d’incidences négatives sur le compte de résultat ou sur le bilan, de fluctuations défavorables de la valeur des instruments financiers à la suite de la variation des paramètres de marché dont les principaux sont les taux d’intérêt, les taux de change, les cours d’actions et d’indices actions, les spreads de crédits, ainsi que leurs volatilités respectives. 2.3.5.1 Objectifs & politique La maîtrise des risques de marché de la Caisse Régionale repose sur un dispositif structuré, comprenant une organisation indépendante des hiérarchies opérationnelles, des méthodologies d’identification et de mesure des risques, des procédures de surveillance et de consolidation. En termes de périmètre, ce dispositif couvre l’ensemble des risques de marché. Dans un contexte de marché incertain, marqué par les tensions internationales et la hausse des taux/inflation, la Caisse Régionale a maintenu une politique de gestion prudente des risques de marché en cohérence avec son cadre d’appétit pour le risque. 2.3.5.2 Gestion du risque 2.3.5.2.1 Dispositif local et central Le contrôle des risques de marché du Groupe Crédit Agricole est structuré sur trois niveaux distincts mais complémentaires : Au niveau central, la Direction des risques Groupe assure la coordination sur tous les sujets de pilotage et de contrôle des risques de marché à caractère transverse. Elle norme les données et les traitements afin d’assurer l’homogénéité de la mesure consolidée des risques. Elle tient informés les organes exécutifs (Direction générale de Crédit Agricole S.A.) et délibérants (Conseil d’administration, Comité des risques du Conseil) de l’exposition du Groupe aux risques de marché. Enfin, elle analyse, pour validation par la Direction générale de Crédit Agricole S.A., les cadres de risques de marché définis par les entités suivant une fréquence annuelle ; Au niveau de la Caisse Régionale, le Responsable de la Direction Centrale des Risques pilote et contrôle les risques de marché issus des activités. Ce Responsable est nommé par le Directeur Général de la Caisse Régionale et lui est directement rattaché. 2.3.5.2.2 Les comités de décision et de suivi des risques Quatre instances de gouvernance interviennent dans la gestion des risques de marché au niveau de Crédit Agricole S.A. : le Comité des risques Groupe, présidé par le Directeur général de Crédit Agricole S.A., valide les limites globales (VaR et stress) encadrant les risques de marché de chaque entité lors de la présentation de leur cadre de risques et arrête les principaux choix en matière de maîtrise des risques. Il examine sur une base semestrielle la situation des marchés et des risques encourus de Crédit Agricole Corporate and Investment Bank ; le COMEX revoit les éventuelles alertes relatives au risque de marché remontées chaque quinzaine par la Direction des risques Groupe ; le Comité de Suivi des Alertes, présidé par la Directrice des risques, examine mensuellement l’ensemble des alertes remontées ; le Comité des normes de Crédit Agricole S.A. (respectivement le COMET de Crédit Agricole Corporate and Investment Bank) a la charge de la validation des normes et des modèles prudentiels mis en œuvre sur le périmètre des activités de marché 307 hors Crédit Agricole Corporate and Investment Bank, (respectivement de Crédit Agricole Corporate and Investment Bank, par délégation). Ce dispositif est complété par les comités de risques locaux propres à la Caisse Régionale : Le conseil d’administration Il arrête la politique financière de la Caisse Régionale une fois par an sur proposition de la Direction Générale en terme de gestion financière tant par la décision de l’allocation cible au niveau de l’exposition de marché (exposition maximale autorisée concernant les classes d’actifs action, alternatif et obligataire de placement) que par la fixation des limites de risque financiers (marché et ALM) et de contreparties autorisées. Il effectue deux fois par an à minima une revue de la mise en œuvre de cette politique financière telle que prévue par l’arrêté du 3/11/2014. Le comité financier Il met en œuvre la politique financière arrêtée par le Conseil d’Administration et supervise la gestion des fonds propres de la Caisse Régionale ; il suit l’évolution du portefeuille de titres et analyse la situation des disponibilités et de la trésorerie. Ce Comité est composé de l’ensemble du Comité exécutif, du Directeur Financier, du Directeur des Risques, du responsable de la Gestion Financière, des responsables de la Comptabilité, du Contrôle Permanents et du Contrôle Périodique. Les indicateurs de risque développés dans le chapitre suivant sont calculés par l’unité Middle-Office. Cette unité, indépendante du service Trésorerie, contrôle les valorisations des titres détenus en portefeuille par la Caisse Régionale. 2.3.5.3 Méthodologie de mesure et d’encadrement des risques de marché L’encadrement des risques de marché de la Caisse Régionale repose sur la combinaison de deux indicateurs de risque, donnant lieu à encadrement par des limites et / ou seuils d’alerte : les scénarios de stress et les indicateurs complémentaires (limites par catégorie d’actif, stop alerte). La production des indicateurs de risque est réalisée hebdomadairement par la cellule Middle-Office (les données sur le stress sont estimées en attente des données communiquées par CASA en décalage d’un mois) dont la revue mensuelle est intégrée au plan de contrôle interne. 2.3.5.3.1 Indicateurs 2.3.5.3.1.1 Les stress scénarii Le suivi des risques de marché prenant la forme de « stress scénario » est calculé par Crédit Agricole S.A. : via l’outil RiskMetric. Ces calculs de scénarios de stress, conformément aux principes du groupe, simulent des conditions extrêmes de marché et sont le résultat de deux approches complémentaires : Les scénarios stress groupe s’appliquant aux portefeuilles JVR, JCR (ex AFS) et CAM (ex HTM). Ce stress est élaboré à partir d’une dégradation marquée sur le souverain France (+150 bp) qui se propage sur les autres titres souverains, corporate et bancaires, et en particulier sur les titres périphériques. Ce stress comporte un stress de spread mais pas de choc de taux. Ce scénario est revu annuellement par le CRG Les scénarios stress adverse 1 an ne s’appliquant qu’au portefeuille JVR, JCR (ex AFS) et reprend pour chaque facteur de risque (action, spread de crédit, taux d’intérêt et inflation) la plus grande variation sur 1 an observée sur un historique long (supérieur à 10 ans). Cette approche permet de stresser l’ensemble du portefeuille de manière corrélée et durcit les chocs appliqués, provoquant une hausse des impacts pour la Caisse Régionale. Date Arrete 30/11/2024 Code_Entité 81300 Libellé_Entité CR ALPES PROVENCE Type_Portefeuille_IFRS PLA CAM JVR Mark to market M EUR 441 900 441 Taille du Portefeuille MEUR 441 951 441 Stress adverse 1 year MEUR -67 -172 -67 Stress adverse Groupe -37 -68 -37 308 Ces stress, retraités des positions intragroupe conformément aux consignes du Groupe, sont encadrés par une limite et deux alertes validées par le Conseil d’Administration : Stress Portefeuille Limite (m€) Position CR 30/11 %limite Stress Groupe JVR -65 -36,6 56% CAM -115 -67,1 58% Stress historique 1 an JVR -95 -68,4 72% Ainsi, l’impact du scénario catastrophe retenu par la Caisse Régionale est de -68 millions d’euros en stress adverse 1 an sur le portefeuille JVR ; et de -37 millions d’euros sur le stress groupe pour le portefeuille JVR et de -67 millions d’euros sur le portefeuille CAM. Ces informations donnent lieu chaque mois à une communication au Comité Financier de la Caisse Régionale ainsi que chaque semestre au Conseil d’Administration. 2.3.5.3.1.2 Les limites par catégories d’actifs La politique financière définit chaque année une limite d’allocation du portefeuille d’excédent de fonds propres par type d’actifs : 8 % sur la gestion alternative 10 % sur les marchés actions 5% sur les FPCI 45 % sur l’obligataire enregistré en titres de placement 10% sur l’immobilier Ces limites sont suivies par le Middle-Office. Limite Allocation au 30/11/2024 Obligataire TP 45% 29,1% Alternatif 8% 0,0% Actions 10% 0,0% FCPR 5% 3,1% Immobilier 10% 3,7% 2.3.5.4 Risque Action Le risque action est la potentialité de pertes sur le portefeuille de placement, dues aux variations des marchés action, et traduites dans le bilan et le compte de résultat par des provisions et des pertes réalisées en cas de revente. Rappelons qu’en normes comptables françaises les moins-values latentes sont systématiquement provisionnées tandis que les plus- values latentes n’impactent pas le compte de résultat. Dans le cadre de la gestion de son Banking book, la Caisse Régionale prend des positions indirectes sur les marchés actions. En transparence, cette exposition s’élève à 20.7 millions d’euros au 31/12/2024 et se décompose de la façon suivante :  20,7 millions d’euros via des FPCI (hors parts non libérées) dont 2,4 millions d’euros de plus-values latentes nettes A travers la prise de risque sur les marchés actions, la Caisse Régionale se fixe un objectif de création de plus-values latentes sous contraintes des limites de risque définies précédemment. Le suivi du Risque Action est inclus dans le calcul mensuel des allocations maximales de l’excédent de fonds propres (10% sur les marchés actions). De plus, les performances de chaque ligne exposée aux marchés actions sont suivies quotidiennement par le Front- Office au regard des seuils de stop alerte (-10% de contre-performance sur chaque ligne). 2.3.5.5 Actions d’autocontrôle Dans le cadre du contrat de liquidité du Certificat Coopératif d’Investissement Crédit Agricole Alpes Provence, la Caisse Régionale détenait, au 31/12/2024, 3 670 titres sur 699 136 émis, soit 0,52%. Dans le cadre de son programme de rachat, la Caisse Régionale a mis en place, depuis mai 2016, un mandat d’achat pour annulation de ses Certificats Coopératifs d’Investissement. Dans le cadre de ce mandat, la Caisse Régionale a acheté 86 161 titres dont 13 216 sur l’année 2024 et a procédé à l’annulation de 79 339 titres dont 10 193 sur l’année 2024. 309 Le nombre de titres auto-détenus au 31/12/2024 s’élève donc à 10 492, soit 1,5% avec une limite à 10% fixée par le Conseil d’Administration. 2.3.6 Gestion du bilan 2.3.6.1 Gestion du bilan – Risques financiers structurels La Direction Financière porte la responsabilité de l’organisation des flux financiers, de la mise en œuvre des refinancements, de la gestion actif-passif et du pilotage des ratios prudentiels. L’optimisation des flux financiers au sein du Groupe Crédit Agricole est un objectif permanent. Dans ce cadre, la mutualisation des ressources excédentaires et la possibilité de couverture des risques induits contribuent à cette fin. Ainsi, les principes de gestion du Groupe assurent que les excédents et/ou les déficits en termes de ressources clientèle, notamment en provenance des Caisses régionales, sont remontés dans les livres de Crédit Agricole S.A. Cette mise en commun participe au refinancement des autres entités du Groupe (notamment Crédit Agricole Leasing & Factoring, Crédit Agricole Consumer Finance) en tant que de besoin. Ce dispositif de centralisation à Crédit Agricole S.A. de la gestion de la liquidité permet d’en maîtriser et d’en optimiser la gestion d’autant plus qu’il s’accompagne d’un adossement partiel en taux. Ainsi, le Groupe se caractérise par une forte cohésion financière et une diffusion limitée des risques financiers, de liquidité notamment. Les diverses entités du Groupe sont néanmoins responsables de la gestion du risque subsistant à leur niveau, dans le cadre des limites qui leur ont été dévolues. Concernant la gestion ALM et la gestion du portefeuille Titres de la Caisse Régionale, les limites sont validées par le Conseil d’Administration sur proposition du Directeur Général. Le Conseil d’administration valide également les seuils d’alertes associés à ces limites. Ces limites font l’objet d’un suivi par Crédit Agricole S.A. 2.3.6.2 Le risque de taux d’intérêt global 2.3.6.2.1 Objectifs La gestion du risque de taux d’intérêt global vise à stabiliser les marges futures de la Caisse Régionale contre les impacts défavorables d’une évolution adverse des taux d’intérêts. Les variations de taux d’intérêt impactent en effet la marge d’intérêt en raison des décalages de durées et de type d’indexation entre les emplois et les ressources. La gestion du risque de taux vise par des opérations de bilan ou de hors bilan à limiter cette volatilité de la marge. 2.3.6.2.2 Gouvernance Le Comité Financier de la Caisse Régionale est informé chaque mois de l’exposition au RTIG dont il est chargé de décider des orientations de gestion dans le cadre de la politique financière arrêtée par le Conseil d’Administration. Il mène la politique de gestion du risque de transformation en taux (mais aussi en liquidité), suit l’évolution des couvertures à mettre en œuvre pour réduire le risque de taux et s’assure du respect des règles internes en matière de gestion actif/passif. Il veille au maintien de l’équilibre des grands postes du bilan et du hors bilan ; il analyse leur contribution aux résultats et surveille les limites de position, de transformation et de structure du bilan et du hors bilan. Une analyse de la Caisse Régionale est réalisée par Crédit Agricole S.A trimestriellement. Elle examine l’évolution du gap synthétique de la Caisse Régionale et le respect des limites. Elle donne son positionnement par rapport aux autres Caisses Régionales en termes d’exposition au risque de taux. 2.3.6.2.3 Dispositif de mesure et d’encadrement 2.3.6.2.3.1 Mesure La mesure du risque de taux s’appuie principalement sur le calcul de gaps ou impasses de taux. Cette méthodologie consiste à projeter dans le futur les encours à taux connu et les encours indexés sur l’inflation en fonction de leurs caractéristiques contractuelles (date de maturité, profil d’amortissement) ou d’une modélisation de l’écoulement des encours lorsque : Le profil d’échéancement n’est pas connu (produits sans échéance contractuelle tels que les dépôts à vue, les livrets ou les fonds propres) ; Des options implicites vendues à la clientèle sont incorporées (remboursements anticipés sur crédits, épargne-logement…). La définition de ces modèles repose habituellement sur l’analyse statistique du comportement passé de la clientèle complétée d’une analyse qualitative (contexte économique et réglementaire, stratégie commerciale…). La cohérence des modèles entre les différentes entités du Groupe est assurée par le fait que ceux-ci doivent respecter les principes de modélisation validés par le Comité des normes et méthodologies. Leur validation est de la responsabilité du Comité actif-passif de l’entité et leur pertinence est contrôlée annuellement. 310 Les règles applicables en France sur la fixation du taux du Livret A, indexent une fraction de cette rémunération à l’inflation moyenne constatée sur des périodes de six mois glissants. La rémunération des autres livrets de la Banque de proximité du Groupe est également corrélée à la même moyenne semestrielle de l’inflation Le Groupe est donc amené à couvrir le risque associé à ces postes du bilan au moyen d’instruments (de bilan ou de hors bilan) ayant pour sous-jacent l’inflation. Les risques sur options sont, quant à eux, retenus dans les impasses à hauteur de leur équivalent delta. Une part de ces risques est couverte par des achats d’options. L’outil national Palma est utilisé pour calculer le risque de taux. Cet outil est principalement alimenté via des processus nationaux de traitement de données s’appuyant sur des informations extraites des chaînes de gestion ou de la comptabilité. Celles-ci sont complétées par des données extraites de processus gérés localement (titres et dérivés principalement). 2.3.6.2.3.2 Dispositif de limites La Caisse Régionale a adopté un ensemble de limites conforme au dispositif validé par le Comité Normes et Méthodes de Crédit Agricole S.A. du 18/12/2014. Ces limites permettent de borner la somme des pertes maximales actualisées sur les 30 prochaines années et le montant de perte maximale annuelle sur les 15 prochaines années en cas de choc de taux. Ainsi, les positions de risque de taux sont encadrées par : Une limite exprimée comme un impact maximum en valeur actuelle nette pour un choc normatif à la hausse et à la baisse sur le gap considéré : c’est la limite de sensibilité de la VAN « Taux ». La limite en cas de stress scénario bâlois (choc de +/- 200bp) est ainsi fixée à 174.6 millions d’euros soit 10% des Fonds Propres prudentiels. La limite de sensibilité de la VAN « Taux + Inflation » permettant d’encadrer l’exposition globale d’une évolution conjointe des taux et de l’inflation. Elle s’applique à la somme de l’impact VAN « Taux » défavorable et de l’impact VAN « Inflation » défavorable. La limite globale de sensibilité de la VAN « Taux + Inflation » est ainsi fixée à 227 millions d’euros soit 13% des Fonds Propres prudentiels. Des limites sur les gaps permettant d’éviter une trop forte concentration de risque sur certaines maturités : c’est la limite de concentration par année. L’horizon est de 15 ans, l’indicateur utilisé est l’impact sur le PNB d’activité budgété. La limite à appliquer sur la première année glissante et sur l’année N+1 est fixée à 1104,6 millions d’euros. La limite à appliquer sur les années N+2 à N+15 est fixée à 883,7 millions d’euros. Ces limites visent à protéger la valeur patrimoniale de la Caisse Régionale dans le respect des dispositions du Pilier 2 de la réglementation Bâle 3 en matière de risque de taux d’intérêt global et à limiter la volatilité dans le temps de la marge d’intérêts en évitant des concentrations de risque importantes sur certaines maturités. La Caisse Régionale assure la couverture en taux des risques par le biais d’instruments financiers de bilan ou de hors bilan, fermes ou optionnels. Une mesure de l’évaluation du besoin en capital interne au titre du risque de taux est réalisée en tenant compte : Du risque de taux directionnel (calculé à partir des impasses) ; Du risque de taux optionnel (effet gamma des caps, principalement) ; Du risque comportemental (remboursements anticipés sur les crédits à taux fixe, notamment). Des limites sur l’exposition en risque de taux Cette mesure est réalisée en s’appuyant sur un jeu de scénarios internes intégrant des déformations de la courbe de taux calibrés selon une méthode cohérente avec celle utilisée pour l’évaluation des autres risques mesurés au titre du Pilier 2. 2.3.6.2.4 Expositions Les impasses de taux de la Caisse Régionale mesurent l’excédent ou le déficit de ressources à taux fixe. La mesure retenue est une mesure du risque dite « synthétique » correspondant à l’agrégation du gap de taux fixe, du gap de taux d’inflation ainsi que d’un équivalent delta reprenant les positions capées. Conventionnellement, un chiffre positif (négatif) représente un risque à la baisse (hausse) des taux sur l’année considérée. Il indique une sensibilité économique à la variation des taux d’intérêt. Les résultats de ces mesures au 31 décembre 2024 sur le périmètre de la Caisse Régionale sont les suivants : IMPASSE MOYENNE EN EUROS (AU 31 DECEMBRE 2024) (en millions d’euros) 2024 2025-2028 2029-2033 > 2033 Impasses euros 471 385 152 268 L’impact cumulé sur les 30 prochaines années d’une hausse des taux de + 200 points de base correspond à un impact négatif de -98 millions d’euros (VAN « Taux »), soit 6% des fonds propres prudentiels de la Caisse Régionale. L’impact cumulé sur les 30 prochaines années d’une hausse des taux de + 200 points de base et d’une hausse de 125bp de l’inflation correspond à un impact négatif de - 120 millions d’euros (VAN « Taux & Inflation »), soit 7% des fonds propres prudentiels de la Caisse Régionale. 311 2.3.6.3 Risque de change La gestion du risque de change est traitée de manière distincte selon qu’il s’agit des positions de change structurelles (réévaluées par OCI) ou des positions de change opérationnelles (réévaluées par P&L). 2.3.6.3.1 Le risque de change structurel Le risque de change structurel résulte des investissements durables dans des actifs en devises étrangères. La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence ne détient aucune participation dont la valeur est libellée en devises. 2.3.6.3.2 Le risque de change opérationnel Le risque de change opérationnel résulte de l’ensemble des produits et charges de toutes natures en devises autres que l’euro (les provisions, les résultats nets dégagés par les filiales et succursales étrangères, les dividendes en devises, etc.) ainsi que des déséquilibres bilanciels. La Caisse Régionale n’est pas concernée par ce type de risque. 2.3.6.4 Risque de liquidité & financement La Caisse Régionale est exposée, comme tous les établissements de crédit, au risque de liquidité, c’est-à-dire de ne pas disposer des fonds nécessaires pour faire face à ses engagements. Ces engagements comprennent notamment les obligations envers les déposants et les fournisseurs, ainsi que les engagements au titre d’emprunts et de placements. La réalisation de ce risque correspondrait, par exemple, à une crise de confiance générale des investisseurs des marchés monétaires et obligataires, ou à des retraits massifs des dépôts de la clientèle. 2.3.6.4.1 Objectif et politique L’objectif de la Caisse Régionale en matière de gestion de sa liquidité est d’être en situation de pouvoir faire face à tout type de situation de crise de liquidité sur des périodes de temps prolongées. Pour ce faire, le Groupe Crédit Agricole s’appuie sur un système interne de gestion et d’encadrement du risque de liquidité qui a pour objectifs : Le maintien de réserves de liquidité ; L’adéquation de ces réserves avec les tombées de passifs à venir ; L’organisation du refinancement (répartition dans le temps de l’échéancier des refinancements à court et long terme, diversification des sources de refinancement) ; Un développement équilibré des crédits et des dépôts de la clientèle. Les indicateurs, les limites et les seuils d’alerte associés sont déclinés au sein de la Caisse Régionale. Ils sont suivis et calculés au sein de la Direction Financière, et font l’objet d’une consolidation afin de permettre un suivi du risque de liquidité sur le périmètre du Groupe Crédit Agricole. Le système intègre également le respect des contraintes réglementaires relatives à la liquidité. Le LCR, le NSFR, ainsi que les éléments du suivi de la liquidité supplémentaires (ALMM) calculés sur base sociale ou sous-consolidée pour les entités assujetties du Groupe, et sur base consolidée pour le Groupe, font ainsi l’objet d’un reporting mensuel (LCR/ALMM) ou trimestriel (NSFR) transmis à la BCE. 2.3.6.4.2 Méthodologie et gouvernance du système interne de gestion et d’encadrement du risque de liquidité Crédit Agricole S.A., en tant qu’Organe Central du Groupe assure la liquidité des entités du Groupe. Cependant, chaque Caisse Régionale doit respecter indépendamment les limites de risques concernant la liquidité fixée au niveau du Groupe Le système de gestion et d’encadrement de la liquidité du Groupe Crédit Agricole est structuré autour d’indicateurs définis dans une norme et regroupés en quatre ensembles : Les indicateurs de court terme, constitués notamment des simulations de scénarios de crise et dont l’objet est d’encadrer l’échéancement et le volume des refinancements court terme en fonction des réserves de liquidité, des flux de trésorerie engendrés par l’activité commerciale et de l’amortissement de la dette long terme ; Les indicateurs de long terme, qui permettent de mesurer et d’encadrer l’échéancement de la dette long terme : les concentrations d’échéances sont soumises au respect de limites afin d’anticiper les besoins de refinancement et de prévenir le risque de non-renouvellement du refinancement de marché ; Les indicateurs de diversification, qui permettent de suivre et piloter la concentration des sources de refinancement sur les marchés (par canal de refinancement, type de dette, investisseurs) ; Les indicateurs de coût, qui mesurent l’évolution des spreads de refinancement sur le court et le long terme et son impact sur le coût de la liquidité. Dans le respect des règles fixées par le Groupe, le Conseil d’administration de la Caisse Régionale approuve le cadre de la gestion du risque de liquidité et fixe les limites des principaux indicateurs, traduisant ainsi les niveaux d’appétit pour le risque de liquidité de la Caisse Régionale. 312 2.3.6.4.3 Gestion de la liquidité Afin d’assurer la gestion du risque de liquidité, la Direction financière est en charge pour le refinancement à court terme : Des levées de dettes courtes Termes (Emprunt à l’Organe Central ou Emission de NEUCP) De la surveillance et la projection des positions de trésorerie. Pour le refinancement à long terme : De la planification des programmes de refinancement en fonction de ces besoins (Emprunt à l’Organe Central ou Emission de NEUMTN) De l’exécution et du suivi des programmes au cours de l’année ; Pluridisciplinaire et présidé par le Directeur Général, le Comité Financier valide les orientations de gestion (pilotage du programme de refinancement, validation des budgets de refinancement, pilotage de l’équilibre collecte/crédit…) sous contrainte de la Politique financière validée par le Conseil d’Administration. 2.3.6.4.4 Données quantitatives 2.3.6.4.4.1 Bilan cash au 31 décembre 2024 Le bilan cash est décrit ici après compensation (nettings) de certains éléments de l’actif et du passif dont l’impact est symétrique en termes de risque de liquidité. L’excédent de ressources stables du bilan cash, appelé “Position en Ressources Stables”, s’élève à 1.168 millions d’euros, retraité du P/E Evergreen. Le ratio des ressources stables sur emplois stables s’établit à 110% au 31 décembre 2024. 2.3.6.4.4.2 Réserves de liquidités Les réserves de liquidité après décote atteignent 3 813 millions d’euros au 31 décembre 2024 dont 2 449 millions d’euros de créances éligibles au refinancement Banques centrales. 1 860 1 662 563 478 525 830 18 924 19 218 2 678 2 652 4 072 4 043 3 938 4 273 161 321 15 696 15 385 972 528 2023-12-31 2024-12-31 2024-12-31 2023-12-31 ACTIFS PASSIFS BILAN CASH Titres constitutifs de réserves Replacements CT Replacements LT Actifs de négoce nécessaire à l'activité Actifs clientèle Autres Actifs (Emplois permanents) Autres Passifs (Ressources permanentes) Ressources de marché LT Passifs de négoce nécessaire à l'activité Ressources clientèle Ressources de marché CT 313 Montant Consolide 2024-12-31 Valeur de marché Poche 1 Emission d’états de l’OCDE- garanties par des états de l’OCDE ou des organismes supranationaux 720 Poche 2 Obligations sécurisées éligibles banque centrale 125 Poche 3 Emissions corporates- entités du secteur public et autres contreparties éligibles BC 382 Poche 4 Actions appartenant à un indice majeur 0 Poche 4a Actions appartenant à un grand indice boursier 0 Poche 4b Actions appartenant à un autre indice 0 Poche 5 OPCVM à VL quotidienne 45 Poche 6 Titres bancaires éligibles BC 0 Poche 7 OPCVM à VL non quotidienne 87 Poche 8a et 8b Autres titres non éligibles BC 4 Poche 9, 8c et 8d Créances mobilisables auprès de la banque centrale (y compris autotitrisation) 2 449 Total Total Réserves 3 813 La déclinaison des limites du système de gestion et d’encadrement de la liquidité du Groupe Crédit Agricole assure une adéquation au niveau local entre le risque de liquidité et sa couverture par les réserves. 2.3.6.4.4.3 Ratios réglementaires Depuis le mois de mars 2014, les établissements de crédit de la zone euro ont l’obligation de transmettre à leurs superviseurs les reportings du Liquidity Coverage Ratio (LCR) définis par l’EBA (European Banking Authority). Le LCR a pour objectif de favoriser la résilience à court terme du profil de risque de liquidité des banques en veillant à ce qu’elles disposent d’un encours suffisant d’actifs liquides de haute qualité (HQLA, High Quality Liquid Assets) non grevés pouvant être convertis en liquidités, facilement et immédiatement, sur des marchés privés, dans l’hypothèse d’une crise de liquidité qui durerait 30 jours calendaires. 314 Les établissements de crédit sont assujettis à un seuil sur ce ratio, fixé à 100% depuis le 1er janvier 2018. En M€ Au 31/12/2024 CRCA Alpes Provence COUSSIN DE LIQUIDITE 194 TOTAL DES SORTIES NETTES DE TRESORERIE 1 383 RATIO DE COUVERTURE DES BESOINS DE LIQUIDITE 112,17% Par ailleurs, depuis le 28 juin 2021, les établissements de crédit de la zone euro ont l’obligation de transmettre à leurs superviseurs les reportings du Net Stable Funding Ratio (NSFR) définis par l’EBA (European Banking Authority). Le NSFR a pour objectif de garantir que l’établissement dispose de suffisamment de ressources dites « stables » (i.e. de maturité initiale supérieure à 1 an) pour financer ses actifs à moyen/long-terme. Les établissements de crédit sont assujettis à un seuil sur ce ratio, fixé à 100% depuis le 28 juin 2021. En M€ Au 30/09/2024 CRCA Alpes Provence BESOIN DE FINANCEMENT STABLE 19 423 FINANCEMENT STABLE DISPONIBLE 20 438 RATIO DE COUVERTURE DES BESOINS DE REFINANCEMENT STABLE (« NSFR ») 105,23% 2.3.6.4.5 Stratégie et conditions de refinancement en 2024 La politique de gestion de la liquidité de la Caisse Régionale repose sur l’adossement global en capitaux et en durée des ressources aux actifs à financer. Elle se concrétise d’une part par une politique de collecte clientèle forte. D’autre part, la Caisse Régionale s’appuie sur des refinancements auprès de Crédit Agricole S.A. ou en interbancaire (via la mise en place d’un programme d’émission de titres NEU CP et NEU MTN). Ainsi, la Caisse Régionale, a recours à des refinancements à taux de marché auprès de Crédit Agricole S.A. sous plusieurs formes : Compte Courant de Trésorerie Emprunts en blanc (jusqu’à 10 ans) Avances globales. Afin de diversifier ses sources de refinancement, la Caisse Régionale a aussi recours à des émissions de Titres sur le marché interbancaire. L’encours d’émissions actives au 31/12/24 est de : 497 millions d’euros sous forme de NEU CP 76 millions d’euros de NEU MTN La situation de surliquidité des années précédentes s’est résorbée en 2024 via le remboursement du dernier tirage de TLTRO III et d’une évolution des crédits associée à une évolution collecte plus faible et plus instable. 2.3.6.5 Politique de couverture Au sein de la Caisse Régionale, l’utilisation d’instruments dérivés répond à deux objectifs : Apporter une réponse aux besoins des clients du Groupe ; Gérer les risques financiers de la banque. Il est à noter que certains instruments dérivés peuvent être détenus à des fins de couverture économique des risques financiers, sans toutefois respecter les critères posés par la norme IAS 39. Ils sont alors classés en instruments dérivés détenus à des fins de transaction. Dans tous les cas, l’intention de couverture est documentée dès l’origine et vérifiée trimestriellement par la réalisation des tests appropriés (prospectifs et rétrospectifs). Les états de la note 3.5 des annexes consolidées du Groupe présentent les valeurs de marché et montants notionnels des instruments dérivés de couverture La gestion du risque de taux d’intérêt global vise à concilier deux approches : La protection de la valeur patrimoniale du Groupe, qui suppose d’adosser les postes du bilan/hors bilan sensibles à la variation des taux d’intérêt (i.e. de manière simplifiée, les postes à taux fixe) à des instruments à taux fixe également, afin de neutraliser les variations de juste valeur observées en cas de variation des taux d’intérêt. Lorsque cet adossement est fait au moyen d’instruments dérivés (principalement des swaps de taux fixe et inflation, caps de marché), ceux-ci sont considérés comme des dérivés de couverture de juste valeur (Fair Value Hedge) dès lors que les instruments identifiés (micro FVH) ou les groupes d’instruments identifiés (macro FVH) comme éléments couverts (actifs à taux fixe et inflation : 315 crédits clientèle, passifs à taux fixe et inflation : dépôts à vue et épargne) sont éligibles au sens de la norme IAS 39 (à défaut, comme indiqué précédemment, ces dérivés, qui constituent pourtant une couverture économique du risque, sont classés en trading). En vue de vérifier l’adéquation de la couverture, les instruments de couverture et les éléments couverts sont échéancés par bande de maturité en utilisant les caractéristiques des contrats ou, pour certains postes du bilan (collecte notamment) des hypothèses qui se basent notamment sur les caractéristiques financières des produits et sur des comportements historiques. La comparaison des deux échéanciers (couvertures et éléments couverts) permet de documenter la couverture de manière prospective, pour chaque maturité ; La protection de la marge d’intérêt, qui suppose de neutraliser la variation des futurs flux de trésorerie associés d’instruments ou de postes du bilan liée à la refixation dans le futur du taux d’intérêt de ces instruments, soit parce qu’ils sont indexés sur des indices de taux qui fluctuent, soit parce qu’ils seront refinancés à taux de marché à un certain horizon de temps. Lorsque cette neutralisation est effectuée au moyen d’instruments dérivés (swaps de taux d’intérêt principalement), ceux-ci sont considérés comme des dérivés de couverture des flux de trésorerie (Cash Flow Hedge). Dans ce cas également, cette neutralisation peut être effectuée pour des postes du bilan ou des instruments identifiés individuellement (micro CFH) ou des portefeuilles de postes ou instruments (macro CFH). 2.3.7 Les risques opérationnels Le risque opérationnel est défini comme le risque de pertes découlant d’une inadéquation ou d’une défaillance des processus, du personnel et des systèmes internes ou d’événements extérieurs. Il inclut le risque juridique, le risque de non-conformité, le risque de fraude interne et externe, le risque de modèle et les risques induits par le recours à des externalisations de cœur de métier. Cette définition englobe les catégories de risques suivantes (typologie de risques opérationnels Bâle II) : Fraude interne Fraude externe Pratiques en matière d’emploi et de sécurité sur le lieu de travail Clients, produits et pratiques commerciales Dommages occasionnés aux actifs physiques Interruptions de l’activité et dysfonctionnement des systèmes Exécution, livraison et gestion des processus 2.3.7.1 Organisation et dispositif de surveillance Le dispositif de gestion des risques opérationnels, décliné au sein de la Caisse Régionale, comprend les composantes suivantes, communes à l’ensemble du Groupe. 2.3.7.1.1 Organisation et gouvernance de la fonction des risques opérationnels Supervision par la Direction Générale de la gouvernance de la fonction gestion des risques opérationnels au travers du comité de contrôle interne ; Mission des responsables Risques et des managers Risques opérationnels en matière de pilotage en local du dispositif de maîtrise des risques opérationnels ; le responsable des risques opérationnels est rattaché au RFGR (Responsable de la Fonction de Gestion des Risques) ; Responsabilité des entités dans la maîtrise de leurs risques ; Corpus de normes et procédures ; Déclinaison de la démarche groupe Crédit Agricole d’appétit pour le risque mise en place en 2015 intégrant le risque opérationnel. 2.3.7.1.2 Identification et évaluation qualitative des risques à travers des cartographies Les cartographies sont réalisées par la Caisse Régionale annuellement et exploitées avec une validation des résultats et plans d’action associés en Comité de contrôle interne et une présentation en Comité des Risques du Conseil d’Administration. Ces cartographies interviennent dans le processus d’identification, de maîtrise et de réduction des risques opérationnels, donc dans l’engagement qualité de notre Caisse Régionale. Elles sont complétées par la mise en place d’indicateurs de risque permettant la surveillance des processus les plus sensibles. La campagne de cartographie 2024 est une cartographie complète : tous les processus critiques, sensibles et autres ont été révisés selon le plan de révision triennal. Les évolutions sur le périmètre notamment liées à nos filiales ont été prises en compte dans la campagne de cartographie. 2.3.7.1.3 Collecte des pertes opérationnelles et remontée des alertes pour les incidents sensibles et significatifs, avec une consolidation dans une base de données permettant la mesure et le suivi du coût du risque Le processus de collecte est appuyé sur des correspondants nommés au sein des services de la Caisse Régionale, qui déclarent au plus près les risques constatés directement dans le logiciel du groupe : Olimpia.net. Des correspondants sont également nommés 316 dans les filiales en supervision directe. Les déclarations sont vérifiées mensuellement par le gestionnaire de la collecte qui envoie trimestriellement au groupe CASA la base consolidée. La fiabilité et la qualité des données collectées font l’objet de contrôles systématiques en local et en central. 2.3.7.1.4 Calcul et reporting réglementaire des fonds propres au titre du risque opérationnel au niveau consolidé et au niveau entité. Le périmètre des scénarios majeurs retenu par notre Caisse Régionale est exhaustif : il contient l’ensemble des scénarios étudiés en méthode avancée (AMA) par toutes les entités dont les Caisses Régionales, soit 17 scénarios. L’exigence de fonds propres brute avec assurance s’élève à 60.3 M€ au 31/12/2024, à l’identique de l’année dernière conformément aux instructions du Groupe. en euros EFP brute sans assurance EFP brute avec assurance Nom du scénario 2023 2023 Fraude interne / Détournement de fonds 879 771 879 771 Malveillance informatique commise par un employé 3 038 560 3 038 560 Malveillance informatique commise par un tiers 4 620 411 4 620 411 Utilisation frauduleuse de moyens de paiement / usurpation d’identité 3 750 390 3 750 390 Attaque virale sur le SI 2 329 954 2 329 954 Malveillance paralysant le système Cartes Bancaires 5 598 507 5 598 507 Non-respect de la réglementation du travail 1 408 814 1 408 814 Défaut de conseil 2 832 024 2 832 024 Soutien artificiel / rupture abusive 5 808 410 5 808 410 Vente abusive / publicité non-conforme 3 610 014 3 610 014 Abus de marché 2 212 227 2 212 227 Pratiques déloyales 4 110 463 4 110 463 Non-respect de la réglementation anti-blanchiment 7 516 703 7 516 703 Indisponibilité d’un site névralgique 34 807 222 5 414 353 Indisponibilité ou dysfonctionnements majeurs des moyens informatiques 2 034 321 2 034 321 Litige Fiscal 4 148 517 4 148 517 Disparition ou indisponibilité d’un fournisseur majeur 999 182 999 182 TOTAL 89 705 491 60 312 622 Après retraitement réglementaire, les exigences en fonds propres pour risque opérationnel au titre de la méthode avancée et de la méthode standard s’élèvent à 46.51 M€ au 31/12/2024, et comprennent des add-on exigés par la BCE au titre des risques émergents et de la sévérisation de la diversification à hauteur de 7.84 M€. 2.3.7.1.5 Production trimestrielle présentée en Comité de Contrôle Interne d’un tableau de bord des risques opérationnels complété périodiquement par une synthèse groupe Crédit Agricole reprenant les principales sources de risques impactant les métiers et les plans d’action associés sur les incidents les plus importants. Une présentation des Risques Opérationnels concernant le suivi des risques par la Caisse Régionale se construit autour de l’actualité de la collecte. Ainsi, sont présentés en Comité de Contrôle Interne les fiches d’alertes et l’évolution du risque opérationnel par domaine. Un plan d’actions (consolidé avec les indicateurs des contrôles Scope) est formalisé avec trois facteurs déclenchants Les fiches d’alertes La collecte des Risques Opérationnels, selon des seuils définis par domaine et par période Les cotations de la cartographie (si processus/risque côté critique) 317 Les principaux travaux menés au cours de l’année ont concerné la mise en œuvre de plans d’actions visant à limiter les risques. A titre d’exemple, dans le domaine des moyens des paiements, des actions ont été mises en œuvre visant à réduire le risque de fraude : actions de sensibilisation, plan de communication et démarrage de l’authentification forte et SMS interactifs sur les virements. 2.3.7.1.6 Outils La plateforme outil RCP (Risque et contrôle permanent) réunit les quatre briques fondamentales du dispositif (collecte des pertes, cartographie des risques opérationnels, contrôles permanents et plans d’action) partageant les mêmes référentiels et permettant un lien entre dispositif de cartographie et dispositif de maîtrise de risque (contrôles permanents, plans d’actions, etc.). Par ailleurs, les risques liés aux externalisations sont intégrés dans chacune des composantes du dispositif Risque opérationnel et font l’objet d’un reporting dédié ainsi que de contrôles. L’outil groupe EASY de référencement des prestations externalisées s’est enrichi en 2024 dans le cadre d’un projet groupe afin de répondre aux nouvelles exigences de la BCE notamment sur les prestations critiques ou importantes. 2.3.7.1.7 Méthodologie Périmètre comptable consolidé de l’entité au 31/12/2024 : Code UO de l'entité Libellé de l'entité Méthode de calcul 81315 CAAP CREATION STD 81309 CAAP Immo AMA 81316 CAAP IMMO GESTION STD 81318 CAAP Immo Invest STD 81300 Caisse Régionale Alpes Provence AMA 81314 CAP Régulier 3 AMA 81310 CAP Régulier 1 AMA 81312 CAP Régulier 2 AMA 81301 CL ALPES-PROVENCE AMA 70813 FCT CREDIT AGRICOLE HABITAT COMPARTIMENT CR813 STD 31300 SOFIPACA STD 81319 CAAP TRANSITIONS STD 81320 CAAP TRANSITIONS ENERGETIQUES FPCI STD La Caisse Régionale Alpes Provence met en œuvre deux méthodes selon les entités : la méthode de mesure avancée (AMA) et la méthode standard (STD). Les principales entités du Groupe Crédit Agricole Alpes Provence utilisent l’approche des mesures avancées (AMA) ; Pour les entités restant en méthode standard (STD), les coefficients de pondération réglementaires utilisés pour le calcul d’exigence en fonds propres sont ceux préconisés par le Comité de Bâle (pourcentage du produit net bancaire en fonction des lignes métiers). 2.3.7.1.8 Méthodologie de calcul des exigences de fonds propres en méthode AMA La Caisse Régionale Alpes Provence met en œuvre deux méthodes selon les entités : la méthode de mesure avancée (AMA) et la méthode standard (STD). Les principales entités du Groupe Crédit Agricole Alpes Provence utilisent l’approche des mesures avancées (AMA) ; Pour les entités restant en méthode standard (STD), les coefficients de pondération réglementaires utilisés pour le calcul d’exigence en fonds propres sont ceux préconisés par le Comité de Bâle (pourcentage du produit net bancaire en fonction des lignes métiers). Coefficient Banque d'investissement (CF) 18% Négociation et vente (TS) 18% Banque de détail (RB) 12% Banque commerciale (CB) 15% Paiement et règlement (PS) 18% Fonction d'agent (AS) 15% Gestion d'actifs (AM) 12% Courtage de détail (RBr) 12% 318 2.3.7.2 Expositions 2.3.7.2.1 Répartition des pertes opérationnelles par catégories de risques bâloises 2024 Pour l’année 2024, le coût du risque s’établit à 2.118 K€ soit 0.44 % du PNB d’activité (en perte définitive hors RFC, en date comptable). Par rapport à l’année précédente : La catégorie « Fraude externe » est en diminution sur les moyens de paiements ; ces derniers font l’objet de plans d’actions récurrents et d’un suivi spécifique par le Desk Fraude, La catégorie « Pratique en matière d’emploi » évolue à la baisse et enregistre principalement les pertes liées aux litiges sociaux, La catégorie « Clients, produits et pratiques commerciales » est en augmentation, elle est alimentée par des évènements concernant la détention de contrats d’assurances et des frais de justice, La catégorie « Exécution, livraison et gestion de processus » qui enregistre principalement des erreurs de saisie ou non- respect de délais diminue, La catégorie « Dommages aux actifs » est également en diminution, La catégorie « Interruptions de l’activité et dysfonctionnement des systèmes » évolue à la hausse 2.3.7.3 Assurances et couverture des risques opérationnels Depuis le 07 Mars 2022, la Caisse Régionale d’Alpes Provence a intégré la coopération Grand Sud Assurances de biens et de Responsabilité au sein de la Caisse Régionale des Savoie. CAAP et la coopération Grand Sud sont en lien permanent avec la Direction Contrôle Permanent Risques assurant ainsi la synergie entre le dispositif Risques Opérationnels et la couverture des risques par les assurances. L’objectif étant de favoriser : D’une part, la couverture des risques par les assurances et D’autre part, la qualité de la collecte dans le cadre des dédommagements issus des sinistres. En fonction des risques collectés, il est ainsi possible d’orienter efficacement les choix en matière d’assurance et d’en adapter la stratégie. Dans ce cadre, l'examen du coût du risque par rapport aux couvertures par les assurances, conduit la Caisse Régionale à revoir le cas échéant les choix de police retenus. La politique assurance vise à encadrer les fonctions suivantes : La gestion des contrats  Analyser la couverture des risques potentiels,  Détecter et s’adapter aux évolutions,  Effectuer les contrôles de cohérence des contrats souscrits pour actualiser les données chaque année qui impacteront nos cotisations,  Proposer de nouveaux contrats ou évolutions,  Assister et conseiller les correspondants à l’expression des besoins identifiés. La gestion des sinistres 2 - Fraude Externe 49% 3 - Pratiques en matière d'emploi et de sécurité sur le lieu de travail 3% 4 - Clients, produits et pratiques commerciales 20% 5 - Dommages occasionnés aux actifs physiques 9% 6 - Interruptions de l’activité et dysfonctionnement des systèmes 5% 7 - Exécution, livraison et gestion des processus 14% 319  Déclarer les Sinistres,  Suivre les indemnisations,  Piloter l’activité. La gestion Budgétaire  Piloter les enveloppes budgétaires,  Maîtriser et optimiser les cotisations et le coût des sinistres. La Caisse régionale a pour objectif de prendre la mesure la plus complète des risques opérationnels sur son périmètre et de couvrir ces risques par des polices adaptées afin de mettre en œuvre des couvertures visant à la maîtrise de ces risques. Cette approche vise à : identifier, réduire et maîtriser ses propres risques par rapport aux résultats de la collecte des risques opérationnels, adapter la politique de couverture assurances de la Caisse, tout en respectant la réglementation en vigueur. 2.3.7.3.1 Les moyens : La mise en œuvre de la politique « assurance pour compte » de la Caisse régionale s’appuie sur : Une organisation dédiée avec la coopération de la Cr des Savoie, en coordination avec les services supports, particulièrement les départements Sécurité, RH, Logistique, Fiduciaire et Automates, Assurances, Contentieux Juridique et informatique pour déclarer et suivre les sinistres, Des procédures de gestion, de déclaration et de suivi des sinistres, Des procédures d’analyse des polices pour maîtriser les budgets et agrandir les couvertures, Un système de reporting au travers de 2 Comités de Direction : « Comité de Contrôle Interne » / « Comité Sécurité ». 2.3.7.3.2 Le périmètre : Les principaux biens sont : Les locaux (professionnels, administratifs, commerciaux…), Les terrains, Les matériels (informatiques et autres), Les véhicules (flotte). Les personnes constituant l’entreprise sont : Les administrateurs (CR, CL), Les directeurs, Les collaborateurs, Les clients. Ces biens et ces personnes peuvent être soumis à des risques : de dégradation dus au temps, liés à des évènements extérieurs. Les principaux types de risques susceptibles d’affecter les personnes sont : Les agressions, Les accidents corporels, L’invalidité, Le décès. Les principaux risques susceptibles de dégrader les biens peuvent être : Les dégâts des eaux, Les vandalismes, Les incendies, Les accidents (flotte ou mission collaborateurs), La perte ou le vol de valeurs. En couverture de tous ces risques, l’entreprise a souscrit différentes polices : Des assurances de dommages Dommages aux biens (multirisques bureaux), Flottes automobile, Mission collaborateurs. Des assurances de personnes Agressions Salariés et Clients, Administrateurs, Cadres de Direction. Des assurances couvrant notre activité de banquier Responsabilité civile professionnelle (activité de banquier), Responsabilité des mandataires sociaux, Responsabilité civile d’exploitation (accidents de nos clients en nos locaux), Responsabilité de notre activité de courtier. Des assurances couvrant des pertes financières spécifiques liées à notre activité de banquier 320 Globale de banque : détournements et escroqueries, Globale de banque : hold-up et cambriolages, Globale de banque : coffres loués à la clientèle, Globale de banque : automates (DAB GAB). Pertes Pécuniaires : Remboursement de Franchises, Commissions de Courtage Particuliers, Commissions de Courtage Agri/Pro Assurance cyber couvrant les pertes dues à une attaque cyber informatique Des assurances couvrant la garantie financière sur la filiale CAAP Transac 2.3.8 Les risques juridiques Les risques juridiques en cours au 31 décembre 2024 susceptibles d’avoir une influence négative sur le patrimoine de la Caisse Régionale ont fait l’objet de provisions qui correspondent à la meilleure estimation par la Direction générale sur la base des informations dont elle dispose. À ce jour, à la connaissance de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence, il n’existe pas d’autre procédure gouvernementale, judiciaire ou d’arbitrage (y compris toute procédure dont la Société a connaissance, qui est en suspens ou dont elle est menacée), susceptible d’avoir ou ayant eu au cours des 12 derniers mois des effets significatifs sur la situation financière ou la rentabilité de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence. Au Crédit Agricole Alpes-Provence, le Service Juridique est aujourd’hui rattaché à la Direction du développement des crédits et du recouvrement. Les missions du Service Juridique sont principalement les suivantes : La veille juridique, L’assistance juridique des réseaux commerciaux et des fonctions supports, La validation des contrats conclus par la Caisse Régionale, La validation des publications et des communications commerciales de la Caisse Régionale, L’analyse juridique des nouvelles offres et prestations proposées aux clients de la Caisse Régionale, notamment par sa participation et ses avis au pré-comité NAP, La prise en charge des actions en responsabilité engagées à l’encontre de la Caisse Régionale (hors contentieux) en lien avec les Avocats mandatés, La relation avec les services de Police et de Gendarmerie dans le cadre des dépôts de plainte (incivilités et fraudes essentiellement) et signalements (abus de faiblesse) déposés. Accompagnement de la Caisse Régionale dans tous ses projets ainsi que de ceux de ses filiales. Le Crédit Agricole Alpes-Provence applique le Règlement Général sur la Protection des données. En outre, l’activité du service juridique ressort stable en 2024 par rapport à 2023. Par ailleurs, comme indiqué dans son communiqué du 27 Avril 2017, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a été assignée par des porteurs de CCI en vue d’obtenir le rachat de leurs titres. Cette action est initiée par l’Association de défense des actionnaires minoritaires (ADAM). La partie adverse a évalué sa demande à 30.9 M€. Le Tribunal Judiciaire d’Aix en Provence dans sa décision du 12 Avril 2021 a rejeté la demande de ces porteurs et les a condamnés solidairement aux dépens ainsi qu’à l’indemnisation de la Caisse régionale d’Alpes Provence. Cette décision correspond à l’analyse faite par la Caisse régionale sur l’absence de fondement de cette action. Elle a toutefois fait l’objet d’appel de la part de la partie adverse. 2.3.9 Les risques de non-conformité Le risque de non-conformité constitue le risque de sanction judiciaire, administrative ou disciplinaire, de perte financière ou d’atteinte à la réputation lié au non-respect de dispositions législatives, réglementaires, professionnelles ou déontologiques propres aux activités bancaires et financières. Le Responsable du Contrôle de la Conformité, qui est également Responsable de la Conformité des Services d’Investissement (RCSI), veille en liaison avec le Responsable Juridique au respect des lois et règlements propres à l’activité bancaire, aux normes professionnelles et déontologiques et aux procédures internes, en concentrant particulièrement ses actions sur la réglementation relative à l’Autorité des Marchés Financiers, la Sécurité Financière, la protection de la clientèle, et les réglementations en matière de commercialisation des produits. Le périmètre de la Conformité s’articule autour des thématiques et sous-thématiques majeures suivantes :  Déontologie des dirigeants et des collaborateurs (conflits d’intérêts, cadeaux et avantages, risque de conduite…)  Obligations à l’égard de la clientèle (conseil adapté, devoir d’information, transparence des rémunérations et avantages, clients en situation de fragilité financière, traitement des réclamations et dysfonctionnements, gouvernance produits …)  Intégrité et transparence des marchés (surveillance des abus de marché, reporting des transactions, …)  Sécurité financière (KYC, vigilance constante, traitement des anomalies et obligations déclaratives, sanctions internationales…)  Lutte contre la corruption 321  Lutte contre l’évasion fiscale (règlements FATCA et EAI) Le dispositif de maîtrise des risques de non-conformité s’articule autour de 4 volets :  La prévention,  L’adaptation des procédures et process aux nouveautés réglementaires et aux risques,  Les contrôles,  Le reporting. Sur la base du plan de contrôles annuel de la conformité mis en place au sein de la Caisse régionale, des contrôles sont réalisés afin d’évaluer le correct respect des procédures internes, qui doivent permettre de prévenir les principaux risques de non-conformité. Au niveau de la Caisse régionale, le reporting des contrôles est assuré :  Mensuellement au Département Contrôle permanent à travers un outil centralisé  Trimestriellement au Comité de Contrôle Interne et au Comité des Risques du Conseil d’Administration De plus, une information semestrielle de contrôle interne et un reporting trimestriel des contrôles de 2nd degré consolidés sont remontés à Crédit Agricole S.A. Enfin, des reportings réglementaires sont adressés annuellement aux Régulateurs nationaux :  Le Rapport annuel de Contrôle Interne,  Le Rapport de Contrôle Interne dédié à la LCB/FT  Le Questionnaire Lutte anti-blanchiment,  Le Questionnaire Protection de la Clientèle / Pratiques commerciales  Le Rapport sur le contrôle des services d’investissement  Le Rapport sur l’évaluation de nos risques, consolidé au niveau groupe dans le cadre du dispositif Sanctions Internationales (EWRA) Principales actions entreprises ou poursuivies durant l’année 2024  Sanctions Internationales  Au 1 er semestre 2024 l’élargissement du périmètre des personnes désignées par l’OFAC et la surveillance des différentes stratégies de contournement des programmes de sanctions ont été prises en compte dans le dispositif Sanctions du groupe. Ce dispositif est décliné et mis en œuvre par la CR.  Au cours du mois de juin 2024 un nouveau programme de sanctions issu de l’UE à l’encontre d’Haïti a été déployé.  Le dispositif Sanctions internationales, notamment dans le cadre du conflit en Ukraine a évolué durant tout l’exercice 2024. Le risque de contournement des sanctions a fait l’objet de mesures spécifiques, sous pilotage de l’organe central du groupe.  Protection de la clientèle  L’action de remédiation engagée sur un stock de produits d’assurance parabancaire, conjointement avec l’assureur du groupe concerné (CAMCA), a abouti en décembre 2024 : trois chantiers concernant le traitement des doubles détentions, les anomalies de détention et l’arrêt de commercialisation et la résiliation du stock de produits identifiés ont été menés. Des actions sont par ailleurs mises en place afin de mieux informer les clients sur le détail des garanties offertes par ces contrats et faire évoluer l’offre existante dans cette gamme de produits.  Lutte contre le Blanchiment et Financement du terrorisme (LCB-FT)  La nouvelle version du questionnaire de lutte anti-blanchiment à destination de l’ACPR a été restituée au régulateur. Significativement plus dense et plus détaillée, elle renforce l’information du régulateur et a nécessité la mobilisation de nouveaux contributeurs à ce rapport règlementaire.  La Caisse Régionale intensifie le programme de révision de la connaissance client (KYC) lancé depuis 2021. Ainsi, la qualité et la cohérence des données de connaissance client font l’objet d’un suivi renforcé. De nouveaux contrôles de 2ième degré sont notamment réalisés sur la qualité des données recueillies lors de la révision KYC des personnes morales, des entreprises individuelles ou des associations.  Au 2 ième semestre 2024 une task force de collaborateurs a été constituée pour améliorer la qualité des actions de révisions KYC des clients Personnes Morales et Entrepreneurs Individuels.  L’outil de monitoring des transactions clients a connu plusieurs évolutions dans le dispositif, en cohérence avec les évolutions de notre exposition aux risques. Ainsi, des scénarios spécifiques de surveillance ont été ouverts pendant la période des jeux olympiques. 322  Les dispositif pays a été adapté avec l’ajout au 2 ième semestre 2024 de plusieurs pays dans la liste groupe des pays à très haut Risque (Monaco, Algérie, Cote d’Ivoire…) Les outils de monitoring des transactions et de criblage, utilisés par la Caisse Régionale, ont été adaptés en conséquence.  Prévention et surveillance des abus de marché  Un nouvel outil de détection des opérations de marché selon les différents scénarios de manipulation de cours et manquement d’initié a été déployé au sein de la Caisse régionale en octobre 2024. Il est administré par la Direction de la Conformité de Crédit Agricole S.A, et implémente l’intelligence artificielle et le « Machine Learning ». Il répond aux exigences réglementaires en termes de couverture des instruments financiers et places boursières.  Prévention de la Fraude  Sur le traitement de la fraude externe, le dispositif a évolué en 2024 avec la généralisation de l’authentification forte pour les opérations initiées par les clients sur leur espace en ligne.  Sur la fraude interne, le dispositif a évolué pour détecter des comportements des collaborateurs contraires à la déontologie professionnelle. 323 COMPTES CONSOLIDES AU 31 DÉCEMBRE 2024 Arrêtés par le Conseil d’administration de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence en date du 28/01/2025 et soumis à l’approbation de l’Assemblée générale ordinaire en date du 25/03/2025 Les comptes consolidés sont consƟtués du cadre général, des états ﬁnanciers consolidés et des notes annexes aux états ﬁnanciers CADRE GENERAL Présentation juridique de l’entité La Caisse Régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est une société coopéraƟve à capital variable régie par le livre V du Code Monétaire et Financier et la Loi Bancaire du 24 janvier 1984 relaƟve au contrôle et à l'acƟvité des établissements de crédit. Elle a son siège social 25 chemin des trois Cyprès 13097 Aix en Provence, RCS 381 976 448 Aix en Provence, Code NAF 6419Z. Son territoire d'acƟvités couvre les départements des Hautes Alpes, des Bouches du Rhône et du Vaucluse. Sont raƩachés au Crédit Agricole Alpes Provence : - 73 Caisses Locales qui consƟtuent des unités disƟnctes avec une vie juridique propre, - 2 ﬁliales immobilières portant les acƟfs immobiliers d'exploitaƟon de la Caisse Régionale : SNC CAAP Immo et SAS CAAP Immo GesƟon - la ﬁliale CAAP Immo Invest exerçant une acƟvité de gesƟon patrimoniale et foncière - les 3 fonds dédiés CAP Régulier 1, CAP Régulier 2, CAP Régulier 3, - la ﬁliale SAS CAAP CréaƟon, intervenant sous forme de prise de parƟcipaƟons en capital dans les projets innovants sur le territoire, - les Sociétés Techniques de TitrisaƟon représentant la quote part de la Caisse Régionale dans les FCT CA Habitat 2020, 2022 & 2024 issues des opéraƟons de ƟtrisaƟon des créances habitat des caisses régionales du groupe Crédit Agricole réalisées en mars 2020, mars 2022 et avril 2024. - la ﬁliale de capital risque Soﬁpaca. Elle mène des invesƟssements minoritaires sur des opéraƟons de développement et de transmission. - 2 ﬁliales nouvellement créées, CAAP transiƟons (2022) et CAAP TransiƟons EnergéƟques (2023), portant les projets de transiƟon énergéƟques sur le territoire de la caisse régionale 324 Toutes ces sociétés sont consolidées selon la méthode de l'intégraƟon globale, excepté la ﬁliale Soﬁpaca, intégrée par la méthode de la mise en équivalence. Les CerƟﬁcats CoopéraƟfs (FR0000044323) émis par la Caisse Régionale Alpes Provence sont cotés sur la place de Paris. Un Groupe bancaire d’essence mutualiste L’organisation du Crédit Agricole fait de lui un Groupe uni et décentralisé : sa cohésion financière, commerciale et juridique va de pair avec la décentralisation des responsabilités. Les Caisses locales forment le socle de l’organisation mutualiste du Groupe. Leur capital social est détenu par plus de 12,1 millions de sociétaires. Elles assurent un rôle essentiel dans l’ancrage local et la relation de proximité avec les clients. Les Caisses locales détiennent la majeure partie du capital des Caisses régionales, sociétés coopératives à capital variable et banques régionales de plein exercice. La SAS Rue La Boétie, détenue exclusivement par les Caisses régionales, détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. Les titres SAS Rue La Boétie ne sont pas cessibles en dehors de la communauté des Caisses régionales. Par ailleurs, les transactions éventuelles sur ces titres entre Caisses régionales sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination du prix de transaction. Ces opérations recouvrent les cessions de titres entre les Caisses régionales et les augmentations de capital de la SAS Rue la Boétie. La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d’information, de dialogue et d’expression pour les Caisses régionales. Crédit Agricole S.A. en qualité d’organe central du réseau Crédit Agricole, tel que défini à l’article R. 512-18 du Code monétaire et financier veille, conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (article L. 511-31 et article L. 511-32), à la cohésion du réseau Crédit Agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent et au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. A ce titre, Crédit Agricole S.A. peut prendre toute mesure nécessaire, notamment pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l’ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés. Relations internes au Crédit Agricole  Mécanismes financiers internes Les mécanismes financiers qui régissent les relations réciproques au sein du Crédit Agricole sont spécifiques au Groupe.  Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. Ce compte, qui peut être débiteur ou créditeur, est présenté au bilan sur la ligne « Prêts et créances sur les établissements de crédit » ou « Dettes envers les établissements de crédit ». 325  Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'épargne populaire, Livret de développement durable et solidaire, compte et plan épargne-logement, livret d'épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Dettes envers la clientèle ».  Comptes et avances à terme Les ressources d'épargne non réglementée (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc.) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d’épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. 50% des ressources d'épargne collectées par les Caisses régionales leur sont restituées sous forme d'avances, dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d’avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l’utilisation de modèles de replacement et l’application de taux de marché. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être refinancées sous forme d’avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.  Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôt négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A., où ils sont enregistrés en comptes ordinaires dans la ligne « Prêts et créances sur les établissements de crédit » ou « Dettes envers les établissements de crédit » (selon le sens du compte ordinaire ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB - Cf. ci-dessus) ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ».  Opérations en devises Le refinancement des activités en devises des Caisses régionales est réalisé auprès de Crédit Agricole S.A.  Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Dettes subordonnées ».  Couverture des risques de liquidité et de solvabilité, et résolution bancaire Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d’organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l’ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. 326 Dans le cadre de l’introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d’un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole S.A. d’assurer son rôle d’organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l’année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite « BRRD »), transposée en droit français par l’ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d’un mécanisme de résolution unique et d’un Fonds de résolution bancaire unique. La directive (UE) 201 /879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d’assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l’économie, de protéger les déposants, et d’éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d’un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c’est la stratégie de résolution de « point d’entrée unique élargi » (« extended SPE ») qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l’outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités affiliées. A ce titre et dans l’hypothèse d’une mise en résolution du groupe Crédit Agricole, c’est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d’organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d’entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l’encontre d’un établissement de crédit lorsqu’elle considère que : la défaillance de l’établissement est avérée ou prévisible, il n’existe aucune perspective raisonnable qu’une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l’établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu’ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d’un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu’ils auraient subies si l’établissement avait été liquidé dans le cadre d’une procédure de liquidation judiciaire régie par le code de commerce (principe NCWOL visé à l’article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu’ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu’ils auraient subi si l’établissement avait fait l’objet d’une procédure normale d’insolvabilité. Dans l’hypothèse où les autorités de résolution décideraient d’une mise en résolution sur le groupe Crédit Agricole, elles procèderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de Fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2, afin d’absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2 [1] . Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d’utiliser l’outil de résolution qu’est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette [2] , c’est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d’absorber les pertes. [1] ArƟcles L. 613-48 et L. 613-48-3 du CMF [2] ArƟcles L. 613-55 et L. 613-55-1 du CMF 327 Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l’égard de l’organe central et de l’ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s’appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l’entité considérée et quelle que soit l’origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l’article L. 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l’entité du Groupe dont ils sont créanciers. L’étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le groupe Crédit Agricole, s’appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L’investisseur doit donc être conscient qu’il existe un risque significatif pour les porteurs d’actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d’instruments de dette d’un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d’une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l’entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l’essentiel la cession totale ou partielle des activités de l’établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l’article L. 511- 31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l’article R 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu’en pratique, ce mécanisme devrait s’exercer préalablement à toute mesure de résolution. L’application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n’aurait pas permis de remédier à la défaillance d’une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l’ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d’être mise en œuvre en cas d’insuffisance d’actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l’issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution.Informations relatives aux parties liées RelaƟons Caisses Locales - Caisse Régionale Les 73 Caisses Locales déƟennent 4 879 379 parts sociales sur le capital de la Caisse Régionale pour un montant global de 74 millions €. Le montant des comptes courants bloqués à la Caisse Régionale s'élève à 388 millions € au 31/12/2024. RelaƟons Filiales immobilières - Caisse Régionale Le pôle immobilier de la Caisse Régionale se structure autour de trois enƟtés :  SAS CAAP Immo Invest : entrée dans le périmètre de consolidaƟon de la Caisse Régionale courant 2019, elle a été créée en décembre 2018 avec un capital iniƟal de 10K€. Après plusieurs augmentaƟons de capital successives, il est à présent doté de 139 millions €. Il est enƟèrement détenu par la Caisse Régionale. Elle a pour objet la gesƟon d'un patrimoine immobilier.  CAAP Immo GesƟon gère les biens d'exploitaƟon de la Caisse Régionale. Elle est détenue par la Caisse Régionale et le montant de ceƩe parƟcipaƟon consolidée s'élève à 62,6 328 millions €. De plus, la Caisse Régionale a consenƟ des avances en compte courant d'associé à sa ﬁliale Caap Immo GesƟon à hauteur de 30 millions d'euros.  CAAP Immo: ceƩe ﬁliale consolidée est détenue par CAAP Immo GesƟon pour 38,2 millions €. Elle gère également une parƟe des biens d'exploitaƟon de la caisse régionale. RelaƟons Fonds Dédié CAP Régulier 1 - Caisse Régionale Créé en avril 2006, le capital du Fonds dédié CAP Régulier s'élève à 83,03 millions d'euros au 31 décembre 2024, dont 83,02 millions € détenus par la Caisse Régionale. RelaƟons Fonds Dédié CAP Régulier 2 - Caisse Régionale Crée en Juin 2010, le capital du fonds dédié Cap Régulier 2 s'élève à 29,99 millions €, dont 29,98 millions € détenus par la Caisse Régionale Alpes Provence. RelaƟons Fonds Dédié CAP Régulier 3 - Caisse Régionale Crée en Juillet 2014, le capital du fonds dédié CAP Régulier 3 s'élève à 46,7 millions €, dont 46,69 millions € détenus par la Caisse Régionale Alpes Provence. RelaƟons acƟvité Capital Risque - Caisse Régionale  La SAS Caap CréaƟon a été créée en Novembre 2005, avec un capital social iniƟal de 700 milliers € majoritairement détenu par la Caisse Régionale. Son objet est la prise de parƟcipaƟon en capital dans les entreprises porteuses de projets innovants sur le territoire. Plusieurs augmentaƟons de capital ont porté le capital à 33,5 millions d’euros. La dernière a été eﬀectuée en 2023 pour 15 millions d’euros Le capital est toujours détenu à 100% par la Caisse Régionale. Au 31 Décembre 2024, le montant des parƟcipaƟons prises par la SAS Caap CréaƟon s'élève à 10,5 millions €.  La société de capital-risque Soﬁpaca est détenue par la Caisse Régionale Alpes Provence à hauteur de 50% conjointement avec la Caisse Régionale Provence Côte d'Azur. Son objet est de mener des invesƟssements minoritaires sur des opéraƟons de développement et de transmission. Au 31 décembre 2024, le capital est de 42M€ et le montant total du portefeuilles Ɵtres (instruments de capitaux propres, Ɵtres de deƩes) s'élève à 63 millions d'euros. 329 RelaƟons acƟvité TransiƟon des territoires - Caisse Régionale CeƩe nouvelle acƟvité se développe au travers de deux nouvelles ﬁliales, créées en 2023 : - CAAP TransiƟons, dotée d’un capital iniƟal de 100 milliers d‘euros, il aƩeint à présent 11,7 millions d’euros après une augmentaƟon de capital intervenue sur l’exercice écoulée - CAAP TransiƟons EnergéƟques est un Fonds Professionnel de Capital InvesƟssement dotée d’un capital de 50 millions d’euros, dont 9,5 millions d’euros ont été libérés depuis sa créaƟon. RelaƟons Fonds commun de ƟtrisaƟon CA Habitat 2020 & 2022 & 2024 - Caisse Régionale Voir note 12 périmètre de consolidaƟon Principaux dirigeants de la Caisse Régionale au 31 décembre 2024 Conseil d'AdministraƟon de la Caisse Régionale Franck ALEXANDRE, Président Irene Sarlin, Vice-Présidente Denis EYRAUD, Vice-Président Jany NAFTEUX, Thierry d'AMBOISE, Marilyne GALLET, Nathalie AUBIN, Alain BREMOND, Marc DESCHAMPS, Alain CHAIX, MarƟne MILLET, Florence MUTTE, François SANCHEZ, Catherine TISSANDIER, Philippe VACHET, Gilles VALERIO, Paul Victor BONAN, Julien HENRY, Celine ISIRDI, Marie Pierre LIAUTAUD, Jean Michel MOURATOGLOU, Patrick RICCI, Administrateurs. Comité de direcƟon de la Caisse Régionale Laurent FROMAGEAU, Directeur Général Serge GAONA, Directeur Général Adjoint Jérôme LEBON, Directeur Général Adjoint Malika BENMAKHLOUF, Florence BOZEC, Emmanuel CELERIER, Frédéric HOEHN, Jérôme VUILLEMOT, Patrick SGRO, Soﬁen ELOUNI, Mathieu Bourges, Alexandre Turquet, Directeurs. 330 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES COMPTE DE RESULTAT (en milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 Intérêts et produits assimilés 4.1 850 984 765 421 Intérêts et charges assimilées 4.1 (682 892) (608 007) Commissions (produits) 4.2 285 124 283 863 Commissions (charges) 4.2 (57 959) (52 533) Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 4.3 8 672 4 969 Gains ou pertes nets sur actifs/passifs de transaction (2 279) 287 Gains ou pertes nets sur autres actifs/passifs à la juste valeur par résultat 10 951 4 682 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres 4.4 70 236 56 533 Gains ou pertes nets sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables 315 (637) Rémunération des instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables (dividendes) 69 921 57 170 Gains ou pertes nets résultant de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût amorti - - Gains ou pertes nets résultant du reclassement d’actifs financiers au coût amorti en actifs financiers à la juste valeur par résultat - - Gains ou pertes nets résultant du reclassement d’actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres en actifs financiers à la juste valeur par résultat - - Produit net des activités d'assurance - - Produits des activités d’assurance - - Charges afférentes aux activités d’assurance - - Produits et charges afférents aux contrats de réassurance détenus - - Produits financiers ou charges financières d’assurance - - Produits financiers ou charges financières d'assurance afférents aux contrats de réassurance détenus - - Coût du risque de crédit sur les placements financiers des activités d’assurance - - Produits des autres activités 4.6 11 123 8 964 Charges des autres activités 4.6 (5 761) (5 467) PRODUIT NET BANCAIRE 479 527 453 743 Charges générales d'exploitation 4.7 (272 579) (273 459) Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 4.8 (17 084) (15 584) RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION 189 864 164 700 Coût du risque 4.9 (36 703) (31 590) RÉSULTAT D'EXPLOITATION 153 161 133 110 Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 1 648 3 540 Gains ou pertes nets sur autres actifs 4.10 (293) (434) Variations de valeur des écarts d'acquisition - - RÉSULTAT AVANT IMPÔT 154 516 136 216 Impôts sur les bénéfices 4.11 (20 587) (19 813) Résultat net d'impôts des activités abandonnées - - RÉSULTAT NET 133 929 116 403 Participations ne donnant pas le contrôle (1) 1 RÉSULTAT NET PART DU GROUPE 133 930 116 402 331 RESULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABILISES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Résultat net 133 929 116 403 Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi 280 (2 809) Gains et pertes sur passifs financiers attribuables aux variations du risque de crédit propre (1) - - Gains et pertes sur instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables (1) 171 370 149 591 Produits financiers ou charges financières d'assurance ventilés en capitaux propres non recyclables - - Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entreprises mises en équivalence 171 650 146 782 Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence - - Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entreprises mises en équivalence (5 321) (3 880) Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables sur activités abandonnées - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables 166 329 142 902 Gains et pertes sur écarts de conversion - - Gains et pertes sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables 853 1 546 Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture 438 (1 014) Produits financiers ou charges financières d'assurance ventilés en capitaux propres recyclables - - Produits financiers ou charges financières de réassurance ventilés en capitaux propres - - Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entreprises mises en équivalence 1 291 532 Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence - - Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entreprises mises en équivalence (332) (138) Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables sur activités abandonnées - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables 959 394 Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres 167 288 143 296 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 301 217 259 699 Dont part du Groupe 301 218 259 698 Dont participations ne donnant pas le contrôle - 1 (1) Montant du transfert en réserves d'éléments non recyclables (22) 22 332 BILAN ACTIF (en milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 Caisse, banques centrales 6.1 106 119 110 613 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 3.1-3.2-6.2- 6.6 369 534 360 493 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 62 904 68 310 Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat 306 630 292 183 Instruments dérivés de couverture 3.3-3.5 309 921 420 926 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 3.1-3.2-6.4- 6.6 2 098 904 1 878 688 Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables 162 413 159 595 Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables 1 936 491 1 719 093 Actifs financiers au coût amorti 3.1-3.2-3.4- 6.5-6.6 23 648 636 22 914 187 Prêts et créances sur les établissements de crédit 3 592 049 3 209 514 Prêts et créances sur la clientèle 19 081 162 18 810 691 Titres de dettes 975 425 893 982 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux (206 575) (348 544) Actifs d'impôts courants et différés 6.9 109 553 109 197 Comptes de régularisation et actifs divers 6.10 214 601 201 298 Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées - - Contrats d’assurance émis - Actif - - Contrats de réassurance détenus - Actif - - Participation dans les entreprises mises en équivalence 12.2 40 944 39 295 Immeubles de placement 6.11 91 348 96 005 Immobilisations corporelles 6.12 106 378 103 647 Immobilisations incorporelles 6.12 56 1 Ecarts d'acquisition - - TOTAL DE L'ACTIF 26 889 419 25 885 806 333 BILAN PASSIF (en milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 Banques centrales - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 6.2 64 038 65 686 Passifs financiers détenus à des fins de transaction 64 038 65 686 Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - Instruments dérivés de couverture 3.3-3.5 181 060 105 336 Passifs financiers au coût amorti 22 475 306 21 669 886 Dettes envers les établissements de crédit 3.4-6.7 12 747 243 12 195 691 Dettes envers la clientèle 3.1-3.4-6.7 9 065 791 8 812 952 Dettes représentées par un titre 3.4-6.7 662 272 661 243 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux (14 388) (6 607) Passifs d'impôts courants et différés 6.9 569 941 Comptes de régularisation et passifs divers 6.10 638 162 808 088 Dettes liées aux actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées - - Contrats d'assurance émis - Passif - - Contrats de réassurance détenus - Passif - - Provisions 6.14 86 497 74 271 Dettes subordonnées - - Total dettes 23 431 244 22 717 601 Capitaux propres 3 458 175 3 168 205 Capitaux propres part du Groupe 3 457 641 3 167 604 Capital et réserves liées 741 542 727 543 Réserves consolidées 1 973 255 1 882 034 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 608 913 441 626 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées - - Résultat de l'exercice 133 930 116 402 Participations ne donnant pas le contrôle 534 601 TOTAL DU PASSIF 26 889 419 25 885 806 334 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES (en milliers d'euros) Part du Groupe Participations ne donnant pas le contrôle Capital et réserves liées Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Capital Primes et réserves consolidées liées au capital (1) Elimination des titres autodétenus Autres instruments de capitaux propres Total Capital et réserves consolidées Gains et pertes comptabi lisés directem ent en capitaux propres Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Résultat net Capitaux propres Capital, réserves liées et résultat Gains et pertes comptabilis és directemen t en capitaux propres Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Capitaux propres Capitaux propres consolidés Capitaux propres au 1er janvier 2023 Publiés 493 325 2 151 032 (788) - 2 643 569 (17 671) 316 001 298 330 - 2 941 899 90 (1) - (1) 89 2 941 988 Impacts nouvelles normes, décisions / interprétations IFRIC - - - - - - - - - - - - - - - - Capitaux propres au 1er janvier 2023 Retraités 493 325 2 151 032 (788) - 2 643 569 (17 671) 316 001 298 330 - 2 941 899 90 (1) - (1) 89 2 941 988 Augmentation / réduction de capital (12 049) (538) - - (12 587) - - - - (12 587) - - - - - (12 587) Variation des titres autodétenus - - 68 - 68 - - - - 68 - - - - - 68 Emissions / remboursements d'instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - Rémunération des émissions d'instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendes versés en 2023 - (22 260) - - (22 260) - - - - (22 260) - - - - - (22 260) Effet des acquisitions complémentaires / cessions partielles de titres de filiales sans perte de contrôle - (3) - - (3) - - - - (3) 511 - - - 511 508 Mouvements liés aux paiements en actions - 920 - - 920 - - - - 920 - - - - - 920 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires (12 049) (21 881) 68 - (33 862) - - - - (33 862) 511 - - - 511 (33 351) Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres - (22) - - (22) 394 142 902 143 296 - 143 274 - - - - - 143 274 Dont gains et pertes sur instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres non recyclables transférés en réserves - (22) - - (22) - 22 22 - - - - - - - - Dont gains et pertes sur variation du risque de crédit propre transférés en réserves - - - - - - - - - - - - - - - - Quote-part dans les variations de capitaux propres hors résultat des entreprises mises en équivalence - - - - - - - - - - - - - - - - Résultat 2023 - - - - - - - - 116 402 116 402 1 - - - 1 116 403 Autres variations - (109) - - (109) - - - - (109) - - - - - (109) Capitaux propres au 31 décembre 2023 Retraités 481 276 2 129 020 (720) - 2 609 576 (17 277) 458 903 441 626 116 402 3 167 604 602 (1) - (1) 601 3 168 205 335 Affectation du résultat 2023 - 116 402 - - 116 402 - - - (116 402) - - - - - - - Capitaux propres au 1er janvier 2024 Retraités 481 276 2 245 422 (720) - 2 725 978 (17 277) 458 903 441 626 - 3 167 604 602 (1) - (1) 601 3 168 205 Impacts nouvelles normes, décisions / interprétations IFRIC - - - - - - - - - - - - - - - - Capitaux propres au 1er janvier 2024 retraité 481 276 2 245 422 (720) - 2 725 978 (17 277) 458 903 441 626 - 3 167 604 602 (1) - (1) 601 3 168 205 Augmentation / réduction de capital 14 537 (469) - - 14 068 - - - - 14 068 - - - - - 14 068 Variation des titres autodétenus - - (69) - (69) - - - - (69) - - - - - (69) Emissions / remboursements d'instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - Rémunération des émissions d'instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendes versés en 2024 - (25 638) - - (25 638) - - - - (25 638) - - - - - (25 638) Effet des acquisitions complémentaires / cessions partielles de titres de filiales sans perte de contrôle - 66 - - 66 - - - - 66 (66) - - - (66) - Mouvements liés aux paiements en actions - 522 - - 522 - - - - 522 - - - - - 522 Mouvements liés aux opérations avec les actionnaires 14 537 (25 519) (69) - (11 051) - - - - (11 051) (66) - - - (66) (11 117) Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres - 23 - - 23 958 166 329 167 287 - 167 310 - 1 - 1 1 167 311 Dont gains et pertes sur instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres non recyclables transférés en réserves - 22 - - 22 - (22) (22) - - - - - - - - Dont gains et pertes sur variation du risque de crédit propre transférés en réserves - - - - - - - - - - - - - - - - Quote-part dans les variations de capitaux propres hors résultat des entreprises mises en équivalence - - - - - - - - - - - - - - - - Résultat 2024 - - - - - - - - 133 930 133 930 (1) - - - (1) 133 929 Autres variations - (154) - - (154) - - - - (154) - - - - - (154) CAPITAUX PROPRES AU 31 DÉCEMBRE 2024 495 813 2 219 772 (789) - 2 714 796 (16 319) 625 232 608 913 133 930 3 457 639 535 - - - 535 3 458 175 (1) Réserves consolidées avant élimination des titres d'autocontrôle. Les réserves consolidées sont essentiellement constituées des résultats des exercices antérieurs non distribués, de montants relatifs à la première application des normes IFRS et de retraitements de consolidation. Les capitaux propres, part du Groupe, s'élèvent à 3,5 milliards € au 31/12/2024 en progression de 290 millions d’euros. Cette variation s’explique principalement par le résultat de l’exercice (134 millions d’euros) ainsi que les gains et pertes directement comptabilisés en fonds propres non recyclables (+167 millions d’euros) principalement liés à la revalorisation des titres de participation fédéraux et nationaux pour +171 millions d’euro 336 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE Le tableau de flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte. Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits du groupe Crédit Agricole Alpes Provence. Les flux d’impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles. Les acƟvités d’invesƟssement représentent les ﬂux de trésorerie pour l’acquisiƟon et la cession de parƟcipaƟons dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisaƟons corporelles et incorporelles. Les Ɵtres de parƟcipaƟon stratégiques inscrits dans les rubriques « Juste valeur par résultat » ou « Juste valeur par capitaux propres non recyclables » sont compris dans ceƩe rubrique. Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les capitaux propres et les emprunts à long terme. La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit. 337 (1) Flux liés aux participations : Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours de l’année 2024, l’impact net des acquisitions sur la trésorerie du groupe Crédit Agricole Alpes Provence s’élève à -11 906 milliers d’euros, portant principalement sur la souscription à la nouvelle entité fédérale Sacam Transition Energie pour 11,9 millions d’euros, dont 5,1 millions d’euros appelés au cours de l’exercice. (en milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 Résultat avant impôt 154 516 136 216 Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 17 083 15 584 Dépréciations des écarts d'acquisition et des autres immobilisations - - Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions 30 265 28 331 Quote-part de résultat liée aux entreprises mises en équivalence (1 648) (3 540) Résultat net des activités d'investissement 291 434 Résultat net des activités de financement 4 230 3 756 Autres mouvements 7 276 (29 552) Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôt et des autres ajustements 57 497 15 013 Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit 369 143 (1 346 429) Flux liés aux opérations avec la clientèle (76 339) 739 968 Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers (61 548) 204 924 Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers (196 264) (354 527) Dividendes reçus des entreprises mises en équivalence - - Impôts versés (27 000) (23 459) Variation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles 7 992 (779 523) Flux provenant des activités abandonnées ‐ ‐ Total Flux nets de trésorerie générés par l'activité opérationnelle (A) 220 005 (628 294) Flux liés aux participations (1) (11 906) (6 380) Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles (13 204) (8 133) Flux provenant des activités abandonnées - - Total Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement (B) (25 110) (14 513) Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (2) (10 636) (33 712) Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (309) (45 472) Flux provenant des activités abandonnées - - Total Flux nets de trésorerie liés aux opérations de financement (C) (10 945) (79 184) Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de trésorerie (D) - - AUGMENTATION/(DIMINUTION) NETTE DE LA TRÉSORERIE ET DES ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE (A + B + C + D) 183 950 (721 991) Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture 795 541 1 517 532 Solde net des comptes de caisse et banques centrales * 110 613 128 302 Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** 684 928 1 389 230 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture 979 491 795 541 Solde net des comptes de caisse et banques centrales * 106 119 110 613 Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit ** 873 372 684 928 VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE ET DES EQUIVALENTS DE TRESORERIE 183 950 (721 991) * Composé du solde net du poste « Caisse, banques centrales », hors intérêts courus et y compris trésorerie des entités reclassées en activités abandonnées. ** Composé du solde des postes « Comptes ordinaires débiteurs non douteux » et « Comptes et prêts au jour le jour non douteux » tels que détaillés en note 6.5 et des postes « Comptes ordinaires créditeurs » et « Comptes et emprunts au jour le jour » tels que détaillés en note 6.7 (hors intérêts courus). 338 NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 1 Principes et méthodes applicables dans le Groupe, jugements et estimations utilisés. 1.1 Normes applicables et comparabilité Sauf menƟon contraire, tous les montants indiqués dans le présent rapport ﬁnancier sont exprimés en euros et sont indiqués en milliers, sans décimale. Les arrondis au millier d’euros le plus proche peuvent, dans certains cas, conduire à des écarts non signiﬁcaƟfs au niveau des totaux et des sous-totaux ﬁgurant dans les tableaux. En application du règlement CE n°1606/2002, les états financiers consolidés ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC applicables au 31 décembre 2024 et telles qu’adoptées par l’Union européenne (version dite carve out), en utilisant donc certaines dérogations dans l’application de la norme IAS 39 pour la comptabilité de macro- couverture. Ce référentiel est disponible sur le site de la Commission européenne, à l’adresse suivante : https://ec.europa.eu/info/business-economy-euro/company-reporting-and-auditing/company-reporting/financial- reporting_en Les normes et interprétations sont identiques à celles utilisées et décrites dans les états financiers du Groupe au 31 décembre 2023. Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2024 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2024. Celles-ci portent sur : 339 Normes, Amendements ou InterprétaƟons Date de 1 ère applicaƟon : exercices ouverts à compter du Eﬀet signiﬁcaƟf potenƟel pour le Groupe Amendement IAS 1 PrésentaƟon des états ﬁnanciers ClassiﬁcaƟon des passifs courants et passifs non courants 1 er janvier 2024 Non Amendement IFRS 16 Contrats de locaƟon DeƩe locaƟve dans une opéraƟon de cession-bail 1 er janvier 2024 Non Amendement IAS 1 PrésentaƟon des états ﬁnanciers DeƩes non courantes avec covenants 1 er janvier 2024 Non Amendement IAS 7 / IFRS 7 OpéraƟons d’aﬀacturage 1 er janvier 2024 Non Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application anticipée de normes et interprétations adoptées par l’Union européenne est optionnelle sur une période, l’option n’est pas retenue par le Groupe, sauf mention spécifique. Normes et interprétations non encore adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2024 Les normes et interprétations publiées par l’IASB au 31 décembre 2024 mais non encore adoptées par l’Union européenne ne sont pas applicables par le Groupe. Elles n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de la date prévue par l’Union européenne et ne sont donc pas appliquées par le Groupe au 31 décembre 2024. IFRS 18 - PrésentaƟon et informaƟons à fournir dans les états ﬁnanciers La norme IFRS 18 « Présentation et informations à fournir dans les états financiers » publiée en avril 2024 remplacera la norme IAS 1 « Présentation des états financiers » et sera applicable aux exercices ouverts à compter du 1 er janvier 2027, sous réserve d’adoption par l’Union européenne. La norme IFRS 18 imposera une nouvelle structure du compte de résultat et des sous-totaux obligatoires avec un classement des produits et charges dans 3 catégories : « exploitation », « investissement » et « financement » dans l'état du compte de résultat. La norme IFRS 18 imposera également de décrire dans les notes annexes les mesures de performance définies par la Direction et utilisées dans la communication publique hors des états financiers IFRS. Les travaux d’analyse et de préparation de mise en œuvre au sein du Groupe sont en cours. 340 IFRS 9 / IFRS 7 - Classement et évaluaƟon des instruments ﬁnanciers Les amendements aux normes IFRS 9 et IFRS 7, publiés en mai 2024 et applicables aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2026, sous réserve d’adoption par l’Union européenne, viennent notamment clarifier le classement des actifs financiers assortis de caractéristiques conditionnelles, telles que des caractéristiques environnementales, sociales et de gouvernance d’entreprise (ESG), dans le cadre du test SPPI. Ces amendements requerront des informations supplémentaires concernant les placements dans des instruments de capitaux propres désignés comme étant à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global et les instruments financiers assortis de caractéristiques conditionnelles. Les travaux d’analyse et de préparation de mise en œuvre au sein du Groupe sont en cours. Décisions IFRS IC, ﬁnalisées et approuvées par l’IASB pouvant aﬀecter le Groupe () Compte tenu des engagements pris par le groupe Crédit Agricole Alpes Provence au 31.12.2024 aucune provision n’est à comptabiliser 1.2 Principes et méthodes comptables  Utilisation de jugements et estimations dans la préparation des états financiers Etant donné leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des états financiers exigent la formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans le futur. Les réalisations futures peuvent être influencées par de nombreux facteurs, notamment :  les activités des marchés nationaux et internationaux ;  les fluctuations des taux d’intérêt et de change ; Normes, Amendements ou InterprétaƟons Date de publicaƟon Eﬀet signiﬁcaƟf potenƟel pour le Groupe IAS 27 Fusion entre une société mère et sa ﬁliale dans des états ﬁnanciers individuels 30 janvier 2024 Non IAS 37 Engagements liés au climat 29 avril 2024 Non () IFRS 3 Paiements subordonnés à l’emploi conƟnu pendant les périodes de transfert 29 avril 2024 Non IFRS 8 Disclosure des revenus et des dépenses pour les segments à présenter 29 juillet 2024 Non 341  la conjoncture économique et politique dans certains secteurs d’activité ou pays ;  les modifications de la réglementation ou de la législation. Cette liste n’est pas exhaustive. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :  les instruments financiers évalués à la juste valeur (y compris les participations non consolidées) ;  les régimes de retraite et autres avantages sociaux futurs ;  les dépréciations d’instruments de dette au coût amorti ou à la juste valeur par capitaux propres recyclables ;  les provisions ;  les actifs d’impôts différés ;  la valorisation des entreprises mises en équivalence ; Les modalités de recours à des jugements ou à des estimations sont précisées dans les paragraphes concernés ci-après.  Instruments financiers (IFRS 9, IFRS 13, IAS 32 et 39)  Définitions La norme IAS 32 définit un instrument financier comme tout contrat qui donne lieu à un actif financier d’une entité et à un passif financier ou à un instrument de capitaux propres d’une autre entité, c'est-à-dire tout contrat représentant les droits ou obligations contractuels de recevoir ou de payer des liquidités ou d'autres actifs financiers. Les actifs et passifs financiers sont traités dans les états financiers selon les dispositions de la norme IFRS 9 telle qu’adoptée par l’Union européenne. Les instruments dérivés sont des actifs ou passifs financiers dont la valeur évolue en fonction de celle d’un sous-jacent (à condition que, dans le cas d'une variable non financière, celle-ci ne soit pas spécifique à l'une des parties au contrat), qui requièrent un investissement initial faible ou nul, et dont le règlement intervient à une date future. La norme IFRS 9 définit les principes en matière de classement et d’évaluation des instruments financiers, de dépréciation / provisionnement du risque de crédit et de comptabilité de couverture, hors opérations de macro-couverture. Il est toutefois précisé que le groupe Crédit Agricole Alpes Provence utilise l’option de ne pas appliquer le modèle général de couverture d’IFRS 9. L’ensemble des relations de couverture reste en conséquence dans le champ d’IAS 39 en attendant les futures dispositions relatives à la macro-couverture. Les actifs financiers dits « verts » ou « ESG » et les passifs financiers dits « green bonds » comprennent des instruments variés, ils portent notamment sur des prêts ou emprunts permettant de financer des projets environnementaux ou de transition écologique. Il est rappelé que l’ensemble des instruments financiers portant ces qualifications ne présentent pas nécessairement une rémunération variant en fonction de critères ESG. Cette terminologie est susceptible d’évoluer en fonction de la règlementation européenne relative à la finance durable. Ces instruments sont comptabilisés conformément à IFRS 9 selon les principes énoncés ci-après. Notamment, les prêts dont l’indexation de la rémunération du critère ESG n’introduit pas d’effet levier ou est considérée comme non matérielle en termes de variabilité des flux de trésorerie de l’instrument, ne sont pas considérés comme échouant au test SPPI (analyse des clauses contractuelles) sur la base de ce seul critère. 342  Conventions d’évaluation des actifs et passifs financiers  Evaluation initiale Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués à leur juste valeur telle que définie par IFRS 13. La juste valeur telle que définie par IFRS 13 correspond au prix qui serait reçu pour la vente d’un actif ou payé pour le transfert d’un passif lors d’une transaction normale entre des intervenants du marché, sur le marché principal ou le marché le plus avantageux, à la date d’évaluation.  Evaluation ultérieure Après la comptabilisation initiale, les actifs et passifs financiers sont évalués en fonction de leur classement soit au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif (TIE) pour les instruments de dette, soit à leur juste valeur telle que définie par IFRS 13. Les instruments dérivés sont toujours évalués à leur juste valeur. Le taux d’intérêt effectif (TIE) est le taux qui actualise les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs prévus sur la durée de vie attendue de l’instrument financier de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier. Le coût amorti correspond au montant auquel est évalué l’actif financier ou le passif financier lors de sa comptabilisation initiale, en intégrant les coûts de transaction directement attribuables à leur acquisition ou à leur émission, diminué des remboursements en principal, majoré ou diminué de l’amortissement cumulé calculé par la méthode du taux d’intérêt effectif (TIE) de toute différence (décote ou prime) entre le montant initial et le montant à l’échéance. Dans le cas d’un actif financier au coût amorti ou à la juste valeur par capitaux propres recyclables, le montant peut être ajusté si nécessaire au titre de la correction pour pertes de valeur (Cf. paragraphe « Provisionnement pour risque de crédit »).  Actifs financiers  Classement et évaluation des actifs financiers Les actifs financiers non dérivés (instruments de dette ou de capitaux propres) sont classés au bilan dans des catégories comptables qui déterminent leur traitement comptable et leur mode d’évaluation ultérieur. Les critères de classement et d’évaluation des actifs financiers dépendent de la nature de l’actif financier, selon qu’il est qualifié : - d’instruments de dette (par exemple des prêts et titres à revenu fixe ou déterminable) ; ou - d’instruments de capitaux propres (par exemple des actions). Ces actifs financiers sont classés dans l’une des trois catégories suivantes : - actifs financiers à la juste valeur par résultat ; - actifs financiers au coût amorti (instruments de dette uniquement) ; - actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres (recyclables pour les instruments de dette, non recyclables pour les instruments de capitaux propres). o Instruments de dette Le classement et l’évaluaƟon d’un instrument de deƩe dépendent de deux critères réunis : le modèle de gesƟon déﬁni au niveau portefeuille et l’analyse des caractérisƟques contractuelles (test SPPI) déterminée par instrument de deƩe sauf uƟlisaƟon de l'opƟon à la juste valeur. - Les trois modèles de gestion : 343 Le modèle de gestion est représentatif de la stratégie que suit le management du groupe Crédit Agricole Alpes Provence pour la gestion de ses actifs financiers, dans l’atteinte de ses objectifs. Le modèle de gestion est spécifié pour un portefeuille d’actifs et ne constitue pas une intention au cas par cas pour un actif financier isolé. On distingue trois modèles de gestion :  Le modèle « Collecte » dont l’objectif est de collecter les flux de trésorerie contractuels sur la durée de vie des actifs ; ce modèle n’implique pas systématiquement de détenir la totalité des actifs jusqu’à leur échéance contractuelle ; toutefois, les ventes d’actifs sont strictement encadrées ;  Le modèle « Collecte et Vente » dont l’objectif est de collecter des flux de trésorerie sur la durée de vie et de céder les actifs ; dans ce modèle, la vente d’actifs financiers et la perception de flux de trésorerie sont toutes les deux essentielles ; et  Le modèle « Autre / Vente » dont l’objectif principal est de céder les actifs. Il concerne notamment les portefeuilles dont l’objectif est de collecter des flux de trésorerie via les cessions, les portefeuilles dont la performance est appréciée sur la base de sa juste valeur, les portefeuilles d’actifs financiers détenus à des fins de transaction. Lorsque la stratégie que suit le management pour la gestion d’actifs financiers ne correspond ni au modèle collecte, ni au modèle collecte et vente, ces actifs financiers sont classés dans un portefeuille dont le modèle de gestion est autre / vente. - Les caractéristiques contractuelles (test « Solely Payments of Principal & Interests » ou test « SPPI ») : Le test « SPPI » regroupe un ensemble de critères, examinés cumulativement, permettant d’établir si les flux de trésorerie contractuels respectent les caractéristiques d’un financement simple (remboursements de nominal et versements d’intérêts sur le nominal restant dû). Le test est satisfait lorsque le financement donne droit seulement au remboursement du principal et lorsque le versement des intérêts perçus reflète la valeur temps de l'argent, le risque de crédit associé à l'instrument, les autres coûts et risques d'un contrat de prêt classique ainsi qu’une marge raisonnable, que le taux d’intérêt soit fixe ou variable. Dans un financement simple, l’intérêt représente le coût du passage du temps, le prix du risque de crédit et de liquidité sur la période, et d’autres composantes liées au coût du portage de l’actif (ex : coûts administratifs…). Dans certains cas, cette analyse qualitative ne permettant pas de conclure, une analyse quantitative (ou Benchmark test) est effectuée. Cette analyse complémentaire consiste à comparer les flux de trésorerie contractuels de l’actif étudié et les flux de trésorerie d’un actif de référence. Si la différence entre les flux de trésorerie de l’actif financier et celui de référence est jugée non significative, l’actif est considéré comme un financement simple. Par ailleurs, une analyse spécifique sera menée dans le cas où l’actif financier est émis par des entités ad hoc établissant un ordre de priorité de paiement entre les porteurs des actifs financiers en liant de multiples instruments entre eux par contrat et créant des concentrations de risque de crédit (des « tranches »). Chaque tranche se voit attribuer un rang de subordination qui précise l’ordre de distribution des flux de trésorerie générés par l’entité structurée . Dans ce cas le test « SPPI » nécessite une analyse des caractéristiques des flux de trésorerie contractuels de l’actif concerné et des actifs sous-jacents selon l’approche "look-through" et du risque de crédit supporté par les tranches souscrites comparé au risque de crédit des actifs sous-jacents. Le mode de comptabilisation des instruments de dette résultant de la qualification du modèle de gestion couplée au test « SPPI » peut être présenté sous la forme du diagramme ci-après : 344 Instruments de deƩe Modèles de gesƟon Collecte Collecte et vente Autre / Vente Test SPPI SaƟsfait Coût amorƟ Juste valeur par capitaux propres recyclables Juste valeur par résultat (Test SPPI N/A) Non saƟsfait Juste valeur par résultat Juste valeur par résultat  Instruments de dette au coût amorti IniƟalement évalués à la juste valeur, les instruments de deƩe sont évalués ultérieurement au coût amorƟ s’ils sont éligibles au modèle « Collecte » et s’ils respectent le test « SPPI ». Ils sont enregistrés à la date de règlement-livraison et leur évaluaƟon iniƟale inclut également les coupons courus et les coûts de transacƟon. L’amorƟssement des éventuelles surcotes / décotes et des frais de transacƟon des prêts et créances, et des Ɵtres à revenu ﬁxe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt eﬀecƟf. CeƩe catégorie d’instruments ﬁnanciers fait l’objet d'ajustements au Ɵtre des pertes aƩendues (ECL) dans les condiƟons décrites dans le paragraphe spéciﬁque « DépréciaƟon / Provisionnement pour risque de crédit ».  Instruments de dette à la juste valeur par capitaux propres recyclables IniƟalement évalués à la juste valeur, les instruments de deƩe sont évalués ultérieurement à la juste valeur par capitaux propres recyclables s’ils sont éligibles au modèle « Collecte et Vente » et s’ils respectent le test « SPPI ». Ils sont enregistrés à la date de négociation et leur évaluation initiale inclut également les coupons courus et les coûts de transaction. L’amortissement des éventuelles surcotes / décotes et des frais de transaction des titres à revenu fixe est comptabilisé en résultat selon la méthode du taux d’intérêt effectif. Ces actifs financiers sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont enregistrées en capitaux propres recyclables en contrepartie du compte d’encours (hors intérêts courus comptabilisés en résultat selon la méthode du TIE). En cas de cession, ces variations sont transférées en résultat. Cette catégorie d’instruments financiers fait l’objet d'ajustements au titre des pertes attendues (ECL) dans les conditions décrites dans le paragraphe spécifique « Dépréciation / Provisionnement pour risque de crédit » (sans que cela n’affecte la juste valeur au bilan). 345  Instruments de dette à la juste valeur par résultat Les instruments de dette sont évalués en juste valeur par résultat dans les cas suivants : - Les instruments sont classés dans des portefeuilles constitués d’actifs financiers détenus à des fins de transaction ou dont l'objectif principal est la cession ; Les actifs financiers détenus à des fins de transaction sont des actifs acquis ou gérés par l’entreprise principalement dans l’objectif de les céder à court terme ou qui font partie d’un portefeuille d’instruments gérés en commun dans le but de réaliser un bénéfice lié à des fluctuations de prix à court terme ou à une marge d’arbitragiste. Bien que les flux de trésorerie contractuels soient perçus pendant le temps durant lequel le groupe Crédit Agricole Alpes Provence détient les actifs, la perception de ces flux de trésorerie contractuels n’est pas essentielle mais accessoire. - Les instruments de dette qui ne respectent pas les critères du test « SPPI ». C’est notamment le cas des OPC (Organismes de Placement Collectif) ; - Les instruments financiers classés dans des portefeuilles pour lesquels le groupe Crédit Agricole Alpes Provence choisit la valorisation à la juste valeur afin de réduire une différence de traitement comptable au compte de résultat. Dans ce cas, il s'agit d'un classement sur option à la juste valeur par résultat. Les actifs financiers évalués à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction (directement enregistrés en résultat) et coupons courus inclus. Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat, en « Produit Net Bancaire », en contrepartie du compte d’encours. Les intérêts de ces instruments sont comptabilisés dans la rubrique « gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ». Cette catégorie d’actifs financiers ne fait pas l’objet de dépréciation au titre du risque de crédit. Les instruments de dette évalués à la juste valeur par résultat par nature dont le modèle de gestion est « Autre / Vente » sont enregistrés à la date de règlement-livraison. Les instruments de dette évalués à la juste valeur par résultat sur option sont enregistrés à la date de négociation. Les instruments de dette évalués à la juste valeur par résultat par nature, par échec au test SPPI, sont enregistrés à la date de règlement-livraison. o Instruments de capitaux propres Les instruments de capitaux propres sont par défaut comptabilisés à la juste valeur par résultat, sauf option irrévocable pour un classement et une évaluation à la juste valeur par capitaux propres non recyclables, sous réserve que ces instruments ne soient pas détenus à des fins de transaction. 346  Instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat Les actifs financiers évalués à la juste valeur par résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, hors coûts de transaction (directement enregistrés en résultat). Les instruments de capitaux propres détenus à des fins de transaction sont enregistrés à la date de négociation. Les instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par résultat et non détenus à des fins de transaction sont enregistrés en date de règlement-livraison. Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur et les variations de juste valeur sont comptabilisées en résultat, en « Produit Net Bancaire », en contrepartie du compte d’encours. Cette catégorie d’actifs financiers ne fait pas l’objet de dépréciation.  Instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres non recyclables (sur option irrévocable) L’option irrévocable de comptabiliser les instruments de capitaux propres à la juste valeur par capitaux propres non recyclables est retenue au niveau transactionnel (ligne par ligne) et s’applique à la date de comptabilisation initiale. Ces titres sont enregistrés à la date de négociation. La juste valeur initiale intègre les coûts de transaction. Lors des évaluations ultérieures, les variations de juste valeur sont comptabilisées en capitaux propres non recyclables. En cas de cession, ces variations ne sont pas recyclées en résultat, le résultat de cession est comptabilisé en capitaux propres. Seuls les dividendes sont reconnus en résultat si : - le droit de l’entité d’en percevoir le paiement est établi ; - il est probable que les avantages économiques associés aux dividendes iront à l’entité ; - le montant des dividendes peut être évalué de façon fiable. Cette catégorie d’actifs financiers ne fait pas l’objet de dépréciation.  Acquisition et cession temporaire de titres Les cessions temporaires de titres (prêts de titres, titres donnés en pension livrée) ne remplissent généralement pas les conditions de décomptabilisation. Les titres prêtés ou mis en pension sont maintenus au bilan. Dans le cas de titres mis en pension, le montant encaissé, représentatif de la dette à l’égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan par le cédant. Les titres empruntés ou reçus en pension ne sont pas inscrits au bilan du cessionnaire. Dans le cas de titres pris en pension, une créance à l’égard du cédant est enregistrée au bilan du cessionnaire en contrepartie du montant versé. En cas de revente ultérieure du titre, le cessionnaire enregistre un passif évalué à la juste valeur qui matérialise son obligation de restituer le titre reçu en pension. Les produits et charges relatifs à ces opérations sont rapportés au compte de résultat prorata temporis sauf en cas de classement des actifs et passifs à la juste valeur par résultat.  Décomptabilisation des actifs financiers Un actif financier (ou groupe d’actifs financiers) est décomptabilisé en tout ou partie : - lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie qui lui sont liés arrivent à expiration ; - ou sont transférés, ou considérés comme tels parce qu’ils appartiennent de fait à un ou plusieurs bénéficiaires et lorsque la quasi-totalité des risques et avantages liés à cet actif financier est transférée. 347 Dans ce cas, tous les droits et obligations créés ou conservés lors du transfert sont comptabilisés séparément en actifs et en passifs. Lorsque les droits contractuels sur les flux de trésorerie sont transférés mais que seule une partie des risques et avantages, ainsi que le contrôle, sont conservés, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence continue à comptabiliser l’actif financier dans la mesure de son implication continue dans cet actif. Les actifs financiers renégociés pour raisons commerciales en l’absence de difficultés financières de la contrepartie et dans le but de développer ou conserver une relation commerciale sont décomptabilisés en date de renégociation. Les nouveaux prêts accordés aux clients sont enregistrés à leur juste valeur à la date de renégociation. La comptabilisation ultérieure dépend du modèle de gestion et du test « SPPI ».  Intérêts pris en charge par l’Etat (IAS 20) Dans le cadre de mesures d’aides au secteur agricole et rural, ainsi qu’à l’acquisition de logement, certaines entités du groupe Crédit Agricole accordent des prêts à taux réduits, fixés par l'Etat. En conséquence, ces entités perçoivent de l’Etat une bonification représentative du différentiel de taux existant entre le taux accordé à la clientèle et un taux de référence prédéfini. Ainsi, les prêts qui bénéficient de ces bonifications sont accordés au taux de marché. Les modalités de ce mécanisme de compensation sont réexaminées périodiquement par l'Etat. Les bonifications perçues de l’Etat sont enregistrées en résultat sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » et réparties sur la durée de vie des prêts correspondants, conformément à la norme IAS 20.  Passifs financiers  Classement et évaluation des passifs financiers Les passifs financiers sont classés au bilan dans les deux catégories comptables suivantes : - passifs financiers à la juste valeur par résultat, par nature ou sur option ; - passifs financiers au coût amorti.  Passifs financiers à la juste valeur par résultat par nature Les instruments financiers émis principalement en vue d’être rachetés à court terme, les instruments faisant partie d’un portefeuille d’instruments financiers identifiés qui sont gérés ensemble et qui présentent des indications d’un profil récent de prise de bénéfice à court terme, et les dérivés (à l’exception de certains dérivés de couverture) sont évalués à la juste valeur par nature. Les variations de juste valeur de ce portefeuille sont constatées en contrepartie du compte de résultat.  Passifs financiers évalués au coût amorti Tous les autres passifs répondant à la définition d’un passif financier (hors dérivés) sont évalués au coût amorti. Ces passifs sont enregistrés en juste valeur à l'origine (produits et coûts de transaction inclus) puis sont comptabilisés ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.  Produits de la collecte Les produits de la collecte sont comptabilisés dans la catégorie des « Passifs financiers au coût amorti – Dettes envers la clientèle » malgré les caractéristiques du circuit de collecte dans le groupe Crédit Agricole, avec une centralisation de la collecte chez Crédit Agricole S.A. en provenance des Caisses régionales. La contrepartie finale de ces produits de collecte pour le Groupe reste en effet la clientèle. L’évaluation initiale est faite à la juste valeur, l’évaluation ultérieure au coût amorti. 348 Les produits d’épargne réglementée sont par nature considérés comme étant à taux de marché. Les plans d’épargne-logement et les comptes d’épargne-logement donnent lieu le cas échéant à une provision telle que détaillée dans la note 6.14 « Provisions ».  Reclassement de passifs financiers Le classement initial des passifs financiers est irrévocable. Aucun reclassement ultérieur n’est autorisé.  Distinction dettes – capitaux propres La distinction entre instruments de dette et instruments de capitaux propres est fondée sur une analyse de la substance des dispositifs contractuels. Un passif financier est un instrument de dette s’il inclut une obligation contractuelle : - de remettre à une autre entité de la trésorerie, un autre actif financier ou un nombre variable d’instruments de capitaux propres ; ou - d’échanger des actifs et des passifs financiers avec une autre entité à des conditions potentiellement défavorables. Un instrument de capitaux propres est un instrument financier non remboursable qui offre une rémunération discrétionnaire mettant en évidence un intérêt résiduel dans une entreprise après déduction de tous ses passifs financiers (actif net) et qui n’est pas qualifié d’instrument de dette.  Rachat d’actions propres Les actions propres ou instruments dérivés équivalents tels que les options sur actions propres achetées par le groupe Crédit Agricole Alpes Provence présentant une parité d’exercice fixe, y compris les actions détenues en couverture des plans de stock options, ne rentrent pas dans la définition d’un actif financier et sont comptabilisées en déduction des capitaux propres. Elles ne génèrent aucun impact sur le compte de résultat.  Décomptabilisation et modification des passifs financiers Un passif financier est décomptabilisé en tout ou partie : - lorsqu’il arrive à extinction ; ou - lorsque les analyses quantitative ou qualitative concluent qu’il a été substantiellement modifié en cas de restructuration. Une modification substantielle d’un passif financier existant doit être enregistré comme une extinction du passif financier initial et la comptabilisation d’un nouveau passif financier (la novation). Tout différentiel entre la valeur comptable du passif éteint et du nouveau passif sera enregistré immédiatement au compte de résultat. Si le passif financier n’est pas décomptabilisé, le TIE d’origine est maintenu. Une décote / surcote est constatée immédiatement au compte de résultat en date de modification puis fait l’objet d’un étalement au TIE d’origine sur la durée de vie résiduelle de l’instrument.  Intérêts négatifs sur actifs et passifs financiers Conformément à la décision de l’IFRS IC de janvier 2015, les produits d'intérêt négatifs (charges) sur actifs financiers ne répondant pas à la définition d’un revenu au sens d’IFRS 15 sont comptabilisés en charges d’intérêts en compte de résultat, et non en réduction du produit d’intérêts. Il en est de même pour les charges d’intérêts négatives (produits) sur passifs financiers. 349  Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit  Champ d’application Conformément à IFRS 9, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence comptabilise une correction de valeur au titre des pertes de crédit attendues ("Expected Credit Losses" ou "ECL") sur les encours suivants : - les actifs financiers d’instruments de dette au coût amorti ou à la juste valeur par capitaux propres recyclables (prêts et créances, titres de dette) ; - les engagements de financement qui ne sont pas évalués à la juste valeur par résultat ; - les engagements de garantie financière relevant d’IFRS 9 et qui ne sont pas évalués à la juste valeur par résultat ; - les créances locatives relevant de la norme IFRS 16 ; et - les créances commerciales générées par des transactions de la norme IFRS 15. Les instruments de capitaux propres (à la juste valeur par résultat ou à la juste valeur par OCI non recyclables) ne sont pas concernés par les dispositions en matière de dépréciation. Les instruments dérivés et les autres instruments financiers évalués à la juste valeur par résultat font l’objet d’un calcul de risque de contrepartie qui n’est pas visé par le modèle ECL. Ce calcul est décrit dans le document « Informations au titre du Pilier 3 » qui sera mis à disposition à compter du 30 avril 2025 sur le site internet suivant : https://www.credit-agricole.fr/ca- alpesprovence/particulier/informations/informations-reglementees.html.  Risque de crédit et étapes de dépréciation / provisionnement Le risque de crédit se définit comme le risque de pertes lié au défaut d’une contrepartie entraînant son incapacité à faire face à ses engagements vis-à-vis du Groupe. Le processus de provisionnement du risque de crédit distingue trois étapes (Stages) : - 1 ère étape (Stage 1) : dès la comptabilisation initiale de l’instrument financier (crédit, titre de dette, garantie …), le groupe Crédit Agricole Alpes Provence comptabilise les pertes de crédit attendues sur 12 mois. - 2 ème étape (Stage 2) : si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence comptabilise les pertes attendues à maturité. - 3 ème étape (Stage 3) : dès lors qu’un ou plusieurs événements de défaut sont intervenus sur la transaction ou sur la contrepartie en ayant un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence comptabilise une perte de crédit avérée à maturité. Par la suite, si les conditions de classement des instruments financiers en Stage 3 ne sont plus respectées, les instruments financiers sont reclassés en Stage 2, puis en Stage 1 en fonction de l'amélioration ultérieure de la qualité de risque de crédit. o Définition du défaut La définition du défaut pour les besoins du provisionnement ECL est identique à celle utilisée en gestion et pour les calculs de ratios réglementaires. Ainsi, un débiteur est considéré en situation de défaut, lorsqu’au moins une des deux conditions suivantes est satisfaite : - un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à 90 jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l’arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; - le groupe Crédit Agricole Alpes Provence estime improbable que le débiteur s’acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu’elle ait recours à d’éventuelles mesures telles que la réalisation d’une sûreté. Un encours en défaut (Stage 3) est dit déprécié lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de cet actif financier. Les indications de dépréciation d’un actif financier englobent les données observables au sujet des événements suivants : - des difficultés financières importantes de l’émetteur ou de l’emprunteur ; 350 - un manquement à un contrat, tel qu’une défaillance ou un paiement en souffrance ; - l’octroi, par le ou les prêteurs à l’emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l’emprunteur, d’une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n’auraient pas envisagées dans d’autres circonstances ; - la probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l’emprunteur ; - la disparition d’un marché actif pour l’actif financier en raison de difficultés financières ; - l’achat ou la création d’un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Il n’est pas nécessairement possible d’isoler un événement en particulier, la dépréciation de l’actif financier pouvant résulter de l’effet combiné de plusieurs événements. La contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu’après une période d’observation (90 jours) qui permet de valider que le débiteur n’est plus en situation de défaut (appréciation par la Direction des Risques). o La notion de perte de crédit attendue « ECL » L’ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L’approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues.  Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres IFRS 9 s’appuie sur l’organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de provisionnement des encours. Le Groupe s’appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres IFRS 9 nécessaires au calcul des ECL. L’appréciation de l’évolution du risque de crédit s’appuie sur un modèle d’anticipation des pertes et d’extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, doivent être retenues. La formule de calcul intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut. Ces calculs s’appuient largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu’ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. La norme IFRS 9 préconise une analyse en date d’arrêté (Point in Time) tout en tenant compte de données de pertes historiques et des données prospectives macro-économiques (Forward Looking), alors que la vue prudentielle s’analyse à travers le cycle (Through The Cycle) pour la probabilité de défaut (PD) et en bas de cycle (Downturn) pour la perte en cas de défaut. L’approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut (« Loss Given Default » ou « LGD »). Les modalités de calcul de l’ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : instruments financiers et instruments hors bilan. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir (Stage 1) sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie (Stage 2 et 3), et elles représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d’une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l’instrument financier est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu’il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE déterminé lors de la comptabilisation initiale de l’instrument financier. Les modalités de mesure des ECL tiennent compte des biens affectés en garantie et des autres rehaussements de crédit qui font partie des modalités contractuelles et que le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne comptabilise pas séparément. 351 L’estimation des insuffisances de flux de trésorerie attendues d’un instrument financier garanti reflète le montant et le calendrier de recouvrement des garanties. Conformément à la norme IFRS 9, la prise en compte des garanties et sûretés n’influe pas sur l’appréciation de la dégradation significative du risque de crédit : celle-ci s’appuie sur l’évolution du risque de crédit sur le débiteur sans tenir compte des garanties. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé a minima à fréquence annuelle. Les données macro-économiques prospectives (Forward Looking) sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - au niveau du Groupe dans la détermination d’un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l’horizon d’amortissement des opérations; - au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles.  Dégradation significative du risque de crédit Toutes les entités du Groupe doivent apprécier, pour chaque instrument financier, la dégradation du risque de crédit depuis l’origine à chaque date d’arrêté. Cette appréciation de l’évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (Stages). Afin d’apprécier la dégradation significative, le Groupe prévoit un processus basé sur deux niveaux d’analyse : - un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s’imposent aux entités du Groupe (Forward Looking Central) ; - un second niveau lié à l’appréciation, à dire d’expert au titre du Forward Looking local, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement en Stage 2 (bascule de portefeuille ou sous-portefeuille d’ECL à 12 mois en ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque instrument financier. Aucune contagion n’est requise pour le passage de Stage 1 à Stage 2 des instruments financiers d’une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l’évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d’une garantie de l’actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. L'appréciation de la dégradation significative du risque de crédit au titre du premier niveau défini ci- dessus pour les encours avec un modèle de notation repose sur les deux critères suivants : 1. Critère relatif Pour apprécier le caractère significatif de la dégradation relative du risque de crédit, des seuils sont calibrés régulièrement en fonction des probabilités de défaut à maturité qui incluent l'information prospective en date de clôture et en date de comptabilisation initiale. Ainsi, un instrument financier est classé en Stage 2, si le ratio entre la probabilité de défaut de l'instrument en date de clôture d'une part et celle en date de comptabilisation initiale d'autre part est supérieur au seuil multiplicatif défini par le Groupe. Ces seuils sont déterminés par portefeuille homogène d'instruments financiers en s'appuyant sur la segmentation du dispositif prudentiel de gestion des risques. Le Groupe déclasse également systématiquement en Stage 2 dès lors que la probabilité de défaut à date est supérieure à 3 fois la probabilité de défaut à l’origine et si la probabilité de défaut à date est supérieure à 0,3%. Ce critère en variation relative est complété par un critère en variation absolue de la probabilité de défaut de +30bps. Lorsque la probabilité de défaut à un an est inférieure 0,3%, le risque de crédit est considéré « non significatif ». 352 2. Critère absolu ̵ Compte tenu des pratiques de gestion du risque de crédit du groupe Crédit Agricole, quand la probabilité de défaut à 1 an en date de clôture est supérieure à 15 % pour la clientèle de détail et 12% pour la grande clientèle, la dégradation du risque est considérée comme significative et l'instrument financier classé en Stage 2. ̵ Le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à 30 jours comme seuil de dégradation significative et de classement en Stage 2 ̵ L'instrument financier est classé en Stage 2 en cas de restructuration en raison de difficultés financières. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en Stage 2. Si la dégradation depuis l'origine cesse d'être constatée, la dépréciation peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (Stage 1). Afin de suppléer le fait que certains facteurs ou indicateurs de dégradation significative ne soient pas identifiables au niveau d’un instrument financier pris isolément, la norme autorise l’appréciation de la dégradation significative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’instruments financiers. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - le type d’instrument ; - la note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d’un système de notation interne) ; - le type de garantie ; - la date de comptabilisation initiale ; - la durée à courir jusqu’à l’échéance ; - le secteur d’activité ; - l’emplacement géographique de l’emprunteur ; - la valeur du bien affecté en garantie par rapport à l’actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - le circuit de distribution, l’objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’instruments ﬁnanciers aux ﬁns de l’appréciaƟon des variaƟons du risque de crédit sur une base de portefeuille homogène peut changer au ﬁl du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informaƟons deviennent disponibles. Pour les titres, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence utilise l'approche qui consiste à appliquer un niveau absolu de risque de crédit, conformément à IFRS 9, en-deçà duquel les expositions seront classées en Stage 1 et dépréciées sur la base d’une ECL à 12 mois. Ainsi, les règles suivantes s’appliqueront pour le suivi de la dégradation significative des titres : - les titres notés "Investment Grade", en date d’arrêté, seront classés en Stage 1 et provisionnés sur la base d’une ECL à 12 mois ; 353 - les titres notés "Non-Investment Grade" (NIG), en date d’arrêté, devront faire l’objet d’un suivi de la dégradation significative, depuis l’origine, et être classés en Stage 2 (ECL à maturité) en cas de dégradation significative du risque de crédit. La détérioration relative doit être appréciée en amont de la survenance d’une défaillance avérée (Stage 3).  Restructurations pour cause de difficultés financières Les instruments de dette restructurés pour difficultés financières sont ceux pour lesquels le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, maturité, etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. Ainsi, ils concernent tous les instruments de dette, quelle que soit la catégorie de classement de l’instrument de dette en fonction de la dégradation du risque de crédit observée depuis la comptabilisation initiale. Conformément à la définition de l’ABE (Autorité Bancaire Européenne) précisée dans le chapitre « Gestion des risques », les restructurations de créances pour difficultés financières du débiteur correspondent à l’ensemble des modifications apportées à un ou à des contrats de crédit à ce titre, ainsi qu’aux refinancements accordés en raison des difficultés financières rencontrées par le client. Cette notion de restructuration doit s’apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Par « modification de contrat », sont visées par exemple les situations dans lesquelles : - il existe une différence en faveur de l’emprunteur entre le contrat modifié et les conditions antérieures au contrat ; - les modifications apportées au contrat conduisent à des conditions plus favorables pour l’emprunteur concerné que ce qu’auraient pu obtenir, au même moment, d’autres emprunteurs de la banque ayant un profil de risque similaire. Par « refinancement », sont visées les situations dans lesquelles une dette nouvelle est accordée au client pour lui permettre de rembourser totalement ou partiellement une autre dette dont il ne peut assumer les conditions contractuelles en raison de sa situation financière. Une restructuration de prêt (sain ou en défaut) indique une présomption d’existence d’un risque de perte avérée (Stage 3). La nécessité de constituer une dépréciation sur l’exposition restructurée doit donc être analysée en conséquence (une restructuration n’entraîne pas systématiquement la constitution de dépréciation pour perte avérée et un classement en défaut). La qualification de « créance restructurée » est temporaire. Dès lors que l’opération de restructuration au sens de l’ABE a été réalisée, l’exposition conserve ce statut de « restructurée » pendant une période a minima de 2 ans si l’exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l’exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains événements (nouveaux incidents par exemple). En l’absence de décomptabilisation liée à ce type d’événement, la réduction des flux futurs accordée à la contrepartie ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration donne lieu à l’enregistrement d’une décote en coût du risque. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisé au taux effectif d’origine. Elle est égale à l’écart constaté entre : 354 - la valeur comptable de la créance ; - et la somme des flux futurs de trésorerie théoriques du prêt « restructuré », actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement). En cas d’abandon d’une partie du capital, ce montant constitue une perte à enregistrer immédiatement en coût du risque. La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Lors de la reprise de la décote, la part due à l’effet de l’écoulement du temps est enregistrée en « Produit Net Bancaire ».  Irrécouvrabilité Lorsqu’une créance est jugée irrécouvrable, c'est-à-dire qu’il n’y a plus d’espoir de la récupérer en tout ou partie, il convient de décomptabiliser du bilan et de passer en perte le montant jugé irrécouvrable. L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d’expert. Chaque entité doit donc le fixer, avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu’elle a de son activité. Avant tout passage en perte, une dépréciation en Stage 3 aura dû être constitué (à l’exception des actifs à la juste valeur par résultat). Pour les crédits au coût amorti ou à la juste valeur par capitaux propres recyclables, le montant passé en perte est enregistré en coût du risque pour le nominal, en Produit Net bancaire (PNB) pour les intérêts.  Instruments financiers dérivés  Classement et évaluation Les instruments dérivés sont des actifs ou des passifs financiers classés par défaut en instruments dérivés détenus à des fins de transaction sauf à pouvoir être qualifiés d’instruments dérivés de couverture. Ils sont enregistrés au bilan pour leur juste valeur initiale à la date de négociation. Ils sont ultérieurement évalués à leur juste valeur. A chaque arrêté comptable, la contrepartie des variations de juste valeur des dérivés au bilan est enregistrée : - en résultat s’il s’agit d’instruments dérivés détenus à des fins de transaction ou de couverture de juste valeur ; - en capitaux propres recyclables s’il s’agit d’instruments dérivés de couverture de flux de trésorerie ou d’un investissement net dans une activité à l’étranger, pour la part efficace de la couverture.  La comptabilité de couverture o Cadre général Conformément à la décision du Groupe, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n’applique pas le volet « comptabilité de couverture » d’IFRS 9 suivant l’option offerte par la norme. L’ensemble des relations de couverture reste documenté selon les règles de la norme IAS 39, et ce au plus tard jusqu’à la date d’application du texte sur la macro-couverture lorsqu’il sera adopté par l’Union européenne. Néanmoins, l’éligibilité des instruments financiers à la comptabilité de couverture selon IAS 39 prend en compte les principes de classement et d’évaluation des instruments financiers de la norme IFRS 9. Sous IFRS 9, et compte-tenu des principes de couverture d’IAS 39, sont éligibles à la couverture de juste valeur et à la couverture de flux de trésorerie, les instruments de dette au coût amorti et à la juste valeur par capitaux propres recyclables. o Documentation Les relations de couverture doivent respecter les principes suivants : 355 - la couverture de juste valeur a pour objet de se prémunir contre une exposition aux variations de juste valeur d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’un engagement ferme non comptabilisé, attribuables au(x) risque(s) couvert(s) et qui peut affecter le résultat (par exemple, couverture de tout ou partie des variations de juste valeur dues au risque de taux d’intérêt d’une dette à taux fixe) ; - la couverture de flux de trésorerie a pour objet de se prémunir contre une exposition aux variations de flux de trésorerie futurs d’un actif ou d’un passif comptabilisé ou d’une transaction prévue hautement probable, attribuables au(x) risque(s) couvert(s) et qui peut ou pourrait (dans le cas d’une transaction prévue mais non réalisée) affecter le résultat (par exemple, couverture des variations de tout ou partie des paiements d’intérêts futurs sur une dette à taux variable) ; - la couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger a pour objet de se prémunir contre le risque de variation défavorable de la juste valeur liée au risque de change d’un investissement réalisé à l’étranger dans une monnaie autre que l’euro, monnaie de présentation du groupe Crédit Agricole Alpes Provence. Dans le cadre d’une intention de couverture, les conditions suivantes doivent également être respectées afin de bénéficier de la comptabilité de couverture : - éligibilité de l'instrument de couverture et de l'instrument couvert ; - documentation formalisée dès l'origine, incluant notamment la désignation individuelle et les caractéristiques de l'élément couvert, de l'instrument de couverture, la nature de la relation de couverture et la nature du risque couvert ; - démonstration de l’efficacité de la couverture, à l’origine et rétrospectivement, à travers des tests effectués à chaque arrêté. Pour les couvertures d’exposition au risque de taux d’intérêt d’un portefeuille d’actifs financiers ou de passifs financiers, le groupe Crédit Agricole privilégie une documentation de couverture en juste valeur telle que permise par la norme IAS 39 adoptée par l’Union européenne (version dite carve out). Notamment : - le Groupe documente ces relations de couverture sur la base d’une position brute d’instruments dérivés et d’éléments couverts ; - la justification de l’efficacité de ces relations de couverture s’effectue par le biais d’échéanciers. o Evaluation L’enregistrement comptable de la réévaluation du dérivé à sa juste valeur se fait de la façon suivante : - Couverture de juste valeur : la réévaluation du dérivé et la réévaluation de l’élément couvert à hauteur du risque couvert sont inscrites symétriquement en résultat. Il n’apparaît, en net en résultat, que l’éventuelle inefficacité de la couverture ; - Couverture de flux de trésorerie : la réévaluation du dérivé, hors intérêts courus et échus, est portée au bilan en contrepartie d’un compte spécifique de gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables pour la partie efficace et la partie inefficace de la couverture est, le cas échéant, enregistrée en résultat. Les profits ou pertes sur le dérivé accumulés en capitaux propres sont ensuite recyclés en résultat au moment où les flux couverts se réalisent ; - Couverture d’un investissement net dans une activité à l’étranger : la réévaluation du dérivé est portée au bilan en contrepartie d’un compte d’écarts de conversion en capitaux propres recyclables et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat. Lorsque les conditions ne sont plus respectées pour bénéficier de la comptabilité de couverture, le traitement comptable qui suit doit être appliqué prospectivement, sauf en cas de disparition de l’élément couvert : - Couverture de juste valeur : seul l'instrument dérivé continue à être réévalué en contrepartie du résultat. L'élément couvert est intégralement comptabilisé conformément à son classement. Pour les instruments de dette à la juste valeur par capitaux propres recyclables, les variations de juste valeur postérieures à l'arrêt de la relation de couverture, sont enregistrées en capitaux propres en totalité. Pour les éléments couverts évalués au coût 356 amorti, qui étaient couverts en taux, le stock d'écart de réévaluation est amorti sur la durée de vie restante de ces éléments couverts ; - Couverture de flux de trésorerie : l'instrument de couverture est valorisé à la juste valeur par résultat. Les montants accumulés en capitaux propres au titre de la part efficace de la couverture demeurent en capitaux propres jusqu'à ce que les flux couverts de l'élément couvert affectent le résultat. Pour les éléments qui étaient couverts en taux, le résultat est affecté au fur et à mesure du versement des intérêts. Le stock d'écart de réévaluation est en pratique amorti sur la durée de vie restante de ces éléments couverts ; - Couverture d'investissement net à l'étranger : Les montants accumulés en capitaux propres au titre de la part efficace de la couverture demeurent en capitaux propres tant que l'investissement net est détenu. Le résultat est constaté lorsque l'investissement net à l'étranger sort du périmètre de consolidation.  Détermination de la juste valeur des instruments financiers La juste valeur des instruments financiers est déterminée en maximisant le recours aux données d’entrée observables. Elle est présentée selon la hiérarchie définie par IFRS 13. IFRS 13 définit la juste valeur comme le prix qui serait reçu pour la vente d’un actif ou payé pour le transfert d’un passif lors d’une transaction normale entre des intervenants du marché, sur le marché principal ou le marché le plus avantageux, à la date d’évaluation. La juste valeur s’applique à chaque actif financier ou passif financier à titre individuel. Par exception, elle peut être estimée par portefeuille, si la stratégie de gestion et de suivi des risques le permet et fait l’objet d’une documentation appropriée. Ainsi, certains paramètres de la juste valeur sont calculés sur une base nette lorsqu’un groupe d’actifs financiers et de passifs financiers est géré sur la base de son exposition nette aux risques de marché ou de crédit. Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence considère que la meilleure indication de la juste valeur est la référence aux cotations publiées sur un marché actif. En l’absence de telles cotations, la juste valeur est déterminée par l’application de techniques d’évaluation qui maximisent l’utilisation des données observables pertinentes et minimisent celle des données non observables. Lorsqu'une dette est évaluée à la juste valeur par résultat (par nature ou sur option), la juste valeur tient compte du risque de crédit propre de l’émetteur.  Hiérarchie de la juste valeur La norme classe les justes valeurs selon trois niveaux en fonction de l’observabilité des données d’entrée utilisées dans l’évaluation. o Niveau 1 : justes valeurs correspondant à des cours (non ajustés) sur des marchés actifs Sont présentés en niveau 1 les instruments financiers directement cotés sur des marchés actifs pour des actifs et des passifs identiques auxquels le groupe Crédit Agricole Alpes Provence peut avoir accès à la date d’évaluation. Il s’agit notamment des actions et obligations cotées sur un marché actif, des parts de fonds d’investissement cotées sur un marché actif et des dérivés contractés sur un marché organisé, notamment les futures. Un marché est considéré comme actif si des cours sont aisément et régulièrement disponibles auprès d’une bourse, d’un courtier, d’un négociateur, d’un service d’évaluation des prix ou d’une agence réglementaire et que ces prix représentent des transactions réelles ayant cours régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sur les actifs et passifs financiers présentant des risques de marché qui se compensent, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence retient des cours mid-price comme base pour déterminer la juste valeur de ces positions. Pour les positions nettes vendeuses, les valeurs de marché retenues sont celles aux cours acheteurs et pour les positions nettes acheteuses, il s’agit des cours vendeurs. 357 o Niveau 2 : justes valeurs évaluées à partir de données directement ou indirectement observables, autres que celles de niveau 1 Ces données sont directement observables (à savoir des prix) ou indirectement observables (données dérivées de prix) et répondent généralement aux caractéristiques suivantes : il s’agit de données qui ne sont pas propres au groupe Crédit Agricole Alpes Provence, qui sont disponibles / accessibles publiquement et fondées sur un consensus de marché. Sont présentés en niveau 2 :  les actions et obligations cotées sur un marché considéré comme inactif, ou non cotées sur un marché actif, mais pour lesquelles la juste valeur est déterminée en utilisant une méthode de valorisation couramment utilisée par les intervenants de marché (tels que des méthodes d’actualisation de flux futurs, le modèle de Black & Scholes) et fondée sur des données de marché observables ;  les instruments négociés de gré à gré pour lesquels la valorisation est faite à l’aide de modèles qui utilisent des données de marché observables, c'est-à-dire qui peuvent être obtenues à partir de plusieurs sources externes, indépendantes des sources internes et ce de façon régulière. Par exemple, la juste valeur des swaps de taux d’intérêt est généralement déterminée à l’aide de courbes de taux fondées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté. Lorsque le groupe Crédit Agricole Alpes Provence utilise des modèles standards, et sur des paramètres de marchés observables (tels que les courbes de taux ou les nappes de volatilité implicite), la marge à l’origine dégagée sur les instruments ainsi valorisés est constatée en compte de résultat dès l’initiation. o Niveau 3 : justes valeurs pour lesquelles une part significative des paramètres utilisés pour leur détermination ne répond pas aux critères d’observabilité La détermination de la juste valeur de certains instruments complexes de marché, non traités sur un marché actif repose sur des techniques de valorisation utilisant des hypothèses qui ne sont pas étayées par des données observables sur le marché pour le même instrument. Ces produits sont présentés en niveau 3. Il s’agit pour l’essentiel de produits complexes de taux, de dérivés actions et de produits structurés de crédit dont la valorisation requiert, par exemple, des paramètres de corrélation ou de volatilité non directement comparables à des données de marché. Le prix de transaction à l’origine est réputé refléter la valeur de marché et la reconnaissance de la marge initiale est différée. La marge dégagée sur ces instruments financiers structurés est généralement constatée en résultat par étalement sur la durée pendant laquelle les paramètres sont jugés inobservables. Lorsque les données de marché deviennent « observables », la marge restant à étaler est immédiatement reconnue en résultat. Les méthodologies et modèles de valorisation des instruments financiers présentés en niveau 2 et niveau 3 intègrent l’ensemble des facteurs que les acteurs du marché utilisent pour calculer un prix. Ils doivent être au préalable validés par un contrôle indépendant. La détermination des justes valeurs de ces instruments tient compte notamment du risque de liquidité et du risque de contrepartie.  Compensation des actifs et passifs financiers Conformément à la norme IAS 32, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence compense un actif et un passif financier et présente un solde net si et seulement si elle a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et a l’intention de régler le montant net ou de réaliser l’actif et le passif simultanément. Les instruments dérivés et les opérations de pension traités avec des chambres de compensation dont les principes de fonctionnement répondent aux deux critères requis par la norme IAS 32 font l’objet d’une compensation au bilan.  Gains ou pertes nets sur instruments financiers  Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 358 Pour les instruments financiers comptabilisés à la juste valeur par résultat, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants : - les dividendes et autres revenus provenant d'actions et autres titres à revenu variable classés dans les actifs financiers à la juste valeur par résultat ; - les variations de juste valeur des actifs ou passifs financiers à la juste valeur par résultat ; - les plus et moins-values de cession réalisées sur des actifs financiers à la juste valeur par résultat ; - les variations de juste valeur et les résultats de cession ou de rupture des instruments dérivés n'entrant pas dans une relation de couverture de juste valeur ou de flux de trésorerie. Ce poste comprend également l'inefficacité résultant des opérations de couverture.  Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres Pour les actifs financiers comptabilisés à la juste valeur en capitaux propres, ce poste comprend notamment les éléments de résultat suivants : - les dividendes provenant d'instruments de capitaux propres classés dans la catégorie des actifs financiers à la juste valeur en capitaux propres non recyclables ; - les plus et moins-values de cession ainsi que les résultats liés à la rupture de la relation de couverture sur les instruments de dette classés dans la catégorie des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables ; - les résultats de cession ou de rupture des instruments de couverture de juste valeur des actifs financiers à la juste valeur en capitaux propres lorsque l'élément couvert est cédé.  Engagements de financement et garanties financières donnés Les engagements de financement qui ne sont pas désignés comme actifs à la juste valeur par résultat ou qui ne sont pas considérés comme des instruments dérivés au sens de la norme IFRS 9 ne figurent pas au bilan. Ils font toutefois l’objet de provisions pour risque de crédit conformément aux dispositions de la norme IFRS 9. Un contrat de garantie financière est un contrat qui impose à l’émetteur d’effectuer des paiements spécifiés pour rembourser son titulaire d’une perte qu’il subit en raison de la défaillance d’un débiteur spécifié qui n’effectue pas un paiement à l’échéance selon les conditions initiales ou modifiées d’un instrument de dette. Les contrats de garantie financière sont évalués initialement à la juste valeur puis ultérieurement au montant le plus élevé entre : - le montant de la correction de valeur pour pertes déterminée selon les dispositions de la norme IFRS 9, chapitre « Dépréciation » ; ou - le montant initialement comptabilisé diminué, s’il y a lieu, du cumul des produits comptabilisés selon les principes d’IFRS 15 « Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients ».  Provisions (dont IAS 37) Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence identifie les obligations (juridiques ou implicites), résultant d’un événement passé, dont il est probable qu’une sortie de ressources sera nécessaire pour les régler, dont l’échéance ou le montant sont incertains mais dont l’estimation peut être déterminée de manière fiable. Ces estimations sont le cas échéant actualisées dès lors que l’effet est significatif. Au titre des obligations autres que celles liées au risque de crédit, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a constitué des provisions qui couvrent notamment : - Les risques opérationnels ; - Les avantages au personnel ; 359 - Les risques d’exécution des engagements par signature ; - Les litiges et garanties de passif ; - Les risques fiscaux (hors impôt sur le résultat) - Les risques liés à l’épargne-logement. Cette dernière provision est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne- logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - Le comportement modélisé des souscripteurs, en utilisant des hypothèses d’évolution de ces comportements, fondées sur des observations historiques et susceptibles de ne pas décrire la réalité de ces évolutions futures ; - L’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur, établie à partir d’observations historiques de longue période ; - La courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. L’évaluation des provisions suivantes peut également faire l’objet d’estimations : - La provision pour risques opérationnels, pour lesquels un recensement des risques avérés, et une appréciation par la Direction de la fréquence de l’incident et le montant de l’impact financier potentiel sont pris en compte. - Les provisions pour risques juridiques qui résultent de la meilleure appréciation de la Direction, compte tenu des éléments en sa possession à la date d’arrêté des comptes. Des informations détaillées sont fournies en note 6.14 « Provisions ».  Avantages au personnel (IAS 19) Les avantages au personnel, selon la norme IAS 19, se regroupent en quatre catégories : - Les avantages à court terme ; - Les avantages postérieurs à l’emploi, classés eux-mêmes en deux catégories décrites ci-après : les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies ; - Les autres avantages à long terme (médailles du travail, primes et rémunérations payables douze mois ou plus à la clôture de l’exercice) ; - Les indemnités de cessation d’emploi.  Avantages à court terme Les avantages à court terme sont ceux accordés aux salariés pendant leur période d’activité, et dont on s’attend à ce qu’ils soient réglés intégralement dans les 12 mois suivant l’exercice au cours duquel les services ont été rendus, tels que les salaires, 360 les primes, les congés annuels rémunérés, les charges sociales et fiscales afférentes, ainsi que la participation et l’intéressement des salariés.  Avantages postérieurs à l’emploi  Régimes à prestations définies Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence détermine à chaque arrêté ses engagements de retraite et avantages similaires ainsi que l’ensemble des avantages sociaux accordés au personnel et relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Conformément à la norme IAS 19, ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques, et selon la méthode dite des Unités de Crédit Projetées. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la Direction. (Cf. note 7.4 « Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définies »). Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de turnover. Le sous-jacent utilisé est le taux d’actualisation par référence à l’indice iBoxx AA. Conformément à la norme IAS 19, Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence impute la totalité des écarts actuariels constatés en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables. Les écarts actuariels sont constitués des ajustements liés à l’expérience (différence entre ce qui a été estimé et ce qui s’est produit) et de l’effet des changements apportées aux hypothèses actuarielles. Le rendement attendu des actifs de régimes est déterminé sur la base des taux d’actualisation retenus pour évaluer l’obligation au titre de prestations définies. La différence entre le rendement attendu et le rendement réel des actifs de régimes est constatée en gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables. Le montant de la provision est égal à : - La valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la norme IAS 19 ; - Diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs alloués à la couverture de ces engagements. Ceux-ci peuvent être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une police d’assurance correspondant exactement, par son montant et sa période, à tout ou partie des prestations payables en vertu du régime, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Afin de couvrir ses engagements, la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence a souscrit des assurances auprès de Prédica et d’ADICAM.  Régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé qui constituent des charges de l’exercice. 361  Autres avantages à long terme Les autres avantages à long terme sont les avantages à verser aux salariés, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrats, mais non intégralement dus dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lesquels les services correspondants ont été rendus. Sont notamment concernés les bonus et autres rémunérations différées versés douze mois ou plus après la fin de l’exercice au cours duquel ils ont été acquis, mais qui ne sont pas indexés sur des actions. La méthode d’évaluation est similaire à celle utilisée par le Groupe pour les avantages postérieurs à l’emploi relevant de la catégorie de régimes à prestations définies.  Indemnités de cessation d’emploi Les « indemnités de cessaƟon d’emploi » résultent, soit de la décision de l’enƟté de meƩre ﬁn à l’emploi du salarié avant l’âge normal de départ à la retraite, soit de la décision de ce dernier d’accepter les indemnités oﬀertes par l’enƟté en échange de la cessaƟon de son emploi (oﬀre faite aux salariés visant à encourager les départs volontaires).  Impôts sur le résultat (IAS 12) Conformément à la norme IAS 12, l’impôt sur le résultat comprend tous les impôts assis sur le résultat, qu’ils soient exigibles ou différés. Pour rappel, IAS 12 impose que les passifs et actifs d'impôts exigibles et différés doivent être évalués en utilisant les taux d'impôt qui ont été adoptés ou quasi adoptés. En France, un texte est quasi adopté après le vote favorable de l'Assemblée nationale et du Sénat et après approbation du Conseil constitutionnel ou dès que le délai de saisine du Conseil constitutionnel a expiré. Lundi 2 décembre 2024, la responsabilité du gouvernement français a été engagée par le déclenchement de l’article 49.3 de la Constitution concernant le Projet de Loi de Finances de la Sécurité Sociale 2025. Mercredi 4 décembre 2024, une des motions de censure déposées a été adoptée, aboutissant à la démission du gouvernement et à la suspension des travaux de l’Assemblée nationale, notamment la Loi de Finance 2025 qui prévoyait initialement des contributions exceptionnelles additionnelles à l’Impôt sur les Sociétés. À la suite de ces évènements et à ce stade, les différentes options au niveau législatif possibles conduisent à reconduire le budget 2024 en 2025 dans l’attente de discussions législatives. Ainsi à date, il convient alors de considérer un maintien du taux d’IS à 25,83% (conformément au budget 2024) pour l’évaluation des passifs et actifs d'impôts exigibles et différés au 31 décembre 2024.  Impôts exigibles La norme IAS 12 définit l’impôt exigible comme « le montant des impôts sur le bénéfice payables (récupérables) au titre du bénéfice imposable (perte fiscale) d’une période ». Le bénéfice imposable est le bénéfice (ou la perte) d’un exercice déterminé selon les règles établies par les administrations fiscales et sur la base desquelles l’impôt sur le résultat doit être payé (recouvré). Les taux et règles applicables pour déterminer la charge d’impôt exigible sont ceux en vigueur dans chaque pays d’implantation des sociétés du Groupe. L’impôt exigible concerne tout impôt sur le résultat, dû ou à recevoir, et dont le paiement n’est pas subordonné à la réalisation d’opérations futures, même si le règlement est étalé sur plusieurs exercices. 362 L’impôt exigible, tant qu’il n’est pas payé, doit être comptabilisé en tant que passif. Si le montant déjà payé au titre de l’exercice et des exercices précédents excède le montant dû pour ces exercices, l’excédent doit être comptabilisé en tant qu’actif. Les crédits d’impôts sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d’impôt correspondante est maintenue dans la rubrique « Impôts sur les bénéfices » du compte de résultat.  Impôts différés Certaines opérations réalisées par le groupe Crédit Agricole Alpes Provence peuvent générer des impôts sur le résultat payables ou recouvrables au cours de périodes futures. Les différences entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif et sa base fiscale sont qualifiées par la norme IAS 12 de différences temporelles. La norme impose la comptabilisation d’impôts différés dans les cas suivants : - Un passif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles imposables, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, sauf dans la mesure où le passif d'impôt différé est généré par :  La comptabilisation initiale de l’écart d’acquisition ;  La comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui n'est pas un regroupement d'entreprises et n’affecte ni le bénéfice comptable, ni le bénéfice imposable (perte fiscale) à la date de la transaction. - Un actif d'impôt différé doit être comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles, entre la valeur comptable d'un actif ou d'un passif au bilan et sa base fiscale, dans la mesure où il est jugé probable qu'un bénéfice imposable, sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées, sera disponible. - Un actif d'impôt différé doit également être comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d'impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l'on disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront être imputés. Le calcul des impôts différés tient compte des taux d’impôts de chaque pays et ne doit pas faire l’objet d’une actualisation. Les actifs et passifs d'impôts différés sont compensés si, et seulement si : - Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible ; et - Les actifs et passifs d'impôts différés concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale, soit sur la même entité imposable, soit sur les entités imposables différentes, qui ont l'intention, soit de régler les passifs et actifs d'impôts exigibles sur la base de leur montant net, soit de réaliser les actifs et de régler les passifs simultanément, lors de chaque exercice futur au cours duquel on s'attend à ce que des montants importants d'actifs ou de passifs d'impôts différés soient réglés ou récupérés. Les impôts exigibles et différés sont comptabilisés dans le résultat net de l'exercice sauf dans la mesure où l'impôt est généré : - Soit par une transaction ou un événement qui est comptabilisé directement en capitaux propres, dans le même exercice ou un exercice différent, auquel cas il est directement débité ou crédité dans les capitaux propres ; - Soit par un regroupement d'entreprises. 363  Plus-values sur titres Les plus-values latentes sur titres, lorsqu’elles sont taxables, ne génèrent pas de différences temporelles imposables entre la valeur comptable à l’actif et la base fiscale. Elles ne donnent donc pas lieu à constatation d’impôts différés. Lorsque les titres concernés sont classés dans la catégorie des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres, les plus et moins-values latentes sont comptabilisées en contrepartie des capitaux propres. Aussi par symétrie, la charge d’impôt ou l’économie d’impôt réel supportée par le groupe Crédit Agricole Alpes Provence au titre de ces plus-values ou moins-values latentes est reclassée en déduction des capitaux propres. Les plus-values sur les titres de participation, tels que définis par le Code général des impôts, et relevant du régime fiscal du long terme, sont exonérées d’impôt sur les sociétés (à l’exception d’une quote-part de frais, taxée au taux de droit commun). Aussi les plus-values latentes constatées à la clôture de l’exercice génèrent une différence temporelle donnant lieu à la constatation d’impôts différés à hauteur de cette quote-part de frais.  Contrats de location IFRS 16 Dans le cadre des contrats de location IFRS 16, un impôt différé passif est comptabilisé sur le droit d'utilisation et un impôt différé actif sur la dette locative pour les contrats de location dont le Groupe est preneur.  Risques fiscaux Les risques fiscaux portant sur l’impôt sur le résultat donnent lieu à la comptabilisation d’une créance ou d’une dette d’impôt lorsque la probabilité de recevoir l’actif ou de payer le passif est jugée plus probable qu’improbable. Ces risques sont par ailleurs pris en compte dans l’évaluation des actifs et passifs d’impôts courants et différés. L’interprétation IFRIC 23 portant sur l’évaluation des positions fiscales incertaines s’applique dès lors qu’une entité a identifié une ou des incertitudes à propos de positions fiscales prises concernant ses impôts sur le résultat. Elle apporte également des précisions sur leurs estimations : - L’analyse doit être fondée sur une détection à 100 % de l’administration fiscale ; - Le risque fiscal doit être comptabilisé au passif dès lors qu’il est plus probable qu’improbable que les autorités fiscales remettent en cause le traitement retenu, pour un montant reflétant la meilleure estimation de la Direction ; - En cas de probabilité supérieure à 50 % de remboursement par l’administration fiscale, une créance doit être comptabilisée.  Traitement des immobilisations (IAS 16, 36, 38 et 40) Le groupe Crédit Agricole applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de la norme IAS 16, la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition, diminué des dépréciations éventuelles. Les immeubles d’exploitation et de placement, ainsi que le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements et des dépréciations constituées depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements et des dépréciations constatées depuis leur date d’acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements et des dépréciations constatées depuis leur date d’achèvement. Outre les logiciels, les immobilisations incorporelles comprennent principalement les actifs acquis lors de regroupements d’entreprises résultant de droits contractuels (accord de distribution par exemple). Ceux-ci ont été évalués en fonction des avantages économiques futurs correspondants ou du potentiel des services attendus. Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation. 364 Le groupe Crédit Agricole applique la comptabilisation des immobilisations corporelles et incorporelles par composants. Les composants et durées d’amortissement sont adaptés à la nature de la construction et la localisation et sont définis comme suit : De la même façon, on retient à titre d’exemple, les durées suivantes généralement pratiquées par les différents types d’immobilisations incorporelles :  Opérations en devises (IAS 21) En date de clôture, les actifs et passifs libellés en monnaie étrangère sont convertis en euros, monnaie fonctionnelle du Groupe Crédit Agricole. En application de la norme IAS 21, une distinction est effectuée entre les éléments monétaires (ex : instruments de dette) et non monétaires (ex : instruments de capitaux propres). Les actifs et passifs monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de change de clôture. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat. Cette règle comporte trois exceptions : - Sur les instruments de dette à la juste valeur par capitaux propres recyclables, la composante de l’écart de change calculée sur le coût amorti est comptabilisée en résultat ; le complément est enregistré en capitaux propres recyclables ; Composant Durée d’amorƟssement Foncier Non amorƟssable Gros œuvre 30 à 80 ans Second œuvre 8 à 40 ans InstallaƟons techniques 5 à 25 ans Agencements 5 à 15 ans Matériel informaƟque 4 à 7 ans Matériel spécialisé 4 à 5 ans Catégorie d’immobilisaƟon Durée d’amorƟssement Brevet, licences 5 ans Logiciels 3 à 5 ans 365 - Sur les éléments désignés comme couverture de flux de trésorerie ou faisant partie d’un investissement net dans une entité étrangère, les écarts de change sont comptabilisés en capitaux propres recyclables pour la part efficace ; - Sur les passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option, les écarts de change liés aux variations de juste de valeur du risque de crédit propre sont enregistrés en capitaux propres non recyclables. Les traitements relatifs aux éléments non monétaires diffèrent selon le traitement comptable de ces éléments avant conversion : - Les éléments au coût historique restent évalués au cours de change du jour de la transaction (cours historique) ; - Les éléments à la juste valeur sont convertis au cours de change à la date de clôture. Les écarts de change sur éléments non monétaires sont comptabilisés : - En résultat si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en résultat ; - En capitaux propres non recyclables si le gain ou la perte sur l’élément non monétaire est enregistré en capitaux propres non recyclables.  Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec les clients (IFRS 15) Les produits et charges de commissions sont enregistrés en résultat en fonction de la nature des prestations auxquelles ils se rapportent. Les commissions qui font partie intégrante du rendement d’un instrument financier sont comptabilisées comme un ajustement de la rémunération de cet instrument et intégrées à son taux d’intérêt effectif (en application d’IFRS 9). Concernant les autres natures de commissions, leur comptabilisation au compte de résultat doit refléter le rythme de transfert au client du contrôle du bien ou du service vendu : - Le résultat d'une transaction associée à une prestation de services est comptabilisé dans la rubrique Commissions, lors du transfert du contrôle de la prestation de service au client s’il peut être estimé de façon fiable. Ce transfert peut intervenir au fur et à mesure que le service est rendu (service continu) ou à une date donnée (service ponctuel). a) Les commissions rémunérant des services continus (commissions sur moyens de paiement, par exemple) sont enregistrées en résultat en fonction du degré d'avancement de la prestation rendue. b) Les commissions perçues ou versées en rémunération de services ponctuels sont, quant à elles, intégralement enregistrées en résultat lorsque la prestation est rendue. Les commissions à verser ou à recevoir sous condition de réalisation d’un objectif de performance sont comptabilisées à hauteur du montant pour lequel il est hautement probable que le revenu ainsi comptabilisé ne fera pas ultérieurement l'objet d'un ajustement significatif à la baisse lors de la résolution de l'incertitude. Cette estimation est mise à jour à chaque clôture. En pratique, cette condition a pour effet de différer l'enregistrement de certaines commissions de performance jusqu'à l'expiration de la période d'évaluation de performance et jusqu'à ce qu'elles soient acquises de façon définitive.  Contrats de location (IFRS 16) Le Groupe peut être bailleur ou preneur d’un contrat de location. 366 Contrats de location dont le Groupe est bailleur Les opérations de location sont classées selon les cas, soit en opérations de location-financement si le contrat de location transfère au preneur la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété de l’actif sous-jacent, soit en opérations de location simple si l’essentiel des risques et avantages de l’actif mis en location n’est pas transféré au preneur.  S'agissant d'opérations de location-financement, elles sont assimilées à une vente d'immobilisation au preneur financée par un crédit accordé par le bailleur à ce dernier. Le bailleur constate ainsi une créance financière sur le preneur, comptabilisée en « actifs financiers au coût amorti » pour une valeur égale à la valeur actualisée au taux implicite du contrat des paiements de location à recevoir, majorée de toute valeur résiduelle non garantie revenant au bailleur. Les loyers perçus sont décomposés entre d'une part les intérêts enregistrés au compte de résultat sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés », et d'autre part l'amorƟssement du capital, de façon que le revenu net représente un taux de rentabilité constant sur l’encours résiduel. Pour les créances de location-financement, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence applique l'approche générale de dépréciation des actifs financiers au coût amorti d'IFRS 9.  S'agissant d'opérations de location simple, le bailleur comptabilise les biens loués parmi les immobilisations corporelles à l'actif de son bilan et les amortit linéairement sur leur durée d'utilité hors valeur résiduelle. Les loyers sont également comptabilisés en résultat de manière linéaire sur la durée des contrats de location. Les produits de location et les dotations aux amortissements sont enregistrés au compte de résultat parmi les « produits des autres activités » et les « charges des autres activités ». Contrats de location dont le Groupe est preneur Les opérations de location sont comptabilisées dans le bilan à la date de mise à disposition de l’actif loué. Le preneur constate un actif représentatif du droit d’utilisation de l’actif loué parmi les immobilisations corporelles pendant la durée estimée du contrat et une dette au titre de l’obligation de paiement des loyers parmi les passifs divers sur cette même durée. La durée de location d’un contrat correspond à la durée non résiliable du contrat de location ajustée des options de prolongation du contrat que le preneur est raisonnablement certain d’exercer et option de résiliation que le preneur est raisonnablement certain de ne pas exercer. En France, le principe Groupe applicable aux contrats à durée indéterminée ou renouvelables par tacite prolongation est de retenir la première option de sortie post 5 ans. La durée retenue pour les baux commerciaux dits « 3/6/9 » est généralement de 9 ans avec une période initiale non résiliable de 3 ans. Lorsque le preneur estime qu’il est raisonnablement certain ne pas exercer l’option de sortie au bout de 3 ans, le principe Groupe sera appliqué aux baux commerciaux français dans la majeure partie des cas, à la date de début du contrat de location. Ainsi, la durée initiale sera estimée à 6 ans. La principale exception sera le cas d’un bail dans lequel les options de sortie intermédiaires ont été abandonnées (par exemple en contrepartie d’une réduction de loyers) ; dans ce cas, on retiendra une durée de location initiale de 9 ans par application du principe Groupe. La dette locative est comptabilisée pour un montant égal à la valeur actualisée des paiements de loyers sur la durée du contrat. Les paiements de loyers comprennent les loyers fixes, les loyers variables basés sur un taux ou un indice et les paiements que le preneur s’attend à payer au titre des garanties de valeur résiduelle, d’option d’achat ou de pénalité de résiliation anticipée. Les loyers variables qui ne dépendent pas d’un indice ou d’un taux et la TVA non déductible sur les loyers sont exclus du calcul de la dette et sont comptabilisés en charges générales d’exploitation. Le taux d’actualisation applicable pour le calcul du droit d'utilisation et du passif de location est par défaut le taux d'endettement marginal du preneur sur la durée du contrat à la date de signature du contrat, lorsque le taux implicite n’est pas aisément déterminable. Le taux d’emprunt marginal tient compte de la structure de paiement des loyers. Il reflète les conditions du bail (durée, garantie, environnement économique…). La charge au titre des contrats de location est décomposée entre d’une part les intérêts et d’autre part l’amortissement du capital. 367 Le droit d’utilisation de l’actif est évalué à la valeur initiale de la dette locative augmentée des coûts directs initiaux, des paiements d’avance, des coûts de remise en état et diminuée des avantages incitatifs à la location. Il est amorti sur la durée estimée du contrat. La dette locative et le droit d’utilisation peuvent être ajustés en cas de modification du contrat de location, de réestimation de la durée de location ou de révision des loyers liée à l’application d’indices ou de taux. Des impôts différés sont comptabilisés au titre des différences temporelles des droits d’utilisation et des passifs de location chez le preneur. Conformément à l’exception prévue par la norme, les contrats de location à court terme (durée initiale inférieure à douze mois) et les contrats de location dont la valeur à neuf du bien loué est de faible valeur ne sont pas comptabilisés au bilan. Les charges de location correspondantes sont enregistrées de manière linéaire dans le compte de résultat parmi les charges générales d’exploitation. Selon les dispositions prévues par la norme, le Groupe n’applique pas la norme IFRS 16 aux contrats de location d’immobilisations incorporelles. 1.3 Principes et méthodes de consolidation (IFRS 10, IFRS 11 et IAS 28)  Périmètre de consolidation Les états financiers consolidés incluent les comptes de la Caisse Régionale Alpes Provence et ceux de toutes les sociétés sur lesquelles, selon les dispositions des normes IFRS 10, IFRS 11 et IAS 28, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence dispose d’un pouvoir de contrôle, d’un contrôle conjoint ou d’une influence notable, hormis ceux présentant un caractère non significatif par rapport à l’ensemble des sociétés incluses dans le périmètre de consolidation.  Consolidation des Caisses régionales Les normes de consolidaƟon existantes en IFRS sont déﬁnies en référence à des groupes ayant des structures juridiques intégrant les noƟons classiques de société-mère et de ﬁliales. Le groupe Crédit Agricole, qui repose sur une organisation mutualiste, ne s'inscrit pas directement et simplement dans le cadre de ces règles, compte tenu de sa structure dite de pyramide inversée. Le Crédit Agricole Mutuel a été organisé, par la loi du 5 novembre 1894, qui a posé le principe de la création des Caisses locales de Crédit Agricole, la loi du 31 mars 1899 qui fédère les Caisses locales en Caisses régionales de Crédit Agricole et la loi du 5 août 1920 qui crée l'Office National du Crédit Agricole, transformé depuis en Caisse Nationale de Crédit Agricole, puis Crédit Agricole S.A., dont le rôle d'organe central a été rappelé et précisé par le Code Monétaire et financier. Ces différents textes expliquent et organisent la communauté d'intérêts qui existe, au niveau juridique, financier, économique et politique, entre Crédit Agricole S.A., les Caisses régionales et les Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel. Cette communauté repose, notamment, sur un même mécanisme de relations financières, sur une politique économique et commerciale unique, et sur des instances décisionnaires communes, constituant ainsi, depuis plus d'un siècle, le socle du groupe Crédit Agricole. Ces différents attributs, déclinés au niveau régional et attachés à la communauté régionale de la Caisse Régionale Alpes Provence représentent les éléments principaux qui caractérisent généralement la notion de société-mère : valeurs, objectifs et idéal communs, centralisation financière et prises de décisions politiques commerciales communes, histoire partagée. C'est pourquoi, en accord avec les autorités de régulation française, le Crédit Agricole a défini une société-mère conventionnelle et existant à deux niveaux, national et régional. 368 CeƩe maison-mère convenƟonnelle étant déﬁnie, le groupe Crédit Agricole applique les normes de consolidaƟon prévues par les IFRS. La maison-mère conventionnelle régionale est constituée de la Caisse Régionale Alpes Provence et des Caisses locales de Crédit Agricole Mutuel qui lui sont affiliées ; ses comptes consolidés sont constitués de l'agrégation des comptes de ces différentes entités après élimination des opérations réciproques. 369  Notions de contrôle Conformément aux IFRS, toutes les entités contrôlées, sous contrôle conjoint ou sous influence notable sont consolidées, sous réserve qu'elles n'entrent pas dans le cadre des exclusions évoquées ci-après. Le contrôle sur une entité est présumé exister lorsque la Caisse Régionale Alpes Provence est exposée ou a droit à des rendements variables résultant de son implication dans l’entité et si le pouvoir qu’elle détient sur cette dernière lui permet d’influer sur ces rendements. Pour apprécier la notion de pouvoir, seuls les droits (de vote ou contractuels) substantifs sont examinés. Les droits sont substantifs lorsque leur détenteur a la capacité, en pratique, de les exercer, lors de la prise de décision concernant les activités pertinentes de l’entité. Le contrôle d’une filiale régie par les droits de vote est établi lorsque les droits de vote détenus confèrent à la Caisse Régionale Alpes Provence la capacité actuelle de diriger les activités pertinentes de la filiale. Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence contrôle généralement la filiale lorsqu’elle détient, directement ou indirectement par l’intermédiaire de filiales, plus de la moitié des droits de vote existants ou potentiels d’une entité, sauf s’il peut être clairement démontré que cette détention ne permet pas de diriger les activités pertinentes. Le contrôle existe également lorsque le groupe Crédit Agricole Alpes Provence détient la moitié ou moins de la moitié des droits de vote, y compris potentiels, d’une entité mais dispose en pratique de la capacité de diriger seul(e) les activités pertinentes en raison notamment de l’existence d’accords contractuels, de l’importance relative des droits de vote détenus au regard de la dispersion des droits de vote détenus par les autres investisseurs ou d’autres faits et circonstances. Le contrôle d’une entité structurée ne s’apprécie pas uniquement sur la base du pourcentage des droits de vote qui n’ont, par nature, pas d’incidence sur les rendements de l’entité. L’analyse du contrôle tient compte des accords contractuels et des risques encourus par le groupe Crédit Agricole Alpes Provence, mais également de l’implication et des décisions du groupe Crédit Agricole Alpes Provence lors de la création de l’entité, des droits résultants d’accords qui confèrent à l’investisseur le pouvoir de diriger les activités pertinentes uniquement lorsque des circonstances particulières se produisent ainsi que des autres faits ou circonstances qui indiquent que l’investisseur a la possibilité de diriger les activités pertinentes de l’entité. Lorsqu’il existe un mandat de gestion, l’étendue du pouvoir décisionnel relatif à la délégation de pouvoir au gérant ainsi que les rémunérations auxquelles donnent droit les accords contractuels sont analysées afin de déterminer si le gérant agit en tant qu’agent (pouvoir délégué) ou principal (pour son propre compte). Ainsi, au moment où les décisions relatives aux activités pertinentes de l’entité doivent être prises, les indicateurs à analyser pour définir si une entité agit en tant qu'agent ou en tant que principal sont l'étendue du pouvoir décisionnel relatif à la délégation de pouvoir au gérant sur l'entité, les rémunérations auxquelles donnent droit les accords contractuels mais aussi les droits substantifs pouvant affecter la capacité du décideur détenus par les autres parties impliquées dans l'entité et, l'exposition à la variabilité des rendements tirés d'autres intérêts détenus dans l'entité. Le contrôle conjoint s’exerce lorsqu’il existe un partage contractuel du contrôle sur une activité économique. Les décisions affectant les activités pertinentes de l’entité requièrent l’unanimité des parties partageant le contrôle. Dans les entités traditionnelles, l’influence notable résulte du pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d’une entreprise sans en détenir le contrôle que celui-ci soit exclusif ou conjoint. La Caisse Régionale Alpes Provence est présumée exercer une influence notable lorsqu’elle détient, directement ou indirectement par le biais de filiales, 20 % ou plus des droits de vote dans une entité.  Méthodes de consolidation Les méthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes IFRS 10, IFRS 11 et IAS 28. Elles résultent de la nature du contrôle exercé par la Caisse Régionale Alpes Provence sur les entités consolidables, quelle qu’en soit l’activité et qu’elles aient ou non la personnalité morale : - l’intégration globale, pour les entités contrôlées, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle du groupe Crédit Agricole Alpes Provence ; - la mise en équivalence, pour les entités sous influence notable et les co-entreprises (hors activités conjointes). 370 L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des participations ne donnant pas le contrôle dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au bilan et au compte de résultat consolidés. Les participations ne donnant pas le contrôle sont telles que définies par la norme IFRS 10 et intègrent les instruments qui sont des parts d'intérêts actuelles et qui donnent droit à une quote-part de l'actif net en cas de liquidation et les autres instruments de capitaux propres émis par la filiale et non détenus par le Groupe. Les participations dans des entreprises associées ou contrôlées conjointement sont comptabilisées comme un élément distinct au bilan dans la rubrique « Participations dans les entreprises mises en équivalence ». La mise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées. Lors d’acquisitions complémentaires ou de cessions partielles avec maintien du contrôle conjoint ou de l’influence notable du groupe Crédit Agricole Alpes Provence constate : - en cas d’augmentation du pourcentage d’intérêts, un écart d’acquisition complémentaire ; - en cas de diminution du pourcentage d’intérêts, une plus ou moins-value de cession/dilution en résultat.  Retraitements et éliminations Conformément à IFRS 10, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence effectue les retraitements nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées. L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe est éliminé pour les entités intégrées globalement. Dans les comptes de l’entité consolidante, les plus ou moins-values provenant de cessions d’actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées ; la présence de moins-values chez le cédant peut entraîner la constatation d’une dépréciation de l’actif cédé à l’occasion de cette cession interne.  Conversion des états financiers des activités à l’étranger (IAS 21) Les états financiers des entités représentant une « activité à l’étranger » (filiale, succursale, entreprise associée ou coentreprise) sont convertis en euros en deux étapes : - Conversion, de la monnaie locale de tenue de compte en monnaie fonctionnelle (monnaie de l’environnement économique principal dans lequel opère l’entité) : la conversion se fait comme si les éléments avaient été comptabilisés initialement dans la monnaie fonctionnelle (mêmes principes de conversion que pour les transactions en monnaie étrangère ci-avant) ; - Conversion de la monnaie fonctionnelle en euros, monnaie de présentation des comptes consolidés du Groupe : les actifs et les passifs, y compris les écarts d’acquisition, sont convertis au cours de clôture. Les éléments de capitaux propres, tels que le capital social ou les réserves, sont convertis au cours de change historique. Les produits et les charges du compte de résultat sont convertis au cours moyen de la période. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en tant que composante distincte des capitaux propres. Ces écarts de conversion sont comptabilisés en résultat en cas de sortie de l’activité à l'étranger (cession, remboursement de capital, liquidation, abandon d'activité) ou en cas de déconsolidation due à une perte de contrôle (même sans cession) lors de la comptabilisation du résultat de sortie ou de perte de contrôle. 371 2 Principales opérations de structure et événements significatifs de la période Le périmètre de consolidation et ses évolutions au 31 décembre 2024 sont présentés de façon détaillée à la fin des notes annexes en note 12 « Périmètre de consolidation au 31 décembre 2024 ».  Pilier 2 - Globe Les nouvelles règles fiscales internationales établies par l’OCDE, visant à soumettre les grands groupes internationaux à une imposition complémentaire lorsque le Taux Effectif d’Impôt (TEI) d'une juridiction dans laquelle ils sont implantés est inférieur à 15%, sont entrées en vigueur au 1 er janvier 2024. Le premier exercice d’application de ces règles est l’exercice 2024. Sur la base des dispositions de la Directive européenne adoptée fin 2022 et sa transposition dans les pays de l’union européenne, le Groupe a procédé à une estimation de l’impôt complémentaire GloBE au titre de l’année 2024. En outre, conformément aux amendements à la norme IAS 12, publiés le 23 mai 2023 par l’IASB et adoptés par l’Union européenne le 8 novembre 2023, le Groupe applique l’exception obligatoire et temporaire à la comptabilisation des impôts différés liés à la mise en œuvre des règles GloBE.  FCT Crédit Agricole Habitat 2024 Au 31/12/2024, une nouvelle entité (FCT Crédit Agricole Habitat 2024) a été consolidée au sein du groupe Crédit Agricole, née d’une opération de titrisation réalisée par les Caisses régionales et LCL, le 27 mars 2024. Cette transaction est pour partie un RMBS français auto-souscrit et pour le reste un RMBS français placé sur le marché. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts à l’habitat octroyés par les Caisses régionales et LCL au FCT Crédit Agricole Habitat 2024 pour un montant de 1,67 milliard d’euros. Les Caisses régionales ont souscrit pour 166,7 millions d’euros de titres subordonnés et pour 750 millions d’euros de titres senior (émission auto-souscrite uniquement). Pour l’émission placée sur le marché, les titres seniors adossés au portefeuille de créances habitat ont été placés auprès d’investisseurs (gestionnaires d’actifs (61%) et établissements de crédit (39%)) pour un montant de 750 M€. 3 Gestion financière, exposition aux risques et politique de couverture Le pilotage des risques bancaires au sein du groupe Crédit Agricole Alpes Provence est assurée par la Direction du contrôle permanent et des risques. Cette direction est rattachée au Directeur général et a pour mission d’assurer la maîtrise et le contrôle permanent des risques de crédit, financiers et opérationnels. La description de ces dispositifs ainsi que les informations narratives figurent dans le rapport de gestion, chapitre "Gestion des risques", comme le permet la norme IFRS 7 Instruments financiers : informations à fournir. Les tableaux de ventilations comptables figurent dans les états financiers. 3.1 Risque de crédit (Cf. chapitre « GesƟon des risques – Risques de crédit ») 372 3.1.1 Variation des valeurs comptables et des corrections de valeur pour pertes sur la période Les corrections de valeur pour pertes correspondent aux dépréciations sur actifs et aux provisions sur engagement hors bilan comptabilisées en résultat net (Coût du risque) au titre du risque de crédit. 373 Les tableaux suivants présentent un rapprochement des soldes d’ouverture et de clôture des corrections de valeur pour perte comptabilisées en Coût du risque et des valeurs comptables associées, par catégorie comptable et type d’instruments. Actifs financiers au coût amorti : Titres de dettes Actifs sains Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Actifs dépréciés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute (a) Correction de valeur pour pertes (b) Valeur nette comptable (a) + (b) Au 31 décembre 2023 894 425 (443) - - - - 894 425 (443) 893 982 Transferts d'actifs en cours de vie d'un Stage à l'autre - - - - - - - - Transferts de Stage 1 vers Stage 2 - - - - - - Retour de Stage 2 vers Stage 1 - - - - - - Transferts vers Stage 3 - - - - - - - - Retour de Stage 3 vers Stage 2 / Stage 1 - - - - - - - - Total après transferts 894 425 (443) - - - - 894 425 (443) 893 982 Variations des valeurs comptables brutes et des corrections de valeur pour pertes 74 429 (217) - - - - 74 429 (217) Nouvelle production : achat, octroi, origination,… (1) 107 415 (292) - - 107 415 (292) Décomptabilisation : cession, remboursement, arrivée à échéance... (32 986) 75 - - - - (32 986) 75 Passages à perte - - - - Modifications de flux sur restructurations pour cause de difficultés financières - - - - - - - - Evolution des paramètres de risque de crédit des modèles sur la période - - - - Changements dans le modèle / méthodologie - - - - Variations de périmètre - - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total 968 854 (660) - - - - 968 854 (660) 968 194 Variations de la valeur comptable attribuables à des modalités d'évaluation comptable spécifiques (sans impact significatif sur le montant de correction de valeur pour perte) (2) 7 231 - - 7 231 Au 31 décembre 2024 976 085 (660) - - - - 976 085 (660) 975 425 Encours contractuels des actifs financiers qui ont été sortis du bilan au cours de la période et qui font encore l’objet de mesures d’exécution - - - - (1) Les originations en Stage 2 concernent les encours originés en Stage 1 reclassés en Stage 2 au cours de la période. (2) Inclut les variations des réévaluations de juste valeur des instruments micro-couverts, les variations relatives à l'utilisation de la méthode du TIE (notamment amortissements des surcotes/décotes), les variations relatives à la désactualisation des décotes constatées sur crédits restructurées (reprise en PNB sur la maturité résiduelle de l'actif) 374 Actifs financiers au coût amorti : Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes au Crédit Agricole) Actifs sains Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Actifs dépréciés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute (a) Correction de valeur pour pertes (b) Valeur nette comptable (a) + (b) Au 31 décembre 2023 55 387 (1) - - - - 55 387 (1) 55 386 Transferts d'actifs en cours de vie d'un Stage à l'autre - - - - - - - - Transferts de Stage 1 vers Stage 2 - - - - - - Retour de Stage 2 vers Stage 1 - - - - - - Transferts vers Stage 3 - - - - - - - - Retour de Stage 3 vers Stage 2 / Stage 1 - - - - - - - - Total après transferts 55 387 (1) - - - - 55 387 (1) 55 386 Variations des valeurs comptables brutes et des corrections de valeur pour pertes 466 195 - - - - - 466 195 - Nouvelle production : achat, octroi, origination,… (1) 689 494 (11) - - 689 494 (11) Décomptabilisation : cession, remboursement, arrivée à échéance... (223 299) 10 - - - - (223 299) 10 Passages à perte - - - - Modifications de flux sur restructurations pour cause de difficultés financières - 1 - - - - - 1 Evolution des paramètres de risque de crédit des modèles sur la période - - - - Changements dans le modèle / méthodologie - - - - Variations de périmètre - - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total 521 582 (1) - - - - 521 582 (1) 521 581 Variations de la valeur comptable attribuables à des modalités d'évaluation comptable spécifiques (sans impact significatif sur le montant de correction de valeur pour perte) (2) (1 199) - - (1 199) Au 31 décembre 2024 520 383 (1) - - - - 520 383 (1) 520 382 Encours contractuels des actifs financiers qui ont été sortis du bilan au cours de la période et qui font encore l’objet de mesures d’exécution - - - - (1) Les originations en Stage 2 concernent les encours originés en Stage 1 reclassés en Stage 2 au cours de la période. (2) Inclut les variations des réévaluations de juste valeur des instruments micro-couverts, les variations relatives à l'utilisation de la méthode du TIE (notamment amortissements des surcotes/décotes), les variations relatives à la désactualisation des décotes constatées sur crédits restructurées (reprise en PNB sur la maturité résiduelle de l'actif), les variations des créances rattachées. 375 Actifs financiers au coût amorti : Prêts et créances sur la clientèle Actifs sains Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Actifs dépréciés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute Correction de valeur pour pertes Valeur comptable brute (a) Correction de valeur pour pertes (b) Valeur nette comptable (a) + (b) Au 31 décembre 2023 16 246 375 (40 315) 2 588 787 (127 724) 319 561 (175 993) 19 154 723 (344 032) 18 810 691 Transferts d'actifs en cours de vie d'un Stage à l'autre 285 679 (25 147) (339 599) 46 586 53 920 (22 229) - (790) Transferts de Stage 1 vers Stage 2 (1 018 391) 4 397 1 018 391 (13 708) - (9 311) Retour de Stage 2 vers Stage 1 1 317 907 (29 689) (1 317 907) 56 244 - 26 555 Transferts vers Stage 3 (1) (23 298) 168 (49 817) 4 364 73 115 (26 539) - (22 007) Retour de Stage 3 vers Stage 2 / Stage 1 9 461 (23) 9 734 (314) (19 195) 4 310 - 3 973 Total après transferts 16 532 054 (65 462) 2 249 188 (81 138) 373 481 (198 222) 19 154 723 (344 822) 18 809 901 Variations des valeurs comptables brutes et des corrections de valeur pour pertes 498 521 8 548 (155 607) (45 555) (84 745) 22 972 258 169 (14 035) Nouvelle production : achat, octroi, origination,… (2) 2 951 299 (19 501) 268 888 (20 290) 3 220 187 (39 791) Décomptabilisation : cession, remboursement, arrivée à échéance... (2 420 723) 17 818 (424 495) 23 423 (73 022) 33 880 (2 918 240) 75 121 Passages à perte (11 670) 11 131 (11 670) 11 131 Modifications de flux sur restructurations pour cause de difficultés financières (1) - - - (53) 300 (54) 300 Evolution des paramètres de risque de crédit des modèles sur la période 10 231 (48 688) (23 601) (62 058) Changements dans le modèle / méthodologie - - - - Variations de périmètre - - - - - - - - Autres (32 054) - - - - 1 262 (32 054) 1 262 Total 17 030 575 (56 914) 2 093 581 (126 693) 288 736 (175 250) 19 412 892 (358 857) 19 054 035 Variations de la valeur comptable attribuables à des modalités d'évaluation comptable spécifiques (sans impact significatif sur le montant de correction de valeur pour perte) (3) 5 905 (1 036) 22 258 27 127 Au 31 décembre 2024 17 036 480 (56 914) 2 092 545 (126 693) 310 994 (175 250) 19 440 019 (358 857) 19 081 162 Encours contractuels des actifs financiers qui ont été sortis du bilan au cours de la période et qui font encore l’objet de mesures d’exécution - - - - (1) Les transferts vers le Stage 3 correspondent à des encours classés initialement en Stage 1, qui, au cours de l’année, ont fait l’objet d’un déclassement directement en Stage 3, ou en Stage 2 puis en Stage 3. (2) Les originations en Stage 2 concernent les encours originés en Stage 1 reclassés en Stage 2 au cours de la période. (3) Inclut les variations des réévaluations de juste valeur des instruments micro-couverts, les variations relatives à l'utilisation de la méthode du TIE (notamment amortissements des surcotes/décotes), les variations relatives à la désactualisation des décotes constatées sur crédits restructurées (reprise en PNB sur la maturité résiduelle de l'actif), les variations des créances rattachées 376 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables : Titres de dettes Actifs sains Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Actifs dépréciés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Valeur comptable Correction de valeur pour pertes Valeur comptable Correction de valeur pour pertes Valeur comptable Correction de valeur pour pertes Valeur comptable Correction de valeur pour pertes Au 31 décembre 2023 159 590 (80) - - 5 (9 259) 159 595 (9 339) Transferts d'actifs en cours de vie d'un Stage à l'autre - - - - - - - - Transferts de Stage 1 vers Stage 2 - - - - - - Retour de Stage 2 vers Stage 1 - - - - - - Transferts vers Stage 3 - - - - - - - - Retour de Stage 3 vers Stage 2 / Stage 1 - - - - - - - - Total après transferts 159 590 (80) - - 5 (9 259) 159 595 (9 339) Variations des valeurs comptables et des corrections de valeur pour pertes 2 861 (55) - - (5) 9 259 2 856 9 204 Réévaluation de juste valeur sur la période 3 015 - (8 863) (5 848) Nouvelle production : achat, octroi, origination,… (1) 213 581 (110) - - 213 581 (110) Décomptabilisation : cession, remboursement, arrivée à échéance... (213 735) 91 - - 8 858 9 259 (204 877) 9 350 Passages à perte - - - - Modifications de flux sur restructurations pour cause de difficultés financières - - - - - - - - Evolution des paramètres de risque de crédit des modèles sur la période (36) - - (36) Changements dans le modèle / méthodologie - - - - Variations de périmètre - - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total 162 451 (135) - - - - 162 451 (135) Variations de la valeur comptable attribuables à des modalités d'évaluation comptable spécifiques (sans impact significatif sur le montant de correction de valeur pour perte) (2) (38) - - (38) Au 31 décembre 2024 162 413 (135) - - - - 162 413 (135) Encours contractuels des actifs financiers qui ont été sortis du bilan au cours de la période et qui font encore l’objet de mesures d’exécution - - - - (1) Les originations en Stage 2 concernent les encours originés en Stage 1 reclassés en Stage 2 au cours de la période. (2) Inclut les impacts relatifs à l'utilisation de la méthode du TIE (notamment amortissements des surcotes/décotes ) 377 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables : Prêts et créances sur les établissements de crédit Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne comptabilise pas d’actifs de cette nature dans ses comptes consolidés au 31/12/2024. Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables : Prêts et créances sur la clientèle Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne comptabilise pas d’actifs de cette nature dans ses comptes consolidés au 31/12/2024. 378 Engagements de financement (hors opérations internes au Crédit Agricole) Engagements sains Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Engagements provisionnés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Montant de l'engagement Correction de valeur pour pertes Montant de l'engagement Correction de valeur pour pertes Montant de l'engagement Correction de valeur pour pertes Montant de l'engagement (a) Correction de valeur pour pertes (b) Montant net de l'engagement (a) + (b) Au 31 décembre 2023 1 343 680 (6 139) 166 426 (6 490) 12 369 (1) 1 522 475 (12 630) 1 509 845 Transferts d'engagements en cours de vie d'un Stage à l'autre (12 983) (1 421) 12 983 (79) - - - (1 500) Transferts de Stage 1 vers Stage 2 (74 938) 664 74 938 (2 323) - (1 659) Retour de Stage 2 vers Stage 1 61 955 (2 085) (61 955) 2 244 - 159 Transferts vers Stage 3 - - - - - - - - Retour de Stage 3 vers Stage 2 / Stage 1 - - - - - - - - Total après transferts 1 330 697 (7 560) 179 409 (6 569) 12 369 (1) 1 522 475 (14 130) 1 508 345 Variations des montants de l'engagement et des corrections de valeur pour pertes (20 598) (128) (49 826) 1 466 (8 129) (1 637) (78 553) (299) Nouveaux engagements donnés (1) 603 742 (5 160) 48 450 (2 609) 652 192 (7 769) Extinction des engagements (624 340) 4 872 (98 275) 8 012 - - (722 615) 12 884 Passages à perte (13) - (13) - Modifications de flux sur restructurations pour cause de difficultés financières - - - - - - - - Evolution des paramètres de risque de crédit des modèles sur la période 160 (3 937) (1 637) (5 414) Changements dans le modèle / méthodologie - - - - Variations de périmètre - - - - - - - - Autres - - (1) - (8 116) - (8 117) - Au 31 décembre 2024 1 310 099 (7 688) 129 583 (5 103) 4 240 (1 638) 1 443 922 (14 429) 1 429 493 (1) Les nouveaux engagements donnés en Stage 2 concernent les engagements originés en Stage 1 reclassés en Stage 2 au cours de la période. 379 Engagements de garantie (hors opérations internes au Crédit Agricole) Engagements sains Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Engagements provisionnés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Montant de l'engagement Correction de valeur pour pertes Montant de l'engagement Correction de valeur pour pertes Montant de l'engagement Correction de valeur pour pertes Montant de l'engagement (a) Correction de valeur pour pertes (b) Montant net de l'engagement (a) + (b) Au 31 décembre 2023 636 345 (6 735) 91 488 (25 127) 4 939 (1 612) 732 772 (33 474) 699 298 Transferts d'engagements en cours de vie d'un Stage à l'autre (46 933) (1 368) 46 933 (1 904) - - - (3 272) Transferts de Stage 1 vers Stage 2 (57 162) 1 071 57 162 (5 289) - (4 218) Retour de Stage 2 vers Stage 1 10 229 (2 439) (10 229) 3 385 - 946 Transferts vers Stage 3 - - - - - - - - Retour de Stage 3 vers Stage 2 / Stage 1 - - - - - - - - Total après transferts 589 412 (8 103) 138 421 (27 031) 4 939 (1 612) 732 772 (36 746) 696 026 Variations des montants de l'engagement et des corrections de valeur pour pertes 189 929 1 709 (32 913) (6 350) 335 (444) 157 351 (5 085) Nouveaux engagements donnés (1) 374 693 (3 350) 14 586 (10 764) 389 279 (14 114) Extinction des engagements (184 764) 4 680 (47 499) 8 332 (440) 334 (232 703) 13 346 Passages à perte - - - - Modifications de flux sur restructurations pour cause de difficultés financières - - - - - - - - Evolution des paramètres de risque de crédit des modèles sur la période 379 (3 918) (778) (4 317) Changements dans le modèle / méthodologie - - - - Variations de périmètre - - - - - - - - Autres - - - - 775 - 775 - Au 31 décembre 2024 779 341 (6 394) 105 508 (33 381) 5 274 (2 056) 890 123 (41 831) 848 292 (1) Les nouveaux engagements donnés en Stage 2 concernent les engagements originés en Stage 1 reclassés en Stage 2 au cours de la période. 380 3.1.2 Exposition maximale au risque de crédit L’exposition maximale au risque de crédit d’une entité correspond à la valeur comptable, nette de toute perte de valeur comptabilisée et compte non tenu des actifs détenus en garantie ou des autres rehaussements de crédit (par exemple les accords de compensation qui ne remplissent pas les conditions de compensation d’IAS 32). Les tableaux ci-dessous présentent les expositions maximales ainsi que le montant des actifs détenus en garantie et autres techniques de rehaussements de crédit permettant de réduire cette exposition. Les actifs dépréciés en date de clôture correspondent aux actifs dépréciés (Stage 3). Actifs financiers non soumis aux exigences de dépréciation (comptabilisés à la juste valeur par résultat) Au 31 décembre 2024 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit (en milliers d'euros) Instruments financiers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties financières Dérivés de crédit Actifs financiers à la juste valeur par résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrats en unités de compte) 185 003 - - - - - Actifs financiers détenus à des fins de transaction 62 904 - - - - - Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI 122 099 - - - - - Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - - - - - Instruments dérivés de couverture 309 921 - - - - - Total 494 924 - - - - - Au 31 décembre 2023 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit (en milliers d'euros) Instruments financiers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties financières Dérivés de crédit Actifs financiers à la juste valeur par résultat (hors titres à revenu variable et actifs représentatifs de contrats en unités de compte) 178 943 - - - - - Actifs financiers détenus à des fins de transaction 68 310 - - - - - Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI 110 633 - - - - - Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - - - - - Instruments dérivés de couverture 420 926 - - - - - Total 599 869 - - - - - 381 Actifs financiers soumis aux exigences de dépréciation Au 31 décembre 2024 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit (en milliers d'euros) Instruments financiers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties financières Dérivés de crédit Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables 162 413 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Prêts et créances sur les établissements de crédit - - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Prêts et créances sur la clientèle - - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Titres de dettes 162 413 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Actifs financiers au coût amorti 20 576 969 - 6 359 874 520 616 7 580 998 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 135 744 - 35 749 1 691 70 462 - Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes au Crédit Agricole) 520 382 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Prêts et créances sur la clientèle 19 081 162 - 6 359 874 520 616 7 580 998 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 135 744 - 35 749 1 691 70 462 - Titres de dettes 975 425 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Total 20 739 382 - 6 359 874 520 616 7 580 998 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 135 744 - 35 749 1 691 70 462 - 382 Au 31 décembre 2023 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit (en milliers d'euros) Instruments financiers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties financières Dérivés de crédit Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables 159 595 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture 5 - - - - - Prêts et créances sur les établissements de crédit - - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Prêts et créances sur la clientèle - - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Titres de dettes 159 595 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture 5 - - - - - Actifs financiers au coût amorti 19 760 059 - 6 283 803 489 339 7 353 767 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 143 568 - 29 596 2 018 64 311 - Prêts et créances sur les établissements de crédit (hors opérations internes au Crédit Agricole) 55 386 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Prêts et créances sur la clientèle 18 810 691 - 6 283 803 489 339 7 353 767 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 143 568 - 29 596 2 018 64 311 - Titres de dettes 893 982 - - - - - dont : actifs dépréciés en date de clôture - - - - - - Total 19 919 654 - 6 283 803 489 339 7 353 767 - dont : actifs dépréciés en date de clôture 143 573 - 29 596 2 018 64 311 - 383 Engagements hors bilan soumis aux exigences de provisionnement Au 31 décembre 2024 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit (en milliers d'euros) Instruments financiers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties financières Dérivés de crédit Engagements de garantie (hors opérations internes au Crédit Agricole) 848 292 - - 222 849 - - dont : engagements provisionnés en date de clôture 3 218 - - - - - Engagements de financement (hors opérations internes au Crédit Agricole) 1 429 493 - 63 926 28 566 115 344 - dont : engagements provisionnés en date de clôture 2 602 - 34 818 1 028 - Total 2 277 785 - 63 926 251 415 115 344 - dont : engagements provisionnés en date de clôture 5 820 - 34 818 1 028 - Au 31 décembre 2023 Exposition maximale au risque de crédit Réduction du risque de crédit Actifs détenus en garantie Autres techniques de rehaussement de crédit (en milliers d'euros) Instruments financiers reçus en garantie Hypothèques Nantissements Cautionnements et autres garanties financières Dérivés de crédit Engagements de garantie (hors opérations internes au Crédit Agricole) 699 298 - - 216 038 - - dont : engagements provisionnés en date de clôture 3 327 - - - - - Engagements de financement (hors opérations internes au Crédit Agricole) 1 509 845 - 116 064 31 651 125 161 - dont : engagements provisionnés en date de clôture 12 368 - 126 1 471 1 767 - Total 2 209 143 - 116 064 247 689 125 161 - dont : engagements provisionnés en date de clôture 15 695 - 126 1 471 1 767 - Une description des actifs détenus en garantie est présentée dans la note 9 « Engagements de financement et de garantie et autres garanties ». 3.1.3 Actifs financiers modifiés Les actifs financiers modifiés correspondent aux actifs restructurés pour difficultés financières. Il s’agit de créances pour lesquelles le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a modifié les conditions financières initiales (taux d’intérêt, durée) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l’emprunteur, selon des modalités qui n’auraient pas été envisagées dans d’autres circonstances. Ainsi elles concernent les créances classées en défaut et les créances saines, 384 au moment de la restructuration. (Une définition plus détaillée des encours restructurés et leur traitement comptable est détaillée dans la note 1.2 “Principes et méthodes comptables”, chapitre « Instruments financiers - Risque de crédit »). Pour les actifs ayant fait l’objet d’une restructuration au cours de la période, la valeur comptable établie à l’issue de la restructuration est de : (en milliers d'euros) 2024 Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Prêts et créances sur les établissements de crédit - - - Valeur comptable brute avant modification - - - Gains ou pertes nets de la modification - - - Prêts et créances sur la clientèle 130 47 8 658 Valeur comptable brute avant modification 131 47 8 711 Gains ou pertes nets de la modification (1) - (53) Titres de dettes - - - Valeur comptable brute avant modification - - - Gains ou pertes nets de la modification - - - Selon les principes établis dans la note 1.2 “Principes et méthodes comptables”, chapitre “Instruments financiers - Risque de crédit”, les actifs restructurés dont le stade de dépréciation correspond à celui du Stage 2 (actifs sains) ou Stage 3 (actifs dépréciés) peuvent faire l’objet d’un retour en Stage 1 (actifs sains). Il n’y a pas eu d’actifs modifiés concernés par ce reclassement au cours de l’exercice 2024. 3.1.4 Concentrations du risque de crédit Les valeurs comptables et montants des engagements sont présentés nets de dépréciations et de provisions. Exposition au risque de crédit par catégories de risque de crédit Les catégories de risques de crédit sont présentées par intervalles de probabilité de défaut. La correspondance entre les notations internes et les intervalles de probabilité de défaut est détaillée dans le chapitre « Risques et pilier 3 – Gestion des risques - Risques de crédit ». 385 Actifs financiers au coût amorti (hors opérations internes au Crédit Agricole) Au 31 décembre 2024 Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Catégories de risque de crédit Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Dépréciations des actifs au coût amorti (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Dépréciations des actifs au coût amorti (Stage 2) Actifs dépréciés (Stage 3) Dépréciations des actifs au coût amorti (Stage 3) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% 10 738 900 (2 838) 251 847 (2 035) 10 985 874 0,5% < PD ≤ 2% 1 465 811 (5 805) 601 819 (12 458) 2 049 367 2% < PD ≤ 20% 557 146 (11 825) 598 383 (39 464) 1 104 240 20% < PD < 100% 31 322 (6 341) 24 981 PD = 100% 206 341 (109 343) 96 998 Total Clientèle de détail 12 761 857 (20 468) 1 483 371 (60 298) 206 341 (109 343) 14 261 460 Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 4 306 320 (6 169) 168 251 (3 988) 4 464 414 0,6% < PD < 12% 1 464 770 (30 938) 331 262 (35 386) 1 729 708 12% ≤ PD < 100% 109 660 (27 022) 82 638 PD = 100% 104 653 (65 907) 38 746 Total Hors clientèle de détail 5 771 090 (37 107) 609 173 (66 396) 104 653 (65 907) 6 315 506 Total 18 532 948 (57 575) 2 092 545 (126 693) 310 994 (175 250) 20 576 969 Catégories de risque de crédit Au 31 décembre 2023 Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% 10 510 298 337 565 10 847 863 0,5% < PD ≤ 2% 1 284 298 763 401 2 047 699 2% < PD ≤ 20% 469 111 729 042 1 198 153 20% < PD < 100% 27 490 27 490 PD = 100% 192 407 192 407 Total Clientèle de détail 12 263 707 1 857 498 192 407 14 313 612 Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 3 633 729 312 158 3 945 887 0,6% < PD < 12% 1 298 751 351 688 1 650 439 12% ≤ PD < 100% 67 443 67 443 PD = 100% 127 154 127 154 Total Hors clientèle de détail 4 932 480 731 289 127 154 5 790 923 Dépréciations (40 759) (127 724) (175 993) (344 476) Total 17 155 428 2 461 063 143 568 19 760 059 386 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables Au 31 décembre 2024 Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Catégories de risque de crédit Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Dépréciations des actifs (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Dépréciations des actifs (Stage 2) Actifs dépréciés (Stage 3) Dépréciations des actifs (Stage 3) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% - - - - - - - 0,5% < PD ≤ 2% - - - - - - - 2% < PD ≤ 20% - - - - - - - 20% < PD < 100% - - - - - - - PD = 100% - - - - - - - Total Clientèle de détail - - - - - - - Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 162 395 (135) - - - - 162 260 0,6% < PD < 12% 150 - - - - - 150 12% ≤ PD < 100% - - - - - - - PD = 100% - - - - - - - Total Hors clientèle de détail 162 545 (135) - - - - 162 410 Total 162 548 (135) - - - - 162 413 Au 31 décembre 2023 Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Catégories de risque de crédit Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% - - - - 0,5% < PD ≤ 2% - - - - 2% < PD ≤ 20% - - - - 20% < PD < 100% - - - - PD = 100% - - - - Total Clientèle de détail - - - - Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 159 590 - - 159 590 0,6% < PD < 12% - - - - 12% ≤ PD < 100% - - - - PD = 100% - - 5 5 Total Hors clientèle de détail 159 590 - 5 159 595 Dépréciations - - - - Total 159 590 - 5 159 595 387 Engagements de financement (hors opérations internes au Crédit Agricole) Au 31 décembre 2024 Montant de l'engagement Engagements sains Engagements provisionnés Total (en milliers d'euros) Catégories de risque de crédit Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Provisions des engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1)(1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Provisions des engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2)(1) Engagements provisionnés (Stage 3) Provisions des engagements (Stage 3)(1) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% 545 538 (289) 14 445 (174) - - 559 520 0,5% < PD ≤ 2% 85 161 (474) 15 882 (146) - - 100 423 2% < PD ≤ 20% 55 609 (1 256) 19 592 (1 215) - - 72 730 20% < PD < 100% - - 739 (64) - - 675 PD = 100% - - - - 2 097 (1) 2 096 Total Clientèle de détail 686 308 (2 019) 50 658 (1 599) 2 097 (1) 735 444 Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 392 932 (1 041) 28 615 (355) - - 420 151 0,6% < PD < 12% 230 859 (4 628) 36 695 (2 262) - - 260 664 12% ≤ PD < 100% - - 13 615 (887) - - 12 728 PD = 100% - - - - 2 143 (1 637) 506 Total Hors clientèle de détail 623 791 (5 669) 78 925 (3 504) 2 143 (1 637) 694 049 Total 1 310 099 (7 688) 129 583 (5 103) 4 240 (1 638) 1 429 493 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. 388 Au 31 décembre 2023 Montant de l'engagement Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Catégories de risque de crédit Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% 580 174 32 039 - 612 213 0,5% < PD ≤ 2% 83 810 27 309 - 111 119 2% < PD ≤ 20% 45 374 23 706 - 69 080 20% < PD < 100% - 1 280 - 1 280 PD = 100% - - 2 164 2 164 Total Clientèle de détail 709 358 84 334 2 164 795 856 Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 424 573 25 417 - 449 990 0,6% < PD < 12% 209 749 30 282 - 240 031 12% ≤ PD < 100% - 26 393 - 26 393 PD = 100% - - 10 205 10 205 Total Hors clientèle de détail 634 322 82 092 10 205 726 619 Provisions (1) (6 139) (6 490) (1) (12 630) Total 1 337 541 159 936 12 368 1 509 845 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Engagements de garantie (hors opérations internes au Crédit Agricole) Au 31 décembre 2024 Montant de l'engagement Engagements sains Engagements provisionnés Total (en milliers d'euros) Catégories de risque de crédit Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Provisions des engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1)(1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Provisions des engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2)(1) Engagements provisionnés (Stage 3) Provisions des engagements (Stage 3)(1) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% 21 868 (48) 1 883 (39) - - 23 664 0,5% < PD ≤ 2% 6 983 (42) 1 762 (110) - - 8 593 2% < PD ≤ 20% 3 402 (96) 1 764 (297) - - 4 773 20% < PD < 100% - - 131 (49) - - 82 PD = 100% - - - - 642 (377) 265 Total Clientèle de détail 32 253 (186) 5 540 (495) 642 (377) 37 377 Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 606 259 (900) 29 662 (7 863) - - 627 158 0,6% < PD < 12% 140 829 (5 308) 59 712 (20 269) - - 174 964 12% ≤ PD < 100% - - 10 594 (4 754) - - 5 840 PD = 100% - - - - 4 632 (1 679) 2 953 Total Hors clientèle de détail 747 088 (6 208) 99 968 (32 886) 4 632 (1 679) 810 915 TOTAL 779 341 (6 394) 105 508 (33 381) 5 274 (2 056) 848 292 389 ( 1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Au 31 décembre 2023 Montant de l'engagement Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Catégories de risque de crédit Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Clientèle de détail PD ≤ 0,5% 21 562 4 924 - 26 486 0,5% < PD ≤ 2% 4 867 1 753 - 6 620 2% < PD ≤ 20% 5 226 2 724 - 7 950 20% < PD < 100% - 99 - 99 PD = 100% - - 385 385 Total Clientèle de détail 31 655 9 500 385 41 540 Hors clientèle de détail PD ≤ 0,6% 235 575 43 255 - 278 830 0,6% < PD < 12% 369 115 38 025 - 407 140 12% ≤ PD < 100% - 708 - 708 PD = 100% - - 4 554 4 554 Total Hors clientèle de détail 604 690 81 988 4 554 691 232 Provisions (1) (6 735) (25 127) (1 612) (33 474) TOTAL 629 610 66 361 3 327 699 298 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Concentrations du risque de crédit par agent économique Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option par agent économique Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne comptabilise pas d’actifs de cette nature dans ses comptes consolidés au 31/12/2024. 390 Actifs financiers au coût amorti par agent économique (hors opérations internes au Crédit Agricole) Au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2023 Valeur comptable Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Dépréciation des actifs au coût amorti - Stage 3 Total brut Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Dépréciation des actifs au coût amorti - Stage 3 Total brut (en milliers d'euros) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Dépréciation des actifs au coût amorti - Stage 1 Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Dépréciation des actifs au coût amorti - Stage 2 Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Dépréciation des actifs au coût amorti - Stage 1 Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Dépréciation des actifs au coût amorti - Stage 2 Administration générale 1 546 511 (1 817) 25 443 (1 891) - - 1 571 954 1 539 630 (1 058) 31 127 (1 068) - - 1 570 757 Banques centrales - - - - - - - - - - - - - - Etablissements de crédit 711 413 (148) - - - - 711 413 250 601 (115) - - - - 250 601 Grandes entreprises 3 513 166 (35 142) 583 730 (64 505) 104 653 (65 907) 4 201 549 3 142 249 (24 358) 700 162 (52 027) 127 154 (68 615) 3 969 565 Clientèle de détail 12 761 858 (20 468) 1 483 372 (60 297) 206 341 (109 343) 14 451 571 12 263 707 (15 228) 1 857 498 (74 629) 192 407 (107 378) 14 313 612 Total 18 532 948 (57 575) 2 092 545 (126 693) 310 994 (175 250) 20 936 487 17 196 187 (40 759) 2 588 787 (127 724) 319 561 (175 993) 20 104 535 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables par agent économique Au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2023 Valeur comptable Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Dont dépréciation des actifs à la JV par OCI – Stage 3 Total Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Dont dépréciation des actifs à la JV par OCI – Stage 3 Total (en milliers d'euros) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Dont dépréciation des actifs à la JV par OCI - Stage 1 Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Dont dépréciation des actifs à la JV par OCI – Stage 2 Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Dont dépréciation des actifs à la JV par OCI - Stage 1 Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Dont dépréciation des actifs à la JV par OCI – Stage 2 Administration générale 46 875 (28) - - - - 46 875 37 675 (12) - - - - 37 675 Banques centrales 1 290 (2) - - - - 1 290 1 250 (1) - - - - 1 250 Etablissements de crédit 34 598 (53) - - - - 34 598 38 816 (34) - - - - 38 816 Grandes entreprises 79 650 (52) - - - - 79 650 81 849 (33) - - 5 (9 259) 81 854 Clientèle de détail - - - - - - - - - - - - - - Total 162 413 (135) - - - - 162 413 159 590 (80) - - 5 (9 259) 159 595 Dettes envers la clientèle par agent économique (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Administration générale 40 863 31 247 Grandes entreprises 3 163 824 3 169 138 Clientèle de détail 5 861 104 5 612 567 Total Dettes envers la clientèle 9 065 791 8 812 952 391 Engagements de financement par agent économique (hors opérations internes au Crédit Agricole) Au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2023 Montant de l'engagement Montant de l'engagement Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Provisions sur engagements (Stage 3) (1) Total brut Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Provisions sur engagements (Stage 3) (1) Total brut (en milliers d'euros) Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Provisions sur engagements soumis à une ECL 12 Mois (Stage 1) (1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Provisions sur engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) (1) Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Provisions sur engagements soumis à une ECL 12 Mois (Stage 1) (1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Provisions sur engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) (1) Administration générale 17 232 (14) 7 168 (181) - - 24 400 32 879 (52) 2 260 (8) - - 35 139 Banques centrales - - - - - - - - - - - - - - Etablissements de crédit - - - - - - - - - - - - - - Grandes entreprises 606 559 (5 655) 71 757 (3 323) 2 143 (1 637) 680 459 601 443 (4 694) 79 832 (4 187) 10 205 - 691 480 Clientèle de détail 686 308 (2 019) 50 658 (1 599) 2 097 (1) 739 063 709 358 (1 393) 84 334 (2 295) 2 164 (1) 795 856 Total 1 310 099 (7 688) 129 583 (5 103) 4 240 (1 638) 1 443 922 1 343 680 (6 139) 166 426 (6 490) 12 369 (1) 1 522 475 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. Engagements de garantie par agent économique (hors opérations internes au Crédit Agricole) Au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2023 Montant de l'engagement Montant de l'engagement Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Provisions sur engagements (Stage 3) (1) Total brut Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Provisions sur engagements (Stage 3) (1) Total brut (en milliers d'euros) Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Provisions sur engagements soumis à une ECL 12 Mois (Stage 1) (1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Provisions sur engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) (1) Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Provisions sur engagements soumis à une ECL 12 Mois (Stage 1) (1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Provisions sur engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) (1) Administration générale 23 - - - - - 23 23 - - - - - 23 Banques centrales - - - - - - - - - - - - - - Etablissements de crédit 51 - - - - - 51 2 566 - - - - - 2 566 Grandes entreprises 747 014 (6 208) 99 968 (32 886) 4 632 (1 679) 851 614 602 101 (6 591) 81 988 (24 552) 4 554 (1 251) 688 643 Clientèle de détail 32 253 (186) 5 540 (495) 642 (377) 38 435 31 655 (144) 9 500 (575) 385 (361) 41 540 Total 779 341 (6 394) 105 508 (33 381) 5 274 (2 056) 890 123 636 345 (6 735) 91 488 (25 127) 4 939 (1 612) 732 772 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. 392 Concentrations du risque de crédit par zone géographique Actifs financiers au coût amorti par zone géographique (hors opérations internes au Crédit Agricole) Au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2023 Valeur comptable Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) France (y compris DROM-COM) 18 278 162 2 090 371 310 437 20 678 970 16 958 434 2 582 713 319 212 19 860 359 Autres pays de l'Union européenne 123 930 1 143 472 125 545 97 004 4 998 234 102 236 Autres pays d'Europe 5 881 116 24 6 021 6 455 21 35 6 511 Amérique du Nord 2 248 4 8 2 260 12 431 145 13 12 589 Amériques centrale et du Sud 585 - - 585 570 67 - 637 Afrique et Moyen-Orient 4 646 369 52 5 067 3 922 269 63 4 254 Asie et Océanie (hors Japon) 2 827 542 1 3 370 2 439 574 4 3 017 Japon 2 - - 2 - - - - Organismes supra-nationaux 114 667 - - 114 667 114 932 - - 114 932 Dépréciations (57 575) (126 693) (175 250) (359 518) (40 759) (127 724) (175 993) (344 476) Total 18 475 373 1 965 852 135 744 20 576 969 17 155 428 2 461 063 143 568 19 760 059 393 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables par zone géographique Au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2023 Valeur comptable Valeur comptable Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total Actifs sains Actifs dépréciés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Actifs soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Actifs soumis à une ECL à maturité (Stage 2) France (y compris DROM-COM) 109 817 - - 109 817 92 792 - 5 92 797 Autres pays de l'Union européenne 40 695 - - 40 695 50 592 - - 50 592 Autres pays d'Europe 2 966 - - 2 966 3 065 - - 3 065 Amérique du Nord 5 271 - - 5 271 7 210 - - 7 210 Amériques centrale et du Sud - - - - - - - - Afrique et Moyen-Orient - - - - - - - - Asie et Océanie (hors Japon) - - - - - - - - Japon - - - - - - - - Organismes supra-nationaux 3 664 - - 3 664 5 931 - - 5 931 Total 162 413 - - 162 413 159 590 - 5 159 595 Dettes envers la clientèle par zone géographique (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 France (y compris DROM-COM) 8 994 937 8 746 764 Autres pays de l'Union européenne 27 195 28 172 Autres pays d'Europe 16 875 15 356 Amérique du Nord 11 462 7 433 Amériques centrale et du Sud 541 350 Afrique et Moyen-Orient 9 340 8 785 Asie et Océanie (hors Japon) 3 059 3 718 Japon 2 382 2 374 Organismes supra-nationaux - - Total Dettes envers la clientèle 9 065 791 8 812 952 394 Engagements de financement par zone géographique (hors opérations internes au Crédit Agricole) Au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2023 Montant de l'engagement Montant de l'engagement Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) France (y compris DROM-COM) 1 293 689 121 368 4 234 1 419 291 1 330 969 161 968 12 369 1 505 306 Autres pays de l'Union européenne 15 054 8 163 2 23 219 11 280 4 404 - 15 684 Autres pays d'Europe 279 34 - 313 303 31 - 334 Amérique du Nord 280 6 1 287 360 8 - 368 Amériques centrale et du Sud 9 1 - 10 11 - - 11 Afrique et Moyen-Orient 714 9 - 723 661 9 - 670 Asie et Océanie (hors Japon) 69 2 3 74 90 6 - 96 Japon 5 - - 5 6 - - 6 Organismes supra-nationaux - - - - - - - - Provisions (1) (7 688) (5 103) (1 638) (14 429) (6 139) (6 490) (1) (12 630) Total 1 302 411 124 480 2 602 1 429 493 1 337 541 159 936 12 368 1 509 845 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. 395 Engagements de garantie par zone géographique (hors opérations internes au Crédit Agricole) Au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2023 Montant de l'engagement Montant de l'engagement Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total Engagements sains Engagements provisionnés (Stage 3) Total (en milliers d'euros) Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) Engagements soumis à une ECL 12 mois (Stage 1) Engagements soumis à une ECL à maturité (Stage 2) France (y compris DROM-COM) 606 559 105 508 5 274 717 341 636 323 91 488 4 939 732 750 Autres pays de l'Union européenne 133 708 - - 133 708 - - - - Autres pays d'Europe 39 074 - - 39 074 22 - - 22 Amérique du Nord - - - - - - - - Amériques centrale et du Sud - - - - - - - - Afrique et Moyen-Orient - - - - - - - - Asie et Océanie (hors Japon) - - - - - - - - Japon - - - - - - - - Organismes supra-nationaux - - - - - - - - Provisions (1) (6 394) (33 381) (2 056) (41 831) (6 735) (25 127) (1 612) (33 474) Total 772 947 72 127 3 218 848 292 629 610 66 361 3 327 699 298 (1) Les pertes attendues ou avérées relatives aux engagements hors bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. 396 3.1.5 Informations sur les actifs financiers en souffrance ou dépréciés individuellement Actifs financiers en souffrance ou dépréciés individuellement par agent économique Valeur comptable au 31 décembre 2024 Actifs sans augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (Stage 1) Actifs avec augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale mais non dépréciés (Stage 2) Actifs dépréciés (Stage 3) (en milliers d'euros) ≤ 30 jours > 30 jours à ≤ 90 jours > 90 jours ≤ 30 jours > 30 jours à ≤ 90 jours > 90 jours ≤ 30 jours > 30 jours à ≤ 90 jours > 90 jours Titres de dettes - - - - - - - - - Administration générale - - - - - - - - - Banques centrales - - - - - - - - - Etablissements de crédit - - - - - - - - - Grandes entreprises - - - - - - - - - Clientèle de détail - - - - - - - - - Prêts et créances 153 100 33 311 - 65 783 25 262 - 8 363 6 884 69 119 Administration générale 45 026 - - - - - - - - Banques centrales - - - - - - - - - Etablissements de crédit - - - - - - - - - Grandes entreprises 69 947 376 - 24 206 12 226 - 2 346 1 037 21 588 Clientèle de détail 38 127 32 935 - 41 577 13 036 - 6 017 5 847 47 531 Total 153 100 33 311 - 65 783 25 262 - 8 363 6 884 69 119 397 Valeur comptable au 31 décembre 2023 Actifs sans augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale (Stage 1) Actifs avec augmentation significative du risque de crédit depuis la comptabilisation initiale mais non dépréciés (Stage 2) Actifs dépréciés (Stage 3) (en milliers d'euros) ≤ 30 jours > 30 jours à ≤ 90 jours > 90 jours ≤ 30 jours > 30 jours à ≤ 90 jours > 90 jours ≤ 30 jours > 30 jours à ≤ 90 jours > 90 jours Titres de dettes - - - - - - - - - Administration générale - - - - - - - - - Banques centrales - - - - - - - - - Etablissements de crédit - - - - - - - - - Grandes entreprises - - - - - - - - - Clientèle de détail - - - - - - - - - Prêts et créances 459 275 37 167 - 79 983 14 994 8 6 755 6 927 53 663 Administration générale 103 723 - - - - - - - - Banques centrales - - - - - - - - - Etablissements de crédit - - - - - - - - - Grandes entreprises 298 846 2 463 - 27 809 2 782 - 1 483 1 505 11 970 Clientèle de détail 56 706 34 704 - 52 174 12 212 8 5 272 5 422 41 693 Total 459 275 37 167 - 79 983 14 994 8 6 755 6 927 53 663 3.2 Expositions au risque souverain Le périmètre des expositions souveraines recensées couvre les expositions à l’État, hors collectivités locales. Les créances fiscales sont exclues du recensement. L’exposiƟon aux deƩes souveraines correspond à une exposiƟon neƩe de dépréciaƟon pour les acƟfs ﬁnanciers non évalués à la juste valeur par résultat (valeur au bilan) présentée à la fois brute et neƩe de couverture. Les expositions du groupe Crédit Agricole Alpes Provence au risque souverain sont les suivantes : 398 Activité bancaire 31/12/2024 Expositions nettes de dépréciations Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables Actifs financiers au coût amorti Total activité banque brut de couvertures Couvertures Total activité banque net de couvertures (en milliers d'euros) Actifs financiers détenus à des fins de transaction Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat Belgique - - - 28 204 28 204 - 28 204 Espagne - - - 9 782 9 782 - 9 782 France - - 29 935 368 705 398 640 (1 578) 397 062 Italie - - - 9 465 9 465 - 9 465 Autres pays souverains - - 3 245 35 768 39 013 - 39 013 Total - - 33 180 451 924 485 104 (1 578) 483 526 31/12/2023 Expositions nettes de dépréciations Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables Actifs financiers au coût amorti Total activité banque brut de couvertures Couvertures Total activité banque net de couvertures (en milliers d'euros) Actifs financiers détenus à des fins de transaction Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat Belgique - - 2 670 18 559 21 229 - 21 229 Espagne - - - 9 745 9 745 - 9 745 France - - 13 849 306 879 320 728 (1 190) 319 538 Italie - - - 9 543 9 543 - 9 543 Autres pays souverains - - - 36 067 36 067 - 36 067 Total - - 16 519 380 793 397 312 (1 190) 396 122 399 3.3 Risque de marché (Cf. Rapport de gestion chapitre 2.3.5) Opérations sur instruments dérivés : analyse par durée résiduelle La ventilation des valeurs de marché des instruments dérivés est présentée par maturité contractuelle résiduelle. Instruments dérivés de couverture – juste valeur actif 31/12/2024 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 4 226 59 197 246 498 309 921 Instruments de devises - - - - Autres instruments - - - - Sous-total 4 226 59 197 246 498 309 921 Opérations de change à terme - - - - Total Juste valeur des instruments dérivés de couverture - Actif 4 226 59 197 246 498 309 921 31/12/2023 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 7 240 84 828 328 858 420 926 Instruments de devises - - - - Autres instruments - - - - Sous-total 7 240 84 828 328 858 420 926 Opérations de change à terme - - - - Total Juste valeur des instruments dérivés de couverture - Actif 7 240 84 828 328 858 420 926 Instruments dérivés de couverture – juste valeur passif 31/12/2024 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 2 269 24 768 154 023 181 060 Instruments de devises - - - - Autres instruments - - - - Sous-total 2 269 24 768 154 023 181 060 Opérations de change à terme - - - - Total Juste valeur des instruments dérivés de couverture - Passif 2 269 24 768 154 023 181 060 400 31/12/2023 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 1 446 17 125 86 765 105 336 Instruments de devises - - - - Autres instruments - - - - Sous-total 1 446 17 125 86 765 105 336 Opérations de change à terme - - - - Total Juste valeur des instruments dérivés de couverture - Passif 1 446 17 125 86 765 105 336 Instruments dérivés de transaction – juste valeur actif 31/12/2024 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 1 142 8 748 46 712 56 602 Instruments de devises et or 2 355 125 - 2 480 Autres instruments 2 123 - 138 2 261 Sous-total 5 620 8 873 46 850 61 343 Opérations de change à terme 1 518 43 - 1 561 Total Juste valeur des instruments dérivés de transaction - Actif 7 138 8 916 46 850 62 904 31/12/2023 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 285 6 795 55 006 62 086 Instruments de devises et or 750 731 - 1 481 Autres instruments 3 621 - 92 3 713 Sous-total 4 656 7 526 55 098 67 280 Opérations de change à terme 973 57 - 1 030 Total Juste valeur des instruments dérivés de transaction - Actif 5 629 7 583 55 098 68 310 401 Instruments dérivés de transaction – juste valeur passif 31/12/2024 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 1 633 8 748 46 792 57 173 Instruments de devises et or 2 355 125 - 2 480 Autres instruments - 2 896 - 2 896 Sous-total 3 988 11 769 46 792 62 549 Opérations de change à terme 1 460 29 - 1 489 Total Juste valeur des instruments dérivés de transaction - Passif 5 448 11 798 46 792 64 038 31/12/2023 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total en valeur de marché (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 285 6 102 55 073 61 460 Instruments de devises et or 750 731 - 1 481 Autres instruments - 1 753 - 1 753 Sous-total 1 035 8 586 55 073 64 694 Opérations de change à terme 939 53 - 992 Total Juste valeur des instruments dérivés de transaction - Passif 1 974 8 639 55 073 65 686 Opérations sur instruments dérivés : montant des engagements (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Total encours notionnel Total encours notionnel Instruments de taux d'intérêt 9 693 009 9 085 161 Instruments de devises et or 857 560 619 314 Autres instruments 919 919 Sous-total 10 551 488 9 705 394 Opérations de change à terme 298 869 148 805 Total Notionnels 10 850 357 9 854 199 Risque de change (Cf. Rapport de gestion chapitre 2.3.6.3) 402 3.4 Risque de liquidité et de financement (Cf. Rapport de gestion chapitre 2.3.6.4) Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par durée résiduelle (en milliers d'euros) 31/12/2024 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) 968 507 126 979 2 347 192 148 783 589 3 592 050 Prêts et créances émis sur la clientèle (dont location- financement) 1 246 285 1 511 548 5 774 861 10 892 050 15 275 19 440 019 Total 2 214 792 1 638 527 8 122 053 11 040 833 15 864 23 032 069 Dépréciations (358 858) Total Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle 22 673 211 (en milliers d'euros) 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Prêts et créances émis sur les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) 1 123 276 168 606 1 784 036 133 475 122 3 209 515 Prêts et créances émis sur la clientèle (dont location- financement) 1 303 481 1 609 017 5 588 529 10 608 023 45 673 19 154 723 Total 2 426 757 1 777 623 7 372 565 10 741 498 45 795 22 364 238 Dépréciations (344 033) Total Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle 22 020 205 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle par durée résiduelle (en milliers d'euros) 31/12/2024 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Dettes envers les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) 2 082 430 1 212 366 5 210 641 4 241 806 - 12 747 243 Dettes envers la clientèle 7 177 390 635 793 1 209 672 42 639 297 9 065 791 Total Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle 9 259 820 1 848 159 6 420 313 4 284 445 297 21 813 034 (en milliers d'euros) 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Dettes envers les établissements de crédit (y compris opérations internes au Crédit Agricole) 1 048 448 1 904 043 5 204 915 4 038 285 - 12 195 691 Dettes envers la clientèle 6 976 471 710 564 1 067 930 57 690 297 8 812 952 Total Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle 8 024 919 2 614 607 6 272 845 4 095 975 297 21 008 643 403 Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées (en milliers d'euros) 31/12/2024 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Dettes représentées par un titre Bons de caisse - - - - - - Titres du marché interbancaire - - - - - - Titres de créances négociables 196 551 308 129 75 700 - - 580 380 Emprunts obligataires 489 - - 81 403 - 81 892 Autres dettes représentées par un titre - - - - - - Total Dettes représentées par un titre 197 040 308 129 75 700 81 403 - 662 272 Dettes subordonnées Dettes subordonnées à durée déterminée - - - - - - Dettes subordonnées à durée indéterminée - - - - - - Dépôts de garantie à caractère mutuel - - - - - - Titres et emprunts participatifs - - - - - - Total Dettes subordonnées - - - - - - (en milliers d'euros) 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Dettes représentées par un titre Bons de caisse - - - - - - Titres du marché interbancaire - - - - - - Titres de créances négociables 151 837 362 293 75 550 - - 589 680 Emprunts obligataires 604 - - 70 959 - 71 563 Autres dettes représentées par un titre - - - - - - Total Dettes représentées par un titre 152 441 362 293 75 550 70 959 - 661 243 Dettes subordonnées Dettes subordonnées à durée déterminée - - - - - - Dettes subordonnées à durée indéterminée - - - - - - Dépôts de garantie à caractère mutuel - - - - - - Titres et emprunts participatifs - - - - - - Total Dettes subordonnées - - - - - - 404 Garanties financières en risque données par maturité attendue Les montants présentés correspondent au montant attendu d’appel des garanties financières en risque, c'est-à-dire qui ont fait l’objet de provisions ou qui sont sous surveillance. (en milliers d'euros) 31/12/2024 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Garanties financières données 782 - - - - 782 (en milliers d'euros) 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Garanties financières données 502 - - - - 502 Les échéances contractuelles des instruments dérivés sont présentées dans la note 3.3 « Risque de marché ». 3.5 Comptabilité de couverture (Cf. Note 3.3 « Risque de marché » et Chapitre « Gestion des risques – Gestion du bilan ». Couverture de juste valeur Les couvertures de juste valeur modifient le risque induit par les variations de juste valeur d’un instrument à taux fixe causées par des changements de taux d’intérêts. Ces couvertures transforment des actifs ou des passifs à taux fixe en éléments à taux variable. Les couvertures de juste valeur comprennent notamment la couverture de prêts, de titres, de dépôts et de dettes subordonnées à taux fixe. Couverture de flux de trésorerie Les couvertures de flux de trésorerie modifient notamment le risque inhérent à la variabilité des flux de trésorerie liés à des instruments portant intérêt à taux variable. Les couvertures de flux de trésorerie comprennent notamment les couvertures de prêts et de dépôts à taux variable. Couverture d’un investissement net en devise Les couvertures des investissements nets en devises modifient le risque inhérent aux fluctuations des taux de change liées aux participations dans les filiales en devise étrangères. 405 Instruments dérivés de couverture (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Valeur de marché Montant notionnel Valeur de marché Montant notionnel Positive Négative Positive Négative Couverture de juste valeur 309 921 159 326 7 697 533 420 926 83 107 7 360 649 Couverture de flux de trésorerie - 21 734 30 000 - 22 229 30 000 Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger - - - - - - Total Instruments dérivés de couverture 309 921 181 060 7 727 533 420 926 105 336 7 390 649 Le Groupe applique, conformément à nos Principes et Méthodes Comptables pour la couverture de juste valeur d'un portefeuille d'éléments de taux d'intérêt, d'un portefeuille d'actifs ou de passifs financiers, la norme IAS 39 tel qu'adoptée par l'Union européenne (version carve-out). Les dispositions de la norme permettent notamment d'inclure les dépôts à vue faiblement ou non rémunérés dans cette relation de couverture. Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n'a pas constaté de déqualification dans le cadre de l'exercice 2024 au titre de ce contexte de marché de hausse des taux. Le groupe Crédit Agricole a recours à des swaps de macro-couverture de juste valeur pour couvrir le risque inflation des livrets d'épargne (réglementés et non réglementés). Le contexte actuel de taux d'intérêts et d'inflation a conduit le Gouvernement à figer, par arrêté ministériel publié le 29 juillet 2023, le taux de rémunération du Livret A à 3 % pour la période du 1er août 2023 au 31 janvier 2025, rendant la rémunération de ces produits d'épargne insensible en termes de rémunération aux variations de l'inflation et des taux d'intérêt sur cette période. Dans ce contexte, les relations de couverture comptable par des swaps ont fait l'objet d'une déqualification comptable concernant notamment les positions courtes. A compter de la date d'application de cet arrêté ministériel, les dérivés de couverture non résiliés ont fait l'objet d'un reclassement en dérivé détenus à des fins de transaction dans la mesure où la relation de couverture a cessé. Conformément à IAS 39.92, le stock d'écarts de réévaluation de la portion couverte du portefeuille fait l'objet d'un étalement sur la durée résiduelle de sa la portion couverte initialement. Au 31 décembre 2024, le mark-to-market des dérivés de couverture ayant été déqualifiés suite à cet arrêté ministériel s’élève à -491 milliers d’euros contre 693 milliers d’euros au 31 décembre 2023. L’impact au compte de résultat de cette déquaification s’élève au 31 décembre 2024 à 634 milliers d’euros contre 672 milliers d’euros au 31 décembre 2023. 406 Opérations sur instruments dérivés de couverture: analyse par durée résiduelle (notionnels) La ventilation des notionnels des instruments dérivés est présentée par maturité contractuelle résiduelle. (en milliers d'euros) 31/12/2024 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total notionnel ≤1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 491 424 2 106 101 5 130 008 7 727 533 Instruments de devises - - - - Autres instruments - - - - Sous-total 491 424 2 106 101 5 130 008 7 727 533 Opérations de change à terme - - - - Total Notionnel des instruments dérivés de couverture 491 424 2 106 101 5 130 008 7 727 533 (en milliers d'euros) 31/12/2023 Opérations sur marchés organisés et de gré à gré Total notionnel ≤1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Instruments de taux d'intérêt 650 387 2 085 754 4 654 508 7 390 649 Instruments de devises - - - - Autres instruments - - - - Sous-total 650 387 2 085 754 4 654 508 7 390 649 Opérations de change à terme - - - - Total Notionnel des instruments dérivés de couverture 650 387 2 085 754 4 654 508 7 390 649 La note 3.3 « Risque de marché - Opérations sur instruments dérivés : analyse par durée résiduelle » présente la ventilation des valeurs de marché des instruments dérivés de couverture par maturité contractuelle résiduelle. 407  Couverture de juste valeur Instruments dérivés de couverture (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Valeur comptable Variations de la juste valeur sur la période (y compris cessation de couverture au cours de la période) Montant notionnel Valeur comptable Variations de la juste valeur sur la période (y compris cessation de couverture au cours de la période) Montant notionnel Actif Passif Actif Passif Couverture de juste valeur Marchés organisés et de gré à gré 10 292 25 184 (5 046) 389 982 14 104 9 703 (15 483) 385 656 Taux d'intérêt 10 292 25 184 (5 046) 389 982 14 104 9 703 (15 483) 385 656 Change - - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total des micro-couvertures de juste valeur 10 292 25 184 (5 046) 389 982 14 104 9 703 (15 483) 385 656 Couverture de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers 299 629 134 142 (150 690) 7 307 551 406 822 73 404 (307 547) 6 974 993 Total couverture de juste valeur 309 921 159 326 (155 736) 7 697 533 420 926 83 107 (323 030) 7 360 649 Les variations de juste valeur des dérivés de couverture sont comptabilisées au sein du poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » au compte de résultat. 408 Eléments couverts Micro-couvertures 31/12/2024 31/12/2023 Couvertures existantes Couvertures ayant cessé Réévaluations de juste valeur sur la période liées à la couverture (y compris cessations de couvertures au cours de la période) Couvertures existantes Couvertures ayant cessé Réévaluations de juste valeur sur la période liées à la couverture (y compris cessations de couvertures au cours de la période) (en milliers d'euros) Valeur comptable Dont cumul des réévaluations de juste valeur liées à la couverture Cumul des réévaluations de juste valeur liées à la couverture restant à étaler Valeur comptable Dont cumul des réévaluations de juste valeur liées à la couverture Cumul des réévaluations de juste valeur liées à la couverture restant à étaler Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables 75 235 (1 243) 1 882 82 270 (4 110) 5 866 Taux d'intérêt 75 235 (1 243) 1 882 82 270 (4 110) 5 866 Change - - - - - - Autres - - - - - - Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti 316 650 2 342 128 3 061 299 663 (718) 142 9 489 Taux d'intérêt 316 650 2 342 128 3 061 299 663 (718) 142 9 489 Change - - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total de la couverture de juste valeur sur les éléments d'actif 391 885 1 099 128 4 943 381 933 (4 828) 142 15 355 Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti - - - - - - - - Taux d'intérêt - - - - - - - - Change - - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total de la couverture de juste valeur sur les éléments de passif - - - - - - - - La juste valeur des portions couvertes des instruments financiers micro-couverts en juste valeur est comptabilisée dans le poste du bilan auquel elle se rattache. Les variations de juste valeur des portions couvertes des instruments financiers micro- couverts en juste valeur sont comptabilisées au sein du poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » au compte de résultat. 409 Macro-couvertures 31/12/2024 31/12/2023 (en milliers d'euros) Valeur comptable Cumul des réévaluations de juste valeur liées à la couverture restant à étaler sur couvertures ayant cessé Valeur comptable Cumul des réévaluations de juste valeur liées à la couverture restant à étaler sur couvertures ayant cessé Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables - - Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti 6 822 415 3 561 6 141 685 4 764 Total - Actifs 6 822 415 3 561 6 141 685 4 764 Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti 258 061 2 551 469 024 4 369 Total - Passifs 258 061 2 551 469 024 4 369 La juste valeur des portions couvertes des instruments financiers macro-couverts en juste valeur est comptabilisée dans le poste « Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux » au bilan. Les variations de juste valeur des portions couvertes des instruments financiers macro-couverts en juste valeur sont comptabilisées au sein du poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » au compte de résultat. Résultat de la comptabilité de couverture (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Résultat net (Résultat de la comptabilité de couverture) Résultat net (Résultat de la comptabilité de couverture) Variation de juste valeur sur les instruments de couverture (y compris cessations de couverture) Variation de juste valeur sur les éléments couverts (y compris cessations de couverture) Part de l'inefficacité de la couverture Variation de juste valeur sur les instruments de couverture (y compris cessations de couverture) Variation de juste valeur sur les éléments couverts (y compris cessations de couverture) Part de l'inefficacité de la couverture Taux d'intérêt (155 736) 153 901 (1 835) (323 030) 317 689 (5 341) Change - - - - - - Autres - - - - - - Total (155 736) 153 901 (1 835) (323 030) 317 689 (5 341) 410  Couverture de flux de trésorerie et d’investissements nets à l’étranger Instruments dérivés de couverture (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Valeur comptable Variations de la juste valeur sur la période (y compris cessation de couverture au cours de la période) Montant notionnel Valeur comptable Variations de la juste valeur sur la période (y compris cessation de couverture au cours de la période) Montant notionnel Actif Passif Actif Passif Couverture de flux de trésorerie Marchés organisés et de gré à gré - 21 734 438 30 000 - 22 229 (596) 30 000 Taux d'intérêt - 21 734 438 30 000 - 22 229 (596) 30 000 Change - - - - - - - - Autres - - - - - - - - Total des micro-couvertures de flux de trésorerie - 21 734 438 30 000 - 22 229 (596) 30 000 Couverture de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt - - - - - - - - Couverture de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de change - - - - - - - - Total des macro-couvertures de flux de trésorerie - - - - - - - - Total de la couverture de flux de trésorerie - 21 734 438 30 000 - 22 229 (596) 30 000 Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger - - - - - - - - Les variations de juste valeur des dérivés de couverture sont comptabilisées au sein du poste « Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres » à l’exception de la part inefficace de la relation de couverture qui est comptabilisée au sein du poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » au compte de résultat. 411 Impacts de la comptabilité de couverture (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables Résultat net (Résultat de la comptabilité de couverture) Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables Résultat net (Résultat de la comptabilité de couverture) Montant de la part efficace de la relation de couverture comptabilisé sur la période Montant comptabilisé en capitaux propres recyclables transférés en résultat au cours de la période Montant de la part inefficace de la couverture Montant de la part efficace de la relation de couverture comptabilisé sur la période Montant comptabilisé en capitaux propres recyclables transférés en résultat au cours de la période Montant de la part inefficace de la couverture Couverture de flux de trésorerie - - - - - - Taux d'intérêt 438 - - (1 014) - 418 Change - - - - - - Autres - - - - - - Total de la couverture de flux de trésorerie 438 - - (1 014) - 418 Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger - - - - - - Total de la couverture de flux de trésorerie et d'investissement net dans une activité à l'étranger 438 - - (1 014) - 418 3.6 Risques opérationnels (Cf. Rapport de gestion chapitre 2.3.7) 3.7 Gestion du capital et ratios réglementaires La Direction Finances de Crédit Agricole S.A. a pour objectif de sécuriser l’adéquation entre les besoins générés par l’activité globale du Groupe et ses ressources financières en liquidité et en capital. Elle a la responsabilité du pilotage des ratios prudentiels et règlementaires (solvabilité, liquidité, levier, résolution) du groupe Crédit Agricole et de Crédit Agricole S.A.. A ce titre, elle définit les principes et assure la cohérence de la gestion financière du Groupe. Les informations sur la gestion du capital et le respect des ratios réglementaires requises par IAS 1 sont présentées dans le document « Informations au titre du Pilier 3 » qui sera mis à disposition à compter du 30 avril 2025 sur le site internet suivant : https://www.credit-agricole.fr/ca-alpesprovence/particulier/informations/informations-reglementees.html. Le pilotage des risques bancaires au sein du Groupe est assuré par la Direction des Risques et contrôles permanents Groupe (DRG). Cette Direction est rattachée au Directeur général délégué en charge du Pilotage et du Contrôle de Crédit Agricole S.A. et a pour mission d'assurer la maîtrise et le contrôle permanent des risques de crédit, financiers et opérationnels. La description de ces dispositifs ainsi que les informations narratives figurent dans le rapport de gestion, chapitre « Gestion des risques », comme le permet la norme IFRS 7. Les tableaux de ventilations comptables continuent néanmoins de figurer dans les états financiers. 412 4 Notes relatives au résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 4.1 Produits et charges d’intérêts (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Sur les actifs financiers au coût amorti 580 495 538 273 Opérations avec les établissements de crédit 12 962 25 044 Opérations internes au Crédit Agricole 117 891 118 663 Opérations avec la clientèle 433 704 379 941 Opérations de location-financement - - Titres de dettes 15 938 14 625 Sur les actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 4 163 3 128 Opérations avec les établissements de crédit - - Opérations avec la clientèle - - Titres de dettes 4 163 3 128 Intérêts courus et échus des instruments de couverture 266 326 224 020 Autres intérêts et produits assimilés - - Produits d'intérêts (1) (2) 850 984 765 421 Sur les passifs financiers au coût amorti (560 406) (502 388) Opérations avec les établissements de crédit (15 288) (38 723) Opérations internes au Crédit Agricole (426 938) (399 403) Opérations avec la clientèle (92 816) (44 687) Opérations de location-financement - - Dettes représentées par un titre (25 364) (19 575) Dettes subordonnées - - Intérêts courus et échus des instruments de couverture (121 736) (104 972) Autres intérêts et charges assimilées (750) (647) Charges d'intérêts (682 892) (608 007) (1) dont 8 718 milliers d'euros sur créances dépréciées (Stage 3) au 31 décembre 2024 contre 9 215 milliers d'euros au 31 décembre 2023. (2) dont 49 milliers d'euros correspondant à des bonifications reçues de l'Etat au 31 décembre 2024 contre 57 milliers d'euros au 31 décembre 2023 413 4.2 Produits et charges de commissions (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 924 (226) 698 731 (198) 533 Sur opérations internes au Crédit Agricole 26 906 (29 089) (2 183) 33 289 (28 762) 4 527 Sur opérations avec la clientèle 13 368 (2 287) 11 081 12 950 (1 040) 11 910 Sur opérations sur titres - (46) (46) - (79) (79) Sur opérations de change 330 (4) 326 344 (3) 341 Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan 959 - 959 606 - 606 Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers 239 653 (26 245) 213 408 233 056 (22 415) 210 641 Gestion d'OPC, fiducie et activités analogues 2 984 (62) 2 922 2 887 (36) 2 851 Total Produits et charges de commissions 285 124 (57 959) 227 165 283 863 (52 533) 231 330 Les produits de commissions des opéraƟons sont portés majoritairement par notre acƟvité de banque de détail de proximité. 4.3 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Dividendes reçus 1 452 1 440 Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif détenus à des fins de transaction (2 857) (104) Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat 669 612 Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur instruments de dette ne remplissant pas les critères SPPI 9 654 6 543 Plus ou moins values latentes ou réalisées sur autres instruments de dettes à la juste valeur par résultat par nature - - Gains ou pertes nets sur actifs représentatifs de contrats en unités de compte - - Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat sur option - - Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger) 1 589 1 400 Résultat de la comptabilité de couverture (1 835) (4 922) Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 8 672 4 969 414 Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit : (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Profits Pertes Net Profits Pertes Net Couverture de juste valeur 27 566 (27 668) (102) 45 986 (46 113) (127) Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts 10 431 (5 489) 4 942 31 284 (15 928) 15 356 Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couverture) 17 135 (22 179) (5 044) 14 702 (30 185) (15 483) Couverture de flux de trésorerie - - - 418 - 418 Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace - - - 418 - 418 Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger - - - - - - Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace - - - - - - Couverture de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers 875 837 (877 570) (1 733) 1 155 447 (1 160 660) (5 213) Variations de juste valeur des éléments couverts 512 891 (363 933) 148 958 730 447 (428 113) 302 334 Variations de juste valeur des dérivés de couverture 362 946 (513 637) (150 691) 425 000 (732 547) (307 547) Couverture de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt - - - - - - Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace - - - - - - Total Résultat de la comptabilité de couverture 903 403 (905 238) (1 835) 1 201 851 (1 206 773) (4 922) Le détail du résultat de la comptabilité de couverture par type de relation (Couverture de juste valeur, Couverture de flux de trésorerie…) est présenté dans la note 3.5 « Comptabilité de couverture ». 4.4 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Gains ou pertes nets sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables 315 (637) Rémunération des instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables (dividendes) 69 921 57 170 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres 70 236 56 533 4.5 Gains ou pertes nets résultant de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût amorti Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n’a pas décomptabilisé d’actifs financiers au coût amorti dans ses comptes consolidés au 31/12/2024. Il n’a pas été constaté aucune décomptabilisation de cette nature sur la même période en 2023. 415 4.6 Produits (charges) nets des autres activités (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation - - Produits nets des immeubles de placement 2 619 1 509 Autres produits (charges) nets 2 743 1 988 Produits (charges) des autres activités 5 362 3 497 4.7 Charges générales d’exploitation (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Charges de personnel (180 233) (175 419) Impôts, taxes et contributions réglementaires (1) (5 052) (9 964) Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation (87 294) (88 076) Charges générales d'exploitation (272 579) (273 459) (1) Aucune cotisation n'a été appelée en 2024 au titre du Fonds de Résolution Unique contre 3 842 milliers d’euros au 31 décembre 2023. Honoraires des commissaires aux comptes La répartition par cabinet et par type de mission des honoraires des Commissaires aux comptes des sociétés du groupe Crédit Agricole Alpes Provence intégrées globalement est la suivante au titre de 2024 : Collège des Commissaires aux comptes du groupe Crédit Agricole Alpes Provence (en milliers d'euros hors taxes) MAZARS (1) KPMG (1) Total 2024 2024 2023 2024 2023 Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 160 122 142 125 302 Emetteur 110 100 118 108 228 Filiales intégrées globalement 50 22 24 17 74 Certification des informations en matière de durabilité (CSRD) 33 - 33 - 65 Emetteur 33 - 33 - 65 Filiales intégrées globalement - - - - - Services autres que la certification des comptes 5 18 5 13 10 Emetteur 5 18 5 13 10 Filiales intégrées globalement - - - - - Total 198 140 180 138 377 (1) [CACs de l'entité consolidante (tête de palier)] Le montant total des honoraires de Mazars, Commissaire aux comptes de la Caisse Régionale Alpes Provence, figurant au compte de résultat consolidé de l'exercice s'élève à 198 milliers d’euros, dont 192 milliers d’euros au titre de la mission de 416 certification des comptes de la Caisse Régionale Alpes Provence et ses filiales, et 5 milliers d’euros au titre de services autres que la certification des comptes (Attestation des comptes globalisés) Le montant total des honoraires de KMPG, Commissaire aux comptes de la Caisse Régionale Alpes Provence, figurant au compte de résultat consolidé de l'exercice s'élève à 180 milliers d’euros, dont 175 milliers d’euros au titre la mission de certification des comptes de la Caisse Régionale Alpes Provence et ses filiales, et 5 milliers d’euros au titre de services autres que la certification des comptes (Attestation des comptes globalisés). 4.8 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Dotations aux amortissements (17 084) (15 584) Immobilisations corporelles (1) (16 962) (15 584) Immobilisations incorporelles (122) - Dotations (reprises) aux dépréciations - - Immobilisations corporelles - - Immobilisations incorporelles - - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles (17 084) (15 584) (1) Dont 6 434 milliers d’euros comptabilisés au titre de l'amortissement du droit d'utilisation (IFRS 16) au 31 décembre 2024 contre 5 733 milliers d'euros au 31 décembre 2023 417 * 4.9 Coût du risque (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Dotations nettes de reprises des dépréciations sur actifs et provisions sur engagements hors bilan sains (Stage 1 et Stage 2) (A) (23 916) (7 542) Stage 1 : Pertes évaluées au montant des pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir (18 080) 9 793 Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables (56) 4 Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti (16 816) 11 906 Engagements par signature (1 208) (2 117) Stage 2 : Pertes évaluées au montant des pertes de crédit attendues pour la durée de vie (5 836) (17 335) Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables - 127 Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti 1 031 (13 267) Engagements par signature (6 867) (4 195) Dotations nettes de reprises des dépréciations sur actifs et provisions sur engagements hors bilan dépréciés (Stage 3) (B) (4 325) (24 193) Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables 9 259 2 868 Instruments de dettes comptabilisés au coût amorti (11 503) (26 523) Engagements par signature (2 081) (538) Autres actifs (C) 3 030 (3 058) Risques et charges (D) (3 156) 2 171 Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions (E)= (A)+(B)+(C)+(D) (28 367) (32 622) Plus ou moins-values de cessions réalisées sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables dépréciés (8 863) - Gains ou pertes réalisés sur instruments de detstes comptabilisés au coût amorti dépréciés - - Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés (538) (563) Récupérations sur prêts et créances 1 879 2 513 comptabilisés au coût amorti 1 879 2 513 comptabilisés en capitaux propres recyclables - - Décotes sur crédits restructurés (54) (113) Pertes sur engagements par signature - - Autres pertes (760) (805) Autres produits - - Coût du risque (36 703) (31 590) 418 4.10 Gains ou pertes nets sur autres actifs (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation (293) (434) Plus-values de cession 437 226 Moins-values de cession (730) (660) Résultat de cession sur participations consolidées - - Plus-values de cession - - Moins-values de cession - - Produits (charges) nets sur opérations de regroupement d'entreprises - - Gains ou pertes nets sur autres actifs (293) (434) 4.11 Impôts Charge d’impôt En milliers d'euros 31/12/2024 31/12/2023 Charge d'impôt courant (1) (25 814) (24 013) Charge d'impôt différé 5 227 4 200 Total Charge d'impôt (20 587) (19 813) Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté Au 31 décembre 2024 (en milliers d'euros) Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, dépréciations d’écarts d’acquisition, activités abandonnées et résultats des entreprises mises en équivalence 152 868 25,83% (39 486) Effet des différences permanentes 0,95% (1 459) Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères 0,00% - Effet des pertes de l’exercice, de l’utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires 0,00% - Effet de l’imposition à taux réduit 0,00% - Changement de taux 0,00% - Effet des autres éléments (1,31)% 2 010 Taux et charge effectifs d'impôt 13,47% (38 935) Le taux d’impôt théorique est le taux d’imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle) des bénéfices taxables en France au 31 décembre 2024. Le total des impôts différés relatifs aux éléments imputés dans les capitaux propres s’élève à -5 684 milliers d’euros. 419 Au 31 décembre 2023 (en milliers d'euros) Base Taux d'impôt Impôt Résultat avant impôt, dépréciations d’écarts d’acquisition, activités abandonnées et résultats des entreprises mises en équivalence 132 676 25,83% (34 270) Effet des différences permanentes 0,00% 12 952 Effet des différences de taux d’imposition des entités étrangères 0,00% - Effet des pertes de l’exercice, de l’utilisation des reports déficitaires et des différences temporaires 0,00% - Effet de l’imposition à taux réduit 0,00% - Changement de taux 0,00% - Effet des autres éléments 0,00% 1 505 Taux et charge effectifs d'impôt 14,93% (19 813) Le taux d’impôt théorique est le taux d’imposition de droit commun (y compris la contribution sociale additionnelle) des bénéfices taxables en France au 31 décembre 2023. 420 4.12 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Est présenté ci-dessous le détail des produits et charges comptabilisés de la période : (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables Gains et pertes sur écarts de conversion - - Ecart de réévaluation de la période - - Transferts en résultat - - Autres variations - - Gains et pertes sur instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables 853 1 546 Ecart de réévaluation de la période (7 749) 1 038 Transferts en résultat 8 548 637 Autres variations 54 (129) Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture 438 (1 014) Ecart de réévaluation de la période 438 (1 014) Transferts en résultat - - Autres variations - - Produits financiers ou charges financières d'assurance ventilés en capitaux propres recyclables - - Produits financiers ou charges financières de réassurance ventilés en capitaux propres - - Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence - - Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables hors entreprises mises en équivalence (332) (138) Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables des entreprises mises en équivalence - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables sur activités abandonnées - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres recyclables 959 394 Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi 280 (2 809) Gains et pertes sur passifs financiers attribuables aux variations du risque de crédit propre - - Ecart de réévaluation de la période - - Transferts en réserves - - Autres variations - - Gains et pertes sur instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables 171 370 149 591 Ecart de réévaluation de la période 171 392 149 569 Transferts en réserves (22) 22 Autres variations - - Produits financiers ou charges financières d'assurance ventilés en capitaux propres non recyclables - - Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence - - Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables hors entreprises mises en équivalence (5 321) (3 880) Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables des entreprises mises en équivalence - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables sur activités abandonnées - - Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables 166 329 142 902 Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres 167 288 143 296 Dont part du Groupe 167 287 143 296 Dont participations ne donnant pas le contrôle 1 - 421 5 Informations sectorielles Définition des secteurs opérationnels Le Groupe Crédit Agricole Alpes Provence exerce principalement son activité dans le secteur de la banque de détail de proximité. Les tableaux de formation du résultat ne sont donc pas ventilés selon d'autres critères. Les autres activités du groupe (immobilier, capital risques/développement, transition énergétique) n’ont pas en 2024 d'impact significatif dans le bilan et dans le résultat. 6 Notes relatives au bilan 6.1 Caisse, banques centrales (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Actif Passif Actif Passif Caisse 97 627 - 100 966 - Banques centrales 8 492 - 9 647 - Valeur au bilan 106 119 - 110 613 - 6.2 Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par résultat (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 62 904 68 310 Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat 306 630 292 183 Instruments de capitaux propres 15 726 12 542 Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI (1) 290 904 279 641 Autres instruments de dettes à la juste valeur par résultat par nature - - Actifs représentatifs de contrats en unités de compte - - Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - Valeur au bilan 369 534 360 493 Dont Titres prêtés - - (1) Dont 271 milliers d’euros d’OPC au 31 décembre 2024 contre 267 milliers d’euros au 31 décembre 2023 422 Passifs financiers à la juste valeur par résultat (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Passifs financiers détenus à des fins de transaction 64 038 65 686 Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - Valeur au bilan 64 038 65 686 Une information détaillée sur les instruments dérivés de transaction est fournie dans la note 3.3 relative au risque de marché, notamment sur taux d’intérêt. Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne comptabilise pas d’actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option dans ses comptes consolidés. 6.3 Instruments dérivés de couverture L’information détaillée est fournie à la note 3.5 « Comptabilité de couverture ». 6.4 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Valeur au bilan Gains latents Pertes latentes Valeur au bilan Gains latents Pertes latentes Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables 162 413 688 (920) 159 595 25 (1 109) Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables 1 936 491 658 311 (13 124) 1 719 093 488 951 (15 134) Total 2 098 904 658 999 (14 044) 1 878 688 488 976 (16 243) 423 I nstruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Valeur au bilan Gains latents Pertes latentes Valeur au bilan Gains latents Pertes latentes Effets publics et valeurs assimilées 33 180 35 (154) 16 519 24 (6) Obligations et autres titres à revenu fixe 129 233 653 (766) 143 076 1 (1 103) Total des titres de dettes 162 413 688 (920) 159 595 25 (1 109) Prêts et créances sur les établissements de crédit - - - - - - Prêts et créances sur la clientèle - - - - - - Total des prêts et créances - - - - - - Total Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables 162 413 688 (920) 159 595 25 (1 109) Impôts sur les bénéfices (178) 238 (6) 285 Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables (nets d'impôts) 510 (682) 19 (824) Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur instruments de capitaux propres non recyclables (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Valeur au bilan Gains latents Pertes latentes Valeur au bilan Gains latents Pertes latentes Actions et autres titres à revenu variable 12 439 - - 10 751 - - Titres de participation non consolidés 1 924 052 658 311 (13 124) 1 708 342 488 951 (15 134) Total Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables 1 936 491 658 311 (13 124) 1 719 093 488 951 (15 134) Impôts sur les bénéfices (19 333) - (14 084) - Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables (nets d'impôt) 638 978 (13 124) 474 867 (15 134) 424 Instruments de capitaux propres ayant été décomptabilisés au cours de la période (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Juste Valeur à la date de décomptabilisation Gains cumulés réalisés (1) Pertes cumulées réalisées (1) Juste Valeur à la date de décomptabilisation Gains cumulés réalisés (1) Pertes cumulées réalisées (1) Actions et autres titres à revenu variable - - - - - - Titres de participation non consolidés 38 22 - - - (22) Total Placements dans des instruments de capitaux propres 38 22 - - - (22) Impôts sur les bénéfices 1 - - - Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables (nets d'impôt) 23 - - (22) (1) Les profits et pertes réalisés sont transférés en réserves consolidées au moment de la décomptabilisation de l'instrument concerné. 6.5 Actifs financiers au coût amorti (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Prêts et créances sur les établissements de crédit 3 592 049 3 209 514 Prêts et créances sur la clientèle 19 081 162 18 810 691 Titres de dettes 975 425 893 982 Valeur au bilan 23 648 636 22 914 187 425 Prêts et créances sur les établissements de crédit (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Etablissements de crédit Comptes et prêts 470 525 53 687 dont comptes ordinaires débiteurs non douteux 430 263 26 208 dont comptes et prêts au jour le jour non douteux - - Valeurs reçues en pension - - Titres reçus en pension livrée 48 158 - Prêts subordonnés 1 700 1 700 Autres prêts et créances - - Valeur brute 520 383 55 387 Dépréciations (1) (1) Valeur nette des prêts et créances auprès des établissements de crédit 520 382 55 386 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes ordinaires 444 055 669 262 Titres reçus en pension livrée - - Comptes et avances à terme 2 627 612 2 484 866 Prêts subordonnés - - Total Prêts et créances internes au Crédit Agricole 3 071 667 3 154 128 Valeur au bilan 3 592 049 3 209 514 426 Prêts et créances sur la clientèle (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Opérations avec la clientèle Créances commerciales 14 953 15 708 Autres concours à la clientèle 19 293 267 18 976 731 Valeurs reçues en pension - - Titres reçus en pension livrée - - Prêts subordonnés 611 607 Créances nées d’opérations d’assurance directe - - Créances nées d’opérations de réassurance - - Avances en comptes courants d'associés 35 233 63 830 Comptes ordinaires débiteurs 95 955 97 847 Valeur brute 19 440 019 19 154 723 Dépréciations (358 857) (344 032) Valeur nette des prêts et créances auprès de la clientèle 19 081 162 18 810 691 Opérations de location-financement Location-financement immobilier - - Location-financement mobilier, location simple et opérations assimilées - - Valeur brute - - Dépréciations - - Valeur nette des opérations de location-financement - - Valeur au bilan 19 081 162 18 810 691 Titres de dettes (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Effets publics et valeurs assimilées 452 196 380 812 Obligations et autres titres à revenu fixe 523 889 513 613 Total 976 085 894 425 Dépréciations (660) (443) Valeur au bilan 975 425 893 982 6.6 Actifs transférés non décomptabilisés ou décomptabilisés avec implication continue 427 Actifs transférés non décomptabilisés intégralement au 31 décembre 2024 Nature des actifs transférés Actifs transférés restant comptabilisés en totalité Actifs transférés comptabilisés à hauteur de l'implication continue de l'entité Actifs transférés Passifs associés Actifs et passifs associés Valeur comptable totale des actifs initiaux avant leur transfert Valeur comptable de l'actif encore comptabilisée (implication continue) Valeur comptable des passif associés (en milliers d'euros) Valeur comptable dont titrisations (non déconsolidantes) dont pensions livrées dont autres Juste valeur (1) Valeur comptable dont titrisations (non déconsolidantes) dont pensions livrées dont autres Juste valeur (1) Juste valeur nette (1) Actifs financiers détenus à des fins de transaction - - - - - - - - - - - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances - - - - - - - - - - - - - - Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat - - - - - - - - - - - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances - - - - - - - - - - - - - - Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances - - - - - - - - - - - - - - Actifs financiers au coût amorti 139 643 91 547 48 096 - 138 216 129 988 81 892 48 096 - 129 988 8 228 - - - Titres de dettes 48 096 - 48 096 - 48 096 48 096 - 48 096 - 48 096 - - - - Prêts et créances 91 547 91 547 - - 90 120 81 892 81 892 - - 81 892 8 228 - - - Total Actifs financiers 139 643 91 547 48 096 - 138 216 129 988 81 892 48 096 - 129 988 8 228 - - - Opérations de location-financement - - - - - - - - - - - - - - TOTAL ACTIFS TRANSFÉRÉS 139 643 91 547 48 096 - 138 216 129 988 81 892 48 096 - 129 988 8 228 - - - (1) Dans le cas où la « garantie de la ou des autres parties à l’accord donnant lieu aux passifs associés se limite aux actifs transférés » (IFRS 7.42D.(d)). 428 Actifs transférés non décomptabilisés intégralement au 31 décembre 2023 Nature des actifs transférés Actifs transférés restant comptabilisés en totalité Actifs transférés comptabilisés à hauteur de l'implication continue de l'entité Actifs transférés Passifs associés Actifs et passifs associés Valeur comptable totale des actifs initiaux avant leur transfert Valeur comptable de l'actif encore comptabilisée (implication continue) Valeur comptable des passif associés (en milliers d'euros) Valeur comptable dont titrisations (non déconsolidantes) dont pensions livrées dont autres Juste valeur (1) Valeur comptable dont titrisations (non déconsolidantes) Dont pensions livrées Dont autres Juste valeur (1) Juste valeur nette (1) Actifs financiers détenus à des fins de transaction - - - - - - - - - - - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances - - - - - - - - - - - - - - Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat - - - - - - - - - - - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances - - - - - - - - - - - - - - Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances - - - - - - - - - - - - - - Actifs financiers au coût amorti 78 957 78 957 - - 78 957 70 959 70 959 - - 70 959 7 998 - - - Titres de dettes - - - - - - - - - - - - - - Prêts et créances 78 957 78 957 - - 78 957 70 959 70 959 - - 70 959 7 998 - - - Total Actifs financiers 78 957 78 957 - - 78 957 70 959 70 959 - - 70 959 7 998 - - - Opérations de location-financement - - - - - - - - - - - - - - TOTAL ACTIFS TRANSFÉRÉS 78 957 78 957 - - 78 957 70 959 70 959 - - 70 959 7 998 - - - (1) Dans le cas où la « garantie de la ou des autres parties à l’accord donnant lieu aux passifs associés se limite aux actifs transférés » (IFRS 7.42D.(d)). 429 Titrisations Les ƟtrisaƟons consolidées avec invesƟsseurs externes consƟtuent un transfert d’acƟfs au sens d’IFRS 7. En eﬀet, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a une obligaƟon contractuelle indirecte de remeƩre aux invesƟsseurs externes les ﬂux de trésorerie des acƟfs cédés au fonds de ƟtrisaƟon (bien que ces acƟfs ﬁgurent au bilan du groupe Crédit Agricole Alpes Provence via la consolidaƟon du fonds). Les créances cédées au fonds de ƟtrisaƟon servent de garanƟe aux invesƟsseurs. Les ƟtrisaƟons consolidées intégralement autosouscrites ne consƟtuent pas un transfert d’acƟf au sens de la norme IFRS 7. Engagements encourus relatifs aux actifs transférés décomptabilisés intégralement au 31 décembre 2024 Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n’a constaté aucun engagement encouru relatif aux actifs transférés décomptabilisés intégralement au titre de l’exercice 2024. Engagements encourus relatifs aux actifs transférés décomptabilisés intégralement au 31 décembre 2023 Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n’a constaté aucun engagement encouru relatif aux actifs transférés décomptabilisés intégralement au titre de l’exercice 2023. 6.7 Passifs financiers au coût amorti (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Dettes envers les établissements de crédit 12 747 243 12 195 691 Dettes envers la clientèle 9 065 791 8 812 952 Dettes représentées par un titre 662 272 661 243 Valeur au bilan 22 475 306 21 669 886 430 Dettes envers les établissements de crédit (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Etablissements de crédit Comptes et emprunts 2 155 13 035 dont comptes ordinaires créditeurs 3 10 417 dont comptes et emprunts au jour le jour - - Valeurs données en pension - - Titres donnés en pension livrée 48 096 - Total 50 251 13 035 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes ordinaires créditeurs - - Titres donnés en pension livrée - - Comptes et avances à terme 12 696 992 12 182 656 Total 12 696 992 12 182 656 Valeur au bilan 12 747 243 12 195 691 Dettes envers la clientèle (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Comptes ordinaires créditeurs 6 128 947 6 192 440 Comptes d'épargne à régime spécial 66 094 70 638 Autres dettes envers la clientèle 2 870 750 2 549 874 Titres donnés en pension livrée - - Valeur au bilan 9 065 791 8 812 952 Dettes représentées par un titre (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Bons de caisse - - Titres du marché interbancaire - - Titres de créances négociables 580 380 589 680 Emprunts obligataires 81 892 71 563 Autres dettes représentées par un titre - - Valeur au bilan 662 272 661 243 431 6.8 Informations sur la compensation des actifs et des passifs financiers Compensation – Actifs financiers Nature des instruments financiers 31/12/2024 Effets de compensation sur les actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires Montants bruts des actifs comptabilisés avant tout effet de compensation Montants bruts des passifs effectivement compensés comptablement Montants nets des actifs financiers présentés dans les états de synthèse Autres montants compensables sous conditions Montant net après l’ensemble des effets de compensation (en milliers d'euros) Montants bruts des passifs financiers relevant de convention-cadre de compensation Montants des autres instruments financiers reçus en garantie, dont dépôt de garantie Dérivés (1) 370 702 - 370 702 219 883 134 482 16 337 Prises en pension de titres (2) 48 158 - 48 158 48 096 - 62 Autres instruments financiers - - - - - - Total des actifs financiers soumis à compensation 418 860 - 418 860 267 979 134 482 16 399 (1) Le montant des dérivés soumis à compensation représente 96 % des dérivés à l'actif à la date d'arrêté. (2) Le montant des prises en pension de titres soumis à compensation représente 100 % des prises en pension de titres à l'actif à la date d'arrêté. Nature des instruments financiers 31/12/2023 Effets de compensation sur les actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires Montants bruts des actifs comptabilisés avant tout effet de compensation Montants bruts des passifs effectivement compensés comptablement Montants nets des actifs financiers présentés dans les états de synthèse Autres montants compensables sous conditions Montant net après l’ensemble des effets de compensation (en milliers d'euros) Montants bruts des passifs financiers relevant de convention-cadre de compensation Montants des autres instruments financiers reçus en garantie, dont dépôt de garantie Dérivés (1) 485 615 - 485 615 134 169 322 845 28 601 Prises en pension de titres - - - - - - Autres instruments financiers - - - - - - Total des actifs financiers soumis à compensation 485 615 - 485 615 134 169 322 845 28 601 (1) Le montant des dérivés soumis à compensation représente 94 % de dérivés à l'actif à la date d'arrêté. 432 Compensation – Passifs financiers Nature des instruments financiers 31/12/2024 Effets de compensation sur les passifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires Montants bruts des passifs comptabilisés avant tout effet de compensation Montants bruts des actifs effectivement compensés comptablement Montants nets des passifs financiers présentés dans les états de synthèse Autres montants compensables sous conditions Montant net après l’ensemble des effets de compensation (en milliers d'euros) Montants bruts des actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation Montants des autres instruments financiers donnés en garantie, dont dépôt de garantie Dérivés (1) 242 202 - 242 202 219 883 - 22 319 Mises en pension de titres (2) 48 096 - 48 096 48 096 - - Autres instruments financiers - - - - - - Total des passifs financiers soumis à compensation 290 298 - 290 298 267 979 - 22 319 (1) Le montant des dérivés soumis à compensation représente 91 % des dérivés au passif à la date d'arrêté. (2) Le montant des mises en pension de titres soumis à compensation représente 100 % des mises en pension de titres au passif à la date d'arrêté. Nature des instruments financiers 31/12/2023 Effets de compensation sur les passifs financiers relevant de convention-cadre de compensation et autres accords similaires Montants bruts des passifs comptabilisés avant tout effet de compensation Montants bruts des actifs effectivement compensés comptablement Montants nets des passifs financiers présentés dans les états de synthèse Autres montants compensables sous conditions Montant net après l’ensemble des effets de compensation (en milliers d'euros) Montants bruts des actifs financiers relevant de convention-cadre de compensation Montants des autres instruments financiers donnés en garantie, dont dépôt de garantie Dérivés (1) 169 269 - 169 269 134 169 163 34 937 Mises en pension de titres - - - - - - Autres instruments financiers - - - - - - Total des passifs financiers soumis à compensation 169 269 - 169 269 134 169 163 34 937 (1) Le montant des dérivés soumis à compensation représente 79 % des dérivés au passif à la date d'arrêté. 433 6.9 Actifs et passifs d’impôts courants et différés (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Impôts courants 11 713 10 513 Impôts différés 97 840 98 684 Total Actifs d'impôts courants et différés 109 553 109 197 Impôts courants 20 6 Impôts différés 549 935 Total Passifs d'impôts courants et différés 569 941 Le net des actifs et passifs d’impôts différés se décompose comme suit : (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Impôts différés Actif Impôts différés Passif Impôts différés Actif Impôts différés Passif Décalages temporaires comptables-fiscaux 101 152 - 96 899 - Charges à payer non déductibles 113 - 110 - Provisions pour risques et charges non déductibles 62 825 - 57 098 - Autres différences temporaires (1) 38 214 - 39 691 - Impôts différés sur réserves latentes (13 960) - (8 276) - Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres (19 274) - (14 012) - Couverture de flux de trésorerie 5 623 - 5 736 - Gains et pertes sur écarts actuariels (309) - - - Gains et pertes sur variation du risque de crédit propre - - - - Impôts différés sur résultat 10 648 549 10 061 935 Total Impôts différés 97 840 549 98 684 935 Les impôts différés sont nettés au bilan par entité fiscale. Positions fiscales incertaines et contrôles fiscaux Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n’est pas exposé à des positions fiscales incertaines en lien avec les opérations comptabilisées dans ses comptes consolidés au 31/12/2024. 434 6.10 Comptes de régularisation actif, passif et divers Comptes de régularisation et actifs divers (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Autres actifs 126 711 120 100 Comptes de stocks et emplois divers - - Gestion collective des titres Livret de développement durable et solidaire - - Débiteurs divers (1) 126 103 119 626 Comptes de règlements 197 46 Capital souscrit non versé 411 428 Comptes de régularisation 87 890 81 198 Comptes d'encaissement et de transfert 24 557 295 Comptes d'ajustement et comptes d'écarts - - Produits à recevoir 57 432 73 803 Charges constatées d'avance 4 251 5 694 Autres comptes de régularisation 1 650 1 406 Valeur au bilan 214 601 201 298 (1) Dont 5 637 milliers d'euros au titre du dépôt de garantie constitué au bénéfice du Fonds de Résolution Unique au 31 décembre 2024 (aucun mouvement par rapport à l'exercice 2023 compte tenu de l'absence de cotisation en 2024 Cf. note 4.7) Pour rappel, le cadre réglementaire européen destiné à préserver la stabilité financière a été complété par la directive 2014/59/UE du 15 mai 2014 (Directive relative au redressement des banques et à la résolution de leurs défaillances) établissant un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d'investissement. Le dispositif de financement du mécanisme de résolution est institué par le règlement européen UE n° 806/2014 du 15 juillet 2014 pour les établissements assujettis. Le dépôt de garantie correspond aux garanties pour les établissements ayant eu recours aux engagements de paiement irrévocables visés à l'article 70, paragraphe 3, du règlement (UE) n° 806/2014 prévoyant que ces engagements ne dépassent pas 30 % du montant total des contributions perçues conformément à ce même article). En 2023, l’objectif du FRU ayant été atteint, il n’y a pas eu d’appel à contribution sur l’exercice 2024 (annexe 4.7 « Charges générales d’exploitation »). Conformément au règlement d'Exécution UE n° 2015/81 du 19 décembre 2014, lorsqu'une mesure de résolution fait intervenir le Fonds conformément à l'article 76 du règlement (UE) n° 806/2014, le CRU appelle tout ou partie des engagements de paiement irrévocables, effectués conformément au règlement (UE) n° 806/2014, afin de rétablir la part des engagements de paiement irrévocables dans les moyens financiers disponibles du Fonds fixés par le CRU dans la limite du plafond fixé à l'article 70, paragraphe 3, du règlement (UE) n° 806/2014 susmentionné. Les garanties dont sont assortis ces engagements seront restituées conformément à l'article 3 du règlement UE n° 2015/81 du 19 décembre 2014, une fois que le Fonds reçoit dûment la contribution liée aux engagements de paiement irrévocables qui ont été appelés. Le Groupe ne s'attend pas à ce qu'une mesure de résolution nécessitant un appel à contribution pour le Groupe, dans le cadre du dispositif susmentionné, intervienne en zone euro dans un horizon prévisible ; ni à une perte ou un retrait de son agrément bancaire. Par ailleurs, ce dépôt de garanƟe classé en débiteur divers, à l'acƟf de l'établissement, sans changement par rapport aux exercices précédents, est rémunéré conformément à l'accord concernant l'engagement 435 de paiement irrévocable et le disposiƟf de garanƟe contracté entre le Groupe et le Conseil de RésoluƟon Unique. Celui-ci s’élève à 5 637 milliers d’euros au 31 décembre 2024 (idenƟque à 2023). Comptes de régularisation et passifs divers (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Autres passifs (1) 369 934 526 479 Comptes de règlements - - Créditeurs divers 280 332 445 642 Versements restant à effectuer sur titres 34 151 25 934 Dettes locatives 55 451 54 903 Autres - - Comptes de régularisation 268 228 281 609 Comptes d'encaissement et de transfert (2) 59 037 33 067 Comptes d'ajustement et comptes d'écarts 8 13 Produits constatés d’avance 112 229 108 323 Charges à payer 83 083 97 511 Autres comptes de régularisation 13 871 42 695 Valeur au bilan 638 162 808 088 (1) Les montants indiqués incluent les dettes rattachées. (2) Les montants sont indiqués en net. 6.11 Immeubles de placement Les immeubles de placement évalués au coût dans les états ﬁnanciers du Groupe sont les immeubles, y compris donnés en locaƟon simple, qui ne consƟtuent pas des éléments sous-jacents à des contrats d'assurance. (en milliers d'euros) 31/12/2023 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2024 Valeur brute 103 312 - 1 215 (3 394) - - 101 133 Amortissements et dépréciations (7 307) - (2 973) 495 - - (9 785) Valeur au bilan (1) 96 005 - (1 758) (2 899) - - 91 348 (1) Y compris immeubles de placement donnés en location simple (en milliers d'euros) 31/12/2022 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2023 Valeur brute 86 669 - 20 968 (4 325) - - 103 312 Amortissements et dépréciations (5 114) - (2 193) - - - (7 307) Valeur au bilan (1) 81 555 - 18 775 (4 325) - - 96 005 (1) Y compris immeubles de placement donnés en location simple 436 Juste valeur des immeubles de placement La valeur de marché des immeubles de placement comptabilisés au coût, établie "à dire d’expert", s’élève à 115 819 milliers d’euros au 31 décembre 2024 contre 116 444 milliers d’euros au 31 décembre 2023. (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques Niveau 1 - - Valorisation fondée sur des données observables Niveau 2 112 438 113 182 Valorisation fondée sur des données non observables Niveau 3 2 240 3 262 Valeur de marché des immeubles de placement 115 819 116 444 Tous les immeubles de placement font l’objet d’une comptabilisation au coût au bilan. 6.12 Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) Les immobilisations corporelles d’exploitation incluent les droits d’utilisation des immobilisations prises en location en tant que preneur. Les amortissements et dépréciations des immobilisations corporelles d’exploitation sont présentés y compris amortissements sur immobilisations données en location simple. (en milliers d'euros) 31/12/2023 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2024 Immobilisations corporelles d'exploitation Valeur brute 336 454 - 21 443 (3 888) - 334 354 343 Amortissements et dépréciations (232 807) - (16 961) 1 803 - - (247 965) Valeur au bilan 103 647 - 4 482 (2 085) - 334 106 378 Immobilisations incorporelles Valeur brute 4 727 - 184 (9) - (1) 4 901 Amortissements et dépréciations (4 726) - (122) 3 - - (4 845) Valeur au bilan 1 - 62 (6) - (1) 56 (en milliers d'euros) 31/12/2022 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2023 Immobilisations corporelles d'exploitation Valeur brute 338 681 - 11 678 (5 650) - (8 255) 336 454 Amortissements et dépréciations (220 274) - (15 584) 3 051 - - (232 807) Valeur au bilan 118 407 - (3 906) (2 599) - (8 255) 103 647 Immobilisations incorporelles Valeur brute 4 728 - - (1) - - 4 727 Amortissements et dépréciations (4 727) - - 1 - - (4 726) Valeur au bilan 1 - - - - - 1 437 6.13 Ecarts d’acquisition Aucun écart d’acquisition n’a été constaté dans les comptes consolidés du groupe Crédit Agricole Alpes Provence. 6.14 Provisions ( en milliers d'euros) 31/12/2023 Variations de périmètre Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2024 Risques sur les produits épargne-logement 4 703 - - - (1 464) - - 3 239 Risques d’exécution des engagements par signature 46 104 - 119 092 - (108 936) - - 56 260 Risques opérationnels 1 990 - 3 944 (323) (1 047) - - 4 564 Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1) 5 214 - 396 (168) (91) - (687) 4 664 Litiges divers 8 870 - 1 261 (92) (459) - - 9 580 Participations - - - - - - - - Restructurations - - - - - - - - Autres risques 7 390 - 3 129 (609) (1 720) - - 8 190 TOTAL 74 271 - 127 822 (1 192) (113 717) - (687) 86 497 (1) Dont 1 931 milliers d'euros au titre des avantages postérieurs à l'emploi sur des régimes à prestations définies, tels que détaillés dans la note 7.4, dont 2 733 milliers d'euros au titre de la provision pour médaille du travail. (en milliers d'euros) 31/12/2022 Variations de périmètre Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2023 Risques sur les produits épargne-logement 9 157 - - - (4 454) - - 4 703 Risques d’exécution des engagements par signature 39 254 - 85 337 - (78 487) - - 46 104 Risques opérationnels 2 532 - 998 (224) (1 316) - - 1 990 Engagements sociaux (retraites) et assimilés (1) 3 845 - 598 (1 006) (581) - 2 358 5 214 Litiges divers 10 065 - 1 332 (330) (2 197) - - 8 870 Participations - - - - - - - - Restructurations - - - - - - - - Autres risques 8 516 - 2 613 (773) (2 966) - - 7 390 TOTAL 73 369 - 90 878 (2 333) (90 001) - 2 358 74 271 (1) Dont 2 358 milliers d'euros au titre des avantages postérieurs à l'emploi sur des régimes à prestations définies, tels que détaillés dans la note 7.4, dont 2 855 milliers d'euros au titre de la provision pour médaille du travail. Provision épargne‐logement : Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Plans d'épargne-logement Ancienneté de moins de 4 ans 190 515 107 543 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 349 914 629 388 Ancienneté de plus de 10 ans 1 067 928 1 077 795 Total plans d'épargne-logement 1 608 357 1 814 726 Total comptes épargne-logement 214 175 207 826 Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement 1 822 532 2 022 552 438 Les encours de collecte, hors prime de l'Etat, sont des encours sur base d'inventaire à fin novembre 2024 pour les données au 31 décembre 2024 et à fin novembre 2023 pour les données au 31 décembre 2023. Encours de crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Plans d'épargne-logement 6 059 1 715 Comptes épargne-logement 1 072 640 Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement 7 131 2 355 Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Plans d'épargne-logement Ancienneté de moins de 4 ans 538 943 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 1 025 660 Ancienneté de plus de 10 ans 1 602 3 013 Total plans d'épargne-logement 3 165 4 616 Total comptes épargne-logement 75 87 Total Provision au titre des contrats épargne-logement 3 240 4 703 La provision Epargne Logement comprend 3 composantes : - La composante épargne est liée à l’option vendue au détenteur d’un PEL de pouvoir proroger son placement à des conditions de taux préfixées. - La composante engagement est liée aux crédits PEL et CEL qui pourront être réalisés dans le futur à des conditions de taux préfixées. - La composante crédit est liée aux crédits PEL et CEL déjà réalisés à des conditions de taux qui, à l’époque de leur réalisation, ont pu être en décalage avec les taux de marché. Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a décidé de figer le niveau de la provision Epargne Logement (EL) au 31 décembre 2024 à son niveau du 30 juin 2024, soit 3,2 M€. L’option clientèle d’utilisation des droits portée par les contrats PEL/CEL donnerait la possibilité d’un tirage de crédit à taux réduits. Elle n’a été utilisée que très marginalement avant 2022 et demeure très faiblement exercée par la clientèle en raison d’un marché immobilier perturbé par la hausse des taux historique de 2023. La récente stabilisation du marché immobilier engendre une incertitude quant au niveau futur du coefficient d’utilisation des droits à prêt des PEL et CEL. Des travaux d’évaluation ont été lancés et sont toujours en cours. Dans ces conditions, par prudence, le niveau des provisions est resté figé au 31 décembre 2024. Le calcul de la provision de la composante engagement prend en compte des paramètres qui ont été fixés à dire d’expert pour les générations PEL à 2.5%, 2%, 1.5% et 1% : le coefficient d’utilisation trimestrielle des droits à prêt et le taux des prêts accordés dans le cadre du contrat du PEL. Ces paramètres ont été fixés à dire d’expert dans la mesure où l’historique à notre disposition qui aurait permis leur évaluation ne reflète pas les conditions actuelles. Une hausse de 0.1% du coefficient d’utilisation trimestrielle des droits à prêt engendrerait (toutes choses égales par ailleurs) une hausse de la provision de 6,66% pour la Caisse régionale. Une hausse de 0.1% du taux des prêts accordés dans le cadre du contrat du PEL engendrerait (toutes choses égales par ailleurs) une baisse de la provision de 17,9% pour la Caisse régionale. Il est à noter que la mise à jour selon les modèles actuels du calcul de la provision Épargne Logement aurait entraîné une reprise mécanique de 61% du montant provisionné en lien avec une baisse des taux annuels moyens de près de 50bps. L’organisation financière du groupe Crédit Agricole concernant les comptes d’épargne à régime spécial est décrite dans le paragraphe « Relations internes aux Crédit Agricole - mécanismes financiers internes » de la partie « Cadre général ». 439 6.15 Dettes subordonnées Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne comptabilise pas de deƩes subordonnées dans ses comptes consolidés au 31 décembre 2024. 6.16 Capitaux propres Composition du capital au 31 décembre 2024 La Caisse Régionale Alpes Provence est une société coopérative à capital variable, soumise notamment aux articles L. 512-20 et suivants du Code monétaire et financier relatifs au Crédit agricole, aux articles L. 231-1 et suivants du Code de commerce relatifs aux sociétés à capital variable, et aux dispositions de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 modifié portant statut de la coopération. Son capital est composé de parts sociales cessibles nominatives souscrites par les sociétaires, de Certificats Coopératifs d’Investissement (CCI) et de Certificats Coopératifs d’Associés (CCA). Conformément aux dispositions de l’IFRIC 2, la qualité de capital est reconnue aux parts sociales des coopératives dans la mesure où le groupe Crédit Agricole Alpes Provence dispose d’un droit inconditionnel de refuser le remboursement des parts. La cession des parts sociales étant soumise à l’agrément du conseil d’administration de la Caisse régionale, cette dernière caractéristique confirme par conséquent leur qualité de capital social au regard des normes IFRS. Les CCI et/ou CCA sont des valeurs mobilières sans droit de vote émises pour la durée de la société et représentatives de droits pécuniaires attachés à une part de capital. Leur émission est régie par les titres II quater et quinquies de la loi du 10 septembre 1947. A la différence des parts sociales, ils confèrent à leurs détenteurs un droit sur l’actif net de la société dans la proportion du capital qu’ils représentent. Les CCI sont émis au profit de titulaires n’ayant pas à justifier de la qualité de sociétaire, et sont librement négociables. Les CCA ne peuvent en revanche être souscrits et détenus que par les sociétaires de la Caisse régionale et des Caisses locales qui lui sont affiliées. Répartition du capital de la Caisse Régionale Nombre de titres au 31/12/2023 Nombre de titres émis Nombre de titres remboursés Nombre de titres échangées Nombre de titres au 31/12/2024 % du capital % des droits de vote Certificats Coopératifs d'investissemen 709 329 - - (10 193) 699 136 9,38% Dont part du Public 700 099 - - (11 455) 688 644 9,26% Dont part autodétenue 9 230 - - 1 262 10 492 0,12% Certificats Coopératifs d'associés (CCA) 1 873 852 - - - 1 873 852 25,14% Dont part Sacam 1 873 852 - - - 1 873 852 25,14% Parts sociales 4 869 208 - - 10 193 4 879 401 65,47% 100,00% Dont 73 Caisses 4 869 186 - - 10 193 4 879 379 65,47% 100,00% Dont 21 administrate urs de la 21 - - - 21 0,00% Dont Sacam Mutualisatio n 1 - - - 1 0,00% Total 7 452 389 - - - 7 452 389 100,00% 100,00% La valeur nominale des titres est de 15,25 euros et le montant total du capital est de 113 649 milliers d’euros. 440 Rémunération par titre de capital Conformément à la norme IAS 33, une entité doit calculer le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère. Celui-ci doit être calculé en divisant le résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires par le nombre moyen d’actions ordinaires en circulation. Ainsi qu’il est évoqué au paragraphe précédent, les capitaux propres de la Caisse Régionale Alpes Provence sont composés de parts sociales, de CCI (le cas échéant) et de CCA. Conformément aux dispositions de l’article 14 de la loi n° 47-1775 du 10 septembre 1947 modifié relative au statut de la coopération, la rémunération des parts sociales est au plus égale à la moyenne, sur les trois années civiles précédant la date de l'assemblée générale, du taux moyen de rendement des obligations des sociétés privées, majorée de deux points, publié par le ministre chargé de l’économie. La rémunération des CCI et CCA est quant à elle fixée annuellement par l’Assemblée générale des sociétaires et doit être au moins égale à celle des parts sociales. Par conséquent, du fait des particularités liées au statut des sociétés coopératives à capital variable portant tant sur la composition des capitaux propres qu’aux caractéristiques de leur rémunération, les dispositions de la norme IAS 33 relative à la communication du résultat par action ne sont pas applicables. Au titre de l’exercice 2024, le Conseil d’administration de la Caisse Régionale Alpes Provence a décidé de proposer à l’Assemblé générale du 25/03/2025 le paiement d’un dividende par part sociale de 0,73 euros, sous réserve de l’approbation par l’Assemblée générale Année de rattachement Par CCI Par CCA Par part sociale Montant Net Montant Net Montant Net 2021 3,31 3,31 0,34 2022 4,07 4,07 0,41 2023 3,72 3,72 0,58 Prévu 2024 4,14 4,14 0,73 Dividendes payés au cours de l’exercice Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres. Ils s’élèvent à 25 638 milliers d’euros en 2024 contre 22 260 milliers d’euros en 2023. Affectations du résultat et fixation du dividende 2024 L’affectation du résultat la fixation et la mise en paiement du dividende 2024 sont proposées dans le projet de résolutions présentées par le Conseil d’administration à l’Assemblée générale de la Caisse Régionale Alpes Provence du 25/03/2025. Le texte de la résolution est le suivant : « L'Assemblée générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration et du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes, décide, sur proposition du Conseil d’Administration, d'affecter ainsi qu'il suit, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2024, se soldant par un résultat à affecter de 102 865 744,49 euros » 441 Proposition Projet affectation du résultat décembre 2024 en €uros Résultat net de l'exercice 102 865 744,49 € Report à nouveau changement méthode comptable 0,00 € Résultat à affecter 102 865 744,49 € Montant Distribué 17 300 105,38 € Intérêt aux parts sociales (0,73 €) 3 561 962,73 € Dividende des certificats coopératifs d’associés (4,14 €) 7 757 747,28 € Dividende des certificats coopératifs d’investissement (4,14 €) 2 894 423,04 € Actions de Mécénat et Développement Economique Fondation Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1,3% 1 337 254,68 € CAAP Innov Eco 0,4% 411 462,98 € CAAP Cœur Territoire 1,3% 1 337 254,68 € Montant Conservé 85 565 639,11 € Affectation des trois quarts à la réserve légale 66 488 708,58 € Dotation en réserves facultatives 19 076 930,53 € 6.17 Ventilation des actifs et passifs financiers par échéance contractuelle La ventilation des soldes au bilan des actifs et passifs financiers est réalisée par date d’échéance contractuelle. L’échéance des instruments dérivés de transaction et de couverture correspond à leur date de maturité contractuelle. Les instruments de capitaux propres sont par nature sans échéance contractuelle ; ils sont positionnés en « Indéterminée ». (en milliers d'euros) 31/12/2024 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Caisse, banques centrales 106 119 - - - - 106 119 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 5 064 2 074 8 916 69 312 284 147 369 534 Instruments dérivés de couverture 101 4 125 59 197 246 498 - 309 921 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 21 775 33 701 76 870 30 067 1 936 491 2 098 904 Actifs financiers au coût amorti 2 141 401 1 627 102 8 329 391 11 536 249 14 493 23 648 636 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux (206 575) (206 575) Total Actifs financiers par échéance 2 067 885 1 667 002 8 474 374 11 882 126 2 235 131 26 326 539 Banques centrales - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 3 417 2 031 11 798 46 792 - 64 038 Instruments dérivés de couverture 2 269 - 24 768 154 023 - 181 060 Passifs financiers au coût amorti 9 456 860 2 156 288 6 496 013 4 365 848 297 22 475 306 Dettes subordonnées - - - - - - Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux (14 388) (14 388) Total Passifs financiers par échéance (1) 9 448 158 2 158 319 6 532 579 4 566 663 297 22 706 016 442 (en milliers d'euros) 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois à ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Indéterminée Total Caisse, banques centrales 110 613 - - - - 110 613 Actifs financiers à la juste valeur par résultat 4 745 899 7 583 55 326 291 919 360 493 Instruments dérivés de couverture 762 6 478 84 828 328 858 - 420 926 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 21 764 52 319 71 719 13 793 1 719 093 1 878 688 Actifs financiers au coût amorti 2 333 126 1 768 384 7 530 260 11 235 107 47 310 22 914 187 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux (348 544) (348 544) Total Actifs financiers par échéance 2 122 466 1 828 080 7 694 390 11 633 084 2 058 322 25 336 363 Banques centrales - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat 1 088 886 8 639 55 073 - 65 686 Instruments dérivés de couverture 1 033 413 17 125 86 765 - 105 336 Passifs financiers au coût amorti 8 177 360 2 976 900 6 348 395 4 166 934 297 21 669 886 Dettes subordonnées - - - - - - Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux (6 607) (6 607) Total Passifs financiers par échéance (1) 8 172 874 2 978 199 6 374 159 4 308 704 297 21 834 301 (1) Dont 96 245 milliers d’euros de deƩes raƩachées en 2024 contre 81 306 milliers d’euros en 2023. 7 Avantages au personnel et autres rémunérations 7.1 Détail des charges de personnel (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Salaires et traitements (1) (93 239) (95 566) Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies) (11 606) (10 674) Charge au titre des retraites (régimes à prestations définies) (2 505) (799) Autres charges sociales (38 492) (36 849) Intéressement et participation (17 922) (16 007) Impôts et taxes sur rémunération (16 469) (15 524) Total Charges de personnel (180 233) (175 419) (1) Dont indemnités liées à la retraite pour 308 milliers d'euros au 31 décembre 2024 contre 334 milliers d'euros au 31 décembre 2023. Dont médailles du travail pour 122 milliers d’euros au 31 décembre 2024 contre 34 milliers d’euros au 31 décembre 2023. 7.2 Effectif moyen de la période Effectif moyen 31/12/2024 31/12/2023 France 1 955 1 950 Étranger - - Total 1 955 1 950 443 7.3 Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés "employeurs". Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, les sociétés du groupe Crédit Agricole Alpes Provence n'ont pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer. 7.4 Avantages postérieurs à l’emploi, régimes à prestations définiesVariation dette actuarielle (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Zone euro Hors zone euro Toutes zones Toutes zones Dette actuarielle au 31/12/N-1 44 004 - 44 004 40 869 Ecart de change - - - - Coût des services rendus sur l'exercice 3 194 - 3 194 3 038 Coût financier 1 400 - 1 400 1 509 Cotisations employés - - - - Modifications, réductions et liquidations de régime (2) - - - (1 194) Variations de périmètre 64 - 64 (43) Prestations versées (obligatoire) (3 153) - (3 153) (2 506) Taxes, charges administratives et primes - - - - Gains/(pertes) actuariels - liés aux hypothèses démographiques (1) 443 - 443 799 Gains/(pertes) actuariels - liés aux hypothèses financières (1) (645) - (645) 1 532 Dette actuarielle à la clôture 45 307 - 45 307 44 004 (1) Dont écarts actuariels liés aux ajustements d’expérience. (2) L'impact de l'entrée en application courant 2023 de la réforme des retraites a eu un impact favorable de 1,2 millions d'euros dans les comptes consolidés du groupe Crédit Agricole Alpes Provence sur l'exercice 2023. Détail de la charge comptabilisée au résultat (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Zone euro Hors zone euro Toutes zones Toutes zones Coût des services 3 194 - 3 194 1 844 Charge/produit d'intérêt net (438) - (438) (1 049) Impact en compte de résultat à la clôture 2 756 - 2 756 795 444 Détail des gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Zone euro Hors zone euro Toutes zones Toutes zones Réévaluation du passif (de l'actif) net Montant du stock d'écarts actuariels cumulés en gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables à l'ouverture 1 122 - 1 122 (1 687) Ecart de change - - - - Gains/(pertes) actuariels sur l'actif (78) - (78) 478 Gains/(pertes) actuariels - liés aux hypothèses démographiques (1) 443 - 443 799 Gains/(pertes) actuariels - liés aux hypothèses financières (1) (645) - (645) 1 532 Ajustement de la limitation d'actifs - - - - Montant du stock d'écarts actuariels cumulés en gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables à la clôture 842 - 842 1 122 (1) Dont écarts actuariels liés aux ajustements d’expérience. Variation de juste valeur des actifs (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Zone euro Hors zone euro Toutes zones Toutes zones Juste valeur des actifs à l'ouverture 45 759 - 45 759 46 030 Ecart de change - - - - Intérêt sur l'actif (produit) 1 417 - 1 417 1 679 Gains/(pertes) actuariels 78 - 78 (478) Cotisations payées par l'employeur 2 080 - 2 080 1 077 Cotisations payées par les employés - - - - Modifications, réductions et liquidations de régime - - - - Variations de périmètre 64 - 64 (43) Taxes, charges administratives et primes - - - - Prestations payées par le fonds (3 153) - (3 153) (2 506) Juste valeur des actifs à la clôture 46 245 - 46 245 45 759 445 Position nette (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Zone euro Hors zone euro Toutes zones Toutes zones Dette actuarielle à la clôture 45 307 - 45 307 44 004 Impact de la limitation d'actifs - - - - Autres - - - - Juste valeur des actifs fin de période (46 245) - (46 245) (45 759) Position nette (passif) / actif à la clôture 938 - 938 1 334 Régimes à prestations définies : principales hypothèses actuarielles (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Zone euro Hors zone euro Zone euro Hors zone euro Taux d'actualisation (1) 3,36% 3,14% Taux de rendement effectifs des actifs du régime et des droits à remboursement 2,60% 2,37% Taux attendus d'augmentation des salaires (2) 3,48% 3,49% Taux d'évolution des coûts médicaux 0,00% 0,00% Autres (à détailler) 0,00% 0,00% (1) Les taux d'actualisation sont déterminés en fonction de la durée moyenne de l'engagement, c'est-à-dire la moyenne arithmétique des durées calculées entre la date d'évaluation et la date de paiement pondérée par les hypothèses de rotation du personnel. Le sous-jacent utilisé est le taux d’actualisation par référence à l’indice iBoxx AA. (2) Suivant les populations concernées (cadres ou non cadres). Information sur les actifs des régimes ‐ Allocations d'actifs (1) (en milliers d'euros) Zone euro Hors zone euro Toutes zones en % En montant dont coté en % En montant dont coté en % En montant dont coté Actions 18,09% 8 366 18,09% 8 366 Obligations 71,92% 33 260 71,92% 33 260 Immobilier 0,00% - 0,00% - Autres actifs 9,99% 4 619 9,99% 4 619 Au 31 décembre 2024, les taux de sensibilité démontrent que : - une variation de plus 50 points de base des taux d’actualisation conduirait à une baisse de l’engagement de 5,65% ; - une variation de moins 50 points de base des taux d’actualisation conduirait à une hausse de l’engagement de 6,16%. 7.5 Autres avantages sociaux Les provisions constituées par le groupe Crédit Agricole Alpes Provence au titre de ces autres engagements sociaux s’élèvent à 2 733 milliers d’euros à la fin de l’exercice 2024. 446 7.6 Paiements à base d’actions Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne propose pas de rémunération basée sur des actions. 7.7 Rémunérations de dirigeants Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice, respectivement à l'ensemble des membres des organes d'administration, et à l'ensemble des membres des organes de direction ou de surveillance en raison de leurs fonctions s'élève à 334 milliers d'euros et 3 476 milliers d'euros. Les engagements en matière de retraite pour l'ensemble des membres des organes d'administration et pour l'ensemble des membres des organes de direction couverts par polices d'assurance s'élèvent respectivement à 235 milliers d'euros et 1 696 milliers d'euros. 8 Contrats de location 8.1 Contrats de location dont le Groupe est preneur Le poste « Immobilisations corporelles d’exploitation » au bilan est composé d'actifs détenus en propre et d'actifs loués qui ne remplissent pas la définition d'immeubles de placement. (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Immobilisations corporelles détenues en propre 71 494 68 947 Droits d'utilisation des contrats de location 34 884 34 700 Total Immobilisations corporelles d'exploitation 106 378 103 647 Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence est également preneur dans des contrats de location de matériel informatique (photocopieurs, ordinateurs, …) pour des durées de 1 à 3 ans. Ces contrats sont de faible valeur et/ou de courte durée. Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a choisi d’appliquer les exemptions prévues par IFRS 16 et de ne pas comptabiliser au bilan de droit d’utilisation ni de dette locative sur ces contrats. 447 Variation des actifs au titre du droit d’utilisation Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence est preneur de nombreux actifs, principalement des agences bancaires. Les informations relatives aux contrats dont le groupe Crédit Agricole Alpes Provence est preneur sont présentés ci-dessous : (en milliers d'euros) 31/12/2023 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Ecarts de conversion Autres mouvements 31/12/2024 Immobilier Valeur brute 93 094 - 7 094 (1 108) - - 99 080 Amortissements et dépréciations (58 394) - (6 762) 960 - - (64 196) Total Immobilier 34 700 - 332 (148) - - 34 884 Mobilier Valeur brute - - - - - - Amortissements et dépréciations - - - - - - Total Mobilier - - - - - - - Total Droits d'utilisation 34 700 - 332 (148) - - 34 884 448 (en milliers d'euros) 31/12/2022 Variations de périmètre Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions) Ecarts de conversion Autres mouvements (1) 31/12/2023 Immobilier Valeur brute 102 009 - 3 330 (3 990) - (8 255) 93 094 Amortissements et dépréciations (54 410) - (6 072) 2 088 - - (58 394) Total Immobilier 47 599 - (2 742) (1 902) - (8 255) 34 700 Mobilier Valeur brute - - - - - - Amortissements et dépréciations - - - - - - Total Mobilier - - - - - - - Total Droits d'utilisation 47 599 - (2 742) (1 902) - (8 255) 34 700 (1) Ce mouvement de compensation actif/passif avec les dettes locatives résulte de la réestimation d'un contrat de crédit- bail intragroupe suite à la mise en place du groupement TVA au sein du groupe Crédit Agricole SA. Echéancier des dettes locatives 31/12/2024 (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Total Dettes locatives Dettes locatives 41 849 11 594 2 008 55 451 31/12/2023 (en milliers d'euros) ≤ 1 an > 1 an à ≤ 5 ans > 5 ans Total Dettes locatives Dettes locatives 5 898 18 762 30 243 54 903 Détail des charges et produits de contrats de location (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Charges d'intérêts sur dettes locatives (727) (647) Total Intérêts et charges assimilées (PNB) (727) (647) Charges relatives aux contrats de location court terme - (1 012) Charges relatives aux contrats de location de faible valeur (1 233) (800) Charges relatives aux paiements de loyers variables exclus de l'évaluation de la dette - - Produits de sous-location tirés d'actifs au titre de droits d'utilisation - - Profits ou pertes résultant de transactions de cession-bail - - Profits ou pertes résultant de modifications de contrats de location 2 108 Total Charges générales d'exploitation (1 231) (1 704) Dotations aux amortissements sur droits d'utilisation (6 763) (6 072) Total Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles (6 763) (6 072) Total Charges et produits de contrats de location (8 721) (8 423) 449 Montants des flux de trésorerie de la période (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Total des sorties de trésorerie relatives aux contrats de location (8 371) (9 152) 8.2 Contrats de location dont le Groupe est bailleur Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence propose à ses clients via sa filiale CAAP Immo Invest essentiellement des contrats de location simple. Produits de contrats de location (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Location-financement - - Profits ou pertes réalisés sur la vente - - Produits financiers tirés des créances locatives - - Produits des paiements de loyers variables - - Location simple 5 765 4 361 Produits locatifs 5 765 4 361 450 9 Engagements de financement et de garantie et autres garanties Les engagements de financement et de garantie et autres garanties intègrent les activités abandonnées. Engagements donnés et reçus (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Engagements donnés 2 335 151 2 268 557 Engagements de financement 1 443 922 1 522 475 Engagements en faveur des établissements de crédit - - Engagements en faveur de la clientèle 1 443 922 1 522 475 Engagements de garantie 891 229 746 082 Engagements d'ordre des établissements de crédit 1 157 15 876 Engagements d'ordre de la clientèle 890 072 730 206 Engagements sur titres - - Titres à livrer - - Engagements reçus 7 527 708 7 312 729 Engagements de financement 22 124 18 359 Engagements reçus des établissements de crédit 22 124 18 359 Engagements reçus de la clientèle - - Engagements de garantie 7 505 584 7 294 370 Engagements reçus des établissements de crédit 1 073 279 1 103 256 Engagements reçus de la clientèle 6 432 305 6 191 114 Engagements sur titres - - Titres à recevoir - - La Banque de France a mis fin, à compter du 13 décembre 2024, au canal de remise Additional Credit Claims Corporates dans le cadre des dispositifs exceptionnels mis en place en 2011 en réponse à la crise financière. Seules les créances « Prêts Garantis par l'Etat » resteront éligibles aux remises de créances en Banque Centrale. Pour rappel, le groupe Crédit Agricole devait poster au 31 décembre 2023, 324 M€ de créances entreprises auprès de la Banque de France. 451 Instruments financiers remis et reçus en garantie (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Valeur comptable des actifs financiers remis en garantie (dont actifs transférés) Titres et créances apportées en garanties des dispositifs de refinancement (Banque de France, CRH …) 7 174 569 7 558 130 Titres prêtés - - Dépôts de garantie sur opérations de marché - - Autres dépôts de garantie - - Titres et valeurs donnés en pension 48 096 - Total de la valeur comptable des actifs financiers remis en garantie 7 222 665 7 558 130 Valeur comptable des actifs financiers reçus en garantie Autres dépôts de garantie - - Juste valeur des instruments reçus en garantie réutilisables et réutilisés Titres empruntés - - Titres et valeurs reçus en pension 48 158 - Titres vendus à découvert - - Total Juste valeur des instruments reçus en garantie réutilisables et réutilisés 48 158 - Au 31 décembre 2024, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n’a pas utilisé les titres souscrits auprès des « FCT Crédit Agricole Habitat » comme dispositif de refinancement. Créances apportées en garantie Au cours de l’année 2024, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a apporté 7 174 569 milliers d’euros de créances en garantie dans le cadre de la participation du groupe Crédit Agricole à différents mécanismes de refinancement, contre 7 558 130 milliers d’euros en 2023. Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances. En particulier, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a apporté : - 1 576 058 milliers d’euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre des opérations de refinancement du Groupe auprès de la Banque de France, contre 2 096 120 milliers d’euros en 2023 ; - 229 558 milliers d’euros de créances hypothécaires à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du refinancement auprès de la CRH (Caisse de Refinancement de l'Habitat), contre 221 146 milliers d’euros en 2023 ; - 5 368 953 milliers d’euros de créances à Crédit Agricole S.A. ou à d'autres partenaires du Groupe dans le cadre de divers mécanismes de refinancement, contre 5 240 865 milliers d’euros en 2023. Garanties détenues et actifs reçus en garantie La plus grande partie des garanties et rehaussements détenus correspond à des hypothèques, des nantissements ou des cautionnements reçus, quelle que soit la qualité des actifs garantis. Au cours de la période, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n’a obtenu aucun actif par prise de possession de garantie. 452 10 Reclassements d’instruments financiers RECLASSEMENTS EFFECTUES PAR LE GROUPE CREDIT AGRICOLE ALPES PROVENCE Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n’a pas opéré en 2024 de reclassement au titre du paragraphe 4.4.1 d'IFRS 9. 11 Juste valeur des instruments financiers La juste valeur est le prix qui serait reçu pour la vente d’un actif ou payé pour le transfert d’un passif lors d’une transaction normale entre des participants de marché à la date d’évaluation. La juste valeur est basée sur le prix de sortie (notion “d’exit price”). Les montants de juste valeur indiqués ci-dessous représentent les estimations effectuées à la date d’arrêté en ayant recours en priorité à des données de marché observables. Celles-ci sont susceptibles de changer au cours d’autres périodes en raison de l’évolution des conditions de marché ou d’autres facteurs. Les calculs effectués représentent la meilleure estimation qui puisse être faite. Elle se base sur un certain nombre d’hypothèses. Il est supposé que les intervenants de marché agissent dans leur meilleur intérêt économique Dans la mesure où ces modèles présentent des incertitudes, les justes valeurs retenues peuvent ne pas se matérialiser lors de la vente réelle ou le règlement immédiat des instruments financiers concernés. La hiérarchie de juste valeur des actifs et passifs financiers est ventilée selon les critères généraux d’observabilité des données d’entrées utilisées dans l’évaluation, conformément aux principes définis par la norme IFRS 13. Le niveau 1 de la hiérarchie s’applique à la juste valeur des actifs et passifs financiers cotés sur un marché actif. Le niveau 2 de la hiérarchie s’applique à la juste valeur des actifs et passifs financiers pour lesquels il existe des données observables. Il s’agit notamment des paramètres liés au risque de taux ou des paramètres de risque de crédit lorsque celui- ci peut être réévalué à partir de cotations de spreads de Credit Default Swaps (CDS). Les pensions données et reçues portant sur des sous-jacents cotés sur un marché actif sont également inscrites dans le niveau 2 de la hiérarchie, ainsi que les actifs et passifs financiers avec une composante à vue pour lesquels la juste valeur correspond au coût amorti non ajusté. Le niveau 3 de la hiérarchie indique la juste valeur des actifs et passifs financiers pour lesquels il n’existe pas de donnée observable ou pour lesquels certains paramètres peuvent être réévalués à partir de modèles internes qui utilisent des données historiques. Il s’agit principalement des paramètres liés au risque de crédit ou au risque de remboursement anticipé. Dans un certain nombre de cas, les valeurs de marché se rapprochent de la valeur comptable. Il s’agit notamment : - des actifs ou passifs à taux variables pour lesquels les changements d’intérêts n’ont pas d’influence notable sur la juste valeur, car les taux de ces instruments s’ajustent fréquemment aux taux du marché ; - des actifs ou passifs à court terme pour lesquels il est considéré que la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché ; - des instruments réalisés sur un marché réglementé (ex : l’épargne réglementée) pour lesquels les prix sont fixés par les pouvoirs publics ; - des actifs ou passifs exigibles à vue ; - des opérations pour lesquelles il n’existe pas de données fiables observables. 453 11.1 Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés au coût amorti La norme IFRS 7 demande des informations portant sur les instruments financiers qui ne sont pas comptabilisés à la Juste Valeur. Les montants présentés dans « la valeur au bilan » des instruments financiers concernés incluent les créances et dettes rattachées et sont, pour les actifs, nets de dépréciation. Par ailleurs, la valeur au bilan des tableaux inclut la Juste Valeur de la portion couverte des éléments micro-couverts en couverture de Juste Valeur (Cf. note 3.5 « Comptabilité de couverture »). En revanche, la valeur comptable des éléments présentés dans ce tableau n’inclut pas l’écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux. Pour être comptabilisés au coût amorƟ à l’acƟf du bilan, les instruments de deƩe doivent répondre cumulaƟvement à deux critères : - Être gérés dans un portefeuille dont la gesƟon a pour objecƟf la collecte des ﬂux de trésorerie contractuels sur la durée de vie des acƟfs et dont les ventes sont strictement encadrées et limitées ; - Donner droit seulement au remboursement du principal et aux versements reﬂétant la valeur temps de l’argent, le risque de crédit associé à l’instrument, les autres coûts et risques d’un contrat de prêt classique ainsi qu’une marge raisonnable, que le taux d’intérêt soit ﬁxe ou variable (test "Solely Payments of Principal & Interests" ou test "SPPI"). A ce titre, les informations relatives à la juste valeur de ces instruments doivent être analysées avec une attention particulière : - Les valeurs indiquées représentent une estimation de la valeur de marché du 31 décembre 2024. Néanmoins ces valeurs de marché peuvent faire l'objet de variations en fonction des paramètres de marché, notamment l'évolution des taux d'intérêt et la qualité du risque de crédit des contreparties. Ces fluctuations peuvent conduire à un écart pouvant être substantiel entre la juste valeur indicative présentée dans le tableau ci-après et la valeur de décomptabilisation, notamment à l’échéance ou proche de l’échéance compatible avec un modèle de gestion de collecte dans lequel les instruments financiers sont classés. Ainsi, l'écart entre l'indication de la juste valeur et sa valeur comptable ne représente pas une valeur de réalisation dans une perspective de continuité d'activité de l'établissement. - Compte tenu du modèle de gestion consistant à collecter les flux de trésorerie des instruments financiers du portefeuille auquel il appartient, il est rappelé que ces instruments financiers ne sont pas gérés en fonction de l'évolution de leur juste valeur et que la performance de ces actifs est appréciée sur la base des flux de trésorerie contractuels perçus sur leur durée de vie de l'instrument. - L'estimation de la juste valeur indicative des instruments comptabilisés au coût amorti est sujette à l'utilisation de modèles de valorisation notamment les prêts et créances vis-à-vis de la clientèle et plus particulièrement ceux dont la valorisation est fondée sur des données non observables de niveau 3. 454 Juste valeur des actifs financiers comptabilisés au coût amorti au bilan (en milliers d'euros) Valeur au bilan au 31/12/2024 Juste valeur au 31/12/2024 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Prêts et créances 22 673 211 22 386 943 - 3 669 867 18 717 076 Prêts et créances sur les établissements de crédit 3 592 049 3 592 075 - 3 592 075 - Prêts et créances sur la clientèle 19 081 162 18 794 868 - 77 792 18 717 076 Titres de dettes 975 425 943 713 934 505 - 9 208 Total Actifs financiers dont la juste valeur est indiquée 23 648 636 23 330 656 934 505 3 669 867 18 726 284 (en milliers d'euros) Valeur au bilan au 31/12/2023 Juste valeur au 31/12/2023 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Prêts et créances 22 020 205 21 409 356 - 3 288 746 18 120 610 Prêts et créances sur les établissements de crédit 3 209 514 3 209 514 - 3 208 878 636 Prêts et créances sur la clientèle 18 810 691 18 199 842 - 79 868 18 119 974 Titres de dettes 893 982 874 017 868 726 - 5 291 Total Actifs financiers dont la juste valeur est indiquée 22 914 187 22 283 373 868 726 3 288 746 18 125 901 L’écart de réévaluation à l’actif du bilan s’élève à -207 millions d’euros au 31 décembre 2024 contre -349 millions d’euros au 31 décembre 2023. En tenant compte de cette réévaluation, l’écart entre la juste valeur indicative et la valeur comptable à l’actif serait de -111 millions d’euros au 31 décembre 2024. 455 Juste valeur des passifs financiers comptabilisés au coût amorti au bilan (en milliers d'euros) Valeur au bilan au 31/12/2024 Juste valeur au 31/12/2024 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Dettes envers les établissements de crédit 12 747 243 12 747 270 - 12 747 270 - Dettes envers la clientèle 9 065 791 9 065 790 - 9 065 790 - Dettes représentées par un titre 662 272 662 272 81 892 580 380 - Dettes subordonnées - - - - - Total Passifs financiers dont la juste valeur est indiquée 22 475 306 22 475 332 81 892 22 393 440 - (en milliers d'euros) Valeur au bilan au 31/12/2023 Juste valeur au 31/12/2023 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Dettes envers les établissements de crédit 12 195 691 12 195 691 - 12 195 691 - Dettes envers la clientèle 8 812 952 8 812 951 - 8 812 951 - Dettes représentées par un titre 661 243 660 160 70 480 589 680 - Dettes subordonnées - - - - - Total Passifs financiers dont la juste valeur est indiquée 21 669 886 21 668 802 70 480 21 598 322 - L’écart de réévaluation au passif du bilan s’élève à 14 millions d’euros au 31 décembre 2024 contre 7 millions d’euros au 31 décembre 2023. En tenant compte de cette réévaluation, l’écart entre la juste valeur indicative et la valeur comptable au passif serait de 14 millions d’euros au 31 décembre 2024. 456 11.2 Informations sur les instruments financiers évalués à la juste valeur Evaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs (Credit Valuation Adjustment ou CVA) du risque de non-exécution sur les dérivés passifs (Debit Valuation Adjustment ou DVA ou risque de crédit propre). L’ajustement de valeur relatif à la qualité de la contrepartie (CVA) vise à intégrer dans la valorisation des instruments dérivés le risque de crédit associé à la contrepartie (risque de non-paiement des sommes dues en cas de défaut). Cet ajustement est calculé globalement par contrepartie en fonction du profil d’expositions futures des transactions déduction faite d’éventuels collatéraux. Cet ajustement est systématiquement négatif et vient en minoration de la juste valeur active des instruments financiers. L’ajustement de valeur relatif au risque de crédit propre de notre établissement (DVA) vise à intégrer dans la valorisation des instruments dérivés le risque porté par nos contreparties. Cet ajustement est calculé globalement par contrepartie en fonction du profil d’expositions futures des transactions. Cet ajustement est systématiquement positif et vient en diminution de la juste valeur passive des instruments financiers. Le calcul du CVA/DVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l’utilisation de données d’entrée observables. La probabilité de défaut est en priorité directement déduite de CDS cotés ou de proxys de CDS cotés lorsqu’ils sont jugés suffisamment liquides. Répartition des instruments financiers à la juste valeur par modèle de valorisation Les montants présentés incluent les créances et dettes rattachées et sont nets de dépréciation. 457 Actifs financiers valorisés à la juste valeur (en milliers d'euros) 31/12/2024 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 62 904 - 62 904 - Créances sur les établissements de crédit - - - - Créances sur la clientèle - - - - Titres reçus en pension livrée - - - - Valeurs reçues en pension - - - - Titres détenus à des fins de transaction - - - - Instruments dérivés 62 904 - 62 904 - Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat (1) 306 630 179 522 31 360 95 748 Instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat 15 726 - 2 498 13 228 Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI 290 904 179 522 28 862 82 520 Créances sur les établissements de crédit - - - - Créances sur la clientèle 436 - - 436 Titres de dettes 290 468 179 522 28 862 82 084 Autres instruments de dettes à la juste valeur par résultat par nature - - - - Actifs représentatifs de contrats en unités de compte - - - - Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - - - Créances sur les établissements de crédit - - - - Créances sur la clientèle - - - - Titres à la juste valeur par résultat sur option - - - - Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 2 098 904 162 263 1 915 350 21 291 Instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables 1 936 491 - 1 915 350 21 141 Instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables 162 413 162 263 - 150 Instruments dérivés de couverture 309 921 - 309 921 - TOTAL ACTIFS FINANCIERS VALORISÉS À LA JUSTE VALEUR 2 778 359 341 785 2 319 535 117 039 Transferts issus du Niveau 1 : Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques - - Transferts issus du Niveau 2 : Valorisation fondée sur des données observables - - Transferts issus du Niveau 3 : Valorisation fondée sur des données non observables - - Total des transferts vers chacun des niveaux - - - (1) Le montant des OPC s'élève à 271 millions d'euros au 31/12/2024 principalement classé en niveau 1. 458 (en milliers d'euros) 31/12/2023 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Actifs financiers détenus à des fins de transaction 68 310 - 68 310 - Créances sur les établissements de crédit - - - - Créances sur la clientèle - - - - Titres reçus en pension livrée - - - - Valeurs reçues en pension - - - - Titres détenus à des fins de transaction - - - - Instruments dérivés 68 310 - 68 310 - Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat (1) 292 183 179 219 32 421 80 543 Instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat 12 542 - 2 039 10 503 Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI 279 641 179 219 30 382 70 040 Créances sur les établissements de crédit - - - - Créances sur la clientèle 436 - - 436 Titres de dettes 279 205 179 219 30 382 69 604 Autres instruments de dettes à la juste valeur par résultat par nature - - - - Actifs représentatifs de contrats en unités de compte - - - - Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - - - Créances sur les établissements de crédit - - - - Créances sur la clientèle - - - - Titres à la juste valeur par résultat sur option - - - - Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 1 878 688 159 440 1 702 398 16 850 Instruments de capitaux propres comptabilisés en capitaux propres non recyclables 1 719 093 - 1 702 397 16 696 Instruments de dettes comptabilisés en capitaux propres recyclables 159 595 159 440 1 154 Instruments dérivés de couverture 420 926 - 420 926 - TOTAL ACTIFS FINANCIERS VALORISÉS À LA JUSTE VALEUR 2 660 107 338 659 2 224 055 97 393 Transferts issus du Niveau 1 : Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques - - Transferts issus du Niveau 2 : Valorisation fondée sur des données observables - - Transferts issus du Niveau 3 : Valorisation fondée sur des données non observables - - Total des transferts vers chacun des niveaux - - - (1) Le montant des OPC s'élève à 267 millions d'euros au 31/12/2023 principalement classé en niveau 1. 459 Passifs financiers valorisés à la juste valeur (en milliers d'euros) 31/12/2024 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Passifs financiers détenus à des fins de transaction 64 038 - 64 038 - Titres vendus à découvert - - - - Titres donnés en pension livrée - - - - Dettes représentées par un titre - - - - Dettes envers les établissements de crédit - - - - Dettes envers la clientèle - - - - Instruments dérivés 64 038 - 64 038 - Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - - - Instruments dérivés de couverture 181 060 - 181 060 - Total Passifs financiers valorisés à la juste valeur 245 098 - 245 098 - Transferts issus du Niveau 1 : Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques - - Transferts issus du Niveau 2 : Valorisation fondée sur des données observables - - Transferts issus du Niveau 3 : Valorisation fondée sur des données non observables - - Total des transferts vers chacun des niveaux - - - (en milliers d'euros) 31/12/2023 Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques : Niveau 1 Valorisation fondée sur des données observables : Niveau 2 Valorisation fondée sur des données non observables : Niveau 3 Passifs financiers détenus à des fins de transaction 65 686 - 65 686 - Titres vendus à découvert - - - - Titres donnés en pension livrée - - - - Dettes représentées par un titre - - - - Dettes envers les établissements de crédit - - - - Dettes envers la clientèle - - - - Instruments dérivés 65 686 - 65 686 - Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option - - - - Instruments dérivés de couverture 105 336 - 105 336 - Total Passifs financiers valorisés à la juste valeur 171 022 - 171 022 - Transferts issus du Niveau 1 : Prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments identiques - - Transferts issus du Niveau 2 : Valorisation fondée sur des données observables - - Transferts issus du Niveau 3 : Valorisation fondée sur des données non observables - - Total des transferts vers chacun des niveaux - - - Changements de modèles de valorisation Le Groupe Crédit Agricole Alpes Provence n’a pas procédé à des transferts de niveau de juste valeur sur l’exercice 2024. Variation du solde des instruments financiers valorisés à la juste valeur selon le niveau 3 460 Actifs financiers valorisés à la juste valeur selon le niveau 3 Tableau 1 sur 3 Total Actifs financiers valorisés à la juste Valeur selon le niveau 3 Actifs financiers détenus à des fins de transaction Créances sur les établissements de crédit Créances sur la clientèle Titres reçus en pension livrée Valeurs reçues en pension Titres détenus à des fins de transaction Instruments dérivés Solde de clôture 31/12/2023 97 393 - - - - - - Gains /pertes de la période (1) (182) - - - - - - Comptabilisés en résultat (125) - - - - - - Comptabilisés en capitaux propres (57) - - - - - - Achats de la période 22 957 - - - - - - Ventes de la période (3 129) - - - - - - Emissions de la période - - - - - - - Dénouements de la période - - - - - - - Reclassements de la période - - - - - - - Variations liées au périmètre de la période - - - - - - - Transferts - - - - - - - Transferts vers niveau 3 - - - - - - - Transferts hors niveau 3 - - - - - - - Solde de clôture 31/12/2024 117 039 - - - - - - 461 Tableau 2 sur 3 Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat Instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat Instruments de dettes ne remplissant pas les critères SPPI Autres instruments de dettes à la juste valeur par résultat par nature Actifs représentatifs de contrats en unités de compte Actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option (en milliers d'euros) Actions et autres titres à revenu variable et titres de participation non consolidés Créances sur les établissements de crédit Créances sur la clientèle Titres de dettes Créances sur les établissements de crédit Créances sur la clientèle Titres de dettes Solde de clôture 31/12/2023 10 503 - 436 69 604 - - - - - Gains /pertes de la période (1) 603 - - (723) - - - - - Comptabilisés en résultat 603 - - (723) - - - - - Comptabilisés en capitaux propres - - - - - - - - - Achats de la période 2 122 - - 16 333 - - - - - Ventes de la période - - - (3 130) - - - - - Emissions de la période - - - - - - - - - Dénouements de la période - - - - - - - - - Reclassements de la période - - - - - - - - - Variations liées au périmètre de la période - - - - - - - - - Transferts - - - - - - - - - Transferts vers niveau 3 - - - - - - - - - Transferts hors niveau 3 - - - - - - - - - Solde de clôture 31/12/2024 13 228 - 436 82 084 - - - - - 462 Tableau 3 sur 3 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Instruments de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres non recyclables Instruments de dettes comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres recyclables Instruments dérivés de couverture (en milliers d'euros) Solde de clôture 31/12/2023 16 696 154 - Gains /pertes de la période (1) (57) (10) - Comptabilisés en résultat - (10) - Comptabilisés en capitaux propres (57) - - Achats de la période 4 502 - - Ventes de la période - 2 - Emissions de la période - - - Dénouements de la période - - - Reclassements de la période - - - Variations liées au périmètre de la période - - - Transferts - - - Transferts vers niveau 3 - - - Transferts hors niveau 3 - - - Solde de clôture 31/12/2024 21 141 - - (1) ce solde inclut les gains et pertes de la période provenant des actifs détenus au bilan à la date de la clôture pour les montants suivants : Gains/ pertes de la période provenant des actifs de niveau 3 détenus au bilan en date de clôture (207) Comptabilisés en résultat (150) Comptabilisés en capitaux propres (57) Passifs financiers valorisés à la juste valeur selon le niveau 3 Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne comptabilise pas de passifs financiers valorisés à la juste valeur selon le niveau 3 dans ses comptes consolidés au 31 décembre 2024. 12 Périmètre de consolidation au 31 décembre 2024 Date de clôture Les états financiers utilisés pour la préparation des états financiers consolidés sont établis à la même date que celle des états financiers du Groupe. 12.1 Information sur les filiales 12.1.1 Restrictions sur les entités contrôlées Il n'a pas été relevé de restricƟons légales, réglementaires ou contractuelles qui iraient au-delà de celles présentées dans le pacte d'acƟonnariat liant la Caisse Régionale Alpes Provence à ces mêmes enƟtés. 463 Les obligaƟons /restricƟons éventuelles qui engageraient la Caisse Régionale Alpes Provence sont celles de droit commun induites par le pacte d'acƟonnariat. 12.1.2 Soutiens aux entités structurées contrôlées Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n’a accordé aucun souƟen ﬁnancier aux enƟtés structurées consolidées au 31 décembre 2024 ni au 31 décembre 2023. 12.1.3 Opérations de titrisation et fonds dédiés Pour plus de détails sur ces opérations de titrisation et sur l’indication de la valeur comptable des actifs concernés et des passifs associés, il est possible de se reporter à la note 6.6 « Actifs transférés non décomptabilisés ou décomptabilisés avec implication continue ». Les Caisses régionales depuis 2015 ont participé à plusieurs titrisations True Sale. Ces titrisations sont des RMBS français soit autosouscrits, soit placés dans le marché par le Groupe. Ces opérations se traduisent par une cession de crédits à l’habitat originés par les 39 Caisses régionales et éventuellement LCL pour certains FCT, à un FCT (un par titrisation). Les FCT sont consolidés au sein du groupe Crédit Agricole. Dans le cadre des titrisations encore en cours, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a cédé, à l’origine, des crédits habitat pour un montant de 81 millions d’euros aux FCT. La Caisse Régionale Alpes Provence consolide 3 fonds dédiés : - CAP Régulier 1 - CAP Régulier 2 - CAP Régulier 3 Un FPCI dédié à la transition énergétique, CAAP Transitions Energétiques, a également intégré le périmètre de consolidation de la Caisse Régionale Alpes Provence au cours de l’exercice 2023. 12.2 Co-entreprises et entreprises associées Informations financières des co‐entreprises et des entreprises associées Au 31 décembre 2024, - la valeur de mise en équivalence des entreprises associées s’élève à 40 944 milliers d’euros (39 295 milliers d’euros au 31 décembre 2023). Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence détient des intérêts dans une entreprise associée. Elle est présentée dans le tableau ci-dessous. Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence exerce une influence notable en raison de sa participation dans le capital et de sa présence au sein du conseil d’administration. 464 (en milliers d'euros) 31/12/2024 % d'intérêt Valeur de mise en équivalence Valeur boursière Dividendes versés aux entités du Groupe Quote-part de résultat net Quote-part de capitaux propres (1) Entreprises associées Sofipaca 50,00% 40 944 - 3 507 1 648 10 009 Valeur nette au bilan des quotes- parts dans les sociétés mises en équivalence (Entreprises associées) 40 944 1 648 10 009 Valeur nette au bilan des quotes- parts dans les sociétés mises en équivalence 40 944 1 648 10 009 (1) Capitaux propres part du groupe dans les états financiers de la co-entreprise ou de l'entreprise associées lorsque la co-entreprise ou l'entreprise associées est un sous-groupe. (en milliers d'euros) 31/12/2023 % d'intérêt Valeur de mise en équivalence Valeur boursière Dividendes versés aux entités du Groupe Quote-part de résultat net Quote-part de capitaux propres (1) Entreprises associées Sofipaca 50,00% 39 295 - 6 991 3 540 11 867 Valeur nette au bilan des quotes- parts dans les sociétés mises en équivalence (Entreprises associées) 39 295 3 540 11 867 Valeur nette au bilan des quotes- parts dans les sociétés mises en équivalence 39 295 3 540 11 867 (1) Capitaux propres part du groupe dans les états financiers de la co-entreprise ou de l'entreprise associées lorsque la co-entreprise ou l'entreprise associées est un sous-groupe. 465 Les informations financières résumées des co-entreprises et des entreprises associées significatives du groupe Crédit Agricole Alpes Provence sont présentées ci-après : (en milliers d'euros) 31/12/2024 PNB Résultat net Total Actif Total capitaux propres Entreprises associées Sofipaca 4 957 3 297 82 500 81 888 (en milliers d'euros) 31/12/2023 PNB Résultat net Total Actif Total capitaux propres Entreprises associées Sofipaca 9 865 7 080 79 648 78 591 Informations sur les risques associés aux intérêts détenus Au 31/12/2024, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne comptabilise pas de passifs éventuels encours ou d’engagements de cette nature. Restrictions significatives sur les co‐entreprises et les entreprises associées Aucune restriction ne limite la capacité de l’entreprise associées de transférer des fonds au groupe Crédit Agricole Alpes Provence. 12.3 Participations ne donnant pas le contrôle Informations sur l’étendue des intérêts détenus par les participations significatives ne donnant pas le contrôle Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne détient pas de participations significatives ne donnant pas le contrôle. 466 12.4 Composition du périmètre Périmètre de consolidation de groupe Crédit Agricole Alpes Provence Méthode de consolidation (1) Modification de périmètre (2) Implantation Siège social (si différent de l'implantation) Type d'entité et nature du contrôle (3) % de contrôle % d'intérêt 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Établissement bancaire et financier Caisse Régionale Alpes Provence IG France Mère 100% 100% 100% 100% Caisses locales IG France Mère 100% 100% 100% 100% OPVCM CAP Régulier 1 IG France ESC 99,99% 99,96% 99,99% 99,96% CAP Regulier 2 IG France ESC 99,97% 99,90% 99,97% 99,90% CAP Régulier 3 IG France ESC 99,98% 99,91% 99,98% 99,91% CAAP Transitions Energétiques IG France ESC 99% 99% 99% 99% Divers FCT CAH 2020 IG France F 100% 100% 100% 100% FCT CAH 2022 IG France F 100% 100% 100% 100% FCT CAH 2024 IG E2 France F 100% 100% CAAP CREATION IG France F 100% 100% 100% 100% CAAP IMMO GESTION IG France F 100% 100% 100% 100% CAAP Immo IG France F 100% 100% 100% 100% CAAP Immo Invest IG France F 100% 100% 100% 100% SOFIPACA MEE France EA 50% 50% 50% 50% CAAP Transitions IG France F 100% 100% 100% 100% (1) Intégration globale Mise en équivalence Juste valeur (2) Entrée (E) dans le périmètre E1 : Franchissement de seuil E2 : Création E3 : Acquisition (dont les prises de contrôle) Sortie (S) de périmètre S1 : Cessation d'activité (dont dissolution, liquidation) S2 : Société cédée au hors groupe ou perte de contrôle S3 : Entité déconsolidée en raison de son caractère non significatif S4 : Fusion absorption S5 : Transmission Universelle du Patrimoine Divers (D) D1 : Changement de dénomination sociale D2 : Modification de mode de consolidation D3 : Entité nouvellement présentée dans la note de périmètre D4 : Entité classée en actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées (3) F : Filiale S : Succursale 467 ESC : Entité structurée contrôlée Co-E : Co-entreprise OC : Opération en commun EA : Entreprise associée Au 31 décembre 2024, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ayant participé aux opérations de titrisation Crédit Agricole Habitat a consolidé ses quotes-parts (analyse par silo) de chacun des FCT, le complément de prix de cession, le mécanisme de garantie ainsi que la convention de remboursement interne limitant in fine la responsabilité de chaque cédant à hauteur des « gains et pertes » réellement constatés sur les créances qu’il a cédées aux FCT.Participations et entités structurées non consolidées 12.5 Participations non consolidées Ces titres enregistrés à la juste valeur par résultat ou la juste valeur par capitaux propres non recyclables, sont des titres à revenu variable représentatifs d’une fraction significative du capital des sociétés qui les ont émis et destinés à être détenus durablement. Ce poste s’élève à 1 936 millions d’euros au 31 décembre 2024 contre 1 719 millions d’euros au 31 décembre 2023. 12.5.1 Entités non intégrées dans le périmètre de consolidation Les entités sous contrôle exclusif, sous contrôle conjoint et sous influence notable non intégrées dans le périmètre de consolidation, sont présentées dans le tableau ci-dessous : Entités non consolidées Siège social % d'intérêt Motif d'exclusion du périmètre de consolidation 31/12/2024 31/12/2023 PROIM France 100,00% 100,00% Non significatif Le Village By CA Alpes Provence France 100,00% 100,00% Non significatif CAAP TRANSAC France 100,00% 100,00% Non significatif CAAP TRANSACTIONS France 100,00% 100,00% Non significatif CAAP IMMO 9 France 100,00% 100,00% Non significatif SAS EMERAUDE France 100,00% 100,00% Non significatif SOCIETE DU PASSAGE AGARD France 51,00% 51,00% Non significatif SOCIETE DU COURS SEXTIUS France 100,00% 100,00% Non significatif FONCIERE DE LA CANEBIERE France 51,00% Hors scope (marchands de biens) CYBER-WAY France 100,00% 100,00% Non significatif CAAP APPORT + France 100,00% 100,00% Non significatif DELTAGER SA France 16,66% 16,66% Non significatif SAS COLAUD France 51,00% 51,00% Non significatif CREDIT AGRICOLE ASSURANCE REGION France 20,00% 20,00% Non significatif CRCA-PV France 40,00% Non significatif 468 12.5.2 Titres de participation non consolidés et présentant un caractère significatif Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence ne déƟent pas de Ɵtres de parƟcipaƟon non consolidés et présentant un caractère signiﬁcaƟf. 12.6 Informations sur les entités structurées non consolidées Conformément à IFRS 12, une entité structurée est une entité conçue de telle manière que les droits de vote ou droits similaires ne constituent pas le facteur déterminant pour établir qui contrôle l’entité ; c’est notamment le cas lorsque les droits de vote concernent uniquement des tâches administratives et que les activités pertinentes sont dirigées au moyen d’accords contractuels. Informations sur la nature et l’étendue des intérêts détenus Au 31 décembre 2024, le groupe Crédit Agricole Alpes Provence a des intérêts dans certaines entités structurées non consolidées, dont les principales caractéristiques sont présentées ci-dessous sur la base de leur typologie d’activité : Fonds de placement Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence investit dans des sociétés créées afin de répondre à la demande des investisseurs dans le cadre de la gestion de sa trésorerie, d’une part, et dans le cadre du placement des primes d’assurance reçues des clients des sociétés d’assurance conformément aux dispositions réglementaires prévues par le Code des assurances d’autre part. Les placements des sociétés d’assurance permettent de garantir les engagements pris vis-à-vis des assurés tout au long de la vie des contrats d’assurance. Leur valeur et leur rendement sont corrélés à ces engagements. Informations sur les risques associés aux intérêts détenus Le groupe Crédit Agricole Alpes Provence n'apporte aucun soutien financier aux entités structurés.Intérêts détenus dans des entités structurées non consolidées par nature d'activités Au 31 décembre 2024 et au 31 décembre 2023, l’implication du groupe Crédit Agricole Alpes Provence dans des entités structurées non consolidées est présentée pour l’ensemble des familles d’entités structurées sponsorisées significatives pour le groupe Crédit Agricole Alpes Provence dans les tableaux ci-dessous : 469 (en milliers d'euros) 31/12/2024 Titrisation Gestion d'actifs Fonds de placement (1) Financement structuré Perte maximale Perte maximale Perte maximale Perte maximale Valeur au bilan Exposition maximale au risque de perte Garanties reçues et autres rehausseme nts de crédit Exposition nette Valeur au bilan Exposition maximale au risque de perte Garanties reçues et autres rehausseme nts de crédit Exposition nette Valeur au bilan Exposition maximale au risque de perte Garanties reçues et autres rehausseme nts de crédit Exposition nette Valeur au bilan Exposition maximale au risque de perte Garanties reçues et autres rehausseme nts de crédit Exposition nette Actifs financiers à la juste valeur par résultat - - - - - - - - 201 302 201 302 - 201 302 - - - - Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - Actifs financiers au coût amorti - - - - - - - - - - - - - - - - Total des actifs reconnus vis-à-vis des entités structurées non consolidées - - - - - - - - 201 302 201 302 - 201 302 - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat - - - - - - - - - - - - - - - - Dettes - - - - - - - - Total des passifs reconnus vis-à-vis des entités structurées non consolidées - - - - - - - - - - - - - - - - Engagements donnés - - - - - - - - - - - - Engagements de financement - - - - - - - - - - - - Engagements de garantie - - - - - - - - - - - - Autres - - - - - - - - - - - - Provisions pour risque d'exécution - Engagements par signature - - - - - - - - - - - - Total des engagements hors bilan net de provisions vis-à-vis des entités structurées non consolidées - - - - - - - - - - - - - - - - Total Bilan des entités structurées non consolidées - - - - - - - - 7 514 950 - - - - - - - (1) Les entités structurées non sponsorisées ne présentent pas de risques spécifiques liées à la nature de l’entité. Des informations relatives à ces expositions sont communiquées dans la note 3.1 « Exposition au risque de crédit » et dans la note 3.3 « Risque de marché ». Il s’agit des fonds de placement dans lesquels le Groupe n’est pas gérant et des entités de financement structuré dans lesquelles le Groupe a uniquement accordé un prêt. 470 (en milliers d'euros) 31/12/2023 Titrisation Gestion d'actifs Fonds de placement (1) Financement structuré Perte maximale Perte maximale Perte maximale Perte maximale Valeur au bilan Exposition maximale au risque de perte Garanties reçues et autres rehausseme nts de crédit Exposition nette Valeur au bilan Exposition maximale au risque de perte Garanties reçues et autres rehausseme nts de crédit Exposition nette Valeur au bilan Exposition maximale au risque de perte Garanties reçues et autres rehausseme nts de crédit Exposition nette Valeur au bilan Exposition maximale au risque de perte Garanties reçues et autres rehausseme nts de crédit Exposition nette Actifs financiers à la juste valeur par résultat - - - - - - - - 197 927 197 927 - 197 927 - - - - Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres - - - - - - - - - - - - - - - - Actifs financiers au coût amorti - - - - - - - - - - - - - - - - Total des actifs reconnus vis-à-vis des entités structurées non consolidées - - - - - - - - 197 927 197 927 - 197 927 - - - - Instruments de capitaux propres - - - - - - - - Passifs financiers à la juste valeur par résultat - - - - - - - - - - - - - - - - Dettes - - - - - - - - Total des passifs reconnus vis-à-vis des entités structurées non consolidées - - - - - - - - - - - - - - - - Engagements donnés - - - - - - - - - - - - Engagements de financement - - - - - - - - - - - - Engagements de garantie - - - - - - - - - - - - Autres - - - - - - - - - - - - Provisions pour risque d'exécution - Engagements par signature - - - - - - - - - - - - Total des engagements hors bilan net de provisions vis-à-vis des entités structurées non consolidées - - - - - - - - - - - - - - - - Total Bilan des entités structurées non consolidées - - - - - - - - 8 392 171 - - - - - - - (1) Les entités structurées non sponsorisées ne présentent pas de risques spécifiques liées à la nature de l’entité. Des informations relatives à ces expositions sont communiquées dans la note 3.1 « Exposition au risque de crédit » et dans la note 3.3 « Risque de marché ». Il s’agit des fonds de placement dans lesquels le Groupe n’est pas gérant et des entités de financement structuré dans lesquelles le Groupe a uniquement accordé un prêt. 471 Exposition maximale au risque de perte L’exposition maximale au risque de perte des instruments financiers correspond à la valeur comptabilisée au bilan à l’exception des dérivés de vente d’option et de CDS (credit default swap) pour lesquels l’exposition correspond à l’actif au montant du notionnel et au passif au notionnel minoré du mark-to-market. L’exposition maximale au risque de perte des engagements donnés correspond au montant du notionnel et la provision sur engagements donnés au montant comptabilisé au bilan. 13 Événements postérieurs au 31 décembre 2024 Aucun évènement postérieur à la date de clôture et nécessitant des ajustements n’est intervenu. 472 COMPTES INDIVIDUELS AU 31/12/2024 BILAN AU 31 DECEMBRE 2024 ACTIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 1 162 635 612 715 Caisse, banques centrales 106 118 110 613 Effets publics et valeurs assimilées 5 451 183 380 186 Créances sur les établissements de crédit 3 605 334 121 916 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 3 3 071 666 3 167 350 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE 4 19 128 326 18 843 353 OPERATIONS SUR TITRES 932 526 917 300 Obligations et autres titres à revenu fixe 5 538 926 522 242 Actions et autres titres à revenu variable 5 393 600 395 058 VALEURS IMMOBILISEES 1 674 068 1 623 983 Participations et autres titres détenus à long terme 6-7 1 367 641 1 348 688 Parts dans les entreprises liées 6-7 261 071 230 097 Immobilisations incorporelles 7 1 732 2 004 Immobilisations corporelles 7 43 624 43 194 CAPITAL SOUSCRIT NON VERSE - - ACTIONS PROPRES 8 818 682 COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS 307 954 293 287 Autres actifs 9 187 544 172 372 Comptes de régularisation 9 120 410 120 915 TOTAL ACTIF 26 277 993 25 458 670 473 PASSIF (En milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 OPERATIONS INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 142 565 83 858 Banques centrales - - Dettes envers les établissements de crédit 11 142 565 83 858 OPERATIONS INTERNES AU CREDIT AGRICOLE 11 12 724 858 12 190 150 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE 12 9 092 610 8 833 834 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 13 580 380 589 680 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS 694 511 836 965 Autres passifs 14 347 773 500 809 Comptes de régularisation 14 346 738 336 156 PROVISIONS ET DETTES SUBORDONNEES 671 736 651 894 Provisions 15-16-17 271 089 241 753 Dettes subordonnées 18 400 647 410 141 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX (FRBG) 119 235 107 235 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG 19 2 252 098 2 165 054 Capital souscrit 113 649 113 649 Primes d'émission 246 518 246 987 Réserves 1 789 065 1 712 014 Ecarts de réévaluation - - Provisions réglementées et subventions d'investissement - - Report à nouveau - - Résultat de l'exercice 102 866 92 404 TOTAL PASSIF 26 277 993 25 458 670 474 HORS-BILAN AU 31 DECEMBRE 2024 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 ENGAGEMENTS DONNES 2 361 470 2 303 423 Engagements de financement 27 1 469 516 1 556 432 Engagements de garantie 27 891 229 746 082 Engagements sur titres 27 725 909 ENGAGEMENTS RECUS 7 522 562 7 320 448 Engagements de financement 27 22 124 18 358 Engagements de garantie 27 7 499 713 7 301 181 Engagements sur titres 27 725 909 Les opérations de change Hors-bilan et les opérations sur instruments financiers à terme sont présentées respectivement en note 24 et 25. 475 COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2024 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 Intérêts et produits assimilés 33 730 923 656 053 Intérêts et charges assimilées 33 (582 299) (531 703) Revenus des titres à revenu variable 34 78 327 68 847 Commissions (Produits) 35 285 232 284 323 Commissions (Charges) 35 (57 930) (52 971) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 36 529 1 573 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 37 326 893 Autres produits d'exploitation bancaire 38 3 664 13 629 Autres charges d'exploitation bancaire 38 (1 674) (2 153) PRODUIT NET BANCAIRE 457 098 438 491 Charges générales d'exploitation 39 (280 229) (280 796) Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles (9 213) (8 378) RÉSULTAT BRUT D'EXPLOITATION 167 656 149 317 Coût du risque 40 (35 332) (31 198) RESULTAT D'EXPLOITATION 132 324 118 119 Résultat net sur actifs immobilisés 41 4 891 4 308 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 137 215 122 427 Résultat exceptionnel 42 - - Impôts sur les bénéfices 43 (22 349) (20 023) Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées (12 000) (10 000) RESULTAT NET DE L'EXERCICE 102 866 92 404 476 Note 1 CADRE JURIDIQUE ET FINANCIER ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE Note 1.1 Cadre juridique et financier La Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est une société coopérative à capital variable régie par les articles L.512-20 et suivants du Code monétaire et financier et la loi n°47-1775 du 10/09/1947 portant statut de la coopération. Sont affiliées à la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence, 73 Caisses locales qui constituent des sociétés coopératives ayant une personnalité juridique propre. Les comptes individuels sont représentatifs des comptes de la Caisse régionale seule, tandis que les comptes consolidés, selon la méthode de l'entité consolidante, intègrent également les comptes des Caisses locales et le cas échéant, les comptes des filiales consolidables. La Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence est agréée, avec l'ensemble des Caisses locales qui lui sont affiliées, en qualité de banque mutualiste ou coopérative, avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est de ce fait soumise à la réglementation applicable aux établissements de crédit. Au 31 décembre 2024, la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence fait partie, avec 38 autres Caisses régionales, du réseau Crédit Agricole dont l'organe central, en application de l'article L.511-30 du Code monétaire et financier, est Crédit Agricole S.A. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Rue La Boétie, qui détient elle-même, 62,45 % du capital de Crédit Agricole S.A., cotée depuis le 14 décembre 2001, Crédit Agricole SA est à ce jour cotée sur Euronext Paris compartiment A. Le solde du capital de Crédit Agricole S.A. est détenu par le public (y compris les salariés) à hauteur de 37,55 %. Crédit Agricole S.A. coordonne l'action des Caisses régionales et exerce, à leur égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'organe central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par chaque Caisse régionale, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité. Par ailleurs, en 1988, les Caisses régionales ont consenti une garantie au bénéfice des tiers créanciers de Crédit Agricole S.A., solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. Note 1.2 Relations internes au Crédit Agricole Mécanismes financiers internes L'appartenance de la Caisse régionale de Crédit Agricole Alpes Provence au réseau du Crédit Agricole se traduit en outre par l'adhésion à un système de relations financières dont les règles de fonctionnement sont les suivantes :  Comptes ordinaires des Caisses régionales Les Caisses régionales ont un compte de trésorerie ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB, qui enregistre les mouvements financiers correspondant aux relations financières internes au Groupe. 477  Comptes d'épargne à régime spécial Les ressources d'épargne à régime spécial (Livret d'épargne populaire, Livret de développement durable et solidaire, compte et plan d'épargne-logement, livret épargne populaire, Livret jeune et Livret A) sont collectées par les Caisses régionales pour le compte de Crédit Agricole S.A., où elles sont obligatoirement centralisées. Crédit Agricole S.A. les enregistre à son bilan en « Comptes créditeurs de la clientèle ».  Comptes et avances à terme Les ressources d'épargne non réglementées (comptes sur livrets, emprunts obligataires, bons et certains comptes à terme et assimilés, etc...) sont également collectées par les Caisses régionales au nom de Crédit Agricole S.A. et centralisées par Crédit Agricole S.A., elles figurent à ce titre à son bilan. Les comptes d'épargne à régime spécial et les comptes et avances à terme permettent à Crédit Agricole S.A. de réaliser les « avances » (prêts) faites aux Caisses régionales destinées à assurer le financement de leurs prêts à moyen et long terme. 50% des ressources d'épargne collectées par les Caisses régionales leur sont restituées sous forme d’avances, dites « avances miroirs » (de durées et de taux identiques aux ressources d'épargne collectées), dont elles ont la libre disposition. Depuis le 1er janvier 2004, les marges financières issues de la gestion de la collecte centralisée (collecte non restituée sous forme d'avances miroirs) sont partagées entre les Caisses régionales et Crédit Agricole S.A. et sont déterminées par référence à l'utilisation de modèles de replacement et l'application de taux de marché. Par ailleurs, les Caisses régionales peuvent être refinancées sous forme d'avances négociées à prix de marché auprès de Crédit Agricole S.A.  Transfert de l'excédent des ressources monétaires des Caisses régionales Les ressources d'origine « monétaire » des Caisses régionales (dépôts à vue, dépôts à terme non centralisés et certificats de dépôts négociables) peuvent être utilisées par celles-ci pour le financement de leurs prêts clients. Les excédents sont obligatoirement transférés à Crédit Agricole S.A. où ils sont enregistrés en comptes ordinaires dans la ligne « Prêts et créances sur les établissements de crédit » ou « Dettes envers les établissements de crédit » (selon le sens du compte ordinaire ouvert dans les livres de Crédit Agricole CIB – Cf. ci- dessus) ou en comptes à terme dans les rubriques « Opérations internes au Crédit Agricole ».  Opérations en devises Le refinancement des activités en devises des Caisses régionales est réalisé auprès de Crédit Agricole S.A.  Titres à moyen et long terme émis par Crédit Agricole S.A. Ceux-ci sont placés sur le marché ou par les Caisses régionales auprès de leurs clients. Ils figurent au passif du bilan de Crédit Agricole S.A., en fonction du type de titres émis, en « Dettes représentées par un titre » ou « Provisions et dettes subordonnées ». Couverture des risques de liquidité et de solvabilité, et résolution bancaire Dans le cadre du mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du Code monétaire et financier (CMF), Crédit Agricole S.A., en sa qualité d'organe central, doit prendre toutes mesures nécessaires pour garantir la liquidité et la solvabilité de chaque établissement de crédit affilié comme de l'ensemble du réseau. Ainsi, chaque membre du réseau bénéficie de cette solidarité financière interne. Les dispositions générales du CMF ont été déclinées par des dispositifs internes qui prévoient les mesures opérationnelles à prendre dans le cadre de ce mécanisme légal de solidarité. Dans le cadre de l'introduction en bourse de Crédit Agricole S.A., la CNCA (devenue Crédit Agricole S.A.) a conclu en 2001 avec les Caisses régionales un protocole ayant notamment pour objet de régir les relations internes au réseau Crédit Agricole. Ce protocole prévoit en particulier la constitution d'un Fonds pour Risques Bancaires de Liquidité et de Solvabilité (FRBLS) destiné à permettre à Crédit Agricole 478 S.A. d'assurer son rôle d'organe central en intervenant en faveur des affiliés qui viendraient à connaître des difficultés. Les principales dispositions du protocole sont détaillées au Chapitre III du Document de référence de Crédit Agricole S.A. enregistré auprès de la Commission des Opérations de Bourse le 22 octobre 2001 sous le numéro R. 01-453. Le dispositif européen de résolution des crises bancaires a été adopté au cours de l'année 2014 par la directive (UE) 2014/59 (dite Bank Recovery and Resolution Directive « BRRD »), transposée en droit français par l'ordonnance 2015-1024 du 20 août 2015, qui a également adapté le droit français aux dispositions du Règlement européen 806/2014 du 15 juillet 2014 ayant établi les règles et une procédure uniforme pour la résolution des établissements de crédit dans le cadre d'un mécanisme de résolution unique et d'un Fonds de résolution bancaire unique. La directive (UE) 201 /879 du 20 mai 2019 dite « BRRD2 » est venue modifier la BRRD et a été transposée par Ordonnance 2020-1636 du 21 décembre 2020. Ce dispositif, qui comprend des mesures de prévention et de résolution des crises bancaires, a pour objet de préserver la stabilité financière, d'assurer la continuité des activités, des services et des opérations des établissements dont la défaillance aurait de graves conséquences pour l'économie, de protéger les déposants, et d'éviter ou de limiter au maximum le recours au soutien financier public. Dans ce cadre, les autorités de résolutions européennes, dont le Conseil de résolution unique, ont été dotées de pouvoirs très étendus en vue de prendre toute mesure nécessaire dans le cadre de la résolution de tout ou partie d'un établissement de crédit ou du groupe auquel il appartient. Pour les groupes bancaires coopératifs, c'est la stratégie de résolution de « point d'entrée unique élargi » (« extended SPE ») qui est privilégiée par les autorités de résolution, par laquelle l'outil de résolution serait appliqué simultanément au niveau de Crédit Agricole S.A. et des entités affiliées. A ce titre et dans l'hypothèse d'une mise en résolution du groupe Crédit Agricole, c'est le périmètre composé de Crédit Agricole S.A. (en sa qualité d'organe central) et des entités affiliées qui serait considéré dans son ensemble comme le point d'entrée unique élargi. Compte tenu de ce qui précède et des mécanismes de solidarité existant au sein du réseau, un membre du réseau Crédit Agricole ne peut pas être mis en résolution de manière individuelle. Les autorités de résolution peuvent ouvrir une procédure de résolution à l'encontre d'un établissement de crédit lorsqu'elle considère que : la défaillance de l'établissement est avérée ou prévisible, il n'existe aucune perspective raisonnable qu'une autre mesure de nature privée empêche la défaillance dans des délais raisonnables, une mesure de résolution est nécessaire et une procédure de liquidation serait insuffisante pour atteindre les objectifs recherchés de la résolution ci-dessus rappelés. Les autorités de résolution peuvent utiliser un ou plusieurs instruments de résolution, tels que décrits ci-dessous avec pour objectif de recapitaliser ou restaurer la viabilité de l'établissement. Les instruments de résolution devraient être mis en œuvre de telle manière à ce que les porteurs de titres de capital (actions, parts sociales, CCI, CCA) supportent en premier les pertes, puis les autres créanciers sous réserve qu'ils ne soient pas exclus du renflouement interne par la réglementation ou sur décision des autorités de résolution. La loi française prévoit également une mesure de protection lorsque certains instruments ou mesures de résolution sont mis en œuvre, tel le principe selon lequel les porteurs de titres de capital et les créanciers d'un établissement en résolution ne peuvent pas supporter des pertes plus lourdes que celles qu'ils auraient subies si l'établissement avait été liquidé dans le cadre d'une procédure de liquidation judiciaire régie par le code de commerce (principe NCWOL visé à l'article L. 613-57.I du CMF). Ainsi, les investisseurs ont le droit de réclamer des indemnités si le traitement qu'ils subissent en résolution est moins favorable que le traitement qu'ils auraient subi si l'établissement avait fait l'objet d'une procédure normale d'insolvabilité. Dans l'hypothèse où les autorités de résolution décideraient d'une mise en résolution sur le groupe Crédit Agricole, elles procèderaient au préalable à la réduction de la valeur nominale des instruments de Fonds propres du compartiment CET1 (actions, parts sociales, CCI et CCA), instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2, afin d'absorber les pertes puis éventuellement à la conversion en titres de capital des instruments de Fonds propres additionnels de catégorie 1 et instruments de Fonds propres de catégorie 2 [1] . Ensuite, si les autorités de résolution décidaient d'utiliser l'outil de résolution qu'est le renflouement interne, elles pourraient mettre en œuvre cet outil de renflouement interne sur les instruments de dette [2] , c'est-à-dire décider de leur dépréciation totale ou partielle ou de leur conversion en capital afin également d'absorber les pertes. Les autorités de résolution pourraient décider de mettre en œuvre de façon coordonnée, à l'égard de l'organe central et de l'ensemble des entités affiliées, des mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant de renflouement interne. Dans ce cas, ces [1] Articles L. 613-48 et L. 613-48-3 du CMF [2] Articles L. 613-55 et L. 613-55-1 du CMF 479 mesures de réduction de valeur ou de conversion et le cas échéant ces mesures de renflouement interne s'appliqueraient à toutes les entités du réseau du Crédit Agricole et ce, quelle que soit l'entité considérée et quelle que soit l'origine des pertes. La hiérarchie des créanciers en résolution est définie par les dispositions de l'article L 613-55-5 du CMF en vigueur à la date de mise en œuvre de la résolution. Les détenteurs de titres de capital et les créanciers de même rang ou jouissant de droits identiques en liquidation seraient alors traités de manière égale quelle que soit l'entité du Groupe dont ils sont créanciers. L'étendue de ce renflouement interne, qui vise aussi à recapitaliser le groupe Crédit Agricole, s'appuie sur les besoins de fonds propres au niveau consolidé. L'investisseur doit être conscient qu'il existe donc un risque significatif pour les porteurs d'actions, de parts sociales, CCI et CCA et les titulaires d'instruments de dette d'un membre du réseau de perdre tout ou partie de leur investissement en cas de mise en œuvre d'une procédure de résolution bancaire sur le Groupe quelle que soit l'entité dont il est créancier. Les autres outils de résolution bancaire dont disposent les autorités de résolution sont pour l'essentiel la cession totale ou partielle des activités de l'établissement à un tiers ou à un établissement relais et la séparation des actifs de cet établissement. Ce dispositif de résolution ne remet pas en cause le mécanisme légal de solidarité financière interne prévu à l'article L. 511-31 du CMF, appliqué au réseau Crédit Agricole tel que défini par l'article R 512-18 de ce même Code. Crédit Agricole S.A. considère qu'en pratique, ce mécanisme devrait s'exercer préalablement à toute mesure de résolution. L'application au groupe Crédit Agricole de la procédure de résolution suppose ainsi que le mécanisme légal de solidarité interne n'aurait pas permis de remédier à la défaillance d'une ou plusieurs entités du réseau, et donc du réseau dans son ensemble. Elle est par ailleurs de nature à limiter la survenance des conditions de mise en œuvre de la garantie des obligations de Crédit Agricole S.A. consentie en 1988 au bénéfice de ses tiers créanciers par l'ensemble des Caisses régionales, solidairement entre elles, et à hauteur de leurs fonds propres agrégés. Il est rappelé que cette garantie est susceptible d'être mise en œuvre en cas d'insuffisance d'actif de Crédit Agricole S.A. constatée à l'issue de sa liquidation judiciaire ou de sa dissolution. 480 Note 1.3 Evénements significatifs relatifs à l'exercice 2024 FCT Crédit Agricole Habitat 2024 Au 31/12/2024, une nouvelle opération de titrisation (FCT Crédit Agricole Habitat 2024) a été réalisée au sein du groupe Crédit Agricole, portant sur les créances habitat des Caisses régionales et LCL, le 27 mars 2024. Cette transaction est pour partie un RMBS français auto- souscrit et pour le reste un RMBS français placé sur le marché. Cette opération s’est traduite par une cession de prêts à l’habitat octroyés par les Caisses régionales et LCL au FCT Crédit Agricole Habitat 2024 pour un montant de 1,67 milliard d’euros. Les Caisses régionales ont souscrit pour 166,7 millions d’euros de titres subordonnés et pour 750 millions d’euros de titres senior (émission auto-souscrite uniquement). Pour l’émission placée sur le marché, les titres seniors adossés au portefeuille de créances habitat ont été placés auprès d’investisseurs (gestionnaires d’actifs (61%) et établissements de crédit (39%)) pour un montant de 750 M€. Note 1.4 Evénements postérieurs à l'exercice 2024 Aucun évènement postérieur à l'exercice 2024 n'est à signaler. 481 Note 2 PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES Les états financiers de la Caisse Régionale ALPES PROVENCE sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole S.A., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole. Compte tenu de l'intégration de ses Caisses locales dans le périmètre de consolidation, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE publie des comptes individuels et des comptes consolidés. La présentation des états financiers de la Caisse Régionale ALPES PROVENCE est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 qui regroupe dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Note 2.1 Créances et engagements par signature Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014- 07. Elles sont ventilées selon leur durée résiduelle ou la nature des concours : - Les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ; - Les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ; - Les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle. La rubrique clientèle inclut les opérations réalisées avec la clientèle financière. Les prêts subordonnés, de même que les opérations de pension (matérialisées par des titres ou des valeurs), sont intégrés dans les différentes rubriques de créances, en fonction de la nature de la contrepartie (interbancaire, opérations internes au Crédit Agricole, clientèle). Les créances sur les établissements de crédits et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale y compris les intérêts courus non échus. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. En application du règlement ANC 2014-07, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit et sont donc intégrés à l'encours de crédit concerné. Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds. Le traitement comptable du risque de crédit est défini ci-après. Les créances et les engagements par signature sont répartis entre les encours sains et douteux. Créances saines Tant que les créances ne sont pas qualifiées de douteuses, elles sont qualifiées de saines ou dégradées, elles demeurent dans leur poste d'origine. 482 • Provisions au titre du risque de crédit sur les encours sains et dégradés La Caisse Régionale ALPES PROVENCE constate au titre des expositions de crédits des provisions au passif de son bilan pour couvrir les risques de crédit attendus sur les 12 mois à venir (expositions qualifiées de saines) et / ou sur la durée de vie de l'encours dès lors que la qualité de crédit de l'exposition s'est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions sont déterminées dans le cadre d'un processus de suivi particulier et reposent sur des estimations traduisant le niveau de perte de crédit attendue. • La notion de perte de crédit attendue « Expected Credit Loss » ou « ECL » L'ECL se définit comme la valeur probable attendue pondérée de la perte de crédit (en principal et en intérêts) actualisée. Elle correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus (incluant le principal et les intérêts). L'approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues. • Gouvernance et mesure des ECL La gouvernance du dispositif de mesure des paramètres de provisionnement s'appuie sur l'organisation mise en place dans le cadre du dispositif Bâlois. La Direction des Risques du Groupe Crédit Agricole est responsable de la définition du cadre méthodologique et de la supervision du dispositif de dépréciation des encours. Le groupe Crédit Agricole s'appuie en priorité sur le dispositif de notation interne et les processus Bâlois actuels pour générer les paramètres nécessaires au calcul des ECL. L'appréciation de l'évolution du risque de crédit s'appuie sur un modèle d'anticipation des pertes et d'extrapolation sur la base de scénarios raisonnables. Toutes les informations disponibles, pertinentes, raisonnables et justifiables, y compris les informations de nature prospective, sont retenues. L’estimation des ECL intègre les paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d'exposition au moment du défaut. Son appréciation s'appuie largement sur les modèles internes utilisés dans le cadre du dispositif prudentiel lorsqu'ils existent, mais avec des retraitements pour déterminer une ECL économique. L'approche comptable conduit également à recalculer certains paramètres bâlois, notamment pour neutraliser les coûts internes de recouvrement ou les floors qui sont imposés par le régulateur dans le calcul réglementaire de la perte en cas de défaut ("Loss Given Default" ou "LGD"). Les modalités de détermination de l'ECL sont à apprécier en fonction des typologies de produits : prêts et créances sur la clientèle et engagements par signature. Les pertes de crédit attendues pour les 12 mois à venir sont une portion des pertes de crédit attendues pour la durée de vie ; et représentent les insuffisances de flux de trésorerie pour la durée de vie advenant d'une défaillance dans les 12 mois suivant la date de clôture (ou une période plus courte si la durée de vie attendue de l'exposition est inférieure à 12 mois), pondérées par la probabilité qu'il y ait défaillance dans les douze mois. Les pertes de crédit attendues sont actualisées au TIE (Taux d’Intérêt Effectif) déterminé lors de la comptabilisation initiale de l'encours. Le taux d'intérêt effectif est le taux d'actualisation qui égalise la somme des flux décaissés et encaissés au titre de l'émission ou de l'acquisition d'un crédit et la valeur actuelle des flux contractuels à recevoir de la contrepartie sur la durée de vie effective de cet encours. Les modalités de mesure des ECL tiennent compte des biens affectés en garantie et des autres rehaussements de crédit qui font partie des modalités contractuelles et que la Caisse Régionale ALPES PROVENCE ne comptabilise pas séparément. L’estimation des insuffisances de flux de trésorerie attendues d’un instrument financier garanti reflète le montant et le calendrier de recouvrement des garanties. La prise en compte des garanties et sûretés n’influe pas sur l’appréciation de la dégradation significative du risque de crédit : celle-ci s’appuie sur l’évolution du risque de crédit sur le débiteur sans tenir compte des garanties. 483 Les paramètres de provisionnement sont mesurés et mis à jour selon les méthodologies définies par le groupe Crédit Agricole et permettent ainsi d'établir un premier niveau de référence, ou socle partagé, de provisionnement. L'utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes permet d'apprécier le niveau d'un risque de crédit. Le backtesting des modèles et paramètres utilisés est réalisé à minima annuellement. Les données macro-économiques prospectives (« Forward Looking ») sont prises en compte dans un cadre méthodologique applicable à deux niveaux : - Au niveau du groupe Crédit Agricole dans la détermination d'un cadre partagé de prise en compte du Forward Looking dans la projection des paramètres PD, LGD sur l'horizon d'amortissement des opérations ; - Au niveau de chaque entité au regard de ses propres portefeuilles. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE applique des paramètres complémentaires pour le Forward Looking sur des portefeuilles de prêts et créances sur la clientèle et d'engagement de financement et de garantie sains et dégradés pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe. • Dégradation significative du risque de crédit La Caisse Régionale ALPES PROVENCE apprécie, pour chaque encours, la dégradation du risque de crédit depuis l'origine à chaque date d'arrêté. Cette appréciation de l'évolution du risque de crédit conduit les entités à classer leurs opérations par classe de risque (expositions qualifiées de saines / expositions qualifiées de dégradées / expositions douteuses). Le Stage 1 correspond à des ECL à 12 mois, le Stage 2 correspond à des ECL à maturité. Afin d'apprécier la dégradation significative, le groupe Crédit Agricole prévoit un processus basé sur deux niveaux d'analyse : - Un premier niveau dépendant de règles et de critères relatifs et absolus Groupe qui s'imposent aux entités du Groupe ; - Un second niveau propre à chaque entité lié à l'appréciation, à dire d'expert au titre des paramètres complémentaires pour le Forward Looking pour lesquels les éléments conjoncturels et/ou structurels locaux l'exposent à des pertes complémentaires non-couvertes par les scenarios définis au niveau du Groupe, du risque porté par chaque entité sur ses portefeuilles pouvant conduire à ajuster les critères Groupe de déclassement d'encours sains à encours dégradés (bascule de portefeuille ou sous- portefeuille d'ECL à 12 mois à un ECL à maturité). Le suivi de la dégradation significative porte, sauf exception, sur chaque encours. Aucune contagion n'est requise pour le passage de sain à dégradé des encours d'une même contrepartie. Le suivi de la dégradation significative doit porter sur l'évolution du risque de crédit du débiteur principal sans tenir compte de la garantie, y compris pour les opérations bénéficiant d'une garantie de l'actionnaire. Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l'étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. L'appréciation de la dégradation significative du risque de crédit au titre du premier niveau défini ci-dessus pour les encours avec un modèle de notation repose sur les deux critères suivants : 1. Critère relatif Pour apprécier le caractère significatif de la dégradation relative du risque de crédit, des seuils sont calibrés régulièrement en fonction des probabilités de défaut à maturité qui incluent l'information prospective en date de clôture et en date de comptabilisation initiale. Ainsi, un instrument financier est classé en Stage 2 (ECL à maturité), si le ratio entre la probabilité de défaut de l'instrument en date de clôture d'une part et celle en date de comptabilisation initiale d'autre part est supérieur au seuil multiplicatif défini par le Groupe. Ces seuils sont déterminés par portefeuille homogène d'instruments financiers en s'appuyant sur la segmentation du dispositif prudentiel de gestion des risques. 484 Le Groupe déclasse également systématiquement en Stage 2 dès lors que la probabilité de défaut à date est supérieure à 3 fois la probabilité de défaut à l'origine et si la probabilité de défaut à date est supérieure à 0,3%. Ce critère en variation relative est complété par un critère en variation absolue de la probabilité de défaut de +30bp. Lorsque la probabilité de défaut à un an est inférieure 0,3%, le risque de crédit est considéré « non significatif ». 2. Critère absolu Compte tenu des pratiques de gestion du risque de crédit du groupe Crédit Agricole, quand la probabilité de défaut à 1 an en date de clôture est supérieure à 15 % pour la clientèle de détail et 12% pour la grande clientèle, la dégradation du risque est considérée comme significative et l'instrument financier classé en Stage 2. Le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à 30 jours comme seuil de dégradation significative et de classement en Stage 2. L'instrument financier est classé en Stage 2 en cas de restructuration en raison de difficultés financières. Pour le périmètre sans modèle de notation interne, le groupe Crédit Agricole retient le seuil absolu d'impayés supérieur à 30 jours comme seuil ultime de dégradation significative et de classement en encours dégradé (Stage 2). Si la dégradation depuis l'origine cesse d'être constatée, la dépréciation peut être ramenée à des pertes attendues à 12 mois (Stage 1). Afin de suppléer le fait que certains facteur ou indicateur de dégradation significative ne soient pas identifiables au niveau d'un instrument financier pris isolément, la norme autorise l’appréciation de la dégradation significative pour des portefeuilles, des groupes de portefeuilles ou des portions de portefeuille d’instruments financiers. La constitution des portefeuilles pour une appréciation de la dégradation sur base collective peut résulter de caractéristiques communes telles que : - Le type d'encours ; - La note de risque de crédit (dont la note interne Bâle II pour les entités disposant d'un système de notation interne) ; - Le type de garantie ; - La date de comptabilisation initiale ; - La durée à courir jusqu'à l'échéance ; - Le secteur d'activité ; - L'emplacement géographique de l'emprunteur ; - La valeur du bien affecté en garantie par rapport à l'actif financier, si cela a une incidence sur la probabilité de défaillance (par exemple, dans le cas des prêts garantis uniquement par sûreté réelle dans certains pays, ou sur la quotité de financement) ; - Le circuit de distribution, l'objet du financement, … Une différenciation par marché de la dégradation significative est donc possible (habitat, crédit consommation, crédit aux agriculteurs ou professionnels, crédit aux entreprises, …). Le regroupement d’instruments financiers aux fins de l'appréciation des variations du risque de crédit sur base de portefeuille homogène peut changer au fil du temps, au fur et à mesure que de nouvelles informations deviennent disponibles. 485 Les dotations et reprises des provisions au titre du risque du crédit sur les encours sains et dégradés sont inscrites en coût du risque. Créances douteuses Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes : - Un arriéré de paiement significatif généralement supérieur à 90 jours sauf si des circonstances particulières démontrent que l'arriéré est dû à des causes non liées à la situation du débiteur ; - L'entité estime improbable que le débiteur s'acquitte intégralement de ses obligations de crédit sans qu'elle ait recours à d'éventuelles mesures telles que la réalisation d'une sûreté. Un encours est dit douteux lorsque se sont produits un ou plusieurs évènements qui ont un effet néfaste sur ses flux de trésorerie futurs estimés. Les évènements qui suivent sont des données observables, indicatives d'un encours douteux : - Des difficultés financières importantes de l'émetteur ou de l'emprunteur ; - Un manquement à un contrat, tel qu'une défaillance ou un paiement en souffrance ; - L'octroi, par le ou les prêteurs à l'emprunteur, pour des raisons économiques ou contractuelles liées aux difficultés financières de l'emprunteur, d'une ou de plusieurs faveurs que le ou les prêteurs n'auraient pas envisagées dans d'autres circonstances ; - La probabilité croissante de faillite ou de restructuration financière de l'emprunteur ; - La disparition d'un marché actif pour l'actif financier en raison de difficultés financières ; - L'achat ou la création d'un actif financier avec une forte décote, qui reflète les pertes de crédit subies. Le caractère douteux d'un encours peut résulter de l'effet combiné de plusieurs évènements. Une contrepartie en défaut ne revient en situation saine qu'après une période d'observation qui permet de valider que le débiteur n'est plus en situation douteuse. Parmi les encours douteux, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis. - Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises. - Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé. Pour les créances douteuses, l'enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise. Le classement en encours douteux peut être abandonné et l'encours est porté à nouveau en encours sain. 486 • Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux Les prêts et avances accordées par Crédit Agricole S.A. aux Caisses régionales ne présentent pas pour Crédit Agricole S.A. un risque direct sur les bénéficiaires des prêts à la clientèle distribués par les Caisses régionales, mais éventuellement un risque indirect sur la solidité financière de celles-ci. A ce titre, Crédit Agricole S.A. n'a pas constitué de dépréciation sur les prêts et avances aux Caisses régionales. Dès lors qu'un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Caisse Régionale ALPES PROVENCE par voie de dépréciation figurant en déduction de l'actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d'intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. Les pertes probables relatives aux engagements hors-bilan sont prises en compte par voie de provisions figurant au passif du bilan. • Traitement comptable des dépréciations Les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non-recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque. Conformément au règlement ANC 2014-07 le Groupe a fait le choix d'enregistrer en coût du risque les effets de désactualisations des dépréciations. Passage en perte L'appréciation du délai de passage en perte est basée sur le jugement d'experts, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE le détermine avec sa Direction des Risques, en fonction de la connaissance qu'elle a de son activité. Les créances devenues irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Risques-pays Les risques-pays (ou risques sur engagements internationaux) sont constitués du montant total des engagements non compromis, de bilan ou de hors-bilan, portés par un établissement directement ou au travers de structures dites de défaisance, sur des débiteurs privés ou publics résidant dans les pays recensés par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution, ou dont la bonne fin dépend de la situation de débiteurs privés ou publics résidant dans de tels pays. Créances restructurées Les créances restructurées pour difficultés financières sont des créances pour lesquelles l'entité a modifié les conditions contractuelles initiales (taux d'intérêt, maturité etc.) pour des raisons économiques ou juridiques liées aux difficultés financières de l'emprunteur, selon des modalités qui n'auraient pas été envisagées dans d'autres circonstances. La définition des créances restructurées pour cause de difficultés financières répond donc à deux critères cumulatifs : - Des modifications de contrat ou des refinancements de créance (concessions) ; - Un client en situation financière difficile (débiteur rencontrant, ou sur le point de rencontrer des difficultés pour honorer ses engagements financiers). Cette notion de restructuration doit s'apprécier au niveau du contrat et non au niveau du client (pas de contagion). Elles concernent les créances classées en douteuses et les créances saines, au moment de la restructuration. Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des 487 contreparties ne présentant pas des problèmes d'insolvabilité ou des difficultés financières. Les créances renégociées sont décomptabilisées. La fraction restant à étaler des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction est enregistrée dans le compte de résultat à la date de cette renégociation, dans la mesure où il est considéré qu’un nouvel encours a pris naissance. La réduction des flux futurs accordée à la contrepartie, ou le report de ces flux sur un horizon plus lointain lors de la restructuration, donne lieu à l'enregistrement d'une décote. Elle correspond au manque à gagner de flux de trésorerie futurs, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine. Elle est égale à l'écart constaté entre : - La valeur nominale du prêt ; - Et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d'intérêt effectif d'origine (défini à la date de l'engagement de financement). La décote constatée lors d'une restructuration de créance est comptabilisée en déduction de l'actif et dotée en coût du risque Les crédits restructurés du fait de la situation financière du débiteur font l'objet d'une notation conformément aux règles bâloises et sont dépréciés en fonction du risque de crédit estimé. Dès lors que l'opération de restructuration a été réalisée, l'exposition conserve ce statut de « restructurée » pendant une période d'observation à minima de 2 ans si l'exposition était saine au moment de la restructuration, ou de 3 ans si l'exposition était en défaut au moment de la restructuration. Ces périodes sont prolongées en cas de survenance de certains évènements (nouveaux incidents par exemple). Note 2.2 Portefeuille Titres Les règles relatives à la comptabilisation du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe sont définies par les articles 2311- 1 à 2391-1 ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 du règlement ANC 2014-07. Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable. Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, investissement, placement, activité de portefeuille, valeurs immobilisées, autres titres détenus à long terme, participation, parts dans les entreprises liées) en fonction de l'intention de gestion de l'entité et des caractéristiques de l'instrument au moment de la souscription du produit. Titres de transaction Ce sont des titres qui, à l'origine, sont : - Soit acquis avec l'intention de les revendre ou vendus avec l'intention de les racheter à court terme ; - Soit détenus par l'établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché. Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Sont également considérés comme des titres de transaction : - Les titres acquis ou vendus dans le cadre d'une gestion spécialisée de portefeuille de transaction comprenant des instruments 488 financiers à terme, des titres ou d'autres instruments financiers qui sont gérés ensemble, et présentant des indications d'un profil récent de prise de bénéfices à court terme ; - Les titres faisant l'objet d'un engagement de vente dans le cadre d'une opération d'arbitrage effectuée sur un marché d'instruments financiers organisé ou assimilé. - Les titres empruntés (y compris le cas échéant les titres empruntés ayant fait l'objet d'un prêt, reclassés en « titres de transaction prêtés ») dans le cadre des opérations de prêts / emprunts classés en titres de transaction et compensés avec les dettes représentatives de titres empruntés inscrites au passif du bilan. Hormis dans les cas prévus par le règlement ANC 2014-07, les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu'à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en pertes. Les titres de transaction sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d'acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. La dette représentative des titres vendus à découvert est inscrite au passif de l'établissement cédant pour le prix de vente des titres frais exclus. A chaque arrêté comptable, les titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des gains et pertes résultant des variations de cours est porté au compte de résultat et enregistré dans la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation ». Titres de placement Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres. Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus. Obligations et autres titres à revenu fixe Ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, coupon couru à l'achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre. Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Actions et autres titres à revenu variable Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat, frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus des Organismes de Placements Collectifs sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique. A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d'acquisition et la valeur de marché. Ainsi, lorsque la valeur d'inventaire d'une ligne ou d'un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens du règlement ANC 2014-07, prenant la forme d'achats ou de ventes d'instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées. En outre, pour les titres à revenu fixe, des dépréciations destinées à prendre en compte le risque de contrepartie et comptabilisées en coût du risque, sont constituées sur cette catégorie de titres : 489 - S'il s'agit de titres cotés, sur la base de la valeur de marché qui tient intrinsèquement compte du risque de crédit. Cependant, si la Caisse Régionale ALPES PROVENCE dispose d'informations particulières sur la situation financière de l'émetteur qui ne sont pas reflétées dans la valeur de marché, une dépréciation spécifique est constituée ; - S'il s'agit de titres non cotés, la dépréciation est constituée de manière similaire à celle des créances sur la clientèle au regard des pertes probables avérées (Cf. note 2.1 Créances et engagements par signature – Dépréciations au titre du risque de crédit sur les encours douteux). Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne. Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat. Titres d'investissement Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance. Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Caisse Régionale ALPES PROVENCE dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu'à leur échéance et n'est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu'à leur échéance. Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d'acquisition et coupons inclus. La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre. Il n'est pas constitué de dépréciation des titres d'investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l'émetteur du titre, une dépréciation est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ». En cas de cession de titres d'investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l'établissement n'est plus autorisé, pendant l'exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d'investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément au règlement ANC 2014-07. Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme - Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. - Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu'elle permet d'exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d'en assurer le contrôle. - Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus. Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition frais inclus. A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d'utilité. Celle-ci représente ce que l'établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention. L'estimation de la valeur d'utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l'entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la 490 valeur mathématique du titre. Lorsque la valeur d'utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l'objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes. Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique « Résultat net sur actifs immobilisés ». Prix de marché Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : - Les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent, - Si le marché sur lequel le titre est négocié n'est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n'est pas côté, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence. Le cas échéant, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE utilise des techniques de valorisation couramment employées par les intervenants sur le marché pour évaluer ces titres lorsqu'il a été démontré que ces techniques produisent des estimations fiables des prix obtenus dans des transactions sur le marché réel. Dates d'enregistrement La Caisse Régionale ALPES PROVENCE enregistre les titres classés en titres d'investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés, sont enregistrés à la date de négociation. Pensions livrées Les titres donnés en pension livrée sont maintenus au bilan et le montant encaissé, représentatif de la dette à l'égard du cessionnaire, est enregistré au passif du bilan. Les titres reçus en pension livrée ne sont pas inscrits au bilan mais le montant décaissé, représentatif de la créance sur le cédant, est enregistré à l'actif du bilan. Les titres donnés en pension livrée font l'objet des traitements comptables correspondant à la catégorie de portefeuille dont ils sont issus. Reclassement de titres Conformément au règlement ANC 2014-07, il est autorisé d'opérer les reclassements de titres suivants : - Du portefeuille de transaction vers le portefeuille d'investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l'établissement a l'intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu'à l'échéance, - Du portefeuille de placement vers le portefeuille d'investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu'ils ne sont plus négociables sur un marché actif. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'a pas opéré, en 2024, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07. Rachat d'actions propres Les actions propres rachetées par la Caisse Régionale ALPES PROVENCE, y compris les actions et options sur actions détenues en couverture des plans de stock-options, sont enregistrées à l'actif du bilan dans une rubrique spécifique. 491 Elles font l'objet, le cas échéant, d'une dépréciation si la valeur d'inventaire est inférieure au prix d'achat, à l'exception des opérations relatives aux plans d'options d'achat ou de souscription d'actions et des plans d'attribution d'actions gratuites aux employés selon le règlement ANC 2014-03 (Plan Comptable Général). Note 2.3 Immobilisations La Caisse Régionale ALPES PROVENCE applique le règlement ANC 2014-03 par rapport à l'amortissement et à la dépréciation des actifs. Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l'ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte, la base amortissable tient compte de l'éventuelle valeur résiduelle des immobilisations. Le coût d'acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d'achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l'acquisition pour la mise en état d'utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ». Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition. Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur mise en service. Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d'acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d'acquisition. Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constituées depuis leur date d'achèvement. A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation. En cas de mali technique de fusion, celui-ci est comptabilisé au bilan selon les rubriques d'actifs auxquelles il est affecté, en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Il est ensuite amorti puis déprécié et sorti du bilan, le cas échéant selon les mêmes modalités que l'actif sous-jacent. 492 Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée estimée d'utilisation. Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Caisse Régionale ALPES PROVENCE, à la suite de l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants. Il convient de préciser que ces durées d'amortissement doivent être adaptées à la nature de la construction et à sa localisation : Composant Durée d'amortissement Foncier Non amortissable Immeubles 15 à 33 ans Agencements 10 ans Mobilier 10 ans Véhicules 4 à 5 ans (linéaire) Matériel informatique 3 à 5 ans (dégressif) Matériel spécialisé 3 à 10 ans (dégressif ou linéaire) Enfin, les éléments dont dispose la Caisse Régionale ALPES PROVENCE sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante. Note 2.4 Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée résiduelle ou la nature de ces dettes : - Dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, - Comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole, - Comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière). Les comptes d'épargne à régime spécial sont présentés après compensation avec la créance sur le fonds d'épargne (au titre de l'épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations). Les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Note 2.5 Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, emprunts obligataires et autres titres de dettes, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans 493 la rubrique du passif « Dettes subordonnées ». Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d'émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties sur la durée de vie des emprunts concernés, la charge correspondante est inscrite dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe ». Les primes de remboursement et les primes d'émission des dettes représentées par des titres sont amorties selon la méthode de l'amortissement actuariel. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE applique également la méthode d'étalement des frais d'emprunts dans ses comptes individuels. Les commissions de services financiers versées aux Caisses régionales sont comptabilisées en charges dans la rubrique « Commissions (charges) ». Note 2.6 Provisions La Caisse Régionale ALPES PROVENCE applique le règlement ANC 2014-03 pour la comptabilisation et l'évaluation des provisions. Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers. Les provisions incluent également les risques-pays. L'ensemble de ces risques fait l'objet d'un examen trimestriel. Les risques pays sont provisionnés après analyse des types d'opérations, de la durée des engagements, de leur nature (créances, titres, produits de marché) ainsi que de la qualité du pays. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE a partiellement couvert les provisions constituées sur ces créances libellées en monnaies étrangères par achat de devises pour limiter l'incidence de la variation des cours de change sur le niveau de provisionnement. La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l'épargne dans le futur à un taux fixé à l'ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé fixé à l'ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l'ensemble des comptes d'épargne-logement, sachant qu'il n'y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes. Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment : - le comportement des souscripteurs, ainsi que l'estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d'observations historiques de longue période. - la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées. Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Epargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07. Provision pour risques sur GIE d'investissement Afin de donner une image fidèle de ses comptes, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE constitue une provision spécifique pour pertes et charges dans le but de compenser l'incidence temporaire sur la charge d'impôt et sur le résultat net, de la participation de la Caisse Régionale ALPES PROVENCE à certains GIE réalisant des opérations de financement par crédit-bail ou des opérations particulières. Cette 494 provision d'exploitation sera reprise au fur et à mesure des suppléments d'impôts que devra acquitter la Caisse Régionale ALPES PROVENCE au cours des exercices ultérieurs, de manière à neutraliser l'impact de ces opérations sur le résultat net. Note 2.7 Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) Les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Caisse Régionale ALPES PROVENCE à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire. Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice. Note 2.8 Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC 2014-07. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors-bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours. Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie : Opérations de couverture Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées (catégorie « b » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable. Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de Crédit Agricole S.A. (catégorie « c » article 2522-1 du règlement ANC 2014-07) sont inscrits prorata temporis dans la rubrique « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations de marché Les opérations de marché regroupent : - Les positions ouvertes isolées (catégorie « a » de l'article 2522-1 du règlement ANC 2014-07), - La gestion spécialisée d'un portefeuille de transaction (catégorie « d » de l'article 2522 du règlement ANC 2014-07). Elles sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture. Celle-ci est déterminée à partir des prix de marché disponibles, s'il existe un marché actif, ou à l'aide de méthodologies et de modèles de valorisation internes, en l'absence de marché actif. Pour les instruments : - En position ouverte isolée négociés sur des marchés organisés ou assimilés, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé ; - En position ouverte isolée négociés sur des marchés de gré à gré, les charges et produits sont inscrits en résultat prorata temporis. De plus, seules les pertes latentes éventuelles sont constatées via une provision. Les plus et moins-values réalisées sont comptabilisées en résultat au moment du dénouement ; 495 - Faisant partie d'un portefeuille de transaction, l'ensemble des gains et pertes (réalisés ou latents) est comptabilisé. Risque de contrepartie sur les dérivés Conformément au règlement ANC 2014-07, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE intègre l'évaluation du risque de contrepartie sur les dérivés actifs dans la valeur de marché des dérivés. A ce titre, seuls les dérivés comptabilisés en position ouverte isolée et en portefeuille de transaction (respectivement les dérivés classés selon les catégories a et d de l'article 2522-1. du règlement précité) font l'objet d'un calcul de risque de contrepartie sur les dérivés actifs. (CVA - Credit Valuation Adjustment). Le CVA permet de déterminer les pertes attendues sur la contrepartie du point de vue de la Caisse Régionale ALPES PROVENCE. Le calcul du CVA repose sur une estimation des pertes attendues à partir de la probabilité de défaut et de la perte en cas de défaut. La méthodologie employée maximise l'utilisation de données d'entrée observables. Elle repose : - Prioritairement sur des paramètres de marché tels que les CDS (Credit Default Swap) nominatifs cotés (ou CDS Single Name) ou les CDS indiciels ; - En l'absence de CDS nominatif sur la contrepartie, d'une approximation fondée sur la base d'un panier de CDS S/N de contreparties du même rating, opérant dans le même secteur et localisées dans la même région. Dans certaines circonstances, les paramètres historiques de défaut peuvent être utilisés. Opérations complexes Une opération complexe se définit comme une combinaison synthétique d'instruments (de types, natures et modes d'évaluation identiques ou différents) comptabilisée en un seul lot ou comme une opération dont la comptabilisation ne relève pas d'une réglementation explicite et qui implique, de la part de l'établissement, un choix de principe. Note 2.9 Opérations en devises A chaque arrêté, les créances et les dettes ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de change en vigueur à la date d'arrêté. Les produits perçus et les charges payées sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les produits et charges courus non échus sont convertis au cours de clôture. A chaque arrêté, les opérations de change à terme sont évaluées au cours à terme restant à courir de la devise concernée. Les gains ou les pertes constatés sont portés au compte de résultat sous la rubrique « Solde des opérations des portefeuilles de négociation - Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés ». Dans le cadre de l'application du règlement ANC 2014-07, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE a mis en place une comptabilité multidevises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque. Note 2.10 Intégration des succursales à l'étranger La Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'a pas de succursale à l'étranger. Note 2.11 Engagements hors-bilan Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et 496 reçus. Le cas échéant, les engagements donnés font l'objet d'une provision lorsqu'il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Caisse Régionale ALPES PROVENCE. Le hors-bilan publiable ne fait mention ni des engagements sur instruments financiers à terme, ni des opérations de change. De même, il ne comporte pas les engagements reçus concernant les Bons du Trésor, les valeurs assimilées et les autres valeurs données en garantie. Note 2.12 Participation des salariés aux fruits de l'expansion et intéressement La participation des salariés aux fruits de l'expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né. L'intéressement est couvert par l'accord du 21 juin 2024, modifié par l'avenant du 2 octobre 2024 pour les années 2024 à 2026. La participation et l'intéressement figurent dans les « Frais de personnel ». Note 2.13 Avantages au personnel postérieurs à l'emploi Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d'indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies La Caisse Régionale ALPES PROVENCE a appliqué la recommandation 2013-02 de l'Autorité des normes comptables relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans le règlement ANC 2014-03. Cette recommandation a été modifiée par l'ANC le 5 novembre 2021. Elle permet, pour les régimes à prestations définies conditionnant l'octroi d'une prestation à la fois en fonction de l'ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait qu'un membre du personnel soit employé par l'entité lorsqu'il atteint l'âge de la retraite, de déterminer la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de : - Soit la date de prise de service du membre du personnel ; - Soit la date à partir de laquelle chaque année de service est retenue pour l'acquisition des droits à prestation. En application de ce règlement, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies. Ces engagements sont évalués en fonction d'un ensemble d'hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée. Depuis 2021, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE applique la détermination de la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de la date à laquelle chaque année de service est retenue pour l’acquisition des droits à prestation (i.e. convergence avec la décision IFRS IC d’avril 2021 portant sur IAS 19). Pour l'exercice 2024, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE maintient sa méthode historique de détermination de la répartition des droits à prestation de manière linéaire à partir de la date de prise de service du membre du personnel. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE a opté pour la méthode 2 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits ou pertes constatés au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation. 497 Le règlement autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE a fait le choix de reconnaitre les écarts actuariels à partir de l'exercice suivant et de façon étalée sur la durée de vie active moyenne résiduelle du personnel bénéficiant du régime (méthode du corridor), par conséquent le montant de la provision est égal à : - La valeur actuelle de l'obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par le règlement, - Majorée des profits actuariels (minorée des pertes actuarielles) restant à étaler, - Diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d'assurance éligible. Dans le cas où l'obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l'obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante). Plans de retraite – régimes à cotisations définies Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n'ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n'ont pas suffisamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs. Par conséquent, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l'exercice écoulé. Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « Frais de personnel ». Note 2.14 Stock-options et souscription d'actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d'Epargne Entreprise Plans de stock-options La Caisse Régionale Alpes Provence n'est pas concernée par ce type d'opération. Souscriptions d'actions dans le cadre du Plan d'Epargne Entreprise Les souscriptions d'actions proposées aux salariés dans le cadre du Plan d'Epargne Entreprise, avec une décote maximum de 30 %, ne comportent pas de période d'acquisition des droits mais sont grevées d'une période d'incessibilité de 5 ans. Ces souscriptions d'actions sont comptabilisées conformément aux dispositions relatives aux augmentations de capital. Note 2.15 Charges et produits exceptionnels Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de la Caisse Régionale ALPES PROVENCE. Note 2.16 Impôt sur les bénéfices (charge fiscale) D'une façon générale, seul l'impôt exigible est constaté dans les comptes individuels. La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre la contribution sociale sur les bénéfices. 498 Les revenus de créances et de portefeuilles titres sont comptabilisés nets de crédits d'impôts. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE a signé avec Crédit Agricole S.A. une convention d'intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE constate dans ses comptes la dette d'impôt dont elle est redevable au titre de cette convention fiscale. 499 Note 3 CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Établissements de crédit Comptes et prêts : à vue 423 101 - - - 423 101 600 423 701 23 185 à terme 35 920 42 235 95 437 131 634 141 131 775 97 031 Valeurs reçues en pension - - - - - - - - Titres reçus en pension livrée - - 47 100 - 47 100 1 058 48 158 - Prêts subordonnés - - - 1 700 1 700 - 1 700 1 700 Total 459 021 42 47 335 97 137 603 535 1 799 605 334 121 916 Dépréciations - - VALEUR NETTE AU BILAN 605 334 121 916 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes ordinaires 443 712 - - - 443 712 343 444 055 682 484 Comptes et avances à terme 46 316 125 872 2 299 856 143 083 2 615 127 12 484 2 627 611 2 484 866 Titres reçus en pension livrée - - - - - - - - Prêts subordonnés - - - - - - - - Total 490 028 125 872 2 299 856 143 083 3 058 839 12 827 3 071 666 3 167 350 Dépréciations - - VALEUR NETTE AU BILAN 3 071 666 3 167 350 TOTAL 3 677 000 3 289 266 Commentaires : Les prêts subordonnés et participatifs consentis aux établissements de crédit s'élèvent à 1 700 milliers d'euros. Parmi les créances sur les établissements de crédit aucunes ne sont éligibles au refinancement de la banque centrale. Opérations internes au Crédit Agricole : en matière de comptes et avances à terme, cette rubrique enregistre les placements monétaires réalisés par la Caisse régionale auprès de Crédit Agricole S.A. dans le cadre des Relations Financières Internes. 500 Note 4 OPERATIONS AVEC LA CLIENTELE Note 4.1 Opérations avec la clientèle - analyse par durée résiduelle (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Créances commerciales 14 465 488 - - 14 953 - 14 953 15 708 Autres concours à la clientèle 1 087 058 1 508 294 5 766 743 10 780 987 19 143 082 47 861 19 190 943 18 908 960 Valeurs reçues en pension livrée - - - - - - - - Comptes ordinaires débiteurs 95 352 - - - 95 352 601 95 953 92 439 Dépréciations (173 523) (173 754) VALEUR NETTE AU BILAN 19 128 326 18 843 353 Les prêts subordonnés et participatifs consentis à la clientèle s'élèvent à 1 092 milliers d'euros. Parmi les créances sur la clientèle 1 641 901 milliers d'euros sont éligibles au refinancement de la banque centrale au 31 décembre 2024 contre 2 135 890 milliers d'euros au 31 décembre 2023. Le montant des créances restructurées pour difficultés financières inscrites en encours douteux au moment de la restructuration s'élève à 50 346 milliers au 31 décembre 2024 d'euros contre 51 382 milliers d'euros au 31 décembre 2023. Elles conservent la qualification de « créances restructurées » jusqu'à la fin de leur vie. Note 4.2 Opérations avec la clientèle - Analyse par zone géographique (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 France (y compris DROM-COM) 19 199 216 18 929 370 Autres pays de l'U.E. 36 896 23 270 Autres pays d'Europe 6 013 6 502 Amérique du Nord 2 257 2 346 Amérique Centrale et du Sud 585 637 Afrique et Moyen-Orient 5 061 4 250 Asie et Océanie (hors Japon) 3 357 3 013 Japon 2 - Non ventilés et organismes internationaux - - Total en principal 19 253 387 18 969 388 Créances rattachées 48 462 47 719 Dépréciations (173 523) (173 754) VALEUR NETTE AU BILAN 19 128 326 18 843 353 501 Note 4.3 Opérations avec la clientèle - Encours douteux et dépréciations par zone géographique (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis France (y compris DROM-COM) 19 247 545 306 514 178 710 (173 523) (126 785) 18 977 012 314 646 154 974 (173 754) (116 650) Autres pays de l'U.E. 36 994 473 208 - - 23 324 232 207 - - Autres pays d'Europe 6 021 25 6 - - 6 512 37 33 - - Amérique du Nord 2 259 7 6 - - 2 348 13 8 - - Amérique Centrale et du Sud 586 - - - - 638 - - - - Afrique et Moyen-Orient 5 069 52 4 - - 4 257 64 5 - - Asie et Océanie (hors Japon) 3 373 1 1 - - 3 016 4 1 - - Japon 2 - - - - - - - - - Non ventilés et organismes internationaux - - - - - - - - - - TOTAL 19 301 849 307 072 178 935 (173 523) (126 785) 19 017 107 314 996 155 228 (173 754) (116 650) Note 4.4 Opérations avec la clientèle - Analyse par agents économiques (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Encours brut Dont encours douteux Dont encours douteux compromis Dépréciations des encours douteux Dépréciations des encours douteux compromis Particuliers 10 744 223 103 623 42 497 (44 677) (25 176) 10 636 744 108 764 50 792 (53 829) (35 438) Agriculteurs 965 377 17 248 12 710 (11 736) (9 960) 950 421 16 296 11 406 (11 528) (9 090) Autres professionnels 2 493 124 83 375 54 678 (51 379) (39 410) 2 506 118 65 779 40 728 (41 052) (30 198) Clientèle financière 618 961 14 094 9 083 (10 842) (8 428) 520 762 4 968 2 631 (3 176) (2 091) Entreprises 3 481 785 87 868 59 659 (54 134) (43 559) 3 353 095 118 697 49 380 (63 829) (39 542) Collectivités publiques 921 639 - - - - 985 414 - - - - Autres agents économiques 76 740 864 308 (755) (252) 64 553 492 291 (340) (291) TOTAL 19 301 849 307 072 178 935 (173 523) (126 785) 19 017 107 314 996 155 228 (173 754) (116 650) 502 Note 5 TITRES DE TRANSACTION, DE PLACEMENT, D'INVESTISSEMENT ET TITRES DE L'ACTIVITE DE PORTEFEUILLE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Transaction Placement Titres de l'activité de portefeuille Investissement Total Total Effets publics et valeurs assimilées : - - - 447 290 447 290 376 712 dont surcote restant à amortir - - - 52 940 52 940 61 943 dont décote restant à amortir - - - (2 115) (2 115) - Créances rattachées - - - 3 893 3 893 3 474 Dépréciations - - - - - - VALEUR NETTE AU BILAN - - - 451 183 451 183 380 186 Obligations et autres titres à revenu fixe (1) : - - - - - - Emis par organismes publics - - - 185 999 185 999 176 427 Autres émetteurs - 430 - 348 211 348 641 351 402 dont surcote restant à amortir - - - 2 567 2 567 10 453 dont décote restant à amortir - - - (10 145) (10 145) - Créances rattachées - 1 - 4 285 4 286 3 724 Dépréciations - - - - - (9 311) VALEUR NETTE AU BILAN - 431 - 538 495 538 926 522 242 Actions et autres titres à revenu variable - 398 423 - - 398 423 429 938 Créances rattachées - - - - - - Dépréciations - (4 823) - - (4 823) (34 880) VALEUR NETTE AU BILAN - 393 600 - - 393 600 395 058 TOTAL - 394 031 - 989 678 1 383 709 1 297 486 Valeurs estimatives - 433 273 - 950 247 1 383 520 1 296 025 (1) dont 13 880 milliers d'euros de titres subordonnés (hors créances rattachées) au 31 décembre 2024 et 11 480 milliers d'euros au 31 décembre 2023 Transferts de titres en cours d'exercice : Aucun transfert de titres durant l'année 2024. Le montant des cessions de titres d'investissement Aucune cession de titre d'investissement n'est intervenue avant l'échéance conformément aux dispositions dérogatoires prévues par le règlement ANC 2014-07 en 2024. Valeurs estimatives : La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres de placement s'élève à 39 242 milliers d'euros au 31 décembre 2024, contre 27 014 milliers d'euros au 31 décembre 2023. La valeur estimative des titres de placement correspond au dernier cours de bourse. La valeur estimative des titres de l'activité de portefeuille est déterminée en tenant compte des perspectives générales d'évolution de l'émetteur et de l'horizon de détention (pour les sociétés cotées, il s'agit généralement de la moyenne des cours de bourse constatée sur une période suffisamment longue tenant compte de l'horizon de détention). 503 La valeur estimée des plus-values latentes sur le portefeuille de titres d'investissement s'élève à 28 825 milliers d'euros au 31 décembre 2024, contre 34 984 milliers d'euros au 31 décembre 2023. La valeur estimée des moins-values latentes sur le portefeuille de titres d'investissement s'élève à -60 078 milliers d'euros au 31 décembre 2024, contre -56 261 milliers d'euros au 31 décembre 2023. Note 5.1 Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille (hors effets publics) : ventilation par grandes catégories de contrepartie (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Administration et banques centrales (y compris Etats) 166 999 166 927 Etablissements de crédit 168 680 173 572 Clientèle financière 458 735 478 819 Collectivités locales 19 000 9 500 Entreprises, assurances et autres clientèles 119 649 128 949 Divers et non ventilés - - Total en principal 933 063 957 767 Créances rattachées 4 286 3 724 Dépréciations (4 823) (44 191) VALEUR NETTE AU BILAN 932 526 917 300 504 Note 5.2 Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Obligations et autres titres à revenu fixe Effets publics et valeurs assimilées Actions et autres titres à revenu variable Total Titres à revenu fixe ou variable 534 640 447 290 398 423 1 380 353 527 829 376 712 429 938 1 334 479 dont titres cotés 520 593 447 290 - 967 883 505 061 376 712 - 881 773 dont titres non cotés (1) 14 047 - 398 423 412 470 22 768 - 429 938 452 706 Créances rattachées 4 286 3 893 - 8 179 3 724 3 474 - 7 198 Dépréciations - - (4 823) (4 823) (9 311) - (34 880) (44 191) VALEUR NETTE AU BILAN 538 926 451 183 393 600 1 383 709 522 242 380 186 395 058 1 297 486 (1) La répartition des parts d'OPC est la suivante : - OPC français 387 552 milliers d'euros (dont OPC français de capitalisation 340 671 milliers d'euros) - OPC étrangers 6 047 milliers d'euros (dont OPC étrangers de capitalisation 3 818 milliers d'euros) Les OPC figurent à l'actif du bilan pour 393 600 milliers d'euros. Leur valeur estimative au 31 décembre 2024 s'élève à 432 841 milliers d'euros. La répartition de l'ensemble des OPC par nature est la suivante au 31 décembre 2024 : (En milliers d'euros) Valeur d'inventaire Valeur liquidative OPC monétaires - - OPC obligataires 108 201 121 818 OPC actions 52 717 59 687 OPC autres 232 682 251 336 TOTAL 393 600 432 841 505 Note 5.3 Effets Publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par durée résiduelle (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Créances rattachées Total Total Obligations et autres titres à revenu fixe Valeur Brute 29 010 19 127 207 139 279 364 534 640 4 286 538 926 531 553 Dépréciations - - - - - - - (9 311) VALEUR NETTE AU BILAN 29 010 19 127 207 139 279 364 534 640 4 286 538 926 522 242 Effets publics et valeurs assimilées Valeur Brute - - 88 934 358 356 447 290 3 893 451 183 380 186 Dépréciations - - - - - - - - VALEUR NETTE AU BILAN - - 88 934 358 356 447 290 3 893 451 183 380 186 Note 5.4 Effets Publics, obligations et autres titres à revenu fixe : analyse par zone géographique (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Encours bruts Dont Encours douteux Encours bruts Dont Encours douteux France (y compris DROM-COM) 781 089 - 702 987 9 259 Autres pays de l'U.E. 200 841 - 191 554 - Autres pays d'Europe - - - - Amérique du Nord - - 10 000 - Amérique Centrale et du Sud - - - - Afrique et Moyen-Orient - - - - Asie et Océanie (hors Japon) - - - - Japon - - - - Total en principal 981 930 - 904 541 9 259 Créances rattachées 8 179 - 7 198 5 Dépréciations - - (9 311) (9 259) VALEUR NETTE AU BILAN 990 109 - 902 428 5 506 Note 6 TITRES DE PARTICIPATION ET DE FILIALES Informations financières Filiales et Participations Devise Capital Capitaux propres autres que le capital Quote- part de capital détenue ( en % ) Valeurs comptables des titres détenus Valeurs comptables des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Résultat du dernier exercice clos Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice (en milliers d'euros) 2023 2023 Brutes Nettes 2023 2024 Participations dont la valeur d'inventaire excède 1% du capital de la Caisse Régionale ALPES PROVENCE Parts dans les entreprises liées CAAP IMMO INVEST K€ 90 010 (2 503) 100,0 139 010 139 010 0 223 CAAP IMMO GESTION K€ 62 641 2 044 100,0 62 432 62 432 30 000 (159) CAAP TRANSACTIONS K€ 2 164 384 100,0 2 164 2 164 0 (876) 644 CAAP TRANSITIONS K€ 100 (340) 100,0 11 700 11 700 13 428 (340) 0 AVANCE PROIM K€ 3 (1 182) 95,5 3 0 2 996 (129) Titres de participations BOETIE K€ 3 073 325 18 515 725 3,1 688 706 688 706 0 1 895 511 60 430 SACAM_MUTUALISATION K€ 18 556 677 262 996 2,7 491 193 491 193 262 901 6 798 SOFIPACA K€ 37 656 34 619 50,0 30 935 30 935 14 309 3 507 CAAP CREATION K€ 33 500 (9 440) 100,0 33 497 24 461 0 1 076 0 SACAM DEVELOPPEMENT K€ 725 741 111 282 3,1 22 474 22 474 11 191 72 131 1 197 SACAM INTERNATIONAL K€ 469 220 106 620 3,3 30 066 23 472 90 491 902 CREDIT AGRICOLE SERVICES IMMOBILIERS K€ 23 786 91 258 6,7 11 302 11 302 (9 144) 0 SACAM AVENIR K€ 277 622 (198) 3,1 12 085 8 717 (48) 0 SACAM IMMOBILIER K€ 173 273 14 219 3,4 6 183 6 183 4 447 82 GRANDS CRUS INVESTISSEMENTS K€ 44 493 30 151 4,7 4 000 4 000 (954) 0 DELTA SAS K€ 79 550 (1 822) 3,0 2 388 2 388 (34) 0 SACAM PARTICIPATION K€ 62 557 24 666 2,9 2 113 2 113 2 749 0 C2MS K€ 53 053 13 022 3,0 1 971 1 971 2 995 61 SACAM FIRECA K€ 69 334 -16 384 3,1 3 061 1 635 (4 585) 0 DOXIO (EX EDOKIAL) K€ 661 38 085 1,6 1 410 1 410 (4 196) 0 SACAM NEOPRO K€ 45 169 (24) 3,0 1 345 1 343 (15) 0 CREDIT AGRICOLE PROTECTION SECURITE (NEXECUR) K€ 511 43 366 2,4 1 458 1 102 1 076 0 SACAM TRANSITION ENERGIE K€ 3,0 11 922 11 922 Autres immobilisations financières Certificat association fds garantie dépôts K€ 12 439 12 439 SOUS-TOTAL 1 583 857 1 563 072 57 615 73 621 Participations dont la valeur d'inventaire est inférieure à 1% du capital de la Caisse Régionale ALPES PROVENCE Autres parts dans les entreprises liées K€ 826 20 320 Autres titres de participations K€ 8 371 7 159 1204 Autres immobilisations financières K€ 96 96 Autres SCI d'exploitation K€ 133 132 TOTAL PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES ET PARTICIPATIONS 1 593 283 1 570 479 59 139 73 621 507 Valeur estimative des titres de participation (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Parts dans les entreprises liées Titres non cotés 216 135 216 097 155 535 153 497 Titres cotés - - - - Avances consolidables 46 744 45 374 78 084 76 714 Créances rattachées 371 371 657 657 Dépréciations (2 179) - (4 179) - VALEUR NETTE AU BILAN 261 071 261 842 230 097 230 868 Titres de participation et autres titres détenus à long terme Titres de participation Titres non cotés 1 364 482 2 133 532 1 319 448 1 978 387 Titres cotés - - - - Avances consolidables 12 395 12 395 42 872 42 347 Créances rattachées 223 223 379 379 Dépréciations (21 995) - (24 859) - Sous-total titres de participation 1 355 105 2 146 150 1 337 840 2 021 113 Autres titres détenus à long terme Titres non cotés 12 536 12 536 10 848 10 848 Titres cotés - - - - Avances consolidables - - - - Créances rattachées - - - - Dépréciations - - - - Sous-total autres titres détenus à long terme 12 536 12 536 10 848 10 848 VALEUR NETTE AU BILAN 1 367 641 2 158 686 1 348 688 2 031 961 TOTAL DES TITRES DE PARTICIPATION 1 628 712 2 420 528 1 578 785 2 262 829 (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Valeur au bilan Valeur estimative Valeur au bilan Valeur estimative Total valeurs brutes Titres non cotés 1 593 153 1 485 831 Titres cotés - - TOTAL 1 593 153 1 485 831 Les valeurs estimatives sont déterminées d'après la valeur d'utilité des titres ; celle-ci n'est pas nécessairement la valeur de marché. 508 Note 7 VARIATION DE L'ACTIF IMMOBILISE Immobilisations financières (En milliers d'euros) 01/01/2024 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions, échéance) Autres mouvements (1) 31/12/2024 Parts dans les entreprises liées Valeurs brutes 155 535 - - 60 600 216 135 Avances consolidables 78 084 35 040 (5 780) (60 600) 46 744 Créances rattachées 657 5 804 (6 090) - 371 Dépréciations (4 179) - 2 000 - (2 179) VALEUR NETTE AU BILAN 230 097 40 844 (9 870) - 261 071 Titres de participation et autres titres détenus à long terme Titres de participation Valeurs brutes 1 319 448 12 303 (16) 32 747 1 364 482 Avances consolidables 42 872 8 (26) (30 459) 12 395 Créances rattachées 379 71 045 (71 201) - 223 Dépréciations (24 859) (941) 3 805 - (21 995) Sous-total titres de participation 1 337 840 82 415 (67 438) 2 288 1 355 105 Autres titres détenus à long terme Valeurs brutes 10 848 1 688 - - 12 536 Avances consolidables - - - - - Créances rattachées - - - - - Dépréciations - - - - - Sous-total autres titres détenus à long terme 10 848 1 688 - - 12 536 VALEUR NETTE AU BILAN 1 348 688 84 103 (67 438) 2 288 1 367 641 TOTAL 1 578 785 124 947 (77 308) 2 288 1 628 712 (1) La rubrique "Autres mouvements" présente notamment l'effet des variations de cours de change sur la valeur des actifs immobilisés en devises. 509 Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d'euros) 01/01/2024 Augmentations (acquisitions) Diminutions (cessions, échéance) Autres mouvements (1) 31/12/2024 Immobilisations corporelles Valeurs brutes 179 254 11 440 (3 467) - 187 227 Amortissements et dépréciations (136 060) (8 763) 1 220 - (143 603) Mali technique de fusion sur immobilisations corporelles Valeurs brutes - - - - - Amortissements et dépréciations - - - - - VALEUR NETTE AU BILAN 43 194 2 677 (2 247) - 43 624 Immobilisations incorporelles Valeurs brutes 10 948 185 (9) - 11 124 Amortissements et dépréciations (8 944) (451) 3 - (9 392) Mali technique de fusion sur immobilisations incorporelles Valeurs brutes - - - - - Amortissements et dépréciations - - - - - VALEUR NETTE AU BILAN 2 004 (266) (6) - 1 732 TOTAL 45 198 2 411 (2 253) - 45 356 (1) La rubrique "Autres mouvements" présente notamment l'effet des variations de cours de change sur la valeur des actifs immobilisés en devises. 510 Note 8 ACTIONS PROPRES (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Titres de Transaction Titres de Placement Valeurs immobilisées Total Total Nombre 3 670 - 6 822 10 492 9 230 Valeurs comptables 308 - 510 818 682 Valeurs de marché 308 - 510 818 682 Valeur nominale de l'action : 15,25 euros Note 9 COMPTES DE REGULARISATION ET ACTIFS DIVERS (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Autres actifs (1) Instruments conditionnels achetés 2 773 1 862 Comptes de stock et emplois divers - - Débiteurs divers (2) 184 574 170 464 Gestion collective des titres Livret de développement durable - - Comptes de règlement 197 46 VALEUR NETTE AU BILAN 187 544 172 372 Comptes de régularisation Comptes d'encaissement et de transfert 24 557 295 Comptes d'ajustement et comptes d'écart 1 364 746 Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers 3 718 4 155 Charges constatées d'avance 3 915 4 912 Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme 27 432 35 653 Autres produits à recevoir 57 769 73 741 Charges à répartir - - Autres comptes de régularisation 1 655 1 413 VALEUR NETTE AU BILAN 120 410 120 915 TOTAL 307 954 293 287 (1) Les montants incluent les créances rattachées. (2) dont 5 637 milliers d'euros au titre du dépôt de garantie constitué au bénéfice du Fonds de Résolution Unique au 31 décembre 2024 contre 5 637 milliers d’euros au 31 décembre 2023. Pour rappel, le cadre réglementaire européen destiné à préserver la stabilité financière a été complété par la directive 2014/59/UE du 15 mai 2014 (Directive relative au redressement des banques et à la résolution de leurs défaillances) établissant un cadre pour le 511 redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement. Le dispositif de financement du mécanisme de résolution est institué par le règlement européen UE n° 806/2014 du 15 juillet 2014 pour les établissements assujettis. Le dépôt de garantie correspond aux garanties pour les établissements ayant eu recours aux engagements de paiement irrévocables visés à l'article 70, paragraphe 3, du règlement (UE) n° 806/2014 prévoyant que ces engagements ne dépassent pas 30 % du montant total des contributions perçues conformément à ce même article). Au titre de l’exercice 2024, le montant de la contribution sous forme d’engagements irrévocables de paiement s’élève à 5 637 milliers d’euros ; le montant versé sous forme de cotisation s’élève à 0 milliers d’euros en Charges générales d’exploitation (Cf. note 39 des présents états financiers). Conformément au règlement d’Exécution UE n° 2015/81 du 19 décembre 2014, lorsqu'une mesure de résolution fait intervenir le Fonds conformément à l'article 76 du règlement (UE) n° 806/2014, le CRU appelle tout ou partie des engagements de paiement irrévocables, effectués conformément au règlement (UE) n° 806/2014, afin de rétablir la part des engagements de paiement irrévocables dans les moyens financiers disponibles du Fonds fixés par le CRU dans la limite du plafond fixé à l'article 70, paragraphe 3, du règlement (UE) n° 806/2014 susmentionné. Les garanties dont sont assortis ces engagements seront restituées conformément à l’article 3 du règlement UE n° 2015/81 du 19 décembre 2014, une fois que le Fonds reçoit dûment la contribution liée aux engagements de paiement irrévocables qui ont été appelés. Le Groupe ne s’attend pas à ce qu’une mesure de résolution nécessitant un appel complémentaire pour le Groupe, dans le cadre du dispositif susmentionné, intervienne en zone euro dans un horizon prévisible ; ni à une perte ou un retrait de son agrément bancaire. Par ailleurs, ce dépôt de garantie classé en débiteur divers, à l’actif de l’établissement, sans changement par rapport aux exercices précédents, est rémunéré conformément à l’accord concernant l’engagement de paiement irrévocable et le dispositif de garantie contracté entre le Groupe et le Conseil de Résolution Unique. Celui-ci s'élève à 199 milliers d'euros au 31 décembre 2024 contre 159 milliers d'euros au 31 décembre 2023. Les produits à recevoir sur créance sur le fonds d'épargne (au titre de l'épargne réglementée et centralisée par la Caisse des dépôts et consignations) sont présentés en déduction des dettes rattachées sur comptes d'épargne à régime spécial au passif du bilan (Cf. note 32.2 Epargne centralisée). 512 Note 10 DEPRECIATIONS INSCRITES EN DEDUCTION DE L'ACTIF (En milliers d'euros) Solde au 01/01/2024 Dotations Reprises et utilisations Désactualisation Autres mouvements Solde au 31/12/2024 Sur opérations interbancaires et assimilées - - - - - - Sur créances clientèle 173 754 66 231 (65 209) (1 253) - 173 523 Sur opérations sur titres 44 191 2 739 (42 107) - - 4 823 Sur valeurs immobilisées 29 041 940 (5 805) - - 24 176 Sur autres actifs 3 183 307 (3 293) - - 197 TOTAL 250 169 70 217 (116 414) (1 253) - 202 719 Note 11 DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT - ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Établissements de crédit Comptes et emprunts : à vue 248 - - - 248 - 248 11 228 à terme 100 100 - 93 520 93 720 502 94 222 72 630 Valeurs données en pension - - - - - - - - Titres donnés en pension livrée - - 47 100 - 47 100 995 48 095 - VALEUR AU BILAN 348 100 47 100 93 520 141 068 1 497 142 565 83 858 Opérations internes au Crédit Agricole Comptes ordinaires 26 903 - - - 26 903 - 26 903 5 519 Comptes et avances à terme 2 051 847 1 210 557 5 163 541 4 240 106 12 666 051 31 904 12 697 955 12 184 631 Titres donnés en pension livrée - - - - - - - - VALEUR AU BILAN 2 078 750 1 210 557 5 163 541 4 240 106 12 692 954 31 904 12 724 858 12 190 150 TOTAL 2 079 098 1 210 657 5 210 641 4 333 626 12 834 022 33 401 12 867 423 12 274 008 Opérations internes au Crédit Agricole : Ce poste est constitué pour une large part des avances accordées par Crédit Agricole S.A. et nécessaires au financement de l'encours des prêts sur avances octroyés par la Caisse régionale. 513 Note 12 COMPTES CREDITEURS DE LA CLIENTELE Note 12.1 Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par durée résiduelle (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Comptes ordinaires créditeurs 6 155 522 - - - 6 155 522 537 6 156 059 6 213 616 Comptes d'épargne à régime spécial : 66 094 - - - 66 094 - 66 094 70 638 à vue 66 094 - - - 66 094 - 66 094 70 638 à terme - - - - - - - - Autres dettes envers la clientèle : 927 267 635 793 1 209 676 42 639 2 815 375 55 082 2 870 457 2 549 580 à vue 52 743 - - - 52 743 27 52 770 51 235 à terme 874 524 635 793 1 209 676 42 639 2 762 632 55 055 2 817 687 2 498 345 Valeurs données en pension livrée - - - - - - - - VALEUR AU BILAN 7 148 883 635 793 1 209 676 42 639 9 036 991 55 619 9 092 610 8 833 834 Note 12.2 Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par zone géographique L'essentiel de l'activité de la Caisse Régionale ALPES PROVENCE est réalisé en France. Note 12.3 Comptes créditeurs de la clientèle - analyse par agents économiques (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Particuliers 4 233 198 4 054 834 Agriculteurs 622 938 623 481 Autres professionnels 671 766 650 331 Clientèle financière 559 334 472 819 Entreprises 2 618 748 2 700 050 Collectivités publiques 42 424 31 247 Autres agents économiques 288 583 271 286 Total en principal 9 036 991 8 804 048 Dettes rattachées 55 619 29 786 VALEUR AU BILAN 9 092 610 8 833 834 514 Note 13 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE Note 13.1 Dettes représentées par un titre - analyse par durée résiduelle (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Bons de caisse - - - - - - - - Titres du marché interbancaire - - - - - - - - Titres de créances négociables 193 000 304 450 75 700 - 573 150 7 230 580 380 589 680 Emprunts obligataires - - - - - - - - Autres dettes représentées par un titre - - - - - - - - VALEUR NETTE AU BILAN 193 000 304 450 75 700 - 573 150 7 230 580 380 589 680 Note 13.2 Emprunts obligataires (par monnaie d'émission) La Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'émet pas de dette obligataire. Note 14 COMPTES DE REGULARISATION ET PASSIFS DIVERS (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Autres passifs (1) Opérations de contrepartie (titres de transaction) - - Dettes représentatives de titres empruntés - - Instruments conditionnels vendus 2 773 1 862 Comptes de règlement et de négociation - - Créditeurs divers 306 562 465 803 Versements restant à effectuer sur titres 38 438 33 144 VALEUR AU BILAN 347 773 500 809 Comptes de régularisation Comptes d'encaissement et de transfert 59 037 33 068 Comptes d'ajustement et comptes d'écart 1 300 721 Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers 2 402 3 602 Produits constatés d'avance 127 720 110 856 Charges à payer sur engagements sur instruments financiers à terme 58 146 46 290 Autres charges à payer 84 270 98 917 Autres comptes de régularisation 13 863 42 702 VALEUR AU BILAN 346 738 336 156 TOTAL 694 511 836 965 (1) Les montants incluent les dettes rattachées. 515 Note 15 PROVISIONS (En milliers d'euros) Solde au 01/01/2024 Dotations Reprises utilisées Reprises non utilisées Autres mouvements Solde au 31/12/2024 Provisions pour engagements de retraite et assimilés - 260 - - - 260 Provisions pour autres engagements sociaux 2 856 136 (168) (89) - 2 735 Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature 46 105 119 092 - (108 936) - 56 261 Provisions pour litiges fiscaux (1) 5 14 - - - 19 Provisions pour autres litiges 8 871 1 033 (92) (459) - 9 353 Provisions pour risques pays - - - - - - Provisions pour risques de crédit (2) 168 040 506 368 - (490 863) - 183 545 Provisions pour restructurations - - - - - - Provisions pour impôts - - - - - - Provisions sur participations - - - - - - Provisions pour risques opérationnels (3) 1 990 3 944 (323) (1 048) - 4 563 Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (4) 4 702 - - (1 464) - 3 238 Autres provisions 9 184 6 053 (609) (3 513) - 11 115 VALEUR AU BILAN 241 753 636 900 (1 192) (606 372) - 271 089 (1) Provisions couvrant des redressements fiscaux déjà notifiés. (2) Ces provisions sont établies sur base collective à partir notamment des estimations découlant des modèles bâlois. (3) Cette provision est destinée à couvrir les risques d'insuffisance de conception, d'organisation et de mise en œuvre des procédures d'enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d'information de l'ensemble des événements relatifs aux opérations de l'établissement. (4) Cf note 16 ci-après 516 Note 16 EPARGNE LOGEMENT Encours collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement sur la phase d'épargne (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Plans d'épargne-logement Ancienneté de moins de 4 ans 190 515 107 543 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 349 914 629 388 Ancienneté de plus de 10 ans 1 067 928 1 077 795 Total plans d'épargne-logement 1 608 357 1 814 726 Total comptes épargne-logement 213 175 207 826 TOTAL ENCOURS COLLECTES AU TITRE DES CONTRATS EPARGNE- LOGEMENT 1 821 532 2 022 552 L'ancienneté est déterminée conformément au règlement ANC 2014-07. Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état. Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Plans d'épargne-logement 6 059 1 715 Comptes épargne-logement 1 072 640 TOTAL ENCOURS DE CREDIT OCTROYES AU TITRE DES CONTRATS EPARGNE-LOGEMENT 7 131 2 355 Provision au titre des comptes et plans d'épargne-logement (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Plans d'épargne-logement Ancienneté de moins de 4 ans 538 943 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 341 660 Ancienneté de plus de 10 ans 2 286 3 013 Total plans d'épargne-logement 3 164 4 616 Total comptes épargne-logement 75 87 TOTAL PROVISION AU TITRE DES CONTRATS EPARGNE-LOGEMENT 3 239 4 703 La provision Epargne Logement comprend 3 composantes : • La composante épargne est liée à l’option vendue au détenteur d’un PEL de pouvoir proroger son placement à des conditions de taux préfixés. • La composante engagement est liée aux crédits PEL et CEL qui pourront être réalisés dans le futur à des conditions de taux préfixées. • La composante crédit est liée aux crédits PEL et CEL déjà réalisés à des conditions de taux qui, à l’époque de leur réalisation, ont pu être en décalage avec les taux de marché. Conformément aux préconisations de Crédit Agricole SA faites à l’ensemble des Caisses Régionale de Crédit Agricole, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE a décidé de figer le niveau de la provision Epargne Logement (EL) au 31 décembre 2024 à son niveau du 30 juin 2024, soit 3 239 milliers d’euros. 517 L'option clientèle d'utilisation des droits portée par les contrats PEL/CEL donnerait la possibilité d'un tirage de crédit à taux réduits. Elle n'a été utilisée que très marginalement avant 2022 et demeure très faiblement exercée par la clientèle en raison d'un marché immobilier perturbé par la hausse des taux historique de 2023. La récente stabilisation du marché immobilier engendre une incertitude quant au niveau futur du coefficient d'utilisation des droits à prêt des PEL et CEL. Des travaux d'évaluation ont été lancés et sont toujours en cours. Dans ces conditions, par prudence, le niveau des provisions est resté figé au 31 décembre 2024 à son niveau du 30 juin 2024. Le calcul de la provision de la composante engagement prend en compte des paramètres qui ont été fixés à dire d'expert pour les générations PEL à 2.5%, 2%, 1.5% et 1% : le coefficient d'utilisation trimestrielle des droits à prêt et le taux des prêts accordés dans le cadre du contrat du PEL. Ces paramètres ont été fixés à dire d'expert dans la mesure où l'historique à notre disposition qui aurait permis leur évaluation ne reflète pas les conditions actuelles. Une hausse de 0.1% du coefficient d'utilisation trimestrielle des droits à prêt engendrerait (toutes choses égales par ailleurs) une hausse de la provision de 6,66 % pour les Caisses régionales. Une hausse de 0.1% du taux des prêts accordés dans le cadre du contrat du PEL engendrerait (toutes choses égales par ailleurs) une baisse de la provision de 17,9 % pour la Caisse régionale. La reprise partielle de la provision épargne logement au cours de l’exercice 2024 est liée à l'actualisation des paramètres de calcul et notamment à la baisse de la marge collecte. 518 Note 17 ENGAGEMENTS SOCIAUX : AVANTAGES POSTERIEURS A L'EMPLOI, REGIMES A PRESTATIONS DEFINIES Variations de la dette actuarielle (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Dette actuarielle à l'ouverture 44 005 40 869 Coût des services rendus sur l'exercice 3 195 3 038 Coût financier 1 400 1 509 Cotisations employés 0 0 Modifications, réductions et liquidations de régime 0 -1 194 Variation de périmètre 64 -42 Indemnités de cessation d'activité 0 0 Prestations versées (obligatoire) -3 153 -2 506 (Gains) / pertes actuariels -202 2 331 Autres mouvements 0 0 DETTE ACTUARIELLE A LA CLOTURE 45 309 44 005 Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Coût des services rendus 3 195 3 038 Coût financier 1 400 1 509 Rendement attendu des actifs -1 417 -1 679 Coût des services passés 0 -1 194 Amortissement des (Gains) / pertes actuariels net 119 0 (Gains) / pertes sur réductions et liquidations de régimes 0 -142 (Gains) / pertes du(e)s au changement de limitation d'actif -421 -879 CHARGE NETTE COMPTABILISEE AU COMPTE DE RESULTAT 2 875 653 Variations de juste valeur des actifs des régimes (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Juste valeur des actifs / droits à remboursement à l'ouverture 45 760 46 031 Rendement attendu des actifs 1 417 1 679 Gains / (pertes) actuariels 78 -478 Cotisations payées par l'employeur 2 080 1 077 Cotisations payées par les employés 0 0 Modifications, réductions et liquidations de régime 0 0 Variation de périmètre 64 -43 Indemnités de cessation d'activité 0 0 Prestations payées par le fonds -3 153 -2 506 Autres mouvements JUSTE VALEUR DES ACTIFS / DROITS A REMBOURSEMENT A LA CLOTURE 46 247 45 760 519 Composition des actifs des régimes Variations de la provision (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Dette actuarielle à la clôture -45 309 -44 005 Impact de la limitation d'actifs 0 -421 Gains et (pertes) actuariels restant à étaler -1 198 -799 Juste valeur des actifs fin de période 46 247 45 760 POSITION NETTE (PASSIF) / ACTIFS A LA CLOTURE -260 536 Rendement des actifs des régimes Le taux d'actualisation retenu est de 3,38 % et le rendement effectif des actifs du régime s'élève à 2,14 %. Hypothèses actuarielles utilisées Au 31 décembre 2024, les taux de sensibilité démontrent que : - une variation de plus 50 bp des taux d'actualisation conduirait à une baisse de l'engagement de 5,65 % ; - une variation de moins 50 bp des taux d'actualisation conduirait à une hausse de l'engagement de 6,16 %. 520 Note 18 DETTES SUBORDONNEES : ANALYSE PAR DUREE RESIDUELLE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 ≤ 3 mois > 3 mois ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Total en principal Dettes rattachées Total Total Dettes subordonnées à terme - - - - - - - - Euro - - - - - - - - Autres devises de l’Union Europ. - - - - - - - - Franc Suisse - - - - - - - - Dollar - - - - - - - - Yen - - - - - - - - Autres devises - - - - - - - - Titres et emprunts participatifs - - - - - - - - Autres emprunts subordonnés à terme - - - - - - - - Dettes subordonnées à durée indéterminée (1) - - - - - - - - Euro - - - - - - - - Autres devises de l’Union Europ. - - - - - - - - Franc Suisse - - - - - - - - Dollar - - - - - - - - Yen - - - - - - - - Autres devises - - - - - - - - Placement des fonds propres des Caisses Locales - - - 388 233 388 233 12 414 400 647 410 141 Dépôts de garantie à caractère mutuel - - - - - - - - VALEUR AU BILAN - - - 388 233 388 233 12 414 400 647 410 141 (1) Durée résiduelle des dettes subordonnées à durée indéterminée positionnées par défaut en > 5 ans. Le montant des charges relatives aux dettes subordonnées s'élève à 12 414 milliers d'euros au 31 décembre 2024 contre 15 258 milliers d'euros au 31 décembre 2023. 521 Note 19 VARIATION DES CAPITAUX PROPRES (avant répartition) Variation des capitaux propres (En milliers d'euros) Capitaux propres Capital Réserve légale Réserve statutaire Primes, autres réserves et report à nouveau Ecarts conversion / réévaluation Provisions réglementées & subventions d'investissement Résultat Total des capitaux propres Solde au 31/12/2022 113 649 1 242 703 383 870 247 525 101 118 2 088 865 Dividendes versés au titre de N-2 - - - - - - (12 553) (12 553) Variation de capital - - - - - - - - Variation des primes et réserves - - (91) (538) - - - (629) Affectation du résultat social N-2 - 66 424 19 108 - - - (85 532) - Report à nouveau - - - - - - - - Résultat de l’exercice N-1 - - - - - - 92 404 92 404 Autres variations - - - - - - (3 033) (3 033) Solde au 31/12/2023 113 649 1 309 127 402 887 246 987 92 404 2 165 054 Dividendes versés au titre de N-1 - - - - - - (12 430) (12 430) Variation de capital - - - - - - - - Variation des primes et réserves - - (150) (469) - - - (619) Affectation du résultat social N-1 - 59 980 17 221 - - - (77 202) (1) Report à nouveau - - - - - - - - Résultat de l’exercice N - - - - - - 102 866 102 866 Autres variations - - - - - - (2 772) (2 772) Solde au 31/12/2024 113 649 1 369 107 419 958 246 518 - - 102 866 2 252 098 Commentaires : Le capital social est constitué de : - 4 879 401 parts sociales d'une valeur nominale globale de 74 411 milliers d'euros. - 699 136 certificats coopératifs d'investissement (CCI) d'une valeur nominale globale de 10 662 milliers d'euros. - 1 873 852 certificats coopératifs d'associés (CCA) détenus par SACAM Mutualisation d'une valeur nominale globale de 28 576 milliers d'euros. Actions propres : au 31 décembre 2024, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE détenait 3 670 CCI d'une valeur nominale globale de 56 milliers d'euros (note 8). Note 20 COMPOSITION DES CAPITAUX PROPRES (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Capitaux propres hors FRBG 2 252 098 2 165 054 Fonds pour risques bancaires généraux 119 235 107 235 TOTAL DES CAPITAUX PROPRES 2 371 333 2 272 289 522 Note 21 OPERATIONS EFFECTUEES AVEC LES ENTREPRISES LIEES ET LES PARTICIPATIONS Opérations avec les entreprises liées et les participations (En milliers d'euros) Solde au 31/12/2024 Solde au 31/12/2023 Créances 4 461 925 3 926 308 Sur les établissements de crédit et institutions financières 3 071 666 2 625 463 Sur la clientèle 27 469 21 176 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 362 790 1 279 669 Dettes 13 125 505 12 595 521 Sur les établissements de crédits et institutions financières 12 724 858 12 169 441 Sur la clientèle 0 15 939 Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées 400 647 410 141 Engagements donnés 0 0 Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit Engagements de financement en faveur de la clientèle Garanties données à des établissements de crédit Garanties données à la clientèle Titres acquis avec faculté d'achat ou de reprise Autres engagements donnés Note 22 TRANSACTIONS EFFECTUEES AVEC LES PARTIES LIEES Les transactions effectuées avec les parties liées sont conclues à des conditions normales de marché. 523 Note 23 OPERATIONS EFFECTUEES EN DEVISES Contributions par devise au bilan (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Actif Passif Actif Passif Euro 26 215 490 25 749 838 25 464 105 24 975 314 Autres devises de l’Union Europ. 4 4 28 28 Franc Suisse 7 7 6 6 Dollar 50 239 50 239 34 094 34 071 Yen 37 37 5 5 Autres devises 22 465 22 465 16 527 16 527 Valeur brute 26 288 242 25 822 590 25 514 765 25 025 951 Créances, dettes rattachées et comptes de régularisation 192 466 455 403 194 071 432 719 Dépréciations (202 715) - (250 166) - TOTAL 26 277 993 26 277 993 25 458 670 25 458 670 Note 24 OPERATIONS DE CHANGE, PRETS ET EMPRUNTS EN DEVISES (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 A recevoir A livrer A recevoir A livrer Opérations de change au comptant - - - - - Devises - - - - - Euros - - - - Opérations de change à terme 149 470 149 398 74 421 74 383 - Devises 76 023 76 023 36 912 36 912 - Euros 73 447 73 375 37 509 37 471 Prêts et emprunts en devises - - - - TOTAL 149 470 149 398 74 421 74 383 524 Note 25 OPERATIONS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Opérations de couverture Opérations autres que de couverture Total Total Opérations fermes 7 791 859 1 202 440 8 994 299 8 445 991 Opérations sur marchés organisés - - - - Contrats à terme de taux d'intérêt - - - - Contrats à terme de change - - - - Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers - - - - Autres contrats à terme - - - - Opérations de gré à gré 7 791 859 1 202 440 8 994 299 8 445 991 Swaps de taux d'intérêt 7 791 859 1 201 521 8 993 380 8 445 072 Autres contrats à terme de taux d'intérêt - - - - Contrats à terme de change - - - - FRA - - - - Instruments à terme ferme sur actions et indices boursiers - 919 919 919 Autres contrats à terme - - - - Opérations conditionnelles - 1 297 874 1 297 874 1 033 610 Opérations sur marchés organisés - - - - Instruments de taux d'intérêt à terme Achetés - - - - Vendus - - - - Instruments sur action et indices boursiers à terme Achetés - - - - Vendus - - - - Instruments de taux de change à terme Achetés - - - - Vendus - - - - Autres instruments à terme conditionnels Achetés - - - - Vendus - - - - Opérations de gré à gré - 1 297 874 1 297 874 1 033 610 Options de swaps de taux Achetées - - - - Vendues - - - - Instruments de taux d'intérêts à terme Achetés - 220 157 220 157 207 148 Vendus - 220 157 220 157 207 148 Instruments de taux de change à terme Achetés - 428 780 428 780 309 657 Vendus - 428 780 428 780 309 657 Instruments sur actions et indices boursiers à terme Achetés - - - - Vendus - - - - Autres instruments à terme conditionnels Achetés - - - - Vendus - - - - Dérivés de crédit - - - - Contrats de dérivés de crédit Achetés - - - - Vendus - - - - TOTAL 7 791 859 2 500 314 10 292 173 9 479 601 525 Note 25.1 Opérations sur instruments financiers à terme : encours notionnels par durée résiduelle (En milliers d'euros) Total 31/12/2024 dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans ≤ 1an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans ≤ 1an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Futures - - - - - - - - - Options de change 593 482 264 078 - 593 482 264 078 - - - - Options de taux - - - - - - - - - Opérations fermes en devise sur marchés organisés - - - - - - - - - F.R.A. - - - - - - - - - Swaps de taux d’intérêt 624 200 2 374 971 5 994 209 624 200 2 374 971 5 994 209 - - - Caps, Floors, Collars 10 000 327 964 102 350 10 000 327 964 102 350 - - - Forward taux - - - - - - - - - Opérations fermes sur actions et indices - 919 - - 919 - - - - Opérations conditionnelles sur actions et indices - - - - - - - - - Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux - - - - - - - - - Dérivés de crédit - - - - - - - - - Sous total 1 227 682 2 967 932 6 096 559 1 227 682 2 967 932 6 096 559 - - - Swaps de devises - - - - - - - - - Opérations de change à terme 238 084 60 785 - 238 084 60 785 - - - - Sous total 238 084 60 785 - 238 084 60 785 - - - - TOTAL 1 465 766 3 028 717 6 096 559 1 465 766 3 028 717 6 096 559 - - - (En milliers d'euros) Total 31/12/2023 dont opérations effectuées de gré à gré dont opérations sur marchés organisés et assimilés ≤ 1 an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans ≤ 1an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans ≤ 1an > 1 an ≤ 5 ans > 5 ans Futures - - - - - - - - - Options de change 328 612 290 702 - 328 612 290 702 - - - - Options de taux - - - - - - - - - Opérations fermes en devise sur marchés organisés - - - - - - - - - F.R.A. - - - - - - - - - Swaps de taux d’intérêt 640 843 2 342 457 5 461 772 640 843 2 342 457 5 461 772 - - - Caps, Floors, Collars 25 500 189 324 199 472 25 500 189 324 199 472 - - - Forward taux - - - - - - - - - Opérations fermes sur actions et indices - 919 - - 919 - - - - Opérations conditionnelles sur actions et indices - - - - - - - - - Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux - - - - - - - - - Dérivés de crédit - - - - - - - - - Sous total 994 955 2 823 402 5 661 244 994 955 2 823 402 5 661 244 - - - Swaps de devises - - - - - - - - - Opérations de change à terme 140 528 8 276 - 140 528 8 276 - - - - Sous total 140 528 8 276 - 140 528 8 276 - - - - TOTAL 1 135 483 2 831 678 5 661 244 1 135 483 2 831 678 5 661 244 - - - 526 Note 25.2 Instruments financiers à terme : juste valeur (En milliers d'euros) Juste Valeur Positive au 31/12/2024 Juste Valeur Négative au 31/12/2024 Encours Notionnel au 31/12/2024 Juste Valeur Positive au 31/12/2023 Juste Valeur Négative au 31/12/2023 Encours Notionnel au 31/12/2023 Futures - - - - - - Options de change 2 700 - 857 560 - - 619 314 Options de taux - - - - - - Opérations fermes en devise sur marchés organisés - - - - - - F.R.A. - - - - - - Swaps de taux d’intérêt 344 376 230 194 8 993 380 459 981 158 106 8 445 072 Caps, Floors, Collars 6 199 6 199 440 314 8 185 8 185 414 296 Forward taux - - - - - - Opérations fermes sur actions et indices 138 - 919 92 - 919 Opérations conditionnelles sur actions et indices - - - - - - Dérivés sur actions, indices boursiers et métaux précieux - - - - - - Dérivés de crédit - - - - - - Sous total 353 413 236 393 10 292 173 468 258 166 291 9 479 601 Swaps de devises 815 - - 58 - - Opérations de change à terme 905 - 298 869 - 548 148 804 Sous total 1 720 - 298 869 58 548 148 804 TOTAL 355 133 236 393 10 591 042 468 316 166 839 9 628 405 Note 25.3 Information sur les Swaps Ventilation des swaps de taux d'intérêt (En milliers d'euros) Position ouverte isolée Micro-couverture Macro-couverture Portefeuille de transaction Swaps de taux 284 308 6 797 551 Contrats assimilés (1) Transferts effectués au cours de l'exercice La Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'a pas réalisé de transfert en 2024. 527 Note 26 INFORMATIONS RELATIVES AU RISQUE DE CONTREPARTIE SUR PRODUITS DERIVES L'évaluation du risque de contrepartie attaché aux Instruments Financiers à Terme utilisés par l'établissement mesurée par la valeur de marché de ces instruments et par le risque de crédit potentiel résultant de l'application de facteurs de majoration (add-on) réglementaires, fonction de la durée résiduelle et de la nature des contrats peut être résumée de la façon suivante : Répartition des risques de contrepartie sur instruments financiers à terme 31/12/2024 31/12/2023 (En milliers d'euros) Valeur de marché Risque de crédit potentiel * Total risque de contrepartie Valeur de marché Risque de crédit potentiel Total risque de contrepartie Risques sur les gouvernements et banques centrales de l’OCDE et organismes assimilés 0 0 0 0 0 0 Risques sur les établissements financiers de l’OCDE et organismes assimilés 82 300 22 682 104 982 539 485 38 484 577 969 Risques sur les autres contreparties 15 012 7 413 22 425 3 420 6 911 10 331 Total avant effet des accords de compensation 97 312 30 095 127 407 542 905 45 395 588 300 Dont risques sur contrats de : 0 0 0 0 0 - taux d'intérêt, change et matières premières 0 0 0 0 0 0 - dérivés actions et sur indices 0 0 0 0 0 0 Total avant effet des accords de compensation 0 0 0 0 0 0 Incidences des accords de compensation et de collatérisation 0 0 0 0 0 0 TOTAL APRES EFFET DES ACCORDS DE COMPENSATION ET DE COLLATERISATION 97 312 30 095 127 407 542 905 45 395 588 300 Calculé selon les normes prudentielles CRR2 / CRD5 528 Note 27 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE ET AUTRES GARANTIES (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Engagements donnés Engagements de financement 1 469 516 1 556 432 Engagements en faveur d'établissements de crédit - - Engagements en faveur de la clientèle 1 469 516 1 556 432 Engagements de garantie 891 229 746 082 Engagements d'ordre d'établissement de crédit 1 156 15 876 Engagements d'ordre de la clientèle 890 073 730 206 Engagements sur titres 725 909 Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise - - Autres engagements à donner 725 909 Engagements reçus Engagements de financement 22 124 18 358 Engagements reçus d'établissements de crédit 22 124 18 358 Engagements reçus de la clientèle - - Engagements de garantie 7 499 713 7 301 181 Engagements reçus d'établissements de crédit 1 116 638 1 148 138 Engagements reçus de la clientèle 6 383 075 6 153 043 Engagements sur titres 725 909 Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise - - Autres engagements reçus 725 909 529 Note 28 ACTIFS DONNES ET REÇUS EN GARANTIE Créances apportées en garantie : Au cours de l'année 2024, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE a apporté 7 174 569 milliers d'euros de créances en garantie dans le cadre de la participation du groupe Crédit Agricole à différents mécanismes de refinancement, contre 7 558 130 milliers d'euros en 2023 la Caisse Régionale ALPES PROVENCE conserve l'intégralité des risques et avantages associés à ces créances. En particulier, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE a apporté : - 1 576 058 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre des opérations de refinancement du Groupe auprès de la Banque de France, contre 2 096 120 milliers d'euros en 2023 ; - 229 558 milliers d'euros de créances hypothécaires à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du refinancement auprès de la CRH (Caisse de Refinancement de l'Habitat), contre 221 146 milliers d'euros en 2023 ; - 5 368 953 milliers d'euros de créances à Crédit Agricole S.A. ou à d'autres partenaires du Groupe dans le cadre de divers mécanismes de refinancement, contre 5 240 865 milliers d'euros en 2023. La Banque de France a mis fin, à compter du 13 décembre 2024, au canal de remise Additional Credit Claims Corporates dans le cadre des dispositifs exceptionnels mis en place en 2011 en réponse à la crise financière. Seules les créances « Prêts Garantis par l'Etat » resteront éligibles aux remises de créances en Banque Centrale. En conséquence, la Caisse Régionale ALPES PROVENCE ne postera plus 4,5 Mds € de créance immobilière auprès de la Banque de France. Note 29 ENGAGEMENTS DONNES AUX ENTREPRISES LIEES La Caisse Régionale ALPES PROVENCE a signé un engagement de 1 718 784 milliers d'euros auprès de Crédit Agricole SA. 530 Note 30 ENGAGEMENTS DE CREDIT BAIL La Caisse Régionale ALPES PROVENCE a contracté un contrat de crédit-bail immobilier avec la société FINAMUR, filiale du Groupe Crédit Agricole, pour le financement du coût de la construction des nouveaux locaux administratifs du Campus des Trois Cyprès à Aix en Provence. La valeur des biens s'élève à 55,8 millions d'euros. Le montant des redevances payées, depuis le 01/01/2024 s'élève à 2,97 millions d'euros. Le montant des dotations aux amortissements qui auraient été enregistrées pour ces biens au titre de l'exercice clos s'ils avaient été acquis par la Caisse Régionale ALPES PROVENCE s'élèverait à 2,5 millions d'euros. Le tableau ci-après décrit l'évaluation des redevances restant à payer. Contrat de Crédit-Bail Immobilier Total au 31/12/2024 (en milliers d'euros) <= 1 an de 1 à 5 ans > 5 ans Montant des redevances restant à payer 3 036 12 760 25 400 TOTAL 3 036 12 760 25 400 Note 31 OPERATIONS DE DESENDETTEMENT DE FAIT ET DE TITRISATION Note 31.1 Désendettement de fait La Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'est pas concernée par ce type d'opération. Note 31.2 Titrisation Au cours de l'exercice 2024, une nouvelle opération de titrisation (FCT Crédit Agricole Habitat 2024) indiqué dans le paragraphe 1.3. Note 32 COMPENSATION DES EMPRUNTS DE TITRES ET DE L'EPARGNE CENTRALISEE La Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'est pas concernée par ce type d'opération. 531 Note 33 PRODUITS NETS D'INTERETS ET REVENUS ASSIMILES (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Sur opérations avec les établissements de crédit 13 586 25 438 Sur opérations internes au Crédit Agricole 117 892 118 663 Sur opérations avec la clientèle 437 618 379 238 Sur obligations et autres titres à revenu fixe 21 322 19 293 Produit net sur opérations de macro-couverture 140 286 113 421 Sur dettes représentées par un titre - - Autres intérêts et produits assimilés 219 - Intérêts et produits assimilés 730 923 656 053 Sur opérations avec les établissements de crédit (19 117) (46 391) Sur opérations internes au Crédit Agricole (438 437) (413 695) Sur opérations avec la clientèle (99 562) (52 925) Charge nette sur opérations de macro-couverture - - Sur obligations et autres titres à revenu fixe (2 967) (1 838) Sur dettes représentées par un titre (22 216) (16 854) Autres intérêts et charges assimilées - - Intérêts et charges assimilées (582 299) (531 703) TOTAL PRODUITS NETS D'INTERETS ET REVENUS ASSIMILES (1) 148 624 124 350 (1) Le montant des charges nettes d'intérêts et revenus assimilés des dettes subordonnées au 31 décembre 2024 est de 12 414 milliers d'euros contre 15 258 milliers d'euros au 31 décembre 2023. Les opérations de macro-couverture portent sur l'ensemble du portefeuille et sont, par nature, non affectables à un type d'opérations. Elles sont présentées sur des lignes spécifiques. 532 Note 34 REVENUS DES TITRES A REVENUS VARIABLES (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme 76 874 67 373 Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille 1 427 1 440 Opérations diverses sur titres 26 34 TOTAL DES REVENUS DES TITRES A REVENUS VARIABLES 78 327 68 847 Note 35 PRODUIT NET DES COMMISSIONS (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Produits Charges Net Produits Charges Net Sur opérations avec les établissements de crédit 924 (226) 698 731 (198) 533 Sur opérations internes au Crédit Agricole 26 906 (29 374) (2 468) 33 289 (29 046) 4 243 Sur opérations avec la clientèle 68 706 (2 076) 66 630 68 104 (809) 67 295 Sur opérations sur titres - (46) (46) - (79) (79) Sur opérations de change 330 (4) 326 344 (3) 341 Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan 959 - 959 606 - 606 Sur prestations de services financiers (1) 186 862 (25 993) 160 869 180 872 (22 222) 158 650 Provision pour risques sur commissions 545 (211) 334 377 (614) (237) TOTAL PRODUIT NET DES COMMISSIONS 285 232 (57 930) 227 302 284 323 (52 971) 231 352 (1) Dont prestations assurance-vie : 35 101 milliers d'euros au 31 décembre 2024 contre 29 773 milliers d'euros au 31 décembre 2023. Note 36 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Solde des opérations sur titres de transaction 79 86 Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés 1 593 1 397 Solde des autres opérations sur instruments financiers à terme (1 143) 90 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE NEGOCIATION 529 1 573 533 Note 37 GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Titres de placement Dotations aux dépréciations (2 739) (1 954) Reprises de dépréciations 32 848 1 296 Dotations ou reprises nettes aux dépréciations 30 109 (658) Plus-values de cession réalisées 2 893 1 551 Moins-values de cession réalisées (32 676) - Solde des plus et moins-values de cession réalisées (29 783) 1 551 Solde des opérations sur titres de placement 326 893 Titres de l'activité de portefeuille Dotations aux dépréciations - - Reprises de dépréciations - - Dotations ou reprises nettes aux dépréciations - - Plus-values de cession réalisées - - Moins-values de cession réalisées - - Solde des plus et moins-values de cession réalisées - - Solde des opérations sur titres de l'activité de portefeuille - - GAINS OU PERTES SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE PLACEMENT ET ASSIMILES 326 893 534 Note 38 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Produits divers 3 376 11 901 Quote part des opérations faites en commun - - Refacturation et transfert de charges 144 236 Reprises provisions 144 1 492 Autres produits d'exploitation bancaire 3 664 13 629 Charges diverses (1 494) (1 918) Quote part des opérations faites en commun (157) (96) Refacturation et transfert de charges - - Dotations provisions (23) (139) Autres charges d'exploitation bancaire (1 674) (2 153) TOTAL AUTRES PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE 1 990 11 476 535 Note 39 CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Frais de personnel Salaires et traitements (101 109) (102 890) Charges sociales (52 722) (48 179) - dont cotisations au titre des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies (11 606) (10 674) Intéressement et participation (17 922) (16 007) Impôts et taxes sur rémunérations (16 469) (15 524) Total des charges de personnel (188 222) (182 600) Refacturation et transferts de charges de personnel 9 308 9 005 Frais de personnel nets (178 914) (173 595) Frais administratifs Impôts et taxes (2 520) (2 841) Services extérieurs, autres frais administratifs et contributions règlementaires (100 673) (106 473) Total des charges administratives (103 193) (109 314) Refacturation et transferts de charges administratives 1 878 2 113 Frais administratifs nets (101 315) (107 201) CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION (280 229) (280 796) Effectif moyen Effectif par catégorie (Effectif moyen du personnel en activité au prorata de l'activité) Catégories de personnel 31/12/2024 31/12/2023 Cadres 665 663 Non cadres 1 289 1 286 Total de l'effectif moyen 1 954 1 949 Dont : - France 1 954 1 949 - Etranger Dont : personnel mis à disposition 536 Le montant global des rémunérations allouées pendant l'exercice, respectivement à l'ensemble des membres des organes d'administration, et à l'ensemble des membres des organes de direction ou de surveillance en raison de leurs fonctions s'élève à 334 milliers d'euros et 3 476 milliers d'euros. Les engagements en matière de retraite pour l'ensemble des membres des organes d'administration et pour l'ensemble des membres des organes de direction couverts par polices d'assurance s'élèvent respectivement à 235 milliers d'euros et 1 696 milliers d'euros. Note 40 COUT DU RISQUE (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Dotations aux provisions et dépréciations (694 724) (665 038) Dépréciations de créances douteuses (63 293) (63 830) Autres provisions et dépréciations (631 431) (601 208) Reprises de provisions et dépréciations 678 769 649 538 Reprises de dépréciations de créances douteuses (1) 72 750 56 297 Autres reprises de provisions et dépréciations (2) 606 019 593 241 Variation des provisions et dépréciations (15 955) (15 500) Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées (3) (1 298) (1 325) Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées (4) (19 904) (16 544) Décote sur prêts restructurés (54) (113) Récupérations sur créances amorties 1 879 2 508 Autres pertes - (224) Autres produits - - COUT DU RISQUE (35 332) (31 198) (1) Dont 12 754 milliers d'euros utilisées en couverture de pertes sur créances douteuses non compromises et 1 253 milliers d'euros liés à l'effet de désactualisation des dépréciations sur créances douteuses. (2) Dont 65 milliers d'euros utilisés en couverture de risques provisionnés au passif (3) Dont 65 milliers d'euros sur les créances douteuses compromises (4) Dont 7 150 milliers d'euros sur les créances douteuses compromises 537 Note 41 RESULTAT NET SUR ACTIFS IMMOBILISES (En milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Immobilisations financières Dotations aux dépréciations (941) (1 049) Sur titres d'investissement - - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme (941) (1 049) Reprises de dépréciations 5 805 5 930 Sur titres d'investissement - - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme 5 805 5 930 Dotation ou reprise nette aux dépréciations 4 864 4 881 Sur titres d'investissement - - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme 4 864 4 881 Plus-values de cessions réalisées 22 - Sur titres d'investissement - - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme 22 - Moins-values de cessions réalisées - (31) Sur titres d'investissement - - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme - - Pertes sur créances liées à des titres de participation - (31) Solde des plus et moins-values de cessions 22 (31) Sur titres d'investissement - - Sur parts dans les entreprises liées, participations et autres titres détenus à long terme 22 (31) Solde en perte ou en bénéfice 4 886 4 850 Immobilisations corporelles et incorporelles Plus-values de cessions 672 118 Moins-values de cessions (667) (660) Solde en perte ou en bénéfice 5 (542) RESULTAT NET SUR ACTIFS IMMOBILISES 4 891 4 308 Note 42 CHARGES ET PRODUITS EXCEPTIONNELS La Caisse Régionale ALPES PROVENCE n'a comptabilisé aucune charge ou produit exceptionnel au titre de l'exercice 2024. Note 43 IMPOT SUR LES BENEFICES L'impôt sur les bénéfices 2024 s'élève à 22 349 milliers d'euros, et se décompose comme suit : - Charge fiscale 2024 (taux 25,83%) : 22 454 milliers d'euros dont gain sur intégration fiscale : -2 939 milliers d'euros - Crédit IS PTZ : -119 milliers d'euros - Provision pour litige fiscal 14 milliers d'euros 538 Note 44 INFORMATIONS RELATIVES AUX RESULTATS DES ACTIVITES BANCAIRES La Caisse Régionale ALPES PROVENCE représente la banque des particuliers, des agriculteurs, des professionnels, des entreprises et des collectivités locales, à fort ancrage local. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE commercialise toute la gamme de services bancaires et financiers : support d'épargne (monétaire, obligataire, titres), placements d'assurance vie, distribution de crédits, notamment à l'habitat et à la consommation, offre de moyens de paiements. La Caisse Régionale ALPES PROVENCE distribue également une gamme très large de produits d'assurance IARD et de prévoyance, s'ajoutant à la gamme d'assurances vie. Note 45 EXEMPTION D'ETABLIR DES COMPTES CONSOLIDES La Caisse Régionale ALPES PROVENCE établit des comptes consolidés selon le référentiel IFRS. Note 46 EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE SUSCEPTIBLES DE REMETTRE EN CAUSE LA CONTINUITE DE L'EXPLOITATION Aucun évènement postérieur à la clôture n'est intervenu pour la Caisse Régionale ALPES PROVENCE. Note 47 AFFECTATION DES RESULTATS Proposition Projet affectation du résultat décembre 2024 en €uros Résultat net de l'exercice 102 865 744 € Report à nouveau changement méthode comptable 0 € Résultat à affecter 102 865 744 € Montant Distribué 17 300 105 € Intérêt aux parts sociales (0,73 €) 3 561 963 € Dividende des certificats coopératifs d’associés (4,14 €) 7 757 747 € Dividende des certificats coopératifs d’investissement (4,14 €) 2 894 423 € Actions de Mécénat et Développement Economique Fondation Entreprise Crédit Agricole Alpes Provence 1,3% 1 337 255 € CAAP Innov Eco 0,4% 411 463 € CAAP Cœur Territoire 1,3% 1 337 255 € Montant Conservé 85 565 639 € Affectation des trois quarts à la réserve légale 66 488 709 € Dotation en réserves facultatives 19 076 931 € 539 Note 48 IMPLANTATION DANS DES ETATS OU TERRITOIRES NON COOPERATIFS La Caisse Régionale ALPES PROVENCE ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un Etat ou un territoire non coopératif au sens de l'article 238-0 A du code général des impôts. Note 49 PUBLICITE DES HONORAIRES DE COMMISSAIRES AUX COMPTES La répartition par cabinet et par type de mission des honoraires des Commissaires aux comptes de la Caisse Régionale ALPES PROVENCE est la suivante au titre de 2024 : Collège des Commissaires aux Comptes de la Caisse Régionale ALPES PROVENCE (en milliers d'euros hors taxes) MAZARS KPMG Total 2024 2024 2023 2024 2023 Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels () 110 100 118 108 228 Certification des informations en matière de durabilité (CSRD) 33 - 33 - 65 Services autres que la certification des comptes 5 18 5 13 10 Total 148 118 156 121 303 (*) Y compris les prestations d’experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes. 540 540 CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL ALPES PROVENCE Société coopérative à capital variable régie par les dispositions du livre V du code monétaire et financier au capital de 113 648 932 €. Siège social : 25, chemin des trois cyprès, 13097 Aix en Provence Cedex 2 381 976 448 R.C.S. Aix en Provence Société de courtage d’assurance immatriculée au Registre des Intermédiaires en Assurance sous le n° 07019231 ATTESTATION DU RESPONSABLE DE L’INFORMATION RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2024 Responsable de l’information relative à la Caisse Régionale : Monsieur Laurent Fromageau, Directeur Général de la Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Attestation du Responsable : J’atteste, à ma connaissance, que les comptes annuels et les comptes consolidés sont établis conformément au corps de normes comptables applicable et donnent une image fidèle et honnête des éléments d’actif et de passif, de la situation financière et des profits ou pertes de l’émetteur et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, Et, que le rapport de gestion ci-joint présente un tableau fidèle de l’évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la Caisse Régionale Alpes Provence et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées et, qu’il a été établi conformément aux normes d’information en matière de durabilité applicables Fait à Aix en Provence le 07 mars 2025 109, rue Tête d’Or 69451 Lyon Cedex Le Mirabeau 4 quai d’Arenc Boulevard Jacques Saadé 13002 Marseille Forvis Mazars Société par actions simplifiée d’expertise comptable et de commissariat aux comptes Capital de 5 986 008 euros - RCS Lyon B 351 497 649 KPMG S.A. Société anonyme à conseil d’administration d’expertise comptable et de commissariat aux comptes Capital de 5 497 100 euros – R.C.S Nanterre 775 726 417 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2024 Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2024 1 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Société coopérative à capital et personnel variables R.C.S. Aix-en-Provence 381 976 448 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2024 À l’Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2024 2 Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Réponse d'audit apportée Du fait de son activité, votre Caisse régionale est notamment exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, les encours en défaut (Stage 3) sont dépréciés lorsque se sont produits un ou plusieurs événements qui ont un effet néfaste sur les flux de trésorerie futurs estimés de ces actifs financiers. Le montant de ces dépréciations correspond à la valeur actuelle de la différence entre les flux de trésorerie contractuels et les flux attendus à maturité (incluant le principal et les intérêts). S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, votre direction est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nos travaux ont consisté à apprécier le dispositif mis en place par la direction, dans le contexte macro- économique de l’exercice 2024, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : - mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; - testé l’efficacité des contrôles clés mis en œuvre par votre Caisse régionale relatifs à ces procédures ; - apprécié les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit en prenant en compte, le cas échéant, l’impact du contexte macro-économique sur ces flux ou les garanties spécifiques liées aux plans de soutien à l’économie ; - mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2024 3 Nous considérons la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture comme un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés qui s’élève à 175,3 M€. Risque de crédit et estimation des pertes attendues sur les expositions n’étant pas en défaut Risque identifié Réponse d'audit apportée Comme indiqué dans le paragraphe « Dépréciation / provisionnement pour risque de crédit » de la note 1.2 de l’annexe aux comptes consolidés, votre Caisse régionale comptabilise des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues (Expected Credit Losses ou « ECL ») dès la comptabilisation initiale d’un instrument financier (crédit, titre de dettes, garantie, etc.), au titre des pertes de crédit attendues sur douze mois (Stage 1), et si la qualité de crédit se dégrade significativement pour une transaction ou un portefeuille donné, à maturité (Stage 2). Les corrections de valeur reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de pertes en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut tenant compte de données macro- économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au niveau de votre Caisse régionale au regard des caractéristiques propres à ses portefeuilles de crédits. Ces corrections de valeur représentent en cumul sur les prêts et créances sur la clientèle et sur les engagements par signature au 31 décembre 2024, un montant de 236,2 M€ comme détaillé dans la note 3.1.1 de l’annexe aux comptes consolidés. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes consolidés en raison de : Dans le cadre de notre audit des comptes consolidés, nos travaux ont notamment consisté à : - prendre connaissance, lors d’une revue critique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la consolidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de détermination des corrections de valeur au titre des pertes de crédit attendues. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : o les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; o le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou «LGD») en prenant en compte notamment le contexte macro- économique de l’exercice 2024 ; o la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2024 4 - l’importance des hypothèses prises, en par- ticulier dans le contexte macro-économique de l’exercice 2024 tel qu’indiqué dans la note 3.1 de l’annexe aux comptes consoli- dés ; - l’importance des crédits à la clientèle dans le bilan, et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédit à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local) ou des critères de transfert parmi les catégories d’expositions homogènes de risques (Stage 1 et Stage 2). o la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeurs. - contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des corrections de valeur dans l’outil de provisionnement ; - apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives notamment dans le contexte-macro- économique pour des portefeuilles d’encours et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; - analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2024 ; - apprécier les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes consolidés. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes consolidés inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général. S’agissant de Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2024 5 comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre Caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par l’Assemblée générale du 30 mars 2021 pour le cabinet Forvis Mazars et du 17 mars 2009 pour le cabinet KPMG. Au 31 décembre 2023, le cabinet Mazars était dans la 4 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 16 ème année. Par ailleurs, le cabinet A&L Genot, devenu membre du réseau KPMG en 2005, était précédemment commissaire aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes consolidés Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la Caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2024 6 Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre Caisse. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la Caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2024 7 il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2024 8 Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537/2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les Commissaires aux comptes Forvis Mazars Lyon et Marseille, le 10 mars 2025 KPMG S.A. Marseille, le 10 mars 2025 Emmanuel Charnavel Associé Arnaud Latrace Associé Pierre-Laurent Soubra Associé Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 109, rue Tête d’Or 69451 Lyon Cedex Le Mirabeau 4 quai d’Arenc Boulevard Jacques Saadé 13002 Marseille Forvis Mazars Société par actions simplifiée d’expertise comptable et de commissariat aux comptes Capital de 5 986 008 euros - RCS Lyon B 351 497 649 KPMG S.A. Société anonyme à conseil d’administration d’expertise comptable et de commissariat aux comptes Capital de 5 497 100 euros – R.C.S Nanterre 775 726 417 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2024 Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2024 1 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Société coopérative à capital et personnel variables R.C.S. Aix-en-Provence 381 976 448 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2024 À l’Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la caisse régionale à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2024 2 Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Dépréciation des crédits sur une base individuelle Risque identifié Réponse d'audit apportée Du fait de son activité, votre Caisse régionale est exposée à un risque de crédit sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture. Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels à la note 2.1 « Créances et engagements par signature », les créances présentant un risque de crédit avéré donnent lieu à la comptabilisation d’une dépréciation correspondant à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux d’intérêt effectif, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation. S’agissant de la détermination d’éventuelles dépréciations, la direction de votre Caisse régionale est conduite à formuler des hypothèses pour estimer les flux futurs de recouvrement. Nous avons considéré la détermination de ces dépréciations des crédits portant sur les marchés des entreprises, des professionnels et de l’agriculture, comme un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de leur importance dans le bilan et de leur sensibilité aux hypothèses retenues par la direction pour déterminer les flux futurs estimés actualisés. Ces dépréciations sont intégrées dans le montant total des dépréciations individuelles présentées dans la note 4.4 de l’annexe aux comptes annuels, qui s’élève à 173,5 M€. Nos travaux ont consisté à apprécierle dispositif mis en place par la direction, pour évaluer le montant des dépréciations à comptabiliser. Nous avons en particulier : - mené des entretiens au cours de l’exercice avec les personnes en charge du suivi des risques au sein de votre Caisse régionale afin de prendre connaissance de la gouvernance et des procédures mises en place pour évaluer ces dépréciations et assurer leur correcte comptabilisation ; - testé l’efficacité des contrôles jugés clés mis en œuvre par votre Caisse régionale relatifs à ces procédures ; - apprécié les hypothèses utilisées par la direction pour la détermination des flux futurs estimés sur un échantillon de dossiers de crédit ; - mis en œuvre des procédures analytiques sur la couverture des encours douteux. Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2024 3 Provisions sur encours sains et dégradés Risque identifié Réponse d'audit apportée Comme indiqué dans l’annexe aux comptes annuels (note 2.1 « Créances et engagements par signature »), votre Caisse régionale constate au titre des expositions de crédits au passif de son bilan des provisions pour couvrir les risques de crédit attendus sur les douze mois à venir (expositions qualifiées de saines) ou sur la durée de vie de l’encours dès lors que la qualité de crédit de l’exposition s’est significativement dégradée (expositions qualifiées de dégradées). Ces provisions reposent sur des estimations qui intègrent des paramètres de probabilité de défaut, de perte en cas de défaut et d’exposition au moment du défaut selon des modèles internes de risque de crédit, en tenant compte de données macro-économiques prospectives (Forward Looking) appréciées au niveau du groupe Crédit Agricole et au regard de paramètres propres au portefeuille de crédit de votre Caisse régionale sur la base d’éléments conjoncturels et/ou structurels locaux. Le cumul de ces provisions sur les prêts et créances représente 183,5 M€ au 31 décembre 2024 comme détaillé dans la note 15 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons considéré qu’il s’agissait d’un point clé de l’audit des comptes annuels en raison de : - l’importance des hypothèses prises ;; - l’importance de ces provisions dans le bilan de votre Caisse régionale et du recours à de nombreux paramètres et hypothèses appliqués pour décliner la méthode sur plusieurs types de portefeuilles (entreprises, particuliers, crédits à la consommation, etc.), dont par exemple des informations prospectives (Forward Looking central et local). Nos travaux ont notamment consisté à : - prendre connaissance, lors d’une revue cri- tique, des conclusions des travaux réalisés à notre demande par les auditeurs de la conso- lidation du groupe Crédit Agricole, avec l’aide de leurs experts sur les modèles de déprécia- tions. Ces travaux couvrent en particulier les aspects suivants : o les principes méthodologiques suivis pour la construction des modèles ; o le processus d’élaboration des paramètres utilisés dans les modèles (probabilité de défaut « PD », perte en cas de défaut Loss Given Default ou « LGD ») ; o la gouvernance des modèles et le changement des paramètres y compris l’analyse des scénarios et paramètres économiques projetés ainsi que le processus de validation indépendante ; o la réalisation de tests ciblés sur les fonctions calculatoires de l’outil utilisé pour déterminer les corrections de valeur ; - contrôler le déversement des expositions servant de base au calcul des dépréciations et provisions dans l’outil de provisionnement ; - apprécier les hypothèses et la documentation fournie par votre Caisse régionale sur l’identification de dégradations significatives et la justification des paramètres conjoncturels et/ou structurels locaux retenus pour l’application du Forward Looking local ; - analyser l’évolution des expositions et des corrections de valeur par catégories homogènes de risques sur l’exercice 2024 ; - apprécier les informations données au titre de la couverture du risque de crédit dans l’annexe aux comptes annuels. Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2024 4 Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Sociétaires Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Sociétaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre caisse régionale considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directeur général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre Caisse régionale dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence par l’Assemblée générale du 30 mars 2021 pour le cabinet Forvis Mazars et du 17 mars 2009 pour le cabinet KPMG. Au 31 décembre 2024, le cabinet Forvis Mazars était dans la 4 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet KPMG dans la 16 ème année. Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2024 5 Par ailleurs, le cabinet A&L Genot, devenu membre du réseau KPMG en 2005, était précédemment commissaire aux comptes depuis 1997. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la caisse ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre caisse régionale. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2024 6 il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la caisse régionale à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2024 7 déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Les commissaires aux comptes Forvis Mazars Lyon et Marseille, le 10 mars 2025 KPMG S.A. Marseille, le 10 mars 2025 Emmanuel Charnavel Associé Arnaud Latrace Associé Pierre-Laurent Soubra Associé Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Rapport des commissaires aux comptes sur la réduction du capital Assemblée générale du 25 mars 2025, résolution n°1 à titre extraordinaire Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence 25 chemin des Trois Cyprès – 13097 Aix-en-Provence Cedex 2 KPMG SA Le Mirabeau 4 quai d’Arenc - Boulevard Jacques Saadé 13002 Marseille FORVIS MAZARS 109, rue Tête d’Or 69451 Lyon Cedex KPMG S.A., société d’expertise comptable et de commissaires aux comptes inscrite au Tableau de l’Ordre des experts comptables de Paris sous le n° 143008010101 et rattachée à la Compagnie régionale des commissaires aux comptes de Versailles et du Centre. Société française membre du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants affiliés à KPMG International Limited, une société de droit anglais ( private company limited by guarantee ). Société anonyme à conseil d’administration Siège social : Tour EQHO 2 avenue Gambetta CS 60055 92066 Paris La Défense Cedex Capital social : 5 497 100 € 775 726 417 RCS Nanterre FORVIS MAZARS Société par actions simplifiée d’expertise comptable et de commissariat aux comptes Capital de 5 986 008 euros RCS Lyon B 351 497 649 Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 2 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Siège social : 25 chemin des Trois Cyprès – 13097 Aix-en-Provence Cedex 2 Rapport des commissaires aux comptes sur la réduction du capital Assemblée générale du 25 mars 2025, résolution n°1 à titre extraordinaire A l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre Caisse régionale et en exécution de la mission prévue à l'article L.22-10-62 du code de commerce en cas de réduction du capital par annulation des certificats coopératifs d’investissement achetés, nous avons établi le présent rapport destiné à vous faire connaître notre appréciation sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Votre Conseil d’administration vous propose de lui déléguer, pour une durée de vingt-quatre mois à compter du jour de la présente Assemblée, tous pouvoirs pour annuler, dans la limite de 10% du nombre de certificats coopératifs d’investissement composant son capital, par périodes de vingt-quatre mois, les certificats coopératifs d’investissement achetés au titre de la mise en œuvre d'une autorisation d'achat par votre Caisse régionale de ses propres certificats coopératifs d’investissement dans le cadre des dispositions de l'article précité. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences conduisent à examiner si les causes et conditions de la réduction du capital envisagée, qui n’est pas de nature à porter atteinte à l’égalité des sociétaires, sont régulières. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur les causes et conditions de la réduction du capital envisagée. Marseille, le 10 mars 2025 Lyon et Marseille, le 10 mars 2025 KPMG SA FORVIS MAZARS [sc_sign1.signature/] [sc_sign2.signature/] [sc_sign3.signature/] Pierre Laurent Soubra Emmanuel Charnavel Arnaud Latrace Associé Associé Associé Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 KPMG SA Le Mirabeau 4 quai d’Arenc - Boulevard Jacques Saadé 13002 Marseille FORVIS MAZARS 109, rue Tête d’Or 69451 Lyon Cedex KPMG S.A., société d’expertise comptable et de commissaires aux comptes inscrite au Tableau de l’Ordre des experts comptables de Paris sous le n° 143008010101 et rattachée à la Compagnie régionale des commissaires aux comptes de Versailles et du Centre. Société française membre du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants affiliés à KPMG International Limited, une société de droit anglais ( private company limited by guarantee ). Société anonyme à conseil d’administration Siège social : Tour EQHO 2 avenue Gambetta CS 60055 92066 Paris La Défense Cedex Capital social : 5 497 100 € 775 726 417 RCS Nanterre FORVIS MAZARS Société par actions simplifiée d’expertise comptable et de commissariat aux comptes Capital de 5 986 008 euros RCS Lyon B 351 497 649 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées Assemblée générale d'approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence 25 chemin des Trois Cyprès – 13097 Aix-en-Provence Cedex 2 Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 KPMG SA Le Mirabeau 4 quai d’Arenc - Boulevard Jacques Saadé 13002 Marseille FORVIS MAZARS 109, rue Tête d’Or 69451 Lyon Cedex KPMG S.A., société d’expertise comptable et de commissaires aux comptes inscrite au Tableau de l’Ordre des experts comptables de Paris sous le n° 143008010101 et rattachée à la Compagnie régionale des commissaires aux comptes de Versailles et du Centre. Société française membre du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants affiliés à KPMG International Limited, une société de droit anglais ( private company limited by guarantee ). Société anonyme à conseil d’administration Siège social : Tour EQHO 2 avenue Gambetta CS 60055 92066 Paris La Défense Cedex Capital social : 5 497 100 € 775 726 417 RCS Nanterre FORVIS MAZARS Société par actions simplifiée d’expertise comptable et de commissariat aux comptes Capital de 5 986 008 euros RCS Lyon B 351 497 649 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence 25 chemin des Trois Cyprès – 13097 Aix-en-Provence Cedex 2 Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées Assemblée générale d'approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024 À l'Assemblée générale de la Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l'intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'Assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. CONVENTIONS SOUMISES À L’APPROBATION DE L'ASSEMBLEE GENERALE Conventions autorisées et conclues au cours de l’exercice écoulé En application de l'article L. 225-40 du code de commerce, nous avons été avisés des conventions suivantes conclues au cours de l’exercice écoulé qui ont fait l'objet de l'autorisation préalable de votre Conseil d'administration. Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées Assemblée générale d'approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024 3 • Convention de transfert et de suspension du contrat de travail de Monsieur Laurent FROMAGEAU en qualité de Directeur général adjoint - Personne concernée : Monsieur Laurent FROMAGEAU, Directeur général de votre Caisse régionale à compter du 4 mars 2024. - Nature et objet : Monsieur Laurent FROMAGEAU a pris ses fonctions de Directeur général de votre Caisse régionale le 4 mars 2024. A cette même date son contrat de travail de Directeur général adjoint a été transféré auprès de votre Caisse et suspendu pendant toute la durée d’exercice de son mandat social. Sa nomination en qualité de mandataire social ne doit pas avoir pour conséquence de le priver des avantages acquis en qualité de salarié, à raison de sa carrière au sein du Groupe Crédit Agricole. - Modalités : Sa rémunération annuelle fixe en tant que Directeur général adjoint est suspendue au niveau prévu par son contrat de travail et en cas de réactivation de celui-ci, revalorisée sur la base de l'évolution de la rémunération annuelle fixe de la population des Directeurs généraux adjoints des Caisses régionales en prenant pour base de référence la date de suspension du contrat de travail, soit le 4 mars 2024. En cas de réactivation de son contrat de travail, l'ancienneté acquise à la date de suspension de celui-ci sera majorée du temps passé dans l'exercice de son mandat social au sein de la Caisse, pour le calcul de l'ensemble des avantages qui lui seraient accordés au titre du contrat de travail. - Motifs justifiant de son intérêt pour la société : La conclusion de cette convention est conforme à l'intérêt de la Caisse, dans la mesure où elle met en œuvre la politique du groupe consistant à favoriser la promotion interne des collaborateurs, sans entraver la libre révocation des dirigeants. • Octroi et autorisation du régime de prévoyance, de la pension de retraite et de l'indemnité de départ à la retraite du Directeur général - Personne concernée : Monsieur Laurent FROMAGEAU, Directeur général de votre Caisse régionale à compter du 4 mars 2024. - Nature et objet : Le Directeur général bénéficie de tous les avantages sociaux selon les mêmes conditions que les autres cadres de direction. Il bénéficie notamment du même régime de prévoyance, des mêmes indemnités de départ à la retraite et du même régime de retraite supplémentaire que ceux applicables à cette catégorie de salariés. Le Directeur général bénéficie du régime de retraite des cadres de direction du Crédit Agricole relevant de l'article L. 137-11 du Code de la sécurité sociale, au titre de son contrat de travail suspendu. L'ordonnance n° 2019-697 du 3 juillet 2019 portant transposition de la directive 2014/50/UE du Parlement Européen et du Conseil du 6 avril 2014 a entraîné la Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées Assemblée générale d'approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024 4 cristallisation des droits au 31 décembre 2019 de ce régime de retraite. Il a été décidé de maintenir les droits afférents à ce régime au niveau atteint au bénéfice de l'ensemble des cadres de direction. Le versement des rentes reste soumis aux conditions prévues par l'ancien régime, sans aucune modification. Un nouveau dispositif composé de deux systèmes de retraite supplémentaire est proposé à effet au 1er janvier 2020 au bénéfice des cadres de direction en remplacement de l'ancien régime fermé et cristallisé depuis le 31 décembre 2019, financés par la Caisse régionale. - Modalités : Dans sa séance du 1 er mars 2024, le Conseil d’administration de votre Caisse régionale, après avoir pris connaissance de l’avis de la Commission Nationale de Rémunération, a : - Constaté l'absence d'adhésion du Directeur Général au régime « article 82 ». - Approuvé l'application du régime au titre de l'article L.137-11-2 dans la limite d'une acquisition maximale de 1,5% de droits. - Approuvé le maintien au bénéfice du Directeur général des droits résultant du régime « L. 137-11 du Code de la sécurité sociale » au niveau atteint au 31 décembre 2019, en application duquel l'intéressé pourra prétendre au bénéfice d'une pension égale au maximum à 44,55% du salaire annuel brut de référence tel que défini pour l'application de l'ancien régime. - Autorisé l'affiliation du Directeur général, à compter du 4 mars 2024, au régime collectif et obligatoire de prévoyance (incapacité, invalidité, décès) en vigueur au sein de la Caisse régionale. Le taux de cotisation annuel de ce contrat est fixé à 2,04%. La cotisation est répartie à hauteur de 1,9% à la charge de la Caisse et 0,14% à la charge du Directeur général. - Motifs justifiant de son intérêt pour la société : La mise en œuvre de ces avantages présente un intérêt pour la Caisse puisqu'elle permet d'aligner les conditions de rémunération et la protection sociale du dirigeant sur celles des salariés du Groupe. Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 Caisse régionale de Crédit Agricole Mutuel Alpes Provence Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées Assemblée générale d'approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024 5 CONVENTIONS DÉJÀ APPROUVÉES PAR L'ASSEMBLEE GENERALE Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention déjà approuvée par l'Assemblée générale dont l’exécution se serait poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Marseille, le 10 mars 2025 Lyon et Marseille, le 10 mars 2025 KPMG SA FORVIS MAZARS [sc_sign1.signature/] [sc_sign2.signature/] [sc_sign3.signature/] Pierre Laurent Soubra Emmanuel Charnavel Arnaud Latrace Associé Associé Associé Docusign Envelope ID: FA9EDFF8-DD6D-45BA-B4E8-DCFACD59C408 109, rue tŒte dor CS 10363 69451 Lyon Le Mirabeau 4 quai dArenc Boulevard Jacques SaadØ 13002 Marseille Forvis Mazars SociØtØ par actions simplifiØe dexpertise comptable et de commissariat aux comptes Capital de 5 986 008 euros - RCS Lyon B 351 497 649 KPMG S.A. SociØtØ anonyme à conseil d’administration dexpertise comptable et de commissariat aux comptes Capital de 5 497 100 euros  R.C.S Nanterre 775 726 417 Caisse rØgionale de CrØdit Agricole Mutuel Alpes Provence Rapport de certification des informations en matiLre de durabilitØ et de contrle des exigences de publication des informations prØvues  larticle 8 du rLglement (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 dØcembre 2024 CrØdit Agricole Mutuel Alpes Provence 1 Rapport de certification des informations en matiLre de durabilitØ et de contrle des exigences de publication des informations prØvues  larticle 8 du rLglement (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 dØcembre 2024 Caisse rØgionale de CrØdit Agricole Mutuel Alpes Provence SociØtØ coopØrative  capital variable RCS Saint Etienne : 380 386 854 Rapport de certification des informations en matiLre de durabilitØ et de contrle des exigences de publication des informations prØvues  larticle 8 du rLglement (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 dØcembre 2024 A lassemblØe gØnØrale, Le prØsent rapport est Ømis en notre qualitØ de commissaires aux comptes de la Caisse rØgionale de CrØdit agricole Mutuel Alpes Provence. Il porte sur les informations en matiLre de durabilitØ et les informations prØvues  l’article 8 du rLglement (UE) 2020/852, relatives  lexercice clos au 31 dØcembre 2024 et incluses dans la section « Rapport de durabilitØ » du rapport sur la gestion du Groupe (ci-aprLs le « Rapport de durabilitØ »). En application de larticle L.233-28-4 du code de commerce, la Caisse rØgionale de CrØdit agricole Mutuel Alpes Provence est tenue dinclure les informations prØcitØes au sein dune section distincte du rapport sur la gestion du Groupe. Ces informations ont ØtØ Øtablies dans un contexte de premiLre application des articles prØcitØs caractØrisØ par des incertitudes sur linterprØtation des textes, le recours  des estimations significatives, labsence de pratiques et de cadre Øtablis notamment pour lanalyse de double matØrialitØ ainsi que par un dispositif de contrle interne Øvolutif. Elles permettent de comprendre les impacts de l’activitØ du Groupe sur les enjeux de durabilitØ, ainsi que la maniLre dont ces enjeux influent sur l’Øvolution des affaires du groupe, de ses rØsultats et de sa situation. Les enjeux de durabilitØ comprennent les enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernement d’entreprise. En application du II de larticle L.821-54 du code prØcitØ notre mission consiste  mettre en uvre les travaux nØcessaires  lØmission dun avis, exprimant une assurance limitØe, portant sur : la conformitØ aux normes d’information en matiLre de durabilitØ adoptØes en vertu de l’article 29 ter de la directive (UE) 2013/34 du Parlement europØen et du Conseil du 14 dØcembre 2022 (ci-aprLs ESRS pour European Sustainability Reporting Standards) du processus mis en uvre par la Caisse rØgionale de CrØdit agricole Mutuel Alpes Provence pour dØterminer les informations publiØes, et le respect de l’obligation de consultation du comitØ social et Øconomique prØvue au sixiLme alinØa de l’article L.2312-17 du code du travail ; la conformitØ des informations en matiLre de durabilitØ incluses dans le Rapport de durabilitØ avec les exigences de larticle L.233-28-4 du code de commerce, y compris avec les ESRS ; et le respect des exigences de publication des informations prØvues  l’article 8 du rLglement (UE) 2020/852. Lexercice de cette mission est rØalisØ en conformitØ avec les rLgles dØontologiques, y compris dindØpendance, et les rLgles de qualitØ prescrites par le code de commerce. CrØdit Agricole Mutuel Alpes Provence 2 Rapport de certification des informations en matiLre de durabilitØ et de contrle des exigences de publication des informations prØvues  larticle 8 du rLglement (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 dØcembre 2024 Il est Øgalement rØgi par les lignes directrices de la Haute AutoritØ de lAudit « Mission de certification des informations en matiLre de durabilitØ et de contrle des exigences de publication des informations prØvues  larticle 8 du rLglement (UE) 2020/852 ». Dans les trois parties distinctes du rapport qui suivent, nous prØsentons, pour chacun des axes de notre mission, la nature des vØrifications que nous avons opØrØes, les conclusions que nous en avons tirØes, et,  lappui de ces conclusions, les ØlØments qui ont fait lobjet, de notre part, dune attention particuliLre et les diligences que nous avons mises en uvre au titre de ces ØlØments. Nous attirons votre attention sur le fait que nous nexprimons pas de conclusion sur ces ØlØments pris isolØment et quil convient de considØrer que les diligences explicitØes sinscrivent dans le contexte global de la formation des conclusions Ømises sur chacun des trois axes de notre mission. Enfin, lorsquil nous semble nØcessaire dattirer votre attention sur une ou plusieurs informations en matiLre de durabilitØ fournies par la Caisse rØgionale de CrØdit agricole Mutuel Alpes Provence dans le rapport sur la gestion du Groupe, nous formulons un paragraphe dobservations. Limites de notre mission Notre mission ayant pour objectif dexprimer une assurance limitØe, la nature (choix des techniques de contrle) des travaux, leur Øtendue (amplitude), et leur durØe, sont moindres que ceux nØcessaires  lobtention dune assurance raisonnable. En outre, cette mission ne consiste pas  garantir la viabilitØ ou la qualitØ de la gestion de la Caisse rØgionale de CrØdit agricole Mutuel Alpes Provence, notamment  porter une apprØciation, qui dØpasserait la conformitØ aux prescriptions dinformation des ESRS sur la pertinence des choix opØrØs par la Caisse rØgionale de CrØdit agricole Mutuel Alpes Provence en termes de plans daction, de cibles, de politiques, danalyses de scØnarios et de plans de transition. Elle permet cependant dexprimer des conclusions concernant le processus de dØtermination des informations en matiLre de durabilitØ publiØes, les informations elles-mŒmes, et les informations publiØes en application de l’article 8 du rLglement (UE) 2020/852, quant  labsence didentification ou, au contraire, lidentification, derreurs, omissions ou incohØrences dune importance telle quelles seraient susceptibles dinfluencer les dØcisions que pourraient prendre les lecteurs des informations objet de nos vØrifications. Notre mission ne porte pas sur les Øventuelles donnØes comparatives. ConformitØ aux ESRS du processus mis en uvre par la Caisse rØgionale de CrØdit agricole Mutuel Alpes Provence pour dØterminer les informations publiØes, et respect de l’obligation de consultation du comitØ social et Øconomique prØvue au sixiLme alinØa de l’article L.2312-17 du code du travail Nature des vØrifications opØrØes Nos travaux ont consistØ  vØrifier que : le processus dØfini et mis en uvre par la Caisse rØgionale de CrØdit agricole Mutuel Alpes Provence lui a permis, conformØment aux ESRS, didentifier et dØvaluer ses impacts, risques et opportunitØs liØs aux CrØdit Agricole Mutuel Alpes Provence 2 Rapport de certification des informations en matiLre de durabilitØ et de contrle des exigences de publication des informations prØvues  larticle 8 du rLglement (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 dØcembre 2024 enjeux de durabilitØ, et didentifier ceux de ces impacts, risques et opportunitØs matØriels qui ont conduit  la publication des informations en matiLre de durabilitØ dans le Rapport de durabilitØ,et les informations fournies sur ce processus sont Øgalement conformes aux ESRS. En outre, nous avons contrlØ le respect de lobligation de consultation du comitØ social et Øconomique. Conclusion des vØrifications opØrØes Sur la base des vØrifications que nous avons opØrØes, nous navons pas relevØ derreurs, omissions ou incohØrences importantes concernant la conformitØ du processus mis en uvre par la Caisse rØgionale de CrØdit agricole Mutuel Alpes Provence avec les ESRS. Concernant la consultation du comitØ social et Øconomique prØvue au sixiLme alinØa de l’article L.2312-17 du code du travail, nous vous informons qu la date du prØsent rapport, celle-ci na pas encore eu lieu. Observation Sans remettre en cause la conclusion exprimØe ci-dessus, nous attirons votre attention sur les informations figurant au paragraphe 1.4.1.3 qui dØcrit les incertitudes et les limites mØthodologiques expliquant les raisons pour lesquelles la Caisse rØgionale de CrØdit agricole Mutuel Alpes Provence considLre ne pas Œtre en mesure,  ce stade, de conclure sur la matØrialitØ des thØmatiques E2, E3, E4 et E5 (Pollution, Ressources aquatiques et marines, BiodiversitØ et ØcosystLmes et Utilisation des ressources et Øconomie circulaire). lØments qui ont fait lobjet dune attention particuliLre Concernant lidentification des parties prenantes Les informations relatives  lidentification des parties prenantes sont prØsentØes au paragraphe 1.3.2 IntØrŒts et points de vue des parties prenantes du Rapport de durabilitØ. Nous nous sommes entretenus avec la direction et avons inspectØ la documentation disponible. Nous avons Øgalement apprØciØ la cohØrence des principales parties prenantes identifiØes par le Groupe avec la nature de ses activitØs, en tenant compte de ses relations daffaires et de sa chane de valeur. Concernant lidentification des impacts, risques et opportunitØs Les informations relatives  lidentification des impacts, risques et opportunitØs sont prØsentØes au paragraphe 1.4.1 Description des processus didentification et dØvaluation des impacts, risques et opportunitØ matØriels du Rapport de durabilitØ. Nous avons pris connaissance du processus mis en uvre par le Groupe concernant lidentification des impacts (nØgatifs ou positifs), risques et opportunitØs (IRO) rØels ou potentiels en lien avec les enjeux de durabilitØ mentionnØs dans le paragraphe AR 16 des « Exigences dapplication » de la norme ESRS 1 ainsi que ceux qui sont spØcifiques au Groupe. Nous avons pris connaissance de la liste des IRO identifiØs par le Groupe, incluant notamment la description de leur rØpartition dans les activitØs propres et la chane de valeur, ainsi que de leur horizon temporel (court, moyen ou long CrØdit Agricole Mutuel Alpes Provence 3 Rapport de certification des informations en matiLre de durabilitØ et de contrle des exigences de publication des informations prØvues  larticle 8 du rLglement (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 dØcembre 2024 terme), et apprØciØ la cohØrence de cette liste avec notre connaissance du Groupe et les autres exercices danalyses de risques rØalisØs par le Groupe. Concernant lØvaluation de la matØrialitØ dimpact et de la matØrialitØ financiLre Les informations relatives  lØvaluation de la matØrialitØ dimpact et de la matØrialitØ financiLre sont prØsentØes au paragraphe 1.4.1 Description des processus didentification et dØvaluation des impacts, risques et opportunitØ matØriels du Rapport de durabilitØ. Nous avons rØalisØ des entretiens avec la direction et inspectØ la documentation disponible relative au processus dØvaluation de la matØrialitØ dimpact et de la matØrialitØ financiLre mis en uvre par le Groupe, et nous avons apprØciØ sa conformitØ au regard des critLres dØfinis par ESRS 1. Nous avons par ailleurs apprØciØ la conformitØ de lapproche retenue par le Groupe pour dØfinir la matØrialitØ de linformation  publier en lien avec les critLres dØfinis par la norme ESRS 1 pour dØterminer les informations matØrielles publiØes pour les IRO matØriels identifiØs en lien avec les normes ESRS thØmatiques et les informations spØcifiques au Groupe. ConformitØ des informations en matiLre de durabilitØ incluses dans le Rapport de durabilitØ avec les exigences de larticle L.233-28-4 du code de commerce, y compris avec les ESRS Nature des vØrifications opØrØes Nos travaux ont consistØ  vØrifier que, conformØment aux prescriptions lØgales et rLglementaires, y compris aux ESRS : les renseignements fournis permettent de comprendre les modalitØs de prØparation et de gouvernance des informations en matiLre de durabilitØ incluses dans le Rapport de durabilitØ y compris les modalitØs de dØtermination des informations relatives  la chane de valeur et les exemptions de divulgation retenues ; la prØsentation de ces informations en garantit la lisibilitØ et la comprØhensibilitØ ; le pØrimLtre retenu par la Caisse rØgionale de CrØdit agricole Mutuel Alpes Provence relativement  ces informations est appropriØ ; et sur la base dune sØlection, fondØe sur notre analyse des risques de non-conformitØ des informations fournies et des attentes de leurs utilisateurs, que ces informations ne prØsentent pas derreurs, omissions, incohØrences importantes, cest--dire susceptibles dinfluencer le jugement ou les dØcisions des utilisateurs de ces informations. Conclusion des vØrifications opØrØes Sur la base des vØrifications que nous avons opØrØes, nous navons pas relevØ derreurs, omissions, incohØrences importantes concernant la conformitØ des informations en matiLre de durabilitØ incluses dans le Rapport de durabilitØ, avec les exigences de larticle L.233-28-4 du code de commerce, y compris avec les ESRS. CrØdit Agricole Mutuel Alpes Provence 4 Rapport de certification des informations en matiLre de durabilitØ et de contrle des exigences de publication des informations prØvues  larticle 8 du rLglement (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 dØcembre 2024 Observation Sans remettre en cause la conclusion exprimØe ci-dessus, nous attirons votre attention sur les paragraphes du Rapport de durabilitØ ci-aprLs qui exposent le pØrimLtre des Ømissions retenu ainsi que les limitations liØes  la disponibilitØ des donnØes, les hypothLses sous-jacentes utilisØes et les mØthodologies appliquØes pour Øtablir les estimations correspondantes : - pour le calcul des Ømissions financØes relatives  la chane de valeur (catØgorie 15 du scope 3 selon le GHG protocol), au paragraphe 2.4.1 « Emissions brutes de GES des pØrimLtres 1, 2, 3 et Ømissions totales de GES » lØments qui ont fait lobjet dune attention particuliLre Informations fournies en application de la norme environnementale ESRS E1  changement climatique En ce qui concerne les informations fournies au titre du bilan des Ømissions de gaz  effet de serre (ESRS E1-6), telles que mentionnØes dans le paragraphe 2.4.1 missions brutes de GES des pØrimLtres 1,2,3 et Ømissions totales de GES du Rapport de durabilitØ Nos diligences ont notamment consistØ  : - prendre connaissance des processus, mØthodologies, rØfØrentiels, donnØes et estimations retenus par la Groupe pour Øtablir linformation publiØe, y compris le dispositif de mise en uvre et le contrle interne associØ ; et - en complØment, sagissant des Ømissions de scope 1, scope 2 et scope 3 (catØgories 1, 2 et 6) relatives aux opØrations propres du Groupe : o apprØcier le caractLre appropriØ des facteurs dØmission utilisØs et vØrifier le calcul des conversions affØrentes, compte tenu de l’incertitude inhØrente  lØtat des connaissances scientifiques ou Øconomiques et  la qualitØ des donnØes externes utilisØes ; o vØrifier, sur la base de sondages, les donnØes sous-jacentes servant  lØlaboration du bilan des Ømissions de gaz  effet de serre avec les piLces justificatives ainsi que lexactitude arithmØtique des calculs servant  Øtablir les Ømissions estimØes. - en complØment, pour les Ømissions financØes (scope 3, catØgorie 15 du GHG protocol) : o comprendre le pØrimLtre dactifs couverts tel que dØcrit dans la note prØcitØe et apprØcier sa justification au regard du rØfØrentiel appliquØ ; o vØrifier que la base utilisØe pour le calcul des Ømissions financØes correspond au pØrimLtre dactifs couverts tel que dØcrit et la rØconcilier avec la balance comptable consolidØe ; o examiner la mØthode de dØtermination des estimations y compris proxys sectoriels retenus par le Groupe; o vØrifier, par sondage, lexactitude arithmØtique du calcul des Ømissions financØes . CrØdit Agricole Mutuel Alpes Provence 5 Rapport de certification des informations en matiLre de durabilitØ et de contrle des exigences de publication des informations prØvues  larticle 8 du rLglement (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 dØcembre 2024 Respect des exigences de publication des informations prØvues  larticle 8 du rLglement (UE) 2020/852 Nature des vØrifications opØrØes Nos travaux ont consistØ  vØrifier le processus mis en uvre par la Caisse rØgionale de CrØdit agricole Mutuel Alpes Provence pour dØterminer le caractLre Øligible et alignØ des activitØs des entitØs comprises dans la consolidation. Ils ont Øgalement consistØ  vØrifier les informations publiØes en application de larticle 8 du rLglement (UE) 2020/852, ce qui implique la vØrification : de la conformitØ aux rLgles de prØsentation de ces informations qui en garantissent la lisibilitØ et la comprØhensibilitØ ; sur la base dune sØlection, de labsence derreurs, omissions, incohØrences importantes dans les informations fournies, cest--dire susceptibles dinfluencer le jugement ou les dØcisions des utilisateurs de ces informations. Conclusion des vØrifications opØrØes Sur la base des vØrifications que nous avons opØrØes, nous navons pas relevØ derreurs, omissions, incohØrences importantes concernant le respect des exigences de larticle 8 du rLglement (UE) 2020/852. Observation Sans remettre en cause la conclusion exprimØe ci-dessus, nous attirons votre attention sur les informations figurant dans la section MØthodologie de dØtermination des actifs alignØs du paragraphe 2.4.4 Informations publiØes sur les activitØs liØes  la taxonomie europØenne du Rapport de durabilitØ qui prØsentent les principales hypothLses mØthodologiques retenues pour apprØcier lalignement des prŒts accordØs aux particuliers. lØments qui ont fait lobjet dune attention particuliLre Nous avons dØterminØ quil ny avait pas dØlØments particuliers  communiquer dans notre rapport. Les Commissaires aux comptes Forvis Mazars Lyon et Marseille, le 10 mars 2025 KPMG S.A Marseille, le 10 mars 2025 Emmanuel Charnavel AssociØ Arnaud Latrace AssociØ Pierre-Laurent Soubra AssociØ

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