Société Industrielle et Financière de l'Artois

Annual Report (ESEF) • Apr 30, 2025

969500V4IV4RL0H6RP42 2024-01-01 2024-12-31 969500V4IV4RL0H6RP42 2023-01-01 2023-12-31 969500V4IV4RL0H6RP42 2024-12-31 969500V4IV4RL0H6RP42 2023-12-31 969500V4IV4RL0H6RP42 2022-12-31 969500V4IV4RL0H6RP42 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 969500V4IV4RL0H6RP42 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 969500V4IV4RL0H6RP42 2022-12-31 artois:Reserveofgainsandlossesonfinancialassetsmeasuredatfairvaluethroughothercomprehensiveincomerecyclableinprofitandlossmember 969500V4IV4RL0H6RP42 2022-12-31 artois:Reserveofgainsandlossesonfinancialassetsmeasuredatfairvaluethroughothercomprehensiveincomenonrecyclableinprofitandlossmember 969500V4IV4RL0H6RP42 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 969500V4IV4RL0H6RP42 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 969500V4IV4RL0H6RP42 2022-12-31 artois:Reserves 969500V4IV4RL0H6RP42 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 969500V4IV4RL0H6RP42 2022-12-31 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Société anonyme au capital de 5 324 000 euros Siège social : 31-32, quai de Dion Bouton 92811 Puteaux Cedex – FRANCE Tel. : +33 (0) 1 46 96 44 33 www.sif-artois.com 562 078 261 RCS Nanterre SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 4 CONSEIL D’ADMINISTRATION AU 28 MARS 2025 Cédric de Bailliencourt Président-directeur général Chantal Bolloré Cyrille Bolloré Marie Bolloré Sébastien Bolloré Stéphanie Collinet Représentant Bolloré Participations SE François Fabri Représentant AFICO Hubert Fabri Emmanuel Fossorier Représentant de Compagnie du Cambodge Janine Goalabré Représentant Société Bordelaise Africaine Jean-Philippe Hottinguer Juliette Laquerrière Représentant Socfrance Céline Merle-Béral Jacqueline de Ribes Olivier Roussel INFORMATION FINANCIÈRE Emmanuel Fossorier Directeur communication financière Tél. : +33 (0)1 46 96 47 85 Xavier Le Roy Directeur relations investisseurs Tél. : +33 (0)1 46 96 47 85 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 5 RAPPORT FINANCIER ANNUEL 1. RAPPORT DE GESTION ...................................................................................................................................6 1. RAPPORT DU CONSEIL ................................................................................................................................... 7 2. GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE ................................................................................................................... 23 3. RAPPORT DE DURABILITÉ 2024 .................................................................................................................... 45 2. COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2024 ..................................................................................... 161 1. ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ............................................................................................................... 162 2. NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ............................................................................... 167 3. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS............................................. 197 3. COMPTES ANNUELS AU 31 DÉCEMBRE 2024 ........................................................................................... 201 1. COMPTES SOCIAUX .................................................................................................................................... 202 2. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS .................................................. 213 3. RAPPORT SPÉCIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES CONVENTIONS RÈGLEMENTÉES.................... 217 4 — RÉSOLUTIONS ........................................................................................................................................ 219 1. RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION PRÉSENTÉ À L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE DU 19 JUIN 2025 .... 220 2. RÉSOLUTIONS PRÉSENTÉES À L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE DU 19 JUIN 2025 ........................................... 222 3. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L’ÉMISSION D’ACTIONS ET DE DIVERSES VALEURS MOBILIÈRES AVEC MAINTIEN DU DROIT PRÉFÉRENTIEL DE SOUSCRIPTION ......................................................................... 227 5 — ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL ................................................................................ 228 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 6 1. Rapport de gestion 1. RAPPORT DU CONSEIL ...................................................................................................................................7 1.1. CHIFFRES CLÉS ...........................................................................................................................................7 1.2. ACTIVITÉS ET PARTICIPATIONS...................................................................................................................8 1.3. ÉVÈNEMENTS RÉCENTS ...............................................................................................................................8 1.4. DONNÉES BOURSIÈRES ...............................................................................................................................8 1.5. DIVIDENDES ............................................................................................................................................. 10 1.6. ORGANIGRAMME AU 31 DÉCEMBRE 2024.................................................................................................... 11 1.7. FACTEURS DE RISQUES ET CONTRÔLE INTERNE ......................................................................................... 12 1.8. INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES .......................................................................................................... 19 2. GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE ................................................................................................................ 23 2.1. LES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION................................................................................. 23 2.2. RÉMUNÉRATIONS ET AVANTAGES .............................................................................................................. 37 2.3. FIABILITÉ DES INFORMATIONS FINANCIÈRES ............................................................................................. 44 3. RAPPORT DE DURABILITÉ 2024 ................................................................................................................. 45 3.1. PRINCIPES GÉNÉRAUX (NORMES TRANSVERSALES ESRS 1 & ESRS 2) ........................................................... 45 3.2. INFORMATIONS ENVIRONNEMENTALES - INNOVER FACE AUX GRANDS ENJEUX ENVIRONNEMENTAUX (ESRS E1, E2, E5)............................................................................................................................................................ 69 3.3. SOCIAL – PROMOUVOIR DES CONDITIONS DE TRAVAIL DE QUALITÉ ........................................................... 97 3.4. GOUVERNANCE – PARTAGER UNE MÊME ÉTHIQUE DES AFFAIRES ET ASSURER LA CONFORMITÉ AUX STANDARDS LES PLUS STRICTS (ESRS G1)......................................................................................................................... 133 3.5. ANNEXES ................................................................................................................................................ 141 3.6. RAPPORT DE CERTIFICATION DES INFORMATIONS EN MATIÈRE DE DURABILITÉ ET DE CONTRÔLE DES EXIGENCES DE PUBLICATION DES INFORMATIONS PRÉVUES À L’ARTICLE 8 DU RÈGLEMENT (UE) 2020/852 ....... 156 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 7 1. RAPPORT DU CONSEIL 1.1. Chiffres clés 1.1.1. COMPTES CONSOLIDÉS Le chiffre d’affaires consolidé de Société Industrielle et Financière de l’Artois en 2024, principalement réalisé par le Groupe IER, s’établit à 161 millions d’euros, en hausse de 1 %. Cette progression s’explique par le dynamisme d’Automatic Systems (AS), grâce aux bonnes performances enregistrées sur le segment Piétons en particulier en Amérique du Nord et sur le segment Passagers (transports publics et aéroports). La progression d’AS compense le recul du chiffre d’affaires d’IER, qui est impacté par le repli de l’activité Easier notamment. Le résultat opérationnel s’établit à -3 millions d’euros contre -7 millions d’euros pour l’exercice 2023. L’amélioration est tirée par Automatic Systems, grâce à la poursuite du redressement de la profitabilité, après une année 2023 impactée par une attaque informatique, et par la cession du fonds de commerce Indestat à Polyconseil. Le résultat financier s’établit à 28 millions d’euros, en recul par rapport à 2023, compte tenu de la baisse des dividendes reçus. Le résultat net s’établit à 17 millions d’euros contre 25 millions d’euros en 2023 et le résultat net part du Groupe s’établit à 20 millions d’euros contre 30 millions d’euros en 2023. Proposition de dividende : 68 euros par action Le Conseil d’administration proposera à l’Assemblée Générale de verser un dividende de 68 euros par action au titre de l’exercice 2024, soit 18 millions d’euros, stable par rapport à l’exercice 2023. Chiffres clés consolidés (en millions d'euros) 2024 2023 Chiffre d’affaires 160,8 158,7 Résultat opérationnel (2,5) (6,8) Résultat financier 28,3 40,2 Part dans le résultat net des sociétés mises en équivalence non opérationnelles - - Impôts (8,5) (8,0) Résultat net 17,2 25,5 Résultat net part du Groupe 20,3 30,3 1.1.2. COMPTES ANNUELS Le résultat net social est de 24,1 millions d’euros contre 35,5 millions d’euros en 2023. La baisse de -11,4 millions d’euros provient principalement de la diminution des dividendes perçus (-14,3 millions d’euros) et partiellement compensée par l’augmentation des produits d’intérêts de convention de trésorerie (+3,5 millions d’euros). 1.1.3. TRÉSORERIE Au 31 décembre 2024, la trésorerie de la Société Industrielle et Financière de l'Artois s'élève à 705 millions d’euros contre 713 millions d’euros au 31 décembre 2023. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 8 1.2. Activités et participations IER (52,4 %) 1 IER est un acteur majeur dans les systèmes d’accès piétons et sur les projets d’intégration de systèmes de contrôle des flux passagers dans les gares et aéroports. La hausse du chiffre d’affaires d’IER et d’Automatic Systems (AS) intègre la croissance soutenue d’Automatic Systems (AS), qui bénéficie des bonnes performances enregistrées sur le segment Piétons en particulier en Amérique du Nord et sur le segment Passagers (transports publics et aéroports), partiellement compensée par le recul du chiffre d’affaires d’IER, impacté principalement par le repli de l’activité Easier. La profitabilité du Groupe IER/AS est en repli malgré les bons résultats opérationnels d’Automatic Systems après une année 2023 impactée par une attaque informatique. Hormis cette seule participation opérationnelle, Société Industrielle et Financière de l’Artois possède également des participations financières historiques faisant pour la plupart partie des sociétés du Groupe Bolloré. Ces dernières sont présentées dans la section « 5.2-Autres actifs financiers/Portefeuille de titres cotés et non cotés » en page 174 de ce rapport financier annuel. Les plus significatives sont reprises dans l’organigramme, présenté en page 11, qui illustre ainsi la chaîne de détention. 1.3. Évènements récents Offres publiques de retrait suivies de retraits obligatoires (OPR-RO) sur Cambodge, Moncey et Artois. Bolloré SE avait déposé le 13 septembre 2024 trois offres publiques de retrait alternatives suivies d’un retrait obligatoire visant les actions de Compagnie du Cambodge, Financière Moncey et Société Industrielle et Financière de l'Artois. L’Autorité des marchés financiers a annoncé le 17 avril 2025 qu’elle avait décidé le 15 avril 2025 de déclarer ces offres non conformes et qu’elle publierait ultérieurement les motivations de cette décision. Tout en regrettant une telle issue au terme d’une instruction de plus de sept mois, Bolloré SE en a pris acte. 1.4. Données boursières 1.4.1. RENSEIGNEMENTS CONCERNANT L’ACTIONNARIAT Principaux actionnaires ou groupe d’actionnaires au 31 décembre 2024 : Nombre d'actions % du capital Nombre de voix % des voix (Règlement général AMF art. 223-11 al.2 et exerçables en Assemblée Générale) Financière Moncey 111 947 42,05 111 947 42,05 Société Bordelaise Africaine 80 368 30,19 80 368 30,19 Bolloré SE 24 830 9,33 24 830 9,33 Compagnie du Cambodge 19 755 7,42 19 755 7,42 Socfrance 18 195 6,84 18 195 6,84 Bolloré Participations SE 25 0,01 25 0,01 Sous-total sociétés du Groupe 255 120 95,84 255 120 95,84 Public 11 080 4,16 11 080 4,16 TOTAL 266 200 100,00 266 200 100,00 Les pourcentages présentés dans le tableau ci-dessus sont arrondis à la décimale la plus proche, par conséquent la somme des valeurs arrondies peut présenter des écarts non significatifs par rapport au total reporté. Aucun changement significatif n'est intervenu dans l'actionnariat depuis le 31 décembre 2024. Depuis le 3 juin 2021, les droits de vote double ont été supprimés. (1) Consolidé par intégration globale depuis la fusion absorption de Société des Chemins de Fer et Tramways du Var et du Gard par Compagnie du Cambodge. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 9 À la connaissance de la Société, il n’existe aucun autre actionnaire que ceux mentionnés dans le tableau ci-dessus, détenant plus de 5 % du capital ou des droits de vote. Au 31 décembre 2024, le nombre d'actionnaires inscrits au nominatif pur est de 50, celui inscrit au nominatif administré s'élevant à 299 (source : CIC). Au 31 décembre 2024, aucune action inscrite au nominatif pur n’était nantie. Les salariés du Groupe ne détiennent aucun pourcentage du capital de la société au sens de l’article L.225-102 du Code de commerce. 1.4.2. ÉVOLUTION DU COURS DE L’ACTION Cours de clôtures mensuelles (en euros) (en euros) Cours au 29 décembre 2023 5 200 Cours au 31 décembre 2024 10 900 Cours au 31 mars 2025 11 500 Au 31 mars 2025, la capitalisation boursière de la Société Industrielle et Financière de l'Artois s'élève à 3 061 millions d'euros. 0 2 000 4 000 6 000 8 000 10 000 12 000 14 000 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 10 1.5. Dividendes 1.5.1 DISTRIBUTION DES DIVIDENDES AU TITRE DES TROIS DERNIERS EXERCICES Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, l’Assemblée générale prend acte de ce que les montants des dividendes par action, mis en distribution au titre des trois exercices précédents, ont été les suivants : Exercice 2023 2022 2021 Nombre d’actions 266 200 266 200 266 200 Dividendes (en euros) 68,00 (1) 68,00 (1) 34,00 (1) Montant distribué (en millions d’euros) 18,1 18,1 9,05 (1) Depuis le 1er janvier 2018, les dividendes perçus par les personnes physiques fiscalement domiciliées en France supportent dès leur versement un prélèvement forfaitaire unique (PFU ou flat tax) au taux de 30 %, soit 12,8 % au titre de l’impôt sur le revenu et 17,2 % au titre des prélèvements sociaux. Peuvent demander à être dispensées du prélèvement forfaitaire de l’impôt sur le revenu (12,8 %) les personnes dont le revenu fiscal de référence de l’année précédente est inférieur à un certain montant (50 000 euros pour les contribuables célibataires, veufs ou divorcés, 75 000 euros pour les contribuables soumis à imposition commune). La demande de dispense doit être formulée, sous la responsabilité de l’actionnaire, au plus tard le 30 novembre de l’année précédant le paiement du dividende. Au moment de leur déclaration, les dividendes peuvent également être soumis sur option, au barème progressif de l’impôt sur le revenu, après application d’un abattement de 40 %. Cette option donne lieu, le cas échéant, à une régularisation de l’impôt sur le revenu versé au titre du prélèvement forfaitaire unique. Dans tous les cas, les dividendes perçus doivent être déclarés l’année suivant leur perception et peuvent donner lieu, le cas échéant, à un complément d’imposition au titre de la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus. 1.5.2. AFFECTATION DU RÉSULTAT DE L’EXERCICE Le résultat de l’exercice est un bénéfice de 24 055 345,12 euros ; il vous est proposé de l’affecter de la façon suivante : (en euros) Résultat de l’exercice 24 055 345,12 Report à nouveau antérieur 626 780 956,24 Bénéfice distribuable 650 836 301,36 Dividendes 18 101 600,00 Au compte « Report à nouveau » 632 734 701,36 Le dividende à répartir au titre de l’exercice se trouverait ainsi fixé à 68 euros par action au nominal de 20 euros. Les sommes ainsi distribuées seront mises en paiement le 26 juin 2025. 1.5.3. PRESCRIPTION DES DIVIDENDES Le délai légal de prescription des dividendes non réclamés est de cinq ans à compter de leur mise en paiement. Les dividendes atteints par la prescription quinquennale sont reversés à l’État. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 11 1.6. Organigramme au 31 décembre 2024 Au 31 décembre 2024, en pourcentage du capital (et en droit de vote). 27,9 (0,0) Financière du Champ de Mars 17,1 (0,0) Financière Moncey 4,8 (0,0) Bolloré SE 23,3 (0,0) Compagnie du Cambodge 12,2 (0,0) Financière Moncey 10,3 (0,0) Bolloré SE 4,0 (0,0) Société Industrielle et Financière de l'Artois 49,0 35,9 (0,0) Bolloré SE 51,0 13,0 (0,0) Compagnie Saint Gabriel 56,1 (91,6) 0,4 (0,6) 19,1 (0,0) Compagnie du Cambodge 0,9 (1,5) 5,6 (0,0) Société Industrielle et Financière de l'Artois 4,9 (0,0) Financière Moncey 3,8 (0,0) Imperial Mediterranean ** 2,3 (0,0) Nord-Sumatra Investissements ** 0,5 (0,0) Sociétés contrôlées par Bolloré SE (1) 99,0 27,2 32,8 (3) (0,0) 7,4 17,3 3,8 11,5 18,4 PARTICIPATIONS AUTRES ACTIFS Systèmes Bolloré Logistics (cédé le 29/02/2024) INDUSTRIE Bolloré Energy Blue Universal Music Group NV 18,8 (5) Vivendi SE : 29,9 (7) (29,9) Louis Hachette Group : 31,0 (6) Canal+ : 31,0 (6) Havas NV : 31,0 (6) LOGISTIQUE PÉTROLIÈRE COMMUNICATION Films TRANSPORT ET LOGISTIQUE *** 90,5 (2) 16,3 53,6 8,9 Socfrance 64,5 La Forestière Équatoriale 29,2 (2) 4,1 (4) Socarfi Société Bordelaise Africaine Plantations des Terres Rouges 57,3 Compagnie du Cambodge 63,7 Financière Moncey 42,1 Société Industrielle et Financière de l'Artois 96,2 6,8 30,2 67,2 (2) (100,0) 34,2 (2) 7,4 9,3 15,0 100,0 (2) 72,8 Imperial Mediterranean Compagnie Saint Gabriel Financière du Champ de Mars Nord Sumatra Investissements Bolloré SE Financière d'Audierne 100,0 100,0 (2) 1,0 70,0 (79,8) Bolloré Participations SE 50,2 (100,0) Omnium Bolloré 50,3 (100,0) Financière V 51,1 (100,0) Sofibol Compagnie des deux Cœurs Compagnie de l'Odet 6,9 29,1 1,1 3,9 4,2 2,2 Auto-détention 0,4 (0,0) Par convention, les participations inférieures à 1 % ne sont pas mentionnées. (1) Imperial Mediterranean, Société Bordelaise Africaine et Nord-Sumatra Investissements. (2) Directement et indirectement par des filiales à 100 %. (3) dont moins de 10,0 % par Compagnie du Cambodge et 22,8 % par Société Industrielle et Financière de l'Artois. (4) 4,1 % par SFA, filiale à 98,4% de Plantations des Terres Rouges. (5) 18,5 % par Bolloré SE (suite à la réalisation définitive de la fusion-absorption simplifiée de Compagnie de Cornouaille par Bolloré SE du 17 juillet 2024) et 0,3 % par Compagnie de l'Odet. (6) 30,4 % par Bolloré SE et 0,6 % par Compagnie de l'Odet. (7) 29,3 % par Bolloré SE (suite à la réalisation définitive de la fusion-absorption simplifiée de Compagnie de Cornouaille par Bolloré SE du 17 juillet 2024), et 0,6 % par Compagnie de l’Odet. (% du total des voix brutes). % (%) du capital (% des voix en assemblée générale, si différent) * Pourcentage du capital hors Groupe ** Contrôlée par Bolloré SE *** L’activité Bolloré Logistics a été cédée le 29 février 2024 et est classée depuis le 8 mai 2023 en activités destinées à être cédées et ont été retraitées dans les comptes consolidés du Groupe en application de la norme IFRS 5. Sociétés cotées SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 12 1.7. Facteurs de risques et contrôle interne La gestion des risques et le contrôle interne au sein du Groupe s’appuient sur le référentiel de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF). La présente section prend en compte les dispositions du règlement UE n°2017/1129 du 14 juin 2017 (« Prospectus 3 ») qui sont entrées en vigueur le 21 juillet 2019. Les facteurs de risques sont présentés ci-après par ordre d’importance décroissante au sein de chaque catégorie. Parmi tous ces risques, le Groupe considère les risques financiers comme les plus matériels. Les risques étant par ailleurs présentés par ordre d’importance au sein de cette catégorie. Les risques les plus significatifs sont cependant marqués d’un astérisque. 1.7.1. FACTEURS DE RISQUES Les principaux risques auxquels le Groupe est soumis sont développés dans le chapitre « Facteurs de risques » du document d’enregistrement universel de Bolloré. La gestion des risques s’articule autour des principales catégories suivantes. 1.7.1.1. RISQUES FINANCIERS RISQUE SUR LES ACTIONS COTÉES Le groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois, qui détient un portefeuille de titres évalué à 1 631 554 milliers d’euros au 31 décembre 2024, est exposé à la variation des cours de Bourse. Les titres de participation détenus par le Groupe dans des sociétés non consolidées sont évalués en juste valeur à la clôture conformément à la norme IFRS 9 « Instruments financiers » et sont classés en actifs financiers (voir note 5.2 - Autres actifs financiers). Pour les titres cotés, cette juste valeur est la valeur boursière à la clôture. Au 31 décembre 2024, les réévaluations des titres de participations du bilan consolidé déterminées sur la base des cours de Bourse s’élèvent à 1 556 014 milliers d’euros avant impôt, avec pour contrepartie les capitaux propres consolidés et ne se reverseront pas en résultat dans le futur. Au 31 décembre 2024, une variation de 1 % des cours de Bourse entraînerait un impact de 14 560 milliers d’euros sur les titres de participations avec comme contrepartie les capitaux propres consolidés, dont 1 099 milliers d’euros pour les titres Financière V. Financière V, non coté, dont la valeur dépend de la valorisation des titres de Compagnie de l’Odet, est également impacté par les variations des cours de Bourse (voir note 5.2 - Autres actifs financiers). Au 31 décembre 2024, la valeur réévaluée de ce titre s'élève à 110 051 milliers d'euros pour une valeur brute de 3 451 milliers d'euros. Les titres de cette société non cotée revêtent un caractère peu liquide. RISQUE DE LIQUIDITÉ Le groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois dispose au 31 décembre 2024 d'un désendettement net de 657 438 milliers d'euros. Le groupe Société Industrielle et Financière de l’Artois dispose d'un compte courant avec le groupe Bolloré qui peut, le cas échéant, couvrir ses besoins de liquidité. Les risques financiers relatifs au Groupe Bolloré sont présentés dans les états financiers des comptes consolidés 2024 de ce Groupe. Aucun financement bancaire ne prévoit de clause de remboursement anticipé dépendant du respect de ratios financiers. RISQUE DE TAUX La Direction générale décide de la mise en place de couverture de taux. Des couvertures de type ferme (swap de taux, FRA) sont éventuellement utilisées pour gérer le risque de taux de la dette du Groupe. Le groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois n'utilise pas d'instruments financiers dérivés de couverture de taux au 31 décembre 2024. Au 31 décembre 2024, le Groupe fait apparaître un désendettement net à taux variable de 657 438 milliers d'euros, principalement du fait du compte courant à taux variable avec Bolloré. Si les taux variaient uniformément de +1 % l’impact annuel sur les produits financiers serait de 6 574 milliers d'euros. Les excédents de trésorerie sont placés dans des produits monétaires sans risque. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 13 1.7.1.2. RISQUES SPÉCIFIQUES AUX ACTIVITÉS Compte tenu de la diversité des métiers et des implantations géographiques du Groupe, certains risques peuvent impacter une activité ou une zone géographique données sans avoir d’incidence sur la situation financière du Groupe dans son ensemble : RISQUES OPÉRATIONNELS Chaque division du Groupe est responsable de la gestion des risques industriels, environnementaux, de marché et de conformité auxquels elle est confrontée. Une analyse régulière de la nature des risques et des modalités de gestion s’y rapportant est effectuée par chaque direction de division. Par ailleurs, le suivi de la valeur recouvrable des goodwill et autres actifs, ainsi que des contrats long terme, est réalisé au niveau des divisions et des tests sont effectués au niveau du Groupe Bolloré. Une supervision en est également faite par le Comité des risques et la Direction des assurances du Groupe Bolloré. RISQUE DE CRÉDIT Un suivi mensuel du Besoin en Fond de Roulement (BFR) est réalisé par la Direction de la trésorerie du Groupe Bolloré. De plus, dans les principales divisions du Groupe, la gestion du risque de crédit est relayée par un credit manager. Le recours à l’assurance-crédit est privilégié et, lorsque le crédit n’est pas couvert par une assurance, l’octroi de crédit est décidé au niveau de compétence le plus adapté. Enfin, un suivi régulier des créances clients est effectué à l’échelon tant du Groupe que de la division, et des dépréciations sont pratiquées au cas par cas lorsque cela est jugé nécessaire. RISQUE DE CHANGE Le Groupe Bolloré couvre ses principales opérations en devises. La gestion de la couverture est centralisée au niveau Groupe Bolloré pour la France et l’Europe. Une couverture sur le net des positions commerciales est pratiquée par la Direction de la trésorerie du Groupe Bolloré à travers des achats ou ventes à terme de devises. RISQUE DE PROPRIÉTÉ INDUSTRIELLE Dans le cadre de ses activités industrielles, le Groupe est amené à utiliser des brevets (des terminaux spécialisés). Une cellule dédiée au niveau Groupe s’assure que ce dernier est bien propriétaire de tous les brevets qu’il exploite et que les technologies nouvelles qu’il a développées sont protégées. 1.7.1.3. AUTRES RISQUES RISQUES DE RESPONSABILITÉ SOCIALE ET ENVIRONNEMENTALE Ces risques sont gérés au niveau du Groupe Bolloré et sont développés plus amplement dans le chapitre « Facteurs de risques » du document d’enregistrement universel 2024 de Bolloré (chapitre 3, section 1.4 « Risques de responsabilité sociale et environnementale »). Ils comprennent principalement : • les risques sociaux (santé et sécurité des utilisateurs finaux et des employés (dans les opérations), formation et développement des compétences (dans les opérations), diversité/équité/inclusion (dans les opérations), conditions de travail et dialogue social (dans les opérations), droits humains dans la chaine de valeur, protection des données personnelles des consommateurs et utilisateurs finaux) ; • les risques éthiques (éthique des affaires et anti-corruption) ; • les risques environnementaux (risques liés au changement climatique, risques liés à l’utilisation de substances préoccupantes, économie circulaire). RISQUES GÉOPOLITIQUES Le Groupe, qui est présent depuis de nombreuses années à l’étranger, peut être confronté à des risques géopolitiques. Néanmoins, la diversité de ses implantations et sa capacité de réaction lui permettent de limiter les potentiels impacts économiques et opérationnels émanant des tensions politiques, commerciales, réglementaires ou sanitaires sur les résultats du Groupe. Les récents conflits mondiaux n’ont pas eu d’impact significatif sur les résultats du Groupe, qui n’est pas implanté dans ces pays et a su adapter les circuits d’approvisionnement et de livraison des clients concernés. Le Groupe reste toutefois très vigilant sur les impacts possibles de ces conflits sur ses activités, ainsi que sur les possibles répercussions sur l’équilibre économique mondial des changements de politiques étrangère et commerciale instaurées par Donald Trump, dont la politique protectionniste, portée par une hausse des droits de douane, pourrait nuire aux exportations et/ou à la chaine d’approvisionnement du Groupe. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 14 RISQUES JURIDIQUES Pour limiter l’exposition aux risques liés à la réglementation et à son évolution, et aux litiges, la Direction juridique du Groupe veille à la sécurité et à la conformité juridique des activités de celui-ci, en liaison avec les services juridiques des divisions. Lorsqu’un litige survient, la Direction juridique s’assure de sa résolution au mieux des intérêts du Groupe. 1.7.2. GESTION DES RISQUES 1.7.2.1 DISPOSITIF DE GESTION DES RISQUES Conformément à la définition du cadre de référence de l'AMF, la gestion des risques est un dispositif dynamique de la société, défini et mis en œuvre sous sa responsabilité, qui contribue à : • créer et préserver la valeur, les actifs et la réputation de la société ; • sécuriser la prise de décision et les processus de la société pour favoriser l'atteinte des objectifs ; • favoriser la cohérence des actions avec les valeurs de la société ; • mobiliser les collaborateurs de la société autour d'une vision commune des principaux risques. Selon ce cadre, la gestion des risques recouvre les composantes suivantes : • un cadre organisationnel comprenant la définition des rôles et responsabilités des acteurs, une politique de gestion des risques et un système d'information permettant la diffusion en interne d'informations relatives aux risques ; • un processus de gestion des risques comprenant trois étapes : l'identification, l'analyse et le traitement des risques ; • un pilotage en continu du dispositif de gestion des risques faisant l'objet d'une surveillance et d'une revue régulière. 1.7.2.2. LES ACTIVITÉS RÉPONDANT À CES RISQUES GESTION DES RISQUES ET RÈGLES DE SUIVI Les litiges et risques sont suivis par chaque division. En ce qui concerne la gestion des sinistres, la Direction juridique ainsi que la Direction des assurances fournissent leur assistance pour tout contentieux important, ainsi que pour tout projet de contrat ayant une incidence financière significative. Enfin, les modalités de gestion des risques font l’objet d’une revue régulière approfondie par le Comité des risques du Groupe Bolloré. PÉRIMЀTRE DE DÉPLOIEMENT DU DISPOSITIF DE CONTRÔLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES Les procédures de contrôle interne mises en place dans le cadre du Groupe Bolloré couvrent l’ensemble de Bolloré SE et de ses filiales consolidées. Dans le cadre de croissance externe, en complément des procédures internes déjà existantes au sein des sociétés concernées, l’harmonisation des procédures et le déploiement des dispositifs de contrôle interne et de gestion des risques se font de manière progressive. 1.7.2.3. OUTILS DE LA GESTION DES RISQUES CARTOGRAPHIE DES RISQUES L’évaluation et le contrôle des risques inhérents au fonctionnement de chaque entité sont au cœur des préoccupations du Groupe. L’existence d’un outil informatique dédié permet de donner une dimension active et régulière dans le suivi des risques qui porte sur l’ensemble de nos métiers. Les risques identifiés font l’objet d’une série de mesures détaillées dans les plans d’actions élaborés par les différents « propriétaires » de risques nommés au sein de chaque division, l’objectif étant de maîtriser l’exposition à ces risques et donc de les réduire. L’actualisation de la cartographie des risques, incluant les risques RSE et éthiques, est validée semestriellement par le Comité des risques. GESTION DES RISQUES LIÉS À LA CYBERSÉCURITÉ Ces risques sont gérés au niveau du Groupe Bolloré et sont développés plus amplement dans le chapitre « Facteurs de risques » du document d’enregistrement universel 2024 de Bolloré (chapitre 3, section 1.5.3 « Gestion des risques liés à la cybersécurité »). Le suivi des plans d’actions et la mise à jour des risques via le progiciel informatique ont été poursuivis sur l’exercice. GESTION DES RISQUES RELATIFS AUX DONNÉES PERSONNELLES Ces risques sont gérés au niveau du Groupe Bolloré et sont développés plus amplement dans le chapitre « Facteurs de risques » du document d’enregistrement universel 2024 de Bolloré (chapitre 3, section 1.5.4 « Gestion des risques relatifs aux données personnelles »). SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 15 1.7.3. CONTRȎLE INTERNE 1.7.3.1. ORGANISATION DU CONTRÔLE INTERNE ET SPÉCIFICITÉS Conformément à la définition du cadre de référence de l’AMF, le contrôle interne est un dispositif de la société, défini et mis en œuvre sous sa responsabilité, qui vise à assurer : • la conformité aux lois et règlements ; • l’application des instructions et orientations fixées par la Direction générale ; • le bon fonctionnement des processus internes de la société, notamment ceux concourant à la sauvegarde de ses actifs ; • la fiabilité des informations financières ; • et, d’une façon générale, contribue à la maîtrise de ses activités, à l’efficacité de ses opérations et à l’utilisation efficiente de ses ressources. Selon ce cadre, le contrôle interne recouvre les composantes suivantes : • une organisation comportant une définition claire des responsabilités, disposant des ressources et des compétences adéquates et s’appuyant sur des systèmes d’information, des procédures ou des modes opératoires, des outils ou pratiques appropriés ; • la diffusion en interne d’informations pertinentes, fiables, dont la connaissance permet à chacun d’exercer ses responsabilités ; • un dispositif de gestion des risques visant à recenser, analyser et traiter les principaux risques identifiés au regard des objectifs de la société et à s’assurer de l’existence de procédures de gestion de ces risques ; • des activités de contrôle proportionnées aux enjeux propres à chaque processus et conçues pour s’assurer que les mesures nécessaires sont prises en vue de maîtriser les risques susceptibles d’affecter la réalisation des objectifs ; • un pilotage et une surveillance permanente portant sur le dispositif de contrôle interne ainsi qu’un examen régulier de son fonctionnement. Cependant, comme indiqué dans le cadre de référence, il convient de préciser que le dispositif de contrôle interne, aussi bien conçu et bien appliqué soit-il, ne peut fournir une garantie absolue quant à la réalisation des objectifs de la société. Dans la description qui suit, la notion de Groupe couvre l’ensemble de la société mère et des filiales consolidées. Cette description du système de contrôle interne a été réalisée à partir du cadre de référence élaboré par le groupe de place mené sous l’égide de l’AMF, complété de son guide d’application. Les principes et les points clés contenus dans ce guide sont suivis lorsqu’ils sont applicables. 1.7.3.2. UN SYSTÈME DE CONTRÔLE ADAPTÉ AUX SPÉCIFICITÉS DES ORGANISATIONS DU GROUPE Le système de contrôle interne du Groupe repose sur les principes suivants : LA SÉPARATION DES FONCTIONS Garante de l’indépendance du contrôle, une dissociation des fonctions opérationnelles et financières a été mise en place à chaque niveau du Groupe. Les fonctions financières des entités assurent l’exhaustivité et la fiabilité des informations. Régulièrement, l’intégralité de ces données est transmise aux dirigeants et aux fonctions centrales (ressources humaines, juridique, finance…). DES FILIALES AUTONOMES ET RESPONSABLES Le Groupe est organisé en divisions opérationnelles qui, en raison de la diversité de leurs activités, bénéficient d’une large autonomie dans leur gestion. Elles sont responsables de : • la définition et la mise en œuvre d’un dispositif de contrôle interne adapté à leurs spécificités ; • l’optimisation de leurs opérations et performances financières ; • la protection de leurs actifs ; • la gestion de leurs risques. Ce système de délégation permet de responsabiliser les entités et d’assurer l’adéquation entre leurs pratiques et le cadre juridique de leur pays d’implantation. UN SUPPORT ET UN CONTROLE COMMUNS À L’ENSEMBLE DES SOCIÉTÉS DU GROUPE Le Groupe établit des procédures comptables, financières et de contrôle, d’application obligatoire, sur les process centraux, diffusées principalement par e-mail aux divisions opérationnelles. Ces dernières ont pour responsabilité de les diffuser au sein de leur organisation. En plus de ces procédures établies par le Groupe sur les process centraux, les divisions opérationnelles disposent de leurs propres procédures comptables, financières, administratives et de contrôle, regroupées sur un intranet et/ou relayées régulièrement par e-mail aux entités pour permettre la diffusion et la gestion du cadre normatif défini par le Groupe et les divisions. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 16 Le département d’audit interne du Groupe évalue régulièrement le dispositif de contrôle des entités en s’assurant notamment du respect des procédures Groupe et des procédures propres à chaque division opérationnelle, et leur suggère les propositions d’amélioration les plus pertinentes. UNE POLITIQUE DE RESSOURCES HUMAINES FAVORISANT UN BON ENVIRONNEMENT DE CONTRȎLE INTERNE La politique de ressources humaines contribue à l’enrichissement d’un environnement de contrôle interne efficace par l’existence de définition de fonctions et d’un système d’évaluation reposant notamment sur la mise en place d’entretiens annuels ou d’actions de formation. 1.7.3.3. LA DIFFUSION EN INTERNE D’INFORMATIONS PERTINENTES CONFORMITÉ DES PRATIQUES AUX LOIS ET RЀGLEMENTS Les directions fonctionnelles du Groupe ont pour rôle : • d’assurer une veille réglementaire des différentes lois applicables au Groupe ; • d’informer en temps utile des modifications qui leur sont apportées ; • de transcrire ces règles dans les procédures internes ; • d'informer et de former les collaborateurs sur les règles et lois qui les concernent. APPLICATION DES INSTRUCTIONS ET ORIENTATIONS FIXÉES PAR LA DIRECTION GÉNÉRALE DU GROUPE La Direction générale fixe les objectifs et orientations du Groupe et s’assure que ceux-ci sont communiqués à l’ensemble des collaborateurs. À cet égard, le processus budgétaire du Groupe constitue un engagement fort de la part des entités vis-à-vis de la Direction générale : • au cours du quatrième trimestre, chaque division opérationnelle établit, sur la base des orientations stratégiques fixées par la Direction générale, un budget détaillant les perspectives de résultat et d’évolution de la trésorerie ainsi que les principaux indicateurs permettant de mesurer les performances opérationnelles ; • une fois validé par la Direction générale, ce budget, mensualisé, sert de référentiel au contrôle budgétaire. Une analyse des écarts entre cette projection budgétaire et le résultat mensuel est réalisée, chaque mois, au cours des comités de résultats réunissant la Direction générale du Groupe, les directions de division et les directions fonctionnelles du Groupe (ressources humaines, juridique, finance, conformité, RSE, fiscalité, audit interne). BON FONCTIONNEMENT DES PROCESSUS INTERNES DE LA SOCIÉTÉ, NOTAMMENT CEUX CONCOURANT À LA SAUVEGARDE DE SES ACTIFS La Direction des systèmes d’information a mis en place des procédures de sauvegarde et de sécurité permettant d’assurer la qualité et la sûreté de l’exploitation, y compris en cas de problème majeur. Le processus de suivi des investissements, mené conjointement par la Direction des achats, la Direction du contrôle de gestion et la Direction des assurances, concourt à un suivi précis des actifs corporels du Groupe et à une sauvegarde de leur valeur d’utilité au travers de couvertures d’assurance appropriées. Bien que décentralisé dans les divisions opérationnelles, le suivi des comptes clients fait l’objet d’un reporting mensuel à la Direction financière du Groupe chargée de recenser les principaux risques de recouvrement sur clients et de mettre en place, avec les divisions, les actions correctives. Le suivi de la trésorerie du Groupe est assuré par : • la transmission quotidienne des performances de trésorerie des divisions ; • l’actualisation mensuelle des prévisions de trésorerie du Groupe ; • l’optimisation des risques liés aux taux de change et taux d’intérêt (étudiée au sein du Comité des risques du Groupe Bolloré, qui se réunit au minimum deux fois par an, sous l’autorité de la Direction financière) ; • la disponibilité, auprès des partenaires financiers, d’en-cours de crédit à court, moyen et long termes. 1.7.3.4. MAÎTRISE DU RISQUE ATTACHÉ AUX ACTIONS COTÉES RЀGLES DE DÉONTOLOGIE BOURSIЀRE Conformément aux dispositions du règlement européen n° 596/2014 du 16 avril 2014 sur les abus de marché (règlement MAR) et à celles du guide de l’Autorité des marchés financiers « Guide de l’information permanente et de la gestion de l’information privilégiée » (document créé le 26 octobre 2016, modifié le 29 avril 2021), le Groupe établit la liste des personnes ayant accès à des informations privilégiées qui, si elles étaient rendues publiques, seraient susceptibles d’avoir une influence sensible sur le cours des instruments financiers. Ces personnes, qu’elles soient salariées, administrateurs ou tiers en relation professionnelle étroite avec l’entreprise, sont alors informées de l’interdiction d’utiliser ou de communiquer cette information privilégiée dans un but de réaliser des opérations d’achat ou de vente sur ces instruments financiers. Par ailleurs, les dispositions de l’article 19.11 du règlement MAR interdisant à toute personne exerçant des responsabilités dirigeantes d’effectuer des transactions pour son propre compte ou pour le compte de tiers pendant les périodes dites « fenêtres négatives » font régulièrement l’objet de communications. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 17 Ces transactions sont interdites pendant une période de 30 jours calendaires précédant le jour de la publication des comptes semestriels et annuels de la société, ce jour étant inclus. 1.7.3.5. UN RENFORCEMENT PERMANENT DU SYSTÈME DE CONTRÔLE INTERNE ET DE LA GESTION DES RISQUES Dans une démarche d’amélioration continue, le Groupe s’efforce d’améliorer l’organisation de son contrôle interne et de sa gestion des risques, tout en maintenant des structures réactives, tant au niveau de la holding que des divisions. Ainsi plusieurs actions de renforcement du contrôle interne ont été initiées, conduites ou poursuivies. 1.7.3.6. PRINCIPAUX ACTEURS DU CONTRÔLE INTERNE ET LEURS MISSIONS Les modalités du contrôle interne s’exercent par : LE CONSEIL D’ADMINISTRATION DE LA SOCIÉTÉ MЀRE DU GROUPE Le Conseil d’administration veille à l’efficacité des dispositifs de contrôle interne et de gestion des risques tels que définis et mis en œuvre par la Direction générale. Si besoin, le Conseil peut faire usage de ses pouvoirs généraux pour engager les actions et vérifications qu’il juge appropriées. LA DIRECTION GÉNÉRALE DU GROUPE Elle est responsable de la définition, de la mise en œuvre et du suivi des dispositifs de contrôle interne et de gestion des risques adaptés et efficaces. En cas de défaillance des dispositifs, elle veille à l’engagement des actions correctives nécessaires. LE COMITÉ MENSUEL DE RÉSULTAT DU GROUPE BOLLORÉ Chaque division, pour l’ensemble de son périmètre, présente mensuellement à la Direction générale du Groupe Bolloré et aux fonctions centrales les indicateurs opérationnels et financiers de son activité, ainsi que l’analyse de leur évolution par rapport aux objectifs approuvés par la Direction générale. LE COMITÉ D'AUDIT DU GROUPE BOLLORÉ Le rôle, les attributions et les missions de ce Comité, géré au niveau du Groupe Bolloré, sont précisés dans le rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise établi en application de l’article L.225-37 du Code de commerce. Ce Comité se réunit deux fois par an. LE COMITE ÉTHIQUE - RSE ET ANTICORRUPTION DU GROUPE BOLLORÉ Ce Comité se réunit au minimum deux fois par an. Son objectif est d’entériner les axes de travail en matière d’éthique, de conformité et d’effectuer une revue de la performance RSE. Il détermine les perspectives, projets et plans d’action qui devront être déployés au sein des divisions au regard des risques et opportunités RSE prioritaires. LE COMITÉ DES RISQUES DU GROUPE BOLLORÉ Le Comité des risques a la charge d'effectuer une revue régulière et approfondie des modalités de gestion des risques. Ce Comité, qui se réunit au minimum deux fois par an, est constitué des directions générale, financière, juridique, assurances, conformité, risques, RSE, RGPD et audit interne du Groupe, et des directions opérationnelles en fonction de l’ordre du jour. LES ORGANES D’ADMINISTRATION DES FILIALES Dans chaque filiale du Groupe, l’organe d’administration examine la stratégie et les orientations de la société proposées par la Direction générale, veille à leur mise en œuvre, fixe les objectifs opérationnels, ajuste les ressources et procède aux contrôles et vérifications qu’il juge opportuns. Chaque mandataire reçoit toutes les informations nécessaires à l’accomplissement de sa mission et peut se faire communiquer tous les documents qu’il estime utiles. LES DIRECTIONS DES FILIALES Elles appliquent les orientations des organes d’administration au sein de chaque filiale. Assistées de leur service contrôle de gestion, elles s’assurent de l’efficacité du système de contrôle interne du Groupe. Elles reportent à la fois à leur organe d’administration et aux Comités de direction. L’AUDIT INTERNE DU GROUPE BOLLORÉ Le Groupe Bolloré dispose d'un département d'audit interne, rattaché à la Direction générale du Groupe, intervenant sur l'ensemble des entités du périmètre. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 18 Le département assure des missions d'audit interne avec une revue systématique des risques financiers et opérationnels, des missions de suivi et de mise en application des recommandations formulées, ou des interventions plus ciblées en fonction des besoins exprimés par les divisions ou la Direction générale, ainsi que des audits de conformité menés par une cellule dédiée, dont l'objectif porte sur l'évaluation de tous les sujets relatifs à la conformité (RGPD, devoir de vigilance, CSRD, Sapin II). Ses missions reposent sur un plan annuel construit avec les divisions et la Direction générale, fondé sur l'évaluation des risques propres à chaque filiale et sur un contrôle cyclique de l'ensemble du périmètre. Il vise à couvrir en priorité les risques les plus sensibles et à assurer la revue des principaux autres risques à moyen terme pour l'ensemble des entités du Groupe. Les auditeurs bénéficient de formations internes aux métiers des divisions afin de mieux maîtriser les spécificités opérationnelles de chacune d'elles. L'audit a la responsabilité d'évaluer le fonctionnement du dispositif de contrôle interne et d’émettre toutes préconisations pour l'améliorer, dans le champ couvert par ses missions. Les rapports d'audit sont destinés aux sociétés auditées, aux divisions auxquelles elles sont rattachées et aux Directions. 1.7.4. LES COMMISSAIRES AUX COMPTES Dans le cadre de leur mandat de revue et de certification des comptes annuels et selon leurs normes professionnelles, ils prennent connaissance des systèmes comptables et de contrôle interne. À ce titre, ils conduisent des interventions intérimaires sur l’appréciation des modes opératoires des différents cycles d’audit retenus. Ils garantissent la correcte application des principes comptables applicables, dans le souci de produire une information fidèle et précise. Ils communiquent une synthèse semestrielle des conclusions de leurs travaux à la Direction financière, à la Direction générale du Groupe et au Comité d’audit. Les comptes du Groupe sont certifiés conjointement par les cabinets Constantin Associés, représenté par Frédéric Souliard, et AEG Finances – Audit Expertise Gestion, représenté par Jean-François Baloteaud, renouvelés par l’Assemblée générale ordinaire du 2 juin 2022. 1.7.5. PROGRAMME DE CONFORMITÉ 1.7.5.1. POLITIQUE GROUPE Depuis sa création, le Groupe Bolloré est engagé dans une démarche éthique reposant sur des engagements partagés par l’ensemble de ses filiales. Parce que les actes individuels ne doivent pas compromettre l’engagement collectif, il est de la responsabilité de chacun des collaborateurs, mandataires et partenaires commerciaux de l’ensemble des sociétés du Groupe d’y adhérer. Le Code de conduite du Groupe Bolloré est accessible sur le site Internet du groupe. Il détaille, pour l’ensemble des employés et partenaires des sociétés du Groupe, les comportements attendus dans leurs opérations quotidiennes et le dispositif d’application. 1.7.5.2. ASSURER LA CONFORMITÉ AUX STANDARDS LES PLUS STRICTS Le Groupe Bolloré entend répondre aux attentes de l’ensemble de ses parties prenantes en matière d’éthique des affaires. Le respect des engagements du Groupe Bolloré repose sur un dispositif efficace et cohérent, commun à toutes les activités, mis en œuvre notamment par une organisation en charge de veiller à son application ; il est fondé sur un programme de conformité inspiré des standards internationaux  (2) en la matière visant à prévenir, détecter et remédier. (2) Notamment les recommandations de l’Agence française anticorruption (AFA) ainsi que celles des principales autorités de régulation dans ces domaines. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 19 1.8. Informations complémentaires 1.8.1. CONVENTIONS 1.8.1.1. CHARTE INTERNE DE QUALIFICATION DES CONVENTIONS Compte tenu des évolutions de la réglementation et de diverses normes, le Conseil d’administration du 12 septembre 2019 a adopté une nouvelle charte interne au Groupe permettant de qualifier les conventions et opérer ainsi une distinction d’une part entre les conventions soumises au régime d’autorisation préalable du Conseil et d’approbation par l’Assemblée générale (régime des conventions dites « réglementées ») et d’autre part, les conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales (conventions dites « libres »). En outre, après avoir rappelé les conditions d’application du régime juridique des conventions réglementées et les différentes phases de la procédure de contrôle, cette charte prévoit, conformément aux dispositions de l’article L.22-10- 12 du Code de commerce, la mise en place d’une procédure permettant d’évaluer régulièrement si les conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales remplissent bien ces conditions. TYPOLOGIE DES CONVENTIONS COURANTES CONCLUES À DES CONDITIONS NORMALES La typologie, établie sur la base des conventions conclues régulièrement au sein du Groupe a été déterminée en s’appuyant sur les travaux des directions financières et juridiques et apprécié en lien avec les Commissaires aux comptes. Sont considérées comme des opérations courantes conclues à des conditions normales et de ce fait ne sont soumises à aucune autorisation préalable à leur conclusion : • facturations de BOLLORÉ SE à d’autres sociétés du Groupe relatives à des prestations notamment d’assistance administrative ou de gestion ; • facturations de toutes les sociétés du Groupe relatives à des cessions d’actifs dans un plafond de 1,5 million d’euros par opération ; • options ou autorisations diligentées dans le cadre d’un régime fiscal de Groupe (convention d’intégration fiscale) ; • cessions de titres d’importance mineure ayant un caractère purement administratif ou cessions de titres dans le cadre de reclassement de titres intervenant entre la Société et des personnes physiques ou personnes morales (ayant des liens avec la Société, tels que définis à l’Article L.225-38 du Code de commerce) dans la limite du plafond de 1 000.000 euros par opération, les opérations portant sur des titres cotés devant être réalisées à un prix correspondant à une moyenne des cotations des vingt dernières séances de bourse ; • transferts entre la Société et l’un de ses administrateurs d’un nombre de titres égal à celui fixé pour l’exercice des fonctions de mandataire social de la Société émettrice des titres transféré ; • opérations de gestion de trésorerie et / ou de prêts / emprunts dès lors que l’opération est faite au taux de marché avec un différentiel maximum de 0,50 %. PROCÉDURE D’ÉVALUATION INTERNE DES CONVENTIONS LIBRES Les conditions des conventions qualifiées de courantes et conclues à des conditions normales sont évaluées chaque année par le Conseil, lors de la réunion appelée à arrêter les comptes. À cet effet, le Conseil dispose des travaux du Directeur financier et du Directeur juridique Groupe. La mise en œuvre de la procédure d’évaluation intervenue lors du Conseil d’administration le 28 mars 2025 a permis de considérer que la qualification des conventions retenue lors de leur conclusion répond aux exigences requises. 1.8.1.2. REVUE DES CONVENTIONS APPROUVÉES AU COURS D’EXERCICES ANTÉRIEURS ET POURSUIVIES AU COURS DE L’EXERCICE Conformément à l’article L.225-40 du Code de commerce, il est demandé à l’Assemblée générale ordinaire de prendre acte qu’il n’y a pas eu, au cours de l’exercice, de conclusion de conventions visées à l’article L.225-38 du même Code. 1.8.1.3. PROCÉDURE D’ÉVALUATION DES CONVENTIONS COURANTES ET RÉGLEMENTÉES (ARTICLE L.22-10-10,6° DU CODE DE COMMERCE) Se reporter au point « Conventions – Procédure d’évaluation interne des conventions libres » du rapport de gestion. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 20 1.8.2. INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES SUR LE CAPITAL 1.8.2.1. TABLEAU RÉCAPITULATIF DES DÉLÉGATIONS EN COURS DE VALIDITÉ ACCORDÉES PAR L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE DES ACTIONNAIRES DANS LE DOMAINE DES AUGMENTATIONS DE CAPITAL, PAR APPLICATION DES ARTICLES L.225-129-1 ET L.225-129-2, ET FAISANT APPARAÎTRE L'UTILISATION FAITE DE CES DÉLÉGATIONS AU COURS DE L'EXERCICE (ARTICLE L.225-37-4,3° DU CODE DE COMMERCE) Autorisations Date de la délibération de l’Assemblée générale Durée (échéance) Montant maximum (en euros) Utilisation Emission de valeurs mobilières donnant accès au capital avec maintien du droit préférentiel de souscription Assemblée générale mixte 1er juin 2023 26 mois (1er août 2025) Emprunt : 200 000 000 Capital : 1 700 000 Non-utilisée Emission d’actions ordinaires à libérer par incorporation de réserves, bénéfices ou primes ou par élévation du nominal Assemblée générale mixte 1er juin 2023 26 mois (1er août 2025) 1 700 000 (1) Non-utilisée Délégation à l’effet de procéder à une augmentation de capital visant à rémunérer des apports de titres ou de valeurs mobilières donnant accès au capital Assemblée générale mixte 1er juin 2023 26 mois (1er août 2025) 10 % du capital Non-utilisée (1) Montant qui s’impute sur les augmentations de capital susceptibles d’être réalisées en vertu des émissions avec maintien du droit préférentiel de souscription. 1.8.3. INFORMATION RELATIVE AUX DÉLAIS DE PAIEMENT En application des articles L441-6-1 et D.441-4 du Code de Commerce, nous vous présentons dans le tableau suivant la décomposition à la date du 31/12/2024 du solde des dettes fournisseurs et des créances clients par date d’échéance. Article D. 441 l.-1° : Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu Article D. 441 l.-2° : Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu 0 jour (indicatif) 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours 91 jours et plus Total (1 jour et plus) 0 jour (indicatif) 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours 91 jours et plus Total (1 jour et plus) (A) Tranches de retard de paiement Nombre de factures concernées - - - - - - - - - - - - Montant total des factures concernées T.T.C. 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Pourcentage du montant total des achats T.T.C. de l'exercice - - - - - - - - - - - - Pourcentage du chiffre d'affaires T.T.C. de l'exercice (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées Nombre de factures exclues - - Montant total des factures exclues - - (C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal - article L.441-6 ou article L.443-1 du Code de commerce Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiement • Délais contractuels • Délais contractuels SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 21 1.8.4. PRISES DE PARTICIPATIONS OU DE CONTRÔLE Néant. 1.8.5. DÉPENSES NON DÉDUCTIBLES FISCALEMENT Aucune dépense ou charge non déductible du résultat fiscal en vertu de l’article 39-4 du Code général des impôts n’a été engagée par la Société. 1.8.6. ÉTAT RÉCAPITULATIF DES OPÉRATIONS DÉCLARÉES PAR LES PERSONNES MENTIONNÉES À L'ARTICLE L.621-18-2 DU CODE MONÉTAIRE ET FINANCIER ET RÉALISÉES AU COURS DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 Néant. 1.8.7. ÉLÉMENTS SUSCEPTIBLES D’AVOIR UNE INCIDENCE EN CAS D’OFFRE PUBLIQUE D’ACHAT OU D’ÉCHANGE (ARTICLE L.22-10-11 DU CODE DE COMMERCE) 1.8.7.1. STRUCTURE ET RÉPARTITION DU CAPITAL DE LA SOCIÉTÉ Se reporter au point « Renseignements concernant l’actionnariat de la Société au 31 décembre 2024 » du Rapport de gestion. 1.8.7.2. RESTRICTIONS STATUTAIRES À L’EXERCICE DES DROITS DE VOTE ET AUX TRANSFERTS D’ACTIONS OU CLAUSES DES CONVENTIONS PORTÉES À LA CONNAISSANCE DE LA SOCIÉTÉ EN APPLICATION DE L’ARTICLE L.233-11 DU CODE DE COMMERCE Les obligations légales prévues à l’article L.233-7 du Code de commerce sont applicables. Les statuts de la Société ne prévoient pas d’obligations de déclaration de franchissements de seuils supplémentaires. Aucune clause des statuts n’a pour effet de restreindre les transferts d’actions de la Société. Aucune clause de convention prévoyant des conditions préférentielles de cession ou d’acquisition et portant sur au moins 0,5 % du capital ou des droits de vote de la Société n’a été portée à la connaissance de la Société en application de l’article L.233-11 du Code de commerce. 1.8.7.3. PARTICIPATIONS DIRECTES OU INDIRECTES AU SEIN DU CAPITAL DE LA SOCIÉTÉ AYANT FAIT L’OBJET D’UNE DÉCLARATION DE FRANCHISSEMENT DE SEUIL OU D’UNE DÉCLARATION D’OPÉRATION SUR TITRES Se reporter au point « Prises de participations ou de contrôle » du Rapport de gestion. 1.8.7.4. LISTE DES DÉTENTEURS DE TOUT TITRE COMPORTANT DES DROITS DE CONTRȎLE SPÉCIAUX ET DESCRIPTION DE CEUX-CI La Loi n°2014-384 du 29 mars 2014 dite « Loi Florange » a institué, à défaut d’une clause contraire des statuts adoptée postérieurement à sa promulgation, un droit de vote double aux actions entièrement libérées et pour lesquelles il est justifié d’une inscription nominative depuis deux ans au nom du même actionnaire (article L.22-10-46 du Code de commerce). L’assemblée générale mixte du 3 juin 2021 s’est prononcée sur la suppression du droit de vote double et a modifié les statuts en conséquence. 1.8.7.5. MÉCANISMES DE CONTRȎLE PRÉVUS DANS UN ÉVENTUEL SYSTÈME D’ACTIONNARIAT DU PERSONNEL Néant. 1.8.7.6. ACCORDS ENTRE ACTIONNAIRES DONT LA SOCIÉTÉ À CONNAISSANCE ET QUI PEUVENT ENTRAINER DES RESTRICTIONS AU TRANSFERT D’ACTIONS ET/OU À L’EXERCICE DES DROITS DE VOTE À la connaissance de la Société, il n’existe pas d’accord entre actionnaires pouvant entraîner des restrictions relatives au transfert d’actions et/ou à l’exercice du droit de vote. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 22 1.8.7.7. RÈGLES APPLICABLES À LA NOMINATION ET AU REMPLACEMENT DES ADMINISTRATEURS AINSI QU’À LA MODIFICATION DES STATUTS DE LA SOCIÉTÉ Conformément aux dispositions statutaires, les administrateurs sont nommés par l’Assemblée générale ordinaire, et le Conseil peut, sous les conditions prévues par la loi, procéder à des nominations provisoires. Le Conseil doit comprendre trois membres au moins et dix-huit membres au plus, sous réserve de la dérogation prévue par la loi en cas de fusion. La durée de leurs fonctions est de trois années et ils sont rééligibles. Les règles applicables à la modification des statuts de la Société sont celles prévues par la Loi. 1.8.7.8. POUVOIRS DU CONSEIL D’ADMINISTRATION, EN PARTICULIER EN MATIÈRE D’ÉMISSION OU DE RACHAT DE TITRES En application de l’article 17 des statuts, le Conseil d’administration détermine les orientations de la Société et veille à leur mise en œuvre. Sous réserve des pouvoirs expressément attribués aux assemblées d’actionnaires et dans la limite de l’objet social, il se saisit de toute question intéressant la bonne marche de la Société et règle par ses délibérations les affaires qui la concernent. Il procède, en outre, aux contrôles et vérifications qu’il juge opportuns. Le Conseil d’administration bénéficie de délégations de pouvoirs en vue de l’émission d’actions de la Société. Se reporter au paragraphe « Tableau récapitulatif des délégations en cours de validité » du rapport sur le gouvernement d’entreprise. 1.8.7.9. ACCORDS CONCLUS PAR LA SOCIÉTÉ QUI SONT MODIFIÉS OU QUI PRENNENT FIN EN CAS DE CHANGEMENT DE CONTRȎLE DE LA SOCIÉTÉ Certains contrats de financement peuvent être résiliés en cas de changement de contrôle. Aucun contrat commercial dont la résiliation impacterait significativement les activités de la Société ne contient de clause de changement de contrôle. 1.8.7.10. ACCORDS PRÉVOYANT DES INDEMNITÉS POUR LES MEMBRES DU CONSEIL D’ADMINISTRATION, LES SALARIÉS OU LES DIRIGEANTS DE LA SOCIÉTÉ, EN CAS DEDÉMISSION, DE LICENCIEMENT SANS CAUSE RÉELLE ET SERIEUSE OU SI LEUR EMPLOI PREND FIN EN RAISON D’UNE OFFRE PUBLIQUE D’ACHAT OU D’ECHANGE Néant. 1.8.8. CONVOCATIONS ET CONDITIONS D’ADMISSION AUX ASSEMBLÉES 1.8.8.1. MODALITÉS PARTICULIÈRES DE LA PARTICIPATION DES ACTIONNAIRES À L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE OU LES DISPOSITIONS DES STATUTS QUI PRÉVOIENT CES MODALITÉS (ARTICLE L.22-10- 10, 5° DU CODE DE COMMERCE) Conformément aux dispositions de l’article 24 des statuts, tout actionnaire a le droit d’assister aux Assemblées générales et de participer aux délibérations, personnellement ou par mandataire, quel que soit le nombre d’actions qu’il possède, sur simple justification de son identité et accomplissement des formalités légales. Tout actionnaire peut voter par correspondance selon les modalités fixées par la loi et les règlements. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 23 2. GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE 2.1. Les organes d’administration et de direction 2.1.1. MODALITÉS D’EXERCICE DE LA DIRECTION GÉNÉRALE PRÉVUE À L’ARTICLE L.225-51-1 DU CODE DE COMMERCE (ARTICLE L.225-37-4,4° DU CODE DE COMMERCE) Le Conseil d’administration, en séance du 2 juin 2022, a décidé de retenir l’option consistant à ne pas dissocier les fonctions de Président et de Directeur général, et a nommé Cédric de Bailliencourt en qualité de Président-directeur général. Le Conseil d’administration a considéré, dans le cadre des réflexions sur l’organisation et le rôle imparti à la Société au sein du Groupe, que la non-dissociation des fonctions constituait le mode de gouvernance le plus adapté. 2.1.2 POUVOIRS ET ÉVENTUELLES LIMITATIONS QUE LE CONSEIL D’ADMINISTRATION APPORTE AUX POUVOIRS DU PRÉSIDENT-DIRECTEUR GENERAL (ARTICLE L.22-10-10,3° DU CODE DE COMMERCE) Le Président-directeur général est investi des pouvoirs les plus étendus pour agir en toutes circonstances au nom de la société, dans la limite de l’objet social et sous réserve des pouvoirs que la loi attribue expressément aux assemblées d’actionnaires et au Conseil d’administration. Le Président-directeur général dispose d’une autorisation consentie par le Conseil d’administration du 28 mars 2025, à l’effet de délivrer au nom de la société et pour une durée d’une année, des cautions, avals ou garanties, dans la limite d’un montant global de 30 millions d’euros. 2.1.3. COMPOSITION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION (ARTICLE L.22-10-10,1° DU CODE DE COMMERCE) 2.1.3.1. RÈGLES GÉNÉRALES Conformément aux dispositions statutaires, les administrateurs sont nommés par l’Assemblée générale ordinaire, et le Conseil peut, sous les conditions prévues par la loi, procéder à des nominations provisoires. Le Conseil doit comprendre trois membres au moins et dix-huit membres au plus, sous réserve de la dérogation prévue par la loi en cas de fusion. La durée de leurs fonctions est de trois années et ils sont rééligibles. 2.1.3.2. MEMBRES DU CONSEIL NOMMÉS PAR L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE Cédric de Bailliencourt (Président-directeur général), Chantal Bolloré, Cyrille Bolloré, Marie Bolloré, Sébastien Bolloré, Bolloré Participations SE (représentée par Stéphanie Collinet), AFICO (représentée par François Fabri), Hubert Fabri, Compagnie du Cambodge (représentée par Emmanuel Fossorier), Société Bordelaise Africaine (représentée par Janine Goalabré), Jean-Philippe Hottinguer, Socfrance (représentée par Juliette Laquerrière), Céline Merle-Béral, Olivier Roussel et Jacqueline de Ribes. Parmi les quinze administrateurs et conformément aux critères d’indépendance confirmés par le Conseil d’administration en séance du 28 mars 2025, la société AFICO, Jacqueline de Ribes, Hubert Fabri, Jean-Philippe Hottinguer et Olivier Roussel sont qualifiés d’indépendants. 2.1.3.3. PROPOSITION DE RENOUVELLEMENT DES MANDATS D’ADMINISTRATEURS Le Conseil proposera à l’Assemblée générale ordinaire de renouveler les mandats de Cédric de Bailliencourt, Chantal Bolloré, Cyrille Bolloré, Bolloré Participations SE (représentée par Stéphanie Collinet), Hubert Fabri, AFICO (représentée par François Fabri), Compagnie du Cambodge (représentée par Emmanuel Fossorier), Société Bordelaise Africaine (représentée par Janine Goalabré), Jean-Philippe Hottinguer, Socfrance (représentée par Juliette Laquerrière), pour une durée de trois années, soit jusqu’à l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 24 2.1.3.4. MEMBRES DU CONSEIL D’ADMINISTRATION À LA DATE DU 28 MARS 2025 (DATE DU CONSEIL D’ADMINISTRATION ARRÊTANT LES COMPTES 2024) Administrateur Nationalité Date de naissance Sexe Date d’entrée en fonction Date du dernier renouvellement Fin d’exercice du mandat Administrateur indépendant Cédric de Bailliencourt Président-directeur général Française 10/07/1969 M 31/08/2010 02/06/2022 2025 (AG statuant sur les comptes 2024) - Chantal Bolloré Française 06/09/1943 F 07/06/2016 02/06/2022 2025 (AG statuant sur les comptes 2024) - Cyrille Bolloré Française 19/07/1985 M 05/06/2013 02/06/2022 2025 (AG statuant sur les comptes 2024) - Marie Bolloré Française 08/05/1988 F 06/06/2014 01/06/2023 2026 (AG statuant sur les comptes 2025) - Sébastien Bolloré Française 24/01/1978 M 10/06/2011 01/06/2023 2026 (AG statuant sur les comptes 2025) - Stéphanie Collinet Représentant Bolloré Participations SE Française 04/01/1984 F 24/03/2021 02/06/2022 2025 (AG statuant sur les comptes 2024) - François Fabri Représentant AFICO Luxembourgeoise 30/11/1984 M 19/02/2021 02/06/2022 2025 (AG statuant sur les comptes 2024) oui Hubert Fabri Belge 28/01/1952 M 27/12/1994 02/06/2022 2025 (AG statuant sur les comptes 2024) oui Emmanuel Fossorier Représentant Compagnie du Cambodge Française 08/01/1972 M 22/09/2022 - 2025 (AG statuant sur les comptes 2024) - Janine Goalabré Représentant Société Bordelaise Africaine Française 29/02/1948 F 07/06/2016 02/06/2022 2025 (AG statuant sur les comptes 2024) - Jean-Philippe Hottinguer Française 24/09/1938 M 19/12/1997 02/06/2022 2025 (AG statuant sur les comptes 2024) oui Juliette Laquerrière Représentant Socfrance Française 10/04/1970 F 30/09/2020 02/06/2022 2025 (AG statuant sur les comptes 2024) - Céline Merle-Béral Française 16/01/1969 F 07/06/2012 30/05/2024 2027 (AG statuant sur les comptes 2026) - Jacqueline de Ribes Française 14/07/1929 F 04/07/2013 30/05/2024 2027 (AG statuant sur les comptes 2026) oui Olivier Roussel Française 12/06/1947 M 07/10/1997 30/05/2024 2027 (AG statuant sur les comptes 2026) oui SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 25 2.1.4. POLITIQUE DE DIVERSITÉ APPLIQUÉE AU SEIN DU CONSEIL D’ADMNISTRATION, INFORMATIONS SUR LA MIXITE AU SEIN DU COMEX (ARTICLE L.22-10-10,2° DU CODE DE COMMERCE) Le Conseil d’administration veille à appliquer les principes du Code Afep-Medef et s’est attaché, au cours des dernières années, à assurer un bon équilibre dans sa composition par la recherche de profils diversifiés et complémentaires, tant en termes d’âge que de mixité, de compétences et d’expériences riches et diversifiées. La composition du Conseil est en conformité avec les dispositions légales relatives à la représentation femmes/hommes qui fixent une proportion d’au moins 40 % de membres du Conseil de chaque sexe. Le Conseil s’est attaché également au cours des dernières années à assurer en son sein un bon équilibre par la sélection de membres du Conseil qui favorisent la diversité sur le plan de l’âge, des compétences, des antécédents professionnels, des qualités personnelles et des expertises. Dans le cadre du processus d’évaluation du Conseil réalisée au cours de l’exercice 2024, le Conseil a été amené à considérer que son effectif, sa composition et que l’ensemble des compétences et qualités des membres du Conseil répondaient aux exigences d’une bonne gouvernance. La direction de la Société Industrielle et Financière de l’Artois n’a pas instauré de comité pour l’assister dans l’exercice de ses missions générales et s’appuie, à cet effet sur le Conseil d’administration ; ainsi, le Conseil prend acte qu’aucune information sur la manière dont la société recherche une représentation équilibrée des hommes et des femmes au sein du Comité exécutif n’a lieu d’être indiquée dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise. Par ailleurs, Société Industrielle et Financière de l’Artois n’ayant pas de salarié, les dispositions relatives aux informations sur les résultats en matière de mixité dans les 10 % de postes à plus forte responsabilité ne sont pas applicables. 2.1.5. EXPERTISE ET LISTE DE L’ENSEMBLE DES MANDATS ET FONCTIONS DES MANDATAIRES SOCIAUX (ARTICLE L.225-37-4,1° DU CODE DE COMMERCE) Cédric de BAILLIENCOURT, Président-directeur général Fonctions et mandats exercés dans des sociétés françaises — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Président-directeur général de Financière Moncey (3) et de Société Industrielle et Financière de l’Artois (3) ; • Vice-Président de Compagnie de l’Odet (3) , de Bolloré SE (3) et de Compagnie du Cambodge (3) ; • Président de Compagnie des Glénans, Compagnie de Tréguennec, Compagnie de Guilvinec, Compagnie de Pleuven, Financière V, Compagnie des deux Coeurs, Financière d’Ouessant, Financière de Pont-Aven, Imperial Mediterranean, Compagnie de Pont-l’Abbé, Financière de Quimperlé, Compagnie de Concarneau, Compagnie de l’Argol, Financière de Kerdévot, Financière d’Iroise, Compagnie de Loctudy, Mayday, Compagnie de Kerengrimen, Financière de Redon et Société Bordelaise Africaine (SAS) ; • Gérant de Socarfi et Compagnie de Malestroit ; • Administrateur de Bolloré SE (3) , Bolloré Participations SE, Financière V, Financière Moncey (3) , Omnium Bolloré, Société Industrielle et Financière de l’Artois (3) et de Compagnie de l’Odet (3) ; • Représentant permanent de Bolloré SE (3) au Conseil d’administration de Socotab et de Bolloré Energy ; • Membre des Conseils de Surveillance de Sofibol et de Compagnie du Cambodge (3) ; • Directeur général et membre du Comité Exécutif de JCDecaux Bolloré Holding. — Autres fonctions et mandats • Représentant permanent de Compagnie du Cambodge au Conseil de surveillance de la Banque Hottinguer (Ex-Banque Jean-Philippe Hottinguer & Cie) ; • Gérant de SC Compagnie des Voyageurs de l’Impériale. Fonctions et mandats exercés dans des sociétés étrangères — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Managing Director de Hombard Publishing B.V. et JSA Holding B.V. ; • Président du Conseil d’administration de Plantations des Terres Rouges SA, P.T.R. Finances SA et de S.F.A. SA ; • Administrateur de Financière du Champ de Mars SA, La Forestière Équatoriale (3) , BB Groupe SA, PTR Finances SA, Plantations des Terres Rouges SA, S.F.A SA, Sorebol et Technifin ; • Représentant permanent de Bolloré Participations SE au Conseil de Nord-Sumatra Investissements SA. (3) Société cotée. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 26 — Autres fonctions et mandats Néant. Chantal BOLLORÉ, administrateur Fonctions et mandats exercés dans des sociétés françaises — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Administrateur de Bolloré SE (3) , Société Industrielle et Financière de l’Artois (3) et Financière Moncey (3) ; • Membre du Conseil de surveillance de Compagnie du Cambodge (3) . — Autres fonctions et mandats Néant. Fonctions et mandats exercés dans des sociétés étrangères — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré Néant. — Autres fonctions et mandats Néant. Cyrille BOLLORÉ, administrateur Fonctions et mandats exercés dans des sociétés françaises — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Président-directeur Général de Bolloré SE (3) ; • Président du Conseil d’administration de Bolloré Energy ; • Président du Directoire de Compagnie du Cambodge (3) ; • Vice-Président de Compagnie de l’Odet (3) ; • Administrateur de Bolloré SE (3) , Bolloré Energy, Bolloré Participations SE, Compagnie de l’Odet (3) , Financière V, Omnium Bolloré, Société Industrielle et Financière de l’Artois (3) ; • Représentant permanent de Compagnie du Cambodge au Conseil de Financière Moncey (3) ; • Président du Conseil de surveillance de Sofibol ; • Membre exécutif de JCDecaux Bolloré Holding. — Autres fonctions et mandats Néant. Fonctions et mandats exercés dans des sociétés étrangères — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Administrateur de Financière du Champ de Mars SA, S.F.A SA., Nord-Sumatra Investissements SA et Plantations des Terres Rouges SA. — Autres fonctions et mandats • Représentant permanent de Bolloré Participations SE au Conseil de Socfinaf (3) ; • Administrateur de Socfinasia (3) et Socfin ; • Non-Executive Director et membre du Comité des rémunérations d’UMG N.V (3) . Marie BOLLORÉ, administrateur Fonctions et mandats exercés dans des sociétés françaises — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Présidente du Conseil de surveillance de Compagnie du Cambodge (3) ; • Présidente d’IER ; • Administrateur de Bolloré SE (3) , Compagnie de l’Odet (3) , Société Industrielle et Financière de l’Artois (3) , Bolloré Participations SE, Financière V et Omnium Bolloré et Polyconseil ; • Membre des Conseils de surveillance de Sofibol et Compagnie du Cambodge (3) ; • Présidente de la Fondation de la 2 eme Chance. — Autres fonctions et mandats Néant. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 27 Fonctions et mandats exercés dans des sociétés étrangères — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré Néant. — Autres fonctions et mandats • Administrateur d’Havas NV (3) . Sébastien BOLLORÉ, administrateur Fonctions et mandats exercés dans des sociétés françaises — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Directeur-général délégué de Compagnie de l’Odet (3) ; • Direction du développement ; • Président d’Omnium Bolloré ; • Administrateur de Bolloré SE (3) , Bolloré Participations SE, Financière V, Omnium Bolloré, Société Industrielle et Financière de l’Artois (3) et Compagnie de l’Odet (3) ; • Représentant permanent de Plantations des Terres Rouges SA au Conseil de Compagnie du Cambodge (3) ; • Membre du Conseil de surveillance de Sofibol. — Autres fonctions et mandats • Administrateur de Bigben Interactive (3) , Gameloft SE et Nacon (3) . Fonctions et mandats exercés dans des sociétés étrangères — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Chairman et Director de BlueLA Inc. — Autres fonctions et mandats • CEO et Chairman de la société Magic Arts Pty Ltd. BOLLORÉ PARTICIPATIONS SE, administrateur Représentant permanent : Stéphanie Collinet Fonctions et mandats exercés dans des sociétés françaises — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Membre du Conseil de surveillance de Compagnie du Cambodge (3) ; • Administrateur de Bolloré SE (3) , Société Industrielle et Financière de l’Artois (3) , Financière Moncey (3) . — Autres fonctions et mandats Néant. Fonctions et mandats exercés dans des sociétés étrangères — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Administrateur de Nord-Sumatra Investissements SA et S.F.A. SA. — Autres fonctions et mandats • Administrateur de Bereby Finances, Société Camerounaise de Palmeraies (Socapalm) (3) , Société des Caoutchoucs du Grand Bereby (SOGB) (3) , Socfinaf (3) , Brabanta et SAFA Cameroun (3) . Hubert FABRI (4) , administrateur Fonctions et mandats exercés dans des sociétés françaises — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Vice-Président du Conseil de surveillance de Compagnie du Cambodge (3) ; • Membre du Conseil de surveillance de Compagnie du Cambodge (3) ; • Administrateur de Financière Moncey (3) , Compagnie de l’Odet (3) et Société Industrielle et Financière de l’Artois (3) . — Autres fonctions et mandats Néant. Fonctions et mandats exercés dans des sociétés étrangères — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Vice-Président de Plantations des Terres Rouges SA ; (4) Administrateur indépendant. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 28 • Administrateur de Financière du Champ de Mars SA, La Forestière Équatoriale (3) , Nord-Sumatra Investissements SA et Plantations des Terres Rouges SA. — Autres fonctions et mandats • Président du Conseil d’administration d’Administration and Finance Corporation (AFICO), Bereby Finances, Energie Investissements Holding, Financière Privée Holding, Induservices SA, Management Associates, Plantations Nord- Sumatra Ltd (PNS), Socfin, Socfinaf (3) , Socfinasia (3) , Socfinde, Terrasia ; • Vice-Président de Société des Caoutchoucs de Grand Bereby (3) (SOGB) ; • Administrateur d’Administration and Finance Corporation (AFICO), Bereby Finances, Coviphama Ltd, Energie Investissements Holding, Financière Privée Holding, Induservices SA, Liberian Agricultural Company (LAC), Management Associates, Palmeraies de Mopoli (3) , Socfin, Socfinaf (3) , Socfinasia (3) , Socfin KCD, Socfindo, Sud Comoe Caoutchouc (SCC), Terrasia et Addsalt Music ; • Représentant permanent d’AFICO au Conseil de Société Camerounaise de Palmeraies (3) (Socapalm). AFICO (4) , administrateur Représentant permanent : François Fabri Fonctions et mandats exercés dans des sociétés françaises — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Administrateur de Société Industrielle et Financière de l’Artois (3) . — Autres fonctions et mandats Néant. Fonctions et mandats exercés dans des sociétés étrangères — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Administrateur de Plantations des Terres Rouges SA. — Autres fonctions et mandats • Administrateur de Société Financière des Caoutchoucs « Socfin », Socfinasia (3) , Socfinaf (3) , Palmeraies de Mopoli (3) , Société des Caoutchoucs du Grand Bereby « SOGB » (3) et Société Camerounaise de Palmeraies « Socapalm » (3) . COMPAGNIE DU CAMBODGE, administrateur Représentant permanent : Emmanuel Fossorier Fonctions et mandats exercés dans des sociétés françaises — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Administrateur de Financière Moncey (3) et de Société Industrielle et Financière de l’Artois (3) . — Autres fonctions et mandats : • Membre du Conseil de surveillance de Banque Hottinguer. Fonctions et mandats exercés dans des sociétés étrangères Néant. SOCIÉTÉ BORDELAISE AFRICAINE, administrateur Représentant permanent : Janine Goalabré Fonctions et mandats exercés dans des sociétés françaises — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Administrateur de Société Industrielle et Financière de l’Artois (3) . — Autres fonctions et mandats Néant. Fonctions et mandats exercés dans des sociétés étrangères — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Administrateur de La Forestière Équatoriale (3) . SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 29 — Autres fonctions et mandats Néant. Jean-Philippe HOTTINGUER (4) , administrateur Fonctions et mandats exercés dans des sociétés françaises – Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Membre du conseil de surveillance de Compagnie du Cambodge (3) ; • Administrateur au Conseil de Société Industrielle et Financière de l’Artois (3) . – Autres fonctions et mandats • Administrateur de Hottinguer Corporate Finance ; • Président d’honneur et Vice-Président de la Banque Hottinguer ; • Membre du Conseil de Surveillance de la Banque Hottinguer ; • Président du Conseil d’administration de HR Participations ; • Administrateur de la société de Messieurs Hottinguer et Cie gestion privée. Fonctions et mandats exercés dans des sociétés étrangères : – Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Administrateur au Conseil de La Forestière Équatoriale (3) . SOCFRANCE, administrateur Représentant permanent : Juliette Laquerrière Fonctions et mandats exercés dans des sociétés françaises — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Administrateur de Société Industrielle et Financière de l’Artois (3) . — Autres fonctions et mandats Néant. Fonctions et mandats exercés dans des sociétés étrangères Néant. Céline MERLE-BÉRAL, administrateur Fonctions et mandats exercés dans des sociétés françaises — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Administrateur de Financière Moncey (3) et Société Industrielle et Financière de l’Artois (3) ; • Membre du Conseil de surveillance de Compagnie du Cambodge (3) . — Autres fonctions et mandats • Membre du Directoire de Vivendi SE (3) ; • Administrateur de la Fondation d’Entreprise Vivendi. Fonctions et mandats exercés dans des sociétés étrangères Néant. Comtesse de RIBES (4) , administrateur Fonctions et mandats exercés dans des sociétés françaises – Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Administrateur de Financière Moncey (3) et de Société Industrielle et Financière de l’Artois (3) ; • Membre du Conseil de surveillance de Compagnie du Cambodge (3) . – Autres fonctions et mandats Néant. Fonctions et mandats exercés dans des sociétés étrangères Néant. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 30 Olivier ROUSSEL (4) , administrateur Fonctions et mandats exercés dans des sociétés françaises — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré • Administrateur de Compagnie de l’Odet (3) , Financière Moncey (3) et Société Industrielle et Financière de l’Artois (3) . — Autres fonctions et mandats • Administrateur de Lozé et Associés. Fonctions et mandats exercés dans des sociétés étrangères — Fonctions et mandats exercés au sein du Groupe Bolloré Néant. — Autres fonctions et mandats Néant. 2.1.6. CODE DE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE La Société se réfère au Code de Gouvernement d’Entreprise des sociétés cotées, établi par l’Afep et le Medef et révisé en décembre 2022. Le Conseil, en séance du 28 mars 2025 a été invité à examiner les dispositions du Code de Gouvernement d’Entreprise révisé en décembre 2022, ainsi que celle du Guide d’application du Haut Comité de gouvernement d’entreprise (H.C.G.E.) publié en mars 2024. Après avoir procédé à cet examen, le Conseil d’administration a réaffirmé que la société continuait à se référer au Code de Gouvernement d’Entreprise Afep-Medef. Le Code Afep-Medef opère une distinction entre les dirigeants mandataires sociaux exécutifs (Président-directeur général, Directeur général, Directeur général délégué, Président et membres du Directoire, gérant de sociétés en commandite par actions) et les dirigeants mandataires sociaux non exécutifs (Président dissocié du Conseil d’administration et Président du Conseil de surveillance des sociétés anonymes à Directoire ou des sociétés en commandite par actions). Les recommandations du Code sont en conséquence à examiner au regard de la nature précise de la fonction exercée, étant précisé que l’expression de « dirigeant mandataire social » se rapporte à l’ensemble des dirigeants énumérés ci- dessus et que l’expression « mandataire social » se rapporte à ces mêmes dirigeants, ainsi qu’aux administrateurs et membres du Conseil de surveillance. 2.1.6.1. RECOMMANDATIONS AYANT FAIT L’OBJET D’UN EXAMEN SPÉCIFIQUE CUMUL DES MANDATS Le Conseil d’administration, en séance du 28 mars 2025, après avoir pris acte des règles de cumul des mandats, a réexaminé à cet égard la situation de Cédric de Bailliencourt, Président-directeur général. S’agissant des dirigeants mandataires sociaux exécutifs, l’article 20 du Code énonce que le nombre de mandats d’administrateur pouvant être exercés par le dirigeant mandataire social exécutif dans des sociétés cotées extérieures à son Groupe, y compris étrangères, est limité à deux, étant précisé que la limite de deux mandats n’est pas applicable « aux mandats exercés par un dirigeant mandataire social exécutif dans les filiales et participations détenues de concert, des sociétés dont l’activité principale est d’acquérir et de gérer de telles participations ». Le Guide d’application du Code Afep-Medef a confirmé les précisions précédemment apportées sur l’application de cette dérogation, à savoir : - elle est attachée à une personne, eu égard au temps qu’elle est en mesure de consacrer à l’exercice des mandats ; - elle vise les personnes qui exercent un mandat de dirigeant mandataire social dans une société cotée dont l’activité principale est d’acquérir ou de gérer des participations ; - elle s’applique au niveau de chacune des sociétés cotées dans lesquelles le dirigeant mandataire social exerce un mandat d’administrateur, dès lors qu’elles constituent des filiales et participations, directes ou indirectes détenues seules ou de concert par la société dont l’activité principale est d’acquérir ou de gérer des participations dans lesquelles il exerce son mandat de dirigeant mandataire social ; SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 31 - elle ne s’applique pas à un dirigeant mandataire social d’une société cotée dont l’activité principale n’est pas d’acquérir ou de gérer des participations (société opérationnelle) pour les mandats exercés au sein de sociétés cotées dans lesquelles une filiale de la société qu’il dirige et qui aurait elle-même une activité de holding détiendrait une participation. Le Conseil a pris acte que la situation de Cédric de Bailliencourt est conforme aux règles Afep-Medef relatives au cumul des mandats. En outre le Conseil a pris acte de la conformité de la situation de son dirigeant mandataire social au regard des dispositions du Code de commerce et plus particulièrement de l’article L.225-94-1 du Code de commerce relatives au cumul des mandats. Enfin, le Conseil relève que, conformément à la recommandation 20.2 du Code Afep-Medef, le dirigeant mandataire social doit recueillir l’avis des membres du Conseil préalablement à l’acceptation d’un nouveau mandat dans une société cotée extérieure au Groupe. DÉFINITION DE L’ADMINISTRATEUR INDÉPENDANT Appelé à se prononcer sur les critères d’indépendance des administrateurs, le Conseil du 28 mars 2025 a confirmé les analyses précédemment menées. Ainsi, pour la détermination de la qualité d’administrateur indépendant, il a été décidé : - d’écarter le critère d’ancienneté de douze ans ne permettant pas en tant que critère unique de remettre en cause l’indépendance d’un administrateur ; - de considérer que l’exercice d’un mandat d’administrateur dans une autre société du Groupe n’est pas de nature à remettre en cause l’indépendance d’un administrateur. Pour être qualifié d’indépendant, un administrateur ne doit pas : - être salarié ou dirigeant mandataire social exécutif de la Société / salarié, dirigeant mandataire social exécutif d’une société que la société consolide par intégration globale / salarié, dirigeant mandataire social exécutif de la société mère de la société ou d’une société consolidée par intégration globale par cette société mère / ou l’avoir été dans les cinq dernières années ; - être client, fournisseur, banquier d’affaires, banquier de financement, conseil :  significatif de la société ou de son Groupe ;  ou pour lequel la société ou son Groupe représente une part significative de l’activité ; - avoir de lien familial proche avec un mandataire social ; - avoir été auditeur de la Société au cours des cinq années précédentes. Les dispositions du Code de Gouvernement d’entreprise des sociétés cotées Afep-Medef non appliquées par notre Société sont reprises dans un tableau de synthèse reproduit ci-après et établi en application des dispositions de l’article L.22.10.10, 4° du Code de commerce. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 32 REVUE DE L’INDÉPENDANCE DES ADMINISTRATEURS Parmi les 15 membres du Conseil et conformément aux critères d’indépendance confirmés par le Conseil en séance du 28 mars 2025, Jacqueline de Ribes, Hubert Fabri, Jean-Philippe Hottinguer, Olivier Roussel, et la société AFICO sont qualifiés d’administrateurs d’indépendants. Le tableau de synthèse ci-après précise la situation (conformité ou non) des administrateurs au regard des critères retenus par le Code Afep-Medef pour définir l’indépendance des administrateurs. Mandataires indépendants Jacqueline de Ribes (1) Hubert Fabri (1)(2) Olivier Roussel (1)(2) Jean-Philippe Hottinguer (1)(2) AFICO (1) nonobstant l’exercice d’un mandat d’administrateur dans une autre société du Groupe (ou au cours des cinq derniers exercices) (2) nonobstant la durée d’exercice de son mandat d’administrateur EXAMEN DU CARACTЀRE SIGNIFICATIF DES RELATIONS D’AFFAIRES AVEC UN ADMINISTRATEUR Le Conseil du 28 mars 2025 a confirmé que l’appréciation du caractère significatif des relations d’affaires ne doit pas être menée exclusivement au regard du montant des transactions commerciales qui pourraient être conclues entre le Groupe Bolloré et la Société (ou le Groupe) dans laquelle l’administrateur concerné exercerait une autre fonction, étant rappelé que le seuil de significativité de ces relations d’affaires retenu par le Conseil est considéré atteint dès lors que le montant des transactions commerciales excédera 1 % du chiffre d’affaires du Groupe au titre d’un exercice considéré. Le Conseil du 23 mars 2017 avait décidé, conformément aux dispositions de la recommandation AMF n° 2012-02, qu’il convenait de privilégier, dans le cadre de l’appréciation du caractère significatif d’une relation d’affaires avec un administrateur, des critères multiples, notamment la durée des relations, l’éventuelle dépendance économique ou les conditions financières au regard des prix du marché, la position du mandataire intéressé dans la Société cocontractante et son intervention quant à la mise en œuvre ou à l’exécution de la relation d’affaires. Le Conseil du 28 mars 2025, conformément aux dispositions de la recommandation AMF n°2012-02 modifiée le 14 décembre 2023, a confirmé sa position et a pris acte qu’aucun des administrateurs qualifiés d’indépendants n’entretient directement ou indirectement de relations d’affaires significatives avec le Groupe. GESTION DES SITUATIONS DE CONFLITS D’INTÉRÊTS Le Code Afep-Medef révisé en décembre 2022 prévoit dans son point 21 « Déontologie de l’administrateur » que l’administrateur doit faire part au Conseil de toute situation de conflit d’intérêts, même potentiels, et qu’il doit alors s’abstenir d’assister au débat et de participer au vote de la délibération correspondante. À cet effet, il a été rappelé en séance du Conseil du 28 mars 2025 que ces obligations ont été inscrites dans le règlement intérieur et que les administrateurs sont tenus à une obligation de révélation d’une situation de conflits même potentiels, étant précisé que ces derniers doivent déclarer l’absence de conflit d’intérêts a minima chaque année lors de la préparation du rapport annuel. Le règlement intérieur du Conseil est disponible sur le site Internet de la Société www.sif-artois.com. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 33 2.1.7. INFORMATIONS RELATIVES AU GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE (ARTICLE L.22-10-10,4° DU CODE DE COMMERCE) Le Conseil d’administration de la Société Industrielle et Financière de l’Artois en séance du 28 mars 2025 a été appelé à confirmer que la Société continuait à se référer au Code Afep-Medef de gouvernement d’entreprise. Certaines des recommandations de ce Code font l’objet chaque année d’un examen spécifique du Conseil d’administration, celles dont l’application n’est pas retenue étant reprises dans le tableau ci-après présenté. Ce Code de gouvernement d’entreprise peut être consulté sur le site Internet du Medef (www.medef.com/fr). Recommandations Code Afep-Medef écartées Pratiques Société Industrielle et Financière de l’Artois – Justifications · L’Afep-Medef recommande l’existence de Comité des Rémunérations et de Comité de nominations. Les attributions de ces comités sont exercées collectivement par les administrateurs. · Critères d’indépendance des Administrateurs. Le critère d’ancienneté de 12 ans est écarté, la durée des fonctions d’un administrateur ne permettant pas en tant que critère unique de remettre en cause son indépendance. L’Afep-Medef considère qu’un Administrateur n’est pas indépendant s’il exerce son mandat depuis plus de douze ans. Le Conseil d’administration procède annuellement à un examen de la situation de chaque administrateur à cet égard, et au-delà de l’unique critère d’ancienneté, s’attache à veiller que la capacité de recul du mandataire par rapport aux décisions de la direction n’est pas altérée et que les administrateurs n’entretiennent aucune relation avec la société ou une société du Groupe qui soit de nature à remettre en cause sa capacité d’analyse des opérations. En outre, le Conseil quelle que soit la durée des fonctions des administrateurs s’attache d’une part à leurs qualités personnelles, leurs états d’esprit, leurs expériences et aptitudes contribuant à la qualité des avis et des échanges au sein du Conseil. Les transformations importantes du Groupe au cours des années récentes justifient un certain niveau de continuité dans la composition du Conseil. Il en est de même si l’Administrateur exerce un mandat social dans une société filiale. L’exercice d’un autre mandat d’administrateur dans une autre société du Groupe n’est pas de nature à remettre en cause l’indépendance d’un administrateur. Une des orientations stratégiques du Groupe consiste à optimiser et à développer des synergies entre ses différentes activités. Par ailleurs, les administrateurs exerçant des fonctions au sein d’une société mère et au sein de sa filiale sont invités à s’abstenir de participer aux décisions du Conseil de la société mère en cas de conflit d’intérêts entre celle-ci et la filiale. Aucune situation de conflit d’intérêt n’a été constatée au cours de l’exercice écoulé · L’Afep-Medef recommande que les Administrateurs détiennent des actions de la Société. Cette exigence n’est pas requise eu égard à la structure de l’actionnariat de la Société. 2.1.8. CONDITIONS DE PRÉPARATION ET D’ORGANISATION DES TRAVAUX DU CONSEIL (ARTICLE L.22- 10-10,1° DU CODE DE COMMERCE) 2.1.8.1. RÉUNIONS DU CONSEIL Conformément aux dispositions de l’article 16 des statuts, les administrateurs peuvent être convoqués aux séances du Conseil par tous moyens, soit au siège social, soit en tout autre lieu. Les convocations sont faites par le Président. Le Conseil délibère valablement dans le respect des dispositions légales et statutaires. Les décisions sont prises à la majorité des membres présents ou représentés, la voix du Président de séance étant prépondérante en cas de partage. Afin de permettre à un nombre maximal de membres du Conseil d’assister aux séances du Conseil : • les dates prévisionnelles de réunion sont fixées plusieurs mois à l’avance et les modifications éventuelles de date font l’objet de concertation pour permettre la présence effective du plus grand nombre d’administrateurs ; SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 34 • les administrateurs disposent de la faculté de participer au Conseil au moyen de la visioconférence pour l’ensemble des délibérations. 2.1.8.2. MISSION DU CONSEIL Rôle du Conseil Le Conseil d’administration gère et administre la société. Sous réserve des pouvoirs expressément attribués aux assemblées d’actionnaires et dans la limite de l’objet social, il se saisit de toute question intéressant la bonne marche de la société et règle par ses délibérations les affaires qui la concernent. Le Conseil procède aux contrôles et vérifications qu’il juge opportuns. Le Président est tenu de communiquer à chaque administrateur tous les documents et informations nécessaires à l’accomplissement de sa mission. D’une manière générale, le Conseil d’administration prend toute décision et exerce toute prérogative qui, en vertu de la Loi ou des présents statuts, relève de sa compétence. Missions du Conseil et développement durable Conformément aux dispositions de l’article L.225-35 du Code de commerce, le Conseil d’administration détermine les orientations de l’activité de la société et veille à leur mise en œuvre, conformément à son intérêt social, en considérant les enjeux sociaux, environnementaux, culturels et sportifs de son activité. Les orientations stratégiques arrêtées en séance du Conseil sont élaborées en intégrant les sujets de durabilité confirmant ainsi la volonté de la Direction générale de faire du processus d’élaboration et de reporting de l’information en matière de durabilité un des éléments majeurs de la stratégie de l’entreprise. En effet, la prise en considération des sujets de gouvernance est prioritaire et exige de prendre conscience des défis environnementaux, de procéder à une approche transverse des risques et d’intégrer les enjeux sociaux et environnementaux dans les processus de décisions. Le Groupe fait évoluer sa gouvernance afin que le Conseil soit l’organe de mise œuvre d’une stratégie durable. Ainsi, le Comité d’audit de Bolloré SE qui a vu ses attributions élargies au suivi de l’élaboration de l’information en matière de durabilité, est très impliqué dans le suivi de ces enjeux. Enfin, les ressources allouées à la Direction de la RSE permettent de participer activement aux actions nécessaires à la mise en œuvre des thématiques CSRD au sein de l’entreprise, d’assurer la conformité du reporting avec le cadre réglementaire et d’assurer la formation des administrateurs en liaison avec des Conseils extérieurs. 2.1.8.3. ORGANISATION DES TRAVAUX DU CONSEIL Une quinzaine de jours avant la réunion du Conseil, une convocation à laquelle est joint le projet de procès-verbal de la séance précédente est adressée à chaque administrateur afin de lui permettre de faire part de ses observations éventuelles sur ce projet avant même la réunion du Conseil. Le Conseil peut ainsi débattre directement sur l’ordre du jour. Pour chaque Conseil, un dossier développant chacune des questions mises à l’ordre du jour est remis à chaque administrateur, qui peut se faire communiquer toute information complémentaire jugée utile. Les débats sont conduits avec la volonté constante de favoriser un échange entre tous les administrateurs à partir d’une information complète et avec le souci de centrer les échanges sur les questions importantes, notamment d’ordre stratégique. Au cours de l’exercice, le Conseil s’est réuni à quatre reprises et a notamment été appelé à se prononcer sur les points suivants : Séance du 28 mars 2024 (taux de présence : 93,33 %) : • activités et résultats ; • examen et arrêté des comptes annuels et consolidés de l’exercice 2023 ; • documents prévisionnels ; • Code de gouvernement d’entreprise ; • conventions soumises aux dispositions des articles L. 225-38 et suivants du Code de commerce ; • convocation d’une Assemblée générale ordinaire. Séance du 12 septembre 2024 (taux de présence : 93,33 %) : • activités et résultats – comptes consolidés au 30 juin 2024 ; • documents prévisionnels – situation de l’actif réalisable et disponible et du passif exigible du premier semestre 2024 – révision du compte de résultat prévisionnel ; • ratification de la désignation du Cabinet Accuracy en qualité d’expert indépendant dans le cadre d’un projet d’offre publique de Bolloré SE sur la Société. Séance du 10 octobre 2024 (taux de présence : 73,33 %) : • examen du projet d’Offre publique de retrait suivie d’un Retrait obligatoire (OPR-RO) déposée par Bolloré SE. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 35 Séance du 18 novembre 2024 (taux de présence : 73,33 %) : • ratification de la désignation du cabinet BM&A en qualité d’expert indépendant dans le cadre du projet d’offre publique de Bolloré SE sur la Société, 2.1.8.4. LES COMITÉS DU CONSEIL Le Conseil n'a pas de Comité spécialisé, les administrateurs exerçant collégialement leurs fonctions. Notre Conseil, en séance du 9 avril 2009, avait décidé de faire application des dispositions de l’article L.823-20, 5° du Code de commerce permettant aux entités contrôlées par une autre société au sens des points I et II de l’article L.233-3 du Code de commerce (celle-ci étant elle-même soumise aux dispositions de l’article L.823-19 du Code de commerce et dotée d’un Comité d’audit) d’être exemptées de la création de ce Comité et de confier les missions dévolues à celui-ci au Comité d’audit constitué au sein de Compagnie de l’Odet (ex Financière de l’Odet). Après avoir échangé sur l’organisation des structures au sein du Groupe, notre Conseil, en séance du 23 septembre 2021, a décidé le maintien du bénéfice de l’exception dans le cadre des dispositions de l’article L.823-20, 5° du Code de commerce et de confier le suivi des questions relatives à l’élaboration et au contrôle des informations comptables et financières au Comité d’audit constitué au sein de la société Bolloré SE. COMPOSITION DU COMITÉ D’AUDIT Le Comité d’audit de Bolloré SE est composé de trois administrateurs disposant de compétences reconnues en matière financière et comptable : • François Thomazeau, Président ; • Virginie Courtin, membre du Comité ; • Sophie Johanna Kloosterman, membre du Comité. MISSIONS DU COMITÉ D’AUDIT La mission du Comité d’audit consiste à : • suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de l’information en matière de durabilité, y compris sous la forme numérique prévue par l’article 29 quinquies de la directive 2013/34/UE, ainsi que le processus de mise en œuvre pour détermine les informations à publier conformément aux normes pour la communication d’informations en matière de durabilité adoptées en vertu de l’article 29 ter de cette directive. Le cas échéant, formulation de recommandations pour en garantir l’intégrité ; • suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant, de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, sans qu’il soit porté atteinte à son indépendance ; • émettre une recommandation au Conseil d’administration de la société Bolloré SE sur les Commissaires aux comptes dont la désignation ou le renouvellement sera proposé à l’Assemblée générale. Pour la mission de certification des comptes, elle est élaborée conformément aux dispositions de l’article 16 du Règlement UE n°537/2014 du 16 avril 2014. • suivre la réalisation par le Commissaire aux comptes de ses missions de commissariat aux comptes et le cas échéant de certification des informations en matière de durabilité et tenir compte des constatations et conclusions a Haute Autorité de l'audit (H2A) consécutives aux contrôles réalisés par elle en application des dispositions légales ; • s’assurer du respect par les Commissaires aux comptes des conditions d’indépendance et le cas échéant, prendre les mesures nécessaires ; • approuver la fourniture des services autres que la certification des comptes et plus généralement de toute mission ou prérogative définie par les dispositions légales applicables ; • rendre compte régulièrement au Conseil d’administration de la société Bolloré SE de l’exercice de ses missions, des résultats de la mission de certification des comptes, de la manière dont cette mission a contribué à l’intégrité de l’information financière et du rôle qu’il a joué dans ce processus et de l’informer sans délai de toute difficulté rencontrée ; • et plus généralement exécuter toute mission et/ou exercer toute prérogative définie par les dispositions légales. Les réunions du Comité d’audit donnent lieu à un compte rendu écrit. Le Comité dispose de la faculté de recourir à des conseils extérieurs, avocats ou consultants afin de solliciter des études techniques sur des sujets relevant de sa compétence. TRAVAUX DU COMITÉ D’AUDIT Au cours de l’exercice 2024, le Comité d’audit de Bolloré SE s’est réuni à trois reprises et a notamment examiné les points suivants : En séance du 11 janvier 2024 (taux de présence 100 %) : • recommandation au conseil de surveillance de Compagnie du Cambodge pour la désignation d’un Commissaire aux comptes titulaire et de son suppléant. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 36 En séance du 12 mars 2024 (taux de présence 100 %) : • examen du compte rendu de la réunion du 11 janvier 2024 ; • présentation des résultats de l’exercice 2023 ; • examen des engagements hors bilan significatifs ; • synthèse des travaux des Commissaires aux comptes sur l’arrêté des comptes consolidés au 31 décembre 2023 ; • suivi du programme de conformité et anticorruption ; • synthèse 2023 de l’activité de l’audit interne Groupe et plan d’audit 2024 ; • présentation de la CSRD et des propositions des cabinets d’audit en charge de la certification des informations en matière de durabilité ; • point sur le commissariat aux comptes de la Compagnie du Cambodge. En séance du 29 juillet 2024 (taux de présence 100 %) : • examen du compte rendu de la réunion du 12 mars 2024 ; • présentation des résultats du premier semestre 2024 ; • synthèse des travaux des Commissaires aux comptes sur l’arrêté des comptes consolidés au 30 juin 2024 ; • suivi du programme de conformité et anticorruption ; • présentation de l’avancement du plan d’audit 2024 et du niveau de contrôle interne des entités auditées à fin juillet 2024 ; • cartographie des risques, systèmes d’information ; • stratégie climat et RSE. Conformément aux dispositions du Code de gouvernement d’entreprise des sociétés cotées, les Commissaires aux comptes sont entendus lors des réunions du Comité traitant du processus d’élaboration de l’information financière et de l’examen des comptes. Le Comité d'audit entend également les principales directions du Groupe (dont la Direction financière. Le Directeur de l'audit, la Direction juridique, la Direction RSE, la Direction de la conformité...). 2.1.8.5. ÉVALUATION DU FONCTIONNEMENT ET DES MÉTHODES DE TRAVAIL DU CONSEIL Dans un souci de répondre à une bonne pratique de gouvernement d’entreprise telle que préconisée par les dispositions du Code de gouvernement d’entreprise des sociétés cotées Afep-Medef, le Conseil doit procéder « à l’évaluation de sa capacité à répondre aux attentes des actionnaires qui lui ont donné mandat d’administrer la société, en passant en revue périodiquement sa composition, son organisation et son fonctionnement ». Cette évaluation doit viser trois objectifs : • faire le point sur les modalités de fonctionnement du Conseil ; • vérifier que les questions importantes sont convenablement préparées et débattues ; • mesurer la contribution effective de chaque administrateur aux travaux du Conseil du fait de sa compétence et de son implication dans les délibérations. Cette évaluation doit faire l’objet d’un débat annuel au sein du Conseil, et chaque membre du Conseil peut, à l’occasion de cet échange, s’exprimer sut tout axe d’amélioration du fonctionnement du Conseil. Une évaluation plus formalisée est réalisée tous les trois ans. Ainsi, le Conseil, invité à se prononcer sur l’évaluation de sa capacité à répondre aux attentes des actionnaires en passant en revue sa composition, son organisation et son fonctionnement, a présenté les conclusions ci-après : EN CE QUI CONCERNE LA COMPOSITION DU CONSEIL L’effectif du Conseil (15 membres) contribue à la dynamique du Conseil et est tout à fait adapté à des échanges constructifs. Sa composition répond aux exigences de bonne gouvernance, notamment au regard des critères d’âge des membres du Conseil, de la parité, du nombre des membres indépendants, de la diversité des expertises et des expériences nécessaires à l’exercice de leur mandat. La diversité des parcours et des niveaux d’expérience de chaque administrateur constitue un atout majeur dans l’approche et l’examen des dossiers présentés en séance. La durée du mandat des administrateurs fixée à trois ans semble satisfaisante. EN CE QUI CONCERNE LES MODALITÉS DE FONCTIONNEMENT, LES ATTRIBUTIONS ET L’INFORMATION DU CONSEIL Les administrateurs maintiennent des appréciations positives quant aux délais de convocation, à la durée des réunions, à la répartition du temps de chaque réunion entre l’examen des points inscrits à l’ordre du jour et le temps consacré aux discussions. La fréquence des séances est jugée satisfaisante et le rythme des réunions des Conseils est très apprécié. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 37 Les administrateurs ont confirmé la pertinence des questions inscrites à l’ordre du jour et l’ordonnancement du plan de travail retenu en séance. Ils disposent de toutes les informations utiles à la compréhension des missions et objectifs stratégiques du Groupe ainsi qu’à leur compréhension des points inscrits à l’ordre du jour. Le Conseil s’est prononcé favorablement sur les délais de remise de la documentation pré-conseil, tout en relevant l’importance du respect des impératifs de confidentialité et des contraintes de délais liées à la préparation d’une documentation complète utile aux échanges. EN CE QUI CONCERNE L’APPRÉCIATION INDIVIDUELLE DE LA CONTRIBUTION DES AUTRES ADMINISTRATEURS AUX TRAVAUX DU CONSEIL Les contributions de chaque administrateur ont fait l’objet d’un processus d’évaluation, au regard de leur assiduité, le niveau de leur connaissance et de leur expertise ainsi que de leur implication dans les travaux du Conseil. Les éléments de réponse apportés permettent de conclure à une réelle assiduité, à une implication forte, ainsi qu’à des compétences individuelles qui, combinées avec une bonne connaissance du Groupe par chaque administrateur, contribuent à la qualité de l’examen des dossiers. 2.1.8.6. DÉCLARATIONS RELATIVES AUX MANDATAIRES SOCIAUX Les conventions intervenues, directement ou par personne interposée, entre, d'une part, l'un des mandataires sociaux ou l'un des actionnaires disposant d'une fraction des droits de vote supérieure à 10 % d'une société et, d'autre part, une autre société contrôlée par la première au sens de l’article L.233.3 du Code de commerce, à l'exception des conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales (Article L.225-37-4,2° du Code de commerce) Aucune convention relevant de cette information spécifique n’a été conclue au cours de l’exercice écoulé par une société contrôlée par notre Société au sens de l’article L.233.3 du Code de commerce avec le mandataire social ou l’un des actionnaires disposant d’une fraction des droits de vote supérieure à 10 %. 2.2. Rémunérations et avantages 2.2.1. PRÉSENTATION DE LA POLITIQUE DE RÉMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX ÉTABLIE EN APPLICATION DE L’ARTICLE L.22-10-8 DU CODE DE COMMERCE Dans les sociétés dont les titres sont admis aux négociations sur un marché réglementé, il appartient au Conseil d’administration, conformément aux dispositions de l’article L.22-10-8 du Code de commerce d’établir une politique de rémunération des mandataires sociaux. Le Conseil d’administration détermine chaque année la politique de rémunération des mandataires sociaux, en veillant à ce que celle- ci soit alignée avec l’intérêt social, la stratégie de la société et les intérêts de l’ensemble des parties prenantes. Le Conseil d’administration délibère en se référant aux principes de détermination des rémunérations définis par le Code Afep-Medef : exhaustivité, équilibre entre les éléments de la rémunération, comparabilité, cohérence, intelligibilité des règles et mesure. 2.2.1.1. EN CE QUI CONCERNE LA POLITIQUE DE RÉMUNÉRATION DES MEMBRES DU CONSEIL D’ADMINISTRATION Le Conseil d’administration rappelle que le Président du Conseil d’administration et le Directeur général ne perçoivent aucune rémunération, ni aucun avantage en raison de l’exercice de leur mandat. Le Conseil d’administration en séance du 28 mars 2025 a décidé de maintenir cette politique de rémunération. Le montant global de la rémunération (ex jetons de présence) allouée aux membres du Conseil d’administration est fixé par l’Assemblée générale ordinaire, les règles de répartition entre les administrateurs étant déterminées par le Conseil d’administration. L’Assemblée générale ordinaire du 2 juin 2017 a fixé à 100 000 euros le montant global de la rémunération (ex jetons de présence) allouée aux membres du Conseil d’administration, étant précisé que ce montant a été fixé jusqu’à nouvelle décision de l’Assemblée générale. La rémunération fixée par l’Assemblée générale ordinaire est répartie entre les administrateurs et ce à parts égales au prorata de la durée de l’exercice de leurs fonctions. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 38 Ainsi, au titre de l’exercice 2024, chaque administrateur s’est vu attribuer, en rémunération de l’exercice de son mandat, une somme de 5 000 € brut pour une année civile entière (ou, le cas échéant, une somme au prorata de la durée de ses fonctions) et le Conseil en séance du 28 mars 2025 a décidé de poursuivre la politique de répartition de la rémunération de ses membres selon les mêmes modalités. La politique de rémunération des mandataires sociaux fait l’objet du projet de résolution présenté ci-après et qui sera soumis à l’approbation des actionnaires lors de la prochaine Assemblée générale ordinaire (Vote « ex ante »). SEIZIÈME RÉSOLUTION (Approbation de la politique de rémunération des administrateurs établie par le Conseil d’administration – Procédure de Vote « ex ante ») L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, connaissance prise du rapport sur le gouvernement d’entreprise visé à l’article L.225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux approuve, en application de l’article L.22-10-8, II du Code de commerce, la politique de rémunération des administrateurs telle que présentée dans le rapport annuel. 2.2.2. PRÉSENTATION, DANS LE CADRE DES DISPOSITIONS DE L’ARTICLE L.22-10-9, I DU CODE DE COMMERCE, DES RÉMUNERATIONS VERSÉES OU ATTRIBUÉES AUX MANDATAIRES SOCIAUX AU COURS DE L’EXERCICE 2024 Aux termes des dispositions de l’article L.22-10-9, I du Code de commerce, doivent être présentées, pour chaque mandataire social, y compris les mandataires sociaux dont le mandat a pris fin et ceux nouvellement nommés au cours de l’exercice, les informations suivantes : 1°La rémunération totale et les avantages de toute nature, en distinguant les éléments fixes, variables et exceptionnels, y compris sous forme de titres de capital, de titres de créance ou de titres donnant accès au capital ou donnant droit à l'attribution de titres de créance de la société ou des sociétés mentionnées aux articles L.228-13 et L.228-93, versés à raison du mandat au cours de l'exercice écoulé, ou attribués à raison du mandat au titre du même exercice, en indiquant les principales conditions d'exercice des droits, notamment le prix et la date d'exercice et toute modification de ces conditions ; 2°La proportion relative de la rémunération fixe et variable ; 3°L'utilisation de la possibilité de demander la restitution d'une rémunération variable ; 4°Les engagements de toute nature pris par la société et correspondant à des éléments de rémunération, des indemnités ou des avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison de la prise, de la cessation ou du changement des fonctions ou postérieurement à l'exercice de celles-ci, notamment les engagements de retraite et autres avantages viagers, en mentionnant, dans des conditions et selon des modalités fixées par décret, les modalités précises de détermination de ces engagements et l'estimation du montant des sommes susceptibles d'être versées à ce titre ; 5° Toute rémunération versée ou attribuée par une entreprise comprise dans le périmètre de consolidation au sens de l'article L.233-16 ; 6° Pour le président du conseil d'administration, le directeur général et chaque directeur général délégué, les ratios entre le niveau de la rémunération de chacun de ces dirigeant et, d'une part, la rémunération moyenne sur une base équivalent temps plein des salariés de la société autres que les mandataires sociaux, d'autre part, la rémunération médiane sur une base équivalent temps plein des salariés de la société autres que les mandataires sociaux ; 7° L'évolution annuelle de la rémunération, des performances de la société, de la rémunération moyenne sur une base équivalent temps plein des salariés de la société, autres que les dirigeants, et des ratios mentionnés au 6°, au cours des cinq exercices les plus récents au moins, présentés ensemble et d'une manière qui permette la comparaison ; 8° Une explication de la manière dont la rémunération totale respecte la politique de rémunération adoptée, y compris la manière dont elle contribue aux performances à long terme de la société, et de la manière dont les critères de performance ont été appliqués ; 9° La manière dont le vote de la dernière assemblée générale ordinaire prévu au I de l'article L.22-10-34 a été pris en compte ; 10° Tout écart par rapport à la procédure de mise en œuvre de la politique de rémunération et toute dérogation appliquée conformément au deuxième alinéa du III de l'article L.22-10-8, y compris l'explication de la nature des circonstances exceptionnelles et l'indication des éléments spécifiques auxquels il est dérogé ; 11° L'application des dispositions du second alinéa de l'article L.225-45. Les informations sur les rémunérations des mandataires sociaux sont présentées selon les modalités précisées dans le Code de gouvernement d’entreprise des sociétés cotées révisé en décembre 2022. Les tableaux reproduits intègrent les éléments de rémunération pour chaque mandataire au titre de l’exercice concerné et de l’exercice précédent. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 39 Les informations sur les rémunérations perçues par les mandataires au cours de l’exercice 2024 présentées dans les tableaux ci-après, couvrent celles versées ou attribuées par l’émetteur et par les entreprises comprises dans le périmètre de consolidation au sens de l’article L.233-16 du Code de commerce. Conformément aux dispositions de l’article L.22-10-34, I du Code de commerce, ces informations font l’objet du projet de résolution ci-après présenté et qui sera soumis à l’approbation des actionnaires lors de la prochaine Assemblée générale ordinaire (Vote « ex post »). Le Président-directeur général ne perçoit pas de rémunération, ni de la Société Industrielle et Financière de l’Artois, ni des sociétés comprises dans son périmètre de consolidation au sens de l’article L.233.16 du Code de commerce, aucune résolution ne sera soumise au titre de l’article L.22-10-34, II du Code de commerce. QUINZIÈME RÉSOLUTION (Approbation des informations mentionnées à l’article L.22-10-9, I du Code de commerce telles que présentées dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise-Say on pay « ex post ») L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, connaissance prise du rapport sur le gouvernement d’entreprise de la société visé à l’article L.225-37 du Code de commerce, approuve, en application de l’article L.22-10-34, I du Code de commerce, les informations mentionnées à l’article L.22-10-9, I du Code de commerce qui y sont présentées, telles qu’elles figurent dans le rapport annuel. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 40 2.2.2.1. TABLEAU DE SYNTHÈSE DES RÉMUNÉRATIONS, DES OPTIONS ET ACTIONS ATTRIBUÉES AUX DIRIGEANTS MANDATAIRES SOCIAUX (en euros) Exercice 2023 Exercice 2024 Cédric de Bailliencourt, Président-directeur général Rémunérations attribuées au titre de l’exercice - - Valorisation des options attribuées au cours de l'exercice - - Valorisation des autres plans de rémunération de long terme - - Valorisation des actions de performance attribuées au cours de l’exercice - - TOTAL 0 0 Au cours de l'année 2024, aucune rémunération n'a été versée ou attribuée aux dirigeants mandataires sociaux par la Société Industrielle et Financière de l'Artois ou par une société comprise dans son périmètre de consolidation au sens de l'article L233-16 du Code de commerce. 2.2.3. RÉMUNÉRATIONS ET AUTRES AVANTAGES 2.2.3.1. TABLEAU RÉCAPITULATIF DES RÉMUNÉRATIONS DE CHAQUE DIRIGEANT MANDATAIRE SOCIAL Exercice 2023 Exercice 2024 Montants attribués Montants versés Montants attribués Montants versés (en euros) Cédric de Bailliencourt, Président-directeur général Rémunération fixe - - - - Dont Rémunération au titre du mandat - - - - Rémunération autre - - - - Rémunération variable annuelle - - - - Rémunération exceptionnelle - - - - Rémunération allouée à raison des mandats d'administrateur (1) 5 000 5 000 5 000 5 000 Avantages en nature - - - - TOTAL 5 000 5 000 5 000 5 000 (1) En 2024, Cédric de Bailliencourt a perçu une rémunération au titre de son mandat d'administrateur versée par Société Industrielle et Financière de l'Artois. Au cours de l'année 2024, aucune rémunération n'a été versée ou attribuée aux dirigeants mandataires sociaux par la Société Industrielle et Financière de l'Artois ou par une société comprise dans son périmètre de consolidation au sens de l'article L233-16 du Code de commerce. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 41 2.2.3.2. TABLEAU SUR LES RÉMUNÉRATIONS PERÇUES PAR LES MANDATAIRES SOCIAUX NON- DIRIGEANTS (en euros) Montants attribués au cours de l’exercice 2023 Montants versés au cours de l’exercice 2023 Montants attribués au cours de l’exercice 2024 Montants versés au cours de l’exercice 2024 Cyrille Bolloré Autres Rémunérations (rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) 5 000 5 000 5 000 5 000 Dont rémunération au titre du mandat 5 000 5 000 5 000 5 000 Marie Bolloré (1) Rémunération (fixe + variable) 480 000 480 000 480 000 480 000 Autres Rémunérations (rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) 7 268 7 268 8 836 8 836 Dont rémunération au titre du mandat 5 000 5 000 5 000 5 000 Sébastien Bolloré Autres Rémunérations (rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) 5 000 5 000 5 000 5 000 Dont rémunération au titre du mandat 5 000 5 000 5 000 5 000 Chantal Bolloré Autres Rémunérations (rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) 5 000 5 000 5 000 5 000 Dont rémunération au titre du mandat 5 000 5 000 5 000 5 000 Bolloré Participations, représentée par Stéphanie Collinet Autres Rémunérations (rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) 5 000 5 000 5 000 5 000 Dont rémunération au titre du mandat 5 000 5 000 5 000 5 000 Stéphanie Collinet (2) Autres Rémunérations (rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) - - - - Dont rémunération au titre du mandat - - - - AFICO, représentée par François Fabri Autres Rémunérations (rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) - - - - Dont rémunération au titre du mandat - - - - François Fabri (5) Autres Rémunérations (rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) 5 000 5 000 5 000 5 000 Dont rémunération au titre du mandat 5 000 5 000 5 000 5 000 Hubert Fabri Autres Rémunérations (rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) 5 000 5 000 5 000 5 000 Dont rémunération au titre du mandat 5 000 5 000 5 000 5 000 Compagnie du Cambodge, représentée par Emmanuel Fossorier (3) Autres Rémunérations (rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) 5 000 5 000 5 000 5 000 Dont rémunération au titre du mandat 5 000 5 000 5 000 5 000 Emmanuel Fossorier (4) Autres Rémunérations (rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) - - - - Dont rémunération au titre du mandat - - - - Jean-Philippe Hottinguer - - - - Autres Rémunérations (rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) 5 000 5 000 5 000 5 000 Dont rémunération au titre du mandat 5 000 5 000 5 000 5 000 Olivier Roussel Autres Rémunérations (rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) 5 000 5 000 5 000 5 000 Dont rémunération au titre du mandat 5 000 5 000 5 000 5 000 Société Bordelaise Africaine représentée par Janine Goalabré Autres Rémunérations (rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) - - - - Dont rémunération au titre du mandat - - - - Janine Goalabré (6) Autres Rémunérations, rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) 5 000 5 000 5 000 5 000 Dont rémunération au titre du mandat 5 000 5 000 5 000 5 000 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 42 Socfrance, représentée par Juliette Laquerrière Autres Rémunérations (rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) - - - - Dont rémunération au titre du mandat - - - - Juliette Laquerrière (7) Autres Rémunérations (rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) 5 000 5 000 5 000 5 000 Dont rémunération au titre du mandat 5 000 5 000 5 000 5 000 Céline Merle-Béral Rémunération (fixe + variable) - - - - Autres Rémunérations (rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) 5 000 5 000 5 000 5 000 Dont rémunération au titre du mandat 5 000 5 000 5 000 5 000 Jacqueline de Ribes Autres Rémunérations (rémunérations des administrateurs, tantièmes, avantages en nature) 5 000 5 000 5 000 5 000 Dont rémunération au titre du mandat 5 000 5 000 5 000 5 000 TOTAL 552 268 552 268 553 836 553 836 (1) En 2024, Marie Bolloré a perçu une rémunération de 480 000 euros en tant que salariée de IER SAS, dont 330 000 euros en partie fixe et 150 000 euros en partie variable. (2) En sa qualité de représentant permanent de la société Bolloré Participations SE jusqu'au 31 décembre 2024. (3) Début du mandat le 22 septembre 2022. (4) En sa qualité de représentant permanent de la société Compagnie du Cambodge jusqu'au 31 décembre 2024. (5) En sa qualité de représentant permanent de la société AFICO jusqu'au 31 décembre 2024. (6) En sa qualité de représentant permanent de la société Société Bordelaise Africaine. (7) En sa qualité de représentant permanent de la société Socfrance. 2.2.3.3. OPTIONS DE SOUSCRIPTION OU D’ACHAT D’ACTIONS ATTRIBUÉES DURANT L’EXERCICE À CHAQUE DIRIGEANT MANDATAIRE SOCIAL PAR L'ÉMETTEUR ET PAR TOUTE SOCIÉTÉ DU GROUPE Néant. 2.2.3.4. OPTIONS DE SOUSCRIPTION OU D’ACHAT D’ACTIONS LEVÉES DURANT L’EXERCICE PAR CHAQUE DIRIGEANT MANDATAIRE SOCIAL Néant. 2.2.3.5. OPTIONS DE SOUSCRIPTION OU D’ACHAT D’ACTIONS LEVÉES DURANT L’EXERCICE PAR LES MANDATAIRES SOCIAUX NON-DIRIGEANTS Néant. 2.2.3.6. ACTIONS DE PERFORMANCE ATTRIBUÉES DURANT L’EXERCICE À CHAQUE DIRIGEANT MANDATAIRE SOCIAL Néant. 2.2.3.7. ACTIONS DE PERFORMANCE ATTRIBUÉES DURANT L’EXERCICE AUX MANDATAIRES SOCIAUX NON-DIRIGEANTS Néant. 2.2.3.8. ACTIONS GRATUITES ATTRIBUÉES DURANT L’EXERCICE AUX DIRIGEANTS MANDATAIRES SOCIAUX Néant. 2.2.3.9. ACTIONS GRATUITES ATTRIBUÉES DURANT L’EXERCICE AUX MANDATAIRES SOCIAUX NON- DIRIGEANTS Néant. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 43 2.2.3.10. ACTIONS DE PERFORMANCE DEVENUES DISPONIBLES DURANT L’EXERCICE POUR CHAQUE DIRIGEANT MANDATAIRE SOCIAL Néant. 2.2.3.11. ACTIONS DE PERFORMANCE DEVENUES DISPONIBLES DURANT L’EXERCICE POUR LES MANDATAIRES SOCIAUX NON-DIRIGEANTS Néant. 2.2.3.12. ACTIONS GRATUITES DEVENUES DISPONIBLES DURANT L’EXERCICE POUR CHAQUE DIRIGEANT MANDATAIRE SOCIAL Néant. 2.2.3.13. ACTIONS GRATUITES DEVENUES DISPONIBLES DURANT L’EXERCICE POUR LES MANDATAIRES SOCIAUX NON-DIRIGEANTS Néant. 2.2.3.14. BONS DE SOUSCRIPTION D’ACHAT D’ACTIONS REMBOURSABLES (BSAAR) VENDUS DURANT l’EXERCICE PAR CHAQUE DIRIGEANT MANDATAIRE SOCIAL Néant. 2.2.3.15. BONS DE SOUSCRIPTION D'ACHAT D'ACTIONS REMBOURSABLE (BSAAR) VENDUS DURANT L'EXERCICE PAR LES MANDATAIRES SOCIAUX NON-DIRIGEANTS Néant. 2.2.3.16. HISTORIQUE DES ATTRIBUTIONS D’OPTIONS DE SOUSCRIPTION Néant. 2.2.3.17. HISTORIQUE DES ATTRIBUTIONS D’ACTIONS GRATUITES Néant. 2.2.3.18. HISTORIQUE DES ATTRIBUTIONS DE BONS DE SOUSCRIPTION D'ACHAT D'ACTIONS REMBOURSABLES (BSAAR) Néant. 2.2.3.19. HISTORIQUE DES ATTRIBUTIONS D’ACTIONS DE PERFORMANCE Néant. 2.2.3.20. OPTIONS DE SOUSCRIPTION D’ACTIONS CONSENTIES AUX DIX PREMIERS SALARIÉS NON- MANDATAIRES SOCIAUX ET LEVÉES PAR CES DERNIERS Néant. 2.2.3.21. ACTIONS GRATUITES CONSENTIES AUX DIX PREMIERS SALARIÉS NON-MANDATAIRES SOCIAUX ET DEVENUES DISPONIBLES POUR CES DERNIERS Néant. 2.2.3.22. BONS DE SOUSCRIPTION D'ACHAT D'ACTIONS REMBOURSABLE (BSAAR) CONSENTIS AUX DIX PREMIERS SALARIÉS NON-MANDATAIRES SOCIAUX ET EXERCÉS PAR CES DERNIERS Néant. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 44 2.2.3.23. ACTIONS DE PERFORMANCE CONSENTIES AUX DIX PREMIERS SALARIÉS NON- MANDATAIRES SOCIAUX ET DEVENUES DISPONIBLES POUR CES DERNIERS Néant. 2.2.3.24. CONTRAT DE TRAVAIL, RETRAITES SPÉCIFIQUES, INDEMNITÉS DE DÉPART ET CLAUSE DE NON- CONCURRENCE Contrat de travail Régime de retraite supplémentaire Indemnités ou avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison de la cessation ou du changement de fonctions Indemnités relatives à une clause de non- concurrence Exercice 2024 Oui Non Oui Non Oui Non Oui Non Cédric de Bailliencourt Président-directeur général • • • • Date de début de mandat : 22/09/2022. Date de fin de mandat : AG 2025 statuant sur les comptes de l'exercice clos le 31/12/2024. 2.2.4. RATIO D’EQUITÉ 2.2.4.1. RATIO D’ÉQUITÉ ENTRE LE NIVEAU DE RÉMUNÉRATION DES DIRIGEANTS MANDATAIRES SOCIAUX ET LA RÉMUNÉRATION MOYENNE ET MÉDIANE DES SALARIÉS ET ÉVOLUTION DE LA RÉMUNÉRATION DES DIRIGEANTS MANDATAIRES SOCIAUX ET DES SALARIÉS AU REGARD DE LA PERFORMANCE DE LA SOCIÉTÉ La rémunération des Dirigeants Mandataires Sociaux n’étant constituée que de la rémunération versée aux administrateurs pour leur présence au Conseil d’Administration et leurs travaux associés, le ratio d’équité n’est pas calculable. 2.3. Fiabilité des informations financières 2.3.1. LE PROCESSUS D’ÉLABORATION DES COMPTES CONSOLIDÉS Les comptes consolidés sont établis sur une base semestrielle ; ils sont vérifiés par les Commissaires aux comptes dans le cadre d’un examen limité au 30 juin et d’un audit au 31 décembre, qui portent à la fois sur les comptes statutaires des entités du périmètre et sur les comptes consolidés. Une fois arrêtés par le Conseil d’administration, ils donnent lieu à publication. Le Groupe s’appuie sur les éléments suivants pour la consolidation des comptes : • le service de consolidation du Groupe, garant de l’homogénéité et du suivi des traitements pour l’ensemble des sociétés du périmètre de consolidation de l’entité consolidante ; • le strict respect des normes comptables en vigueur liées aux opérations de consolidation ; • l’utilisation d’un outil informatique de renom, développé en 2005 pour s’adapter aux nouvelles technologies de transmission d’informations, garantissant des processus sécurisés de remontée d’informations et une homogénéité de présentation des agrégats comptables ; • la décentralisation d’une partie des retraitements de consolidation au niveau même des divisions opérationnelles ou des sociétés, permettant de positionner les traitements comptables au plus près des flux opérationnels. 2.3.2. LE PROCESSUS DU REPORTING FINANCIER Les services de la trésorerie et du contrôle de gestion du Groupe organisent et supervisent la remontée des informations et indicateurs financiers mensuels des divisions, en particulier le compte de résultat et le suivi de l’endettement net. Au sein de chaque division, les éléments du reporting financier sont validés par la Direction générale et communiqués sous la responsabilité de la Direction financière. Les informations sont présentées sous un format standardisé respectant les règles et les normes de consolidation et facilitant ainsi la comparaison avec les éléments consolidés semestriels et annuels. Elles font l’objet de rapports spécifiques transmis à la Direction générale du Groupe. Les reportings financiers mensuels sont complétés par des exercices de révision budgétaire en cours d’année afin d’ajuster les objectifs annuels en fonction des données les plus récentes. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 45 3. RAPPORT DE DURABILITÉ 2024 3.1. Principes généraux (normes transversales ESRS 1 & ESRS 2) Note de première application : dans une démarche proactive de transparence et d’amélioration continue, la Société Industrielle et Financière de l’Artois (ci-après « SIF Artois ») a défini une feuille de route pour la publication des données attendues dans le cadre de la Corporate Sustainability Reporting Directive (ci-après « CSRD »). Sauf mention contraire, les informations dites d’application volontaire identifiées dans les ESRS par « l’entreprise peut » et les données définies « phased-in » ne sont pas publiées lors de ce premier exercice de conformité avec la CSRD. Par ailleurs, le Groupe Bolloré fournit également des données complémentaires tels que les enjeux « entity specific » qui ne sont pas directement couverts par les ESRS. De manière générale, les indicateurs environnementaux, sociaux et de gouvernance peuvent présenter des limites méthodologiques du fait de l’absence d’harmonisation des définitions et législations nationales et internationales et/ou de la nature qualitative de certaines données. 3.1.1. INTRODUCTION : UNE DÉMARCHE RSE AU CŒUR DE LA STRATÉGIE La Société Industrielle et Financière de l’Artois est une société holding, ne possédant pas de salarié. Elle est détenue par le Groupe Bolloré et certaines structures affiliées, intégrées à l’écosystème financier et patrimonial de la famille Bolloré. Elle joue un rôle dans le développement et le financement des filiales stratégiques du groupe IER qu’elle détient à 52,4 % et qu’elle consolide par intégration globale. IER est un acteur majeur dans les systèmes d'accès piétons et sur les projets d'intégration de systèmes de contrôle des flux passagers dans les gares et aéroports notamment, et des solutions d’optimisation de flux de biens. Créée en 1962, la société IER, entité de Blue Systems (Groupe Bolloré), offre un ensemble de produits et de services permettant de répondre aux problématiques de l’État, des collectivités et des entreprises. Depuis près de 60 ans, IER maintient sa vocation de développeur de solutions adoptant les technologies émergentes pour répondre aux besoins spécifiques de ses clients. IER propose à ses clients des solutions et des services performants dédiés aux marchés de la traçabilité des marchandises, de la verbalisation électronique, des infrastructures de recharge, des équipements en libre-service, par le biais de sa marque EASIER, et des solutions de contrôle d’accès piétons et véhicules, par le biais de son entité Automatic Systems. La maîtrise industrielle d’IER, son expertise technique dans les nouvelles technologies, son savoir-faire et le maintien en condition opérationnelle de la base installée de ses solutions, lui ont permis de devenir un acteur majeur sur les marchés suivants : • Track & Trace : IER vous accompagne dans l’optimisation de votre Supply Chain grâce à ses solutions d’interopérabilité. Démarrez dès maintenant la digitalisation de votre chaîne logistique. • EASIER, expert des solutions libre-service, propose une offre complète d’équipements pour les aéroports et compagnies aériennes, les transports urbains et ferroviaires et les établissements publics • Automatic Systems, leader mondial dans le domaine de l’automatisation du contrôle sécurisé des entrées, conçoit et fabrique des équipements pour les accès piétons et véhicules. IER et ses entités partagent l’ensemble des politiques environnementales, sociales et sociétales du Groupe Bolloré et se réfèrent à ses procédures et sa gouvernance. L’année 2024 marque pour le Groupe Bolloré une étape charnière, tant sur le plan réglementaire que stratégique. Avec la mise en œuvre de la Corporate Sustainability Reporting Directive (ci-après « CSRD »), les équipes des fonctions support des holdings Bolloré et Sif Artois comme les équipes opérationnelles d’IER ont consacré une part importante de leurs efforts, à la bonne prise en compte des nouvelles exigences européennes en matière de transparence et de performance extra-financière. Cette directive, qui impose des obligations accrues en termes de reporting environnemental, social et de gouvernance (ci-après « ESG »), est le reflet d'une attente croissante des parties prenantes envers une économie plus responsable, et le Groupe se doit de répondre à ces attentes avec rigueur et ambition. En premier lieu, en 2024, la priorité a été de mettre en conformité l’entreprise avec ces exigences. Cela a impliqué la mise en place de nouveaux processus, la consolidation de données et la définition de métriques ESG plus précises. Ce rapport reflète ainsi les premiers pas du Groupe Bolloré et Sif Artois vers une responsabilisation encore plus grande dans l’ensemble de ses activités. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 46 En tant qu’entreprise aux activités diversifiées, le Groupe Bolloré a pleinement conscience de sa responsabilité dans la transformation durable des industries dans lesquelles elles opèrent. Les engagements du Groupe Bolloré pour l’avenir reposent sur trois piliers fondamentaux ESG qui seront décrits dans les pages suivantes et qui s’appliquent pleinement à Sif Artois. La direction du Groupe Bolloré fixe des objectifs ambitieux mais réalistes, avec une attention particulière portée à l'optimisation des chaînes d'approvisionnement et à l'innovation technologique pour réduire l’impact environnemental. Sur le plan social, son engagement en faveur de bonnes conditions de travail, de l’égalité et de la diversité reste au cœur de ses actions, tandis que les efforts se poursuivront pour instaurer une culture d’intégrité et de transparence à tous les niveaux de gouvernance. En conclusion, ce premier rapport de durabilité traduit la détermination des Groupe Bolloré et Sif Artois à s’inscrire dans une dynamique durable et responsable. La direction RSE du Groupe Bolloré mesure le chemin parcouru, mais aussi l’ampleur des défis à venir qui s’applique à l’ensemble de ses filiales dont fait partie le Groupe IER. Forts de ses engagements en matière de RSE, l’ensemble des équipes sont convaincues qu’elles contribuent, à leur échelle, à un avenir plus équitable et durable, tout en assurant la pérennité de leur entreprise dans un monde en mutation. 3.1.2. VALEURS ET ENGAGEMENTS AUTOUR DE TROIS PILIERS STRATÉGIQUES, REFLÉTANT LES PRINCIPAUX ENJEUX RSE DU GROUPE BOLLORÉ ET DE SIF ARTOIS Depuis sa création, le Groupe Bolloré est animé par une volonté très déterminée d’entreprendre et d’innover. Poursuivant une stratégie de diversification de ses activités, il est coté en Bourse tout comme SIF Artois qui bénéficie d’un actionnariat stable à majorité familiale, lui permettant de s’engager dans des processus d’investissement de long terme. C’est une longue histoire de transmission, de génération en génération, qui repose sur une culture d’entreprise et des valeurs fortes, partagées par l’ensemble des collaborateurs : humilité, excellence, courage, solidarité, agilité et innovation. Le Groupe Bolloré s’est engagé à respecter les principes de respect des droits de l’homme, et adhère depuis plus de vingt ans au Pacte mondial des Nations Unies. Cet engagement est reflété dans la Charte Ethique & RSE du Groupe Bolloré qu’applique SIF Artois et déploie les sociétés du Groupe IER, adossée aux standards internationaux tels que les principes de l’OCDE à l’intention des entreprises multinationales, les conventions fondamentales de l’Organisation Internationale du Travail (OIT) et les principes directeurs des Nations Unies relatifs aux entreprises et aux droits de l’Homme. Les engagements exprimés à travers cette charte impliquent l’ensemble des collaborateurs du Groupe Bolloré et de ses filiales. La stratégie RSE du Groupe Bolloré suivie par SIF Artois décrite ci-après s’est avant tout construite à partir d’une analyse de matérialité réalisée dès 2016 et mise à jour en fonction des évolutions du périmètre et des enjeux du Groupe Bolloré. En 2024, pour répondre aux exigences de la CSRD, le Groupe Bolloré a réalisé une analyse de double matérialité (ADM) permettant de définir les enjeux les plus matériels du Groupe IER. La Direction de la RSE classifie ses IROs selon trois grands piliers fondamentaux ESG (détaillés ci-dessous) qui façonnent la stratégie RSE du Groupe IER. Ces engagements sont portés par l’ensemble des filiales du Groupe IER pour faire vivre la RSE au quotidien au sein de leur cœur de métier et créer de la valeur et du lien entre les femmes et les hommes de l’entreprise, leur environnement et les parties prenantes. La volonté du Groupe Bolloré et de SIF Artois de répondre aux attentes de ses parties prenantes et d’être acteur d’un développement responsable se traduit aujourd’hui dans les trois axes stratégiques Environnement, Social, Gouvernance : - un pilier Environnement visant l’adaptation au changement climatique par l’innovation de nos produits et services et l’atténuation de notre empreinte carbone, - un pilier Social promouvant le développement de nos collaborateurs en favorisant l’inclusion et en garantissant la santé et la sécurité des travailleurs sur l’ensemble de notre chaine de valeur ; - un pilier Gouvernance, pour agir avec intégrité dans la conduite de nos affaires dans le respect de principes éthiques partagés par l’ensemble de nos collaborateurs et parties prenantes. Ce rapport de durabilité explicite en son corps les mesures mises en œuvre par SIF Artois et chacune de ses entités pour l’atténuation des impacts négatifs, la maitrise des risques et le développement des opportunités RSE identifiés comme matériels. En cohérence avec le périmètre financier, les entités consolidées par intégration globale sont prises en compte dans ce rapport. 3.1.3. PRÉSENTATION DU GROUPE BOLLORÉ HOLDING : GOUVERNANCE ET STRATÉGIE Société Industrielle et Financière de l’Artois est une entité financière directement gérée au niveau du Groupe Bolloré. Les sections suivantes sont donc principalement centrées sur la présentation du Groupe et précisent le cas échéant les éléments pertinents relatifs à Société Industrielle et Financière de l’Artois, et à son unique participation opérationnelle, IER. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 47 3.1.3.1. PROFIL DU GROUPE (DR : SBM-1 STRATÉGIE, MODÈLE ÉCONOMIQUE ET CHAÎNE DE VALEUR) SIF Artois, en tant que holding financière sans effectif propre, s’appuie pleinement sur les ressources et les expertises du Groupe Bolloré pour la gestion de ses activités. En effet, la gouvernance RSE de SIF Artois est identique à celle du Groupe Bolloré, reposant sur les équipes des fonctions support de celui-ci ainsi que sur les équipes opérationnelles du Groupe IER. Par conséquent, les informations et engagements présentés dans ce rapport de durabilité sont alignés sur ceux du Groupe Bolloré reflétant une approche cohérente et unifiée en matière de responsabilité sociale et environnementale. 3.1.3.2. ORGANES DE GOUVERNANCE ET DE CONTRÔLE (DR : GOV-1 / GOV-2 / GOV-3) Les informations relatives à la composition des organes d’administration et de direction sont détaillées au sein du Chapitre 2 du Rapport annuel de Société Industrielle et Financière de l’Artois (Section 2 – Gouvernement d’entreprise). Présentation de la Gouvernance de la RSE du Groupe bollore sur laquelle s’appuie SIF Artois (DR : GOV-1) En termes de gouvernance d’entreprise, Bolloré SE se réfère au Code de gouvernement d’entreprise des sociétés cotées, établi par l’Afep et le Medef, en complément des informations relatives à la composition des organes d’administration et de direction, voici des informations concernant la gouvernance spécifique à la thématique RSE : Le Conseil d’administration, en séance du 14 mars 2023, a été invité à examiner les modifications intégrées dans la nouvelle version du Code publiée en décembre 2022 visant à ce que le Conseil d’administration intègre la stratégie RSE dans ses missions. En ce qui concerne l’examen de la constitution d’un Comité dédié en charge des sujets RSE, les membres du Conseil d’administration, ont décidé que le Conseil d’administration continuera à s’appuyer sur les travaux du Comité d’audit dont les attributions ont été étendues dès 2023 à l’ensemble des sujets RSE. Les sujets relatifs à la RSE ont depuis été pris en charge par le Comité d’audit et, dans ce cadre, les administrateurs indépendants bénéficient régulièrement de séances de sensibilisation aux enjeux ESG, et en particulier climatiques, dispensées par un organisme tiers plusieurs fois par an. La Direction RSE Groupe, rattachée à la Direction financière en lien direct avec la Présidence, définit les lignes directrices des politiques RSE en coordination avec les différentes Directions impliquées (Conformité, Ressources Humaines, Juridique, Achats…). Elle définit le cadre de la stratégie RSE, assure un rôle de sensibilisation et de mobilisation, coordonne les plans d’action, pilote le reporting annuel, analyse et valorise la performance extra-financière. La Direction RSE reporte de manière hebdomadaire auprès de la Direction Financière afin de prendre les décisions pour définir la position du Groupe Bolloré sur des questions clés, saisir les opportunités et assurer la mise en œuvre des actions nécessaires pour maîtriser les impacts et risques RSE du Groupe Bolloré. La Direction RSE s’appuie sur un réseau de correspondants RSE/HSE (Hygiène Santé Environnement) et RH (Ressources Humaines) dans chacune de ses entités juridiques pour établir le reporting annuel composé dans le cas de SIF Artois dans chaque entité du Groupe IER pour établir l’analyse de double-matérialité au niveau des divisions et consolidée au niveau du Groupe Bolloré, définir les plans d’actions et réaliser le reporting annuel Par sa présence dans les différents organes de gouvernance du Groupe Bolloré ci-dessous détaillés, la Directrice RSE effectue des présentations des orientations stratégiques RSE et des résultats obtenus. Le Comité d’audit. La Direction RSE se charge d’organiser pour les administrateurs indépendants des séances de formation aux enjeux RSE et en particulier les enjeux climatiques animés par un cabinet d’experts. Une présentation des orientations stratégiques est effectuée lors de chaque Comité d’audit du Groupe Bolloré et de la holding Compagnie de l’Odet. Ainsi, les Présidents de Comité d’audit déterminent si les compétences et l’expertise appropriées sont disponibles ou si elles devront être développées pour superviser l’ensemble des questions de durabilité, et ils présentent respectivement leurs conclusions et soumettent la stratégie à la validation des Conseils d’Administration. En mars 2025, la direction RSE a présenté les résultats de son analyse de double matérialité validée au préalable lors du Comité Ethique- RSE et Anticorruption. Le Comité d’audit a examiné les enjeux matériels pour SIF Artois sur lesquels le Groupe Bolloré reporte ces politiques, plans d’actions, indicateurs et objectifs en respectant les normes des ESRS correspondants. Le Comité d’audit supervise ainsi la fiabilité, la cohérence et la conformité du reporting extra-financier en s’assurant notamment que les informations ESG publiées dans le Document d’enregistrement universel de Bolloré SE et le rapport annuel de SIF Artois respectent les exigences européennes et font l’objet d’une vérification indépendante par les commissaires aux comptes. Le Comité d'audit prépare, analyse et formule un avis qu'il soumet à la validation du conseil d'administration. Le Comité exécutif. Depuis 2020, Bolloré SE s’est doté d’un Comité exécutif qui est chargé de suivre les objectifs et la mise en œuvre des décisions prises dans le cadre des orientations stratégiques définies par le Conseil d’administration. Ce Comité, composé de quatorze membres dont 50% d’hommes et 50 % de femmes), reflète l’engagement du Groupe Bolloré dans l’égalité des femmes et des hommes. Ce Comité est l’occasion pour la Direction RSE de présenter l’ensemble des actions ESG à mener et de valider leur mise en œuvre. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 48 Le Comité éthique – RSE et anticorruption a pour première mission de s’assurer de la conformité et des résultats des actions mises en œuvre pour garantir la promotion et le respect des valeurs et engagements du Groupe et notamment la stricte application des principes éthiques publiés au sein de la Charte Éthique et RSE et du Code de conduite. Sous l’autorité du Président du Comité éthique – RSE et anticorruption nommé par la Présidence du Groupe Bolloré, cette instance se réunit deux fois par an. Elle est composée du Président-directeur général du Groupe, du Directeur général adjoint, et des directeurs des fonctions support Groupe - direction financière, direction juridique, direction des ressources humaines, direction de la conformité, Direction des achats, du Direction des relations investisseurs, direction RSE, direction mécénat - et des Directions générales des filiales du Groupe. Ce Comité auditionne le Directeur de la conformité et la Directrice de la RSE qui remettent à cette occasion un rapport complet. Ce Comité vérifie le bon suivi de la stratégie, détermine les perspectives, projets et plans d’action au regard des impacts, risques et opportunités prioritaires du Groupe. L’analyse de double matérialité et les IROs prioritaires ont été validés lors du dernier comité en mars 2025 Le comité des risques est présidé par le Directeur financier également Vice-président du Groupe, qui intègre l’évaluation des impacts et des risques en matière sociale et environnementale à son ordre du jour. La stratégie RSE est présentée par la Directrice RSE avec une approche par les risques. Sont évoqués les actions mises en œuvre pour la maîtrise de ces risques. Ce Comité se réunit deux fois par an. Comité de Pilotage et Réseau RSE. Pour la mise en application de la stratégie RSE du Groupe au sein de ses activités, la Direction RSE Groupe s’appuie sur un réseau de responsables RSE présents dans ses filiales. Des échanges informels ont lieu au quotidien et, plus formellement lors de comité de pilotage mensuel où l’ensemble des acteurs sont réunis, afin de s’assurer que les politiques portées par le Groupe soient bien déclinées à l’échelle de chaque entité mais également pour faire remonter différentes informations utiles au niveau du Groupe. Les responsables RSE des filiales sont en étroite collaboration avec leurs Comités de direction, leurs experts métiers (HSE, RH, achats, directions commerciale et marketing, etc.) et s’appuient sur des contributeurs RSE locaux, qui leur permet de déployer les politiques et reporter les informations extra-financières essentielles au reporting annuel. Le réseau RSE interne du Groupe Bolloré compte au total près de 62 contributeurs pour plus de 40 entités répartis en Europe et aux Etats-Unis et Canada. L’ensemble des membres du comité de pilotage ont participé en 2024 aux travaux d’analyse de double matérialité et ont contribué à la fixation d’objectifs par enjeux matériels. Une gouvernance de la RSE transversale VALIDATION DE LA STRATÉGIE ET CONTRÔLE DEFINITION ET PILOTAGE DE LA STRATÉGIE, REPORTING, ET CONTRÔLES Présence RSE • Comité exécutif • Comité des risques • Comité éthique – RSE et anticorruption Attribution étendue à la RSE • Comité d’audit Attribution étendue à la RSE 1 à 2 fois par an Direction générale de Bolloré SE Conseil d’administration de Bolloré SE Direction financière et des holdings du Groupe Bolloré Réunion bimensuelles Direction RSE Groupe Bolloré Outil de reporting et contrôles internes / publication rapport de durabilité / dialogue parties prenantes / contrôle externe (CACs) RUISSELLEMENT DE LA STRATÉGIE COORDINATION SUIVI Référents RSE IER Directions des fonctions support Programme RSE des entités du Groupe IER, plans d’actions et groupes de travail ad hoc Immobilier – Achats – Compliance – Juridique – RH… Tous responsables & engagés APPROPRIATION Collaborateurs du Groupe dont les Référents RSE directement en lien avec la Direction RSE Groupe Sensibilisation (e-learning Climat et Droits Humains, anticorruption, RGPD…) Communication (internet, intranet, ateliers, évènements, conférences…) Publications (rapports, newsletters…) SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 49 Synthèse du processus d’information et de prise en compte des enjeux de durabilité par les organes de gouvernance du Groupe Bolloré et SIF Artois (DR : GOV-2) Les organes de gouvernance sont informés à minima 2 fois par an via les Comités Éthique-RSE et anticorruption et le Comité des risques. Si un besoin prioritaire est identifié, ces organes de gouvernance sont également informés via des rapports réguliers et des présentations spécifiques. Ces rapports incluent les politiques de durabilité, les actions entreprises, les résultats obtenus et les indicateurs de performance liés aux critères ESG. L’information est issue de systèmes internes de suivi des indicateurs de durabilité, centralisés au sein de la Direction RSE du Groupe Bolloré mais auquel contribue le référent RSE du Groupe IER. Toutes les thématiques de la CSRD abordées concernant SIF Artois ont été traitées et validées sous la supervision du Comité de pilotage du Groupe IER dans lequel est représentée la Direction Générale du Groupe IER (notamment la Directrice Générale, le Secrétaire Général et le Directeur Financier). Le Comité Ethique-RSE et Anticorruption ainsi que le Comité d’audit, qui se réunissent deux fois par an, sont chargés d’assurer la gestion des enjeux de durabilité. Le Comité d’audit, comme précisé précédemment inclut des membres du conseil d’administration, de la direction, ainsi que la direction RSE. En cas de crise ou de changement réglementaire majeur, des réunions spécifiques peuvent être convoquées pour ajuster la stratégie de durabilité. Parallèlement, la direction RSE rapporte régulièrement à la direction financière et la direction générale lors des différents Comités concernés sur l’état d’avancement des politiques de durabilité, des risques associés, et des performances en termes d’indicateurs. En termes de communication, le Groupe Bolloré publie un rapport annuel qui inclut à la fois les données financières et non-financières, permettant aux parties prenantes de suivre les progrès sur les objectifs ESG. Le rapport de durabilité est vérifié en interne au sein de la Direction RSE. Le département d’audit interne voit progressivement son rôle se renforcer en matière de durabilité en prenant en charge en premier lieu les audits liés à la loi SAPIN II. Son rôle sera renforcé dès 2025 concernant l’évaluation et l’efficacité des politiques RSE. Les enjeux matériels de durabilité (c’est-à-dire ceux qui ont un impact significatif sur l’entreprise et ses parties prenantes) sont identifiés à travers des analyses de matérialité. Ces analyses aident les organes de gouvernance à comprendre quels enjeux sont prioritaires pour les décisions stratégiques. Les enjeux matériels, notamment les risques et opportunités liés au climat, à la transition énergétique, ou aux droits de l’homme, sont pris en compte lors de la définition des orientations stratégiques de l’entreprise. Cela peut influencer des décisions sur les investissements, les partenariats, ou la chaîne d’approvisionnement. En 2024, conformément aux attendus de la Directive CSRD, le Groupe Bolloré a mené une analyse de double matérialité dont les résultats ont été présentés aux différents comités de validation dont font partie la Direction Générale, le Secrétariat Général, la Direction Financière, la Direction RH, la Direction HSE. L’ensemble de ces organes de gouvernance veille à ce que les décisions stratégiques soient alignées avec les objectifs de développement durable de l’entreprise et les attentes des parties prenantes (investisseurs, clients, régulateurs…), en tenant compte des impacts ESG à long terme. Ces organes de gouvernance sont ainsi régulièrement informés des enjeux de durabilité par des comités spécialisés et des rapports formalisés, à travers des processus de reporting clairs et systématiques. Ils prennent en compte les enjeux matériels dans les décisions stratégiques afin d’assurer la pérennité de l’entreprise tout en répondant aux attentes sociétales. Objectifs et rémunération variable alignée sur les objectifs ESG (DR : GOV-3) L’entreprise ne prévoit pas de critères liés à la Responsabilité Sociétale des Entreprises (RSE) dans la définition de la rémunération variable du dirigeant mandataire social ni de celle de ses principaux dirigeants. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 50 3.1.3.3. DÉCLARATION EN TERMES DE DUE DILIGENCE (DR : GOV-4) Le périmètre SIF Artois est bien couvert par la due diligence du Groupe Bolloré décrite ci-dessous. ÉLÉMENTS ESSENTIELS DE DUE DILIGENCE GROUPE BOLLORE a) Intégrer la diligence raisonnable dans la gouvernance, la stratégie et le modèle économique Au plus haut niveau, l’instance dirigeante du Groupe promeut une culture d’intégrité, de transparence et de conformité. A travers l’organisation bi annuelle du Comité éthique et RSE (notamment composé du Président- directeur général du Groupe, du Directeur général adjoint, ainsi que des Directions financière, juridique, ressources humaines, achats, relations investisseurs, mécénat, RSE et Conformité Groupe), et l’intégration des enjeux RSE et conformité au sein de tous les organes de gouvernance, une diligence raisonnable est effectuée aux plus hauts niveaux de la stratégie d’affaire de l’entreprise, prenant pleinement en compte les enjeux ESG dans le modèle économique du Groupe. Cette approche contribue ainsi à l’efficacité économique du Groupe, en veillant à ce que les ressources nécessaires soient allouées aux différents projets, avec le bon rapport risque/rendement, tout en assurant une réduction des coûts liés aux risques juridiques, financiers et opérationnels. L’engagement à effectuer une diligence raisonnable sur les enjeux de durabilité se traduit au sein des documents du dispositif éthiques : la charte éthique et RSE et le Code de Conduite du Groupe (signés par le PDG du Groupe) sont les documents fondamentaux sur lesquels s’appuient d’autres Chartes RSE, elles-mêmes signées au plus haut niveau hiérarchique pour chaque porteur de risques (la Charte Achats Responsables est signée par le Directeur Achats, la Charte Diversité & Inclusion par le Directeur des Ressources Humaines). Parallèlement aux objectifs économiques, les organes de gouvernance valident la fixation d’objectifs ESG depuis 2020. b) Collaborer avec les parties intéressées concernées à toutes les étapes de la diligence raisonnable L’ensemble des partenaires commerciaux du Groupe sont intégrés à la démarche de diligence raisonnable. La diligence raisonnable se fait en amont de tous les nouveaux projets d’acquisition, d’investissements ou de partenariats à travers la prise en compte des enjeux ESG au sein des ordres du jour de l’ensemble des réunions des organes de gouvernance du Groupe. Une évaluation des risques est réalisée en fonction des enjeux ESG identifiés en amont d’un projet et des audits peuvent être déployés si jugés nécessaires, avec l’organisation d’entretiens, des visites terrain et de la revue documentaire pour évaluer les risques. Les équipes achats du Groupe, et les collaborateurs des métiers ou fonctions porteurs de risques, sont spécifiquement ciblés par des actions de sensibilisation et de formation, ayant pour objectif de les rendre directement acteur de la démarche de vigilance. Les fournisseurs et sous-traitants font l’objet de processus de sélection, de validation et d’évaluation continue intégrant des critères ESG. Les fournisseurs identifiés à risques font également l’objet d’un screening approfondi. Comme stipulé au sein des chartes du dispositif éthique et de la clause RSE, des audits ESG peuvent être déployés en cas de suspicion ou identification d’un risque. Au sein des activités du Groupe, sont organisés chaque année des ateliers de maitrise des risques ESG. La Direction RSE assure ainsi le ruissellement de la stratégie ESG Groupe et le suivi de l’atteinte de ces objectifs auprès de son réseau de référents RSE dans l’ensemble des divisions, en impliquant les fonctions supports et opérationnelles. Tout cela permet de s’adapter aux nouvelles attentes du marché en favorisant performance durable. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 51 c) Identifier et évaluer les incidences négatives Le Groupe Bolloré ne tolère aucun manquement à son Code de conduite et incite ses parties prenantes à signaler tous agissements qui y seraient contraires. La diligence raisonnable, déployée dans la chaine de valeur s’appuie sur la procédure conformité, qui décrit le processus consistant à apprécier le risque spécifique induit par une relation entretenue ou qu’il est envisagé d’entretenir avec un fournisseur ou sous-traitant donné. Elle permet la classification en 4 typologies de risques (mineur, modéré, élevé et majeur) et détaille les actions et procédures à appliquer. Que ce soient pour les enjeux éthiques liés à la conduite des affaires, ou aux enjeux sociaux et droits humains, les équipes s’appuient sur des référentiels internationaux reconnus pour évaluer le degré de criticité de certains territoires. Des équipes dédiées au sein de la Direction de contrôle interne, de la direction de l’audit et de la direction de la Conformité sont chargé d’identifier et évaluer les incidences négatives afin de prévenir les risques ou y remédier. Plus spécifiquement, la cartographie des risques éthiques vise à identifier, à évaluer, à hiérarchiser et à gérer les risques inhérents, en prenant en compte les spécificités et la diversité des organisations tant en matière de secteurs d’activité, de métiers ou de zones géographiques dans lesquels les activités et divisions du Groupe Bolloré opèrent. L’objectif est de contribuer au pilotage des risques couvrant l’ensemble des processus managériaux, opérationnels et supports du Groupe en donnant aux acteurs responsables de la conformité la visibilité nécessaire à l’établissement des mesures de prévention et de détection proportionnées et adaptées aux risques identifiés, en vue de faciliter la mise en œuvre de ces mesures et les éventuelles mesures de remédiations nécessaires. Sur les activités directes, le déploiement de campagnes de reporting sur les indicateurs ESG et leur suivi par les équipes centrales permettent d’identifier la performance du Groupe et l’occurrence d’incidences négatives sur la santé et sécurité des personnes ou encore l’environnement. d) Prendre des mesures pour remédier à ces incidences négatives L’ensemble des métiers du Groupe sont impliqués dans une démarche de gestion pro active des risques afin de favoriser une croissance responsable et de renforcer la résilience et la compétitivité de l’entreprise. Pour cela, ils s’appuient sur une approche par cycles de vigilance reposant sur : L’identification des risques L’élaboration de plans d’actions associés et leur suivi L’élaboration d’objectifs et la reddition sur les résultats des dispositifs mis en place Cette approche permet à chaque étape du cycle de vigilance, de s’assurer que les choix appropriés sont opérés pour exercer une vigilance raisonnable et effective sur les enjeux prioritaires retenus. L’analyse de la performance des mesures déployées s’adosse ainsi à la mise en œuvre d’actions correctives dans une démarche d’amélioration continue. Par ailleurs, le système d’alerte Groupe, accessible en ligne, permet de recueillir les alertes et plaintes sur l’ensemble des sujets ESG. Le traitement des alertes est piloté au niveau du siège et est encadré par le Président du Comité éthique – RSE et anticorruption, qui exerce sa mission en toute indépendance. Les signalements émis au moyen du dispositif d’alerte font l’objet d’une analyse de recevabilité par des référents dédiés selon la nature de l’alerte. Le cas échéant, les alertes feront l’objet d’une enquête permettant d’établir, dans un délai raisonnable, la matérialité des faits qui en font l’objet. Si une enquête permet d’établir la matérialité d’un manquement signalé et la responsabilité de leurs auteurs présumés, des sanctions disciplinaires et/ou poursuites judiciaires seront prises à l’encontre de la ou les personnes mises en cause. e) Suivre l’efficacité de ces efforts et communiquer Au-delà de la restitution de la performance RSE auprès de la Direction Générale et du Conseil d’Administration à travers les différents organes de gouvernance, et du suivi de la maitrise des risques ESG effectué par les différents corps de métiers porteurs des risques (RH, achats, juridiques, QHSE), des organismes de notation externes procèdent annuellement à des analyses de la performance ESG du Groupe sur ces thématiques. En interne, nos méthodes d’évaluations annuelles et l’analyse de nos indicateurs de moyens et de résultats sont suivis, ajustés et enrichis chaque année. Partagées et étudiées en interne dans une logique d’amélioration constante et de suivi de la performance, les données les plus pertinentes sont publiées pour rendre compte de la maitrise des enjeux ESG au sein des documents institutionnels. La performance ESG est également intégrées au sein des présentations aux Assemblées Générales et aux réunions des Analystes. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 52 3.1.3.4. GESTION DES RISQUES ET CONTRÔLE INTERNE ESG (DR : GOV-5) Pour plus d’information sur les Facteurs de risque et contrôle interne du Groupe IER, se référer au chapitre 1.7 du Rapport annuel. Le système de gestion des risques et de contrôle interne lié à l’information de durabilité repose sur plusieurs caractéristiques clés, qui visent à assurer la fiabilité, la transparence et la conformité des informations communiquées au sein du rapport de durabilité. Le reporting RSE de SIF Artois est réalisé par la Direction RSE du Groupe Bolloré et suit les mêmes processus de management des risques et de contrôle. Voici les principales caractéristiques : Identification et évaluation des risques liés à la durabilité Ce système permet d’identifier les principaux risques en matière de durabilité sur l’ensemble de la chaîne de valeur, qu’ils soient environnementaux, sociaux, ou liés à la gouvernance (critères ESG). Cela inclut les risques d’image, de conformité réglementaire, et les risques financiers associés à la gestion des enjeux de durabilité. Une cartographie des risques RSE a été initiée par le passé pour répondre jusqu’alors aux exigences de la Déclaration de Performance Extra-Financière et du Devoir de Vigilance. Puis en 2024, un travail d’analyse de double matérialité, décrit dans le détail dans ce chapitre ci-après, a été réalisé avec l’aide de cabinets d’experts afin de suivre une méthodologie précise pour identifier les Impacts, Risques et Opportunités du Groupe Bolloré et de l’ensemble de ses activités tel que l’exige la nouvelle réglementation CSRD. Cette analyse de double matérialité a évalué ces IROs à travers une double perspective : leur impact sur l’entreprise et leur impact sur l’environnement et la société en général. Ces IROs ont été cotés au niveau de chaque activité et les résultats de cette analyse ont permis de prioriser les IROs les plus matériels afin d’adapter les plans d’action pour l’amélioration constante de la maitrise de ces risques. La méthodologie employée pour cette ADM est précisée dans les pages suivantes. Elle sera mise à jour de manière régulière, (à minima une fois par an) notamment lorsque des évolutions de périmètre interviendront et la communication sera annuelle au sein du rapport de durabilité dans lequel seront présentés les nouvelles évaluations de risques, les outils déployés sur l’ensemble des activités du Groupe et de sa chaîne de valeur. L’ensemble des organes de gouvernance cités précédemment a été informé par la direction RSE de Bolloré des travaux liés à l’analyse de double matérialité. L’ensemble du processus a été supervisé par un Comité de pilotage Holding Bolloré, composé des équipes RSE, Conformité, Ressources Humaines, Finance, Achats, Juridique, Audit, et Relations investisseurs. Cette analyse complète a permis d’identifier, d’évaluer et de prioriser les IROs liés aux enjeux ESG auxquels le Groupe est confronté. Les conclusions ont été présentées à une sélection de parties prenantes, puis présentées en interne lors des comités afin de garantir une prise de décision éclairée et de renforcer la transparence et la responsabilité des instances dirigeantes face à ces enjeux. Mise en place de procédures de contrôle interne : Des procédures ont été établies pour s’assurer que les données collectées et publiées sur les performances durables de nos différentes activités soient fiables, exactes, et complètes. Ces procédures incluent le contrôle des processus de collecte de données (par exemple, les émissions de CO2, l’impact social) et la vérification de leur cohérence avec les normes et cadres réglementaires, comme la directive européenne sur le reporting extra-financier (NFRD) désormais remplacée par la CSRD, ou par exemple les recommandations du Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD). La direction RSE Groupe utilise un outil informatique de collecte, piloté par le responsable du reporting Groupe et qui s’appuie sur un réseau de contributeurs présents dans l’ensemble des entités du Groupe Bolloré. Des contrôles de cohérence existent directement au sein du système informatique, qui permettent le repérage d’erreurs potentielles. Puis, les Responsables du Reporting RSE Groupe au sein des Directions RSE et Ressources Humaines sont chargés de collecter, vérifier et consolider l’ensemble des indicateurs quantitatifs auprès des contributeurs des filiales du Groupe et des différentes directions des fonctions support du siège. Traçabilité et transparence des données : audits internes et externes Les enjeux matériels de durabilité (c’est-à-dire ceux qui ont un impact significatif sur l’entreprise et ses parties prenantes) sont identifiés à travers des analyses de matérialité. Ces analyses aident les organes de gouvernance à comprendre quels enjeux sont prioritaires pour les décisions stratégiques. Les enjeux matériels, notamment les risques et opportunités liés au climat, à la transition énergétique, ou aux droits de l’homme, sont pris en compte lors de la définition des orientations stratégiques de l’entreprise. Cela peut influencer des décisions sur les investissements, les partenariats, ou la chaîne d’approvisionnement. En 2024, conformément aux attendus de la Directive CSRD, le Groupe Bolloré a mené une analyse de double matérialité dont les résultats ont été présentés aux différents comités de validation dont font partie la Direction Générale, le Secrétariat Général, la Direction Financière, la Direction RH, la Direction HSE. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 53 Responsabilité et gouvernance : Une gouvernance est en place, comme explicité précédemment dans le paragraphe Présentation de la Gouvernance de la RSE, présentant l’organisation du Groupe et ses différents organes de gouvernance au sein desquels les sujets ESG sont abordés et validés. Une répartition des rôles et des responsabilités concernant la gestion de ces risques et le reporting de durabilité est déterminée. Et, la responsabilité est partagée entre les membres des comités (comité exécutif, comité d’audit, comité des risques, comité éthique-RSE et anticorruption) et les fonctions internes de la RSE. Les engagements pris par le Groupe sont synthétisés au sein de la charte Ethique & RSE et du Code de Conduite remis à l’ensemble des collaborateurs et des fournisseurs de rang 1. Ce dispositif éthique, remis à jour en 2024, s’impose ainsi à toute personne agissant au nom du Groupe Bolloré et fixe les comportements attendus. Il formalise les recommandations pour prévenir, identifier et signaler tout agissement contraire ou à risque, notamment au moyen du dispositif d’alerte professionnel. Formation et sensibilisation : La formation des collaborateurs est essentielle pour s’assurer qu’ils comprennent l’importance des enjeux de durabilité et qu’ils maîtrisent les processus de collecte et de vérification des données. La sensibilisation à ces enjeux permet aussi de renforcer la culture interne de l’entreprise autour de la gestion des risques et de la performance durable : le Groupe s’appuie sur des modules de e-learning obligatoires pour l’ensemble des collaborateurs (pour aborder les enjeux climatiques, les droits humains en entreprise, ou encore l’inclusion et la diversité, la lutte contre la corruption…) ; des formations plus spécifiques s’adressent à des métiers directement concernés par le reporting comme les responsables QHSE ou RSE dans les filiales qui font partie du réseau de contributeurs (chaque année le responsable du reporting RSE Groupe organise des sessions de formation à l’approche du lancement de la campagne de reporting annuel pour s’approprier l’outil de reporting et les différentes notions liées aux évolutions règlementaires), mais également les acheteurs ou les responsables RH qui sont concernés par des enjeux spécifiques à leurs métiers. Outils informatiques : Pour la bonne maitrise des systèmes de gestion de la durabilité, les directions RSE et RH du Groupe Bolloré s’appuient sur l’outil informatique Enablon qui permet d’automatiser la collecte, l’analyse et le suivi des indicateurs de durabilité. Cet outil permet la gestion et l’archivage des données. Il facilite la conformité, à travers son interface qui permet de rappeler les définitions et méthodologies de calcul des indicateurs aux contributeurs et réduit les erreurs humaines grâce à l’automatisation de la consolidation des informations et des contrôles de cohérence intrinsèques à l’outil. Communication et transparence Le Groupe rend compte de ses risques ESG et des actions qu’il entreprend pour les atténuer dans le cadre de la publication annuelle du rapport de durabilité qui accompagne le rapport de gestion et remplace depuis 2024 la Déclaration de Performance Extra-Financière. Ce rapport est destiné à informer les parties prenantes et notamment les investisseurs et organismes de notation. Cette approche méthodique dans la gestion des risques ESG, a pour objectif non seulement de respecter les obligations réglementaires, mais aussi d’anticiper les impacts futurs en intégrant la durabilité dans la stratégie globale. 3.1.3.5. LE DIALOGUE AVEC NOS PARTIES PRENANTES (DR : SBM-2) Le Groupe Bolloré et ses activités dont le Groupe IER fait partie s’attachent à prendre en considération les attentes et préoccupations de leurs parties prenantes internes et externes, à tous les niveaux de l’organisation sans pour autant avoir uniformiser une démarche de consolidation de ces dialogues au niveau groupe et ne permettant pas à date de communiquer sur des modalités formelles et des résultats. Des réflexions sont en cours quant à la formalisation à moyen terme d’un processus de dialogue avec nos parties prenantes et la prise en considération des attentes desdits dialogues. Les entités maintiennent un dialogue permanent (détaillée dans un tableau ci-après), avec les communautés locales, leurs clients, leurs fournisseurs et sous-traitants, leurs personnels, de façon adaptée au regard de leurs contextes locaux et opérationnels. Les modalités de dialogue entre le Groupe Bolloré et ses principales parties prenantes peuvent prendre la forme de réunions d’équipe, d’enquêtes, de réponses aux agences de notation, de réunion d’échange, de partenariats, réunions de consultations, projets collaboratifs, etc. En outre, en 2024, près de 90% des entités de SIF Artois ont déclaré être certifiées ou avoir au moins un site certifié ISO 9001 et dans le cadre de cette démarche, une cartographie des parties intéressées pertinentes est exigée. L’objectif pour le Groupe Bolloré d’instaurer un dialogue continu avec ses parties prenantes est multiple et s'inscrit dans une démarche de gouvernance responsable, de gestion des impacts, risques et opportunités (IRO), et de création de valeur à long terme. Voici les principaux objectifs recherchés : 1. Améliorer la transparence et la confiance de l’ensemble de ses parties prenantes. 2. Anticiper et gérer les risques : en écoutant les attentes et préoccupations des différentes parties prenantes, le Groupe peut identifier des risques potentiels (sociaux, environnementaux, réglementaires, réputationnels) plus rapidement et prendre des mesures pour les atténuer. 3. Favoriser l’innovation et l’amélioration continue : Le dialogue avec les parties prenantes peut permettre d’obtenir des retours précieux ou des suggestions qui contribuent à améliorer les produits, services ou processus de l'entreprise. 4. Accroître la légitimité et la réputation SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 54 5. Faciliter l’acceptabilité sociale : Certaines activités, notamment industrielles ou de logistique pétrolière, peuvent avoir des impacts locaux. Dialoguer avec les riverains des sites permet de développer et poursuivre ses activités dans de bonnes conditions. 6. Renforcer la cohésion interne et l’engagement des employés : Le dialogue avec les employés, en tant que partie prenante essentielle, est un facteur clé d’engagement et de motivation, et favorise une culture d’entreprise collaborative et permet de renforcer le partage des valeurs du Groupe. 7. Alignement sur les critères ESG (Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance) : le Groupe cherche à démontrer son engagement en matière de responsabilité sociétale des entreprises (RSE). Le dialogue avec les parties prenantes est un levier essentiel pour intégrer ces préoccupations dans la stratégie de l’entreprise. En somme, instaurer un dialogue permet au Groupe Bolloré de concilier performance économique, responsabilité sociale et environnementale, et ainsi, de pérenniser les activités du Groupe Bolloré dans un environnement de plus en plus complexe et interconnecté. Définition des parties prenantes du Groupe Méthodes de dialogue Fréquence Attentes en matière de durabilité Principes d’action RSE Exemples d’illustrations du dialogue partie prenante 2024 Clients Clients B to B Clients B to C Réunions d’équipe Enquêtes de satisfaction Continue Régulière Excellence et qualité de nos produits et services Assurer la qualité et la sécurité des produits Informer et sensibiliser les clients et s’assurer de leur satisfaction. Innover face aux enjeux environnementaux. Groupe IER : présentation, dans le cadre d’un appel d’offres, des actions mises en œuvre pour réduire les impacts environnementaux de nos équipements Groupe IER : respect des exigences environnementales (Reach, Rohs) pour chaque équipement Fournisseurs et sous- traitants Fournisseurs de matériels, de services, de transport et autres ressources essentielles pour les activités du Groupe et sous-traitants Réunions d’échange Régulière Respect de la garantie de conditions de travail décentes. Établir des relations partenariales solides avec les fournisseurs, notamment à travers la démarche achats responsables S’assurer du respect des conditions de travail Achats IER : la démarche Achats responsables s’appuie sur la transmission de la charte Achats Responsables, et l’insertion de la clause RSE dans les contrats Salariés Les personnes employées par le Groupe dans divers secteurs d’activités constituent une partie prenante clef en raison de leur rôle dans l’exécution des opérations et leur dépendance à l’égard de la réussite de l’entreprise pour leur emploi et leur condition de travail. Réunions d’équipe Dialogue Social (CSE) Entretiens individuels Hebdomadaires Mensuel Annuels Evolution de carrière, accès à des offres de formations, conditions de travail équitables, avantages sociaux, équilibres entre la vie personnelle et professionnelle, transparence et communication, engagement de l’entreprise en matière de RSE et rémunération juste. Actions de sensibilisation au développement durable Développement des compétences Promotion du dialogue social et d’un cadre de travail inclusif. Groupe IER : e-learning ; actions de communications internes (journée internationale du Handicap, journée internationale de lutte contre la corruption…) ; dialogue social avec les organes de représentation du personnel. Investisseurs et communauté financière (actionnaires, agences de notation, autorités de régulation) Assemblées générales Rapports financiers Réponses aux agences de notation Trimestriels Annuel Annuel Intégration des exigences ESG dans la stratégie du Groupe Accessibilité aux informations extra- financières et transparence Réponses aux sollicitations des agences de notation, investisseurs, des analystes financiers ou des banques Prises en compte de leurs exigences dans les reportings Groupe : Réponses aux questionnaires ESG (CDP, Sustaynalitics, Moodys). Présentation de l’analyse de double matérialité du Groupe à un panel d’analystes financiers et ESG. Echanges avec l’AMF et des investisseurs. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 55 3.1.4. GESTION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS (SBM-3) : 3.1.4.1. IDENTIFICATION DES IROS ET MÉTHODOLOGIE DE L’ANALYSE DE DOUBLE-MATÉRIALITÉ (DR : IRO-1) En 2024, le Groupe Bolloré a réalisé une analyse de double matérialité basée sur la nouvelle réglementation de l’Union Européenne, prenant en compte les impacts réels et potentiels, positifs et négatifs sur les différentes parties prenantes ainsi que les risques et opportunités financiers. L’analyse de double matérialité a été réalisée conjointement avec des tiers (des cabinets d’experts) pour couvrir les exigences de la Directive CSRD. L’évaluation des impacts et des risques en matière sociale, sociétale et environnementale est présentée en Comité des risques de Bolloré SE par la Directrice RSE. L’ensemble des risques identifiés est présenté dans le chapitre 1.7 Facteurs de risques et contrôle interne de ce Rapport annuel. Pouvoirs publics (niveaux local, national et international), organisations internationales et fédérations professionnelles Réunions d’échange Accompagnement conseils et avocats Continue Régulière Engagement volontaire de l’entreprise sur les enjeux ESG. Le respect des réglementations liées à l’environnement, le droit des travailleurs, le reporting à travers le partage d’information avec transparence. Maintien de l’emploi. Les communautés locales et les riverains des sites du Groupe, attendent de ne pas subir d’externalité négative des activités industrielles. Mise en conformité du Groupe aux attentes des réglementations en lien avec les thématiques RSE. Veille réglementaire et participation active à des groupes de réflexions inter professionnels. Adhésion au Pacte Mondial des Nations Unies. Implication des autorités publiques par les filiales sur leurs enjeux Santé- sécurité-environnement. Groupe : Prise de décision stratégique à l’échelle du secteur, participation à des consultations régulières, processus de négociations collectives. Rencontre avec les syndicats professionnels Publication annuelle d’une communication sur le progrès (COP). ONG, monde associatif et bénéficiaires des actions de mécénat Partenariats Réunions de consultation Projets collaboratifs Régulière Régulière Régulière Transparence et accessibilité de l’information. Respect des engagements ESG du Groupe, ainsi que des normes internationales. Réponse aux sollicitations d’ONG interrogeant le service RSE sur ses actions. Collaboration pour des initiatives à impacts positifs. La Direction du Mécénat et de l’engagement solidaire a développé un programme ayant pour ambition d’accompagner des projets œuvrant en faveur de l’autonomisation de la jeunesse et ayant un impact social significatif aussi bien pour les jeunes générations que pour les communautés locales. Médias Réunion d’échange Continue Transparence et accessibilité à l’information Le service communication comporte une cellule presse dédiée aux échanges avec les journalistes et la direction RSE se tient à disposition pour répondre à des questions. Communiqués de presse, salons et points presses, interviews… SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 56 3.1.4.2. PROCESSUS GÉNÉRAL ET RESPONSABILITÉS Réalisation de l’analyse L’ensemble du processus a été supervisé lors d’un atelier de travail composé de représentants des entités IER, Automatic Systems et du Groupe Bolloré. Les membres du COPIL sont issus de fonctions diverses et variées incluant les fonctions RSE, Ressources Humaines, Finance, Juridique et Achats (cf composition du COPIL SIF Artois ci-dessous). Les travaux menés pour réaliser l’analyse de double matérialité de SIF Artois ont été centrés sur les activités d’IER (incluant Automatic Systems) dans la mesure où il s’agit de la seule participation opérationnelle de la société. L’intégralité des travaux ont été menés en cohérence avec ceux réalisés par le cabinet d’experts pour le Groupe Bolloré au printemps 2024, et en particulier pour le Groupe IER intégrant les activités de SIF Artois. Des points de coordination ont été organisés régulièrement de façon à assurer la cohérence des méthodes et des résultats. Le travail réalisé repose également sur un principe de cohérence avec les analyses et rapports existants de SIF Artois et du Groupe Bolloré, dont notamment : la cartographie des risques extra-financiers du Groupe Bolloré, l’Analyse environnementale d’IER (2024), le Document d’Enregistrement Universel du Groupe Bolloré (2023), le rapport financier annuel de SIF Artois (2023), et les dernières réponses aux questionnaires DJSI et CDP. Des benchmarks sectoriels (SASB, MSCI) ont également été utilisés. Les étapes d’élaboration de la matrice de matérialité de SIF Artois ont été ponctuées de points d’étapes hebdomadaires auxquels les Directions RSE, Ressources Humaines, Finance, Achats et Juridique ont participé. A noter que la Direction Finance a particulièrement été impliquée sur la définition des échelles de cotation (notamment, échelle pour la fréquence et échelle pour la matérialité financière). Pour chaque enjeu de l’univers, une pré-cotation des IROs (Impacts, Risques, Opportunités) a été réalisée par le cabinet d’experts d’abord pour la division Blue Systems de Bolloré SE qui intègre les activités du Groupe IER, puis adaptée au regard du périmètre de l’analyse de double matérialité de SIF Artois. Cette pré-cotation a ensuite été partagée aux experts internes pour validation lors d’un atelier de cotation et lors d’une réunion dédiée organisée avec les équipes de direction d’IER. Responsabilités et mise à jour de l’analyse de double matérialité et validation La Direction RSE du Groupe Bolloré a la responsabilité de l’analyse de double matérialité de SIF Artois pour sa mise en place, sa mise à jour et sa communication, en étroite coordination avec l’équipe Finance et RH de Bolloré SE et du Groupe IER. De plus, les auditeurs de durabilité revoient les différentes étapes de réalisation de l’analyse de double matérialité. La direction générale du Groupe IER a validé l’analyse de double-matérialité au mois de janvier 2025. Puis les résultats de cette analyse ont été présentés lors du comité d’audit de Bolloré SE au mois de mars 2025, qui a soumis ses conclusions à la validation du Conseil d’administration de Bolloré SE. Les enjeux, IROs (Impacts, Risques et opportunités) et cotations de la matrice de matérialité seront mis à jour à minima tous les trois ans et tous les ans en cas d’évènements significatifs. Si un événement significatif se produit, l’univers des enjeux et les cotations devront être repensés pour réévaluer la pertinence de l’évaluation de la matrice. Sont énumérés ci-dessous les événements importants qui entraîneraient la nécessité de revoir la matrice : o Acquisitions significatives, ventes, fermetures de sites ou de filiales ayant un fort impact sur les modèles et activités de SIF Artois ; o Controverses significatives ou problèmes de conformité matérielle ; o Événement ayant un impact significatif SIF Artois (ex. : désastre naturel, crise sanitaire, guerre...) ; o Changement significatif de modèle d’affaires ou de stratégie ; o Changements dans les réglementations de la CSRD ; o Changement dans les attentes parties prenantes : évolutions des questionnaires des agences de notation, rapport d’ONG, prise de conscience de la société civile etc. Les IROs seront communiqués chaque année selon les directives de la CSRD et les pratiques du marché. La communication externe de la matrice peut évoluer en fonction des normes du marché et des pratiques de communication. Si SIF Artois conclut, sur la base de preuves appropriées, que les résultats de l’évaluation de la matérialité réalisée lors de la période de déclaration précédente sont confirmés également à la date de déclaration actuelle, la préparation du rapport de durabilité peut s’appuyer sur les éléments précédemment établis. Cela peut être le cas, par exemple, lorsque l’entreprise estime qu’il n’y a eu aucune modification matérielle de la structure organisationnelle et opérationnelle de l’entreprise, et qu’il n’y a eu aucun changement matériel dans les facteurs externes susceptibles de générer des impacts, des risques et des opportunités nouveaux ou de modifier ceux existants, ou qui pourraient affecter la pertinence d’une divulgation spécifique. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 57 3.1.4.3. PÉRIMÈTRE DE L’ANALYSE DE DOUBLE MATÉRIALITÉ L’analyse de double matérialité de SIF Artois a porté sur son périmètre des participations opérationnelles (Groupe IER incluant Automatic Systems). IER étant la seule participation opérationnelle de SIF Artois, l’analyse de double matérialité a été centrée sur les activités d’IER (incluant Automatic Systems). Périmètre exempté : la société SOCARFI, n’ayant pas d’activité opérationnelle et un chiffre d’affaires nul en 2023. L’analyse de double matérialité réalisée couvre l’entièreté de la chaîne de valeur de SIF Artois, laquelle a été découpée en 3 zones : amont, opérations propres et aval, de même que toutes les parties prenantes pouvant être affectées par les activités des différentes entités directement et indirectement. L’analyse s’est donc portée sur les risques et opportunités et impacts positifs et négatifs de chaque maillon de la chaine de valeur, pour chacun des enjeux de l’univers. Ainsi, dans le fichier de cotation des IROs, le maillon de la chaine de valeur associé à chaque impact (positif/négatif), risque et opportunité a bien été identifié et précisé. Plus précisément, s’agissant de l’amont de la chaine de valeur, les impacts, risques et opportunités les plus significatifs relatifs aux fournisseurs de rang 1 et plus ont été pris en compte et évalués. Les cotations revues par les experts internes ont également pris en compte les fournisseurs de rang n. 3.1.4.4. CONSTRUCTION DE L’UNIVERS DES ENJEUX BOLLORÉ La première étape a été de déterminer les enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernance pertinents pour SIF Artois. Cette liste a été définie à partir des 37 enjeux de durabilité et des sous-enjeux associés définis dans les normes ESRS de la CSRD (ESRS 1). Les 37 enjeux listés par l’ESRS 1 ont été revus de manière critique afin d’évaluer leur pertinence au regard des activités de SIF Artois. Cette revue critique a été réalisée en s’appuyant notamment sur l’analyse de documents existants du Groupe Bolloré et de SIF Artois : o Document d’enregistrement universel 2023 du Groupe Bolloré, incluant le Plan de Vigilance o Réponses aux questionnaires d’agences de notation (CDP, DJSI) o Rapport financier annuel de SIF Artois (2023) o Analyses ESG existantes (Analyse environnementale d’IER, cartographie des processus, suivi des achats, etc.) L’univers des enjeux ESG a ainsi été construit de la façon suivante : o 4 enjeux de l’ESRS 1 ont été retirés de l’univers des enjeux car jugés non pertinents pour SIF Artois, en raison des secteurs d’activité dans lesquels opère SIF Artois :  Pollution des organismes vivants et des ressources alimentaires  Microplastiques : L'entreprise est un assembleur intégrant des composants en plastique "finis" dans ses produits. Aucun de ces produits n'est à usage unique (durée de vie de plusieurs années) ou susceptible de se retrouver dans l'environnement (maintenance régulière puis reprise en fin de vie pour certains). La fabrication des pièces en plastique est considérée comme suffisamment loin des opérations propres sur la chaine de valeur pour exclure l'enjeu.  Ressources marines  Bien-être animal o 3 enjeux de l’ESRS E2 ont été regroupés en « Accidents industriels (y compris pollution industrielle) » :  Pollution de l’air  Pollution de l’eau  Pollution des sols o 2 enjeux de l’ESRS E2 ont été regroupés en « Substances (extrêmement) préoccupantes » :  Substances préoccupantes  Substances extrêmement préoccupantes o 4 enjeux de l’ESRS E4 ont été regroupés en « Incidences sur la biodiversité » :  Vecteurs d'incidence directs de la perte de biodiversité  Incidences sur l'état des espèces  Incidences sur l'étendue et l'état des écosystèmes  Incidences et dépendances sur les systèmes écosystémiques o 3 enjeux de l’ESRS G1 ont été regroupés en « Ethique des affaires et anti-corruption »  Corruption et versement de pots-de-vin  Culture d’entreprise  Protection des lanceurs d’alerte o 4 sous-enjeux sociaux (« sub-sub-topics ») remontés au rang d’enjeux (« sub-topic ») pour l’ESRS S1 et l’ESRS S2, car particulièrement pertinents pour SIF Artois : SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 58  Santé sécurité des employés ;  Formation et développement des compétences ;  Protection de la vie privée ;  Travail forcé et Travail des enfants. L’univers des enjeux défini a abouti à 28 enjeux de durabilité et a été revu par le COPIL SIF Artois en amont de la définition des IROs. Ainsi, l’univers des enjeux de SIF Artois est le suivant : ESRS Enjeux SIF Artois E1 Adaptation au changement climatique E1 Atténuation du changement climatique E1 Energie E2 Accidents industriels (yc pollutions industrielles) E2 Substances (extrêmement) préoccupantes E3 Eau E4 Incidences sur la biodiversité E5 Utilisation de ressources naturelles E5 Réparabilité, durabilité et recyclabilité des produits E5 Déchets S1 Conditions de travail et dialogue social (dans les opérations) S1 Santé sécurité des employés (dans les opérations) S1 Diversité, équité et inclusion (dans les opérations) S1 Formation et Développement des compétences (dans les opérations) S1 Protection de la vie privée (dans les opérations) S1 Travail forcé et travail des enfants (dans les opérations) S2 Conditions de travail (dans la chaîne de valeur) S2 Santé sécurité (dans la chaîne de valeur) S2 Diversité, équité et inclusion (dans la chaîne de valeur) S2 Protection de la vie privée (dans la chaîne de valeur) S2 Travail forcé et travail des enfants (dans la chaîne de valeur) SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 59 3.1.4.5. DESCRIPTION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS (IRO) ASSOCIÉS À CHAQUE ENJEU Pour chacun des enjeux E, S et G identifiés dans l’univers, ont été définis par un cabinet d’experts : o Le(s) maillon(s) de la chaîne de valeur concerné(s) par l’enjeu (opérations directes, amont, aval) au niveau des IROs ; o L’ensemble des principaux impacts positifs et négatifs (matérialité d’impact) en précisant : o Le type de parties prenantes affectées par l’impact, o La potentialité de l’impact (l’impact est considéré réel si réalisé au cours de la période de reporting), o L’horizon temporel : Court terme (< 1 an), Moyen terme (entre 1 et 5 ans) ou Long terme (> 5 ans) o L’ensemble des principaux risques et opportunités (matérialité financière) en précisant : o L’horizon de temps : Court terme (< 1 an), Moyen terme (entre 1 et 5 ans) ou Long terme (> 5 ans) o À noter que les activités industrielles d’IER étant localisées sur les continents européens (Belgique, Royaume- Uni, Espagne, France, Allemagne) et nord-américain (Etats-Unis, Canada), aucun IRO lié à des territoires particulièrement à risque n’ont été retenu dans cette analyse sur les opérations propres, ces IROs étant plutôt en lien avec la chaine de valeur (les implantations d’IER en Chine et à Singapour étant des entités commerciales uniquement). De ce fait, pour chaque type d’IRO, plusieurs catégories ont été identifiées à partir des typologies déjà existantes dans les cartographies des risques RSE et Vigilance. Les catégories d’impact ont été retravaillées pour séparer les impacts sur la santé et la sécurité d’une part de ceux sur les droits humains d’autre part. Une catégorie spécifique aux impacts socio- économique a été ajoutée pour capturer certains impacts spécifiques à des enjeux de gouvernance par exemple. L’ensemble des IROs définis couvre les opérations ainsi que la chaîne de valeur des différentes activités de SIF Artois. Ils ontété revus par le COPIL SIF Artois en amont de la pré-cotation (cf. Partie 4). Connectivité entre IROs « principaux » et IRO « secondaires » : les risques et opportunités qui ont été caractérisés et cotés sur chaque enjeu (correspondant à des IRO « secondaires ») découlent des impacts négatifs / positifs identifiés sur le même enjeu (correspondant à des IRO « principaux »). Par conséquent, à la lecture des IROs sur un même enjeu, on comprend bien la connectivité entre impacts d’une part, et risques et opportunités qui en découlent d’autre part. Ainsi, bien qu’aucune connectivité n’ait été formalisée en tant que telle, celle-ci transparait bien dans les travaux via l’organisation du fichier Excel de cotation. 3.1.4.6. ÉCHELLES ET MÉTHODOLOGIE DE COTATION La suite des travaux s’est concentrée sur l’élaboration de la méthodologie de cotation des matérialités financière et d’impact. Pour la matérialité financière, des échanges ont été conduits avec la Direction Financière du Groupe Bolloré afin de capitaliser sur leur connaissance des activités et des cotations existantes pour le Groupe IER. Pour la matérialité d’impact, une capitalisation sur les travaux de cartographie existants a permis de déterminer les quatre niveaux de l’échelle de cotation. Une échelle de 0 à 4 a été retenue dont la note moyenne de 2 a été fixée pour les matérialités financière et d’impact, avec des notations pour chaque IRO, sans nombre décimal. Comme exigé dans les textes de la CSRD, les échelles de cotation des enjeux combinent la fréquence d’occurrence et la gravité. S3 Communautés affectées L'enjeu concerne IER notamment dans le cadre de l'extraction de minéraux et métaux dits critiques S4 Protection des données personnelles des utilisateurs finaux et cybersécurité La cybersécurité et la protection des données sont des enjeux importants pour les entreprises produisant des softwares et manipulant les données des utilisateurs. L'enjeu concerne tout particulièrement IER étant donné que Automatic Systems a déjà fait l’objet d’attaques de ce type (source : rapport annuel de SIF Artois). Existence également de risques systémiques dans le cadre de l'activité Softwares du fait de l'utilisation continuelle et transferts de données sur des plateformes de type cloud (source : SASB – sustainability accounting standards board). S4 Sécurité des utilisateurs finaux S4 Accès aux produits et services G1 Ethique des affaires et anti- corruption G1 Engagement politique et pratiques de lobbying G1 Relations fournisseurs Total 28 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 60 o La fréquence d’occurrence peut se déterminer de deux manières distinctes : 1. Fréquence historique d’un évènement existant (sur les 5 dernières années) 2. Probabilité de survenance de l’évènement o La gravité de la matérialité financière comporte deux paramètres : 1. Financier 2. Juridique et conformité o La gravité de la matérialité d’impact comporte trois paramètres : 1. Scale : Ampleur de l’impact 2. Scope : Magnitude de l’impact 3. Irremediabilty : Caractère irrémédiable de l’impact Afin d’évaluer la gravité du risque financier, une approche par ordre prioritaire a été suivie : - Privilégier les impacts financiers à partir de : o De l’historique de SIF Artois en s’appuyant sur des évènements passés réels au cours des 5 dernières années (coût maximal en cas d‘occurrences multiples) o Des montants d’amendes et de pénalités forfaitaires réglementaires (en considérant le montant maximum) - À défaut, se baser sur un critère qualitatif : l’impact réputationnel qui peut nuire à l’attractivité du Groupe et de ses relations d’affaires Sur cette base, - Chaque IRO a donc obtenu une cotation de gravité et de probabilité d’occurrence - La cotation d’un enjeu (composé de plusieurs IRO) correspond donc pour : o La matérialité d’impact : [MAX (Scale, Scope, Irremediability) x MAX (Fréquence)] / 4 o La matérialité financière : [MAX (Financier, Réputation) x MAX (Fréquence)] / 4 Le COPIL SIF Artois et les Directions RSE et Finance du Groupe Bolloré ont validé les échelles et la méthodologie de cotation lors d’un COPIL dédié en décembre 2024. 3.1.4.7. RÉALISATION DES COTATIONS Pour les matérialités financière et d’impact, l’ensemble des IROs a été coté en brut, c’est-à-dire avant la mise en œuvre de mesures d’atténuation. Les IROs associés à chaque enjeu ont d’abord fait l’objet d’une pré-cotation par un cabinet d’experts, sur la base des échelles à 4 niveaux définies précédemment, sur le périmètre du Groupe IER (incluant Automatic Systems) fait partie. Au total, environ 100 IROs ont été pré-cotés. Par la suite, un atelier de cotation a été réalisé en interne mobilisant les équipes de Bolloré SE et du Groupe IER (directeur Général, Secrétaire Général, Direction Financière, Direction RH, Direction RSE et Direction HSE). Lors de cet atelier, la première version de la matrice de matérialité a été présentée aux participants. Leur connaissance pointue des activités et des opérations a permis d’identifier les besoins d’ajustements et de fiabiliser les résultats et justifications associées. À la suite de cet atelier, toutes les corrections à inclure dans la matrice ont été prises en compte et la matrice a été renvoyée aux participants pour validation définitive. Ces résultats ont été ajustés pour mieux correspondre aux spécificités des activités d’IER et d’Automatic Systems, grâce à l’étude des documents internes (Analyse environnementale notamment). Les cotations pourront être mises à jour, notamment à la suite de : o La veille réglementaire o Les alertes internes ou externes remontées via les lignes dédiées o Etudes et cartographies spécifiques réalisées o La gravité et la fréquence des controverses o Le dialogue avec les parties prenantes externes SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 61 3.1.4.8. PRÉSENTATION DE L’ADM ET CONSULTATION DES PARTIES PRENANTES Le Groupe SIF Artois et ses filiales s’attachent à prendre en considération les attentes de leurs parties prenantes internes et externes, à tous les niveaux de l’organisation et de façon adaptée aux contextes locaux et opérationnels. Revue des cotations par les parties prenantes internes : Les pré-cotations réalisées par le cabinet d’experts ont été revues par les experts internes du Groupe IER lors de l’atelier de cotation mené le 20 mars 2024, puis par les membres de direction du Groupe IER. Les préoccupations des parties prenantes internes et externes sur les thématiques environnementale, sociale et gouvernance ont été prises en compte dans les discussions qui ont eu lieu lors de ces ateliers de cotation et de ce COPIL. Les membres du Comité de Direction du Groupe IER ont notamment pris en compte les attentes : • des autorités environnementales pour évaluer les IROs liés aux ESRS E2 et E3 sur la pollution et l’eau, • des autorités locales et des voisins des sites pour évaluer les IROs de l’ESRS S3, • des clients et utilisateurs finaux des produits et services pour évaluer les IROs de l’ESRS S4, • des fournisseurs pour évaluer les IROs de l’ESRS G1 sur les pratiques de paiement en particulier pour les PME, • des collaborateurs et futurs collaborateurs en matière d’engagements d’entreprise (ESRS E, S et G). Intégration de la vision des parties prenantes externes : La CSRD n’impose pas de consulter les parties prenantes pour réaliser l’analyse de double matérialité. En revanche, cette dernière doit être éclairée par les processus existants d’identification des parties prenantes clés et de dialogue avec ces dernières, dans la mesure où l’engagement des parties prenantes reste central parmi les principes d’élaboration du rapport de durabilité. A ce titre, les analyses de risques existantes réalisées à l’échelle d’IER et/ou Automatic Systems ont été mobilisées afin d’identifier les parties prenantes clés affectées par les activités de ces entités, incluant à la fois leurs propres opérations et leur chaine de valeur. Ce travail a constitué la première étape pour identifier les parties prenantes clés affectées, à savoir : • Les collaborateurs – notamment via les analyses de risques existantes et la cartographie des risques extra- financiers du Groupe. • Les dirigeants du Groupe – via des entretiens qualitatifs et de maitrise de risques avec les dirigeants de du Groupe IER. • La chaîne de valeur amont : communautés locales, fournisseurs et sous-traitants du Groupe – notamment via le plan de vigilance et la cartographie des risques extra-financiers du Groupe • La chaîne de valeur aval : les clients – par exemple, via la réalisation d’entretiens notamment en phase d’appel d’offres. • La nature : via les analyses de risques existantes (eg. Analyse environnementale réalisée à l’échelle d’IER en mai 2024), la cartographie des risques extra-financiers et le plan de vigilance du Groupe, une analyse de risques climatiques physiques menée par un cabinet d’experts à l’échelle du Groupe (couvrant donc en partie IER et Automatic Systems), et des recherches complémentaires dans la littérature scientifique • Les investisseurs – notamment via les questionnaires d’agences de notation (CDP, DJSI) Il a été considéré que les attentes des parties prenantes clés sont identifiées en continu par le biais d’échanges réguliers avec ces dernières, notamment via : les appels d’offres auxquels SIF Artois répond et les questionnaires des agences de notation, etc. Par conséquent, Société Industrielle et Financière de l’Artois a fait le choix de ne pas conduire d’entretiens complémentaires avec des parties prenantes pour la première année de reporting CSRD (à noter qu’il ne s’agit pas d’une exigence de la CSRD). À noter que Société Industrielle et Financière de l’Artois n’a que le Groupe Bolloré comme investisseur majoritaire. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 62 3.1.4.9. PRÉSENTATION DES IROS MATÉRIELS ET INTERACTIONS AVEC LA STRATÉGIES ET LE MODÈLE D’AFFAIRES (SBM-1 ET SBM-3) ESRS Enjeu Synthèse des principaux IROs matériels Amont Opératio ns Aval E1 Atténuation du changement climatique • (Impact négatif) Contribution à la hausse des gaz à effet de serre (activité industrielle relative à la production de matériel d'accès) x x E1 Energie • (Impact négatif) Consommations énergétiques liées aux opérations et à la chaine de valeur amont (activité industrielle relative à la production de matériel d'accès) x x E2 Substances (extrêmement) préoccupantes • (Impact négatif) Atteinte à la santé des personnes : Présence possible de substances préoccupantes dans les solvants utilisés et les produits. • (Risque) Juridique : Condamnations dues au non- respect de réglementations sur l’utilisation des substances préoccupantes (règlement REACH) sur sites (notamment dans les solvants) x x x x E5 Utilisation de ressources naturelles • (Impact négatif) Contribution à l'épuisement des ressources naturelles/matières premières non renouvelables (acier principalement) • (Risque) Finance : Diminution des revenus en raison de problèmes d’approvisionnement en acier nécessaire à l'activité d’Automatic Systems • (Risque) Réputation : Exposition médiatique / controverses : vision d'un groupe qui épuise les ressources naturelles x x x x x E5 Réparabilité, durabilité et recyclabilité des produits • (Impact positif) Recyclage des produits fabriqués par Automatic Systems (matériel d'accès) / recyclage des composants informatiques et électroniques (IER) • (Opportunité) Finance : Diminution des coûts en raison du développement de leur propre filière de recyclage de composants informatiques et électroniques x x x x E5 Déchets • (Impact négatif) Mauvaise gestion des déchets issus de la fabrication des produits d'Automatic Systems • (Impact négatif) Mauvaise gestion des déchets électroniques liés aux activités d'IER (DEEE) • (Risque) Finance : Augmentation des coûts en raison de coûts d'assurance, nettoyage, traitement des déchets (ex: DEEE) x x x x x S1 Conditions de travail et dialogue social (dans les opérations) • (Impact négatif) Dialogue social et liberté d'association : Impact négatif sur le bien-être lié à l'absence ou au non-respect des droits et libertés du travail. • (Impact négatif) Impact négatif sur le bien-être psychologique / physique des employés lié à des horaires de travail excessifs / à un mauvais équilibre vie professionnelle-vie personnelle • (Risque) Réputation : Controverses médiatiques liées à de mauvaises conditions de travail pouvant dégrader l'image de l'entreprise x x x S1 Santé sécurité des employés (dans les opérations) • (Impact négatif) Risque d'accidents du travail et de maladies professionnelles liés aux processus de fabrication de matériel • (Impact négatif) Atteinte au bien-être psychologique liée à des nuisances sonores sur site industriel pour les travailleurs x x S1 Diversité, Equité et Inclusion (dans les opérations) • (Impact négatif) Atteinte au bien-être psychologique lié à des nuisances sonores sur site industriel pour les travailleurs • (Impact négatif) Répercussions négatives liées à des incidents de harcèlement/discrimination sur la carrière ou l’emploi x x S1 Formation et Développement des compétences (dans les opérations) • (Impact négatif) Formations insuffisantes pour améliorer la satisfaction et l'employabilité des personnes, l'épanouissement personnel des employés, la performance, etc. • (Opportunité) Finance : Diminution des coûts en raison du maintien des compétences clés dans l'entreprise, diminution du turnover x x x SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 63 • (Risque) Finance : Augmentation des coûts en raison du turnover sur des compétences techniques qui peut représenter un risque de perte de collaborateurs S2 Conditions de travail et dialogue social (dans la chaine de valeur) • (Impact négatif) Dialogue social et liberté d'association : Impact négatif sur le bien-être des employés dans la chaîne de valeur lié à l'absence ou au non-respect des droits et libertés du travail • (Impact négatif) Impact négatif sur le bien-être des employés dans la chaîne de valeur lié à des horaires de travail excessifs / à un mauvais équilibre vie professionnelle-vie personnelle • (Impact négatif) Absence de salaire décent : Incapacité à se nourrir / se loger correctement à cause de salaire inadéquat / inadapté au coût de la vie. x x x S2 Santé sécurité des employés (dans la chaine de valeur) • (Impact négatif) Risque d'accidents graves liés à l'extraction des métaux et minéraux rares, la fabrication des matières premières d'IER (plastique, tôle, câbles, etc.) et à l'exposition à certaines substances toxiques lors de la fabrication d'équipements électroniques entrant dans la composition des produits d'IER x S2 Travail forcé et travail des enfants (dans la chaine de valeur) • (Impact négatif) Atteintes au bien-être physique ou psychologique de travailleurs dans la chaine de valeur liées à des situations de travail forcé (maladies, stress, épuisement...) • (Impact négatif) Non-respect d'une des conventions fondamentales de l'OIT entraînant une privation de la liberté de mouvement et de l'autodétermination de l'individu concerné. • (Impact négatif) Atteinte au bien-être psychologique des enfants pouvant avoir des conséquences graves sur leur futur développement • (Risque) Réputation : Controverses médiatiques pouvant dégrader fortement l'image de l'entreprise en cas de travail forcé / travail des enfants dans la chaîne de valeur x x x x x S4 Protection des données personnelles des utilisateurs finaux et cybersécurité • (Impact négatif) Atteinte à la vie privée : fuite des données personnelles des consommateurs/utilisateurs finaux • (Risque) Juridique : Sanctions telles que des amendes et des frais juridiques en cas d'atteinte à la vie privée et au respect des données personnelles (RGPD) x x x x S4 Sécurité des utilisateurs finaux • (Impact négatif) Atteinte au bien-être physique liée à un non-respect ou à une défaillance de la sécurité des produits (ex. barrière de péages) x x G1 Ethique des affaires et anti- corruption • (Impact négatif) Risque de faillites de partenaires d'affaires mis en cause pour des faits de corruption, perte d’emploi pour les salariés embauchés par les partenaires. • (Risque) Juridique : Amendes liées à des faits de corruption d'agents publics (Sapin II) pouvant aller jusqu’à 30% du chiffre d’affaires de l’entreprise • (Risque) Réputation : Controverses médiatiques importantes pouvant dégrader l'image de l'entreprise x x x x La résilience de la stratégie et du modèle économique du Groupe IER permet de faire face aux impacts et risques matériels et à saisir les opportunités : Grâce à des produits et des équipements à la pointe de la technologie, le pôle Technology du Groupe IER vise à fluidifier la gestion des accès et à optimiser les déplacements. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 64 Automatic Systems Leader mondial dans le domaine de l’automatisation du contrôle d’accès et de la gestion des flux, l’entreprise conçoit et fabrique depuis plus de cinquante ans des portes de sécurité et des barrières fiables et performantes distribuées dans plus de 150 pays. Automatic Systems intègre proactivement les valeurs de durabilité dans son processus de développement produits en s’appuyant sur une expertise en R&D reconnue par plusieurs prix décernés par la profession pour son excellence en termes de détection et de design de produits innovants. À travers des pratiques de fabrication durables, l’utilisation de matériaux recyclés et l’optimisation énergétique, Automatic Systems réduit son empreinte écologique avec des équipements ayant un taux de recyclabilité des plus élevés du marché. Automatic Systems reste agile pour s’adapter aux besoins du client avec des produits sur mesure qui équipent des références architecturales, dont certains dessinés en collaboration avec des cabinets d’architecture renommés. Fort de ses équipes de techniciens itinérants, Automatic Systems propose également une large gamme de services incluant l’installation, la maintenance de ses équipements, le service après-vente et la formation de ses partenaires à travers le monde. Son approche responsable se reflète dans son engagement envers ses employés, partenaires et utilisateurs finaux, contribuant ainsi à bâtir un avenir durable tout en demeurant à l’avant-garde de l’innovation écoresponsable. Easier EASIER est né de l’alliance entre les solutions libre-service d’IER et passagers d’Automatic Systems, et s’appuie sur leurs forces respectives. Ainsi, EASIER propose une palette de produits et de services variés et haut de gamme aux opérateurs de transports aériens et terrestres et aux établissements publics. Elle collabore depuis maintenant dix ans avec Aéroports de Paris par exemple, à qui elle a fourni jusqu’à présent 450 bornes d’enregistrement en libre-service. Mais aussi des aéroports internationaux, comme celui de LAX à Los Angeles, où elle a déployé plus de 125 Skylane e-Gates. Du côté des solutions biométriques, EASIER a installé 22 portes d’immigration, à l’aéroport international King Khaled en Arabie Saoudite fin 2024. Dans le cadre du Programme de modernisation de la billettique en Île-de-France, initié et financé par Île-de-France Mobilités, la RATP a choisi de s’appuyer sur les compétences d’EASIER pour le déploiement de la nouvelle génération des 2400 automates de vente. Le déploiement a commencé en 2024. Pour le projet du Grand Paris Express, le plus grand projet urbain en Europe, EASIER va déployer progressivement, entre 2024 et 2025, pas moins de 1200 portillons avec des technologies de pointe dans les futures lignes du métro (15, 16, 17 et 18). Solutions Le pôle Solutions conçoit des solutions innovantes et connectées pour assurer la gestion des données et développer des offres adaptées aux nouveaux enjeux. Track & Trace Business unit d’IER, Track & Trace conçoit et intègre les meilleures solutions d’identification automatique, de traçabilité et de mobilité à destination des acteurs du retail, du transport et de la logistique, ou encore de l’industrie. Sa maîtrise de l’ensemble des technologies d’identification et de localisation (RFID, IoT, code-barres, wirepas, etc.) permet à Track & Trace d’intervenir sur toutes les étapes de la chaîne logis- tique et de répondre aux problématiques d’entreprises variées. Parmi ses partenaires figurent Franprix, Renault, Geodis, Relais Colis, Bergerat Monnoyeur ou encore Auchan. Fin 2023, les équipes ont commencé le renouvellement des portiques chez son partenaire historique Auchan, permettant à l’entreprise d’obtenir une meilleure visibilité sur ses stocks, ses flux et ses opérations. 3.1.4.10. EXIGENCE DE PUBLICATION AU TITRE DES ESRS COUVERTES PAR LA DÉCLARATION RELATIVE À LA DURABILITÉ DE L’ENTREPRISE (IRO-2) Les exigences de publication couvertes dans le rapport de durabilité ont été identifiées à partir des résultats validés de l’analyse de double matérialité. Le tableau ci-dessous liste les principales informations publiées dans le rapport de durabilité et leur emplacement dans celui-ci. La liste des thématiques et des sous-thématiques matérielles associées à chaque ESRS et la section du Rapport de durabilité est disponible en 5. Annexes. 3.1.5. Note méthodologique du reporting ESG (Bases de préparation du rapport de durabilité (BP-1 ; BP- 2) Référentiel : Conformément aux dispositions du décret n°2023-1934 du 30 décembre 2023, visant à appliquer l’ordonnance n°2023- 1142 du 6 décembre 2023 à la publication d’informations non financières par certaines grandes entreprises, ainsi qu’aux recommandations de l’AMF concernant les informations à publier par les sociétés en matière de responsabilité sociale et environnementale, le reporting des indicateurs extra-financier s’appuie sur un référentiel interne élaboré par les équipes RSE et RH du Groupe Bolloré. Ce référentiel a été entièrement mis à jour en 2024 pour tenir compte des résultats de l’ADM du Groupe et des métriques attendues par la Directive CSRD. Le Groupe Bolloré et SIF Artois ont entièrement revu leur protocole de reporting ESG et ont défini les indicateurs significatifs au regard des IROs identifiés comme matériels et conformément aux listes d’indicateurs de l’EFRAG. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 65 Ce protocole est diffusé et appliqué à l’ensemble des entités qui collectent et communiquent au Groupe leurs informations extra-financières. Il a été entièrement mis à jour en 2024 dans le cadre de la mise en place de la Directive CSRD. Ce document rappelle les enjeux du reporting ESG, décrit les rôles et responsabilités respectives des administrateurs de l’outil, des valideurs de rang un et deux, et des contributeurs, ainsi que l’organisation précise de la campagne. Il est également archivé et mis à disposition de tous les contributeurs pour une consultation à tout moment au sein de l’outil informatique de reporting. Les principes retenus dans le protocole environnemental sont notamment cohérents avec les lignes directrices de l’IFRS, de l’ISO 26000 et du Global Reporting Initiative (GRI). Le périmètre de reporting ESG Le périmètre du reporting ESG correspond au périmètre financier, il s’adresse aux sociétés consolidées par intégration globale arrêté au 31 décembre 2024, dès lors qu’elles comportent des effectifs. Conformément aux exigences de la Directive CSRD, le périmètre de reporting environnemental est aligné avec celui du reporting social et financier, et couvre la période du 1er janvier au 31 décembre 2024. 3.1.5.1. INFORMATIONS LIÉES AUX INDICATEURS SOCIAUX ET À LA PUBLICATION D’INFORMATIONS RELATIVES À DES CIRCONSTANCES SPÉCIFIQUES (BP-2) : Périmètre des données sociales Le périmètre de collecte des données sociales couvre 100 % des effectifs et 100 % du chiffre d’affaires du Groupe SIF Artois. Les données sont collectées en janvier de l’année suivante, pour la période allant du 1 er janvier au 31 décembre. Organisation Les indicateurs ci-après ont été collectés et consolidés dans l’outil Enablon pour l'ensemble des activités du Groupe, à l'exception de certains indicateurs spécifiques qui sont directement collectés au niveau du Groupe. Indicateurs Dans le cadre de cette année de transition, le Groupe Bolloré a opté pour ne pas inclure de données volontaires ou « phased-in », conformément à la flexibilité autorisée par la CSRD. Le questionnaire du reporting social est structuré en quatre sections principales : - Effectifs, contrats, diversité et inclusion - Mouvements d’effectifs - Conditions de travail et dialogue sociale - Santé et sécurité des employés Toutes les entités faisant partie du périmètre de reporting social sont tenues de compléter l'intégralité du questionnaire, sauf exceptions spécifiques : • Les entités nouvellement intégrées au périmètre de reporting en cours d'exercice doivent uniquement fournir les données relatives aux effectifs. Les autres données seront fournies dans le cadre du reporting de l’année suivante (N+1). Effectif Les données concernant les effectifs sont communiquées en nombre de collaborateurs au 31 décembre 2024. Les contrats d’alternance (contrats d’apprentissage et de professionnalisation) sont comptabilisés dans la catégorie des CDD, tandis que les stagiaires ne sont pas inclus dans les effectifs. Mouvements d’effectifs Les sorties d’effectifs au 31 décembre 2024 sont comptabilisées dans le reporting de l’année suivante (N+1). Taux de rotation Afin de répondre aux exigences de la CSRD, le Groupe Bolloré publie le taux de rotation des salariés sur la période de référence. Ce taux est calculé en prenant en compte les salariés en CDI ayant quitté leur poste au cours de la période de référence (démissions, ruptures d’un commun accord, licenciements, départs à la retraite ou décès en cours d’emploi), rapporté à l’effectif total des salariés en CDI au 31 décembre de l’année précédente (N-1). Santé sécurité • Le taux de fréquence des accidents de travail est calculé selon la formule suivante : SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 66 Taux de fréquence des accidents du travail Nombre d’accidents du travail avec arrêt x 1 000 000 Total des heures travaillées • Le calcul des heures annuelles effectives travaillées prend en compte la durée de travail théorique annuelle, ajustée en fonction des jours d'absence. • Le pourcentage des effectifs couvert par le système de gestion de la santé et de la sécurité est publié sur la base des effectifs au 31 décembre 2024 (hors nouvelles entités intégrées en 2024). • Le nombre de décès rapporté comprend à la fois les décès des salariés et des travailleurs externes sur site, survenus à la suite d’un accident du travail ou d’une maladie professionnelle. Il convient de noter qu'aucun des indicateurs sociaux présentés dans ce rapport n'a fait l'objet d'une estimation spécifique. 3.1.5.2. INFORMATIONS LIÉES AUX INDICATEURS ENVIRONNEMENTAUX ET À LA PUBLICATION D’INFORMATIONS RELATIVES À DES CIRCONSTANCES SPÉCIFIQUES (BP-2) : Périmètre des données environnementales En ce qui concerne le périmètre du reporting extra-financier, il correspond au périmètre financier en 2024. Historiquement, le périmètre de Reporting comprenait uniquement les entités avec un effectif supérieur ou égal à 20 personnes, un chiffre d’affaires supérieur ou égal à 10 milliers d’euros, et au moins un an d’existence (réalisation d’un exercice comptable plein au 31 décembre) Pour répondre à la nouvelle directive CSRD en 2024, il a été décidé de se baser sur le périmètre financier. Il concerne les sociétés consolidées par intégration globale dans les états financiers arrêtés au 31 décembre 2024, dès lors qu’elles comportent des effectifs Une étude approfondie de l’ensemble de nos entités juridiques et de leurs sites a permis d’identifier les entités juridiques partageant un même site physique afin d’éviter les doubles comptages. Cela nous a permis de passer de 4 entités interrogées en 2023 à 8 entités interrogées en 2024 qui couvre 100 % de l’effectif total du Groupe en 2024. Autres estimations • S’agissant des données relatives à la consommation d’électricité, de vapeur pour le chauffage ou de gaz naturel, les quantités publiées correspondent aux quantités facturées. Lorsque les données ne sont pas disponibles (comme c’est notamment le cas de certains sites dont le groupe n’est pas propriétaire), les consommations sont estimées sur la base de ratio (kWh/m2, kWh/ft2, kWh/effectif). Les ratios utilisés pour les indicateurs de consommation d’énergie sont des valeurs moyennes, ils diffèrent selon la localisation géographique des entités ou le métier des entités et proviennent des données de l’année N-1 de SIF Artois auditées par un organisme tiers indépendant (OTI) dans le cadre de la publication annuelle de la DPEF. • Pour les sites qui sont locataires de leurs locaux et qui n’ont pas accès à leurs consommations d’électricité, une estimation de la consommation électrique est effectuée sur la base de la surface occupée sur le site et de la moyenne des consommations électriques totales de l’année concernée (électricité issue ou non d’énergies renouvelables et électricité autoconsommée) au niveau groupe, sur la base des données collectées via l’outil de reporting et auditées par les CAC en charge de certifier les informations en matière de durabilité dans le cadre de la publication annuelle du rapport de durabilité. Les données ainsi estimées sont reportées parmi la consommation d’électricité non issue de sources renouvelables. Extrapolations Les données reportées doivent couvrir une période de 12 mois. Si, lors de l’établissement du reporting une ou plusieurs factures sont manquantes, les contributeurs doivent extrapoler les données comme suit : - L’extrapolation est réalisée en appliquant le pourcentage de variation des mois connus de l’année N par rapport à ces mêmes mois de l’année N-1, sur les valeurs des mois N-1 correspondant aux mois manquants en année N. - Lorsque la méthode d’extrapolation basée sur l’évolution des consommations n’est pas possible (données de l’année N-1 non complètes ou non disponibles), les consommations des mois manquants sont extrapolées sur la base de la moyenne de la consommation relevée sur les mois connus pour l’année N. Autre précision méthodologique Les consommations de gaz frigorigènes telles qu’actuellement reportées comprennent exclusivement les recharges effectuées dans l’année du fait de fuites relatives à des installations en fonctionnement. Ne sont pas prises en compte les déperditions de gaz potentiellement constatées lors du démantèlement d’installations. Concernant les déchets SIF Artois ne reporte que les déchets issus de ses activités industriels. Les déchets issus des activités de bureaux ne sont pas pris en compte. Même si ces déchets de bureaux, pour la grande majorité non dangereux, ont un impact environnemental matériel, ils restent néanmoins non significatifs pour ses activités. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 67 Calculs des émissions de gaz à effet de serre • Facteurs d’émissions utilisés Les émissions de gaz à effet de serre (GES) sont calculées sur la base des facteurs d’émission de la base Empreinte de l’ADEME (Agence de la transition écologique) dans sa version 23.2 en date du 20 décembre 2023. Lorsque des facteurs d’émission ne sont pas disponibles dans cette base ou jugés non pertinents, d’autres sources reconnues telles que le GHG Protocol (www.ghgprotocol.org), le Defra (www.gov.uk/government/publications/greenhouse-gas-reporting-conversion- factors-2022), l’IEA (www.iea.org), l’AIB (www.aib-net.org) ou le CaDI (Carbon Database Initiative) sont susceptibles d’être utilisées. Le calcul des émissions de GES liées à la chaîne de valeur amont ou aval sont effectués sur la base de facteurs d’émissions issus de sources indirectes reposant sur des moyennes nationales. Les calculs liés aux émissions de gaz à effet de serre prennent en compte les 7 gaz que sont le dioxyde de carbone (CO2), le méthane (CH4), le protoxyde d’azote (N2O), les hydrofluorocarbures (HFC), les hydrocarbures perfluorés (PFC), l’hexafluorure de soufre (SF6) et le trifluorure d’azote (NF3). • Catégories d’émission de GES Les émissions de GES reportées par le Groupe Bolloré, qui inclut les activités de la Société Industrielle et Financière de l’Artois, se divisent selon trois catégories : - le Scope 1 représente les émissions directes de GES. Sont incluses les émissions liées à la consommation de gaz naturel, de fioul domestique et aux injections de fluides réfrigérants réalisées lors des opérations de maintenance des installations de climatisation des sites. Sont également incluses les émissions liées aux transports via des consommations de sources mobiles pour les véhicules possédés en propre ou en location longue durée et les émissions liées aux sources fixes via les consommations des groupes électrogènes ; dans ces deux cas, sont inclus les équipements sur lesquels le groupe exerce un contrôle opérationnel ; - le Scope 2 rend compte des émissions indirectes de GES associées à la consommation d’électricité et de vapeur ; - le Scope 3 représente les émissions indirectes externes de GES, comprenant notamment les émissions liées :  aux déplacements professionnels (3.6) et aux déplacements domicile-travail effectués par les collaborateurs (3.7),  aux achats de biens et services (3.1), via l’extraction des données comptables couvrant l’ensemble des achats de biens et services des divisions du Groupe;  à l’amont de l’énergie (3.3)  aux immobilisations (3.2) , via l’extraction des données comptables couvrant l’ensemble des achats de biens et services des divisions du Groupe;  au traitement des déchets incluant les déchets industriels dangereux et non dangereux (3.5),  au fret amont (3.4) et aval (3.9)  à l’utilisation des produits vendus par le Groupe (3.11),  à la fin de vie des produits vendus par le Groupe (3.12), SIF Artois ne publie pas d’émissions de GES sur les postes du Scope 3 suivants car non applicables ou non significatives : - Bien en leasing amont (3.8), les émissions en lien avec l'usage des biens immobiliers loués étant déjà incluses dans les Scopes 1 et 2 - Transformation des biens intermédiaires (3.10) car il n’y a pas de transformation de biens intermédiaires dans les procédés industriels du Groupe. - Bien en leasing aval (3.13), puisqu’aucune activité du groupe ne distribue de produits physiques ou immatériels sous le régime du leasing ; - Franchises (3.14), car il n’y a pas de réseau de franchises dans les activités du groupe. - Investissements (3.15), car SIF Artois ne possède pas de portefeuille d’investissement. Détail sur certains calculs d’émissions de gaz à effet de serre SCOPE 2 Emissions de GES relatives aux consommations d’électricité - Pour aligner la méthodologie de calcul des émissions de GES avec les meilleures pratiques (GHG Protocol) d’un Scope 2 de type « market-based », les facteurs d’émissions des mix résiduels sont utilisés quand ils sont disponibles et compatibles avec la granularité de collecte des données primaires. Pour l’heure, il s’agit uniquement de l’ensemble des pays couverts par le travail de l’AIB et de Carbon footprint au travers de la base de données de Carbon Disclosure Initiative. - Pour s’aligner avec les recommandations internationales et pour permettre un meilleur pilotage de ses émissions, en plus de publier un Scope 2 de type « market-based », SIF Artois publie aussi un Scope 2 de type « location-based ». Pour ce calcul, les facteurs d’émissions utilisés sont ceux publiés par l’IEA hormis pour la France (Hexagone et DROM-COM) pour laquelle les facteurs d’émission de l’Ademe leur sont préférés. SCOPE 3 Le Scope 3 englobe les émissions indirectes générées sur la chaîne de valeur amont et aval de l’entreprise, conformément au protocole GHG, suivant les méthodologies détaillées ci-après. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 68 Pour le calcul de son poste 3.1-Biens et services achetés, SIF Artois s'est basé sur les extractions de données comptables. Ces données étant consolidées par division sans le détail du type de bien ou de services achetés, SIF Artois a sélectionné les facteurs d'émissions de catégories d'achat mis à disposition par l'ADEME les plus représentatifs de ses achats. Une moyenne de ces facteurs d'émission a été calculée et appliquée à la valeur consolidée comptable. Pour le calcul de son poste 3.2-Biens immobilisés, SIF Artois s'est basé sur les extractions de données comptables. Ces données étant consolidées sans le détail du type de bien immobilisé, SIF Artois a sélectionné les facteurs d'émissions de catégories d'achat mis à disposition par l'ADEME les plus représentatifs de ses biens immobilisés. Une moyenne de ces facteurs d'émission a été calculée et appliquée à la valeur consolidée comptable. Pour le calcul de ses postes 3.4-Transport et distribution en amont et 3.9-Tranport aval, SIF Artois s'est basé sur les extractions de données comptables, une moyenne des facteurs d'émissions (air, mer et route) a été appliquée à la donnée monétaire. Pour le calcul de son poste 3.11-Utilisation de produits vendus, SIF Artois s'est basé sur l’utilisation des produits commercialités par la division System. Pour le calcul de son poste 3.12-Fin de vie des produits vendus, SIF Artois s'est basé sur la fin de vie des produits vendus par la Division System. Pour le calcul de ses postes 3.3-Activités relevant des secteurs des combustibles et de l’énergie, 3.5-Déchets générés par les activités, 3.6-Déplacements professionnels et 3.7-Déplacements domicile-travail des salariés, SIF Artois s’est basé sur les données collectés dans son outil de Reporting. Ces données d’activités ont été auditées et validées par les commissaires aux comptes du Groupe. Détail sur le recalcul de la Baseline Conformément aux guidelines du GHG Protocol, un recalcul de la baseline 2022 a été effectué par le Groupe en prenant en compte les entités entrantes en 2024. Un ratio d’émission par tête a été calculé sur 2022 afin de le projeter en 2024 lorsqu’il y avait une corrélation entre effectif et émission de gaz à effet de serre. Concernant les postes 3.2 Biens immobilisés, 3.4-Transport et distribution en amont, 3.5 Déchets générés par les activités, 3.9. Transport aval et 3.12 Fin de vie des produits vendus, le postulat du Groupe est que ces postes ne sont pas corrélés à l’effectif, il n’y a donc pas d’impact ni de changement sur la baseline. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 69 3.2. Informations environnementales - innover face aux grands enjeux environnementaux (ESRS E1, E2, E5) 3.2.1. ANALYSE DE LA DURABILITÉ DES ACTIVITÉS SIF ARTOIS AU REGARD DE LA CLASSIFICATION DE LA TAXONOMIE EUROPÉENNE Issu du plan d’action pour la finance durable lancé en 2018 par l’Union européenne, le règlement européen 2020/852 du 18 juin 2020 (ou « règlement taxonomie ») introduit une classification unique permettant d’établir si une activité économique est durable sur le plan environnemental, afin d’encourager les investissements durables et de réorienter les flux de capitaux en vue de répondre aux exigences européennes de réduction des émissions de gaz à effet de serre et d’atteindre l’objectif de neutralité climatique au niveau européen d’ici à 2050. Une activité économique est dite « durable » si elle contribue de façon substantielle à l’un des six objectifs environnementaux du règlement taxonomie, ne cause pas de préjudice aux cinq autres objectifs et respecte les garanties minimales. Conformément à ce règlement, le Groupe Bolloré dans lequel la Société Industrielle et Financière de l’Artois (SIF Artois) est consolidée, a été soumis au titre de l’exercice 2021 à l’obligation de publier la part du chiffre d’affaires, des dépenses d’investissement (Capex) et des dépenses d’exploitation (Opex) des activités éligibles au titre des deux objectifs climatiques. En 2022, les activités définies comme éligibles ont été soumises à une évaluation afin de déterminer si elles étaient alignées aux critères techniques de l’adaptation et de l’atténuation au changement climatique, si elles ne causaient pas de préjudice important aux cinq autres objectifs environnementaux et enfin si elles respectaient les garanties minimales. Le 13 juin 2023, la Commission Européenne a publié l’acte délégué relatif aux quatre autres objectifs environnementaux (transition vers une économie circulaire, prévention et réduction de la pollution, utilisation durable et protection des ressources aquatiques et marines, protection et restauration de la biodiversité et des écosystèmes). Au titre de l’exercice 2023, les exigences de publication concernaient l’éligibilité et l’alignement des activités au titre des deux premiers objectifs environnementaux ainsi que l’éligibilité au titre des quatre nouveaux objectifs environnementaux. A compter de l’exercice 2024, le Groupe Bolloré et par conséquent SIF Artois pour le premier exercice, doit publier des informations sur l’éligibilité et l’alignement de leurs activités par rapport aux six objectifs environnementaux de la taxonomie européenne, conformément aux actes délégués adoptés en juin 2023. En complément, la Commission a apporté des modifications ciblées à l'acte délégué relatif aux critères techniques (notamment le DNSH pollution), ainsi que le volet climatique de la Taxonomie de l'UE, pour en étendre le champ d'application à des activités économiques contribuant à l'atténuation du changement climatique ou à l'adaptation qui n’étaient pas encore incluses, relevant en particulier des secteurs de l'industrie manufacturière et des transports. La Groupe IER, consolidé par SIF Artois, est donc impacté par ces évolutions. A noter, que le Groupe Bolloré, et par conséquent SIF Artois, ne publie pas d’objectif de performance relatif à la taxonomie. La stratégie du Groupe consiste à se conformer à la taxonomie tout en adoptant une approche prudente. 3.2.1.1. APPROCHE MÉTHODOLOGIQUE 3.2.1.1.1. PHASE D’IDENTIFICATION DES ACTIVITÉS ÉLIGIBLES Afin de répondre à cette nouvelle obligation de reporting, les Directions RSE et Consolidation financière du Groupe Bolloré ont initié pour la quatrième année consécutive, en association avec les directions RSE et financière de chacune des divisions et avec l’appui d’un cabinet spécialisé, des réunions dédiées au reporting taxonomie. Ces réunions avaient pour objectifs :  de sensibiliser et de former les équipes au principe du reporting taxonomie ;  d’identifier les segments d’activités éligibles au sens de la taxonomie ;  d’analyser les référentiels comptables et les niveaux d’information existants au niveau du Groupe/division/entités ;  de présenter les critères techniques d’alignement attendus pour les principaux segments d’activités identifiés comme éligibles. La phase d’identification des segments d’activités éligibles a été réactualisée et approfondie début 2025 sur la base d’une approche méthodologique comprenant une analyse fine et détaillée des activités de SIF Artois au regard des activités économiques éligibles décrites dans les annexes du règlement. En synthèse, les activités suivantes du Groupe IER ont été considérées éligibles au titre de l’exercice 2024 pour les objectifs d’atténuation au changement climatique et transition à l’économie circulaire. • Les activités des sociétés Automatic Systems et IER en lien avec la fabrication de bornes, de barrières et de portiques de sécurité (CE1.2 - Fabrication d’équipements électriques et électroniques). • Les activités de la société IER en lien avec les bornes électriques (CCM3.20 – Fabrication, installation et entretien d’équipements électriques à haute, à moyenne et à basse tension destinés au transport et à la distribution d’électricité qui entraînent ou permettent une contribution substantielle à l’atténuation du changement climatique) et les activités d’identification automatique, de traçabilité et de mobilité à destination des acteurs du retail (4.1 - Fourniture de solutions informatiques/opérationnelles fondées sur les données). SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 70 3.2.1.1.2 INFORMATIONS FINANCIÈRES Les travaux d’identification réalisés au 31 décembre 2024 ont porté sur les 3 indicateurs clés (« KPI ») tels que définis ci-dessous : Indicateur Chiffre d’affaires (CA) Dépenses d’investissement (Capex) Dépenses d’exploitation (Opex) Dénominateur « Total CA taxonomie » : chiffre d’affaires total figurant dans les états financiers du Groupe « Total Capex taxonomie » : augmentation de la valeur brute au bilan des droits d’utilisation des contrats de location (IFRS 16), des immobilisations corporelles (IAS 16) et des immobilisations incorporelles (IAS 38) yc pour les regroupements d’entreprises « Total Opex taxonomie » : coûts directs non capitalisés liés à l’entretien et réparation des actifs corporels, à la rénovation de bâtiments, à la recherche et développement et aux contrats de location à court terme Numérateur (part éligible et alignée) Part du dénominateur associé à des activités économiques éligibles et alignées à la taxonomie Part du dénominateur associée à : 1. des actifs (ou processus) associés à des activités alignées 2. un plan de Capex/Opex qui vise à accroître la part de CA éligible et aligné 3. des actifs ou des dépenses individuellement éligibles et alignées à la taxonomie Les données financières utilisées sont issues pour : - le chiffre d’affaires, conforme à celui retenu dans les comptes consolidés ; - les Capex et Opex totaux, de données financières consolidées détaillées utilisées pour les comptes consolidés 2024 du Groupe Société Industrielle et Financière de l’Artois ; - les données chiffrées relatives aux parts éligibles et alignées, des données financières issues des reportings financiers de chaque métier présentées conformément aux normes IFRS. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 71 3.2.1.2. APPLICATION DU RÈGLEMENT TAXONOMIE AUX ACTIVITÉS DE SIF ARTOIS 3.2.1.2.1. RÉPARTITION DU CHIFFRE D’AFFAIRES POUR L’EXERCICE 2024 2024 2023 Objectif Activité de la taxonomie CA aligné % CA CA aligné % CA A.1. Activités alignées à la taxonomie M€ % M€ % 0% 0% Total alignées à la taxonomie 0,0 0% 0,0 0% CA éligible % CA CA éligible % CA A.2. Activités éligibles à la taxonomie mais non alignées M€ % M€ % Atténuation au CC 3.20 Fabrication, installation et entretien d’équipements électriques à haute, à moyenne et à basse tension destinés au transport et à la distribution d’électricité qui entraînent ou permettent une contribution substantielle à l’atténuation du changement climatique 1,1 1% 0,0 0% Economie circulaire 1.2 Fabrication d'équipements électriques et électroniques 103,8 65% 0,0 0% Economie circulaire 4.1 Fourniture de solutions informatiques/opérationnelles fondées sur les données 0,3 0% 8,0 5% Total activités éligibles à la taxonomie mais non alignées 105,1 65% 8,0 5% M€ % M€ % B. Activités non éligibles à la taxonomie 55,7 35% 150,7 95% Total CA - Groupe SIF Artois 160,8 1 100% 1 158,7 100% 1 . Voir Rapport financier 2024 de SIF Artois, Chapitre 1 « Chiffres clés », section « 1.1.1 Comptes consolidés ». Le chiffre d’affaires de Société Industrielle et Financière de l’Artois au 31 décembre 2024 s’élève à 160,8 millions d’euros. Le chiffre d’affaires éligible, associé aux activités, CE1.2 - Fabrication d’équipements électriques et électroniques et CE4.1 - Fourniture de solutions informatiques/opérationnelles fondées sur les données, s’élève à 65 % du chiffre d’affaires total. À titre de comparaison, en 2023, le chiffre d’affaires s’élevait à 158,7 millions d’euros et le chiffre d’affaires éligible s’élevait à 5 %. La hausse du taux d’éligibilité s’explique par une analyse plus approfondie en 2024 sur les natures de chiffre d’affaires, principalement due à l’ajout de l’activité CE1.2 - Fabrication d’équipements électriques et électroniques. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 72 3.2.1.2.2. RÉPARTITION DES DÉPENSES D’INVESTISSEMENT (CAPEX) POUR L’EXERCICE 2024 2024 2023 Objectif Activité de la taxonomie CAPEX alignés % CAPEX CAPEX alignés % CAPEX A.1. Activités alignées à la taxonomie M€ % M€ % 0% 0% Total alignées à la taxonomie 0,0 0% 0,0 0% CAPEX éligibles % CAPEX CAPEX éligibles % CAPEX A.2. Activités éligibles à la taxonomie mais non alignées M€ % M€ % Economie circulaire 1.2 Fabrication d'équipements électriques et électroniques 0,4 11% 0,0 0% Total activités éligibles à la taxonomie mais non alignées 0,4 11% 0,0 0% M€ % M€ % B. Activités non éligibles à la taxonomie 3,2 89% 2,8 100% Total CAPEX - Groupe SIF Artois 3,6 100% 2,8 100% Les dépenses d’investissement au 31 décembre 2024 s’élèvent à 3,6 millions d’euros. Les dépenses d’investissement (CapEx), liées à l’activité CE1.2- Fabrication d’équipements électriques et électroniques de SIF Artois, considérées comme éligible pour l’exercice 2024 s’élève 0,4 millions d’euros, soit 11% des dépenses d’investissement totales. À noter que les Capex présentés dans ce reporting Taxonomie sont à rapprocher du tableau de variation des immobilisations figurant dans les annexes aux états financiers consolidés au 31 décembre 2024, Chapitre 2, notes 9.2 et 9.3. À titre de comparaison, en 2023, les dépenses d’investissement s’élevaient à 2,8 millions d’euros et aucune dépense n’avait été reconnue éligible au titre de la Taxonomie. La hausse du taux d’éligibilité s’explique par une analyse plus approfondie en 2024 sur les natures de Capex, principalement due à l’ajout de l’activité CE1.2 - Fabrication d’équipements électriques et électroniques. 3.2.1.2.3. RÉPARTITION DES DÉPENSES D’EXPLOITATION (OPEX) POUR l’EXERCICE 2024 Sur l’exercice 2024, la part des dépenses d’exploitation (OpEx) tels que définis par le règlement taxonomie représente 17 millions d’euros, soit moins de 10 % des charges opérationnelles totales du Groupe IER. Compte tenu des postes de charges visés (total des frais de recherche et développement non capitalisés, des frais de rénovation des bâtiments, des contrats de location à court terme et des frais de maintenance et de réparation des actifs), cet indicateur n’est pas matériel au regard des activités du Groupe et aucune analyse d’éligibilité et d’alignement n’a été réalisée. 3.2.1.2.4. RESPECT DES CRITÈRES D’EXAMEN TECHNIQUES Les Directions RSE et financières de chacune des divisions ont été mobilisées lors de différents ateliers afin de déterminer la contribution substantielle aux 6 objectifs de la taxonomie pour chacune des activités identifiées comme éligibles, et de faire un état des lieux des politiques et des processus d’évaluation existants permettant de répondre aux critères DNSH. Aucune activité éligible n’a pu ressortir comme alignée suite à cette analyse. Société Industrielle et Financière de l’Artois choisit de ne pas détailler ici les raisons du non-alignement de ses activités. 3.2.1.2.5. RESPECT DES GARANTIES MINIMALES Dans le cadre du reporting taxonomie, la conformité aux garanties minimales du Groupe IER repose sur l’analyse et la vérification du processus de diligence raisonnable mis en œuvre pour prévenir, traiter et réparer les violations en matière de droits humains commises dans le cadre de ses opérations propres ou des activités en lien avec sa chaîne de valeur. Les quatre thématiques listées dans les principes directeurs de l’OCDE à savoir : la corruption, les droits humains, la concurrence et la fiscalité, ont été ciblées dans l’analyse de la conformité. Les éléments cités dans les textes des différents standards internationaux ont été synthétisés dans une grille d’analyse pour vérifier la conformité du Groupe Bolloré sur chacun des points requis dans le cadre du règlement taxonomie. L’analyse montre que le dispositif éthique du Groupe Bolloré, applicable au Groupe IER, est en conformité avec les critères demandés par les standards les plus stricts (notamment loi Sapin 2 et loi relative au Devoir de vigilance) : SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 73 - en matière de droits humains : le Groupe a défini des processus de diligences s’appuyant sur une démarche de cartographie et d’identification des enjeux relatifs aux droits humains ; - la concurrence : les règles du droit de la concurrence définies par les États, l’Union Européenne et toute organisation internationale s’appliquent à l’ensemble des sociétés du Groupe Bolloré. Le respect des dispositions sur la concurrence est inscrit dans le Code de Conduite du Groupe et s’applique à l’ensemble de ses employés et partenaires ; - concernant les programmes de lutte contre la corruption : l’engagement du Groupe se matérialise par l’adoption d’une politique de tolérance zéro face au risque de corruption ; - en matière de fiscalité : afin de garantir la conformité aux règles fiscales applicables dans les pays où le Groupe est implanté, des équipes juridiques et fiscales sont déployées au niveau central et local pour veiller aux comportements à suivre pour respecter ces règles. Le respect de ces règles est inscrit dans le Code de Conduite du Groupe afin de sensibiliser l’ensemble des collaborateurs et partenaires commerciaux. Conformément à ces valeurs et principes, l’ensemble des dirigeants et collaborateurs du Groupe doivent entretenir des relations transparentes et constructives avec les administrations fiscales des juridictions dans lesquelles le Groupe exerce ses activités. Dans cette optique, Société Industrielle et Financière de l’Artois a adhéré, en avril 2025, au service du partenariat des entreprises dit « de la relation de confiance » avec l’administration fiscale française. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 74 3.2.1.2.6. DÉTAIL DES INDICATEURS CLÉS DE PERFORMANCE - TABLEAUX RÉGLEMENTAIRES Chiffres d'affaires 2024 Annee Fiscale 2024 Critères de contribution substantielle Activités économiques (1) Code(s) (2) Chiffre d'affaires absolu (3) Part du chiffre d'affaires (4) Atténuation du changement climatique (5) Adaptation au changement climatique (6) Ressources aquatiques et marines (7) Economie circulaire (8) Pollution (9) Biodiversité et écosystèmes (10) Mon naie % O; N; N/E L O; N; N/EL O; N; N/EL O; N; N/EL O; N; N/EL O; N; N/EL A. ACTIVITES ÉLIGIBLES A LA TAXONOMIE A.1. Activités durables sur le plan environnemental (alignés sur la taxonomie) 0% Chiffre d'affaires des activités durables sur le plan environnemental (A.1) 0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% dont habilitantes 0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% dont transitoires 0 0% A.2. Activités éligibles à la taxinomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxonomie) EL; N/E L EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL Fabrication, installation et entretien d’équipements électriques à haute, à moyenne et à basse tension destinés au transport et à la distribution d’électricité qui entraînent ou permettent une contribution substantielle à l’atténuation du changement climatique CCM - 3.20 1 1% EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL Fabrication d'équipements électriques et électroniques CE - 1.2 104 65% N/E L N/EL N/EL EL N/EL N/EL Fourniture de solutions informatiques/opérationnelles fondées sur les données CE - 4.1 0 0% N/E L N/EL N/EL EL N/EL N/EL Chiffre d'affaires des activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (A.2) 105 65% 1% 0% 0% 65% 0% 0% Chiffre d'affaires des activités éligibles à la taxonomie (A) 105 65% 1% 0% 0% 65% 0% 0% B. ACTIVITES NON ÉLIGIBLES A LA TAXONOMIE Chiffre d'affaires des activités non éligibles à la taxinomie 56 35% Total (A+B) 161 100% SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 75 Critères d'absence de préjudice important (DNSH - Does Not Significant Harm) Atténuation du changement climatique (11) Adaptation au changement climatique (12) Ressources aquatiques et marines (13) Economie circulaire (14) Pollution (15) Biodiversité et écosystèmes (16) Garanties minimales (17) Part du chiffre d'affaires alignée (A.1.) ou eligible (A.2.) sur la taxinomie, année N-1 (18) Catégorie (activité habilitante) (19) Catégorie (activité transitoire) (20) O; N O; N O; N O; N O; N O; N O; N % H T O O O O O O O 0% O O O O O O O 0% H O O O O O O O 0% T 0% 0% 5% 5% 5% SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 76 Dépenses d'investissements 2024 Année Fiscale 2024 Critères de contribution substantielle Activités économiques (1) Code(s) (2) Dépenses d'investissement absolues (3) Part des dépenses d'investissement (4) Atténuation du changement climatique (5) Adaptation au changement climatique (6) Ressources aquatiques et marines (7) Economie circulaire (8) Pollution (9) Biodiversité et écosystèmes (10) Monnaie % O; N; N/EL O; N; N/EL O; N; N/EL O; N; N/EL O; N; N/EL O; N; N/EL A. ACTIVITES ELIGIBLES A LA TAXINOMIE A.1. Activités durables sur le plan environnemental (alignés sur la taxinomie) 0% Dépenses d'investissement des activités durables sur le plan environnemental (A.1) 0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% dont habilitantes 0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% dont transitoires 0 0% A.2. Activités éligibles à la taxinomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxinomie) Fabrication d'équipements électriques et électroniques CE - 1.2 0 11% N/EL N/EL N/EL EL N/EL N/EL Dépenses d'investissement des activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (A.2) 0 11% 0% 0% 0% 11% 0% 0% Dépenses d'investissement des activités éligibles à la taxonomie (A) 0 11% 0% 0% 0% 11% 0% 0% B. ACTIVITES NON ELIGIBLES A LA TAXONOMIE Dépenses d'investissement des activités non éligibles à la taxinomie 3 89% Total (A+B) 4 100% SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 77 Critères d'absence de préjudice important (DNSH - Does Not Significant Harm) Atténuation du changement climatique (11) Adaptation au changement climatique (12) Ressources aquatiques et marines (13) Economie circulaire (14) Pollution (15) Biodiversité et écosystèmes (16) Garanties minimales (17) Part des dépenses d'investissement alignée (A.1.) ou eligible (A.2.) sur la taxinomie, année N-1 (18) Catégorie (activité habilitante) (19) Catégorie (activité transitoire) (20) O; N O; N O; N O; N O; N O; N O; N % H T O O O O O O O 0% O O O O O O O 0% H O O O O O O O 0% T 0% 0% 0% SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 78 Dépenses d'exploitation 2024 Annee Fiscale 2024 Critères de contribution substantielle Activités économiques (1) Code(s) (2) Dépenses d'epxloitation absolues (3) Part des dépenses d'exploitation (4) Atténuation du changement climatique (5) Adaptation au changement climatique (6) Ressources aquatiques et marines (7) Economie circulaire (8) Pollution (9) Biodiversité et écosystèmes (10) Monnai e % O; N; N/EL O; N; N/EL O; N; N/EL O; N; N/EL O; N; N/EL O; N; N/EL A. ACTIVITES ELIGIBLES A LA TAXINOMIE A.1. Activités durables sur le plan environnemental (alignés sur la taxinomie) Dépenses d'exploitation des activités durables sur le plan environnemental (A.1) 0 0% dont habilitantes 0 0% dont transitoires 0 0% A.2. Activités éligibles à la taxinomie mais non durables sur le plan environnemental (non alignées sur la taxinomie) EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL Dépenses d'exploitation des activités éligibles à la taxonomie mais non durables sur le plan environnemental (A.2) 0 0% Dépenses d'exploitation des activités éligibles à la taxonomie (A) 0 0% B. ACTIVITES NON ELIGIBLES A LA TAXONOMIE Dépenses d'exploitation des activités non éligibles à la taxinomie 17 100% Total (A+B) 17 100% SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 79 Critères d'absence de préjudice important (DNSH - Does Not Significant Harm) Atténuation du changement climatique (11) Adaptation au changement climatique (12) Ressources aquatiques et marines (13) Economie circulaire (14) Pollution (15) Biodiversité et écosystèmes (16) Garanties minimales (17) Part des dépensed d'exploitation alignée (A.1.) ou eligible (A.2.) sur la taxinomie, année N-1 (18) Catégorie (activité habilitante) (19) Catégorie (activité transitoire) (20) O; N O; N O; N O; N O; N O; N O; N % H T 0 0 0 0 0 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 80 Part du chiffre d'affaires, des dépenses d'investissements et dépenses d'exploitation éligibles et alignés à la taxonomie, par objectif Part de CA/(CA absolu) Aligné Eligible Atténuation du changement climatique (5) 0% 1% Adaptation au changement climatique (6) 0% 0% Ressources aquatiques et marines (7) 0% 0% Economie circulaire (8) 0% 65% Pollution (9) 0% 0% Biodiversité et écosystèmes (10) 0% 0% Part de CapEx/(CapEx absolu) Aligné Eligible Atténuation du changement climatique (5) 0% 0% Adaptation au changement climatique (6) 0% 0% Ressources aquatiques et marines (7) 0% 0% Economie circulaire (8) 0% 11% Pollution (9) 0% 0% Biodiversité et écosystèmes (10) 0% 0% Part d' OpEx/(OpEx absolu) Aligné Eligible Atténuation du changement climatique (5) 0% 0% Adaptation au changement climatique (6) 0% 0% Ressources aquatiques et marines (7) 0% 0% Economie circulaire (8) 0% 0% Pollution (9) 0% 0% Biodiversité et écosystèmes (10) 0% 0% 3.2.2. RÉDUIRE L’EMPREINTE CARBONE (ESRS E1) 3.2.2.1. IDENTIFICATION DES RISQUES ET OPPORTUNITÉS LIÉS AU CHANGEMENT CLIMATIQUE DE SIF ARTOIS (LIÉS AUX ACTIVITÉS DU GROUPE IER) (E1-2) Enjeu matériel spécifique IRO Synthèse des principaux IROs matériels Atténuation du changement climatique Impact négatif) • Contribution à la hausse des gaz à effet de serre (activité industrielle relative à la production de matériel d'accès) Energie Impact négatif • Consommations énergétiques liées aux opérations et à la chaine de valeur amont (activité industrielle relative à la production de matériel d'accès) 3.2.2.2. LA PRISE EN COMPTE DES ENJEUX CLIMATIQUES DANS LA STRATÉGIE DU GROUPE BOLLORÉ ET DE SIF ARTOIS, ET LA GOUVERNANCE CLIMAT (SBM-3 / GOV-3) - Le Groupe Bolloré a historiquement identifié que les enjeux associés au changement climatique étaient prioritaires pour l'ensemble de ses activités dont les activités du Groupe IER (composé des sociétés IER et Automatic Systems) consolidées par SIF Artois. En 2024, l’analyse de double matérialité a permis d’aller plus loin et d’identifier des IROs matériels et notamment ceux spécifiques au Groupe IER décrits dans le tableau ci-dessus. A date aucune action d’adaptation aux risques physiques n’a été mise en place par le Groupe. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 81 La résilience de la stratégie et du modèle économique du Groupe permet de faire face aux impacts et risques matériels et à saisir les opportunités liées au changement climatique (SBM-3) : Grâce à des produits et des équipements à la pointe de la technologie, le pôle Technology du Groupe IER vise à fluidifier la gestion des accès et à optimiser les déplacements Automatic Systems Leader mondial dans le domaine de l’automatisation du contrôle d’accès et de la gestion des flux, la société conçoit et fabrique depuis plus de cinquante ans des portes de sécurité et des barrières fiables et performantes distribuées dans plus de 150 pays. Automatic Systems intègre proactivement les valeurs de durabilité dans son processus de développement de produits en s’appuyant sur une expertise en R&D reconnue par plusieurs prix décernés par la profession pour son excellence en termes de détection et de design de produits innovants. À travers des pratiques de fabrication durables, l’utilisation de matériaux recyclés et l’optimisation énergétique, Automatic Systems réduit son empreinte écologique avec des équipements ayant un taux de recyclabilité parmi les plus élevés du marché et reste agile pour s’adapter aux besoins du client avec des produits sur mesure qui équipent des références architecturales, dont certains dessinés en collaboration avec des cabinets d’architecture renommés. Fort de ses équipes de techniciens itinérants, Automatic Systems propose également une large gamme de services incluant l’installation, la maintenance de ses équipements, le service après-vente et la formation de ses partenaires à travers le monde. Son approche responsable se reflète dans son engagement envers ses employés, partenaires et utilisateurs finaux, contribuant ainsi à bâtir un avenir durable tout en demeurant à l’avant-garde de l’innovation écoresponsable. Easier EASIER est né de l’alliance entre les solutions libre-service d’IER et passagers d’Automatic Systems, et s’appuie sur leurs forces respectives. Ainsi, EASIER propose une palette de produits et de services variés et haut de gamme aux opérateurs de transports aériens et terrestres et aux établissements publics. Elle collabore depuis maintenant dix ans avec Aéroports de Paris par exemple, à qui elle a fourni jusqu’à présent 450 bornes d’enregistrement en libre-service. Mais aussi des aéroports internationaux, comme celui de LAX à Los Angeles, où elle a déployé plus de 125 Skylane e-Gates. Du côté des solutions biométriques, EASIER a installé 22 portes d’immigration, en collaboration avec Advanced Vision, à l’aéroport international King Khaled en Arabie saoudite fin 2023. Dans le cadre du Programme de modernisation de la billetique en Île-de-France, initié et financé par Île-de-France Mobilités, la RATP a choisi de s’appuyer sur les compétences d’EASIER pour le déploiement de la nouvelle génération des 2400 automates de vente. Le déploiement a commencé en 2023. Pour le projet du Grand Paris Express, le plus grand projet urbain en Europe, EASIER va déployer progressivement, entre 2024 et 2025, pas moins de 1200 portillons avec des technologies de pointe dans les futures lignes du métro (15, 16, 17 et 18). Ces solutions contribuent à optimiser et fluidifier les flux de personnes ce qui peut conduire à la réduction des émissions de GES à travers différents leviers : - Réduction des temps d’attentes et de congestion ; - Optimisation des opérations au sol (embarquement des passagers plus fluides, réduction du temps d’attente des avions au sol ce qui limitent le roulage moteur allumé, l’utilisation des groupes auxiliaires de puissance -APU) ; - Réduction des vols en retard et des correspondances manquées ; - Favorisation l’intermodalité (si le parcours aéroportuaire est plus fluide cela rend les correspondances avec les transports en commun plus fiables et attractives permettant d’inciter les voyageurs à délaisser les voitures individuelles et taxis). Mieux faire circuler les passagers permet d’optimiser l’usage des infrastructures et des appareils avec à la clef des économies d’énergie et une baisse des émissions de GES à la fois directes et indirectes. Il s’agit d’un maillon dans une chaîne d’optimisations. Solutions Le pôle Solutions conçoit des solutions innovantes et connectées pour assurer la gestion des données et développer des offres adaptées aux nouveaux enjeux. Track & Trace Business unit d’IER, Track & Trace conçoit et intègre les meilleures solutions d’identification automatique, de traçabilité et de mobilité à destination des acteurs du retail, du trans- port et de la logistique, ou encore de l’industrie. Sa maîtrise de l’ensemble des technologies d’identification et de localisation (RFID, IoT, code-barres, wirepas, etc.) permet à Track & Trace d’intervenir sur toutes les étapes de la chaîne logis- tique et de répondre aux problématiques d’entreprises variées. Parmi ses partenaires figurent Franprix, Renault, Geodis, Relais Colis, Bergerat Monnoyeur ou encore Auchan. Fin 2023, les équipes ont commencé le renouvellement des portiques chez son partenaire historique Auchan, permettant à l’entreprise d’obtenir une meilleure visibilité sur ses stocks, ses flux et ses opérations. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 82 La gouvernance Climat (GOV-3) de SIF Artois : SIF Artois, en tant que holding financière sans effectif propre, s’appuie pleinement sur les ressources et les expertises du Groupe Bolloré pour la gestion de ses activités. En effet, la gouvernance RSE et en particulier la gouvernance climat de SIF Artois est identique à celle du Groupe Bolloré, reposant sur les équipes des fonctions support du Groupe ainsi que sur les équipes opérationnelles du Groupe IER. Par conséquent, les informations et engagements présentés dans ce rapport de durabilité sont alignés sur ceux du Groupe Bolloré, reflétant une approche cohérente et unifiée en matière de responsabilité sociale et environnementale. Rattachée à la Direction financière, la Direction RSE du Groupe Bolloré coordonne la stratégie RSE dans son ensemble et en particulier la stratégie climat et s'appuie sur des instances dédiées, par la présence de la Directrice RSE au Comité d'audit, au Comité exécutif, au Comité des risques, au Comité éthique - RSE et anticorruption, présentés dans le chapitre 1 (ESRS 2) de ce rapport de durabilité. Le Conseil d’administration de Bolloré SE, en séance du 14 mars 2023, a été invité à examiner les modifications intégrées dans la nouvelle version du Code publiée en décembre 2022 visant à ce que le Conseil d'administration intègre la stratégie RSE dans ses missions. En ce qui concerne l'examen de la constitution d'un comité dédié en charge des sujets RSE, les membres du Conseil d'administration, après avoir souligné que le Comité d'audit procède, dans le cadre de ses attributions actuelles, à la revue des risques extra-financiers, ont décidé que le Conseil d'administration continuera à s'appuyer sur les travaux du Comité d'audit dont les attributions ont été étendues à l'ensemble des sujets RSE. Dans le cadre de la mise en œuvre de cette recommandation, depuis 2023 des réunions avec les administrateurs indépendants ont lieu une à deux fois par an en complément des comités d’audit afin de poursuivre les séances de formation aux enjeux RSE et en particulier en 2024 sur les actions de mise en conformité du Groupe à la directive CSRD. Ces séances de formation sont tenues par un cabinet d’experts et en présence de la Directrice RSE. Le déploiement de la stratégie validée par le Conseil d’administration s’effectue par la présentation des orientations stratégiques en Comité Ethique-RSE et Anti-corruption lors duquel la Direction générale du Groupe ainsi que les Directions générales des filiales, dont celles de SIF Artois sont présentes. Un comité de pilotage RSE animé par la Direction RSE se réunit mensuellement en présence des responsables RSE, HSE, Achats, RH d’IER afin d’établir les plans d’actions et le bon ruissellement de la stratégie. Concernant plus spécifiquement de la gouvernance des enjeux climatiques, le Groupe s’est engagé en 2023 à communiquer des objectifs de réduction de ses émissions de gaz à effet de serre (GES) et préciser la trajectoire pour répondre aux attentes de ses parties prenantes. Une analyse du bilan carbone et l'identification des leviers de décarbonation ont été effectuées avec l'aide d'un cabinet d'experts impliquant la direction RSE du Groupe et les responsables RSE/HSE des filiales ainsi que leurs directeurs financiers. Une stratégie assortie d'objectifs précis a été définie et validée par l’ensemble des directions générales des filiales du Groupe Bolloré et de SIF Artois puis par le comité d’audit et entérinés par le Conseil d’administration, avant d’être communiquée au sein de la Déclaration de Performance Extra-Financière 2023 du Groupe Bolloré pour un horizon de temps déterminé à 2030. Comme explicité dans le chapitre ESRS 2 présentant la gouvernance de la RSE, la validation de la stratégie climat a été également obtenue au préalable du Comité d’audit par les membres du Comité Éthique RSE et anticorruption qui rassemble l’ensemble des directeurs des fonctions supports Groupe, la direction générale Groupe et les Directeurs Généraux des filiales du Groupe dont le Groupe IER. SIF Artois s’inscrit ainsi à la stratégie du Groupe Bolloré. Par ailleurs, l'analyse des risques physiques associés aux enjeux climatiques qui a été initiée en 2022 et approfondie en 2024 est prise en compte dans les processus de gestion des risques du Groupe Bolloré et de SIF Artois afin de répondre au nouveau règlement européen concernant la classification des activités économiques dites < durables > au sens de la Taxonomie, qui sera développée ci-après. Il n’existe pas à ce jour de critère RSE lié aux engagements climatiques du Groupe intégré à la rémunération variable du mandataire social. 3.2.2.3. PLAN DE DECARBONATION DU GROUPE LIE AU CHANGEMENT CLIMATIQUE (E1-1, E1-2, E1-3 ET E1-4) Afin d’anticiper les grands changements sociétaux et soutenir les adaptations nécessaires à un développement durable, telles que la réduction de l’empreinte des activités humaines sur l’environnement ou encore la promotion de la transition énergétique, SIF Artois déploie des mesures d’atténuation de ses impacts négatifs, travaille au renforcement de sa stratégie climat sur l’ensemble des entités, activités et pays dans lequel il opère, de même que sur la chaîne de valeur amont et aval et investit à long terme afin de proposer des produits et services bas carbone et innovants (notamment des bornes de libre-service et des systèmes d’accès piétons). Cette démarche est notamment détaillée au sein du Plan de décarbonation du Groupe dans lequel sont également développés les objectifs de réduction d’émission de gaz à effet de serre, les leviers de décarbonation définis permettant d’atteindre ses objectifs et les actions mises en place au cours de l’année 2024. Dans un souci de transparence, SIF Artois ne parle pas de « Plan de Transition » en raison du non-alignement à la trajectoire de l’Accord de Paris. Le groupe est par ailleurs exclu du Paris-aligned Benchmark. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 83 3.2.2.3.1. LES OBJECTIFS LIÉS À L’ATTENUATION DU CHANGEMENT CLIMATIQUE (E1-4) En 2023, une analyse du bilan carbone et l'identification des leviers de décarbonation ont été effectuées avec l'aide d'un cabinet d'experts impliquant la direction RSE, les responsables HSE ainsi que la direction financière afin d’intégrer des objectifs climats aux stratégies d’affaires et à la planification financière de chaque activité. Cette stratégie assortie d'objectifs a suivi le processus de validation tel que décrit dans le chapitre gouvernance de la RSE : en premier lieu, une validation par les directions générales d’IER et d’Automatic Systems puis, par le comité Éthique RSE et Anticorruption du Groupe Bolloré a été obtenue avant la soumission au comité d’audit puis l’obtention de la validation définitive du Conseil d’administration du Groupe Bolloré et de SIF Artois. L’ensemble des objectifs sont exprimés en pourcentage et s’appuie sur l’année de référence 2022. Ce choix résulte d’une double justification : il s’agit non seulement de choisir une année de référence comprise dans les 3 ans qui précèdent la première année de reporting au format CSRD afin de respecter les exigences de cette nouvelle directive mais également de l’année durant laquelle l’activité économique du Groupe s’est réellement stabilisée suite à la pandémie du COVID- 19. Par ailleurs, la comptabilisation des émissions du scope 2 se base sur le market-based afin de refléter au mieux les décisions d’achats d’énergie renouvelables reposant sur les différents instruments contractuels possibles. Ce parti pris résulte également du fait que les énergies renouvelables représentent l’un des principaux leviers de décarbonation du Groupe. Les objectifs ont été construits sur la base des scenarios du GIEC (détaillés précédemment). Ces objectifs couvrent le périmètre du bilan des émissions de GES du Groupe Bolloré dans son ensemble, dont SIF Artois fait partie à travers les activités d’IER qui doivent apporter une contribution pour l’atteinte des objectifs formulés au niveau du Groupe Bolloré à horizon 2030. Ils sont donc exprimés de la manière suivante et consolidés au niveau du Groupe Bolloré : • 42 % de réduction du scope 1 et 2 (market-based) et en alignement avec la trajectoire de l’Accord de Paris permettant de limiter le réchauffement climatique à 1,5 °C à horizon 2030 par rapport à 2022. SIF Artois n’a pas fixé d’objectif de scope 3 pour le Groupe IER. 3.2.2.3.2. LES LEVIERS DE DÉCARBONATION DU GROUPE BOLLORÉ DANS LESQUELS S’INSCRIVENT LES ACTIVITÉS DE SIF ARTOIS(E1-1) Les objectifs de décarbonation sont en cohérence avec les activités de SIF Artois et ses émissions de gaz à effet de serre. Préalablement à la fixation de ces objectifs, la direction RSE du Groupe a pris soin d’identifier les leviers de décarbonation à l’échelle du Groupe Bolloré. Ce travail, mené avec l’aide d’un cabinet d’experts a permis de prioriser les actions à mettre en œuvre et de définir les objectifs ci-dessus garantissant que les efforts de réduction soient adaptés à la réalité de l’organisation du Groupe et qu’ils maximisent leur impact environnemental. • Pour les scopes 1 et 2, les leviers de décarbonation prioritaires identifiées concernent les sites en propre localisés en Europe et Amérique du Nord : - la diminution de l’impact carbone de l’utilisation de l’électricité via la consommation d’électricité verte ; - le renouvellement de notre flotte de transport ; - la réduction d’énergie dans nos bâtiments hors consommation d’électricité (gaz naturel, fioul domestique et chauffage urbain). • Concernant le scope 3, un inventaire de l’intégralité des postes le constituant a été réalisé à l’échelle du Groupe Bolloré permettant de mettre en avant ceux étant les plus représentatifs, ce qui exclut les activités de SIF Artois dans la priorisation des leviers de décarbonation à mener. À noter que ces leviers des scopes 1 et 2 ont été identifiés pour application à horizon 2030, un effort supplémentaire sera à effectuer à l’horizon 2050. Par ailleurs, la quantification des leviers est dépendante des hypothèses de croissance des activités du Groupe. Sur les scopes 1 et 2, les progrès réalisés sont publiés pour la première fois cette année car la stratégie climat a été entérinée lors du Conseil d’administration de mars 2024. Bilan des leviers pour les scopes 1 et 2 : En 2024, IER a diminué ses émissions de scope 2 de plus de 20% pour le Market-Based et de plus de 22% pour le Location- Based par rapport à 2022. Cette décroissance peut s’expliquer par la baisse de consommation électrique des usines Française, Belge et Canadienne. Cette baisse illustre les efforts d’IER en termes de sobriété énergétique. IER n’a pas procédé à l’achat électricité verte en 2024. Concernant le scope 1, les émissions de gaz à effet de serre ont stagné avec un taux de croissance de +0.2% par rapport à 2022. Les efforts d’IER en terme de renouvellement de la flotte de véhicule des entités présentes en 2022 ont été annulés par l’intégration au périmètre de Reporting de 4 nouvelles entités en 2024 qui possèdent leurs propres flottes de véhicules de transport de personnes. Enfin, la consommation de gaz naturel a baissé de 4% entre 2022 et 2024. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 84 Bilan des leviers pour le scope 3 : Le Groupe IER n’a pas encore fixé d’objectif concernant le scope 3. 3.2.2.3.3. PLAN D’ACTIONS ET RESSOURCES EN LIEN AVEC LES POLITIQUES DE LUTTE CONTRE LE CHANGEMENT CLIMATIQUE (E1-3) Pour les scopes 1 et 2, les actions de décarbonation prioritaires identifiées concernent : - La consommation d’électricité verte : renforcer la part de la consommation d’électricité issue de sources d’énergies renouvelables, via les certificats d’attribut énergétique (EAC), comme les garanties d’origine et les Renewable Energy Certificates (RECs) ou les Power Purchase Agreement (contrat d’approvisionnement). En 2024, IER n’a pas procédé à l’achat électricité verte. - Le renouvellement de notre flotte de transport: le Groupe IER s’engage à optimiser sa flotte de véhicule via la substitution de ses véhicules gazole en essence, en hybride ou en électrique. - La réduction d’énergie dans nos bâtiments hors consommation d’électricité :  L’efficacité énergétique : investissements en faveur de l’optimisation énergétique (LED, détecteurs de présence, rénovation de systèmes de chauffage/ climatisation, etc.), renouvellement des flottes de véhicules, ou électrification, etc. ;  La sobriété : optimisation des consommations, lutte contre le gaspillage énergétique, écogestes, etc. En effet, des efforts conséquents sont menés au quotidien par l’ensemble des divisions pour réduire les consommations, optimiser les charges d’exploitation et réduire l’impact de leurs activités sur le changement climatique. Si les sites industriels sont les plus gros consommateurs et font l’objet d’attentions particulières, le Groupe IER prend également soin d’optimiser les consommations de ses sites tertiaires. La trajectoire ci-dessous représente un maximum théorique de décarbonation, en prenant les scénarios les plus ambitieux avec des hypothèses de montants correspondant à des OPEX et CAPEX définis par un cabinet d’experts et validés par la Direction Financière du Groupe IER. Des réflexions sur un plan d’action avec objectifs d’investissements seront initiés dans un second temps à partir de 2025. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 85 Hypothèses des investissements pour les leviers de décarbonation Leviers de décarbonation Année de référence Potentiel de décarbonatio n attendu (tCO2eq) Objecti f 2030 Hypothèses Investissement s Capex Hypothèses Investissements Opex Scope 1 et 2 (MB) Consommation d'électricité verte 2022 256 -42 % - 5 000 € Renouvellement de notre flotte de transport 633 - 570 000 € Réduction de la consommation d'énergie dans les bâtiments 139 240 000 € - 3.2.2.3.4. EMPREINTE CARBONE DU GROUPE IER (E1-5 et E1-6) 3.2.2.3.4.1. Consommation d’énergie et mix énergétique (E1-5) Les consommations d’énergie de SIF Artois sont publiées en MWh (comme l’exige la CSRD) et par type d’énergie. Unité de mesure Donnée 2024 Energie liée aux opérations propres du Groupe Total de la consommation d'énergie liée aux opérations propres du Groupe MWh 8 208 Nucléaire Consommation totale d'énergie d'origine nucléaire MWh 1 366 Part de la consommation d'énergie d'origine nucléaire dans la consommation totale d'énergie MWh 17% Energie renouvelable Consommation de combustible provenant de sources renouvelables, y compris de la biomasse (comprenant également des déchets industriels et municipaux d'origine biologique, du biogaz, de l'hydrogène renouvelable, etc) MWh 0 Consommation d'électricité, de chaleur, de vapeur et de froid achetés ou acquis à partir de sources renouvelables MWh 0 Consommation d'énergie renouvelable non combustible autoproduite MWh 0 Total de consommation d'énergie renouvelable MWh 0 Part renouvelable dans la consommation totale d'énergie MWh 0% Energies fossiles Consommation de combustibles provenant du charbon et des produits à base de charbon MWh 0 Consommation de carburant provenant du pétrole brut et des produits pétroliers MWh 4 270 Consommation de carburant à partir de gaz naturel MWh 1 685 Consommation de combustibles provenant d'autres sources fossiles MWh 0 Consommation d'électricité, de chaleur, de vapeur ou de froid achetés ou acquis à partir de sources fossiles MWh 2 253 Total de la consommation d'énergie fossile MWh 8 208 Part de sources fossiles dans la consommation totale d'énergie % 100% Intensité énergétique (par millions d'euros de résultats net des activités à fort impact climatique Intensité 51 Chiffres d'affaires net pour calculer l'intensité en GES Millions 161 Les activités de SIF Artois sont toutes considérées comme étant des activités à fort impact climatique. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 86 Données des énergies primaires du Groupe IER Unité de mesure Donnée 2024 Electricité Consommation d'électricité dans les bâtiments (bureaux, entrepôts, usines,etc…) MWh 1 861 Consommation d'électricité issue de sources renouvelables MWh 0 Énergie dans les bâtiments (chauffage et climatisation) Quantité de chauffage urbain ou réseau de chaleur consommé MWh 392 Quantité de gaz naturel consommé m 3 173 877 Transport de personnes Quantité de gazole consommé par la flotte dédiée au transport de personnes m 3 228 Quantité d'essence consommé par la flotte dédiée au transport de personnes m 3 222 3.2.2.3.4.2. Émissions de GES (E1-6) Pour le calcul de son bilan carbone, SIF Artois suit la méthodologie du Greenhouse Gas Protocol, protocole international visant à fournir un cadre réglementaire de comptabilisation et de déclaration des émissions GES. SiF Artois publie les données chiffrées de ses émissions directes et indirectes liées à l’énergie consommée par le Groupe (scopes 1 et 2, market- based et location-based), ainsi qu’une partie de ses émissions indirectes relevant du scope 3 jugées significatives au regard de ses activités. Les données du scope 3 sont principalement calculées à partir des systèmes d'information de SIF Artois. Les données relatives au poste 3.1 « Biens et services achetés » permettent de calculer plus de 87% des émissions GES du scope 3. Ainsi, moins de 2% des émissions GES sont calculées à partir de données primaires obtenues auprès de fournisseurs et partenaires de la chaine de valeur. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 87 Émissions brutes de GES pours les scopes 1,2 et 3 et émissions totales de GES Le tableau ci-dessous présente les résultats 2024 ainsi que les données historiques de l’année de référence 2022, celles- ci calculées en tenant compte du périmètre de consolidation de l’année 2024. A noter que les données sont renseignées en tCO2eq, en % ou en intensité selon la catégorie à renseigner. Donnée 2024 (tCO2eq) Donnée 2022 (Année de référence, tCO2eq)) Variation 2024/2022 (%) Intensité de la réduction des émissions de GES (intensité) 2030 Emissions de GES du Scope 1 Émissions brutes de GES du scope 1 1 377 1 375 0% 0,01 -42% Pourcentage d'émissions de GES du scope 1 provenant de systèmes réglementés d'échange de quotas d'émission (%) 0% 0% - - - Emissions de GES du Scope 2 Émissions brutes de GES du scope 2 (location-based) 236 303 -22% 0,001 -42% Émissions brutes de GES du scope 2 (market-based) 242 303 -20% 0,002 -42% Emissions de GES du Scope 3 Emissions brutes de GES du Scope 3 61877 69 742 -11% 0,38 - Poste du Scope 3 1. Biens et services achetés 54 214 63 054 -14% 0,34 - 2. Biens immobilisés 2657 2 010 32% 0,02 - 3. Activités relevant des secteurs des combustibles et de l’énergie (non incluses dans les Scope 1 et 2) 351 355 -1% 0,00 - 4. Transport et distribution en amont 79 187 -58% 0,00 - 5. Déchets générés par les activités 142 44 224% 0,00 - 6. Déplacements professionnels 510 300 70% 0,00 - 7. Déplacements domicile travail des salariés 1 419 1 118 27% 0,01 - 8. Actifs loués en amont NA NA NA NA - 9. Transport aval 533 445 20% 0,00 - 10. Transformation des produits vendus NA NA NA NA NA 11. Utilisation des produits vendus 1 956 2 210 -12% 0,01 - 12. Fin de vie des produits vendus 17 19 -12% 0,00 13. Actifs loués en aval NA NA NA NA NA 14. Franchises NA NA NA NA NA 15. Investissements NA NA NA NA - Emissions totales de GES TOTALES DES ÉMISSIONS DE GES - SCOPE 1,2 ET 3 (location- based) (tCO2eq) 63490 71 421 -11% 0,39 - TOTALES DES ÉMISSIONS DE GES - SCOPE 1,2 ET 3 (market- based) (tCO2eq) 63496 71 420 -11% 0,39 - SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 88 Résultats des scopes 1 et 2 : Concernant le scope 1, le Groupe IER observe une hausse de 0.2 % de ses émissions qui peut être expliquée par l’intégration de 4 nouvelles entités en 2024 qui possèdent leurs propres flottes de véhicules de transport de personnes. Concernant le scope 2, le Groupe IER a diminué ses émissions de plus de 20 % pour le market-based et de plus de 22 % pour le location-based par rapport à 2022. Cette baisse illustre les efforts d’IER en termes de sobriété énergétique. Répartition des émissions des scopes 1 et 2 par région Répartition des émissions des scopes 1 et 2 par activité 51 1 326 GES - Résultat du SCOPE 1 [t GHG (metric)] Amériques Europe 23 213 GES - Résultat du SCOPE 2 - Location-based [t GHG (metric)] Amériques Europe 448,66 928,39 GES - Résultat du SCOPE 1 [t GHG (metric)] IER Automatic Systems SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 89 Résultats du scope 3 : Le Groupe IER constate sur ces deux principaux postes : · Une diminution de 11 % de son scope 3 total en majorité due à son poste 3.1 (Biens et services achetés) qui représente environ 87 % du scope 3 total du Groupe IER. · Une diminution de 12 % pour le poste 3.11 (Utilisation des produits vendus), qui représente environ 3 % du scope 3 total du Groupe IER. Émissions biogéniques : Les activités de SIF Artois ne sont pas concernées par les émissions biogéniques Intensité en GES : Intensité en GES par chiffre d'affaires net 2024 Émissions totales de GES (location-based) par chiffre d'affaires net (en tCO2eq/k€) 0,004 Émissions totales de GES (market-based) par chiffre d'affaires net (en tCO2eq/k€) 0,004 Chiffre d'affaires net utilisé pour calculer l'intensité en GES (M€) (1er janvier - 31 décembre) 161 3.2.2.3.5. COMPENSATION MONDIALE D’ÉMISSIONS DE CARBONE (E1-7) Le Groupe Bolloré, incluant les activités Société Industrielle et Financière de l’Artois n’a pas défini de politique ni de projets globaux de compensation d’émissions carbone à ce stade pour atteindre ses objectifs de réduction de ses émissions carbone. En effet, le Groupe Bolloré s’est d’abord concentré sur des travaux lui permettant de définir une stratégie climat avec des objectifs chiffrés et fait le choix de centraliser dans un premier temps tous ses efforts sur ses leviers de décarbonation mentionnés plus haut afin d’obtenir des résultats imminents et efficaces avant d’entamer une phase de compensation de ses émissions résiduelles. 3.2.2.3.6. TARIFICATION INTERNE DU CARBONE (E1-8) À ce jour, la tarification carbone n’est pas un outil intégré dans la stratégie globale du Groupe Bolloré et de SIF Artois. En effet, tout comme la compensation carbone, il ne s’agit pas d’une priorité stratégique actuelle et cela s’explique notamment pour deux motifs : tout d’abord le Groupe Bolloré et Société Industrielle et Financière de l’Artois font le choix de porter leurs efforts sur d’autres initiatives déterminantes telles que ses différents leviers de décarbonation. Par ailleurs, au vu des nombreuses études et travaux qui ont été nécessaires à l’élaboration d’une stratégie climat complète, il n’était envisageable pour le Groupe Bolloré de mettre en place une tarification interne du carbone étant donné la mobilisation importante de ressources que celle-ci nécessite. 138,09 97,82 GES - Résultat du SCOPE 2 - Location-based [t GHG (metric)] IER Automatic Systems Emissions biogéniques 2024 Émissions biogéniques - Scope 1 (tCO2) 0 Émissions biogéniques - Scope 2 (tCO2) 0 Émissions biogéniques - Scope 3 (tCO2) 0 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 90 3.2.3. SUBSTANCES (TRÈS) PRÉOCCUPANTES (ESRS E2) 3.2.3.1. DESCRIPTION DES PROCESSUS D'IDENTIFICATION ET D'ÉVALUATION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS MATÉRIELS LIÉS AUX SUBSTANCES (TRÈS) PRÉOCCUPANTES (IRO-1) Enjeu matériel spécifique IRO Synthèse des principaux IROs matériels Substances (extrêmement) préoccupantes Impact négatif Risque juridique • Atteinte à la santé des personnes : Présence possible de substances préoccupantes dans les solvants utilisés et les produits. • Condamnations dues au non-respect de réglementations sur l’utilisation des substances (très) préoccupantes (règlement REACH) sur sites (notamment dans les solvants) Deux enjeux spécifiques ont été identifiés concernant la thématique des substances préoccupantes et très préoccupantes. En raison de son activité de production, le risque d’atteinte à la santé des personnes a été retenu comme matériel pour SIF Artois en raison de la présence possible de telles substances au sein des produits et solvants utilisés. Un risque juridique est également associé à cette thématique en ce que l’utilisation de substances (très) préoccupantes est soumise à des réglementations strictes, notamment concernant les solvants, et qu’un non-respect entrainerait des condamnations. Les sites industriels concernés par l’utilisation ou la manipulation de substances (très) préoccupantes disposent d’une politique environnementale et d’une cartographie des risques environnementaux, et risques professionnels, intégrant ces enjeux. Les attentes des parties prenantes concernant ces enjeux sont prises en compte et pleinement intégrées à la stratégie d’affaires de SIF Artois. En effet, le respect des réglementations et notamment de la réglementation REACH de l’Union Européenne sur les substances chimiques, figurent au sein des appels d’offres des clients. Les attentes des parties prenantes concernant les enjeux environnementaux comme ceux relatifs à la santé et à la sécurité sont identifiées dans le cadre de l’application du système de management de la qualité et de l’environnement des entités de SIF Artois. 3.2.3.2. POLITIQUE LIÉE AUX SUBSTANCES (TRÈS) PRÉOCCUPANTES (E2-1) Les entités de SIF Artois formalisent leurs politiques de gestion des substances chimiques dangereuses à travers différents dispositifs. - Le déploiement et la certification ISO 14001 imposent l’identification et la prise en compte des aspects environnementaux significatifs des activités, ce qui inclut la gestion de substances dangereuses ou préoccupantes dans le cadre de leur impact environnemental potentiel, et de détailler les actions prévues pour minimiser l’utilisation, ou les risques liés à ces substances. Dans ce cadre, une analyse des risques environnementaux est formalisée et mise à jour chaque année, permettant le pilotage de la démarche de gestion des substances dangereuses en identifiant les différents impacts environnementaux associés et les moyens existants pour maitriser les risques, ainsi que les plans d’actions identifiés pour améliorer la performance. - Le respect du règlement REACH qui impose l’enregistrement des substances dangereuses fabriquées ou importées à partir d’une certaine quantité, ainsi que l’évaluation des risques associés à ces substances. En fonction des résultats, des restrictions ou des autorisations préalables à leur utilisation peuvent être nécessaires. - À travers la procédure de gestion des déchets appliquée pour les entités du Groupe IER, élaborée par la Direction QHSE. Cette procédure formalise les modalités de gestions des déchets dangereux et notamment des déchets chimiques. - Le Document Unique (DUERP), réglementaire au sein de toutes les entreprises françaises, formalise l’identification des risques professionnels, et notamment ceux liés aux produits chimiques ainsi que les actions existantes ou à prévoir pour encadrer et minimiser ces risques. Un dispositif réglementaire similaire, intitulé Analyse des risques, est déployé sur les sites belges. 3.2.3.3. ACTIONS ET RESSOURCES LIÉES AUX SUBSTANCES (TRÈS) PRÉOCCUPANTES (E2-2) Les entités de SIF Artois dont les salariés risquent une exposition à des substances préoccupantes, présentes au sein des solvants ou produits utilisés dans le cadre des activités industrielles, déploient un cadre strict pour identifier et prévenir les atteintes à la santé des travailleurs. Si un accident du travail survient, une analyse est systématiquement déployée par les équipes Q-HSE qui réalisent un arbre des causes et élaborent des plans d’actions correctifs figurant au sein du document unique (DUERP). SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 91 Les actions d’encadrement et de prévention des substances préoccupantes sont identifiées au sein du DUERP et du PAPRIPACT. Si l’usage réel de produits ou solvants ne représente que des quantités minimes en termes d’utilisation effective, si un enjeu d’exposition est identifié à un poste, des actions correctives sont appliquées (mise à jour des consignes d’encadrement du poste, vérification des systèmes d’aspiration de fumées, mise à disposition d’EPI – équipement de protection individuels -, nettoyage quotidien des locaux ou encore déploiement de formations spécifiques aux risques chimiques). En 2024, un travail de recensement et identification plus précise des substances a été réalisé par les équipes QHSE de SIF Artois. Les produits associés à des symboles mutagènes, cancérigènes ou indiquant un danger pour la santé sont supprimés si une alternative est identifiée. 3.2.3.4. OBJECTIFS LIÉS AUX SUBSTANCES (TRÈS) PRÉOCCUPANTES (E2-3) SIF Artois se donne pour objectif en 2025 de poursuivre de la suppression et de l’identification d’alternatives aux produits associés à des symboles mutagènes ou cancérigènes. 3.2.3.5. MÉTRIQUES RELATIFS AUX SUBSTANCES (TRÈS) PRÉOCCUPANTES (E2-5) En 2024, les entités de SIF Artois ont procédé à l’inventaire de leurs produits pouvant contenir des substances préoccupantes (SOC – substance of concern) ainsi que des substances catégorisées comme très préoccupantes (SVHC – substance of very high concern). À ce titre, les activités IER et Automatic Systems ont identifié au sein de leurs process de production les différentes substances achetées dans le cadre de leur activité, auprès des sites disposant des informations nécessaires à la mise en place du suivi, ce qui correspond à un taux de couverture de 68%5 des activités SIF Artois. Pour formaliser ce suivi, un tableau recensant les substances préoccupantes (SOC) et/ou très préoccupantes (SVHC) contenues dans les solvants achetés par SIF Artois a été élaboré. Celui-ci répertorie les substances concernées et leurs concentrations maximales pour chaque solvant. Ces concentrations sont ensuite multipliées par la quantité totale annuelle de solvant acheté, ce qui permet d’obtenir les quantités annuelles de SOC et SVHC achetées. Les SVHC et SOC ont été identifiées à partir des listes officielles présentes dans les règlementations suivantes : Les SVHC sont listées dans la Candidate List of substances of very high concern for Autorisation du Règlement REACH. Pour rappel, l'article 33 de REACH demande aux fabricants ou importateurs de l'UE de déclarer la présence de substances très préoccupantes (SVHC) au-dessus de 0,1 % au niveau du plus petit article dans les produits mis sur le marché de l'UE. C'est dans ce cadre que SIF Artois dispose des données de composition chimique des solvants, lesquelles sont majoritairement extraites des Fiches de données de sécurité. Les SOC sont listées dans le Règlement (CE) n o 1272/2008 du Parlement européen et du Conseil du 16 décembre 2008 relatif à la classification, à l'étiquetage et à l'emballage des substances et des mélanges, modifiant et abrogeant les directives 67/548/CEE et 1999/45/CE et modifiant le règlement (CE) n o 1907/2006 (Tableaux de classification et d'étiquetage harmonisé). SIF Artois dispose de certaines de ces données provenant des Fiches de données de sécurité lorsque celles-ci sont disponibles 6 . Les SOC et SVHC sont répertoriées selon leur classe de danger, notamment la cancérogénicité, mutagénicité, toxicité pour la reproduction, le Caractère persistant, bioaccumulable et toxique, ainsi que d’autres effets graves. Substances préoccupantes Les quantités totales de substances préoccupantes achetées au cours de la production sont réparties selon les principales classes de danger des substances : Classe de danger Quantité maximale de substances (Litres) Cancérogénicité 46,1 Mutagénicité 0,0001 Toxique pour la reproduction 15,3 Propriétés perturbatrices endocriniennes 1,5 Substance très persistante, très bioaccumulative et toxique (vPvB) 0,1 Pas de SVHC 31,4 Total 94,4 (5) Du fait de l’absence d’inventaire exhaustif existant (certains produits étant achetés en quincailleries), le calcul précis du taux de couverture par site n’a pas été possible pour l’année 2024. Ce taux a donc été estimé par les équipes HSE. Un inventaire plus précis sera fait pour l'année prochaine grâce au nouvel ERP planifié pour 2025. (6) Le reporting des quantités de SVHC et SOC achetées annuellement se fait dans leur unité d’origine, directement extraite des Fiches de données de sécurité, soit en litre ou soit en kg, puis les totaux sont convertis en litres (unité majoritaire). SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 92 Précisions sur les informations publiées : SIF Artois fait le choix de ne publier que les substances préoccupantes achetées (et non utilisées). En effet, les entités des activités SIF Artois réalisent un suivi des solvants achetés, lequel est non systématique dans le cas des solvants utilisés. La quantité de substances générées lors de la production est considérée comme non applicable pour SIF Artois car ses activités se limitent à de l'assemblage (il n'y a pas de réactions chimiques ayant lieu durant cette étape). Dans ce cadre, de très faibles quantités de solvants sont manipulées de manière indépendante (jamais mélangées ou "repréparées") pour le nettoyage de composants ou le graissage des produits finis." SIF Artois ne publie pas d’informations quantitatives relatives aux substances sortantes (E2-5-34). Cela est considéré comme non applicable car SIF Artois n’a pas identifié à date de SOC susceptibles de quitter ses usines au sein de produits, composants ou services en quantités non négligeables. En effet, les quantités de SOC incorporées dans les produits ou composants sont extrêmement faibles et ne sont pas dans un état physique susceptible de réagir (pas de contacts directs avec l’utilisateur). Il en va de même pour les émissions sortantes : il n’y a pas de substances chimiques en quantité suffisante ou dans un état physique susceptible d’émaner hors de l’usine. Il est à ce titre considéré qu’il n’y a pas d’émissions sortantes des usines liées aux solvants. Substances très préoccupantes Les quantités totales de substances très préoccupantes achetées sont réparties selon les principales classes de danger des substances : Classe de danger Quantité maximale de substances (Litres) Cancérogénicité 46,1 Mutagénicité 0,0001 Toxique pour la reproduction 15,3 Propriétés perturbatrices endocriniennes 1,5 Substance très persistante, très bioaccumulative et toxique (vPvB) 0,1 Total 63,0 Précisions sur les informations publiées : Société Industrielle et Financière de l’Artois fait le choix de publier les substances très préoccupantes achetées (et non utilisées) dans la mesure où un suivi des solvants achetés est effectué, lequel est non systématique pour l’utilisation. La quantité de substances générées lors de la production est considérée comme non applicable pour SIF Artois car ses activités se limitent à de l'assemblage (il n'y a pas de réactions chimiques ayant lieu durant cette étape). Dans ce cadre, de très faibles quantités de solvants sont manipulées de manière indépendante (jamais mélangées ou "repréparées") pour le nettoyage de composants ou le graissage des produits finis. SIF Artois ne publie pas d’informations quantitatives relatives aux substances sortantes (E2-5-34). Pour justifier cela, SIF Artois dispose de déclarations REACH justifiant que les produits sortis d’usine ne contiennent pas de SVHC. Concernant les composants et services, cela est considéré comme non applicable SIF Artois n’a pas identifié à date la présence de SVHC susceptibles de quitter ses usines en quantités non négligeables. Il en va de même pour les émissions sortantes : il n’y a pas de substances chimiques en quantité suffisante ou dans un état physique susceptible d’émaner hors de l’usine. Il est à ce titre considéré qu’il n’y a pas d’émissions sortantes des usines liées aux solvants. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 93 3.2.4. OPTIMISER LA GESTION DES DÉCHETS ET FAVORISER L’ÉCONOMIE CIRCULAIRE (ESRS E5) 3.2.4.1. NOTRE GESTION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITES LIES A L’UTILISATION DES RESSOURCES ET A L’ECONOMIE CIRCULAIRE (IRO-1) Description des procédures d’identification et d’évaluation des IROs (méthodologies, hypothèses et outils utilisés) Enjeu matériel spécifique Impact/Risque/ Opportunité Description Utilisation de ressources naturelles Impact négatif Risque financier Risque de réputation • Contribution à l'épuisement des ressources naturelles/matières premières non renouvelables (acier principalement) • Diminution des revenus en raison de problèmes d’approvisionnement en acier nécessaire à l'activité d’Automatic Systems • Exposition médiatique / controverses : vision d'un groupe qui épuise les ressources naturelles Réparabilité, durabilité et recyclabilité des produits Impact positif Opportunité financière • Recyclage des produits fabriqués par Automatic Systems (matériel d'accès) / recyclage des composants informatiques et électroniques (IER) • Diminution des coûts en raison du développement de leur propre filière de recyclage de composants informatiques et électroniques Déchets Impact négatif Risque financier • Mauvaise gestion des déchets issus de la fabrication des produits d'Automatic Systems • Mauvaise gestion des déchets électroniques liés aux activités d'IER (DEEE) • Augmentation des coûts en raison de coûts d'assurance, nettoyage, traitement des déchets (ex: DEEE) Trois enjeux spécifiques identifiés concernant la thématique de l’économie circulaire : 1. L’utilisation des ressources naturelles 2. Les déchets 3. Réparabilité, durabilité, recyclabilité 1) En raison de leurs activités de production ou fortement associé à l’extraction de matières premières, l’enjeu relatif à l’utilisation des ressources naturelles a été retenu pour les activités de Sif Artois. Un risque financier a été identifié dans la mesure où des problèmes d’approvisionnement en matières premières peuvent ralentir ou fortement diminuer les activités de production et ainsi conduire à une diminution des revenus. 2) Les activités de SIF Artois sont également associées à des impacts négatifs en termes de production de déchets. Au-delà des déchets émis dans le cadre de l’assemblage de leurs produits, ses filiales sont également génératrices de déchets électroniques. 3) Les activités de SIF Artois sont également associées à un impact positif concernant les enjeux de réparabilité, durabilité et recyclabilité des produits. Ces problématiques sont en effet prises en comptes de la phase de conception à la phase de production, et sont associées à une opportunité financière en raison du développement de leur propre filière de recyclage de composants, participant ainsi directement à la réduction et la valorisation des déchets électroniques. Les attentes des parties prenantes concernant ces enjeux sont prises en compte et pleinement intégrés à la stratégie d’affaires de SIF Artois. Les critères environnementaux et plus spécifiquement relatifs à l’économie circulaire figurent au sein des appels d’offres de plus en plus de clients. Les attentes environnementales des parties prenantes sont identifiées dans le cadre de l’application du système de management de la qualité des entités de SIF Artois. Les différents impacts, risques et opportunités identifiés autour des enjeux liés à l’utilisation des ressources naturelles sont traités dans une partie dédiée aux ressources entrantes, ceux des enjeux associés aux déchets seront détaillés dans une partie dédiée aux ressources sortantes. La première partie traitera des ressources entrantes et la seconde se concentrera sur les ressources sortantes, incluant les déchets et les enjeux de réparabilité, durabilité et la recyclabilité de produits. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 94 3.2.4.2 UNE UTILISATION RAISONNEE DES RESSOURCES ENTRANTES 3.2.4.2.1 POLITIQUES EN MATIERE D’ECONOMIE CIRCULAIRE (E5-1) Les activités de SIF Artois intègrent les enjeux associés à l’économie circulaire et à l’optimisation des ressources dès la phase de conception des produits. En effet, dans une logique d’excellence opérationnelle et une optique de réduction des coûts, les entités de SIF Artois recherchent, lorsque cela est applicable, à consommer le moins de ressources possibles. Dans cette optique, les produits, qui ont une durée de vie généralement supérieure à quinze ans, sont en moyenne recyclables à plus de 80 % et valorisés sur le marché des déchets. A titre d’exemple, le nouveau couloir de sécurité « FirstLane », conçu par Automatic Systems (AS), répond à cet objectif en ayant un taux de recyclabilité de 90,7 %, calculé selon la norme IEC 62635/2012, et un taux de revalorisation de 93 %. En termes de politiques déployées au sein des entités, 100% des entités industrielles IER et AS déploient un système de management environnemental, et s’appuient sur des politiques Qualité, Sécurité, Environnement et amélioration continue, signées par les CEO IER et AS et formalisant l’engagement à un développement durable et à rechercher à diminuer l’impact global de l’activité sur l’environnement. Par ailleurs, les thématiques associées à l’économie circulaire sont également traitées dans le cadre de la certification ISO 14001, qui intègre des principes et des exigences compatibles avec les objectifs de l'économie circulaire, notamment en matière de gestion des ressources, de réduction des déchets et de prévention de la pollution. En effet, le suivi de la certification de l'ISO 14001, en fournissant un cadre, encourage les organisations à améliorer leur performance environnementale de manière continue, ce qui inclut la gestion efficace des ressources et l'optimisation de l'utilisation des matières premières. Ces pratiques sont en ligne avec les principes de l'économie circulaire, qui visent à maximiser la réutilisation et le recyclage des matériaux, à minimiser la consommation de ressources et à réduire les déchets. 3.2.4.2.2. ACTIONS ET RESSOURCES RELATIVES À L’UTILISATION DES RESSOURCES ET À L’ECONOMIE CIRCULAIRE (E5-2) Les entités de SIF Artois déploient plusieurs actions en faveur de l’optimisation des ressources. Les produits sont élaborés sans planification de fin de vie, et n’ont pas d’obsolescence programmées : ainsi, les activités SIF Artois favorisent auprès de leurs clients des démarches d’amélioration des matériels en exploitation, si les fonctionnalités s’avéraient ne plus être au niveau attendu. Les nouveaux produits sont en majorité vendus avec des contrats de maintenance pluriannuels, et la disponibilité des pièces détachées est garantie sur des durées allant de 7 à 10 ans. Le cas échéant, les clients sont tenus informés des obsolescences éventuelles à venir. En 2024, une démarche de calcul de l’empreinte carbone des produits IER, basée sur l’Analyse du Cycle de vie, a été validée pour être initiée en 2025 sur le critère « poids équivalent CO2 ». Les équipes travaillent actuellement à l’identification d’un prestataire. 3.2.4.3. RESSOURCES SORTANTES LIÉES AUX PRODUITS ET SERVICES ET GESTION DES DÉCHETS 3.2.4.3.1 POLITIQUES EN MATIÈRE DE GESTION DES DÉCHETS (E5-1) L’économie circulaire renvoie à la production de biens et de services durables, en limitant la consommation, le gaspillage des ressources, et les déchets. Le Groupe Bolloré, intégrant SIF Artois, fonde son approche en matière d’économie circulaire sur la bonne gestion des déchets issus de ses activités, permettant de réduire l’impact environnemental tout en optimisant les ressources naturelles. Par ailleurs, les actions en faveur de la recyclabilité et la valorisation des déchets permet de créer de la valeur. C’est pourquoi, les entités SIF Artois portent une attention particulière au suivi de leurs déchets dans les différents sites en France et à l'international. À ce titre, SIF Artois, intégrée dans le processus de reporting RSE du Groupe Bolloré. Le suivi concerne les déchets catégorisés comme déchets dangereux, et renvoie aux déchets qui, en raison de leur réactivité, de leur inflammabilité, de leur toxicité ou d'autres propriétés dangereuses, ne peuvent être éliminés par les mêmes voies que les autres déchets sans créer de risques pour les personnes ou l'environnement. Les déchets non dangereux renvoient aux catégories qui ne présentent aucun risque pour les personne et l’environnement. Les résultats du reporting permettent de suivre la production de déchets dangereux et non dangereux des sites industriels des entités de SIF Artois, qui effectue un suivi approfondi de cette quantité globale de déchets et la communique annuellement lors de la revue de Direction QHSE. 3.2.4.3.2. CIBLES RELATIVES À L’ECONOMIE CIRCULAIRE / MDR-T – SUIVI DE L’EFFICACITE DES POLITIQUES ET DES ACTIONS AU MOYEN DE CIBLES (E5-3) L’efficacité des actions déployées sur les thématiques de l’économie circulaire et l’optimisation des déchets fait l’objet d’un suivi dans le cadre de la certification ISO 14001. A ce titre, un objectif de valorisation de ses déchets à 80 % est formalisé chez IER pour 2025. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 95 3.2.4.3.3. ACTIONS ET RESSOURCES LIÉES A L’UTILISATION DES RESSOURCES ET À L’ECONOMIE CIRCULAIRE (E5-2) Chaque année, le Groupe Bolloré, au sein duquel s’inscrivent les activités de SIF Artois, renforce son process de reporting déchets en affinant notamment sa maille d’analyse par sous-catégories de déchets (plus de 30 catégories de déchets recensées telles que le papier, le bois, les métaux, les huiles usagées, etc.) assurant ainsi une traçabilité plus fine des déchets reportés et en améliorant le taux de couverture de l’indicateur. Ces catégories sont classifiées en déchets dangereux et déchets non dangereux. Concernant le Groupe IER, les filiales travaillent sur la recyclabilité et la gestion des déchets aussi bien de leurs produits que ceux de leurs fournisseurs. À titre d’exemple, Automatic Systems s’efforce à diminuer sa part de déchet global en travaillant avec ses fournisseurs de composants pour assurer que leurs emballages soient recyclables et réutilisables. La filiale effectue un suivi approfondi de cette quantité globale de déchets et la communique annuellement lors de la revue de Direction QHSE. Par ailleurs, dans le cadre du déploiement de leur système de management environnemental, les entités du Groupe IER effectuent un travail de cartographie des risques environnementaux identifiant notamment comme enjeux : - la production de déchets dangereux (chiffons souillés, DEEE (déchets d’équipements électriques et électroniques), emballages vides souillés, aérosols vides, etc ; - l’utilisation et le stockage des produits de nettoyage pouvant avoir des risques pour l’environnement. À noter que 67 % des entités du Groupe IER comprenant un site industriel sont certifiées ISO 14001. En réponse à la réglementation (directive européenne 2002/96/CE), IER met en place une solution complète de récupération et de retraitement de ses produits en fin de vie. Depuis 2009, elle a contractualisé une solution de traitement avec une entreprise certifiée et agréée, et adhère en France, depuis le 1 er juillet 2013, à un éco-organisme agréé par l’État. IER propose également à ses clients de profiter des solutions de recyclage qu’elle a mises en place avec ses prestataires certifiés pour les produits antérieurs non concernés par la réglementation, ainsi que pour les installations hors Europe. C’est le cas en Amérique du Nord, où le recyclage des produits électroniques en fin de vie n’est pas encore réglementé : IER, à la demande du client, propose une offre de démontage, emballage et rapatriement des équipements à l’usine. Le métal récupéré est alors recyclé, et les déchets électroniques, transférés à des organismes spécialisés. En 2023, dans le cadre de la loi Agec relative à la lutte contre le gaspillage et l’économie circulaire, les filiales IER, EASIER, Automatic Systems ont déposé un plan de prévention et d’écoconception (PPE). Ce PEE répond à l’obligation issue de l’article 72 et l’article L. 541-10-12 du Code de l’environnement dans lesquels sont inscrits que les producteurs doivent réaliser un plan quinquennal comportant des données relatives à la réduction et au réemploi, à l’origine des matières premières et à la consommation de matière recyclée et la recyclabilité. 3.2.4.3.4. RESSOURCES SORTANTES (E5-5) SIF Artois porte une attention particulière au suivi de ses déchets dans les différents sites en France et à l’international dont la gestion fait partie des mesures mises en œuvre pour réduire ses risques de pollutions locales (stockage de matières dangereuses notamment). Le suivi concerne les déchets « dangereux » (déchets qui, en raison de leur réactivité, de leur inflammabilité, de leur toxicité ou d’autres propriétés dangereuses, ne peuvent être éliminés par les mêmes voies que les autres déchets sans créer de risques pour les personnes ou l’environnement) et les déchets «non dangereux » (qui ne présentent aucun risque pour les personnes et l’environnement). Les résultats du reporting permettent de suivre la production de déchets dangereux et non dangereux des sites industriels des entités intégrées au reporting RSE. Les déchets dangereux sont issus des activités des usines avec notamment la production de DEEE. Les déchets non dangereux regroupent majoritairement des déchets tels que le bois non traité, le carton, le plastique, la ferraille et les déchets non triés. Depuis 2017, SIF Artois a renforcé son process de reporting déchets en affinant notamment sa maille d’analyse par sous- catégories de déchets (plus de 30catégories de déchets recensées telles que le papier, le bois, les métaux, les huiles usagées, etc.) assurant ainsi une traçabilité plus fine des déchets reportés et en améliorant le taux de couverture de l’indicateur. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 96 Déchets consolidés 2024 Le Groupe Bolloré ne possède pas encore le détail du type de valorisation et le type d’élimination de ses déchets. Le groupe travaillera à la mise en place d’un système de suivi qui permettra la présentation de ce détail pour les années à venir. 2024 Unité de mesure Groupe IER Quantité totale de déchets dangereux en tonnes 17,9 Déchets dangereux recyclés ou valorisés en tonnes 17,6 Déchets dangereux éliminés en tonnes 0,36 Quantité totale de déchets non dangereux en tonnes 428 Déchets non dangereux recyclés ou valorisés en tonnes 287,1 Déchets non dangereux éliminés en tonnes 140,4 Total des déchets des dangereux et non dangereux (recyclés, valorisés et éliminés) en tonnes 446 Pourcentage des déchets dangereux et non dangereux recyclés ou valorisés en % 68 Pourcentage des déchets dangereux et non dangereux éliminés en % 32 Déchets primaires 2024 Unité de mesure Poids Total Déchets dangereux Batteries & Piles en Tonnes 0,1 Déchets électriques DEEE en Tonnes 17 Hydrocarbures & Huiles usagées en Tonnes 1 Emballages vides souillés en Tonnes 0,2 Aérosols en Tonnes 0,1 Déchets non dangereux Bois non traité & palettes en Tonnes 69 Cartons en Tonnes 96 Ferrailles en Tonnes 57 Autres métaux en Tonnes 3 Papier en Tonnes 4 Plastiques (bouteilles, emballages, sachets, films...) en Tonnes 10 Verres en Tonnes 2 DIB (déchets non triés) en Tonnes 187 Totaux déchets par catégorie Total Déchets dangereux en Tonnes 18 Total Déchets non dangereux en Tonnes 428 Total Déchets dangereux et non dangereux en Tonnes 446 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 97 3.3. Social – Promouvoir des conditions de travail de qualité SIF Artois au travers du Groupe IER (sociétés IER et Automatic Systems) déploie sur toutes ses entités juridiques le code de conduite et la charte éthique et RSE établis par le Groupe Bolloré. Le Code de conduite s'aligne sur des standards internationaux relatifs aux enjeux de responsabilité sociétale des entreprises (RSE) tels que les principes directeurs de l'Organisation des Nations Unies, ceux de l'Organisation de coopération et de développement économique (OCDE) ainsi que ceux du Pacte mondial des Nations Unies dont le Groupe Bolloré est signataire depuis 2003. La Charte Éthique et RSE du Groupe BOLLORÉ fixe les grands engagements du Groupe en faveur d’un développement durable et inclusif. Au-delà du respect des exigences réglementaires, le cadre normatif dans lequel s’inscrit la démarche Éthique et RSE du Groupe Bolloré intègre, notamment, les principes issus de la Charte internationale des droits de l’homme, les principes directeurs des Nations Unies relatifs aux entreprises et aux droits de l’homme, les principes de l’OCDE à l’intention des entreprises multinationales, les principes issus de la déclaration de l’OIT relative aux principes et droits fondamentaux au travail et les conventions fondamentales de l’OIT, les lignes directrices de l’ISO 26000, les principes du Pacte mondial des Nations Unies ainsi que les objectifs de développement durable des Nations unies. Le Code de conduite et la Charte Éthique et RSE constituent le socle de la démarche du Groupe et sont signés par le Président du Groupe Bolloré et validés par le Comité Éthique-RSE et Anticorruption. Le Code de conduite est communiqué à l’ensemble des effectifs salariés et non-salariés en annexe du règlement intérieur pour les entités françaises et il est transmis directement aux employés pour le reste des entités. Ce code est partagé sur les réseaux internes de chaque entité et/ou affiché dans les locaux. Des actions de sensibilisations et/ou de formation sont organisées permettant d’assurer une compréhension optimale du Code de conduite. Le Code de conduite stipule clairement que toute personne contrevenant à ses principes s'expose à des sanctions disciplinaires ou à des poursuites judiciaires, conformément au droit applicable. A ce titre, une procédure d'alerte professionnelle est mise en place pour recueillir les signalements d'agissements contraires au Code de conduite, au travers de laquelle, les entités IER et Automatic Systems garantissent la protection des lanceurs d’alerte contre toute forme de représailles. Ainsi, les salariés peuvent signaler les faits en accédant à la ligne éthique via le site web “alert.bollore.com” ou en scannant un “QR Code”. Le dispositif d’alerte professionnelle est accessible à l’ensemble des parties prenantes du Groupe (notamment ses collaborateurs, ses fournisseurs et sous-traitant et les membres de leur personnel) donc également aux effectifs non-salariés des entités IER et Automatic Systems. Pour rappel, ce dispositif d’alerte professionnelle ne se substitue pas aux procédures de signalement externe prévue par la loi. 3.3.1. FÉDERER ET PROTÉGER LES FEMMES ET LES HOMMES, PREMIÈRE FORCE DE L’ENTREPRISE (ESRS S1) 3.3.1.1. TABLEAU RÉCAPITULATIF DES IRO MATÉRIELS À LA SUITE DE L’ANALYSE DE DOUBLE MATÉRIALITÉ Enjeu matériel spécifique Impact/Risque/ Opportunité Description Conditions de travail et dialogue social (dans les opérations) Impact négatif • (Impact négatif) Dialogue social et liberté d'association : Impact négatif sur le bien-être lié à l'absence ou au non-respect des droits et libertés du travail. • (Impact négatif) Impact négatif sur le bien-être psychologique / physique des employés liés à des horaires de travail excessifs / à un mauvais équilibre vie professionnelle-vie personnelle Risque réputationnel Controverses médiatiques liées à de mauvaises conditions de travail pouvant dégrader l'image de l'entreprise Diversité, Equité et Inclusion (dans les opérations) Impact négatif Impact positif • (Impact négatif) Atteinte au bien-être psychologique lié à des troubles psychosociaux : sentiment de fatigue, de tristesse, de dépression ou de détérioration de l’état de santé, isolement social etc. • (Impact négatif) Répercussions négatives liées à des incidents de harcèlement/discrimination sur la carrière ou l’emploi • (Impact positif) Amélioration du bien-être, de l'engagement et de la performance des équipes liée à une bonne politique en matière de diversité, d'équité et d'inclusion Risque financier • Augmentation du turnover et de l'absentéisme liés à des démissions d'employés impactés par des situations d'injustice liées aux enjeux de diversité et d'inclusion Formation et Développement des compétences (dans les opérations) Impact négatif Formations insuffisantes pour améliorer la satisfaction et l'employabilité des personnes, l'épanouissement personnel des employés, la performance, etc. Opportunité financière Diminution des coûts en raison du maintien des compétences clés dans l'entreprise, diminution du turnover Risque financier Augmentation des coûts en raison du turnover sur des compétences techniques qui peut représenter un risque de perte de collaborateurs SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 98 3.3.1.2. IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS MATÉRIELS ET LEUR INTERACTION AVEC LA STRATÉGIE ET LE MODÈLE ÉCONOMIQUE (SBM-3) Dans le cadre de l’analyse de double matérialité menée par SIF ARTOIS, les impacts, risques et opportunités (IRO matériels) identifiés pour les enjeux « conditions de travail et dialogue social », « diversité et inclusion » et « formation et développement des compétences » ont été évalués. Les activités de SIF ARTOIS s’exercent dans des zones géographiques fortement encadrées en matière de droits sociaux. 50 % des effectifs salariés sont basés en France et la grande majorité des autres salariés se trouvent dans l’Union Européenne ou en Amérique du Nord qui appliquent des cadres réglementaires rigoureux concernant les conditions de travail, le dialogue social, la diversité et l’inclusion. Les engagements et les politiques déployés par SIF ARTOIS sur les thématiques abordées dans ce chapitre couvrent de manière complète et adaptée les impacts, risques et opportunités matériels identifiés lors de l’analyse de double matérialité. Engagement de SIF ARTOIS en faveur des conditions de travail et du dialogue social Les entités IER et Automatic Systems s'engagent à respecter l’ensemble des obligations légales relatives aux conditions de travail et au dialogue social et à intégrer ces exigences dans son modèle économique et sa stratégie RH. Cet engagement vise à garantir le bien-être et la qualité de vie au travail des collaborateurs. Il contribue également à la prévention des risques sociaux et réputationnels susceptibles d’affecter la performance globale de l’entreprise. Politique de Diversité et d’Inclusion au service de la performance et de la rétention des talents SIF Artois déploie la politique « Diversité et Inclusion (D&I) » du Groupe qui garantit l’égalité de traitement et l’égalité des chances pour tous ses collaborateurs. Cette politique s’appuie sur les engagements fondamentaux du Groupe en matière de conditions de travail et de dialogue social qui créent le socle d’un environnement professionnel respectueux des différences et inclusif. En intégrant cette politique dans sa stratégie RH et organisationnelle, SIF Artois vise à renforcer l’engagement des équipes, à améliorer la performance collective et à favoriser la rétention des talents. La gestion des carrières, les dispositifs de rétention des talents, les mesures disciplinaires, le recrutement et la politique de rémunération sont rigoureusement alignés sur ce principe d’équité afin de prévenir tout risque de discrimination. Politique de Formation et Développement des Compétences : un levier de compétitivité et d’employabilité La politique de « formation et de développement des compétences » constitue un levier clé pour favoriser le bien-être des collaborateurs, leur épanouissement personnel, leur engagement et leur satisfaction au travail. En renforçant l’employabilité et la mobilité interne, cette politique permet de maintenir et développer les compétences stratégiques essentielles à la compétitivité des entités IER et Automatic Systems tout en contribuant activement à l’attractivité et à la fidélisation des talents. Ces politiques, qui s’inscrivent dans la gestion quotidienne de l’ensemble des effectifs, permettent d’assurer une mise en œuvre et un suivi constant sans nécessiter de mobilisation de ressources exceptionnelles. Elles garantissent que les enjeux liés aux conditions de travail, au dialogue social, à la diversité, à l’inclusion, ainsi qu’à la formation et au développement des compétences sont pleinement intégrés dans les pratiques managériales courantes. La Direction générale de chacune des entités de SIF ARTOIS veille à la bonne mise en œuvre de ces politiques directement ou par délégation à la Directrice ou au Directeur des Ressources Humaines, garants de l’animation, du déploiement et du suivi de ces politiques au sein des entités. Compte tenu de ses activités industrielles et technologiques SIF ARTOIS porte une attention renforcée à la gestion de ses compétences techniques stratégiques. Cette vigilance accrue repose sur la nécessité de préserver les expertises critiques indispensables à la continuité et à la performance industrielle. Dans ce cadre, la gestion des compétences internes et le suivi du turnover sont considérés comme des enjeux matériels spécifiques. Le fait que 95 % des collaborateurs de SIF ARTOIS sont employés en contrat à durée indéterminée (CDI) traduit une stabilité significative de l’emploi (cf. 3.1.5. Métriques S1 - DR S1-6 caractéristiques des salariés de l’Entreprise). ). Les impacts identifiés dans le cadre de l’ESRS S1 sont considérés comme systémiques. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 99 3.3.1.3. CONDITIONS DE TRAVAIL ET DIALOGUE SOCIAL DANS LES OPÉRATIONS 3.3.1.3.1 POLITIQUES EN LIEN AVEC L’ENJEU « CONDITIONS DE TRAVAIL ET DIALOGUE SOCIAL DANS LES OPÉRATIONS » (S1-1) L’enjeu « Conditions de travail et dialogue social » couvre plusieurs sous-enjeux clés : temps de travail, dialogue social, liberté d’association, négociation collective et équilibre entre vie professionnelle et vie privée. SIF Artois, au travers des entités IER et Automatic Systems, s’engage à respecter l’ensemble des obligations légales relatives à chacun de ces sous-enjeux, en intégrant ses principes dans sa stratégie RH. Cet engagement vise à garantir : . Un cadre de travail équilibré, respectant la durée légale et conventionnelle du temps de travail, tout en veillant à l’équilibre entre vie professionnelle et vie privée. . Une politique de rémunération juste et équitable, garantissant des salaires minima conformes aux standards en vigueur. . Un dialogue social structuré et constructif, favorisant l’échange avec les représentants du personnel et la mise en place d’accords collectifs adaptés dans les pays concernés. . Le respect de la liberté d’association et du droit à la négociation collective, afin d’assurer une gouvernance sociale responsable et transparente dans les pays concernés. En intégrant ces engagements dans sa stratégie et son modèle économique, SIF Artois contribue à la prévention des risques sociaux, à l’amélioration du climat social et à la rétention des talents tout en renforçant sa compétitivité et son attractivité, et, couvre ainsi tous les IROs matériels liés à l’enjeu conditions de travail et dialogue social identifiés lors de l’analyse de double matérialité. Politiques en lien avec le sous-enjeu “Équilibre entre vie professionnelle et vie privée” Dans un environnement professionnel de plus en plus connecté et exigeant, l’équilibre entre vie professionnelle et vie privée constitue un enjeu stratégique majeur tant pour les employeurs que pour leurs collaborateurs. SIF Artois s’engage à garantir à ses employés un environnement de travail respectueux de cet équilibre, considérant qu’il s’agit d’un facteur essentiel au bien-être des salariés, à leur engagement et à la performance globale de l’entreprise. Cet engagement est inscrit dans le Code de conduite du Groupe et se traduit par une politique structurée autour de trois (3) axes : Le Respect des obligations légales et réglementaires Les entités IER et Automatic Systems veillent à l’application de l’ensemble des obligations légales permettant de garantir un équilibre entre vie professionnelle et vie privée, notamment le respect des règles relatives à la durée du travail et aux temps de repos, la protection du droit des employés au respect de leur vie privée, la mise en œuvre du droit à la déconnexion, l’application des dispositifs légaux en matière d’aménagement du temps de travail et de congés spécifiques (ex. travail à temps partiel, congé parental d’éducation, congés pour événements familiaux, etc.). La mise en place de dispositifs et de bonnes pratiques favorisant l’équilibre entre vie professionnelle et vie privée Les entités IER et Automatic Systems déploient des dispositions et bonnes pratiques visant à faciliter la conciliation entre vie professionnelle et vie privée telle que la négociation d’accords collectifs relatifs au temps de travail, qui garantissent un temps de repos suffisant et adapté aux contraintes professionnelles des salariés ou la possibilité, pour les collaborateurs éligibles, de télétravailler. Le développement d’initiatives adaptées aux besoins des collaborateurs . IER : Pour la France, un accord QVCT et égalité professionnelle, un accord télétravail, un règlement d’horaires variables, le maintien de la rémunération lors de journées enfant malade . Automatic Systems : des congés familiaux, des horaires de travail flexibles, des dispositions visant à la limitation de l'impact des déplacements domicile/travail par politique de télétravail Politiques en lien avec le sous-enjeu “Temps de travail” En complément des engagements et des politiques décrits dans le chapitre relatif à l’équilibre entre vie professionnelle et vie privée, dont le temps de travail est un élément déterminant, SIF Artois veille à l’application rigoureuse des dispositions légales et réglementaires en matière de durée du travail et favorise la mise en place d’accords et de dispositifs spécifiques adaptés aux réalités de chaque filiale et visant à garantir un cadre de travail conforme aux meilleures pratiques et à la réglementation locale. Ainsi, les entités IER et Automatic Systems ont mis en place plusieurs accords et dispositifs spécifiques, notamment le recours aux heures supplémentaires ou au travail en dehors des périodes habituelles (ex. interventions le week-end et astreintes) majoritairement sur la base du volontariat, la mise en place d’un délai de prévenance en cas de recours aux heures supplémentaires imposées, un dispositif d'horaires flexibles pour faciliter l'organisation du travail, la priorisation des horaires variables pour les salariés soumis au contrôle des horaires, l’interdiction de dépassement des limites légales autorisées, la validation managériale obligatoire pour toute heure supplémentaire effectuée, un accord de télétravail et un règlement d’horaire variable. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 100 Politiques en lien avec les sous-enjeux “Dialogue social, Liberté d'association et Négociation collective” Les entités IER et Automatic Systems s’engagent à garantir un dialogue social ouvert et constructif en toutes circonstances, conformément aux principes énoncés dans le Code de conduite. Le dialogue social constitue un pilier essentiel de la politique RH du Groupe. Il permet d’assurer une relation de travail équilibrée et de favoriser une culture d’écoute, de concertation et de négociation entre l’entreprise et ses collaborateurs. Conformément aux principes énoncés dans le Code de conduite du Groupe Bolloré, SIF Artois promeut activement le droit à la liberté d’expression de ses collaborateurs. La liberté d’association constitue également un principe fondamental que SIF Artois s’engage à respecter. Cet engagement s’inscrit dans une approche structurée, alignée avec la politique des droits humains et des libertés fondamentales de Sif Artois, les textes fondamentaux encadrant ses relations sociales, notamment le Code de conduite, les règlements intérieurs et les accords sociaux. Lorsque les prescriptions légales l’exigent, les entités IER et Automatic Systems veillent à la mise en place d’Instances Représentatives du Personnel (IRP), garantissant, ainsi, l’exercice effectif des droits des travailleurs et de leurs représentants. Ces instances sont animées de manière à assurer l’information régulière des salariés, la consultation des représentants du personnel sur les sujets stratégiques et un dialogue social ouvert et constructif, favorisant la participation active des collaborateurs aux décisions qui les concernent. Les entités IER et Automatic Systems garantissent la mise en place de procédures régulières de négociation collective avec les représentants du personnel qualifiés suivant les dispositions légales des pays concernés. Ces négociations portent sur des sujets essentiels liés aux conditions de travail, aux droits des employés et aux évolutions des politiques sociales. 3.3.1.3.2 POLITIQUES POUR GÉRER LES IROS MATÉRIELS LIÉS À L’ENJEU « CONDITIONS DE TRAVAIL ET DIALOGUE SOCIAL (DANS LES OPÉRATIONS) » L'Analyse de Double Matérialité (ADM) a permis d'identifier les Impacts, Risques et Opportunités (IROs) matériels associés à l’enjeu" conditions de travail et dialogue social relatives à l’effectif propre". Cette analyse met en évidence l’importance pour SIF Artois de garantir la protection des droits des travailleurs, de garantir des dispositifs assurant un équilibre entre vie professionnelle et vie personnelle, tout en étant adapté aux réalités économiques locales et l’importance d’anticiper et de gérer les risques réputationnels en maintenant un dialogue social de qualité et en assurant une transparence accrue des pratiques RH. La politique de SIF Artois en matière de conditions de travail et de dialogue social, telle que rappelée précédemment, intègre pleinement les Impacts, Risques et Opportunités (IROs) matériels identifiés lors de l’Analyse de Double Matérialité (ADM). Cette approche permet à SIF Artois d’anticiper et de gérer les éventuels impacts matériels liés aux conditions de travail et au dialogue social sur l’ensemble de ses effectifs, d’atténuer les éventuels risques matériels en mettant en place des dispositifs de prévention et d’amélioration continue et de saisir chaque opportunité pour renforcer l’engagement des collaborateurs et améliorer le climat social. Politiques pour gérer les IROs matériels liés au sous-enjeu “équilibre entre vie professionnelle et vie privée” SIF Artois considère qu’un déséquilibre entre vie professionnelle et vie privée ne doit en aucun cas nuire au bien-être des employés et de leurs représentants. SIF Artois et ses filiales mettent donc en œuvre l’ensemble des dispositions légales, organisationnelles et des bonnes pratiques précédemment détaillées. Ces mesures visent à assurer à tous les employés un équilibre optimal entre responsabilités professionnelles et vie personnelle, facteur essentiel à leur bien-être et à leur engagement au travail. Le suivi et l’évaluation des dispositifs mis en place se fait, entre autres, au travers de l’entretien de performance ou de l’entretien professionnel qui permettent un échange direct entre chaque collaborateur et son manager. La thématique a été intégrée dans l’entretien de performance en prévoyant une rubrique spécifique (Organisation du temps de travail – Point 1.2) dédiée à L’organisation du temps de travail et à sa répartition, à l’articulation entre vie professionnelle et vie personnelle, aux modalités de mise en œuvre du télétravail (le cas échéant) et à l’effectivité du droit à la déconnexion. Les salariés ont également la possibilité de solliciter un entretien avec les ressources humaines dans le cadre des campagnes d’entretiens professionnels ou quand ils l’estiment souhaitable, afin de discuter plus en détail de leur situation professionnelle et d’explorer d’éventuelles solutions d’aménagement de leur temps de travail. De plus, les accords collectifs mis en place pour améliorer l’équilibre entre vie professionnelle et vie personnelle font l’objet d’un suivi régulier avec les Instances Représentatives du Personnel au travers d’indicateurs de performance, garantissant ainsi leur mise en application effective et leur évaluation continue. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 101 Politiques pour gérer les IROs matériels liés au sous-enjeu « Temps de travail » : Afin de protéger ses employés des impacts négatifs matériels liés à la durée du travail, Société Industrielle et Financière de l’Artois a déployé un socle complet de mesures au sein de ses filiales qui allie un cadre collectif rigoureux et un suivi individualisé. Société Industrielle et Financière de l’Artois s’appuie sur un dispositif collectif constitué d’accords collectifs et de chartes applicables au sein de ses filiales, qui couvrent des aspects essentiels tels que le temps de travail, le télétravail, le droit à la déconnexion et la qualité de vie au travail. Ces engagements garantissent un cadre structuré et harmonisé pour assurer le respect des obligations légales et prévenir les risques liés à une charge de travail excessive. En complément de ces mesures collectives, Société Industrielle et Financière de l’Artois a mis en place des dispositifs permettant à chaque collaborateur de discuter de l’organisation de son temps de travail soit lors de l’entretien de performance ou professionnel (EAP), soit lors d’entretiens qu’il peut solliciter avec le service des RH, soit en alertant son manager des surcharges éventuelles de temps de travail via les relevés mensuels d’activité (périmètre France). De façon générale, les collaborateurs disposent d’une flexibilité dans leurs horaires de travail, soit du fait de leur assujettissement à une convention de forfait en jours, soit du fait de la mise en place d’horaires variables lorsque cela est possible pour les autres salariés. Lorsque les heures supplémentaires sont imposées, un délai de prévenance raisonnable est respecté. De façon générale, le dépassement des durées maximales de travail est proscrit au sein des entités. Politiques pour gérer les IROs matériels liés aux sous-enjeux « Dialogue social », “Liberté d'association” et “Négociation collective » Le dialogue social constitue une clé de voûte de la politique sociale de Société Industrielle et Financière de l’Artois. Les entités IER et Automatic Systems veillent à garantir une information et une consultation régulières des représentants du personnel dans les entités concernées, notamment avant toute décision finale sur des questions liées aux conditions de travail et d’emploi ainsi que sur les sujets pouvant impacter la santé et la sécurité des salariés. IER a mis en place des commissions CSSCT dédiées pour chaque site, adossées au CSE, pour tous les thèmes relevant de la santé et la sécurité des salariés. Chez Automatic Systems, cette démarche se matérialise par des échanges ouverts et informels avec les représentants du personnel sur divers sujets et par la communication proactive d’informations non obligatoires. SIF Artois s’engage à garantir et à respecter les droits fondamentaux des travailleurs et notamment la liberté d’association, le droit à l’information, à la consultation et à la participation. Conformément à son Code de conduite, Société Industrielle et Financière de l’Artois proscrit toute forme de pression, d’exaction ou de comportement, qui s’exercerait en son nom, visant à altérer ou entraver l’expression des salariés. Les représentants du personnel ne sont jamais discriminés du fait de l’exercice de leurs mandats et les directions des entités s’engagent à avoir des échanges loyaux et de bonne foi avec eux. Ils sont informés, voire consultés, à chaque fois qu’un projet a une incidence concrète sur les conditions de travail ou d’emploi des salariés. Le Code de conduite du Groupe Bolloré diffusé dans l’ensemble de ses entités de Société Industrielle et Financière de l’Artois met en exergue que le Groupe garanti la liberté d'association, les droits des salariés et de leurs représentants et l’application des principes de dialogue social dans toutes les filiales du Groupe et qu’une ligne éthique rapportant à la DRH Groupe permet de signaler les éventuels manquements à ces principes qui seraient constatés. Les entités IER et Automatic Systems s’engagent à garantir un dialogue social structuré et constructif avec les partenaires sociaux, en veillant à ce que les négociations collectives obligatoires soient systématiquement engagées et qu’elles s’inscrivent dans une démarche d’amélioration continue des conditions de travail et de la situation des collaborateurs. En France, toutes les sociétés comptant plus de 50 salariés et disposant d’une représentation syndicale sont couvertes par des accords portant sur l’épargne salariale. La quasi-totalité des salariés de Société Industrielle et Financière de l’Artois sont couverts par une convention collective. Dans le cas d’entités ne disposant légalement pas d'IRP du fait de leur taille, Société Industrielle et Financière de l’Artois permet le suivi partiel de dispositions de convention collective et le respect de certaines règles de la branche professionnelle tel que cela est pratiqué chez Automatic Systems. 3.3.1.3.3. CIBLES - OBJECTIFS DESPOLITIQUES POUR GÉRER LES IRO MATÉRIELS LIÉS À L’ENJEU « CONDITIONS DE TRAVAIL ET DE DIALOGUE SOCIAL (DANS LES OPÉRATIONS) » (S1-5) Afin d’assurer le respect de ses engagements en matière de conditions de travail et de dialogue social SIF Artois a défini des objectifs pour l’année 2025 dans le cadre de ses politiques liées aux Impacts, Risques et Opportunités (IROs) matériels identifiés lors de l’analyse de double matérialité. Les cibles qui ont été retenues pour l’enjeu "Conditions de travail et dialogue social" dans son ensemble s’appliquent à tout le périmètre des activités de Société Industrielle et Financière de l’Artois garantissant, ainsi, une approche globale et harmonisée. Les cibles retenues pour les sous-enjeux « équilibre entre vie professionnelle et vie privée » et « négociation collective » s’appliquent au périmètre France, uniquement concerné par les dispositifs auxquels elles font référence. Les politiques mises en œuvre étant étroitement interconnectées, l’atteinte de ces objectifs permet d’assurer une gestion cohérente et transversale des IROs matériels identifiés sur cet enjeu. Les cibles ont été définies conjointement par la Direction des Ressources Humaines du Groupe Bolloré et celles des différentes entités de Société Industrielle et Financière de l’Artois. En fixant ces objectifs, Société Industrielle et Financière de l’Artois assure un suivi de ses engagements et garantit la conformité avec les meilleures pratiques en matière de conditions de travail et de dialogue social. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 102 Cibles relatives à l’ensemble de l'enjeu « Conditions de travail et dialogue social » 80 % des salariés informés de l'existence du Code de conduite Cette cible permet de s'assurer que les effectifs ont bien connaissance de l'existence du code de conduite et de son contenu. Les salariés sont informés de l’existence du code de conduite dès leur intégration dans l’entreprise et l’existence du code de conduite leur est rappelée tout au long de leur carrière professionnelle, notamment au moment des entretiens de performance, lors des campagnes de sensibilisation ou lorsqu’il est fait référence au code de conduite dans des documents qu’ils soient à destination interne ou externe à l’entreprise, y compris lors de l’affichage se rapportant aux sujets couverts par le code de conduite. Cette cible s’applique à l’ensemble du périmètre des activités et à l’ensemble des effectifs garantissant ainsi une approche globale et harmonisée. Le suivi de la réalisation de la cible se fait en rapprochant le suivi de la formalisation de la réception du code de conduite à la prise de fonction des employés et le suivi de la réalisation des entretiens de performance au cours duquel le collaborateur est interrogé sur sa connaissance de l’existence du code de conduite. • ≥ 80 % des salariés issus des populations sensibles formés au Code de conduite La formation des populations définies comme sensibles par la Direction de la Compliance renforce l’adhésion aux engagements éthiques, l’application des bonnes pratiques et l'effectivité de la mise en œuvre des engagements et de la politique. Un outil de suivi de la réalisation de cette formation permettra le suivi de la réalisation de cette cible. • Zéro (0) condamnation pour non-respect des obligations légales en matière de dialogue social Cet objectif permet de s’assurer de l’effectivité de la mise en place de la politique de dialogue social et de mobiliser les équipes à cet effet. Le respect des obligations légales évite les condamnations et garantit le dialogue social. Le suivi de cet objectif sera assuré par la Direction des Affaires Sociales du Groupe Bolloré dans le cadre de sa mission d’accompagnement et de suivi des différentes Division. Un reporting de ce sujet est mis en place à cet effet. • 100 % des alertes adressées à la DRH via le système d’alerte “alert.bollore.com” concernant des engagements du Code de conduite ou des chartes traitées sous 3 mois maximum. Cet objectif garantit la prise en compte rapide des alertes via le système d’alerte. Le délai réduit qui a été fixé garantit l’action rapide de l’Entreprise. Le suivi de la réalisation de cette cible est assuré via le système d’alerte. Cible relative au sous-enjeu « Équilibre entre vie professionnelle et vie privée » • 100 % des négociations initiées en 2025 pour le renouvellement des accords Qualité de Vie et Conditions de Travail (QVCT) venant à expiration en 2025. La cible fixée renforce la mise en œuvre des accords QVCT et marque la volonté de SIF Artois dans la mise en place de ce type d’accord. Le suivi de cet objectif sera assuré par la Direction des Affaires Sociales du Groupe Bolloré dans le cadre de sa mission d’accompagnement et de suivi des différentes Division. Un reporting de ce sujet est mis en place à cet effet. Cible relative au sous-enjeu « Négociation collective » • 100 % des demandes écrites d’ouverture de négociations collectives obligatoires initiées dans les délais légaux (France). Le respect des délais de négociations assure un cadre social stable et contribue à structurer le dialogue social. Le suivi de cet objectif sera assuré par la Direction des Affaires Sociales du Groupe Bolloré dans le cadre de sa mission d’accompagnement et de suivi des différentes Division. Un reporting de ce sujet est mis en place à cet effet. 3.3.1.3.4. ACTIONS POUR RÉAGIR AUX IROS MATÉRIELS LIÉS À L’ENJEU « CONDITIONS DE TRAVAIL ET DE DIALOGUE SOCIAL » (DANS LES OPÉRATIONS) (S1-4) SIF Artois met en place une série d’actions concrètes pour atteindre les cibles stratégiques fixées et pour réagir aux incidences, risques et opportunités matériels identifiés lors de l’ADM en matière de conditions de travail et de dialogue social. Les politiques mises en œuvre étant étroitement interconnectées, les actions mises en place spécifiquement dans le cadre d’un sous-enjeu peuvent également contribuer à d’autres domaines connexes. SIF Artois s’assure du respect de ses engagements en matière de conditions de travail et de dialogue social pour garantir un cadre d’activité conforme, inclusif et aligné sur les meilleures pratiques et déploie, à cet effet, une stratégie qui allie sensibilisation, accompagnement et suivi rigoureux. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 103 Les principes fondamentaux de SIF Artois en matière de conditions de travail et de dialogue social sont inscrits dans le Code de conduite et dans les chartes internes du Groupe Bolloré. Ces documents ne sont pas de simples directives ; ils structurent le quotidien des équipes et guident les comportements à adopter. Chaque collaborateur est ainsi sensibilisé aux valeurs et aux engagements de SIF Artois et une communication régulière assure la diffusion et la compréhension des dispositifs d’alerte et de protection des lanceurs d’alerte, garantissant ainsi un environnement de travail éthique et sécurisé. Le Code de conduite stipule clairement que toute personne contrevenant à ses principes s'expose à des sanctions disciplinaires ou à des poursuites judiciaires, conformément au droit applicable. Les entités IER et Automatic Systems déploient le programme de formation continue du Groupe Bolloré dédié aux collaborateurs pour que chacun ait une bonne compréhension des principes fondamentaux leur est demandé de respecter. Dès leur intégration et tout au long de leur parcours professionnel dans le Groupe, les employés bénéficient de sessions adaptées pour approfondir leur compréhension des engagements sociaux du Groupe. Cette approche favorise l’adhésion aux principes du Code de conduite et des chartes internes tout en les ancrant dans les pratiques quotidiennes. SIF Artois a mis en place un système d’alerte (celui du Groupe Bolloré, accessible depuis le site Internet d’IER ainsi qu’à l’adresse alert.bollore.com) pour s’assurer que ses engagements en matière de conditions de travail et de dialogue social sont pleinement effectifs et pour garantir une prise en compte rapide et efficace des éventuelles anomalies. Le système de signalement, sécurisé et accessible à tous, permet à l’ensemble des effectifs, salariés et non-salariés, des entités IER et Automatic Systems de remonter toute situation problématique et le Groupe s’engage à traiter chaque alerte avec réactivité, en assurant un suivi rigoureux et en mettant en place des mesures correctives adaptées. Le Groupe s’engage à ce que les alertes adressées à la DRH via le système d’alerte “alert.bollore.com” concernant des engagements du Code de conduite ou des chartes internes soit traitées sous trois (3) mois maximum. Un suivi individuel de la bonne mise en œuvre des politiques de SIF Artois est également assuré via les Entretiens Annuels et Professionnels (EAP) qui permettent à chaque collaborateur de s’exprimer sur ses conditions de travail, ses attentes et ses préoccupations professionnelles. Ils permettent également à l’entreprise d’analyser la qualité du dialogue social et d’identifier les éventuelles zones d’amélioration et de renforcer le bien-être au travail. L’ensemble des actions déployées, décrites dans les paragraphes qui suivent relatifs aux différents sous-enjeux, contribuent également à la prévention des risques sociaux, à l’amélioration du climat social et à la rétention des talents tout en renforçant la compétitivité et l’attractivité des entités IER et Automatic Systems. Actions pour réagir aux IRO matériels liés au sous-enjeu “équilibre entre vie professionnelle et vie privée” SIF Artois place l’équilibre entre vie professionnelle et vie privée au cœur de ses engagements, convaincu que le bien-être des collaborateurs est un levier essentiel de performance et d’engagement. Au-delà du strict respect des dispositions légales, SIF Artois met en œuvre une politique proactive d’écoute, d’adaptation et d’amélioration continue visant à améliorer les conditions de travail et à répondre aux besoins spécifiques de ses salariés. SIF Artois s’assure que les entretiens annuels et professionnels sont des moments privilégiés d’échange entre les collaborateurs et leur management. Ces entretiens permettent d’identifier d’éventuels déséquilibres et de mettre en place des solutions adaptées. Lorsqu’un salarié exprime des difficultés liées à sa charge de travail ou à son organisation de travail, des ajustements, à ce sujet, peuvent être envisagés, garantissant ainsi une meilleure articulation entre vie personnelle et vie professionnelle. Lors de l’entretien de performance, un temps d’échange est prévu entre le salarié et son manager sur l’organisation du temps de travail durant lequel ils font le point sur la charge de travail du collaborateur, l’organisation de son temps de travail dans l’entreprise, l’articulation entre son activité professionnelle et sa vie personnelle et l’exercice de son droit à la déconnexion. L’accord sur la Qualité de Vie et les Conditions de Travail (QVCT) mis en place par IER sur le périmètre France prévoit un ensemble d’actions pour s’assurer que les engagements de l’accord se traduisent par des actions concrètes. Pour les autres entités, les actions sont menées dans le cadre du dialogue social. Des actions spécifiques sont également mises en place afin de créer un environnement de travail où chacun peut s’épanouir pleinement. Au sein d’IER, la démarche en faveur de la qualité de vie au travail prend différentes formes : des cafés RH permettent d’informer et de répondre aux questions des salariés, des semaines dédiées à la qualité de vie au travail sont organisées pour sensibiliser les équipes et un pack d’intégration structuré est proposé aux nouveaux embauchés. De plus, des entretiens post-départ sont systématiquement réalisés pour comprendre les motivations des salariés quittant l’entreprise et identifier les axes d’amélioration possibles. Actions pour réagir aux IRO matériels liés au sous-enjeu « temps de travail » En complément des initiatives globales en matière de conditions de travail et de dialogue social, des mesures spécifiques ont été développées pour répondre aux enjeux liés à la durée du travail, prévenir les risques et ajuster les pratiques lorsque cela s’avère nécessaire. SIF Artois accorde une attention particulière aux accords collectifs qui encadrent la durée du travail et veille à ce qu’ils restent en adéquation avec les besoins des collaborateurs. Lorsque l’application de ces accords ne permet plus de garantir un cadre de travail sain et équilibré, une révision est envisagée en concertation avec les partenaires sociaux. Pour garantir un suivi efficace, des indicateurs de contrôle des temps de travail sont mis en place permettant de surveiller l’évolution du temps de travail et d’ajuster les pratiques en conséquence. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 104 Un suivi individualisé pour détecter et corriger les déséquilibres est en place, notamment via les entretiens annuels et professionnels (EAP) qui prévoient d’aborder le sujet de l’organisation du travail avec chaque collaborateur. Ils permettent aux managers de détecter d’éventuels signes de surcharge de travail et de proposer des ajustements personnalisés. En complément, chez IER, les accords portant sur la Qualité de Vie et les Conditions de Travail (QVCT) intègrent des mesures spécifiques dédiées à la gestion du temps de travail, renforçant ainsi l’engagement de SIF Artois en faveur d’un cadre professionnel flexible et adapté aux besoins de chacun. Chaque filiale de SIF Artois dispose d’un dispositif de surveillance avec des rappels réguliers, sur les limites légales et les bonnes pratiques à respecter, qui sont faits tant auprès des managers que des collaborateurs. Ce suivi garantit une gestion équilibrée du temps de travail, et évite toute dérive pouvant affecter la santé des salariés. Un contrôle rigoureux du recours aux heures supplémentaires est exercé particulièrement par les équipes RH qui assurent un suivi attentif du volume d’heures travaillées. SIF Artois incite ses différentes filiales à prendre des initiatives ciblées pour garantir un dispositif adapté et un suivi optimisé du temps de travail. Chez IER SAS, les managers et salariés sont régulièrement sensibilisés sur le respect des horaires et du volume de travail et les collaborateurs en fin de carrière peuvent bénéficier d’un dispositif de temps partiel leur permettant de réduire progressivement leur charge de travail. Actions pour réagir aux IRO matériels liés au sous-enjeux « dialogue social”,”liberté d’association” et “négociation collective » En complément des initiatives globales en matière de conditions de travail et de dialogue social, SIF Artois met en œuvre des mesures spécifiques pour garantir un dialogue social dynamique, constructif et aligné avec les meilleures pratiques sociales. Grâce à des relais RH ou opérationnels présents dans l’ensemble des filiales, IER et d’Automatic Systems assurent une animation de proximité du dialogue social permettant d’anticiper et d’accompagner les besoins des collaborateurs sur le terrain. En parallèle, toute alerte ou observation émise par les administrations du travail est traitée avec rigueur et réactivité afin de garantir le respect des dispositions légales et réglementaires applicables. Les équipes de la Direction des Ressources Humaines restent disponibles pour toute sollicitation des salariés ou de leurs représentants, favorisant, ainsi, un climat de dialogue ouvert et constructif. Des actions de suivi sont mises en place pour évaluer la fluidité du dialogue social. SIF Artois et ses filiales veillent à garantir la liberté d’association en favorisant un dialogue social structuré et respectueux des droits des collaborateurs. À cet effet, SIF Artois veille à maintenir une régularité dans les négociations obligatoires, permettant ainsi d’anticiper et de réagir rapidement aux éventuels IROs matériels identifiés lors de l’ADM. Cette approche assure également une adaptation continue du statut collectif des salariés afin qu’il demeure en phase avec les évolutions des enjeux sociaux et réglementaires. Afin de garantir un dialogue social efficace et structuré, SIF Artois s’engage à respecter et à renforcer les pratiques de négociation collective en tenant compte des besoins et des intérêts des collaborateurs. SIF Artois est attaché au respect des délais légaux pour la tenue des négociations collectives, garantissant, ainsi, une concertation régulière et conforme aux obligations réglementaires, et, à l’adaptabilité des accords collectifs permettant leur éventuelle révision si le statut collectif des salariés nécessite d’être révisé. Grâce à des relais RH ou opérationnels présent dans l’ensemble des filiales, IER et d’Automatic Systems sont en mesure d’ajuster et d’adapter le cadre collectif en fonction des spécificités et des attentes des collaborateurs, y compris dans une démarche collective. Une veille réglementaire permanente est assurée pour une application conforme des droits sociaux, notamment en matière de réglementation sur la rémunération et les avantages sociaux, en s’appuyant sur des organismes spécialisés (cabinets d’avocats, prestataires de paie, etc.), et, pour garantir une conformité optimale des pratiques salariales avec les évolutions légales et conventionnelles. 3.3.1.4. DIVERSITÉ, ÉQUITÉ ET INCLUSION DANS LES OPÉRATIONS 3.3.1.4.1. POLITIQUES EN LIEN AVEC L’ENJEU “ DIVERSITÉ, ÉQUITÉ ET INCLUSION DANS LES OPÉRATIONS” (S1-1) L’enjeu « Égalité de traitement et égalité des chances pour tous » a été renommé lors de l’Analyse de Double Matérialité (ADM) « Diversité, équité et inclusion dans les opérations ». Dans le cadre de notre rapport de durabilité, cet enjeu spécifique regroupe plusieurs sous-enjeux clés, à savoir « égalité de genre et égalité de rémunération pour un travail de valeur égale », « emploi et inclusion des personnes en situation de handicap », « mesures de lutte contre la violence et le harcèlement sur le lieu de travail » et « diversité ». Par ailleurs, le sous-enjeu « Formation et développement des compétences » est traité indépendamment, dans une section dédiée, en raison de son importance stratégique et de son impact transversal sur l’ensemble des collaborateurs. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 105 SIF Artois au travers du Groupe IER (sociétés IER et Automatic Systems) déploie sur toutes ses entités juridiques, le code de conduite et la charte éthique et RSE établis par le Groupe Bolloré. Dans son Code de conduite, le Groupe Bolloré réaffirme son engagement à assurer, à chacun, des chances égales de recrutement, d'emploi, de développement personnel et professionnel et de promotion. SIF Artois s'engage à promouvoir la diversité au travail, l'égalité professionnelle entre les hommes et les femmes et à favoriser l'insertion professionnelle des jeunes et l'employabilité des seniors. Le Code de conduite du Groupe Bolloré proscrit tous propos et pratiques discriminatoires fondées sur l'origine, le sexe, la situation de famille, la grossesse, l'apparence physique, le patronyme, l'état de santé, le handicap, l'orientation sexuelle, l’âge, les opinions politiques, les activités syndicales, l'appartenance à une ethnie ou à une religion déterminée pour toute personne agissant au nom du Groupe Bolloré. Dans sa charte éthique et RSE, le Groupe Bolloré s'engage à garantir des processus de recrutement et de développement en faveur de l'égalité des chances, à lutter contre toute forme de harcèlement ou de discrimination, à agir en faveur de l'inclusion et de la diversité, à déployer des actions en faveur de l'égalité entre les femmes et les hommes, à agir pour favoriser l'emploi et l'insertion des personnes en situation de handicap. le Groupe Bolloré inscrit son engagement dans la perspective des ODD fixés par les Nations Unies, en particuliers l’ODD 5.5 ("garantir la participation entière et effective des femmes et leur accès en toute égalité aux fonctions de direction à tous les niveaux de décisions, dans la vie politique, économique et publique"), l’ODD 8.5 ("parvenir au plein emploi productif et garantir à toutes les femmes et à tous les hommes y compris les jeunes et les personnes handicapées un travail décent et un salaire égal pour un travail à valeur égale ") et l’ODD 10.2 ("autonomiser toutes les personnes et favoriser leur intégration sociale, économique et politique, indépendamment et leur âge, de leur sexe, de leur handicap, de leur race, de leur appartenance ethnique, de leurs origines, de leur religion ou de leur statut économique ou autre") Le Groupe Bolloré a formalisé dans sa Charte pour la diversité et l’inclusion les ambitions, les approches et les moyens que le Groupe entend mettre en œuvre en matière de non-discrimination, de promotion de l’égalité entre les femmes et les hommes, d’accueil et d’insertion de personnes en situation de handicap et d’insertion professionnelle des jeunes. Cette Charte est conforme aux conventions de l’OIT et s’inscrit dans la perspective des objectifs de développement durable de l’ONU. Les politiques du Groupe Bolloré en matière de lutte contre toute forme de discrimination visent à éliminer toute forme de discrimination dans l’emploi et la profession, notamment en matière de recrutement, rémunération, d’heures de travail et de repos, de congés payés, de protection de la maternité, de sécurité de l'emploi, d’affectations, d’évaluation des performances et d’avancement, de possibilités de formation, de perspectives de promotion, de sécurité et santé au travail, de cessation de l'emploi. Le Groupe Bolloré met en œuvre sa politique en matière d’égalité de traitement et de l’égalité des chances pour tous à travers l’application de sa charte pour la diversité et l’inclusion. Le déploiement de la Charte Diversité et Inclusion couvre toutes les étapes du cycle de vie des collaborateurs, comme le recrutement, la promotion, la mobilité et la formation. Afin de lutter contre la discrimination tout en valorisant les compétences et l’égalité des chances, et, pour pouvoir garantir un cadre de travail équitable, inclusif et respectueux des différences, le Groupe Bolloré s’est fixé comme objectif d’optimiser le recrutement, afin d’encourager la diversité des candidatures. L’intégration de la thématique « non-discrimination » dans les formations managériales multi-entités est prévue à partir de 2025 et contribuera également à favoriser une promotion équitable des effectifs. Afin de favoriser l’égalité professionnelle femmes-hommes, le Groupe Bolloré s’est fixé comme objectifs d’accroitre la féminisation des métiers sous-représentés en veillant à promouvoir des candidatures féminines à compétences égales, et de permettre l’accès des femmes aux postes à responsabilité, notamment à travers la sélection de plus de femmes dans les programmes de formation au management. Les engagements exprimés au niveau du Groupe Bolloré sont déployés au sein de chaque division qui est responsable de la mise en œuvre de cette politique en intégrant les spécificités propres à ses métiers, afin d’en assurer un développement cohérent et pérenne. Ainsi SIF Artois, au travers du Groupe IER (sociétés IER et Automatic Systems), met en place, pour chaque thématique, des dispositifs et des outils permettant un diagnostic de la situation, l’établissement de plans d’action et d’indicateurs de suivi. La politique de Société Industrielle et Financière de l’Artois sur l’enjeu « Diversité, Équité et Inclusion dans les opérations » est une approche globale qui met en jeu l’ensemble des politiques en lien avec les sous-enjeux « égalité de genre et égalité de rémunération pour un travail de valeur égale », « emploi et inclusion des personnes en situation de handicap », « mesures de lutte contre la violence et le harcèlement sur le lieu de travail » et « diversité ». Les politiques mises en œuvre pour chacun des sous-enjeux de l’enjeu « Diversité, Équité et Inclusion dans les opérations » s’articulent ainsi dans une approche globale et cohérente où chaque initiative contribue à renforcer les autres. Cette interconnexion permet de promouvoir efficacement la diversité et de bâtir un environnement de travail inclusif, garantissant à chacun l’égalité des chances et le respect des différences. Les politiques mises en œuvre pour chacun des sous-enjeux interagissent et se renforcent mutuellement et favorisent la diversité et l’inclusion. La politique de Diversité et Inclusion du Groupe s’appuie, pour partie, sur les engagements fondamentaux du Groupe en matière de conditions de travail et de dialogue social qui créent le socle d’un environnement professionnel respectueux des différences et inclusif. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 106 Politiques en lien avec le sous-enjeu : Diversité La diversité est au cœur de la politique RH de SIF Artois, qui s’engage à créer un environnement de travail inclusif et équitable, où chaque individu peut évoluer librement et contribuer pleinement à la réussite collective. Société Industrielle et Financière de l’Artois veille à ce que chaque collaborateur bénéficie des mêmes opportunités tout au long de son parcours professionnel. Ainsi, Société Industrielle et Financière de l’Artois met tout en œuvre pour garantir un accès équitable à l’emploi, pour offrir à chacun les mêmes chances de développement professionnel et d’évolution professionnelle, pour assurer une promotion juste et transparente et pour avoir une politique de rémunération équitable. Une attention particulière est portée à certains publics plus exposés aux inégalités, notamment les femmes, les jeunes, les collaborateurs plus âgés ainsi que les personnes en situation de handicap, qu’il soit visible ou non. Les différentes entités de Société Industrielle et Financière de l’Artois mettent en place des dispositifs spécifiques à travers des accords collectifs ou des mesures dédiées, contribuant directement ou indirectement à la promotion de la diversité et de l’égalité des chances. Politiques en lien avec le sous-enjeu ” Égalité de genre et égalité de rémunération pour un travail de valeur égale” Société Industrielle et Financière de l’Artois garantit des processus en faveur de l'égalité des chances et déploie des actions en faveur de l'égalité entre les femmes et les hommes. Société Industrielle et Financière de l’Artois réaffirme son engagement en faveur de l’égalité professionnelle femmes-hommes à travers sa Charte Diversité et Inclusion, garantissant ainsi des pratiques alignées avec les meilleures normes internationales. Société Industrielle et Financière de l’Artois promeut l'égalité professionnelle entre les hommes et les femmes et l’égalité de rémunération pour un travail de valeur égale afin d’assurer qu’à niveau de compétences, ancienneté et poste égaux, les rémunérations répondent au principe d’équité (conformément à la convention n°100 de l’OIT sur l’égalité de rémunération). Pour atteindre cet objectif, Société Industrielle et Financière de l’Artois applique le principe de « salaire égal pour un travail de valeur égale », conformément à la Convention n°100 de l’OIT sur l’égalité de rémunération à travers des dispositifs de transparence salariale adaptés. Au-delà de la rémunération, les entités de SIF Artois mettent en œuvre une politique d’évolution et de promotion professionnelle équitable afin d’assurer à chacune et à chacun une évolution professionnelle conforme à ses aptitudes et ses aspirations. Les entités françaises de SIF Artois ont mis en place des accords d’entreprise spécifiques portant sur l’égalité femmes-hommes Pour les filiales n’ayant pas formalisé d’accords spécifiques sur ces sujets, les engagements de Société Industrielle et Financière de l’Artois en matière de diversité, d’Inclusion et de droits du travail assurent à tous les collaborateurs l’application des principes fondamentaux d’égalité professionnelle et salariale. Grâce à cette approche, SIF Artois veille à ce que chaque employé, quels que soient son entité ou son lieu d’affectation, bénéficie des mêmes garanties en matière d’équité, d’évolution professionnelle et de reconnaissance salariale. Politiques en lien avec le sous-enjeu « Mesures de lutte contre la violence et le harcèlement sur le lieu de travail » Société Industrielle et Financière de l’Artois adopte une politique de tolérance zéro envers toute forme de violence, de harcèlement ou de discrimination sur le lieu de travail et veille à ce que ses principes soient appliqués à tous les niveaux de l’organisation. Cet engagement s’inscrit dans le cadre de ses valeurs fondamentales, de son Code de conduite et de ses chartes internes et garantit ainsi un environnement professionnel respectueux des différences, sûr et inclusif pour tous ses collaborateurs. Le Code de conduite du Groupe Bolloré, diffusé à l’ensemble des employés des filiales de Société Industrielle et Financière de l’Artois, affirme explicitement son rejet de toute forme de harcèlement moral ou sexuel ainsi que son rejet de toute violence au sein de l’entreprise. Cette position forte est en conformité avec les lois et réglementations en vigueur et reflète la culture d’entreprise fondée sur le respect et l’égalité de traitement. Société Industrielle et Financière de l’Artois a mis en place un dispositif structuré pour prévenir, signaler et traiter toute situation de harcèlement ou de violence, garantissant ainsi une prise en charge rapide et efficace. Des formations et actions de sensibilisation régulières au sein de Bolloré Energy, destinées aux employés et aux managers, sont menées pour les aider à identifier et prévenir les comportements inappropriés. Une culture du dialogue et de la prévention encourage les collaborateurs à s’exprimer et à signaler sans crainte toute situation anormale dans leur environnement professionnel. Un système de signalement sécurisé, accessible à tous les collaborateurs, permet de remonter toute situation préoccupante en toute confidentialité et des procédures sont en place pour traiter les éventuels signalements et sanctionner tout comportement contraire aux valeurs de Société Industrielle et Financière de l’Artois. Au sein d’IER SAS une charte des bonnes relations au travail rappelant les comportements adéquats sur le lieu de travail a été rédigée par les salariés et partagée à tous. Politique en lien avec le sous-enjeu « Emploi et inclusion des personnes en situation de handicap » Le Groupe Bolloré affirme dans sa Charte pour la Diversité et l’Inclusion son engagement de favoriser l’accès à l’emploi et l’insertion durable des personnes en situation de handicap. Cet engagement va au-delà des obligations légales en considérant l’inclusion des personnes en situation de handicap comme un levier puissant de cohésion sociale et d’enrichissement collectif au sein de l’entreprise. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 107 Dans sa Charte Éthique et RSE, le Groupe Bolloré garantit des processus de recrutement et de développement équitables qui permettent à chaque candidat, quelle que soit sa situation, les mêmes opportunités d’accès à l’emploi et d’évolution professionnelle. Cet engagement s’applique pleinement aux personnes en situation de handicap en veillant à ce qu’aucune discrimination ne vienne entraver leur parcours professionnel. Par ailleurs, les mécanismes d’alerte mis en place permettent à tout collaborateur de signaler rapidement toute situation de discrimination, y compris celles liées au handicap, afin d’assurer une réaction rapide et efficace. Société Industrielle et Financière de l’Artois essaye, si cela est possible, d’adapter les profils de postes afin d’optimiser le recrutement des personnes en situation de handicap et de créer un environnement de travail accessible et inclusif, en mettant en place des aménagements spécifiques facilitant leur intégration et leur évolution professionnelle. Au sein d’IER SAS, un référent handicap a été nommé parmi les salariés dont le rôle est de sensibiliser l’ensemble des salariés aux handicaps visibles et invisibles et d’accompagner les salariés dans leurs démarches de reconnaissance de leur qualité de travailleur handicapé. 3.3.1.4.2. POLITIQUES POUR GÉRER LES IROS MATÉRIELS LIÉS À L’ENJEU « DIVERSITÉ, ÉQUITÉ ET INCLUSION DANS LES OPÉRATIONS » (S1-1) L'Analyse de Double Matérialité (ADM) a permis d'identifier les Impacts, Risques et Opportunités (IROs) matériels associés à l’enjeu de « diversité, équité et inclusion dans les opérations ». Cette analyse met en évidence les bénéfices d’une politique inclusive efficace tout comme les risques sociaux et financiers d’une prise en compte insuffisante de cet enjeu. SIF ARTOIS déploie une politique active de Diversité et Inclusion (D&I) qui garantit l’égalité de traitement et l’égalité des chances pour tous ses collaborateurs. Cette politique s’appuie, pour partie, sur les politiques de SIF ARTOIS en matière de conditions de travail et de dialogue social qui créent le socle d’un environnement professionnel respectueux des différences et inclusif. En intégrant cette politique dans sa stratégie RH et organisationnelle, Société Industrielle et Financière de l’Artois vise à renforcer l’engagement des équipes, à améliorer la performance collective et à favoriser la rétention des talents. La gestion des carrières, les dispositifs de rétention des talents, les mesures disciplinaires, le recrutement et la politique de rémunération sont rigoureusement alignés sur ce principe d’équité afin de prévenir tout risque de discrimination. La politique Diversité et Inclusion de SIF Artois vise à prémunir les employés contre tout risque de discrimination l’ensemble des dispositions déployées pour promouvoir la Diversité, l’égalité des chances et l’inclusion contribuent au bien-être au travail, à l’engagement des employés et à la performance des équipes et par incidence à la rétention des talents. Les engagements de Société Industrielle et Financière de l’Artois en matière de Diversité et Inclusion sont inscrits dans le Code de conduite, la Charte Éthique et RSE et la Charte pour la Diversité et l’Inclusion du Groupe Bolloré. Ces documents constituent le socle de la démarche de SIF Artois ; Ils sont validés et signés par la Direction Générale et le Comité Éthique- RSE du Groupe Bolloré ce qui représente un engagement fort au plus haut niveau de l’organisation. Les dispositions du Code de conduite et des Chartes s’appliquent à l’ensemble des filiales de Société Industrielle et Financière de l’Artois et à tous les salariés de ces filiales garantissant une application homogène des engagements en faveur de la diversité et de l’inclusion. La politique Diversité et Inclusion de Société Industrielle et Financière de l’Artois prend en compte les IRO identifiés comme matériels lors de l’ADM et sa mise en œuvre permet de gérer les éventuels Impacts ou Risques ou Opportunités matériels identifiés lors de l’ADM. Le respect des principes et engagements énoncés dans le Code de conduite, la Charte Éthique et RSE et la Charte pour la Diversité et l’Inclusion du Groupe Bolloré est la première garantie de Société Industrielle et Financière de l’Artois que la conformité à ses obligations en matière de diversité, d’inclusion et d’égalité des chances est assurée. Le Code de conduite précise clairement que tout manquement à ses principes peut entraîner des sanctions disciplinaires ou des poursuites judiciaires, dans le respect du cadre légal applicable. Cette rigueur garantit une tolérance zéro face aux comportements contraires aux valeurs du Groupe, en particulier en matière de diversité, d’inclusion et d’égalité des chances. Les politiques de Société Industrielle et Financière de l’Artois relatives aux conditions de travail et de dialogue social et celles plus précisément déployées pour gérer les IROs matériels relatifs à l’enjeu “conditions de travail et dialogue social” garantissent la diffusion des engagements du Groupe, la conformité aux obligations légales en matière de droit du travail et de dialogue social, la connaissance du dispositif d’alerte et de son fonctionnement et la mise en œuvre d’actions qui confortent les politiques déployées pour gérer les IROs matériels liés à l’enjeu Diversité Equité et Inclusion dans les opérations. SIF Artois considère que la formation et le développement des compétences sont un élément important des dispositions mises en place pour lutter contre toutes les formes de discrimination, et pour assurer la diversité, l’égalité des chances et l’inclusion. Dans le cadre de son engagement global en faveur de la diversité et de l’inclusion, Société Industrielle et Financière de l’Artois met aussi en œuvre des politiques spécifiques visant à prévenir les risques matériels et à promouvoir l’égalité des chances pour tous. Ces politiques, bien que ciblées sur certains sous-enjeux, s’inscrivent dans une approche globale et cohérente où chaque initiative contribue à renforcer les autres, garantissant, ainsi, un environnement de travail inclusif. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 108 Politiques spécifiques pour gérer les IROs matériels liés au sous-enjeu “Diversité” IER et Automatic Systems ont mis en place des accords spécifiques sur l’égalité professionnelle entre les hommes et les femmes. Ces accords permettent de garantir un cadre structuré pour une égalité en matière d’accès aux opportunités professionnelles, de rémunération et de progression de carrière et contribuent à assurer une diversité et une inclusion liées au genre en renforçant l’équilibre des représentations professionnelles En France, les indicateurs permettant de calculer les index de l’égalité professionnelle sont suivis et les scores sont toujours supérieurs à 75 points. Politiques spécifiques pour gérer les IROs matériels liés au sous-enjeu “Égalité de genre et égalité de rémunération pour un travail de valeur égale” IER et Automatic Systems ont mis en place des accords spécifiques sur l’égalité professionnelle entre les hommes et les femmes. Ces accords permettent de garantir un cadre structuré pour assurer une égalité en matière d’accès aux opportunités professionnelles, de rémunération et de progression de carrière Politiques spécifiques pour gérer les IROs matériels liés au sous-enjeu “Emploi et inclusion des personnes en situation de handicap” SIF Artois encourage ses différentes entités dans toutes les dispositions qu’elles prennent pour favoriser l’emploi des personnes en situation de handicap. Les politiques pour favoriser l’emploi des personnes en situation de handicap s’articulent autour de la sensibilisation (diffusion de livrets, campagnes d’affichage, ateliers proposés aux collaborateurs de certaines entités, communication intranet, ) des collaborateurs au handicap , de la formation des équipes RH en charge du recrutement et des managers à l’intégration des personnes handicapées et de l’aménagement des locaux pour permettre une accessibilité adaptée aux employés en situation de handicap. 3.3.1.4.3. CIBLES - OBJECTIFS DES POLITIQUES POUR GÉRER LES IRO MATÉRIELS LIÉS À L’ENJEU « DIVERSITÉ, ÉQUITÉ ET INCLUSION DANS LES OPÉRATIONS » (S1-5) Afin d’assurer le respect de ses engagements en matière de conditions de travail et de dialogue social, SIF Artois a défini des objectifs pour l’année 2025 dans le cadre de ses politiques liées aux Impacts, Risques et Opportunités (IROs) matériels identifiés lors de l’analyse de double matérialité. Les cibles ont été définies conjointement par la Direction des Ressources Humaines du Groupe et celles des différentes Divisions du Groupe. Les cibles retenues pour l’enjeu "diversité, équité et inclusion" dans sa globalité et celle relative au sous-enjeu « emploi et inclusion des personnes en situation de handicap » s’appliquent à l’ensemble du périmètre des activités de SIF Artois garantissant ainsi une approche globale et harmonisée. La cible retenue pour le sous-enjeu « Égalité de genre et égalité de rémunération pour un travail de valeur égale » s’applique au périmètre France, uniquement concerné par le dispositif auquel il est fait référence et regroupant plus de 50 % des effectifs salariés. Les politiques mises en œuvre étant étroitement interconnectées, l’atteinte de ces objectifs permet d’assurer une gestion cohérente et transversale des IROs matériels identifiés sur cet enjeu lors de l’analyse de double matérialité. En fixant ces objectifs, Société Industrielle et Financière de l’Artois assure un suivi de ses engagements en matière de diversité, équité et inclusion. Cibles relatives à l’ensemble de l'enjeu « diversité, équité et inclusion dans les opérations » • ≥ 80 % des salariés informés de l'existence du Code de conduite Cette cible permet de s'assurer que les effectifs ont bien connaissance de l'existence du code de conduite et de son contenu. Les salariés sont informés de l’existence du code de conduite dès leur intégration dans le Groupe et l’existence du code de conduite leur est rappelé tout au long de leur carrière professionnelle, notamment au moment des entretiens de performance, lors des campagnes de sensibilisation ou lorsqu’il est fait référence au code de conduite dans des documents qu’ils soient à destination interne ou externe à l’entreprise, y compris lors de l’affichage se rapportant aux sujets couverts par le code de conduite. Cette cible s’applique à l’ensemble du périmètre des activités et à l’ensemble des effectifs garantissant ainsi une approche globale et harmonisée. Le suivi de la réalisation de la cible se fait en rapprochant le suivi de la formalisation de la réception du code de conduite à la prise de fonction des employés et le suivi de la réalisation des entretiens de performance au cours duquel le collaborateur est interrogé sur sa connaissance de l’existence du code de conduite. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 109 • ≥ 80 % des salariés issues des populations sensibles formés au Code de conduite. La formation des populations définies comme sensibles par la Direction de la Compliance renforce l’adhésion aux engagements éthiques, l’application des bonnes pratiques et l'effectivité de la mise en œuvre des engagements et de la politique. Un outil de suivi de la réalisation de cette formation permettra le suivi de la réalisation de cette cible. • 100 % des alertes adressées à la DRH via le système d’alerte “alert.bollore.com” concernant des engagements du Code de conduite ou des chartes internes traitées sous 3 mois maximum. Cet objectif garantit la prise en compte rapide des alertes via le système d’alerte. Le délai réduit qui a été fixé garantit l’action rapide de l’Entreprise. Le suivi de la réalisation de cette cible est assuré via le système d’alerte. Cible relative au sous-enjeu « Égalité de genre et égalité de rémunération pour un travail de valeur égale » Index de l’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes ≥75 points pour toutes les filiales concernées par cet index (France). Cette cible se rapporte à la politique de Société Industrielle et Financière de l’Artois en matière d'égalité de genre et d’égalité de rémunération pour un travail de valeur égale. En fixant un niveau minimum d’index d’égalité professionnelle entre les femmes et les hommes supérieur ou égal à 75 points, le Groupe s’assure de la mobilisation de SIF Artois dans la mise en œuvre de sa politique en faveur de l’égalité professionnelle entre les hommes et les femmes et de l’égalité de rémunération pour un travail de valeur égale. Cet objectif est également lié à la politique de Société Industrielle et Financière de l’Artois en faveur de l’accès des femmes aux postes à responsabilité. Le suivi de la réalisation de l’objectif se fait chaque année au moment de la publication de l’index dont le mode de calcul est défini par la loi française. Cible relative au sous-enjeu « Emploi et inclusion des personnes en situation de handicap » • ≥ 80 % de la population RH sensibilisée sur l’enjeu de l’emploi et de l’inclusion des personnes en situation de handicap La sensibilisation de la population RH favorise une politique inclusive et accessible à tous car cette population est aux avant-postes sur les sujets relatifs à l’inclusion des personnes en situation de handicap (recrutement, mise en œuvre des politiques RH, etc…) Le suivi de la réalisation de cette cible se fera par un outil de suivi qui sera mis en place pour consolider les informations sur les actions initiées dans les différentes entités. 3.3.1.4.4. ACTIONS POUR RÉAGIR AUX IROS MATÉRIELS LIÉS À L’ENJEU « DIVERSITÉ, ÉQUITÉ ET INCLUSION DANS LES OPÉRATIONS » (S1-4) Les actions mises en place dans le cadre de la gestion des IROs matériels liés aux conditions de travail et au dialogue social (décrites dans le paragraphe qui se rapporte à ce sujet) jouent un rôle fondamental dans la gestion des IROs matériels liés à l’enjeu diversité, équité et inclusion car elles garantissent un cadre professionnel inclusif conforme à l’ensemble des obligations légales relatives aux conditions de travail des employés. SIF Artois met de plus en place une série d’actions pour atteindre les cibles stratégiques fixées pour réagir aux incidences, risques et opportunités (IRO) matériels identifiés en matière de Diversité, Équité et Inclusion lors de l’analyse de double matérialité. Les politiques mises en œuvre étant étroitement interconnectées, les actions mises en place dans le cadre d’un sous-enjeu peuvent également concerner d’autres domaines connexes. SIF Artois déploie une stratégie qui allie sensibilisation, accompagnement et suivi rigoureux pour pouvoir garantir un cadre d’activité conforme à ses engagements, inclusif et aligné sur les meilleures pratiques. Les principes fondamentaux de SIF Artois en matière de Diversité, Équité et Inclusion dans les opérations sont inscrits dans le Code de conduite et les chartes internes du Groupe Bolloré. Ces documents ne sont pas de simples directives ; ils structurent le quotidien des équipes et guident les comportements à adopter. Chaque collaborateur est ainsi sensibilisé aux valeurs et aux engagements du Groupe et une communication régulière assure la diffusion et la compréhension des dispositifs d’alerte et de protection des lanceurs d’alerte, garantissant ainsi un environnement de travail éthique et sécurisé. Le Code de conduite stipule clairement que toute personne contrevenant à ses principes s'expose à des sanctions disciplinaires ou à des poursuites judiciaires, conformément au droit applicable. SIF Artois déploie un programme de formation continue sur ses engagements repris dans le Code de conduite et les différentes chartes internes, dédié aux collaborateurs, pour que, chacun, ait une bonne compréhension des principes fondamentaux qu’il leur est demandé de respecter. Dès leur intégration dans le Groupe et tout au long de leur parcours professionnel dans l’entreprise, les employés bénéficient de sessions adaptées pour approfondir leur compréhension des engagements sociaux de SIF Artois. Cette approche favorise l’adhésion aux principes du Code de conduite et des chartes internes tout en les ancrant dans les pratiques quotidiennes. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 110 SIF Artois a mis en place un système d’alerte pour s’assurer que ses engagements en matière de Diversité et d’Inclusion sont pleinement effectifs et pour garantir une prise en compte rapide et efficace des éventuelles anomalies. Le système de signalement sécurisé et accessible à tous permet à chaque employé de remonter toute situation problématique et SIF Artois s’engage à traiter chaque alerte avec réactivité, en assurant un suivi rigoureux et en mettant en place des mesures correctives adaptées. Les éventuels signalements peuvent notamment s’effectuer au moyen d’une plateforme dédiée, accessible depuis le site Internet du Groupe, ainsi qu’à l’adresse alert.bollore.com. SIF Artois s’engage à ce que les alertes adressées à la DRH du Groupe via le système d’alerte concernant des engagements du Code de conduite ou des chartes internes soient traitées sous trois (3) mois maximum. SIF Artois déploie un accompagnement des filiales dans l’application des engagements, particulièrement sur les sujets de Diversité et d’Inclusion, et, dans la mise en place d’outils et de bonnes pratiques pour répondre aux réalités locales et faciliter l’application des réglementations et des standards internationaux, garantissant, ainsi, une cohérence et une conformité optimale à tous les niveaux de l’organisation. Un suivi de la bonne mise en œuvre des politiques est assuré pour évaluer l’efficacité des actions et effectuer d’éventuels ajustements stratégiques pour garantir l’atteinte des cibles fixées. SIF Artois veille à ce que les employés puissent exprimer librement leurs éventuelles préoccupations ou suggestions sur les sujets de Diversité et d’Inclusion dans le cadre d’un dialogue individuel (directement au cours de l’Entretien de performance ou Professionnel ou lors d’un entretien RH qu’ils peuvent solliciter à l’issue de l’Entretien de performance ou professionnel ou directement auprès de leurs interlocuteurs RH) ; et/ou un suivi personnalisé (par exemple, lors d’un entretien RH au retour d’une longue absence d’un collaborateur, pour, éventuellement, détecter des situations qu’il n’aurait pas exprimé au cours de l’Entretien de performance ou professionnel, ou, par l’accès possible des collaborateurs à des services de santé adaptés); ou par le bon fonctionnement du dialogue social qui permet d’intégrer des sujets liés à la diversité dans les négociations collectives, ou, qui permet aux instances représentatives de prendre en compte des préoccupations particulières des employés. La fréquence des discussions avec les partenaires sociaux sur l’égalité entre hommes et femmes ou d’autres sujets de Diversité et Inclusion permet également un suivi des actions et d’identifier les éventuelles actions d’amélioration. Les processus RH sont alignés avec les engagements de SIF Artois. La mise en place d’outils RH et de processus RH transparents et sans discrimination garantissent des entretiens de performance ou Professionnels réguliers et structurés qui permettent un échange programmé et complet avec les collaborateurs; un système de gestion de talents permettant d’évaluer les performances, de fixer les objectifs et d’aligner les compétences facilitant ainsi le suivi des parcours professionnels et des évolutions des collaborateurs ; un accès aux offres d’emploi ouvert à tous les employés permettant à tous les collaborateurs d’avoir les mêmes opportunités et, un processus de recrutement et de mobilité interne transparent et accessible. Les actions menées dans le cadre du respect des obligations légales en matière d’égalité professionnelle, les bonnes pratiques pour garantir l’équité en matière de rémunération et d’évolution de carrière, les actions dans le cadre des accords égalité des femmes avec les hommes, la surveillance des indicateurs d’égalité professionnelle et le suivi de leur évolution garantissent la conformité avec les obligations légales en matière de diversité et d’inclusion. Des actions spécifiques sont prises pour favoriser l’emploi et l’inclusion des personnes en situation de handicap ; IER, par exemple, mène des campagnes de communication internes sur l’importance de l’inclusion des personnes en situation de handicap et fait appel régulièrement à des ESAT (pour le nettoyage des locaux, pour réaliser des tests avec les équipes de qualification des produits fabriqués par l’entreprise) et organise, chaque année, une semaine de sensibilisation sur les handicaps visibles et invisibles. IER SAS a nommé un référent handicap dont le rôle est d'informer, d'orienter et d'accompagner les personnes en situation de handicap disposant ou non d'une reconnaissance de la qualité de travailleur handicapé (RQTH). 3.3.1.5. FORMATION ET DÉVELOPPEMENT DES COMPÉTENCES 3.3.1.5.1. POLITIQUES EN LIEN AVEC L’ENJEU “ FORMATION ET DÉVELOPPEMENT DES COMPÉTENCES” (S1-1) Le Groupe Bolloré indique dans sa charte Éthique et RSE qu’il considère la formation et le développement des compétences comme essentiels pour atteindre l’épanouissement, l’engagement et la performance des collaborateurs et collaboratrices. La politique de formation de SIF Artois s’inscrit dans une approche globale et intégrée qui repose sur le respect des engagements du Groupe Bolloré en matière de durabilité (en contribuant à l’alignement avec les engagements du Code de conduite, des chartes internes et des accords internationaux, notamment en matière d’Objectifs de Développement Durable (ODD)) ; sur le respect des engagements du Groupe d’être toujours conforme aux obligations légales (par la veille règlementaire et le respect des législations locales et internationales en matière de formation professionnelle et de développement des compétences); sur l’amélioration des conditions de travail et du bien-être des employés (l’accompagnement des collaborateurs dans l’adaptation aux évolutions du marché et aux nouvelles compétences requises, la mise en place d’un environnement de travail stimulant et motivant, contribuant à la fidélisation des talents) ; et sur la pérennité des activités et le renforcement de la performance collective (développement des compétences et de l’adaptabilité des équipes, promotion de l’innovation et de la créativité, accompagnement des employés dans leur mobilité interne et leur évolution professionnelle). La formation et le développement des compétences sont à la fois un engagement fondamental de SIF Artois et un pilier de la politique RH en matière de conditions de travail, de dialogue social, de diversité et d'inclusion. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 111 Les formations évoquées précédemment au titre des politiques relatives aux enjeux « conditions de travail et dialogue social » et « diversité, équité et inclusion » telles que le programme de formation continue déployé pour sensibiliser tous les employés aux principes fondamentaux du Code de conduite, le parcours d’intégration des employés nouvellement embauchés et les formations obligatoires sur la sécurité et sur les obligations légales sont une composante majeure de la politique globale de formation de SIF ARTOIS. La politique de formation et le développement des compétences est un levier clé pour favoriser le bien-être des collaborateurs, leur épanouissement personnel, leur engagement et leur satisfaction au travail. Elle renforce l’employabilité et la mobilité interne des collaborateurs et contribue à maintenir et développer les compétences stratégiques au sein du Groupe. 3.3.1.5.2. POLITIQUES POUR GÉRER LES IROS MATÉRIELS LIÉS À L’ENJEU “FORMATION ET DE DÉVELOPPEMENT DES COMPÉTENCES” (S1-1) L'Analyse de Double Matérialité (ADM) a permis d'identifier les Impacts, Risques et Opportunités (IROs) matériels associés à l’enjeu “Formation et Développement des compétences”. Cette analyse met en évidence, pour l’ensemble du périmètre, le bénéfice de la formation sur l’épanouissement personnel des employés, leur engagement et leur employabilité et met en évidence pour IER et Automatic Systems, l’importance de la formation pour favoriser la rétention des talents et la préservation des compétences technique dans l’entreprise et l’impact positif de la politique de formation et de développement des talents sur la compétitivité et la pérennité des activités. La politique de SIF Artois en matière de Formation et de Développement des compétences intègre pleinement les Impacts, Risques et Opportunités (IROs) matériels identifiés lors de l’Analyse de Double Matérialité (ADM). La politique de formation et de développement des compétences mise en œuvre par SIF Artois est une composante de la politique du Groupe en matière de conditions de travail, de dialogue social, de diversité et d’inclusion (D&I) et de sa stratégie RH. Cette approche permet d’assurer à la fois la conformité aux obligations légales, la montée en compétences des collaborateurs et l’adaptation aux évolutions du marché du travail. Pour gérer les IROs matériels identifiés lors de l’ADM, SIF Artois met en œuvre sa politique de formation et déploie les formations obligatoires et des formations volontaires en lien avec les enjeux identifiés comme matériels (conditions de travail, dialogue social, diversité, inclusion, équilibre entre vie professionnelle et privée) Les formations obligatoires constituent un socle essentiel pour assurer la sécurité, la conformité réglementaire et la performance des employés en parallèle des formations spécifiques déployées pour renforcer le dialogue social. Les filiales de SIF Artois enrichissent cette démarche en développant des dispositifs adaptés à leur contexte, leur environnement et leurs activités spécifiques. SIF Artois encourage les initiatives visant à renforcer la formation et le développement des compétences au sein de ses filiales. Dans le cadre de son rapport de durabilité, SIF Artois intègre ces formations dans ses politiques de gestion des IROs matériels identifiés par l’analyse de double matérialité. Plusieurs formations essentielles ont ainsi été évoquées dans les chapitres précédents pour illustrer les actions mises en œuvre, notamment les formations sur le dialogue social et les droits des travailleurs (la sensibilisation des managers et des équipes RH aux obligations légales en matière de dialogue social, l’accompagnement des équipes RH et des managers pour assurer une meilleure compréhension des relations sociales et de la concertation avec les Instances Représentatives du Personnel (IRP)); la formation sur la diversité, l’inclusion et l’égalité professionnelle (les formations sur l’équilibre entre vie professionnelle et vie privée (les programmes de coaching pour les collaborateurs afin de les aider à mieux se connaitre et à interagir dans leur environnement, les outils de sensibilisation sur l’impact des horaires de travail sur la santé et l’équilibre personnel, l’accompagnement des managers pour optimiser la gestion des plannings et prévenir les surcharges de travail. L’évaluation régulière des formations via les entretiens de performance, les indicateurs de suivi et les retours des salariés permettent d’ajuster les actions et d’améliorer les dispositifs mis en place. Le processus d’évaluation professionnelle (avec, notamment, la conduite d’entretiens de performance et la conduite d’un bilan des actions de formation) est un élément central de la politique de formation et de développement des compétences de SIF Artois ; il permet à la fois d’évaluer les formations suivies par les employés mais également de recueillir leurs besoins en formation. 3.3.1.5.3. CIBLES - OBJECTIFS DES POLITIQUES POUR GÉRER LES IRO MATÉRIELS LIÉS À L’ENJEU « FORMATION ET DÉVELOPPEMENT DES COMPÉTENCES » (S1-5) Afin d’assurer le respect de ses engagements en matière de formation et de développement des compétences, SIF Artois a défini des objectifs précis pour l’année 2025 dans le cadre de ses politiques liées aux Impacts, Risques et Opportunités (IROs) matériels identifiés lors de l’analyse de double matérialité. Les cibles ont été définies conjointement par la Direction des Ressources Humaines du Groupe et celles des différentes Divisions du Groupe et s’appliquent à l’ensemble du périmètre d’activité et des effectifs salariés. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 112 Au minimum 7 heures de formation en moyenne, par an, pour les salariés, tous types de formations confondues. Cette cible s’inscrit dans la politique de formation de SIF Artois qui vise à garantir l’employabilité et l’évolution professionnelle des collaborateurs tout en renforçant leur engagement. Un outil de suivi des formations permet le suivi de la réalisation de la cible. • 80 % des salariés bénéficient d'un (1) entretien de performance ou d’un entretien professionnel au moins tous les deux (2) ans Cet objectif s’applique à l’ensemble du périmètre et à l’ensemble des effectifs salariés. Il s’inscrit, à la fois, dans la politique de SIF Artois en matière de formation et de développement des compétences et dans les différentes politiques relatives à l’enjeu « conditions de travail et dialogue social » et celles relatives à l’enjeu « Diversité, Equité et Inclusion ». L’Entretien de performance et l’entretien professionnel sont des éléments charnières de la politique RH du Groupe. Ils contribuent à la fidélisation et à la montée des compétences des collaborateurs et au dialogue direct avec chacun des collaborateurs. Un outil de suivi des entretiens réalisés permet le suivi de la réalisation de cet objectif. En fixant cette cible pour l’année 2025, SIF Artois s’assure de la mobilisation de ses entités dans l’atteinte de cet objectif dont la réalisation se mesurera sur une période glissante de deux (2) ans à partir de 2025. 3.3.1.5.4. ACTIONS POUR RÉAGIR AUX IROS MATÉRIELS LIÉS À L’ENJEU « FORMATION ET DÉVELOPPEMENT DES COMPÉTENCES » (S1-4) Automatic Systems a signé en 2025 un accord GEPP bien que ce ne soit pas une obligation étant donné le nombre de ses employés ; IER met en œuvre un plan de formation chaque année et a recours à un dispositif d’évaluation « à chaud et à froid » des formations avec un suivi d’indicateurs. Les bilans de formation organisés à l’occasion des Entretiens de performance permettent une évaluation avec l’employé des formations qu’il a suivi et l’identification des besoins futurs. 3.3.1.5.5. PROCESSUS D’INTERACTION AU SUJET DES INCIDENCES AVEC LES TRAVAILLEURS DE L’ENTREPRISE ET LEURS REPRÉSENTANTS. (DIALOGUE SOCIAL ET DIALOGUE AVEC LE PERSONNEL ET SES REPRÉSENTANTS) (S1 1-2) SIF Artois a mis en place plusieurs dispositifs pour assurer un dialogue permanent avec ses salariés et leurs représentants. Ce dialogue permet d’aborder les sujets ayant un impact sur les effectifs, et, en particulier, ceux relatifs aux IRO matériels identifiés lors de l’analyse de double matérialité. L’interaction avec les salariés prend différentes formes : information, consultation ou participation selon les sujets traités. Les filiales de SIF Artois partagent régulièrement avec les représentants du personnel les données économiques, sociales et environnementales. Lorsque des représentants du personnel ne sont pas en place dans une entité, ces informations sont directement transmises aux salariés concernés. Toute décision susceptible d’impacter l’emploi fait l’objet d’une information ou d’une consultation auprès des instances représentatives du personnel, notamment en France et en Belgique. Les interactions ont lieu à plusieurs moments clés. Chaque année, la politique sociale et les données économiques sont présentées aux représentants du personnel, et des négociations collectives sont organisées. D’autres échanges ponctuels ont lieu sur les informations économiques et sociales courantes. De plus, la direction présente régulièrement la situation financière de l’entreprise à l’ensemble des collaborateurs. L’entreprise alloue des ressources spécifiques à ce dialogue. En France, un budget de fonctionnement est mis à disposition des comités sociaux et économiques (CSE) pour leur permettre d’exercer leurs missions, correspondant généralement à 0,2 % de la masse salariale brute. Les salariés et leurs représentants sont également consultés sur les incidences des mesures environnementales, notamment en cas de restructuration, de création ou suppression d’emplois, de formation, de reconversion, de santé et de sécurité, ainsi que sur les questions d’égalité professionnelle et d’équité sociale. Lorsqu’un projet a un impact environnemental, son analyse est intégrée aux consultations en cours. Les points de vue des salariés sont pris en compte dans les décisions de l’entreprise. Avant la mise en œuvre de tout projet ayant un impact sur l’emploi, l’avis des représentants du personnel est sollicité. Cette implication des salariés se fait aussi à travers la mise en place de groupes de travail, composés de managers et de collaborateurs, chargés de réfléchir aux priorités de l’entreprise. Les salariés sont informés des suites données à leurs retours via plusieurs canaux : communications syndicales, diffusion des procès-verbaux des réunions par affichage, email ou intranet, et mise à disposition des accords collectifs signés sur ces mêmes supports. Le dialogue avec les salariés peut être direct ou passer par leurs représentants. Lorsqu’une représentation du personnel existe, un calendrier de réunions est défini et communiqué à tous les élus. L’ordre du jour des réunions est établi conjointement par l’employeur et le secrétaire de l’instance représentative du personnel. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 113 Les interactions ont lieu régulièrement. En fonction de la taille des sociétés, les instances représentatives du personnel sont réunies tous les mois ou tous les deux mois. Des réunions extraordinaires sont également organisées en cas de projet ayant un impact sur l’emploi. En complément, des réunions d’équipes sont prévues sur différents sujets dans l’ensemble des filiales. La Direction générale de l'entreprise, directement ou, par délégation, le plus souvent opérée au profit du DRH, a la responsabilité opérationnelle de veiller à ce que ces interactions aient lieu. SIF Artois évalue l’efficacité du dialogue social en recueillant régulièrement l’avis de chaque instance représentative mais, aussi, par le suivi d’indicateurs, par exemple le nombre de réunions de CSE ordinaires et extraordinaires ou le nombre de suggestions émises par les salariés ou l’inventaire des accords conclus ou les résultats des négociations qui se sont tenues. SIF Artois veille à ce que ses employés puissent exprimer librement leurs éventuelles préoccupations ou suggestions dans le cadre d’un dialogue individuel (directement au cours de l’Entretien de performance ou Professionnel (EAP) ou lors d’un entretien RH qu’ils peuvent solliciter à l’issue de l’Entretien de performance ou professionnel ou directement auprès de leurs interlocuteurs RH) ; et/ou lors d’un suivi personnalisé (par exemple lors d’un entretien RH au retour d’absence longue d’un collaborateur pour éventuellement détecter des situations qu’il n’aurait pas exprimé au cours de l’Entretien de performance ou professionnel, ou, par leur accès possible à des services de santé adaptés); ou par le bon fonctionnement du dialogue social qui permet d’intégrer des sujets liés à la diversité dans les négociations collectives ou aux instances représentatives de prendre en compte des préoccupations des employés. SIF Artois veille au respect des droits fondamentaux de ses collaborateurs et par ses collaborateurs dans leur environnement professionnel. Le Code de conduite du Groupe Bolloré, qui rappelle ses engagements en matière de respect des droits de l'homme, est intégré aux règlements intérieurs de l’ensemble des filiales du Groupe qui en sont dotés. Toutes les Instances Représentatives du Personnel ont été consultées à ce sujet conformément à la loi. Le suivi individuel de la bonne mise en œuvre est également assuré via les Entretiens de performance ou et Professionnels qui permettent à chaque collaborateur de s’exprimer sur ses conditions de travail, ses attentes et ses préoccupations et permettent à l’entreprise d’analyser la qualité du dialogue social et d’identifier les éventuelles zones d’amélioration et renforcer le bien-être au travail. L’efficacité de ces actions est mesurée régulièrement dans le cadre du dialogue social et des ajustements stratégiques sont effectués si nécessaire pour garantir l’atteinte des cibles fixées. Une attention particulière est portée aux salariés les plus vulnérables ou susceptibles d’être marginalisés, comme les femmes et les travailleurs en situation de handicaps. Dans les filiales de plus de 50 salariés, la présence des équipes RH est renforcée. Tous les employés ont la possibilité de rencontrer un référent RH à tout moment. Lorsque la situation l’exige, un soutien spécifique est proposé, notamment par des psychologues du travail ou des organismes spécialisés. 3.3.1.5.6. PROCESSUS DE RÉPARATION DES INCIDENCES NÉGATIVES ET CANAUX PERMETTANT AUX TRAVAILLEURS DE L’ENTREPRISE DE FAIRE PART DE LEURS PRÉOCCUPATIONS (DISPOSITIFS D’ALERTE ET PROCESSUS DE REMÉDIATION) (S1-3) Dispositif d’alerte Le système d’alerte, accessible depuis le site Internet d’IER, ainsi qu’à l’adresse alert.bollore.com, intègre dans un ensemble les sujets concernant, d’une part, la lutte contre la corruption et le trafic d’influence et, d’autre part, les thématiques du devoir de vigilance, qui ont été définies et détaillées. En effet, la loi dite « Sapin II » requérant la mise en place d’un système de recueil des signalements similaire à celui exigé par la loi sur le devoir de vigilance, les systèmes ont été développés sur une même plateforme dans un souci de mutualisation et dans le respect des exigences de l’AFA et de la Cnil. Ce dispositif d’alerte a fait l’objet de consultations des instances représentatives du personnel pour adaptation au référentiel de la Cnil relatif aux traitements de données à caractère personnel destinées à la mise en œuvre d’un dispositif d’alertes professionnel. Son déploiement et les processus de collecte et traitement des signalements sont explicités au sein de la procédure d’alerte, disponible sur le site Internet du Groupe. Le traitement des alertes est piloté au niveau du siège et est encadré par le Président du Comité éthique – RSE et anticorruption, qui exerce sa mission en toute indépendance. La soumission d’une alerte est ouverte à tous : le dispositif permet à tout collaborateur du Groupe Bolloré, à tout collaborateur de ses partenaires commerciaux ou toute personne dont les intérêts sont susceptibles d’être affectés par l’activité du Groupe de porter à sa connaissance un crime ou un délit, une violation grave et manifeste de la loi ou du règlement, une menace pour l’intérêt général ou encore des agissements contraires au Code de conduite du Groupe. À ce titre, la plateforme de recueil des alertes et signalements du Groupe Bolloré peut être mobilisée pour les alertes relatives à des atteintes ou risques d’atteintes aux droits humains, aux libertés fondamentales, à la santé-sécurité des personnes ou encore à l’environnement. Les signalements émis au moyen du dispositif d’alerte font l’objet d’une analyse de recevabilité par des référents dédiés selon la nature de l’alerte. Le cas échéant, les alertes font l’objet d’une enquête permettant d’établir, dans un délai raisonnable, la matérialité des faits qui en font l’objet. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 114 Si une enquête permet d’établir la matérialité d’un manquement signalé et la responsabilité de leurs auteurs présumés, des sanctions disciplinaires et/ou poursuites judiciaires seront prises à l’encontre de la ou les personnes mises en cause. Société Industrielle et Financière de l’Artois assure un traitement confidentiel des signalements et assure la protection des auteurs de signalement de bonne foi contre toute forme de représailles. Cette protection est inscrite aux règlements intérieurs de l’ensemble des filiales du Groupe, de sorte que ceux qui y contreviendraient s’exposeraient à des sanctions disciplinaires. Processus de remédiation Les collaborateurs disposent de plusieurs moyens pour exprimer leurs préoccupations. SIF Artois veille à ce que les employés puissent exprimer librement leurs éventuelles préoccupations ou suggestions dans le cadre d’un dialogue individuel (directement au cours de l’Entretien de performance ou de l’entretien Professionnel ou lors d’un entretien RH qu’ils peuvent solliciter à l’issue de l’entretien de performance ou directement auprès de leurs interlocuteurs RH) ; et/ou lors d’un suivi personnalisé (par exemple lors d’un entretien RH au retour d’absence longue d’un collaborateur pour éventuellement détecter des situations qu’il n’aurait pas exprimé au cours de l’entretien de performance ou professionnel , ou, par leur accès possible à des services de santé adaptés); ou par le bon fonctionnement du dialogue social qui permet d’intégrer des sujets liés à la diversité et l’inclusion dans les négociations collectives ou qui permet aux instances représentatives de prendre en compte des préoccupations des employés. Le Groupe a aussi mis en place un système d’alerte et un dispositif de protection des lanceurs d’alerte. Le système de signalement sécurisé et accessible à tous permet à chaque employé de remonter toute situation problématique et lSIF ARTOIS s’engage à traiter chaque alerte avec réactivité, en assurant un suivi rigoureux et en mettant en place des mesures correctives adaptées. SIF ARTOIS s’engage à ce que les alertes adressées à la DRH concernant des engagements du Code de conduite ou des chartes internes soit traitées sous 3 mois maximum. Tous ces dispositifs ont été mis en place en interne, sans recours à des mécanismes externes. SIF ARTOIS dispose ainsi d’un système structuré de gestion des plaintes et réclamations. Pour garantir l’accessibilité et l’efficacité de ces canaux, SIF ARTOIS maintient des effectifs RH dédiés et assure le bon fonctionnement de la plateforme de signalement. Le renouvellement régulier des Instances Représentatives du Personnel (IRP) contribue également à assurer une continuité dans le dialogue social et la représentation des intérêts des salariés. L’organisation régulière du renouvellement des instances sociales garantit une représentation continue des salariés et une écoute active de leurs préoccupations. Toute réclamation transmise via le dispositif d’alerte ou relayée par les représentants du personnel est ensuite prise en charge par la Direction des Ressources Humaines. Une enquête est alors réalisée sur la base des signalements reçus pour analyser la situation et prendre les mesures appropriées. L’efficacité de ces dispositifs repose sur le maintien de ressources dédiées et sur un suivi rigoureux des signalements traités. Les parties prenantes concernées par les éventuelles plaintes ou réclamations sont entendues lors des enquêtes, garantissant ainsi que leurs préoccupations sont prises en compte dans la résolution des problèmes signalés. Les canaux de remontée des plaintes sont reconnus comme légitimes et suscitent la confiance des employés. Ils sont largement communiqués en interne et accessibles à tous. Chaque situation est étudiée individuellement afin de proposer une réponse adaptée. Les solutions mises en place respectent les normes internationales en matière de droits humains. L’entreprise tire également des enseignements des plaintes reçues afin d’améliorer en continu ses processus et de prévenir les risques futurs. Le dialogue avec les plaignants est privilégié afin de trouver des solutions adaptées, plutôt que d’imposer des décisions unilatérales. La fonction RH, indépendante du management opérationnel, assure un traitement impartial et objectif des signalements. Les employés sont protégés contre toute forme de représailles lorsqu’ils utilisent ces dispositifs. Cette protection est garantie par le Code de conduite du Groupe Bolloré qui permet également de signaler une alerte de manière anonyme via la plateforme dédiée. Les représentants des travailleurs bénéficient par ailleurs des protections légales en vigueur, garantissant leur liberté d’action et leur capacité à défendre efficacement les droits des salariés. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 115 3.3.1.6 PROTÉGER LA SANTÉ ET ASSURER LA SÉCURITÉ DES FEMMES ET DES HOMMES EXPOSÉS DANS LE CADRE DE NOS ACTIVITÉS (SANTÉ ET SÉCURITÉ DES EMPLOYÉS) Enjeu matériel spécifique Impact / Risque / Opportunité Description Santé sécurité des employés (dans les opérations) Impact négatif Risque d'accidents du travail et de maladies professionnelles, notamment liés aux processus de fabrication de matériel Atteinte au bien-être psychologique liée à des nuisances sonores sur site industriel pour les travailleurs 3.3.1.6.1. : IROS MATÉRIEL CONCERNANT LES TRAVAILLEURS DIRECTS ET INTERACTIONS AVEC LA STRATÉGIE ET LE MODÈLE D’AFFAIRE DE L’ENTREPRISE (SBM-3) Les travailleurs opérant dans le cadre des activités industrielles du Groupe IER exercent leurs métiers au sein d'environnements présentant des risques potentiellement élevés d'accidents. L'enjeu est particulièrement matériel concernant les activités liées à la manutention, aux activités de production et d'assemblage, au transport de personnes, ou encore liées à la manipulation et au transport de produits dangereux. A ce titre, les risques d’atteintes à la santé et la sécurité des travailleurs ont été identifiés comme matériels. Les principaux risques identifiés concernant les activités SIF Artois renvoient au risque d’exposition à des agents chimiques, aux risques de troubles musculosquelettiques dus à la répétitivité des gestes, au risque d’électrocution, risques routiers, risques associés au travail en hauteur ou encore les risques psycho-sociaux. L’intégration des risques liés à la santé et à la sécurité des travailleurs dans le modèle d’affaire du Groupe et de ses filiales est essentielle pour garantir la pérennité, la conformité réglementaire et la performance opérationnelle. Cela implique de considérer ces risques comme une priorité stratégique et de les intégrer dans tous les aspects de l’organisation, de la prise de décision à l’exécution opérationnelle. Les activités intègrent ces enjeux dans leurs engagements Santé Sécurité. 3.3.1.6.2. DESCRIPTION DES POLITIQUES PORTANT SUR LA SANTÉ, LA SÉCURITÉ (S1-1) SIF Artois, à travers la Société IER, applique des politiques santé et sécurité propres à ses activités industrielles qui se déclinent à travers des programmes d'amélioration présentés et validés chaque année par les instances représentatives du personnel. Chaque activité déploie des politiques de prévention à travers notamment l’élaboration et la mise à jour annuelle du DUERP, ou Document Unique d’Évaluation des Risques Professionnels, et les réunions régulières du CSSCT ou Comité Santé Sécurité et Conditions de Travail. La performance en matière de santé sécurité est également suivies par les équipes ressources humaines, qui sont chargées de la consolidation des taux de fréquence et de gravité et ont la charge de la déclaration des accidents éventuels, ainsi que par les Instances Représentatives du Personnel. Les entités IER et Automatic Systems disposent d’un plan de Prévention HSE, ainsi que de politiques QHSE couvrant les enjeux de santé et sécurité au travail des salariés et des tiers, et déploient un système de management HSE faisant l’objet d’audits d’évaluation. Le système de management HSE comprend : - La publication de la documentation (analyse de risque, document unique incluant les risques psychosociaux (RPS), programme de prévention des risques et d’amélioration des conditions de travail (programme annuel de prévention des risques professionnels et d’amélioration des conditions de travail ou PAPRIPACT), fiches de postes, consignes et fiches de sécurité). - La sensibilisation et la formation à la prévention des risques auxquels sont exposés les collaborateurs : habilitation électrique, manutention manuelle, risques chimiques, risques routiers. - L’analyse systématique des causes des accidents du travail pouvant survenir sur les sites. - Un diagnostic et plan d’actions aux risques psychosociaux pour les entités IER et Automatic Systems France - La mise en place de plans d’action et de propositions d’actions correctives, et la publication aux parties prenantes formalisés dans le PAPRIPACT, donnant lieu à un bilan annuel validé par le les instances représentatives du personnel (CSE). Sur l’appui de son système de management HSE, IER et Automatic Systems sont engagées dans un processus de prévention des risques professionnels, en collaboration étroite avec leurs parties prenantes internes (partenaires sociaux, membres des CSSCT - commission santé, sécurité et conditions de travail, ou encore la médecine du travail). SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 116 3.3.1.6.3. DESCRIPTION DES PROCESSUS EN PLACE POUR MOBILISER LES TRAVAILLEURS ET LEURS REPRÉSENTANTS AU SUJET DE LA SANTÉ, LA SÉCURITÉ (S1-2/SBM-2) SIF Artois, à travers le Groupe IER, déploie différents processus de mobilisation des travailleurs, et de leurs représentants, sur les enjeux santé et sécurité. Les entités s’appuient essentiellement sur les mécanismes de consultation de leurs parties prenantes internes (CSE, CSSCT, CPPT). Au-delà des consultations sont mensuelles, des consultations extraordinaires peuvent être programmées au besoin. Le DUERP est mis à disposition des collaborateurs, et les consignes de sécurité, notamment relatives aux gestes et postures, sont affichées dans les locaux. IER organise par ailleurs des cafés RH, formalisant un temps dédié d’échanges entre le service RH et les collaborateurs qui le souhaitent. A noter que l’accord d’intéressement mis en place pour IER et AS, et négocié entre l’employeur et les représentants du personnel, intègre dans ses critères les indicateurs relatifs aux accidents du travail. 3.3.1.6.4. DESCRIPTION DES CANAUX PERMETTANT AUX PERSONNELS DE FAIRE PART DE LEURS PRÉOCCUPATIONS EN LIEN AVEC LA SANTÉ, LA SÉCURITÉ (S1-3) Les réunions trimestrielles du CSSCT avec les représentants du personnel et les équipes RH permettent de traiter les préoccupations en lien avec la santé et la sécurité. Par ailleurs, l’ensemble des filiales du Groupe IER a mis en place sur ses activités industrielles un mécanisme de remontée des incidents et accidents, du terrain vers la direction générale. Ces remontées peuvent également se faire par la voie managériale ou directement auprès de la DRH. Les entretiens annuels, organisés pour l’ensemble des collaborateurs permettent au personnel de faire part de ses préoccupations éventuelles sur les enjeux relatifs à la santé et la sécurité au travail. De plus, les IRP constituent un canal complémentaire pour transmettre les points de vue et les enjeux relatifs à la santé sécurité entre les collaborateurs et les instances dirigeantes. Des enquêtes peuvent être diligentées par les IRP. Les entités industrielles utilisent également un système de suggestion afin de consulter le personnel et ses représentants, permettant d’inciter les opérateurs à être actifs sur la sécurité. Les salariés peuvent proposer des améliorations en matière de santé sécurité. Chaque opérateur peut remonter ainsi une suggestion à tout moment au manager. Ces dernières sont traitées mensuellement en comité de pilotage au sein desquels sont également suivis des indicateurs de performance de traitement des suggestions en temps et de qualité de service. Une personne en charge de l’amélioration en la performance assure le suivi. Par ailleurs, le dispositif d'alerte professionnelle, via son adresse alert.bollore.com permet aux membres du personnel ainsi qu'aux collaborateurs extérieurs et occasionnels des sociétés du Groupe SIF Artois de porter à sa connaissance un crime ou un délit, une violation de la loi ou du règlement, une menace pour l'intérêt général ou un manquement présumé au Code de conduite du Groupe, résultant des activités des sociétés du Groupe ou de leurs sous-traitants ou fournisseurs. Ce dispositif est également accessible depuis le site Internet d’IER et fait l’objet de communications internes régulières auprès de l’ensemble des collaborateurs internes et externes. 3.3.1.6.5. : DESCRIPTION DES PLANS D’ACTION POUR GÉRER LES IMPACTS RISQUES ET OPPORTUNITÉS (IROS) EN LIEN AVEC LA SANTÉ, LA SÉCURITÉ (S1-4) Le Programme Annuel de Prévention des Risques Professionnels et Amélioration des Conditions de Travail (PAPRIPACT) formalise les plans d’actions santé sécurité, donnant lieu à un bilan annuel validé par les instances représentatives du personnel dans le cadre du CSE. La Société IER identifie les actions santé sécurité à déployer grâce aux retours du terrain et au suivi de la veille réglementaire (AMADEO). Les plans d’actions santé sécurité et amélioration des conditions de travail (PAPRIPACT) sont suivis avec des taux de réalisation en fin d'année de plus de 80 %. Les entités du Groupe IER développent des actions spécifiquement dédiées à l'amélioration des conditions de travail et du bien-être des collaborateurs. Par ailleurs, le service SAV/Chantier d'Automatic Systems Belgique est certifié VCA (certification belge relative à la santé, la sécurité et l'environnement) depuis 2008, lui donnant les moyens de maîtriser les risques de sécurité qu'il rencontre sur chaque nouveau site d'installation ou d'intervention (maintenance, réparation). Pour prévenir les risques, les implantations des lignes de production et de stockage des usines IER, font l'objet d'optimisation des processus qui ont permis de réduire la probabilité d'occurrence des maladies professionnelles telles que les troubles musculosquelettiques (TMS) de manière générale. Il est procédé de manière régulière à une analyse des risques en matière de santé par des collaborateurs dédiés et disposant de compétences spécifiques. Pour responsabiliser les collaborateurs de l’ensemble de l’organisation, IER et Automatic Systems France ont intégré des objectifs liés aux accidents de travail dans leurs accords d’intéressement respectifs. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 117 3.3.1.6.6. : DESCRIPTION DES OBJECTIFS LIÉES À LA GESTION DES IROS LIÉS À LA SANTÉ SÉCURITÉ (S1-5/MDR-T) La santé et la sécurité fait l’objet d’un suivi régulier de la part des entités d’IER et d’Automatic Systems France, notamment sur les sites de fabrication, sur lesquels les probabilités d’accident de travail ou d’exposition aux facteurs de maladie professionnelle est accru. Les entités de fabrication d’IER et d’Automatic Systems en Europe disposent : - De personnel qualifié sur les thématiques de santé et de sécurité au travail - D’instances de dialogue sur les questions de santé et sécurité : CSSCT en France et CPPT en Belgique - De plans de circulation pour éviter les risques d’accident - D’équipements de travail adaptés - De consignes de sécurité affichées sur l’ensemble des postes de travail de fabrication - De mesures régulières de seuils d’exposition des salariés aux risques L’entité d’AS Canada dispose depuis plusieurs années d’une instance visant à traiter les questions, de santé et de sécurité au travail, qui se réunit trimestriellement. Cette instance n’était pas obligatoire au moment de en place. Les politiques mises en place par IER et Automatic Systems ont pour objectif : - De limiter les accidents de travail ; - D’offrir à ses collaborateurs un environnement de travail sûr. 3.3.1.7. MÉTRIQUES du S1 Les définitions ou méthodologies sont précisés pour les indicateurs applicables dans la section 1.5.2 Informations liées aux indicateurs sociaux et à la publication d’informations relatives à des circonstances spécifiques (BP-2). 3.3.1.7.1. CARACTÉRISTIQUES DES SALARIÉS DE L'ENTREPRISE (S1-6) Effectifs au 31 décembre 2024 Les indicateurs relatifs aux effectifs sont communiqués en nombre de collaborateurs au 31 décembre 2024. Genre Nombre de salariés % Homme 587 80,0% Femme 147 20,0% Autres (1) 0 0,0% Non déclaré 0 0,0% Total salariés 734 100,0% (1) Collaborateurs qui s’identifient au 3ème genre ou au genre neutre. Ventilation par pays dans lesquels le Groupe compte au moins 50 salariés et représentant au moins 10 % du total des salariés au 31 décembre 2024 2024 Pays Total effectif % France 370 50,4% Belgique 227 30,9% Canada 77 10,5% Autres Pays 60 8,2% Total 734 100,0% SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 118 Ventilation par genre et par type de contrat au 31 décembre 2024 Femmes Hommes Autres Non déclaré TOTAL Nombre de salariés 147 587 0 0 734 Nombres de salariés en CDI 140 562 0 0 702 Nombres de salariés en CDD 7 25 0 0 32 Nombre de salariés au nombre d'heures non garanti 0 0 0 0 0 Ventilation par région et par type de contrat au 31 décembre 2024 AMERIQUES EUROPE (HORS FRANCE) FRANCE & DOM- TOM TOTAL Nombres de salariés 90 274 370 734 Nombres de salariés en CDI 87 256 359 702 Nombres de salariés en CDD 3 18 11 32 Nombre de salariés au nombre d'heures non garanti 0 0 0 0 Nombre de départs des contrats à durée indéterminée en 2024 2024 Démissions 46 Ruptures d'un commun accord 11 Licenciements individuels 31 Licenciements économiques 9 Retraites 8 Autres motifs de départs 3 Taux de rotation (1) 15,4% (1) Pour la méthode de calcul de cet indicateur, se reporter à la note méthodologique (voir section 3.1.5.1. Informations liées aux indicateurs sociaux et à la publication d’informations relatives à des circonstances spécifiques (BP-2). 3.3.1.7.2. CARACTÉRISTIQUES DES TRAVAILLEURS NON-SALARIÉS FAISANT PARTIE DES EFFECTIFS DE L'ENTREPRISE (S1-7) Le Groupe n’est actuellement pas en mesure de communiquer le nombre de collaborateurs non-salariés (1) au 31 décembre 2024. Le Groupe travaille à la mise en place des solutions pour intégrer les informations de ces non-salariés en 2025. (1) Les collaborateurs externes indépendants et les collaborateurs appartenant à une entreprise dont l’activité principale est la mise à disposition de personnels (en Europe, il s’agit des entreprises dont le code NACE est égal à 78). 3.3.1.7.3. COUVERTURE DES NÉGOCIATIONS COLLECTIVES ET DIALOGUE SOCIAL (S1- 8) Taux de couverture au 31 décembre 2024 Relevant de négociations collectives Dialogue social Taux de couverture Employés - pays de l'EEE représentant plus de 10% de l'effectif total Employés - pays hors l'EEE représentant plus de 10% de l'effectif total Représentation sur le lieu de travail - pays de l'EEE représentant plus de 10 % de l'effectif total 0 -19% Canada 20-39% 40-59% 60-79% 80-100% France, Belgique France, Belgique SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 119 3.3.1.7.4. MÉTRIQUES DE DIVERSITÉ (S1- 9) Répartition des salariés par tranche d'âge au 31 décembre 2024 Nombre de salariés % moins de 30 ans 70 9,5% 30-50 ans 403 54,9% plus de 50 ans 261 35,6% Total 734 100,0% Répartition par sexe au niveau de l’encadrement supérieur au 31 décembre 2024 Nombre % Femme 8 33% Homme 16 67% Total général 24 100% La notion "d'encadrement supérieur" correspond aux deux niveaux inférieurs du conseil d'administration de la société côtée, soit le Comex du Groupe et les Comex des principales activités du Groupe : IER et Automatic Systems. 3.3.1.7.5. INDICATEURS LIÉS À LA SANTÉ ET SÉCURITÉ AU TRAVAIL (S1-14) Les indicateurs suivants sont mesurés mensuellement par les personnes en charge de la santé et de la sécurité : − Accidents de travail : taux de fréquence ; − Accidents de travail : taux de gravité ; − Nombre de jours d’arrêt de travail pour maladie ; − Nombre de jours d’arrêt de travail engendrés par les accidents de travail. 2024 Nombre de salariés couverts par un système de gestion de la santé et de sécurité sur la base des exigences légales et/ou des lignes directrices des normes reconnues 97,4% Nombre d'accidents du travail avec arrêt de travail 20 Taux d’accidents de travail (taux de fréquence) (1) 17,24 Nombre de décès (2) résultant d’accident de travail ou de maladies professionnelles 0 (1) Pour la méthode de calcul de cet indicateur, se reporter à la note méthodologique (voir section 3.1.5.1. Informations liées aux indicateurs sociaux et à la publication d’informations relatives à des circonstances spécifiques (BP-2). (2) Inclut les autres travailleurs sur site. 3.3.1.7.6. MÉTRIQUES DE RÉMUNÉRATION (ÉCART DE RÉMUNÉRATION ET RÉMUNÉRATION TOTALE) (S1-16) Le ratio de la plus haute rémunération annuelle totale par rapport à la rémunération totale annuelle médiane de tous les salariés (à l’exclusion de la personne la mieux rémunérée). La rémunération prise en compte pour le calcul est la rémunération totale en équivalent temps plein des salariés (CDI et CDD hors alternants) continûment présents pendant au moins deux années civiles au 31 août de l’exercice pour lequel le ratio est calculé. Afin de neutraliser l’impact des différents temps de travail, le salaire annuel utilisé pour calculer la médiane a été calculé sur un temps de travail unique soit 1 820 heures annuel. La rémunération calculée au titre de l’exercice N se compose des éléments fixes au titre de l’exercice N et des éléments de rémunération variable au titre de l’exercice N-1 versés au cours de l’exercice N, les actions gratuites attribuées au cours de l’exercice N, les primes de participation, d’intéressement et l’abondement ainsi que les avantages en nature versés au cours de l’année N. Les actions gratuites attribuées au cours d’un exercice donné sont valorisées à la date de leur attribution conformément aux normes IFRS. Le Groupe opérant dans des pays avec des devises et des pouvoirs d’achat très différents, un calcul ajusté de cette rémunération a été effectué en utilisant un indice de coût de vie et un taux de change. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 120 Ratio de la plus haute rémunération annuelle totale par rapport à la rémunération totale annuelle médiane de tous les salariés = 8.37 L’analyse des écarts de rémunération entre les sexes est réalisée sur la base des niveaux de rémunération horaire brute de tous les salariés en CDI et en CDD hors Alternants. La formule suivante a été appliquée pour calculer l’écart de rémunération entre les femmes et les hommes : ((Niveau moyen de rémunération horaire brute des hommes – niveau moyen de rémunération horaire brute des femmes) / Niveau moyen de rémunération horaire brute des salariés hommes) X 100 Cette rémunération horaire a été calculé sur la base de l’horaire collectif. En France, pour les Cadres au forfait, en l’absence d’horaire collectif, le nombre d’heures de présence par mois utilisé est identique à l’horaire collectif en vigueur et pour les cadres Dirigeants non soumis à temps de travail réglementaire, l'horaire légale hors RTT a été utilisé. Le Groupe opérant dans des pays avec des devises et des pouvoirs d’achat très différents, un calcul ajusté de ces effets a été effectué en utilisant un indice de Cout de vie et un taux de change. La rémunération prise en compte pour le calcul est la rémunération totale en équivalent temps plein des salariés continûment présents pendant au moins deux années civiles au 31 aout de l’exercice pour lequel l’écart est calculé. La rémunération calculée au titre de l’exercice N se compose des éléments fixes au titre de l’exercice N et des éléments de rémunération variable au titre de l’exercice N-1 versés au cours de l’exercice N, les actions gratuites attribuées au cours de l’exercice N, les primes de participation, d’intéressement et l’abondement ainsi que les avantages en nature versés au cours de l’année N. Les actions gratuites attribuées au cours d’un exercice donné sont valorisées à la date de leur attribution conformément aux normes IFRS. Écarts de rémunération entre les sexes = -0.8 % 3.3.1.7.7. CAS, PLAINTES ET INCIDENCES GRAVES EN MATIÈRE DE DROITS DE L'HOMME (S1-17) Il n’y a pas eu d’alerte de ce type en 2024. Nombre total d’incidents de discrimination, y compris de harcèlement, signalés au cours de la période considérée 0 Nombre de plaintes déposées par le biais de canaux permettant aux employés de faire part de leurs préoccupations (y compris les mécanismes de plaintes) 0 Montant total des amendes, pénalités et indemnités résultant de condamnations pour les dommages résultant des incidents et plaintes mentionnés ci-dessus. 0 Nombre d’incidents graves liés aux droits humains affectant des employés au cours de la période considérée, y compris une indication du nombre de cas de violation des principes directeurs des Nations Unies relatifs aux entreprises et aux droits de l’homme, de la déclaration de l’OIT relative aux principes et droits fondamentaux au travail ou des principes directeurs de l’OCDE à l’intention des entreprises internationales. 0 Montant total des amendes, pénalités et indemnités versées en dédommagement des incidents décrits au point ci- dessus. 0 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 121 3.3.2. PROMOUVOIR LES DROITS HUMAINS AU SEIN DE NOTRE CHAINE DE VALEUR (S2) 3.3.2.1. TABLEAU RÉCAPITULATIF DES IRO MATÉRIELS À LA SUITE DE L’ANALYSE DE DOUBLE MATÉRIALITÉ Enjeu matériel spécifique Impact/Risque/ Opportunité Description Conditions de travail et dialogue social (dans la chaine de valeur) Impact négatif • (Impact négatif) Dialogue social et liberté d'association : Impact négatif sur le bien-être des employés dans la chaîne de valeur lié à l'absence ou au non-respect des droits et libertés du travail • (Impact négatif) Impact négatif sur le bien-être des employés dans la chaîne de valeur lié à des horaires de travail excessifs / à un mauvais équilibre vie professionnelle-vie personnelle Santé sécurité des employés (dans la chaine de valeur) Impact négatif Risque d'accidents graves liés à l'extraction des métaux, la fabrication des matières premières d'IER (plastique, tôle, câbles, etc.) et à l'exposition à certaines substances toxiques lors de la fabrication d'équipements électroniques entrant dans la composition des produits d'IER Travail forcé et travail des enfants (dans la chaine de valeur) Impact négatif • Impact négatif) Atteintes au bien-être physique ou psychologique de travailleurs dans la chaine de valeur liées à des situations de travail forcé (maladies, stress, épuisement...) • (Impact négatif) Non-respect d'une des conventions fondamentales de l'OIT entraînant une privation de la liberté de mouvement et de l'autodétermination de l'individu concerné. • (Impact négatif) Atteinte au bien-être psychologique des enfants pouvant avoir des conséquences graves sur leur futur développement Risque réputationnel Controverses médiatiques pouvant dégrader fortement l'image de l'entreprise en cas de travail forcé / travail des enfants dans la chaîne de valeur 3.3.2.2. IROS MATÉRIELS CONCERNANT LES TRAVAILLEURS DE LA CHAINE DE VALEUR ET INTÉGRATION AVEC LA STRATÉGIE ET LE MODÈLE ÉCONOMIQUE (SBM-3) L’analyse de matérialité a identifié trois principaux enjeux pouvant présenter des impacts négatifs matériels sur tous les travailleurs de la chaine d’approvisionnement : les conditions de travail, la santé & la sécurité et le travail forcé & le travail des enfants. 1) Conditions de travail dans la chaine d’approvisionnement : Les enjeux ayant trait aux conditions de travail concernant l’ensemble des travailleurs des entreprises sous-traitantes et fournisseurs pouvant intervenir dans la chaine d’approvisionnement de SIF Artois renvoient aux modalités liées à l’organisation du temps de travail et à la rémunération, ou encore au dialogue social. • L’organisation du temps de travail renvoie notamment au suivi des horaires travaillées ainsi qu’à l’équilibre entre la vie professionnelle et la vie personnelle. Une organisation du temps de travail défaillante peut avoir un impact négatif sur le bien-être des employés des entreprises sous-traitantes et des fournisseurs (surmenage, dépression, ou encore augmentation de l’accidentologie). • Le non-respect d’un dialogue social de qualité et de la liberté d’association peuvent présenter un impact négatif sur le bien-être des employés des entreprises sous-traitantes et fournisseurs. Un dialogue social absent ou dégradé augmente en effet les risques d’atteintes aux droits humains ou à la protection des travailleurs, et les situations de discrimination. • Les aspects liés à la rémunération ainsi que la question du salaire décent constituent également un enjeu majeur en termes de conditions de travail en ce qu’il est directement corrélé à la qualité de vie et à la satisfaction des besoins fondamentaux (capacité à se nourrir, se loger etc.). Si aucun territoire à risque n’est identifié chez les fournisseurs directs de SIF Artois, les activités faisant appel à des fournisseurs en majorité français, européen ou américains, les chaines d’approvisionnement sont susceptibles de mobiliser, au-delà du rang 1, une diversité de territoires où les réglementations locales peuvent ne pas couvrir, ou imparfaitement, ces enjeux. La thématique du salaire décent a quant à elle été identifiée comme pouvant constituer un enjeu dans les chaines d’approvisionnements de l’ensemble des activités du Groupe Bolloré, IER compris, au-delà du rang 1. 2) Santé & Sécurité dans la chaine d’approvisionnement : Les enjeux ayant trait à la santé et à la sécurité des travailleurs de la chaine de valeur renvoient aux risques d’accidents associés à l’extraction de matières premières et de fabrication de pièces entrant dans la composition des produits vendus pour les activités de SIF Artois : SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 122 • Dans le cadre de leurs activités de production impliquant l’utilisation de minerais, les enjeux liés à l’extraction de matières premières (acier, métal, etc.) ont été identifiés pour les activités de IER et AS. En effet, ces activités fabriquent des produits contenant des métaux or, le secteur de l’extraction peut être associé à des risques d’accidents graves en raison de plusieurs facteurs. En effet, les conditions de travail dans les mines d’extraction peuvent être dangereuses et impliquent parfois la manipulation de substances et produits chimiques et toxiques, ainsi que d’explosifs. Ces enjeux concernent à ce titre les travailleurs sous-traitants et fournisseurs bien au-delà du rang 1. A noter cependant les filiales de Systèmes exercent une activité d’assemblage, aucuns minerais n’est directement acheté, les volumes présents dans les produits sont non significatifs et leurs fournisseurs de rang 1 sont français ou européens en grande majorité. 3) Travail forcé et travail des enfants dans la chaine d’approvisionnement : Les enjeux relatifs au travail forcé et au travail des enfants ont été identifiés comme pouvant concerner les entreprises sous-traitantes des chaines d’approvisionnement en matières premières des activités de SIF Artois. En effet, dans le cadre de leurs activités de production, ces thématiques, à partir desquelles découlent des risques d’atteinte aux droits fondamentaux (conditions de travail dégradantes, privation de liberté, ou du droit à l’éducation) peuvent représenter une réalité pouvant survenir au-delà du rang 1. Les chaines d’approvisionnement des activités industrielles du Groupe sont en effet complexes, mobilisant une diversité de territoires où les réglementations locales peuvent ne pas couvrir, ou imparfaitement, ces enjeux, avec des offres et prestations pouvant parfois être limitées par un tissu concurrentiel restreint. L’approvisionnement en métaux dont dépendent les activités de production de des activités SIF Artois, peut être associé à des risques d’atteintes aux droits humains. Certaines matières premières stratégiques proviennent de sous-traitants de fournisseurs se situant à des rangs éloignés, et à date, SIF Artois ne dispose pas de l’ensemble des informations permettant d’avoir une complète transparence sur ces maillons de la chaine de valeur, et ne peut par conséquent pas garantir que l’ensemble des mesures de prévention contre le travail forcé et travail des enfants établies par les organismes de références (OIT et l’OCDE) soient implémentées à ces niveaux Si la matérialité financière n’a pas été retenue pour ces thématiques, limitant la notion de risque pour l’entreprise, la prise en compte de ces enjeux a toujours fait partie de la démarche ESG du Groupe Bolloré, ainsi que sa stratégie d’affaires et SIF Artois reconnait l’importance des enjeux et risques et opportunités matériels associés dans le cadre de la constante adaptation de sa stratégie d’affaire en tant qu’assembleur de composants de divers fournisseurs. Un risque de diminution de revenu pourrait cependant être identifié en cas de défaillance dans la chaine de valeur ou de rupture de production avec un fournisseur. Par ailleurs, les enjeux santé sécurité et droits humains, et plus spécifiquement ceux liés au travail forcé et au travail des enfants, constituent pour SIF Artois une priorité absolue en termes de prévention et d’action. Le dispositif éthique Groupe, au sein duquel s’inscrit SIF Artois, prévoit la possibilité d’arrêter une relation d’affaires en cas de manquements ou d’atteintes graves aux engagements ESG. Par ailleurs, les enjeux soulevés par l’approvisionnement en matières premières sont abordés au sein du Comité Éthique, RSE & anticorruption auquel participent les directeurs généraux des activités SIF Artois et dans le cadre de réunions avec les équipes opérationnelles. En effet, certains matériaux sont identifiés comme stratégiques car directement liés au processus de fabrication des produits. Ils sont donc intégrés au sein du modèle d’affaires de l’entreprise et les fournisseurs identifiés comme stratégiques font l’objet d’un processus de sélection rigoureux pouvant mener à des visites de site avec les équipes opérationnelles qui incluent des représentants de SIF Artois. 3.3.2.3. POLITIQUES RELATIVES AUX TRAVAILLEURS DE LA CHAINE DE VALEUR (S2-1) SIF Artois s’inscrit dans les politiques et process du Groupe Bolloré, qui s'efforce de mettre en place une gouvernance s’appuyant sur les normes internationales et reflétant ses valeurs dans les pays où il opère dans le respect des réglementations internationales et locales. Le Groupe concentre ses efforts dans la mise en place et le déploiement de mesures lui permettant d’exercer sa vigilance raisonnable à l’égard des fournisseurs et sous-traitants, dans la continuité des dispositifs mis en place pour les collaborateurs, une démarche dans laquelle s’inscrivent également les activités de SIF Artois. Adhérant au Pacte mondial des Nations unies depuis 2003 et ayant inscrit cet enjeu comme pilier fondamental de sa stratégie RSE, le Groupe Bolloré a formalisé des engagements pour la promotion de conditions de travail décentes et sûres et condamne fermement le recours direct ou indirect au travail forcé et au travail des enfants au sein de son dispositif éthique Groupe, composé notamment du Code de conduite, de la Charte Éthique et RSE Groupe, de la Charte achats responsables, de la Charte diversité et inclusion et de la Charte droits humains. Les documents constituant le dispositif éthique du Groupe Bolloré, transmis aux partenaires commerciaux, fournisseurs et sous-traitants, intègrent ainsi les enjeux ESG pertinents pour les travailleurs de la chaine de valeur, et traitent spécifiquement des enjeux relatifs à la traite des êtres humains, au travail forcé et au travail des enfants. - Le Code de conduite fixe les comportements attendus de toutes les personnes agissant au nom du Groupe Bolloré et formalise les recommandations pour prévenir, identifier et signaler les agissements contraires. Il est transmis à tous les fournisseurs et sous-traitants en amont de la relation contractuelle. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 123 - La Charte Éthique et RSE, signée par Cyrille Bolloré, Président-directeur général du Groupe, recense les grands engagements associés aux axes de la stratégie du Groupe. Elle constitue le socle d'engagements fondamentaux du Groupe à partir duquel découlent des politiques ou procédures plus approfondies selon les enjeux identifiés comme prioritaires et formalise l’engagement du Groupe à assurer le respect des droits des travailleurs au sein de sa chaine de valeur et à déployer une démarche de vigilance sur les enjeux droits humains. - La Charte droits humains ou encore la Charte achats responsables du Groupe intègrent et renforcent ce dispositif éthique en structurant une démarche spécifique sur ces thématiques. La Charte achats responsables détaille par ailleurs les engagements attendus de la part des fournisseurs et sous-traitants du Groupe. Ces documents sont adossés à des standards internationaux dont tout particulièrement : • la Charte internationale des droits de l'homme ; • les principes directeurs des Nations unies relatifs aux entreprises et aux droits de l'homme ; • les principes de l'OCDE à l'intention des entreprises multinationales ; • les conventions fondamentales de l'Organisation internationale du travail ; • les recommandations de l'Agence française anticorruption. Ces documents stipulent que les contractants et partenaires commerciaux du Groupe doivent souscrire à ces principes. Par ailleurs, les politiques santé sécurité et mesures de préventions des accidents industriels déployées par les entités opérationnelles du Groupe s’appliquent aux tiers. En effet, les salariés des entreprises sous-traitantes sont soumis aux mêmes critères d’exigences que les standards appliqués aux collaborateurs du Groupe. Ils font l’objet des mêmes analyses et indicateurs de performance spécifiques en matière de santé-sécurité, qu’il s’agisse de réglementations ou de clauses contractuelles. Les risques de coactivité avec les entreprises extérieures sont également analysés, et des mesures de prévention et protection spécifiques sont identifiées. En complément de ces éléments, sur lesquels s’appuie également son approche en matière de durabilité, la direction des Achats du Groupe Bolloré applique également différentes politiques et procédures selon les catégories d’achats. • Concernant les achats associés aux activités de production du Groupe, chaque division s’appuie sur des équipes internes dédiées. Les équipes achats des activités SIF Artois s’appliquent à faire signer la Charte Achats Responsables à tous les nouveaux fournisseurs majeurs et déploient des processus de sélection intégrant des aspects RSE. En 2024, les équipes se sont d’abord concentrées sur les fournisseurs des contrats supérieurs ou égaux à 300 000€, et étendront ces process en 2025 sur l’ensemble des fournisseurs. La démarche achat des activités Systèmes s’appuie notamment sur le choix de ne faire appel qu’à des fournisseurs conformes à la directive européenne RoHS ou LdSD (Limitation de Substances Dangereuses) qui limite l’utilisation de substances dangereuses dans les équipements électriques et électroniques. • Les achats hors production ou achats généraux, qui interviennent également sur le périmètre des activités de SIF Artois, sont quant à eux couverts par une politique achats responsables décrivant les processus de suivi RSE et vigilance à déployer en fonction des risques identifiés. Des critères relatifs à la prise en compte de la RSE ainsi que des droits humains sont intégrés à un questionnaire de due diligence des fournisseurs, sous-traitants et intermédiaires du Groupe, envoyé en amont de la relation d’affaires et comprenant une vingtaine de questions (par exemple : âge minimal contractuel appliqué, modalités de définition des salaires minimaux et heures de travail hebdomadaires, existence d’un système de management de l’environnement, de la santé et de la sécurité, critères de sélection des fournisseurs, etc.). 3.3.2.4. PROCESSUS D’INTERACTION AVEC LES TRAVAILLEURS DE LA CHAÎNE DE VALEUR (S2-2 / SBM2) La prise en compte des droits des travailleurs est incarnée au plus haut niveau de la gouvernance du Groupe dans la mesure où la Charte Droits Humains est signée par le Président Directeur Général, et la Charte Achats Responsables par le Directeur des Achats Groupe. Ces enjeux sont pleinement intégrés à la stratégie d’affaire de l’entreprise en ce qu’ils sont abordés annuellement à l’occasion du Comité Éthique RSE et anticorruptions, et peuvent, selon les enjeux identifiés, également figurer à l’ordre du jour du Comité des risques et du Comité d’audit. En effet, la prise en compte des droits et points de vue de ces parties prenantes est en lien direct avec les engagements Droits Humains et Achats du Groupe, et sont également facteur de développement, de résilience et de productivité. Tenir compte des préoccupations qui pourraient être remontées par les travailleurs de la chaine de valeur permet de réduire les risques de conflits sociaux ou de grèves, et de garantir le dialogue social avec les fournisseurs. La prise en compte des droits des travailleurs est intégrée dans le dialogue avec les fournisseurs à plusieurs étapes : - Concernant les achats hors production, l’insertion systématique de la clause RSE dans les contrats et la transmission pour signature de notre dispositif éthique (Chartes RSE et code de Conduite) peut donner lieu à des échanges et des discussions à l’occasion desquels les acheteurs et juristes peuvent être amenés à devoir sensibiliser ou former le fournisseur sur les engagements éthiques du Groupe, également partagés par SIF Artois. - Concernant les achats production, les processus de sélection des fournisseurs stratégiques intègrent la prise en compte de critères environnementaux, droits humains et santé-sécurité nécessitant des échanges en amont. Par ailleurs, à l’occasion de visites sur site ou d’audit, les enjeux relatifs aux droits des travailleurs peuvent être intégrés. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 124 Par ailleurs, les travailleurs des sociétés sous-traitantes ou fournisseurs intervenant au sein des opérations sont soumis aux mêmes règles et process santé-sécurité que les travailleurs directs et peuvent à ce titre interagir avec les responsables QHSE des sites concernés. Un suivi très strict est opéré par les entités industrielles et notamment celles où des enjeux élevés en matière de santé et de sécurité sont identifiés, à travers des campagnes de formations et de sensibilisation ou encore l’exigences d’habilitations spécifiques pour opérer selon des standards respectant les exigences du Groupe en matière de santé et de sécurité. 3.3.2.5. DESCRIPTION DES CANAUX PERMETTANT AUX TRAVAILLEURS DE LA CHAÎNE DE VALEUR DE FAIRE PART DE LEURS PRÉOCCUPATIONS (S2-3) Le dispositif d'alerte professionnelle permet aux membres du personnel ainsi qu'aux collaborateurs extérieurs et occasionnels des sociétés du Groupe Bolloré de porter à sa connaissance un crime ou un délit, une violation de la loi ou du règlement, une menace pour l'intérêt général ou un manquement présumé au Code de conduite du Groupe Bolloré, résultant des activités des sociétés du Groupe ou de leurs sous-traitants ou fournisseurs. Ce dispositif, accessible depuis le site Internet du Groupe ainsi qu'à l'adresse alert.bollore.com permet notamment de signaler des agissements contraires à sa politique en matière de lutte contre la corruption ou de respect des droits humains. Ce dispositif est également accessible via le site Internet d’IER et fait l’objet de communications internes régulières auprès de l’ensemble des collaborateurs internes et externes. Il est également intégré à la Charte Achats Responsables qui détaille les engagements du Groupe envers les parties prenantes de sa chaine d’approvisionnement. L'utilisation du dispositif d’alerte est par principe soumise à identification sauf à ce que le signalement fournisse suffisamment de détails permettant d'établir la gravité des faits. Les signalements font l'objet d'un traitement par les personnes spécialement habilitées, couvertes par une obligation de confidentialité. Le Groupe assure la protection des auteurs de signalement de bonne foi contre toute forme de représailles. Ce dispositif d'alerte professionnelle complète mais ne se substitue pas aux autres modes de signalement internes (tels que la voie hiérarchique). En 2024 aucun problème ou incident grave concernant les droits humains ou les conditions de travail de travailleurs indirects n’a été signalé au sein du système d’alerte Groupe décrit en section 3.4.4.2 de ce rapport. 3.3.2.6. DESCRIPTION DES PLANS D’ACTIONS MIS EN PLACE AU PROFIT DES TRAVAILLEURS DE LA CHAÎNE DE VALEUR (S2-4) Le déploiement de la démarche achats responsables se traduit en particulier par : • Une approche de diligence raisonnable menée dans la sélection des fournisseurs et sous-traitants, qui reçoivent systématiquement le dispositif éthique en amont de la relation contractuelle afin qu’ils puissent s’y conformer. La Direction des achats Groupe ainsi que les filiales, dont le Groupe IER, prennent en compte différents critères éthiques et de conformité dans leurs process d’achats au-delà de critères standards financiers, administratifs et techniques, répondant aux engagements du Groupe ; une politique d’évaluation de l’intégrité des fournisseurs et sous-traitants, également appliquée à l’échelle de SIF Artois a été formalisée par la Direction de la conformité ; • Un département achats responsables travaillant notamment au renforcement des aspects droits humains dans les procédures éthiques et à la centralisation de la collecte de données ; • L’élaboration et l’insertion d’une clause RSE et d’une clause anticorruption et conformité au sein des contrats, illustrant la concrétisation de la démarche achats responsables du Groupe. Des lignes directrices et l’organisation de réunions de sensibilisations spécifiques ont été mises en place afin d’accompagner les juristes et les équipes achats dans les négociations avec les partenaires commerciaux concernant l’insertion de la clause. La clause RSE contractualise l’engagement du fournisseur ou sous-traitant à s’engager à respecter l’ensemble des normes nationales et internationales relatives aux enjeux sociaux et de droits humains, éthiques et de conformité ainsi que les enjeux environnementaux applicables à ses activités, ainsi qu’à souscrire et veiller au respect des règles et principes issus : - du Pacte Mondial des Nations Unies et de la Charte internationale des droits de l’homme qui comprend la Déclaration universelle des droits de l’homme adoptée par l’ONU le 10 décembre 1948 ainsi que le Pacte international relatif aux droits économiques, sociaux et culturels et le Pacte international relatif aux droits civils et politiques adoptés en 1966 ; - de la Déclaration tripartite de l’OIT relative aux principes et droits fondamentaux au travail telle que révisée en mars 2017 et des huit Conventions fondamentales afférentes (n°29, 87, 98, 100, 102,105, 111, 138, 156 et 182) ; - des Principes directeurs de l’ONU relatifs aux entreprises et droits de l’homme ; - des Principes directeurs de l’OCDE à l’intention des entreprises multinationales. À travers la signature de la clause RSE, le fournisseur ou sous-traitant s’engage également à respecter les principes figurant au sein de la charte Achats Responsables, qui consacre l’engagement du Groupe à ne tolérer aucun recours au travail des enfants ou au travail forcé, et l’engagement du fournisseur ou sous-traitant à garantir des conditions de travail décentes, des horaires de travail clairs, la liberté d’association, ainsi qu’un salaire décent. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 125 • Des plans d’actions sont déployés par les équipes achats : - Concernant les achats hors production ou achats généraux, la politique achats responsables dédiée décrit les modalités de déploiement d’un questionnaire de due diligence, intégrant des critères de durabilité, dont l’analyse des réponses prévoit l’intégration d’un screening, en utilisant un outil externe permettant d’identifier les éventuelles controverses relevant de la RSE liées à chacune des sociétés. Le questionnaire est envoyé en priorité aux fournisseurs identifiés comme étant les plus à risques selon la cartographie retenue et appelle à des actions correctives selon les informations remontées. Les achats hors production s’appuient en effet sur la cartographie des risques éthiques et anticorruption, ainsi que sur un indice de criticité pays permettant d’identifier les territoires les plus à risques en matière de droits humains. Les achats identifiés comme à risques, sont alors référencés sur la plateforme Ecovadis. La démarche achats responsables du hors production prévoit également le référencement automatique de tous les fournisseurs stratégiques sur Ecovadis, quel que soit le degré de risque identifié. Par ailleurs, selon les enjeux identifiés en amont, des critères RSE peuvent être intégrés aux visites ou audits QHSE pouvant être réalisé sur les sites d’un fournisseur ou sous-traitant. Ainsi, les activités du Groupe IER organisent annuellement différents audits fournisseurs selon la criticité des produits livrés à forte contrainte d’approvisionnement (disponibilité limitée, complexité technique ou dépendance à un fournisseur en situation de monopole), obligeant à ce titre les équipes achats à intensifier leurs efforts de sourcing et à identifier des fournisseurs alternatifs. Un audit fournisseur peut être également motivé si des non-conformités ont été constatées sur le produit acheté. Les équipes qualité d’IER et d’Automatic Systems s’appuient chacune sur un questionnaire d’audit spécifique intégrant notamment des enjeux relatifs à la santé et la sécurité des personnes. La direction RSE Groupe a également établi des grilles d’audits sur lesquelles peuvent s’appuyer les entités. Concernant plus spécifiquement les enjeux relatifs à la santé et à la sécurité des travailleurs sous-traitants, des améliorations sont apportées régulièrement dans la conception des produits pour assurer la sécurité des personnels de maintenance quand ils interviennent dans les produits : - Identification des zones de préhension des éléments sur glissières ou charnières pour manœuvrer sans risque (étiquettes / marquage) - Systèmes de blocage mécanique des éléments sur glissières ou sur charnières pour maintien en position sécurisée lors des interventions de chargement de consommables ou de maintenance - Protection physique des zones sous tension - Étiquettes d’alerte (zone sous tension, risque de choc, risque de pincement, etc.) IER/AS rédigent de la documentation d’installation et/ou de maintenance pour permettre la réalisation des opérations dans de bonnes conditions. Des formations peuvent également être dispensées. Des réunions santé/sécurité sont prévues avec les clients au préalable pendant lesquelles sont revus les plans de prévention. 3.3.2.7 – DESCRIPTION DES CIBLES LIÉES À LA GESTION DES IROS AU PROFIT DES TRAVAILLEURS DE LA CHAÎNE DE VALEUR (S2-5/MDR-T)) Les objectifs relatifs à la gestion des IROs concernant la chaine d’approvisionnement ont été fixés en interne. Ils ont été identifiés et proposés par la Direction RSE Groupe aux dirigeants dans le cadre du Comité Éthique RSE et Anticorruption, ainsi qu’aux équipes opérationnelles dans le cadre de comités de pilotage, au sein desquels ils ont été validés. Ces objectifs Groupe incluent les activités SIF Artois. Achats Hors-production : Les objectifs sont annuels et reconduits d’une année sur l’autre : o Transmission de la charte Achats Responsables à 100 % des fournisseurs hors-production gérés en central • Objectif atteint en 2024. La Charte Achats Responsables a par ailleurs été signée par 98 % des fournisseurs du hors-production gérés en central o Intégration de la clause RSE dans 100 % des nouveaux contrats fournisseurs • Objectif atteint en 2024. À travers ces objectifs, le Groupe Bolloré, incluant les activités SIF Artois s’assure que les engagements fixés en matière de préservation des droits humains sont partagés par ses fournisseurs et sous-traitants, et contractualisés dans le cadre de la relation d’affaire. En effet, la charte Achats Responsables formalise les engagements du Groupe, et de SIF Artois, concernant les impacts négatifs relatifs aux conditions de travail, à la santé sécurité, ainsi qu’aux enjeux travail forcé et travail des enfants au sein de sa chaine de valeur. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 126 3.3.3. FACILITER L’ENGAGEMENT CLIENT (S4) Faciliter l’engagement client à travers la prise en compte des enjeux relatifs aux consommateurs et utilisateurs finaux de nos produits. Enjeu matériel spécifique Impact / Risque / Opportunité Description Protection des données personnelles et des consommateurs et des utilisateurs finaux Impact négatif Atteinte à la vie privée : fuite des données personnelles des consommateurs/utilisateurs finaux Risque juridique Sanctions telles que des amendes et des frais juridiques en cas d'atteinte à la vie privée et au respect des données personnelles (RGPD) Sécurité des consommateurs et des utilisateurs finaux Impact négatif Atteinte au bien-être physique liée à un non-respect ou à une défaillance de la sécurité des produits (ex. barrière de péages) 3.3.3.1. DESCRIPTION DES IMPACTS MATÉRIELS ET LIENS AVEC LA STRATÉGIE D’AFFAIRES (SBM-2 & 3) Description des consommateurs et utilisateurs finaux SIF Artois regroupe différentes activités industrielles du Groupe Bolloré, autour du développement et de la production d’un ensemble de solutions et d’équipements pour l’optimisation du flux de personnes, de matériels et de données. Les clients des activités SIF Artois peuvent être des entreprises comme des organismes publics. La typologie principale des clients IER renvoie aux clients opérateurs de lieux publics liés au transport (aéroports, gares etc.), ainsi que des administrations. La typologie principale des clients d’Automatic Systems (AS) renvoie aux intégrateurs et opérateurs de solutions globales (donneurs d’ordre auprès de qui AS assure le rôle d’équipementier) et constructeurs BTP ou installateurs. A ce titre, les consommateurs et utilisateurs finaux peuvent concerner tout individu amené à se rendre au sein d’un lieu à accès réglementé (entreprise, parking, autoroutes, quai de gare ou encore salle d’embarquement aéroportuaire). Liens avec la stratégie d’affaires Concernant les enjeux relatifs à la protection des données personnelles, la gestion des risques associés ne relève pas du périmètre des opérations directes de SIF Artois. Cependant, IER et AS répondent aux critères de cybersécurité de leurs clients ainsi qu’aux obligations règlementaires relatives à la protection des données personnelles tant de leurs collaborateurs internes, que de leurs clients externes. Concernant les enjeux santé sécurité, des typologies d’individus, tels que par exemple des enfants cachés derrière leurs parents lors d’un passage à travers les équipements, ou encore des personnes âgées, moins aptes à réagir rapidement, peuvent encourir un risque de blessure avec certains produits d’accès automatisés (ex : porte qui se ferment etc.). C’est pourquoi les entités IER et AS portent une attention particulière à la sécurité des personnes vulnérables dans la conception de leurs produits. Un produit défectueux ou ne répondant pas à des garanties de sécurité pour les utilisateurs pourrait générer des controverses et des risques de pertes de clients. C’est pourquoi, la stratégie d’affaires de SIF Artois intègre pleinement l’enjeu de la maitrise des risques santé et sécurité pouvant potentiellement impacter les consommateurs et utilisateurs finaux de ses produits, et ce dès la phase de conception. La maitrise de ces enjeux en matière de sécurité des utilisateurs constitue un véritable avantage concurrentiel pour SIF Artois et ses produits sont réputés pour leur robustesse et la finesse de leur technologie de détection qui empêche les risques d’accidents. Par ailleurs, les entités s’appuient également sur une politique Qualité, qui assure le respect de certains standards et de processus de sécurité dans l’élaboration des produits, garantissant une conception conforme aux réglementations et la réalisation de tests en amont de la mise en circulation des produits. Concernant la prise en compte des points de vue ou attentes des consommateurs et utilisateurs finaux, ces éléments sont généralement formalisés dans la description du « parcours client » ou « parcours utilisateurs » figurant au sein des cahiers des charges transmis aux entités du Groupe IER. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 127 3.3.3.2. PROTECTION DES DONNÉES PERSONNELLES DES CONSOMMATEURS ET UTILISATEURS FINAUX 3.3.3.2.1 POLITIQUES RELATIVES AUX DONNÉES DES CONSOMMATEURS ET AUX UTILISATEURS FINAUX (S4-1) Le risque lié au défaut de protection des données personnelles concerne l’ensemble des sociétés du Groupe et a été défini comme matériel pour SIF Artois. Les entités de SIF Artois s’inscrivent dans le programme de conformité à la protection des données personnelles déployé par le Groupe Bolloré dès l’adoption du RGPD en 2016. Ce programme s’est construit autour des étapes suivantes : • Pilotage du sujet par le top management (La DPO Groupe est en lien direct avec la Directrice Financière Adjointe, qui appuie et valide les orientations stratégiques RGPD et participe aux comités de direction) ; • Poursuite de la désignation de Correspondants Informatique et Libertés puis, à compter de mai 2018, de Data Protection Officer - DPO ; • Création d’un Comité de pilotage dédié ; • Création d’une cellule ad hoc support des DPO dans chaque division (composée du directeur des systèmes d’information, d’un juriste, d’un membre de l’équipe ressources humaines de la division) ; • Généralisation des actions de sensibilisation (formation de la Direction Générale, de la direction Juridique, des membres du comité de pilotage RGPD, du management du Groupe, un e-learning déployé auprès de l’ensemble des salariés intégrant ceux du Groupe IER...) ; • Rédaction des premiers éléments de gouvernance qui ont été déployés au sein des divisions dont : o Cartographies des traitements ; o Procédure de gestion des incidents sur les données ; o Procédure de gestion des demandes d’exercice des droits par les Personnes concernées ; o Registre des Traitements ; De plus, conscient des enjeux relatifs aux conditions de traitement de ces données et à l’encadrement de leur utilisation, le Groupe Bolloré intègre dans son Code de conduite, auquel souscrit SIF Artois, les principes de protection des Données Personnelles qui régissent la protection des données transmises par les tiers (ex. : prestataires, clients…) et plus largement par toute personne concernée (ex. : collaborateurs, utilisateurs des sites…). Ils sont déclinés dans des règles et procédures internes, permettant d’en garantir durablement le respect par tous. Enfin, la Charte de Gouvernance Groupe des Données à caractère personnel déployée en décembre 2022 énonce les grands principes et comportements à adopter et définit les règles et leurs procédures d’application. Conformément aux engagements contenus dans le Code de conduite du Groupe, les règles énoncées constituent le socle du programme de conformité en matière de protection des données à caractère personnel du Groupe, intégrant IER. Les dispositions de la Charte s’appliquent à tous les types de traitements opérés sur des données, que SIF Artois soit responsable du traitement ou sous-traitant. Conformément à la Charte de Gouvernance des Données à caractère personnel mise à la disposition des collaborateurs par le référent protection des données sur l’intranet dédié, le Groupe, SIF Artois déploie dans son organisation une procédure permettant l’exercice simple par les utilisateurs finaux / consommateurs (ci-après « personnes concernées »), sauf abus manifeste de leur part, des droits qui leur sont reconnus par la règlementation applicable. Cette procédure doit permettre aux personnes concernées : • d’obtenir la confirmation que des données personnelles les concernant sont ou ne sont pas traitées ; • d’accéder aux données personnelles les concernant et d’en obtenir une copie ; • d’obtenir, conformément au droit applicable, les informations relatives au traitement ; • d’obtenir la rectification des données personnelles les concernant, sous réserve qu’elles justifient que ces données sont inexactes ou incomplètes ; • d’obtenir dans les cas prévus par le droit applicable la suppression de certaines données à caractère personnel ; • d’obtenir dans les cas prévus par le droit applicable, la limitation du traitement ; • de se voir restituer, dans les cas prévus par le droit applicable, les données personnelles qu’elles ont communiquées afin qu’elles puissent être transmises à un tiers ; • de s’opposer, conformément au droit applicable, au traitement de leurs données personnelles, pour des raisons tenant à leur situation particulière. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 128 3.3.3.2.2. PROCESSUS DE MOBILISATION DES CONSOMMATEURS ET DES UTILISATEURS FINAUX AU SUJET DE LA PROTECTION DE LEURS DONNÉES PERSONNELLES (S4-2) Automatic Systems est spécialisée dans le domaine de l’automatisation du contrôle sécurisé des entrées, conçoit et fabrique des équipements pour les accès piétons et véhicules. L’encadrement des traitements de données à caractère personnel est un sujet de haute importance pour l’entité qui a pris le parti de ne collecter aucune donnée personnelle des utilisateurs de ses produits, transférant la responsabilité de l’encadrement des traitements de données personnelles pesant sur ses clients. Néanmoins, SIF Artois est intégrée au réseau DPO du Groupe Bolloré et Automatic Systems dispose de son propre Référent protection des données. Le Référent est le premier point de contact au sein de la division pour toute question relevant de la protection des Données à caractère personnel. Il est en charge de la mise en œuvre des principes annoncés dans le Code de conduite et Charte de gouvernance Groupe relative à la protection des données personnelles sur le périmètre de sa division. Le Référent participe également à un Comité de Pilotage se réunissant deux à trois fois par an composé de data protection officers (DPO), référents, juristes, représentants des systèmes d’information, ressources humaines, achats, etc. Ayant pour objet de réaliser le bilan des actions en cours et de déterminer les prochaines étapes de déploiement. Automatic Systems fait connaître son Référent par une communication interne et externe en publiant ses coordonnées fonctionnelles sur l’intranet du Groupe mais également en intégrant son adresse générique dans chaque mention d’information. Toute mention d’information permet de rappeler aux personnes concernées les droits dont elles disposent (information, accès rectification, effacement, droit à l’oubli, limitation du traitement, portabilité des données, opposition). Conformément à la procédure de gestion des demandes d’exercice de droits, une adresse e-mail générique gérée directement par le Référent protection des données est mise à disposition des personnes concernées (collaborateurs, prestataires, clients, fournisseurs…). En adéquation avec la règlementation applicable, SIF Artois s’engage à répondre dans un délai maximum d’un mois après la réception d’une demande standard, délai pouvant être prolongé de deux mois en cas de demande exceptionnellement complexe. Une première évaluation a été réalisée par la Direction de l’audit interne du Groupe Bolloré en mai 2024 a permis de mettre en avant les points forts et les axes d’amélioration pour chacune des divisions du Groupe dont fait partie SIF Artois. À titre d’exemple, Automatic Systems étant soumis à plusieurs règlementations relatives à la protection des données personnelles, il a été identifié comme nécessaire de procéder à l’homogénéisation des durées de conservations des données personnelles traitées par les différentes entités. Un référentiel des durées de conservation ainsi qu’un guide de bonnes pratiques sont en cours de rédaction par la référente RGPD d’Automatic Systems. Cet axe d’amélioration a été identifié et fait l’objet d’un suivi dans le cadre des réunions mensuelles organisées par la Direction DPO Groupe. Enfin, un reporting annuel piloté par la Direction DPO Groupe assure le suivi de l’évolution du nombre de demandes de la part des personnes concernées et les risques internes et externes auxquels aurait été exposée les activités SIF Artois. 3.3.3.2.3. DESCRIPTION DES CANAUX PERMETTANT AUX CONSOMMATEURS ET AUX UTILISATEURS FINAUX DE FAIRE PART DE LEURS PRÉOCCUPATIONS (S4-3) Il existe deux canaux permettant la remontée par les collaborateurs et tiers d’une atteinte à la protection des données personnelles : - Une adresse e-mail générique disponible pour toutes les personnes concernées (salariés, clients, fournisseurs, prestataires, etc.) directement liée au Référent RGPD de SIF Artois afin qu’il puisse avoir connaissance des demandes et engager les actions nécessaires. - Un système de dispositif d’alerte professionnelle Groupe qui permet aux membres du personnel ainsi qu'aux collaborateurs extérieurs et occasionnels des sociétés du Groupe Bolloré, incluant SIF Artois, de porter à sa connaissance un crime ou un délit, une violation de la loi ou du règlement dont le RGPD, une menace pour l'intérêt général ou un manquement présumé au Code de conduite du Groupe Bolloré, résultant des activités des sociétés du Groupe ou de leurs sous-traitants ou fournisseurs. Ce dispositif est accessible depuis le site Internet du Groupe ainsi qu'à l'adresse alert.bollore.com. L'utilisation de ce dispositif est par principe soumise à identification sauf à ce que le signalement fournisse suffisamment de détails permettant d'établir la gravité des faits. Les signalements font l'objet d'un traitement par les personnes spécialement habilitées, couvertes par une obligation de confidentialité. Le Groupe assure la protection des auteurs de signalement de bonne foi contre toute forme de représailles. Ce dispositif d'alerte professionnelle complète mais ne se substitue pas aux autres modes de signalement internes (tels que la voie hiérarchique). SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 129 3.3.3.2.4. DESCRIPTION DES ACTIONS MISES EN PLACE AU PROFIT DES CONSOMMATEURS ET UTILISATEURS FINAUX (S4-4) Le renforcement des dispositions légales relatives à la protection des données personnelles en Europe et la digitalisation croissante des activités de SIF Artois nécessitent la mise en place de dispositifs permettant d’assurer aux personnes physiques (salariés, fournisseurs, prestataires, clients etc.) un traitement sécurisé de leurs données, ainsi que leur confidentialité. Afin de répondre à ces nouvelles gouvernances de la données, SIF Artois, sous l’impulsion du Groupe Bolloré, participe au Comité de pilotage Groupe dédié dont les principales missions portent sur : • la diffusion d’outils et de procédures (ex : registre des traitements, procédures d’analyse d’impact, procédure de gestion des incidents de sécurités, etc..) encadrant la protection des données personnelles ; • la définition des actions et/ou plans d’action afin de réduire les risques encourus par les personnes physiques identifiés dans le cadre de la cartographie des traitements de données personnelles ; • l’harmonisation des pratiques mises en place au sein des différentes sociétés. Depuis 2019, les salariés de SIF Artois suivent un module de formation en ligne (e-learning) dédié à la protection des données personnelles. Ce module est complété par des sessions adaptées aux spécificités des métiers, réalisées en présentiel auprès des collaborateurs par le référent Protection des données et le DPO Groupe. En 2023, l’e-learning a fait l’objet d’une refonte afin de sensibiliser les collaborateurs du Groupe, non seulement aux grands principes régissant la protection des données personnelles, mais également aux procédures à appliquer en cas de possibles violation des données. Sur la campagne 2024, 67,92 % (7) des collaborateurs du Groupe Bolloré dont fait partie SIF Artois ont complété leur parcours de formation avec succès. Les procédures de sélection du fournisseur mis en place par la Direction DPO Groupe participent également à la protection des données personnelles des personnes concernées. En 2024, un processus d’évaluation permettant de définir dès l’appel d’offre le degré de risque auquel la société s’expose a été mis en place avec l’accompagnement de la Direction des Achats du Groupe Bolloré dont fait partie IER. Ces questionnaires d’évaluation constituent la base de l’évaluation fournisseur réalisée par le Référent RGPD. Un avis positif du référent est nécessaire pour permettre toute contractualisation future. Afin de lutter contre les risques externes auxquels SIF Artois peut être exposée, des mesures techniques et organisationnelles de sécurité adaptées à la sensibilité des données et des traitements ont été mises en place et documentées dans les registres afin d’empêcher la réalisation de traitement non autorisé ou illégal, la divulgation ou la perte accidentelle, la destruction ou la détérioration de données à caractère personnel ou l’accès par des personnes non autorisées. Conformément à la Charte de Gouvernance Groupe des données à caractère personnel, ces actions et procédures sont évaluées chaque année à l’occasion du reporting annuel piloté par la Direction DPO du Groupe Bolloré. Un questionnaire d’une trentaine de questions réparties en 5 thématiques est envoyé au Référent RGPD de chaque entité afin de mesurer la bonne connaissance et diffusion des procédures mises en place par le Groupe. Les résultats de ce reporting annuel font l’objet d’une restitution lors du Comité de Pilotage de la Direction DPO Groupe. (7) Résultats de la Campagne e-learning 2023 (du 06/12/2023 au 28/02/2024). SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 130 3.3.3.3. SÉCURITÉ DES CONSOMMATEURS ET UTILISATEURS FINAUX 3.3.3.3.1. POLITIQUES RELATIVES À LA SÉCURITÉ DES CONSOMMATEURS ET AUX UTILISATEURS FINAUX (S4-1) L’analyse de double-matérialité a fait ressortir le risque d’atteinte à la santé et la sécurité des consommateurs et utilisateurs finaux au sein des activités de SIF Artois en cas de défaillance des produits. Or, la santé et la sécurité des personnes constituent un socle d’engagement fondamental pour le SIF Artois, aussi bien celles des hommes et des femmes qui interviennent directement ou indirectement dans les activités, que celles des consommateurs et utilisateurs finaux de ses produits et services. Le Groupe Bolloré, dans lequel s’inscrit SIF Artois, a par ailleurs formalisé ses engagements droits humains, incluant les enjeux liés à la santé et la sécurité des personnes, au sein de sa Charte Ethique & RSE, ainsi que sa Charte Droits Humains, disponibles en ligne, et alignées avec les standards internationaux tels que les Principes Directeurs de l’ONU, les conventions internationales de l’OIT et les lignes directrices de l’OCDE. La qualité, et la satisfaction client, auxquelles est corrélée la sécurité des consommateurs et utilisateurs finaux, constituent une priorité pour les filiales du Groupe, qui se traduit par la garantie d’élaborer des produits en accord avec les meilleurs standards de sécurité, et un suivi de ces enjeux de la phase de conception jusqu’à la mise en circulation. En cas d’atteinte à l’intégrité physique d’un consommateur ou d’un utilisateur, une enquête doit être menée pour identifier les causes de l’accident sont bien dues à une défaillance du produit. Si la responsabilité du Groupe est engagée, les mesures de réparations renverront aux dispositions légales applicables. En 2024, le Groupe Bolloré n’a eu pas connaissance de signalements d’incidents, accidents, ou de faits contrevenant aux principes formalisés dans son dispositif éthique. La politique de SIF Artois consiste à ce titre à la prise en compte de ces enjeux au moment de la conception des produits. Ses filiales IER et AS sont soumises à certaines normes de sécurité, et suivent les lignes directrices de la certification ISO 9001. Le respect des politiques santé sécurité et qualité garantissent notamment l’application des normes légales des standards, ce qui réduit les risques de litiges ou de sanctions et les risques de non-conformités sur les produits. La politique mise en œuvre par, et pour IER et AS, doit permettre de réaliser des objectifs stratégiques, dont plusieurs en lien avec les consommateurs et utilisateurs finaux : - Être reconnu comme prescripteur de solutions auprès des clients ; - Satisfaire en permanence aux obligations de conformité. Par ailleurs, conformément aux normes ISO 9001 et 14001, la prise en compte des exigences des parties prenantes est intégrée dans le Système de Management Qualité Environnement- régulièrement mis à jour – qui formalise différents aspects concernant les clients et les utilisateurs et dont le déploiement est assuré par les directions QHSE. Concernant les clients : - Le respect des normes et de la réglementation en vigueur ; - Le respect des exigences exprimées dans les appels d’offres (techniques, sécurité physique et informatique, conformité réglementaire, accessibilité PMR, parcours Client, etc.) dans la solution proposée ; - La qualification et homologation des solutions (vérifications de conformité au cahier des charges, vérification de conformité aux normes et directives applicables - compatibilité électromagnétique, sécurité électrique, radiofréquences, chocs, étanchéité, RoHS, REACH, …) ; - Les livrables et jalons contractuels (dont déclaration CE, contrôle de conformité du produit fabriqué en usine, …) ; - Le respect des plans de sécurité, plans de prévention, habilitations pour les interventions d’installation et de maintenance sur site (procédure d’ouvertures de chantiers avec les clients) ; - La fourniture de manuels d’installations, précisant les prérequis, et de manuels de maintenance ; - Les Support technique de niveau 1 et de niveau 2, pouvant donner lieu à des correctifs voire des évolutions apportées à la solution ; - L’intégration des améliorations apportées et adaptation au niveau du process de fabrication. Concernant les utilisateurs : - La Sûreté de fonctionnement (test de sécurité électrique et mécanique en interne) ; - Signalétique intégrée dans les produits (étiquettes d’utilisation et de prévention pour le Client final et les mainteneurs, plaque de firme avec les logos d’homologation type marquage de conformité européenne CE, Certification UL pour les produits électroniques, etc.) ; - Mise en sécurité des zones d’intervention de maintenance (balisage, etc.) ; - Flexibilité des solutions et rétrocompatibilité des composants. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 131 3.3.3.3.2. PROCESSUS D’ENGAGEMENT DES CONSOMMATEURS ET DES UTILISATEURS FINAUX AU SUJET DE LEUR SÉCURITÉ (S4-2) Les échanges avec les clients et utilisateurs finaux sur les thématiques associées à la santé et la sécurité s’opèrent à différents niveaux. Les solutions du Groupe IER répondent aux cahiers des charges clients lorsque ceux-ci sont clairement spécifiés, notamment dans le cadre d’appel d’offres, et répondent, dans tous les cas, aux exigences des normes et règlements applicables sur les marchés et leurs environnements. Il n’y a pas de processus d’engagement entre SIF Artois et les consommateurs et utilisateurs finaux de formaliser au-delà des prestations de maintenance déployées pour l’ensemble des clients. En effet, dans la mesure où SIF Artois déploie ses produits en B to B, les processus d’engagements se font avec le client. Dans ce cadre cependant, des alertes concernant la sécurité des consommateurs et utilisateurs finaux peuvent être remontées. 3.3.3.3.3. DESCRIPTION DES CANAUX PERMETTANT AUX CONSOMMATEURS ET AUX UTILISATEURS FINAUX DE SOULEVER DES PRÉOCCUPATIONS (S4-3) Dans le cadre de la vente de solutions, le Groupe IER propose à ses clients des prestations de support (équipes intervenant sur site ou à distance) et de MCO (maintien en condition opérationnelle). A la livraison des équipements, les équipes du Groupe IER réalisent les prestations de déploiement depuis l’installation jusqu’à la mise en service, le paramétrage et la configuration dans l’environnement spécifique client (incluant la réalisation de la recette). Pendant le cycle de vie des équipements, le Groupe IER réalise les prestations de support et maintenance sur des plages horaires étendues (24/7) : - Support Niveau 1 : prise d’appel, diagnostic, résolution à distance ou escalade vers des niveaux d’expertise supérieurs ; - Support Niveau 2 : analyse complexe, administration de bases installées et sites clients, formation, documentation technique ; - Maintenance sur site : curative ou préventive ; - Réparation atelier et gestion des pièces détachées. Les prestations sont pilotées par un Chef de Projet Déploiement, Service et Service Clients pendant toutes les phases d’installation ou de maintien en condition opérationnelle. 3.3.3.3.4. DESCRIPTION DES ACTIONS MISES EN PLACE AU PROFIT DES CONSOMMATEURS ET UTILISATEURS FINAUX CONCERNANT LES ENJEUX SANTÉ-SÉCURITÉ (S4-4) Les filiales de SIF Artois appliquent des politiques santé-sécurité propres à leurs activités industrielles. En complément des dispositifs permettant de remonter les alertes clients (plateforme B to B, service de maintenance, service après-vente), la procédure du système d’alerte professionnelle décrit les modalités prévues par le Groupe en cas de signalement avéré. Si un signalement est recevable, il fait l‘objet d’une enquête pour établir le cas échéant la matérialité des faits et les suites éventuelles à y donner (poursuites disciplinaires, mesures de remédiation, de prévention ou d’atténuation appropriées etc.). Les entités du Groupe IER/AS procèdent à une veille normative réglementaire liée à la sécurité des produits (radiofréquence/CEM – compatibilité électromagnétique, sécurité électrique, RoHS, REACH etc.), afin que les produits certifiés à un instant donné soient conformes aux normes en vigueur. Les produits du Groupe IER doivent être conformes à plusieurs directives citées ci-après. Le respect de chaque directive se fait par la conformité aux normes standardisées correspondantes. • Directive Sécurité des Machines 2006/42/CE o Respect de la norme EN 12100 : Sécurité des machines ‐ o Principes généraux de conception - Appréciation du risque et réduction du risque· EN 60950‐ o Respect des écartements minimaux de sécurité o Conformité aux forces d’impact o Respect de la norme EN 60204-1 : Equipements Electriques des machines • Directive Basse Tension 2014/35/UE o Respect de la norme EN 62368-1 : Équipements des technologies de l'audio/vidéo, de l'information et de la communication - Partie 1 : exigences de sécurité o Tests diélectriques, microcoupures, …. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 132 • Directive Compatibilité électromagnétique 2014/30/UE o Respect de la norme EN 61000-6-4 (2007 + A1/2011) : compatibilité électromagnétique (CEM)- Partie 6-4 : normes génériques – norme sur l’émission pour les environnements industriels • Directive RED 2014/53/UE (connectivité) o Respect de la norme EN 300 330 v2.1.1 (programme limité) : appareils à faible portée (SRD) – Equipement radioélectriques dans la bande de fréquences 9 KHz à 30 Mhz • Directive RoHs 2011/65/UE (LdSD) · Limitation d’utilisation des matières dangereuses couramment utilisées dans les équipements électriques et électroniques (EEE). Vérification des certificats RoHs des fournisseurs. Les produits AS font également l’objet de tests d’endurance et de sécurité effectués au préalable du marquage CE (conformité européenne) des produits. À noter également qu’une AMDEC (analyse des modes de défaillances, de leurs effets et de leur criticité) est réalisée pour les produits IER. Risques réputationnels et financiers : Les impacts négatifs relatifs à la sécurité des consommateurs et utilisateurs finaux sont également associés à des risques réputationnels dans la mesure où une atteinte grave impactant la sécurité d’un usager des activités Systèmes pourrait entrainer des controverses médiatiques à même de dégrader fortement l’image de l’entreprise. Dans la mesure où ces risques découlent des impacts négatifs identifiés, ils sont traités à travers les mêmes politiques et plans d’actions. 3.3.3.3.6. CIBLES (S4-5 /MDR-T) En tant que constructeur, les entités de SIF Artois s’engagent pleinement à respecter les réglementations REACH et ROHS, qui imposent des normes strictes afin de garantir la sécurité et la santé des utilisateurs. Ces réglementations visent à limiter l'utilisation de substances dangereuses et à protéger l'environnement, en veillant à ce que les produits ne comportent aucun risque pour la santé. Le Groupe IER seconforme rigoureusement à ces exigences pour assurer la sécurité de ses produits et contribuer ainsi à la préservation de la santé publique. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 133 3.4. Gouvernance – partager une même éthique des affaires et assurer la conformité aux standards les plus stricts (ESRS G1) 3.4.1. MISE EN ŒUVRE DE L’ÉTHIQUE DES AFFAIRES ET DE LA CONFORMITÉ (ESRS G1) Enjeu matériel spécifique Impact / Risque / Opportunité Description Ethique des affaires et anticorruption Impact négatif Risque de faillites de fournisseurs/partenaires d'affaires mis en cause pour des faits de corruption, perte d’emploi pour les salariés embauchés par les fournisseurs/par les partenaires. Risque juridique Amendes liées à des faits de corruption d'agents publics (Sapin II) pouvant aller jusqu’à 30 % du chiffre d’affaires de l’entreprise Risque réputationnel Controverses médiatiques importantes pouvant dégrader l'image de l'entreprise. Depuis sa création, le Groupe SIF Artois, à travers le Groupe Bolloré, est engagé dans une démarche éthique reposant sur des engagements partagés par l'ensemble de ses filiales. Signataire du Pacte mondial des Nations unies depuis 2003, le Groupe s'est engagé à soutenir les principes fondamentaux du Pacte mondial relatifs aux droits humains, aux normes du travail, à l'environnement et à la lutte contre la corruption en intégrant les dix principes du Pacte mondial dans sa stratégie, sa culture et ses opérations quotidiennes, mais également en exprimant clairement son engagement à ses employés, à ses partenaires, à ses clients et au public. Le Groupe Bolloré condamne la corruption, le trafic d'influence et les pratiques anticoncurrentielles. Il veille à la transparence financière, au respect des programmes de sanctions économiques, ainsi qu’à la protection des données personnelles. Il prévient les atteintes à l'environnement, aux droits humains et aux libertés fondamentales, à la santé et à la sécurité des personnes. Enfin, il lutte contre toute forme de discrimination et de harcèlement. Le Code de conduite du Groupe rappelle ces engagements et détaille les comportements attendus de toute personne agissant en son nom. Parce que les actes individuels ne doivent pas compromettre l'engagement collectif, il est de la responsabilité de chacun des collaborateurs, mandataires et partenaires commerciaux de l'ensemble des sociétés du Groupe d'y adhérer. Aucun manquement au Code de conduite n’est tolérable et le Groupe SIF Artois incite ses parties prenantes à signaler tous agissements qui y seraient contraires. Les auteurs de comportements proscrits s'exposent à des sanctions disciplinaires ou à des poursuites judiciaires dans le respect du droit applicable. Par ailleurs, le Groupe Bolloré précise ne pas disposer en 2025 de cibles spécifiques concernant ses enjeux de gouvernance interne. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 134 3.4.2 LE RÔLE DES ORGANES D’ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE SURVEILLANCE EN MATIÈRE D’ÉTHIQUE DES AFFAIRES (GOV-1) Les informations suivantes complètent la description de la gouvernance du Groupe SIF Artois au sein du Chapitre 1 présentant les Principes généraux relatifs aux normes transversales ESRS 1 et ESRS 2 et du chapitre 2 « Gouvernance d’entreprise » du Rapport Annuel SIF Artois. Pour rappel, la Société Financière de l’Artois est une société holding détenue par le Groupe Bolloré et intégrée à l’écosystème financier et patrimonial de la famille Bolloré. Au sein du Groupe Bolloré, la Direction de la Conformité et les délégués conformité qui sont en place dans les entités juridiques du Groupe veillent à la mise en œuvre effective d'un programme inspiré des meilleurs standards en la matière, dont les recommandations de l'Agence française anticorruption (AFA) ainsi que celles des principales autorités de régulation dans ces domaines, dans les trois domaines de la conformité que sont la prévention de la corruption et du trafic d'influence, la prévention des pratiques anticoncurrentielles et le respect du contrôle des exportations et des programmes de sanctions économiques. Le respect des engagements du Groupe Bolloré repose sur un dispositif efficace et cohérent, commun à toutes les activités, mis en œuvre notamment par une organisation en charge de veiller à son application : • Le Comité d’audit du Conseil d’administration et le comité des risques suivent l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, notamment le programme de conformité ; • La Direction générale fixe les objectifs et orientations du Groupe et s’assure que ceux-ci soient communiqués à l’ensemble des collaborateurs ; • Le Comité éthique – RSE et anticorruption définit et coordonne le déploiement de la démarche RSE au sein du Groupe et à ce titre suit avec une particulière attention la mise en œuvre et l’efficacité du système de conformité du Groupe ; • le Directeur de la conformité Groupe est responsable de la mise en œuvre du programme de conformité : il rend compte de son effectivité auprès du Comité d'audit et au Comité éthique - RSE et anticorruption du Groupe, aux présidents et Directeurs généraux du Groupe et des activités. La Direction de la conformité créée en 2008 veille à la mise en œuvre effective du programme de conformité dans l'ensemble des filiales du Groupe. Elle est composée de 10 collaborateurs (responsables, analystes, assistante et alternants). Pour mener à bien sa mission, elle agit en étroite collaboration avec l'ensemble des fonctions opérationnelles et support (ressources humaines, achats notamment) et s'appuie sur un réseau de délégués conformité à tous niveaux de l'organisation. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 135 Le programme de conformité du Groupe Bolloré entend répondre aux attentes de l'ensemble de ses parties prenantes en matière d'éthique des affaires, notamment sur la prévention de la corruption et du trafic d'influence, la prévention des pratiques anticoncurrentielles et le respect des programmes de sanctions internationales. Ce programme de conformité est déployé par le Groupe SIF Artois sur le périmètre de sa société IER. Afin de prévenir, détecter et dissuader les manquements à ses engagements, un programme de conformité inspiré des standards internationaux les plus élevés, tels que les lignes directrices de l’AFA, du FCPA américain, de l’OFAC américain et du Serious Fraud office britannique a été déployé. Ce programme repose sur les piliers suivants : • Lutte contre la corruption et le trafic d’influence : Le Groupe Bolloré condamne toute forme de corruption et de trafic d'influence. Comme précisé dans le Code de Conduite, les personnes agissant au nom du Groupe Bolloré et du Groupe SIF Artois doivent s'abstenir de proposer un avantage quelconque à toute personne (notamment dépositaire de l'autorité publique) pour qu'elle accomplisse ou s'abstienne d'accomplir un acte de sa fonction, ou pour qu'elle exerce son influence en vue d'obtenir une décision indue au profit d'une société du Groupe. La loi française du 9 décembre 2016 dite « Sapin II » impose aux entreprises françaises employant au moins 500 salariés et dont le chiffre d'affaires ou le chiffre d'affaires consolidé est supérieur à 100 millions d'euros de prendre des mesures destinées à prévenir et à détecter la corruption et le trafic d'influence. À ce titre, le Groupe déploie un programme de conformité inspiré des standards internationaux les plus élevés en matière d'éthique des affaires et veille à son intégration dans les processus opérationnels et organisationnels de l'ensemble des filiales du Groupe en s'appuyant sur un réseau de délégués conformité à tous niveaux de l'organisation. Ce risque n'a pas été identifié parmi les risques prioritaires du secteur Communication, au regard de la nature de ses activités. • Contrôle des exportations et sanctions internationales. Le Groupe Bolloré et le Groupe SIF Artois se conforment aux programmes de sanctions émanant notamment du Conseil de sécurité des Nations unies, de l'Union européenne et des États-Unis d'Amérique, qu'il s'agisse de mesures restrictives à l'encontre d'un État, d'un individu ou d'une organisation. Comme précisé dans le Code de conduite, toute personne agissant au nom du Groupe doit s'abstenir de participer à des opérations qui pourraient contrevenir à un embargo, à des sanctions sectorielles ou à des gels des avoirs. Il s'agit pour le Groupe Bolloré d'observer les réglementations internationales, communautaires et nationales, applicables aux métiers du Groupe, ayant trait au contrôle des exportations et aux sanctions économiques. De telles réglementations sont promulguées et mises à jour activement par des entités politiques se situant à différents niveaux : organisation internationale telle que l'ONU, union politique et économique telle que l'Union européenne pour leurs États membres, États eux-mêmes, tels que la France et les États- Unis d'Amérique. L'objectif du contrôle des exportations est d'éviter que des biens soient détournés d'un usage civil pacifique, de contrôler les matériels de guerre et, pour certains États, de contrôler des exportations stratégiques. Les sanctions économiques et financières sont un instrument de politique étrangère des États ou groupe d'États. Elles visent à interdire, restreindre ou contraindre le commerce de biens, de technologies et de services ciblés, et peuvent inclure des mesures à l'égard de personnes ou d'entités liées aux États ou groupe d'États. Sont ainsi visés des territoires, des personnes physiques ou morales identifiées susceptibles de représenter un danger, des biens, des équipements ou des produits classés « à risques ». • Le respect des dispositions sur la concurrence. Un environnement concurrentiel sain, propice à l'innovation, permet au Groupe Bolloré et au Groupe SIF Artois d'offrir les meilleurs produits et services à ses clients. Le Groupe Bolloré ne prend part à aucune pratique visant à fausser, entraver, supprimer ou restreindre abusivement la libre concurrence. Ces pratiques comprennent notamment les ententes visant à s'accorder sur les prix, ou à se répartir des parts de marché et appels d'offres. Les sociétés du Groupe SIF Artois doivent respecter, partout où elles exercent leurs activités, les règles du droit de la concurrence édictées par les États, l'Union européenne et toute organisation internationale, ces dernières prohibant entre autres les ententes, accords, projets, arrangements formels ou informels, ou comportements coordonnés entre concurrents ayant pour objet la fixation de leurs prix, la répartition de leurs territoires, de leurs parts de marché ou de leurs clients. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 136 • L’engagement de l’instance dirigeante. Au plus haut niveau, l’instance dirigeante du Groupe promeut une culture d’intégrité, de transparence et de conformité. Cet engagement se matérialise notamment par le Code de conduite du Groupe. Il s’appuie sur l’adoption d’une politique de tolérance zéro face au risque de corruption, la prise en compte de l’anticorruption dans les procédures et politiques, la validation de la cartographie des risques, la gouvernance du programme de gestion des risques de corruption que sont la prévention, la détection et la remédiation, et la mise en œuvre d’une politique de communication spécifique. Il en va de même en ce qui concerne la lutte contre les pratiques anti- concurrentielles, le respect des sanctions internationales et le contrôle des exportations en termes d’approbation des dispositifs, de Code de conduite, de prise en compte dans les procédures et politiques, de gouvernance des programmes et de mise en œuvre d’une politique de communication spécifique. L’engagement de l’instance dirigeante en matière de lutte anticorruption s’exprime également chaque année depuis 2018, lors de la Journée internationale de lutte contre la corruption (9 décembre). En cette occasion, les dirigeants du Groupe et de ses filiales renouvellent la détermination du Groupe Bolloré à combattre ce fléau. En 2024, l’instance dirigeante était représentée par Monsieur Fabricio Protti, Directeur Général Adjoint du Groupe Bolloré. Cette action de sensibilisation qui visait à rappeler les enjeux de la lutte contre la corruption et le programme mis en œuvre par le Groupe Bolloré et le Groupe SIF Artois en la matière a également mobilisé des intervenants internes comme externes et réuni plus de 350 collaborateurs appartement à des familles de métier identifiées comme exposées. 3.4.3. DESCRIPTION DES PROCESSUS DE CARTOGRAPHIE DES RISQUES EN MATIÈRE D’ÉTHIQUE DES AFFAIRES (IRO-1) La cartographie des risques de corruption et de trafic d’influence vise à identifier, évaluer, hiérarchiser et gérer les risques inhérents de corruption et de trafic d’influence, en prenant en compte les spécificités et la diversité de nos organisations tant en matière de secteurs d’activités, de métiers ou de zones géographiques dans lesquels les activités des différentes divisions du Groupe Bolloré dont fait partie le Groupe SIF Artois opèrent. Pour répondre à la diversité des activités et des changements organisationnels qui ont touché le Groupe Bolloré, dont fait partie le Groupe SIF Artois, la cartographie des risques de corruption et de trafic d’influence a été mise à jour en 2024, sur la base d’une nouvelle méthodologie également éditée en 2024. L’évolution majeure de cette méthodologie est la création de cartographie des risques de corruption et de trafic d’influence par division, puis par entité locale composant la division. L’agrégation des différentes cartographies des divisions et celles des bornes du Groupe donne lieu à la cartographie des risques de corruption centrale, conformément aux exigences réglementaires en vigueur. La cartographie de la du Groupe IER, répondant des activités d’Automatic Systems a été réalisée fin 2024. 3.4.4. CULTURE D’ENTREPRISE ET POLITIQUES EN TERMES DE CONDUITE DES AFFAIRES (G1-1) L’engagement de l’instance dirigeante dans le chapitre introductif du Code de conduite, les manifestations au 9 décembre de chaque année sont autant d’éléments de promotion de la culture d’entreprise. Au plus haut niveau, l’instance dirigeante du Groupe promeut une culture d’intégrité, de transparence et de conformité. Cet engagement se matérialise notamment par le Code de conduite du Groupe. Il s’appuie sur l’adoption d’une politique de tolérance zéro face au risque de corruption, la prise en compte de l’anticorruption dans les procédures et politiques, la validation de la cartographie des risques, la gouvernance du programme de gestion des risques de corruption que sont la prévention, la détection et la remédiation, et la mise en œuvre d’une politique de communication spécifique. Il en va de même en ce qui concerne la lutte contre les pratiques anti- concurrentielles, le respect des sanctions internationales et le contrôle des exportations en termes d’approbation des dispositifs, de Code de conduite, de prise en compte dans les procédures et politiques, de gouvernance des programmes et de mise en œuvre d’une politique de communication spécifique. L’engagement de l’instance dirigeante en matière de lutte. En 2024, l’instance dirigeante était représentée par Monsieur Fabricio Protti, Directeur Général Adjoint du Groupe Bolloré. Cette action de sensibilisation qui visait à rappeler les enjeux de la lutte contre la corruption et le programme mis en œuvre par le Groupe en la matière a également mobilisé des intervenants internes comme externe et réuni plus de 350 collaborateurs appartenant à des familles de métier identifiés comme exposées. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 137 3.4.4.1. LA PRÉVENTION Le Code de conduite (G1-1) : La démarche éthique du Groupe Bolloré repose sur des valeurs et des principes incarnés au quotidien par l’ensemble de ses dirigeants et collaborateurs dans le monde. Le Code de conduite du Groupe a été revu fin 2024 sur la base des recommandations et constats de l’AFA à l’issue de la CJIP du Groupe (2021 / 2023). Le Code de conduite du Groupe détaille, pour l’ensemble de ses employés et partenaires (fournisseurs, prestataires, collaborateurs externes), les comportements attendus face à des situations à risques. Il rappelle notamment la politique de tolérance zéro du Groupe à l’égard de la corruption mais également le refus des pratiques anticoncurrentielles et l’engagement de se conformer à l’ensemble des programmes de sanctions internationales. Le Code de conduite du Groupe Bolloré s’impose à toute personne agissant en son nom. Il est intégré aux règlements intérieurs de l’ensemble des filiales du Groupe. Il est également accessible sur le site Internet du Groupe et diffusé à ses partenaires, comme faisant partie intégrante des exigences du Groupe Bolloré. Le Groupe Bolloré ne tolère aucun manquement à son Code de conduite et eux qui y contreviendraient s’exposent à des sanctions disciplinaires et poursuites judiciaire dans le respect du droit applicable. Le Groupe Bolloré s’appuie sur plusieurs Chartes signées et reconnues par ses instances, notamment la Charte Éthique et RSE ainsi que la Charte Achats Responsables. Cet ensemble constitue le socle de sa gouvernance et est validé par le Comité Éthique-RSE et Anticorruption, avec la signature du Président du Groupe. Les dispositions du Code de conduite et de la Charte Éthique s’appliquent au Groupe Bolloré, à l’ensemble de ses filiales sous contrôle majoritaire au sens de la législation française, ainsi qu’à leurs salariés. Remis à chaque collaborateur dès son arrivée, le Code de conduite est accompagné de la Charte Éthique-RSE. Tous les deux ans, une formation e-learning obligatoire est organisée pour en rappeler les principes et la documentation associée. Par ailleurs, la Direction des Achats Groupe assure sa diffusion auprès des fournisseurs. En 2024, 98 % d’entre eux ont signé le Code de conduite du Groupe. En cas de refus, un Mutual Recognition Agreement (MRA) est conclu entre le Groupe et le fournisseur afin de garantir un engagement commun sur les principes fondamentaux. La sensibilisation et la formation (G1-1 & G1-3) : le Groupe Bolloré déploie un dispositif de formation pour s'assurer que l'ensemble de ses collaborateurs aient une bonne compréhension de son Code de conduite, notamment de sa politique de tolérance zéro à l'égard de la corruption mais également du refus des pratiques anticoncurrentielles et de l'engagement de se conformer à l'ensemble des programmes de sanctions internationales. Par ailleurs, les collaborateurs appartenant à des familles de métiers identifiées comme exposées font l'objet de formations complémentaires sur des risques spécifiques (cadeaux, paiements de facilitation) et sur les procédures visant à les prévenir. Ce parcours de formation obligatoire doit être suivi par tout nouveau collaborateur et renouvelé tous les deux ans. La réalisation de ces formations est examinée lors des campagnes d'entretien annuel. Pour s’assurer de la pertinence des formations, les modules sont adaptés aux différentes catégories de collaborateurs en fonction de leur niveau d’exposition aux risques. Cette classification a été définie en collaboration avec la Direction des Ressources Humaines, qui a établi des « publics cibles » en s’appuyant sur le référentiel RH B’People, recensant l’ensemble du personnel. Ainsi, selon leur métier et leurs responsabilités, les collaborateurs peuvent être amenés à suivre un ou plusieurs modules spécifiques. A titre d’exemple, un commercial sera évalué sur les formations relatives aux cadeaux et invitations, paiements de facilitation ou le mécénat, tandis qu’un Directeur Général devra compléter l’intégralité des modules proposés. L'évaluation des tiers (G1-2 & G1-3) : le Groupe Bolloré veille à ce que ses intermédiaires, fournisseurs, sous-traitants et ses clients adhèrent à une même éthique des affaires. Des procédures spécifiques à chaque activité, conçues à la suite d'une cartographie des types de tiers et fondé sur une approche par les risques a pour objet de s'assurer de leur intégrité, de vérifier et sécuriser en amont toute relation commerciale avec pour cadre normatif les recommandations de l'AFA. Les équipes dédiées à cet exercice s'assurent donc de la stricte conformité de l'ensemble des tiers aux valeurs inscrites dans le Code de conduite du Groupe Bolloré et du respect des réglementations en vigueur. L'objectif du Groupe étant d'inscrire dans l'ADN des équipes exposées, managériales et opérationnelles, l'absolue obligation de s'approprier et intégrer les règles de vigilance en termes d'anticorruption, bouclier de protection incontournable de la réputation et respectabilité du Groupe Bolloré. À cet effet, concernant les intermédiaires et les fournisseurs, les procédures dédiées mises en place incluent un questionnaire et la récolte de documents qui permettront de procéder au travail de « due diligence » obligatoire. Celui-ci consiste en une évaluation juridique, sociale, actionnariale et professionnelle d'une société, en un mot, son analyse réputationnelle et son strict respect des lois et réglementations nationales et internationales en matière d'anticorruption. Toute relation commerciale avant l'obtention de la validation de la Direction de la conformité est totalement proscrite. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 138 3.4.4.2. LA DÉTECTION En 2018, la Direction de la conformité, la Direction des ressources humaines et la Direction RSE ont collaboré à la révision du système d’alerte existant, afin d’intégrer dans un ensemble les sujets concernant, d’une part, la lutte contre la corruption et le trafic d’influence et, d’autre part, les thématiques du devoir de vigilance, qui ont été définies et détaillées. En effet, la loi dite « Sapin II » requérant la mise en place d’un système de recueil des signalements similaire à celui exigé par la loi sur le devoir de vigilance, les systèmes ont été développés sur une même plateforme dans un souci de mutualisation et dans le respect des exigences de l’Agence Française Anticorruption (AFA) et de la Commission nationale de l’informatique et des libertés (Cnil). Ce dispositif d’alerte a fait l’objet de consultations des instances représentatives du personnel pour adaptation au référentiel de la Cnil relatif aux traitements de données à caractère personnel destinées à la mise en œuvre d’un dispositif d’alertes professionnelles. Son déploiement et les processus de collecte et traitement des signalements sont explicités au sein de la procédure d’alerte, décrite ci-dessous : Un dispositif d’alerte professionnelle permet aux parties prenantes du Groupe (notamment ses collaborateurs, ses fournisseurs et sous-traitant et les membres de leur personnel) de porter à sa connaissance un crime ou un délit, une violation de la loi ou du règlement, une menace pour l’intérêt général ou un manquement présumé au Code de conduite du Groupe Bolloré, résultant des activités des sociétés du Groupe ou de leurs sous-traitants ou fournisseurs. À ce titre, la plateforme de recueil des alertes et signalements du Groupe peut être mobilisée pour les alertes relatives à des atteintes ou risques d’atteintes aux droits humains, aux libertés fondamentales, à la santé-sécurité des personnes ou encore à l’environnement. Ce signalement peut notamment s’effectuer au moyen d’une plateforme dédiée, accessible depuis le site Internet du Groupe, ainsi qu’à l’adresse alert.bollore.com. L’utilisation de ce dispositif est par principe soumise à identification pour faciliter le traitement des signalements (sauf à ce que le signalement fournisse suffisamment de détails permettant d’établir la gravité des faits). Les signalements émis au moyen du dispositif d’alerte font l’objet d’une analyse de recevabilité par des référents dédiés selon la nature de l’alerte. Le cas échéant, les alertes feront l’objet d’une enquête permettant d’établir, dans un délai raisonnable, la matérialité des faits qui en font l’objet. Si une enquête permet d’établir la matérialité d’un manquement signalé et la responsabilité de leurs auteurs présumés, des sanctions disciplinaires et/ou poursuites judiciaires seront prises à l’encontre de la ou les personnes mises en cause. Le Groupe Bolloré assure un traitement confidentiel. Le traitement des alertes est piloté au niveau du siège sous la supervision du Président du Comité Ethique-RSE et Anticorruption, qui exerce sa mission en toute indépendance., Les signalements font l’objet d’un traitement par les personnes spécialement habilitées, couvertes par une obligation de confidentialité, disposant de la compétence, de l’autorité, desmoyens nécessaires et spécialement formées à l’exercice de cette mission. Le choix de ces collaborateurs est réalisé conjointement avec la Direction Générale locale, la Direction des Ressources Humaines Groupe et la Direction Conformité. En fonction de la nature de l’alerte, d’autres intervenants tels que la Direction Financière, peuvent être mobilisés. Le collectif en charge des investigations est donc constitué en fonction de la nature de l’alerte et des personnes visées, garantissant une gestion adaptée et impartiale des alertes. Selon la sensibilité des faits signalés et par soucis de garantir la confidentialité du lanceur d’alerte, les enquêtes peuvent être menées soit en interne par du personnel qualifié, soit en externe via des agances spécialisées telles que Forensic. Une formation spécifique à la conduite des enquêtes internes par les délégués conformité a eu lieu les 24 et 25 septembre 2024 avec notamment l’intervention du département de l'appui aux acteurs économiques de l'Agence Française Anticorruption. Des éléments complémentaires à la formation sont détaillés ci-après. Le Groupe Bolloré ne tolère aucun manquement à son Code de conduite et ceux qui y contreviendraient s’exposent à des sanctions disciplinaires et poursuites judiciaire dans le respect du droit applicable. Pour rappel, ce dispositif d’alerte professionnelle ne se substitue pas aux procédures de signalement externe prévue par la loi (notamment celles mentionnées au II de l'article 8 de la loi du 9 décembre 2016 (8) ). Protection des lanceurs d’alerte (G1-1 & G1-4) : Le Groupe assure la protection des auteurs de signalement de bonne foi contre toute forme de représailles. Cette protection est conforme aux dispositions de la loi n°2022-401 du 21 mars 2022 sur la protection du lanceur d’alerte qui sont intégrées aux règlements intérieurs des sociétés du Groupe suivant le calendrier de consultation des instances représentatives du personnel, de sorte que ceux qui y contreviendraient s’exposent à des sanctions disciplinaires. Toute personne qui s'estimerait victime de mesures de représailles a la possibilité de recourir aux organismes de signalement externes et bénéficient par la loi d’une irresponsabilité civile et pénale, nonobstant les amendes civiles et pénales à l’encontre des personnes coupables d’une violation des droits des lanceurs d’alerte. En 2024, ni le Groupe Bolloré et ni les personnes habilitées pour traiter des signalements n’ont été contactées par des personnes s’estimant victime de mesures de représailles ou par des organismes et/ou juridictions sollicités par elle. (8) Liste figurant en annexe du Décret n° 2022-1284 du 3 octobre 2022 relatif aux procédures de recueil et de traitement des signalements. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 139 Les contrôles comptables anticorruption et les contrôles financiers (G1-6) : identifiés à partir de la cartographie des risques de corruption, des contrôles spécifiques en matière d'anticorruption à différents niveaux de l'organisation sont exercés. En matière de sanctions, des contrôles financiers sont effectués sur nos transactions afin de nous assurer du respect des sanctions. Le contrôle du programme et l'évaluation interne du système (G1-1) : un dispositif de contrôle à trois niveaux vise à assurer l'effectivité du programme de conformité anticorruption qui fait notamment l'objet d'une démarche spécifique de contrôle menée par l'audit interne du Groupe. Pour assurer les Contrôle Niveau 1 (CN1) et Contrôle Niveau 2 (CN2), la Direction Conformité travaille à la mise en place les outils suivants : une Méthodologie d‘échantillonnage, une Matrice de suivi et RACI. Tout ce programme est en cours de déploiement sur l’année 2025 afin de suivre les recommandations de l’AFA (recommandations 64, 65 et 66). A titre d’exemple, le contrôle de la diffusion et l’application du Code de Conduite se fera sur deux niveaux : - CN1 : s’assurer en premier niveau la consultation des Instances représentatives du personnelles (IRP) avant toute mise à jour du code de conduite et son annexion au règlement intérieur (ou tout autre document fixant le régime disciplinaire). - CN2 : mise en place d’un contrôle dit détectif piloté par la direction centrale. Ce dispositif prévoie un contrôle trimestriel sur la base d’un échantillon de 7 sociétés du Groupe afin de s’assurer de la consultation des IRP, de la publication des procès verbaux de ces consultations, et de la diffusion du Code de conduite à jour. Enfin, un contrôle de niveau 3 appelé « audits internes », portant en partie sur la réalisation des contrôles de niveau 1 en local et de niveau 2 en direction centrale sera garanti. L’objectif de la Direction de l’Audit interne sera également de contrôler la collecte des derniers procès-verbaux de consultation des instances représentatives du personnel concernant le code de conduite (CSE et Syndicats). 3.4.4.3. LA REMÉDIATION Définition de mesures correctives et régime disciplinaire (G1-1) : la mise à jour de la cartographie et le système de détection à travers les contrôles du programme et l'évaluation interne du système sont notamment à l'origine de plans d'action spécifiques assurant les remédiations nécessaires. En matière de régime disciplinaire, les auteurs de comportements proscrits s'exposent à des sanctions disciplinaires ou à des poursuites judiciaires dans le respect du droit applicable. 3.4.5. LE DISPOSITIF DE LUTTE CONTRE LA CORRUPTION (G1-3) Le Groupe Bolloré déploie un dispositif de formation pour s’assurer que l’ensemble de ses collaborateurs aient une bonne compréhension de son Code de conduite, notamment de sa politique de tolérance zéro à l’égard de la corruption mais également du refus des pratiques anticoncurrentielles et de l’engagement de se conformer à l’ensemble des programmes de sanctions internationales. Tous les membres de la Gouvernance y compris les mandataires sociaux suivent comme l’ensemble des personnels la formation générique sur le code de conduite. Par ailleurs, les collaborateurs appartenant à des familles de métiers identifiées comme exposées font l’objet de formations complémentaires sur des risques spécifiques (cadeaux et invitations, Sanctions internationales et contrôle des exportations) et sur les procédures visant à les prévenir. À titre d’exemple, compte tenu de leur qualité, tous les membres du réseau Gouvernance ont à suivre l’ensemble des modules e-learning sans distinction de leur appartenance a telles ou telles activités ainsi que secteurs ou départements industriels, agricoles, distribution...etc. Leur positionnement hiérarchique impose qu’ils soient inscrits à tous les modules de formation Conformité. Ce parcours de formation obligatoire doit être suivi par tout nouveau collaborateur et renouvelé tous les deux ans pour l’ensemble des collaborateurs. La réalisation de ces formations est examinée lors des campagnes d'entretien annuel et l’absence de suivi est susceptible d’entrainer des sanctions disciplinaires. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 140 Indicateurs de formations (1) Nom de la formation Durée (minutes) Format Public cible au sein du Groupe Bolloré, incluant SIF Artois Inscriptions Total des e- learning complétés Total d'heures de formation Code de conduite du Groupe Bolloré 25 e-learning Tout collaborateur 803 682 284 Anticorruption: Cadeaux et invitations 20 e-learning Population exposée 446 444 148 Sanctions internationales et contrôle des exportations 20 e-learning Population exposée 169 160 53 Total 1418 1286 486 (1) Pour rappel, la Société Industrielle et Financière de l’Artois est une société holding détenue par le Groupe Bolloré. Ces informations étant impossible à circonsrire au périmètre de SIF Artois les données présentées concernent Bolloré SE incluant les personnes impliquées pour Société Industrielle et Financière de l’Artois. La présentation du reporting aux instances de Gouvernance est réalisée deux fois par an lors du Comité Ethique, RSE et Anticorruption (CERSEAC), rassemblant la Présidence du Groupe, la Présidence du Comité éthique, la Direction générale et les membres du Comex. Le programme de lutte contre la corruption est librement consultable pour tous les Tiers et le personnel sur le site internet de Bolloré SE. A cela s’ajoute des Comites trimestriels conformité en présence des principales Divisions Bolloré SE (Industrie, Systèmes, Logistique pétrolière) pour rappeler les résultats des divers KPIs en vigueur. La Direction de la conformité participe également aux Comités d’Audit Groupe, aux Comités des risques, aux Comités de résultats mensuels et aux différents Comex de Bollore SE. 3.4.5.1. RÉSULTATS DES AFFAIRES DE CORRUPTION EN 2024 (G1-4) Le Groupe Bolloré n’a enregistré aucune affaire de corruption en 2024. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 141 3.5. Annexes 3.5.1 LISTE DES POINTS DE DONNÉES PRÉVUS DANS LES NORMES TRANSVERSALES ET THÉMATIQUES QUI SONT REQUIS PAR D’AUTRES ACTES LÉGISLATIFS DE L’UNION Exigence de publication et point de données relatif Référence SFDR (1) Référence pilier 3 (2) Référence règlement sur les indices de référence (3) UE Loi européenne sur le climat (4) Emplacement dans le DEU ESRS 2 GOV-1 Indicateur n°13, tableau 1, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 (5) de la Commission Chapitre 4, section Organes d'administration et de direction Mixité au sein des organes de gouvernance paragraphe 21 (d) ESRS 2 GOV-1 Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission Chapitre 4, section Organes d'administration et de direction Pourcentage d'administrateurs indépendants paragraphe 21 (e) ESRS 2 GOV-4 Indicateur n°10, tableau 3, annexe I Chapitre 2, partie "Principes Généraux", section 1.2.3 Déclaration en termes de due diligence Déclaration sur la diligence raisonnable paragraphe 30 ESRS 2 SBM-1 Indicateur n°4, tableau 1, annexe I Article 449 bis du règlement (UE) n°575/2013 ; Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission Chapitre 2, partie "Principes Généraux", section 1.3.11 Présentation des IROs matériels et interaction avec la stratégie et le modèle d'affaires" Participation à des activités liées aux combustibles fossiles paragraphe 40 (d) i Règlement d’exécution (UE) 2022/2453 (6) de la Commission, tableau 1 : Informations qualitatives sur le risque environnemental et tableau 2 : Informations qualitatives sur le risque social ESRS 2 SBM-1 Indicateur n°9, tableau 2, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission Non concerné Participation à des activités liées à la fabrication de produits chimiques paragraphe 40 (d) ii ESRS 2 SBM-1 Indicateur n°14, tableau 1, annexe I Règlement délégué (UE) 2020/1818 (7), article 12, Non concerné SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 142 Participation à des activités liées à des armes controversées paragraphe 40 (d) iii paragraphe 1, annexe II ESRS 2 SBM-1 Règlement délégué (UE) 2020/1818, article 12, paragraphe 1, annexe II Non concerné Participation à des activités liées à la culture et à la production de tabac paragraphe 40 (d) iv ESRS E1-1 Article 2, paragraphe 1, du règlement (UE) 2021/119 Chapitre 2, partie Environnement "Innover face aux grands enjeux environnementaux", section 2.2.3.1 Réalisation de l'analyse des risques physiques et de transition 2024 Plan de transition pour atteindre la neutralité climatique d'ici à 2050 paragraphe 14 ESRS E1-1 Article 449a Règlement (UE) Article 12, paragraphe 1, points d) à g), et article 12, paragraphe 2 du règlement délégué (UE) 2020/1818 Chapitre 2, partie Environnement "Innover face aux grands enjeux environnementaux", section 2.2.4 Plan de décarbonation du Groupe lié au changement climatique Entreprises exclues des indices de référence "accord de Paris» paragraphe 16 (g) N°575/2013 règlement d'exécution (UE) 2022/2453 de la Commission, modèle 1 : Portefeuille bancaire - Risque de transition lié au changement climatique : Qualité de crédit des expositions par secteur, émissions et échéance résiduelle ESRS E1-4 Indicateur n°4, tableau 2, annexe I Article 449a Règlement (UE) Article 6 du règlement délégué (UE) 2020/1818 Chapitre 2, partie Environnement "Innover face aux grands enjeux environnementaux", section 2.2.4.1 Les objectifs liés à l'atténuation du changement climatique Objectifs de réduction des émissions de GES paragraphe 34 N° 575/2013, règlement d'exécution (UE) 2022/2453 de la Commission, modèle 3 : Portefeuille bancaire - risque de transition lié au changement climatique : métriques d'alignement ESRS E1-5 Indicateur n°5, tableau 1, et indicateur n°5, tableau 2, annexe I Chapitre 2, partie Environnement "Innover face aux grands enjeux environnementaux", section 2.2.4.4 Empreinte carbone du Groupe Bolloré Consommation d'énergie produite à partir de combustibles fossiles ventilée par source d'énergie (uniquement les secteurs ayant une forte incidence sur le climat) paragraphe 38 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 143 ESRS E1-5 Consommation d'énergie et mix énergétique paragraphe 37 Indicateur n°5, tableau 1, annexe I Chapitre 2, partie Environnement "Innover face aux grands enjeux environnementaux", section 2.2.4.4 Empreinte carbone du Groupe Bolloré ESRS E1-5 Indicateur no 6, tableau 1, annexe I Chapitre 2, partie Environnement "Innover face aux grands enjeux environnementaux", section 2.2.4.4 Empreinte carbone du Groupe Bolloré Intensité énergétique des activités dans les secteurs à fort impact climatique paragraphes 40 à 43 ESRS E1-6 Indicateurs no 1 et no 2, tableau 1, annexe I Article 449 bis du règlement (UE) no 575/2013, règlement d’exécution (UE) 2022/2453 de la Commission, modèle 1: Portefeuille bancaire — Risque de transition lié au changement climatique: Qualité de crédit des expositions par secteur, émissions et échéance résiduelle Article 5, paragraphe 1, article 6 et article 8, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020/1818 Chapitre 2, partie Environnement "Innover face aux grands enjeux environnementaux", section 2.2.4.4.2 Emissions de GES Émissions brutes de GES des scopes 1, 2 ou 3 et émissions totales de GES paragraphe 44 ESRS E1-6 Indicateur no 3, tableau 1, annexe I Article 449 bis du règlement (UE) no 575/2013, règlement d’exécution (UE) 2022/2453 de la Commission, modèle 3: Portefeuille bancaire — Risque de transition lié au changement climatique: indicateurs d’alignement Article 8, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020/1818 Chapitre 2, partie Environnement "Innover face aux grands enjeux environnementaux", section 2.2.4.4.2 Emissions de GES Intensité des émissions de GES brutes paragraphes 53 à 55 ESRS E1-7 Article 2, paragraphe 1, du règlement (UE) 2021/1119 Chapitre 2, partie Environnement "Innover face aux grands enjeux environnementaux", section 2.2.4.4.2 Emissions de GES Absorptions de GES et crédits carbone paragraphe 56 ESRS E1-9 Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1818, Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 Non publié en 2024 Exposition du portefeuille de l’indice de référence à des risques physiques liés au climat paragraphe 66 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 144 ESRS E1-9 Article 449 bis du règlement (UE) no 575/2013, règlement d’exécution (UE) 2022/2453 de la Commission, paragraphes 46 et 47, modèle 5 : Portefeuille bancaire — Risque physique lié au changement climatique: expositions soumises à un risque physique. Non publié en 2024 Désagrégation des montants monétaires par risque physique aigu et chronique paragraphe 66, point a) ESRS E1-9 Localisation des actifs importants exposés à un risque physique matériel paragraphe 66, point c) ESRS E1-9 Ventilation de la valeur comptable des actifs immobiliers de l’entreprise par classe d’efficacité énergétique paragraphe 67, point c) Article 449 bis du règlement (UE) no 575/2013, règlement d’exécution (UE) 2022/2453 de la Commission, paragraphe 34, modèle 2 : Portefeuille bancaire — Risque de transition lié au changement climatique: Prêts garantis par des biens immobiliers — Efficacité énergétique des sûretés Non publié en 2024 ESRS E1-9 Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1818 de la Commission Non publié en 2024 Degré d’exposition du portefeuille aux opportunités liées au climat paragraphe 69 ESRS E2-4 Indicateur no 8, tableau 1, annexe I; indicateur no 2, tableau 2, annexe I, indicateur no 1, tableau 2, annexe I; indicateur no 3, tableau 2, annexe I Non concerné Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1818 de la Commission ESRS E3-1 Indicateur no 7, tableau 2, annexe I Non concerné Ressources hydriques et marines, paragraphe 9 ESRS E3-1 Indicateur no 8, tableau 2, annexe I Non concerné Politique en la matière paragraphe 13 ESRS E3-1 Indicateur no 12, tableau 2, annexe I Non concerné Pratiques durables en ce qui concerne les océans et les mers paragraphe 14 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 145 ESRS E3-4 Indicateur no 6.2, tableau 2, annexe I Non concerné Pourcentage total d’eau recyclée et réutilisée paragraphe 28, point c) ESRS E3-4 Indicateur no 6.1, tableau 2, annexe I Non concerné Consommation d’eau totale en m3 par rapport au chiffre d’affaires généré par les propres activités de l’entreprise paragraphe 29 ESRS 2- SBM 3 - E4 paragraphe 16, point a) i Indicateur no 7, tableau 1, annexe I Non concerné ESRS 2- SBM 3 - E4 paragraphe 16, point b) Indicateur no 10, tableau 2, annexe I Non concerné ESRS 2- SBM 3 - E4 paragraphe 16, point c) Indicateur no 14, tableau 2, annexe I Non concerné ESRS E4-2 Indicateur no 11, tableau 2, annexe I Non concerné Pratiques ou politiques foncières/agricoles durables paragraphe 24, point b) ESRS E4-2 Indicateur no 12, tableau 2, annexe I Non concerné Pratiques ou politiques durables en ce qui concerne les océans/mers paragraphe 24, point c) ESRS E4-2 Indicateur no 15, tableau 2, annexe I Non concerné Politiques de lutte contre la déforestation paragraphe 24, point d) ESRS E5-5 Indicateur no 13, tableau 2, annexe I Chapitre 2, partie Environnement "Innover face aux grands enjeux environnementaux", section 2.4.3.3 Ressources sortantes Déchets non recyclés paragraphe 37, point d) ESRS E5-5 Indicateur no 9, tableau 1, annexe I Non concerné Déchets dangereux et déchets radioactifs paragraphe 39 ESRS 2- SBM3 - S1 Indicateur no 13, tableau 3, annexe I Non concerné SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 146 Risque de travail forcé paragraphe 14, point f) ESRS 2- SBM3 - S1 Indicateur no 12, tableau 3, annexe I Non concerné Risque d’exploitation d’enfants par le travail paragraphe 14, point g) ESRS S1-1 Indicateur no 9, tableau 3, et indicateur no 11, tableau 1, annexe I Non concerné Engagements à mener une politique en matière des droits de l’homme paragraphe 20 ESRS S1-1 Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission Non concerné Politiques de vigilance raisonnable sur les questions visées par les conventions fondamentales 1 à 8 de l’Organisation internationale du travail, paragraphe 21 ESRS S1-1 Indicateur no 11, tableau 3, annexe I Non concerné Processus et mesures de prévention de la traite des êtres humains paragraphe 22 ESRS S1-1 Indicateur no 1, tableau 3, annexe I Chapitre 2, partie Social "Promouvoir des conditions de travail de qualité", section 3.1.8.1 Description des politiques portant sur la santé et la sécurité Politique de prévention ou système de gestion des accidents du travail paragraphe 23 ESRS S1-3 Indicateur no 5, tableau 3, annexe I Chapitre 2, partie Social "Promouvoir des conditions de travail de qualité", section 3.1.7 Processus de réparation des incidences négatives et canaux permettant aux travailleurs de l'entreprise de faire part de leurs préoccupations (dispositif d'alerte et processus de remédiation) Mécanismes de traitement des différends ou des plaintes paragraphe 32, point c) SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 147 ESRS S1-14 Indicateur no 2, tableau 3, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission Chapitre 2, partie Social "Promouvoir des conditions de travail de qualité", section 3.1.9 Métriques Nombre de décès et nombre et taux d’accidents liés au travail paragraphe 88, points b) et c) ESRS S1-14 Indicateur no 3, tableau 3, annexe I Chapitre 2, partie Social "Promouvoir des conditions de travail de qualité", section 3.1.9 Métriques Nombre de jours perdus pour cause de blessures, d’accidents, de décès ou de maladies paragraphe 88, point e) ESRS S1-16 Indicateur no 12, tableau 1, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 Chapitre 2, partie Social "Promouvoir des conditions de travail de qualité", section 3.1.9 Métriques Écart de rémunération entre hommes et femmes non corrigé paragraphe 97, point a) ESRS S1-16 Indicateur no 8, tableau 3, annexe I Chapitre 2, partie Social "Promouvoir des conditions de travail de qualité", section 3.1.9 Métriques Ratio de rémunération excessif du directeur général paragraphe 97, point b) ESRS S1-17 Indicateur no 7, tableau 3, annexe I Chapitre 2, partie Social "Promouvoir des conditions de travail de qualité", section 3.1.9 Métriques Cas de discrimination paragraphe 103, point a) ESRS S1-17 Non- respect des principes directeurs relatifs aux entreprises et aux droits de l’homme et des principes directeurs de l’OCDE paragraphe 104, point a) Indicateur no 10, tableau 1, et indicateur no 14, tableau 3, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816, article 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020/1818 Chapitre 2, partie Social "Promouvoir des conditions de travail de qualité", section 3.1.9 Métriques ESRS 2- SBM3 – S2 Indicateurs no 12 et no 13, Tableau 3, annexe I Chapitre 2, partie Sociale "Promouvoir des conditions de travail de qualité", section 3.2.1 IROs matériels concernant les travailleurs sur la chaine de valeur et interaction avec la stratégie et le modèle économique Risque important d’exploitation d’enfants par le travail ou de travail forcé dans la chaîne de valeur paragraphe 11, point b) ESRS S2-1 Indicateur no 9, tableau 3, Chapitre 2, partie Sociale "Promouvoir des conditions SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 148 Engagements à mener une politique en matière des droits de l’homme paragraphe 17 et indicateur no 11, tableau 1, annexe I de travail de qualité", section 3.2.2 Politiques relatives aux travailleurs de la chaine de valeur ESRS S2-1 Politiques relatives aux travailleurs de la chaîne de valeur paragraphe 18 Indicateurs no 11 et no 4, tableau 3, annexe I Chapitre 2, partie Sociale "Promouvoir des conditions de travail de qualité", section 3.2.2 Politiques relatives aux travailleurs de la chaine de valeur ESRS S2-1Non-respect des principes directeurs relatifs aux entreprises et aux droits de l’homme et des principes directeurs de l’OCDE paragraphe 19 Indicateur no 10, tableau 1, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816, article 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020/1818 Chapitre 2, partie Sociale "Promouvoir des conditions de travail de qualité", section 3.2.2 Politiques relatives aux travailleurs de la chaine de valeur ESRS S2-1 Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 Chapitre 2, partie Sociale "Promouvoir des conditions de travail de qualité", section 3.2.2 Politiques relatives aux travailleurs de la chaine de valeur Politiques de vigilance raisonnable sur les questions visées par les conventions fondamentales 1 à 8 de l’Organisation internationale du travail, paragraphe 19 ESRS S2-4 Indicateur no 14, tableau 3, annexe I Chapitre 2, partie Sociale "Promouvoir des conditions de travail de qualité", section 3.2.5 Description des plans d'actions mis en place au profit des travailleurs de la chaine de valeur Problèmes et incidents en matière de droits de l’homme liés à la chaîne de valeur en amont ou en aval paragraphe 36 ESRS S3-1 Indicateur no 9, tableau 3, annexe I, et indicateur no 11, tableau 1, annexe I Non concerné Engagements à mener une politique en matière de droits de l’homme paragraphe 16 ESRS S3-1 Indicateur no 10, tableau 1, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816, article 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020/1818 Non concerné SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 149 Non-respect des principes directeurs relatifs aux entreprises et aux droits de l’homme, des principes de l’OIT ou des principes directeurs de l’OCDE paragraphe 17 ESRS S3-4 Indicateur no 14, tableau 3, annexe I Non concerné Problèmes et incidents en matière de droits de l’homme paragraphe 36 ESRS S4-1 Politiques relatives aux consommateurs et aux utilisateurs finaux paragraphe 16 Indicateur no 9, tableau 3, et indicateur no 11, tableau 1, annexe I Chapitre 2, partie Sociale "Promouvoir des conditions de travail de qualité", section 3.3.2.1 Politiques relatives aux données des consommateurs et des utilisateurs finaux" et section 3.3.3.1 Politiques relatives à la sécurité des consommateurs et utilisateurs finaux ESRS S4-1 Indicateur no 10, tableau 1, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816, article 12, paragraphe 1, du règlement délégué (UE) 2020/1818 Chapitre 2, partie Sociale "Promouvoir des conditions de travail de qualité", section 3.3.2.1 Politiques relatives aux données des consommateurs et des utilisateurs finaux" et section 3.3.3.1 Politiques relatives à la sécurité des consommateurs et utilisateurs finaux Non-respect des principes directeurs relatifs aux entreprises et aux droits de l’homme et des principes directeurs de l’OCDE paragraphe 17 ESRS S4-4 Indicateur no 14, tableau 3, annexe I Chapitre 2, partie Sociale "Promouvoir des conditions de travail de qualité", section 3.3.2.4 Description des actions mises en place au profit des consommateurs et utilisateurs finaux et section 3.3.3.4 Description des actions mises en place au profit des consommateurs et utilisateurs finaux concernant les enjeux santé sécurité Problèmes et incidents en matière de droits de l’homme paragraphe 35 ESRS G1-1 Indicateur no 15, tableau 3, annexe I Chapitre 2, partie Gouvernance "Partager une même éthique des affaires et assurer la conformité des standards les plus stricts", section 4.4 Culture d'entreprise et politiques en termes de conduite des affaires Convention des Nations unies contre la corruption paragraphe 10, point b) ESRS G1-1 Indicateur no 6, tableau 3, annexe I Chapitre 2, partie Gouvernance "Partager une même éthique des affaires SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 150 Protection des lanceurs d’alerte paragraphe 10, point d) et assurer la conformité des standards les plus stricts", section 4.4 Culture d'entreprise et politiques en termes de conduite des affaires ESRS G1-4 Indicateur no 17, tableau 3, annexe I Annexe II du règlement délégué (UE) 2020/1816 Chapitre 2, partie Gouvernance "Partager une même éthique des affaires et assurer la conformité des standards les plus stricts", section 4.5.1 Resultats des affaires de corruption en 2024 Amendes pour infraction à la législation sur la lutte contre la corruption et les actes de corruption paragraphe 24, point a) ESRS G1-4 Indicateur no 16, tableau 3, annexe I Chapitre 2, partie Gouvernance "Partager une même éthique des affaires et assurer la conformité des standards les plus stricts", section 4.4.2 La détection Normes de lutte contre la corruption et les actes de corruption paragraphe 24, point b) (1) Règlement (UE) 2019/2088 du Parlement européen et du Conseil du 27 novembre 2019 sur la publication d’informations en matière de durabilité dans le secteur des services financiers (JO L 317 du 9.12.2019, p. 1). (2) Règlement (UE) no 575/2013 du Parlement européen et du Conseil du 26 juin 2013 concernant les exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d’investissement et modifiant le règlement (UE) no 648/2012 (règlement sur les exigences de fonds propres ou règlement « CRR ») (JO L 176 du 27.6.2013, p. 1). (3) Règlement (UE) 2016/1011 du Parlement européen et du Conseil du 8 juin 2016 concernant les indices utilisés comme indices de référence dans le cadre d’instruments et de contrats financiers ou pour mesurer la performance de fonds d’investissement et modifiant les directives 2008/48/CE et 2014/17/UE et le règlement (UE) no 596/2014 (JO L 171 du 29.6.2016, p. 1). (4) Règlement (UE) 2021/1119 du Parlement européen et du Conseil du 30 juin 2021 établissant le cadre requis pour parvenir à la neutralité climatique et modifiant les règlements (CE) no 401/2009 et (UE) 2018/1999 (« loi européenne sur le climat ») (JO L 243 du 9.7.2021, p. 1). (5) Règlement délégué (UE) 2020/1816 de la Commission du 17 juillet 2020complétant le règlement (UE) 2016/1011 du Parlement européen et du Conseil en ce qui concerne l’explication, dans la déclaration d’indice de référence, de la manière dont les facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance sont pris en compte dans chaque indice de référence fourni et publié (JO L 406 du 3.12.2020, p. 1). (6) Règlement d’exécution (UE) 2022/2453 de la Commission du 30 novembre 2022modifiant les normes techniques d’exécution définies dans le règlement d’exécution (UE) 2021/637 en ce qui concerne la publication d’informations sur les risques environnementaux, sociaux et de gouvernance (JO L 324 du 19.12.2022, p. 1). (7) Règlement délégué (UE) 2020/1818 de la Commission du 17 juillet 2020complétant le règlement (UE) 2016/1011 du Parlement européen et du Conseil par des normes minimales pour les indices de référence « transition climatique » de l’Union et les indices de référence « accord de Paris » de l’Union (JO L 406 du 3.12.2020, p. 17). SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 151 3.5.2 EXIGENCE DE PUBLICATION AU TITRE DES ESRS COUVERTES PAR LA DÉCLARATION RELATIVE À LA DURABILITÉ DE L’ENTREPRISE (IRO-2) ESRS Exigences de publications Référence dans la déclaration de Bolloré relative à la durabilité Statut du DP (1) ESRS 2 Informations générales à publier BP-1 : Base générale d'établissement des déclarations relatives à la durabilité 3.1.5 Note méthodologique du reporting ESG (Bases de préparation du rapport de durabilité) Traité BP-2 : Publication d'informations relatives à des circonstances particulières 3.1.5 Note méthodologique du reporting ESG (Bases de préparation du rapport de durabilité) Traité BP - 2 : Publication des informations relatives aux horizons temporels à moyen ou long terme Omis en 2024 GOV-1 : Publication d'informations relatives à des circonstances particulières 3.1.3.2 Organes de gouvernance et de contrôle Partiellement traité. Les DPs omis ont été omis en 2024 : GOV1 - 21a ; GOV1 – 21b ; GOV1 - R21 e ; GOV1 – R21d GOV-2 : Informations transmises aux organes d'administration, de direction et de surveillance de l'entreprise et questions de durabilité traitées par ces organes 3.1.3.2 Organes de gouvernance et de contrôle Traité GOV-3 : Intégration des résultats en matière de durabilité dans les systèmes d'incitation 3.1.3.4 Organes de gouvernance et de contrôle Traité GOV-4 : Déclaration sur la vigilance raisonnable 3.1.3.3 Déclaration en termes de Due Diligence Traité GOV-5 : Déclaration sur la vigilance raisonnable 3.1.3.4 Gestion des risques et contrôle interne ESG Traité SBM-1 : Stratégie, modèle d'affaires et chaîne de valeur 3.1.4.9 Présentation des IROs matériels et interactions avec la stratégie et le modèle d'affaires Les DPs suivants sont partiellement traités en 2024 : SBM1-21 ; SBM1- 22 ; SBM1-23 ; SBM1-26 ; SBM1-27 ; SBM1-28 SBM-2 : Intérêts et points de vue des parties intéressées 3.1.3.5 Le dialogue avec nos parties prenantes Traité SBM-3 : Incidences, risques et opportunités importants et leur lien avec la stratégie et le modèle d'affaires 3.1.4 Gestion des impacts, risques et opportunités 3.1.4.9 Présentation des IROs matériels, consultation des parties prenantes et interactions avec la stratégie et le modèle d'affaires Les DPs suivants sont partiellement traités en 2024 : SBM3-03 ; SBM3- 04 ; SBM3-05 Les DPs suivants sont omis en 2024 : SBM3-06 ; SBM3-08 IRO-1 : Description des procédures d'identification et d'évaluation des incidences, risques et opportunités importants 3.1.4.1 Identification des IROs et méthodologie de l'analyse de double-matérialité L’IRO1-06 est partiellement traité en 2024 et les IROs1 53 cii et IRO1-08 sont omis en 2024 IRO-2 : Exigences de publication au titre des ESRS couvertes par la déclaration relative à la durabilité de l'entreprise 5. Annexes Partiellement traité L’IRO 2-59 est omis en 2024. ESRS E1 Changement climatique ESRS 2 GOV-3 : Intégration des performances en matière de durabilité dans les mécanismes incitatifs 3.2.2.2 La prise en compte des enjeux climatiques dans la stratégie du Groupe et la Gouvernance climat Traité ESRS 2 IRO-1 : Description des procédures d'identification et d'évaluation des IRO matériels 3.2.3.1 Description des processus d'identification et d'évaluation des impacts, risques et opportunités en matériels liés aux substances (très) préoccupantes Traité SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 152 ESRS 2 SBM-3 : Incidences, risques et opportunités importants et leur intégration avec la stratégie et le modèle d'affaires 3.2.2.2 La prise en compte des enjeux climatiques dans la stratégie du Groupe Bolloré et de SIF Artois et la Gouvernance climat Traité E1-1 : Plan de transition pour l'atténuation du changement climatique 3.2.2.3 Plan de décarbonation du Groupe lié au changement climatique 3.2.2.3.2 Les leviers de décarbonation du Gorupe Bolloré dans lesquels s'inscrivent les activités de SIF Artois 3.2.2.3.4 Empreinte carbone du Groupe IER Traité E1-2 : Politiques liées à l'atténuation du changement climatique et à l'adaptation à celui-ci 3.2.2.3 Plan de décarbonation du Groupe lié au changement climatique Traité E1-3 : Actions et ressources en rapport avec les politiques en matière de changement climatique 3.2.2.3 Plan de décarbonation du Groupe lié au changement climatique 3.2.2.3.3 plans d'actions et ressources en lien avec les politiques de lutte contre le changement climatique Traité E1-4 : Cibles liées à l'atténuation du changement climatique et à l'adaptation à celui-ci 3.2.2.3.1 Les objectifs liés à l'atténuation du changement climatique Traité E1-5 : Consommation d'énergie et mix énergétique 3.2.2.3.4.1 Consommation d'énergie et mix énergétique Traité E1-6 : Emissions brutes de GES de périmètres 1,2,3 et émissions totales de GES 3.2.2.3.4.2 Emissions de GES 3.2.2.3.4 Empreinte carbone du Groupe IER Traité E1-7 : Projets d'absorption et d'atténuation des GES financés au moyen de crédits carbone 3.2.2.3.5 Compensation mondiale d'émissions de carbone Traité E1-8 : Tarification interne du carbone 3.2.2.3.6 Tarification interne du carbone Traité E1-9 : Incidences financières escomptées des risques physiques et de transition importants et opportunités potentielles liées au changement climatique N/A Omis en 2024 en raison des dispositions d'application graduelle ESRS E2 Pollution ESRS 2 IRO-1 : Description des procédures d'identification et d'évaluation des incidences, risques et opportunités importants liés à la pollution 3.2.3.1 Description des processus d'identification et d'évaluation des impacts, risques et opportunités matériels liés aux substances (très) préoccupantes Traité E2-1 : Politiques en matière de pollution 3.2.3.2 Politique liée aux substances (très) préoccupantes Traité E2-2 : Actions et ressources relatives à la pollution 3.2.3.3 Actions et ressources liées aux substances (très) préoccupantes Traité E2-3 : Cibles en matière de pollution 3.2.3.4 Objectifs liés aux substances (très) préoccupantes Partiellement traitée (E2- 3 – R25 et MDR-T associés) E2-5 : Substances préoccupantes et substances extrêmement préoccupantes 3.2.3.5 Métriques relatifs aux substances (très) préoccupantes Traité E2-6 : Effets financiers attendus d’impacts, risques et opportunités liés à la pollution N/A Omis en 2024 en raison des dispositions d'application graduelle ESRS E5 Utilisation des ressources et économie circulaire ESRS 2 IRO-1 : Description des procédures d'identification et d'évaluation des incidences, risques et opportunités importants liés à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire 3.2.4.1 Notre gestion des impacts, risques et opportunités liés à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire Traité E5-1 : Politiques en matière d'utilisation des ressources et d'économie circulaire 3.2.4.2.1 Politiques en matière d'économie circulaire 3.2.4.3.1. Politiques en matière de gestion des déchets Traité SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 153 E5-2 : Actions et ressources relatives à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire 3.2.4.2.2 Actions et ressources liées à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire 3.2.4.3.3 Actions et ressources liées à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire Traité E5-3 : Cibles relatives à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire 3.2.4.3.2 Cibles relatives à l'économie circulaire Traité E5-4 : Ressources entrantes N/A Omis en 2024 E5-5 : Ressources sortantes 3.2.4.3.4. Ressources sortantes DR E5-5. R37.b et c : détail du type de valorisation et du type d'élimination des déchets E5-6 : Incidences financières escomptées des incidences, risques et opportunités liés à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire N/A Omis en 2024 en raison des dispositions d'application graduelle ESRS S1 Effectifs de l'entreprise ESRS 2 SBM-2 : Intérêts et points de vue des parties intéressées 3.1.8.2 Description des processus en place pour mobiliser les travailleurs et leurs représentants Traité ESRS 2 SBM-3 : Incidences, risques et opportunités importants et leur interaction avec la stratégie et le modèle d'affaires 3.3.1.2 Impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le modèle économique Traité S1-1 : Politiques liées aux effectifs de l'entreprise 3.3.1.3.2 Politiques pour gérer les IROs matériels liés à l'enjeu « conditions de travail et dialogue social dans les opérations" 3.3.1.4.1 Politiques en lien avec l’enjeu : "diversité, équité et inclusion dans les opérations" 3.3.1.5.1 Politiques en lien avec l'enjeu "formations et développement des compétences" 3.3.1.6.2 Description des politiques portant sur la santé et la sécurité Traité S1-2 : Processus d'interaction au sujet des incidences avec les effectifs de l'entreprise et leurs représentants 3.3.1.5.5 Processus d'interaction au sujet des incidences avec les travailleurs de l'entreprise et leurs représentants (dialogue social avec le personnel et ses représentants) Traité S1-3 : Procédures de réparation des incidences négatives et canaux permettant aux travailleurs de l'entreprise de faire part de leurs préoccupations 3.3.1.5.6 Processus de réparation des incidences négatives et canaux permettant aux travailleurs de l'entreprise de faire part de leurs préoccupations (dispositifs d'alerte et processus de remédiation) Traité S1-4 : Actions concernant les incidences importantes, approches visant à atténuer les risques importants et à saisir les opportunités importantes concernant les effectifs de l'entreprise, et efficacité de ces actions et approches 3.3.1.3.4 Actions pour réagir aux IROs liés à l'enjeu conditions de travail et de dialogue social (dans les opérations) 3.3.1.4.4 Actions pour réagir aux IROs liés à l'enjeu "diversité, équité et inclusion dans les opérations". 3.3.1.5.4 Actions liées aux IROs pour réagir à l'enjeu "formation et développement des compétences" 3.3.1.6.5 Description des plans d'action pour gérer les Impacts Risques et Opportunités (IROs) en lien avec la santé et la sécurité Partiellement traité Le S1-4-02 n'a pas été traité en 2024 S1-5 : Cibles liées à la gestion des incidences négatives importantes, à la promotion des incidences positives et à la gestion des risques et opportunités importants 3.3.1.3.3 Cibles-objectifs de la politique en matière d'IROs matériels liés à l'enjeu "conditions de travail et de dialogue social" (dans les opérations)". 3.3.1.4.3 Cibles-objectifs des politiques en matière d'IROs matériels liés à l'enjeu "diversité, équité et inclusion dans les opérations". 3.3.1.5.3 Cibles-objectifs de la politique en matière d'IROs matériels liés à l'enjeu "formation et développement des compétences" 3.3.1.6.6 Description des objectifs liés à la description des IROs liés à la santé-sécurité Traité SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 154 S1-6 : Caractéristiques des salariés de l'entreprise N/A Omis en 2024 en raison des dispositions d'application graduelle S1-7 : Caractéristiques des travailleurs non-salariés faisant partie des effectifs de l'entreprise 3.3.1.7.2 Caractéristiques des travailleurs non- salariés faisant partie des effectifs de l'entreprise Traité S1-8 : Couverture des négociations collectives et dialogue social 3.3.1.3.2 politiques pour gérer les IROs matériels liés à l'enjeu "conditions de travail et dialogue social" Partiellement traité Le S1-8-07 n'a pas été traité en 2024 S1-9 : Métriques de diversité 3.3.1.7.4 Métriques de diversité Traité S1-10 : Salaires décent Ne concerne pas le Groupe Bolloré Traité S1-11 : Protection sociale N/A Omis en 2024 en raison des dispositions d'application graduelle S1-12 : Personnes handicapées N/A Omis en 2024 en raison des dispositions d'application graduelle S1-13 : Métriques de la formation et du développement des compétences N/A Omis en 2024 en raison des dispositions d'application graduelle S1-14 : Métriques de santé et de sécurité 3.3.1.7.5 Indicateurs liés à la santé et sécurité au travail Traité S1-15 : Métriques d'équilibre entre vie professionnelle et vie privée N/A Omis en 2024 en raison des dispositions d'application graduelle S1-16 : Métriques de rémunération (écart de rémunération et rémunération totale) 3.3.1.7.6 Métriques de rémunération (écart de rémunération et rémunération totale) Traité S1-17 : Cas, plaintes et incidences graves en matière de droits de l'homme 3.3.1.7.7 Cas, plaintes et incidences graves en matière de droits de l'homme Traité ESRS S2 Travailleurs de la chaîne de valeur ESRS 2 SBM-2 : Intérêts et points de vue des parties intéressées 3.3.2.4 Processus d'interaction avec les travailleurs de la chaîne de valeur Traité ESRS 2 SBM-3 : Incidences, risques et opportunités importants et leur intégration avec la stratégie et le modèle d'affaires 3.3.2.2 IROs matériels concernant les travailleurs sur la chaîne de valeur et interaction avec la stratégie et le modèle économique Traité S2-1 : Politique relative aux travailleurs de la chaine de valeur 3.3.2.3 Politiques relatives aux travailleurs de la chaîne de valeur Traité S2-2 : Processus d'interaction au sujet des incidences avec les travailleurs de la chaine de valeur 3.3.2.4 Processus d'interaction avec les travailleurs de la chaîne de valeur Traité S2-3 : Procédures visant à remédier aux incidences négatives et canaux permettant aux travailleurs de la chaîne de valeur de faire part de leurs préoccupations 3.3.2.6 Description des canaux permettant aux travailleurs de la chaîne de valeur de faire part de leurs préoccupations Traité S2-4 : Actions concernant les incidences importantes sur les travailleurs de la chaîne de valeur, approches visant à gérer les risques importants et à saisir les opportunités importantes concernant les travailleurs de la chaîne de valeur, et efficacité de ces actions 3.3.2.6 Description des plans d'actions mis en place au profit des travailleurs de la chaîne de valeur Traité S2-5 : Cibles liées à la gestion des incidences négatives importantes, à la promotion des incidences positives et à la gestion des risques et opportunités importants 3.3.2.7 Description des cibles liées à la gestion des IROs liés aux travailleurs de la chaîne de valeur Traité SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 155 ESRS S4 Consommateurs et utilisateurs finaux ESRS 2 SBM-2 : Intérêts et points de vue des parties intéressées 3.3.3.1 Description des impacts matériels et liens avec la stratégie d'affaires Traité ESRS 2 SBM-3 : Incidences, risques et opportunités importants et interaction avec la stratégie et le modèle d'affaire 3.3.1 Description des impacts matériels et liens avec la stratégie d'affaires Traité S4-1 : Politiques relatives aux consommateurs et utilisateurs finaux 3.3.3.2.1 Politiques relatives aux données des consommateurs et des utilisateurs finaux 3.3.3.3.1 Politiques relatives à la sécurité des consommateurs et utilisateurs finaux Traité S4-2 : Processus d'interaction au sujet des incidences avec les consommateurs et utilisateurs finaux 3.3.3.2.2 Processus de mobilisation des consommateurs et des utilisateurs finaux au sujet de la protection de leurs données personnelles 3.3.3.3.2 Processus d'engagement des consommateurs et des utilisateurs finaux au sujet de leur sécurité Traité S4-3 : Procédures visant à remédier aux incidences négatives et canaux permettant aux consommateurs et utilisateurs finaux de faire part de leurs préoccupations 3.3.3.2.3 Description des canaux permettant aux consommateurs et aux utilisateurs finaux de faire part de leurs préoccupations 3.3.3.3.3 Description des canaux permettant aux consommateurs et aux utilisateurs finaux de soulever des préoccupations Traité S4-5 : Cibles liées à la gestion des incidences négatives importantes, à la promotion des incidences positives et à la gestion des risques et opportunités importants 3.3.3.3.5 Description des cibles liées à la sécurité des consommateurs et utilisateurs finaux Traité ESRS G1 Conduite des affaires ESRS 2 GOV-1 : Le rôle des organes d'administration, de direction et de surveillance 3.4.2 Le rôle des organes d'administration, de direction et de surveillance en matière d'éthique des affaires Traité ESRS 2 IRO-1 : Description des procédures d'identification et d'évaluation des incidences, risques et opportunités importants liés à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire 3.4.3 Description des processus de cartographie des risques en matière d'éthique des affaires Traité G1-1 : Culture d'entreprise et politiques en matière de conduite des affaires 3.4.4 Culture d'entreprise et politiques en termes de conduite des affaires Partiellement traité Le G1-1-11 n'a pas été traité en 2024 G1-2 : Gestion des relations avec les fournisseurs 3.4.4.1 La prévention Traité G1-3 : Prévention et détection de la corruption et des pots- de-vin 3.4.4.1 La prévention 3.4.4.2 La détection 3.4.5 Le dispositif de lutte contre la corruption Partiellement traité Le G1-3-07 n'a pas été traité en 2024 G1-4 : Cas avérés de corruption ou versements avérés de pots-de-vin 3.4.4.2 La détection 3.4.5.1 Résultats des affaires de corruption en 2024 Traité G1-5 : Influence politique et activités de lobbying N/A N/A G1-6 : Pratiques en matière de paiement 3.4.4.2 La détection Traité (1) Numéros correspondant à ceux mentionnés dans le guide détaillé pour la mise en œuvre des points de données ESRS de l'EFRAG du 22 décembre 2023. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 156 3.6. Rapport de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévues à l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 Exercice clos le 31 décembre 2024 À l’Assemblée générale des actionnaires, Le présent rapport est émis en notre qualité de commissaires aux comptes de Société Industrielle et Financiere de l'Artois (ci-après « SIF ARTOIS »). Il porte sur les informations en matière de durabilité et les informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852, relatives à l’exercice clos le 31 décembre 2024 et incluses dans le chapitre 2 du rapport sur la gestion du groupe (ci-après le « Rapport de durabilité »). En application de l’article L. 233-28-4 du code de commerce, SIF ARTOIS est tenue d’inclure les informations précitées au sein d’une section distincte du rapport sur la gestion du groupe. Ces informations ont été établies dans un contexte de première application des articles précités caractérisé par des incertitudes sur l’interprétation des textes, le recours à des estimations significatives, l’absence de pratiques et de cadre établis notamment pour l’analyse de double matérialité ainsi que par un dispositif de contrôle interne évolutif. Elles permettent de comprendre les impacts de l'activité de SIF ARTOIS sur les enjeux de durabilité, ainsi que la manière dont ces enjeux influent sur l'évolution des affaires, des résultats et de la situation du groupe. Les enjeux de durabilité comprennent les enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernement d'entreprise. En application du II de l’article L. 821-54 du code précité notre mission consiste à mettre en œuvre les travaux nécessaires à l’émission d’un avis, exprimant une assurance limitée, portant sur : − la conformité aux normes d'information en matière de durabilité adoptées en vertu de l'article 29 ter de la directive (UE) 2013/34 du Parlement européen et du Conseil du 14 décembre 2022 (ci-après ESRS pour « European Sustainability Reporting Standards ») du processus mis en œuvre par SIF ARTOIS pour déterminer les informations publiées ; − la conformité des informations en matière de durabilité incluses dans le Rapport de durabilité avec les exigences de l’article L. 233-28-4 du code de commerce, y compris avec les ESRS ; et − le respect des exigences de publication des informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852. L’exercice de cette mission est réalisé en conformité avec les règles déontologiques, y compris d’indépendance, et les règles de qualité prescrites par le code de commerce. Il est également régi par les lignes directrices de la Haute Autorité de l’Audit « Mission de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévues à l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 ». Dans les trois parties distinctes du rapport qui suivent, nous présentons, pour chacun des axes de notre mission, la nature des vérifications que nous avons opérées, les conclusions que nous en avons tirées, et, à l’appui de ces conclusions, les éléments qui ont fait l’objet, de notre part, d’une attention particulière et les diligences que nous avons mises en œuvre au titre de ces éléments. Nous attirons votre attention sur le fait que nous n’exprimons pas de conclusion sur ces éléments pris isolément et qu’il convient de considérer que les diligences explicitées s’inscrivent dans le contexte global de la formation des conclusions émises sur chacun des trois axes de notre mission. Enfin, lorsqu’il nous semble nécessaire d’attirer votre attention sur une ou plusieurs informations en matière de durabilité fournies par SIF ARTOIS dans son rapport sur la gestion du groupe, nous formulons un paragraphe d’observations. Limites de notre mission Notre mission ayant pour objectif d’exprimer une assurance limitée, la nature (choix des techniques de contrôle) des travaux, leur étendue (amplitude), et leur durée, sont moindres que ceux nécessaires à l’obtention d’une assurance raisonnable. En outre, cette mission ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de SIF ARTOIS, notamment à porter une appréciation, qui dépasserait la conformité aux prescriptions d’information des ESRS sur la pertinence des choix opérés par SIF ARTOIS en termes de plans d’action, de cibles, de politiques, d’analyses de scénarios et de plans de transition. Elle permet cependant d’exprimer des conclusions concernant le processus de détermination des informations en matière de durabilité publiées, les informations elles-mêmes, et les informations publiées en application de l'article 8 du règlement (UE) 2020/852, quant à l’absence d’identification ou, au contraire, l’identification, d’erreurs, omissions ou incohérences d’une importance telle qu’elles seraient susceptibles d’influencer les décisions que pourraient prendre les lecteurs des informations objet de nos vérifications. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 157 Notre mission ne porte pas sur les éventuelles données comparatives. Conformité aux ESRS du processus mis en œuvre par SIF ARTOIS pour déterminer les informations publiées Nature des vérifications opérées Nos travaux ont consisté à vérifier que : − le processus défini et mis en œuvre par SIF ARTOIS lui a permis, conformément aux ESRS, d’identifier et d’évaluer ses impacts, risques et opportunités liés aux enjeux de durabilité, et d’identifier ceux de ces impacts, risques et opportunités matériels qui ont conduit à la publication des informations en matière de durabilité dans le Rapport de durabilité, et − les informations fournies sur ce processus sont également conformes aux ESRS. Conclusion des vérifications opérées Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n’avons pas relevé d’erreurs, omissions ou incohérences importantes concernant la conformité du processus mis en œuvre par SIF ARTOIS avec les ESRS. Eléments qui ont fait l’objet d’une attention particulière Nous vous présentons ci-après les éléments ayant fait l’objet d’une attention particulière de notre part concernant la conformité aux ESRS du processus mis en œuvre par SIF ARTOIS pour déterminer les informations publiées. Concernant l’identification des parties prenantes Les informations relatives à l’identification des parties prenantes sont mentionnées aux sections 3.1.3.5 « Le dialogue avec nos parties prenantes (DR : SBM-2) » et 3.1.4.9 « Présentation des IROs matériels, consultation des parties prenantes et interactions avec la stratégie et le modèle d’affaires (SBM-1 et SBM-3) » du Rapport de durabilité. Nous avons pris connaissance de l’analyse réalisée par SIF ARTOIS pour identifier les parties prenantes, qui peuvent affecter les entités du périmètre des informations ou peuvent être affectées par elles, par leurs activités et relations d’affaires directes ou indirectes dans la chaîne de valeur. Concernant l’identification des impacts, risques et opportunités Les informations relatives à l’identification des impacts, risques et opportunités sont présentées dans la section 1.3.10 « Présentation des IROs matériels, consultation des parties prenantes et interactions avec la stratégie et le modèle d’affaires (SBM-3) » du Rapport de durabilité. Nous avons pris connaissance du processus mis en œuvre par SIF ARTOIS concernant l’identification des impacts (négatifs ou positifs), risques et opportunités (« IRO »), réels ou potentiels, en lien avec les enjeux de durabilité mentionnés dans le paragraphe AR 16 des « Exigences d’application » de la norme ESRS 1. Nous avons également exercé notre jugement professionnel pour apprécier le caractère acceptable des exclusions relatives aux communautés affectées (ESRS S3), aux enjeux liés à la gestion des ressources en eau (ESRS E3), et à la biodiversité (ESRS E4), telles que mentionnées dans la section 3.1.4 du Rapport de durabilité. Nous avons apprécié : − les activités comprises dans le périmètre retenu pour l’identification des IRO ; − la cohérence des impacts, risques et opportunités réels et potentiels identifiés par SIF ARTOIS avec les analyses sectorielles disponibles et la stratégie de durabilité du Groupe. Concernant l’évaluation de la matérialité d’impact et de la matérialité financière Les informations relatives à l’évaluation de la matérialité d’impact et de la matérialité financière sont présentées dans la section 3.1.4 « Gestion des impacts, risques et opportunités (SBM-3) » du Rapport de durabilité. Nous avons pris connaissance, par entretien avec la direction et inspection de la documentation disponible, du processus d’évaluation de la matérialité d’impact et de la matérialité financière mis en œuvre par SIF ARTOIS, et apprécié sa conformité au regard des critères définis par ESRS 1. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 158 Nous avons notamment apprécié : − la façon dont SIF ARTOIS a établi et appliqué les critères de matérialité de l’information définis par la norme ESRS 1, y compris relatifs à la fixation de seuils, pour déterminer les informations matérielles publiées au titre des indicateurs relatifs aux IRO matériels identifiés conformément aux normes ESRS thématiques concernées ; − le caractère approprié de l’information donnée dans la section 3.1.4 du Rapport de durabilité. Conformité des informations en matière de durabilité incluses dans le Rapport de durabilité avec les exigences de l’article L. 233-28-4 du code de commerce, y compris avec les ESRS. Nature des vérifications opérées Nos travaux ont consisté à vérifier que, conformément aux prescriptions légales et règlementaires, y compris aux ESRS : − les renseignements fournis permettent de comprendre les modalités de préparation et de gouvernance des informations en matière de durabilité incluses dans le Rapport de durabilité, y compris les modalités de détermination des informations relatives à la chaîne de valeur et les exemptions de divulgation retenues ; − la présentation de ces informations en garantit la lisibilité et la compréhensibilité ; − le périmètre retenu par SIF ARTOIS relativement à ces informations est approprié ; et − sur la base d’une sélection, fondée sur notre analyse des risques de non-conformité des informations fournies et des attentes de leurs utilisateurs, que ces informations ne présentent pas d’erreurs, omissions, incohérences importantes, c’est-à-dire susceptibles d’influencer le jugement ou les décisions des utilisateurs de ces informations. Conclusion des vérifications opérées Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n’avons pas relevé d’erreurs, omissions, incohérences importantes concernant la conformité des informations en matière de durabilité incluses dans le Rapport de durabilité, avec les exigences de l’article L. 233-28-4 du code de commerce, y compris avec les ESRS. Observation Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur : − le paragraphe 3.5.2 « Exigence de publication au titre des ESRS couvertes par la déclaration relative à la durabilité de l’entreprise (IRO-2) (IRO-2) » du Rapport de durabilité, qui présente les points de données incomplets ou manquants dans un contexte de première année d’application de l’article L. 233-28-4 du code de commerce ; − Le paragraphe 3.3.1.7.6 « Métriques de rémunération (écart de rémunération et rémunération totale) (S1-16) » du Rapport de durabilité, qui précise la méthodologie retenue pour déterminer les indicateurs liés à la rémunération. − Le paragraphe 3.4.5. « Le dispositif de lutte contre la corruption (G1-3) » du Rapport de durabilité, qui précise le périmètre des informations présentées en ce qui concerne la formation visant à prévenir et détecter la corruption et les pots-de-vin. Éléments qui ont fait l’objet d’une attention particulière Informations fournies en application de la norme environnementale ESRS E1 Les informations publiées au titre du changement climatique (ESRS E1) sont mentionnées dans le rapport sur la gestion du groupe présentées dans la section 3.2.2 « Réduire l’empreinte carbone (ESRS E1) » du Rapport de durabilité. Nous vous présentons ci-après les éléments ayant fait l’objet d’une attention particulière de notre part concernant la conformité aux ESRS de ces informations. Nos diligences ont notamment consisté à : − apprécier, sur la base des entretiens menés avec la direction ou les personnes en charge de la durabilité, si la description des politiques, actions et cibles mises en place par le groupe couvre les domaines suivants : atténuation du changement climatique et adaptation au changement climatique. − apprécier, notamment sur la base de procédures d’inspection, le caractère approprié de l’information présentée dans les sections section 3.2.2 « Réduire l’empreinte carbone (ESRS E1) » de la section environnementale des informations en matière de durabilité incluses dans le rapport sur la gestion du groupe et sa cohérence d’ensemble avec notre connaissance du groupe. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 159 En ce qui concerne les informations publiées au titre du bilan d’émission gaz à effet de serre : − Nous avons pris connaissance des procédures de reporting et de contrôle mises en place par le groupe visant à la conformité des informations publiées, en particulier en ce qui concerne les émissions directes (scope 1), les émissions indirectes liées à l’électricité (scope 2) et une partie des autres émissions indirectes de la chaîne de valeur (scope 3) ; − Nous avons apprécié la cohérence du périmètre considéré pour l’évaluation du bilan d’émissions de gaz à effet de serre avec le périmètre des états financiers consolidés, les activités sous contrôle opérationnel, et la chaîne de valeur amont et aval ; − Nous avons pris connaissance du protocole d’établissement de l’inventaire des émissions de gaz à effet de serre utilisé par le groupe pour établir le bilan d’émissions de gaz à effet de serre et apprécié ses modalités d’application, sur une sélection de catégories d’émissions et de sites, sur le scope 1 et le scope 2. − Concernant les émissions relatives au scope 3, nous avons apprécié : o La justification des inclusions et exclusions des différentes catégories et la transparence des informations données à ce titre, o Le processus de collecte d’informations, − Nous avons apprécié le caractère approprié des facteurs d’émission utilisés et le calcul des conversions afférentes ainsi que les hypothèses de calcul et d’extrapolation, compte tenu de l'incertitude inhérente à l’état des connaissances scientifiques ou économiques et à la qualité des données externes utilisées ; − Nous nous sommes entretenus avec la direction pour comprendre les principaux changements dans les activités, intervenus dans l’exercice, et susceptibles d’avoir une incidence sur le bilan d’émissions de gaz à effet de serre ; − Pour les données physiques (telles que la consommation d’énergie), nous avons rapproché les données sous- jacentes servant à l’élaboration du bilan d’émissions de gaz à effet de serre avec les pièces justificatives ; − Nous avons mis en œuvre des procédures analytiques ; − Nous avons vérifié l’exactitude arithmétique des calculs servant à établir ces informations consolidées. • Informations fournies en application de la norme sociale ESRS S1 Les informations publiées au titre du personnel de l’entreprise (ESRS S1) figurent à la section 3.3.1 « Fédérer et protéger les femmes et les hommes, première force de l’entreprise (ESRS S1) » du rapport sur la gestion du groupe. Nous vous présentons ci-après les éléments ayant fait l’objet d’une attention particulière de notre part concernant la conformité aux ESRS de ces informations. Nos principales diligences sur ces informations ont consisté à : − sur la base des entretiens menés avec la direction ou les personnes que nous avons jugé appropriées, en particulier la direction des ressources humaines : o prendre connaissance du processus de collecte et de compilation pour le traitement des informations qualitatives et quantitatives visant à la publication des informations matérielles dans l’état de durabilité, o examiner la documentation sous-jacente disponible ; o mettre en œuvre des procédures consistant à vérifier la correcte consolidation de ces données ; o apprécier si la description des politiques, actions et cibles mises en place par l’entité couvre les domaines suivants : les conditions de travail et en particulier le dialogue social, la rétention des talents, la formation et le développement des compétences, la diversité et l’inclusion, la santé et la sécurité, et la rémunération ; − apprécier le caractère approprié de l'information présentée dans la section 3.3.1 « Fédérer et protéger les femmes et les hommes, première force de l’entreprise (ESRS S1) » de la section Sociale des informations en matière de durabilité incluses dans le rapport sur la gestion du groupe et sa cohérence d’ensemble avec notre connaissance de l’entité. Nous avons par ailleurs : − pris connaissance des procédures de reporting et de contrôle mises en place par le groupe visant à la conformité des informations publiées ; − examiné le périmètre juridique sur lequel les informations ont été établies ; − défini et mis en œuvre des procédures analytiques adaptées à l’information examinée en lien avec les évolutions de l’activité ; − examiné, sur la base de sondage, les justificatifs avec les informations correspondantes ; − vérifié l’exactitude arithmétique des calculs servant à établir ces informations le cas échéant. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 160 Respect des exigences de publication des informations prévues à l’article 8 du règlement (UE) 2020/852 Nature des vérifications opérées Nos travaux ont consisté à vérifier le processus mis en œuvre par SIF ARTOIS pour déterminer le caractère éligible et aligné des activités des entités comprises dans la consolidation. Ils ont également consisté à vérifier les informations publiées en application de l’article 8 du règlement (UE) 2020/852, ce qui implique la vérification : − de la conformité aux règles de présentation de ces informations qui en garantissent la lisibilité et la compréhensibilité ; − sur la base d’une sélection, de l’absence d’erreurs, omissions, incohérences importantes dans les informations fournies, c’est-à-dire susceptibles d’influencer le jugement ou les décisions des utilisateurs de ces informations. Conclusion des vérifications opérées Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n’avons pas relevé d’erreurs, omissions, incohérences importantes concernant le respect des exigences de l’article 8 du règlement (UE) 2020/852. Éléments qui ont fait l’objet d’une attention particulière Nous avons déterminé qu’il n’y avait pas de tels éléments à communiquer dans notre rapport. Paris-La-Défense et Neuilly-sur-Seine, le 30 avril 2025 Les Commissaires aux comptes Deloitte & Associés Grant Thornton Tour Majunga 6 Place de la Pyramide 92908 Paris-La-Défense Cedex 29, rue du Pont CS 20070 92578 Neuilly-sur-Seine Cedex Frédéric Souliard Julien Rivals Jean-François Baloteaud SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 161 2. Comptes consolidés au 31 décembre 2024 1. ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ............................................................................................................ 162 1.1. ÉTAT DU COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ ........................................................................................... 162 1.2. ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ ................................................................................................. 163 1.3. BILAN CONSOLIDÉ .................................................................................................................................. 164 1.4. VARIATION DE LA TRÉSORERIE CONSOLIDÉE ........................................................................................... 165 1.5. VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS ................................................................................... 166 2. NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ........................................................................ 167 3. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS ................................. 197 Sauf mention contraire, les montants sont exprimés en milliers d’euros et arrondis à l’unité la plus proche. De façon générale, les valeurs présentées dans les comptes consolidés et Annexes aux comptes consolidés sont arrondies à l’unité la plus proche. Par conséquent, la somme des montants arrondis peut présenter des écarts non significatifs par rapport au total reporté. Par ailleurs, les ratios et écarts sont calculés à partir des montants sous-jacents et non à partir des montants arrondis. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 162 1. États financiers consolidés 1.1. État du compte de résultat consolidé (en milliers d'euros) NOTES 2024 2023 Chiffre d'affaires 8.1 - 8.2 - 8.3 160 828 158 678 Achats et charges externes 8.4 (109 714) (108 586) Frais de personnel 8.4 (58 516) (55 888) Amortissements et provisions 8.4 (2 503) (1 075) Autres produits opérationnels 8.4 8 541 861 Autres charges opérationnelles 8.4 (1 183) (755) Résultat opérationnel 8.2 - 8.3 - 8.4 (2 545) (6 765) Coût net du financement 5.1 24 195 21 586 Autres produits financiers 5.1 5 095 18 875 Autres charges financières 5.1 (1 036) (270) Résultat financier 5.1 28 254 40 192 Impôts sur les résultats 12 (8 507) (7 958) Résultat net consolidé 17 203 25 469 Résultat net consolidé, part du Groupe 20 339 30 318 Intérêts minoritaires (3 137) (4 849) Résultat par action (en euros) : 7.2 2024 2023 Résultat net part du Groupe : - de base 76,41 113,89 - dilué 76,41 113,89 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 163 1.2. État du résultat global consolidé (en milliers d'euros) 2024 2023 Résultat net consolidé de l'exercice 17 203 25 469 Variation des réserves de conversion des entités contrôlées 47 (99) Total des variations des éléments recyclables en résultat net ultérieurement 47 (99) Variation de juste valeur des instruments financiers des entités contrôlées (1) 396 171 82 605 Pertes et gains actuariels comptabilisés en capitaux propres (23) 143 Total des variations des éléments non recyclables en résultat net ultérieurement 396 148 82 748 RÉSULTAT GLOBAL 413 398 108 118 Dont : - Part du Groupe 416 523 112 945 - Part des minoritaires (3 126) (4 827) dont impôt : sur juste valeur des instruments financiers 2 433 sur pertes et gains actuariels 8 (49) (1) Voir Note 5.2 - Autres actifs financiers. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 164 1.3. Bilan consolidé (en milliers d'euros) NOTES 31/12/2024 31/12/2023 Actif Goodwill 9.1 4 637 4 637 Autres immobilisations incorporelles 9.2 7 613 4 869 Immobilisations corporelles 9.3 17 336 18 955 Autres actifs financiers non courants 5.2 1 631 872 1 235 704 Impôts différés 12.2 128 262 Autres actifs non courants 8.8 762 846 Actifs non courants 1 662 348 1 265 273 Stocks et en-cours 8.5 27 175 30 306 Clients et autres débiteurs 8.6 50 050 49 531 Impôts courants 12.3 122 0 Autres actifs courants 4 218 4 095 Trésorerie et équivalents de trésorerie 5.3 710 749 717 570 Actifs courants 792 314 801 502 TOTAL ACTIF 2 454 662 2 066 775 Passif Capital 5 324 5 324 Primes liées au capital 4 609 4 609 Réserves consolidées 2 330 747 1 932 252 Capitaux propres, part du Groupe 2 340 680 1 942 185 Intérêts minoritaires 3 973 (1 559) Capitaux propres 7.1 2 344 653 1 940 627 Provisions pour avantages au personnel 11.2 2 770 2 641 Autres provisions non courantes 10 387 328 Impôts différés 12.2 114 139 Autres passifs non courants 8.8 827 1 357 Passifs non courants 4 098 4 465 Dettes financières courantes 5.4 53 311 56 925 Provisions courantes 10 2 097 2 283 Fournisseurs et autres créditeurs 8.7 42 312 48 347 Impôts courants 1 077 6 117 Autres passifs courants 8.8 7 114 8 011 Passifs courants 105 911 121 683 TOTAL PASSIF 2 454 662 2 066 775 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 165 1.4. Variation de la trésorerie consolidée (en milliers d'euros) NOTES 2024 2023 Flux de trésorerie liés à l'activité Résultat net part du Groupe 20 339 30 318 Part des intérêts minoritaires (3 137) (4 849) Résultat net consolidé 17 203 25 469 Charges et produits sans effet sur la trésorerie : - élimination des amortissements et provisions 2 389 2 052 - élimination de la variation des impôts différés 121 0 - autres produits et charges sans incidence de trésorerie ou non liés à l'activité 364 149 - élimination des plus ou moins-values de cession (5 971) (5) Autres retraitements : - coût net du financement (24 195) (21 586) - produits des dividendes reçus (1) (4 573) (18 842) - charges d'impôts sur les sociétés 8 386 7 958 - Coût financier IFRS 16 103 124 Dividendes reçus : - dividendes reçus des sociétés non consolidées 4 573 18 842 Impôts sur les sociétés décaissés (13 354) (1 743) Incidence de la variation du besoin en fonds de roulement : 1 000 (6 473) - dont stocks et en-cours 3 078 (615) - dont dettes (7 428) 6 351 - dont créances 5 349 (12 209) Flux nets de trésorerie provenant des activités opérationnelles (13 954) 5 945 Flux d'investissement Décaissements liés à des acquisitions : - immobilisations corporelles (810) (656) - immobilisations incorporelles (2 136) (1 505) - titres et autres immobilisations financières (21) (20) Encaissements liés à des cessions : - immobilisations corporelles 6 - immobilisations incorporelles 322 0 - titres 0 - autres immobilisations financières 22 21 Flux nets de trésorerie sur investissements (2 623) (2 154) Flux de financement Décaissements : - dividendes versés aux actionnaires de la société mère (18 102) (18 102) - dividendes versés aux minoritaires nets des impôts de distribution (200) (114) - remboursements des dettes financières 5.4 (1 369) - remboursement dette de loyers (1 044) (985) Encaissements : - augmentation de capital 8 594 0 - augmentation des dettes financières 5.4 1 036 7 Intérêts nets encaissés sur emprunts 24 195 21 586 Intérêts nets décaissés sur contrats IFRS 16 (106) (122) Flux nets de trésorerie sur opérations de financement 14 373 901 Incidence des variations de cours des devises 33 (39) Autres 1 VARIATION DE LA TRÉSORERIE (2 171) 4 654 Trésorerie à l'ouverture (2) 668 724 664 070 Trésorerie à la clôture (2) 666 553 668 724 (1) Voir Note 5.1 - Résultat financier. (2) Voir Note 5.3 - Trésorerie et équivalents de trésorerie. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 166 1.5. Variation des capitaux propres consolidés (en milliers d'euros) Nombre d'actions (1) Capital Primes Juste valeur des actifs financiers Réserves de conversion Pertes et gains actuariels Réserves Capitaux propres part du Groupe Intérêts minoritaires (2) TOTAL Recyclable Non recyclable Capitaux propres au 1 er janvier 2023 266 200 5 324 4 609 0 1 077 729 (374) 482 759 510 1 847 279 3 219 1 850 498 Transactions avec les actionnaires 0 0 0 0 0 0 1 (18 039) (18 038) 49 (17 989) Dividendes distribués (18 102) (18 102) (4) (18 106) Autres variations 0 1 63 64 53 117 Eléments du résultat global 0 82 605 (52) 74 30 318 112 945 (4 827) 108 118 Résultat de l'exercice 30 318 30 318 (4 849) 25 469 Autres éléments du résultat global (3) 82 605 (52) 74 0 82 627 22 82 649 Capitaux propres au 31 décembre 2023 266 200 5 324 4 609 0 1 160 334 (426) 557 771 789 1 942 185 (1 559) 1 940 627 Transactions avec les actionnaires 0 0 0 0 0 0 (1) (18 027) (18 028) 8 657 (9 371) Dividendes distribués (18 102) (18 102) (4) (18 106) Variations de périmètre 0 8 594 8 594 Autres variations (1) 75 74 67 141 Eléments du résultat global 0 396 171 25 (12) 20 339 416 523 (3 126) 413 398 Résultat de l'exercice 20 339 20 339 (3 137) 17 203 Autres éléments du résultat global (3) 396 171 25 (12) 0 396 184 11 396 195 CAPITAUX PROPRES AU 31 DÉCEMBRE 2024 266 200 5 324 4 609 0 1 556 505 (401) 544 774 100 2 340 680 3 973 2 344 653 (1) Voir Note 7.1 - Capitaux propres. (2) Essentiellement IER SAS et ses filiales détenus à 47 % par d'autres entités du Groupe Bolloré. (3) Voir Note 5.2 - Autres actifs financiers. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 167 2. Notes annexes aux états financiers consolidés NOTE 1 - FAITS MARQUANTS ........................................................................................................................ 168 NOTE 2 - PRINCIPES COMPTABLES GÉNÉRAUX ........................................................................................... 168 2.1 - ÉVOLUTIONS NORMATIVES .................................................................................................................... 169 2.2 - RECOURS À DES ESTIMATIONS............................................................................................................... 169 NOTE 3 - COMPARABILITÉ DES COMPTES.................................................................................................... 170 NOTE 4 - PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION ................................................................................................. 170 4.1 - VARIATIONS DE PÉRIMÈTRE................................................................................................................... 171 4.2 - ENGAGEMENTS DONNÉS ET REÇUS AU TITRE DES OPÉRATIONS SUR TITRES ............................................ 171 NOTE 5 - STRUCTURE FINANCIÈRE ET COÛTS FINANCIERS ....................................................................... 172 5.1 - RÉSULTAT FINANCIER ............................................................................................................................ 172 5.2 - AUTRES ACTIFS FINANCIERS .................................................................................................................. 172 5.3 - TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE ...................................................................................... 175 5.4 - ENDETTEMENT FINANCIER ..................................................................................................................... 175 5.5 - ENGAGEMENTS HORS BILAN AU TITRE DU FINANCEMENT ........................................................................ 177 NOTE 6 - INFORMATIONS SUR LES RISQUES .............................................................................................. 177 NOTE 7 - CAPITAUX PROPRES ET RÉSULTAT PAR ACTION.......................................................................... 178 7.1 - CAPITAUX PROPRES ............................................................................................................................... 178 7.2 - RÉSULTAT PAR ACTION .......................................................................................................................... 178 NOTE 8 - DONNÉES LIÉES À L’ACTIVITÉ ...................................................................................................... 178 8.1 - CHIFFRE D’AFFAIRES ............................................................................................................................. 178 8.2 - INFORMATIONS SUR LES SECTEURS OPÉRATIONNELS ............................................................................. 179 8.3 - PRINCIPALES ÉVOLUTIONS À PÉRIMÈTRE ET TAUX DE CHANGE CONSTANTS ............................................ 180 8.4 - RÉSULTAT OPÉRATIONNEL ..................................................................................................................... 180 8.5 - STOCKS ET EN-COURS ........................................................................................................................... 181 8.6 - CLIENTS ET AUTRES DÉBITEURS ............................................................................................................ 181 8.7 - FOURNISSEURS ET AUTRES CRÉDITEURS ................................................................................................ 182 8.8 - AUTRES ACTIFS ET PASSIFS ................................................................................................................... 183 8.9 - ENGAGEMENTS HORS BILAN AU TITRE DES ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES .............................................. 183 8.10 - CONTRATS DE LOCATION ..................................................................................................................... 184 NOTE 9 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES ............................................................. 186 9.1 - GOODWILL ............................................................................................................................................ 186 9.2 - AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES .......................................................................................... 187 9.3 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES .......................................................................................................... 188 NOTE 10 - PROVISIONS ................................................................................................................................ 189 NOTE 11 - CHARGES ET AVANTAGES DU PERSONNEL ................................................................................. 190 11.1 - EFFECTIFS MOYENS ............................................................................................................................. 190 11.2 - ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILÉS ....................................................................... 190 11.3 - TRANSACTIONS DONT LE PAIEMENT EST FONDÉ SUR DES ACTIONS ....................................................... 192 11.4 - RÉMUNÉRATION DES ORGANES D'ADMINISTRATION ET DE DIRECTION (PARTIES LIÉES)......................... 192 NOTE 12 - IMPÔTS ........................................................................................................................................ 193 12.1 - CHARGE D’IMPÔT................................................................................................................................. 193 12.2 - IMPÔTS DIFFÉRÉS................................................................................................................................ 194 12.3 - IMPÔTS COURANTS.............................................................................................................................. 194 NOTE 13 - TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIÉES ................................................................................. 195 NOTE 14 - ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE .............................................................................. 195 NOTE 15 - HONORAIRES DES CONTRÔLEURS LÉGAUX DES COMPTES ET DES MEMBRES DE LEURS RÉSEAUX ....................................................................................................................................................................... 196 NOTE 16 - LISTE DES SOCIÉTÉS CONSOLIDÉES .......................................................................................... 196 16.1 - SOCIÉTÉS CONSOLIDÉES PAR INTÉGRATION GLOBALE........................................................................... 196 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 168 La Société Industrielle et Financière de l'Artois est une société anonyme de droit français soumise à l’ensemble des textes applicables aux sociétés commerciales en France, et en particulier aux dispositions du Code de commerce. Son siège social se situe au 31-32 Quai de Dion-Bouton, 92811 Puteaux. La société est cotée à Paris. La Société Industrielle et Financière de l'Artois est consolidée dans les périmètres Bolloré et Bolloré Participations. En date du 28 mars 2025, le Conseil d'administration a arrêté les états financiers consolidés du groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois au 31 décembre 2024. Ceux-ci ne seront définitifs qu'après leur approbation par l'Assemblée générale des actionnaires qui se tiendra le 19 juin 2025. Note 1 - Faits marquants L’exercice est marqué par la croissance soutenue de l’activité Automatic Systems (AS), grâce aux bonnes performances enregistrées sur le segment Piétons en particulier en Amérique du Nord et sur le segment Passagers (transports publics et aéroports). Cette progression d’AS est partiellement compensée par le recul du chiffre d’affaires d’IER, impacté principalement par le repli de l’activité Easier. La profitabilité du Groupe IER/AS est en repli malgré les bons résultats opérationnels d’Automatic Systems après une année 2023 impactée par une attaque informatique. Offre Publique de Retrait suivie de Retrait Obligatoire visant les actions de la Société Industrielle et Financière de l’Artois Le 12 septembre 2024, Bolloré SE a annoncé le projet d’Offre Publique de Retrait suivie de Retrait Obligatoire (OPR-RO) visant les actions de la Société Industrielle et Financière de l’Artois. Deux autres OPR-RO ont également été annoncées par Bolloré SE visant Compagnie du Cambodge et Financière Moncey. Ceci prend la forme d’offres publiques alternatives payables, soit en espèces (branche achat), soit en actions UMG (branche échange), soit une combinaison des deux. L’offre vise l’intégralité des actions de la Société Industrielle et Financière de l’Artois non-détenues par les autres sociétés du Groupe Bolloré (hors Bolloré Participations SE qui a indiqué son intention de participer à cette offre). Les termes proposés ont fait l’objet d’un relèvement du prix et de la parité d’échange en date du 23 décembre 2024 et offrent 10 627 euros par action Société Industrielle et Financière de l’Artois pour la branche achat et 453 actions UMG pour 1 action Société Industrielle et Financière de l’Artois pour la branche échange. Le cabinet BM&A, représenté par M. Pierre Béal, expert indépendant, s’est prononcé sur l’équité des conditions financières proposées dans le cadre de cette offre. À la date d’arrêté des comptes du Groupe, l’Autorité des Marchés Financiers n’a pas encore rendu une décision de conformité sur cette offre de Bolloré SE. Voir Note 14 – Evènements post-clôture. Note 2 - Principes comptables généraux Les comptes consolidés du Groupe au titre de l'exercice 2024 sont établis conformément au référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards), tel qu'adopté dans l'Union européenne au 31 décembre 2024 (consultable à l'adresse suivante : https://ec.europa.eu/info/business-economy-euro/company-reporting-and-auditing/company- reporting/financial-reporting_en). Le Groupe applique le référentiel IFRS tel qu'adopté par l'Union européenne. Ce référentiel diffère des normes IFRS d'application obligatoire de l'IASB sur le point suivant : - Normes d'application obligatoire selon l'IASB mais non encore adoptées ou d'application postérieure à la clôture selon l'Union européenne : voir note 2.1 - Evolutions normatives. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 169 2.1 - Évolutions normatives 2.1.1 - Normes IFRS, interprétations IFRIC ou amendements appliqués par le Groupe à compter du 1 er janvier 2024 Normes, Amendements ou Interprétations Dates d’adoption par l’Union européenne Dates d’application selon l’Union européenne : exercices ouverts à compter du : Amendements à IFRS 16 : « Passif locatif découlant d’une cession-bail avec loyers variables » 20/11/2023 01/01/2024 Amendements à IAS 1 : « Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants - report de la date d’entrée en vigueur » et « Passifs non courants assortis de clauses restrictives » 19/12/2023 01/01/2024 Amendements à IAS 7 et à IFRS 7 : « Accords de financement avec les fournisseurs » 15/05/2024 01/01/2024 L’application de ces amendements de norme IFRS et interprétation IFRIC applicables à partir du 1 er janvier 2024 n’a pas eu d’impact significatif sur les comptes au 31 décembre 2024. Le Groupe applique l’exception offerte par l’amendement d’IAS 12 – Impôts sur le résultat, concernant la réforme fiscale internationale Pilier 2, relatif à l’absence de comptabilisation d’actifs et de passifs d’impôt différé rattachés aux impôts sur le résultat découlant des règles Pilier 2. Au 31 décembre 2024, l’évaluation de l’incidence de l’application de la réforme fiscale internationale indique qu’aucun impact significatif n’est attendu. 2.1.2 - Normes comptables ou interprétations que le Groupe appliquera dans le futur L'IASB a publié des normes et des interprétations qui n’ont pas encore été adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2024 ; elles ne sont pas appliquées par le Groupe à date. Normes, Amendements ou Interprétations Dates de publication par l’IASB Dates d’application selon l’IASB : exercices ouverts à compter du IFRS 18 : « Présentation et informations à fournir dans les états financiers » 09/04/2024 01/01/2027 IFRS 19 : « Filiales sans responsabilité publique - Informations à fournir » 09/05/2024 01/01/2027 Amendement IFRS 7 et IFRS 9 : « Classement et évaluation des instruments financiers » 30/05/2024 01/01/2026 Amendement IFRS 7 et IFRS 9 : « Contrats d'achat d'électricité renouvelable » 18/12/2024 01/01/2026 Le Groupe est en cours d’analyse des impacts potentiels relatifs à la mise en œuvre de ces nouvelles normes. L’IASB a publié des normes et des interprétations, adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2024 dont la date d’application est postérieure au 1er janvier 2024. Ces textes n’ont pas été appliqués par anticipation. Normes, Amendements ou Interprétations Dates d’adoption par l’Union européenne Dates d’application selon l’Union européenne : exercices ouverts à compter du : Amendements à IAS 21 : « Absence de convertibilité » 12/11/2024 01/01/2025 2.2 - Recours à des estimations L'établissement des états financiers selon les normes IFRS nécessite de procéder à des estimations et de formuler des hypothèses qui concernent l'évaluation de certains montants qui figurent dans les comptes, notamment pour : - les évaluations retenues pour les tests de perte de valeur, - l'estimation des justes valeurs, - le chiffre d’affaires. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 170 Le Groupe revoit régulièrement ses appréciations en fonction, notamment, de données historiques ou du contexte économique dans lequel il évolue. Par voie de conséquence, les montants qui figureront dans les futurs états financiers du Groupe pourraient en être affectés. Note 3 - Comparabilité des comptes Les comptes de l’exercice 2024 sont comparables à ceux de l’exercice 2023. Note 4 - Périmètre de consolidation Principes comptables Périmètre de consolidation Les sociétés sur lesquelles le Groupe exerce un contrôle exclusif sont consolidées par intégration globale. Les sociétés sur lesquelles le Groupe exerce une influence notable sont consolidées par mise en équivalence. Le Groupe apprécie au cas par cas pour chaque participation l'ensemble des éléments permettant de caractériser le type de contrôle qu'il exerce et revoit cette appréciation si des modifications affectant la gouvernance ou des faits et circonstances pouvant indiquer qu’il y a eu une modification du contrôle exercé par le Groupe. Le Groupe réalise une analyse au cas par cas des droits de vote potentiels détenus sur des entités consolidées. Conformément à la norme IFRS 10 « États financiers consolidés », seuls les droits de vote potentiels conférant seuls ou en vertu des autres faits et circonstances des droits substantiels sur l’entité, sont pris en compte dans l’appréciation du contrôle. Les sociétés, qui tant individuellement que collectivement sont non significatives par rapport aux états financiers consolidés, sont exclues du périmètre de consolidation. Leur matérialité est appréciée avant chaque clôture annuelle. Conversion des états financiers des sociétés étrangères Les états financiers des sociétés étrangères dont la monnaie de fonctionnement est différente de la monnaie de présentation des comptes consolidés du Groupe (euros), et qui ne sont pas en situation d'hyperinflation, sont convertis selon la méthode dite "du cours de clôture". Leurs éléments de bilan sont convertis au cours de change en vigueur à la clôture de l'exercice et les éléments du compte de résultat sont convertis au cours moyen de la période. Les écarts de conversion en résultant sont enregistrés en écart de conversion dans les réserves consolidées. Les goodwill relatifs aux sociétés étrangères sont considérés comme faisant partie des actifs et passifs acquis et, à ce titre, sont convertis au cours de change en vigueur à la date de clôture. Regroupements d'entreprises Le Groupe applique à compter du 1er janvier 2010 les dispositions de la norme IFRS 3 révisée « Regroupements d'entreprises ». Les regroupements initiés postérieurement au 1er janvier 2004 mais avant le 1er janvier 2010 sont comptabilisés selon l'ancienne version d'IFRS 3. Le goodwill est égal à la différence entre : la somme de : - la contrepartie transférée, c'est-à-dire le coût d'acquisition hors frais d'acquisition et incluant la juste valeur des compléments de prix éventuels ; - la juste valeur à la date de prise de contrôle des intérêts ne donnant pas le contrôle dans le cas d'une acquisition partielle pour laquelle l'option du goodwill complet est retenue ; - la juste valeur de la quote-part antérieurement détenue le cas échéant ; SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 171 et la somme de : - la quote-part de la juste valeur des actifs et passifs identifiables de l'entité acquise à la date de prise de contrôle relative aux intérêts donnant le contrôle (y compris le cas échéant, les intérêts précédemment détenus) ; - la quote-part relative aux intérêts ne donnant pas le contrôle si l'option du goodwill complet est retenue. A la date d'acquisition, les actifs, passifs et passifs éventuels identifiables de l'entité acquise sont évalués individuellement à leur juste valeur quelle que soit leur destination. Les analyses et expertises nécessaires à l'évaluation initiale de ces éléments doivent être finalisées dans un délai de douze mois à compter de la date d'acquisition. Une évaluation provisoire est fournie lors des clôtures de comptes intervenant dans ce délai. Les actifs incorporels sont comptabilisés séparément du goodwill s'ils sont identifiables, c'est-à-dire s'ils résultent d'un droit légal ou contractuel, ou s'ils sont séparables des activités de l'entité acquise et qu'ils sont porteurs d'avantages économiques futurs. En cas de prise de contrôle par acquisitions successives, la quote-part antérieurement détenue est réévaluée à la juste valeur à la date de prise de contrôle en contrepartie du résultat. - les frais d'acquisition sont comptabilisés en résultat ainsi que toute modification au-delà du délai d'affectation des éléments inclus dans le calcul du goodwill. Le Groupe apprécie au cas par cas pour chaque acquisition partielle le recours à l'option du goodwill complet (goodwill y compris pour la part relative aux participations ne donnant pas le contrôle). Le Groupe comptabilise les effets des regroupements d'entreprises en « Autres produits (charges) financiers ». Comptabilisation des variations de pourcentage d'intérêt de participations consolidées sans perte de contrôle Conformément à IFRS 10, l’entité comptabilise toute différence entre l'ajustement de la valeur des intérêts ne donnant pas le contrôle et la juste valeur de la contrepartie payée ou reçue est comptabilisée directement en capitaux propres part du Groupe. Perte de contrôle Conformément aux dispositions de la norme IFRS 10, le Groupe constate en résultat, à la date de la perte de contrôle, l'écart entre : la somme de : - la juste valeur de la contrepartie reçue, - la juste valeur des intérêts éventuellement conservés, et la valeur comptable de ces éléments. Le Groupe constate l'effet des pertes de contrôle en « Autres produits (charges) financiers ». 4.1 - Variations de périmètre Variations de périmètre de l’exercice 2024 Néant. Variations de périmètre de l’exercice 2023 Néant. 4.2 - Engagements donnés et reçus au titre des opérations sur titres 4.2.1 - Engagements donnés Néant. 4.2.2 - Engagements reçus Néant. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 172 Note 5 - Structure financière et coûts financiers 5.1 - Résultat Financier Principes comptables Le coût net du financement comprend les charges d'intérêt sur la dette, les intérêts perçus sur placement de trésorerie et, le cas échéant, les variations de valeur des dérivés qualifiés de couverture, et ayant pour sous-jacent des éléments de l’endettement net du Groupe. Les autres produits et charges financiers comprennent principalement, les dépréciations d'actifs financiers, les pertes et gains liés aux acquisitions et cessions des titres, le résultat de change concernant les transactions financières, les effets d'actualisation, les dividendes reçus des sociétés non consolidées, les variations des provisions financières. Opérations en monnaie étrangère Les opérations en monnaie étrangère sont converties dans la monnaie fonctionnelle de l'entité, au cours de change en vigueur à la date d'opération. À la clôture de l'exercice, les éléments monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de change de clôture de l'exercice. Les pertes et gains de change en découlant sont reconnus dans la rubrique « Autres produits et charges financiers » pour les transactions financières. Les pertes et gains sur les produits dérivés de change, utilisés à des fins de couverture, sont enregistrés en résultat financier pour les transactions financières. 2024 2023 (en milliers d'euros) Coût net du financement 24 195 21 586 - Charges d'intérêts (573) (563) - Revenus des créances financières (1) 27 218 23 637 - Autres produits et charges (2 450) (1 488) Autres produits financiers () 5 095 18 875 Autres charges financières () (1 036) (270) RÉSULTAT FINANCIER 28 254 40 192 (1) Concerne essentiellement les produits d'intérêts sur la convention de trésorerie avec Bolloré SE. * Détails des autres produits et charges financiers : 2024 2023 (en milliers d'euros) Total Produits financiers Charges financières Total Produits financiers Charges financières Revenus des titres et des valeurs mobilières de placement (1) 4 573 4 573 0 18 842 18 842 0 Variations des provisions financières (102) 0 (102) (94) 0 (94) Autres (2) (412) 522 (934) (143) 33 (176) AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS 4 059 5 095 (1 036) 18 605 18 875 (270) (1) Correspond principalement aux produits de dividendes reçus par la Société Industrielle et Financière de l'Artois de la société Plantations des Terres Rouges (2 331 milliers d'euros pour toutes les périodes présentées), de Compagnie de l'Odet (1 483 milliers d'euros en 2024 contre 1 335 en 2023) et de Compagnie de Pleuven (582 milliers d'euros en 2024 contre 15 004 milliers d'euros en 2023). (2) Les autres produits et charges financiers comprennent notamment des pertes et gains de change sur éléments financiers pour -65 milliers d'euros en 2024 et -24 milliers d'euros en 2023, la charge d'intérêt sur la dette de loyer IFRS 16 pour -103 milliers d'euros en 2024 et -124 milliers d'euros en 2023, ainsi que les honoraires sur opérations décrites dans la note 1 – Faits marquants. 5.2 - Autres actifs financiers Principes comptables Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs financiers sont comptabilisés à leur juste valeur qui correspond généralement au coût d’acquisition majoré des coûts de transaction directement attribuables. Par la suite, les actifs financiers sont évalués à la juste valeur ou au coût amorti selon la catégorie d’actifs à laquelle ils appartiennent. A partir du 1er janvier 2018, les actifs financiers sont classés dans les catégories « actifs financiers à la juste-valeur par capitaux propres », « actifs financiers à la juste valeur par résultat » et « actifs financiers au coût amorti ». Ce classement dépend du modèle économique de gestion des actifs financiers par l’entité et des conditions contractuelles permettant de déterminer si les flux de trésorerie sont seulement le paiement du principal et des intérêts (SPPI). Les actifs financiers comprenant un dérivé incorporé sont considérés dans leur intégralité pour déterminer si leurs flux de trésorerie sont SPPI. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 173 Les actifs financiers non courant intègrent la part à plus d'un an des actifs financiers comptabilisés à leur juste valeur ou au coût amorti. Les actifs financiers courants comprennent les clients et autres débiteurs, la trésorerie et équivalents de trésorerie, et la part à moins d’un an des actifs financiers comptabilisés à leur juste valeur ou au coût amorti. Actifs financiers à la juste valeur Ces actifs comprennent les actifs évalués à la juste valeur par capitaux propres, les instruments financiers dérivés dont la valeur est positive et dont le sous-jacent est financier, et d’autres actifs financiers évalués à la juste valeur par le compte de résultat. L’essentiel de ces actifs financiers sont négociés activement sur les marchés financiers organisés, leur juste valeur étant déterminée par référence aux prix de marché publiés à la date de clôture. Pour les actifs financiers pour lesquels il n’y a pas de prix de marché publié sur un marché actif, la juste valeur fait l’objet d’une estimation. La juste valeur des titres non cotés est déterminée sur la base de l'actif net réévalué et, le cas échéant, par transparence de la valeur d'actifs sous- jacents. Le groupe évalue en dernier ressort les actifs financiers au coût historique déduction faite de toute perte de valeur éventuelle, lorsqu’aucune estimation fiable de leur juste valeur ne peut être faite par une technique d’évaluation et en l’absence de marché actif. - Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Les actifs financiers évalués à la juste valeur par capitaux propres comprennent : - les participations non consolidées qui ne sont pas détenus à des fins de transaction et pour lesquels le Groupe a fait le choix irrévocable de les classer en juste valeur par le biais des autres éléments non recyclables du résultat global. Les gains et pertes latents sur les actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments non recyclables du résultat global sont enregistrés en autres charges et produits comptabilisés directement en capitaux propres jusqu’à ce que l’actif financier soit vendu, encaissé ou sorti du bilan d’une autre manière, date à laquelle le gain ou la perte cumulé, enregistré jusqu’alors en autres charges et produits comptabilisés directement en capitaux propres, est transféré en réserves de consolidation et n’est pas reclassé dans le compte de résultat. Les dividendes et les intérêts reçus des participations non consolidées sont comptabilisées dans le compte de résultat. - les instruments de dette dont les flux de trésorerie contractuels sont uniquement le remboursement du montant nominal et le paiement des intérêts sur le montant nominal restant dû et, dont l'intention de gestion du groupe est la collecte des flux de trésorerie contractuels et la vente de ces actifs financiers. Les gains et pertes latents sur ces actifs financiers évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global sont comptabilisés en autres charges et produits comptabilisés directement en capitaux propres. Lorsque l’actif financier est vendu, encaissé ou sorti du bilan d’une autre manière ou lorsqu’il existe des indications objectives que l’actif financier a perdu tout ou partie de sa valeur, le gain ou la perte cumulé, enregistré jusqu’alors en autres charges et produits comptabilisés directement en capitaux propres, est transféré dans le compte de résultat en autres charges et produits financiers. - Actifs à la juste valeur par le compte de résultat Les autres actifs financiers à la juste valeur par le biais du résultat net comprennent principalement des actifs détenus à des fins de transaction que le Groupe a l’intention de revendre dans un terme proche (valeur mobilière de placement notamment) et d’autres actifs financiers ne répondant pas à la définition des autres catégories d’actifs financiers, dont les instruments financiers dérivés. Les gains et pertes latents sur ces actifs sont comptabilisés en autres charges et produits financiers. - Actifs financiers au coût amorti Les actifs financiers évalués au coût amorti comprennent les instruments de dette dont l’intention de gestion du groupe est de collecter les flux de trésorerie contractuels qui correspondent uniquement au remboursement du montant nominal et le paiement des intérêts sur le montant nominal restant dû. Il s’agit notamment de créances rattachées à des participations, des avances en compte courant consenties à des entités associées ou non consolidées, des dépôts de garantie, d’autres prêts, créances et obligations. Les placements (dépôts à terme, comptes courants rémunérés et BMTN) ne satisfaisant pas aux critères de classement en équivalent de trésorerie au regard des dispositions de la norme IAS 7 ainsi que les OPCVM monétaires ne satisfaisant pas aux spécifications de la position AMF n°2011-13 sont classés en actifs financiers au coût amorti dans les actifs financiers courants. À chaque clôture, ces actifs sont évalués au coût amorti en appliquant la méthode dite du « taux d'intérêt effectif ». Ils font l'objet d'une comptabilisation de perte de valeur s'il existe une indication objective de perte de valeur. La perte de valeur correspondant à la différence entre la valeur nette comptable et la valeur recouvrable (actualisation des flux de trésorerie attendus au taux d'intérêt effectif d'origine) est comptabilisée en résultat. Elle est réversible si la valeur recouvrable est amenée à évoluer favorablement dans le futur. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 174 Au 31 décembre 2024 Valeur nette dont non courant dont courant (en milliers d'euros) Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 1 631 554 1 631 554 0 Actifs financiers au coût amorti 318 318 0 TOTAL 1 631 872 1 631 872 0 Au 31 décembre 2023 Valeur nette dont non courant dont courant (en milliers d'euros) Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 1 235 385 1 235 385 0 Actifs financiers au coût amorti 319 319 0 TOTAL 1 235 704 1 235 704 0 Détail des variations de la période (en milliers d'euros) Au 31/12/2023 Acquisitions Cessions Variation juste valeur (1) Autres mouvements Au 31/12/2024 Valeur nette Valeur nette Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 1 235 385 0 0 396 169 0 1 631 554 Actifs financiers au coût amorti 319 21 (22) 0 0 318 TOTAL 1 235 704 21 (22) 396 169 0 1 631 872 (1) Les variations de juste valeur des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres concernent essentiellement les titres Plantations des Terres Rouges pour 340 028 milliers d'euros, les titres Compagnie de l'Odet pour 46 722 milliers d'euros, les titres Financière V pour 9 185 milliers d'euros et les titres Compagnie de Pleuven pour -55 milliers d'euros. Portefeuille de titres cotés et non cotés Détail des principaux titres : (en milliers d'euros) Au 31/12/2024 Au 31/12/2023 Pourcentage Valeur nette Pourcentage Valeur nette Sociétés de détention comptable de détention comptable Compagnie de l'Odet 5,63% 585 874 5,63% 539 152 Socfinaf 0,99% 2 137 0,99% 1 908 Sous total titres cotés 588 011 541 060 Plantations des Terres Rouges (1) 22,81% 913 458 22,81% 573 429 Compagnie de Pleuven 12,00% 18 526 12,00% 18 581 Financière V (2) 4,00% 110 051 4,00% 100 866 Autres titres non cotés - 1 508 - 1 449 Sous total titres non cotés 1 043 543 694 325 TOTAL 1 631 554 1 235 385 (1) Le Groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois ne détient pas d'influence notable sur la société Plantations des Terres Rouges malgré sa participation de 22,81%, ses titres étant privés de droits de vote en raison du contrôle qu'exerce Plantations des Terres Rouges sur Société Industrielle et Financière de l'Artois via ses participations directes et indirectes dans cette dernière. De plus, Société Industrielle et Financière de l'Artois n'a pas de représentant direct au Conseil d'administration de Plantations des Terres Rouges. Par voie de conséquence, la société Plantations des Terres Rouges n'est pas consolidée dans le Groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois. Les titres font l'objet d'une réévaluation par transparence basée notamment sur les cours de bourse des titres cotés qu'elle détient, soit Compagnie du Cambodge et Financière Moncey. (2) Financière V, contrôlée par Bolloré Participations SE (Famille Bolloré), est détenue à 50,31% par Omnium Bolloré, à 23,26% par Compagnie du Cambodge, à 12,18% par Financière Moncey, à 10,25% par Bolloré SE, à 4% par Société Industrielle et Financière de l’Artois. Le Groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois ne détient pas d’influence notable sur la participation dans la holding Financière V dont le Conseil d’administration comprend six membres dont aucun ne représente Société Industrielle et Financière de l'Artois. Les titres détenus dans cette entité sont en effet privés de droit de vote, en raison du contrôle que cette holding exerce directement et indirectement sur Société Industrielle et Financière de l'Artois. La valorisation de Financière V est basée sur le cours de bourse des titres Compagnie de l'Odet et intègre une décote qui reflète la moindre liquidité de ces titres, sur la base d'un modèle de valorisation dite du Protective Put (modèle de Chaffe). Cette évaluation a conduit à reconnaitre une décote de 8,10 % au 31 décembre 2024. Les titres de participation cotés sont évalués au cours de bourse (voir Note 6 - Informations sur les risques). SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 175 L’ensemble des titres cotés est classé en niveau 1 de la hiérarchie de juste valeur de la norme IFRS 13 (comme au 31 décembre 2023). Les titres non cotés évalués à la juste valeur sont classés en niveau 2 (comme au 31 décembre 2023). 5.3 - Trésorerie et équivalents de trésorerie Principes comptables La rubrique " Trésorerie et équivalents de trésorerie " se compose des fonds de caisse et des soldes bancaires. Les conventions de trésorerie figurant au bilan consolidé sont établies entre sociétés ayant des liens de filiation, dont l'une des contreparties n'est pas consolidée au sein du périmètre de consolidation du Groupe mais dans un ensemble plus grand. Les intérêts financiers communs de ces sociétés les ont conduites à étudier des modalités leur permettant d'améliorer les conditions dans lesquelles elles doivent assurer leurs besoins de trésorerie ou utiliser leurs excédents de manière à optimiser leur trésorerie. Ces opérations courantes de trésorerie, réalisées à des conditions de marché, sont par nature des crédits de substitution. Au 31/12/2024 Au 31/12/2023 (en milliers d'euros) Valeur brute Provisions Valeur nette Valeur brute Provisions Valeur nette Disponibilités 5 850 0 5 850 4 768 0 4 768 Conventions de trésorerie - actif (1) 704 899 0 704 899 712 802 0 712 802 Trésorerie et équivalents de trésorerie 710 749 0 710 749 717 570 0 717 570 Conventions de trésorerie - passif (1) (40 339) 0 (40 339) (45 411) 0 (45 411) Concours bancaires courants (3 857) 0 (3 857) (3 435) 0 (3 435) TRÉSORERIE NETTE 666 553 0 666 553 668 724 0 668 724 (1) Conventions de trésorerie avec Bolloré SE. La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont classés en niveau 1 de la hiérarchie de juste valeur de la norme IFRS 13 (comme au 31 décembre 2023). 5.4 - Endettement financier Principes comptables La définition de l'endettement financier net du Groupe respecte la recommandation n°2020-01 du 6 mars 2020, de l’Autorité des Normes Comptables, relative aux entreprises sous référentiel comptable international. Les emprunts et autres dettes financières similaires sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif. Les passifs financiers de transaction sont maintenus en juste valeur avec une contrepartie en compte de résultat. 5.4.1 - Endettement financier net (en milliers d'euros) Au 31/12/2024 dont courant dont non courant Au 31/12/2023 dont courant dont non courant Emprunts auprès des établissements de crédit 9 105 9 105 0 8 069 8 069 0 Autres emprunts et dettes assimilées 44 206 44 206 0 48 856 48 856 0 ENDETTEMENT FINANCIER BRUT 53 311 53 311 0 56 925 56 925 0 Trésorerie et équivalents de trésorerie (1) (710 749) (710 749) 0 (717 570) (717 570) 0 ENDETTEMENT FINANCIER NET (657 438) (657 438) 0 (660 645) (660 645) 0 (1) Voir 5.3 - Trésorerie et équivalents de trésorerie. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 176 Principales caractéristiques des éléments de l'endettement financier Passifs au coût amorti Emprunts auprès des établissements de crédit (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Emprunts auprès des établissements de crédit (1) 9 105 8 069 (1) Dont 9 105 milliers d'euros au 31 décembre 2024 et 8 069 milliers d'euros au 31 décembre 2023 au titre d'un programme de mobilisation de créances. Autres emprunts et dettes assimilées (en milliers d'euros) 31/12/2024 31/12/2023 Autres emprunts et dettes assimilées (1) 44 206 48 856 (1) Comprend principalement : - un compte-courant avec le Groupe Bolloré pour un montant de 40 339 milliers d'euros au 31 décembre 2024 (contre 45 411 milliers d'euros au 31 décembre 2023), - des concours bancaires courants pour un montant de 3 857 milliers d'euros au 31 décembre 2024 (contre 3 435 milliers d'euros au 31 décembre 2023). Endettement financier détaillé par devise L’ensemble des passifs financiers au coût amorti est en euros. Endettement financier détaillé selon le taux (montant avant couverture) Au 31/12/2024 Au 31/12/2023 (en milliers d'euros) Total Taux fixe Taux variable Total Taux fixe Taux variable Emprunts auprès des établissements de crédit (a) 9 105 3 999 5 106 8 069 0 8 069 Autres emprunts et dettes assimilées (b) 44 206 10 44 196 48 856 10 48 846 ENDETTEMENT FINANCIER BRUT HORS DÉRIVÉS (A+B) 53 311 4 009 49 302 56 925 10 56 915 5.4.2 - Variation de l'endettement brut Au 31/12/2023 Souscription d'emprunts Remboursement d'emprunts Autres variations cash (1) Variations "non cash" Au 31/12/2024 (en milliers d'euros) Variations de périmètre Autres mouvements Emprunts auprès des établissements de crédit 8 069 1 036 0 0 0 0 9 105 Autres emprunts et dettes assimilées 48 856 0 0 (4 650) 0 0 44 206 ENDETTEMENT FINANCIER BRUT 56 925 1 036 0 (4 650) 0 0 53 311 (1) Comprend la variation des concours bancaires courants et des conventions de trésorerie - passifs compris dans la trésorerie nette (voir note 5.3 - Trésorerie et équivalents de trésorerie). 5.4.3 - Échéancier des dettes Au 31 décembre 2024 Total Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans (en milliers d'euros) Emprunts auprès des établissements de crédit (a) 9 105 9 105 0 0 Autres emprunts et dettes assimilées (b ) 44 206 44 196 10 0 TOTAL : DETTES FINANCIÈRES (A+B) 53 311 53 301 10 0 Passifs non courants Autres passifs non courants 827 0 827 0 Dettes des passifs courants Fournisseurs et autres créditeurs 42 312 42 312 0 0 Impôts courants 1 077 1 077 0 0 Autres passifs courants 7 114 7 114 0 0 Au 31 décembre 2023 Total Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans (en milliers d'euros) Emprunts auprès des établissements de crédit (a) 8 069 8 069 0 0 Autres emprunts et dettes assimilées (b) 48 856 48 856 0 0 TOTAL : DETTES FINANCIÈRES (A+B) 56 925 56 925 0 0 Passifs non courants Autres passifs non courants 1 357 0 1 357 0 Dettes des passifs courants Fournisseurs et autres créditeurs 48 347 48 347 0 0 Impôts courants 6 117 6 117 0 0 Autres passifs courants 8 011 8 011 0 0 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 177 5.5 - Engagements hors bilan au titre du financement 5.5.1 - Engagements donnés 31 décembre 2024 Total Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans (en milliers d'euros) Cautions et garanties financières 2 211 500 1 711 0 31 décembre 2023 Total Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans (en milliers d'euros) Cautions et garanties financières 3 200 0 3 200 0 5.5.2 - Engagements reçus Néant. Note 6 - Informations sur les risques Cette présente note est à lire en complément des informations qui sont fournies dans le rapport du Conseil sur le gouvernement d’entreprise inclus en annexe du présent document. Il n'y a pas eu de modification dans la façon dont le Groupe gère les risques au cours de l'exercice 2024. Principaux risques de marché concernant le groupe Risque sur les actions cotées Le groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois, qui détient un portefeuille de titres évalué à 1 631 554 milliers d’euros au 31 décembre 2024, est exposé à la variation des cours de Bourse. Les titres de participation détenus par le Groupe dans des sociétés non consolidées sont évalués en juste valeur à la clôture conformément à la norme IFRS 9 « Instruments financiers » et sont classés en actifs financiers (voir note 5.2 - Autres actifs financiers). Pour les titres cotés, cette juste valeur est la valeur boursière à la clôture. Au 31 décembre 2024, les réévaluations des titres de participations du bilan consolidé déterminées sur la base des cours de Bourse s’élèvent à 1 556 014 milliers d’euros avant impôt, avec pour contrepartie les capitaux propres consolidés et ne se reverseront pas en résultat dans le futur. Au 31 décembre 2024, une variation de 1 % des cours de Bourse entraînerait un impact de 14 560 milliers d’euros sur les titres de participations avec comme contrepartie les capitaux propres consolidés, dont 1 099 milliers d’euros pour les titres Financière V. Financière V, non coté, dont la valeur dépend de la valorisation des titres de Compagnie de l’Odet, est également impacté par les variations des cours de Bourse (voir note 5.2 - Autres actifs financiers). Au 31 décembre 2024, la valeur réévaluée de ce titre s'élève à 110 051 milliers d'euros pour une valeur brute de 3 451 milliers d'euros. Les titres de cette société non cotée revêtent un caractère peu liquide. Risque de liquidité Le groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois dispose au 31 décembre 2024 d'un désendettement net de 657 438 milliers d'euros. Le groupe Société Industrielle et Financière de l’Artois dispose d'un compte courant avec le groupe Bolloré qui peut, le cas échéant, couvrir ses besoins de liquidité. Les risques financiers relatifs au groupe Bolloré sont présentés dans les états financiers des comptes consolidés 2024 de ce Groupe. Aucun financement bancaire ne prévoit de clause de remboursement anticipé dépendant du respect de ratios financiers. Risque de taux La Direction générale décide de la mise en place de couverture de taux. Des couvertures de type ferme (swap de taux, FRA) sont éventuellement utilisées pour gérer le risque de taux de la dette du Groupe. Le groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois n'utilise pas d'instruments financiers dérivés de couverture de taux au 31 décembre 2024. Au 31 décembre 2024, le Groupe fait apparaître un désendettement net à taux variable de 657 438 milliers d'euros, principalement du fait du compte courant à taux variable avec Bolloré. Si les taux variaient uniformément de +1 % l’impact annuel sur les produits financiers serait de 6 574 milliers d'euros. Les excédents de trésorerie sont placés dans des produits monétaires sans risque. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 178 Note 7 - Capitaux propres et résultat par action 7.1 - Capitaux propres Au 31 décembre 2024, le capital social de la Société Industrielle et Financière de l'Artois SA s'élève à 5 324 000 euros, divisé en 266 200 actions ordinaires d'un nominal de 20 euros chacune et entièrement libérées. 7.1.1 - Evolution du capital Aucune évolution du capital de la société mère n’a été constatée durant l’exercice 2024. Les événements affectants ou pouvant affecter le capital social de la Société Industrielle et Financière de l'Artois SA sont soumis à l'accord de l'Assemblée générale des actionnaires. 7.1.2 - Dividendes distribués par la société mère Le montant total des dividendes payés sur l’exercice par la société mère au titre de l’exercice 2023 est de 18 102 milliers d'euros, soit 68 euros par action. 7.2 - Résultat par action Le tableau ci-dessous fournit le détail des éléments utilisés pour calculer les résultats par action de base et dilué présentés au pied du compte de résultat. (en milliers d'euros) 2024 2023 Résultat net part du Groupe, utilisé pour le calcul du résultat par action - de base 20 339 30 318 Résultat net part du Groupe, utilisé pour le calcul du résultat par action - dilué 20 339 30 318 Nombre de titres émis 266 200 266 200 Nombre de titres en circulation 266 200 266 200 Nombre de titres émis et potentiels 266 200 266 200 Nombre moyen pondéré de titres en circulation - de base 266 200 266 200 Nombre moyen pondéré de titres en circulation et potentiels - après dilution 266 200 266 200 Note 8 - Données liées à l’activité 8.1 - Chiffre d’affaires Principes comptables Le chiffre d’affaires du Groupe est principalement constitué des ventes de matériels et des prestations de service (installation, contrats de maintenance, études de solutions intégrées regroupant des matériels spécifiques ainsi que des logiciels). Les contrats sont analysés conformément à la norme IFRS 15 « Produit des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients ». Certains contrats peuvent combiner une livraison au client de matériels et de la prestation de service (par exemple, les contrats combinant l’étude et le développement, la vente et l’installation de matériels, et la maintenance). Dans de telles situations, le contrat est analysé puis segmenté en obligations de performance. Chaque obligation est comptabilisée séparément avec sa propre méthode de reconnaissance du chiffre d’affaires et son taux de marge. La reconnaissance du chiffre d’affaires peut être réalisée à un instant précis ou être étalée dans le temps. Reconnaissance du chiffre d’affaires à un instant précis Cette méthode s’applique à toutes les ventes et installations de matériels. Le chiffre d’affaires est reconnu à l’instant où le contrôle des matériels ou services a été transféré au client. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 179 Reconnaissance étalée dans le temps Pour démontrer que le transfert du contrôle est progressif, et étaler dans le temps la reconnaissance du chiffre d’affaires, les critères suivants doivent être respectés : - les études vendues n’ont pas d’utilisation alternative ; - il existe un droit exécutoire de compensation (correspondant aux coûts encourus augmentés d’une marge raisonnable) pour le travail effectué dans le cas d’une annulation anticipée de la part du client. Quand ces critères sont remplis, le chiffre d’affaires est reconnu à l’aide de la méthode du pourcentage d’avancement basée sur le pourcentage des coûts encourus par rapport aux coûts totaux estimés pour la réalisation de l’obligation de performance. Cette méthode s’applique aux études conçues sur mesure pour les besoins spécifiques et uniques d’un client et dont le caractère exclusif et spécifique rend leur commercialisation à d’autres clients improbable. Les pertes attendues sur de tels contrats sont comptabilisées au moment de leur identification. Les revenus des contrats de maintenance sont reconnus au cours du temps car le client reçoit simultanément les bénéfices du service fourni. Si les coûts encourus sont stables au cours de la période du contrat, la reconnaissance du chiffre d’affaires peut être linéarisée sur la durée du contrat. Le chiffre d’affaires est présenté net des remises accordées. (en milliers d'euros) 2024 2023 Ventes de biens 134 076 133 863 Prestations de services 24 601 22 536 Produits des activités annexes 2 151 2 279 CHIFFRE D'AFFAIRES 160 828 158 678 La variation du chiffre d'affaires est présentée par secteur opérationnel dans la note 8.2 - Informations sur les secteurs opérationnels. 8.2 - Informations sur les secteurs opérationnels Principes comptables Conformément aux dispositions de la norme IFRS 8 "Secteurs opérationnels", les secteurs opérationnels retenus pour présenter l'information sectorielle sont ceux utilisés dans le reporting interne du Groupe, revu par la Direction générale (le principal décideur opérationnel pour le Groupe) ; ils reflètent l'organisation du Groupe qui est basée sur l'axe métier. Le secteur présenté par le Groupe est décrit ci-dessous : Industrie qui comprend la conception, la fabrication et la vente de terminaux spécialisés, bornes, contrôle d’accès et identification automatique. Les holdings ne dépassant pas les seuils quantitatifs prévus par la norme IFRS 8, figurent dans la colonne "Autres activités". Les transactions entre les différents secteurs sont réalisées aux conditions de marché. Les résultats opérationnels sectoriels sont les principales données utilisées par la Direction générale afin d'évaluer la performance des différents secteurs, et de leur allouer les ressources. Les méthodes comptables et d'évaluation retenues pour l'élaboration du reporting interne sont identiques à celles utilisées pour l'établissement des comptes consolidés. Le chiffre d'affaires et les investissements sont également suivis par la Direction générale sur une base régulière. L'information concernant les dotations aux amortissements et provisions est fournie pour permettre au lecteur d'apprécier les principaux éléments sans effets monétaires du résultat opérationnel sectoriel mais n'est pas transmise dans le reporting interne. L'information sectorielle par zone géographique suit le découpage suivant : - France, y compris DROM-COM, - Europe, hors France, - Asie-Pacifique, - Amériques. Les opérations entre les différents secteurs sont réalisées à des conditions de marché. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 180 8.2.1 - Informations par secteur opérationnel (en milliers d'euros) Industrie Autres activités Eliminations intersecteurs Total consolidé En décembre 2024 CHIFFRE D'AFFAIRES 160 828 0 0 160 828 Résultat opérationnel sectoriel (1 693) (852) 0 (2 545) Dont dotations nettes aux amortissements et provisions (2 503) 0 0 (2 503) Investissements corporels et incorporels 3 587 0 0 3 587 Dont impact IFRS 16 360 0 0 360 En décembre 2023 CHIFFRE D'AFFAIRES 158 678 0 0 158 678 Résultat opérationnel sectoriel (6 208) (557) 0 (6 765) Dont dotations nettes aux amortissements et provisions (1 075) 0 0 (1 075) Investissements corporels et incorporels 2 814 0 0 2 814 Dont impact IFRS 16 595 0 0 595 8.2.2 - Informations par zone géographique France Europe Amériques Asie/ Total (en milliers d'euros) et DROM-COM hors France Pacifique En 2024 CHIFFRE D'AFFAIRES 71 236 58 632 27 140 3 820 160 828 Investissements corporels et incorporels 822 2 563 201 1 3 587 En décembre 2023 CHIFFRE D'AFFAIRES 78 369 54 358 23 638 2 313 158 678 Investissements corporels et incorporels 879 1 538 334 63 2 814 Le chiffre d'affaires par zone géographique présente la répartition des produits en fonction du pays où la vente est réalisée. 8.3 - Principales évolutions à périmètre et taux de change constants Le tableau ci-dessous décrit l’incidence des variations de périmètre et de change sur les chiffres clés, les données de 2023 étant ramenées au périmètre et taux de change de 2024. Lorsqu'il est fait référence à des données à périmètre et change constants, cela signifie que l'impact des variations de taux de change et de variations de périmètre (acquisitions ou cessions de participation dans une société, variation de pourcentage d'intégration, changement de méthode de consolidation) a été retraité. (en milliers d'euros) 2024 2023 Variations de périmètre Variations de change 2023 périmètre et change constants Chiffre d'affaires 160 828 158 678 0 (129) 158 549 Résultat opérationnel (2 545) (6 765) 0 (35) (6 800) 8.4 - Résultat opérationnel Principes comptables Autres produits et charges opérationnels Les autres produits et charges opérationnels comprennent principalement les pertes et gains liés aux acquisitions et cessions d’immobilisations, le résultat de change concernant les transactions opérationnelles et les crédits d’impôt recherche le cas échéant. Opérations en monnaie étrangère Les opérations en monnaie étrangère sont converties dans la monnaie fonctionnelle de l'entité, au cours de change en vigueur à la date d'opération. À la clôture de l'exercice, les éléments monétaires libellés en monnaie étrangère sont convertis au cours de change de clôture de l'exercice. Les pertes et gains de change en découlant sont reconnus dans la rubrique « Pertes et gains de change » et présentés en résultat opérationnel pour les transactions commerciales. Les pertes et gains sur les produits dérivés de change, utilisés à des fins de couverture, sont enregistrés en résultat opérationnel pour les transactions commerciales. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 181 (en milliers d'euros) 2024 2023 Chiffre d'affaires 160 828 158 678 Achats et charges externes : (109 714) (108 586) - Achats et charges externes (107 513) (106 593) - Locations et charges locatives (1) (2 201) (1 993) Frais de personnel (58 516) (55 888) Amortissements et provisions (2 503) (1 075) Autres produits opérationnels () 8 541 861 Autres charges opérationnelles () (1 183) (755) RÉSULTAT OPÉRATIONNEL (2 545) (6 765) (1) Il s'agit des locations exclues du champ d'application d'IFRS 16. * Détails des autres produits et charges opérationnels : 2024 2023 (en milliers d'euros) Total Produits opérationnels Charges opérationnelles Total Produits opérationnels Charges opérationnelles Plus-values (moins-values) sur cessions d'immobilisations (1) 5 970 5 970 0 5 6 (1) Pertes et gains de change nets de couverture 50 578 (528) (179) 138 (317) Crédits d'impôt Recherche 207 207 0 330 330 0 Autres 1 131 1 786 (655) (50) 387 (437) AUTRES PRODUITS ET CHARGES OPÉRATIONNELS 7 357 8 541 (1 183) 105 861 (755) (1) En 2024, concerne essentiellement la cession d’un fonds de commerce dans le cadre de la réorganisation des métiers du Groupe. 8.5 - Stocks et en-cours Principes comptables Les stocks sont inscrits au plus bas de leur coût et de leur valeur nette de réalisation. Le coût comprend les coûts directs de matières et, le cas échéant, les coûts directs de main-d'œuvre ainsi que les frais directement attribuables. La valeur nette de réalisation représente le prix de vente estimé dans le cours normal des activités diminué des coûts estimés pour l'achèvement et des coûts estimés nécessaires pour réaliser la vente (frais commerciaux essentiellement). 31/12/2024 31/12/2023 (en milliers d'euros) Valeur brute Provisions Valeur nette Valeur brute Provisions Valeur nette Matières premières, fournitures et autres 29 169 (7 682) 21 487 32 560 (7 299) 25 261 Produits en-cours, intermédiaires et finis 5 291 119 5 411 4 565 55 4 621 Marchandises 745 (468) 277 927 (503) 424 TOTAL 35 205 (8 031) 27 175 38 052 (7 747) 30 306 8.6 - Clients et autres débiteurs Principes comptables Les créances clients et autres débiteurs sont des actifs financiers courants évalués initialement à la juste valeur qui correspond en général à leur valeur nominale, sauf si l'effet d'actualisation est significatif. A chaque arrêté, les créances sont évaluées au coût amorti, déduction faite des pertes de valeur tenant compte des risques éventuels de non-recouvrement. Le Groupe évalue sur une base prospective les pertes de crédit attendues associées à ses actifs financiers comptabilisés au coût amorti. Pour évaluer la dotation aux provisions pour pertes de crédit attendues sur ses actifs financiers à l’origine, le Groupe prend en compte la probabilité de défaut à la date de la comptabilisation initiale. Par la suite, les provisions pour pertes de crédit attendues sur les actifs financiers sont réévaluées en fonction de l’évolution du risque de crédit de l’actif au cours de chaque exercice. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 182 Pour évaluer s'il y a eu une augmentation significative du risque de crédit, le Groupe compare le risque de défaut sur l'actif à la date de clôture avec le risque de crédit à la date de la comptabilisation initiale en s’appuyant sur des événements et des informations prospectives raisonnables, des cotations de crédit si disponibles, changements défavorables importants, réels ou prévus, dans la conjoncture économique, financière ou commerciale qui devraient entraîner une modification importante de la capacité de l'emprunteur de s'acquitter de ses obligations. La notion de défaut et la politique de dépréciation à 100% sont définies de façon spécifique au sein de chaque entité opérationnelle. Les créances cédées à des tiers, par le biais de contrats de mobilisation de créances commerciales sont maintenues dans le poste clients lorsque l'essentiel des risques et avantages qui leur sont associés est conservé par le Groupe, les emprunts et dettes financières étant majorés à due concurrence. 31/12/2024 31/12/2023 (en milliers d'euros) Valeur brute Provisions Valeur nette Valeur brute Provisions Valeur nette Clients et comptes rattachés 40 804 (284) 40 521 46 940 (356) 46 584 Créances sociales et fiscales d'exploitation 2 524 0 2 524 2 575 0 2 575 Autres créances d'exploitation 7 062 (56) 7 006 428 (56) 372 TOTAL 50 390 (340) 50 050 49 943 (412) 49 531 8.6.1 - Balance âgée des créances échues non provisionnées à la clôture 31 décembre 2024 Total Non Echues Echues 0 à 6 mois 6 à 12 mois >12 mois (en milliers d'euros) Créances clients nettes 40 521 28 053 12 467 11 338 896 233 31 décembre 2023 Total Non Echues Echues 0 à 6 mois 6 à 12 mois >12 mois (en milliers d'euros) Créances clients nettes 46 584 37 558 9 026 8 412 573 41 Le Groupe évalue sur une base prospective les pertes de crédit attendues associées à ses actifs financiers comptabilisés au coût amorti. Pour évaluer la dotation aux provisions pour pertes de crédit attendues sur ses actifs financiers à l’origine, le Groupe prend en compte la probabilité de défaut à la date de la comptabilisation initiale. Par la suite, les provisions pour pertes de crédit attendues sur les actifs financiers sont réévaluées en fonction de l’évolution du risque de crédit de l’actif au cours de chaque exercice. Les créances échues non provisionnées font pour partie l'objet de couvertures d'assurance-crédit à hauteur de 7 193 milliers d'euros au 31 décembre 2024 et de 8 259 milliers d'euros au 31 décembre 2023. 8.6.2 - Analyse de la variation de la provision sur créances clients et comptes rattachés (en milliers d'euros) Au 31/12/2023 Dotations Reprises Variations de périmètre Variations de change Autres mouvements Au 31/12/2024 Provisions clients et comptes rattachés (356) (39) 113 0 (2) 0 (284) 8.7 - Fournisseurs et autres créditeurs Au 31/12/2023 Variations de périmètre Variations nettes Variations de change Autres mouvements Au 31/12/2024 (en milliers d'euros) Dettes fournisseurs 23 462 0 (2 814) 20 0 20 668 Dettes sociales et fiscales d'exploitation 13 997 0 (1 268) (4) 1 12 725 Autres dettes d'exploitation 10 888 0 (2 361) 393 (1) 8 919 TOTAL 48 347 0 (6 443) 409 0 42 312 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 183 8.8 - Autres actifs et passifs Principes comptables Les autres actifs non courants comprennent principalement les créances de crédit d’impôt recherche. La part à moins d’un an des créances de crédit d’impôt est comptabilisée en « Clients et autres débiteurs ». Les autres passifs non courants comprennent les paiements de loyers futurs à plus d’un an actualisés (voir note 8.10 – Contrats de location). 8.8.1 - Autres actifs non courants 31/12/2024 31/12/2023 (en milliers d'euros) Valeur brute Provisions Valeur nette Valeur brute Provisions Valeur nette Crédit impôt recherche 762 0 762 846 0 846 TOTAL 762 0 762 846 0 846 8.8.2 - Autres passifs non courants Au 31/12/2023 Variations Variations Variations Autres Au 31/12/2024 (en milliers d'euros) de périmètre nettes de change mouvements (1) Autres passifs non courants 1 357 0 83 (10) (603) 827 TOTAL 1 357 0 83 (10) (603) 827 (1) Reclassement de la part à moins d’un an des dettes de loyers. 8.8.3 - Autres passifs courants Au 31/12/2023 Variations de périmètre Variations nettes Variations de change Autres mouvements Au 31/12/2024 (en milliers d'euros) Produits constatés d'avance 7 217 0 (704) 5 (1) 6 517 Dette de loyers à moins d'un an 795 0 (802) 0 603 596 TOTAL 8 012 0 (1 506) 5 602 7 113 8.9 - Engagements hors bilan au titre des activités opérationnelles 8.9.1 - Engagements donnés Au 31 décembre 2024 Total Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans (en milliers d'euros) Autres cautions, avals, garanties et ducroires accordés 1 289 225 1 064 0 Engagements fermes d'investissements et de stocks 595 572 23 0 Au 31 décembre 2023 Total Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans (en milliers d'euros) Autres cautions, avals, garanties et ducroires accordés 5 537 4 135 1 402 0 Engagements fermes d'investissements et de stocks 785 587 198 0 8.9.2 - Engagements reçus Au 31 décembre 2024 Néant. Au 31 décembre 2023 Néant. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 184 8.9.3 - Contrats de location en tant que bailleur Échéancier des paiements minimaux à recevoir au titre de la location Au 31 décembre 2024 Total Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans (en milliers d'euros) Paiements minimaux 2 727 789 1 843 95 TOTAL 2 727 789 1 843 95 Au 31 décembre 2023 Total Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans (en milliers d'euros) Paiements minimaux 1 756 892 864 0 TOTAL 1 756 892 864 0 8.10 - Contrats de location Principes comptables En application de la norme comptable IFRS 16, la comptabilisation des contrats de location immobilières pour lesquels le Groupe est preneur aboutit, à la date de prise d’effet de chaque contrat de location, à l’enregistrement au bilan d’un montant d’une dette locative correspondant aux paiements de loyers futurs actualisés, ainsi qu’en contrepartie d’un actif au titre du droit d’utilisation relatif à ce contrat de location. L’appréciation de la durée de location et l’estimation du taux marginal d’emprunt du preneur sont déterminées à la date de prise d’effet de chaque contrat de location : - l’appréciation de la durée de location correspondant au temps pour lequel le contrat de location est non résiliable, en tenant compte de toute option de renouvellement que le Groupe a la certitude raisonnable d’exercer et de toute option de résiliation que le Groupe a la certitude raisonnable de ne pas exercer. Le Groupe a déterminé que la durée des contrats de location immobilière en France est généralement de 9 ans ; - l’estimation du taux d’emprunt marginal est retenu pour chaque contrat, en tenant compte de sa durée de location estimée, ainsi que de leur duration, afin de refléter le profil des paiements des contrats de location. Pour les contrats en vigueur à la date de première application de la norme IFRS 16, soit le 1 er janvier 2019, c’est la durée résiduelle qui a été retenue sur la base des taux en vigueur à cette même date. Le Groupe a en effet opté pour une application de la norme IFRS 16 avec effet rétroactif au 1 er janvier 2019, sans retraitement des périodes comparatives. Postérieurement à la comptabilisation initiale, le montant de la dette est : - augmenté par l’effet de désactualisation (charges d’intérêts sur obligations locatives) ; - diminué par les paiements de loyers effectués ; - réévalué en cas de modification du contrat de location. Les droits d’utilisation relatifs aux contrats de location sont comptabilisés au coût à la date de prise d’effet du contrat. Le coût de l’actif au titre du droit d’utilisation comprend : - le montant de la dette locative associée ; - les coûts directs initiaux (frais marginaux d’obtention du contrat de location) ; - les paiements effectués avant le début du contrat déduction faite des avantages incitatifs à la location reçus ; - les coûts de démantèlement et de remise en état (comptabilisés et évalués selon la norme IAS 37) ; - la durée d’amortissement utilisée est la durée de location. Au bilan consolidé, les droits d’utilisation relatifs aux contrats de location sont présentés au sein des immobilisations corporelles ou des autres immobilisations incorporelles selon l’actif qu’ils visent. Les dettes de loyers sont inscrites en autres passifs courants ou non courants selon leur maturité. Elles ne sont pas incluses dans l’endettement financier du Groupe. 8.10.1 - Charge sur obligations locatives La charge sur obligations locatives qui entre dans le champ de IFRS 16 – Contrats de location, enregistrée au compte de résultat s’élève à 1 130 milliers d’euros sur l’exercice 2024 (1 118 milliers d’euros au 31 décembre 2023). SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 185 8.10.2 - Droits d’utilisation relatifs aux contrats de location Au 31 décembre 2024, le montant des droits d’utilisation relatifs aux contrats de location s’établit à 1 285 milliers d’euros (1 992 milliers d’euros au 31 décembre 2023) après déduction des amortissements cumulés pour 6 699 milliers d’euros au 31 décembre 2024 (5 893 milliers d’euros au 31 décembre 2023). Ces droits d’utilisation concernent les contrats de locations immobilières. 31/12/2024 31/12/2023 (en milliers d'euros) Valeur brute Amortissements Valeur nette Valeur brute Amortissements Valeur nette Droit d'utilisation des actifs corporels 7 984 (6 699) 1 285 7 885 (5 893) 1 992 TOTAL 7 984 (6 699) 1 285 7 885 (5 893) 1 992 Variation des droits d’utilisation Valeurs nettes Au 31/12/2023 Acquisitions brutes Cessions VNC Dotations nettes Variations de périmètre Variations de change Autres mouvements Au 31/12/2024 (en milliers d'euros) Droit d'utilisation des actifs corporels 1 992 360 (31) (1 027) 0 (9) 0 1 285 VALEURS NETTES 1 992 360 (31) (1 027) 0 (9) 0 1 285 8.10.3 - Dette de loyers Maturité de la dette de loyers La maturité des dettes locatives est fondée sur des hypothèses prises dans le cadre de la première application de la norme IFRS 16. Au 31 décembre 2024 Total Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans (en milliers d'euros) Dette relative à des locations d'actifs corporels 1 414 587 827 0 TOTAL DETTE DE LOYERS 1 414 587 827 0 Au 31 décembre 2023 Total Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans (en milliers d'euros) Dette relative à des locations d'actifs corporels 2 127 772 1 355 0 TOTAL DETTE DE LOYERS 2 127 772 1 355 0 Echéancier des loyers non actualisés Au 31 décembre 2024 Total Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans (en milliers d'euros) Loyer relatif à des locations d'actifs corporels 1 581 743 838 0 TOTAL DETTE DE LOYERS 1 581 743 838 0 Au 31 décembre 2023 Total Moins d'un an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans (en milliers d'euros) Loyer relatif à des locations d'actifs corporels 2 524 1 035 1 489 0 TOTAL DETTE DE LOYERS 2 524 1 035 1 489 0 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 186 Note 9 - Immobilisations corporelles et incorporelles 9.1 - Goodwill Principes comptables Les goodwill relatifs aux sociétés contrôlées sont enregistrés à l'actif du bilan consolidé sous la rubrique « goodwill ». Les goodwill ne sont pas amortis mais font l'objet d'un test de perte de valeur au minimum une fois par an et à chaque fois qu'apparaît un indice de perte de valeur. Lorsqu'une perte de valeur est constatée, l'écart entre la valeur comptable de l'actif et sa valeur recouvrable est comptabilisé dans l'exercice en charge opérationnelle. Il est non réversible. Les écarts d'acquisition négatifs (badwill) sont comptabilisés directement en résultat l'année de l'acquisition. Les actifs immobilisés incorporels et corporels font l'objet de tests de perte de valeur dans certaines circonstances. Pour les immobilisations dont la durée de vie est indéfinie (cas de goodwill), un test est réalisé au minimum une fois par an, et à chaque fois qu'un indice de perte de valeur apparaît. Pour les autres immobilisations, un test est réalisé seulement lorsqu'un indice de perte de valeur apparaît. Les actifs soumis aux tests de valeur sont regroupés au sein d'unités génératrices de trésorerie (UGT) correspondant à des ensembles homogènes d'actifs dont l'utilisation génère des flux de trésorerie identifiables. Lorsque la valeur recouvrable d'une UGT est inférieure à sa valeur nette comptable, une perte de valeur est comptabilisée en résultat opérationnel. La valeur recouvrable de l'UGT est la valeur la plus élevée entre la valeur de marché diminuée des coûts de vente et la valeur d'utilité. La valeur d'utilité est la valeur actualisée des flux de trésorerie susceptibles de découler de l'utilisation d'un actif ou d'une UGT. Le taux d'actualisation est déterminé pour chaque unité génératrice de trésorerie, en fonction de sa zone géographique et du profil de risque de son activité. 9.1.1 - Définition et regroupement des UGT Le Groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois comprend au 31 décembre 2024, principalement les UGT suivantes : "Automatic Systems" (AS) et "IER", selon les spécificités des différents métiers du Groupe. 9.1.2 - Détermination de la valeur recouvrable Conformément à la norme IAS 36 « Dépréciation d'actifs », les goodwill font l'objet chaque année de tests de perte de valeur. Les tests sont réalisés au moins une fois par an à la date de clôture. Lorsque la valeur recouvrable (valeur la plus élevée entre la juste valeur et la valeur d'utilité) est inférieure à la valeur comptable d'une UGT, une perte de valeur est comptabilisée en résultat opérationnel, dans le poste " Amortissements et provisions ". La valeur d'utilité est calculée par la méthode d'actualisation des flux de trésorerie opérationnels prévisionnels après impôt. La juste valeur est calculée à partir des informations de marché. 9.1.3 - Valeur recouvrable basée sur la valeur d’utilité Les principales hypothèses retenues pour la détermination de la valeur d’utilité sont les suivantes : - Le taux d'actualisation est déterminé en prenant pour base le coût moyen pondéré du capital (WACC) de chaque UGT ; il intègre les éventuels risques spécifiques à chaque activité (métiers, marchés et géographiques) ; le taux retenu a été déterminé sur la base d'informations communiquées par un cabinet d'expertise. - Les flux de trésorerie sont calculés à partir des budgets opérationnels, puis, sont extrapolés, en appliquant, jusqu'à la cinquième année, un taux de croissance en adéquation avec le potentiel de développement des marchés concernés, et avec les perspectives définies par le management, sur la base de l'expérience passée. Au-delà de la cinquième année, la valeur terminale est évaluée sur la base d'une capitalisation à l'infini des flux de trésorerie. Ces tests sont effectués sur la base d'un taux d'actualisation après impôts. La méthode retenue n'entraîne pas d'écart significatif avec un calcul effectué sur la base d'un taux d'actualisation avant impôts (vérification effectuée conformément à la norme IAS 36 BCZ 85 ). Aucune dépréciation n’a été comptabilisée au 31 décembre 2024 sur la base des tests effectués. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 187 Le tableau ci-dessous reprend les hypothèses retenues pour les principales UGT : (en milliers d'euros) 2024 2023 AS IER AS IER Valeur nette comptable du goodwill 3 469 1 168 3 469 1 168 Pertes de valeur comptabilisées sur l'exercice 0 0 0 0 Base retenue pour la valeur recouvrable valeur d'utilité valeur d'utilité valeur d'utilité valeur d'utilité Paramètres du modèle applicable aux flux de trésorerie : - Taux de croissance sur prévisions de N+2 à N+5 1% à 9,2% 1% à 16,0% 1% à 9,6% 1% à 15,7% - Taux de croissance sur valeur terminale 1 % 1% 1 % 1% - Coût moyen pondéré du capital (WACC) 7,50% 7,50% 7,70% 7,70% Sensibilité des tests à la modification des critères énoncés ci-dessous : - Taux d'actualisation pour lequel valeur recouvrable = valeur comptable 17,40% 14,00% 19,20% 17,10% - Taux de croissance à l'infini pour lequel valeur recouvrable = valeur comptable -25,14% NA -36,37% NA NA : non applicable 9.2 - Autres immobilisations incorporelles Principes comptables Les autres immobilisations incorporelles comprennent principalement des logiciels et licences informatiques. Les immobilisations incorporelles acquises figurent au bilan pour leur coût d'acquisition. Elles sont amorties linéairement sur leur durée d'utilisation. Les durées d'utilité des principales catégories d'immobilisations incorporelles sont les suivantes : - Logiciels et licences informatiques : de 1 à 5 ans. Conformément à la norme IAS 38 "Immobilisations incorporelles", les dépenses de recherche et de développement sont enregistrées en charge de l'exercice au cours duquel elles sont encourues, à l'exception des frais de développement, inscrits en immobilisations incorporelles lorsque les conditions d'activation répondant strictement aux critères suivants sont réunies : - le projet est clairement identifié et les coûts qui s'y rapportent sont individualisés et suivis de façon fiable, - la faisabilité technique du projet est démontrée, - l'existence d'une intention de terminer le projet et d'utiliser ou vendre les produits issus de ce projet, - l'existence d'un marché potentiel pour la production issue de ce projet ou son utilité en interne est démontrée, - les ressources nécessaires pour mener le projet à son terme sont disponibles. Les frais de développement sont amortis sur la durée de vie estimée des projets concernés à compter de la mise à disposition du produit. Dans le cas spécifique des logiciels, la durée de vie est déterminée comme suit : - si le logiciel est utilisé en interne, sur la durée probable d'utilisation, - si le logiciel est à usage externe, selon les perspectives de vente, location ou de toute autre forme de commercialisation. Les frais de développement de logiciels capitalisés sont ceux qui sont encourus pendant les phases de programmation, de codification et de tests. Les dépenses encourues préalablement (phase de planification de la conception, de définition du produit et de définition de l'architecture du produit) sont comptabilisées en charges. Le montant des dépenses de recherche et développement comptabilisé au compte de résultat s'élève à 12 386 milliers d'euros pour l'exercice 2024. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 188 9.2.1 - Composition 31/12/2024 31/12/2023 (en milliers d'euros) Valeur brute Amortissements et dépréciations Valeur nette Valeur brute Amortissements et dépréciations Valeur nette Droits d'exploitation, brevets, frais de développement 3 931 (2 779) 1 152 6 446 (2 530) 3 916 Autres 8 170 (1 709) 6 461 2 662 (1 709) 953 TOTAL 12 101 (4 488) 7 613 9 108 (4 239) 4 869 9.2.2 - Variation des immobilisations incorporelles Valeurs nettes Au 31/12/2023 Acquisitions brutes Cessions VNC Dotations nettes Variations de périmètre Variations de change Autres mouvements (1) Au 31/12/2024 (en milliers d'euros) Droits d'exploitation, brevets, frais de développement 3 916 53 0 (250) 0 (4) (2 563) 1 152 Autres 953 2 492 0 0 0 0 3 016 6 461 VALEURS NETTES 4 869 2 545 0 (250) 0 (4) 453 7 613 (1) Comprend notamment le reclassement d'immobilisations corporelles en cours vers les immobilisations corporelles en cours pour 453 milliers d’euros. 9.3 - Immobilisations corporelles Principes comptables Les immobilisations corporelles sont inscrites pour leur coût d'acquisition ou de production, diminué du cumul des amortissements et des éventuelles comptabilisations de perte de valeur. Les amortissements pratiqués sont déterminés généralement selon le mode linéaire sur la durée d'utilisation du bien ; le mode d'amortissement accéléré peut néanmoins être utilisé lorsqu'il apparaît plus pertinent au regard des conditions d'utilisation des matériels concernés. Pour certaines immobilisations complexes constituées de différents composants, notamment les constructions, chaque composante de l'immobilisation est amortie sur sa durée d'utilisation propre. Les principales durées d'utilisation des différentes catégories d'immobilisations corporelles sont les suivantes : - Constructions et agencements 8 à 33 ans - Installations techniques, matériels et outillages 3 à 13 ans - Autres immobilisations corporelles 3 à 15 ans Les durées d'amortissement sont revues périodiquement pour vérifier leur pertinence. La date de départ des amortissements est la date de mise en service du bien. Dans le cas d’une acquisition, le bien est amorti sur sa durée résiduelle d’utilisation déterminée à compter de la date d’acquisition. 9.3.1 - Composition 31/12/2024 31/12/2023 (en milliers d'euros) Valeur brute Amortissements et dépréciations Valeur nette Valeur brute Amortissements et dépréciations Valeur nette Terrains et agencements 2 417 0 2 417 2 417 0 2 417 Constructions et aménagements 33 480 (21 642) 11 838 33 480 (21 154) 12 326 Installations techniques, matériels 9 265 (8 773) 492 9 152 (8 586) 566 Droit d'utilisation des actifs corporels (1) 7 984 (6 699) 1 285 7 885 (5 893) 1 992 Autres (2) 7 925 (6 622) 1 303 7 928 (6 274) 1 654 TOTAL 61 071 (43 736) 17 336 60 863 (41 907) 18 955 (1) Voir note 8.10 - Contrats de Location. (2) Dont immobilisations en cours. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 189 9.3.2 - Variation des immobilisations corporelles Valeurs nettes Au 31/12/2023 Acquisitions brutes Cessions VNC Dotations nettes Variations de périmètre Variations de change Autres mouvements (1) Au 31/12/2024 (en milliers d'euros) Terrains et agencements 2 417 0 0 0 0 0 0 2 417 Constructions et aménagements 12 326 0 0 (488) 0 0 0 11 838 Installations techniques, matériels 566 150 0 (200) 0 (1) (23) 492 Droit d'utilisation des actifs corporels (2) 1 992 360 (31) (1 027) 0 (9) 0 1 285 Autres (3) 1 654 533 0 (447) 0 (6) (430) 1 303 VALEURS NETTES 18 955 1 042 (31) (2 162) 0 (16) (453) 17 336 (1) Dont reclassement d'immobilisations corporelles en cours vers les immobilisations incorporelles en cours pour 453 milliers d’euros. (2) Voir note 8.10 - Contrats de Location (3) Dont immobilisations en cours. Les investissements sont détaillés par secteur opérationnel dans la note 8.2 - Informations par secteurs opérationnels. Note 10 - Provisions Principes comptables Les provisions sont des passifs dont l'échéance ou le montant ne peut être fixé de manière précise. Les provisions sont comptabilisées lorsque le Groupe a une obligation présente, résultant d'un fait générateur passé, qui entraînera probablement une sortie de ressources pouvant être raisonnablement estimée. Le montant comptabilisé doit être la meilleure estimation de la dépense nécessaire à l'extinction de l'obligation présente à la date de clôture. Elle est actualisée lorsque l'effet est significatif et que l'échéance est supérieure à un an. Les provisions pour restructuration sont comptabilisées lorsque le Groupe dispose d'un plan formalisé et détaillé, et que celui-ci a été notifié aux parties intéressées. (en milliers d'euros) Au 31/12/2024 dont courant dont non courant Au 31/12/2023 dont courant dont non courant Provisions pour litiges 229 229 0 502 484 18 Provisions pour risques filiales 84 0 84 85 0 85 Autres provisions pour risques 698 395 303 602 377 225 Restructurations 664 664 0 355 355 0 Provisions environnementales 50 50 0 68 68 0 Autres provisions pour charges 759 759 0 999 999 0 Engagements envers le personnel 2 770 0 2 770 2 641 0 2 641 PROVISIONS 5 254 2 097 3 157 5 252 2 283 2 969 Détail des variations de la période Au 31/12/2023 Augmentations Diminutions Variations de périmètre Autres mouvements Variations de change Au 31/12/2024 (en milliers d'euros) avec utilisation sans utilisation Provisions pour litiges (1) 502 48 (102) (219) 0 0 0 229 Provisions pour risques filiales 85 0 0 0 0 0 (1) 84 Autres provisions pour risques 602 358 0 (256) 0 0 (5) 698 Restructurations 355 364 (55) 0 0 0 0 664 Provisions environnementales 68 9 0 (27) 0 0 0 50 Autres provisions pour charges 999 22 (44) (218) 0 0 0 759 Engagements envers le personnel (2) 2 641 185 (88) 0 0 32 0 2 770 TOTAL 5 252 986 (289) (720) 0 32 (6) 5 254 (1) Correspond à des litiges d'exploitation individuellement non significatifs. (2) Voir note 11.2 - Engagements de retraites et avantages assimilés. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 190 I mpact (net des charges encourues) au compte de résultat en 2024 : Dotations Reprises Impact net (en milliers d'euros) sans utilisation Résultat opérationnel (884) 720 (164) Résultat financier (102) 0 (102) TOTAL (986) 720 (266) Note 11 - Charges et avantages du personnel 11.1 - Effectifs moyens Ventilation des effectifs par secteur 2024 2023 Industrie 735 730 TOTAL 735 730 11.2 - Engagements de retraite et avantages assimilés Principes comptables Avantages postérieurs à l'emploi Les avantages postérieurs à l'emploi incluent les indemnités de fin de carrière, les régimes de retraite, ainsi que la couverture des frais médicaux accordée aux retraités de certaines filiales. Les engagements relatifs aux avantages postérieurs à l'emploi concernent majoritairement les filiales de la zone Euro (principalement en France). Autres avantages à long terme Les autres avantages à long terme sont provisionnés au bilan. Il s'agit des engagements relatifs aux gratifications liées à l'ancienneté, ainsi qu'aux mutuelles. Cette provision est évaluée selon la méthode des unités de crédits projetées. Les charges relatives à ces engagements sont comptabilisées en résultat opérationnel, à l'exception des charges d'intérêts nettes du rendement attendu des actifs qui sont constatées en résultat financier. 11.2.1 - Présentation des régimes Régimes à prestations définies Conformément à la norme IAS 19 révisée « Avantages au personnel », les engagements résultant de régimes à prestations définies, ainsi que leur coût, font l'objet d'une évaluation actuarielle suivant la méthode des unités de crédit projetées. Les évaluations ont lieu chaque année pour les différents régimes. Ces régimes sont soit financés, leurs actifs étant alors gérés séparément et indépendamment de ceux du Groupe, soit non financés, leur engagement faisant l'objet d'un passif au bilan. Pour les régimes à prestations définies financés, l'insuffisance ou l'excédent de la juste valeur des actifs par rapport à la valeur actualisée des obligations est comptabilisé comme passif ou actif au bilan. Cependant, un excédent d'actifs n'est comptabilisé au bilan que dans la mesure où il représente des avantages économiques futurs qui sont effectivement disponibles pour le Groupe, par exemple sous la forme de remboursements du régime ou de diminutions des cotisations futures au régime. Si un tel excédent d'actifs n'est pas disponible ou ne représente pas d'avantages économiques futurs, il n'est pas comptabilisé. Les engagements liés aux avantages au personnel sont valorisés en utilisant des hypothèses d'évolution des salaires, d'âge de liquidation de droit, de taux de mortalité, de taux d'inflation, puis actualisés en utilisant les taux d'intérêt des obligations privées à long terme de première catégorie. Les taux de référence utilisés sont l'iBoxx AA Corporate à la date d'évaluation des plans. Un coût des services passés est constaté lorsque l'entreprise adopte un régime à prestations définies ou change le niveau des prestations d'un régime existant, le coût des services passés est immédiatement comptabilisé en charge. La charge actuarielle comptabilisée en résultat opérationnel pour les régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus au cours de l'exercice, le coût des services passés, ainsi que les effets de toute réduction ou liquidation de régime. Le coût financier net des rendements attendus des actifs est constaté en résultat financier. Les écarts actuariels résultent principalement des modifications d'hypothèses et de la différence entre les résultats selon les hypothèses actuarielles et les résultats effectifs des régimes à prestations définies. Les écarts actuariels sont reconnus dans leur totalité au bilan, avec pour contrepartie les capitaux propres à l’exception des autres avantages à long terme pour lesquels les impacts des variations sont comptabilisés en résultat. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 191 Régimes à cotisations définies Certains avantages sont également fournis dans le cadre de régimes à cotisations définies. Les cotisations relatives à ces régimes sont inscrites en frais du personnel lorsqu'elles sont encourues. 11.2.2 - Plans à prestations définies Actifs et passifs comptabilisés au bilan : Au 31/12/2024 Au 31/12/2023 (en milliers d'euros) Avantages postérieurs à l'emploi Autres avantages à long terme Total Avantages postérieurs à l'emploi Autres avantages à long terme Total Valeur actualisée des obligations (régimes non financés) 2 380 390 2 770 2 245 396 2 641 MONTANT NET AU BILAN DES ENGAGEMENTS ENVERS LE PERSONNEL 2 380 390 2 770 2 245 396 2 641 Composantes de la charge : 2024 2023 (en milliers d'euros) Avantages postérieurs à l'emploi Autres avantages à long terme Total Avantages postérieurs à l'emploi Autres avantages à long terme Total Coût des services rendus (163) (34) (197) (178) (30) (208) Montant des gains et pertes actuariels reconnus 0 53 53 0 8 8 Effets des réductions et liquidation de plan 59 2 61 32 1 33 Charges d'intérêt (87) (15) (102) (81) (13) (94) COÛTS DES ENGAGEMENTS ENVERS LE PERSONNEL (191) 6 (185) (227) (34) (261) Mouvements sur le passif / actif net comptabilisés au bilan : Evolution de la provision Exercice 2024 Exercice 2023 (en milliers d'euros) Avantages postérieurs à l'emploi Autres avantages à long terme Total Avantages postérieurs à l'emploi Autres avantages à long terme Total Au 1er janvier 2 245 396 2 641 2 304 388 2 692 Augmentation par résultat 191 (6) 185 227 34 261 Reprise par résultat (88) 0 (88) (96) (26) (122) Ecarts actuariels constatés par capitaux propres 32 0 32 (190) 0 (190) AU 31 DÉCEMBRE 2 380 390 2 770 2 245 396 2 641 Gains et (pertes) actuariels comptabilisés directement en capitaux propres L’évolution des gains et pertes actuariels mentionnés dans l'état du résultat global et reconnus directement en capitaux propres est la suivante : (en milliers d'euros) Au 31/12/2024 Au 31/12/2023 Solde d'ouverture 1 062 921 Gains et (pertes) actuariels reconnus au cours de la période (pour les entités contrôlées) (23) 141 Autres variations 0 0 Solde de clôture 1 038 1 062 Hypothèses d'évaluation : Les engagements sont évalués par des actuaires indépendants du Groupe. Les hypothèses retenues tiennent compte des spécificités des régimes et des sociétés concernées. Les évaluations actuarielles complètes sont réalisées chaque année au cours du dernier trimestre. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 192 Répartition géographique des engagements en date de clôture : Au 31 décembre 2024 France Autres Total (en milliers d'euros) Avantages postérieurs à l'emploi 2 380 0 2 380 dont valeur actualisée des obligations (régimes non financés) 2 380 0 2 380 dont valeur actualisée des obligations (régimes financés) 0 0 0 Autres avantages à long terme 54 336 390 Juste valeur des actifs du régime 0 0 0 Coût des services passés non comptabilisés 0 0 0 MONTANT NET AU BILAN DES ENGAGEMENTS ENVERS LE PERSONNEL 2 434 336 2 770 Les taux d'actualisation, déterminés par pays ou zone géographique, sont obtenus par référence au taux de rendement des obligations privées de première catégorie (de maturité équivalente à la durée des régimes évalués). Les principales hypothèses actuarielles utilisées pour déterminer les engagements, sont les suivantes : en pourcentage France et autres Au 31 décembre 2024 Taux d'actualisation 3,50% Augmentation des salaires (1) 2,70% Au 31 décembre 2023 Taux d'actualisation 4,00% Augmentation des salaires (1) 2,70% (1) Inflation comprise. Sensibilités La sensibilité de l'évaluation à une variation de valeur de taux d'actualisation est la suivante : Evolution du taux d'actualisation En pourcentage En milliers d'euros de - 0,5 % de + 0,5 % de - 0,5 % de + 0,5 % Effet sur l'engagement 2024 4,82% -4,48% 134 -124 Effet sur la charge 2025 6,43% -4,76% -13 10 11.3 - Transactions dont le paiement est fondé sur des actions Principes comptables Les modalités d'évaluation et de comptabilisation des plans de souscription ou d'achat d'actions portant sur les actions de la société mère ainsi que de ses filiales sont définies par la norme IFRS 2 « Paiements fondés sur des actions ». L'attribution de stock-options représente un avantage consenti à leurs bénéficiaires et constitue à ce titre un complément de rémunération. Les avantages ainsi accordés sont comptabilisés en charge linéairement sur la période d'acquisition des droits en contrepartie d'une augmentation des capitaux propres pour les plans remboursables en actions, et en dettes vis- à-vis du personnel pour les plans remboursables en numéraire. Ils sont évalués lors de leur attribution sur la base de la juste valeur des instruments de capitaux propres attribués. Le Groupe n’a émis aucun plan de stock-options ou d’actions gratuites. Cependant, certains des salariés du Groupe ont bénéficié d’actions gratuites Bolloré SE dans le cadre de leurs fonctions. 11.4 - Rémunération des organes d'administration et de direction (parties liées) (en milliers d'euros) 2024 2023 Avantages à court terme 559 557 Avantages postérieurs à l'emploi 0 0 Avantages à long terme 0 0 Indemnités de fin de contrat de travail 0 0 Paiement en actions 0 0 Les montants indiqués ci-dessus sont ceux versés au cours de l'exercice aux membres du Conseil d’administration et aux mandataires sociaux. Certains salariés ou mandataires sociaux du Groupe ont reçu des actions gratuites et de performance Bolloré SE. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 193 Cependant aucun mandataire social n'en a reçu dans le cadre de son mandat au sein de la Société Industrielle et Financière de l'Artois et aucune charge n'a donc été comptabilisée à ce titre en 2024 dans les comptes du Groupe. Le nombre total d'actions gratuites et de performance potentielles Bolloré SE attribuées aux mandataires de la Société Industrielle et Financière de l'Artois au titre de leur fonction de salarié ou mandataire social de Bolloré SE s'élève à 2 385 750 actions gratuites et de performance. Note 12 - Impôts Principes comptables Le Groupe calcule les impôts sur les résultats conformément aux législations fiscales en vigueur. Conformément à la norme IAS 12 « Impôts sur les résultats », les différences temporelles entre les valeurs comptables des actifs et des passifs et leurs bases fiscales donnent lieu à la constatation d'un impôt différé selon la méthode du report variable en utilisant les taux d'impôt adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. Des impôts différés sont comptabilisés pour toutes les différences temporelles, sauf si l'impôt différé est généré par un goodwill ou par la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif qui n'est pas un regroupement d'entreprises et n'affecte ni le bénéfice comptable ni le bénéfice imposable à la date de transaction. Un impôt différé est comptabilisé pour toutes les différences temporelles imposables liées à des participations dans les filiales, entreprises associées, co-entreprises et investissements dans les succursales sauf si la date à laquelle s'inversera la différence temporelle peut être contrôlée et s'il est probable qu'elle ne s'inversera pas dans un avenir prévisible. Un actif d'impôt différé est comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédit d'impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que l'on disposera de bénéfices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d'impôt non utilisés pourront être imputés, ou s'il existe des différences temporelles passives. Conformément à la norme IAS 12, les actifs et passifs d'impôts différés ne sont pas actualisés. 12.1 - Charge d’impôt 12.1.1 - Analyse de la charge d'impôt (en milliers d'euros) 2024 2023 Impôts courants et différés (8 282) (7 654) Autres impôts (forfaitaire, redressements, crédits d'impôts, carry back) 42 (107) Retenues à la source (195) (110) CVAE (72) (88) TOTAL (8 507) (7 958) 12.1.2 - Rationalisation de la charge d'impôt Par convention, le Groupe a décidé de retenir le taux de droit commun applicable en France avec l’effet des contributions additionnelles, soit 25,73% en 2024. L'écart entre la charge d'impôt théorique et la charge nette d'impôt réelle s'analyse de la façon suivante : 2024 2023 (en milliers d'euros) Résultat net consolidé 17 203 25 469 Charge (produit) d'impôt 8 507 7 958 Résultat avant impôt 25 710 33 427 Taux d'impôt théorique 25,73% 25,72% PROFIT (CHARGE) THÉORIQUE D'IMPÔT (6 615) (8 597) Rapprochement : Différences permanentes 817 4 273 Effet des cessions de titres non imposées au taux courant 0 0 Activation (dépréciation) de reports déficitaires et dépréciation d'impôts différés (2 654) (3 263) Incidences des différentiels de taux d'impôt (68) (119) Autres 13 (252) PRODUIT (CHARGE) RÉEL D'IMPÔT (8 507) (7 958) SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 194 12.2 - Impôts différés 12.2.1 - Position au bilan 31/12/2024 31/12/2023 (en milliers d'euros) Impôts différés - actif 128 262 Impôts différés - passif (1) 114 139 IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS 14 123 (1) Dont -78 milliers d'euros en 2024 relatifs à la juste valeur des instruments financiers contre -80 milliers d'euros en 2023. 12.2.2 - Origine des impôts différés actifs et passifs 31/12/2024 31/12/2023 (en milliers d'euros) Reports fiscaux déficitaires activables 35 689 32 799 Provisions retraites et autres avantages au personnel 583 551 Réévaluation des immobilisations (2 005) (2 083) Juste valeur des instruments financiers (78) (80) Autres (1) (34 175) (31 064) ACTIFS ET PASSIFS D'IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS 14 123 (1) Comprend principalement au 31 décembre 2024 les impôts différés des amortissements dérogatoires pour -819 milliers d'euros et la dépréciation des impôts différés des entités déficitaires pour -33 588 milliers d'euros. 12.2.3 - Évolution de la position nette en 2024 (en milliers d'euros) Impôts différés nets 31 décembre 2023 123 Impôts différés comptabilisés par résultat (120) Impôts différés comptabilisés directement en autres éléments du résultat global 10 Variations de périmètre 0 Autres 2 31 DÉCEMBRE 2024 14 12.2.4 - Impôts différés actifs non reconnus au titre des déficits reportables et crédit d’impôt 31/12/2024 31/12/2023 (en milliers d'euros) Déficits reportables 33 731 30 724 TOTAL 33 731 30 724 12.3 - Impôts courants 12.3.1 - Impôts courants actifs Au 31/12/2023 Variations de périmètre Variations nettes Variations de change Autres mouvements Au 31/12/2024 (en milliers d'euros) Impôts courants - actif 0 0 118 5 (1) 122 TOTAL 0 0 118 5 (1) 122 12.3.2 - Impôts courants passifs Au 31/12/2023 Variations de périmètre Variations nettes Variations de change Autres mouvements Au 31/12/2024 (en milliers d'euros) Impôts courants - passif 6 117 0 (5 045) 5 0 1 077 TOTAL 6 117 0 (5 045) 5 0 1 077 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 195 Note 13 - Transactions avec les parties liées Les comptes consolidés incluent des opérations effectuées par le Groupe dans le cadre normal de ses activités avec des sociétés non consolidées qui ont un lien capitalistique direct ou indirect avec le Groupe. 2024 2023 (en milliers d'euros) Chiffre d'affaires - entités non consolidées du Groupe (1) 2 271 3 011 - membres du Conseil d'administration 0 0 Achats et charges externes - entités non consolidées du Groupe (1) (4 840) (8 518) - membres du Conseil d'administration 0 0 Autres produits et charges financiers - entités non consolidées du Groupe (1) 28 635 40 899 - membres du Conseil d'administration 0 0 Créances liées à l'activité (hors intégration fiscale) - entités non consolidées du Groupe (1) 6 563 902 - membres du Conseil d'administration 0 0 Provisions pour créances douteuses 0 0 Dettes liées à l'activité (hors intégration fiscale) - entités non consolidées du Groupe (1) 978 753 - membres du Conseil d'administration 0 0 Comptes courants et conventions de trésorerie actif - entités non consolidées du Groupe (1) 717 057 724 960 - membres du Conseil d'administration 0 0 Comptes courants et conventions de trésorerie passif - entités non consolidées du Groupe (1) 43 109 48 181 - membres du Conseil d'administration 0 0 (1) Entités sous contrôle commun du Groupe Bolloré non consolidées dans le Groupe Société Industrielle et Financière de l'Artois ainsi que les holdings de contrôle du Groupe Note 14 - Événements postérieurs à la clôture Mise en œuvre de l’offre de retrait suivie de retrait obligatoire visant Société Industrielle et Financière de l’Artois : L’offre de Bolloré SE exposée en Note 1 – Faits marquants a été présentée à la réunion du collège de l’Autorité des Marchés Financiers du 25 mars 2025 et reste en cours d’examen à la date d’arrêté des comptes. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 196 Note 15 - Honoraires des contrôleurs légaux des comptes et des membres de leurs réseaux Montant des honoraires par réseau Constantin Associés AEG Finances - Audit Expertise gestion Commissaire aux comptes Réseau Commissaire aux comptes Réseau (En milliers d'euros) Total 2024 Montant (HT) % Montant (HT) % Montant (HT) % Montant (HT) % Certification des comptes individuels et consolidés Société Industrielle et Financière de l'Artois 58 17 6% NA 41 30% NA Filiales intégrées globalement 278 221 79% 57 42% Sous-total 336 238 85% 98 72% Services autres que la certification des comptes Société Industrielle et Financière de l'Artois 78 39 14% NA 39 28% NA Filiales intégrées globalement 2 2 1% 0 0% Sous-total 80 41 15% 39 28% TOTAL HONORAIRES 416 279 100% 137 100% NA: non applicable. Note 16 - Liste des sociétés consolidées 16.1 - Sociétés consolidées par intégration globale Libellé Siège % intérêt % intérêt SIREN / Pays / Territoire 2024 2023 Société Industrielle et Financière de l'Artois Puteaux Mère Mère 562 078 261 Automatic Control Systems Inc. New York 52,41 52,41 États-Unis Automatic Systems Persan 52,41 52,41 304 395 973 Automatic Systems (Belgium) SA Wavre 52,41 52,41 Belgique Automatic Systems America Inc. Montréal 52,41 52,41 Canada Automatic Systems Deutschland Gmbh Unna 52,41 52,41 Allemagne Automatic Systems Equipment UK Birmingham 52,41 52,41 Royaume-Uni Automatic Systems Española SA Barcelone 52,41 52,41 Espagne IER Impresoras Especializadas Madrid 52,41 52,41 Espagne IER Inc. Carrollton 52,41 52,41 États-Unis IER Pte Ltd Singapour 52,41 52,41 Singapour IER SAS Suresnes 52,41 52,41 622 050 318 Socarfi Puteaux 96,20 96,20 612 039 099 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 197 3. Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 31 décembre 2024. À l'Assemblée générale de la société Société Industrielle et Financière de l’Artois, OPINION En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société Société Industrielle et Financière de l’Artois relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union Européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. FONDEMENT DE L'OPINION RÉFÉRENTIEL D’AUDIT Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des Commissaires aux Comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. INDÉPENDANCE Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de Commerce et par le Code de Déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes sur la période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. JUSTIFICATION DES APPRÉCIATIONS - POINTS CLÉS DE L’AUDIT En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du Code de Commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 198 COMPTABILISATION ET ÉVALUATION DES ACTIFS FINANCIERS NON COTÉS À LA JUSTE VALEUR (note 2.2 et 5.2 l’annexe aux comptes consolidés) Point-clé de l’audit Notre approche d’audit Les actifs financiers non cotés à la juste valeur s’élèvent à 1 044 millions d’euros au 31 décembre 2023 au regard d’un total bilan de 2 455 millions d’euros. La comptabilisation de ces actifs est réalisée sur la base de l’actif net réévalué et, le cas échéant, par transparence de la valeur des actifs sous-jacents. S’agissant d’estimations significatives impliquant des jugements de la part du management du Groupe, nous considérons que la détermination des justes valeurs des actifs financiers non cotés constitue un point-clé de l’audit. Les travaux réalisés ont été les suivants : • Obtention de la documentation relative à l’évaluation de chaque actif. • Appréciation de la juste valeur définie pour chaque actif donné en comparant les valeurs ainsi obtenues aux données de marchés (cours de bourse notamment) et/ou à l’actif net réévalué et/ou à la situation nette comptable. • Analyse des travaux réalisés par la société au cours de l’exercice pour : • Appliquer le modèle de valorisation des holdings « de tête » non cotées du Groupe Bolloré tel qu’il a été défini par la société, avec l’aide d’un expert externe. • Appréciation de la correcte comptabilisation des variations de juste valeur au regard du choix de comptabilisation opéré par le Groupe. VÉRIFICATIONS SPÉCIFIQUES Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. AUTRES VÉRIFICATIONS OU INFORMATIONS PRÉVUES PAR LES TEXTES LÉGAUX ET RÉGLEMENTAIRES FORMAT DE PRÉSENTATION DES COMPTES CONSOLIDÉS DESTINÉS À ÊTRE INCLUS DANS LE RAPPORT FINANCIER ANNUEL Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du Commissaire aux Comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du Code Monétaire et Financier, établis sous la responsabilité du Président Directeur Général. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. DÉSIGNATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES Nous avons été nommés Commissaires aux comptes de la société Société Industrielle et Financière de l’Artois par l'Assemblée générale du 18 décembre 1998 pour Constantin Associés et 9 juin 2004 pour AEG Finances. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 199 Au 31 décembre 2024, Constantin Associés était dans la 28ème année de sa mission sans interruption et AEG Finance dans sa 21ème année. RESPONSABILITÉS DE LA DIRECTION ET DES PERSONNES CONSTITUANT LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE RELATIVES AUX COMPTES CONSOLIDÉS Il appartient à la Direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. RESPONSABILITÉS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES RELATIVES À L’AUDIT DES COMPTES CONSOLIDÉS Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du Code de Commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le Commissaire aux Comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - Il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; - Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; - Il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - Il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 200 - Concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Neuilly-Sur-Seine et Paris-La Défense, le 30 avril 2025 Les Commissaires aux comptes AEG Finances Membre Français de Grant Thornton International Constantin Associés Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited Jean-François BALOTEAUD Frédéric SOULIARD SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 201 3. Comptes annuels au 31 décembre 2024 1. COMPTES SOCIAUX ................................................................................................................................... 202 1.1. BILAN..................................................................................................................................................... 202 1.2. COMPTE DE RÉSULTAT ............................................................................................................................ 204 1.3. ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS ............................................................................................................. 205 1.4. NOTES SUR LE BILAN – NOTES 1 À 5........................................................................................................ 206 1.5. NOTES SUR LE COMPTE DE RÉSULTAT – NOTES 6 À 11 ............................................................................. 208 1.6. INFORMATIONS DIVERSES – NOTES 12 À 19 ............................................................................................ 209 1.7. FILIALES ET PARTICIPATIONS AU 31 DÉCEMBRE 2024 .............................................................................. 210 1.8. RÉSULTATS DE LA SOCIÉTÉ AU COURS DES CINQ DERNIERS EXERCICES ................................................... 212 2. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS........................................ 213 3. RAPPORT SPÉCIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES CONVENTIONS RÈGLEMENTÉES ..... 217 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 202 1. Comptes sociaux 1.1. Bilan ACTIF (en milliers d'euros) Notes 31/12/2024 31/12/2023 Montant brut Amortissements et provisions Montant net Montant net Actif immobilisé Immobilisations corporelles Autres immobilisations corporelles 0 0 Immobilisations financières Autres participations 103 949 1 076 102 873 93 133 Autres titres immobilisés 0 0 0 0 Total Actif immobilisé 1-2 103 949 1 076 102 873 93 133 Créances Autres créances 704 582 704 582 712 502 Trésorerie Disponibilités 1 1 6 Comptes de régularisation Charges constatées d'avance 0 0 Total Actif circulant 3 704 583 0 704 583 712 509 TOTAL ACTIF 808 532 1 076 807 456 805 641 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 203 PASSIF (en milliers d'euros) Notes Montant net 31/12/2024 31/12/2023 Capitaux propres Capital social ou individuel 5 324 5 324 Primes d'émission, de fusion, d'apport 4 609 4 609 Ecarts de réévaluation 229 229 Réserve légale 532 532 Autres réserves 144 727 144 727 Report à nouveau 626 781 609 360 Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) 24 055 35 523 Total Capitaux propres 4 806 258 800 304 Provisions pour risques et charges Provisions pour risques Provisions pour charges Total Provisions pour risques et charges 5 0 0 Dettes Dettes financières Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 10 Dettes d'exploitation Dettes fournisseurs et comptes rattachés 584 71 Dettes fiscales et sociales 604 5 266 Dettes diverses Autres dettes 0 0 Total Dettes 3 1 198 5 337 TOTAL PASSIF 807 456 805 641 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 204 1.2. Compte de résultat (en milliers d'euros) Notes 2024 2023 Produits d'exploitation Chiffre d'affaires net Transferts de charges 0 0 Autres produits Total des produits d'exploitation 0 0 Charges d'exploitation Autres achats et charges externes 6 (850) (403) Impôts, taxes et versements assimilés 7 (164) (75) Autres charges 8 (75) (75) Total des charges d'exploitation (1 088) (553) Résultat d'exploitation (1 088) (553) Produits financiers Produits financiers de participations 4 554 18 823 Autres intérêts et produits assimilés 27 094 23 565 Reprises sur provisions et transferts de charges 274 58 Produits nets sur cession de valeurs mobilières de placement Total des produits financiers 31 923 42 446 Charges financières Dotations financières aux amortissements et provisions 0 (182) Intérêts et charges assimilés 0 0 Total des charges financières 0 (182) Résultat financier 9 31 923 42 264 Résultat courant avant impôt 30 834 41 711 Produits exceptionnels Produits exceptionnels sur opérations en capital 0 0 Reprises sur provisions et transferts de charges 0 0 Total des produits exceptionnels 0 0 Charges exceptionnelles Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 0 0 Charges exceptionnelles sur opérations en capital 0 0 Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 0 0 Total des charges exceptionnelles 0 0 Résultat exceptionnel 10 0 0 Impôts sur les bénéfices 11 (6 779) (6 189) Total des produits 31 923 42 446 Total des charges (7 867) (6 924) Bénéfice ou perte 24 055 35 523 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 205 1.3. Annexe aux comptes annuels FAITS MARQUANTS Projet d’offre publique de retrait suivie de retrait obligatoire visant les actions de Société Industrielle et Financière de l’Artois. Dans le cadre de la rationalisation et de la simplification des structures du Groupe, Bolloré SE a annoncé le 12 septembre 2024 son intention de mettre en œuvre une offre publique de retrait obligatoire sur les actions de Société Industrielle et Financière de l’Artois ; cette offre prenant la forme d’une offre publique payable soit en espèces, soit en action Universal Music Group, soit une combinaison des deux. Le 23 décembre 2024, le Groupe Bolloré SE a annoncé sa décision de relever le prix et la parité d’échange en actions UMG, initialement proposés dans l’offre précédente, selon les modalités suivantes : • Branche achat : 10 627 euros par action Société Industrielle et Financière de l’Artois, • Branche échange : 453 actions UMG pour 1 action Société Industrielle et Financière de l’Artois. Cette offre publique de retrait devrait se dérouler début 2025. MÉTHODES ET PRINCIPES COMPTABLES Les comptes annuels sont établis selon les principes, normes et méthodes comptables découlant du plan comptable général 2014 conformément au règlement ANC N° 2014-03, à l’ensemble des règlements l’ayant modifié par la suite ainsi qu’aux avis et recommandations ultérieurs du Conseil national de la Comptabilité et du Comité de Réglementation Comptable. Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité de l’exploitation, - Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices. Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. 1. IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES Les immobilisations financières sont inscrites au bilan à leur coût d’acquisition, exception faite de certains titres de participation pour lesquels a été retenue la valeur réévaluée déterminée selon les modalités légales de réévaluation au 31 décembre 1976. À la fin de l'exercice, une dépréciation est constituée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur d'entrée dans le patrimoine. La valeur d'inventaire est déterminée en fonction de l'actif net comptable corrigé, de la rentabilité et/ou des perspectives d'avenir, ainsi de la valeur d'utilité de la participation. 2. CRÉANCES Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 206 1.4. Notes sur le bilan – Notes 1 à 5 NOTE 1. ACTIF IMMOBILISÉ Valeurs brutes (en milliers d'euros) Valeur brute au 01/01/2024 Augmentations (1) Diminutions Valeur brute au 31/12/2024 Immobilisations financières Participations 94 483 9 466 103 949 Autres titres immobilisés TOTAL 94 483 9 466 103 949 (1) L’augmentation correspond à la souscription à l’augmentation de capital de IER pour 9,5 millions d’euros. Réévaluation de l’actif immobilisé L’incidence de la réévaluation légale de 1976 sur les immobilisations existantes au 31 décembre 2024 se résume comme suit : (en milliers d'euros) Immobilisations non amortissables Valeur en coût historique Réévaluation Valeur réévaluée Participations 890 2 950 3 840 La réserve de réévaluation créée en contrepartie, au passif du bilan, pour un montant de 2,9 millions d’euros, a été incorporée au capital au cours de l’exercice 1984-1985, par décision du Conseil d’administration du 17 octobre 1984. NOTE 2. AMORTISSEMENTS ET DÉPRÉCIATIONS (en milliers d'euros) Amortissements cumulés au 01/01/2024 Dotations financières Reprises financières Amortissements cumulés au 31/12/2024 Immobilisations financières Titres de participation (1) 1 350 (274) 1 076 TOTAL 1 350 0 (274) 1 076 (1) Dont reprise de provision sur titres SOCFINAF pour 215 milliers d’euros et reprise de provision sur titres Rivaud Loisir Communication pour 59 milliers d’euros. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 207 NOTE 3. ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES CRÉANCES ET DES DETTES Etat des créances (en milliers d'euros) Montant brut A moins de 1 an A plus de 1 an Créances liées à l’actif circulant Convention de trésorerie (1) 704 582 704 582 TOTAL 704 582 704 582 (1) Bolloré SE. Etat des dettes (en milliers d'euros) Montant brut A moins de 1 an De 1 à 5 ans A plus de 5 ans Dettes financières Emprunts auprès des établissements de crédit 10 10 Dettes d’exploitation Dettes fournisseurs (1) 584 584 Dettes fiscales et sociales 604 604 Autres dettes TOTAL 1 198 1 198 (1) Dont charges à payer 524 milliers d’euros. NOTE 4. CAPITAUX PROPRES Le capital social au 31 décembre 2024 est de 5 324 000 euros divisé en 266 200 actions de 20 euros de valeur nominale chacune. (en milliers d'euros) Capitaux propres au 01/01/2024 Affectation du résultat 2023 Dividendes distribuésts Résultat de l'exercice 2024 Capitaux propres au 31/12/2024 Capital social 5 324 5 324 Primes 4 609 4 609 Écarts de réévaluation 229 229 Réserves légales 532 532 Autres réserves 144 727 144 727 Report à nouveau 609 360 17 421 626 781 Résultat de l’exercice 35 523 (17 421) (18 102) 24 055 24 055 TOTAL 800 304 0 (18 102) 24 055 806 258 NOTE 5. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Néant. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 208 1.5. Notes sur le compte de résultat – Notes 6 à 11 NOTE 6. AUTRES ACHATS ET CHARGES EXTERNES (en milliers d'euros) 2024 2023 Honoraires (1) (750) (321) Publicité (12) (11) Services bancaires et frais sur titres (58) (65) Autres achats externes (30) (6) TOTAL (850) (403) (1) Dont honoraires relatifs à la certification RSE et à l’OPR-RO. NOTE 7. IMPOTS ET TAXES (en milliers d'euros) 2024 2023 Autres impôts et taxes (1) (164) (75) TOTAL (164) (75) (1) Correspond principalement à la TVA non déductible. NOTE 8. AUTRES CHARGES ET PRODUITS D’EXPLOITATION (en milliers d'euros) 2024 2023 Jetons de présence versés (75) (75) TOTAL (75) (75) NOTE 9. RÉSULTAT FINANCIER (en milliers d'euros) 2024 2023 Revenus des titres de participation (dividendes) (1) 4 554 18 823 Autres intérêts des conventions de trésorerie (2) 27 094 23 565 Dotations et reprises sur dépréciation (3) 274 (124) TOTAL 31 923 42 264 (1) Variation due à la baisse du dividende versé par Compagnie de Pleuven pour (14,4) millions d’euros. (2) Augmentation du taux d’intérêt sur convention de trésorerie avec Bolloré SE. (3) En 2024 : Reprise des provisions sur titres SOCFINAF pour 215 milliers d’euros et RLC pour 59 milliers d’euros. En 2023 : dotation de provision sur titres SOCFINAF pour (182) milliers d’euros, reprise de la provision sur titres RLC pour 58 milliers d’euros. NOTE 10. RÉSULTAT EXCEPTIONNEL Néant. NOTE 11. IMPOT SUR LES SOCIÉTÉS (en milliers d'euros) 2024 2023 Impôts sur les bénéfices (6 779) (6 189) TOTAL (6 779) (6 189) VENTILATION DE L’IMPOT SUR LES SOCIÉTÉS (en milliers d'euros) Avant impôt Impôt Après impôt Résultat courant 30 834 (6 779) 24 055 Résultat exceptionnel TOTAL 30 834 (6 779) 24 055 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 209 1.6. Informations diverses – Notes 12 à 19 NOTE 12. EFFECTIF MOYEN Néant. NOTE 13. ENGAGEMENTS HORS BILAN Néant. NOTE 14. RÉMUNÉRATIONS DES DIRIGEANTS (en milliers d'euros) 2024 2023 Jetons de présence (75) (75) NOTE 15. AVANCES ET CRÉDITS ALLOUÉS AUX DIRIGEANTS Néant. NOTE 16. TABLEAU DES FILIALES ET PARTICIPATIONS Cf. ci-après. NOTE 17. INFORMATIONS CONCERNANT LES PARTIES LIÉES Concernant les transactions conclues entre les parties liées, la société n’est pas concernée, toutes les opérations étant faites à des conditions normales. NOTE 18. CONSOLIDATION Les comptes de la société sont intégrés : - pour l’ensemble le plus grand : par la méthode de l’intégration globale dans la consolidation de la société : BOLLORE PARTICIPATIONS SE (SIREN : 352 730 394) Odet 29500 Ergué-Gabéric - pour le sous-groupe le plus petit : par la méthode de l’intégration globale dans la consolidation de la société : Société Industrielle et Financière de l’Artois (SIREN : 562 078 261) 31/32 Quai de Dion Bouton 92800 Puteaux Les informations financières relatives au Groupe Bolloré sont disponibles sur le site www.bollore.com. NOTE 19. ÉVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE Néant. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 210 1.7. Filiales et participations au 31 décembre 2024 Sociétés (en milliers d'euros) Capital social Capitaux propres autres que le capital % du capital détenu Valeur brute Valeur nette Prêts et avances non encore remboursés A. Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur brute excède 1 % du capital de la société 1. Filiales (50 % au moins du capital de la société) IER 4 105 4 188 52,41 32 792 32 792 2. Participations (de 10 % à 50 % du capital détenu par la société) Plantations des Terres Rouges 17 029 1 172 801 22,81 11 683 11 683 Rivaud Loisirs Communication 7 400 (40) 17,71 1 771 1 423 Compagnie de Pleuven 136 201 18 199 12,00 16 341 16 341 B. Renseignements globaux concernant les autres filiales et participations 1. Filiales non reprises au paragraphe A Filiales françaises (ensemble) 45 45 Filiales étrangères (ensemble) 2. Participations non reprises au paragraphe A Participations françaises (ensemble) Participations étrangères (ensemble) 3. Titres de sociétés détenues à moins de 10 % 41 317 40 589 TOTAL 103 949 102 873 - SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 211 Cautions et avals Chiffre d'affaires du dernier exercice Résultat du dernier exercice Dividendes encaissés au cours du dernier exercice Numéro Siret - 48 182 (4 912) - 622 050 318 00063 - - 92 616 2 331 Société étrangère - 198 424 - 428 773 980 00019 - - 4 418 582 487 529 828 00013 - 111 - - - 1 530 - 4 554 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 212 1.8. Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices Nature des indications 2020 2021 2022 2023 2024 I - Situation financière en fin d'exercice Capital social (1) 5 324 5 324 5 324 5 324 5 324 Nombre d'actions émises 266 200 266 200 266 200 266 200 266 200 Nombre maximal d'actions à créer - par conversion d'obligations - par exercice des droits de souscription II - Résultat global des opérations effectives (1) Chiffre d'affaires hors taxes Bénéfice avant impôts, amortissements et provisions 35 652 21 522 24 297 41 835 30 560 Impôts sur les bénéfices (2) 1 291 1 148 880 6 189 6 779 Bénéfice après impôts, amortissements et provisions 34 269 24 757 23 609 35 523 24 055 Montant des bénéfices distribués 9 050 9 050 18 102 18 102 18 102 III - Résultat des opérations réduit à une seule action (3) Bénéfice après impôts, mais avant amortissements et provisions 129,08 76,54 87,97 133,91 89,34 Bénéfice après impôts, amortissements et provisions 128,73 93,00 88,69 133,44 90,37 Dividende versé à chaque actionnaire 34,00 34,00 68,00 68,00 68,00 IV - PERSONNEL Nombre des salariés - - - - - Montant de la masse salariale (1) - - - - - Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (Sécurité sociale, œuvres sociales) (1) - - - - - (1) En milliers d'euros. (2) Entre parenthèses : produit d'impôt. (3) En euros. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 213 2. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels À l'Assemblée générale de la société Société Industrielle et Financière de l’Artois, OPINION En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société société Société Industrielle et Financière de l’Artois relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. FONDEMENT DE L’OPINION RÉFÉRENTIEL D’AUDIT Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des Commissaires aux Comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. INDÉPENDANCE Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance, prévues par le Code de Commerce et par le Code de Déontologie de la profession de Commissaire aux Comptes sur la période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. JUSTIFICATION DES APPRÉCIATIONS - POINTS CLÉS DE L’AUDIT En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du Code de Commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 214 ÉVALUATION DES TITRES DE PARTICIPATIONS (Paragraphe 1 « Immobilisations financières » de la note « Méthodes et principes comptables » et Note 1. « Actif immobilisé » de l'annexe aux comptes annuels) Point-clé de l’audit Notre approche d’audit Au 31 décembre 2024, les titres de participation cotés et non cotés s’élèvent à 103 millions d’euros en valeur nette comptable. Ces actifs sont valorisés au coût historique ou à leur valeur d’apport. A la clôture de l’exercice, il appartient au management de déterminer la valeur d’inventaire de ces titres. Cette dernière est estimée en fonction de l’actif net comptable réévalué, de la rentabilité, des perspectives d’avenir ainsi que de la valeur d’utilité de la participation. S’agissant d’estimations significatives impliquant des jugements de la part du management de la société, nous considérons que la détermination des valeurs d’inventaire des titres de participation cotés et non cotés constitue un point- clé de l’audit. Les travaux réalisés ont été les suivants : • Obtention de la documentation relative à l’évaluation de chacune des participations. • Comparaison de la valeur comptable de chacune des participations, aux données de marchés (cours de bourse notamment) et/ou aux prévisions de flux de trésorerie futurs et/ou à l’actif net réévalué et/ou à la situation nette comptable. • Appréciation des principales estimations retenues (dont taux d’actualisation). • Analyse des travaux réalisés par la société au cours de l’exercice pour : • Appliquer le modèle de valorisation des holdings « de tête » non cotées du Groupe Bolloré tel qu’il a été défini par la société, avec l’aide d’un expert externe. • Déterminer la valeur d’inventaire de ces holdings au 31 décembre 2024 sur la base du modèle proposé. VÉRIFICATIONS SPÉCIFIQUES Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. INFORMATIONS DONNÉES DANS LE RAPPORT DE GESTION ET DANS LES AUTRES DOCUMENTS SUR LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES COMPTES ANNUELS ADRESSÉS AUX ACTIONNAIRES Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du Code de Commerce. INFORMATIONS RELATIVES AU GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du Conseil d'Administration consacrée au Gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4 et L.22-10-10 du Code de Commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.22-10-9 du Code de Commerce sur les rémunérations et avantages versés ou attribués aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des entreprises contrôlées par elle qui sont comprises dans le périmètre de consolidation. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Concernant les informations relatives aux éléments que votre société a considéré susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique d’achat ou d’échange, fournies en application des dispositions de l’article L.22-10-11 du Code de Commerce, nous avons vérifié leur conformité avec les documents dont elles sont issues et qui nous ont été communiqués. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur ces informations. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 215 AUTRES INFORMATIONS En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. AUTRES VÉRIFICATIONS OU INFORMATIONS PRÉVUES PAR LES TEXTES LÉGAUX ET RÉGLEMENTAIRES FORMAT DE PRÉSENTATION DES COMPTES ANNUELS DESTINÉS À ÊTRE INCLUS DANS LE RAPPORT FINANCIER ANNUEL Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du Commissaire aux Comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le Rapport Financier Annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président Directeur Général. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le Rapport Financier Annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le Rapport Financier Annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. DÉSIGNATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES Nous avons été nommés Commissaires aux Comptes de la société SOCIETE INDUSTRIELLE ET FINANCIERE DE L'ARTOIS par l'assemblée générale du 18 décembre 1998 pour Constantin Associés et 9 juin 2004 pour AEG Finances. Au 31 décembre 2024, Constantin Associés était dans la 28ème année de sa mission sans interruption et AEG Finance dans sa 21ème année. RESPONSABILITÉS DE LA DIRECTION ET DES PERSONNES CONSTITUANT LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE RELATIVES AUX COMPTES ANNUELS Il appartient à la Direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. RESPONSABILITÉS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES RELATIVES À L’AUDIT DES COMPTES ANNUELS Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.821-55 du Code de Commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 216 Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le Commissaire aux Comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - Il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; - Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - Il apprécie le caractère approprié de l’application par la Direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - Il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Neuilly-Sur-Seine et Paris-La Défense, le 30 avril 2025 Les Commissaires aux comptes AEG Finances Membre Français de Grant Thornton International Constantin Associés Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited Jean-François BALOTEAUD Frédéric SOULIARD SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 217 3. Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions règlementées Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024 À l’Assemblée générale de la société Société Industrielle et Financière de l’Artois, En notre qualité de Commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l’intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien- fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de Commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du Code de Commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’Assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie Nationale des Commissaires aux comptes relative à cette mission. CONVENTIONS SOUMISES À L’APPROBATION DE L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée et conclue au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’Assemblée générale en application des dispositions de l’article L.225-40 du Code de Commerce. CONVENTIONS DÉJÀ APPROUVÉES PAR L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention déjà approuvée par l’Assemblée Générale dont l’exécution se serait poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Neuilly-Sur-Seine et Paris-La Défense, le 30 avril 2025 Les Commissaires aux comptes AEG Finances Membre Français de Grant Thornton International Constantin Associés Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited Jean-François BALOTEAUD Frédéric SOULIARD SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 218 /DSS2/ /DSS1/ SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 219 4 — Résolutions 1. RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION PRÉSENTÉ À L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE DU 19 JUIN 2025 ........ 220 2. RÉSOLUTIONS PRÉSENTÉES À L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE DU 19 JUIN 2025 ............................................... 222 3. RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR L’ÉMISSION D’ACTIONS ET DE DIVERSES VALEURS MOBILIÈRES AVEC MAINTIEN DU DROIT PRÉFÉRENTIEL DE SOUSCRIPTION ............................................................................. 227 SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 220 1. Rapport du conseil d’administration présenté à l’assemblée générale mixte du 19 juin 2025 À titre extraordinaire Mesdames, Messieurs, Nous vous avons convoqués en Assemblée générale extraordinaire afin de soumettre à votre approbation des résolutions ayant pour objet le renouvellement des délégations de compétence à l’effet de procéder à des augmentations de capital. DIX-SEPTIÈME RÉSOLUTION (Délégation de compétence consentie au Conseil d’administration en vue d’augmenter le capital par émission d’actions ordinaires ou de toutes valeurs mobilières donnant accès au capital immédiatement ou à terme avec maintien du droit préférentiel de souscription) Nous vous proposons de donner au Conseil d’administration une délégation de compétence, avec faculté pour lui de subdéléguer à son Directeur général, afin de pouvoir procéder en une ou plusieurs fois à l’émission d’actions et de valeurs mobilières donnant droit à l’attribution de titres qui seraient émis en représentation d’une quotité de capital de la société. Ces émissions seraient assorties d’un droit préférentiel de souscription. Le montant nominal total des émissions de valeurs mobilières constituant des titres d’emprunt serait limité à 200 000 000 euros (deux cents millions d’euros), étant précisé que le montant maximal global de l’augmentation de capital pouvant résulter immédiatement ou à terme de l’utilisation de la présente délégation ne pourrait excéder une valeur nominale de 1 700 000 euros (un million sept cent mille euros). Conformément aux dispositions de l’article L.225-133 du Code de commerce, la décision d’autoriser les actionnaires à souscrire à titre réductible appartient à l’organe qui décide de l’émission. Lorsque les souscriptions à titre irréductible et, le cas échéant, à titre réductible n’ont pas absorbé la totalité de l’augmentation de capital, le Conseil d’administration peut, à son choix et dans l’ordre qui lui convient, utiliser les possibilités ci-après énoncées à l’article L.225-134 du Code de commerce : 1. limiter l’augmentation de capital aux souscriptions reçues dans la mesure où elles atteignent les trois quarts de l’augmentation de capital ; 2. répartir les actions non souscrites entre les personnes de son choix, sauf décision contraire de l’Assemblée ; 3. offrir au public tout ou partie des actions non souscrites, à condition que l’Assemblée ait expressément admis cette possibilité. La présente délégation de compétence serait donnée pour une durée de vingt-six mois, en application des dispositions de l’article L.225-129-2 du Code de commerce. Cette délégation priverait d’effet toute délégation antérieure ayant le même objet. DIX-HUITIÈME RÉSOLUTION (Délégation de compétence consentie au Conseil d’administration à l’effet de procéder à une augmentation de capital par émission d’actions ordinaires à libérer par incorporation de réserves, bénéfices ou primes ou par élévation du nominal) Il vous est proposé, en outre, de consentir à votre Conseil une délégation de compétence à effet et d’augmenter le capital social par émission d’actions ordinaires à libérer par l’incorporation de réserves, bénéfices ou primes ou par élévation du nominal des actions composant le capital social ou par l’emploi simultané de ces deux procédés. Les émissions d’actions nouvelles ou l’élévation de la valeur nominale des actions en vertu de cette deuxième délégation ne pourront pas avoir pour effet d’augmenter le capital social d’un montant nominal supérieur à 1 700 000 euros (un million sept cent mille euros) qui s’imputera sur le plafond d’augmentation de capital fixé aux termes de la délégation qui serait consentie aux termes de la précédente résolution. Nous vous demandons de donner tous pouvoirs à votre Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, à l’effet de mettre en œuvre la présente délégation de compétence. La présente délégation de compétence serait donnée pour une durée de vingt-six mois. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 221 Cette délégation priverait d’effet toute délégation antérieure ayant le même objet. DIX-NEUVIÈME RÉSOLUTION (Délégation de pouvoir consentie au Conseil d’administration à l’effet de procéder à une augmentation de capital limitée à 20 % du capital visant à rémunérer des apports de titres ou de valeurs mobilières donnant accès au capital) L’article L.22-10-53 du Code de commerce prévoit, pour les sociétés dont les titres sont admis aux négociations sur un marché réglementé, la possibilité pour l’Assemblée générale extraordinaire de déléguer au Conseil d’administration, pour une durée de vingt-six mois, les pouvoirs nécessaires pour procéder à une augmentation de capital, dans la limite de 20 % de son capital en vue de rémunérer des apports constitués de titres de capital ou de valeurs mobilières donnant accès au capital. Ainsi, nous vous demandons par le vote de la dix-neuvième résolution, de déléguer pour une durée de vingt-six mois au Conseil d’administration, les pouvoirs nécessaires à l’effet de procéder à l’émission d’actions dans la limite de 20 % de son capital, en vue de rémunérer des apports en nature consentis à la société et constitués de titres de capital ou de valeurs mobilières donnant accès au capital. Le Conseil d’administration aurait ainsi tous les pouvoirs aux fins de procéder à l’approbation de l’évaluation des apports, d’en constater la réalisation, d’imputer, le cas échéant, sur la prime d’apport l’ensemble des frais et droits occasionnés par l’augmentation de capital, de prélever sur la prime d’apport les sommes nécessaires pour la dotation à plein de la réserve légale, et de procéder aux modifications des statuts. VINGTIÈME RÉSOLUTION (Pouvoirs pour les formalités) Nous vous remercions de bien vouloir donner tous pouvoirs au porteur de copies ou d’extrait du procès-verbal de la présente Assemblée générale extraordinaire pour remplir toutes formalités de droit. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 222 2. Résolutions présentées à l’assemblée générale mixte du 19 juin 2025 Résolutions à titre ordinaire PREMIÈRE RÉSOLUTION (Approbation des comptes annuels de l’exercice 2024) L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d'administration auquel est joint le rapport sur le gouvernement d’entreprise, qu’elle approuve dans tous leurs termes, ainsi que du rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels, approuve les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2024 tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports. En conséquence, elle donne pour l’exercice clos le 31 décembre 2024 quitus de leur gestion à tous les administrateurs. DEUXIÈME RÉSOLUTION (Approbation des comptes consolidés de l’exercice 2024) L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris acte de la présentation qui lui a été faite des comptes consolidés arrêtés au 31 décembre 2024 et du rapport des Commissaires aux comptes, faisant apparaître un résultat net de 17,2 millions d’euros, dont 20,3 millions d’euros part du Groupe approuve les comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2024 tels qu’ils lui sont présentés. TROISIÈME RÉSOLUTION (Affectation du résultat) L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, approuve la proposition du Conseil d’administration et décide d’affecter le bénéfice distribuable de la façon suivante : (en euros) Résultat de l'exercice 24 055 345,12 Report à nouveau antérieur 626 780 956,24 Bénéfice distribuable 650 836 301,36 Dividendes 18 101 600,00 Au compte "Report à nouveau" 632 734 701,36 Le dividende à répartir au titre de l’exercice se trouve ainsi fixé à 68,00 euros par action au nominal de 20,00 euros. Les sommes ainsi distribuées seront mises en paiement le 26 juin 2025. Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, l’Assemblée générale prend acte de ce que les montants des dividendes par action, mis en distribution au titre des trois exercices précédents, ont été les suivants : Exercice 2023 2022 2021 Nombre d'actions 266 200 266 200 266 200 Dividendes (en euros) 68,00 (1) 68,00 (1) 34,00 (1) Montant distribué (en millions d'euros) 18,10 18,10 9,05 (1) Depuis le 1er janvier 2018, les dividendes perçus par les personnes physiques fiscalement domiciliées en France supportent dès leur versement un prélèvement forfaitaire unique (PFU ou flat tax) au taux de 30%, soit 12,8% au titre de l’impôt sur le revenu et 17,2% au titre des prélèvements sociaux. Peuvent demander à être dispensées du prélèvement forfaitaire de l’impôt sur le revenu (12,8%) les personnes dont le revenu fiscal de référence de l’année précédente est inférieur à un certain montant (50 000 euros pour les contribuables célibataires, veufs ou divorcés, 75 000 euros pour les contribuables soumis à imposition commune). La demande de dispense doit être formulée, sous la responsabilité de l’actionnaire, au plus tard le 30 novembre de l’année précédant le paiement du dividende. Au moment de leur déclaration, les dividendes peuvent également être soumis sur option, au barème progressif de l’impôt sur le revenu, après application d’un abattement de 40%. Cette option donne lieu, le cas échéant, à une régularisation de l’impôt sur le revenu versé au titre du prélèvement forfaitaire unique. Dans tous les cas, les dividendes perçus doivent être déclarés l’année suivant leur perception et peuvent donner lieu, le cas échéant, à un complément d’imposition au titre de la contribution exceptionnelle sur les hauts revenus. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 223 QUATRIÈME RÉSOLUTION (Approbation des conventions réglementées) L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225- 38 du Code de commerce et statuant sur ce rapport, prend acte qu’aucune convention nouvelle n’a été conclue au cours de l’exercice écoulé. CINQUIÈME RÉSOLUTION (Renouvellement du mandat d’un administrateur) L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, et après avoir constaté que le mandat de Cédric de Bailliencourt arrive à expiration à l’issue de la présente Assemblée, décide de renouveler ce mandat pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. SIXIÈME RÉSOLUTION (Renouvellement du mandat d’un administrateur) L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, et après avoir constaté que le mandat de Chantal Bolloré arrive à expiration à l’issue de la présente Assemblée, décide de renouveler ce mandat pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. SEPTIÈME RÉSOLUTION (Renouvellement du mandat d’un administrateur) L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, et après avoir constaté que le mandat de Cyrille Bolloré arrive à expiration à l’issue de la présente Assemblée, décide de renouveler ce mandat pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. HUITIÈME RÉSOLUTION (Renouvellement du mandat d’un administrateur) L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, et après avoir constaté que le mandat d’Hubert Fabri arrive à expiration à l’issue de la présente Assemblée, décide de renouveler ce mandat pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. NEUVIÈME RÉSOLUTION (Renouvellement du mandat d’un administrateur) L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, et après avoir constaté que le mandat de Jean-Philippe Hottinguer arrive à expiration à l’issue de la présente Assemblée, décide de renouveler ce mandat pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. DIXIÈME RÉSOLUTION (Renouvellement du mandat d’un administrateur) L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, et après avoir constaté que le mandat de Bolloré Participations SE arrive à expiration à l’issue de la présente Assemblée, décide de renouveler ce mandat pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 224 ONZIÈME RÉSOLUTION (Renouvellement du mandat d’un administrateur) L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, et après avoir constaté que le mandat d’AFICO arrive à expiration à l’issue de la présente Assemblée, décide de renouveler ce mandat pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. DOUZIÈME RÉSOLUTION (Renouvellement du mandat d’un administrateur) L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, et après avoir constaté que le mandat de Compagnie du Cambodge arrive à expiration à l’issue de la présente Assemblée, décide de renouveler ce mandat pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. TREIZIÈME RÉSOLUTION (Renouvellement du mandat d’un administrateur) L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, et après avoir constaté que le mandat de Société Bordelaise Africaine arrive à expiration à l’issue de la présente Assemblée, décide de renouveler ce mandat pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. QUATORZIÈME RÉSOLUTION (Renouvellement du mandat d’un administrateur) L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, et après avoir constaté que le mandat de Socfrance arrive à expiration à l’issue de la présente Assemblée, décide de renouveler ce mandat pour une durée de trois ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2027. QUINZIÈME RÉSOLUTION (Approbation des informations mentionnées à l’article L.22-10-9, I du Code de commerce telles que présentées dans le rapport sur le gouvernement d’entreprise-Say on pay « ex post ») L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, connaissance prise du rapport sur le gouvernement d’entreprise de la société visé à l’article L.225-37 du Code de commerce, approuve, en application de l’article L.22-10-34, I du Code de commerce, les informations mentionnées à l’article L.22-10-9, I du Code de commerce qui y sont présentées, telles qu’elles figurent dans le rapport annuel. SEIZIÈME RÉSOLUTION (Approbation de la politique de rémunération des administrateurs établie par le Conseil d’administration – Procédure de Vote « ex ante ») L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, connaissance prise du rapport sur le gouvernement d’entreprise visé à l’article L.225-37 du Code de commerce décrivant les éléments de la politique de rémunération des mandataires sociaux approuve, en application de l’article L.22-10-8, II du Code de commerce, la politique de rémunération des administrateurs telle que présentée dans le rapport annuel. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 225 Résolutions à titre extraordinaire DIX-SEPTIÈME RÉSOLUTION (Délégation de compétence consentie au Conseil d’administration en vue d’augmenter le capital par émission d’actions ordinaires ou de toutes valeurs mobilières donnant accès au capital immédiatement ou à terme avec maintien du droit préférentiel de souscription) L’Assemblée générale statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes et conformément aux dispositions des articles L.225-129, L.225-129-2 et L.228-91 et suivants du Code de commerce : • délègue au Conseil d’administration la compétence de décider, dans les proportions, aux conditions et époques qu’il appréciera, une ou plusieurs augmentations du capital par l’émission, en France ou à l’étranger, en euros, d’actions ordinaires de la société ou de toutes valeurs mobilières donnant accès par tous moyens, immédiatement et/ou à terme, à des actions ordinaires de la société, les valeurs mobilières autres que des actions pouvant être également libellées en monnaies étrangères ou en unité monétaire quelconque établie par référence à plusieurs monnaies ; • fixe à vingt-six mois à compter de la présente Assemblée la validité de la présente délégation ; • décide de fixer comme suit les limites des montants des émissions autorisées en cas d’usage par le Conseil d’administration de la présente délégation de compétence : − le montant total des augmentations de capital social susceptibles d’être réalisées immédiatement ou à terme ne pourra dépasser un plafond de 1 700 000 euros (un million sept cent mille euros) en nominal, primes d’émission éventuelles non comprises ; − à ce plafond s’ajoutera, le cas échéant, le montant nominal des actions à émettre éventuellement en supplément, en cas d’opérations financières nouvelles, pour préserver les droits des porteurs de valeurs mobilières donnant droit à terme à des actions ; − le montant nominal total des émissions de valeurs mobilières représentatives de créances donnant accès au capital immédiatement ou à terme ne pourra excéder 200 000 000 euros (deux cents millions d’euros) ou la contre-valeur à la date d’émission de ce montant, en toute autre monnaie ou toute autre unité monétaire établie par référence à plusieurs monnaies ; • décide que les actionnaires ont, proportionnellement au montant de leurs actions, un droit préférentiel de souscription aux valeurs mobilières émises en vertu de la présente résolution. En outre, le Conseil d’administration aura, conformément aux dispositions de l’article L.225-133 du Code de commerce, la faculté d’instituer un droit de souscription à titre réductible ; • prend acte que si les souscriptions à titre irréductible et, le cas échéant, à titre réductible n’ont pas absorbé la totalité d’une émission d’actions ou de valeurs mobilières telles que définies ci-dessus, le Conseil pourra utiliser dans l’ordre qu’il déterminera l’une et/ou l’autre des facultés ci-après : − limiter l’émission au montant des souscriptions recueillies à condition que celui-ci atteigne les trois quarts au moins de l’émission décidée ; − répartir librement tout ou partie des titres non souscrits ; − et décide que le Conseil pourra en outre offrir au public tout ou partie des titres non souscrits ; • prend acte que, conformément aux dispositions de l’article L.225-132 du Code de commerce, la présente délégation emporte de plein droit, au profit des porteurs de valeurs mobilières donnant accès au capital de la société, renonciation expresse par les actionnaires à leur droit préférentiel de souscription aux actions auxquelles ces valeurs mobilières donneront droit ; • délègue au Conseil d’administration, avec faculté de subdélégation au Directeur général dans les conditions prévues par l’article L.22-10-49 du Code de commerce, tous pouvoirs à l’effet notamment de déterminer la forme et les caractéristiques des valeurs mobilières à créer ainsi que les dates et modalités d’émission, de fixer les montants à émettre, de fixer la date de jouissance, même rétroactive, des titres à émettre, de fixer, le cas échéant, les modalités et bases de conversion, de déterminer les modalités de remboursement des valeurs mobilières représentant des titres de créance, de procéder à tous ajustements requis en conformité avec les dispositions légales et réglementaires, d’imputer les frais, droits et honoraires occasionnés par les émissions sur le montant des primes correspondantes et de prélever sur ce montant les sommes nécessaires pour porter la réserve légale au dixième du nouveau capital après émission, de procéder à la cotation des valeurs mobilières à émettre et, généralement, de prendre toutes mesures, de conclure tous accords et d’effectuer toutes formalités utiles à la réalisation et à la bonne fin des émissions envisagées, de constater les augmentations de capital qui en résulteront et de modifier corrélativement les statuts ; SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 226 • prend acte que la présente délégation prive d’effet toute délégation antérieure ayant le même objet ; • prend acte du fait que, dans l’hypothèse où le Conseil d’administration viendrait à faire usage de la présente délégation, le Conseil d’administration établira, conformément aux dispositions de l’article L.225-129-5 du Code de commerce, un rapport complémentaire à l’Assemblée générale ordinaire suivante. DIX-HUITIÈME RÉSOLUTION (Délégation de compétence consentie au Conseil d’administration à l’effet de procéder à une augmentation de capital par émission d’actions ordinaires à libérer par incorporation de réserves, bénéfices ou primes ou par élévation du nominal) L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, connaissance prise du rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions des articles L.225-129, L.225- 129-2 et L.22-10-50 du Code de commerce : • délègue au Conseil d’administration la compétence à l’effet d’augmenter le capital social, pendant une durée de vingt- six mois, par l’émission d’actions ordinaires nouvelles à libérer par incorporation de réserves, bénéfices ou primes ou par élévation du nominal des actions composant le capital social ou par l’emploi successif ou simultané de ces deux procédés. Les émissions d’actions nouvelles ou l’élévation de la valeur nominale des actions en vertu de cette deuxième délégation ne pourront pas avoir pour effet d’augmenter le capital social d’un montant nominal supérieur à 1 700 000 euros (un million sept cent mille euros), qui s’imputera sur le plafond d’augmentation de capital fixé aux termes de la précédente résolution de la présente Assemblée ; • décide en cas d’augmentation de capital sous forme d’attribution d’actions gratuites, conformément aux dispositions de l’article L.22-10-50 du Code de commerce, que les droits d’attribution formant rompus ne seront pas négociables et que les actions correspondant à l’ensemble des rompus seront vendues ; le produit net de la vente étant alloué aux titulaires de ces rompus, au prorata de leurs droits, au plus tard trente jours après la date d’inscription à leur compte du nombre entier de titres de capital attribués ; • délègue au Conseil d’administration avec faculté de subdélégation au Directeur général dans les conditions prévues par l’article L.22-10-49 du Code de commerce tous pouvoirs pour mettre en œuvre la présente résolution, notamment pour procéder aux modifications corrélatives des statuts ; • prend acte que la présente délégation prive d’effet toute délégation antérieure ayant le même objet ; • prend acte du fait que, dans l’hypothèse où le Conseil d’administration viendrait à faire usage de la présente délégation, le Conseil d’administration établira, conformément aux dispositions de l’article L.225-129-5 du Code de commerce, un rapport complémentaire à l’Assemblée générale ordinaire suivante. DIX-NEUVIÈME RÉSOLUTION (Délégation de pouvoir consentie au Conseil d’administration à l’effet de procéder à une augmentation de capital limitée à 20 % du capital visant à rémunérer des apports de titres ou de valeurs mobilières donnant accès au capital) L’Assemblée générale statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires, après avoir entendu le rapport du Conseil d’administration et conformément aux dispositions de l’article L.22-10-53 du Code de commerce : • délègue au Conseil d’administration, pour une durée de vingt-six mois, les pouvoirs nécessaires à l’effet de procéder à une augmentation de capital dans la limite de 20 % de son capital social, en vue de rémunérer des apports en nature consentis à la société et constitués de titres de capital ou de valeurs mobilières donnant accès au capital ; • délègue tous pouvoirs au Conseil d’administration aux fins de procéder à l’approbation de l’évaluation des apports, d’en constater la réalisation, d’imputer, le cas échéant, sur la prime d’apport l’ensemble des frais et droits occasionnés par l’augmentation de capital, de prélever sur la prime d’apport les sommes nécessaires pour la dotation à plein de la réserve légale, et de procéder aux modifications des statuts et d’une manière générale, faire le nécessaire. VINGTIÈME RÉSOLUTION (Pouvoirs pour les formalités) L’Assemblée générale donne tous pouvoirs au porteur de copies ou d’extraits du présent procès-verbal pour remplir toutes formalités de droit. SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 227 3. Rapport des commissaires aux comptes sur l’émission d’actions et de diverses valeurs mobilières avec maintien du droit préférentiel de souscription Assemblée générale mixte du 19 juin 2025 - 17ème résolution À l'Assemblée générale de la société Societé Industrielle et Financière de l'Artois, En notre qualité de Commissaires aux comptes de votre société (la « Société ») et en exécution de la mission prévue par l’article L. 228-92 du Code de Commerce, nous vous présentons notre rapport sur la proposition de délégation au Conseil d’administration de différentes émissions d’actions et/ou de valeurs mobilières, opération sur laquelle vous êtes appelés à vous prononcer. Votre Conseil d’administration vous propose, sur la base de son rapport, de lui déléguer, avec faculté de subdélégation, pour une durée de 26 mois à compter de la présente Assemblée, la compétence pour décider de l’opération suivante et fixer les conditions définitives de ces émissions : - émission avec maintien du droit préférentiel de souscription (17 ème résolution) d’actions ordinaires de la Société et/ou de valeurs mobilières représentatives de créances donnant accès, immédiatement ou à terme, à des actions ordinaires de la Société. Le montant nominal des augmentations du capital susceptibles d’être réalisées, immédiatement et/ou à terme, ne pourra excéder 1.700.000 euros au titre de la 17 ème résolution. Le montant nominal des valeurs mobilières représentatives de créances susceptibles d’être émises ne pourra excéder 200.000.000 euros au titre de la 17 ème résolution. Il appartient au Conseil d’administration d'établir un rapport conformément aux articles R. 225-113 et suivants du Code de Commerce. Il nous appartient de donner notre avis sur la sincérité des informations chiffrées tirées des comptes, sur les émissions proposées et sur certaines autres informations concernant ces opérations, données dans ce rapport. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie Nationale des Commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier le contenu du rapport du Conseil d’administration relatif à ces opérations et les modalités de détermination du prix d'émission des titres de capital à émettre. Ce rapport ne précisant pas les modalités de détermination du prix d’émission des titres de capital à émettre dans le cadre de la mise en œuvre de ces résolutions, nous ne pouvons donner notre avis sur le choix des éléments de calcul de ce prix d’émission. Par ailleurs, les conditions définitives dans lesquelles les émissions seraient réalisées n’étant pas fixées, nous n’exprimons pas d’avis sur celles-ci. Conformément à l'article R. 225-116 du Code de Commerce, nous établirons un rapport complémentaire, le cas échéant, lors de l’utilisation de cette délégation par votre Conseil d’administration, en cas d’émission de valeurs mobilières qui sont des titres de capital donnant accès à d’autres titres de capital et en cas d’émission de valeurs mobilières donnant accès à des titres de capital à émettre. Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 30 avril 2025 Les Commissaires aux comptes AEG Finances Membre français de Grant Thornton International Constantin Associés Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited /DS /DSS1/ Jean-François BALOTEAUD Frédéric SOULIARD SOCIÉTÉ INDUSTRIELLE ET FINANCIÈRE DE L’ARTOIS RAPPORT ANNUEL 2024 228 5 — Attestation du rapport financier annuel J’atteste que, à ma connaissance, les comptes annuels et les comptes consolidés sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle et honnête des éléments d’actif et de passif, de la situation financière et des profits ou pertes de l’émetteur et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion figurant à la page 6 présente un tableau fidèle de l’évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées et qu’il a été établi conformément aux normes d’information en matière de durabilité applicables. Le 30 avril 2025 Cédric de Bailliencourt Président-directeur général Tour Bolloré, 31-32, quai de Dion-Bouton - 92811 Puteaux Cedex – France Tél. : + 33 (0)1 46 96 44 33 www.sif-artois.com