Socep S.A.

Quarterly Report • May 15, 2025

SOCEP S.A. RAPORTUL TRIMESTRIAL PRIVIND REZULTATELE FINANCIARE LA 31.03.2025

Rezumat

• SINTEZA A INDICATORILOR ECONOMICO-FINANCIARI - SITUATIA POZITIEI FINANCIARE -SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL -SITUATIA MODIFICARII CAPITALURILOR PROPRII -SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE NOTELE EXPLICATIVE SPECIFICE

1

	Data raportului ………………………… 15.05.2025
Denumirea emitentului ………………	SOCEP S.A.
Sediul social ……………………………	Constanţa, Incinta Port, Dana 34
Nr. telefon/fax …………………………	0374.416142 / 0241.693759
Cod unic de înregistrare ……………	RO 1870767
Nr. ordine Registrul Comerţului ……	J 13 / 643 / 1991
Capital social subscris şi vărsat ……	63.972.750,40 lei împărţit în 639.727.504 acţiuni nominative dematerializate cu valoarea nominală de 0,10 lei/acţiune;
Piaţa tranzacţionare …………………	B.V.B., categoria Standard, simbol SOCP

SINTEZA A INDICATORILOR ECONOMICO – FINANCIARI

1. SITUAŢIA ECONOMICO – FINANCIARĂ

a) Principalele elemente de bilanţ şi ale contului de profit şi pierdere, comparativ cu aceeaşi perioadă a anului precedent, se prezintă după cum urmează:

	INDICATORI	U.M.	31.03.2024	31.03.2025
	I. ACTIVE TOTALE	lei	678.148.724	732.929.358
1.1.	Active imobilizate	"	513.620.431	627.328.360
1.2.	Stocuri	"	967.150	1.559.517
1.3.	Clienti si alte creanţe	"	56.496.387	77.186.019
1.4.	Creante privind impozitul pe profit	"	752.847	762.738
1.5.	Cheltuieli în avans	"	1.505.501	1.623.947
1.6.	Numerar si echivalente de numerar	"	104.806.408	24.468.777

	II. PASIVE TOTALE	lei	678.148.724	732.929.358
2.1.	Capitaluri proprii	"	388.216.127	423.248.121
2.2.	Furnizori si alte datorii	"	46.469.254	92.873.321
2.3.	Datorii leasing aferente drepturilor de utilizare	"	170.615.767	166.987.977
2.4.	Datorii privind impozitul pe profit amanat si impozitul pe profit curent	"	20.005.286	13.953.586
2.5.	Imprumuturi pe termen lung (inclusiv dobanda)	"	49.612.988	32.414.741
2.6.	Provizioane	"	3.168.979	3.388.113
2.7.	Venituri în avans	"	60.323	63.500

b) Contul de profit şi pierderi

	INDICATORI	U.M.	31.03.2024	31.03.2025
I.	CIFRA DE AFACERI	lei	48.190.627	53.379.623
II.	VENITURI TOTALE	"	51.467.087	56.563.120
III.	CHELTUIELI TOTALE	"	30.875.442	34.679.693
IV.	PROFIT BRUT	"	20.591.646	21.883.428

c) Indicatori economico-financiari

			REZULTATE
	INDICATORI	MODUL DE CALCUL	31.03.2024	31.03.2025
1.	Lichiditatea curentă	Active curente/Datorii curente	2,38	1,36
		Capital împrumutat --------------------------------- x	56,85	54,78%
2.	Grad îndatorare	100 Capital propriu
		Capital împrumutat ------------------------------ x 100 Capital angajat	36,25	35,39
3.	Viteza de rotaţie a debitelor clienţi	Sold mediu clienţi ---------------------------- x 90 Cifra de afaceri	38,21	40,59
4.	Viteza de rotaţie a activelor imobilizate	Cifra afaceri/Active imobilizate	0,09	0,09

2.1. În primul trimestru al anului 2025 s-a inregistrat o scadere a Traficului portuar cu 14 mii to, 1,51% faţă de perioada similară a anului anterior. Situaţia comparativă pe grupe de mărfuri se prezintă astfel:

	GRUPE MĂRFURI	U.M.	31.03.2024	31.03.2025
I.	TRAFIC PORTUAR TOTAL	mii to	932	918
1.1.	Mărfuri generale si vrac	"	488	438
1.2.	Mărfuri containerizate	"	443	481
II.	NUMĂR CONTAINERE		27.368	30.346
III.	TEU-ri CONTAINERE		43.845	50.646

Din analiza comparativă a evoluţiei traficului portuar pe grupe de mărfuri se constată o creştere a volumului mărfurilor containerizate cu 8,57%, şi a scadere a volumului mărfurilor generale si vrac cu 10,25%.

2.2. Cheltuielile de capital efectuate până la 31.03.2025 au vizat în principal achiziționarea unor echipamente şi continuarea investiţiei privind Terminalul de cereale.

Societatea își continuă politica de investiții prin achiziționarea de noi echipamente în vederea îmbunătățirii productivității muncii.

2.3. Pentru perioada imediat următoare nu întrevedem evenimente, tranzacţii sau schimbări economice care să afecteze în mod semnificativ veniturile din exploatare.

3. TRANZACŢII SEMNIFICATIVE

Nu există tranzacţii semnificative în perioada analizată.

4. APROBARI ŞI ANEXE

Prezentul raport a fost autorizat pentru publicare de către Directorat, la data de 15.05.2025. Notele explicative fac parte integrantă din situaţiile financiare individuale. Anexe:

• - Situația poziției financiare la 31.03.2025;
• - Situația rezultatului global la 31.03.2025;
• - Situatia modificarii capitalurilor proprii la 31.03.2024 şi 31.03.2025;
• - Situatia Fluxurilor de numerar la 31.03.2025;
• - Notele explicative la situațiile financiare întocmite la 31.03.2025.

Situaţiile financiare individuale la 31.03.2025 sunt întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare financiară adoptate de Uniunea Europeană și O.M.F.P. NR.2844/2016, cu modificările și completările ulterioare.

Raportările financiar-contabile nu sunt auditate.

SITUAŢIA POZIŢIEI FINANCIARE

LA 31 MARTIE 2025

			lei
	NOTA	01.01.2025	31.03.2025
ACTIVE NECURENTE
- Imobilizări corporale	1	392.900.828	427.853.442
- Imobilizări necorporale	3	2.104.851	2.078.353
- Active aferente drepturilor de utilizare	2	156.101.365	154.603.336
- Active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	4	681.552	300.873
- Investiţii în filiale şi entităţi asociate	5	38.838.774	38.838.774
- Alte titluri imobilizate	6	8.176	8.176
- Investiţii imobiliare	1	3.645.406	3.645.406
TOTAL ACTIVE NECURENTE		594.280.952	627.328.360
ACTIVE CURENTE
- Stocuri	7	963.473	1.559.517
- Clienţi şi alte creanţe	8	67.235.236	77.186.019
- Creante privind impozitul pe profit	16	1.984.220	762.738
- Cheltuieli înregistrate în avans	9	524.588	1.623.947
- Numerar şi echivalente de numerar	10	82.604.749	24.468.777
TOTAL ACTIVE CURENTE		153.312.266	105.600.998
TOTAL ACTIVE		747.593.218	732.929.358
CAPITALURI PROPRII
- Capital social	11	63.972.750	63.972.750
- Ajustare capital social	11	164.750.632	164.750.632
- Prime de capital	11	1.091.443	1.091.443
- Rezerve	12	98.502.155	97.069.013
- Rezultatul exercitiului	14	83.763.066	18.476.842
- Rezultat reportat	13	160.218.582	245.185.487
- Rezultat reportat provenit din adoptarea IAS 29	11	-164.750.632	- 164.750.632
- Alte elemente de capitaluri proprii	15	-2.456.949	-2.547.415
TOTAL CAPITALURI PROPRII		405.091.047	423.248.121
DATORII
Datorii necurente
- Datorii aferente impozitului amânat	16	11.829.392	11.539.180
- Alte datorii	17	44.871.097	44.698.877
- Datorii leasing aferente drepturilor de utilizare	2	161.860.219	160.515.333
- Venituri înregistrate în avans	19	0	0
- Provizioane beneficii angajaţi	21	159.161	159.161

- Împrumuturi bancare pe termen lung	18	19.925.515	14.931.540
TOTAL DATORII NECURENTE		238.645.384	231.844.091
Datorii curente
- Furnizori şi alte datorii	20	73.615.184	44.661.785
- Alte datorii	17	3.312.936	3.512.658
- Datorii leasing aferente drepturilor de utilizare	2	6.461.764	6.472.644
- Împrumuturi bancare pe termen lung cu scadenta sub 1 an	18	16.770.194	17.466.444
- Dobânda aferentă creditelor pe termen lung	18	19.414	16.758
- Datorii privind impozit pe profit curent	16	0	2.414.406
- Provizioane	21	3.676.884	3.228.952
- Venituri înregistrate în avans	19	411	63.500
TOTAL DATORII CURENTE		103.856.787	77.837.147
TOTAL DATORII		342.502.171	309.681.238
TOTAL CAPITALURI PROPRII ŞI DATORII		747.593.218	732.929.358

SITUAŢIA REZULTATULUI GLOBAL LA 31 MARTIE 2025

			lei
	Nota	31.03.2024	31.03.2025
Venituri	22	48.190.627	53.379.623
Alte venituri	23	246.038	290.922
Materii prime şi materiale consumabile	24	-5.776.996	-5.720.638
Costul mărfurilor vândute	25	-51.730	-19.642
Serviciile prestate de terţi	26	-5.704.297	-5.888.415
Cheltuieli cu beneficiile angajaţilor	27	-11.833.957	-14.066.493
Cheltuieli cu amortizarea şi deprecierea	28	-6.560.497	-7.390.413
Alte cheltuieli	29	-508.663	-624.229
Alte câştiguri/pierderi din exploatare – net	30	1.850.775	2.113.996
Profit/(pierdere) din exploatare		19.851.299	22.074.711
Venituri financiare	31	799.112	274.318
Cheltuieli financiare	32	-455.471	-431.858
Alte câştiguri/pierderi financiare (net)	33	396.705	-33.744
Profit înainte de impozitare		20.591.646	21.883.428
Cheltuiala cu impozitul pe profit	16	-3.190.443	-3.406.585
PROFIT AFERENT EXERCIŢIULUI	14	17.401.203	18.476.842
ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL Elemente care nu vor fi reclasificate ulterior în
profit sau pierdere
Câştiguri sau pierderi din evaluarea imobilizărilor	12	-1.433.100	-1.433.142
Impozitul amânat aferent altor elemente ale rezultatului global	15	229.296	229.303
Elemente care vor fi reclasificate ulterior în profit sau pierdere
Câştiguri sau pierderi din activele financiare disponibile spre vânzare	15	0	-380.678
Impozitul amânat aferent activelor financiare disponibile spre vânzare	15	0	60.909
ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL AFERENT EXERCIŢIULUI (fără impozit)		-1.203.804	-1.523.609
TOTAL REZULTAT GLOBAL AFERENT EXERCIŢIULUI		16.197.399	16.953.234

SITUAŢIA FLUXURILOR DE NUMERAR

LA 31 MARTIE 2025

		lei
INDICATORI	31.03.2024	31.03.2025
Încasări de la clienţi	63.915.409	50.158.626
Plăţi către furnizori şi angajaţi	-24.628.677	-26.329.356
TVA şi alte impozite (mai puţin impozitul pe profit)	-2.211.568	-3.942.733
Alte încasări	514.022	90.589
Alte plăţi	-927.964	-879.428
I. NUMERAR NET DIN ACTIVITĂŢILE DE EXPLOATARE	36.661.222	19.097.697
FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITĂŢI DE
INVESTIŢII
Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări necorporale	-87.295	0
Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări corporale	-22.407.831	-21.420.420
Dobânzi încasate	773.504	260.533
II. NUMERAR NET DIN ACTIVITĂŢI DE INVESTIŢII	-21.721.622	-21.159.887
FLUXURI DE NUMERAR DIN ACTIVITĂŢI DE
FINANŢARE
Încasări din împrumuturi pe termen lung	18.467.865	0
Restituire împrumut pe termen lung	-13.290.172	-4.318.688
Dobanzi platite aferente incasări din împrumuturi pe termen lung	-84.321	-66.042
Dividende platite	0	-51.655.308
III. NUMERAR NET DIN ACTIVITĂŢI DE FINANŢARE	5.093.372	-56.040.038
IV. CREŞTEREA NETĂ A NUMERARULUI ŞI ECHIVALENTELOR DE NUMERAR (I+II+III)	20.032.972	-58.102.228
V. INCIDENŢA VARIAŢIEI CURSURILOR DE SCHIMB	396.705	-33.744
VI. NUMERAR ŞI ECHIVALENTE DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR	84.376.731	82.604.749
VII. NUMERAR ŞI ECHIVALENTE DE NUMERAR LA 31.03	104.806.408	24.468.777

SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII LA 31 MARTIE 2025

Director General Director economic

Dorinel Cazacu Cristian-Mihai Ududec

	Capital social	Ajustări ale capitalului social	Rezerve	Rezultat reportat	Rezultatul exercitiului	Rezultat reportat provenit din adoptarea IAS 29	Alte elemente de capitaluri proprii	Prime de capital	Total capitaluri proprii
SOLD LA 01.01.2024	63.972.750	164.750.632	100.169.350	116.690.043	92.414.198	-164.750.632	-6.210.756	1.091.443	368.127.027
Profit aferent perioadei	0	0	0	0	17.401.203	0	0	0	17.401.203
Profit aferent an 2023	0	0		92.414.198	-92.414.198	0	0	0	0
Modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	0	0	-1.433.100		0	0	229.296	0	-1.203.804
Impozit pe profit amânat aferent modificării valorii juste a activelor financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	0	0			0	0	0	0	0
Rezerve din reevaluare imobilizări corporale realizate	0	0		1.433.100	0	0	0	0	1.433.100
Rezerve din reevaluare imobilizări corporale nerealizate	0	0		0	0	0	0	0	0
Impozit pe profit amânat aferent diferenţelor din reevaluare realizate	0	0		-229.296	0	0	0	0	-229.296
Corectarea erorilor contabile din anul anterior				2.687.897					2.687.897
SOLD LA 31.03.2024	63.972.750	164.750.632	98.736.250	212.995.941	17.401.203	-164.750.632	-5.981.460	1.091.443	388.216.127

SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII LA 31 MARTIE 2024

Director General Director economic Dorinel Cazacu Cristian-Mihai Ududec 9

Note la situațiile financiare individuale la data de 31 martie 2025 Toate sumele exprimate în Lei (RON) dacă nu se menționează altfel INFORMAŢII GENERALE

Înfiinţată în anul 1991 ca societate pe acţiuni ce avea la bază un terminal funcţional specializat în operarea containerelor şi a materiilor prime pentru industria metalurgică, SOCEP S.A. este unul dintre cei mai importanţi operatori portuari din Portul Constanţa. Activitatea sa este structurată pe două terminale de operare distincte: terminalul de containere (500 000 TEU – capacitate de operare anuală) şi terminalul de mărfuri generale (3 milioane tone mărfuri generale unitizate şi vrac – capacitate de operare anuală).

SOCEP S.A. are următoarele date de identificare:

- sediul social:	Constanţa, Incinta Port, Dana 34;
- număr ordine la Registrul Comerţului:	J 13/643/1991;
- Cod Unic de Înregistrare:	RO 1870767;
- activitatea principală:	manipulări, cod CAEN 5224;
- capital social:	63.972.750,40 lei împărţit în 639.727.504 acţiuni nominative dematerializate cu valoarea nominală de 0,10 lei/acţiune;
- forma juridică:	societate pe acţiuni cotată la Bursa de Valori Bucureşti, categoria Standard, simbol"SOCP";
- forma de proprietate:	capital privat deţinut de persoane fizice şi juridice.

În conformitate cu hotărârea Adunării Generale Extraordinare a Acţionarilor din 14 decembrie 2012, începând cu data de 15 decembrie 2012, societatea este administrată în sistem dualist de un Consiliu de Supraveghere şi un Directorat care îşi desfăşoară activitatea în condiţiile prevăzute de lege.

Consiliul de Supraveghere este format din 3 membri. Membrii Consiliului de Supraveghere sunt:

-	DUŞU NICULAE	-	Preşedinte;
-	DUŞU ION	-	Vicepreşedinte,;
-	SAMARA STERE	-	Vicepreședinte;

Din data de 09.07.2021 conform deciziei Consiliului de Supraveghere, Directoratul este format din 5 membri. Membrii Directoratului sunt:

• Cazacu Dorinel Președinte Directorat
• Codeț Gabriel Membru
• Pavlicu Ramona Membru
• Ududec Cristian Mihai Membru
• Teodorescu Lucian Membru

BAZELE ÎNTOCMIRII

Declaraţia de conformitate

Situaţiile financiare ale SOCEP S.A. au fost întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) aşa cum au fost adoptate de Uniunea Europeană.

Bazele evaluării

Situaţiile financiare au fost întocmite în baza convenţiei costului istoric, exceptând valoarea reevaluată pentru construcţii. Odată cu trecerea la aplicarea Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară, capitalul social al societăţii a fost ajustat la inflaţie conform IAS 29 "Raportarea financiară în economiile hiperinflaţioniste". Ajustarea s-a efectuat până la 31 decembrie 2003, data de la care economia României a încetat să fie considerată hiperinflaţionistă.

Continuitatea activităţii

În urma studiilor efectuate, membrii conducerii consideră că societatea are resurse adecvate pentru a continua să funcţioneze în viitorul previzibil. Prin urmare, societatea adoptă principiul continuităţii activităţii la întocmirea situaţiilor financiare.

Moneda funcţională şi moneda de prezentare

Situaţiile financiare ale societăţii sunt prezentate în lei (RON), moneda de prezentare fiind aceeaşi cu moneda funcţională.

Utilizarea estimărilor şi raţionamentelor profesionale

Pregătirea situaţiilor financiare în conformitate cu IFRS presupune din partea conducerii utilizarea unor estimări, judecăţi şi presupuneri ce afectează aplicarea politicilor contabile, precum şi valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor. Estimările şi presupunerile asociate acestor estimări sunt bazate pe experienţa istorică precum şi pe alţi factori consideraţi rezonabili în contextul acestor estimări. Rezultatul acestor estimări formează baza judecăţilor referitoare la valorile contabile ale activelor şi datoriilor care nu pot fi obţinute din alte surse de informaţii. Rezultatele actuale pot fi diferite de valorile estimărilor.

POLITICI ŞI METODE CONTABILE SEMNIFICATIVE

Tranzacţii în monedă străină

Tranzacţiile în monedă străină sunt convertite în moneda funcţională prin utilizarea cursului de schimb de la data tranzacţiilor. Câştigurile şi pierderile rezultate din diferenţele de curs valutar în urma decontării acestor tranzacţii şi din conversia activelor şi datoriilor monetare exprimate în monedă străină la cursul de schimb de la data întocmirii situaţiei poziţiei financiare se reflectă în profitul sau pierderea perioadei.

Activele monetare şi datoriile denominate în monedă străină de la data întocmirii situaţiei poziţiei financiare sunt transformate în monedă funcţională pe baza cursului de schimb de la data situaţiei poziţiei financiare.

Câştigurile şi pierderile din cursul de schimb valutar care se referă la numerar şi echivalente de numerar sunt prezentate în situaţia rezultatului global la "alte câştiguri sau pierderi financiarenet". Toate celelalte câştiguri şi pierderi din cursul de schimb sunt prezentate la "alte câştiguri sau pierderi din exploatare-net".

Raportarea pe segmente

Raportarea pe segmente de activitate se face într-un mod consecvent cu raportarea internă către principalul factor decizional operaţional. Principalul factor decizional operaţional, care este responsabil cu alocarea resurselor şi evaluarea performanţei segmentelor de activitate este Consiliul de Supraveghere.

Imobilizări corporale

Imobilizările corporale sunt recunoscute iniţial la costul lor, care include costurile care pot fi atribuite direct achiziţiei sau producţiei acestora.

Ulterior recunoaşterii iniţiale, construcţiile sunt evaluate la valoarea reevaluată, determinată pe baza evaluărilor periodice efectuate o dată la 3 ani de către evaluatori externi independenţi, minus amortizarea şi deprecierea ulterioare. Cu ocazia reevaluării construcţiilor, orice amortizare cumulată la data reevaluării este eliminată din valoarea contabilă brută a activului, iar valoarea netă este înregistrată ca valoare reevaluată a activului. Majorările valorii contabile rezultate din reevaluarea construcţiilor sunt reflectate în creditul rezervelor din reevaluare prezentate în categoria capitalurilor proprii. Diminuările care compensează majorările de valoare aferente aceluiaşi activ sunt reflectate în debitul rezervelor din reevaluare, iar celelalte diminuări sunt reflectate în profitul sau pierderea perioadei. Sumele înregistrate în rezervele de reevaluare sunt transferate în rezultatul reportat pe măsură ce activul se amortizează. Toate celelalte imobilizări corporale sunt evaluate ulterior recunoaşterii iniţiale la cost, minus amortizarea şi ajustarea pentru depreciere cumulate.

Cheltuielile ulterioare recunoaşterii iniţiale a unei imobilizări corporale sunt adăugate la valoarea contabilă a acestora, numai atunci când este probabilă intrarea de beneficii economice viitoare asociate activului, iar costul activului poate să fie evaluat cu credibilitate.

Cheltuielile cu reparaţiile şi întreţinerile sunt înregistrate în rezultatul perioadei în care sunt efectuate.

Terenurile nu se amortizează. Amortizarea altor elemente de imobilizări corporale este determinată pe baza metodei de amortizare liniară, iar duratele de utilizare sunt următoarele:

- clădiri şi construcţii speciale:	8-60 ani;
- echipamente tehnologice:	4-18 ani;
- aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare:	5-18 ani;
- mijloace de transport:	2-15 ani;
- mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale:	4-15 ani;
- calculatoare şi echipamente periferice:	2-4 ani.

Deoarece managementul societăţii estimează că imobilizările corporale vor fi utilizate până la sfârşitul duratei de viaţă fizică, valoarea reziduală a acestora este zero.

Imobilizări necorporale

În momentul recunoaşterii iniţiale, imobilizările necorporale sunt evaluate la costul lor determinat pe baza IAS 38 "Imobilizări necorporale". Ulterior recunoaşterii iniţiale, imobilizările necorporale sunt evaluate la cost diminuat cu amortizările cumulate. Societatea nu a efectuat reevaluări ale imobilizărilor necorporale.

Licenţele achiziţionate aferente drepturilor de utilizare a programelor informatice sunt capitalizate pe baza costurilor înregistrate cu achiziţionarea şi punerea în funcţiune a programelor informatice respective. Aceste costuri sunt amortizate pe durata de viaţă utilă estimată a acestora (de regulă 3 ani).

Costurile aferente întreţinerii programelor informatice sunt recunoscute drept cheltuieli în perioada în care sunt efectuate.

Deprecierea activelor nefinanciare

Activele ce sunt supuse amortizării sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din depreciere ori de câte ori există circumstanţe care indică faptul că valoarea contabilă a acestora nu mai poate să fie recuperată. Pierderea din depreciere este reprezentată de diferenţa dintre valoarea contabilă şi valoarea recuperabilă a activului respectiv. Valoarea recuperabilă este maximul dintre valoarea de utilizare şi valoarea justă a activului minus costurile de vânzare.

Instrumente financiare

Activele şi datoriile financiare includ instrumente de capitaluri proprii sub formă de active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global, instrumente de capitaluri proprii în filiale şi entităţi asociate, clienţi şi alte creanţe, numerar şi echivalente de numerar, furnizori şi alte datorii.

Active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global

Activele financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global sunt instrumente nederivate care sunt clasificate în mod specific în această categorie sau nu se încadrează într-o altă categorie de active financiare. Ele sunt incluse în categoria activelor necurente, cu excepţia cazului în care conducerea intenţionează să înstrăineze investiţiile în termen de 12 luni de la sfârşitul perioadei de raportare.

Activele financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global sunt evaluate la cost.

Investiţiile în filiale şi entităţi asociate

Investiţiile în filiale şi entităţi asociate sunt evaluate la costul lor. Societatea nu a recunoscut ajustări pentru deprecierea acestora.

Creanţe clienţi şi conturi asimilate

Creanţele clienţi şi conturi asimilate sunt active financiare nederivate cu încasări fixe sau determinabile şi care nu sunt cotate pe o piaţă activă. Ele sunt incluse în categoria activelor curente (clienţi şi alte creanţe).

Stocuri

Stocurile sunt înregistrate la valoarea cea mai mică dintre cost şi valoarea realizabilă netă. Costul este determinat pe baza metodei costului mediu ponderat (CMP). În cursul normal al activităţii, valoarea realizabilă netă este estimată pe baza preţului de vânzare diminuat cu costurile necesare.

Creanţele comerciale (clienţii)

Clienţii se colectează de regulă într-o perioadă mai mică de un an şi, în consecinţă, sunt incluşi în categoria activelor curente.

Numerar şi echivalente de numerar

Numerarul şi echivalentele de numerar sunt alcătuite din disponibilităţile băneşti din casă şi în conturile curente, depozitele cu o scadenţă sub 3 luni şi alte valori. Disponibilităţile în valută şi depozitele bancare în valută sunt evaluate şi prezentate în situaţia poziţiei financiare prin utilizarea cursului de schimb valutar comunicat de BNR şi valabil la data situaţiei poziţiei financiare.

Capitalul social

Capitalul social include acţiunile ordinare înregistrate la valoarea nominală. Orice surplus al valorii juste primit peste valoarea nominală a acţiunilor emise este recunoscut sub formă de primă de capital.

Societatea recunoaşte modificările de capital social în condiţiile prevăzute de legislaţia în vigoare şi numai după aprobarea lor de Adunarea Generală a Acţionarilor şi înregistrarea acestora la Oficiul Registrului Comerţului.

Distribuirea dividendelor

Distribuirea dividendelor este recunoscută ca datorie în situaţiile financiare ale societăţii în perioada în care dividendele sunt aprobate de către acţionarii societăţii.

Datorii comerciale (furnizori)

Datoriile comerciale sunt obligaţii de a plăti pentru bunurile sau serviciile care au fost achiziţionate în cursul normal al activităţii, de la furnizori. Acestea sunt clasificate ca datorii curente. Datoriile generate de tranzacţiile în valută se evaluează în lei pe baza cursului de schimb de la data efectuării tranzacţiei. Datoriile în valută se evaluează prin utilizarea cursului de schimb valutar, comunicat de BNR şi valabil la data situaţiei poziţiei financiare.

Impozitul pe profit curent şi amânat

Cheltuiala cu impozitul aferentă perioadei include impozitul curent şi impozitul amânat.

Cheltuiala cu impozitul pe profit curent se calculează pe baza reglementărilor fiscale în vigoare la data situaţiei poziţiei financiare.

Impozitul pe profit amânat se determină ţinându-se cont de diferenţe temporare care apar între valorile contabile şi bazele fiscale ale activelor şi datoriilor. Impozitul pe profit amânat se determină pe baza ratelor de impozitare prevăzute de legislaţia în vigoare a se aplica în perioada când se realizează diferenţa temporară.

Impozitul amânat sub formă de creanţă este recunoscut numai în măsura în care este probabil să se obţină în viitor un profit impozabil din care să fie deduse diferenţele temporare.

Beneficiile angajaţilor

În cursul normal al activităţii, societatea face plăţi către statul român în numele angajaţilor săi, pentru fondurile de pensii şi sănătate. Toţi angajaţii societăţii sunt membri ai planului de pensii al statului român. Indemnizaţiile, salariile, contribuţiile la fondurile de pensii şi de asigurări sociale ale statului român, concediile de odihnă anuale şi concediile medicale plătite, primele şi beneficiile nemonetare sunt cumulate pe parcursul anului în care sunt prestate serviciile aferente de către angajaţii societăţii.

Societatea acordă salariaţilor în cazul pensionării pentru limită de vârstă, o recompensă de sfârşit de carieră, plătibilă în luna pensionării.

Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute atunci când societatea are o obligaţie legală sau implicită care rezultă din evenimente trecute, când pentru decontarea obligaţiei este necesară o ieşire de resurse care încorporează beneficii economice şi când poate fi făcută o estimare fiabilă în ceea ce priveşte valoarea obligaţiei.

Provizioanele sunt evaluate la valoarea actualizată a cheltuielilor estimate a fi necesare pentru a deconta obligaţia respectivă utilizând o rată înainte de impozitare care reflectă evaluările curente de piaţă privind valoarea în timp a banilor şi riscurile specifice obligaţiei. Creşterea provizionului datorită trecerii timpului este recunoscută sub formă de cheltuieli financiare privind actualizarea provizioanelor.

Recunoaşterea veniturilor

Veniturile se evaluează la valoarea justă a sumei primite sau care urmează să fie primită în urma vânzării de bunuri şi prestării de servicii în cursul normal al activităţii societăţii.

Veniturile sunt recunoscute atunci când valoarea acestora poate să fie evaluată cu fiabilitate, când este probabil să se obţină beneficii economice viitoare pentru entitate şi când sunt îndeplinite criteriile specifice de recunoaştere a fiecărei categorii de venituri.

a) Veniturile din prestări de servicii

Veniturile din prestări de servicii sunt recunoscute în funcţie de stadiul de finalizare a tranzacţiei la sfârşitul perioadei de raportare. Astfel, veniturile sunt recunoscute în perioadele contabile în care sunt prestate serviciile.

Prestările de servicii în curs nefacturate clienţilor se evidenţiază cu ajutorul contului 418 "Clienţi facturi de întocmit" şi sunt prezentate în situaţia poziţiei financiare la "clienţi şi alte creanţe".

b) Veniturile din vânzările de bunuri

Veniturile din vânzările de bunuri sunt recunoscute atunci când societatea transferă riscurile şi beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate asupra bunurilor. În cazul societăţii, transferul dreptului de proprietate are loc în momentul livrării produselor.

c) Veniturile din dobânzi

Veniturile din dobânzi sunt recunoscute pe baza contabilităţii de angajamente utilizându-se metoda dobânzii efective.

d) Veniturile din chirii

Veniturile din chirii sunt recunoscute pe baza contabilităţii de angajamente, în conformitate cu substanţa economică a contractelor aferente.

NOTA 1. IMOBILIZĂRI CORPORALE

Variaţia valorii brute, a amortizării şi valorii contabile pe fiecare categorie de active imobilizate se prezintă după cum urmează:

	Terenuri şi construcţii	Instalaţii şi maşini	Mobilier, dotări şi alte echipamente	Investiţii imobiliare	Active în curs de execuţie	Avansuri imobilizări corporale	Total
La 01.01.2025
Cost sau valoare reevaluată	155.869.368	200.387.089	820.974	3.645.406	135.416.806	2.120.683	498.260.326
Amortizare cumulată	-8.971.669	-92.022.532	-719.891	0	0	0	-101.714.092
Valoare contabilă netă	146.897.699	108.364.557	101.083	3.645.406	135.416.806	2.120.683	396.546.234
La 01.01.2025	0	0	0	0	0	0	0
Valoarea contabilă netă iniţială	146.897.699	108.364.557	101.083	3.645.406	135.416.806	2.120.683	396.546.234
Intrări	0	705.232	0	0	40.641.660	198.238	41.545.130
Ieşiri	0	-159.288	0	0	-705.367	-38	-864.693
Amortizare aferentă ieşirilor		149.310	0,00	0	0	0	149.310
Cheltuiala cu amortizarea	-2.302.093	-3.565.402	-9.638	0	0	0	-5.877.133
Valoarea contabilă netă finală	144.595.606	105.494.409	91.445	3.645.406	175.353.099	2.318.883	431.498.848
La 31.03.2025	0	0	0	0	0	0	0
Cost sau valoare reevaluată	155.869.368	200.933.033	820.974	3.645.406	175.353.099	2.318.883	538.940.763
Amortizare cumulată	-11.273.762	-95.438.624	-729.529	0	0	0	-107.441.915
Valoare contabilă netă	144.595.606	105.494.409	91.445	3.645.406	175.353.099	2.318.883	431.498.848

Imobilizările corporale au fost recunoscute, în momentul intrării, la costul lor, iar ulterior s-au efectuat reevaluări ale acestora pe baza prevederilor H.G. 26/92, H.G. 500/94, H.G. 983/98, H.G. 403/2000 şi H.G. 1553/2004.

Construcţiile societăţii au fost reevaluate ultima dată la 31 decembrie 2023 de către un evaluator independent, după cum urmează:

• 45.181.137 lei – reprezentând creştere de valoare, a fost înregistrată în creditul contului rezerve din reevaluare nerealizate;

Raportul de evaluare a avut ca scop estimarea valorii juste conform Standardelor Internaţionale de Evaluare SEV 2014 – Evaluarea pentru raportarea financiară a activelor corporale, în scopul înregistrării în contabilitate conform HG 276/21.05.2013 şi a normelor de aplicare. Metodologia utilizată este în concordanţă cu prevederile Standardelor Internaţionale de Contabilitate – IFRS 13, privind tratamentul contabil al imobilizărilor corporale incluzând şi determinarea valorilor contabile ale activelor utilizând modelul bazat pe reevaluare.

Pentru diferenţele din reevaluare s-a ţinut cont şi de impozitele pe profit amânate.

NOTA 2. ACTIVE SI DATORII AFERENTE DREPTURILOR DE UTILIZARE

Incepand cu anul 2019 IFRS 16 "Contracte de leasing" inlocuieste instructiunile existente privind locatiunile, inclusiv IAS 17 Leasing, IFRIC 4 Determinarea masurii in care un angajament contine un contract de leasing, SIC-15 Leasing operational - Stimulente si SIC-27 Evaluarea fondului economic al tranzactiilor care implica forma legala a unui contract de leasing.

Modificarea vizeaza adoptarea unui model unitar de raportare bilantiera a contractele de leasing operational si financiar, eliminand astfel tratamentul diferentiat al celor doua tipuri de contracte.

IFRS 16 precizeaza ca un contract este sau contine un leasing in cazul in care confera dreptul de a controla folosirea unui activ identificat pentru o perioada de timp in schimbul unei compensatii.

Astfel, locatarul trebuie sa recunoasca un activ aferent dreptului de utilizare si o datorie din leasing. Activele aferente dreptului de utilizare sunt amortizate pe durata contractului de leasing, iar datoria genereaza dobanda. Cheltuielile cu dobanzile sunt inregistrate in contul de profit si pierdere pe durata contractului de leasing, fiind calculate la soldul ramas al datoriei din leasing pentru fiecare perioada.

In ceea ce priveste contractele ce intra sub incidenta IFRS 16, SOCEP S.A.

• nu a recunoscut niciun activ aferent dreptului de utilizare si nicio datorie din leasing aferente contractelor care expira in 12 luni sau mai putin de la data a aplicarii;

• nu a recunoscut niciun activ aferent dreptului de utilizare si nicio datorie din leasing pentru contractele de valoare mica (sub 25.000 EUR/pe an).

SOCEP S.A. a adoptat IFRS 16 incepand cu 1 ianuarie 2019 utilizand metoda retrospectiva modificata, adica:

• nu se modifica datele aferente raportarilor anterioare;
• activele aferente dreptului de utilizare au fost evaluate la valoarea datoriei de leasing, ajustate cu platile in avans;
• datoriile de leasing au fost evaluate la valoarea platilor de leasing ramase, la care se aplica un factor de discount egal cu rata de dobanda marginala.

Aplicarea IFRS 16 începând cu anul 2019 a avut în vedere Contractele de închiriere, încheiate între SOCEP SA şi Compania Naţională Administraţia Porturilor Maritime S.A. Constanţa; la data de 31.03.2025 consecinţele sunt:

a) asupra Situaţiei poziţiei financiare:

• recunoaşterea unui activ aferent drepturilor de utilizare în valoare de 188.911.034 lei;
• recunoaşterea unei datorii aferente acestui drept în valoare de 166.987.977 lei, din care 160.515.333 lei, datorii pe termen lung şi 6.472.644 lei datorii pe termen scurt;
• b) asupra Situaţiei profitului sau pierderii:
  • recunoaşterea amortizării activelor aferente drepturilor de utilizare cu suma de 1.498.029 lei;
  • creşterea cheltuielilor financiare cu suma de 461.929 lei;

În concluzie, aplicarea IFRS 16 are următorul impact asupra:

• activului şi a datoriilor companiei creştere de 188.911.034 lei, şi 166.987.977 lei;
• rezultatului exerciţiului financiar al trimestrului I 2025 scădere cu 461.929 lei;
• asupra fluxurilor de trezorerie: creştere a fluxului de trezorerie aferent activităţii de exploatare, concomitent cu o diminuare a fluxului de trezorerie din activităţi de finanţare, cu aceeaşi valoare, astfel încât fluxul de trezorerie total nu este influenţat;
• asupra indicatorilor financiari:
  • o lichididate curentă scădere ca urmare a majorării datoriilor curente;
  • o grad de îndatorare creştere exponenţială ca urmare a majorării datoriilor totale;
  • o viteza de rotaţie a activelor scădere ca urmare a creşterii activelor;

Astfel, contractele de închiriere încheiate între SOCEP SA şi Compania Naţională Administraţia Porturilor Maritime S.A. Constanţa au fost recunoscute drept Active aferente dreptului de utilizare şi Datorie leasing aferentă dreptului de utilizare.

Active aferente drepturilor de utilizare:

Active aferente drepturilor de utilizare

La 01 ianuarie 2025 Cost 188.911.034

Amortizare cumulată	-32.809.669
Valoare contabilă netă La 01.01.2025	156.101.365
Valoarea contabilă netă iniţială	156.101.365
Intrări	0
Ieşiri	0
Amortizare aferentă ieşirilor	0
Cheltuiala cu amortizarea	-1.498.029
Valoare contabilă netă finală	154.603.336
La 31 martie 2025
Cost	188.911.034
Amortizare cumulată	-34.307.698
Valoare contabilă netă	154.603.336

Datorii leasing aferente drepturilor de utilizare:

la 31.03.2025	pe termen scurt	pe termen lung	total
Datorii aferente drepturilor de utilizare	6.472.644	160.515.333	166.987.977

NOTA 3. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

Licenţe, programe informatice si fond comercial
La 01 ianuarie 2025
Cost	3.546.346
Amortizare cumulată	-1.441.495
Valoare contabilă netă	2.104.851
La 01.01.2025
Valoarea contabilă netă iniţială	2.104.851
Intrări	0
Ieşiri	0
Amortizare aferentă ieşirilor	0
Cheltuiala cu amortizarea	-26.498
Valoare contabilă netă finală	2.078.353
La 31 martie 2025
Cost	3.546.346
Amortizare cumulată	-1.467.993
Valoare contabilă netă	2.078.353

20

În categoria imobilizărilor necorporale se regăsesc licenţe pentru programele informatice şi o marcă comercială. Licenţele se amortizează liniar, pe o durată de viaţă utilă de maximum trei ani, iar marca pe opt ani.

Valoarea Fondului comercial este de 1.910.593 lei.

Imobilizările necorporale sunt evaluate la cost diminuat cu amortizările cumulate.

La 31.03.2025 societatea nu înregistra avansuri pentru imobilizări necorporale.

NOTA 4. ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOARE JUSTA PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

Activele financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global cuprind instrumente de capitaluri proprii deţinute la:

• societăţile ROCOMBI SA BUCUREŞTI şi ROFERSPED SA BUCUREŞTI. Cota de participare pe care o conferă acestea este de 4,7619% la ROCOMBI SA BUCUREŞTI şi 3,0911% la ROFERSPED SA BUCUREŞTI. Titlurile celor două societăţi nu sunt cotate la BVB şi sunt evaluate la activul net contabil.

• ELECTRICA SA. Cota de participare pe care o conferă acestea este de 0,002 %. Acţiunile sunt cotate la BVB şi sunt evaluate la valoarea justă.

	TITLURI DE PARTICIPARE
	ROCOMBI SA	ROFERSPED SA	ELECTRICA SA	TOTAL
Valoare la 01.01.2025	133.128	461.066	87.358	681.552
Creşteri de valoare	0	-189.148	0	-189.148
Creşteri de valoare justă	0	0	0	0
Diminuări de valoare	0	-189.148	-2.382	-191.530
Valoare la 31.03.2025	133.128	82.770	84.975	300.873

Activele financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global cotate la BVB sunt reevaluate la trimestru, în funcţie de cursul din ultima zi de tranzacţionare a trimestrului.

NOTA 5. INVESTIŢII ÎN FILIALE ŞI ENTITĂŢI ASOCIATE

Societatea deţine instrumente de capitaluri proprii (părţi sociale) la:

Numele societăţii	Tipul de relaţie	Ţara de înregistrare	Procentaj deţinut (%)	Data de referinţă pentru relaţie	Tipul de combinare
SOCEFIN S.R.L.	Filială	România	100,00 %	02.04.2012	Aport la înfiinţare

Investiţiile în filiale şi entităţile asociate sunt evaluate la costul lor. Societatea nu a recunoscut ajustări pentru deprecierea acestora.

	Titluri de participare SOCEFIN	Total
La 01.01.2025	38.838.774	38.838.774
Intrări	-	-
Ajustări de valoare justă	-	-
Provizion pentru depreciere	-	-
La 31.03.2025	38.838.774	38.838.774

NOTA 6. ALTE TITLURI IMOBILIZATE

La finele primului trimestru al anului în curs societatea avea angajate garanţii care să constituie titluri imobilizate, in valoare de 8.176,35 lei.

NOTA 7. STOCURI

Stocurile deţinute la 31.03.2025 sunt compuse în majoritate din materiale consumabile. Valorile acestora au fost:

	01.01.2025	31.03.2025
Materiale consumabile	2.801.936	2.986.669
Mărfuri	227.895	227.895
Ajustări pentru deprecierea stocurilor	-2.115.281	-2.115.281
Avansuri pentru stocuri	48.923	460.233
Total	963.473	1.559.517

Precizăm că în categoria stocurilor există anumite piese de schimb achiziţionate în anii anteriori, care au o mişcare lentă. Pentru acestea, societatea are constituite ajustări pentru deprecierea stocurilor valoare de 2.115.280 lei.

NOTA 8. CLIENŢI ŞI ALTE CREANŢE

	01.01.2025	31.03.2025
Creanţe comerciale (clienţi)	25.485.148	33.701.404
Ajustări pentru deprecierea creanţelor clienţi	-707.964	-678.396
Creanţe comerciale – valoare contabilă	24.777.184	33.023.008
Alte creanţe	44.192.648	45.897.606
Ajustări pentru depreciere debitori diverşi	-1.734.596	-1.734.596
Alte creanţe – valoare contabilă	42.458.052	44.163.010
Total	67.235.236	77.186.019

Atât creanţele comerciale cât şi celelalte creanţe sunt active curente.

Evoluţia ajustărilor pentru deprecierea creanţelor clienţi şi ale celor pentru deprecierea debitorilor diverşi pe primul trimestru al anului, a fost următoarea:

	Ajustări depreciere creanţe clienţi	Ajustări depreciere debitori diverşi
Sold la 1 ianuarie 2025	707.964	1.734.596
Creşteri	226	0
Diminuări	-29.794	0,00
Sold la 31 martie 2025	678.396	1.734.596

Alte creante includ:

	01.01.2025	31.03.2025
Avansuri pentru prestări servicii	69.955	107.117
Taxe, impozite de recuperat şi alte creanţe	40.540.567	41.608.678
TVA de recuperat	411.910	184.373
Debitori diverşi	3.170.217	3.997.438
Total	44.192.648	45.897.606

Cheltuielile înregistrate în avans au fost generate de plata în avans a impozitelor şi taxelor locale, a asigurărilor pentru imobilizările corporale şi asigurărilor de răspundere civilă, a abonamentelor, cotizaţiilor şi taxelor diverse, fiind in cuntum de 1.623.947 lei.

NOTA 10. NUMERAR ŞI ECHIVALENTE DE NUMERAR

	01.01.2025	31.03.2025
Numerar în casă şi în conturile bancare	1.190.334	-73.958
Depozite bancare pe termen scurt	81.414.416	24.542.735
Total	82.604.749	24.468.777

Numerarul şi echivalentele de numerar în valută au fost evaluate în situaţiile financiare pe baza cursurilor de schimb valabile la 31.03.2025, respectiv 4,9771 lei/Euro şi 4,6005 lei/USD.

NOTA 11. CAPITAL SOCIAL

Capitalul social al societăţii este 63.972.750,40 lei împărţit în 639.727.504 acţiuni nominative, dematerializate cu valoarea nominală de 0,10 lei/acţiune.

Odată cu trecerea la aplicarea IFRS, capitalul social al societăţii a fost ajustat la inflaţie. Valoarea ajustării este de 164.750.632 lei.

In urma fuziunii prin absorbtie s-a inregistrat drept prima de capital, prima aferenta fuziunii in valoare de 1.091.443,46 lei.

NOTA 12. REZERVE

Rezervele societăţii sunt constituite din surplusul din reevaluare nerealizat şi alte categorii de rezerve.

Odată cu trecerea la aplicarea IFRS, politica societăţii este aceea de a recunoaşte la rezultatul reportat surplusul din reevaluare aferent activelor amortizabile pe măsură ce acestea se amortizează sau sunt vândute.

	Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale	Rezerve legale	Rezerve din repartizarea profitului net	Rezerve din reduceri fiscale şi diferenţe de curs valutar	TOTAL
La 01.01.2025	63.244.385	12.794.550	10.325.831	12.137.389	98.502.155
Repartizarea profitului (rezultatul exerciţiului)	0	0	0	0	0
Surplus din reevaluare realizat	-1.433.142	0	0	0	-1.433.142
Rezerva reevaluare investiţii imobiliare la valoarea justă	0	0	0	0	0
Rezerve din profit reinvestit	0	0	0	0	0
La 31.03.2025	61.811.243	12.794.550	10.325.831	12.137.389	97.069.013

Rezervele din reevaluarea imobilizărilor s-au constituit din diferenţele din reevaluarea imobilizărilor corporale nerealizate.

Rezervele legale s-au constituit conform prevederilor legale.

Rezervele din repartizările la profit provin din repartizarea, conform prevederilor legale, a unei părţi din profitul net la surse proprii de finanţare în perioada 2001 – 2005.

Rezervele din reducerile fiscale şi diferenţe de curs valutar provin din:

• reduceri fiscale conform HG 402/2000 şi Legii 189/200 - 3.858.116 lei;

• suma aferentă diferenţelor de curs valutar rezultată din evaluarea disponibilităţilor băneşti în

devize calculată conform Deciziei nr.3/2002 a Ministerului Finanţelor Publice - 452.887 lei;

• rezerve din profit reinvestit - 7.826.386 lei.

NOTA 13. REZULTATUL REPORTAT

	Rezultat reportat reprezentând profitul nerepartizat	Rezultatul exercitiului	Rezultat reportat provenind din adoptarea pentru prima dată a IAS 29	Rezultat reportat reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare	Rezultat reportat provenit din trecerea la IFRS, mai puţin IAS 29	TOTAL
La 01.01.2025	124.758.766	83.763.066	-1.282.715	33.600.185	3.142.346	243.981.648
Distribuire rezerva	0	-83.763.066	0	0	0	-83.763.066

Rezultatul 83.763.066 18.476.842 0 0 0 exerciţiului Surplusul din reevaluare 0 0 0 1.433.142 0 realizat Impozit pe profit	aferent surplusul din reevaluare	0	0	0	-229.303	0	-229.303
							1.433.142
legala/alte	rezerve						102.239.908

26

NOTA 14. REZULTATUL EXERCITIULUI

În primul trimestru al anului în curs societatea a înregistrat un profit net de 18.476.842 lei.

NOTA 15. ALTE ELEMENTE DE CAPITALURI

	Impozit pe profit amânat recunoscut pe seama capitalurilor proprii	Diferenţe din modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global	TOTAL
La 01.01.2025	-11.826.721	9.369.772	-2.456.949
Impozit pe profit amânat aferent modificării valorii juste a activelor financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	60.909	0	60.909
Modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	0	-380.678	-380.678
Impozit pe profit amânat aferent surplusului din reevaluare realizat	229.303	0	229.303
La 31.03.2025	-11.536.509	8.989.094	-2.547.415

a) Impozitul pe profit amânat

Activele de impozit amânat au fost recunoscute pentru ajustările stocurilor, ajustările creanţelor şi provizioanelor.

Datoriile de impozit amânat au fost recunoscute pentru rezervele din reevaluare şi modificarea valorii juste a activelor financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global.

Modificarea activelor şi datoriilor privind impozitul pe profit amânat în cursul primului trimestru al anului 2025, fără a lua în considerare compensarea soldurilor aferente aceleiaşi autorităţi fiscale, este următoarea:

Active privind impozitul pe profit amânat

Active privind impozitul amânat	Stocuri (ajustarea stocurilor)	Creanţe (ajustarea creanţelor)	Provizioane	Profit reinvestit	Impozit profit curent	Total
La 01.01.2025	265.763	343.666	26.392	126.915	1.221.482	1.984.220
Înregistrat/creditat în profitul sau pierderea perioadei Înregistrat/debitat în	0	0	0	0	-1.221.482	-1.221.482
profitul sau pierderea perioadei	0	0	0	0	0	0
La 31.03.2025	265.763	343.666	26.392	126.915	0	762.738

Datorii privind impozitul pe profit amânat

Datorii privind impozitul amânat	Rezerve din reevaluare	Active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	Total
La 01.01.2025	10.330.228	1.499.164	11.829.392
Înregistrat/creditat în profitul sau pierderea perioadei	0	0	0
Înregistrat/debitat în profitul sau pierderea perioadei	0	0	0
Înregistrat/creditat în alte elemente ale rezultatului global	-229.303	-30.645	-259.948
Înregistrat/debitat în alte elemente ale rezultatului global	0	-30.264	-30.264
La 31.03.2025	10.100.926	1.438.255	11.539.180

b) Impozitul pe profit curent

	31.03.2024	31.03.2025
Sold la 01 ianuarie	4.608.544	-1.221.482
Creşteri	3.419.739	3.635.888
Diminuări	0	0
Sold la 31 martie	8.028.283	2.414.406

c) Cheltuieli cu impozitul pe profit

	31.03.2024	31.03.2025
Cheltuieli cu impozitul pe profit curent	3.419.739	3.635.888
Venituri cu impozitul pe profit amânat	-229.296	-229.303
Cheltuiala cu impozitul pe profit	3.190.443	3.406.585

NOTA 17. ALTE DATORII

Alte datorii cuprind, garantiile oferite SOCEP SA de catre terti, precum si subventia primita in cadrul programului rabla cu o valoare de 27.500. lei, precum si in cadrul programului transporturi, in suma de 45.351.887 lei, structurate astfel:

Alte datorii	01.01.2025	31.03.2025
termen scurt	2.634.519	2.832.150
termen lung	0	0
Total	2.634.519	2.832.150
Subventii guvernamentale	01.01.2025	31.03.2025
termen scurt	678.417	680.509
termen lung	44.871.097	44.698.878
Total	45.549.514	45.379.387

NOTA 18. ÎMPRUMUTURI BANCARE

Societatea are contractate de la BRD, credite bancare, denominate în euro, având drept scop finanţarea investiţiilor, soldul acestora la 31.03.2025, este de 32.397.983 lei, din care 17.466.444 lei scadent pe termen scurt si 14.931.540 lei scadent peste un an.

Dobanda datorata la finele primului trimestru 2025 a fost de 16.758 lei.

NOTA 19. VENITURI ÎNREGISTRATE ÎN AVANS

În categoria veniturilor înregistrate în avans, societatea recunoaşte donaţiile pentru investiţii şi veniturile din chirii facturate în avans.

	01.01.2025	31.03.2025
Venituri inregistrate in avans	411	63.500

NOTA 20. FURNIZORI ŞI ALTE DATORII

Situaţia se prezintă astfel:

	01.01.2025	31.03.2025
Datorii comerciale din care:	10.246.265	32.837.256
Furnizori pentru imobilizări	3.478.719	26.282.259
Salarii datorate	1.157.136	1.443.027
Dividende neridicate	58.387.151	8.313.469
Asigurări sociale şi alte impozite	3.824.631	2.068.034
Total	73.615.184	44.661.785

Asigurările sociale şi alte impozite, care au scadenţă în luna aprilie 2025, au următoarele valori:

	01.01.2025	31.03.2025
Contribuţii sociale	1.777.374	1.750.789
Impozit salarii	320.402	317.245
Impozit retinere la sursa	1.726.855	0
TOTAL	3.824.631	2.068.034

La 31.03.2025, societatea nu are datorii restante pentru care ar trebui să plătească dobânzi sau majorări de întârziere.

NOTA 21. PROVIZIOANE

Situaţia provizioanelor se prezintă astfel:

TOTAL	3.836.045	3.388.113
Alte provizioane	3.676.884	3.228.952
Provizioane pentru beneficii angajaţi	159.161	159.161

01.01.2025	31.03.2025

Provizionul pentru beneficii angajaţi, în sumă de 159.161 lei, este constituit pentru sumele ce urmează a fi acordate personalului societăţii la data pensionării.

NOTA 22. VENITURI (cifra de afaceri)

Societatea a realizat peste 99% din cifra de afaceri din prestări de servicii efectuate în terminalele portuare de mărfuri generale şi containere.

	31.03.2024	31.03.2025
Venituri din prestări de servicii portuare	47.657.465	52.255.756
Venituri din chirii	220.555	236.774
Alte venituri (vânzarea de mărfuri)	312.607	887.094
TOTAL	48.190.627	53.379.623

NOTA 23. ALTE VENITURI

	31.03.2024	31.03.2025
Venituri din vanzari imobilizari	76.412	27.368
Despatch şi penalităţi	0	33.884
Diverse	130.263	229.670
Castiguri din evaluare la valoare justa	39.363	0
TOTAL	246.038	290.922

NOTA 24. MATERII PRIME ŞI MATERIALE CONSUMABILE

	31.03.2024	31.03.2025
Cheltuieli cu materialele consumabile	4.006.037	4.256.389
Cheltuieli privind alte materiale	44.077	63.756
Cheltuieli cu energie şi apă	1.726.882	1.400.493
TOTAL	5.776.996	5.720.638

NOTA 25. COSTUL MĂRFURILOR VÂNDUTE

	31.03.2024	31.03.2025
Cheltuieli privind mărfurile	51.730	19.642

NOTA 26. SERVICIILE PRESTATE DE TERŢI

	31.03.2024	31.03.2025
Cheltuieli cu întreţinerea şi reparaţiile	1.677.770	2.143.136
Cheltuieli chirii	56.739	36.447
Cheltuieli cu primele de asigurare	232.755	212.444
Cheltuieli protocol, reclamă, publicitate	35.593	21.044
Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile	19.895	20.903
Cheltuieli transport bunuri şi personal	31.266	29.361
Cheltuieli cu deplasări	360	4.357
Cheltuieli poştale şi telecomunicaţii	45.396	43.709
Cheltuieli cu serviciile bancare	23.389	57.503
Cheltuieli manevră vagoane	210.540	170.143
Cheltuieli servicii portuare	2.175.542	1.804.985
Cheltuieli salubrizare	336.716	304.846
Cheltuieli protecţia muncii	13.974	73.162
Cheltuieli PSI, securitate	492.676	584.671
Cheltuieli servicii informatice	70.648	128.661
Cheltuieli abonamente, cotizaţii	49.378	42.319
Cheltuieli audit, consultanţă, B.V.B.	108.423	102.231
Cheltuieli taxe autorizaţii	22.684	21.186
Cheltuieli şcolarizare	27.650	14.929
Alte cheltuieli	72.902	72.378
TOTAL	5.704.297	5.888.415

NOTA 27. COSTUL BENEFICIILOR ANGAJAŢILOR

CHELTUIELI	31.03.2024	31.03.2025
Salarii şi tichete de masă	11.497.529	13.664.128
Cheltuieli cu asigurări sociale	336.428	402.365
TOTAL	11.833.957	14.066.493

NUMĂR MEDIU DE ANGAJAŢI

31.03.2024 31.03.2025 405 431

NOTA 28. CHELTUIELI CU AMORTIZAREA

	31.03.2024	31.03.2025
Cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor necorporale	23.652	26.498
Cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor corporale	5.056.054	5.865.886
Cheltuieli cu amortizarea drepturilor de utizare a
activelor	1.480.791	1.498.029
TOTAL	6.560.497	7.390.413

NOTA 29. ALTE CHELTUIELI

Alte cheltuieli cuprind cheltuielile cu alte impozite şi taxe, pierderile din creanţe irecuperabile, despăgubirile, amenzile şi penalităţile, donaţii şi alte cheltuieli de exploatare.

	31.03.2024	31.03.2025
Cheltuieli cu impozite şi taxe	437.000	476.603
Despăgubiri, amenzi, penalităţi	1.888	147.132
Cheltuieli cu ajustarea stocurilor şi creanţelor clienţi	979	226
Alte cheltuieli exploatare	68.797	268
TOTAL	508.663	624.229

NOTA 30. ALTE CÂŞTIGURI/PIERDERI DIN EXPLOATARE – NET

	31.03.2024	31.03.2025
Venituri din productia de imobilizari	1.532.631	2.175.087
Cheltuieli din cedarea activelor	0	-21.225
Cheltuieli cu provizioanele	373.029	447.933
Venituri din ajustarea stocurilor şi creanţelor clienţi	0	29.794

echivalentelor de numerar TOTAL	1.850.775	2.113.996
numerar Cheltuieli din diferenţe de curs valutar, mai puţin cele aferente numerarului şi	-100.403	-874.052
Venituri din diferenţe de curs, mai puţin cele aferente numerarului şi echivalentelor de	45.518	356.459

NOTA 31. VENITURI FINANCIARE

Veniturile financiare cuprind veniturile din dobânzi şi alte venituri (venituri din sconturi).

	31.03.2024	31.03.2025
Venituri din dobânzi	785.447	260.610
Alte venituri financiare	13.665	13.708
TOTAL	799.112	274.318

NOTA 32. CHELTUIELI FINANCIARE

	31.03.2024	31.03.2025
Cheltuieli cu dobanzile	87.105	63.889
Cheltuieli cu dobanzile drepturilor de utizare a activelor	368.366	367.969
TOTAL	455.471	431.858

NOTA 33. ALTE CÂŞTIGURI/PIERDERI FINANCIARE – NET

Câştigul financiar - net se determină ca diferenţă între veniturile şi cheltuielile din diferenţele de curs valutar aferente numerarului şi echivalentelor de numerar în valută.

	31.03.2024	31.03.2025
Venituri din diferenţe de curs valutar	653.162	56.916
Cheltuieli din diferenţe de curs valutar	-256.457	-90.660
Câştiguri (pierderi) financiare - net	396.705	-33.744

În primul trimestru al anului 2025, societatea nu a avut tranzacţii cu părţi afiliate.

NOTA 35. INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

INDICATORI			REZULTATE
		MODUL DE CALCUL	31.03.2024	31.03.2025
1.	Lichiditatea curentă	Active curente/Datorii curente	2,38	1,36
		Capital împrumutat
		--------------------------------- x 100	56,85	54,78%
2.	Grad îndatorare	Capital propriu
		Capital împrumutat
		------------------------------ x 100	36,25	35,39
		Capital angajat
3.		Sold mediu clienţi
	Viteza de rotaţie a	---------------------------- x 90	38,21	40,59
	debitelor clienţi	Cifra de afaceri
4.	Viteza de rotaţie a activelor imobilizate	Cifra afaceri/Active imobilizate	0,09	0,09

EVENIMENTE ULTERIOARE PERIOADEI DE RAPORTARE

Precizăm că, ulterior datei de întocmire a situaţiilor financiare individuale şi înainte de autorizarea acestora pentru publicare, nu s-au produs evenimente semnificative care să influenţeze poziţia financiară şi performanţele companiei.

Situaţiile financiare trimestriale nu au fost auditate.

DECLARAȚIA PERSOANELOR RESPONSABILE PENTRU ÎNTOCMIREA SITUAȚIILOR FINANCIARE ȘI

RAPOARTELE AFERENTE

II.1 Declarația persoanelor responsabile pentru întocmirea situațiilor financiare

În conformitate cu prevederile art.30 din Legea Contabilității nr.82/1991 republicată, declarăm că ne asumăm răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare aferente trimestrului I al exercițiului financiar 2025 și confirmăm că:

• a) Politicile contabile utilizate la întocmirea situațiilor financiare anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aprobate prin OMFP nr. 2844/2016 aplicabile societăților comerciale, ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată.
• b) Situațiile financiare întocmite la 31.03.2025 oferă o imagine fidelă a activelor, obligațiilor poziției financiare, contului de profit și pierdere ale SOCEP S.A.
• c) SOCEP S.A. își desfășoară activitatea în condiții de continuitate.

DIRECTOR GENERAL, DIRECTOR ECONOMIC,

DORINEL CAZACU CRISTIAN MIHAI UDUDEC