AI Terminal
SSIF BRK Financial Group SA
Earnings Release • May 15, 2025
2296_10-q_2025-05-15_9b323e11-1f31-46ab-acf3-d6b418f85d08.pdf
Earnings Release
Open in ViewerOpens in native device viewer
DON'T COMPROMISE
31.03.2025
Situații financiare Individuale și Consolidate -neauditate-
T1-2025
MESAJUL CONDUCERII
Stimați acționari,
BRK Financial Group publică astăzi rezultatele financiare aferente primelor 3 luni ale anului 2025 și raportează un profit net de 420 mii lei (3L-2024: +62 mii lei) compus din rezultatul activității de bază, de +2,18 milioane lei (3L-2024: + 2,6 milioane lei) și rezultatul activității de investiții de -1,76 milioane lei (3L-2024: -2,54 milioane lei).
În cele ce urmează vom explicita succint principalele evoluții la nivelul segmentelor de business. Veniturile totale ale activității de bază, în sumă de 6,34 milioane lei sunt în scădere cu 9,3 % față de perioada similară a anului 2024 (6,99 milioane lei), ca urmare a scăderii veniturilor generate de activitatea de intermediere în același interval, cu 20,8%. În schimb, activitatea de market making a generat venituri în creștere cu 7,55% raportat la același interval de referință. Astfel, veniturile din activitatea de intermediere au ajuns la 3,29 milioane lei în primele 3 luni ale anului, iar veniturile generate de activitatea de market making au totalizat 3,05 milioane lei pentru aceeași perioadă de referință. Pentru subsegmentului market makingul emitenților raportăm venituri de 2,42 milioane lei, respectiv o creștere cu 9,62% a veniturilor (3L-2024: 2,21 milioane lei) pe fondul creșterii portofoliului de clienți, iar pe subsegmentul emiterii de produse structurate și furnizare de lichiditate raportăm venituri de 0,62 milioane lei, nivel similar cu cel al veniturilor înregistrate în primele 3 luni al anului 2024.
În ceea ce privește poziționarea pe piață, BRK își menține poziționarea, rămânând lider de piață pe ambele subsegmente ale activității de market making cu cote de piață de 51,52% pe segmentul market makingul emitentului, respectiv 41,76% pe segmentul produselor structurate.
În ceea ce privește activitatea de investiții, rezultatul este de -1,76 milioane lei (3L-2024: -2,54 milioane lei) și este compus în special din rezultatul reevaluării pozițiilor din portofoliu: -0,71 milioane lei (3L-2024: -2,24 milioane lei) respective pierderile realizate din instrumente financiare în valoare de -0,61 milioane lei (3L-2024: -0,14 milioane lei).
Președinte Consiliu de Administrație Raducu Marian Petrescu
1. DATE DE IDENTIFICARE
| Data raportului | 31 Martie 2025 |
|---|---|
| Denumirea Judiciară | SSIF BRK Financial Group S.A. |
| Domeniul de Activitate | Activități de intermediere a tranzacțiilor financiare |
| Codul CAEN | 6612 |
| Cod fiscal/CUI | 6738423 |
| Cod Registrul Comerțului | J12/3038/1994 |
| Adresa | Str. Moților, Nr. 119, Cluj-Napoca, România |
| Telefon/Fax | 0364 401 709 sau 0364 401 710 |
| [email protected] | |
| Website | www.brk.ro |
| Valori Mobiliare | 337.429.952 acțiuni ordinare cu o valoare nominală de 0,15 RON/acțiune |
| Piața reglementată | Bursa de Valori București, Segmentul Principal, Categoria Premium |
| Simbol BVB | BRK |
| ISIN | ROBRKOACNOR0 |
| Auditarea | Situațiile financiare la data de 31 martie 2025 nu sunt auditate |
2. BRK-VEDERE DE ANSAMBLU
2.1. ACTIVITATEA DE INTERMEDIERE
COTA DE PIAȚĂ
ACTIVE GESTIONATE ALE CLIENȚILOR REZULTATUL ACTIVITĂȚII DE INTERMEDIERE
| Denumire indicator | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Venituri din comisioane pe piata interna | 726.246 | 1.690.664 |
| Venituri din comisioane pe piata externa | 135.991 | 261.299 |
| Venituri din activitati conexe | 386.882 | 103.173 |
| Venituri comisioane intermediere | 1.249.119 | 2.055.136 |
| Venituri din operatiuni corporate | 1.222.566 | 43.523 |
| Alte venituri intermediere | 821.961 | 2.060.840 |
| Total venituri din activitatea de intermediere | 3.293.646 | 4.159.499 |
| Cheltuieli salariale si beneficii angajati | (785.689) | (984.139) |
| Cheltuieli comisioane piata si intermediari | (390.288) | (626.041) |
| Cheltuieli privind prestatiile externe | (311.510) | (68.517) |
| Cheltuieli cu colaboratorii | (20.006) | (124.448) |
| Alte cheltuieli activitatea de baza | (111.484) | (59.925) |
| Total cheltuieli din activitatea de intermediere |
(1.618.977) | (1.863.070) |
| Rezultatul activității de intermediere | 1.674.669 | 2.296.428 |
2.2. ACTIVITATEA DE MARKET MAKING ȘI ADMINISTRARE A PORTOFOLIULUI PROPRIU
COTA DE PIAȚĂ
VENITURI DIN SERVICII DE MARKET MAKING
REZULTATUL ACTIVITĂȚII DE MARKET MAKING
| Denumire indicator | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Castiguri nete din tranzactii cu produse structurate | 626.647 | 625.240 |
| Venituri servicii market making prestate emitentilor | 2.426.767 | 2.213.609 |
| Total venituri din activitatea de market making | 3.053.414 | 2.838.849 |
| Cheltuieli salariale si beneficii angajati | (308.384) | (353.455) |
| Cheltuieli comisioane piata si intermediari | (203.885) | (416.017) |
| Cheltuieli privind prestatiile externe | (29.030) | (253.734) |
| Alte cheltuieli activitatea de baza | (35.075) | (33.362) |
| Total cheltuieli din activitatea de Market Making |
(576.374) | (1.056.568) |
| Rezultat din activitatea de Market Making | 2.477.040 | 1.782.281 |
CÂȘTIGURI NETE DIN TRANZACȚII CU PRODUSE STRUCTURATE
REZULTATUL ACTIVITĂȚII DE ADMINISTRARE A PORTOFOLIULUI PROPRIU
| Denumire indicator | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Venituri din dividende | 3.772 | 12.905 |
| Castiguri/(Pierderi) nete realizate din instrumente financiare Castiguri/(Pierderi) nete din evaluarea activelor financiare masurate la valoarea justa prin profit |
(614.911) | 131.568 |
| si pierdere | (714.998) | (2.241.062) |
| Venituri/(cheltuieli) nete provizioane active financiare imobilizate |
(115.492) | - |
| Alte venituri/(cheltuieli) nete din dobanzi si diferente de curs valutar |
(479.295) | (607.433) |
| Alte venituri/(cheltuieli) nete | 46.420 | (59.713) |
| Venituri/(cheltuieli) nete provizioane pentru riscuri si cheltuieli |
108.537 | 221.417 |
| Rezultatul activității de administrare a portofoliului |
(1.765.967) | (2.542.318) |
| In lei | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Active | ||
| Imobilizari necorporale | 193.238 | 211.860 |
| Imobilizari corporale | 9.486.522 | 9.679.759 |
| Active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global |
32.542.313 | 32.717.557 |
| Active financiare evaluate la valoare justa prin contul de profit si pierdere |
29.619.502 | 33.941.721 |
| Credite si avansuri acordate | 29.510 | 13.791 |
| Creante comerciale si alte creante | 1.515.925 | 1.637.417 |
| Alte active financiare | 13.862.566 | 17.386.166 |
| Cont in banca aferent clientilor | 45.943.055 | 80.992.981 |
| Numerar si echivalente de numerar Total active |
1.327.302 134.519.933 |
126.618 176.707.870 |
| Datorii | ||
| Imprumuturi din Obligatiuni | 24.721.416 | 24.689.274 |
| Datorii privind leasing-ul financiar | 77.904 | 85.600 |
| Provizioane | - | - |
| Total datorii pe termen lung | 24.799.320 | 24.774.874 |
| Dobanzi Obligatiuni | 500.208 | 484.343 |
| Datorii privind impozitul pe profit amânat | 558.190 | 558.190 |
| Datorii privind impozitul pe profit curent Dividende de plata |
- 335.271 |
- 335.271 |
| Datorii bancare pe tement scurt | 2.763.286 | 7.291.140 |
| Partea curenta a datoriilor privind leasingul financiar | 209.981 | 242.402 |
| Sume datorate clientilor (disponibilitatile clientilor) | 46.650.025 | 90.124.827 |
| Datorii comerciale si alte datorii | 17.825.780 | 12.402.494 |
| Provizioane | 314.541 | 423.078 |
| Total datorii curente | 69.157.282 | 111.861.745 |
| Total datorii | 93.956.602 | 136.636.619 |
| Capitaluri proprii | ||
| Capital social | 50.614.493 | 50.614.493 |
| Ajustare capital social | 4.071.591 | 4.071.591 |
| Prime de capital | 5.355 | 5.355 |
| Rezerve din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global |
(22.523.874) | (23.129.055) |
| Alte rezerve | 15.188.098 | 15.238.663 |
| Total rezerve | (7.335.776) | (7.890.392) |
| Rezultatul curent | 420.459 | (6.707.376) |
| Rezultatul reportat | (7.212.791) | (22.420) |
| Total capitaluri proprii atribuibile actionarilor Societatii | 40.563.331 | 40.071.251 |
| Total capitaluri proprii si datorii | 134.519.933 | 176.707.870 |
4. SITUAȚIA INDIVIDUALĂ A REZULTATULUI GLOBAL LA 31.03.2025
Situatia individuala a rezultatului global la 31 Martie 2025
| 31-Mar-25 | 31-Mar-24 | |
|---|---|---|
| Venituri activitatea de baza | 6.347.060 | 6.998.348 |
| Venituri din activitatea de intermediere | 3.293.646 | 4.159.499 |
| Venituri comisioane intermediere | 1.249.119 | 2.055.136 |
| Venituri corporate | 1.222.566 | 43.523 |
| Alte venituri activitatea de baza | 821.961 | 2.060.840 |
| Cheltuieli comisioane Intermediere | (390.288) | (626.041) |
| Venituri nete din comisioane | 2.903.358 | 3.533.458 |
| Venituri din activitatea de market making | 3.053.414 | 2.838.849 |
| Castiguri nete din tranzactii cu produse structurate | 626.647 | 625.240 |
| Venituri servicii market making prestate emitentilor | 2.426.767 | 2.213.609 |
| Cheltuieli cu licente si emitere produse structurate | (35.075) | (136.236) |
| Venituri nete din Activitatea de market making | 3.018.339 | 2.702.613 |
| Total Cheltuieli activitatea de baza | (3.735.271) | (3.631.454) |
| Cheltuieli salariale si beneficii angajati | (2.051.941) | (2.128.358) |
| Cheltuieli comisioane piata si intermediari | (338.745) | (324.469) |
| Cheltuieli privind prestatiile externe | (840.039) | (568.882) |
| Cheltuieli cu colaboratorii | (20.006) | (124.448) |
| Alte cheltuieli activitatea de baza | (256.898) | (255.537) |
| Ajustari de valoare ale activelor necorporale si corporale | (227.642) | (229.760) |
| Profit / (pierdere) din activitatea de baza(rd.1+rd.2+rd.3) | 2.186.426 | 2.604.617 |
| Castiguri/(Pierderi) nete realizate din instrumente financiare | (611.139) | 144.473 |
| Venituri din dividend | 3.772 | 12.905 |
| Venituri din tranzactii cu actiuni si obligatiuni realizate | 366.901 | 628.489 |
| Pierderi din tranzactii cu actiuni si obligatiuni realizate | (981.812) | (496.921) |
| Castiguri/(Pierderi) nete din evaluarea activelor financiare masurate la | ||
| valoarea justa prin profit si pierdere | (714.998) | (2.241.062) |
| Venituri din evaluarea activelor financiare masurate la valoarea justa | ||
| prin profit si pierdere | 1.683.141 | 2.543.672 |
| Pierderi din evaluarea activelor financiare masurate la valoarea justa | ||
| prin profit si pierdere | (2.398.139) | (4.784.734) |
| Venituri/(cheltuieli) nete provizioane active financiare imobilizate | (115.492) | - |
| Venituri anulare provizioane active financiare imobilizate | 85.846 | - |
| Cheltuieli provizioane active financiare imobilizate | (201.338) | - |
| Alte venituri/(cheltuieli) nete din dobanzi si diferente de curs valutar | (479.295) | (607.433) |
| Venituri dobanzi imprumuturi si obligatiuni | 255.104 | 200.265 |
| Venituri dobanzi credite marja | - | 22.078 |
| Venituri dobanzi altele | 5.165 | 4.956 |
| Cheltuieli cu dobanzi | (635.215) | (860.880) |
| (Cheltuieli)/Venituri diferente curs valutar house | (104.349) | 26.148 |
| Venituri/(cheltuieli) nete provizioane pentru riscuri si cheltuieli | 108.537 | 221.417 |
| Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli | - | - |
| Venituri anulare provizioane pentru riscuri si cheltuieli | 108.537 | 221.417 |
| Alte provizioane nete | - | - |
| Alte venituri/(cheltuieli) nete | 46.420 | (59.713) |
| Castiguri/(Pierderi) nete din vanzarea de active | - | 11.117 |
| Alte cheltuieli operationale | (425) | (132.611) |
| Alte venituri operationale | 46.845 | 61.781 |
| Rezultatul activitatilor din investitii(rd.5+rd.6+rd.7+rd.8+rd.9+rd.10) | (1.765.967) | (2.542.318) |
| Rezultatul activitatilor de exploatare(rd.4+rd.11) | 420.459 | 62.299 |
| Cheltuieli cu alte beneficii pe termen lung ale angajatilor | - | - |
| Profit inainte de impozitare | 420.459 | 62.299 |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit | - | - |
| Profit din activitati continue | 420.459 | 62.299 |
| Activitati intrerupte | - | - |
| Pierdere din activitati intrerupte (dupa impozitare) | - | - |
| Profitul perioadei | 420.459 | 62.299 |
| Situatia individuala a rezultatului global (continuare) | ||
|---|---|---|
| Raportare la 31.03.2025 | ||
| In lei | ||
| Alte elemente ale rezultatului global | - | - |
| Modificarea neta a valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea | ||
| justa prin alte elemente ale rezultattului global (FVTOCI) ne transferate in | ||
| contul de profit sau pierdere | 605.181 | (6.439.348) |
| Pozitii ce pot fi reclasificate la profit si pierdere | - | - |
| Modificarea neta a valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea | ||
| justa prin alte elemente ale rezultattului global(FVTOCI) | (482.998) | |
| Actiuni gratuite primite clasificate ca active financiare evaluate la valoarea | ||
| justa prin alte elemente ale rezultattului global(FVTOCI) | - | - |
| Modificari de valoare a imobilizarilor disponibile pentru vanzare | - | - |
| - | - | |
| Pozitii ce nu pot fi reclasificate la profit si pierdere | - | - |
| Modificari de valoare a imobilizarilor utilizate | (50.563) | - |
| Modificari de valoare a investitiilor imobiliare | - | - |
| Constituire/anulare rezerve din profit pentru acordarea de actiuni gratuite | ||
| salariatilor | - | - |
| Impozitul aferent altor elemente ale rezultatului global | - | - |
| Total alte elemente ale rezultatului global aferent perioadei | 71.620 | (6.439.348) |
| Total cont de profit si pierdere si alte elemente ale rezultatului global | ||
| aferente perioadei | 492.079 | (6.377.049) |
| Profit atribuibil: | 420.459 | 62.299 |
| Actionarilor Societatii | 420.459 | 62.299 |
| Intereselor fara control | ||
| Profitul perioadei | 420.459 | 62.299 |
| Total rezultat global atribuibil: | ||
| Actionarilor Societatii | 492.079 | (6.377.049) |
| Intereselor fara control | ||
| Total rezultat global aferent perioadei | 492.079 | (6.377.049) |
| Rezultatul pe actiune | ||
| Rezultatul pe actiune de baza (lei) | 0,0012 | 0,0002 |
| Rezultatul pe actiune de diluat (lei) | ||
| Activitati continue | ||
| Rezultatul pe actiune de baza (lei) | 0,0012 | 0,0002 |
| Rezultatul pe actiune de diluat (lei) |
Situatia individuala a modificarii capitalurilor proprii pentru 31.03.2025
| In lei | Capital social | Actiuni proprii |
Diferente din reevaluare Imobilizarilor coroporale |
Rezerve legale si statutare |
Rezerve din reevaluarea activelor financiare FVTOCI |
Alte reserve | Rezultatul reportat |
Rezultatul reportat reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare |
Total capitaluri proprii |
Alte elemente ale rezultatului global |
Total capitaluri proprii |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sold la 1 ianuarie 2025 | 50.614.493 | 4.071.590 | 6.906.279 | 6.114.666 | -23.129.055 | 2.781.261 | -7.806.132 | 1.076.340 | 40.629.441 | -558.190 | 40.071.251 |
| Profitul perioadei | - | - | - | - | - | - | 420.459 | - | 420.459 | - | 420.459 |
| Alte elemente ale rezultatului global | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Castig transferat in contul de profit sau pierdere |
- | - | - | - | - | - | - | (482.998) | (482.998) | - | (482.998) |
| Modificarea neta a valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultattului global (FVTOCI) ne transferate in contul de profit sau pierdere |
- | - | - | - | 605.181 | - | - | - | 605.181 | - | 605.181 |
| Modificari de valoare a imobilizarilor utilizate Modificari de valoare a investitiilor |
- | - | (50.563) | - | - | - | - | - | (50.563) - |
- | (50.563) - |
| imobiliare Alte modificari ale capitalurilor |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Impozit pe profit amanat aferent imobilizarilor |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- | - | - - |
- |
| Rezerve din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diminuari ale capitalului social | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Transfer diferente din reevaluare pentru active vandute la rezerve |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Transfer in rezultat reportat Total alte elemente ale rezultatului |
- | - | (50.563) | - | 605.181 | - | 420.459 | (482.998) | 492.080 | - | 492.080 |
| global | 50.614.493 | 4.071.590 | 6.855.716 | 6.114.666 | (22.523.874) | 2.781.261 | (7.385.673) | 593.342 | 41.121.521 | (558.190) | 40.563.331 |
| Tranzactii cu actionarii recunoscute in capitalurile proprii |
- | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Rascumpararea actiunilor proprii | - | - | - | ||||||||
| Total tranzactii cu actionarii recunoscute in capitalurile proprii |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sold la 31 Martie 2025 | 50.614.493 | 4.071.590 | 6.855.716 | 6.114.666 | (22.523.874) | 2.781.261 | (7.385.673) | 593.342 | 41.121.521 | (558.190) | 40.563.331 |
Situatia individuala a modificarii capitalurilor proprii pentru 31.12.2024
| In lei | Capital social | Prime de Capital |
Diferente din reevaluare lmoblizari corporale |
Rezerve legale si statutare |
Rezerve din reevaluarea activelor financiare FVTOCI |
Alte rezerve | Rezultatul reportat |
Rezultatul reportat reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare |
Total capitaluri proprii |
Alte elemente ale rezultatului global |
Total capitaluri proprii |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sold la 1 ianuarie 2024 | 50.614.493 | 5.354 | 7.108.510 | 6.095.560 | (15.754.841) | 2.775.907 | (1.079.650) | 1.557.409 | 55.394.332 | (558.190) | 54.836.141 |
| Profitul perioadei | - | - | - | - | - | - | (6.707.376) | - | (6.707.376) | - | (6.707.376) |
| Alte elemente ale rezultatului global | - | - | - | - | (7.374.214) | - | - | - | (7.374.214) | - | (7.374.214) |
| Castig transferat in contul de profit sau pierdere |
- | - | (202.231) | 19.106 | - | - | (19.108) | (481.069) | (683.301) | - | (683.301) |
| Modificari de valoare a imobilizarilor disponibile pentru vanzare Modificari de valoare a imobilizarilor |
- | - | - | - | - | - | - - |
- | - | - | - |
| utilizate Modificari de valoare a investitiilor |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- | - - |
- - |
- - |
- - |
| imobiliare | |||||||||||
| Alte modificari ale capitalurilor Impozit pe profit amanat aferent |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- | - - |
- - |
- - |
- - |
| imobilizarilor Rezerve din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diminuari ale capitalului social | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Transfer diferente din reevaluare pentru active vandute la rezerve |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Transfer in rezultat reportat | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Total alte elemente ale rezultatului global |
50.614.493 | 5.354 | 6.906.279 | 6.114.666 | (23.129.055) | 2.775.907 | (7.806.132) | 1.076.340 | 40.629.441 | (558.190) | 40.071.251 |
| Tranzactii cu actionarii recunoscute in capitalurile proprii |
- | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Rascumpararea actiunilor proprii | - | - | - | ||||||||
| Total tranzactii cu actionarii recunoscute in capitalurile proprii |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sold la 31 Decembrie 2024 | 50.614.493 | 5.354 | 6.906.279 | 6.114.666 | (23.129.055) | 2.775.907 | (7.806.132) | 1.076.340 | 40.629.441 | (558.190) | 40.071.251 |
Situația individuală a fluxurilor financiare la 31.03.2025
| 31.03.2025 RON |
31.12.2024 RON |
|
|---|---|---|
| Activităţi operaţionale: Profit Brut |
420.459 | (6.707.376) |
| Ajustări pentru reconcilierea rezultatului net cu | ||
| numerarul net utilizat în activităţile operaţionale: Ajustarea valorii imobilizărilor corporale si necorporale |
227.642 | 912.070 |
| Venituri din rascumpare actiuni proprii | - | - |
| Castiguri(-)/(+)pierderi nerealizate din evaluarea activelor | 714.998 | 5.283.797 |
| financiare Ajustarea valorii investitiilor pe termen scurt |
- | - |
| Impozit pe profit | - | - |
| Provizioane pentru active circulante si imobilizate Provizioane pentru riscuri si cheltuieli |
115.492 (108.537) |
5.448.049 194.129 |
| Cheltuieli cu dobânzile | 635.215 | 3.043.421 |
| Venituri din dobânzi | (5.165) | (5.523.054) |
| Venituri din dividende Castiguri relative certificate turbo si IG |
(3.772) - |
(322.049) (3.269.552) |
| Câştig/(pierdere) din vânzarea de imobilizări corporale | - | 76.802 |
| Venituri din dif de curs valutar, aferente IB, IG Creşterea/(descreşterea) numerarului din exploatare |
104.349 | (82.826) |
| înainte de modificările capitalului circulant | 2.100.681 | (946.589) |
| Modificări ale capitalului circulant: (Creştere)/Descreştere în soldurile de alte creante |
(121.492) | (1.117.031) |
| Creştere/(Descreştere) în soldurile de datorii comerciale şi | (37.138.660) | (27.453.766) |
| alte datorii Creştere/(Descreştere) în soldurile de active disponibile la |
||
| vanzare | - | - |
| Flux de numerar net generat de activităţile operaţionale | (35.159.471) | (29.517.386) |
| Fluxuri de numerar din activităţi de exploatare: Impozit pe profit plătit |
- | - |
| Incasari din dobanzi | 806.911 | 23.702 |
| Dobânzi plătite Pozitia neta din incasari din vanzari de certificate turbo si |
(635.215) | (3.043.421) |
| plati IG | 3.152.618 | 8.851.042 |
| Flux de numerar net generat de activităţi de exploatare | (31.835.157) | (23.686.063) |
| Fluxuri de numerar din activităţi de investiţii: | ||
| Plata în numerar pentru achiziţionare de imobilizări | (15.784) | (1.002.625) |
| corporale si necorporale si investitii imobiliare Plata(-)Incasari(+) în numerar pentru achiziţionare de |
||
| instrumente financiare | 2.501.563 | 6.860.496 |
| Încasări de numerar din vânzarea de terenuri şi clădiri,instalaţii şi echipamente, active necorporale şi alte |
- | 94.887 |
| active pe termen lung | ||
| Dividende incasate/(dividende platite) (Imprumuturi acordate)/rambursate afilliati si marja clienti |
3.772 - |
274.693 (445.465) |
| Incasari dobanzi | 24.218 | 4.581.831 |
| Efectul variaţiilor cursului de schimb valutar asupra creditelor şi datoriilor |
- | 64.936 |
| Flux de numerar net generat de activităţi de investitii | 2.513.770 | 10.428.753 |
| Fluxuri de numerar din activităţi de finantare: | ||
| Imprumuturi emisiune Obligatiuni Plata pentru achizitionarea prin leasinguri |
- - |
- - |
| Incasari /(-) plati credite bancare pe termen scurt | (4.527.854) | (13.772.417) |
| Flux de numerar net generat de activităţi de finanţare Fluxuri de numerar – total |
(4.527.854) (33.849.241) |
(13.772.417) (27.029.726) |
| Modificările numerarului şi echivalentelor de numerar | ||
| Numerar şi echivalente de numerar la începutul perioadei | 81.119.599 | 108.149.325 |
| Creşterea/(diminuarea) numerarului şi echivalentelor de numerar Efectul variaţiei cursului de schimb valutar asupra soldului de deschidere a numerarului şi echivalentelor de numerar |
(33.849.241) | (27.029.726) |
|---|---|---|
| Numerar şi echivalente de numerar la sfârşitul perioadei |
47.270.357 | 81.119.599 |
| Din care : | ||
| Numerar detinut in numele clientilor Numerar detinut in numele societatii |
45.943.055 1.327.302 |
80.992.981 126.618 |
ENTITATEA CARE RAPORTEAZĂ
SSIF BRK FINANCIAL GROUP SA ("Societatea") este o societate de servicii de investiții financiare cu sediul in România. Adresa sediului social este Cluj-Napoca, str Moților nr 119. Activitatea principală a SSIF BRK FINANCIAL GROUP SA este intermedierea serviciilor de investiții financiare.
Acţiunile Societăţii sunt înscrise la Cota Bursei de Valori Bucureşti ("BVB"), categoria Premium, cu simbolul bursier BRK, începând cu data de 05 februarie 2005.
Evidenţa acţiunilor și acţionarilor este menţinută în condiţiile legii de către Depozitarul Central S.A. Bucureşti.
Situațiile financiare ale SSIF BRK FINANCIAL GROUP SA reprezintă situații individuale ("situațiile financiare") ale societății și au fost întocmite conform Normei nr. 39/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de către Uniunea Europeană ("IFRS"), aplicate de către entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară din Sectorul Instrumentelor și Investițiilor Financiare și sunt în responsabilitatea conducerii Societății.
BAZELE ÎNTOCMIRII
a) Declarație de conformitate
Situațiile financiare individuale se întocmesc de către Societate în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană ("IFRS"). Societatea a întocmit prezentele situații financiare individuale pentru a îndeplini cerințele Normei 39/2015, actualizate, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară din Sectorul Instrumentelor și Investițiilor Financiare (A.S.F.).
În sensul Normei 39/2015, Standardele Internationale de Raportare Financiară, denumite în continuare IFRS, reprezintă standardele adoptate potrivit procedurii prevăzute în Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internationale de contabilitate, cu modificarile și completările ulterioare.
b) Bazele evaluării
Situatiile financiare au fost întocmite pe baza costului istoric, cu excepția următoarelor elemente semnificative din situația poziției financiare:
- activele financiare detinute la valoare justa prin contul de profit sau pierdere sunt evaluate la valoarea justa;
- instrumentele financiare derivate sunt evaluate la valoarea justa;
- investitiile imobiliare sunt evaluate potrivit modelului bazat pe reevaluare, in conformitate cu dispozitiile din IAS 40;
- activele imobilizate reprezentand cladiri si terenul aferent sunt evaluate la valoare reevaluata, în conformitate cu dispozitiile din IAS 16;
- activele imobilizate disponibile pentru vanzare sunt evaluate la valoarea justa, conform reglementarilor IFRS 5;
În conformitate cu IAS 29, situaţiile financiare ale unei entităţi a cărei monedă funcţională este moneda unei economii hiperinflaţioniste trebuie prezentate în unitatea de măsură curentă la data încheierii bilanţului (elementele nemonetare sunt retratate folosind un indice general al preţurilor de la data achiziţiei sau a contribuţiei).
Conform IAS 29, o economie este considerată ca fiind hiperinflaţionistă dacă, pe lângă alţi factori, rata cumulată a inflaţiei pe o perioadă de trei ani depăşeşte 100%.
Scăderea continuă a ratei inflaţiei şi alţi factori legaţi de caracteristicile mediului economic din România indică faptul că economia a cărei monedă funcţională a fost adoptată de către Societate a încetat să mai fie hiperinflaţionistă, cu efect asupra
perioadelor financiare începând cu 1 ianuarie 2004. Aşadar, prevederile IAS 29 au fost adoptate în întocmirea situaţiilor financiare individuale până la data de 31 decembrie 2003.
Astfel, valorile exprimate în unitatea de măsură curentă la 31 decembrie 2003 sunt tratate ca bază pentru valorile contabile raportate în situaţiile financiare individuale şi nu reprezintă valori evaluate, cost de înlocuire, sau oricare altă măsurare a valorii curente a activelor sau a preţurilor la care tranzacţiile ar avea loc în acest moment.
În scopul întocmirii situaţiilor financiare individuale, Societatea ajustează capitalul social, pentru a fi exprimate în unitatea de măsură curentă la 31 decembrie 2003.
Continuitatea activitatii
Pe baza evaluarilor proprii ale conducerii, Societatea va continua să își desfășoare activitatea în viitorul previzibil, conducerea Societatii estimeaza continuitatea activității pe o perioadă mai mare de 12 luni de la data întocmirii prezentelor situații financiare.
Determinarea valorilor juste
Anumite politici contabile ale entitatii si cerinte de prezentare a informatiilor necesita determinarea valorii juste atat pentru activele si datoriile financiare. cat si pentru cele nefinanciare. Valorile juste au fost determinate in scopul evaluarii si/sau prezentarii informatiilor in baza metodelor descrise mai jos.
i. Investiții in titluri de capital
Alte forme ale valorii juste care nu se bazează pe ultimul pret de tranzacționare sunt următoarele:
-
Pretul de tranzacționare: pentru deținerile în participații cotate la Bursă, Societatea analizează ca piața să fie activă și lichidă și utilizează drept valoare justă prețul de închidere din utlima perioada de tranzactionare de la sfarsitul anului financiar. 2. Valoarea justa determinata prin aplicarea modelului DDM (Discounted Dividend Model): in cazul in care societatea are un istoric consistent in privinta distribuirii de dividende, iar politica de dividend este una predictibila, pretul de evaluare se considera a fi valoarea intrinseca rezultata din modelul DDM.
-
Valoarea justa determinata prin aplicarea metodei DCF(Discounted Cash Flow): in cazul in care societatea nu distribuie dividende, iar evaluarea se face din perspectiva unui actionar semnificativ, pretul de evaluare se considera a fi valoarea intrinseca rezultata din modelul DCF.
-
Valoarea justa determinata prin metoda bazata pe active: in cazul in care societatea dispune de active redundante valoroase, iar activitatea operationala este de mica amploare, pretul de evaluare se considera a fi valoarea instrinseca rezultata din aplicarea metodei activului net corectat.
-
Valoarea justa rezultata din aplicarea metodei comparative-tranzactii similare: in cazul in care in ultimul an pe piata bursiera locala au existat tranzactii semnificative (>10% din capital) cu actiunile unor companii care activeaza in acelasi domeniu de activitate cu societatea analizata, pretul de evaluare se considera a fi valoarea intrinseca determinata prin aplicarea metodei comparative (folosind ca referinta multipli de evaluare precum: P/E,P/B,P/S. s.a la care s-au realizat tranzactiile respective in raport cu rezultatele publicate de companii in anul financiar precedent).
ii. Creanțe comerciale si alte creante
Valoarea justa a creantelor comerciale si a altor creante este estimata ca valoarea prezenta a fluxurilor de numerar viitoare. actualizata cu rata de dobanda a pietei la data raportarii. Aceasta valoare justa este determinata in scopul prezentarii.
iii. Instrumente financiare derivate
Valoarea justa a produselor derivate inchise la sfarsitul perioadei este calculata ca minimul dintre numarul pozitiilor de vanzare si cumparare inmultit cu diferenta dintre pretul mediu de vanzare si cel de cumparare si multiplicat mai departe cu numarul de contracte ale pachetului. Valoarea rezultata afecteaza contul de rezultate.
Valoarea justa a produselor derivate deschise la sfarsitul perioadei este calculata, in cazul in care la sfarsit de perioada exista mai multe contracte de vanzare decat cele de cumparare astfel: numarul de pozitii deschise calculat ca numar pozitii de vanzare minus cele de cumparare, inmultit cu diferenta dintre pretul de vanzare mediu si pretul de cotatie de la sfarsit de perioada. In mod simetric se calculeaza in situatia in care exista mai multe contracte de cumprarare decat de vanzare la sfarsit de perioada, valoarea rezultata corecteaza valoarea initiala a titlului data de marja constituita.
iv. Datorii financiare
Valoarea justa, determinata in scopul prezentarii, este calculata pe baza valorii prezente a fluxurilor de trezorerie viitoare reprezentand principal si dobanzi, actualizata utilizand rata de dobanda a pietei la data raportarii.
v. Imprumuturi acordate
Imprumuturile acordate partilor afiliate sunt inregistrate la valoarea justa. Ajustarile pentru imprumuturi sunt calculate in functie de stadiul la care este incadrat.
c) Moneda functionala si de prezentare
Aceste situatii financiare sunt prezentate in Lei (RON), aceasta fiind si moneda functionala a Societatii. Toate informatiile financiare sunt prezentate in Lei (RON), rotunjite la cea mai apropiata unitate, daca nu se specifica altfel.
d) Moneda straină
Tranzactiile in moneda straina sunt convertite in monedea functionala a entitatii la cursul de schimb valutar de la data tranzactiei. Activele si datoriile monetare, care la data raportarii sunt exprimate in valuta, sunt convertite in moneda functionala la cursul de schimb valutar din data raportarii. Diferentele de schimb valutar sunt recunoscute direct la alte elemente ale rezultatului global.
Cursurile de schimb ale principalelor monede straine, publicate de Banca Nationala a Romaniei la 31 Martie 2025 sunt urmatoarele : 4.9771Lei/EUR; 4.6005Lei/USD si 5.9460 Lei/GBP.
e) Utilizarea estimărilor și raționamentelor profesionale
Pregatirea situatiilor financiare in conformitate cu IFRS presupune utilizarea de catre conducere a unor estimari si ipoteze care afecteaza aplicarea politicilor contabile si valoarea raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor, rezultatele efective pot diferi de valorile estimate.
Estimarile si ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic, revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea a fost revizuita si in perioadele viitoare afectate.
Politica Consiliului de Administratie al BRK FINANCIAL GROUP SA este de a mentine o baza solida a capitalului necesara mentinerii increderii investitorilor, creditorilor si pietei si sustinerii dezvoltarii viitoare a societatii. Consiliul de Administratie monitorizeaza rentabilitatea tuturor agentiilor, in care se desfasoara activitate de tranzactionare dupa o baza lunara, iar rezultatele analizei se discuta in cadrul sedintelor lunare ale Consiliul de Administratie.
Tot in cadrul sedintelor lunare ale Consiliului de Administratie se discuta raportul asupra activitatii de investitii intocmit de catre departamentul de analiza. Se monitorizeaza astfel rezultatele globale, pentru a mentine o rentabilitate cat mai ridicata a capitalurilor.
BRK FINANCIAL GROUP SA este supusa reglementarilor de prudentialitate in ceea ce priveste cerintele minime de capital si nivelul minim al fondurilor proprii, astfel incat sa se asigure acoperirea riscurilor:
-
sa detină in permanenta fonduri proprii care sa acopere valoarea cea mai ridicata dintre: cerinta calculata pe baza cheltuielilor generale fixe, cerinta de capital minim permanent sau cerinta calculata pe baza factorilor K;
-
sa detina in permanenta active lichide echivalente cu cel putin o treime din cerinta calculata pe baza cheltuielilor generale fixe;
-
pentru acoperirea riscului de credit si a riscului de diminuare a valorii creantelor se considera expunerile ponderate la risc in functie de clasa de expuneri din care acestea fac parte;
-
pentru acoperirea riscului de pozitie si al riscului de decontare/livrare se solicita capitaluri la nivelul de16% din nivelul expunerii;
-
pentru acoperirea riscului operational se solicita capitaluri la nivelul a 15% din media ultimilor trei ani a rezultatului operational.
Segmentul de intermediere
Activitatea de intermediere financiară se referă la totalitatea serviciilor de intermediere a tranzacțiilor oferite investitorilor individuali și companiilor. precum si la serviciile specializate oferite clientilor institutionali. Serviciile de intermediere cuprind urmatoarele:
(A) Servicii de intermediere a tranzacțiilor pentru investitori:
- Intermedierea tranzacțiilor de vânzare și cumpărare de valori mobiliare tranzacționate la Bursa de Valori Bucureşti (BVB). Pentru acest tip de servicii clienții pot alege să fie asistați de un broker în efectuarea tranzacțiilor, respectiv pot alege varianta tranzacționării online pe cont propriu.
- Intermedierea tranzacțiilor pe piețele internaționale, clienții companiei având acces la peste 100 de piețe externe din Europa, America de Nord și Asia. Gama de instrumente financiare este foarte variată (acțiuni, obligațiuni, produse
structurate, ETF-uri, CFD-uri, futures etc.). iar costurile implicate de tranzacționarea pe piețele internaționale prin intermediul BRK Financial Group sunt printre cele mai atractive de pe piață.
- Intermedierea tranzacțiilor cu obligațiuni corporative municipale și de stat la BVB și OTC, respectiv intermedierea tranzacțiilor cu produse structurate pe segmentul de piață dedicat al Bursei de Valori București.
- Intermedierea tranzacțiilor pe piața internă și cea internațională pentru clienții instituționali.
- (B) Servicii specializate pentru emitenti si potențialii emitenți :
- Finanțare pe piața de capital prin emisiuni publice de acțiuni și obligațiuni.
- Intermedierea ofertelor publice de cumpărare sau de preluare a unor societăți cotate la BVB.
- Listarea companiilor și a fondurilor de investiții pe piața de capital prin oferte publice inițiale sau pe bază de prospecte de admitere la tranzacționare.
- Consultanța pentru finanțare prin emisiuni de acțiuni și obligațiuni sau promovarea pe piața de capital.
Segmentul de administrare a portofoliului propriu
Alături de segmentul de intermediere, administrarea portofoliului propriu de active financiare este o altă filieră importantă a activității BRK Financial Group care contribuie într-o proporție semnificativă la rezultatele companiei. Pe de altă parte, acesta este și un factor de risc ținând cont de faptul că BRK Financial Group este obligată să-și reevalueze la sfârșitul fiecărui an toate pozițiile din cadrul portofoliului propriu, iar ajustările de valoare ale titlurilor afectează rezultatul exercițiului și pot schimba imaginea performanței financiare a companiei. La sfârșitul fiecarei luni, societatea ajustează valoarea societăților listate din portofoliu, prin marcarea la piață.
În cadrul portofoliului propriu regăsim următoare tipuri de plasamente:
- Portofoliul tranzacționabil (acțiuni și obligațiuni listate la BVB de regulă plasamente pe termen scurt sau mediu. portofoliu de instrumente financiare listate pe piețe internaționale – de regulă plasamente de tip speculative);
- Unități de fond;
- Participații la societăți închise și împrumuturi acordate subsidiarelor;
- Capital alocat segmentul de business "Emitere de produse Structurate și operațiuni de market making";
Menționăm că operațiunile de emitere de produse structurate precum și furnizarea de lichiditate pe propriile produse structurate este realizată în condiții de acoperire integrală prin operațiuni de hedging pe piața activului suport și ca atare o consideram de natura activității de bază. Celelalte operațiuni desfășurate în cont propriu (inclusiv operațiunile de market making pe acțiuni autohtone unde nu exista instrumente de acoperire a riscului) nu le includem în ceea ce numim "activitatea de bază", întrucât sunt expuse și corelate riscului de piață, fiind incluse în activitatea de exploatare și prezentate ca segment separat.
INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI
| Indicatori cheie | ||
|---|---|---|
| Rezultate financiare (Ron) | 31-Mar-25 | 31-Mar-24 |
| Venituri din activități continue | 6.347.060 | 6.998.348 |
| Rezultatul activității din exploatare | 2.186.426 | 2.604.617 |
| Rezultatul perioadei | 420.459 | 62.299 |
| Total rezultat global aferent periodei | 492.079 | (6.377.049) |
| Poziția financiară (Ron) | 31-Mar-25 | 31-Dec-24 |
| Active imobilizate | 42.251.583 | 42.622.967 |
| Active curente | 92.268.350 | 134.084.903 |
| Capitaluri proprii | 40.563.331 | 40.071.251 |
| Datorii pe termen lung | 24.799.320 | 24.774.874 |
| Datorii curente | 69.157.282 | 111.861.745 |
| Indicatori pe acțiune | 31-Mar-25 | 31-Mar-24 |
| Profit net pe acțiune (Ron/acțiune) | - | - |
| Activ net contabil (Ron/acțiune) | 0,1202 | 0,1188 |
| Indicatori economico-financiari | 31-Mar-25 | 31-Mar-24 |
| Lichiditatea curentă | 1,33 | 1,20 |
| Gradul de îndatorare | 0,58 | 0,58 |
| Viteza de rotație a activelor imobilizate | 0,15 | 0,16 |
Situația consolidată a poziției financiare la 31 Martie 2025
| In lei | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Active | ||
| Imobilizari necorporale | 3.025.551 | 5.919.621 |
| Fond comercial | 1.587.271 | 1.587.271 |
| Imobilizari corporale | 24.250.586 | 24.369.798 |
| Active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale | ||
| rezultatului global | 22.283.718 | 19.812.610 |
| Active financiare evaluate la valoare justa prin contul de profit si | ||
| pierdere | 34.216.946 | 38.220.001 |
| Credite si avansuri acordate | 1.071.658 | 266.386 |
| Creante comerciale si alte creante | 2.893.846 | 5.708.073 |
| Alte active financiare | 13.833.875 | 17.365.766 |
| Stocuri | 5.119.817 | 3.449.740 |
| Cont in banca aferent clientilor | 45.943.055 | 80.992.981 |
| Numerar si echivalente de numerar | 5.231.377 | 1.041.356 |
| Prime emisiune obligatiuni | 278.584 | 310.726 |
| Total active | 159.736.284 | 199.041.824 |
| Datorii | ||
| Imprumuturi din Obligatiuni | 28.000.000 | 28.000.000 |
| Datorii privind leasingul financiar | 184.552 | 85.600 |
| Total datorii pe termen lung | 28.184.552 | 28.085.600 |
| Datorii privind impozitul pe profit curent | 119.392 | 72.160 |
| Datorii privind impozitul pe profit amânat | 558.190 | 558.190 |
| Venituri in avans | 20.781 | 24.063 |
| Datorii bancare pe tement scurt | 4.242.071 | 8.762.220 |
| Partea curenta a datoriilor privind leasingul financiar | 209.981 | 353.964 |
| Sume datorate clientilor (disponibilitatile clientilor) | 46.750.190 | 90.224.833 |
| Datorii comerciale si alte datorii | 31.250.387 | 27.727.154 |
| Provizioane | 468.195 | 576.735 |
| Total datorii curente | 83.619.187 | 128.299.319 |
| Total datorii | 111.803.739 | 156.384.919 |
| In lei | 31.03.2025 | 31.12.2024 |
| Capital social | 50.614.493 | 50.614.493 |
| Ajustare capital social | 4.071.591 | 4.071.591 |
| Actiuni proprii | 0 | - |
| Prime de capital | 5.355 | 5.355 |
| Subtotal capital si conturi asociate | 54.691.439 | 54.691.439 |
| Diferente din reevaluare | 6.855.717 | 6.906.279 |
| Rezerve din reevaluarea activelor financiare evaluate la | -5.393.399 | |
| valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global | -5.890.730 | |
| Alte rezerve | 8.336.990 | 8.332.383 |
| Subtotal rezerve si diferente din reevaluare | 9.799.308 | 9.347.932 |
| Rezultatul curent aferent grupului | -1.082.876 | -15.504.228 |
| Rezultat reportat | -23.869.797 | -13.096.701 |
| Total capitaluri proprii atribuibile actionarilor societatii | 39.538.074 | 35.438.442 |
| Interese fara control | 8.394.471 | 7.218.463 |
| Total capitaluri proprii si datorii | 159.736.284 | 199.041.824 |
Situatia consolidată a rezultatului global la 31 Martie 2025
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
|---|---|---|
| Venituri din activitatea de baza | 7.946.442 | 9.702.522 |
| Venituri din activitatea de intermediere | 3.922.550 | 4.697.432 |
| Venituri comisioane intermediere | 1.249.119 | 2.450.655 |
| Venituri administrare fonduri | 628.904 | 673.098 |
| Venituri corporate | 1.222.566 | 43.523 |
| Alte venituri intermediere | 821.961 | 1.530.156 |
| Cheltuieli comisioane intermediere | (390.288) | (362.080) |
| Venituri nete din comisioane | 3.532.262 | 4.335.352 |
| Venituri din activitatea de market making | 3.053.414 | 2.838.849 |
| Castiguri nete din tranzactii cu produse structurate | 626.647 | 625.240 |
| Venituri servicii market making prestate emitentilor | 2.426.767 | 2.213.609 |
| Cheltuieli cu licente si emitere produse structurate | (35.075) | (37.198) |
| Venituri nete din activitatea de market making | 3.018.339 | 2.801.651 |
| Alte venituri activitatea de baza | 970.478 | 2.166.241 |
| Venituri din servicii prestate | 912.333 | 1.785.471 |
| Venituri din vanzarea produselor finite si marfurilor | 18.543 | 22.379 |
| Venituri din variatia stocurilor | 24.805 | (11.812) |
| Alte venituri activitatea de baza | 14.797 | 370.203 |
| Cheltuieli din activitatea de baza | (7.470.109) | (6.666.592) |
| Cheltuieli salariale si beneficii angajati | (2.685.294) | (3.375.238) |
| Cheltuieli comisioane piata si intermediari | (359.506) | (303.680) |
| Cheltuieli privind prestatiile externe | (958.048) | (1.100.722) |
| Cheltuieli cu colaboratorii | (20.006) | (124.448) |
| Cheltuieli cu materii prime si materiale | - | - |
| Alte cheltuieli activitatea de baza | (705.168) | (1.025.536) |
| Ajustari de valoare ale activelor necorporale si corporale | (2.742.087) | (736.968) |
| Profit / (pierdere) din activitatea de baza | 50.970 | 2.636.652 |
| Activitatea de investitii financiare | ||
| Castiguri/(Pierderi) nete realizate din instrumente financiare |
(615.657) | 146.171 |
| Venituri din dividende | 3.772 | 12.905 |
| Venituri din tranzactii cu actiuni si obligatiuni realizate | 366.901 | 630.187 |
| Pierderi din tranzactii cu actiuni si obligatiuni realizate | (986.330) | (496.921) |
| Castiguri/(Pierderi) nete din evaluarea activelor | ||
| financiare masurate la valoarea justa prin profit si pierdere |
(714.317) | (2.236.432) |
| Venituri din evaluarea activelor financiare masurate la | ||
| valoarea justa prin profit si pierdere | 1.683.822 | 2.548.302 |
| Pierderi din evaluarea activelor financiare masurate la valoarea justa prin profit si pierdere |
(2.398.139) | (4.784.734) |
| Situatia consolidata a rezultatului global(continuare ) | 31.03.2025 | 31.03.2024 |
|---|---|---|
| Venituri/(cheltuieli) nete din provizioane aferente | ||
| activelor financiare imobilizate | (115.492) | - |
| Venituri din anulare provizioane aferente activelor financiare imobilizate |
85.846 | - |
| Cheltuieli cu provizioane aferente activelor financiare | (201.338) | - |
| imobilizate Alte venituri/(cheltuieli) nete din dobanzi si diferente de |
||
| curs valutar | (635.096) | (639.834) |
| Venituri din dobanzi la imprumuturi si obligatiuni | 255.104 | 200.265 |
| Venituri din dobanzi la creditele in marja | - | 22.078 |
| Venituri din alte dobanzi | 80.745 | 224.894 |
| Cheltuieli cu dobanzi | (866.734) | (1.068.128) |
| (Cheltuieli)/Venituri din diferente de curs valutar Venituri/(cheltuieli) nete din provizioane pentru riscuri |
(104.211) | (18.943) |
| si cheltuieli | 108.537 | 239.793 |
| Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli | - | |
| Venituri din anulare provizioane pentru riscuri si | 108.537 | 239.793 |
| cheltuieli Alte provizioane nete |
- | |
| Alte venituri/(cheltuieli) nete | (116.042) | (1.468.761) |
| Castiguri/(Pierderi) nete din vanzarea de active | (15.144) | 9.921 |
| Venituri din productia imobilizata | 262.547 | 21.087 |
| Alte cheltuieli operationale | (463.073) | (1.573.943) |
| Alte venituri operationale | 99.628 | 74.174 |
| Rezultatul activitatilor de investitii financiare | (2.088.067) | (3.959.063) |
| - | ||
| Cheltuieli cu alte beneficii pe termen lung ale angajatilor Cheltuieli cu deprecierea Fondului Comercial |
- | |
| Profit/(Pierdere) inainte de impozitare | (2.037.097) | (1.322.411) |
| Cheltuiala cu impozitul pe profit/venit | (37.003) | (57.997) |
| Profit/(Pierdere) din activitati continue | (2.074.100) | (1.380.408) |
| Activitati intrerupte | - | |
| Pierdere din activitati intrerupte (dupa impozitare) | - | |
| Profitul/(Pierderea) perioadei | (2.074.100) | (1.380.408) |
| Alte elemente ale rezultatului global | ||
| Modificarea neta a valorii juste a activelor financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului |
- | - |
| global (FVTOCI) netransferate in contul de profit sau pierdere |
||
| Pozitii ce pot fi reclasificate la profit si pierdere | ||
| Modificarea neta a valorii juste a activelor financiare disponibile pentru vanzare |
||
| Alte modificari ale capitalurilor | ||
Situatia consolidata a rezultatului global (continuare )
| 31.03.2025 | 31.03.2024 | |
|---|---|---|
| Pozitii ce nu pot fi reclasificate la profit si pierdere | - | |
| Modificari de valoare a imobilizarilor utilizate | ||
| Modificari de valoare a investitiilor imobiliare | ||
| Constituire/anulare rezerve din profit pentru acordarea | - | |
| de actiuni gratuite salariatilor | ||
| Impozitul aferent altor elemente ale rezultatului global | - | |
| Total alte elemente ale rezultatului global aferent perioadei |
(5.890.730) | |
| Total cont de profit si pierdere si alte elemente ale rezultatului global aferente perioadei |
(25.607.471) | |
| Profit atribuibil: | ||
| Actionarilor Societatii | (1.082.876) | (925.408) |
| Intereselor fara control | (991.224) | (455.000) |
| Total profit al perioadei | (2.074.100) | (1.380.408) |
| Rezultat global atribuibil: | ||
| Actionarilor Societatii | - | - |
| Intereselor fara control | - | - |
| Total rezultat global aferent perioadei | (2.074.100) | (1.380.408) |
| Rezultatul pe actiune | ||
| Rezultatul pe actiune de baza (lei) | -0,003 | -0,046 |
| Rezultatul pe actiune de diluat (lei) | -0,003 | -0,046 |
| Activitati continue | ||
| Rezultatul pe actiune de baza (lei) Rezultatul pe actiune de diluat (lei) |
-0,003 -0,003 |
-0,046 -0,046 |
Declarația persoanelor responsabile din cadrul companiei
Subsemnații, Raducu Marian Petrescu, Președinte al Consiliului de Administrație, Monica Ivan, Director General, Sandu Mircea Pali, Director Economic, declarăm pe propria răspundere că, după cunoștințele noastre, situațiile financiarcontabile individuale și consolidate la 31.03.2025, întocmite în conformitate cu standardele contabile aplicabile, oferă o imagine corectă și conformă cu realitatea activelor, obligațiilor, poziției financiare, contului de profit și pierdere ale SSIF BRK Financial Group SA și Raportul Consiliului de Administrație este întocmit în conformitate cu prevederile ASF și cuprinde o analiza corectă a dezvoltării și performantelor Companiei precum și o descriere a principalelor riscuri și incertitudini specifice activității desfășurate. SSIF BRK Financial Group SA își desfășoară activitatea în condiții de continuitate.
Președinte Consiliu de Administrație
Petrescu Răducu Marian
Director General Monica Ivan
Departament Economic Sandu Pali
