Annual Report • Feb 5, 2025
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Untitled Djurslands Bank A/S Torvet Grenaa CVR: 40 71 38 16 Årsrapporten for 1. januar - 31. december 2024 er godkendt af bestyrelsen og direktionen 5. februar 2025. Årsrapport 2024 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger Djurslands Bank A/S Torvet Grenaa Regnr CVRnr LEIkode QITWQN Telefon Mail hovedkontoret@djurslandsbankdk Hjemmeside djurslandsbankdk Ledelsesberetning Finansielt overblik ________ Brev til aktionærerne _________ Forretningsmodel og strategi _______ Regnskabsberetning _______ Risikoforhold og risikostyring ______ Samfundsansvar ________ ESG hoved og nøgletal _______ Investor Relations ________ Fondsbørsmeddelelser udsendt i ______ Finanskalender _______ Selskabsledelse _________ Påtegninger Ledelsens påtegning _________ Den uafhængige revisors revisionspåtegning _____ Årsregnskab Resultat og totalindkomstopgørelse _____ Balance _________ Egenkapitalopgørelse ________ Kapitalopgørelse ________ Noteoversigt __________ Noter _________ Ledelse og revision _______ Bankens afdelinger __________ Resultat før skat mio kr Stigning med % i forhold til Aktiver under forvaltning mia kr Indlån steget med % Kreditformidling mia kr Udlån steget med % NEP-kapitalprocent % Overdækning på procentpoint Overblik over 2024 Forbedret nedskrivningsprocent % Lave nedskrivninger de seneste år kr Årets afkast inkl udbytte er % Bankens aktiekurs pr. 31.12.24 Privatkunder Antallet af privatkunder er steget med % Medarbejdere Erhvervskunder Antallet af erhvervskunder er steget med % Aktionærer Antallet af aktionærer er steget med % Filialer kr Årets afkast inkl udbytte er % Bankens aktiekurs pr. 31.12.24 Vi har rødder på Djursland I Djurslands Bank tror vi på fællesskaber hvor man kan være sig selv Og på mange fællesskaber i stedet for tanken om at vi alle er ens Derfor er vi ikke kun en lokalbank i geografisk forstand men også i handlinger og værdier Vi er en relationsbank En bank der arbejder for individet ved også at arbejde for fællesskaberne og en bank der indgår i fællesskab med sine kunder Rødderne har vi på Djursland hvor vi også har hovedkontor Udviklingen oplever vi i hele markedsområdet og væksten er vigtig for os samtidigt med at vi kærer os om det nære og om bankens trofaste kunder i hele markedsområdet Kunder i Djurslands Bank er forskellige og vi møder dem til møder i telefonen via mails til onlinemøder ude i bybilledet i den lokale idrætsforening ved vores populære kaffebil til VærdiPlusarrangementer og mange andre steder Vores kunder er mennesker. Det er vi også. Vi lever i mødet. / Djurslands Bank i overblik / Ledelsesberetning / Finansielt overblik Ledelsesberetning Finansielt overblik Meget tilfredsstillende resultat for året er gået meget bedre end forventet ved årets begyndelse Stigende aktivitet har medført en stigning i de samlede gebyrindtægter ligesom bankens kunder fortsat har en god bonitet Selvom Nationalbankens indskudsbevisrente toppede ultimo på % og herfra blev nedsat fire gange i løbet af til % har banken formået at levere en stigning i netto renteindtægter på % til mio kr som følge af vækst i både indlån og udlån Resultat før skat udgør mio kr hvilket er en stigning på % i forhold til det historiske rekordår i Kursreguleringer Kursreguleringer på mio kr hvor både sektoraktier obligationer og valuta bidrager med et positivt afkast I var kursreguleringer på mio kr Nedskrivninger Nedskrivninger og hensættelser udgør en indtægt på mio kr mens der var tale om en udgift på mio kr i Banken har fastholdt sit ledelsesmæssige skøn fra primo året på mio kr Egenkapitalforrentning Den gennemsnitlige egenkapitalforrentning udgør % pa før skat Forretningsomfang Bankens samlede udlån indlån inkl puljeordninger og garantier pr december udgør mia kr og er mia kr højere i forhold til svarende til en stigning på % Udlån Vækst i udlån er på mio kr svarende til en stigning på % i Indlån Vækst i indlån ekskl puljer er på mio kr svarende til en stigning på % i Kapitalprocent Kapitalprocent er på % og kernekapitalprocent på % samt et solvensbehov på % Det samlede kapitalkrav er opgjort til % mens NEPkapitalprocenten er opgjort til % svarende til en overdækning på procentpoint Udbytte Forslag om kr pr aktie svarende til % af årets resultat Forventning til Forventningen til resultat før skat er i niveauet mio kr hvilket blev offentliggjort i fondsbørsmeddelelsen / af januar Der henvises i øvrigt til det fulde sæt af hoved og nøgletal i note / Ledelsesberetning / Finansielt overblik kr Resultatopgørelse Netto renteindtægter Netto rente og gebyrindtægter Driftsudgifter Basisresultat Kursreguleringer Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Resultat før skat Årets resultat Udvalgte balanceposter Udlån Indlån Indlån i puljeordninger Egenkapital Aktiver i alt Garantier mv Udvalgte nøgletal Kernekapitalprocent % Kapitalprocent % NEPkapitalprocent % Solvensbehov % Egenkapitalforrentning før skat % Indtjening pr omkostningskrone Liquidity Coverage Ratio LCR % Årets nedskrivningsprocent % Udlån i forhold til egenkapital Børskurs/indre værdi pr aktie Børskurs pr aktie kr Udbytte pr aktie kr Ledelsesberetning Finansielt overblik Ledelsesberetning Brev til aktionærerne Kære aktionær Vi har nu regnskabsmæssigt afsluttet som endnu engang blev et særdeles positivt år for Djurslands Bank Vi forlod et med et rekordresultat og så er det naturlig vis altid svært at spå om hvad et nyt år kan bringe Heldigvis kan vi nu konstatere at blev et godt år hvilket de to opjusteringer i løbet af året også vidner om og oveni dette opjusterede vi januar endnu engang forventningen til årets resultat før skat Baggrunden er et højere aktivitetsniveau end forventet og et fortsat lavt behov for nedskrivninger Vækst og aktiviteter fyldte altså rigtigt meget i Djurslands Bank i årets løb og det er dermed også medvirkende faktorer til at vi kan sætte en flot streg under årets resultat På erhvervsområdet udvidede vi i vores fokus på specialkompetencer indenfor udvalgte brancher og dette har også en positiv indvirkning på væksten og aktiviteterne på erhvervsområdet Renten bevæger sig Jeg vil gerne give renten et par ord med på vejen Vi kom i tilbage med en positiv indlånsrente så det igen kan be tale sig at have penge i banken I har vi endnu engang set renten bevæge sig denne gang nedad Nationalbanken har sat renten ned hele fire gange hvilket betyder at vi også i banken har tilpasset kundernes rentesatser Det er dermed igen blevet billigere at låne penge når vi kigger på de korte renter Når vi kigger på boligrenterne på boligejernes realkreditlån er vi i skrivende stund ikke blevet klogere på om vi nærmer os en konverteringsbølge eller ej Hvornår vi i givet fald vil se så markante rentefald og kurs stigninger at vi kan se ind i en periode med gunstige omlæg ningsmuligheder ja den situation kan pludselig vise sig For os i Djurslands Bank handler den gode boligrådgivning heller ikke så meget om hvorvidt renten er lav høj eller midt imellem det handler mere om at se på den enkeltes behov og ønsker Det handler om at være på forkant og om at se på hvilke muligheder den enkelte har for vi vil være de bedste til at give den gode boligrådgivning og på den måde gøre en positiv forskel for dig som er kunde for din familie og for din boligsituation Vi vil ganske enkelt altid være på forkant med DIN økonomi Aktiemarkedet har haft et godt år Når vi kigger på investeringsmuligheder og aktiemarkedet så har vi helt generelt set positive vinde i Det blev et fantastisk år for bankens investeringsløsninger hvor feks puljeordningen KontoInvest og de balancerede Optima fonde har været virkelig gode for investorerne Med afkast mellem % og % er disse BankInvestprodukter blandt de allerbedste på tværs af risikospektret / Ledelsesberetning / Brev til aktionærerne Administrerende direktør Sigurd Bohlbro Simmelsgaard. / Ledelsesberetning / Brev til aktionærerne For vores egen Djurslands Bank aktie så vi en markant stig ning på cirka procent plus det rekordstore udbytte på kr pr aktie Det er utroligt glædeligt for bankens akti onærer og et flot skulderklap at investorerne viser så stor en tillid til såvel bankens aktie som til bankens fremtidige indtjeningsmuligheder er andet år i træk hvor I aktionærer kan notere et samlet afkast på over procent Tak for tilliden Vi ønsker en stærk aktiekultur i Djurslands Bank hvilket bankens nye investor og udbyttepolitik fra marts er med til at underbygge Hvad angår bankens aktie besluttede bankens bestyrelse i august at iværksætte et aktietilbagekøbsprogram på op til samlet mio kr dog maksimalt aktier bestående af aktier til den nyetablerede medarbejderaktieordning samt aktier med det formål at reducere aktiekapitalen ved at annullere de tilbagekøbte aktier på en senere generalfor samling Programmet blev igangsat september og vil være afsluttet senest august Bedste rådgivning i Djurslands Bank Det er en del af kulturen i banken at være en god og stolt ambassadør og det er en del af bankens værdier at give en god og sober kunderådgivning Derfor er vi da også stolte over det flotte skulderklap som vi fik i en undersøgelse blandt danske bankkunder FinansWatch Insights Her fik vi en flot førsteplads på spørgsmålet omkring rådgiv ning og det er virkeligt noget der gør os stolte når danske bankkunder mener at de får den bedste rådgivning i Djurslands Bank Ydermere høster vi en meget flot image score her lander vi en flot tredjeplads blandt alle danske pengeinstitutter Sådanne anerkendelser understøtter det store arbejde som vi gør for at servicere eksisterende kunder samt for at få nye kunder Vi står i den fordelagtige situation at vi får mange kunder på baggrund af henvisninger fra eksisterende kunder hvilket har meget stor værdi så jeg kan kun være utrolig glad og stolt når undersøgelser som ovenstående bekræfter kvaliteten af vores arbejde Jeg tror på at vi med bankens ”aktive kunderådgivning” hvor vi har til formål at være på forkant med kundens øko nomi uanset om man er privat eller erhvervskunde fort sat kan være en succesfuld og lokalorienteret bank som kan levere de bedste resultater til bankens kunder medarbejde re og aktionærer Vi holder ved vores stærke tilknytning til lokalområdet for det er ganske simpelt en del af bankens DNA og kultur at vi er med til at facilitere fællesskaber og dermed også støtte til de lokalsamfund som vi er en del af På gensyn i I Djurslands Bank fortsætter vi med at være tæt på vores kunder Det er da også derfor at vi i åbnede en ny filial i Højbjerg og med blot firefem måneders historik på nuværende tidspunkt vil jeg gerne tillade mig at sige at vi har ramt plet Vi vil være et godt alternativ til andre penge institutter i den sydlige del af Aarhus og med den positive respons og interesse for vores bank som vi oplever ja så må vi bestemt gøre noget rigtigt Jeg håber at se mange af bankens kunder og aktionærer til kommende oplevelser rundt omkring i bankens markedsom råde i Vi vil igen i år invitere til såvel store som mindre arrangementer som generalforsamling aktionærmøde kundedage og mange andre aktiviteter og oplevelser Vi lever i mødet siger vi og det mener vi helt bogstave ligt Vi vil møde dig i øjenhøjde og få nogle gode oplevelser sammen Venlig hilsen Sigurd Bohlbro Simmelsgaard Adm direktør CEO Bankens historie Djurslands Bank opstod i som en fusion af tre lokalban ker på Djursland med rødder tilbage til Bankens afdelingsnet på Djursland blev i årene fra til udvidet med afdelingerne i Hornslet Rønde og Ebeltoft I Aarhusområdet blev den første filial åbnet i i Lystrup og i årene frem til blev afdelingerne i Tranbjerg Risskov Tilst og i centrum af Aarhus etableret I blev strategien med vækst via nye afdelinger genoptaget med etableringen i LøgtenSkødstrup i Hinnerup i Randers i Skanderborg i og senest i Højbjerg i Udvidelsen af markedsområdet mod Skanderborg i var en klar strategisk beslutning da der blev set et stort potentiale for vækst i netop dette område På samme måde er Højbjergåbningen også et skridt mod en mere massiv tilstedeværelse i Aarhus Med åbningen i Højbjerg ønsker banken at cementere at Djurslands Bank er en markant og synlig samarbejdspartner for såvel privatkunder som erhvervsvirksomheder som ønsker en stærk lokalbank i Aarhusområdet Vi vil være byens bank i Aarhus Banken har til stadighed fokus på udbygning og optimering af det samlede filialnet Banken ønsker primært at vokse via organisk vækst i Østjylland og særligt indenfor det geogra fiske område der er dækket af postnumrene Etablering af nye filialer i nye områder vil være med til at understøtte denne strategi samtidig med at banken også løbende optimerer og tilpasser antallet af nuværende filialer til nutidens behov Forretningsmodel og samarbejdspartnere Djurslands Bank er en fullservice rådgivningsbank for private kunder små og mellemstore erhvervsvirksomheder samt offentlige institutioner og foreninger i bankens mar kedsområde Ud over rådgivning og bankprodukter tilbydes kunderne et fuldt sortiment af realkredit leasing investe rings pensions og forsikringsprodukter Bankens vigtigste samarbejdspartnere på disse forretnings områder er Realkredit Totalkredit og DLR Kredit Investering BankInvest Forsikring Privatsikring og Erhvervssikring Pension Letpension Leasing Partner Leasing Kunder Banken rådgiver og servicerer private kunder og erhvervsvirksomheder og offentlige institutioner samt foreningskunder Banken har over de seneste år oplevet en solid vækst i antal let af kunder og kunne igen i registrere en flot kundetil gang Dette betyder en forøget markedsandel og særligt ses en høj vækst i og omkring Østjyllands vækstdynamo Aarhus hvor også den senest åbnede filial i Højbjerg tæller godt med i statistikken Filialen i Skanderborg som nu har to år på bagen har siden starten ligeledes haft en flot kundetilgang Djurslands Bank har en målsætning om at have helkundefor hold og har segmenteret privat og erhvervskunderne efter forretningsomfang og indtjening samt opbygget bankens rådgivningskoncepter i forhold til de enkelte kundesegmen ter Hvad angår unge kunder har Djurslands Bank et stærkt afsæt for at løfte banken endnu et trin i de unges bevidsthed Det gør vi med UngBank som vi har organiseret med bankens unge rådgivere som rådgiver bankens unge kunder mellem og år med fokus på deres behov UngBankrådgiver ne arbejder primært ud fra filialen ved Nørreport i Aarhus og fra bankens områdekontorer i Randers Risskov og fra hovedkontoret i Grenaa UngBank har gode relationer til områdets uddannelsesinstitutioner og har en god vækst i antallet af nye kunder i markedsområdet På erhvervsområdet ønsker vi at fastholde positionen som erhvervsbanken på Djursland Vi har i tiltagende grad også fokus på at være kundernes foretrukne erhvervsbank i hele Aarhusområdet og i Randers Det er vigtigt for os at kende vores erhvervskunder og kende deres særlige specifikke behov Vi vil være en særligt betroet rådgiver for erhvervskunden ved at være tæt på og udfordre kunden på det finansielle område Vi er en ”klassisk erhvervsbank” og uanset fokusområder vil vi være en po tentiel bank for alle små og mellemstore virksomheder i hele bankens markedsområde Vi har også i haft særligt fokus på at tilbyde særkompe tencer indenfor udvalgte brancher og fagområder Vores erhvervsteam har således et stort kendskab til og der med stærke kompetencer indenfor sundhedsområdet dvs feks praksisfinansiering eller anden økonomisk sparring med tandlæger læger og andre indenfor sundhedssektoren Ledelsesberetning Forretningsmodel og strategi / Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi / Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi Vi har tilsvarende rådgivningskompetencer indenfor ejendomme landbrug og vedvarende energi Vores tilgang til at have særlig viden indenfor forskellige brancher er med til at give os så stærk en position at vi tiltrækker nye erhvervskunder til banken Kompetencerne kommer bankens kunder til gode og vi fortsætter med dette målrettede fokus i hvor vi kigger ind i et udvidet fokus på Udvikling & Vækst Medarbejdere Djurslands Bank ønsker at være en attraktiv arbejdsplads hvor medarbejdernes kompetenceudvikling og trivsel danner det bærende fundament for bankens yderligere udvikling Banken arbejder systematiseret med såvel faglig som personlig kompetenceudvikling af de enkelte medarbejde re Banken har defineret jobbeskrivelser og jobprofiler og leder/medarbejder drøfter løbende eventuelle gaps mellem kompetencer og stillingens jobkrav På baggrund heraf ud arbejdes der personlige udviklingsplaner med henblik på at vedligeholde og styrke den enkelte medarbejders kompeten cer samt sikre at medarbejderens ressourcer nyttiggøres bedst muligt Banken indførte for et par år siden et samtalekoncept SUM til erstatning for det tidligere medarbejderudvik lingskoncept MUS Med SUM får alle medarbejdere årligt tilbudt minimum fire årlige møder med deres leder efter et fast årshjul Formålet er fortsat udvikling af den enkelte medarbejder i kraft af tætpåledelse SUM samtalerne er vigtige i forhold til at drøfte udvikling opgaver resultater samt trivsel og motivation hos medarbejderne Medarbejder Møder Q1 SUM Q2 Q4 Q3 1:11:1 1:1 Medarbejdere i Djurslands Bank har normalt et længereva rende ansættelsesforhold Medarbejderomsætningen var i på % Når man fratrækker opsagte og pensionerede medarbejdere opgøres medarbejderomsætningen til % Den gennemsnitlige ansættelseslængde er år hvilket er tilfredsstillende i forhold til ønsket om længerevarende ansættelsesforhold Det gennemsnitlige antal medarbejdere i banken er i steget fra til Medarbejdertrivsel Medarbejdertrivsel er vigtigt for banken og har stor ledel sesmæssig bevågenhed Banken er af den overbevisning at glade medarbejdere er forudsætningen for glade kunder og der har igen i været stort fokus på medarbejdernes trivsel og worklife balance Vi gennemfører undersøgelser omkring medarbejdertrivsel og vi måler eNPS på månedlig basis Alt dette gør vi fordi vi er nysgerrige på hvordan medarbejderne trives og fordi vi ønsker at være en attraktiv arbejdsplads hvor medarbejder ne har det godt når de går på arbejde Vi tror på at en god trivsel i hverdagen er med til at sikre en god og fremtidssik ret arbejdsplads Der er udnævnt en trivselsambassadør internt i banken og det er blevet fulgt op året igennem med aktiviteter og nær værende oplevelser Det giver smil på læben når kolleger har det sjovt sammen og gerne vil hinanden Vi vægter både teamånd og det kollegiale fællesskab på tværs af banken højt Det kom også til udtryk i med mange gode sociale arrangementer I maj måned var alle medarbejdere inviteret med til ”festival” i Grenaa bankens medarbejderdag som bliver holdt hvert andet år Her deltog cirka medarbejdere i forskellige sociale aktiviteter iført bøllehatte og den helt rette festivalstemning Senere på året blev alle inviteret til et grillarrangement i forbindelse med Aarhus Festuge ligesom bankens personaleforening FestIn vest stod for den årlige julefrokost i december og udflugter i løbet af året Trivsel er et stort fokusområde i Djurslands Bank. Medarbejderne var i 2024 til medarbejderdag i Grenaa med temaet festival. / Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi Hjemmearbejde og onlinemøder Bankens kunder har fået øjnene op for fordelen og tidsbe sparelsen ved at mødes online så denne måde at mødes med sin rådgiver på vælges af nogle Det kan og vil aldrig erstatte det fysiske møde for vi tror på at det fysiske møde fortsat er meget væsentligt for en relationsbank som Djurslands Bank Der er derfor ikke tale om at vi ønsker at erstatte den fysiske mødeform med onlinemøder men det er et rigtigt godt supplement og en attraktiv mødeform som mange af bankens kunder er glade for Vi har et højt aktivitetsniveau og en god dialog med kunder ne og banken fastholder således sin forretningsmodel med Aktiv Kunderådgivning og skelner ikke længere så meget imellem om møder foregår fysisk i banken eller online ved skærmen Det vigtigste er dialogen med kunden og opret holdelsen af relationen Mange af bankens medarbejdere trives også godt med den fleksibilitet som hjemmearbejde kan give den enkelte og der er i de enkelte afdelinger frihed til at være medbestem mende omkring graden og mængden af hjemmearbejde med hensyntagen til feks arbejdsopgaver Bankens vision og mission Djurslands Banks forretningsmodel er baseret på bankens vision mission og værdigrundlag samt bankens historie og geografiske placering i Østjylland Vision Banken vil med Østjylland som markedsområde være en stærk og attraktiv finansiel samarbejdspartner for private og erhvervsvirksomheder med sund fornuft i økonomien Mission Vi afdækker aktivt og fremadrettet vores kunders finansielle behov og tilbyder individuelle og fleksible løsninger Banken skal være en sund forretning der giver akti onærerne et stabilt og konkurrencedygtigt afkast af deres investering i banken Banken udvikles ved at være en attraktiv arbejdsplads hvor medarbejdernes kompetenceudvikling og trivsel danner det bærende fundament Banken ønsker at have en værdiskabende rolle i forhold til kunder aktionærer medarbejdere og andre interessenter Bankens forretningsmodel Bankens forretningsmodel bygger på to ben Den personlige relationsbank og den digitale bank Den personlige relationsbank I Djurslands Bank prioriterer vi nærhedsprincippet og den personlige dialog med kunderne højt Bankens forretningsmodel er bygget op omkring Aktiv Kunderådgivning hvor der er særlige krav til rådgivningens forberedelse indhold og kvalitet Bankens rådgivere har i afholdt Aktiv Kunderådgivningsmøder Aktiv Kunderådgivning betyder at det er banken der uop fordret og proaktivt tager initiativ til at kontakte kunden når vi vurderer at der er områder i kundens økonomi som med fordel kan sammensættes på en anden og bedre måde Når vi rådgiver kunden er det med udgangspunkt i kendskabet til kunden individuelle behov kundens økonomi og ønsker for fremtiden Som kunde i banken skal man være helt tryg ved at vi hjælper med at være på forkant med de forskellige økonomiske behov som man kan have Vi vil ganske enkelt være Danmarks bedste bank til uopfordret at give vores kun der økonomisk rådgivning Vi spørger også kunderne hvor ofte de ønsker møde i ban ken og hvilken mødeform de foretrækker Det er vigtigt for os hele tiden at tilpasse både rådgivningen og kontakten til kunderne i forhold til behov og ønsker Bankens lokale filialer er omdrejningspunktet for den per sonlige og individuelle rådgivning Som nævnt prioriterer vi at mødes med vores kunder og tilbyder udover personlige møder at mødes med kunden online eller på telefon Vi tilpasser mødeformen til den konkrete situation og den enkelte kunde Meget tilfredsstillende kundeundersøgelser For at sikre at banken lever op til et højt niveau for Aktiv Kunderådgivning gennemføres der løbende en spørgeske maundersøgelse om kundernes tilfredshed med de gennem førte møder For viser undersøgelsen for afholdte Ak tiv Kunderådgivningsmøder en Net Promoter Score NPS på hvilket er et tilfredsstillende og højt niveau Banken gennemførte i efteråret en generel kunde tilfredshedsundersøgelse udarbejdet i samarbejde med Finanssektorens Uddannelsescenter og Dataminds Resultatet for privatkunder viste en høj tilfredshed på samt en loyalitet på på en skala fra Djurslands Banks samlede placering på privatkunde området må betegnes som meget tilfredsstillende og vi opnår en placering som bedst placeret ud af deltagende lokale pengeinstitutter Tilfredsheden hos vores erhvervskunder ligger for på og loyaliteten på hvilket er henholdsvis to point og fem point højere end i Dette er ligeledes meget tilfredsstillende og vi opnår samlet en placering som nr ud af deltagende lokale pengeinstitutter Udover vores egne kundeundersøgelser er vi også meget stolte over resultatet i den undersøgelse blandt danske bankkunder som FinansWatch foretog i Her fik vi en førsteplads på spørgsmålet omkring rådgivning Danske bankkunder mener at de får den bedste rådgivning i Djurslands Bank Det er virkeligt et flot skulderklap til vores dygtige rådgivere og ydermere får vi en tredjeplads blandt alle danske pengeinstitutter når man måler på image Øget fokus på den gode kundeoplevelse For Djurslands Bank er kundetilfredshed og kundeloyalitet meget vigtige parametre og danner grundlaget for bankens fremtidige vækst og indtjening Vi vil i fortsætte med indsatser på dette område så vores kunder fortsætter med at være gode ambassadører for banken Dét at bankens kunder anbefaler os til andre er et flot skulderklap og en anerkendelse af rådgiverne og så er det samtidigt også med til at danne grundlaget for den vækst og udvikling som banken ønsker Vi tror på at den gode kundeoplevelse er vigtigere end no gensinde før og har dette som et meget centralt fokusområ de i hele Den digitale bank Selvom Djurslands Bank er en rådgivningsbank med nære relationer til kunderne prioriterer banken også at stille mo derne og digitale løsninger til kundernes rådighed Den teknologiske udvikling har betydet at mange af de dag lige bankforretninger som kunderne tidligere henvendte sig om i dag håndteres døgnet rundt i bankens mobilbank og netbank Bankkunder forventer i dag en nem og hurtig ad gang til alle relevante former for digitale selvbetjeningspro dukter og banken stiller en meget bred pallette af digitale løsninger til rådighed for bankens erhvervs og privatkunder i form af løsninger i mobilbank netbank samt via MobilePay Apple Pay Google Pay og bankens avancerede pengeauto mater Banken har outsourcet de væsentligste itfunktioner til da tacentralen Bankdata som banken sammen med syv andre pengeinstitutter er medejer af Bankens itdrift er videreout sourcet til JN Data Anvendelse af teknologi og digitale løsninger vil i stigende grad få stor betydning for bankens konkurrencedygtighed både i forhold til kundevendte applikationer og bankens effektivisering af arbejdsprocesser Hertil kommer en ikke ubetydelig og væsentlig anvendelse af itressourcer til at imødekomme myndighedernes øgede regulative krav Bankens itudvikling i Bankdata sker i et samarbejde mellem de otte pengeinstitutter i Bankdata hvoraf de største er Jyske Bank Sydbank og Ringkjøbing Landbobank Den fælles itudvikling i Bankdata giver banken en stærk udviklingskraft hvilket skal være med til at sikre at banken kan leve op til fremtidens stigende krav på itområdet Bankens investeringer og udgifter på itområdet er derfor også øget markant de senere år Dels fordi kundernes itfor brug er stigende dels på grund af udviklingsomkostningerne som følge af de stadigt stigende regulative krav til pengein stitutterne Samtidigt bliver udgifterne også større jo flere kunder banken får Banken har stort fokus på hele tiden at udbygge kundernes muligheder for at anvende digitale løsninger herunder øgede muligheder for digitale rådgivnings og selvbetje ningsløsninger Bankens mobilbank og netbank er bygget op omkring teknologi som muliggør nye oplevelser til kunderne feks målrettede budskaber boligoplysninger værdier i alt samt øvrig selvbetjening på feks boligområdet I blev ban kens netbank en del af den digitale relationsbank hvilket for kunderne betyder at funktionerne i netbank og mobilbank nu er helt ens På erhvervsområdet er samme udvikling i gang og vi forven ter at kunne tilbyde bankens erhvervskunder en forbedret oplevelse med platformen i løbet af Bankdata har fokus på at forbedre og udvikle mulighederne i mobilbank for erhverv hvilket betyder at selvbetjeningsmulighederne forventes at blive markant forbedret Sund virksomhedskultur I medfør af a i lov om finansiel virksomhed har bankens bestyrelse vedtaget en skriftlig politik som sikrer og frem mer en sund virksomhedskultur Formålet med politikken er at efterleve lovens krav samt være med til at sikre og fremme en sund virksomhedskultur i banken på følgende områder At forebygge at banken misbruges til hvidvask ter rorfinansiering samt anden finansiel kriminalitet samt reducere risici forbundet hermed At fremme høje etiske og faglige standarder At afspejle en passende balance mellem bankens mål for indtjening og hensynet til overholdelse af gældende regulering på alle områder At reducere de risici der indebærer operationelle og omdømmemæssige risici Politikken supplerer bankens forretningsmodel samt rele vante politikker herunder bankens hvidvaskpolitik veder lagspolitik og politik for operationelle risici Adm direktør CEO Sigurd Bohlbro Simmelsgaard italesæt ter løbende politik for sund virksomhedskultur overfor hele organisationen samt behandler den i bankens bestyrelse Den bliver ligeledes præsenteret for nye medarbejdere / Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi Strategi Banken har siden arbejdet efter ”Strategi Vækst gennem personlig og kompetent rådgivning i en digital hverdag” Strategien omfattede de tre strategiske forretningsområder Privat Erhverv og Ungdom samt fem tværgående strategi ske temaer indenfor Tilgængelighed Kompetencer Digitalisering Image og kommunikation Fremtidens leverancemodel For unge af unge Excellent Erhvervsvækst Kundens livsfaser & Fremtidens rådgiver Tilgængelighed Kompetencedrevet vækst Digitale væksthormoner Image & kommunikation i særklasse Fremtidens leverancemodel FN´s verdensmål / ESG Banken udbyggede det oprindelige strategiarbejde med det tværgående tema ”Bæredygtige initiativer” hvor vi med ud gangspunkt i de verdensmål samt øvrige standarder for ESGinitiativer inddrager relevante emner i eksekveringen af de enkelte strategitemaer Der er desuden fastsat en mål sætning om at der hvert år skal eksekveres minimum fem produkter/ koncepter der understøtter bæredygtig udvikling hos bankens kunder minimum fem initiativer der medvirker til at reducere bankens eget CO aftryk samt minimum fem initiativer der understøtter bankens fokus på fire udvalgte verdensmål Sundhed og trivsel Kvalitetsuddannelse Bære dygtige byer og lokalsamfund og Klimaindsats Strategien viderefører bankens forretningsmodel og den positive udvikling den har bidraget med herunder vigtighe den af at opretholde og styrke de personlige relationer til bankens kunder Som i de foregående år har vi også i implementeret enkeltelementer i strategien med aktiviteter frem mod med det formål at opretholde og sikre bankens forret ningsmodel og konkurrencedygtighed og dermed bidrage til bankens fremtidige positive udvikling i de økonomiske nøgletal Fornyet strategiproces I løbet af vil banken genbesøge strategien Der forven tes ikke store ændringer i forhold til den kurs som Djurs lands Bank har fulgt de senere år Vi vil fortsat have fokus på bankens kultur værdier og løfter til interessenterne ligesom vi vil have fokus på de strategiske kundegrupper og de ”must win battles” der følger heraf Vi vil i løbet af processen inddrage alle ledere og medar bejdere for at sikre den bedste mulige strategi ejerskab engagement og dermed sikre at strategien kommer ud at leve i alle kroge af banken / Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi Bankens værdier AKTIV KUNDERÅDGIVNING Vi vil være Danmarks bedste bank til uopfordret at give vores kunder økonomisk rådgivning Vi afdækker kundernes behov og tilbyder individu elle og fleksible løsninger Vi afholder altid planlagte og forberedte møder og giver vores kunder mere end de forventer TEAM TRIVSEL TRYGHED Vi vil være en attraktiv arbejdsplads nu og i fremtiden Vi lægger derfor stor vægt på personlig og faglig udvikling Den enkelte medarbejders trivsel er væsentlig så vi i fællesskab kan skabe stærke resultater Vi møder udfordrin ger med et smil og bidrager alle til en god og positiv stemning SUND FORNUFT I ØKONOMIEN Vi er en bank for kunder med sund fornuft i økonomien Vi giver altid opdateret og kvalificeret rådgivning og finder økonomisk holdbare løsninger for vores kunder At være kunde i Djurslands Bank skal altid være lig med økonomisk kvalitet ENGAGERET OG EFFEKTIV Vi er proaktive og yder en indsats der gør en forskel Hver enkelt medarbejder kan tage selvstændige beslutninger og dermed give hurtige svar Vi er initiativrige og ser mulig hederne Gennem coaching og sparring finder vi utraditionelle veje og realiserer nye mål LOKAL OG SYNLIG Vi er lokalbanken i Østjylland Vi er ak tive i lokalsamfundet og støtter synligt lokale aktiviteter og foreninger Vi er utraditionelle i vores markedsføring og er en moderne virksomhed der med vækst og arbejdspladser i lokalom rådet er med til at udvikle det lokale fundament Banken har defineret grundlæggende værdier som danner baggrund for den virksomhedskultur som kunder medarbejdere og samarbejdspartere vil opleve når de møder banken / Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi For unge af unge Banken har gennem det seneste årti haft et ekstraordinært fokus på at øge markedsandelen af unge kunder i alders gruppen år gennem bankens UngBank Satsningen har særligt været en stor succes i universitetsbyen Aarhus hvor banken har en relativt større markedsandel i UngBank end banken generelt Aktiviteter i UngBank koncentrerer sig om at inddrage bankens unge rådgivere i fortsat at udbygge dette markeds mæssige fortrin samt at udbrede indsatserne til uddannel sesinstitutionerne på Djursland i Randers og i Skanderborg UngBank er organiseret på en måde så de unge rådgivere har gode sparringsmuligheder og sigter mod større ejerskab til selv at skabe og drive aktiviteter Vi ønsker at være tæt på unge og studiemiljøerne i hele bankens markedsområde hvilket fortsat skal være med til at differentiere Djurslands Bank Djurslands Bank prioriterer højt at tage ansvar for at uddan ne fremtidens bankmedarbejdere og vi tager hvert år imod finansøkonomstuderende i praktik Som praktikant i banken bliver man fra dag ét inddraget i udfordrende og udviklende arbejdsopgaver og praktikperioden sigter således også mod en ansættelsesaftale som trainee efter endt uddannelse Djurslands Bank har i flere år fået et skulderklap af prakti kanterne som gentagne gange har nomineret banken som Østjyllands Bedste Praktikvirksomhed Fedt at være en del af et ungt team Vejen ind til en finansiel uddannelse starter ofte på studiet til finansøkonom Djurslands Bank optager hvert år finansøkonomer i praktik praktikophold som for de fleste fører videre til en uddannelsesstilling som finanstrainee Som finanstrainee i Djurslands Bank bliver man fra dag ét en del af bankens UngBankteam ”Det er fedt at være en del af et ungt team med et godt sammenhold men hvor vi samtidig har masser af sparring med vores andre kolleger i banken” siger Michael Kruse de Neergaard Michael startede i banken som praktikant under studiet til finansøkonom og blev efterfølgende ansat som finanstrainee Det samme gjorde Christine Eriksen som også er rigtig glad for at blive taget godt imod i banken ”Allerede fra dag ét blev vi en del af teamet i banken og fik lov til at sidde med vores egne kunder Vi har frihed under ansvar og er selv ansvarlige for vores egen læring selvfølgelig med hjælp fra vores lede re” fortæller hun Excellent erhvervsvækst Banken har en god markedsandel inden for erhverv på Djursland og samtidig en stigende markedsandel i Aarhus området Banken har et ønske om at styrke bankens erhvervsprofil yderligere samt at fordoble erhvervsforret ningen I Djurslands Banks erhvervsrådgivning er den personlige tilgang og den personlige relation nerven Vi ved at det betyder meget for vores kunder at bankens rådgivere interesserer sig for kunderne og deres virksomhed samt er tilgængelige digitalt og fysisk både i banken og ude i virk somheden Vi glemmer ikke at fokusere på de gamle dyder eller med andre ord så er vi en klassisk erhvervsbank Bankens erhvervsrådgivning retter sig mod alle brancher men vi har særligt stærke rådgiverkompetencer indenfor sundhedsområdet ejendomme landbrug samt vedvarende energi På leasingområdet samarbejder banken med Partner Leasing omkring Djurslands Bank Leasing Banken er medejer af Michael Kruse de Neergaard og Christine Eriksen er begge finanstrainees og lægger stor vægt på at være en del af et fedt team i bankens UngBank. Partner Leasing tidligere Opendo og samarbejdet er blevet yderligere udviklet de senere år med nye leasingmu ligheder overfor erhvervskunder Erhvervsrådgiverne er key account managers for kunderne og der udarbejdes i fællesskab årsplaner for samarbejdet Bankens vækststrategi på erhvervsområdet retter sig i særlig grad mod mindre og mellemstore erhvervsvirksomheder Kundens livsfaser og fremtidens rådgivning Bankens nuværende og stærke forretningsmodel på privat kundeområdet Aktiv Kunderådgivning har gennem tiden vist sin store styrke i form af meget høje kundetilfredsheds tal Samtidigt viser undersøgelser at % af bankens nye privatkunder i er blevet anbefalet banken af nuværen de kunder som ambassadører Aktiv Kunderådgivning er helt essentiel for bankens forretningsmodel Vi ønsker at være ”Danmarks bedste bank til Aktiv Kunderådgivning” og det kræver helt naturligt at vi konstant er dedikerede for at forbedre alle elementer af rådgivningen Djurslands Bank har stærke kompetencer indenfor bo ligrådgivning et område som har fået en tiltagende og vigtig betydning for banken Vi har de seneste par år haft en imagekampagne med henblik på at synliggøre bankens rolle og profil som boligløsningernes bank Djurslands Bank er en ”boligbank” og bankens rådgivere er nøglepersonerne i denne aktivitet Og ligesom man kan være fan af et fodbold hold så kan man også være fan af boliger Vores rådgivere kæmper kundens sag hver eneste gang og det er derfor at vi siger at ”Vi er boligfans i Djurslands Bank” med henvisning til antallet af bankens medarbejdere Banken har derudover specialistrådgivning indenfor pension investering og forsikring og har decentrale specialistfunktio ner Formuekonsulenterne er specialister indenfor pension og investering og deltager på Aktiv Kunderådgivningsmø der hvis der er behov for en mere kompleks rådgivning Specialistfunktionen er blevet udbygget med samme organisering indenfor skadesforsikringsområdet så vi her har to forsikringskonsulenter der tilsvarende kan deltage på Aktiv Kunderådgivningsmøder Satsningen betyder en øget kompetent rådgivning af kunderne indenfor alle tre specialistområder I har Djurslands Bank fornyet sit koncept omkring Pri vate Banking Hos Djurslands Bank handler Private Banking om at give hele familien omkring Private Bankingkunden ekstra opmærksomhed Vi tilbyder personlig formuerådgiv ning og en bred palet af forskellige værditilbud og med en fornyet tilgang omkring såvel formuerådgivning som den eksklusive inddragelse af værditilbuddet til hele familien så forventer banken sig et stort udviklingspotentiale på dette område Banken bevarer sit VærdiPluskoncept hvor man uanset kundetype kan få adgang til en lang række fordele der gør de daglige bankforretninger mere fleksible samtidigt med at du som kunde opnår store besparelser Som VærdiPlus kunde i Djurslands Bank bliver du også løbende indbudt til forskellige arrangementer og får tilbudt feks koncertbillet ter eller teateroplevelser til nedsat pris Tilgængelighed Djurslands Bank er en rådgivningsbank og derfor prioriteres det højt at banken er tilgængelig når kunden har behov for at komme i kontakt med banken Banken er i dag åben for rådgivning alle ugens fem hverdage mellem klokken Det er bankens ønske at iværksætte initiativer der sikrer at kunderne har optimale muligheder for at aftale møder på tidspunkter der passer dem bedst Banken tilbyder at mødes med kunden i bankens filialer hjemme hos kunden eller online via digitale møder Som tidligere nævnt i rapporten her har samfundssituationen de seneste år netop understøttet behovet for at mødes online Bankens Serviceteam er derudover åben for telefonisk kontakt mandag til torsdag mellem klokken og fredag mellem på Bankens hotline kan kontaktes alle hverdage mellem klokken på Kompetencedrevet vækst Som rådgivningsbank forventer kunderne at møde velud dannede og kompetente rådgivere der kan tilføre kunder nes økonomi yderligere værdi Banken har derfor systema tiserede uddannelsesprogrammer for bankens rådgivere og prioriterer den løbende kompetenceudvikling Banken anvender certificeringer inden for de væsentligste rådgiv ningsområder og øger i strategiperioden omfanget af disse for at sikre kvaliteten i rådgivningen Privatrådgiverne har gennemgået uddannelsen ”Den erfarne rådgiver” og banken har desuden haft et lederuddannelses forløb for alle bankens ledere et forløb der sætter fokus på lederens rolle i forhold til forandringer og den øgede digitalisering På erhvervsområdet er der fokus på at alle erhvervsrådgive re gennemgår et udviklingsforløb som styrker deres fremti dige rolle som key account manager for bankens erhvervs kunder med fokus på kundens finansielle merværdier En rolle som handler om at rådgive kunden bedst muligt og sætte det bedste hold omkring kunden / Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi Bankens erhvervsrådgivere gennemgår desuden en ud dannelse om bæredygtig kundedialog Uddannelsen har til formål at give rådgiveren en grundlæggende viden om bæredygtighed og kompetencer til at anvende den viden i kundedialogen blandt andet faciliteret med Business Model Canvas BMC Digitale væksthormoner Banken har i de senere år effektiviseret en række interne processer ved brug af digitale robotter og omlægning af nu værende itsystemer til digitale processystemer Herudover vil banken udnytte de kommende digitale muligheder for at kunderne selv kan tilgå flere informations og rådgivnings systemer omkring deres egen økonomi både via netbank mobilbank sociale medier eller andre relevante kanaler Der er fokus på flere selvbetjeningsløsninger som kan tilgås på hjemmesiden og i mobilbank/ netbank uden dog på den måde at gå på kompromis med muligheden for den personli ge kontakt til en rådgiver I har banken haft fokus på et strategisk projekt som skal gøre det nemmere at være bankkunde og bankrådgiver blandt andet ved hjælp af AI Som nævnt under ”Den digitale bank” giver bankens mobil bank kunderne nye digitale selvbetjeningsmuligheder Mobil banken er under fortsat udvikling med brugervenlighed for øje og vi er her i begyndt med at målrette budskaber direkte i kundens mobilbank og netbank Dette har til formål at hjælpe kunden dels med øget selvbetjening og dels at supplere den tætte og direkte rådgivning Realkreditplatformen som bankens medarbejdere benytter til behandling af boligfinansiering er de senere år blevet udviklet hen imod at forenkle processer effektivisere og nedbringe sagsbehandlingstiden til glæde for kunderne På kreditområdet har bankens rådgivere et kreditværktøj som dels letter håndteringen af kreditsager og dels sikrer en hurtig ekspedition Rådgivernes tid til kundekontakt udfor dres løbende af stigende regulative krav og banken arbejder konstant på at digitalisere og lette de administrative byrder fra rådgivernes bord så de kan fokusere mere på kundekon takten og kunderådgivningen Bankens kreditværktøj samler og systematiserer en række af de krævede informationer og er med til at spare tid i rådgiverens hverdag samt forbedrer muligheden for at give hurtige svar til kunden Image og kommunikation i særklasse Som en del af strategien har der de seneste år været fokus på at styrke kommunikationen og dermed opnå en synlig og ensartet kommunikation med bankens interessenter Designlinjen understøtter eksekveringen af bankens stra tegi og vækst og er med til at give banken en markant og differentieret profil Der er herudover fokus på en proaktiv pressetilgang en videreudvikling af bankens utraditionelle markedsføring samt en øget og strategisk anvendelse af bankens sociale medier De sociale medier er vigtige kommunikationskanaler for at møde kunderne der hvor de er Vi oplever at vi ved at være aktive på Facebook LinkedIn og Instagram kommer i dialog med bankens målgrupper og kernekunder Bankens mest brugte sociale medie Facebook har gennem de senere år udviklet sig med en markant følgertilgang og en til stadighed høj algoritme som konsekvens af et varieret indhold som interesserer følgerne Det samme gælder ban kens LinkedInprofil hvor følgerskaren i endnu gang har fået en markant stigning Hovedformålet med at bruge LinkedIn er at vise bankens kompetencer på rådgivnings området såvel erhverv som privat samt til at tiltrække nye medarbejdere til banken I blev bankens gamle kaffebil udskiftet med en eldrevet og miljøvenlig VW ID Buzz Kaffebilen er med til en masse aktiviteter hvor Djurslands Bank medvirker med synlighed og/eller samarbejdspartner ved feks sponsorar rangementer / Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi Bankens erhvervsrådgivere er samlet på fire lokationer og kan på den måde indgå i tæt dialog – både med kunderne og kolleger imellem. På billedet ses Patrick Ebert Vissing og Mads Søgaard, som begge er en del af Aarhus Erhverv. Bankens leverancemodel I strategien indgår en løbende vurdering af mulighederne for at effektivisere og udvikle bankens leverancemodel så der er et forretningsmæssigt optimalt forhold mellem bankens omkostningsniveau og kundernes behov Kunderne anvender i dag primært bankens filialer til rådgiv ningsmøder mens de daglige bankforretninger håndteres af kunderne via bankens mobilbank netbank og pengeauto mater Dette er en udvikling som har stået på gennem flere år og i takt med at de digitale faciliteter i mobil og netbanken lø bende udbygges og gøres mere brugervenlige ændrer dette kundernes behov for kontakt til den nære bankfilial Banken har i dag filialer fordelt i kommunerne Syddjurs Norddjurs Aarhus Favrskov Randers og Skanderborg Banken har avancerede pengeautomater som både kan udbetale og modtage kontante indbetalinger i danske kroner og euro Der vurderes løbende på størrelsen og strukturen af ban kens filialnet og siden har banken åbnet hele fem nye filialer i henholdsvis LøgtenSkødstrup Hinnerup Randers Skanderborg og senest i Højbjerg i efteråret Aarhusområdet blev for fire år siden styrket med en markant ombygning og udvidelse af bankens filial på Nordre Strandvej i Risskov som samtidig er områdekontor i Aarhus Filialen i Skanderborg har ligeledes en markant og synlig pla cering centralt i byen med god plads til såvel medarbejdere som til kundemøder og med Højbjergfilialen på Oddervej har vi også opnået en god synlighed i dette område som tilmed ligger geografisk meget tæt på Kongelunden i Aarhus Ceres Park og Djurslands Bank Arena Som en konsekvens af at kompleksiteten i rådgivningen kon stant er stigende og at bankens filialer i højere grad anven des til rådgivningsmøder har banken fokus på at filialerne har en størrelse som gør det attraktivt at kunne rekruttere nye dygtige rådgivere til filialerne Det er fortsat bankens strategi at vækst primært skal ske organisk og via etablering af nye filialer i Østjylland og vi vurderer til stadighed bankens nuværende filialstruktur og leverancemodel med henblik på en løbende tilpasning til fremtidens krav og øget effektivitet Af konkurrencemæssi ge hensyn offentliggør Djurslands Bank ikke sine kortsigtede planer for filialetableringer Vi har rødderne på Djursland hvor vi også har hovedkontor Vi oplever og følger udviklingen i hele markedsområdet og væksten er vigtig for banken Vi kærer os om det nære og om bankens trofaste kunder i hele markedsområdet Djurslands Bank Arena Djurslands Bank blev i maj navnesponsor for arenaen i Aarhus Navnesponsoratet skete i samarbejde med de primære brugere af arenaen Skanderborg AGF Håndbold og Aarhus United Begge klubber har hjemmebane i arenaen Med Djurslands Bank Arena har banken for alvor sat fokus på ønsket om at øge kendskabsgraden til banken Banken har de senere år haft en flot vækstrejse i Aarhus senest med etableringen i Højbjerg og vi har naturligvis en stor ambition om at fortsatte denne rejse og dermed blive en endnu mere synlig og integreret del af byens DNA Med tiden er håbet at banken når en størrelse og position der gør det naturligt at vi med vores lokale forankring og hovedkontor i Østjylland kan gøre os fortjent til at være byens bank for hele Aarhusområdet Det er et helt konkret mål at øge markedsandelen fra otte til % Også de store haller i Rønde og Grenaa har fået bankens navn på facaderne Djurslands Bank Rønde Arena er hjemsted for Thorsager Rønde Idrætsforening samt for de mange andre aktiviteter som foregår i og ved arenaen I Grenaa blev der i december indgået en aftale om navne sponsoratet på Grenaa Idrætscenter som nu hedder Djurslands Bank Grenaa Arena som blandt andet er hjemmebane for Norddjurs Håndbold Det er også her Djurslands Bank holder aktionærmøder Banken får i de forskellige arenaer god eksponering og synlighed overfor de mange mennesker som bruger hallerne til diverse aktiviteter og samtidig støtter vi op om lokalområderne / Ledelsesberetning / Forretningsmodel og strategi I kørte vi bankens gamle folkevogns rugbrød i garage og fik til gengæld en spritny og eldrevet kaffebil Vi fortsætter med at servere dampende varm baristakaffe fra vores populære kaffebil Rekordresultat for er gået meget bedre end forventet ved årets begyndel se Stigende aktivitet har medført en stigning i de samlede gebyrindtægter ligesom bankens kunder fortsat har en god bonitet Resultat før skat udgør mio kr hvilket er en stigning på % i forhold til det historiske rekordår i Selvom Nationalbankens indskudsbevisrente toppede ultimo på % og herfra blev nedsat fire gange i løbet af til % har banken formået at levere en stigning i netto renteindtægter på % til mio kr som følge af en udlånsvækst for året på % og en indlånsvækst ekskl puljer på % Banken har herudover fortsat en tilfredsstillende tilgang af nye privat og erhvervskunder I forhold til sidste år er resultatet hjulpet godt på vej af ud viklingen i nedskrivninger og hensættelser som i var en indtægt på mio kr mens det var en udgift på mio kr i hvilket er en forskel på mio kr Herudover ses en stigning i udbytteindtægterne på mio kr i forhold til til mio kr Stigningen skyldes primært udbytte fra sektoraktier i DLR Kredit i på mio kr Det samlede resultat før skat på mio kr forrenter egenkapitalen med % Bankens bestyrelse vurderer resultatet som meget tilfredsstillende Netto renteindtægter Netto renteindtægter udgør mio kr i hvilket er en stigning på mio kr i forhold til Ændringen i indtjeningen er negativt påvirket af de markante nedsættel ser i rentemiljøet som følge af Nationalbankens fire gennem førte rentenedsættelser men samtidig positivt påvirket af væksten i udlån og indlån Poster med stigende indtjening Stigende renteindtægter på udlån på mio kr Stigende renteindtægter på mio kr fra bankens obligationsbeholdning Stigende renteindtægter fra bankens indestående i Nationalbanken på mio kr Modsat trækker følgende poster indtjeningen ned Stigende renteudgifter på indlån på mio kr Fald i indtjening på terminspræmie og kursfradrag som følge af lavere omsætning af realkreditobligationer medfører at øvrige renteindtægter falder med mio kr Netto renteindtægter Mio. kr. 2024 2023 2022 2021 2020 Gebyr og provisionsindtægter Gebyr og provisionsindtægter netto er realiseret med mio kr hvilket er en stigning på mio kr eller % i forhold til Der er følgende primære årsager til stigningen Indtjening på boligområdet stiger mio kr Det skyldes øget aktivitet med hushandler i forhold til samt en stigning i bankens portefølje af realkreditlån som banken formidler gennem Totalkredit med % til mia kr ultimo Indtjeningen på betalingsformidling stiger mio kr primært grundet et øget antal kunder / transaktioner Indtjeningen på kapitalforvaltningen falder mio kr selvom indtjeningen på den stigende portefølje af puljeindlån stiger mio kr hvilket primært skyldes en lavere indtjening på handelsaktiviteten i forbindelse med boligfinansiering Gebyrer og provisioner fra kreditbehandling forsik ringsområdet serviceydelser og garantiprovision på finansgarantier falder mio kr primært som følge af mindre indtjening på kreditbehandling Udbytteindtægter fra bankens aktiebeholdning udgør mio kr hvilket er mio kr højere end i Den samlede indtægt stammer primært fra bankens sektoraktier Stigningen skyldes primært udbytte fra sektoraktier i DLR Kredit i på mio kr / Ledelsesberetning / Regnskabsberetning Ledelsesberetning Regnskabsberetning / Ledelsesberetning / Regnskabsberetning Gebyr- og provisionsindtægter (netto) og udbytte Mio. kr. 2024 2023 2022 2021 2020 Gebyr- og provisionsindtægter (netto) Udbytte Netto rente og gebyrindtægter Bankens samlede netto rente og gebyrindtægter blev i på mio kr hvilket er mio kr % højere end i Driftsudgifter De samlede driftsudgifter stiger med mio kr svarende til % Stigningen skyldes primært Øgede personaleudgifter på mio kr % som følge af en stigning i antallet af fuldtidsansatte på og overenskomstmæssige lønstigninger Øgede itudgifter på mio kr % som følge af de fortsat stigende reguleringskrav og udvikling af digi tale løsninger til kunder og interne arbejdsprocesser Øgede udgifter til markedsføring på mio kr Øvrige udgifter stiger mio kr Bankens udgifter til afskrivninger og nedskrivninger på materielle aktiver udgør i alt mio kr hvilket er på niveau med Posten indeholder tab og nedskrivninger på bankens domicilejendomme på i alt mio kr I udgjorde nedskrivningerne mio kr Udgifter til etablering af ny afdeling i Højbjerg udgør mio kr svarende til procentpoint af stigningen i de samlede driftsudgifter Udgiften vedrører personale IT markedsføring og etablering Afdelingen beskæftiger medarbejdere hvoraf de er interne rokeringer Samlede driftsudgifter Mio. kr. 2024 2023 2022 2021 2020 Kursreguleringer Kursreguleringer af værdipapirer og valuta mv udgør mio kr mod mio kr i Kursreguleringerne er fordelt på Obligationer mio kr Sektoraktier mio kr Børsnoterede aktier mio kr Valuta og finansielle instrumenter mio kr Kursreguleringer Mio. kr. 2024 2023 2022 2021 2020 Netto renteindtægter % Udbytte % Værdipapirhandel og depot % Betalingsformidling % Lånesagsgebyrer % Garantiprovision % Øvrige gebyrer og provisioner % Fordeling af netto rente og gebyrindtægter Nedskrivninger og hensættelser til tab Årets nedskrivninger og hensættelser udgør en indtægt på 4,9 mio. kr. mod en udgift på 18,8 mio. kr. i 2023, og dermed er nedskrivninger og hensættelser 23,7 mio. kr. lavere end sidste år. Banken har med baggrund i den vurderede tabsrisiko på både privat- og erhvervsengagementer fastholdt det ledelsesmæssige skøn på 75,0 mio. kr. Det ledelsesmæssige skøn er udtryk for ledelsens vurdering af en potentiel større risiko på bankens eksponeringer, end de historiske data giver belæg for. Det ledelsesmæssige skøn er foretaget ud fra de potentielle risici som følge af et risikobillede præget af geopolitisk usik- kerhed, internationale konflikter og en makroøkonomisk si- tuation med egentlig afmatning hos en række store samhan- delspartnere som Tyskland og Sverige. I det ledelsesmæssige skøn indgår endvidere de potentielle risici vedrørende klima og krav til klimatilpasning for landbrugssegmentet, effekten af den nye boligskatteordning for privatsegmentet og den fulde økonomiske effekt af det aktuelle renteniveau. Tab og nedskrivninger på debitorer Mio. kr. 2024 2023 2022 2021 2020 Bankens nedskrivninger og hensættelser i stadie 1, stadie 2 og stadie 2-svag er faldet med 10,9 mio. kr. i forhold til ultimo år 2023. Nedskrivninger og hensættelser i stadie 3 er steget med 14,2 mio. kr. i 2024. Renteindtægter på OIK-ek- sponeringer samt reguleringer for direkte tab og indgåede beløb på tidligere afskrevne fordringer udgør en indtægt på 9,1 mio. kr. i 2024. Akkumulerede individuelle nedskrivninger og hensættelser i stadie 3 udgør 120,9 mio. kr. ultimo 2024, mens akkumulere- de nedskrivninger og hensættelser i stadie 1, stadie 2-normal og stadie 2-svag udgør 155,3 mio. kr. Det ledelsesmæssige skøn indgår i nedskrivningerne i stadie 2-normal og stadie 2-svag. Ultimo 2024 udgør bankens samlede akkumulerede nedskrivninger og hensættelser 276,3 mio. kr., hvilket udgør 3,6% af den samlede udlåns- og garantiportefølje. Ultimo 2023 var det tilsvarende tal 273,0 mio. kr. Rentenulstillede eksponeringer udgør ultimo 2024 5,7 mio. kr. Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Resultatet fra bankens datterselskab DjursInvest ApS udgør mio kr Selskabets væsentligste aktiver er ejendommen på Nordre Strandvej i Risskov og ejendommen på Oddervej i Højbjerg Selskabets primære aktivitet er ud lejning af ejendommene i Risskov og Højbjerg til banken Årets resultat Årets resultat før skat udgør mio kr hvilket er mio kr højere end i Efter skat på mio kr udgør årets resultat mio kr Resultatet forrenter den gennemsnitlige egenkapital før skat med % mod % i Årets resultat i forhold til forventningen I fondsbørsmeddelelse / af januar udmeldte banken for første gang et forventet resultat før skat for hvilket var i niveauet mio kr Forventningen til resultatet byggede på en lavere indtjening fra aktivitets baserede indtægter som følge af en fortsat nedgang i akti viteterne på boligmarkedet samt en faldende rentemarginal grundet rentenedsættelser fra Nationalbanken samt øget konkurrence på udlån og indlån Hen over året har banken opjusteret forventningerne til årets resultat før skat Første gang i slutningen af kvartal via fondsbørsmedde lelse / af juni hvor banken opjusterede årets forventede resultat før skat til niveauet mio kr Anden gang med baggrund i de realiserede resultater ok tober samt i forhold til bankens aktuelle forventninger til den samfundsøkonomiske udvikling resten af året Her blev forventningerne til årets resultat før skat opjusteret til niveauet mio kr via fondsbørsmeddelelse / Tredje og sidste gang med baggrund i udviklingen for kvartal via fondsbørsmeddelelse / af januar blev årets resultat før skat opjusteret til niveauet mio kr / Ledelsesberetning / Regnskabsberetning De væsentligste årsager til opjusteringerne hen over året er robust basisindtjening som følge af et højere rentemiljø og aktivitetsniveau end forventet højere positive kursreguleringer end forventet på bankens egne værdipapirer en fortsat god kundetilgang samt et fortsat lavt behov for nedskrivninger som følge af en stærk kreditkvalitet på udlånsporteføljen Årets resultat før skat på mio kr lander dermed i midten af det forventede interval hvilket bankens bestyrelse vurderer som meget tilfredsstillende Forretningsomfang Bankens forretningsomfang ultimo udgør mia kr hvilket er en stigning på mia kr i forhold til ultimo svarende til en stigning på % Stigningen skyldes primært at bankens udlån stiger med mia kr og indlån inkl puljer stiger med mia kr Kreditformidling Den samlede kreditformidling ultimo er på mia kr Udover bankens udlån pa mia kr består bankens kreditformidling af realkreditlån via Totalkredit lån pa mia kr og DLR Kredit lån pa mia kr Det er en stigning pa mia kr sammenlignet med ultimo eller % I kvartal er kreditformidlingen steget med mio kr eller % Kreditformidling ultimo kvartalet mio kr Q Q Q Q Q Q Q Q Udlån Total Kredit DLR kredit Total Banken oplever et stigende udlån på % sammenlignet med samme tidspunkt sidste år På privatkundeområdet er stigningen på udlån % sammenlignet med ultimo På erhvervskundeområdet er stigningen på % sammen lignet med ultimo Udviklingen i udlån fordelt på privat og erhverv ultimo kvartalet mio kr Q Q Q Q Q Q Q Q Privat Erhverv Opgjort før nedskrivninger og amortiserede gebyr Af de mio kr i privat udlån udgør prioritetslån mio kr ultimo mod mio kr ultimo Aktiver under forvaltning Indlån ekskl puljer er steget med % mio kr til mio kr i forhold til ultimo og for kvartal har stigningen været pa % mio kr Udover bankens indlån forvalter banken pensionsordninger via pensionsselskaber og investeringer via investeringsfor eninger og individuelle værdipapirer Forvaltningen af disse er steget med % mio kr til mio kr sammenlignet med ultimo Stigningen i kvartal udgør % mio kr Puljer er steget med % mio kr til mio kr i forhold til ultimo og for kvartal har stigningen været på % mio kr Aktiver under forvaltning ultimo kvartalet mio kr Q Q Q Q Q Q Q Q Indlån ekskl puljer Indlån i pulje ordninger Pensions selskaber Investerings foreninger Individuelle værdipapirer Total Kunder Banken har gennem de seneste fem år haft en stor kundetil gang som har baggrund i en høj anbefalingsgrad fra bankens nuværende kunder medarbejdere netværk partnerskaber samt bankens lokale tilknytning via bankens filialnet / Ledelsesberetning / Regnskabsberetning Hovedparten af bankens nye kunder angiver at de har valgt Djurslands Bank på anbefaling fra venner kolleger og familie Antallet af privatkunder er ved udgangen af hvilket er en nettotilgang på i forhold til Antallet af erhvervskunder viser en stigning på kunder til opgjort på alle erhvervssegmenter Banken har særligt fokus på tilgangen af nye erhvervskunder med udlån sengagementer Den samlede kundetilgang er dermed på et tilfredsstillende niveau Kundeudvikling års oversigt Privat kunder Vækst pr år Erhvervs kunder Vækst pr år % % % % % % % % % % Banken har generelt en god bonitet i kreditporteføljen som følge af en konstant og langsigtet fokusering på kreditkva liteten samt en god og bevidst risikospredning på private kunder erhvervsvirksomheder og brancher Der henvises i øvrigt til særskilt afsnit om styringen af kreditrisici samt note og med en oversigt over kreditporteføljen For en yderligere specifikation af nedskriv ninger på udlån og hensættelser på garantier og uudnyttede faciliteter henvises til note Store eksponeringer Pejlemærket for store eksponeringer i Finanstilsynets tilsynsdiamant beregnes ud fra bankens største ekspone ringer Eksponeringen opgøres i procent af bankens egentli ge kernekapital CET med en grænseværdi på mindre end % Bankens store eksponeringer udgør % pr ultimo Alle store eksponeringer udgør enkeltvist mindre end bankens fastsatte maksimale grænse på mio kr pr eksponering Eventualforpligtelser Bankens eventualforpligtelser primært garantier vedrøren de bolig falder med mio kr til mia kr svarende til et fald på % i forhold til Det skyldes primært en ændret beregningsmodel til tabsgarantier overfor Totalkre dit og DLR Obligationsbeholdning Bankens obligationsbeholdning som hovedsageligt består af realkreditobligationer med lav renterisiko og kort løbetid udgør mia kr ultimo Bankens samlede renterisi ko har i udgjort mellem % og % af bankens kernekapital efter fradrag Ultimo året udgør renterisikoen % af kernekapitalen efter konsolidering Kapitalgrundlag Bankens kernekapital udgør % Kapitalgrundlaget udgør mio kr og kapitalprocenten er ultimo året på % mod % ultimo Kapitalprocenten falder procentpoint grundet indfrielse af mio kr Tier kapital og en stigning i risikoeksponeringer Den samlede stigning i risikoeksponeringerne udgør mio med følgende fordeling Kreditrisikoen stiger mio primært grundet vækst i udlån til privat og erhvervskunder på mio kr Markedsrisikoen stiger mio da obligationsbehold ningen stiger mia kr Operationel risiko stiger mio grundet øget indtje ningsniveau Udviklingen i kapitalprocenten er i tråd med bankens målsætning politik og historik Bankens eget beregnede solvensbehov er opgjort til % NPE nonperforming exposures reglerne indebærer at nødlidende eksponeringer inden for en periode på mak simalt år skal fradrages fuldt ud i den egentlige kerne kapital Fradraget skal enten ske som nedskrivninger på eksponeringen eller som fradrag i kernekapitalen Fradraget i den egentlige kernekapital udgør mio kr ultimo mod mio kr ultimo NEPkravet krav til nedskrivningsegnede passiver består ud over solvensbehovet af et rekapitaliseringsgulv og et rekapitaliseringstillæg hvor summen af de to sidstnævnte betegnes NEPtillægget Finanstilsynet har fastsat ban kens samlede NEPkrav til % pr december NEPkravet for er fastsat af Finanstilsynet til % Finanstilsynet genberegner og fastsætter NEPkravet én gang årligt NEPkravet implementeres som led i genopret ning af pengeinstitutter og er et krav til at visse passiver kan gældskonverteres til aktiekapital / bailin / Ledelsesberetning / Regnskabsberetning Efter indstilling fra Det Systemiske Risikoråd har erhvervs ministeren april med virkning fra juni aktiveret en systemisk buffer på % for eksponeringer mod ejendomsselskaber Det medfører at bankens samlede kapi talkrav er på i alt % mod en faktisk NEPkapitalprocent på % Det giver en overdækning på % svarende til ca mio kr Med bankens målsætning om en overdækning på % anses den aktuelle overdækning for tilfredsstillen de Bankens samlede kapitalkrav er ultimo NEPkrav % % Konjunkturbuffer % % Kapitalbevaringsbuffer % % Systemisk kapitalbuffer ejendomsselskaber % % Kapitalkrav % % Bankens kapitalopgørelse er ultimo Kernekapitalprocent % % Supplerende kapital Tier % % NEPSeniorkapital Tier % % NEPkapitalprocent % % Kapitalkrav inkl internt komforttillæg % NEPkravet Kapitalbevaringsbuffer Konjunkturbuffer Systemisk kapitalbuffer ejendomsselskaber Internt komforttillæg For har Finanstilsynet fastsat bankens NEPkrav til % hvilket er en stigning på procentpoint i forhold til Kapitalplanen bliver løbende revurderet i forhold til ændre- de krav samt den faktiske udvikling i bankens forretningsom- fang. I naturlig forlængelse heraf udstedte banken den 17. december 2024 100 mio. kr. Senior Non-Preferred kapital (Tier 3), hvilket blev offentliggjort med fondsbørsmeddelel- sen 31/2024 af 13. december 2024. Senior Non-Preferred instrumenter er en klasse af se- niorgæld, der ligger umiddelbart efter kapitalgrundlagsin- strumenterne i konkursrækkefølgen og derved skærmer de simple kreditorer i en afviklingssituation. Instrumentet benævnes ikke-foranstillet seniorgæld (Senior Non-Prefer- red instrumenter) og kan ikke medregnes i kapitalprocenten men kan alene anvendes til opfyldelse af NEP-tillægget. Banken foretager løbende vurderinger af kapitalbehovet ved hjælp af bl.a. stresstests. For yderligere oplysninger og uddybning heraf, henvises til djurslandsbank.dk/risiko- rapport2024, hvor den samlede rapportering af bankens kapitalbehov fremgår. På bankens generalforsamling 19. marts 2024 fik bestyrelsen generalforsamlingens bemyndigelse til at optage yderligere ansvarlig kapital i form af hybrid og/eller supplerende kapital og/eller Senior Non-Preferred obligationer indenfor en ram- me på op til 150 mio. kr. Herudover har bankens bestyrelse i henhold til bankens vedtægter en bemyndigelse til i perio- den indtil 1. marts 2029 at udvide aktiekapitalen med indtil 27 mio. kr. til i alt 54 mio. kr. i én eller flere emissioner. Aktionærer Vi har et ønske om, at en stor del af bankens kunder også er aktionærer i banken, så kunderne har fælles interesser med ejerne og på denne måde bakker op om en stærk lokalbank med en stærk aktiekultur. Antallet af navnenoterede aktionærer udvikler sig positivt og ultimo 2024 har banken 22.318 aktionærer, hvoraf ca. 90% er kunder i banken. Ultimo 2023 havde banken 21.567 aktionæ- rer. Der er tale om en vækst på 3,5% i antal aktionærer de seneste 12 måneder. Banken har ingen aktionærer med en meddelt ejerandel på over 5% af bankens aktiekapital. / Ledelsesberetning / Regnskabsberetning % % % % % % % % % % % % % % % % % Ultimo 2024 udgjorde bankens beholdning af egne aktier 17.881 stk., svarende til 10,0 mio. kr. eller 0,7% af bankens aktiekapital. Bankens bestyrelse besluttede tidligere i 2024 at iværksætte et aktietilbagekøbsprogram på op til 35 mio. kr. med to for- mål. Henholdsvis op til 25 mio. kr. med henblik på annullering af disse på en senere generalforsamling og op til 10 mio. kr. til brug for en medarbejderaktieordning. Samtidig blev han- delsrammen nedsat fra 20 til 5 mio. kr. Den samlede ramme på 40 mio. kr. er fratrukket kapitalgrundlaget ultimo 2024. Aktietilbagekøbsprogrammet startede 1. september 2024 og vil være afsluttet senest 31. august 2025. Programmet afvikles med baggrund i den bemyndigelse, som banken fik på den ordinære generalforsamling 19. marts 2024. Pro- grammet blev igangsat 1. september 2024, og gennemføres i overensstemmelse med EU-Kommissionens forordning nr. 596/2014 af 16. april 2014 og EU-Kommissionens delegerede forordning nr. 2016/1052 af 8. marts 2016, der tilsammen udgør ”Safe Harbour”-reguleringen. De nærmere betingelser for aktietilbagekøbsprogrammet fremgår af fondsbørsmeddelelse 10/2024 af 16. august 2024. Nyvalgt til repræsentantskabet På bankens generalforsamling 19. marts 2024 blev der valgt syv nye medlemmer til bankens repræsentantskab: • Lars Horst Petersen, Skanderborg, Direktør for JHT Gruppen. • Kathrine Fisker, Randers, Selvstændig ejendomsmægler. • Daniel Høgh Zacher Kirkegaard, Skødstrup, Økonomidirektør hos Skanlux Group. • Anders Hedeager Petersen, Randers, Sælger for Randers FC. • Peter Vinter Belden, Sabro, Senior key account manager for Fazer. • Majken Lundsteen Helt, Skovby, CFO for Kaufmann-gruppen. • Kirstine Dyekjær, Hinnerup, Advokat og partner i Advokatkompagniet i Aarhus. Ingen ændringer af bestyrelsen På repræsentantskabsmødet afholdt 19. marts 2024 blev Mikael Lykke Sørensen, Bente Østergaard Høg og Peter Kejser genvalgt til bestyrelsen. Efter generalforsamlingen konstituerede bestyrelsen sig. Ejner Søby fortsætter som formand for bestyrelsen, Mikael Lykke Sørensen som næst- formand og Klaus Skovsen som formand for revisions- og risikoudvalget. Foreslået resultatdisponering og konsolidering Årets resultat efter skat udgør 247,2 mio. kr. Bestyrelsen ønsker, at banken skal have et solidt økonomisk fundament, primært i form af egentlig kernekapital, til at kunne opfylde de fremtidige øgede kapitalkrav samt en potentiel udvidelse af forretningsomfanget. Derudover er banken opmærksom på de potentielle fremtidige kapitalkrav, som Basel IV kan medføre. Med en NEP-kapitalprocent ultimo 2024 på 25,5% opfylder banken det lovgivningsmæssige kapitalkrav for 1. januar 2025, med en overdækning på 5,7 procentpoint. Efter internt komforttillæg er overdækningen 2,7 procentpoint, hvilket naturligt indgår i ledelsens vurderinger af forslag til kom- mende års aktionærudlodninger. Med baggrund i bankens udbyttepolitik vil bestyrelsen på bankens generalforsamling foreslå: • At der udbetales et udbytte på 30 kr. pr. aktie (á 10 kr.), svarende til en samlet udbyttebetaling på 81,0 mio. kr., hvilket udgør 32,8% af nettooverskuddet, og • At det resterende overskud henlægges 165,5 mio. kr. til reserverne. Bankens egenkapital udgør 1.773,4 mio. kr., en stigning på 10,0%. Yderligere oplysninger fremgår af egenkapitalopgø- relsen. Likviditet Banken finansierer generelt sit udlån med traditionelt indlån fra egne kunder samt egenkapital, så banken er uafhængig af større enkeltindskud og finansiering fra professionelle udbydere. Banken har et betydeligt indlånsoverskud på 4,0 mia. kr., og likviditetsopgørelserne har igennem 2024 været på et meget tilfredsstillende niveau. Af bankens indlån er 77,3% dækket af Indskydergarantifonden. Indlånsoverskud mio kr Q Q Q Q Q Q Q Q Indlån Udlån Indlåns overskud Banken opgør likviditetskravene på baggrund af "Liquidity Coverage Ratio" (LCR) og "Net Stable Funding Ratio" (NSFR). LCR-nøgletallet beregnes ved at sætte pengeinstituttets likviditetsbeholdning og let realisable aktiver i forhold til / Ledelsesberetning / Regnskabsberetning / Ledelsesberetning / Regnskabsberetning pengeinstituttets betalingsforpligtelser de kommende 30 dage opgjort efter nærmere regler. NSFR-nøgletallet bereg- nes ved at sætte tilgængelig stabil finansiering i forhold til behovet for stabil finansiering. Bankens LCR og NSFR er ultimo 2024 opgjort til henholdsvis 452,3% og 145,0% og er dermed begge væsentlig over lov- kravet på 100% samt bankens internt fastsatte minimums- krav på henholdsvis 150% og 120%. Ledelsen vurderer, at banken har en særdeles stærk likviditet og i høj grad har tilstrækkelig likviditet til at gennemføre drif- ten i 2025 og 2026 baseret på den nuværende likviditetsplan. For yderligere oplysninger om likviditetsstyringen henvises til note 31, afsnittet "Likviditetsrisici". Forventninger til 2025 Udviklingen i den globale økonomi i 2025 vil fortsat være præget af usikkerheden i forhold til magtskiftet i USA, uroligheder i Mellemøsten, krigen i Ukraine samt de øgede makroøkonomiske risici, herunder inflationens påvirkning på udviklingen i renteniveauet. Banken forventer en uændret / svag økonomisk udvikling hen over året, som følge af den faldende inflation, samt et moderat faldende rentemiljø. Vores forventning er, at dan- skerne vil løsne lidt op for forbruget, da faldende inflation og renter gør, at privatøkonomien forbedres. Banken forven- ter en svagt stigende aktivitet på boligmarkedet i 2025, da potentielle køberes rådighedsbeløb vil blive forbedret i takt med det moderat faldende rentemiljø. For erhvervsvirksom- heder forventes investeringslysten, likviditets- og finansie- ringsbehovet at være på et uændret niveau. Banken vil i 2025 fortsat have stor fokus på tilgang af nye erhvervskunder med sund fornuft i økonomien, da banken ønsker, at erhvervskunderne skal udgøre en større andel af bankens samlede udlånsportefølje. Banken forventer, at den høje tilgang af kunder, som banken har oplevet i perioden 2019 til 2024, vil fortsætte i 2025. Den proaktive kunderådgivning og fortsatte kundetilgang forven- tes at øge bankens samlede forretningsomfang og dermed bidrage til indtjeningen. Den korte rente forventes at falde i et moderat tempo i løbet af 2025, som følge af, at ECB og Nationalbankens får styr på inflationen, som vil resultere i 2-4 rentenedsættelser i løbet af året, hvilket vil få ECB og Nationalbanken til at sænke renterne i niveauet -0,5 til -1,0%. Grundet det faldende rentemiljø samt sammensætningen og løbetiden på bankens obligationsbeholdning ultimo 2024, så forventes der et lavere renteafkast på bankens obligations- beholdning i 2025. Banken forventer en stigning i det gennemsnitlige antal an- satte fra 2024 til 2025. Stigningen skal dels dække ubesatte stillinger i 2024 samt være med til at betjene den øgede kundetilgang og de øgede regulative og administrative krav til banksektoren. De samlede personaleomkostninger forventes således at stige i niveauet 8-9% grundet forventet stigning i antal ansatte samt overenskomstmæssige lønstig- ninger. Banken forventer i 2025 en samlet omkostningsstig- ning på 7-8% inkl. de fortsat stigende it-udgifter. Djurslands Bank åbnede i efteråret en centralt beliggende filial på Oddervej i Højbjerg. Teamet har fra dag ét haft succes med at tiltrække nye kunder. / Ledelsesberetning / Regnskabsberetning Resultatforventning til 2025 For 2025 forventer bankens ledelse et resultat før skat i niveauet 230 til 270 mio. kr., hvilket blev udmeldt i bankens fondsbørsmeddelelse 3/2025 af 13. januar 2025. Forventningen er behæftet med stor usikkerhed og bygger på et faldende renteniveau, som følge af rentenedsættelser fra Nationalbanken i 2024, samt øget konkurrence på både udlån og indlån. Tab og nedskrivninger på udlån og garantier forventes at udgøre en udgift på 0,2% af de samlede udlån og garantier, svarende til 18 mio. kr. Det tidligere driftsførte ledelses- mæssige skøn vurderes på nuværende tidspunkt at være tilstrækkeligt til at dække konsekvenserne af et risikobillede præget af geopolitisk usikkerhed, internationale konflikter, samt uventede og potentielle tab som følge af de over- ordnede makroøkonomiske risici og deres mulige negative indvirkning på kundernes økonomi i 2025. Banken har en stærk korrektivkonto på 276,3 mio. kr., hvor der ud over de ledelsesmæssige skøn på 75 mio. kr. er 80,3 mio. kr. reserveret på kunder i stadie 1, 2 og 2-svag. De sam- lede individuelle OIK-nedskrivninger (stadie 3) udgør således 120,9 mio. kr. Anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til den aflagte og reviderede årsrapport for 2023. Betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder efter 31. december 2024, der påvirker bankens forhold væsentligt. Ledelsesberetning Risikoforhold og risikostyring Risikostyring På alle de væsentligste risikoområder har bankens bestyrelse udarbejdet og fastsat politikker i henhold til gældende lovgiv ning samt Finanstilsynets regler og anvisninger herpå I instrukserne til direktionen har bankens bestyrelse fastsat rammer for risikostyringen af banken samt for rapporterin gen herpå Via den periodiske rapportering fra bankens direktion risikoansvarlig complianceansvarlige hvidvaskansvarlige bankens revisions og risikoudvalg samt den løbende kontrol fra Finanstilsynet har bestyrelsen fuld opmærksomhed på risikostyringen af banken Bankens generelle kontrolmiljø samt risikostyringen af alle betydende områder evalueres og tilpasses løbende Den samlede risikorapportering for banken fremgår af djurs landsbankdk/risikorapport hvortil der henvises Banken har i en lang årrække haft meget stor fokus på at ud viklingen og sammensætningen af bankens balance og vækst er sket inden for de naturlige rammer som den generelle økonomiske samfundsudvikling tilsiger Finanstilsynets tilsynsdiamant angiver grænseværdier for fire særlige risikoområder som pengeinstitutter som udgangs punkt bør ligge inden for Banken overholder ultimo samtlige grænseværdier i tilsynsdiamanten hvilket fremgår af nedenstående illustration Tilsynsdiamant pr december Ansvarlig kapital Banken vurderer løbende det nødvendige kapitalbehov til dækning af bankens samlede risici og dermed størrelsen af solvensbehovet og det regulatoriske kapitalkrav under samti dig hensyntagen til en optimering af kapitalanvendelsen I den løbende vurdering indgår alle relevante faktorer herun der størrelsen typen og fordelingen af bankens kapitalgrund lag Som redskab til styring og beregning af det tilstrækkelige kapitalgrundlag og solvensbehov anvendes bla stresstests indeholdende alle relevante risikoområder ligesom banken arbejder med femårige kapitalplaner Banken har på grund af størrelsen ikke en rating fra et inter nationalt rating bureau For at sikre kapitalgrundlaget mod udsving i bankens løbende risici samt fremtidige konjunktursvingninger har bankens bestyrelse fastsat et eget tillæg på % som kapitalbuffer til lovgivningens samlede regulatoriske kapitalkrav Udviklingen i bankens nødvendige kapitalbehov overvåges løbende og med rapportering til direktionen Bankens kapi talbehov kapitalberedskab og nødplaner herfor rapporteres behandles og godkendes af bankens bestyrelse minimum hvert kvartal Ved opgørelsen af kapitaldækningen beregnes bankens samlede risikoeksponeringer efter standardmetoden med anvendelse af den udbyggede metode til opgørelse af ekspo neringens størrelse efter at der er taget højde for finansielle sikkerheder Operationel risiko opgøres efter basismetoden og markedsrisiko opgøres efter den enkle metode EUParlamentet har den april vedtaget en ændring af kapitalkravsforordningen CRR og kapitalkravsdirektivet CRD der implementerer de sidste dele af Basel IVstandar derne i EUlovgivningen CRRreglerne vil have direkte retsvirkning fra primo og knyttes på nogle områder sammen med overgangsordninger som sikrer en gradvis indfasning CRD får først retsvirkning for banken i Banken er opmærksom på de nye reglers indvirkning på kapitalopgørelsen men ud fra foreløbige beregninger vurde res det at den samlede effekt af reglerne ikke får væsentlig indflydelse på bankens kapitalforhold Finansielle risici Finansielle risici består af bankens væsentligste risikoområ der som beskrevet nedenfor Store eksponeringer % Djurslands Bank % Likviditetspejlemærke % Djurslands Bank % Udlånsvækst % Djurslands Bank % Ejendomseksponering % Djurslands Bank % / Ledelsesberetning / Risikoforhold og risikostyring / Ledelsesberetning / Risikoforhold og risikostyring Kreditrisici Kreditrisikoen udtrykker risikoen for at den ene part i et låneforhold eller en finansiel forretning påfører den anden part et tab som følge af manglende overholdelse af en forpligtelse Styring af kreditrisikoen udgør et væsentligt område i ban kens risikostyring idet udlån udgør langt den største del af bankens aktivside Bankens kreditorganisation er bygget op for at kunne træffe beslutninger tæt på kunden og dermed i de enkelte filialer Bevillingsbeføjelser er derfor delegeret til rådgivere og ledere i filialerne så de fleste kreditbeslutninger træffes decentralt Beføjelser til den enkelte rådgiver er tildelt ud fra en vurdering af kompetence og behov Til at udvikle styre og overvåge bankens kreditpolitikker og risici har banken en central kreditafdeling Herudover bevilger kreditafdelingen de eksponeringer der ud fra fast lagte regler overstiger filialernes beføjelser samt behandler vurderer og indstiller de eksponeringer der skal bevilges af direktionen eller bestyrelsen Markedsrisici Et andet væsentligt område i risikostyringen er styringen af bankens markedsrisiko Markedsrisikoen er de ændringer som en finansiel fordring kan ændres med som følge af renteændringer samt generelle og individuelle kursudsving på værdipapirer Også på dette område er politikken at banken ikke påtager sig risici som kan få væsentlig indflydelse på bankens øko nomiske situation Banken anvender udelukkende finansielle instrumenter til afdækning af risici Likviditetsrisici Likviditetsrisici omfatter risiko for tab som følge af at finan sieringsomkostningerne stiger uforholdsmæssigt meget risikoen for at banken afskæres fra at indgå nye forretninger som følge af manglende finansiering eller ultimativt risikoen for at banken ikke kan honorere indgåede betalingsfor pligtelser ved forfald som følge af manglende finansiering Bankens likviditetsstyring sikrer at dette ikke sker Ud over at likviditetsberedskabet skal overholde gældende love og regler indgår det også i bankens likviditetspolitik at banken til enhver tid vil være uafhængig af andre finansielle virksomheder på det likviditetsmæssige område For en uddybende beskrivelse af de finansielle risici og styringen af disse henvises til note Finansielle risici og risikostyring It sikkerhed og redegørelse for dataetik Djurslands Bank tager itsikkerhed og dataetik meget alvor ligt Vores itsikkerhed overvåges og vurderes løbende for at sikre at vi altid lever op til de højeste standarder Vores væsentligste samarbejdspartner på itområdet er Bankdata hvortil hovedparten af drifts og udviklingsaktiviteterne er outsourcet Itdriften er videreoutsourcet til JN Data Ansvars og arbejdsfordelingen mellem Bankdata og banken er klart defineret og beskrevet og der foretages løbende evalueringer for at sikre at Bankdata lever op til bankens itsikkerhedspolitik og itrisikostyring I bankens beredskabsplaner indgår en løbende opdatering og afprøvning af procedurer og nødplaner på itområdet Derudover ajourfører vi løbende bankens sikkerhedspolitik for at sikre at den altid er opdateret i forhold til de nyeste trusler og teknologier Som en del af vores engagement i itsikkerhed og dataetik har vi også taget højde for DORA Digital Operational Resilience Act som fastsætter ret ningslinjer for digital operationel modstandskraft i finanssek toren Ved at integrere DORA i vores itstrategi sikrer vi at vi er godt rustet til at håndtere digitale trusler og udfordringer Djurslands Bank indsamler og opbevarer store mængder kundedata herunder personoplysninger Vi er meget bevid ste om vores betydelige dataansvar og den tillid vores kun der viser os ved at dele deres data Derfor har vi vedtaget en politik for dataetik som indeholder rammen for bankens dataetiske principper og adfærd Banken udarbejder årligt en rapport som beskriver vores tilgang til god dataetik og de principper der gælder for hvordan vi behandler data Den lovpligtige rapport er tilgængelig på bankens hjemmesi de under djurslandsbankdk/dataetik Operationelle risici De operationelle risici kan opgøres som de mulige tab ban ken kan påføres som følge af fejl og hændelser der skyldes mennesker processer systemer eller eksterne begivenhe der Risikoen kan skyldes medarbejdernes uhensigtsmæssige adfærd systemnedbrud brud på politikker manglende overholdelse af forretningsgange love og regler mm For at minimere de operationelle risici har banken rent or ganisatorisk adskilt udførelsen af aktiviteterne fra kontrollen af disse Herudover foretager bankens interne revision en løbende revision for at opnå størst mulig sikkerhed for at politikker forretningsgange regler og procedurer over holdes Banken har stor fokus på det rådgivningsmæssige ansvar overfor bankens kunder og dermed også på det økonomiske ansvar banken kan pådrage sig i forbindelse hermed Denne risiko søges minimeret mest muligt med en løbende systematisk afdækning og udvikling af medarbejderens kom petencer på alle rådgivningsområder herunder certificering eller kompetencetest indenfor pensions investerings og boligrådgivningsområderne Banken anvender i størst mulig udstrækning teknisk stan dardiserede rådgivningsprocedurer så der opnås størst mulig sikkerhed for afdækning og rådgivning omkring alle elementer i den konkrete sag Der rapporteres løbende til direktionen omkring igangvæ rende og nye kundeklager ligesom der periodisk rapporte res til bestyrelsen herom Usikkerheder ved indregning og måling De væsentligste usikkerheder ved indregning og måling knytter sig til nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier For at mindske den øgede usikkerhed vedrørende den geopolitiske situation internatoinale konflikter og en makroøkonomisk afmatning har banken nedskrevet mio kr til afdækning af disse usikkerheder Endvidere knytter der sig usikkerhed til potentielle ricisi vedrørende klima og krav til klimatilpasning for landbrugssegmentet samt effekten af den nye boligskatteordning for privatsegmentet Usikker hederne anses dog for at være på et forsvarligt niveau Der henvises til beskrivelsen af regnskabsmæssige skøn i note Risikostyringsfunktion Banken har etableret en selvstændig risikostyringsfunktion med en risikoansvarlig med reference til direktionen Den risikoansvarliges ansvarsområde omfatter bankens risikobehæftede aktiviteter på tværs af risikoområder og organisatoriske enheder samt risici hidrørende fra outsour cede funktioner Den risikoansvarlige er ansvarlig for at risikostyringen i banken sker på betryggende vis herunder at der skabes et overblik over bankens risici og det samlede risikobillede Den risikoansvarlige rapporterer mindst en gang årligt til bankens bestyrelse Compliance Banken har etableret en compliancefunktion med en complianceansvarlig med reference til direktionen Den complianceansvarliges opgave er at overvåge rådgive og bistå ledelsen og de personer der har ansvaret for de enkelte complianceområder med at sikre at lovgivning markedsstandarder og interne regelsæt overholdes Den complianceansvarlige rapporterer mindst en gang årligt til bankens bestyrelse Databeskyttelsesforordningen GDPR Ansvaret for bankens overholdelse af Databeskyttelsesfor ordningen GDPR er placeret i Direktionssekretariatet som skal sikre at banken har betryggende retningslinjer for behandling af personoplysninger Direktionssekretariatet skal herunder sikre overholdelse af de generelle principper for behandling af personoplysninger samt udarbejde vedli geholde og sikre efterlevelse af retningslinjer på personda taområdet Direktionssekretariatet er ligeledes ansvarlig for håndtering af databeskyttelsesretslige spørgsmål Rapporte ring til bankens bestyrelse sker mindst en gang årligt Hvidvask og terrorfinansiering Bekæmpelse af hvidvask og terrorfinansiering er en vigtig samfundsopgave som vi tager meget alvorligt og banken har i sin politik for sund virksomhedskultur uddybet en række vigtige forholdsregler i relation til hvidvask og terror finansiering Banken støtter op om Finans Danmarks adfærdsprincipper der har til formål at sikre en forbedret og ensartet indsats mod hvidvask og terrorfinansiering på tværs af de danske banker / Ledelsesberetning / Risikoforhold og risikostyring / Ledelsesberetning / Risikoforhold og risikostyring Banken har vedtaget en politik for risikostyring på hvidvas kområdet der fastlægger bankens risikoprofil med henblik på effektiv forebyggelse begrænsning og styring af risici for hvidvask og finansiering af terrorisme Djurslands Bank ønsker en stram risikoprofil på området og ønsker ikke at medvirke til eller blive misbrugt til hvidvask terrorfinansiering eller anden økonomisk kriminalitet Djurslands Bank ønsker som hovedregel private kunder samt erhvervsdrivende med tilknytning til bankens markeds område i Østjylland For såvel privat som erhvervskunder gælder at banken har som mål at have helkundeforhold som betjenes fra filialer i kundernes nærområde Djurslands Bank ønsker ikke at indgå kundeforhold med kunder som ikke opfylder bankens hvidvaskkrav eller som det efter lovgivning og regulering ikke er tilladt at indgå forretningsforbindelser med Djurslands Bank skal til enhver tid være betrygget i kendskabet til bankens kunder og deres identitet samt sørge for gyldig legitimering heraf Derud over indhentes oplysninger om formål og beskaffenhed for kundeforholdet I banken bestræber vi os på at fremme risikobevidstheden blandt bankens ledelse og medarbejdere i relation til finan siel lovgivning generelt herunder også økonomisk kriminali tet hvidvask og terrorfinansiering Djurslands Bank arbejder kontinuerligt med at videreudvikle og optimere bankens indsatser og foranstaltninger mod hvidvask og terrorfinansiering Vi har fokus på øget datakva litet og arbejder til stadighed med at forbedre kvaliteten af kundedata da fyldestgørende kundedata er en afgørende forudsætning for at der kan gennemføres en effektiv og sikker overvågning af kunderne og deres transaktioner Alle medarbejdere i banken har pligt til at bidrage til at redu cere risiciene ved at overholde beskrevne retningslinjer og især ved at være opmærksomme på og informere bankens hvidvaskafdeling om enhver usædvanlig og/eller mistænkelig aktivitet eller transaktion de måtte støde på i deres daglige aktiviteter For at sikre at bankens medarbejdere er kompetente til at identificere og handle på potentielle mistænkelige transak tioner samt mistænkelig kundeadfærd gennemføres der med passende mellemrum uddannelse af medarbejderne ligesom nye medarbejdere umiddelbart efter ansættelse gennemgår et elearning program på hvidvaskområdet Uddannelsesprogrammerne er målrettet den enkelte med arbejders funktion således at undervisningen er tilpasset de risici som er forbundet med den pågældendes arbejdsom råde Revision Efter indstilling fra bankens revisions og risikoudvalg og bestyrelse vælger bankens generalforsamling revisionen for det kommende år På generalforsamlingen marts blev PwC Pricewa terhouseCoopers genvalgt som revisor På grundlag af gæl dende lovgivning udfører den eksterne revision revisionen af banken herunder planlægning udførelse og rapportering til bestyrelsen om det udførte arbejde Ud over den eksterne revision har bankens bestyrelse ansat en revisionschef til ledelse af den interne revisionsafdeling Bankens revisionschef Jørn Haagensen har været ansat i banken siden august Jørn Haagensen er uddannet candmercaud og har tidligere arbejdet som statsauto riseret revisor for både PwC og Beierholm hvor han har fungeret som ekstern revisor for flere finansielle institutter og har indtil været certificeret af Finanstilsynet til at revidere pengeinstitutter Bankens interne revision har i primært varetaget ban kens operationelle revision Arbejdsfordelingen mellem den eksterne og den interne revision aftales årligt Revisionschefen rapporterer minimum halvårligt til bestyrelsen I forbindelse med revision af årsrapporten gennemgår revi sionen over for bankens bestyrelse revisionsprotokollaterne samt fremlægger deres samlede vurdering af banken Bankens revisions og risikoudvalg består af følgende fire af bestyrelsen udpegede udvalgsmedlemmer Klaus Skovsen formand Ejner Søby Helle Bærentsen Morten Svenningsen Revisions og risikoudvalgets opgaver er fastlagt i et kom missorium og indeholder blandt andet overvågningen af regnskabsaflæggelsen de interne kontrolsystemer den in terne og eksterne revision bankens risikostyringssystemer revisionen af årsregnskabet samt revisors uafhængighed Ledelsesberetning Samfundsansvar Bankens politik for samfundsansvar Djurslands Bank har fem værdier som sammen med ban kens miljøpolitik danner fundamentet i bankens løbende arbejde med samfundsansvar Team Trivsel og Tryghed Engageret og effektiv Aktiv kunderådgivning Sund fornuft i økonomien Lokal og synlig Værdierne danner tilsammen det værdigrundlag som ban kens ledelse og medarbejdere forventes at lægge til grund for deres daglige arbejde og beslutninger Måden som det kommer til udtryk på er beskrevet i samfundsrapporten og skal ses i sammenhæng med de væsentlige interessentområ der bankens samfundsansvar primært retter sig mod Kunder Medarbejdere Lokalsamfundet Miljø og klima Samfundsmæssig compliance Det er bankens holdning at det største bidrag til samfunds ansvar skabes når kerneforretningen stemmer overens med samfundets generelle interesser og forventninger til en ordentlig og redelig adfærd Samfundsansvaret bliver herved en integreret del af bankens daglige handlinger Banken bakker desuden op om Folketingets indsatser og bestræbelser på at sætte menneskerettigheder og klimapå virkninger højt på den samfundsmæssige dagsorden Som lokalbank har vi dog et udpræget lokalt sigte og har derfor ikke specifikke politikker på de to områder Vi følger anbefalingerne I Djurslands Bank støtter vi op om Global Compacts princip per som bla sætter en fælles etisk og praktisk ramme for virksomhedsansvar Det samme gør mange af vores samar bejdspartnere Banken arbejder desuden fortsat ud fra de anbefalinger til hvordan den finansielle sektor kan bidrage til en endnu mere bæredygtig udvikling af samfundet Dette sker i samarbejde med Lokale Pengeinstitutter LOPI FN’s verdensmål Djurslands Bank har prioriteret fire af FN’s Verdensmål for bæredygtig udvikling som vi ønsker at bidrage særligt til da de passer naturligt til vores forretning Sundhed og trivsel FN’s verdensmål Kvalitetsuddannelse FN’s verdensmål Bæredygtige byer og lokalsamfund FN’s verdensmål Klimaindsats FN’s verdensmål Vi fokuserer på relevante delmål og stræber som en naturlig del af bankens udvikling på at optimere indenfor forskellige områder Djurslands Bank ønsker kontinuerligt at understøtte bæredygtige initiativer som har sigte på en grøn udvikling Dette sker på årlig vis via implementering af minimum fem produkter/koncepter fra banken eller samarbejdspartnere minimum fem initiativer der medvirker til at reducere ban kens eget COaftryk samt via minimum fem initiativer der understøtter bankens fokus på de fire valgte verdensmål Kunder Vi vil være Danmarks bedste bank til uopfordret at give vores kunder økonomisk rådgivning I Djurslands Bank har vi derfor til stadighed fokus på den enkelte kunde og dennes økonomi i forhold til de ting der rører sig i markedet Vores tilgang til hver enkelt kunde er at være på forkant i forhold til den enkeltes økonomi Vi kalder det Aktiv Kunderåd givning og det er omdrejningspunktet for vores tilgang til kundekontakt Medarbejdere Team trivsel og tryghed er centrale nøgleord i vores tilgang til medarbejderne Tillid er et andet nøgleord Vi har tillid til at alle medarbejdere tager ansvar og yder deres bedste for at udvikle banken og skabe resultater Samtidig er vi også tæt på medarbejderne for at sikre en god dialog en fortsat udvikling af den enkelte medarbejder og en fornuf tig balance mellem forretning og menneskelige hensyn Vi sætter medarbejdertrivsel højt hvilket endnu engang er et prioriteret indsatsområde i det kommende år Lokalsamfundet Vi er lokalbanken i Østjylland Vi er aktive i lokalsamfundet og støtter synligt lokale aktiviteter og foreninger Vi er utraditionelle i vores markedsføring og er en moderne virk somhed der med vækst og arbejdspladser i lokalområdet er med til at udvikle det lokale fundament En af de måder som vi forsøger at differentiere os på er gennem utraditionel markedsføring hvor vi møder vores kunder i deres dagligdag Vi kører rundt med bankens hyg / Ledelsesberetning / Samfundsansvar gelige kaffebil og serverer en god kop kaffe til aktiviteter af forskellige art i hele bankens markedsområde Vi søsætter attraktive konkurrencer til vores følgere på sociale medier og vi udbyder arrangementer seminarer og webinarer med relevans for forskellige målgrupper Vi tror på at dét at give lidt ekstra giver positiv opmærksomhed omkring banken Vi sponserer fortsat såvel forenings som idrætslivet samt samarbejder om yderligere involvering til glæde for for eningslivet Vi vil med vores støtte og dermed ”hjertepenge” vise at vi anerkender det frivillige foreningsarbejde som er til glæde for os alle sammen Ud over bankens hovedspon sorater har vi i alt samlet cirka sponsorater i bankens lokalområde Miljø og klima Af bankens miljøpolitik fremgår blandt andet at banken ønsker at efterleve og understøtte udviklingen i den danske miljøpolitiske lovgivning Som virksomhed gennemføres politikken primært inden for områderne energi teknik og bygninger ved løbende at agere med den hensigt at anvende løsninger hvor vi bruger så få naturgivne ressourcer som muligt på den mest miljøvenlige måde Samfundsmæssig compliance Djurslands Bank er sammen med øvrige danske pengeinsti tutter med til at bekæmpe terrorisme og hvidvask Banken har vedtaget en politik for risikostyring på hvidvaskområdet der fastlægger bankens risikoprofil med henblik på effektiv forebyggelse begrænsning og styring af risici for hvidvask og finansiering af terrorisme Herudover bakker vi op om overholdelse af menneskerettigheder og om at sætte antikorruption og bestikkelse højt på dagsordenen dog har vi ikke særskilte politikker på områderne Økonomisk samfundsbidrag Mio kr % selskabsskat Samfundsbidrag % lønsumsafgift Ejendomsskat I alt I skatteåret øges bankens beskatning som følge af en forøgelse af den finansielle sektors medfinansiering af Arne pensionen via samfundsbidrag Hertil kommer betaling af energiafgifter øvrige afgifter og moms For året kan effekten af banken som arbejdsplads opgøres til Mio kr Ansattes samlede betaling af Askat Arbejdsmarkedsbidrag I alt For yderligere information om CSR og samfundsansvar hen vises til den lovpligtige rapport Samfundsansvar som er udarbejdet i henhold til Regnskabsbekendtgørelsen Se rapporten her djurslandsbankdk/samfundsansvar Målsætning mod Ud over at vi hjælper vores kunder med at finansiere energi rigtige løsninger så vil vi også reducere COeudledningen fra bankens egen drift Målet er senest i at opnå en reduktion af COeudledningen på % i forhold til opgjort i henhold til scope og jv nøgletal på næste side Scope I var udledningen på tons og i lå vi på hvilket svarer til en reduktion i perioden på % I er målet en udledning på max tons Scope I var udledningen på tons og i på hvilket svarer til en reduktion i perioden på % I er målet en udledning på max tons / Ledelsesberetning / Samfundsansvar / Ledelsesberetning / ESG hoved og nøgletal Djurslands Bank har valgt at inkludere ESG hoved og nøgle tal i såvel årsrapport som rapport om samfundsansvar ESG er en forkortelse for Environment Social og Governance og er dermed bankens nøgletal for miljø & klima sociale forhold og selskabsledelse For yderligere information om indhold opsætning og bereg ning af nøgletal henviser vi til rapporten ”ESG hoved og nøgletal i årsrapporten” som er udgivet i juni af Finansforeningen/ CFA Society Denmark Danske Revisorer og Nasdag Copenhagen Ledelsesberetning ESG hoved- og nøgletal ESG hoved og nøgletalsoversigt Enhed Environment miljødata CO₂e scope Tons CO₂e scope Tons Energiforbrug GJ Vandforbrug m³ Social sociale data Fuldtidsarbejdsstyrke FTE Kønsdiversitet % Kønsdiversitet for øvrige ledelseslag % Lønforskel mellem køn Gange Medarbejderomsætningshastighed % Sygefravær Dage/FTE Fastholdelse af kunder % Governance ledelsesdata Bestyrelsens kønsdiversitet % Tilstedeværelse på bestyrelsesmøder % Lønforskel mellem CEO og medarbejdere Gange Gennemsnitligt antal ansatte henover året fra bankens normeringsmodel afrundet til hele tal Idrætscentret i Grenaa hedder nu Djurslands Bank Grenaa Arena. ”Vi glæder os over muligheden for, også på den måde, at vise bankens stærke op- bakning til det lokale foreningsliv”, siger filialdirektør Søren Mandrup Wellejus, som her står sammen med centerchef Martin Bak. Ledelsesberetning Investor Relations Djurslands Bank ønsker generelt størst mulig åbenhed om banken og arbejder derfor løbende på at udbygge informa tionsniveauet så alle væsentlige oplysninger om banken offentliggøres på en systematisk retvisende og fyldestgøren de måde Målet med det valgte informationsniveau er At øge kendskabet generelt til Djurslands Bank hos aktiemarkedets interessenter At en aktie i Djurslands Bank værdifastsættes så korrekt som muligt At give investorerne et optimalt beslutningsgrundlag ved investeringsbeslutninger om aktier i Djurslands Bank Foruden bankens finansielle rapportering fondsbørsmed delelser og oplysninger på bankens hjemmeside under ”Investorinformation” foregår kommunikationen med aktiemarkedsinteressenter via Generalforsamlinger og aktionærmøder i forbindelse med offentliggørelsen af årsrapporten hvor aktio nærerne har mulighed for at tilkendegive holdninger interesser og synspunkter i relation til banken Nyhedsbreve til bankens VærdiPluskunder og erhvervs kunder Aktionærerne vælger et repræsentantskab på op til medlemmer som systematisk mødes med bankens direktion og bestyrelse Banken besvarer desuden alle henvendelser fra aktie markedets interessenter Bankens ledelse stiller sig i videst muligt omfang til rå dighed for præsentation af banken ved investormøder investorgrupper eller enkeltstående aktionærer Kommunikationen til investorer og analytikere mv vareta ges af bankens direktion og gives via NASDAQ Copenhagen bankens hjemmeside eventuelt i dagspressen samt ved en generel åben dialog med interessenterne Djurslands Bank aktien Bankens aktie er noteret på NASDAQ Copenhagen under ISIN koden DK hvor aktien indtil udgangen af indgik i Small Capsegmentet Pr januar er aktien rykket op i MidCapsegmentet Bankens aktiekapital er på mio kr fordelt på aktier med en stykstørrelse på kroner Ultimo ejer banken egne aktier for mio kr Banken har indgået en marketmaker aftale for handel med bankens aktier med Sydbank Bankens bestyrelse besluttede tidligere i at iværksætte et aktietilbagekøbsprogram på op til mio kr med to formål Henholdsvis op til mio kr med henblik på annullering af disse på en senere generalforsamling og op til mio kr til brug for en medarbejderaktieordning Sam tidig blev handelsrammen til nedsat fra til mio kr Den samlede ramme på mio kr er godkendt af Finanstilsynet Aktietilbagekøbsprogrammet startede september og vil være afsluttet senest august Programmet afvikles med baggrund i den bemyndigelse som banken fik på den ordinære generalforsamling marts Pro grammet blev igangsat september og gennemføres i overensstemmelse med EUKommissionens forordning nr / af april og EUKommissionens delegerede forordning nr / af marts der tilsammen udgør ”Safe Harbour”reguleringen De nærmere betingelser for aktietilbagekøbsprogrammet fremgår af fondsbørsmeddelelse / af august Djurslands Bank aktien er steget fra kurs ultimo til kurs ultimo svarende til en stigning på % Markedsværdien er således steget fra mio kr ultimo til mio kr ultimo Indekseret kursudvikling seneste år / Ledelsesberetning / Investor Relations Djurslands Bank OMX C20 OMX Copenhagen Banks PI / Ledelsesberetning / Investor Relations Aktiekapital mio kr Børskurs ultimo året kr Total markedskurs mio kr Årets resultat pr aktie à kr kr Indre værdi pr aktie à kr kr Børskurs/indre værdi pr aktie kr Aktionærer Banken ejes af navnenoterede aktionærer hvoraf in gen aktionærer har anmeldt at eje over % af aktiekapitalen Et af bankens overordnede mål er at bankens aktionærer skal sikres et langsigtet og attraktivt afkast af investeringen i banken Aktie fordeling Antal navnenoterede aktionærer Samlede aktiebesiddelse i stk % Egne aktier Ikke navne noterede aktier I alt Bankens ledelse vil realisere det mål ved at udvikle banken i en fortsat dialog med bankens primære interessenter Kunder Aktionærer Medarbejdere Lokalsamfundet % af bankens aktionærer er bosiddende i Danmark mens % af kapitalen hører hjemme i Danmark Et meget markant flertal af bankens aktionærer besluttede på generalforsamlingen i at indføre ejerbegræns ninger i bankens vedtægter i form af et ejerloft på % af aktiekapitalen Den direkte baggrund herfor var to andre pengeinstitutters relativt store aktiebesiddelser i banken og dermed risikoen for en dominerende indflydelse på bankens udvikling Forslag til vedtægtsændringer kan stilles af bankens aktionærer og behandles på den årlige generalforsamling Vedtagelse sker i henhold til bankens vedtægter som er tilgængelige på bankens hjemmeside Ifølge bankens vedtægter gælder følgende stemmeretsbe grænsninger på generalforsamlingen Antal aktier Antal stemmer Ingen aktionærer kan afgive mere end i alt seks stemmer på egne vegne Bankens ledelse er fortsat af den opfattelse at vedtæg ternes ejer og stemmeretsbegrænsninger er det bedste fundament for at realisere bankens vision samt de overord nede mål for banken Eventuel optimering af aktionærernes afkast på kort sigt ved at ophæve de indførte begrænsninger harmonerer efter ledelsens opfattelse ikke med kundernes medarbejdernes og lokalsamfundets interesser Godkendelse af vedtægtsændringer Vedtægtsændringer kan i henhold til i bankens vedtæg ter ikke vedtages medmindre mindst / såvel af de afgivne stemmer som af den på generalforsamlingen repræsente rede stemmeberettigede aktiekapital stemmer for Såfremt ændringen til vedtægterne foreslås af andre end bestyrelsen og repræsentantskabet kan den ikke vedtages medmindre der på generalforsamlingen er repræsenteret mindst / af aktiekapitalen Blanke stemmer medregnes ikke til afgivne stemmer Kapitalstruktur og kapitalmålsætning Bankens ledelse forholder sig løbende til bankens kapital struktur For at sikre banken størst mulig uafhængighed og finansiel styrke ønsker bestyrelsen at banken er velkapitaliseret i forhold til bankens strategiske målsætninger samt til de kendte fremtidige regulatoriske krav og under hensyntagen til effekten af en fremtidig lavkonjunktur I den løbende vurdering af bankens kapitalmålsætning indgår At bankens ledelse har besluttet en egen fastsat kapitalbuffer så banken til enhver tid har en passende forsigtig afstand til de regulatoriske kapitalkrav og på denne måde sikrer kapitalgrundlaget mod udsving i de risici banken løbende påtager sig samt fremtidige konjunktursvingninger Bankens ledelse har pt fastlagt denne kapitalbuffer til procentpoint At bankens regulatoriske kapitalkrav fastsættes efter de kendte fremtidige krav inklusiv fremtidigt fuldt indfasede buffere således der er tale om en langsigtet og kontinuerlig udvikling i bankens kapitalgrundlag i forhold til de kommende krav At bankens ledelse har pt fastlagt et langsigtet kapi talmål for bankens egentlige kernekapital i niveauet % At det i det omfang dette mål ikke kan realiseres vil banken styrke NEPkapitalgrundlaget ved at optage supplerende kapital tier alternativt med SNP instrumenter tier for at opfylde målsætningen Kapitalkrav inkl internt komforttillæg % NEPkravet Kapitalbevaringsbuffer Konjunkturbuffer Systemisk kapitalbuffer ejendomsselskaber Internt komforttillæg Udbyttepolitik Ud fra en aktuel vurdering af bankens kapitalgrundlag og målsætning er det bankens mål at udlodde af det årlige nettooverskud i form af udbytte og/eller aktietilba gekøb Udlodning enten som aktietilbagekøb eller kontant udlodning tilstræbes at udgøre minimum % af det årlige resultat efter skat der overstiger en egenkapitalforrentning på % af primo egenkapitalen Med baggrund i bankens udbyttepolitik og henset til de fremtidige øgede kapitalkrav vil bestyrelsen på bankens generalforsamling foreslå At der udbetales et udbytte på kr pr aktie á kr svarende til en samlet udbyttebetaling på mio kr hvilket udgør % af nettooverskuddet og svarer til % af det resterende overskud efter fratrukket % forrentning af primo egenkapitalen At det resterende overskud henlægges mio kr til reserverne Bankens udbytte for regnskabsårene Udbytte pr aktie % af nettooverskud Der er i ovenstående periode foretaget aktietilbagekøb i perioden september til december Der er i alt tilbagekøbt stk aktier for i alt mio kr / Ledelsesberetning / Investor Relations % % % % % % % % % % % % % % % % % Fondsbørsmeddelelser udsendt i I har banken udsendt følgende selskabsmeddelelser via NASDAQ Copenhagen / Ledelsesberetning / Fondsbørsmeddelelser udsendt i & Finanskalender 2025 Ledelsesberetning Fondsbørsmeddelelser udsendt i 2024 & Finanskalender 2025 Dato Vedrørende Djurslands Bank opjusterer forventningerne til resultatet for og oplyser forventningerne til resultatet for Årsrapport for Djurslands Bank Indkaldelse til ordinær generalforsamling Indberetningspligtiges transaktioner med Djurslands Bank A/S Indberetningspligtiges transaktioner med Djurslands Bank A/S Forløb af ordinær generalforsamling Vedtægter for Djurslands Bank kvartalsrapport for Djurslands Bank Djurslands Bank opjusterer forventningerne til Aktietilbagekøbsprogram Halvårsrapport for Djurslands Bank Aktietilbagekøb i Djurslands Bank transaktioner i uge Aktietilbagekøb i Djurslands Bank transaktioner i uge Aktietilbagekøb i Djurslands Bank transaktioner i uge Aktietilbagekøb i Djurslands Bank transaktioner i uge Aktietilbagekøb i Djurslands Bank transaktioner i uge Djurslands Bank opjusterer forventningerne til Aktietilbagekøb i Djurslands Bank transaktioner i uge Aktietilbagekøb i Djurslands Bank transaktioner i uge Djurslands Bank indfrier mio kr Tier kapital Aktietilbagekøb i Djurslands Bank transaktioner i uge Aktietilbagekøb i Djurslands Bank transaktioner i uge kvartalsrapport for Djurslands Bank Aktietilbagekøb i Djurslands Bank transaktioner i uge Aktietilbagekøb i Djurslands Bank transaktioner i uge Aktietilbagekøb i Djurslands Bank transaktioner i uge Finanskalender for Djurslands Bank A/S Indberetningspligtiges transaktioner med Djurslands Bank A/S Aktietilbagekøb i Djurslands Bank transaktioner i uge Aktietilbagekøb i Djurslands Bank transaktioner i uge Djurslands Bank udsteder mio kr Senior NonPreferred kapital Aktietilbagekøb i Djurslands Bank transaktioner i uge Aktietilbagekøb i Djurslands Bank transaktioner i uge Aktietilbagekøb i Djurslands Bank transaktioner i uge Årsrapport for Ordinær generalforsamling Kvartalsrapport for kvartal Halvårsrapport for halvår Kvartalsrapport for kvartal Jævnfør vedtægternes stk skal forslag fra aktionærerne være indleveret skriftligt til bestyrelsen senest seks uger før generalforsamlingens afholdelse svarende til februar for at komme til behandling på generalforsamlingen Finanskalender Vi bakker op om idræts og foreningslivet i hele bankens markedsområde Vi tror på at det gør en forskel når vi viser lokalsamfundet at vi deltager i og under støtter et sundt foreningsliv På billedet ses nogle friske fodboldpiger til somme rens fodboldskole i Lyseng/ Højbjerg / Ledelsesberetning / Selskabsledelse Ledelsesberetning Selskabsledelse God selskabsledelse i Djurslands Bank Djurslands Banks bestyrelse og direktion har fokus på opti mering af bankens ledelsesmæssige struktur med henblik på at skabe en tilfredsstillende udvikling for banken Bankens opbygning og ledelsesmæssige struktur er bygget på grundlag af en række regler bla i henhold til Lov om finansiel virksomhed selskabsloven kapitalmarkedsloven markedsmisbrugsforordningen og NASDAQ Copenhagens regler for udstedere af aktier bankens vedtægter anbefalin ger for god selskabsledelse samt Finans Danmarks ledelses kodeks Hertil kommer en løbende udvikling gennem implemente ring af best practice fra andre finansielle virksomheder og sparring med eksterne konsulenter mv Banken har fastlagt en politik for sund virksomhedskultur hvilket også er et element i bankens selskabsledelse Anbefalinger for god selskabsledelse Bestyrelsen og direktionen i Djurslands Bank anser god sel skabsledelse for at være en grundlæggende forudsætning for at opretholde et godt forhold til bankens kunder aktionærer medarbejdere samarbejdspartnere og øvrige interessenter Bankens ledelse bakker derfor op om arbejdet med at frem me god selskabsledelse og har valgt at følge langt hovedpar ten af anbefalingerne fra Komiteen for god selskabsledelse samt Ledelseskodeks fra Finans Danmark Bankens komplette stillingtagen til anbefalingerne kan findes i den lovpligtige rapport om god selskabsledelse på djurs landsbankdk/godselskabsledelse Repræsentantskab Repræsentantskabet består af indtil medlemmer hvor bankens bestyrelse tilstræber den bredest mulige erhvervs mæssige og områdevise repræsentation inden for bankens markedsområde Djurslands Bank afdækker løbende repræsentantskabsmed lemmernes kompetencer for at have overblik over hvilke kompetencer man søger inden for potentielle kandidaters uddannelsesmæssige erhvervsmæssige og personlige erfaring Ved valg af repræsentantskabsmedlemmer skal der endvidere sikres egnede kandidater til bestyrelsen Medlemmerne vælges af generalforsamlingen for en årig periode Genvalg kan finde sted dog skal medlemmet fratræde ved valgperiodens udløb når medlemmet er fyldt år Repræsentantskabet vælger hvert år selv sin formand og næstformand blandt sine medlemmer Der afholdes årligt tre ordinære møder i repræsentantska bet Herudover afholdes der med udgangspunkt i ban kens områdeorganisering uformelle netværksmøder med deltagelse af repræsentantskabets medlemmer og den lokale områdeledelse På bankens generalforsamling marts blev der valgt syv nye medlemmer til bankens repræsentantskab Senior key account manager Peter V Belden Sabro Advokat og partner Kirstine Dyekjær Hinnerup Selvstændig ejendomsmægler Kathrine Fisker Randers CFO Majken Lundsteen Helt Skovby CFO og økonomidirektør Daniel H Z Kirkegaard Skødstrup Sælger Anders Hedeager Petersen Randers Direktør Lars Horst Petersen Skanderborg På det efterfølgende repræsentantskabsmøde blev gårdejer Niels Ejnar Rytter Allelev genvalgt som formand og inde haver og ejendomsmægler Mikael Lykke Sørensen Ebeltoft blev genvalgt som næstformand Bestyrelsen Bankens bestyrelse består af seks medlemmer valgt af bankens repræsentantskab Herudover vælger bankens med arbejdere tre medlemmer for en fireårig periode Sammensætningen af repræsentantskabet og bestyrelsen fremgår af side i årsrapporten De seks aktionærvalgte bestyrelsesmedlemmer vælges for en toårig periode således at tre er på valg hvert år Der henvises til note Antallet af bestyrelsesmedlemmer vurderes løbende Det er bestyrelsens vurdering at det nuværende antal er passende for ledelsen af banken I bankens vedtægter er fastsat en aldersgrænse på år for valg til repræsentantskabet og dermed også for valg til bestyrelsen På repræsentantskabsmødet afholdt marts blev direktør Peter Kejser vice president Bente Østergaard Høg og indehaver Mikael Lykke Sørensen genvalgt for endnu en toårig periode i bestyrelsen På første bestyrelsesmøde efter generalforsamlingen kon stituerede bestyrelsen sig med Ejner Søby som formand og Mikael Lykke Sørensen som næstformand Bestyrelsens opgaver og ansvar samt fordelingen af samme mellem bestyrelsen og direktionen er fastsat i en instruks udfærdiget efter lovgivningens regler samt Finanstilsynets krav og vejledninger på området Der afholdes bestyrelsesmøde med to til fem ugers mellem rum og i øvrigt så ofte der er behov herfor I er der afholdt bestyrelsesmøder herunder et årligt strategisemi nar over to dage af bestyrelsesmøderne er afholdt som fysiske møder og seks som onlinemøde Bestyrelsen har herudover mulighed for at afholde besty relsesmøderne som digitale bestyrelsesmøder primært til afklaring af enkeltsager der ikke kan afvente det kommende bestyrelsesmøde Der er i afholdt syv digitale bestyrel sesmøder Bestyrelsesmedlemmernes mødedeltagelse og fravær frem går af bankens redegørelse om god selskabsledelse samt Ledelseskodeks fra Finans Danmark Bestyrelsen foretager efter en nærmere fastlagt proces en evaluering af bestyrelsens kompetencer set i forhold til bankens forretningsmodel og samlede risici med henblik på at afdække og opfylde evt kompetencegab Bestyrelsens repræsentantskabsvalgte medlemmer anses samlet set for uafhængige i henhold til vejledningen for god selskabsledelse Ejner Søby og Mikael Lykke Sørensen opfylder dog ikke uafhængighedskravet da de har været medlemmer af bestyrelsen siden henholdsvis marts og marts og dermed i mere end år Revisions og risikoudvalg Bestyrelsen har nedsat et samlet revisions og risikoudvalg bestående af fire bestyrelsesmedlemmer Formand for udvalget er Klaus Skovsen og øvrige udvalgsmedlemmer er Morten Svenningsen Ejner Søby og Helle Bærentsen Udvalget overvåger de regnskabs og revisionsmæssige forhold og rapporteringer samt bankens risikoprofil og risi kostrategi herunder implementeringen heraf i bankens or ganisation Udvalget sikrer tillige at den samlede bestyrelse modtager relevante materialer og konklusioner fra udvalgets arbejde Udvalget afholder ordinært fire møder årligt Nominerings og aflønningsudvalg Bestyrelsen har nedsat et nominerings og aflønningsudvalg der vurderer bestyrelsens kompetencer mangfoldighed og sammensætning samt de fremtidige krav hertil Tillige forestår udvalget det forberedende og kontrollerende ar bejde i forbindelse med bankens vederlagspolitik Udvalgets formand er Ejner Søby og udvalget består af den samlede bestyrelse Der afholdes ordinært tre møder om året Nærmere oplysninger om de to udvalg samt udvalgenes opgaver fremgår af bankens hjemmeside på djurslandsbank dk/udvalg Direktion Bankens direktion består af adm direktør CEO Sigurd Bohlbro Simmelsgaard Banken ansatte pr marts Sigurd Bohlbro Simmelsgaard som bankdirektør og medlem af bankens direktion Vederlagspolitik og vederlagsrapport Formålet med bankens vederlagspolitik er at principperne for tildeling af løn fremmer en sund og effektiv risikostyring af banken Politikken er udarbejdet på grundlag af gældende lovgivning for området Vederlagspolitikken for bestyrelsen og direktionen samt øvrige ansatte er fastlagt således at aflønning sker med et fast honorar og uden incitamentsafhængige løndele Bestyrelsens honorar fastlægges af repræsentantskabet og repræsentantskabets honorar besluttes af generalforsam lingen Bestyrelsen beslutter direktionens aflønning Bankens vederlagspolitik besluttes af bestyrelsen og godken des endeligt på bankens generalforsamling Vederlagspolitik ken er senest godkendt marts og fremlægges igen til godkendelse på bankens generalforsamling ved større ændringer Nærmere oplysninger om bankens vederlagspolitik fremgår af bankens hjemmeside på djurslandsbankdk/vederlagspo litik Årets honorar til bankens ledelse fremgår af bankens vederlagsrapport for på djurslandsbankdk/vederlags rapport Mangfoldighed i bestyrelsen Banken har en politik for mangfoldighed i bestyrelsen Besty relsen og bestyrelsens nomineringsudvalg vurderer løbende behovet for at foretage ændringer i politikken / Ledelsesberetning / Selskabsledelse / Ledelsesberetning / Selskabsledelse Politikken fastlægger at bestyrelsen ønskes sammensat således der er en forskellighed i bestyrelsesmedlemmernes kompetencer og baggrunde herunder en mangfoldighed i relation til blandt andet faglighed erhvervserfaring køn alder Det slås endvidere fast at der ved rekruttering af kandida ter til hvervet som bestyrelsesmedlem skal være fokus på sikring af at kandidaterne sammenholdt med de nuværen de bestyrelsesmedlemmer netop har forskellige kompeten cer baggrunde viden og ressourcer således de kollektivt vurderet modsvarer de nødvendige kompetencer i forhold til bankens forretningsmodel mv I er der ikke sket udskiftninger i bestyrelsen Det har sikret kontinuitet i bestyrelsens arbejde og medvirket til fortsat overholdelse af mangfoldighedspolitikken Bestyrelsen og bestyrelsens nomineringsudvalg har i for bindelse med den gennemførte årlige evalueringsproces således vurderet på efterlevelsen af den vedtagne politik for mangfoldighed i bestyrelsen og konklusionen på denne vurdering var at politikken efterleves Som det fremgår ovenfor sker dette blandt andet ved at der i rekrutteringen af kandidater til hvervet som bestyrelsesmedlem men også som repræsentantskabsmedlem fokuseres på kriterierne i den opstillede politik At der også fokuseres på kriterierne i mangfoldighedspo litikken ved rekrutteringen af kandidater til hvervet som repræsentantskabsmedlem hænger sammen med at repræ sentantskabet primært vælger medlemmerne til bankens bestyrelse blandt repræsentantskabets medlemmer På regnskabsaflæggelsestidspunktet er alle seks ud af de seks repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer såle des valgt blandt repræsentantskabets medlemmer Politik og måltal for det underrepræsenterede køn i ledelsesorganer Bestyrelsen Den kønsmæssige fordeling blandt bankens repræsentant skabsvalgte bestyrelsesmedlemmer udgør i fire mænd og to kvinder svarende til % mænd og % kvinder Målet for andelen af det underrepræsenterede køn i besty relsen er fastsat til % hvilket er i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens vejledende måltal for det underrepræ senterede køn Målet har været opfyldt siden Bestyrelsen vælges af repræsentantskabet efter en samlet vurdering af såvel kompetencer som mangfoldighed Den fortsatte opfyldelse af måltallet vil således være afhængig af hvorvidt køn kompetencer og øvrig mangfoldighed kan matches i forbindelse med nyvalg til bestyrelsen og de i repræsentantskabets repræsenterede kompetencer Repræsentantskabet Da bankens øverste ledelsesorgan bestyrelsen vælges af og fra bankens generalforsamlingsvalgte repræsentantskab har banken gennem de senere år haft øget fokus på at øge antal let af potentielle kvindelige bestyrelseskandidater i bankens repræsentantskab Andelen af kvindelige repræsentantskabsmedlemmer er øget fra % i til % i Målet for andelen af kvindelige repræsentantskabsmedlemmer er fastsat til % inden udgangen af og % inden udgangen af Øvrige ledelsesniveauer i banken Bestyrelsen har vedtaget måltal og politik for andelen af det underrepræsenterede køn i ledelsen Politik Af politikken fremgår at banken ønsker en åben og for domsfri kultur hvor den enkelte medarbejder kan udnytte sine kompetencer bedst muligt uanset køn Banken ansæt ter ledere under den præmis at den bedst egnede altid ansættes/udnævnes uanset køn Under disse overordnede forudsætninger ønsker banken at fokusere på at fremme en passende ligelig fordeling af mænd og kvinder i ledelsen ved Gennem løbende udviklingssamtaler at afdække karrie reønsker og kompetencer samt planlægge de konkrete og personlige udviklingsaktiviteter for at realisere medarbejdernes mål At fremme det underrepræsenterede køns motivation for at udvise interesse og søge ledige lederstillinger i banken Der vil for det underrepræsenterede køns medarbejdere være ekstra fokus på området ”Hvilke udfordringer ønsker du i fremtiden?” i den årlige ud viklingssamtale Der opfordres til at kontakte bankens HRafdeling for strukturerede karriereplaner At afdelingslederen med henblik på at fremme det underrepræsenterede køn i bankens ledelsesniveauer udarbejder årlige evalueringer af medarbejdere i for hold til ledelsestalenter mv At bankens HRafdeling for at fremme det under repræsenterede køns motivation for at søge ledige lederstillinger i banken vil have dette område som et særskilt emne i afdelingens Proaktive Plan Ejner Søby født i Formand for bestyrelsen siden Medlem af bestyrelsen siden på valg i Formand for Nominerings og aflønningsudvalget Medlem af Revisions og risikoudvalget Anses ikke for uafhængig medlem jf anbefaling for God selskabsledelse se side Profession Vice President Treasury & Risk Danish Crown Uddannelse HA HDF Ejendomsmægler Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken Særlige kompetencer Finansiel uddannelse i pengeinstitut samt teoretisk videregående uddannelse Daglig ansvarlig for finansområdet i Danish Crown Sigurd Bohlbro Simmelsgaard født i Medlem af direktionen siden Profession Adm direktør CEO Djurslands Bank Uddannelse HD i regnskab og finansiering HHS Master i ledelse FU CBA AVTBusinessSchool/Harvard Executive board Programme SEI/Insead Øvrige ledelseshverv Bestyrelsesmedlem i Bankinvest Holding A/S DjursInvest ApS Formand for bestyrelsenDirektion Måltal for det underrepræsenterede køn i bankens øvrige ledelsesniveauer Banken har fastsat målsætningen for andelen af det un derrepræsenterede køn i bankens to øverste ledelseslag til % ved udgangen af og % inden udgangen af Andelen af det underrepræsenterede køn kvinder i bankens to øverste ledelseslag udgør for nærværende fem ud af svarende til % For at opnå delmålet på % i vil en nettotilgang på to repræsentanter fra det underrepræsenterede køn svarende til en fordeling på syv ud af realisere delmå let med % hvilket må anses som værende realistisk Øverste ledelsesorgan Samlet antal medlemmer Underrepræsenteret køn i pct Måltal i pct Årstal for opfyldelse af måltal Øvrige ledelsesniveauer Samlet antal medlemmer Underrepræsenteret køn i pct Måltal i pct Årstal for opfyldelse af måltal Erhvervsstyrelsens vejledende oversigt over ligelig kønsfordeling / pct / Ledelsesberetning / Selskabsledelse / Ledelsesberetning / Selskabsledelse Mikael Lykke Sørensen født i Næstformand for bestyrelsen siden Medlem af bestyrelsen siden på valg i Medlem af Nominerings og aflønningsudvalget Anses ikke for uafhængig medlem jf anbefaling for God selskabsledelse se side Profession Indehaver og ejendomsmægler Nybolig Jeppesen & Sørensen Uddannelse Finansiel uddannelse med erfaring som investerings og erhvervsrådgiver ejendomsmægler MDE Lederuddannelse via Nykredit Mægler Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken Øvrige ledelseshverv Direktør i DjursInvest ApS Særlige kompetencer Ledelse og strategiudvikling Stor erfaring som virksomhedsleder og indehaver Ejendomshandel Investering Kredit Peter Kejser født i Medlem af bestyrelsen siden på valg i Medlem af Nominerings og aflønningsudvalget Anses for uafhængig medlem jf anbefaling for God selskabsledelse Profession Indehaver og direktør af Sølvbakkegård Uddannelse Landmand med grønt diplom Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken Øvrige ledelseshverv Bestyrelsesmedlem i DjursInvest ApS Særlige kompetencer Virksomhedsledelse indenfor landbrug Speciale indenfor svineavl Bestyrelsen Klaus Skovsen født i Medlem af bestyrelsen siden på valg i Formand for Revisions og risikoudvalget siden Medlem af Nominerings og aflønningsudvalget Anses for uafhængig medlem jf anbefaling for God selskabsledelse Profession Direktør Elkær Gruppen Uddannelse Statsautoriseret revisor cand merc aud HDR og teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken Øvrige ledelseshverv Bestyrelsesformand i Vulkan Group ApS og underliggende datter selskaber Vulkan Dæk A/S Dækpartner A/S og Viborg Direct A/S Bestyrelsesformand i Tectona Holding ApS Bestyrelsesmedlem i JyskFynsk Kapital Holding A/S Kibsdal Avl P/S Sport A/S Sport KBH A/S HSHOP A/S G Sport Danmark A/S og BjerringbroSilkeborg Håndbold A/S Særlige kompetencer Ledelse og strategiudvikling Revision og regnskabsmæssige forhold Investeringer herunder virksomhedskøb/salg Bred indsigt i finansielle virksomheder tidligere certificeret af Finanstilsynet til revision af finansielle virksomheder Merete Hoe født i Medlem af bestyrelsen siden på valg i Medlem af Nominerings og aflønningsudvalget Anses for uafhængig medlem jf anbefaling for God selskabsledelse Profession Director of Global Diagnostic Center BEUMER Group A/S Uddannelse Ingeniør Diplomleder Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken Øvrige ledelseshverv Bestyrelsesformand for DjursInvest ApS Særlige kompetencer Ledelse og strategiudvikling Senior projektleder af IT projekter Specialist i IT og digitalisering herunder digitale strategier og platforme Morten Svenningsen født i Medarbejdervalgt medlem af bestyrelsen siden på valg i Medlem af Nominerings og aflønningsudvalget Profession Finanschef Djurslands Bank Uddannelse Finansiel uddannelse HD Finansiering Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken Særlige kompetencer Investering Helle Bærentsen født i Medarbejdervalgt medlem af bestyrelsen siden på valg i Medlem af Revisions og risikoudvalget Medlem af Nominerings og aflønningsudvalget Profession Filialdirektør Djurslands Bank Uddannelse Finansiel uddannelse Teoretisk bestyrelsesuddannelse via Finansforbundet Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken Øvrige ledelseshverv Bestyrelsesmedlem i DjursInvest ApS Særlige kompetencer Privat og boligrådgivning Bente Østergaard Høg født i Medlem af bestyrelsen siden på valg i Medlem af Revisions og risikoudvalget Medlem af Nominerings og aflønningsudvalget Anses for uafhængig medlem jf anbefaling for God selskabsledelse Profession Vice President Power Solutions Vestas Wind Systems A/S Uddannelse Bachelor i sprog HD O Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken Øvrige ledelseshverv Bestyrelsesmedlem Indura A/S Særlige kompetencer Ledelse og strategiudvikling Leverandørkvalitet og udvikling herunder bæredygtighed Stor erfaring med international compliance og risikostyring i Vestas Anders Tækker Rasmussen født i Medarbejdervalgt medlem af bestyrelsen siden på valg i Medlem af Nominerings og aflønningsudvalget Profession Landbrugschef Djurslands Bank Uddannelse Jordbrugsteknolog med speciale i økonomi/regnskab Teoretisk bestyrelsesuddannelse via Finansforbundet Teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken Øvrige ledelseshverv Bestyrelsesformand Vivild Gymnastik og Idrætsefterskole Særlige kompetencer Erhvervs og landbrugsrådgivning / Ledelsesberetning / Selskabsledelse Bestyrelsen Djurslands Banks bestyrelse består af Mikael Lykke Sørensen næstformand Merete Hoe Anders Tækker Rasmussen Morten Svenningsen Bente Østergaard Høg Klaus Skovsen Helle Bærentsen Ejner Søby formand og Peter Kejser Bestyrelse Ejner Søby Formand Klaus Skovsen Anders Tækker Rasmussen Medarbejdervalgt Mikael Lykke Sørensen Næstformand Peter Kejser Morten Svenningsen Medarbejdervalgt Merete Hoe Bente Østergaard Høg Helle Bærentsen Medarbejdervalgt Grenaa den februar Direktion Sigurd Bohlbro Simmelsgaard Adm direktør CEO / Påtegninger / Ledelsens påtegning Påtegninger Ledelsens påtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og god kendt årsrapporten for for Djurslands Bank A/S Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lovgivnin gens krav herunder Lov om finansiel virksomhed samt bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter mfl Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver passiver og finansielle stilling pr december samt af resultatet af bankens aktiviteter for regnskabsåret januar december i overens stemmelse med Lov om finansiel virksomhed Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhand ler samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikker hedsfaktorer som banken kan påvirkes af Det er vores opfattelse at årsrapporten for Djurslands Bank A/S for regnskabsåret januar december med filnavnet DJURdaxhtml i alle væsentlige hen seender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEFfor ordningen Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse / Påtegninger / Den uafhængige revisors revisionspåtegning Påtegninger Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til aktionærerne i Djurslands Bank A/S Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver passiver og finansielle stilling pr december samt af resultatet af bankens aktiviteter for regnskabsåret januar december i overens stemmelse med lov om finansiel virksomhed Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokol lat til revisions og risikoudvalget og bestyrelsen Hvad har vi revideret Djurslands Bank A/S’ årsregnskab for regnskabsåret januar december omfatter resultat og totalindkomstop gørelse balance egenkapitalopgørelse kapitalopgørelse og noter herunder anvendt regnskabspraksis ”regnskabet” Grundlag for konklusion Vi udførte vores revision i overensstemmelse med inter nationale standarder om revision ISA og de yderligere krav der er gældende i Danmark Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåteg ningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet Det er vores opfattelse at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion Uafhængighed Vi er uafhængige af banken i overensstemmelse med Inter national Ethics Standards Board for Accountants’ interna tionale retningslinjer for revisorers etiske adfærd IESBA Code og de yderligere etiske krav der er gældende i Dan mark ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i overensstemmelse med disse krav og IESBA Code Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikkerevisionsydelser som omhandlet i artikel stk i forordning EU nr / Valg Vi blev første gang valgt som revisor for Djurslands Bank A/S den marts for regnskabsåret Vi er genvalgt årligt ved generalforsamlingsbeslutning i en samlet sam menhængende opgaveperiode på fem år frem til og med regnskabsåret / Påtegninger / Den uafhængige revisors revisionspåtegning Centrale forhold ved revisionen Centrale forhold ved revisionen er de forhold der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af regnskabet for Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af regnskabet som helhed og udformningen af vores konklusion herom Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold Centralt forhold ved revisionen Hvordan vi har behandlet det centrale forhold ved revisionen Nedskrivninger på udlån Udlån måles til amortiseret kostpris med fradrag af ned skrivninger Nedskrivninger på udlån er ledelsens bedste skøn over de forventede tab på udlån pr balancedagen Der henvises til den detaljerede beskrivelse heraf i note ”Anvendt regnskabspraksis” i regnskabet Som følge af den geopolitiske og makroøkonomiske situation med risiko for økonomisk afmatning har ledelsen indregnet et betydeligt tillæg til nedskrivningerne på udlån i form af et regnskabsmæssigt skøn “ledelsesmæssigt skøn” Konsekvenserne af den geopolitiske og makro økonomiske situation for bankens kunder er i væsentligt omfang uafklarede hvorfor der er en forøget skønsmæssig usikkerhed om opgørelsen af nedskrivningsbehovet Nedskrivninger på udlån er et centralt fokusområde fordi det regnskabsmæssige skøn i sin natur er komplekst og påvirket af subjektivitet og dermed forbundet med høj grad af skønsmæssig usikkerhed Følgende områder er centrale for opgørelse af nedskrivnin ger på udlån Fastlæggelse af kreditklassifikation De modelbaserede nedskrivninger i stadie og herunder ledelsens fastlæggelse af modelvariable tilpasset bankens udlånsportefølje Bankens forretningsgange for at sikre fuldstændig heden i registrering af udlån der er kreditforringede stadie eller med betydelig stigning i kreditrisikoen stadie Væsentligste forudsætninger og skøn anvendt af ledelsen i nedskrivningsberegningerne herunder prin cipper for vurdering af forskellige udfald af kundens økonomiske situation scenarier samt for vurdering af sikkerhedsværdier på bla ejendomme som indgår i nedskrivningsberegningerne Ledelsens vurdering af forventede kredittab pr status dagen som følge af mulige ændringer af forhold og som ikke indgår i de modelberegnede eller individuelt vurderede nedskrivninger ledelsesmæssigt skøn herunder især konsekvenserne af den geopolitiske og makroøkonomiske situation for bankens kunder Der henvises til regnskabets note og hvor forhold der kan påvirke nedskrivninger på udlån er beskrevet Vi gennemgik og vurderede de nedskrivninger der er indreg net i resultatopgørelsen i og i balancen december Vi udførte risikovurderingshandlinger med henblik på at opnå en forståelse af itsystemer forretningsgange og relevante kontroller vedrørende opgørelse af nedskrivninger på udlån For kontrollerne vurderede vi om de var desig net og implementeret til effektivt at adressere risikoen for væsentlig fejlinformation For udvalgte kontroller som vi planlagde at basere os på testede vi om de var udført på konsistent basis Vi vurderede den anvendte nedskrivningsmodel udarbej det af datacentralen Bankdata og brugen heraf herunder arbejdsfordelingen mellem Bankdata og banken Vi vurderede og testede bankens opgørelse af modelbase rede nedskrivninger i stadie og herunder vurderede vi ledelsens fastlæggelse og tilpasning af modelvariable til egne forhold Vi gennemgik og vurderede bankens validering af de meto der som anvendes for opgørelse af forventede kredittab samt de tilrettelagte forretningsgange der er etableret for at sikre at kreditforringede udlån i stadie og svage stadie udlån identificeres og registreres rettidigt Vi vurderede og testede de af banken anvendte principper for fastlæggelse af nedskrivningsscenarier samt for måling af sikkerhedsværdier på bla ejendomme der indgår i ned skrivningsberegninger på kreditforringede udlån og udlån med betydelige svaghedstegn svage stadie udlån For en stikprøve af kreditforringede udlån i stadie og svage stadie udlån testede vi nedskrivningsberegningerne og anvendte data til underliggende dokumentation For en stikprøve af øvrige udlån foretog vi vores egen vurdering af stadie og kreditklassifikation Dette omfattede en stikprøve målrettet større udlån samt udlån med generelt forøgede risici Vi gennemgik og udfordrede de væsentlige forudsætninger som ligger til grund for det ledelsesmæssige skøn over for ventede kredittab der ikke indgår i de modelberegnede eller individuelt vurderede nedskrivninger ud fra vores kendskab til porteføljen branchen og de aktuelle konjunkturer Vi hav de herunder særlig fokus på bankens opgørelse af de ledel sesmæssige skøn til afdækning af forventede kredittab som følge af den geopolitiske og makroøkonomiske situation Vi vurderede om de forhold der kan påvirke nedskrivninger på udlån var passende oplyst Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesbe retningen og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnska bet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation Vores ansvar er derudover at overveje om ledelsesberet ningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om finansiel virksomhed Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med regnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i lov om finansiel virksomhed Vi har ikke fundet væsentlig fejlinforma tion i ledelsesberetningen Ledelsens ansvar for regnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et regnskab der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere bankens evne til at fortsætte driften at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift hvor dette er relevant samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere banken indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette Revisors ansvar for revisionen af regnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl og at afgive en revisions påtegning med en konklusion Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed men er ikke en garanti for at en revision der udføres i overensstemmelse med ISA og de yderligere krav der er gældende i Danmark altid vil afdække væsentlig fejlinformation når sådan findes Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væ sentlige hvis det med rimelighed kan forventes at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger som brugerne træffer på grundlag af regnskabet Som led i en revision der udføres i overensstemmelse med ISA og de yderligere krav der er gældende i Danmark foreta ger vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen Herudover Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlin formation i regnskabet uanset om denne skyldes besvi gelser eller fejl udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl idet besvi gelser kan omfatte sammensværgelser dokumentfalsk bevidste udeladelser vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger der er passende efter omstændighederne men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af bankens interne kontrol Tager vi stilling til om den regnskabspraksis som er anvendt af ledelsen er passende samt om de regnskabs mæssige skøn og tilknyttede oplysninger som ledelsen har udarbejdet er rimelige Konkluderer vi om ledelsens udarbejdelse af regnska bet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold der kan skabe betydelig tvivl om bankens evne til at fortsætte driften Hvis vi konklu derer at der er en væsentlig usikkerhed skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige modificere vores konklusion Vores kon klusioner er baseret på det revisionsbevis der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre at banken ikke længere kan fortsætte driften Tager vi stilling til den samlede præsentation struktur og indhold af regnskabet herunder noteoplysningerne samt om regnskabet afspejler de underliggende transak tioner og begivenheder på en sådan måde at der gives et retvisende billede heraf / Påtegninger / Den uafhængige revisors revisionspåtegning / Påtegninger / Den uafhængige revisors revisionspåtegning Herning den februar PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVRnr Carsten Jensen Statsautoriseret revisor mne Daniel Mogensen Statsautoriseret revisor mne Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol som vi identificerer under revisionen Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrørende uafhængighed og oplyser den om alle relationer og andre forhold der med rimelighed kan tænkes at påvirke vores uafhængighed og hvor dette er relevant anvendte sikkerhedsforanstaltninger eller handlinger foretaget for at eliminere trusler Med udgangspunkt i de forhold der er kommunikeret til den øverste ledelse fastslår vi hvilke forhold der var mest betyde lige ved revisionen af regnskabet for den aktuelle periode og dermed er centrale forhold ved revisionen Vi beskriver disse forhold i vores revisionspåtegning medmindre lov eller øvrig regulering udelukker at forholdet offentliggøres Som et led i revisionen af regnskabet for Djurslands Bank A/S har vi udført handlinger med henblik på at udtrykke en konklusion om hvorvidt årsrapporten for regnskabsåret januar til december med filnavnet DJURdaxhtml er udarbejdet i overensstemmelse med EUKommissionens delegerede forordning / om det fælles elektroniske rapporteringsformat ESEFforordnin gen som indeholder krav til udarbejdelse af en årsrapport i XHTMLformat Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en årsrapport som overholder ESEFforordningen herunder udarbejdelsen af en årsrapport i XHTMLformat Vores ansvar er baseret på det opnåede bevis at opnå høj grad af sikkerhed for om årsrapporten i alle væsentlige hen seender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEFforord ningen og at udtrykke en konklusion Handlingerne omfatter kontrol af om årsrapporten er udarbejdet i XHTMLformat Det er vores opfattelse at årsrapporten for Djurslands Bank A/S for regnskabsåret januar december med filnavnet DJURdaxhtml i alle væsentlige hense ender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEFforordnin gen Erklæring om overholdelse af ESEFforordningen I Djurslands Bank elsker dyrker nørder lever og ånder vi for boligområdet Og for dig som kunde Årsregnskab Resultat- og totalindkomstopgørelse / Årsregnskab / Resultat- og totalindkomstopgørelse kr Note Resultatopgørelse Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier mv Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af og nedskrivninger på materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Resultat før skat Skat Årets resultat Totalindkomstopgørelse Årets resultat jf resultatopgørelsen Ejendomsopskrivninger tilbageførte Anden totalindkomst efter skat Årets totalindkomst Forslag til resultatdisponering Henlagt til opskrivningshenlæggelser tilbageførte Henlagt til lovpligtig reserve Henlagt til udbytte for regnskabsåret Henlagt til overført overskud I alt anvendt Årsregnskab Resultat- og totalindkomstopgørelse / Årsregnskab / Resultat- og totalindkomstopgørelse kr Note Aktiver Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier mv Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Aktiver tilknyttet puljeordninger Grunde og bygninger i alt Investeringsejendomme Domicilejendomme Domicilejendomme Leasing Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt Passiver Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Indlån i puljeordninger Udstedte obligationer til amortiseret kostpris Aktuelle skatteforpligtelser Andre passiver Periodeafgrænsningsposter Gæld i alt Hensættelser til tab på garantier Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Efterstillede kapitalindskud Efterstillede kapitalindskud i alt Aktiekapital Opskrivningshenlæggelser Lovpligtige reserver Overført overskud Foreslået udbytte Egenkapital i alt Passiver i alt Årsregnskab Balance pr december / Årsregnskab / Balance pr. 31. december kr Aktiekapital Opskrivnings henlæggelser Lovpligtige reserver Foreslået udbytte Overført overskud Total Egenkapital Køb og salg af egne aktier netto Udloddet udbytte Anden totalindkomst Årets resultat Egenkapital Køb og salg af egne aktier netto Øvrige egenkapitalposteringer medarbejderaktier Udloddet udbytte Anden totalindkomst Årets resultat Egenkapital Opskrivningshenlæggelser vedrører opskrivninger på domicilejendomme Lovpligtige reserver vedrører opskrivningshenlæggelser på bankens datterselskab Djurslands Bank igangsatte september et aktietilbagekøbsprogram henblik på nedsættelse af aktiekapital i banken med op til miokr samt etablering af medarbejderaktieordning med op til mio kr Tilbagekøbsprogrammet løber frem til august Tilbagekøbsprogrammet gennemføres i henhold til SafeHarbour reguleringen I perioden september december er der tilbagekøbt aktier med en samlet transaktionsværdi på tkr I samme periode udgør den samlede værdi af medarbejderaktieordningen tkr Der er i perioden ikke foretaget nogen nedsættelse af aktiekapitalen Aktiekapital Antal aktier à nominelt kr Egne aktier Antal egne aktier stk Børskurs kr Børsværdi udgør tkr Andel af egne aktier pct Aktionærer Banken har ingen aktionærer med en meddelt aktieandel over % Årsregnskab Egenkapitalopgørelse / Årsregnskab / Egenkapitalopgørelse kr Risikoeksponering Kreditrisiko Markedsrisiko Operationel risiko Samlet risikoeksponering Kapitalsammensætning Egenkapital Heraf foreslået udbytte Aktiverede udskudte skatteaktiver Fradrag for handelsramme på egne aktier Aktuel udnyttelse af handelsramme på egne aktier Fradrag for tilstrækkelig dækning af misligholdte eksponeringer NPE Andre fradrag Ikke væsentlige kapitalandele i den finansielle sektor Egentlig kernekapital CET Kernekapital Tier Supplerende kapital Tier Ikke væsentlige Tier kapitalandele i den finansielle sektor Kapitalgrundlag Senior NonPreferred kapital Tier NEPkapitalgrundlag Egentlig kernekapitalprocent % % Kernekapitalprocent % % Kapitalprocent % % NEPkapitalprocent % % Årsregnskab Kapitalopgørelse / Årsregnskab / Kapitalopgørelse / Årsregnskab / Noteoversigt Noteoversigt Hoved og nøgletal Renteindtægter Renteudgifter Gebyr og provisionsindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Nedskrivninger og hensættelser på tab Stadie nedskrivninger Udstedte Obligationer Efterstillede kapitalindskud Revisionshonorar Skat Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender samt eventualforpligtelser Obligationer til dagsværdi Aktier til dagsværdi Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Aktiver tilknyttet puljeordninger Mellemværende med tilknyttede virksomheder mv Investeringsejendomme Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Leasingtager Udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser Fordeling af udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Egenkapital aktier Afledte finansielle instrumenter Eventualforpligtelser Valutaeksponering Finansielle risici og risikostyring Dagsværdi af finansielle instrumenter Renterisiko Kreditrisiko Kreditkvaliteten af udlån og andre tilgodehavender som ikke kreditforringet Udlån i overtræk fordelt på branche Følsomhed over for hver type af markedsrisiko Regnskabsmæssige skøn Nærtstående parter Valg af bestyrelsesmedlemmer Bestyrelsens og direktionens aktiebeholdninger i banken Anvendt regnskabspraksis kr Hoved og nøgletal Resultatopgørelse Netto renteindtægter Netto rente og gebyrindtægter Kursreguleringer Driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Årets resultat før skat Årets resultat Balance Aktiver Kassebeholdninger og tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån Obligationer og aktier mv Aktiver tilknyttet puljeordninger Øvrige aktiver Aktiver i alt Passiver Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Indlån i puljeordninger Øvrige gældsforpligtelser Efterstillede kapitalindskud Egenkapital Passiver i alt Ikkebalanceførte poster Eventualforpligtelser Årsregnskab Noter / Årsregnskab / Noter Noter kr Hoved og nøgletal fortsat Solvens og kapital Kernekapitalprocent % Kapitalprocent solvens % NEPkapitalprocent % Indtjening Egenkapitalforrentning før skat % Egenkapitalforrentning efter skat % Afkastningsgrad % Indtjening pr omkostningskrone Basisindtjening pr omkostningskrone Markedsrisiko Renterisiko % Valutaposition indikator % Valutarisiko indikator % Likviditet Udlån plus nedskrivning ift indlån % Liquidity Coverage Ratio LCR % Kreditrisiko Summen af store eksponeringer % Andel af tilgodehavende med nedsat rente % Akkumuleret nedskrivningsprocent % Årets nedskrivningsprocent % Årets udlånsvækst % Udlån i forhold til egenkapitalen Aktieafkast Årets resultat pr aktie á kr kr Indre værdi pr aktie kr Udbytte pr aktie kr Børskurs/årets resultat pr aktie Børskurs/indre værdi pr aktie Børskurs kr / Årsregnskab / Noter Beregnet udfra gennemsnitlig egenkapital Beregningsformel fremgår af side Indre værdi beregnes som egenkapital / antal aktier beholdning af egne aktier Hvad er mere oplagt end at servere iskolde is til de nyklækkede studenter når de kommer forbi bankens hovedsæde i Grenaa? Det er en god tradition og som byens lokale pengeinstitut er vi naturligvis på gaden denne dag for at møde de unge Nøgletal indgår ikke i Finanstilsynets vejledning Netto rente og gebyrindtægter andre driftsindtægter og kursreguleringer Omkostninger består af personale og administrationsudgifter af og nedskrivninger på anlægsaktiver nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv og andre driftsudgifter Netto rente og gebyrindtægter og andre driftsindtægter Omkostninger består af personale og administrationsudgifter af og nedskrivninger på anlægsaktiver og andre driftsudgifter Noter Hoved og nøgletal fortsat Formeloversigt Nøgletal er opgjort efter Finanstilsynets vejledning til indberetning af nøgletal Kernekapitalprocent Kernekapital x Samlet risikoeksponering Kapitalprocent solvens Kapitalgrundlag x Samlet risikoeksponering NEPkapitalprocent NEPkapitalgrundlag x Samlet risikoeksponering Egenkapitalforrentning før skat Resultat før skat x Egenkapital gns Egenkapitalforrentning efter skat Resultat efter skat x Egenkapital gns Afkastningsgrad Resultat før skat x Aktiver i alt Indtjening pr omkostningskrone Indtægter Omkostninger Basisindtjening pr omkostningskrone Basisindtjening Omkostninger Renterisiko Renterisiko x Kernekapital Valutaposition indikator Valutaindikator x Kernekapital Valutarisiko indikator Valutaindikator x Kernekapital Udlån plus nedskrivninger ifht indlån Udlån nedskrivninger x Samlet indlån inkl puljer LCR Liquidity Coverage Ratio Likviditetsbuffer Likviditetsbeholdning let realisable aktiver Betalingsforpligtelser indenfor dage / Årsregnskab / Noter Noter Hoved og nøgletal fortsat Formeloversigt Nøgletal er opgjort efter Finanstilsynets vejledning til indberetning af nøgletal mv Summen af store eksponeringer største eksponeringer x Egentlig kernekapital CET Andel af tilgodehavender med nedsat rente Tilgodehavender med nedsat rente x Udlån garantier nedskrivninger Akkumuleret nedskrivningsprocent Akkumulerede nedskrivninger på udlån x udlån garantier nedskrivninger Årets nedskrivningsprocent Årets nedskrivninger på udlån x udlån garantier nedskrivninger Årets udlånsvækst udlån ultimo udlån primo x Udlån primo året Udlån i forhold til egenkapital Udlån Egenkapital Årets resultat pr aktie Årets resultat Gennemsnitlig antal aktier stk Indre værdi pr aktie Egenkapital Antal aktier beholdning af egne aktier Børskurs/årets resultat pr aktie Børskurs ultimo året Årets resultat pr aktie Børskurs/indre værdi pr aktie Børskurs ultimo året Indre værdi Definitioner Driftsudgifter tkr Udgifter til personale og administration tkr Af og nedskrivninger på anlægsaktiver tkr Andre driftsudgifter tkr Basisresultat tkr Resultat før skat tkr Kursreguleringer tkr Nedskrivninger tkr Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder tkr / Årsregnskab / Noter Noter kr Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer Afledte finansielle instrumenter i alt heraf Rentekontrakter Øvrige renteindtægter Renteindtægter i alt Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Udstedte obligationer Efterstillede kapitalindskud Øvrige renteudgifter Renteudgifter i alt Gebyrer og provisionsindtægter Værdipapirhandel og depoter Betalingsformidling Lånesagsgebyrer Garantiprovision Øvrige gebyrer og provisioner Gebyrer og provisionsindtægter i alt Kursreguleringer Obligationer Aktier Valuta Rente og aktiekontrakter samt afledte finansielle instrumenter Aktiver tilknyttet puljeordninger Indlån i puljeordninger Kursreguleringer i alt / Årsregnskab / Noter Noter kr Udgifter til personale og administration Vederlag til bestyrelse og repræsentantskab Personaleudgifter Øvrige administrationsudgifter Udgifter til personale og administration i alt Personaleudgifter Lønninger Pensioner Medarbejderaktieordning Udgifter til social sikring Afgifter I alt Udbetalte vederlag modsvarer de optjente vederlag Inkl direktionen Djurslands Bank igangsatte pr september en medarbejderaktieordning til samtlige medarbejdere inkl direktionen hvor det kunne vælges at få op til % af lønnen udbetalt som aktier bruttoløns ordning Medarbejderaktieordningen løber frem til august og aktierne bliver tildelt hver måned på basis af lukkekursen på tildelingsdagen Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret Omregnet til heltid efter ATPmetoden Omregnet til heltid efter arbejdstidsprocenter Lønninger og vederlag til bestyrelse repræsentantskab og direktion Fast vederlag Bestyrelse Repræsentantskab Der er ingen pensionsforpligtelser og der er ikke ydet variable vederlag Redegørelse for sammenhængen mellem vederlaget og selskabs strategi og relevant mål fremgår af bankens lønpolitik Der ydes ikke honorar fra bankens datterselskab Grundet GDPR reglerne må direktionens og bestyrelsesmedlemmernes individuelle vederlag ikke længere fremgå af årsrapporten Disse fremgår nu af bankens vederlagsrapport der er tilgængelig på bankens hjemmeside djurslandsbankdk/vederlagsrapport Antal direktionsmedlemmer Antal bestyrelsesmedlemmer Øvrige ansatte med væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil Fast vederlag Løn fri bil pension mv Antal ansatte med væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil Der er ikke ydet variable vederlag / Årsregnskab / Noter / Årsregnskab / Noter Noter kr Nedskrivninger og hensættelser til tab Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris Stadie nedskrivninger fravær af betydelig stigning i kreditrisiko Nedskrivninger primo Periodens nedskrivninger netto Stadie nedskrivninger ultimo Stadie nedskrivninger betydelig stigning i kreditrisiko Nedskrivninger primo Periodens nedskrivninger netto Stadie nedskrivninger ultimo Stadie svag nedskrivninger betydelige økonomiske vanskeligheder Nedskrivninger primo Periodens nedskrivninger netto Stadie nedskrivninger ultimo Stadie nedskrivninger kreditforringet Nedskrivninger primo Periodens nedskrivninger Tidligere nedskrevet nu endeligt tabt Stadie nedskrivninger ultimo Banken har ingen udlån der var kreditforringet ved første indregning Samlede akkumulerede nedskrivning på udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris / Årsregnskab / Noter Noter kr Nedskrivninger og hensættelser til tab fortsat Hensættelser til tab på uudnyttede kreditrammer og lånetilsagn Stadie hensættelser fravær af betydelig stigning i kreditrisiko Hensættelser primo Periodens hensættelser netto Stadie hensættelser ultimo Stadie hensættelser betydelig stigning i kreditrisiko Hensættelser primo Periodens hensættelser netto Stadie hensættelser ultimo Stadie svag hensættelser betydelige økonomiske vanskeligheder Hensættelser primo Periodens hensættelser netto Stadie hensættelser ultimo Samlede akkumulerede hensættelser til tab på uudnyttede kreditrammer og lånetilsagn Hensættelser til tab på garantier Stadie hensættelser fravær af betydelig stigning i kreditrisiko Hensættelser primo Periodens hensættelser netto Stadie hensættelser ultimo Stadie hensættelser betydelig stigning i kreditrisiko Hensættelser primo Periodens hensættelser netto Stadie hensættelser ultimo Stadie svag hensættelser betydelige økonomiske vanskeligheder Hensættelser primo Periodens hensættelser netto Stadie hensættelser ultimo / Årsregnskab / Noter Noter kr Nedskrivninger og hensættelser til tab fortsat Hensættelser til tab på garantier fortsat Stadie hensættelser kreditforringet Hensættelser primo Periodens hensættelser netto Stadie hensættelser ultimo Samlede akkumulerede hensættelser til tab på garantier Nedskrivnings og hensættelsessaldo i alt ultimo Der er ingen nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter og andre poster med kreditrisiko Udvikling i nedskrivninger og hensættelser til tab Den samlede nedskrivnings og hensættelsessaldo er i år steget med mio kr svarende til en stigning på % Ændringen i den samlede nedskrivnings og hensættelsessaldo kan henføres til et fald på mio kr i de modelberegnede nedskrivninger i stadie og stadie samt en stigning i de individuelle nedskrivninger på mio kr Det ledelsesmæssige skøn er uændret på kr mio der er fordelt med mio kr i stadie normal og mio kr i stadie svag Der er mindre forskydninger i bankens nedskrivninger og hensættelser i stadie mens nedskrivninger og hensættelser i stadie normal er faldet med mio kr Den samlede saldo for nedskrivninger og hensættelser i stadie svag udviser et mindre fald der dog dækker over forskydninger som primært kan henføres til enkelte kundeforhold samt en ændret fordeling af det ledelsesmæssige skøn i henholdsvis stadie normal og stadie svag Nedskrivninger og hensættelser i stadie stadie normal og stadie svag er faldet med i alt mio kr mens nedskrivninger og hensættelser i stadie er steget med mio kr Årets udgiftsførte nedskrivninger og hensættelser til tab indregnet i resultatopgørelsen Årets nedskrivninger på udlån netto Årets hensættelser til tab på garantier uudnyttede kreditrammer og lånetilsagn netto Tab uden forudgående nedskrivninger Indgået på tidligere afskrevne fordringer Rente på kunder med nedskrivninger Indregnet i resultatopgørelsen Noter kr Stadie nedskrivninger Udlån før nedskrivning Nedskrivning Udlån før nedskrivning Nedskrivning Branchefordeling af udlån med stadie nedskrivninger Landbrug jagt skovbrug og fiskeri Erhverv Erhverv i alt ekskl landbrug jagt skovbrug og fiskeri Erhverv Erhverv i alt Private Total Værdien af sikkerheder på stadie udlån Sikkerhed i fast ejendom Sikkerhed i driftsmidler Sikkerhed i værdipapirer og indeståender I alt / Årsregnskab / Noter Udlån før nedskrivning Sikkerheder Nedskrivning Udlån før nedskrivning Sikkerheder Nedskrivning Årsager til stadie nedskrivninger på udlån Konkurs/rekonstruktion Betydelige økonomiske vanskeligheder Krisebetinget omlægning Andre årsager Total Værdien af sikkerheder opgøres som dagsværdien fratrukket forventede omkostninger ved overtagelse og realisation Værdien af sikkerheder er opgjort uden overskydende sikkerhed Udstedte obligationer Senior obligation Tier på nominelt DKK mio Udstedt juni Forfald juni med mulighed for førtidsindfrielse år efter udstedelsen Rentesats Variabel rente svarende til CIBOR % pa Gældende rentesats % % Heraf indregnet i NEPkapitalgrundlaget til dækning af NEPtillægget Afholdte omkostninger i regnskabsåret Renteudgifter Periodiseret stiftelsesomkostninger I alt Noter kr Udstedte obligationer fortsat Lånekapital Tier på nominelt DKK mio Optaget December Forfald December med mulighed for førtidsindfrielse år efter udstedelsen Rentesats CIBOR % pa dog således at den samlede rente ikke kan blive mindre end % Gældende rentesats % Heraf indregnet i kapitalgrundlaget Afholdte omkostninger i regnskabsåret Renteudgifter Periodiseret stiftelsesomkostninger I alt Efterstillede kapitalindskud Efterstillede kapitalindskud er ansvarlig lånekapital som i tilfælde af likvidation eller konkurs er efterstillet almindelige kreditorkrav Lånekapital Tier på nominelt DKK mio Optaget december og indfriet den december Forfald december med mulighed for førtidsindfrielse år efter udstedelsen Rentesats CIBOR % pa dog således at den samlede rente ikke kan blive mindre end % Gældende rentesats % Heraf indregnet i kapitalgrundlaget Afholdte omkostninger i regnskabsåret Renteudgifter Periodiseret stiftelsesomkostninger I alt Lånekapital Tier på nominelt DKK mio Optaget september Forfald september med mulighed for førtidsindfrielse år efter udstedelsen Rentesats CIBOR % pa dog således at den samlede rente ikke kan blive mindre end % Gældende rentesats % % Heraf indregnet i kapitalgrundlaget Afholdte omkostninger i regnskabsåret Renteudgifter Periodiseret stiftelsesomkostninger I alt Revisionshonorar PwC Lovpligtig revision af årsregnskabet Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed Andre ydelser Samlet revisionshonorar Andre erklæringer med sikkerhed omfatter erklæringer over for offentlige myndigheder og samarbejdspartnere Andre ydelser vedrører kontrol af bankens vederlagsrapport og diverse løbende rådgivning Banken har en intern revisionsafdeling / Årsregnskab / Noter Noter kr Skat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Ændring i udskudt skat Reguleringer vedrørende tidligere år Skat af årets resultat Effektiv skatteprocent Den aktuelle skatteprocent % % Ikkeskattepligtige indtægter og ikkefradragsberettigede udgifter % % Reguleringer vedrørende tidligere år % % Andet % % Effektiv skatteprocent % % Fra skatteåret øges pengeinstitutters beskatning da det i indført Samfundsbidrag som skal være med til at finansiere Arne pensionen stiger Dette medfører at beskatningsgrundlaget øges ved at dividere med % og herefter gange med % i hvor faktoren var % i De ikkeskattepligtige indtægter og fradrag stammer hovedsageligt fra gevinst på unoterede anlægsaktier Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Tilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt Fordelt efter restløbetid Til og med måneder Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt Udlån og andre tilgodehavender samt eventualforpligtelser Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Udlån og andre tilgodehavender i alt Heraf udgør leasing tilgodehavender mio kr mio kr Fordelt efter restløbetid På anfordring Til og med måneder Over måneder og til og med år Over år og til og med år Over år Udlån og andre tilgodehavender i alt Specifikation af bruttoudlån Udlån og tilgodehavender før nedskrivning Nedskrivning Udlån og andre tilgodehavender i alt Bruttoudlån og eventualforpligtelser Udlån og tilgodehavender før nedskrivning Eventualforpligtelser før hensættelser jf note Bruttoudlån og eventualforpligtelser i alt / Årsregnskab / Noter Noter kr Udlån og andre tilgodehavender samt eventualforpligtelser fortsat Gruppering af bruttoudlån og eventualforpligtelser på sektorer og brancher i procent Offentlige myndigheder Erhverv Landbrug jagt skovbrug og fiskeri Planteavl Svinebrug Kvægbrug Øvrigt landbrug jagt og skovbrug Fiskeri Industri og råstofindvinding Energiforsyning Bygge og anlæg Handel Transport hoteller og restauranter Information og kommunikation Finansiering og forsikring Fast ejendom Øvrige erhverv I alt erhverv Private Total Obligationer til dagsværdi Statsobligationer Realkreditobligationer Kommunekredit obligationer Obligationer i alt Banken har deponeret i alt mio kr i obligationer på Euronext Securities konto i Nationalbanken mio kr Derudover har Nationalbanken sikkerhed i hele bankens obligationsbeholdning men denne sikkerhed er ikke anvendt i da banken har haft tilstrækkelige midler på foliekontoen i Nationalbanken til at afvikle clearing og Euronnext Securities afvikling mv Aktier til dagsværdi Børsnoterede på Nasdaq Copenhagen Unoterede aktier Sektoraktier Aktier i alt / Årsregnskab / Noter Noter kr Kapitalandele i tilknyttede virksomheder DjursInvest ApS Grenaa Ejerandel % % Egenkapital Kapitalforhøjelse Resultat På grund af selskabets uvæsentlige balance og aktivitet udarbejdes der ikke koncernregnskab Aktiver tilknyttet puljeordninger Investeringsforeninger Kontoinvest Rente Kontoinvest Kontoinvest Kontoinvest Kontoinvest Kontoinvest Aktier Aktiver i alt Investeringsforeningerne indeholder aktier og obligationer Navnet på investeringsforeningerne indikerer aktieandelen Mellemværender med tilknyttede virksomheder mv Indlån i alt Investeringsejendomme Dagsværdi primo Dagsværdi ultimo Der er ikke anvendt eksterne vurderingseksperter Domicilejendomme Omvurderet værdi primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Afskrivning Afgang afskrivning Værdiændringer som i løbet af året er indregnet i anden totalindkomst Værdiændringer som i løbet af året er indregnet i resultatopgørelsen Omvurderet værdi ultimo Der er ikke anvendt eksterne vurderingseksperter / Årsregnskab / Noter Noter kr Øvrige materielle aktiver Samlet kostpris primo Tilgang Afgang Samlet kostpris ultimo Af og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Årets ned og afskrivninger på afhændede aktiver Af og nedskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Leasingtager Djurslands Bank er leasingtager i en række leasingkontrakter som indregnes i bankens balance som leasingaktiver under posterne domicilejendomme lejede og øvrige materielle aktiver lejede Den tilhørende leasingforpligtelsen er indregnet under andre passiver Leasingaktiver Domicilejendomme lejede Indregnet leasingaktiv pr januar Afskrivninger Leasingaktiver i alt Bankens væsentligste leje/leasingaftale vedrører bankens domicilejendom i Risskov og Højbjerg indgår ikke i noten da aftalerne er indgået med datterselskabet DjursInvest ApS og er derved indregnede i bankens balance via kapitalandele i tilknyttede virksomheder Leasingforpligtelser Forfald af leasingforpligtelser år år Leasingforpligtelser i alt / Årsregnskab / Noter Udskudte skatteaktiver Udskudte skatte forpligtelser Udskudte skatteaktiver Udskudte skatte forpligtelser Fordeling af udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser Materielle aktiver Periodiserede gebyr og provisionsindtægter Øvrige Udskudt skat i alt Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Gæld til kreditinstitutter og centralbanker i alt Fordelt efter restløbetid Anfordringsgæld Gæld til kreditinstitutter og centralbanker i alt Indlån og anden gæld Anfordring Indlån med opsigelsesvarsel Tidsindskud Særlige indlånsformer Indlån i alt Fordelt på restløbetid På anfordring Til og med måneder Over måneder og til og med år Over år og til og med år Over år Indlån i alt / Årsregnskab / Noter Noter kr Udskudte skatteaktiver og skatteforpligtelser Udskudt skatteforpligtelse primo Ændringer vedrørende tidligere år Ændring i årets udskudte skat Udskudt skatteaktiver og skatteforpligtelser ultimo / Årsregnskab / Noter Noter kr Egenkapital aktier Aktiernes antal à kr Aktiernes pålydende værdi udgør mio kr Antal af egne aktier primo stk Køb Salg Antal af egne aktier ultimo stk Pålydende værdi af egne aktier primo Køb / salg netto Pålydende værdi af egne aktier ultimo tkr Egne aktiers andel af aktiekapitalen primo % % % Køb / salg netto % % Egne aktiers andel af aktiekapitalen ultimo % % % Samlet købssum Samlet salgssum På den ordinære generalforsamling anmoder banken aktionærerne om tilladelse til at måtte erhverve op til % af bankens aktiekapital Banken har efterfølgende ansøgt og fået tilladelse fra Finanstilsynet til en ramme for besiddelse af egne aktier for en markedsværdi op til mio kr Hvoraf mio kr vedrører et iværksat aktietilbagekøbsprogram med to formål Henholdsvis op til mio kr med henblik på annullering af disse på en senere generalforsamling og op til mio kr til brug for en medarbejderaktieordning Noter kr Afledte finansielle instrumenter Banken anvender valuta og renteterminskontrakter samt rente og valu taswaps De finansielle instrumenter er anvendt til afdækning af kundernes forretninger i forholdet samt til afdækning af bankens porteføjle af fastrentelån Nominel værdi Netto markedsværdi Positiv markedsværdi Negativ markedsværdi Valutakontrakter termin salg Til og med måneder Over måneder og til og med år I alt Valutaswaps Til og med måneder Over måneder og til og med år I alt Valutakontrakter og swaps i alt Rentekontrakter termin køb Til og med måneder Over måneder og til og med år I alt Rentekontrakter termin salg Til og med måneder Over måneder og til og med år I alt Renteswaps Til og med måneder Over måneder og til og med år Over år og til og med år Over år I alt Rentekontrakter og swaps i alt / Årsregnskab / Noter Uafviklede spotforretninger Valutaforretninger køb Valutaforretninger salg Terminer/futures køb Terminer/futures salg Renteforretninger køb Renteforretninger salg Aktieforretninger køb Aktieforretninger salg I alt Samlet Valutakontrakter og swaps i alt Rentekontrakter og swaps i alt Spot i alt Samlet i alt Noter kr Afledte finansielle instrumenter fortsat Nominel værdi Netto markedsværdi Positiv markedsværdi Negativ markedsværdi / Årsregnskab / Noter / Årsregnskab / Noter Noter kr Afledte finansielle instrumenter fortsat Nominel værdi Netto markedsværdi Positiv markedsværdi Negativ markedsværdi Valutakontrakter termin salg Til og med måneder I alt Valutaswaps Til og med måneder Over måneder og til og med år I alt Valutakontrakter og swaps i alt Rentekontrakter termin køb Til og med måneder Over måneder og til og med år I alt Rentekontrakter termin salg Til og med måneder Over måneder og til og med år I alt Renteswaps Til og med måneder Over måneder og til og med år Over år og til og med år Over år I alt Rentekontrakter og swaps i alt / Årsregnskab / Noter Uafviklede spotforretninger Valutaforretninger køb Valutaforretninger salg Terminer/futures køb Terminer/futures salg Renteforretninger køb Renteforretninger salg Aktieforretninger køb Aktieforretninger salg I alt Samlet Valutakontrakter og swaps i alt Rentekontrakter og swaps i alt Spot i alt Samlet i alt Noter kr Afledte finansielle instrumenter fortsat Nominel værdi Netto markedsværdi Positiv markedsværdi Negativ markedsværdi Noter kr Eventualforpligtelser Finansgarantier Tabsgarantier for realkreditudlån Tinglysnings og konverteringsgarantier Øvrige eventualforpligtigelser Hensættelser til tab på garantier Eventualforpligtigelser i alt Banken deltager i et itsamarbejde med andre banker via itcentralen Bankdata En udtræden herfra vil med føre betaling af udtrædelsesgodtgørelse på mio kr opgjort pr Udtrædelsesgodtgørelsen opgøres ud fra bankens bidrag til Bankdatas fællesskabsomsætning i år samt en beregnet udtrædelses godtgørelse af individuelle udviklingsopgaver med års omsætning Banken er i lighed med resten af den danske pengeinstitutsektor forpligtet til at foretage indbetalinger til Garantiformuen og Afviklingsformuen Valutaeksponering Valutafordeling på hovedvalutaer netto EUR GBP CHF NOK USD SEK CAD JPY Øvrige valutaer Totalt Valutaindikator i procent af kernekapital valutaposition % % Valutaindikator i procent af kernekapital valutarisiko % / Årsregnskab / Noter Valutaindikator opgøres som summen af den største numeriske værdi af aktiver lang position eller nettogæld Indikator viser et mål for den samlede valutarisiko Valutaindikator er baseret på en statistisk metode der er udtryk for den samlede tabsrisiko / Årsregnskab / Noter Noter Finansielle risici og risikostyring Banken er eksponeret over for følgende finansielle risici Kreditrisici Markedsrisici Likviditetsrisici Kreditrisici Kreditrisikoen udtrykker risikoen for at den ene part i et låneforhold eller en finansiel forretning påfører den anden part et tab som følge af manglende overholdelse af en forpligtelse Styring af kreditrisikoen udgør et væsentligt område i ban kens risikostyring idet udlån udgør langt den største del af bankens aktivside Bankens kreditorganisation er bygget op for at kunne træffe beslutninger tæt på kunden og dermed i de enkelte filialer Bevillingsbeføjelser er derfor delegeret til rådgivere og ledere i filialerne så de fleste kreditbeslutninger træffes decentralt Beføjelser til den enkelte rådgiver er tildelt ud fra en vurdering af kompetence og behov Til at udvikle styre og overvåge bankens kreditpolitikker og risici har banken en central kreditafdeling Herudover bevilger kreditafdelingen de eksponeringer der ud fra fast lagte regler overstiger filialernes beføjelser samt behandler vurderer og indstiller de eksponeringer der skal bevilges af direktionen eller bestyrelsen Kreditafdelingens overvågning af kreditpolitikken og styring af kreditrisici gennemføres ved en tæt løbende og periodisk rapportering samt en løbende eksponeringsopfølgning Kreditafdelingens løbende og periodiske rapportering til di rektion og bestyrelse omfatter bankens samlede kreditrisici opdelt på sags kunde segment og brancheniveau Herudover rapporteres løbende om udviklingen i overtræk restancer nedskrivninger og nødlidende eksponeringer Banken påtager sig kreditrisici med udgangspunkt i en fastlagt kreditpolitik I bankens kreditpolitik lægges der afgørende vægt på risikospredning Spredningen på kunder segmenter og brancher indgår som en del af kreditstyringen så ingen enkelteksponeringer eller brancher udgør en risiko for bankens eksistens Branchefordelingen se note I kreditpolitikken indgår følgende Banken ønsker som hovedregel ikke eksponeringer der overstiger % af det justerede kapitalgrundlag Und tagelser herfra sker udelukkende i allerede etablerede kundeforhold inden for bankens overordnede markeds område maksimeret til mio kr og en blanco andel på mio kr pr konsoliderede eksponering dog undtaget offentlige institutioner uden politisk fastlagt øvre maksimum Summen af de største eksponeringer i henhold til opgørelsen i Finanstilsynets tilsynsdiamant må sam menlagt maksimalt udgøre % af bankens kernekapi tal CET Det tilstræbes at ingen enkeltbrancher udgør mere end % af bankens samlede kreditportefølje For landbrug fast ejendom og offentlige myndigheder er grænsen % Fundamentet i bankens kreditpolitik er at kreditgivning sker efter et princip om forretningsmæssig kalkuleret risiko hvor alle udlånsengagementer skal baseres på et økonomisk sundt grundlag Kreditbeslutninger baseres på robustheden af kundens aktuelle og fremtidige indtjening likviditet og kapitalforhold Der bevilges alene kredit til kunder hvor det kan sandsynliggøres at kunden forventeligt kan tilbagebeta le kreditten Private % Offentlige myndigheder % Landbrug jagt skovbrug og fiskeri % Industri og råstofindvinding % Energiforsyning % Bygge og anlæg % Handel % Transport hoteller og restauranter % Information og kommunikation % Finansiering og forsikring % Fast ejendom % Øvrige erhverv % Eksponeringer fordelt på sektorer Det bærende element ved bedømmelsen af erhvervskunder nes kreditværdighed er deres evne til at servicere gælden med likviditet fra driften samt tilfredsstillende konsolidering I kreditbeslutningerne tages derudover højde for de mil jømæssige sociale og ledelsesmæssige risici som kunden måtte være udsat for For privatkunder er gældsgearing og balancen mellem net toindkomst rådighedsbeløb og formue afgørende Samtidig tillægges forhold hos den enkelte kunde eller i den branche som kunden agerer i betydning ved vurdering af kundens kreditværdighed For erhvervskunder er kreditvær digheden desuden bestemt af kundens forretningsmodel og robustheden ved udefrakommende forhold Til styringen af bankens kreditportefølje anvendes en kredi trating der fastlægges på grundlag af faktuelle økonomiske oplysninger for den enkelte erhvervs og privatkunde Når kreditrisikoen ikke er minimal er det som hovedregel et krav at kunden stiller hel eller delvis sikkerhed for ekspone ring Kreditgivning kan dog ikke alene baseres på de stillede sikkerheder Værdien af stillede sikkerheder opgøres på baggrund af fastsatte vurderingsprincipper for enhver art og type af sik kerhed Heri indgår også omsættelighed markedsmæssige ændringer og forringelse som følge af alder Model for nedskrivning for forventede kredittab Der nedskrives for forventede kredittab på alle kreditter udlån og garantier Nedskrivningerne foretages efter IFRS forenelige nedskrivningsregler Nedskrivningsmodellen er baseret på en beregning af et forventet tab hvor alle udlånene inddeles i følgende stadier der afhænger af det enkelte udlåns kreditforringelse i for hold til første indregning Stadie Udlån med fravær af betydelig stigning i kreditrisikoen Stadie normal Udlån med betydelig stigning i kreditrisikoen Stadie svag Udlån indplaceret i Finanstilsynets bonitetskategori C og udlån til kunder med betydelige økonomiske vanskeligheder men hvor der ikke forventes tab i det mest sandsynlige scenarie Stadie Udlån der er kreditforringet For udlån i stadie foretages nedskrivning for forventet tab i de kommende måneder For udlån i stadie og fore tages nedskrivning for forventet tab i udlånenes forventede restløbetid Ved første indregning placeres de enkelte udlån i Finanstil synets bonitetskategori A og B i stadie hvorved der foretages nedskrivning for måneders forventet tab ved første indregning Placeringen i stadier og opgørelse af det forventede tab er baseret på Djurslands Banks ratingmodel der udvikles og vedligeholdes af datacentralen Bankdata og Djurslands Banks interne kreditstyring Vurdering af betydelig stigning i kreditrisiko Ved vurdering af udviklingen i kreditrisiko antages det at der er indtruffet en betydelig stigning i kreditrisikoen ved en nedjustering af kundens interne rating i forhold til rating på tidspunktet for første indregning Hvis kreditrisikoen på det finansielle aktiv betragtes som lav på balancetidspunktet fastholdes aktivet dog i stadie som er karakteriseret ved fravær af en betydelig stigning i kreditrisikoen Djurslands Bank betragter kreditrisikoen som lav når bankens interne rating af kunden svarer til Finanstil synets bonitetskategorier og A Stadie er sammenfaldende med aktiver der er kreditfor ringet Misligholdelse Fastlæggelsen af hvornår en låntager har misligholdt sine forpligtelser er afgørende for opgørelsen af det forventede kredittab Djurslands Bank anser en låntager for at have misligholdt sine forpligtelser ved et eller flere af følgende forhold Når låntager er mere end dage i overtræk eller restance på væsentlige dele af sine forpligtelser Ved låntagers konkurs rekonstruktion gældssanering eller hvor det vurderes sandsynligt at låntager vil blive underlagt konkursbehandling eller rekonstruktion Ved en krisebetinget omlægning af låntagers engage ment Når banken vurderer at det er mest sandsynligt at eksponeringen vil medføre tab Den definition af misligholdelse som Djurslands Bank an vender ved målingen af det forventede kredittab stemmer overens med den definition der anvendes til interne risiko / Årsregnskab / Noter Noter styringsformål Definitionen er ligeledes tilpasset kapital kravsforordningens CRR definition på misligholdelse Kreditforringet stadie En eksponering kan være kreditforringet stadie hvis der er indtruffet en eller flere af følgende objektive indikationer på kreditforringelse Låntager er i betydelige økonomiske vanskeligheder og Djurslands Bank vurderer at låntager ikke vil kunne honorere sine forpligtelser som aftalt Låntager har begået kontraktbrud eksempelvis i form af manglende betaling af afdrag og renter eller gentag ne overtræk Djurslands Bank har ydet låntager lempelser i vilkårene som ikke ville være overvejet hvis det ikke var på grund af debitors økonomiske vanskeligheder Det er sandsynligt at låntager vil gå konkurs eller un derlagt anden økonomisk rekonstruktion Eksponeringen har været i restance eller overtræk i mere end dage med en beløbsstørrelse som vurde res som væsentlig Bortfald af et aktivt marked for det finansielle aktiv på grund af økonomiske vanskeligheder Erhvervelse eller oprettelse af et finansielt aktiv til en betragtelig underkurs som afspejler indtrufne kredit tab Finansielle aktiver hvor kunden har betydelige økonomiske vanskeligheder fastholdes i stadie svag såfremt der ikke forventes tab i det mest sandsynlige scenarie I forbindelse med Djurslands Banks implementering af nye retningslinjer om anvendelse af definitionen af misligholdel se i henhold til artikel i kapitalkravsforordningen EBD/ GL// der havde effekt fra år søgte Djurslands Bank at ensrette indtrædelseskriterierne for misligholdelse stadie og nødlidende eksponeringer non performing exposures Der er forskellige karantæneperioder tilknyttet de enkelte begreber hvorfor der vil være forskelle i udtræ delseskriterierne Opgørelse af forventet tab Beregningen af nedskrivninger på eksponeringer i stadie og bortset fra kunder med betydelige økonomiske vanskeligheder i stadie svag foretages på baggrund af en porteføljemæssig modelberegning mens nedskrivninger på den resterende del af eksponeringerne foretages ved en manuel individuel vurdering baseret på tre scenarier et basis scenarie med salg/afvikling indenfor max år et mere positivt scenarie med fuld servicering og et mere negativt scenarie med ophør/nedbrud med sandsynlighedsvægte for at scenarierne indtræffer I den porteføljemæssige modelberegning opgøres det forventede tab som en funktion af sandsynligheden for OIK objektiv indikation for kreditforringelse EAD eksponeringsværdi ved misligholdelse og LGD tab ved misligholdelse på baggrund af en model som udvikles og vedligeholdes af bankens datacentral suppleret med et fremadskuende makroøkonomisk modul der udvikles og vedligeholdes af Lokale Pengeinstitutter LOPI Det makroøkonomiske modul er bygget op om en række regressionsmodeller der fastlægger den historiske sammen hæng mellem årets nedskrivninger indenfor en række sekto rer og brancher og en række forklarende makroøkonomiske variabler Regressionsmodellerne tilføres herefter estimater for de makroøkonomiske variable baseret på prognoser fra konsistente kilder som Det Økonomiske Råd National banken mfl hvor prognoserne i almindelighed rækker to år frem i tid og omfatter variabler som stigning i offentligt forbrug stigning i BNP rente etc Derved beregnes de forventede nedskrivninger i op til to år frem i tid indenfor de enkelte sektorer og brancher mens der for løbetider udover to år foretages en lineær interpolation mellem nedskriv ningsprocenten for år og nedskrivningsprocenten i år hvor der i modelmæssig henseende antages at indtræffe en langtidsligevægt i form af et normalt niveau Løbetider ud over år tildeles samme nedskrivningsprocent som lang tidsligevægten i år Endelig transformeres de beregnede nedskrivningsprocenter til justeringsfaktorer der korrigerer estimaterne i de enkelte sektorer og brancher Ledelsesmæssige skøn Det fremgår af både IFRS og den danske regnskabsbe kendtgørelse at banken skal inkludere sine forventninger til fremtiden i beregningen af de forventede tab Risikobilledet er fortsat præget af geopolitisk usikkerhed internationale konflikter og en makroøkonomisk situation med egentlig afmatning hos en række store samhandelspart nere som Tyskland og Sverige Samtidig er der fortsat potentielle risici vedrørende klima og krav til klimatilpasning for landbrugssegmentet effekten / Årsregnskab / Noter Noter af den nye boligskatteordning for privatsegmentet og den fulde økonomiske effekt af det aktuelle renteniveau Set i lyset af dette risikobillede vurderes der fortsat behov for betydelige ledelsesmæssige skøn Det ledelsesmæssige skøn vedrørende nedskrivninger på mio kr er fastholdt i år Der er ved fastlæggelsen af det ledelsesmæssige skøn taget højde for sektorspecifikke forhold med en nuancering i for hold til at forskellige brancher er forskelligt påvirket af de nuværende makroøkonomiske forhold og potentielle risici For kunder hvor der er konstateret eller forventet økonomi ske udfordringer er der fastlagt individuelle nedskrivnings behov Markedsrisici Et andet væsentligt område i risikostyringen er styringen af bankens markedsrisiko Markedsrisikoen er de ændringer som en finansiel fordring kan ændres med som følge af renteændringer samt generel le og individuelle kursudsving på værdipapirer Også på dette område er politikken at banken ikke påtager sig risici som kan få væsentlig indflydelse på bankens øko nomiske situation Bankens samlede renterisiko er kvantificeret til at må udgøre mellem og % af bankens kernekapital efter fradrag Bankens samlede valutarisiko er kvantificeret til maksimalt at udgøre % af bankens kernekapital efter fradrag opgjort efter valutaindikator OECDvalutaer herunder maksi malt % for ikke OECD valutaer samt % af bankens ker nekapital efter fradrag opgjort efter valutakursindikator Styringen af bankens aktierisiko er kvantificeret ved maksimale procentvise placeringer i forhold til bankens kernekapital efter fradrag Afhængig af om der investeres i danske udenlandske og enkeltaktier samt i aktier i bankens finansielle samarbejdspartnere er der fastsat individuelle grænser herfor Kreditspændsrisikoen er den væsentligste risiko for bankens obligationsbeholdning En udvidelse af kreditspændet opstår hvis der kommer en lavere tillid til obligationer ne sammenlignet med den risikofrie rente da det vil øge afkastkravet til obligationerne og presse kurserne nedad Kreditspændsrisikoen er kvantificeret til maksimalt at udgø re % af bankens obligationsbeholdning og aldrig mere end mio kr Banken anvender udelukkende finansielle instrumenter til afdækning af risici Ultimo har banken afdækket fast forrentet udlån for mio kr Markedsrisici og udviklingen heri rapporteres løbende til direktionen samt månedligt til bestyrelsen Likviditetsrisici Likviditetsrisici omfatter risiko for tab som følge af at finan sieringsomkostningerne stiger uforholdsmæssigt meget risikoen for at banken afskæres fra at indgå nye forretninger som følge af manglende finansiering eller ultimativt risikoen for at banken ikke kan honorere indgåede betalingsfor pligtelser ved forfald som følge af manglende finansiering Bankens likviditetsstyring sikrer at dette ikke sker Ud over at likviditetsberedskabet skal overholde gældende love og regler indgår det også i bankens likviditetspolitik at banken til enhver tid vil være uafhængig af andre finansielle virksomheder på det likviditetsmæssige område I banken er der meget stor fokus på at sprede bankens likvi ditetsfremskaffelse på kilder typer og løbetider Bankens primære finansieringskilde er indlån fra bankens kunder og banken tilstræber derfor også at indlån som minimum finansierer udlånene Banken tilstræber at være uafhængig af større aftaleindlån og bankens indlånsbase indeholder derfor også kun minima le aftaleindskud fra indskydere der ikke er kunde i banken med andre forretningsområder Ud over indlån anvendes kreditfaciliteter hos finansielle samarbejdspartnere og Nationalbanken I likviditetsstyringen anvendes blandt andet stresstest til afdækning af bankens likviditetsrisici og bankens nødplaner herfor opdateres løbende Rapporteringen til direktionen foretages dagligt ligesom der afholdes periodiske møder og opfølgning blandt de ansvarlige herfor i organisationen Rapporteringen foretages endvidere månedligt til bestyrelsen / Årsregnskab / Noter Noter Noter kr Dagsværdi af finansielle instrumenter Dagsværdi er det beløb som et finansielt aktiv kan handles til eller det beløb en finansiel forpligtelse kan indfries til mellem villige uafhængige parter For finansielle aktiver og forpligtelser der prissættes på aktive markeder opgøres dagsværdien på baggrund af observerede markedspriser på balancedagen For finansielle instrumenter der ikke prissæt tes på aktive markeder opgøres dagsværdien på baggrund af almindeligt anerkendte prisfastsættelsesmetoder Obligationer aktier mv aktiver tilknyttet puljeordninger og afledte finansielle instrumenter er i regnskabet målt til dags værdi således at indregnede værdier svarer til dagsværdier For udlån vurderes nedskrivningerne at svare til dagsværdi en af kreditrisikoen Forskellen til dagsværdier vurderes at være modtagne gebyrer og provisioner afholdte omkost ninger ved udlånsforretninger tilgodehavende renter som først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning samt for fastforrentede udlån tillige den renteniveau afhæn gige kursregulering som udregnes ved at sammenholde den aktuelle markedsrente med udlånenes pålydende rente Dagsværdien for tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker fastlægges efter samme metode som for udlån For fastforrentede finansielle forpligtelser i form af indlån og gæld til kreditinstitutter målt til amortiseret kostpris vur deres forskellen til dagsværdier at være skyldige renter som først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning samt den renteniveau afhængige kursregulering Regnskabs mæssig værdi Dagsværdi Regnskabs mæssig værdi Dagsværdi Finansielle aktiver Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer til dagsværdi Aktiver tilknyttet puljeordninger Afledte finansielle instrumenter Finansielle aktiver i alt Finansielle forpligtelser Indlån og anden gæld Indlån i puljeordninger Udstedte obligationer Efterstillede kapitalindskud Afledte finansielle instrumenter Finansielle forpligtelser i alt / Årsregnskab / Noter Noter kr Renterisiko Renterisiko på gældsinstrumenter mv i alt Renterisiko opdelt på bankens valutaer med størst renterisiko DKK EUR Øvrige valutaer / Årsregnskab / Noter Kreditrisiko Kreditstyringen og risikoen udgør et væsentligt område i bankens risikostyring idet udlån udgør langt den største del af bankens aktivside Ud over oplysninger i denne note samt efterfølgende noter og henvises til den generelle beskri velse af kreditstyringen i ledelsesberetningen side under afsnittet kreditrisici Maksimal kreditrisiko på tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker obligationer samt andre aktiver Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Obligationer til dagsværdi Andre aktiver Maksimal kreditrisiko Maksimal kreditrisiko på udlån garantier og kredittilsagn uden hensynstagen til sikkerheder Udlån og tilgodehavender før nedskrivning Garantier før hensættelser Kredittilsagn kreditter Kredittilsagn rammeaftaler Maksimal kreditrisiko Total maksimal kreditrisiko før nedskrivninger og hensættelser Akkumuleret nedskrivninger og hensættelser ultimo Total maksimal kreditrisiko efter nedskrivninger og hensættelser Værdien af sikkerheder på udlån og garantier Sikkerhed i fast ejendom Sikkerhed i driftsmidler Sikkerhed i fordringer værdipapirer og indeståender Sikkerhed i pantebreve Sikkerhed i kautioner I alt Kredittilsagnene er uncommitted bortset fra mio kr på kreditter Værdien af sikkerheder opgøres som dagsværdien fratrukket forventede omkostninger ved overtagelse og realisation Værdien af sikkerheder er opgjort uden overskydende sikkerhed Indeholder tillige inddirekte pant i ejendomme hvor banken for kundens regning hjemtager realkreditlån mod at stille garanti overfor realkreditinstituttet / Årsregnskab / Noter Udlån til amortiseret kostpris uudnyttede kreditrammer lånetilsagn og garantier fordelt efter branche og stadier i IFRS Stadie Stadie Stadie svag Stadie Total Offentlige myndigheder Erhverv Landbrug jagt skovbrug og fiskeri Industri og råstofindvinding Energiforsyning Bygge og anlæg Handel Transport hoteller og restauranter Information og kommunikation Finansiering og forsikring Fast ejendom Øvrige erhverv I alt erhverv Private Total Opgjort før nedskrivninger/hensættelser Banken har ingen udlån der var kreditforringet ved første måling Noter kr Kreditrisiko fortsat Beskrivelse af sikkerheder Når bankens kreditrisiko ikke er minimal er det som hoved regel et krav at kunden stiller hel eller delvis sikkerhed for engagementet Sikkerhedsstillelsen sker hovedsageligt ved pant i ejen domme løsøre fordringer let realisable værdipapirer og indeståender samt pantebreve Herudover tages der som hovedregel sikkerhed i kaution samt selskabers aktier/anpar ter og tilbagetrædelseserklæring En stor del af disse kautioner er stillet af selskaber eller personer med en koncernrelation til debitor Af forsigtig hedshensyn tillægger banken som hovedregel ikke disse tilbagetrædelseserklæringer og kautioner selvstændig værdi Værdien af stillede sikkerheder opgøres på baggrund af fastsatte vurderingsprincipper for en sikkerheds selvstændi ge værdi Ved opgørelse af værdien af pant i fast ejendom tages hen syn til ejendommens forventede handelspris reduceret med en procentandel til dækning af usikkerhed ved prisfastsæt telsen og omkostninger ved realisation Driftsmidlers værdi opgøres med baggrund i kostpris redu ceret med en procentandel til dækning af værdiforringelsen som følge af alder Værdipapirer opgøres til officielle kurser reduceret med en procentandel til dækning af uventede pludselig opståede forhold Indeståender i banken optages til nominel værdi Pantebreve mm udgøres hovedsageligt af indirekte pant i ejendomme hvor banken for kundens regning hjemtager realkreditlån mod at stille garanti over for realkreditinstituttet Disse garantier er sikret ved indirekte pant i ejendommen og værdiansættelsen svarer til garantibeløbet Udlån til amortiseret kostpris uudnyttede kreditrammer lånetilsagn og garantier fordelt efter ratingklasser og stadier i IFRS Risiko Ratingklasse Stadie Stadie Stadie svag Stadie Total Høj karakter og A Mellem karakter B Lav karakter C OIK Total Opgjort før nedskrivninger/hensættelser Banken har ingen udlån der var kreditforringet ved første måling / Årsregnskab / Noter Noter kr Kreditrisiko fortsat Udlån til amortiseret kostpris uudnyttede kreditrammer lånetilsagn og garantier fordelt efter branche og stadier i IFRS Stadie Stadie Stadie svag Stadie Total Offentlige myndigheder Erhverv Landbrug jagt skovbrug og fiskeri Industri og råstofindvinding Energiforsyning Bygge og anlæg Handel Transport hoteller og restauranter Information og kommunikation Finansiering og forsikring Fast ejendom Øvrige erhverv I alt erhverv Private Total Opgjort før nedskrivninger/hensættelser Banken har ingen udlån der var kreditforringet ved første måling / Årsregnskab / Noter Noter kr Kreditrisiko fortsat Udlån til amortiseret kostpris uudnyttede kreditrammer lånetilsagn og garantier fordelt efter ratingklasser og stadier i IFRS Risiko Ratingklasse Stadie Stadie Stadie svag Stadie Total Høj karakter og A Mellem karakter B Lav karakter C OIK Total Opgjort før nedskrivninger/hensættelser Banken har ingen udlån der var kreditforringet ved første måling Kreditrisiko på enkeltbranche med stor kreditrisici Landbrug jagt skovbrug og fiskeri udgør en af de største enkeltbrancher i bankens samlede udlån garantier og kredittilsagn med % Fordelingen af udlån garantier og uudnyttede kredittilsagn er fordelt på Planteavl % % Svinebrug % % Kvægbrug % % Øvrigt landbrug jagt og skovbrug % % Fiskeri % % Total % % Stadie nedskrivninger fordelt på Planteavl % % Svinebrug % % Kvægbrug % % Øvrigt landbrug jagt og skovbrug % % Fiskeri % % Total % % Noter kr / Årsregnskab / Noter Udlån i overtræk fordelt på branche dages overtræk Mere end dages overtræk dages overtræk Mere end dages overtræk Branchefordeling Offentlige myndigheder Erhverv Landbrug jagt skovbrug og fiskeri Industri og råstofindvinding Energiforsyning Bygge og anlæg Handel Transport hoteller og restauranter Information og kommunikation Finansiering og forsikring Fast ejendom Øvrige erhverv I alt erhverv Private I alt Data for fordeling af sikkerhederne er ikke tilgængelige Eksponering Heraf udlån Eksponering Heraf udlån Offentlig Høj karakter og A I alt Private Høj karakter og A Mellem karakter B Lav karakter C I alt Erhverv Høj karakter og A Mellem karakter B Lav karakter C I alt Offentlig erhverv og privat i alt Eksponeringer indeholder udlån til amortiseret kostpris uudnyttede kreditrammer lånetilsagn og garantier før nedskrivninger ekskl OIKeksponeringer Kreditkvaliteten af udlån og andre tilgodehavender som ikke er kreditforringet Banken overvåger løbende kvaliteten af udlån med tilhørende sikkerheder og foretager på baggrund af risikoanalyser en afdækning af faresignaler og risikotegn så tidligt som muligt herunder ved opfølgning og styring af overtræk Noter Følsomhed over for hver type af markedsrisiko I forbindelse med bankens overvågning af markedsrisici og opgørelse af det tilstrækkelige kapitalgrundlag udføres en række følsomhedsberegninger som inkluderer følgende markedsrisikovariable Renterisiko Følsomhedsberegningen i relation til bankens renterisiko tager udgangspunkt i renterisikonøgletallet se note der indberettes til Finanstilsynet Dette nøgletal viser effekten før skat på kernekapitalen ef ter fradrag ved en renteændring på procentpoint svarende til basispoint Beregningen viser at hvis den gennemsnitlige rente pr december havde været basispoint højere så ville årets resultat efter skat og egenkapital alt andet lige være mio kr lavere mio kr lavere Primært som følge af en negativ dagsværdiregulering af ban kens beholdning af fastforrentede obligationer Renterisi koen i sammenlignet med er på et højere niveau grundet en øgede obligationsbeholdning Valutarisiko Følsomhedsberegningen i relation til bankens valutarisiko tager udgangspunkt i valutakursindikator nøgletallet se note der indberettes til Finanstilsynet Valutakursindi kator udtrykker et forenklet mål for omfanget af bankens positioner i fremmed valuta og beregnes som den største af summen af alle de korte valutapositioner og summen af alle de lange valutapositioner Hvis banken pr december havde oplevet et tab på valutapositionerne på pct af valutaindikator ville årets resultat efter skat og egenkapital alt andet lige være mio kr lavere mio kr lavere primært som følge af valutakursregule ring Ændringen er uvæsentlig Aktierisiko Hvis værdien af bankens aktiebeholdning pr decem ber havde været pct lavere ville årets resultat efter skat og egenkapital alt andet lige være mio kr lavere mio kr lavere som følge af en negativ dagsværdiregulering af aktieporteføljen Aktierisikoen i sammenlignet med vurderes at være på et stort set uændret niveau Ejendomsrisiko Hvis værdien af bankens ejendomme pr december havde været pct lavere ville den negative værdiregulering af ejendomme alt andet lige reducere årets resultat efter skat mio kr og egenkapitalen med mio kr Resultat efter skat mio kr og egenkapital mio kr den altovervejende andel er på domicilejendomme Regnskabsmæssige skøn Opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser er forbundet med et skøn over hvordan fremtidige begivenheder påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser De udøvede skøn er baseret på forudsætninger som ledel sen anser som forsvarlige men som er usikre Herudover er banken påvirket af risici og usikkerheder som kan føre til at de faktiske resultater kan afvige fra skønnene De områder hvor skøn har den væsentligste effekt på regn skabet er Nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier Dagsværdi af ejendomme Dagsværdi af unoterede / illikvide værdipapirer Nedskrivninger på udlån garantier uudnyttede kreditram mer og lånetilsagn foretages ud fra forventningsbaserede nedskrivningsregler hvilket indebærer at et finansielt aktiv mv på tidspunktet for første indregning nedskrives med et beløb svarende til det forventede kredittab i måneder stadie Sker der efterfølgende en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet for første indregning nedskrives det finansielle aktiv med et beløb der svarer til det forventede kredittab i aktivets restløbetid stadie Konstateres instrumentet kreditforringet stadie nedskrives aktivet med et beløb svarende til det forventede kredittab i aktivets restløbetid Der er skøn forbundet med vurderingen af om der er indtrådt OIK fastsættelse af det forventede kredittab samt til fastsættelse af metoder og parametre for modelberegnede nedskrivninger Forudsætningerne for de anvendte skøn kan være ufuld stændige unøjagtige og endvidere kan uventede fremtidige begivenheder indtræffe Som følge af disse usikkerheder kan det være nødvendigt at ændre i tidligere foretagne skøn enten på grund af ny information yderligere erfaringer eller efterfølgende begivenheder En forværring af eksponeringer vil medføre yderligere nedskrivninger / Årsregnskab / Noter Noter Regnskabsmæssige skøn fortsat Afkastmetoden anvendes til måling af dagsværdi på domicil ejendomme I forbindelse med dagsværdimålingen foretages der skøn på forventet markedsleje afkastkrav samt vedlige holdelsesomkostninger Disse skøn er forbundet med en vis usikkerhed Markedsleje og afkastkrav afhænger i væsentlig grad af beliggenhed Markedslejen ligger i intervallet kr kr pr kvm og afkastkravet ligger i intervallet % % For værdipapirer hvor værdiansættelsen kun i mindre omfang bygger på observerbare markedsdata er værdian sættelsen forbundet med skøn Dette gælder specielt for de unoterede og illikvide aktier hvor der ikke er et aktivt marked For unoterede aktier i form af aktier i sektorejede selskaber hvor der sker omfordeling af aktierne anses omfordelingen for at udgøre det primære marked for aktierne Dagsværdi en fastsættes som omfordelingskursen For øvrige unoterede aktier i sektorselskaber hvor obser verbare input ikke umiddelbart er tilgængelige er værdian sættelsen forbundet med skøn hvori indgår oplysninger fra selskabernes regnskaber erfaringer fra handler med aktier i de pågældende selskaber samt input fra kvalificeret ekstern part Følsomhedsberegningen for aktier og ejendomme fremgår af note Nærtstående parter Transaktioner med nærtstående parter Nærtstående parter omfatter bestyrelse direktion samt datterselskabet DjursInvest ApS Der er ikke indgået transaktioner med disse udover nedenstående og de i note og nævnte Alle transaktioner er indgået på markedsvilkår Lån mv til direktion og bestyrelse Størrelsen af lån til samt pant kautioner eller garantier stiftet for medlemmerne i bankens Direktion Bestyrelse Rentesatserne på lån til direktion og bestyrelse ligger i følgende intervaller Direktion % % Bestyrelse % Udsvinget skyldes at udlånene varierer fra valutalån til lån i DKK Sikkerhedsstillelse for eksponeringer med direktion og bestyrelse Direktion Bestyrelse Der er i år bevilget eksponeringer for i alt kr mio hvoraf kr mio endnu ikke er etableret Transaktioner med datterselskab Banken lejer filialejendommen i Risskov af DjursInvest ApS Den årlige lejeudgift udgør tkr DjursInvest ApS har en rentesats på % af saldoen på indlånskontoen hos Djurslands Bank A/S saldoen fremgår af note / Årsregnskab / Noter Noter kr Indtrådt i bestyrelsen Senest genvalgt På valg Valg af bestyrelsesmedlemmer Ejner Søby formand siden Mikael Lykke Sørensen næstformand siden Bente Østergaard Høg Klaus Skovsen Peter Kejser Merete Hoe Helle Bærentsen medarbejdervalgt Morten Svenningsen medarbejdervalgt Anders Tækker Rasmussen medarbejdervalgt Repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer vælges for en årig periode Medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer vælges for en årig periode Bestyrelsens og direktionens aktiebeholdninger i banken Bestyrelse stk stk Ejner Søby formand siden Mikael Lykke Sørensen næstformand siden Bente Østergaard Høg Klaus Skovsen Peter Kejser Merete Hoe Helle Bærentsen medarbejdervalgt Morten Svenningsen medarbejdervalgt Anders Tækker Rasmussen medarbejdervalgt Direktion Sigurd Bohlbro Simmelsgaard tiltrådt marts Beholdningerne indbefatter endvidere eventuelle kontrollerede selskabers beholdninger / Årsregnskab / Noter Noter / Årsregnskab / Noter Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lovgivnin gens krav herunder Lov om finansiel virksomhed samt bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter mfl Regnskabsbekendtgørelsen Årsregnskabet er aflagt i danske kroner og afrundet til nærmeste kr Bankens datterselskab er uvæsentligt set i forhold til banken hvorfor der ikke udarbejdes et koncernregnskab Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til anvendt regnskabspraksis i årsrapporten for Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt at fremtidige økonomi ske fordele vil tilflyde banken og aktivets værdi kan måles pålideligt Forpligtelser indregnes i balancen når banken som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtigel se og det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil fragå banken og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dags værdi Dog måles materielle aktiver på tidspunktet for første indregning til kostpris Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab der fremkommer inden årsrapporten aflægges og som be eller afkræfter forhold der eksisterede på balance dagen I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes mens omkostninger indregnes med de beløb der vedrører regnskabsåret Dog indregnes værdistigninger i domicilejendomme i anden totalindkomst Finansielle instrumenter indregnes på handelstidspunktet Fremmed valuta Indtægter og udgifter i fremmed valuta er omregnet til dan ske kroner efter kursen på transaktionstidspunktet Mellemværender i og beholdninger af valuta er opgjort til de af Danmarks Nationalbank fastsatte valutakurser ultimo året Resultatopgørelsen Renter gebyrer og provisioner Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resultatopgø relsen i den periode de vedrører Gebyr og provisionsindtægter som udgør en integreret del af et udlåns effektive forrentning indregnes med den effek tive rente for det pågældende udlån Provisioner og gebyrer der er led i en løbende ydelse perio diseres over løbetiden Øvrige gebyrer indregnes i resultatopgørelsen på transak tionsdagen Bankens netto rente og gebyrindtægter samt kursregule ringer kan alene henføres til én aktivitet samt ét geografisk område Udgifter til personale og administration Udgifter til personale omfatter løn og gager samt sociale udgifter pensioner mv til bankens personale samt udgifter til pensionsordninger for tidligere bankdirektører Skat Årets skat som består af aktuel skat og ændring i udskudt skat indregnes i resultatopgørelsen med den del der kan henføres til årets resultat og i anden totalindkomst med den del der kan henføres til posteringer i anden totalind komst Aktuelle skatteforpligtelser henholdsvis tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalt aconto skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen med den værdi hvortil aktivet forventes at kunne realiseres Djurslands Bank A/S er sambeskattet med det % ejede datterselskab DjursInvest ApS Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem selskaberne i forhold til disses skattepligtige indkomster Noter / Årsregnskab / Noter Balancen Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker måles ved første indregning til dagsværdi og måles efterfølgende til amortiseret kostpris Tilgodehavender og gæld hos kreditinstitutter og centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt tidsindskud i centralbanker Gælden består af kreditinstitut ters anfordrings og tidsindskud i Djurslands Bank Tilgodehavender og gæld hos kreditinstitutter og central banker måles til amortiseret kostpris Klassifikation og måling finansielle instrumenter Efter de IFRS forenelige regnskabsregler foretages klassifikation og måling af finansielle aktiver på baggrund af forretningsmodellen for de finansielle aktiver og de kontraktmæssige betalingsstrømme som knytter sig til de finansielle aktiver Dette indebærer at finansielle aktiver skal klassificeres i en af følgende tre kategorier Finansielle aktiver som holdes for at generere de kontraktmæssige betalinger og hvor de kontraktlige betalinger udelukkende udgøres af rente og afdrag på det udestående beløb måles efter tidspunktet for første indregning til amortiseret kostpris Finansielle aktiver som holdes i en blandet forretnings model hvor nogle finansielle aktiver holdes for at gene rere de kontraktmæssige betalinger og andre finansielle aktiver sælges og hvor de kontraktlige betalinger på de finansielle aktiver i den blandede forretningsmo del udelukkende udgøres af rente og afdrag på det udestående beløb måles efter tidspunktet for første indregning til dagsværdi gennem anden totalindkomst Finansielle aktiver som ikke opfylder de ovennævnte kriterier for forretningsmodel eller hvor de kontrakt mæssige pengestrømme ikke udelukkende udgøres af rente og afdrag på det udestående beløb måles efter tidspunktet for første indregning til dagsværdi gennem resultatopgørelsen Banken har ikke finansielle aktiver der omfattes af målings kategorien med indregning af finansielle aktiver til dagsvær di gennem anden totalindkomst I stedet måles bankens beholdning af obligationer til dagsværdi gennem resultatop gørelsen enten fordi de indgår i en handelsbeholdning eller fordi de indgår i et risikostyringssystem eller en investe ringsstrategi der baserer sig på dagsværdier og indgår på dette grundlag i bankens interne ledelsesrapportering Model for nedskrivning for forventede kredittab Med de IFRS forenelige nedskrivningsregler nedskrives for forventede kredittab på alle finansielle aktiver der indreg nes til amortiseret kostpris og der hensættes efter samme regler til forventede kredittab på uudnyttede kreditrammer lånetilsagn og garantier Nedskrivningsreglerne er baseret på en forventningsbaseret model For finansielle aktiver indregnet til amortiseret kostpris indregnes nedskrivningerne for forventede kredittab i resultatopgørelsen og reducerer værdien af aktivet i ba lancen Hensættelser til tab på uudnyttede kreditrammer lånetilsagn og garantier indregnes som en forpligtelse De forventningsbaserede nedskrivningsregler indebærer at et finansielt aktiv mv på tidspunktet for første indreg ning nedskrives med et beløb svarende til det forventede kredittab i måneder stadie Sker der efterfølgende en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet for første indregning nedskrives det finansielle aktiv med et beløb der svarer til det forventede kredittab i aktivets restløbetid stadie Konstateres instrumentet kreditfor ringet stadie nedskrives aktivet med et beløb svarende til det forventede kredittab i aktivets restløbetid og rente indtægter indregnes i resultatopgørelsen efter den effektive rentes metode i forhold til det nedskrevne beløb Det forventede tab er beregnet som en funktion af PD sandsynligheden for misligholdelse EAD eksponerings værdi ved misligholdelse og LGD tab ved misligholdelse hvor der er indarbejdet fremadskuende informationer der repræsenterer ledelsens forventninger til den fremadrette de udvikling Placeringen i stadier og opgørelse af det forventede tab er baseret på bankens ratingmodeller der er udviklet af data centralen Bankdata og Djurslands Banks interne kredit styring Ved vurderingen af udviklingen i kreditrisiko antages det at der er indtruffet en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet for førstegangsindregning baseret på nedjustering i bankens interne rating af debitor Hvis kreditrisikoen på det finansielle aktiv betragtes som lav på balancetidspunktet fastholdes aktivet dog i stadie som er karakteriseret ved fravær af en betydelig stigning i kreditrisikoen Banken betragter kreditrisikoen som lav når Noter / Årsregnskab / Noter bankens interne rating af kunden svarer til Finanstilsynets bonitetskategori A eller bedre Kategorien af aktiver med lav kreditrisiko omfatter udover udlån og tilgodehavender der opfylder ratingkriteriet tillige danske stats og realkreditobligationer samt tilgodehavender hos danske kreditinstitutter En eksponering defineres som værende kreditforringet stadie samt misligholdt såfremt den opfylder mindst ét af følgende kriterier Banken vurderer at låntager ikke vil kunne honorere sine forpligtelser som aftalt Låntager er i betydelige økonomiske vanskeligheder låntager har begået kontraktbrud banken har ydet låntager lempelser i vilkårene som følge af låntagers økonomiske vanskeligheder eller det er sandsynligt at låntager vil gå konkurs eller blive underlagt anden økonomisk rekonstruktion Eksponeringen har været i restance/overtræk i mere end dage med en beløbsstørrelse som vurderes væsentlig Dog gælder det at finansielle aktiver hvor kunden har be tydelige økonomiske vanskeligheder eller hvor pengeinsti tuttet har ydet lempeligere vilkår på grund af kundens øko nomiske vanskeligheder indplaceres i stadie svag såfremt der ikke forventes tab i det mest sandsynlige scenarie Den definition af kreditforringelse og misligholdelse som banken anvender ved målingen af det forventede kredittab og ved overgang til stadie stemmer overens med den definition der anvendes til interne risikostyringsformål ligesom definitionen er tilpasset kapitalkravsforordningens CRR definition på misligholdelse Dette indebærer at en eksponering som anses for at være misligholdt til regulato riske formål altid placeres i stadie Beregningen af nedskrivninger på eksponeringer i stadie og foretages på baggrund af en porteføljemæssig modelberegning mens nedskrivningerne på den resterende del af eksponeringerne foretages ved en manuel indivi duel vurdering baseret på tre scenarier basis scenarie et mere positivt scenarie og et mere negativt scenarie med tilhørende sandsynlighed for at scenarierne indtræffer Alle nedskrivninger betragtes som individuelle nedskrivninger Den porteføljemæssige modelberegning foretages på baggrund af en model som tager udgangspunkt i bankens inddeling af kunderne i brancher og ratingklasser samt en vurdering af risikoen for de enkelte ratingklasser Bereg ningen sker i et setup som udvikles og vedligeholdes på bankens datacentral suppleret med et fremadskuende makroøkonomisk modul der udvikles og vedligeholdes af LOPI og som danner udgangspunkt for indarbejdelsen af ledelsens forventninger til fremtiden Det makroøkonomiske modul er bygget op om en række regressionsmodeller der fastlægger den historiske sam menhæng mellem årets nedskrivninger inden for en række sektorer og brancher og en række forklarende makroøkono miske variable Regressionsmodellerne tilføres herefter esti mater for de makroøkonomiske variable baseret på prog noser fra konsistente kilder som Det Økonomiske Råd Nationalbanken mfl hvor prognoserne i almindelighed rækker to år frem i tid og omfatter variabler som stigning i offentligt forbrug stigning i BNP rente etc Det fremad skuende makroøkonomiske modul genererer en række justeringsfaktorer der multipliceres på de ”rå” estimater for PD som derved justeres i forhold til udgangspunktet Derved beregnes de forventede nedskrivninger i op til to år frem i tid inden for de enkelte sektorer og brancher For løbetider udover to år og frem til år foretages en frem skrivning af nedskrivningsprocenten således at denne kon vergerer mod et normalt niveau i år Løbetider udover år tildeles samme nedskrivningsprocent som i år Praksis for fjernelse af finansielle aktiver fra balancen Finansielle aktiver der måles til amortiseret kostpris tabsafskrives helt eller delvist fra balancen hvis banken ikke længere har en rimelig forventning om hel eller delvis dækning af det udestående beløb Indregningen ophører på baggrund af en konkret individuel vurdering af de enkelte eksponeringer For privat og erhvervskunder vil banken typisk tabsafskrive når de stillede sikkerheder er realiseret og restfordringen er uerholdelig Når et finansielt aktiv tabsafskrives helt eller delvist fra balancen udgår nedskriv ningen på det finansielle aktiv samtidig i opgørelsen af de akkumulerede nedskrivninger jf note Banken fortsætter inddrivelsesbestræbelserne efter at aktiverne er tabsafskrevet hvor tiltagene afhænger af den konkrete situation Banken søger som udgangspunkt at indgå en frivillig aftale med kunden herunder genforhandling af vilkår eller rekonstruktion af en virksom hed således at inkasso eller konkursbegæring først bringes i anvendelse når andre tiltag er afprøvet Noter / Årsregnskab / Noter Obligationer Obligationer der handles på aktive markeder måles til dagsværdien Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på balancedagen Aktier Aktier der handles på aktive markeder måles til dagsværdi Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på balancedagen Illikvide og unoterede kapitalandele måles som hovedregel ligeledes til dagsværdi Dagsværdi opgøres ved anvendelse af modeller og tilgæn gelige data som kun i mindre omfang er observerbare markedsdata herunder feks oplysninger om handler mv Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksom hedernes resultat efter skat Nettoopskrivning af kapi talandele overføres til lovpligtig reserve i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen Puljeaktiviteter Samtlige puljeaktiver og indlån indregnes i separate balanceposter Afkast af puljeaktiver og udlodning til puljedeltagere føres under posten ”Kursreguleringer” Grunde og bygninger Grunde og bygninger omfatter de tre poster ”Investerings ejendomme” ”domicilejendomme ejede” og ”domicilejen domme lejede” De ejendomme hvori der er bankdrift er kategoriseret som domicilejendomme mens øvrige ejendomme er betragtet som investeringsejendomme Investeringsejendomme måles efter første indregning til dagsværdi opgjort ud fra afkastmetoden jf bilag i regn skabsbekendtgørelsen Løbende værdiændringer indregnes i resultatopgørelsen Domicilejendomme ejede måles i balancen til omvurderet værdi som er dagsværdien opgjort ud fra afkastmeto den fratrukket akkumulerede afskrivninger og eventuelle nedskrivninger Afkast og afkastprocent er afhængig af beliggenhed og stand mv Omvurderinger gennemføres med tilstrækkelig regelmæssighed så den regnskabsmæssige værdi ikke afviger væsentligt fra den værdi som ville blive fastsat ved anvendelse af dagsværdien på balancedagen Afskrivninger beregnes ud fra en forventet brugstid som er sat til år Afskrivningsgrundlaget er omvurderet værdi fratrukket en scrapværdi Afskrivninger og nedskrivninger ved værdifor ringelse indregnes i resultatopgørelsen mens stigninger i den omvurderede værdi indregnes i anden totalindkomst og bindes på posten ”opskrivningshenlæggelser” i egenkapita len medmindre stigningen modsvarer en værdinedgang der tidligere er indregnet i resultatopgørelsen I året er der ikke anvendt eksterne vurderingseksperter på bankens ejendomme Domicilejendomme lejede vedrører de lejede ejendomme hvorfra banken driver bankvirksomhed Alle leasingkontrak ter skal indregnes hos leasingtager i form af et leasingaktiv der repræsenterer værdien af brugsretten Ved første indregning måles aktivet til nutidsværdien af leasingforplig telsen inkl omkostninger og eventuelle forudbetalinger Samtidig indregnes nutidsværdien af de aftalte leasingbeta linger som en forpligtelse Undtaget fra kravet om indreg ning af et leasingaktiv er aktiver leaset på kontrakter af kort varighed og leasede aktiver med lav værdi I vurderingen af den forventede lejeperiode for lejekon trakter af ejendomme til domicilformål er den forventede lejeperiode sat til op til år Leasingaktiverne afskrives lineært over de forventede forbrugsperioder på op til år og leasingforpligtelserne afvikles som en annuitet og måles til amortiseret kostpris Ved opgørelse af ejendommenes værdi er der anvendt en gennemsnitlig alternativ lånerente på % Øvrige materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger omfatter de to poster ”Øvrige materi elle anlægsaktiver ejede” og ” Øvrige materielle anlægsakti ver lejede” Øvrige materielle aktiver ejede består materielle aktiver og indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af og nedskrivninger Der foretages lineære afskrivninger over en forventet levetid på år Afskriv ningsgrundlaget opgøres som kostprisen fratrukket en scrapværdi Øvrige materielle aktiver lejede vedrører lejede biler Alle leasingkontrakter skal indregnes hos leasingtager i form af et leasingaktiv der repræsenterer værdien af brugsretten Ved første indregning måles aktivet til nutidsværdien af leasingforpligtelsen inkl omkostninger og eventuelle forud betalinger Noter / Årsregnskab / Noter Samtidig indregnes nutidsværdien af de aftalte leasingbeta linger som en forpligtelse Undtaget fra kravet om indreg ning af et leasingaktiv er aktiver leaset på kontrakter af kort varighed og leasede aktiver med lav værdi Leasingaktiverne afskrives lineært over forbrugsperioden på op til år og leasingforpligtelserne afvikles som en annuitet og måles til amortiseret kostpris Ved opgørelse af bilernes værdi er der anvendt en gennemsnitlig alternativ lånerente på % Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi der som udgangspunkt er baseret på observerede markedspriser på balancedagen Afledte finansielle instrumenter indregnes under andre aktiver henholdsvis andre passiver Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter indregnes i resultatopgø relsen under kursreguleringer Finansielle forpligtelser Indlån udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud måles til amortiseret kostpris Øvrige forpligtelser måles til nettorealisationsværdi Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter ”Hensættelser til tab på ga rantier” og ”Andre hensatte forpligtelser” Der indregnes en hensættelse vedrørende finansielle garantier og uudnyttede kredittilsagn i overensstemmelse med de IFRS kompatible nedskrivningsregler jf afsnittet ”Model for nedskrivning for forventede kredittab” på side Desuden foretages hensættelser på øvrige garantier hvis det er sandsynligt at garantien vil blive effektueret og forpligtelsens størrelse kan opgøres pålideligt Efterstillede kapitalindskud Efterstillede kapitalindskud måles til amortiseret kostpris Omkostninger herunder stiftelsesprovision som er direkte forbundet med efterstillede kapitalindskud fradrages i den initiale dagsværdi og rentes metode således at forskellen mellem nettoprovenu og nominel værdi indregnes i resultat opgørelsen under ”Renteudgifter” over låneperioden Egenkapital Opskrivningshenlæggelser vedrører opskrivning af domicil ejendomme med fradrag af udskudt skat på opskrivningen Reserven opløses når aktiverne sælges eller udgår Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunk tet for vedtagelse på generalforsamlingen Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen Anskaffelses og afståelsessummer samt udbytte fra egne aktier indregnes direkte i overført overskud under egenka pitalen Hoved og nøgletal Hoved og nøgletal er opstillet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens krav samt i henhold til Den Danske Finansanalytikerforenings vejledninger Vi havde i december den flotteste juleudsmykning på hovedsædet i Grenaa og bakkede på den måde op om hele byens julebelysning Ledelse og revision Ledelse og revision / Ledelse og Revision / Ledelse og Revision Christina Grejs Praktiserende læge Risskov Hans Gæmelke Proprietær Ørsted Peter Høegh Bygmester Kolind Line Meldgaard-Heilesen Advokat Åbyhøj Bente Østergaard Høg Vice President Allingåbro Gert Jakobsen Vognmand Rodskov Kira Leth Laursen Skattechef Hornslet Anders Hedeager Petersen, Sælger Randers Louise Hou Kragh Chef for strategisk udvikling Randers Peter V. Belden Senior key account manager Sabro Kirstine Dyekjær Advokat og partner Søften Jens Mikkelsen Partner og COO Ryomgaard Jørn Schmidt Lagermedarbejder Kolind Ejner Søby Vice President Treasury & Risk Vivild Ole Tåsti Tømrermester Allingåbro Kirstine Bille Faglærer Balle Trine Grejsen Kulturchef Grenaa Peter Kejser Gårdejer og direktør Grenaa Henrik Hedeager Selvstændig tømrer Ørum Djurs Désirée Iuel Konsulent Glesborg Jesper Lyngesen Direktør Grenaa Eva Bæk Pedersen Afdelingsleder Lystrup Gert Rygaard Adm. Direktør Grenaa Alf Sørensen Direktør Grenaa Else Brask Sørensen Kommunikationsmedarbejder Grenaa Peter Zacher Sørensen Advokat Gjerrild Morten Therkildsen Direktør Grenaa Kristian Juul Thorsen Direktør Nimtofte Jens Blach Proprietær Trustrup Ole Pedersen Direktør Egå Keld Hasle Jakobsen Statsaut. Revisor Tranbjerg Werner Kaihøj Afdelingschef Højbjerg Stine Kalsmose Jakobsen Advokat Højbjerg Jakob Tolstrup Kristensen Partner Risskov Uffe Vithen Økonomichef Egå Klaus Skovsen Adm. direktør Silkeborg Merete Hoe Director of Global Diagnostic Hornslet Lars Østergaard Ledende overlæge Risskov Connie Rasmussen Senior consultant/CFO Risskov Lars Sundtoft Madsen Advokat Skødstrup Sussi L. Heide E-Commerce Manager Åbyhøj Majken Lundsteen Helt CFO Skovby Daniel H. Zacher Kirkegaard CFO og økonomidirektør Skødstrup Poul Dalsgaard Nielsen Direktør Risskov Kathrine Fisker Selvstændig ejendomsmægler Randers NV Kasper Smith Direktør Galten Christian Gjandrup Møller Udviklingschef Aarhus Lars Horst Petersen Direktør Skanderborg Repræsentantskab Formand Niels Ejnar Rytter Gårdejer Allelev Næstformand Mikael Lykke Sørensen Ejendomsmægler, MDE Ebeltoft Bestyrelse Formand Ejner Søby Vice President Treasury & Risk Vivild Merete Hoe Director of Global Diagnostic Hornslet Anders Tækker Rasmussen Landbrugschef Vivild Medarbejderrepræsentant Direktion Sigurd Bohlbro Simmelsgaard Adm direktør CEO Revision PwC Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Herning Næstformand Mikael Lykke Sørensen Ejendomsmægler MDE Ebeltoft Peter Kejser Gårdejer og direktør Grenaa Klaus Skovsen Adm direktør Silkeborg Morten Svenningsen Finanschef Hadsten Bente Østergaard Høg Vice President Allingåbro Helle Bærentsen Filialdirektør Ry / Ledelse og Revision / Ledelse og Revision Bankens afdelinger 105 / Bankens afdelinger Område Djursland Områdedirektør Peter Møller Erhvervsdirektør Ronnie Kristensen Randers Områdedirektør Peter Møller Grenaa Filialdirektør Søren Mandrup Wellejus Ebeltoft og Rønde Filialdirektør Jacob Skovgaard Auning Filialdirektør Claus Lindgaard Kolind og Ryomgård Filialdirektør Claus Rank Jensen Serviceteam Teamleder Anette Rytter Frandsen Rådgiversupport Afdelingsleder Bente Bruun Område Aarhus Områdedirektør Peter Bredal Erhvervsdirektør Anders Kjær Hansen Risskov Privatdirektør Louise M. Helmer Larsen Højbjerg Filialdirektør Klaus Madsen Aarhus Filialdirektør Rasmus Bernth Brinch Lystrup og Hinnerup Filialdirektør Jan Labich Tranbjerg Filialdirektør Søren T. G. Sørensen Hornslet og Løgten-Skødstrup Filialdirektør Helle Bærentsen Skanderborg Filialdirektør Jacob Carstensen UngBank UngBank-leder Kirsten Fruerlund Hovedkontor Grenaa Administrerende direktør, CEO Sigurd Bohlbro Simmelsgaard Vicedirektør Jesper Vernegaard Direktionssekretariat PA/Sekretariatsdirektør Jacob Hoelgaard Kredit Kreditdirektør Helle Møller Albrecht IT & Projekter Afdelingsdirektør Thomas Møller Økonomi Økonomidirektør Jonas Krogh Balslev Finans Finanschef Morten Svenningsen Forretningsudvikling Teamleder Lina Toft Petersen Forretningssupport Kommunikationsansvarlig Karin Rask Marketingansvarlig Louise Ringsted HR-ansvarlig Pia Melsen Braüner Ejd.serviceansvarlig Per V. Klemmensen Revision, risiko og compliance Intern revisionschef Jørn Haagensen Risiko- og complianceansvarlig Bo Bødker Sørensen Vi lever i mødetVi lever i mødet
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.