Adriatic Osiguranje d.d.

Annual Report • Apr 30, 2025

Adriatic osiguranje dd 2024 Adriatic osiguranje d.d. Godišnje izvješće za 2024. godinu zajedno s Izvješćem neovisnog revizora S A D R Ž A J A. Godišnje financijsko izvješće o poslovanju za 2024. 1-25 A.1. ZNAČAJNI DOGAĐAJI KOJI SU UTJECALI NA POSLOVANJE A.2. OČEKIVANI RAZVOJ U BUDUĆNOSTI A.3. DIONICE I VLASNIČKA STRUKTURA A.4. POSLOVANJE DRUŠTVA A.5. ORGANIZACIJSKA STRUKTURA A.6. LJUDSKI POTENCIJALI A.7. TRŽIŠTE I KONKURENCIJA A.8. FINANCIJSKA IZVJEŠĆA A.9. RIZICI KOJIMA JE DRUŠTVO IZLOŽENO A.10. ZAKLJUČNA RAZMATRANJA A.11. IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA B. Nefinancijski izvještaj 26-56 B.1. UVOD B.2. POSLOVANJE I POLOŽAJ B.3. LJUDSKI POTENCIJALI B.4. EKOLOGIJA I DRUŠTVENO ODGOVORNO PONAŠANJE B.5. ANTIKORUPCIJA I SUKOB INTERESA ODGOVRONOST UPRAVE I NADZORNOG ODBORA ZA PRIPREMU I PRIHVAĆANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I GODIŠNJEG IZVJEŠĆA 57-58 C. Izvješće neovisnog revizora C.1. IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI C.2. IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU C.3. IZVJEŠTAJ PO PROMJENAMA NA KAPITALU C.4. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU C.5. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 59-174 PRILOG 1 – DOPUNSKI IZVJEŠTAJI PREMA ZAHTJEVU HANFA-e 175-183 PRILOG 2 – USKLADE REVIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DOPUNSKIH IZVJEŠTAJA PREMA ZAHTJEVU HANFA-e 184-186 A.1. Značajni događaji koji su utjecali na poslovanje Od 01. siječnja 2023. godine u primjeni je novi međunarodni standard financijskog izvještavanja 17 – Ugovori o osiguranju (u nastavku: MSFI 17) koji je donio mnoge promjene u sektoru osiguranja. Najznačajnija izmjena odnosi se na obvezu izvještavanja o naplaćenoj premiji osiguranja. Utječe na drugačiji način izračuna ključnih pokazatelja poslovanja poput prihoda, šteta i troškova pribave pa samim time i na kombinirani omjer i neto dobit. Uvođenjem EUR kao službene valute Republike Hrvatske 1. siječnja 2023. godine valutni rizik je sveden na vrlo nisku razinu. Kako Društvo već posluje na tržištu članice Europske Unije u kojoj je EUR službena valuta, dobrim dijelom je već bilo prilagođeno financijsko-informacijski sustav korištenju valute EUR. U prošloj poslovnoj 2024. godini nastavljen je rast tržišta neživotnih osiguranja ali je i tržište životnih osiguranja napokon doživjelo rast. Naplaćena premija hrvatskih osiguratelja u 2024. godini dosegnula je 1.923 mil. eura što predstavlja rast od 9,92% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. U segmentu neživotnog osiguranja ukupna naplaćena premija porasla je za 159,9 mil. eura odnosno 11,20% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine, dok je u segmentu životnog osiguranja naplaćena premija na razini četvrtog tromjesečja porasla za 4,22% odnosno 13,6 mil. eura. Naplaćena premija za osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila iznosi 572,9 mil. eura dok za osiguranja cestovnih vozila (kasko) iznosi 296,7 mil. eura u 2024. godini. Najveći doprinos rastu proizlazi zbog snažnog rasta cijena, ali i rastućeg broja vozila u prometu. Iako je najveći dio premije ostvaren na području Hrvatske, poslovanje hrvatskih osiguratelja na tržištima drugih članica Europske unije sve je značajnija poluga u poslovanju domaćih društava za osiguranje, s time da su najbolji rezultati ostvareni na tržištima Italije, Austrije i Slovenije. Ukupno tržište osiguranja ako gledamo naplaćenu premiju je doživjelo rast za 9,92%. Tržišni udjel Adriatica na tržištu neživotnog osiguranja porastao je sa 14,68% na 15,41%. Društvo je tijekom 2024. godine policiralo premiju od 245,7 mil. eura, što predstavlja rast od 13,75%. U svom poslovanju i funkcioniranju Društvo, i tijekom 2024. godine primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojeg je donijela Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (u nastavku: HANFA). 2024. godinu obilježile su političke promjene te intenziviranje već postojećih ratnih zbivanja u Ukrajini i na Bliskom istoku. Također, na gospodarskoj sceni su najavljena zaoštravanja suradnje između zemalja te uvođenje carina gotovo svim trgovinskim partnerima SAD-a nakon preuzimanja vlasti od strane Donalda Trumpa. Navedena politička promjena u SAD-u osim na gospodarstvo ima utjecaj i na ratna zbivanja u Ukrajini koja već godinama unose nestabilnost na globalnoj razini. I u sljedećem razdoblju fokus poslovanja Adriatic osiguranja d.d. bit će na osiguranju motornih vozila, prvenstveno osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila i osiguranje cestovnih vozila, Godišnje financijsko izvješće za 2024. 2 tako da i u 2025. godini očekujemo da će to biti dvije najzastupljenije skupine osiguranja u ukupnom portfelju. Društvo je u 2017. godini kupnjom steklo udjele u društvu Tehnomobil nekretnine d.o.o. i u 2018. udjele u društvu Autocentar Vrbovec d.o.o. Navedenim kupnjama Društvo je steklo 100%-tne udjele u vlasništvu. Reviziju poslovanja za 2024. godinu obavila je revizorska kuća BDO Croatia d.o.o. Radnička cesta 180. A.2. Očekivani razvoj u budućnosti Održivo ulaganje predstavlja proces razmatranja i uzimanja u obzir okolišnih, socijalnih i upravljačkih (ESG) faktora prilikom donošenja odluka o ulaganju, s uvjerenjem da bi navedeni faktori trebali dovesti do dugoročnog povećanja ulaganja u održive ekonomske aktivnosti i projekte. Prilikom donošenja odluka o ulaganju Društvo stavlja odgovarajući značaj i na okolišne, socijalne i upravljačke čimbenike. Društvo smatra da na ovaj način doprinosi sve većem ulaganju sektora financijskih usluga u održive i dugoročnije djelatnosti. Geopolitička previranja u svijetu u 2024. godini i dalje su bez znakova smirivanja te će zasigurno imati utjecaja na daljnji razvoj osigurateljnog tržišta u RH kao i klimatske promjene, inflacija te kretanje kamatnih stopa. A.3. Dionice i vlasnička struktura Temeljni kapital Društva iznosi 12.500.000 eura i podijeljen je na 125.000 dionica nominalnog iznosa 100 eura. Sve dionice su redovne i glase na ime, a svaka dionica daje pravo na 1 glas u Skupštini Društva. Izdane su u nematerijaliziranom obliku i u potpunosti uplaćene i vode se u registru dionica kod Središnje depozitarne agencije. Dionice su u travnju 2007. godine uvrštene na Zagrebačku burzu i s njima se počelo trgovati. Tijekom 2024. godine dionicom se trgovalo po prosječnoj cijeni od 452,16 eura što je 4,52 puta veća cijena od nominalne vrijednosti dionice. Najniža cijena dionice iznosila je 415,45 eura, a najviša 525,00 eura. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 3 Prikaz 1. ‒ Kretanje cijene dionice u 2024. godini Dioničarska struktura se mijenjala u odnosu na isto razdoblje prošle godine i sastoji se od 397 dioničara na dan 31.12.2024. godine (na dan 31.12.2023. godine broj dioničara je bio 405). A.4. Poslovanje Društva Adriatic osiguranje d.d. je i u 2024. godini kreiralo svoje ciljeve prema općem stanju na tržištu. Društvo je u izvještajnom razdoblju ostvarilo neto dobit u iznosu od 4.059.690 eura, te je u odnosu na isto razdoblje 2023. godine zabilježeno povećanje neto dobiti za 12,38%. U cilju jačanja kapitalne pozicije Društva Uprava Društva će predložiti da se ostvarena neto dobit prenese u zadržanu dobit. U promatranom razdoblju nije bilo statutarnih promjena vezanih za spajanje i pripajanje. Naplata prihoda kreće se u okvirima koji su karakteristični za ovu djelatnost, te je Društvo uspješno realizira kroz kvalitetno razvijeni sustav odnosa sa svojim osiguranicima i adekvatne alate prodaje. Uz zaključene 1.617.965 police osiguranja Adriatic osiguranje je tijekom 2024. godine naplatilo premiju od 244,7 mil. eura, što predstavlja rast od 16,72%. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 4 Prikaz 2. ‒ Kretanje zaračunate bruto premije Društva u periodu od 2018. do 2022. godine Izvor: Društvo Prikaz 3. ‒ Prikaz kretanja naplaćene premije osiguranja za razdoblje 2022.-2024. prema novom MSFI standardu Izvor: Društvo Sukladno primjeni MSFI 17 prikazano je kretanje naplaćene premije osiguranja u razdoblju od 2022. do 2024. godine, radi lakše usporedivosti. Primjetan je rast naplaćene premije osiguranja u 2024. godini u odnosu na prethodnu za 16,72% , točnije oko 35 mil. eura. Koncem 2018. godine Društvo je provelo fazu rebrendinga kao što je promjena imena tako da je Društvo nastavilo i u 2023. godini poslovati pod nazivom Adriatic osiguranje d.d. te će i u budućnosti poslovati pod istim nazivom. Društvo je tijekom 2019. godine napravilo novi iskorak u Godišnje financijsko izvješće za 2024. 5 poslovanju te je svoje osigurateljne proizvode ponudilo i na europskom tržištu. Svoj europski poslovni put Društvo je započelo od tržišta Republike Italije. Sjedište Podružnice Italije je u Trstu, gdje je Društvo kupilo poslovnu zgradu na prestižnoj lokaciji u centru Trsta. Tijekom 2019. godine Društvo je kupilo nekretninu u Udinama gdje je otvoren i ured. U 2020. godini Društvo je kupilo još jednu nekretninu u Trstu, te je povećalo vrijednost ulaganja u Republici Italiji za 4,3 mil. eura. U 2021. godini Društvo je na području Republike Italije realiziralo kupnju dvije nekretnine na atraktivnim lokacijama u Veroni i Trevisu što predstavlja investiciju od ukupno 6,6 mil. eura te je iste godine u svoj portfelj nekretnina uvrstilo i poslovni prostor u Samoboru, čija je kupnja realizirana u kolovozu. U 2022. godini Društvo je investiralo i u kupnju dijela Ciboninog tornja. Društvo je u Republici Italiji u 2024. naplatilo premije u iznosu od 92,5 mil. eura. Primarni cilj Društva i dalje je širenje poslovanja na tržištu osiguranja Republike Italije. Prikaz 4. ‒ Naplaćena premija Adriatic osiguranja d.d. 000 EUR 2023. 2024. Indeks Udjel Autoodgovornost 137.951 162.022 117,45 66,22% Imovina 11.914 13.480 113,14 5,51% Autokasko 31.798 39.031 122,75 15,95% Osobe (nezgoda) 11.814 12.641 106,99 5,17% Plovila 2.368 2.583 96,28 0,93% Odgovornost 7.153 7.544 105,46 3,08% Zdravstveno 160 160 100,32 0,07% Ostalo 6.476 7.226 116,27 3,08% SVEUKUPNO 209.634 244.687 116,72 100% Izvor: Društvo Najznačajniju realizaciju naplaćene premije Društvo je imalo u skupini osiguranja od odgovornosti za upotrebu motornih vozila (66,22% ukupne naplaćene premije), dok se na drugom mjestu u ukupnom udjelu naplaćene premije nalazi osiguranje cestovnih vozila-kasko čiji udjel iznosi 15,95% ukupne naplaćene premije. Ukupan prihod iz ugovora o osiguranju Društva u 2024. godini iznosi 231,4 mil. eura te bilježi povećanje od 15,15% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Upravljajući ulagačkom politikom Društvo se vodi konzervativnim pristupom i načelima sigurnosti, isplativosti, likvidnosti i disperzije, a kao rezultat navedenog pravca ulagačke politike Društvo je najveći dio slobodnih novčanih sredstava plasiralo u financijsku imovinu. Ukupni rashodi od ugovora o osiguranju Društva u 2024. godini iznose 205,1 mil. eura te bilježe povećanje od 13,09% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 6 Ukupan rezultat iz ugovora o osiguranju u 2024. godini iznosi 15,4 mil. eura te bilježi povećanje od 8,35% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Ukupna imovina Društva na dan 31.12.2024. godine iznosi 460,4 mil. eura, što predstavlja povećanje od 8,16% u odnosu na stanje na 31.12.2023. godine. Prikaz 5. ‒ Pokazatelji uspješnosti poslovanja Opis pozicije 2023. 2024. Indeks Ukupna aktiva po zaposlenom 410.907 429.914 104,63 Naplaćena premija po zaposlenom 202.350 228.466 112,91 Neto dobit po zaposlenom 3.487 3.791 108,71 Neto dobit po dionici 29 32 112,38 Ukupna rentabilnost dionice 5,26% 7,18% 136,65 Izvor: Društvo Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja („MSFI“), koje je usvojila Europska Unija, tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja Društva za to razdoblje. Društvo će sukladno odredbama članka 24. Zakona o računovodstvu (NN 85/24, 145/24) sastaviti nefinancijsko izvješće. Uvođenje eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj rezultiralo je time da su usporedna razdoblja i stanja u financijskim izvještajima Društva preračunata korištenjem konverzijskog tečaja koji je određen na 7,53450 kuna za jedan euro. A.5. Organizacijska struktura Svoje poslovanje Adriatic osiguranje d.d. obavlja preko Direkcije i Podružnica, dok podružnice imaju niz poslovnica i zastupstava, te prodajnih punktova na cijelom teritoriju Republike Hrvatske. U 2019. godini Društvo je otvorilo prvu podružnicu na području Republike Italije, u Trstu. · Direkcija i Podružnice se nalaze na sljedećim lokacijama: · Direkcija Zagreb, Listopadska 2 · Podružnica Split, Varaždinska 54 · Podružnica Šibenik, Put Bioca 27 · Podružnica Zagreb, Listopadska 2 · Podružnica Osijek, Gundulićeva 5B · Podružnica Rijeka, Riva 8 · Podružnica Koprivnica, Križevačka 13 Godišnje financijsko izvješće za 2024. 7 · Podružnica Pula, Industrijska 15C · Podružnica Sisak, Ante Starčevića 5 · Podružnica Dubrovnik, Od svetog Mihajla 3 · Podružnica Italija, Corso Italia 31, Trst Pored teritorijalne podjele na podružnice, Društvo je po vertikali podijeljeno na četiri sektora sukladno četirima osnovnim funkcijama ili skupinama poslova: Sektor prodaje, Sektor obrade i likvidacije šteta, Financijsko-računovodstveni sektor i Sektor informatike. Uprava ima tri člana s tim da dva člana Društvo zastupaju skupno. · Nino Pavić, član Uprave od 20. kolovoza 2015. godine, član Uprave od 21. kolovoza 2020. godine, predsjednik Uprave od 30. srpnja 2024. · Ivica Vujić, član Uprave od 15. srpnja 2022. godine · Dr.sc. Morana Derenčinović Ruk, članica Uprave od 24. studenog 2022. godine Nadzorni odbor imao je pet članova u 2024. godini te djeluje u sastavu kako je navedeno: · Dr. sc. Davor Bubalo, predsjednik Nadzornog odbora od 09. veljače 2018. godine, predsjednik predsjednik Nadzornog odbora od 10. veljače 2022. godine · Nenad Volarević, zamjenik predsjednika od 06. srpnja 2018. godine, zamjenik predsjednika od 07. srpnja 2022. godine · Ante Jažo, predsjednik Nadzornog odbora do 09. veljače 2018. godine, član Nadzornog odbora od 06. srpnja 2018. godine, član Nadzornog odbora od 07. srpnja 2022. godine · Mirko Grgić, član Nadzornog odbora od 24. lipnja 2014. godine, član Nadzornog odbora od 07. srpnja 2022. godine · Milenko Rajić, član Nadzornog odbora od 28. lipnja 2023. godine Nadzorni odbor je održavao redovito sjednice na kojim je davao suglasnosti Upravi na određene poslovne odluke za koje je prema Statutu predviđena suglasnost Nadzornog odbora. A.6. LJudski potencijali U 2024. godini broj zaposlenih u Društvu se povećao za 35 djelatnika. Prikaz 6. ‒ Broj zaposlenih u Društvu SEKTOR 2023 2024 24/23 Prodaja 731 752 21 Štete 146 153 7 Financije 42 42 0 Godišnje financijsko izvješće za 2024. 8 Informatika 24 26 2 Zajedničke službe 93 98 5 SVEUKUPNO 1036 1071 35 Izvor: Društvo Prikaz 7. ‒ Prikaz broja zaposlenika po stručnoj spremi po Podružnicama na dan 31.12.2024. Šifra Podružnica Ukupno VSS - Dr./Mr. VSS VŠS VKV SSS KV PKV, NSS NKV 80 Split 99 0 29 17 0 50 0 2 1 81 Šibenik 112 2 33 13 0 60 1 0 3 82 Zagreb 220 2 59 42 1 112 0 1 3 83 Osijek 104 3 27 17 0 55 1 1 0 84 Rijeka 94 3 17 12 1 60 0 0 1 85 Koprivnica 80 1 8 8 0 60 0 3 0 86 Pula 87 1 14 8 0 60 1 1 2 87 Sisak 43 0 3 2 1 35 1 1 0 88 Dubrovnik 42 0 11 6 0 25 0 0 0 89 Direkcija 71 2 38 16 0 15 0 0 0 92 Trst 119 1 8 3 0 103 1 0 3 S V E U K U P N O 1071 15 247 144 3 635 5 9 13 Izvor: Društvo A.7. Tržište i konkurencija Na tržištu osiguranja u Republici Hrvatskoj u 2024. godini poslovalo je 14 društava za osiguranje. Ukupna naplaćena premija društava za osiguranje u 2024. godinu iznosila je 1,92 milijardi eura, što predstavlja rast od 9,92% u odnosu na isto razdoblje 2023. godine. Prikaz 8. Rang ljestvica društava za osiguranje u RH – 2023/2024 Godišnje financijsko izvješće za 2024. 9 Red. broj 2023. Red. broj 2024. Osiguravajuće društvo Premija Osiguravajuće društvo Premija 1 Croatia osiguranje d.d. 439.852 1 Croatia osiguranje d.d. 489.457 2 Euroherc osiguranje d.d. 228.995 2 Euroherc osiguranje d.d. 246.733 3 Adriatic osiguranje d.d. 209.634 3 Adriatic osiguranje d.d. 244.687 4 Allianz osiguranje d.d. 201.389 4 Allianz osiguranje d.d. 222.666 5 Wiener osiguranje Vienna Insurance Group d.d. 132.728 5 Wiener osiguranje Vienna Insurance Group d.d. 144.771 6 Generali osiguranje d.d. 123.193 6 Generali osiguranje d.d. 141.150 7 Uniqa osiguranje d.d. 99.937 7 Uniqa osiguranje d.d. 111.414 8 Triglav osiguranje d.d. 90.976 8 Triglav osiguranje d.d. 93.078 9 Grawe osiguranje d.d. 74.575 9 Grawe osiguranje d.d. 73.784 10 Agram Life osiguranje d.d. 53.771 10 Hok osiguranje d.d 52.550 11 Hok osiguranje d.d. 45.744 11 Agram Life osiguranje d.d. 52.295 12 Merkur osiguranje d.d. 37.834 12 Merkur osiguranje d.d. 38.300 13 Groupama osiguranje d.d. 8.313 13 Groupama osiguranje d.d. 9.629 14 Hrvatsko kreditno osiguranje d.d. 2.476 14 Hrvatsko kreditno osiguranje d.d. 2.381 Sveukupno 1.749.417 Sveukupno 1.922.895 Izvor: HANFA Prikaz 9. ‒ Rang ljestvica društava za osiguranje u RH – 2023/2024 – neživotna osiguranja Red. broj 2023. Red. broj 2024. Osiguravajuće društvo Premija Osiguravajuće društvo Premija 1 Croatia osiguranje d.d. 408.422 1 Croatia osiguranje d.d. 449.203 2 Euroherc osiguranje d.d. 228.995 2 Euroherc osiguranje d.d. 246.733 3 Adriatic osiguranje d.d. 209.634 3 Adriatic osiguranje d.d. 244.687 4 Allianz osiguranje d.d. 143.404 4 Allianz osiguranje d.d. 161.964 5 Generali osiguranje d.d. 89.305 5 Generali osiguranje d.d. 104.090 6 Wiener osiguranje Vienna Insurance Group d.d. 88.003 6 Wiener osiguranje Vienna Insurance Group d.d. 98.927 7 Triglav osiguranje d.d. 82.941 7 Uniqa osiguranje d.d. 84.687 8 Uniqa osiguranje d.d. 75.699 8 Triglav osiguranje d.d.. 84.616 9 Hok osiguranje d.d. 45.744 9 Hok osiguranje d.d. 52.550 10 Grawe osiguranje d.d. 34.140 10 Grawe osiguranje d.d. 37.893 11 Agram Life osiguranje d.d. 13.976 11 Agram Life osiguranje d.d. 13.749 12 Merkur osiguranje d.d. 5.134 12 Merkur osiguranje d.d. 6.314 13 Hrvatsko kreditno osiguranje d.d. 2.476 13 Hrvatsko kreditno osiguranje d.d. 2.381 Sveukupno 1.427.873 Sveukupno 1.587.794 Izvor: HANFA Sa naplaćenom premijom od 244,7 mil. eura i tržišnim udjelom od 15,41%, Društvo danas drži treće mjesto na tržištu neživotnih osiguranja u RH. Prikaz 10. ‒ Naplaćena premija po vrstama neživotnih osiguranja Adriatic osiguranja d.d. Vrste neživotnih osiguranja 2023. 2024. ∆24/23 Premija % udjela Premija % udjela 1 Osiguranje od nezgode 11.814.233 5,64% 12.640.551 5,17% 106,99 2 Zdravstveno osiguranje 159.635 0,08% 160.152 0,07% 100,32 3 Osiguranje cestovnih vozila 31.798.108 15,17% 39.031.348 15,95% 122,75 4 Osiguranje tračnih vozila 0 0,00% 0 0,00% 0 Godišnje financijsko izvješće za 2024. 10 5 Osiguranje zračnih letjelica 28.780 0,01% 16.741 0,01% 58,17 6 Osiguranje plovila 2.367.564 1,13% 2.279.586 0,93% 96,28 7 Osiguranje robe u prijevozu 232.639 0,11% 286.869 0,12% 123,31 8 Osiguranje od požara i e. šteta 5.895.307 2,81% 6.946.548 2,84% 117,83 9 Ostala osiguranja imovine 6.019.090 2,87% 6.533.579 2,67% 108,55 10 Osig. od odgov. za upor. MV 137.951.014 65,81% 162.021.518 66,22% 117,45 11 Osig. od odgov. za upot. z.l 138.262 0,07% 184.835 0,08% 133,68 12 Osig. od odgov. za upotrebu p. 514.071 0,25% 583.778 0,24% 113,56 13 Ostala osiguranja od odgov. 6.500.691 3,10% 6.775.238 2,77% 104,22 14 Osiguranje kredita 3.801 0,00% 50.134 0,02% 1.318,97 15 Osiguranje jamstava 76.758 0,04% 80.734 0,03% 105,18 16 Osiguranje raznih fin. gubitaka 1.986.449 0,95% 2.192.096 0,90% 110,35 17 Osiguranje troškova pravne z. 0 0,00% 0 0,00% 0 18 Osiguranje pomoći (asistencija) 4.148.088 1,98% 4.903.624 2,00% 118,21 Ukupno neživotna osiguranja 209.634.491 100,0% 244.687.331 100,0% 116,72 Izvor: Društvo Vidljiv je rast premije po većini vrsta osiguranja dok je kod premije osiguranja zračnih letjelica te osiguranja plovila vidljiv pad. Najznačajniji rast zabilježen je na premiji osiguranja kredita. A.8. Financijska Izvješća Prikaz 11. - Račun dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01. do 31.12.2023. i 2024. godine Opis pozicije 2023. 2024. Indeks Prihodi od ugovora o osiguranju 200.969.654 231.408.673 115,15 Rashodi od ugovora o osiguranju -181.336.774 -205.082.210 113,09 Nastale štete -113.299.523 -130.638.396 115,30 Provizije -16.432.190 -18.903.325 115,04 Ostali rashodi vezani uz prodaju osiguranja -29.981.877 -32.827.540 109,49 Ostali rashodi od pružanja usluga osiguranja -17.056.838 -17.494.753 102,57 Promjena obveza za nastale štete -4.566.346 -5.218.196 114,28 Neto rezultat ugovora o (pasivnom) reosiguranju -5.397.942 -10.902.302 201,97 Prihodi iz ugovora o (pasivnom) reosiguranju 2.963.322 3.275.772 110,54 Rashodi iz ugovora o (pasivnom) reosiguranju -8.361.264 -14.178.074 169,57 REZULTAT IZ UGOVORA O OSIGURANJU 14.234.938 15.424.161 108,35 Neto rezultat ulaganja u zemljišta i građevinske objekte 4.390.496 5.843.874 133,10 Dobici/gubici (neto) od najmova 2.468.973 2.506.563 101,52 Realizirani dobitci/gubitci (neto) od nekretnina koje se ne koriste za vlastitu upotrebu 9.118 -1.800 -19,74 Nerealizirani dobitci/gubitci (neto) od nekretnina koje se ne koriste za vlastitu upotrebu 2.023.736 3.457.822 170,86 Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti -111.331 -118.711 106,63 Godišnje financijsko izvješće za 2024. 11 Ostali prihodi od kamata 2.944.726 3.982.228 135,23 Prihod od dividendi 1.916.838 2.184.793 113,98 Realizirani dobitci/gubitci -12.337 158.877 -1.287,85 Neto tečajne razlike -85.698 -3.216 3,75 Ostali prihodi od ulaganja 17.559 21.362 121,66 Ostali rashodi od ulaganja -3.805.199 -2.476.581 65,08 NETO REZULTAT OD ULAGANJA 5.366.385 9.711.337 180,97 Neto financijski rashod od ugovora o osiguranju i (pasivnog) reosiguranja -1.679.471 -2.755.619 164,08 Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o osiguranju -1.775.584 -2.791.436 157,21 Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju 96.113 35.817 37,27 Ostali prihodi 6.210.284 5.592.511 90,05 Ostali poslovni rashodi -19.802.413 -23.137.905 116,84 BRUTO DOBIT 4.329.723 4.834.485 111,66 Porez na dobit -702.107 -793.810 113,06 Odgođeni porezni trošak (prihod) -15.185 19.015 -125,22 DOBIT obračunskog razdoblja 3.612.431 4.059.690 112,38 U 2024. godini prihod od ugovora o osiguranju ostvaren je u iznosu od 231.408.673 eura, što je rast za 15,15% u odnosu na 2023. godinu, dok su rashodi od ugovora o osiguranju ostvareni u iznosu od 205.082.210 eura i veći su za 13,09% u odnosu na 2023. godinu. Ostvareni rezultat iz ugovora o osiguranju u 2024. godini iznosi 15.424.161 eura i veći je za 8,35% nego u 2023. godini. Tijekom 2024. godine po osiguranim slučajevima Adriatic osiguranje d.d. ukupno je isplatilo 130,6 milijuna eura, što je za 17,3 milijuna eura ili 15,30% više nego u istom razdoblju prethodne godine. Prosječna vrijednost likvidirane štete u 2024. godini iznosi 2.144 eura, dok je u istom razdoblju 2023. godine iznosila 1.990 eura što predstavlja povećanje prosječne vrijednosti isplaćene štete za 7,74%. Prikaz 12. – Prikaz šteta u 2023. i 2024. godini ŠTETE 2023. 2024. Indeks Broj prijavljenih šeta 72.530 74.391 102,57 Broj likvidiranih šteta 56.928 59.496 104,51 Ukupno u obradi 95.818 98.030 102,31 Godišnje financijsko izvješće za 2024. 12 Postotak riješenosti šteta 75,33% 74,18% 98,47 Postotak otklona 15,92% 13,49% 84,74 Udio plaćenih šteta u premiji 52,42% 52,89% 100,90 Broj šteta u pričuvi 23.639 25.307 107,06 Prosječna visina plaćene štete 1.990 € 2.144 € 107,74 Ukupan neto rezultat iz ulaganja Društva u 2024. godini iznosi 9.711.337 eura te bilježi povećanje od 80,97% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Društvo je u 2024. godini ostvarilo bruto dobit u iznosu 4.834.485 eura. Bruto dobit je porasla u odnosu na 2023. godinu za 11,66% dok je neto dobit iz poslovanja porasla za 12,38%. Prikaz 13. – Bilanca na dan 31.12.2023. i 31.12.2024. godine Aktiva Opis pozicije 2023. 2024. Indeks Nematerijalna imovina 1.656.398 1.587.025 95,81 Nekretnine, postrojenja i oprema 54.015.045 56.158.194 103,97 Ulaganja 299.545.022 321.045.401 107,18 Imovina iz ugovora o reosiguranju 7.503.889 5.991.512 79,85 Odgođena i tekuća porezna imovina 7.964.946 6.835.012 85,81 Potraživanja 35.980.081 30.338.741 84,32 Novac u banci i blagajni 12.552.716 32.192.571 256,46 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda 6.481.234 6.289.175 97,04 UKUPNA AKTIVA 425.699.331 460.437.631 108,16 Izvanbilančni zapisi 1.164.689 990.339 85,03 Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema 2023. 2024. Indeks Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti 49.855.678 52.384.223 105,07 Zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti 76.782.794 80.889.651 105,35 Ostalo [oprema, namještaj, vozila) 4.159.367 3.773.971 90,73 UKUPNO 130.797.839 137.047.845 104,78 Financijska ulaganja Godišnje financijsko izvješće za 2024. 13 Financijska ulaganja 2023. 2024. Indeks Ulaganja u ovisna društva, pridružena društva i zajedničke pothvate 15.595.031 16.109.071 103,30 Vlasnički financijski instrumenti 76.720.583 86.864.394 113,22 Dužnički financijski instrumenti 26.688.004 32.051.303 120,10 Udjeli u investicijskim fondovima 2.293.603 3.527.055 153,78 Depoziti kod kreditnih institucija 46.496.708 54.794.987 117,85 Zajmovi 54.968.300 46.808.940 85,16 Ostalo - - - UKUPNO 222.762.229 240.155.750 107,81 Ulaganje u vlasničke financijske dokumente povećano je za 13,22%, dok su ulaganja u dužničke financijske instrumente povećana za 20,10%. Ulaganje u udjele u investicijskim fondovima je povećano za 53,78%. Zajmovi su smanjeni za 14,84% dok su depoziti kod kreditnih institucija povećani za 17,85%. Pasiva Opis pozicije 2023. 2024. Indeks Kapital i rezerve 185.391.142 199.455.625 107,59 Obveze iz ugovora o osiguranju 193.526.498 215.772.099 111,49 Dugoročne obveze 19.505.821 20.002.388 102,55 Kratkoročne obveze 27.275.870 25.207.519 92,42 UKUPNA PASIVA 425.699.331 460.437.631 108,16 Izvanbilančni zapisi 1.164.689 990.339 85,03 Kapital, pričuve i rezerve Kapital, pričuve i rezerve 2023. 2024. Indeks Upisani kapital 12.500.000 12.500.000 100,00 Revalorizacijske rezerve 69.090.176 79.200.146 114,63 Financijska rezerva iz ugovora o osiguranju 1.698.814 1.003.268 59,06 Zakonske rezerve 12.098.290 12.098.290 100,00 Ostale rezerve 6.329.671 6.329.671 100,00 Godišnje financijsko izvješće za 2024. 14 Zadržana dobit 80.061.760 84.264.560 105,25 Dobit financijske godine 3.612.431 4.059.690 112,38 UKUPNO KAPITAL I REZERVE 185.391.142 199.455.625 107,59 Obveze po dugoročnim kreditima 3.130.720 1.737.546 55,50 Prikaz 14. ‒ Pokazatelji uspješnosti poslovanja Pokazatelji 2023. 2024. Indeks Ukupna aktiva 425.699.331 460.437.631 108,16 Naplaćena premija 209.634.491 244.687.331 116,72 Neto dobit 3.612.431 4.059.690 112,38 Broj zaposlenih 1036 1071 103,38 Ukupno aktiva po zaposlenom 410.907 429.914 104,63 Naplaćena premija po zaposlenom 202.350 228.466 112,91 Neto dobit po zaposlenom 3.487 3.791 108,71 Izvor: Društvo Godišnje financijsko izvješće za 2024. 15 A.9. Rizici kojima je Društvo izloženo Temeljni posao društva za osiguranje je preuzimanje rizika i upravljanje rizicima tako da se ispunjavaju ugovori iz osiguranja (tj. namiruju ugovoreni iznosi za pokriće šteta po osiguranim slučajevima) kao i da se ispunjavaju ostale poslovne obveze Društva (prema zaposlenicima, prema vlasnicima Društva i dr.). U provođenju svoje djelatnosti društvo za osiguranje izloženo je velikom broju raznih rizika u vanjskom i unutarnjem okruženju koje literatura klasificira kao niz poslovnih rizika, koji se moraju prepoznati, nadzirati i pratiti te njima upravljati. Društvo je uspostavilo politike upravljanja pojedinim rizicima, te definiralo procese praćenja pojedinih rizika unutar poslovnih procesa Društva s jasno i precizno određenim razinama vjerojatnosti nastanka rizika. Upravljanje rizicima Društva opisano je u bilješci 33 Financijski instrumenti i upravljanje rizicima. A.1. RIZICI PRIBAVE Zaključivanjem ugovora o osiguranju tj. preuzimanjem rizika na sebe, Društvo za osiguranje izlaže se nizu rizika koje osiguranik za određenu premijsku naknadu prenosi na Društvo. Rizik pribave može se prije svega generirati iz neadekvatnosti premije, ili nedovoljne usitnjenosti i raspršenosti portfelja rizika. Neadekvatnost premije može biti u obliku podcijenjenosti premije, ali i njene precijenjenosti. U uvjetima zaoštrene tržišne utakmice, rastuće gospodarske krize, pada standarda, nedovoljne razine platežne moći kupaca i sl., rizik podcijenjenosti premije je izrazit. Dominaciji rizika pribave pogoduju propusti u internim procedurama nadzora, nedovoljna educiranost prodajnog osoblja, nepoštivanje društvenih i poslovnih normi, nepridržavanje moralnih standarda s pobudom što bržeg i što lakšeg ostvarenja vlastitog interesa, bez obzira na kasnije posljedice za Društvo ili osiguranika. S druge pak strane postoji i rizik pribave koji se iskazuje u precijenjenoj premiji, čime se Društvo dovodi u položaj tržišne nekonkurentnosti pa time i zaostajanja na tržištu. Riziku pribave Društvo će pridavati maksimalnu pozornost i njime upravljati na način stalnog identificiranja, praćenja i izvješćivanja, mjerenja i vrednovanja mandatnome razdoblju. Rizikom pribave upravljat će se uz pridržavanje sljedećih načela: - Cijene proizvoda osiguranja tj. premija za preuzimanje rizika, određivat će se temeljem aktuarskih izračuna, a mijenjati se (povećavati ili smanjivati) mogu samo nakon sustavne analize i argumentacije. Nužna sastavnica argumentacije je i osobna poslovna i moralna odgovornost svih koji sudjeluju u predlaganju, izračunima ili odlučivanju o promjenama uključujući i konačnu odluku koju sukladno ovlastima i odgovornosti donosi Uprava. - Svi djelatnici Društva moraju izbjegavati podcjenjivanje (dumping) i striktno se pridržavati cjenika. Nove rizike preuzimat će izrazito oprezno, prvenstveno se oslanjajući na poslove u Godišnje financijsko izvješće za 2024. 16 kojima ima dovoljno znanja i iskustva tj. dovoljno educiranih i iskusnih djelatnika za preuzimanje određenih rizika i upravljanje njima. - Društvo će ustrajati na kvalitetnoj reosigurateljnoj zaštiti u upravljanju rizicima. Društvo će dio rizika preuzimati i tako da ugovara suosiguranje s drugim društvima u slučaju kada je to opravdano, dozvoljeno, moguće i ugovaratelju osiguranja prihvatljivo. - Društvo će se u pribavi voditi i dosadašnjim temeljnim usmjerenjem koje kaže da portfelj treba usitniti i raspršiti. To znači da će se proizvodi nastojati plasirati na tržište pod uvjetom da je njihova cijena konkurentna na tržištu što jamči široku prihvatljivost proizvoda na što je moguće širem tržištu. Za rizike koji se preuzimaju u tako širokom obuhvatu te na pojedinačno malim objektima, ali zajedno u velikoj i brojnoj skupini, kvalitetnije se i efikasnije izravnavaju mjerodavne štete i mjerodavne premije. - Tehničke pričuve procjenjuju se oprezno i ulažu sukladno zakonskim propisima. OPERATIVNI RIZICI Neodgovarajući, nedostatni ili posve krivi interni procesi, greške ljudskog čimbenika, neodgovarajući učinci sustava, posljedice negativnih čimbenika iz okruženja i sl., predstavljaju široku skupinu operativnih rizika. Stoga će se interni procesi pratiti i usmjeravati sustavno, temeljem sveobuhvatnih izvješća i analiza učinaka, stalnim mjerenjem produktivnosti svakoga zaposlenika, učinke svake mjere, odluke ili primjene novih aplikacija. Provjera učinaka svih poslovnih procesa provodit će se na dnevnoj, mjesečnoj, kvartalnoj i godišnjoj razini, a počevši od pojedinog radnog mjesta, operativne funkcije tima, podružnice, sektora te čitavoga Društva. U tom pogledu Društvo će raditi na sustavnom educiranju svih zaposlenika pri čemu će rukovodno osoblje morati odgovoriti standardima koji vrijede za međunarodno certificiranu kvalitetu upravljanja. Posebno će se pratiti i upravljati sljedećim operativnim rizicima: - Rizik ljudskog čimbenika ocjenjuje se kao pokretač svih rizika poslovanja, bilo tako da potiče rizike koji bi se bez prisutnosti negativnih učinaka ljudskoga čimbenika mogli izbjeći, bilo tako da ne izgrađuje dostatne mehanizme zaštite za slučaj pojave rizika prouzročenih neovisno od volje ljudskoga čimbenika, npr. više sile, nesreće i sl..Rizik ljudskog čimbenika naročito je moguć u slučaju nedovoljno educiranih zaposlenika, nepostojanja jasnih uputa i smjernica te mogućnosti provjere postupanja po istima. Društvo će ustrajati u promicanju odgovornog pristupa poslovanju, temeljenom na zakonitostima, poslovnim kodeksima te, u konačnici, na moralnom postupanju u svakom postupku. - Rizik informacijske tehnologije u našem Društvu, u operativnom smislu, je minimaliziran, prvenstveno stoga što je Društvo opredijeljeno na razvoj i primjenu vlastitih informatičkih rješenja. Informatičke alate kreiraju inženjeri koji poznaju osiguravateljski posao i procese od izdavanja ponude i zaključenja police, do praćenja naplate i likvidacije štete po svakoj pojedinačnoj polici. Zahvaljujući vlastitim rješenjima Društvo na svim razinama, ovisno o Godišnje financijsko izvješće za 2024. 17 ovlaštenjima pristupa podacima, može raspolagati svim podacima koji se odnose na izdane ponude, zaključene police i njihov odnos prema tarifnom sustavu, naplati potraživanja po izdanim policama kao i sve pokazatelje vezane za prijavu, obradu i status štete. INVESTICIJSKI RIZICI Izloženost osiguravatelja investicijskim rizicima određuje visina i struktura investicijskog portfelja. Rizici proizlaze prvenstveno iz obveze društva za osiguranje da nakon preuzimanja obveze pokrića rizika formira i pričuve za pokriće obveza prema osiguranicima. Sukladno zakonskim propisima, imovina za pokriće tehničkih pričuva Društva, će se ulagati u imovinu koja omogućuje i stjecanje prinosa od ulaganja. Društvo se neće izlagati riziku ulaganja u samo jednu vrstu imovine npr. financijsku imovinu, udjele u fondovima ili vrijednosnice. Koliko god u pojedinim razdobljima može biti atraktivna po svojim prinosima, ta vrsta imovine izložena je i nizu dodatnih rizika financijske imovine, odnosno kamatnim i valutnim rizikom, te rizikom gubitka vrijednosti, čemu smo upravo svjedoci. Društvo će investicijski rizik nadzirati i upravljati optimizirajući investicijski portfelj njegovom diversifikacijom s težnjom stalne maksimalizacije prinosa od imovine uz istodobno minimiziranje rizika, odnosno najmanju nepredvidivost promjene (volatilnost) financijske imovine. Upravljanje investicijskim rizikom Društvo će provoditi temeljem vlastitih nalaza istraživanja tržišta ili se oslanjajući na rezultate specijaliziranih profesionalnih istraživanja, savjetovati se s investicijskim kućama, rejting agencijama i financijskim posrednicima u svim segmentima poslovanja. REOSIGURATELJNI RIZIK Može se javiti preuzimanjem rizika iznad samopridržaja kada Društvo prenosi višak rizika na reosiguratelja, a može se ostvariti zbog neispunjenja ugovorne obveze reosiguratelja prema Društvu. Kontrolu i ograničavanje navedenog rizika provodit ćemo kao i do sada, odabirom i njegovanjem što boljih poslovnih odnosa s prvenstveno europskim reosigurateljima visokog kreditnog rejtinga. Također, ovaj se rizik u Društvu smanjuje i disperzijom reosiguravateljnog pokrića na više partnera, i time se opasnost od utjecaja nesolventnosti bilo kojeg reosiguravatelja svodi na što manju mjeru. KREDITNI RIZIK Ovaj rizik se definira kao potencijalni pad tržišne vrijednosti kao rezultat nepovoljnih promjena u sposobnosti dužnika da vrati dug. Najveću izloženost kreditnom riziku predstavlja knjigovodstvena vrijednost novca i novčanih ekvivalenata, depozita kod banaka, zajmova klijentima te potraživanja od osiguranja. Društvo kontinuirano prati izloženost kreditnom riziku. Za sve osiguranike prati se kreditna sposobnost i prikupljaju se instrumenti osiguranja prije plaćanja po odobrenim kreditima ili njihovoj prolongaciji. Instrumenti osiguranja su u skladu s propisanim Zakonom o osiguranju. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 18 RIZIK LIKVIDNOSTI Rizik likvidnosti nastaje kao rezultat financijskih aktivnosti Društva i upravljanja pozicijama. Ovaj rizik uključuje rizik nesposobnosti financiranja imovine u prikladnim rokovima i kamatama te rizik nesposobnosti likvidacije imovine po razumnoj cijeni i u prikladnom vremenskom razdoblju. Društvo ima portfelj likvidne imovine kao dio strategije upravljanja rizikom likvidnosti, čime osigurava kontinuirano poslovanje i udovoljava zakonskim zahtjevima. A.10. Zaključna razmatranja Na kraju se može utvrditi da je poslovna godina uspješno završena. Poslovanje Društva u 2023. godini vodila je Uprava prema pravilima struke, u skladu sa zakonom, dobrim gospodarskim običajima i normativnim aktima Društva, u interesu i na korist dioničara Društva i zaposlenika Društva. Uprava je prema organima Društva izvršavala sve zakonom i općim aktima Društva utvrđene obveze. Zahvaljujemo na dosadašnjem povjerenju i nadamo se da će ADRIATIC osiguranje d.d. i dalje uspješno poslovati. A.11. Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja Primjena kodeksa korporativnog upravljanja Korporativnom upravljanju u Društvu posvećuje se osobita pozornost te ono predstavlja jednu od najznačajnijih odrednica u poslovanju Društva, koja osigurava poticaj Upravi i menadžmentu te Nadzornom odboru u ostvarivanju interesa i zaštite dioničara, Društva i ostalih dionika u cjelini. Društvo se kontinuirano razvija i djeluje u skladu s dobrom praksom korporativnog upravljanja. Svojom poslovnom strategijom, internim aktima i poslovnom praksom uspostavilo je visoke standarde korporativnog upravljanja, čime se nastoji doprinijeti transparentnom i učinkovitom poslovanju i kvalitetnim poveznicama sa sredinom u kojoj djeluje. Temeljna načela korporativnog upravljanja kojih se Društvo u svom radu osobito pridržava jesu: • Transparentnost poslovanja • Zaštita prava dioničara • Jasno određene ovlasti i odgovornosti organa i tijela Društva • Suradnja između Uprave i Nadzornog odbora te transparentnost odnosa između svih organa i tijela Društva, radnika, dioničara, klijenata i javnosti • Efikasan sustav upravljanja i unutarnjih kontrola. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 19 Uprava i Nadzorni odbor primjenjuju Kodeks korporativnog upravljanja koji su zajedno izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza. Društvo poštuje i primjenjuje zakonom propisane mjere korporativnog upravljanja o čemu se detaljno očituje u godišnjem upitniku koji se, u skladu s propisima, objavljuje na internetskim stranicama Zagrebačke burze Značajni imatelji dionica i ograničenja prava iz dionica U vlasničkom kapitalu Društva sudjeluje 397 dioničara. Prvih deset najvećih dioničara posjeduje 57,78% dionica. Prikaz 15. - Pregled 10 najvećih dioničara na dan 31.12.2024. godine Redni broj Dioničar % udio u temeljnom kapitalu 1. Prof. dr.sc. Dubravko Grgić 15,00 2. Agram Life osiguranje d.d. 10,00 3. Euroherc osiguranje d.d. 9,66 4. Dr. sc. Mladenka Grgić 4,41 5. Intermod d.o.o. 4,26 6. Zlatko Lerota 3,60 7. Martina Grbavac 2,96 8. Zdenko Milas 2,70 9. Darinko Ivković 2,64 10. Husnija Kurtović 2,55 Društvo nema imatelje dionica s posebnim pravima kontrole, niti imatelje dionica s ograničenima prava glasa na određeni postotak ili broj glasova, niti slučajeve u kojima su u suradnji s Društvom financijska prava iz dionica odvojena od držanja tih dionica. Adriatic osiguranje d.d. i društva Tehnomobil nekretnine d.o.o. i Autocentar Vrbovec d.o.o. u godišnjem financijskom izvješću za 2024. godine iskazuju se kao Grupa. Matično društvo Grupe predstavlja društvo Adriatic osiguranje d.d, a ovisna društva su društvo Tehnomobil nekretnine d.o.o. i društvo Autocentar Vrbovec d.o.o. obzirom da su ovisna društva u 100%-tnom vlasništvu društva Adriatic osiguranje d.d. Struktura korporativnog upravljanja temelji se na dualističkom sustavu koji čine Uprava i Nadzorni odbor Društva, a zajedno s Glavnom skupštinom predstavljaju tri temeljna organa Društva. Sastav i djelovanje Uprave U skladu sa Statutom Društva, Uprava se sastoji od najmanje dva do najviše pet članova, a odluku o broju članova donosi Nadzorni odbor. Članove i predsjednika Uprave odlukom imenuje Godišnje financijsko izvješće za 2024. 20 Nadzorni odbor za najviše pet godina, s time da ih može ponovno imenovati bez ograničenja. Članom Uprave može biti imenovana samo osoba koja ispunjava uvjete propisane zakonskim i podzakonskim propisima kojima se uređuje poslovanje Društva i koja je dobila prethodnu suglasnost za imenovanje od Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga. Nadzorni odbor svojom odlukom može opozvati predsjednika i članove Uprave kada za to postoji važan razlog, a predsjednik i članovi Uprave, u pisanom obliku mogu dati ostavku. Ovlasti, dužnosti i odgovornosti Uprave u vođenju poslova Uprave te zastupanju i predstavljanju Društva utvrđene su Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o osiguranju, Statutom Društva i Poslovnikom o radu Uprave Društva. Tijekom 2023. godine Uprava je djelovala u sastavu od četiri člana i to: · Goran Jurišić, predsjednik Uprave do 29.7.2024. · Nino Pavić, član Uprave, predsjednik Uprave od 30.7.2024. · Ivica Vujić, član Uprave · Dr. sc. Morana Derenčinović Ruk, članica Uprave. Statut se može izmijeniti samo odlukom Glavne skupštine. Odluka se smatra donesenom ako je za nju glasovalo tri četvrtine temeljnog kapitala zastupljenog na Glavnoj skupštini. Prijedlog odluke o izmjeni Statuta Uprava podnosi Nadzornom odboru koji je ovlašten prihvatiti prijedlog i uputiti ga Glavnoj skupštini na odlučivanje. Sastav i djelovanje Nadzornog odbora Nadzorni odbor ima pet članova koje bira i opoziva Glavna skupština. Za člana Nadzornog odbora može biti izabrana samo osoba koja ispunjava uvjete propisane zakonskim i podzakonskim propisima kojima se uređuje poslovanje Društva. Ovlasti Nadzornog odbora regulirane su Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o osiguranju, Statutom Društva i Poslovnikom o radu Nadzornog odbora. Tijekom 2023. godine, Nadzorni odbor djelovao je u sastavu od pet člana i to: · Dr. sc. Davor Bubalo, predsjednik Nadzornog odbora · Nenad Volarević, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora · Ante Jažo, član Nadzornog odbora · Mirko Grgić, član Nadzornog odbora · Milenko Rajić, član Nadzornog odbora. Glavna skupština Način rada Glavne skupštine i njezina ovlaštenja, način ostvarivanja prava dioničara te kako se njihova prava realiziraju određena su Zakonom o trgovačkim društvima i Statutom Društva, a poziv Godišnje financijsko izvješće za 2024. 21 i prijedlozi odluka, kao i donesene odluke javno se objavljuju u skladu s odredbama Zakona o trgovačkim društvima, Zakona o tržištu kapitala i Pravilima Zagrebačke burze. Svaka dionica daje pravo na jedan glas. Opis politike raznolikosti Društvo nema formalno usvojenu politiku raznolikosti, međutim u izvršnim, upravljačkim i nadzornim tijelima ne postoje nikakva ograničenja u odnosnu na raznolikost prilikom imenovanja te je sastav navedenih tijela, uključujući izvršni i viši menadžment, bio i bit će raznolik u smislu dobi, spola, obrazovanja i struke. Organizacijska struktura Organizacijska struktura Društva vertikalno je podijeljena na četiri sektora: Sektor Prodaje, Sektor obrade i likvidacije šteta, Financijsko-računovodstveni sektor i Sektor informatike. Organizacijska struktura Organizacijska struktura Društva, kombinacija je funkcionalne i teritorijalne organizacijske strukture, a sve u svrhu bržeg i lakšeg koordiniranja poslovnih aktivnosti. Društvo operativno djeluje kroz četiri organizacijske cjeline odnosno sektore koji imaju jasno definirane, pregledne i dosljedne linije ovlasti i odgovornosti: Sektor Prodaje, Sektor obrade i likvidacije šteta, Financijsko-računovodstveni sektor i Sektor informatike. Sektore vode direktori Sektora, a pojedine stručne skupine poslova u sektoru vode izvršni direktori Sektora. Svi sektori imaju svoju organizacijsku strukturu koja se proteže po vertikali do podružnica. Na čelu podružnice je direktor, a sukladno sektorskoj podjeli organizirani su odjeli unutar podružnice s direktorom ili šefom odjela na čelu. Sustav unutarnje kontrole Društvo je osiguralo integritet računovodstvenog sustava i financijskog izvještavanja, odgovarajući sustav upravljanja, odnosno sustave unutarnjih kontrola, sustav za upravljanje rizicima i pouzdanost informacijskog sustava koji pokrivaju sve važne aktivnosti Društva. Istovremeno je Društvo angažiralo vanjskog revizora i organiziralo primjenu prethodnog, stalnog i naknadnog financijskog nadzora u financijskom izvješćivanju te donošenju potrebnih odluka. Društvo je uspostavilo sustav upravljanja i unutarnjih kontrola kojim se osigurava djelotvoran izravni nadzor, integriranim djelovanjem postupaka i procesa za praćenje učinkovitosti poslovanja Društva, pouzdanosti financijskog izvješćivanja te usklađenosti sa zakonskim i podzakonskim propisima, kao i s dobrim poslovnim običajima. Sustav unutarnjih kontrola ostvaruje se paralelnim djelovanjem četiriju međusobno neovisnih funkcija: funkcija upravljanja rizicima, funkcija praćenja usklađenosti, funkcija unutarnje revizije te aktuarska funkcija. Organizacijska struktura sustava upravljanja Društva može sa sagledati kroz tri razine: Godišnje financijsko izvješće za 2024. 22 1. Prvu razinu čini definiranje ovlasti i odgovornosti među djelatnicima svakog sektora/odjela, za čiju provedbu su odgovorni direktori sektora/odjela, a sve navedeno podržano je odgovarajućim operativnim procedurama i informatičkom podrškom. Sustav upravljanja implementiran je kroz svaki poslovni proces i dokumentiranost poslovnih procesa te uključuje sustav odobravanja i autorizacije, sustav potvrđivanja i usklađivanja te kontrolne aktivnosti prilagođene svakom sektoru/odjelu. Direktori sektora/odjela zaduženi su za uspostavu adekvatnih komunikacijskih kanala među djelatnicima koji će osiguravati nesmetan pristup i provođenje internih politika i procedura koje reguliraju njihove zadaće i odgovornosti. Direktori sektora/odjela odgovorni su za implementaciju strategija, pravilnika i politika unutar sektora/odjela kao i raspodjelu odgovornosti i nadležnosti te odnose izvješćivanja. 2. Drugu razinu čine ključne funkcije kao kontrolne funkcije nadležne za identifikaciju, procjenu i upravljanje rizicima s kojima je Društvo suočeno u svom poslovanju i koje sudjelovanjem u izradi strategija, pravilnika, politika i procedura osiguravaju da Društvo posluje u skladu sa zakonskim i regulatornim zahtjevima što jamči učinkovitost i stabilnost poslovanja te djelotvoran sustav praćenja usklađenosti. 3. Treću razinu predstavlja interna revizija, koja neovisno nadzire i daje objektivnu ocjenu cjelokupnog poslovanja Društva, a naglasak stavlja na ocjenjivanje primjerenosti i učinkovitosti sustava unutarnje kontrole i drugih elemenata sustava upravljanja, upravljanja rizicima kao i usklađenost s internim aktima (pravilnicima, politikama, procedurama). Upravljanje ljudskim resursima u Adriatic osiguranju d.d. Kroz kontinuirano unaprjeđenje u upravljanju ljudskim resursima omogućuje se podrška viziji, misiji i korporativnim vrijednostima Društva. To se prvenstveno reflektira kroz akviziciju novih kvalitetnih kadrova, ali i kroz pomoć poslovnim jedinicama u identifikaciji i zadržavanju postojećih izvrsnih zaposlenika. Društvo naglasak stavlja na povećanje iskorištenosti znanja i vještina svih zaposlenika kroz kontrolu i sustavni nadzor radne uspješnosti prilagođen posebnostima svakog poslovnog područja. U svrhu ostvarenja razvojnih i strategijskih ciljeva poslovanja Društvo kontinuirano ulaže napore na osiguranje adekvatnog broja i strukture zaposlenih, njihovih znanja, vještina i motivacija. Prikaz 16. - Pregled kretanja broja zaposlenih u Društvu za period od 2021. do 2024. godine Broj zaposlenika na dan 31.12.2021. 31.12.2022. 31.12.2023. 31.12.2024. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 23 Broj na temelju sati rada 864 864 956 946 Broj na kraju razdoblja 955 991 1036 1071 Prikaz 17. - Struktura zaposlenika po spolu na dan 31.12.2024. godine Godišnje financijsko izvješće za 2024. 24 Prikaz 18. – Kvalifikacijska struktura zaposlenika na dan 31.12.2024. godine Stručna sprema 31.12.2021. 31.12.2022. 31.12.2023. 31.12.2024. MR.SC./DR.SC. 13 15 15 15 VSS 242 239 244 247 VŠS 138 135 137 144 SSS 538 577 614 635 VKV,KV,PKV,NKV 24 25 26 30 Ukupan broj zaposlenika 955 991 1036 1071 U kvalifikacijskoj strukturi dominantan udio imaju zaposlenici sa srednjom stručnom spremom. U skladu s odredbama članka 250.a stavka 4., članka 272.p stavka 1. Zakona o trgovačkim društvima, ova Izjava je poseban odjeljak i sastavni dio Godišnjeg izvješća o stanju i poslovanju Društva za poslovnu 2023. godinu. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 25 B.1. UVOD Sukladno Direktivi 2014/95/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 22. listopada 2014. godine te Zakonu o računovodstvu (NN 85/24, 145/24) članak 61 veliki poduzetnici koji su subjekti od javnog interesa i koji na datum bilance prelaze kriterij prosječnog broja od 500 radnika tijekom prethodne poslovne godine trebaju objaviti nefinancijsko izvješće. Nefinancijsko izvješće treba sadržavati informacije u mjeri nužnoj za razumijevanje razvoja, poslovnih rezultata i položaja poduzetnika te učinka njegovih aktivnosti koje se odnose najmanje na okolišna, socijalna i kadrovska pitanja, poštovanje ljudskih prava, borbu protiv korupcije i pitanja u vezi s podmićivanjem. Društva također trebaju objaviti opis politika poduzeća u vezi s tim pitanjima, uključujući postupke temeljite analize koje se provode te rezultate tih mjera[1]. Pitanja koja treba uključivati u nefinancijsko izvješće specifična su za okolnosti trgovačkog društva, uzimajući u obzir konkretne situacije i sektorska pitanja. Trgovačko društvo procjenjuje koje su informacije materijalne na temelju svoje analize važnosti tih informacija za razumijevanje njegova razvoja, poslovnih rezultata, položaja i učinka. U pogledu okolišnih pitanja nefinancijsko izvješće trebalo bi sadržavati pojedinosti o aktualnim i predvidljivim učincima poslovanja poduzeća na okoliš te prema potrebi na zdravlje i sigurnost, uporabu obnovljivih i/ili neobnovljivih izvora energije, emisiju stakleničkih plinova, uporabu vode i onečišćenje zraka. U pogledu socijalnih i kadrovskih pitanja informacije u izvješću mogu se odnositi na mjere poduzete radi jamčenja jednakosti spolova, provedbe temeljnih konvencija Međunarodne organizacije rada, uvjeta rada, socijalnog dijaloga, poštovanja prava radnika na informacije i savjetovanje, poštovanja prava sindikata, zdravlja i sigurnosti na poslu te dijaloga s lokalnim zajednicama i/ili na mjere poduzete radi osiguravanja zaštite i razvoja tih zajednica. U pogledu ljudskih prava te borbe protiv korupcije i podmićivanja, nefinancijske informacije mogu obuhvaćati podatke o sprečavanju kršenja ljudskih prava i/ili važećim instrumentima za borbu protiv korupcije i podmićivanja[2]. [1] Zakon o računovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20, 114/22, 82/23, 85/24, 145/24), članak 21.a., stavak 1. [2] Direktiva 2014/95/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 22. listopada 2014. godine, točka 7. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 27 B.2. POSLOVANJE I POLOŽAJ B. B.1. B.2. B.2.1. O DRUŠTVU Adriatic osiguranje d.d. (u daljnjem tekstu: Adriatic, Društvo) osnovano je 1991. godine u Splitu privatnim kapitalom hrvatskih građana. Rješenjem broj Tt-95/618-4 od 25. ožujka 1996. godine u registarski uložak je upisano usklađenje općih akata Društva sa Zakonom o trgovačkim društvima. Društvo tijekom 2024. nije mijenjalo naziv. Temeljni kapital Društva iznosi 12.500.000 eura i podijeljen je na 125.000 dionica nominalnog iznosa 100,00 eura. Sve dionice su redovne i glase na ime, a svaka dionica daje pravo na 1 glas u Skupštini Društva. Izdane su u nematerijaliziranom obliku i u potpunosti uplaćene, a vode se u registru dionica kod Središnjeg klirinškog depozitarnog društva d.d. Dionice su u travnju 2007. godine uvrštene na Zagrebačku burzu i njima se trenutno trguje na Redovitom tržištu. Tijekom 2024. godine dionicom se trgovalo po prosječnoj cijeni od 456,96 eura što je 4,57 puta veća cijena od nominalne vrijednosti dionice. Kretanje cijene dionice tijekom 2024. godine bilo je stabilno. Najniža cijena dionice iznosila je 410,00 eura, a najviša 525,00 eura. Vlasničku strukturu Društva u pretežitom dijelu čine domaće fizičke i pravne osobe te domaće financijske institucije i trgovačka društva, za razliku od većine drugih društava za osiguranje u RH koja pripadaju međunarodnim financijskim grupacijama. Društvo stoga ima potpunu slobodu i samostalnost poslovati prema standardima hrvatskog osigurateljnog sustava te na takav način ima priliku biti značajan čimbenik razvoju domaćeg gospodarstva. Prema naplaćenoj premiji, Adriatic osiguranje d.d. danas pripada skupini vodećih hrvatskih društava za osiguranje. Društvo je 2024. godinu završilo s naplaćenom premijom od 244,7 mil. eura zauzevši pri tom treću (3) poziciju na ukupnom tržištu osiguranja i treću (3) poziciju na tržištu neživotnih osiguranja u Republici Hrvatskoj. Gledajući tržište neživotnih osiguranja EU Društvo se nalazi na trećoj (3) poziciji u odnosu na ostale članice Hrvatskoj ureda za osiguranje koje pružaju usluge osiguranja na tržištu EU. B.2.2. ORGANIZACIJSKA STRUKTURA DRUŠTVA Društvo djeluje na području Republika Hrvatske i Italije, s Direkcijom u Zagrebu te deset podružnica sa sjedištima svojih poslovnih područja u Splitu, Šibeniku, Zagrebu, Osijeku, Rijeci, Koprivnici, Puli, Sisku, Dubrovniku i Trstu. Društvo primjenjuje centralizirani pristup planiranja, upravljanja i kontrole poslovanja putem sektorskog pristupa dok se na razini podružnica, kao samostalnih organizacijskih jedinica, provodi operativno djelovanje navedena četiri sektora. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 28 Izvor: Društvo Organizacijska struktura Društva kombinacija je funkcionalne i teritorijalne organizacijske strukture, a sve u svrhu bržeg i lakšeg koordiniranja poslovnih aktivnosti. Društvo operativno djeluje kroz četiri organizacijske cjeline odnosno sektore koji imaju jasno definirane, pregledne i dosljedne linije ovlasti i odgovornosti: · Sektor prodaje · Sektor šteta · Sektor financija i računovodstva · Sektor informatike Sektore vode direktori Sektora, a pojedine stručne skupine poslova u sektoru vode izvršni direktori Sektora. Svi sektori imaju svoju organizacijsku strukturu koja se proteže po vertikali do podružnica. Na čelu podružnice je direktor, a sukladno sektorskoj podjeli organizirani su odjeli unutar podružnice s direktorom ili šefom odjela na čelu. Prikaz 19. ‒ Organizacijska struktura Društva Godišnje financijsko izvješće za 2024. 29 Kroz prikazanu organizacijsku strukturu Društvo u potpunosti udovoljava zahtjevima za djelotvornim i pouzdanim sustavom upravljanja, većom efikasnosti poslovanja, jasnijom organizacijom i kvalitetnijim upravljanjem rizicima kojima je Društvo izloženo ili bi moglo biti izloženo u svom poslovanju. Pored Sektora, pri Direkciji djeluju stručne službe koje obuhvaćaju poslove zaprimanja pritužbi potrošača i marketinga. Sukladno regulatornim zahtjevima solventnosti i odredbama Zakona o osiguranju (NN 30/15, 112/18, 63/20, 133/20, 151/22, 152/24) Društvo je u okviru sustava upravljanja u svoju organizacijsku strukturu integriralo sljedeće ključne funkcije: funkciju upravljanja rizicima, funkciju praćenja usklađenosti, funkciju interne revizije, aktuarsku funkciju i funkciju za praćenje i kontrolu distribucije osiguranja. Za nositelje ključnih funkcija imenovane su osobe koje svojim stručnim kvalifikacijama, znanjem i iskustvom ispunjavaju uvjete i kriterije propisane Zakonom o osiguranju i Pravilnikom HANFA-e o uvjetima za obavljanje ključne funkcije u društvu za osiguranje. B.2.3. TRŽIŠTE OSIGURANJA U 2024. GODINI Društva za osiguranje kao dio financijskog sustava važne su financijske institucije te institucionalni investitori. Važnost društava za osiguranje u financijskom sustavu prikazuje se udjelom aktive društava za osiguranje u aktivi svih financijskih institucija i udjelom osiguranja u štednji sektora stanovništva, kao sektora koji raspolaže viškovima financijskih sredstava. Prema udjelu pojedinog posrednika u imovini financijskog sustava, najzastupljenije financijske institucije u Republici Hrvatskoj kreditne institucije, među kojima se ističu banke. Osim poslovnih banaka na tržištu su i stambene štedionice, koje potiču namjensku štednju i kreditiraju stambeno zbrinjavanje. Zajedno s kreditnim institucijama važniji financijski posrednici – mjereno udjelom u ukupnoj financijskoj imovini sustava – jesu obvezni i dobrovoljni mirovinski fondovi, a ostali financijski posrednici obuhvaćaju osiguravajuća društva, investicijske i novčane fondove te društva za leasing i faktoring. Akumulirana imovina društava za osiguranje u Republici Hrvatskoj za prvo polugodište Godišnje financijsko izvješće za 2024. 30 2024. godine iznosila je 5,8 milijuna eura što ih čini trećim po veličini segmentom financijske industrije. Hrvatski financijski sustav je bankocentričan i karakterizira ga dominantna pozicija banaka sa 67,94% udjela u ukupnoj aktivi svih financijskih institucija. Društva za osiguranje zauzimaju udio od 5,10% i uz obvezne mirovinske fondove s udjelom od 18,75% najznačajniji su institucionalni investitori u financijskom sustavu Republike Hrvatske. Prikaz 20. ‒ Imovina financijskog sektora Financijski posrednik Imovina Udio Poslovne banke 78.432 67,94% Obvezni mirovinski fondovi 21.649 18,75% Društva za osiguranje 5.888 5,10% Leasing društva 4.103 3,55% UCITS investicijski fondovi 2.758 2,39% Dobrovoljni mirovinski fondovi 1.329 1,15% Alternativni investicijski fondovi 1.155 1,00% Mirovinsko osiguravajuće društvo 105 0,09% Faktoring društva 22 0,02% UKUPNO 115.441 100% Izvor: HNB, HANFA Podatak za kraj lipnja 2024. Aktiva hrvatskih osiguratelja je u prvom polugodištu 2023. godini iznosila 5,8 milijuna eura ili 5,4% ukupne imovine financijskih institucija, dok je na prvom polugodištu 2024. godine također iznosila 5,8 milijardi eura ili 5,1% ukupne imovine financijskih institucija. KARAKTERISTIKE TRŽIŠTA OSIGURANJA Na kraju 2024. godine na tržištu osiguranja poslovalo je ukupno 14 društava za osiguranje sa sjedištem u Republici Hrvatskoj. Od ukupnog broja osiguranja jedno je obavljalo isključivo poslove životnih osiguranja, 4 društava isključivo poslove neživotnih osiguranja dok je preostalih 9 društava obavljalo poslove životnih i neživotnih osiguranja. U društvima za osiguranje na kraju 2024. bilo je zaposleno 7.611 djelatnika (2023: 8.668). Ukupno u financijskom sektoru bilo je u tom razdoblju zaposleno 35.911 zaposlenika, a zaposleni u društvima za osiguranje činili su 21,19% zaposlenih. Društva za osiguranje i broj zaposlenih djelatnika čine važnog sudionika financijskog i gospodarskog sektora. STRUKTURA PREMIJE Prema kumulativnim podacima HANFA-e za 2024. godinu naplaćena premija društava za osiguranje iznosila je 1.922.895 tisuća eura, što predstavlja rast od 9,92% u odnosu na 2023. godinu. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 31 U skupini neživotnih osiguranja koja čini 82,57% ukupne naplaćene premije, naplaćena premija iznosi 1.587.794 tisuća eura i veća je za 11,20% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Rast premije prati i rast broja osiguranja te kraj 2024. godine bilježi 12.306.983 police neživotnog osiguranja. U neživotnim osiguranjima najveći dio otpada na Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila sa 36,08%. U 2024. godini premija osiguranja od Odgovornosti za upotrebu motornih vozila iznosila je 572.924 tisuće eura dok je kasko premija iznosila 296.742 tisuće eura. U strukturi naplaćene premije društava za osiguranje u Republici Hrvatskoj na kraju 2024. nije bilo značajnijih promjena u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. U 2024. godinu na vodećoj poziciji je i dalje Osiguranje od automobilske odgovornosti čiji je udio 29,79%. Udio kasko osiguranja cestovnih vozila je 15,43%. Treću poziciju drži životno osiguranje s 12,82%, zatim slijede ostala osiguranja imovine s 7,71% i osiguranje od požara i elementarnih šteta s 7,60%. Ostale vrste osiguranja imaju niži udjel, a istaknuto je zdravstveno osiguranje s 6,83% udjela u ukupnoj naplaćenoj premiji. STRUKTURA ŠTETA Obzirom na rast bruto premije i broj osiguranja, iznos likvidiranih šteta je u konstantnom porastu. Iznos likvidiranih šteta društava za osiguranje u Republici Hrvatskoj u 2024. je iznosio 1.259.094 tisuća eura. Struktura likvidiranih šteta u 2024. godini nije se značajnije promijenila u odnosu na 2023. godinu. U ukupnoj strukturi likvidiranih šteta po iznosu prednjače životna osiguranja koja čine 29,59%, osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila sa 25,98%, osiguranje cestovnih vozila sa 13,87%, zdravstveno osiguranje bilježi udio od 6,90%, ostala osiguranja imovine sa 6,26%, osiguranje od požara i elementarnih šteta sa 5,54%, dok sve ostale vrste osiguranja bilježe manje udjele od 5% u ukupnoj strukturi likvidiranih šteta. POSLOVNI REZULTATI U 2024. GODINI Od 01. siječnja 2023. godine u primjeni je novi međunarodni standard financijskog izvještavanja 17 – Ugovori o osiguranju (u nastavku: MSFI 17) koji je donio mnoge promjene u sektoru osiguranja. Najznačajnija izmjena odnosi se na obvezu izvještavanja o naplaćenoj premiji osiguranja. Utječe na drugačiji način izračuna ključnih pokazatelja poslovanja poput prihoda, šteta i troškova pribave pa samim time i na kombinirani omjer i neto dobit. Uvođenjem EUR kao službene valute Republike Hrvatske 1. siječnja 2023. godine valutni rizik je sveden na vrlo nisku razinu. Kako Društvo već posluje na tržištu članice Europske Unije u kojoj je EUR službena valuta, dobrim dijelom je već bilo prilagođeno financijsko-informacijski sustav korištenju valute EUR. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 32 Društvo je u izvještajnom razdoblju ostvarilo neto dobit u iznosu 4.059.690 eura, te je u odnosu na isto razdoblje 2023. godine zabilježeno povećanje neto dobiti za 12,38%. U prošloj poslovnoj 2024. godini nastavljen je rast tržišta neživotnih osiguranja ali je i tržište životnih osiguranja ostvarilo rast. Naplaćena premija hrvatskih osiguratelja u 2024. godini dosegnula je 1.923 mil. eura što predstavlja rast od 9,92% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. U segmentu neživotnog osiguranja ukupna naplaćena premija porasla je za 160 mil. eura odnosno 11,20% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine, dok je u segmentu životnog osiguranja naplaćena premija porasla za 4,22% odnosno 14 mil. eura. Prikaz 21. ‒ Pokazatelji uspješnosti poslovanja Opis pozicije 2023. 2024. Indeks Ukupna aktiva po zaposlenom 410.907 429.914 104,63 Naplaćena premija po zaposlenom 202.350 228.466 112,91 Neto dobit po zaposlenom 3.487 3.791 108,71 Neto dobit po dionici 29 32 112,38 Ukupna rentabilnost dionice 5,26% 7,18% 136,65 Izvor: Društvo Ukupan prihod iz ugovora o osiguranju Društva u 2024. godini iznosi 231,4 mil. eura te bilježi povećanje od 15,15% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Rast naplaćene premije u apsolutnom iznosu za 35.052.841 eura generiran je najvećim dijelom premijama: · osiguranja od odgovornosti za upotrebu motornih vozila za 24.070.505 eura, · osiguranja cestovnih vozila za 7.233.240 eura, · osiguranje od požara i elementarnih šteta za 1.051.241 eura. · osiguranje od odgovornosti za 1.545.177 eura, · osiguranje od nezgode za 826.318 eura. Ovakav porast prethodno navedenih premija osiguranja rezultat je kontinuiranog napora Društva da pospješi prodajne aktivnosti kroz ulaganja u zaposlenike Društva, kao i brza prilagodba svim promjenama na tržištu osiguranja što je u konačnici rezultiralo ostvarenju povećanog premijskom prihoda. Strateški iskorak na tržište Republike Italije rezultirao je pozitivnim promjenama u vidu povećanja ukupno naplaćene premije osiguranja koje je Društvo ostvarilo u 2024. godini, a koje je iznosilo 92,5 mil eura. Sa naplaćenom premijom od 244.687 eura i tržišnim udjelom od 16,72%, Društvo danas drži treće mjesto na tržištu osiguranja u RH. Društvo je u 2017. godini kupnjom steklo udjele u društvu Tehnomobil nekretnine d.o.o. i u 2018. udjele u društvu Autocentar Vrbovec d.o.o. Navedenim kupnjama Društvo je steklo 100%-tne udjele u vlasništvu. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 33 Koncem 2018. godine Društvo je provelo fazu rebrendinga kao što je promjena imena tako da je Društvo nastavilo i u 2020. godini poslovati pod nazivom Adriatic osiguranje d.d. te će i u budućnosti poslovati pod istim nazivom. Društvo je tijekom 2019. godine napravilo novi iskorak u poslovanju te je svoje osigurateljne proizvode ponudilo i na europskom tržištu. Svoj europski poslovni put Društvo je započelo od tržišta Republike Italije. Sjedište Podružnice Italije je u Trstu, gdje je Društvo kupilo poslovnu zgradu na prestižnoj lokaciji u centru Trsta. Tijekom 2019. godine Društvo je kupilo nekretninu u Udinama gdje je otvoren i ured. U 2020. godini Društvo je kupilo još jednu nekretninu u Trstu, te je povećalo vrijednost ulaganja u Republici Italiji za 4,3 mil. eura. U 2021. godini Društvo je na području Republike Italije realiziralo kupnju dvije nekretnine na atraktivnim lokacijama u Veroni i Trevisu što predstavlja investiciju od ukupno 6,6 mil. eura te je iste godine u svoj portfelj nekretnina uvrstilo i poslovni prostor u Samoboru, čija je kupnja realizirana u kolovozu. U 2022. godini Društvo je investiralo i u kupnju dijela Ciboninog tornja. Društvo je u Republici Italiji u 2024. naplatilo premije u iznosu od 92,5 mil. eura. Primarni cilj Društva i dalje je širenje poslovanja na tržištu osiguranja Republike Italije. OSTALI POSLOVNI REZULTATI DRUŠTVA Ukupan prihod iz ugovora o osiguranju Društva u 2024. godini iznosi 231,4 mil. eura te bilježi povećanje od 15,15% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Upravljajući ulagačkom politikom Društvo se vodi konzervativnim pristupom i načelima sigurnosti, isplativosti, likvidnosti i disperzije, a kao rezultat navedenog pravca ulagačke politike Društvo je najveći dio slobodnih novčanih sredstava plasiralo u financijsku imovinu. Ukupni rashodi od ugovora o osiguranju Društva u 2024. godinI iznose 205,1 mil. eura te bilježe povećanje od 13,09% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Ukupan rezultat iz ugovora o osiguranju u 2024. godini iznosi 15,4 mil. eura te bilježi povećanje od 8,35% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Ukupna imovina Društva na dan 31.12.2024. godine iznosi 460,4 mil. eura, što predstavlja povećanje od 8,16% u odnosu na stanje na 31.12.2023. godine. Tijekom 2024. godine po osiguranim slučajevima Adriatic osiguranje d.d. ukupno je isplatilo 130,6 milijuna eura, što je za 17,3 milijuna eura ili 15,30% više nego u istom razdoblju prethodne godine. Prosječna vrijednost likvidirane štete u 2024. godini iznosi 2.144 eura, dok je u istom razdoblju 2023. godine iznosila 1.990 eura što predstavlja povećanje prosječne vrijednosti isplaćene štete za 7,74%. B.2.4. STRATEŠKI CILJEVI DRUŠTVA Društvo će i u narednim razdobljima težiti povećanju tržišnog udjela kao i rastu profita. Društvo će provoditi potrebne aktivnosti s ciljem jačanja konkurentnosti Društva u globalnoj tržišnoj utakmici, Godišnje financijsko izvješće za 2024. 34 stvaranju imidža po kojem će ga osiguranici prepoznati i razlikovati od drugih. Društvo provodi strategiju imidža koja ga usmjerava ka izvrsnosti jačanju odnosa sa svim njegovim ključnim segmentima, prvenstveno s osiguranicima, poslovnim partnerima i zaposlenicima. Također, Društvo provodi politiku maksimiziranja profita uz uvjet stabilnosti i razvoja te usklađenosti s interesima Društva. Uzimajući u obzir postojeće potencijale Društvo odlučuje o korištenju osigurateljnog proizvoda za provođenje dugoročne strategije rasta i razvoja kao i postizanja zacrtanih ciljeva, i to prije svega zadovoljenja potreba i interesa osiguranika, povećanju ulaganja, tržišnog udjela, profita i stabilnosti kao i vlastite reputacije. Niže izdvajamo glavne strateške ciljeve Društva: · Stabilan rast i razvoj Društva usklađen s regulatornim zahtjevima s rastom iznad razine rasta tržišta. · Konstantni razvoj novih/modificiranih proizvoda temeljem kojih će Društvo obogatiti svoju paletu proizvoda i jače iskoračiti na tržište osiguranja imovine i osoba. Educirati osiguranike o potrebama osiguranja imovine. · Zadržavanje fokusa poslovanja na polici autoodgovornosti, kao prvom i najvećem proizvodu Društva, uz konstantan rast svih ostalih vrsta osiguranja. · Vlastita prodaja i dalje dominantan kanal prodaje Društva. Blago povećanje broja zaposlenika, u 2024. je društvo imalo 1.071 stalno zaposlenih djelatnika, uz zadržavanje visokog udjela preko 70,21% djelatnika u Sektoru prodaje. · Tržišna prisutnost na cijelom teritoriju RH. Rast na područjima s manjim tržišnim udjelom, kroz pojačanu prodajnu aktivnost, razvoj infrastrukture Društva i eventualne akvizicije prodajnog kadra. · Prisutnost na tržištu Republike Italije · Brza i kvalitetna obrada odštetnih zahtjeva, kroz proaktivno djelovanje djelatnika sektora šteta u obradi zahtjeva. Djelovanje u smjeru smanjenja troškova u obradi odštetnih zahtjeva kako u sudskom tako i u mirnom postupku. B.2.5. UPRAVLJANJE RIZICIMA Društvo je uspostavilo i provodi djelotvoran i pouzdan sustav upravljanja. Ustrojilo je učinkovite ključne funkcije (funkciju upravljanja rizicima, funkciju praćenja usklađenosti, funkciju unutarnje revizije te aktuarsku funkciju) kao i sustav upravljanja rizicima koji obuhvaća strategije, procese i postupke izvješćivanja nužne za identificiranje, mjerenje, praćenje, upravljanje rizicima te kontinuirano izvještavanje o rizicima kojima je Društvo izloženo ili bi moglo biti izloženo u svom poslovanju. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 35 U provođenju svoje djelatnosti društvo za osiguranje izloženo je velikom broju raznih rizika u vanjskom i unutarnjem okruženju koje literatura klasificira kao niz poslovnih rizika, koji se moraju prepoznati, nadzirati i pratiti te njima upravljati. Prikaz 22. ‒ Prikaz rizika kojima je Društvo izloženo U skladu sa Zakonom o osiguranju (NN br. 30/15, 112/18, 63/20, 133/20, 151/22, 152/24) i Pravilnikom o sustavu upravljanja rizicima, Društvo je uskladilo svoje poslovanje, strategiju, organizaciju te donijelo politike i procedure u skladu s odredbama spomenutog zakona i pravilnika. Vodeći se veličinom imovine Društva, dobiti koju ostvaruje, kao i etičkim načelima i pravnim propisima Društvo je propisalo i usvojilo Strategiju upravljanja rizicima, procedure i politike upravljanja pojedinim rizikom, koje definiraju strogo i efikasno upravljanje rizicima u Društvu, kao i njihovu kontrolu, a u svrhu stabilnosti Društva, te postizanja rastućeg i pozitivnog financijskog rezultata. Društvo je identificiralo rizike kojima je u svom poslovanju izloženo, sukladno tome specificiralo je pojedine događaje koji mogu uzrokovati rizičan događaj, odredilo sposobnost nosivosti pojedine vrsta rizika te jasno definiralo uloge i odgovornosti u procesu upravljanja rizicima, trenutne i planirane mjere, kao i načine i rokove izvještavanja o istom. Organizacijska struktura Društva uspostavljena je jasnim razgraničenjem ovlasti i odgovornosti u upravljanju rizicima i kroz sustav unutarnjih kontrola. Organizacijska struktura Društva podijeljena je od upravljačke razine do izvršne razine, čime je osigurana operativna i organizacijska razdvojenost funkcija ugovaranja poslova od funkcija pozadinskih poslova i od funkcije kontrole rizika. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 36 Nadzorni odbor je upoznat s prirodom i ukupnom razinom rizika kojima je Društvo izloženo u svom poslovanju. Nadzorni odbor Društva je također upoznat sa Strategijom, svim politikama upravljanja rizicima i organizacijskom strukturom Društva. Uprava Društva osigurava uspostavljanje djelotvornog procesa upravljanja rizicima kroz organizacijski ustroj, uspostavu razgraničenja ovlasti i odgovornosti, osiguranje odgovarajuće razine dostupnih kompetencija, uspostavu sustava unutarnjih kontrola, osiguranje redovitog revidiranja usvojenih internih akata i uspostavu organizacijske kulture. Uprava je odgovorna za odobravanje pojedinačnih Politika upravljanja rizicima. Član Uprave nadležan za proces upravljanja rizicima nadležan je i za provedbu Strategije upravljanja rizicima. Viši management Društva (direktori Sektora) odgovoran je Upravi, osobito za provođenje Strategije upravljanja rizicima, Politika i ostalih internih akata kao i za održavanje i unaprjeđivanje učinkovitosti unutarnjih kontrola ugrađenih u sustav upravljanja rizicima u svrhu ispunjenja poslovnih ciljeva. Unutar organizacijske strukture Društva nalazi se risk manager, čija je funkcija upravljanje i kontrola rizika. Manager upravljanja rizicima odgovoran je za redovito, pravovremeno i točno izvještavanje Uprave Društva. Odjel rizika Društva odgovoran je za provedbu Strategije u poslovnim procesima kao i za razvoj Politika i ostalih internih akata vezanih za upravljanje rizicima. Odjel rizika usko surađuje s osobljem iz Sektora financija i računovodstva, prodaje, šteta i informatike, koji su zaduženi za identificiranje rizika i praćenje kontrola unutar pojedinih Sektora Društva. Manager upravljanja rizicima kontinuirano prati podatke o identificiranim rizicima, provodi analizu podataka, razvija u suradnji sa Sektorom informatike softversku podlogu za automatsko praćenje, te polugodišnje podnosi izvještaj Upravi Društva o izloženosti Društva pojedinim rizicima. Uprava se izvještava o aktuarskim nalazima po potrebi, a najmanje jednom godišnje imenovani ovlašteni aktuar daje izvješće uz program planiranog reosiguranja te dostavlja mišljenje uz godišnje izvješće te izvješće o saznanjima glede nadzora koji je u protekloj poslovnoj godini obavljao temeljem stavaka 1. i 2. članka 68. Zakona o osiguranju. Društvo nastoji postići najvišu razinu usklađivanja s pravnim okruženjem i prihvaćenim obvezama. Uspostavljen sustav upravljanja (Kodeks korporativnog upravljanja) počiva na načelima nulte toleranciji prema koruptivnim aktivnostima, uvažavanju prava čovjeka i temeljnih osobnih sloboda, kontroli sukoba interesa, praćenja standarda poslovne etike i sl. Dosljedna provedba antikorupcijske politike s ciljem provedbe načela poštenog i etičkog ponašanja, sprječavanja koruptivnih radnji, upravljanja sukobima interesa i prijevara u osiguranju te zaštite potrošača, temeljna su načela Društva. U Društvo se redovito izvode odgovarajuća ocjenjivanja svih članova Uprave i nositelja poslovnih i ključnih funkcija. Društvo ima propisane i usvojene Strategije upravlja rizicima, procedure i politike upravljanja pojedinim rizikom, a kroz sustav unutarnjih kontrola uspostavljena su jasna razgraničenja ovlasti i odgovornosti u upravljanju rizicima. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 37 U području usklađenosti kontinuirano se prate promjene u pravnom okruženju i njihov utjecaj na pojedina područja poslovanja. B.3. LJUDSKI POTENCIJALI Društvo se vodi načelom da je menadžment ljudskih potencijala osnovica za ostvarivanje konkurentskih prednosti, uz pomoć ljudi odnosno zaposlenika kao glavnog čimbenika u poslovanju. Društvo je prepoznalo da je zaposlenik od ključne važnosti za opći uspjeh društva. Također, Društvo je svjesno da svaki zaposlenik ima privatne i individualne poslovne ciljeve te da uspješan i zadovoljan zaposlenik pridonosi uspjehu društva. Svaka osoba želi da se njezin rad cijeni i da kroz to i ona sama bude cijenjena i poštovana, a svaki zadovoljni zaposlenik želi da tvrtka u kojoj radi bude uspješna i da tako budu cijenjeni i kao kolektiv i kao pojedinci. Čovjek je postao središte rada i sjedište razvoja i rasta. Element ljudskog potencijala zasigurno je ključ koji doprinosi boljoj kvaliteti i produktivnosti rada. U poslovnom svijetu postoje određena pravila ponašanja odnosno poslovna kultura koja je vrlo važan, ponekad i odlučujući, čimbenik u ostvarivanju uspjeha. Poslovna kultura definira se kao sustav ponašanja, znanja i vještina, vrijednosti i simbola koji su općeprihvaćeni u poslovnom svijetu i koji se prenose komunikacijom. Poslovna kultura podrazumijeva poslovni bonton te etičko ponašanje u smislu integriteta, poštenja, iskrenosti i profesionalizma. U svrhu ujedinjenja pristupa svih zaposlenika i u cilju razvijanja više poslovne kulture kod svih zaposlenika Društvo je donijelo Poslovni kodeks koji se bavi najvrjednijim i najosjetljivijim dijelovima poslovnog ponašanja: poslovnom etikom, odnosima sa strankama i komitentima te međusobnim odnosom zaposlenika kao temeljnim pretpostavkama kvalitete rada. Njihovo poznavanje od velike je važnosti za svakog pojedinca i za kolektiv kao cjelinu, jer poštivanje tih pravila ima za cilj postizanje skladnih međuljudskih odnosa i maksimalno zadovoljstvo stranaka i poslovnih partnera. Društvo je svjesno da posluje kao dio gospodarskog i socijalnog okruženja, i da kao sastavni dio te cjeline mora štititi prava i interese svojih osiguranika, dužnika, dioničara, kao i interese zaposlenika te osigurati transparentnost i regularnost svog poslovanja. Ugled tvrtke ovisi o ponašanju njezinih zaposlenika i svaki zaposlenik ima važnu ulogu u očuvanju reputacije i dobrog ugleda Društva u kojem je zaposlen i pritom se uvijek mora voditi najvišim etičkim standardima. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 38 B.3. B.3.1. UPRAVLJANJE RIZICIMA Društvo je provelo i provodi razne aktivnosti te je donijelo nekoliko različitih politika i pravilnika u svrhu minimiziranja rizika koji mogu proizaći iz ljudskih potencijal, poput rizika osobne sigurnosti zaposlenika pa sve do rizika (ne)ispunjenja zacrtanih poslovnih ciljeva. Svi zaposlenici po zaposlenju upoznaju se s kulturom i očekivanim standardima ponašanja u Društvu te prolaze edukacije kojima je cilj upoznati ih s osnovama osigurateljskog posla. Društvo je također donijelo dokument Sustav, plan i program osposobljavanja zaposlenika za rad na siguran način, nastavno na zahtjeve propisane Zakonom o zaštiti na radu, a služi osposobljavanju zaposlenika za rad te osposobljenju i obavješćivanje zaposlenika o vrstama opasnosti i štetnosti kojima su izloženi tijekom radnog procesa. Dodatno, izuzetna se pažnja poklanja dobrobiti zaposlenika u pogledu njihovog zdravlja i zadovoljstva radnim uvjetima kroz omogućavanje i dostupnost preventivnih liječničkih pregleda, korištenja restorana s prehranom, nadoknade troškova prijevoza na posao i s posla, popusta za korištenje medicinskih usluga u raznim medicinskim ustanovama i sl. Također, svim zaposlenicima se osiguravaju radni uvjeti na vrlo visokoj razini u pogledu izgleda i kvalitete radnih prostorija te korištenja suvremene opreme za obavljanje djelatnosti. Prosječan broj dana godišnjeg odmora po djelatniku u 2024. godini bio je 21 dan. Društvo je uspostavilo interne procedure i pravila koja se bave pitanjem odgovornog ponašanja zaposlenika na radnom mjestu. Djelatnost Društva u svojoj osnovi temelji se velikim dijelom na radu s ljudima i strankama te je podložna najosjetljivijim mjerenjima. Rizik ugleda odnosi se na mogućnost negativne javne percepcije Društva, ili naknadno utvrđivanje problema koji za rezultat mogu imati negativne posljedice na brend i korporativni ugled. Društvo dobro upravlja rizikom ugleda nizom mjera, te iz tog razloga ne dolazi do značajnih manifestacija samog rizika. Mjere koje se provode u očuvanju dobrog ugleda podrazumijevaju poznavanje i razumijevanje tržišta i djelovanje sukladno zakonskim propisima i dobrim poslovnim običajima, edukacija djelatnika na svim razinama, njegovanje dobrih odnosa s lokalnom zajednicom i sveukupnom javnošću, razvijanje korporativnih vrijednosti kod djelatnika, internu kontrolu, brižan odnos s osiguranicima, planirano upravljanje informacijama putem odnosa s javnošću te planirane marketinške aktivnosti. Glavna načela Društva osnova su svih poslovnih procesa i pravilnika, a centralni dokument je Poslovni kodeks. Poslovni kodeks podrobnije pojašnjava etički kodeks društva, kako bi se zaposlenici trebali odnositi s klijentima, tržištem i kolegama, kako postupati s povjerljivim informacijama, kako održavati radne prostorije te kako se ponašati tijekom radnog vremena, ali i van radnog vremena. Ugled Društva važan je za sve zaposlenike i dionike. Zbog toga se zaposlenicima prenosi da je neprimjereno da izvan radnog vremena i prostora Društva iznose neistinite i zlonamjerne informacije koje stvaraju ružnu sliku o Društvu, zaposlenicima ili poslovnim partnerima. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 39 B.3.2. LJUDSKA PRAVA ZAPOSLENIKA Svi su zaposlenici ravnopravni, neovisno o dobi, spolu, vjeri, nacionalnosti ili socijalnom statusu. Svi zaposlenici Društva upoznati su da razlike treba prihvaćati tolerantno i da ne treba zadirati u intimu i privatnost drugih. Društvo ne tolerira zlostavljanje i nasilje bilo koje vrste. Pritom se misli na seksualno i psihološko te svako drugo zlostavljanje i ponašanje koje izražava neprijateljski stav, nepoštivanje, ponižavanje, prijetnju i sl. Zaposlenik je dužan obratiti se nadređenom ako ima određenih problema. Ako se problem ne može riješiti s neposrednim nadređenim, zaposleniku je na raspolaganju razgovor s osobom iz viših menadžerskih struktura. U odnosu nadređeni-podređeni emocije moraju biti uvijek iza poslovnih interesa, a poslovni interesi ispred osobnih. Od zaposlenik se očekuje da korektno prihvaća primjedbe na svoj rad. S druge strane, od nadređenih se očekuje i da pohvale zaposlenike koji to zaslužuju. Nepravednost nadređenog prema zaposleniku je opasna i štetna pojava, isto kao i isključivost. Nadređeni mora biti spreman prihvatiti kritiku i sugestiju podređenog zaposlenika kad je argumentirana i korisna, i pritom ne smije biti zlopamtilo i osvetoljubiv. Osim što takav način komuniciranja osigurava da se svaku osobu poštuje istovremeno se omogućava i veća motivacija, sigurnost, povjerenje i privrženost kod zaposlenika. Ponašanje u skladu sa svim navedenim načelima, i načelima propisanim Poslovnim kodeksom, profesionalna je i osobna odgovornost svih zaposlenika. Od zaposlenika se očekuje i da uz pridržavanja navedenih pravila ponašanja prate poštuju li se ona u njihovom radnom okruženju. Ako zaposlenici uoče događaje i situacije protivne načelima o tome imaju obvezu obavijestiti svog nadređenog. Nadležni voditelji pojedinih organizacijskih struktura imaju obvezu, pri uočavanju nepoštivanja načela od strane svojih podređenih zaposlenika, reagirati i upozoriti svoje zaposlenike. Poslovni kodeks je objavljen u dokumentima poslovne politike Društva, kao i u tiskanom obliku, čime je u svakom trenutku dostupan svim zaposlenicima. B.3.3. EDUKACIJA ZAPOSLENIKA S obzirom na stav Društva prema zaposlenicima i razumijevanju značajnosti potencijala koji oni predstavljaju Društvo velik značaj pridodaje edukaciji zaposlenika. Društvo je također prepoznalo veliku bazu znanja koju posjeduje interno te od 2017. godine edukaciju provodii kroz e-learning seminare pa je tako primjerice u skladu s Direktivom (EU) 2016/97 Europskog parlamenta i Vijeća od 20. siječnja 2016. o distribuciji osiguranja (preinačeni tekst) (Tekst značajan za EGP-dalje: IDD direktiva), Društvo osiguralo edukaciju vezanu za distribuciju osiguranja. Također je nastavilo uspješno educirati djelatnike i u praksi dosljedno primjenjivati odredbe Uredbe (EU) 2016/679 Europskog parlamenta i Vijeća od 26.4.2016 o zaštiti pojedinaca u vezi s obradom osobnih podataka Godišnje financijsko izvješće za 2024. 40 i o slobodnom kretanju takvih podataka te o stavljanju izvan snage Direktive 95/46/EZ (Opća uredba o zaštiti podataka) (Tekst značajan za EGP- dalje: Opća uredba o zaštiti podataka i/ili GDPR). S obzirom na vrstu djelatnosti, koja zahtjeva kontinuirano usavršavanje Društvo veliku pozornost polaže u podizanja razine vlastitih kompetencija te osobnog razvoja. Za sve sadašnje i buduće zaposlenike, osim stabilne plaće i poticaja za dodatni angažman, Društvo omogućuje daljnje usavršavanje i razvoj putem raznih programa edukacija te na taj način između ostalog posvećuje izgradnji jedinstvene korporativne kulture koja uvažava različitosti te potiče suradnju među svojim zaposlenicima. Konkretno, omogućene su različite specijalizacije u obliku seminara, edukacija, konferencija, tečajeva i slično. Profesionalni razvoj oblikuje se kroz različite treninge, edukacije i razvojne programe koji se provode i interno i eksterno. Interna edukacija zaposlenika Društva ističe se kao ključni element za poslovanje, provodeći se kroz sustavnu obuku unutar Agram Koncerna putem Agram Academie. Agram Academia, edukacijski centar izvrsnosti, registriran je sa sjedištem u Dvorcu Kutjevo, namijenjen kontinuiranom stručnom usavršavanju svojih polaznika, prenošenju znanja i razmjeni iskustava kao i temeljnih korporativnih vrijednosti Koncerna Agram, s posebnim naglaskom na usvajanje znanja i vještina iz široke oblasti osiguranja. Koncept Agram Academie promiče ključne vrijednosti Koncerna Agram, usmjeravajući se na razvoj stručnih kompetencija u skladu sa specifičnim potrebama Društva. Program Agram Academie provodi stručan tim predavača s višegodišnjim iskustvom rada u osiguranju, bankarstvu, odvjetništvu i zdravstvu. Precizno i cjelovito definiran program, stručna savjetovanja i tematske radionice služe podizanju razine znanja i stvaranju konkurentske prednosti. Sva predavanja i radionice bazirani su na velikom broju primjera iz prakse po case study principu. Agram Academia pruža stručne edukacije djelatnika iz oblasti osiguranja koja ih prati od trenutka ulaska u sustav i početka bavljenja prodajom osiguranja, dodatne profesionalne nadogradnje kao i daljnjeg usavršavanja kroz specijalističke programe za sve one perspektivnije. Nastavni plan svakog semestra pomno je kreiran, a predavači su izvrsni znalci iz svakog definiranog područja, spremni nesebično prenositi svoja znanja i maksimalno biti na raspolaganju svakom polazniku. B.3.4. KRETANJE ZAPOSLENIKA TIJEKOM 2024. GODINE Društvo je na dan 31.12.2024. godine imalo 1.071 zaposlenika (2023: 1.036) od kojih je 930 zaposlenika odnosno 86,8% bilo zaposleno na neodređeno vrijeme (2023. godine 908 odnosno 83% ). Društvo se vodi da zaposlenicima treba ponuditi sigurnost i prilike kako bi isti mogli nesmetano graditi dugoročnu karijeru te se razvijati u profesionalnom smislu u svom području rada. Iz dolje Godišnje financijsko izvješće za 2024. 41 navedenog prikaza vidljivo je da postoji kontinuiranost u održavanju jednake razine (istih) zaposlenika. Osim niže navedenih značajnijih vrsta radnog odnosa društvo je tijekom 2024. zapošljavalo 10 osoba s invaliditetom s ugovorom na neodređeno vrijeme. Prikaz 23. ‒ Prikaz kretanja broja zaposlenika po vrstama radnog odnosa Prilikom zapošljavanja Društvo sve kandidate smatra ravnopravnima neovisno o dobi, spolu, vjeru, nacionalnoj pripadnosti ili socijalnom statusu. Na 31.12.2024. godine u ukupnoj strukturi zaposlenika 60% činile su žene a 40% muškarci. Prikaz 24. ‒ Omjer broja zaposlenika po spolu Godišnje financijsko izvješće za 2024. 42 Što se tiče zastupljenosti spolova po sektorima Društva sektor procjene i likvidacije šteta ima gotovo jednak broj ženskih i muških zaposlenika. Sektor Prodaje bilježi 59% zaposlenih žena i 41% zaposlenih muškaraca. U sektoru Zajedničkih službi 76% zaposlenih čine žene. U sektoru Financija i računovodstva zaposleno je 93% žena, dok s druge strane sektor Informatike bilježi 96% zaposlenih muškaraca. Prikaz 25. ‒ Struktura zaposlenika po spolu i sektoru Na dan 31.12.2024. godine 42% zaposlenika bilo je mlađe od 40 godina, dok se čak 61% zaposlenika nalazi u starosnoj skupini između 31 i 50 godina. Društvo će se i dalje voditi tim kontinuitetom zapošljavanja, a u svrhu lakšeg praćenja noviteta na tržišta intenzivirat će se edukacijski procesi svih zaposlenika. Prikaz 26. ‒ Broj zaposlenika po dobnim skupinama Godišnje financijsko izvješće za 2024. 43 Od ukupnog broja zaposlenika 262 zaposlenika odnosno 24% ima visoku stručnu spremu, 13,45% višu stručnu spremu, a 59,57% neki oblik srednje stručne spreme. Od zaposlenika sa srednjom stručnom spremom najviše ih je zaposleno u sektoru prodaje osiguranja te čine 64,63% zaposlenika navedenog sektora. Prikaz 27. ‒ Prikaz broja zaposlenika po stručnoj spremi po Podružnicama na dan 31.12.2024. Šifra Podružnica Ukupno VSS - Dr./Mr. VSS VŠS VKV SSS KV PKV, NSS NKV 80 Split 99 0 29 17 0 50 0 2 1 81 Šibenik 112 2 33 13 0 60 1 0 3 82 Zagreb 220 2 59 42 1 112 0 1 3 83 Osijek 104 3 27 17 0 55 1 1 0 84 Rijeka 94 3 17 12 1 60 0 0 1 85 Koprivnica 80 1 8 8 0 60 0 3 0 86 Pula 87 1 14 8 0 60 1 1 2 87 Sisak 43 0 3 2 1 35 1 1 0 88 Dubrovnik 42 0 11 6 0 25 0 0 0 89 Direkcija 71 2 38 16 0 15 0 0 0 92 Trst 119 1 8 3 0 103 1 0 3 S V E U K U P N O 1071 16 247 144 3 635 5 9 13 Godišnje financijsko izvješće za 2024. 44 B.4. Ekologija i Društveno Odgovorno Ponašanje B.4. B.4.1. ESG IZVJEŠTAJ ESG je kratica koja se upotrebljava se za tri glavne grupe ciljeva koji se pokušavaju postići u sklopu inicijative održivog razvoja gospodarstva. Riječ je o okolišnim (eng. Environmental – “E”) i društvenim ( eng. Social – “S”) ciljevima te ciljevima korporativnog upravljanje (eng. Governance – “G”). Navedeni ciljevi prikazuju se kroz niz kriterija pa tako kriteriji zaštite okoliša (“E”) razmatraju učinke na okoliš, socijalni kriteriji (“S”) prikazuju način upravljanja odnosima sa zaposlenicima, kupcima i društvenim zajednicama s kojima se posluje, dok se kriteriji (korporativnog) upravljanja (“G”) koncentriraju na teme poput dobrih upravljačkih struktura, isplaćivanje naknada osoblju, sustav unutarnjih kontrola, transparentnosti i sl. Povezanost materijalnih tema Društva s ciljevima održivog razvoja UN Ciljevi održivog razvoja UN-a (UN SDG) predstavljaju skup univerzalnih ciljeva kojima se nastoje obuhvatiti globalni izazovi s kojima se svakodnevno suočavamo te daju smjernice na koji način osigurati održivu budućnost za sve društvene dionike. Kako je naglasak na uključivanju svih dionika društva u aktivnom preuzimanja dijela odgovornosti u rješavanju spomenutih izazova, tako i Društvo prepoznaje svaki od 17 ciljeva održivog razvoja a posebno se ističu ciljevi održivosti u kojima poslovne aktivnosti Društva imaju najveći utjecaj i doprinos: U pogledu ESG izvještavnja, Društvo nema investicijske proizvode, pa jednako tome ne provodi posebna mjerenja, no Društvo prati mjerodavnu regulativu u tom području te će nastojati uložiti sve Godišnje financijsko izvješće za 2024. 45 napore da u narednim izvještajnim razdobljima ESG izvještaj sastaviti sukladno propisima i standardima (ESRS)[3] koji će u tom trenutku biti na snazi. Područje Aktivnosti Glavni ciljevi održivog razvoja Okolišni kriterij (E) -Potrošnja energije i upravljanje ugljičnim otiskom -Aktivnosti bez papira (paperless poslovanje) -Ulaganje u energetsku učinkovitost -Otpad -Ekološka odgovornost s proizvodima osiguranja -Svake godine obnavlja se struktura voznog parka tako da vodi računa da se kod kupnje novih vozila preferiraju osobna vozila koja imaju smanjenu emisiju CO2 i smanjenu potrošnju goriva -Promicanje uporabe manje ambalaže i dosljednog odvajanja otpada - Digitalizacijom poslovnih procesa direktno se smanjuje papirnati otpad i potiče paperless poslovanje -Fokusiranje na digitalne oblike u pripremi marketinških materijala - Putem digitalizacije smanjeni troškovi arhiviranja te pojednostavljen i ubrzan proces ugovaranja polica osiguranja i razduženja -Jačanje digitalne komunikacije s klijentima (e-Računi) - Zamjena i modernizacije dizala u svrhu uštede električne energije - S tvrtkama za zbrinjavanje i recikliranje otpada zbrinut sav informatički otpad - Promicanje partnerima proizvoda SOLAR na temu „čiste“ energije -Promicanje posebnog paketa osiguranja za vjetroparkove [3] S ciljem utvrđivanja informacija o održivosti koja su poduzeća dužna objavljivati sukladno zahtjevima iz Direktive o korporativnom izvještavanju o održivosti (Corporate Sustainability Reporting Directive - CSRD), 22. prosinca 2023. su u Službenom listu Europske unije, u obliku Delegirane Uredbe, objavljeni Europski standardi izvještavanja o održivosti (ESRS). U ESRS-ovima su navedene informacije koje su poduzeća koja izvještavaju sukladno CSRD-u dužna objaviti o svojim značajnim učincima, rizicima i prilikama koji se odnose na okolišne, društvene i upravljačke čimbenike održivosti, pri čemu poduzeća određuju teme koje su značajne za njihovo poslovanje, u skladu s načelom dvostruke materijalnosti. U skladu s Direktivom o korporativnom izvješćivanju o održivosti (CSRD), ESRS propisuju i sadržaj i format informacija povezanih s održivošću namijenjenih zadovoljavanju potreba korisnika za visokokvalitetnim, usporedivim i relevantnim informacijama o pitanjima održivosti. Izjave o održivosti morat će biti objavljene u jasno prepoznatljivom namijenjenom odjeljku izvješća o upravljanju i to u digitalnom formatu korištenjem Jedinstvenog europskog elektroničkog formata (ESEF) na temelju XBRL taksonomije. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 46 Društveni kriterij (S) -Aktivnosti usmjerene na smanjenje rizika u društvenom okruženju -Sigurnost, zdravlje i zadovoljstvo radnika -Ulaganje i odgovornost za društvenu zajednicu -Raznolikost i jednake mogućnosti -Aktivnosti usmjerena na odnos zaposlenika i menadžmenta -Obrazovanje i osposobljavanje radnika -Zaposlenici se obavještavaju o svim važnim promjenama u poslovanju Društva putem internih komunikacijskih kanala - Doniranje i sponzoriranje različitih institucija -Podržavanje humanitarnih, socijalnih, djece i drugih socijalno osjetljivih grupa -Podržavanje znanosti i obrazovanje, udruga, pojedinaca, kulturnih i sportskih događaja -Uspostavljeni mehanizmi zaštite dostojanstva zaposlenika -Uspostavljeni mehanizmi zašite zviždača (unutarnje prijavljivanje nepravilnosti) - Uspostavljeni mehanizmi zaštite na radu -Uspostavljeni mehanizmi zaštite od požara - Kontinuirano usavršavanje zaposlenika putem e-learninga -Postupno uvođenje novozaposlenih u poslovne procese -Jednaka naknada zaposlenicima za jednak rad neovisno o spolu Godišnje financijsko izvješće za 2024. 47 Korporativni kriterij (G) -Visoki standardi korporativnog upravljanja -Učinkovito upravljanje rizicima - Uspostavljen sustav upravljanja (Kodeks korporativnog upravljanja) - Organizacijska struktura Društva podijeljena je od upravljačke razine do izvršne razine, čime je osigurana operativna i organizacijska razdvojenost funkcija ugovaranja poslova od funkcija pozadinskih poslova i od funkcije kontrole rizika -Redovito se izvodi odgovarajuće ocjenjivanje svih članova Uprave i nositelja poslovnih i ključnih funkcija -Dosljedna provedba antikorupcijske politike s ciljem provedbe načela poštenog i etičkog ponašanja, sprječavanja koruptivnih radnji, upravljanja sukobima interesa i prijevara u osiguranju te zaštite potrošača -Društvo ima propisane i usvojene Strategije upravlja rizicima, procedure i politike upravljanja pojedinim rizikom - Kroz sustav unutarnjih kontrola uspostavljena jasna razgraničenja ovlasti i odgovornosti u upravljanju rizicima - Uspostavljeni mehanizmi postupanja s pritužbama i prigovorima zainteresiranih osoba - Kontinuirano praćenje utjecaja novih zakonskih promjena na pojedina područja poslovanja Godišnje financijsko izvješće za 2024. 48 B.4.2. BRIGA ZA OKOLIŠ I ODRŽIVI RAZVOJ Briga o okolišu jedno je od najvažnijih načela društveno odgovornog poslovanja. Područje odgovornosti prema okolišu manifestira se u razumnoj potrošnji prirodnih resursa, očuvanju vode, zraka i kopna od devastacije i onečišćenja, slijedom čega je Društvo tijekom 2024. provodilo uobičajene aktivnosti upravljanja utjecajem na okoliš. Aktivni doprinos zaštiti okoliša manifestira se i kroz upravljanje ugljičnim otiskom. Društvo svake godine obnavlja vozni park te vodi računa da kod kupnje novih vozila preferira osobna vozila koja imaju smanjenu potrošnju CO2 i smanjenu potrošnju goriva. Digitalizacijom poslovanja i automatizacijom procesa smanjuje se utjecaj na okoliš. Slijedom navedenog u uredskim prostorima provode se inicijative za smanjenje nastanka otpada, njegovo učinkovitije razvrstavanje i recikliranje. Konkretno, digitalizacijom poslovnih procesa direktno se smanjuje papirnati otpad i potiče paperless poslovanje, pa je tijekom 2024. Društvo nastavilo digitalizirati dokumentaciju u cilju smanjenja potrošnje papira kroz smanjeno printanje i kopiranje, a što je posljedično doprinijelo i smanjenju otpada povezanog s printanjem (toneri). Također, kod zaposlenika se razvija svijest o uštedi energenata kao i poboljšanju u smanjenju nastajanja otpada, prvenstveno u području uštede uredskog materijala. Digitalizacija je poboljšala i poslovne procese te su smanjeni troškovi arhiviranja i pojednostavljen je i ubrzan proces ugovaranja polica osiguranja i razduženja. Društvo će i u budućim razdobljima intenzivno provoditi aktivnosti u ovom području. S tim u vezi, Društvo je i tijekom 2024. godine nastavilo te povećalo slanje i primanje e-Računa čime se dodatno povećao broj digitaliziranih dokumenata. Društvo kontinuirano ulaže u energetsku učinkovitost i u smanjenje potrošnje električne energije, što se prvenstveno odnosi na sustave grijanja i hlađenja u poslovnim zgradama i na prodajnim mjestima odabirom uređaja koji imaju visoku enegetsku učinkovitost. Istodobno se pazi na kvalitetu radnih uvjeta zaposlenika. Prilikom uređenja i opremanja novih i postojećih prostora ugrađuje se isključivo LED rasvjeta u svhru uštede električne enegije i stvaranja kvalitetnih radnih uvijeta odabirom rasvjete koja ne šteti vidu djelatnika. U 2024. Društvo je ostvarilo ukupnu potrošnju električne energije u iznosu od 2.361.086 kWh. U suradnji s tvrtkama za zbrinjavanje i recikliranje otpada u 2024. godini Društvo je zbrinulo sav informatički otpad. I dalje se aktivno provode planovi po pitanju rada i održavanja objekata za odvodnju otpadnih voda te plana mjera za slučaj izvanrednih i iznenadnih onečišćenja voda na lokacijama društva. Društvo također svojim partnerima i potencijalnim partnerima nudi proizvod SOLAR na temu „čiste“ energije: paket osiguranja (imovinski rizici, odgovornost i šomaž) za prvenstveno male/privatne proizvođače solarne energije, a dodatno Društvo nudi i poseban paket osiguranja za vjetroparkove. Društvo kontinuirano radi na razvijanju i poboljšavanju poslovnih procesa s ciljem smanjenja negativnih utjecaja na okoliš. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 49 B.4.3. DRUŠTVENO ODGOVORNO POSLOVANJE ODNOS SA ZAPOSLENICIMA Adriatic osiguranje je financijska institucija od javnog interesa svjesna svoje uloge i ukupnog utjecaja na hrvatsko društvo. Korporativne vrijednosti koje Društvo ugrađuje u svakodnevno poslovanje u sebi uključuje ne samo poslovni uspjeh već i brigu za ljude, okoliš kao i ukupno poboljšanje kvalitete zajednice u kojoj djeluje. Izražavajući socijalnu odgovornost i dobrovoljnost kroz opredijeljenost koja prelazi zakonom propisane zahtjeve Društvo nastoji povećati standarde društvenog razvoja, zaštite okoliša te poštivanje ljudskih prava. Društvo provodi društveno odgovorno poslovanje kroz cjelokupan raspon svog poslovanja. Ispravan odnos prema zaposlenicima i drugim dionicima, odgovornost u svim poslovnim procesima te njihov pozitivan utjecaj na zajednicu i okoliš svakodnevni je zadatak Društva. ZAPOŠLJAVANJE Društvo nastoji biti odgovoran poslodavac koji uvjetima rada, motivacijom zaposlenika i organizacijskom kulturom nastoji privući i zadržati kvalitetne zaposlenike. Također, Društvo jamči profesionalnu radnu okolinu, poštivanjem načela nulte tolerancije na bilo koji oblik diskriminacije i visokih etičkih standarda osiguravajući tako sigurno i zdravo radno mjesto. Društvo je nastavilo zapošljavati tijekom 2024., a novozaposleni se postupno u Društvu uključuju u poslovne procese, kako bi im ulazak u novu radnu sredinu bio što jednostavniji. RAVNOPRAVNOST SPOLOVA Profesionalna jednakost i jednakost šansi za razvoj i napredovanje manifestiraju se kroz podjednako zapošljavanje žena i muškaraca ovisno o kvalifikacijama. U Društvu postoje osobe koje je imenovala Uprava a koje brinu za zaštitu dostojanstva zaposlenika. ODNOS ZAPOSLENIKA I MANAGEMENTA Društvo redovito i na vrijeme obavještava zaposlenike o svim važnim promjenama u poslovanju putem internih komunikacijskih kanala te ih pravodobno uključuje u sve za njih relevantne poslovne procese. CJELOŽIVOTNO OBRAZOVANJE Ulaganje u obrazovanje i razvoj zaposlenika nužan je preduvjet za praćenje novih trendova i suočavanje s poslovnim izazovima. Društvo omogućuje kontinuirano usavršavanje zaposlenika čime ih se nastoji motivirati i povećati radni angažman i učinkovitost. ODNOS PREMA ZAJEDNICI Adriatic osiguranje nastoji doprinijeti i pokazati odgovornost prema društvenoj zajednici između ostalog i putem sponzorstava i donacija. Putem donacija i sponzorstava Društvo podržava znanost Godišnje financijsko izvješće za 2024. 50 i obrazovanje, udruge, pojedince kao i kulturne i sportske događaje. Društvo također na ovaj način podržava humanitarne, socijalne i zdravstvene institucije, djecu i druge socijalno osjetljive grupe našeg društva. Društvo je tijekom 2024. godine doniralo i sponzoriralo više od 300 raznih institucija kao što su dječji vrtići, dječje plesne udruge, obrazovne institucije, sportske udruge, vjerske zajednice, kulturne institucije, vatrogasna društava, ekološke udruge i slično, s ukupno više od 857 tisuća eura. Neke od navedenih donacija odnose se na : • Košarkaški klub Pula 1981 Društvo je u 2024. godini doniralo sredstva za nastup Košarkaškog kluba Pula 1981. u kvalifikacijama za Prvu hrvatsku košarkašku ligu i završetak sezone mlađedobnih kategorija kluba te za nastup na međunarodnim turnirima u Sarajevu i Portorožu. • Turistička zajednica grada Đurđevca Društvo je u 2024. godini doniralo sredstva za troškove organizacije jedne od najstarijih i najvećih turističkih manifestacija kontinentalne Hrvatske – „Picokijade 2024.“. Picokijada je trodnevna manifestacija s 40-tak kulturno-povijesnih, folklornih, etnografskih, gastronomskih, sportskih i zabavnih priredaba s ciljem očuvanja nematerijalne kulturne baštine. Najznačajnije je upravo scensko oživljavanje „Legende o Picokima“, priredba upotpunjena scenskim i pirotehničkim efektima koja na otvorenom prostoru oko đurđevačke utvrde Stari grad angažira u domaćem i osmanlijskom taboru preko 300 glumaca, konjanika i statista iz čitave regije. • SOS Dječje selo Ladimirevci Društvo je u 2024. godini doniralo sredstva SOS Dječjem selu Ladimirevci koje skrbi za 75-ero djece u 16 SOS obitelji u Dječjem selu kako bi poboljšalo uvjete i kvalitetu života djece. Neke od navedenih sponzorstva odnosi se na: • Košarkaški klub Zabok Društvo je KK Zabok je hrvatski košarkaški klub iz Zaboka osnovan davne 1977. godine pod nazivom OKK „Ivo Lola Ribar“. Trenutačno nastupa u A-1 hrvatskoj košarkaškoj ligi. Najzapaženiji rezultat košarkaškog kluba Zabok zabilježen je u sezoni 2009./2010. kada Zabok ulazi u natjecanje s najjačim momčadima hrvatske košarke kao što su KK Zadar, KK Cibona, KK Zagreb i KK Cedevita. Adriatic osiguranje je prepoznalo entuzijazam, trud i zalaganje igrača ovog kluba te potpisivanjem sponzorskog ugovora odlučilo krenuti u nove pobjede zajedno s klubom. • Vaterpolski klub JUG ADRIATIC osiguranje Društvo je 2019. godine potpisivanjem sponzorskog ugovora postalo generalni sponzor najtrofejnijeg vaterpolskog kluba iz Dubrovnika a tom je prilikom javnosti predstavljeno novo ime kluba – VK Jug Adriatic osiguranje. Društvo je prepoznalo vrhunske sportaše i odlične domaće i međunarodne rezultate najuspješnijeg sportskog društva u Hrvatskoj sa željom da kroz buduću, dugogodišnju suradnju bude njihova podrška i vjetar u leđa te im pruži oslonac u ostvarenju još boljih Godišnje financijsko izvješće za 2024. 51 sportskih ostvarenja. Suradnja Društva i vaterpolskog branda predstavlja više od samog ugovora o sponzorstvu, jer se njome osigurava daljnje uspješno djelovanje VK Jug Adriatic osiguranja kao jednog od prepoznatljivog simbola Republike Hrvatske na međunarodnoj razini, kao i podizanje novih generacija talenata koji će osvajati bazene, dizati tribine u zanosu na noge i donositi Hrvatskoj vrijedne nagrade. Društvo vjeruje da će buduća plovidba pod zajedničkom zastavom VK Juga i Adriatic osiguranja služiti na čast i ponos širokoj publici te ostvarivanju zajedničkih ciljeva promocije kako ovog sporta tako i naše zemlje. • HNK Hajduk Društvo je prepoznalo brand Hajduka kao platformu u koju želi ulagati i s kojom želi surađivati, s nadom da je sponzorstvo samo prva stepenica u budućoj zajedničkoj višegodišnjoj suradnji koja će se razvijati na obostrano zadovoljstvo. Najveći dio sponzorskog ugovora bit će namijenjen ulaganju u budućnost Kluba, odnosno Akademiju HNK Hajduk "Luka Kaliterna". Sponzorskim ugovorom, pored poslovne suradnje i kontinuiranog ulaganja Adriatic osiguranja u sport, Društvo želi vratiti zajednici u kojoj živi i radi, a posebno onoj u kojoj ostvaruje dio uspjeha. S obzirom na to da je Adriatic osiguranje osnovano upravo u Splitu, želja Društva je da s Hajdukom zajedno plove do samog vrha i željenog uspjeha. B.4.4. PRITUŽBE I PRIGOVORI POTROŠAČA Sukladno Zakonu o zaštiti potrošača Društvo je dužno svojim strankama odnosno potrošačima omogućiti podnošenje pisanih prigovora, bilo u prodajnom prostoru ili putem pošte ili elektroničke pošte, te na njih odgovoriti u roku od 15 dana od dana zaprimljenog prigovora. Radi zaštite prava zainteresiranih osoba, informaciju o pravu i načinu podnošenja pritužbe/prigovora Društvo ističe u pisanoj informaciji koja je sastavni dio u predugovorne dokumentacije koja se uručuje ugovaratelju prilikom sklapanja ugovor o osiguranju, kao i na svojoj internetskoj stranici. Društvo je o tome informiralo i educiralo sve zaposlene te pripremilo obavijest koja je istaknuta na prodajnim mjestima i/ili šalterima za prijavu odštetnih zahtjeva, uz obrazac prigovora ukoliko potrošač želi podnijeti pritužbu/prigovor odmah. Sukladno internom Pravilniku o postupanju s pritužbama i prigovorima zainteresiranih osoba, utvrđen je način i postupak podnošenja i rješavanje pritužbi i prigovora, praćenje i postupanje po istima. Društvo je imenovalo osobe za davanje odgovora na pritužbe i prigovore zainteresiranih osoba. Iz poslovanja Društva na području Republike Hrvatske: Prikaz 28. - Broj zaprimljenih pritužbi i prigovora po razlogu – Sektor šteta - ukupno 1.711 Razlog pritužbi Broj Upravljanje odštetnim zahtjevima Od čega: Obraćanja vezana za osnovanost i/ili visinu odštetnog zahjteva 1.583 Godišnje financijsko izvješće za 2024. 52 Od čega: Obraćanja vezana uz rokove rješavanja odštetnog zahtjeva 2 Od čega: Obraćanja vezana uz procjenu šteta/rad procjenitelja 19 Od čega: Obraćanja vezana uz komunikaciju s društvom 9 Od čega: Ostala obraćanja vezana za upravljanje odštetnim zahtjevima 6 Prodaja, distribucija Od čega: Obraćanja vezana za predugovorno informiranje 2 Od čega: Obraćanja vezana za rad distributera/prodajnog osoblja Od čega: Obraćanja vezana uz prodaju neprimjerenog proizvoda Od čega: Ostala obraćanja vezana za prodaju i distribuciju Pokrića i isključenja iz ugovora o osiguranju 64 Provizije, naknade, troškovi 8 Premija Admin./upravljanje poslovnim procesima Komunikacija Raskid ugovora Ostalo 18 UKUPNO 1.711 Prikaz 29. – Broj zaprimljenih pritužbi i prigovora po razlogu – Sektor prodaje - ukupno 19 Razlog pritužbi i prigovora Broj Upravljanje odštetnim zahtjevima Od čega: Obraćanja vezana uz osnovanost i/ili visinu odštetnog zahtjeva Od čega: Obraćanja vezana uz rokove rješavanja odštetnog zahtjeva Od čega: Obraćanja vezana uz procjenu šteta/rad procjenitelja Od čega: Upravljanje vezana uz komunikaciju s društvom Od čega: Ostala obraćanja vezana za upravljanje odštetnim zahtjevima Prodaja, distribucija Od čega: Obraćanja vezana za predugovorno informiranje Od čega: Obraćanja vezana za rad distributera/prodajnog osoblja Od čega: Obraćanja vezana uz prodaju neprimjerenog proizvoda Od čega: Ostala obraćanja vezana za prodaju i distribuciju 1 Pokrića i isključenja iz ugovora o osiguranju 3 Provizije, naknade, troškovi 2 Premija 3 Admin./upravljanje poslovnim procesima 2 Komunikacija 6 Raskid ugovora 2 Godišnje financijsko izvješće za 2024. 53 Ostalo UKUPNO 19 Izvješće o pritužbama i prigovorima je pravovremeno dostavljeno HANFA-i sukladno internom Pravilniku o postupanju s pritužbama i prigovorima zainteresiranih osoba, a koji je usklađena sa Pravilnikom o izvještavanju Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga o pritužbama i prigovorima zainteresiranih osoba upućenim društvima za osiguranje (NN 144/2021).Dokumentacija o pritužbama je pohranjena u Registru pritužbi Društva i interni revizor je obavio reviziju procesa. Pritužbe i prigovori zainteresiranih osoba evidentiraju se elektroničkim putem, te je u 2024. godini zabilježeno 1.730 pritužbi i prigovora iz poslovanja Društva na području Republike Hrvatske. Iz poslovanja Društva na području Republike Italije: Prikaz 30. ‒ Pritužbe klasificirane sukladno zakonskim propisima Republike Italije ISVAP ODREDBI br. 24/2008 Sektor na koji se odnosi prigovor Broj Sektor prodaje 10 Sektor šteta za AO 693 Sektor šteta za krađu automobila 2 Sektor šteta – call centar Sektor šteta – krađa ostalo 2 Sektor šteta - ostalo 1 Administracija 16 Industrijski sektor Ostalo 1 UKUPNO 725 Sukladno zakonskim propisima Republike Italije, izvješće objavljeno na web stranici Rendiconto Annuale Reclami 2024 (adriatic-assicurazioni.it), i predmeti se vode u registru pritužbi vezanih za poslovanje na području Italije. S obzirom na veličinu portfelja Društva može se zaključiti da nije bilo pritužbi koje bi ukazivale na materijalni rizik neusklađenosti. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 54 B.5. ANTIKORUPCIJA I SUKOB INTERESA Društvo od svojih zaposlenika očekuje da se pri obavljanju svog posla maksimalno koriste sposobnošću nepristranog prosuđivanja u svim segmentima koji se tiču poslovanja Društva. Da bi se održala neovisnost u prosuđivanju i djelovanju, zaposlenici moraju izbjegavati sukob interesa ili moguće pojavljivanje sukoba zbog ekonomskog ili osobnog interesa. Prigodna razmjena poslovnih darova, čašćenje ručkom ili večerom uobičajena je praksa koja ima za cilj stvoriti atmosferu dobre volje i uspostaviti povjerenje među poslovnim partnerima. Zaposlenici mogu darovati i primati poslovne darove, ali moraju biti dovoljno skromni kako ne bi utjecali na poslovne odluke primatelja. Zdrav razum i dobra prosudba moraju se koristiti pri određivanju što je prihvatljivo, a što ne. Od zaposlenika se traži maksimalno pošteno postupanje i svi se odnosi s osobama s kojima dolazite u kontakt, bez obzira na to radi li se o klijentima, konkurenciji ili kolegama, trebaju temeljiti na uzajamnom poštovanju i povjerenju, poštovanju načela struke, dobrih poslovnih običaja i poslovnog morala. Načela slobodnog i lojalnog tržišnog natjecanja moraju se poštovati. U svojem radu zaposlenici Društva prikupljaju, obrađuju i koristite podatke potrebne za sklapanje ugovora, obradu šteta i sl. Svi podaci o osiguranicima, dobavljačima, ostalim klijentima i partnerima tvrtke, stečeni u radu s njima, smatraju se poslovnom tajnom, čak i kad prestane ugovorni odnos (osim onih koje smo po Zakonu dužni dati - bonus, malus i sl.). U slučaju određenih problema s klijentom i njegovim statusom u Društvu, ili njegovim financijskim transakcijama, zaposlenici moraju, vodeći računa o interesu tvrtke, kao prvi korak iskazati spremnost na razgovor o iskazanim problemima. Poslovne odluke i radnje svakog zaposlenika moraju biti u skladu sa zakonima i propisima. Zaposlenici su dužni biti iskreni prema klijentima, odnosite se s poštovanjem i dostojanstvom, te obećavati samo ono što mogu izvršiti, a o uslugama/proizvodima Društva govoriti točno i vjerodostojno. Zaposlenicima nije dozvoljeno obmanjivati klijente, lažno predstavljati usluge/proizvode Društva ili konkurencije, ili koristiti neke druge nepoštene metode za „diskvalificiranje” konkurencije. Zaposlenici smiju konkurirati za posao samo iskreno i pošteno te im nije dozvoljeno raspravljati s konkurentima o osjetljivim tržišnim podacima (cijene, strategija i sl.). Komunikacija vezana uz ponude, pripreme za natječaj i pregovore kod sklapanja ugovora uvijek mora biti iskrena, a svi odnosi s poslovnim partnerima trebaju biti u najboljem interesu tvrtke i njezinih klijenata. Trgovanje za vlastiti ili tuđi račun i slične pojave nisu primjerene s obzirom na to da mogu biti uzrokom niza problema i zaposlenika i radne okoline. Zaposlenicima nije dopušteno nuditi niti davati novčane naknade izvan zakonskih okvira. Svako nedolično ponašanje šteti ugledu tvrtke. Također, neprimjereno je od stranaka tražiti ili primati bilo što, što nije vezano uz davanje usluga. Neovisno o tome koliko zaposlenik poznaje stranku i koliko su ti odnosi srdačni i prijateljski, usluga i komunikacija sa strankom mora se obavljati na najvećoj mogućoj profesionalnoj razini i distanci. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 55 U ime i za Adriatic osiguranje d.d.: Nino Pavić, predsjednik Uprave Ivica Vujić, član Uprave Dr. sc. Morana Derenčinović Ruk, članica Uprave Godišnje financijsko izvješće za 2024. 56 ODGOVORNOST UPRAVE I NADZORNOG ODBORA ZA PRIPREMU I PRIHVAĆANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I GODIŠNJEG IZVJEŠĆA Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava društva Adriatic osiguranje d.d. („Društvo“) je dužna pobrinuti se da se za svaku financijsku godinu sastavljaju konsolidirani i nekonsolidirani financijski izvještaji sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija, koji pružaju istinit i objektivan pregled stanja u Grupi i Društvu kao i njihove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje. Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava očekuje da će Grupa i Društvo u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja. Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće: · da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajuće računovodstvene politike; · da prosudbe i procjene budu opravdane i razborite; · da se postupa u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima; i · sastavljanje konsolidiranih i nekonsolidiranih financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Grupa i Društvo nastaviti poslovati nije primjerena. Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Grupe i Društva, kao i njihovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Grupe i Društva, pa stoga i za poduzimanje razumnih mjera da bi se spriječile i otkrile pronevjere i ostale nezakonitosti. Uprava je odgovorna za pripremu i sadržaj godišnjeg izvješća sukladno Zakonu o računovodstvu (NN 85/24, 145/24) te za pripremu i sadržaj Dopunskih izvještaja propisanih Pravilnikom Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga. Ove financijske izvještaje odobrila je Uprava Društva na dan 30. travnja 2025. godine. Godišnje financijsko izvješće za 2024. 57 U ime i za Adriatic osiguranje d.d.: Nino Pavić, predsjednik Uprave Ivica Vujić, član Uprave Dr. sc. Morana Derenčinović Ruk, članica Uprave Adriatic osiguranje d.d. Listopadska 2 10000 Zagreb Hrvatska 30. travnja 2025. godine Godišnje financijsko izvješće za 2024. 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Grupa Grupa Društvo Društvo 2024. 2023. 2024. 2023. Bilješke EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Prihodi od ugovora o osiguranju 5 231.409 200.970 231.409 200.970 Rashodi od ugovora o osiguranju 6 (205.082) (181.337) (205.082) (181.337) Neto rezultat ugovora o (pasivnom) reosiguranju 7 (10.902) (5.398) (10.902) (5.398) Rezultat iz ugovora o osiguranju 8 15.425 14.235 15.425 14.235 Neto rezultat ulaganja u zemljišta i građevinske objekte 5.906 4.450 5.844 4.390 Ostali prihodi od kamata 3.982 2.945 3.982 2.945 Prihod od dividendi 2.185 1.917 2.185 1.917 Realizirani dobitci/gubitci 159 (12) 159 (12) Neto tečajne razlike (3) (86) (3) (86) Ostali prihodi od ulaganja 21 17 21 17 Ostali rashodi od ulaganja (2.477) (3.805) (2.477) (3.805) Neto rezultat ulaganja 9 9.773 5.426 9.711 5.366 Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o osiguranju (2.791) (1.775) (2.791) (1.775) Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju 36 96 36 96 Neto financijski rashod od ugovora o osiguranju i (pasivnog) reosiguranja 10 (2.755) (1.679) (2.755) (1.679) Ostali prihodi 11 9.816 10.014 5.592 6.210 Ostali poslovni rashodi 12 (25.148) (21.909) (23.138) (19.803) Dobit prije poreza 7.111 6.087 4.835 4.329 Tekući porezni trošak 13 (794) (702) (794) (702) Odgođeni porezni prihod 13 19 (15) 19 (15) Dobit poslije poreza 6.336 5.370 4.060 3.612 Ostala sveobuhvatna dobit Stavke koje se neće reklasificirati u račun dobiti i gubitka Neto dobici iz revalorizacije zemljišta i građevina za obavljanje djelatnosti 2.921 1.503 2.921 1.503 Neto (gubitak) / dobitak od ukidanja revalorizacijske pričuve zemljišta i građevina - (11) - (11) 2.921 1.492 2.921 1.492 Neto (gubitak)/dobit od povećanja fer vrijednosti financijske imovine kroz sveobuhvatnu dobit 7.740 15.613 7.740 15.613 Neto dobit/(gubitak) od ukidanja revalorizacijske pričuve financijske kroz sveobuhvatnu dobit 39 (8) 39 (8) Neto (gubitak)/dobit od povećanja fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju - - - - Neto dobit/(gubitak) od ukidanja revalorizacijske pričuve financijske imovine raspoložive za prodaju - - - - 7.779 15.605 7.779 15.605 Stavke koje su, ili bi mogle biti, reklasificirane u račun dobiti i gubitka Promjena računovodstvenih politika Neto (gubitak)/dobit od ugovora o osiguranju (785) (2.460) (785) (2.460) Neto financijski prihodi/rashod od ugovora o (pasivnom) reosiguranju 89 32 89 32 (696) (2.428) (696) (2.428) Ukupna sveobuhvatna dobit 16.340 20.039 14.064 18.281 Zarada po dionici (u eurima) 50,69 42,96 32,48 28,90 70 Izvještaj o financijskom položaju Na dan 31. prosinca 2024. godine AKTIVA Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2024. 31.12.2023. 31.12.2024. 31.12.2023. Bilješke EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Goodwill 14 4.338 4.382 1.585 1.629 Nematerijalna imovina 15 2 28 2 28 Nematerijalna imovina 4.340 4.410 1.587 1.657 Nekretnine, postrojenja i oprema 16 57.106 54.972 53.500 51.344 Imovina s pravom uporabe – MSFI 16 16 2.659 2.671 2.659 2.671 Ulaganja u nekretnine 17 80.890 76.783 80.890 76.783 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 18 132.698 115.444 138.552 121.297 Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku 19 101.604 101.465 101.604 101.465 Ulaganja 315.192 293.692 321.046 299.545 Imovina iz ugovora o reosiguranju 20 5.992 7.504 5.992 7.504 Odgođena i tekuća porezna imovina 13 6.835 7.965 6.835 7.965 Zalihe 98 97 - - Novac u banci i blagajni 22 32.572 13.015 32.193 12.553 Ostalo 21 36.929 42.796 36.626 42.460 UKUPNA AKTIVA 461.723 427.122 460.438 425.699 Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 71 Izvještaj o financijskom položaju (nastavak) Na dan 31. prosinca 2024. godine PASIVA Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2024. 31.12.2023. 31.12.2024. 31.12.2023. Bilješke EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Upisani kapital 23 12.500 12.500 12.500 12.500 Revalorizacijske rezerve 24 79.200 69.090 79.200 69.090 Financijska rezerva iz ugovora o osiguranju 1.003 1.699 1.003 1.699 Zakonske rezerve 25 12.098 12.098 12.098 12.098 Ostale rezerve 25 6.330 6.330 6.330 6.330 Zadržana dobit 84.265 80.062 84.265 80.062 Dobit tekućeg razdoblja 6.336 5.370 4.060 3.612 Kapital i rezerve 201.732 187.149 199.456 185.391 Obveze iz ugovora o osiguranju 26 215.772 193.527 215.772 193.527 Odgođena i tekuća porezna obveza 13 18.045 15.845 17.741 15.540 Financijske obveze 27 1.816 3.189 1.801 3.166 Obveze za imovinu s pravom uporabe–MSFI 16 27 2.644 2.573 2.644 2.573 Ostale obveze 28 21.190 24.004 22.500 24.667 Odgođeno plaćanje troškova 29 524 835 524 835 UKUPNA PASIVA 461.723 427.122 460.438 425.699 Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 72 Izvještaj o promjenama na kapitalu Za godinu od 1. siječnja do 31. prosinca 2024. godine GRUPA Upisani kapital Revalorizacijske rezerve- dionice Revalorizacijske rezerve -nekretnine Financijska rezerva iz ugovora o osiguranju Ostale rezerve Zadržana dobit Dobit tekućeg razdoblja Ukupno EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Stanje na 31. prosinca 2022. 6.636 15.061 37.477 4.127 18.417 76.650 5.330 163.698 Neto (gubitak) od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju i nekretnina tijekom godine - 15.613 1.503 - - - - 17.116 Realizacija revalorizacijskih pričuva - (8) (11) - - - - (19) Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o osiguranju - - - (2.460) - - - (2.460) Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju - - - 32 - - - 32 Ostale nevlasničke promjene kapitala (11) - - - 11 - - - Neto dobit tekućeg razdoblja - - - - - - 5.370 5.370 Ukupna sveobuhvatna dobit (11) 15.605 1.492 (2.428) 11 - 5.370 20.039 Povećanje (smanjenje) upisanog kapitala 5.875 - - - - (5.875) - - Raspored dobiti za 2022. godinu - - - - - - - - Izglasana isplata dividendi za 2023. godinu - - - - - - - - Ostale raspodjele vlasnicima - - (545) - - 9.287 (5.330) 3.412 Stanje na 31. prosinca 2023. 12.500 30.666 38.424 1.699 18.428 80.062 5.370 187.149 Neto (gubitak) od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju i revalorizacije nekretnina tijekom godine - 7.740 2.921 - - - - 10.661 Realizacija revalorizacijskih pričuva - 39 - - - - - 39 Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o osiguranju - - - (785) - - - (785) Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju - - - 89 - - - 89 Ostale nevlasničke promjene kapitala - - - - - - - - Neto dobit tekućeg razdoblja - - - - - - 6.336 6.336 Ukupna sveobuhvatna dobit - 7.779 2.921 (696) - - 6.336 16.340 Prijenos (amortizacija revalorizacije) - - - - - - - - Raspored dobiti za 2023. godinu - - - - - - - - Ostala kretanja - - - - - - - - Izglasana isplata dividendi za 2024. - - - - - - - - Ostale raspodjele vlasnicima - - (590) - - 4.203 (5.370) (1.757) Stanje na 31. prosinca 2024. 12.500 38.445 40.755 1.003 18.428 84.265 6.336 201.732 Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 73 Izvještaj o promjenama na kapitalu Za godinu od 1. siječnja do 31. prosinca 2024. godine DRUŠTVO Upisani kapital Revalorizacijske rezerve- dionice Revalorizacijske rezerve -nekretnine Financijska rezerva iz ugovora o osiguranju Ostale rezerve Zadržana dobit Dobit tekućeg razdoblja Ukupno EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Stanje na 31. prosinca 2022. 6.636 15.061 37.477 4.127 18.417 76.650 5.183 163.551 Neto (gubitak) od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju i nekretnina tijekom godine - 15.613 1.503 - - - - 17.116 Realizacija revalorizacijskih pričuva - (8) (11) - - - - (19) Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o osiguranju - - - (2.460) - - - (2.460) Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju - - - 32 - - - 32 Ostale nevlasničke promjene kapitala (11) - - - 11 - - - Neto dobit tekućeg razdoblja - - - - - - 3.612 3.612 Ukupna sveobuhvatna dobit (11) 15.605 1.492 (2.428) 11 - 3.612 18.281 Povećanje (smanjenje) upisanog kapitala 5.875 - - - - (5.875) - - Raspored dobiti za 2022. godinu - - - - - - - - Izglasana isplata dividendi za 2023. godinu - - - - - - - - Ostale raspodjele vlasnicima - - (545) - - 9.287 (5.183) 3.559 Stanje na 31. prosinca 2023. 12.500 30.666 38.424 1.699 18.428 80.062 3.612 185.391 Neto (gubitak) od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju i revalorizacije nekretnina tijekom godine - 7.740 2.921 - - - - 10.661 Realizacija revalorizacijskih pričuva - 39 - - - - - 39 Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o osiguranju - - - (785) - - - (785) Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju - - - 89 - - - 89 Ostale nevlasničke promjene kapitala - - - - - - - - Neto dobit tekućeg razdoblja - - - - - - 4.060 4.060 Ukupna sveobuhvatna dobit - 7.779 2.921 (696) - - 4.060 14.064 Prijenos (amortizacija revalorizacije) - - - - - - - - Raspored dobiti za 2023. godinu - - - - - - - - Ostala kretanja - - - - - - - - Izglasana isplata dividendi za 2024. - - - - - - - - Ostale raspodjele vlasnicima - - (590) - - 4.203 (3.612) - Stanje na 31. prosinca 2024. 12.500 38.445 40.755 1.003 18.428 84.265 4.060 199.456 Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 74 Izvještaj o novčanom toku Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2024. 31.12.2023. 31.12.2024. 31.12.2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 35.338 17.293 35.418 16.941 Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza 4.027 (5.443) 1.728 (7.227) Dobit prije poreza 7.111 6.087 4.835 4.329 Usklađenja: (3.084) (11.530) (3.107) (11.556) Amortizacija nekretnina i opreme 2.619 2.324 2.594 2.286 Amortizacija nematerijalne imovine 55 125 55 125 Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost (12.853) (20.933) (12.853) (20.933) Troškovi kamata 44 74 44 74 Prihodi od kamata (2.483) (2.877) (2.483) (2.877) Trošak poreza na dobit (775) (717) (775) (717) Dobici od prodaje materijalne imovine (uključujući zemljišta i građevinske objekte) (84) (42) (84) (42) Ostala usklađenja 10.393 10.516 10.395 10.528 Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza 26.997 21.178 29.376 22.610 Povećanje/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 8.749 16.639 8.749 16.639 Povećanje/smanjenje ulaganja raspoloživih za prodaju - - - - Povećanje/smanjenje financijske imovine koja se vrednuje po amortiziranom trošku (9.671) (10.997) (9.671) (10.997) Povećanje/smanjenje depozita, zajmova i potraživanja - - - - Povećanje/smanjenje imovine/obveza iz ugovora o osiguranju 22.246 18.006 22.246 18.006 Povećanje/smanjenje imovine/obveza iz ugovora o reosiguranju 1.512 (416) 1.512 (416) Povećanje/smanjenje porezne imovine 1.130 (725) 1.130 (725) Povećanje/smanjenje potraživanja 4.975 (11.922) 4.936 (11.928) Povećanje/smanjenje ostale imovine (196) 1.422 (192) 1.422 Povećanje/smanjenje poreznih obveza 625 5.650 2.328 6.050 Povećanje/smanjenje financijskih obveza 1.432 1.409 1.440 1.447 Povećanje/smanjenje ostalih obveza (3.494) 2.672 (2.791) 3.672 Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja (311) (560) (311) (560) Plaćeni porez na dobit (1.132) (1.843) (1.132) (1.843) Primici od kamata 3.991 2.453 3.991 2.453 Primici od dividendi 1.455 948 1.455 948 NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI (13.003) (23.011) (13.000) (23.008) Primici od prodaje materijalne imovine 91 5 91 5 Izdaci za nabavu materijalne imovine (609) (596) (606) (593) Izdaci za nabavu nematerijalne imovine (29) (26) (29) (26) Primici/izdaci temeljem ostalih investicijskih aktivnosti (12.456) (22.394) (12.456) (22.394) NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (2.778) (3.825) (2.778) (3.825) Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova - - - - Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova (1.393) (2.461) (1.393) (2.461) Novčani izdaci za plaćene kamate (44) (83) (44) (83) Novčani izdaci za plaćene dividende - - - - Novčani izdaci za obveze iz najma (1.341) (1.281) (1.341) (1.281) ČISTI NOVČANI TOK 19.557 (9.543) 19.640 (9.892) Neto (smanjenje)/povećanje novca i novčanih ekvivalenata 19.557 (9.543) 19.640 (9.892) Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 13.015 22.558 12.553 22.445 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja (bilješka 22) 32.572 13.015 32.193 12.553 Bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 75 Bilješke uz financijske izvještaje Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 1. Opći podaci Adriatic osiguranje d.d. (u nastavku „Društvo“) registrirano je dioničko društvo 1991. godine u Splitu. Društvo je 1. siječnja 2007. godine promijenilo sjedište iz Splita u Zagreb. Adresa Društva je Listopadska 2, Zagreb, Republika Hrvatska. Društvo pruža usluge neživotnog osiguranja, specijalizirajući se za osiguranje motornih vozila. Društvo je zapošljavalo 1.071 zaposlenika na 31. prosinca 2024. godine (31. prosinca 2023. godine: 1.036 zaposlena). Adriatic osiguranje d.d. i društva Tehnomobil nekretnine d.o.o. i Autocentar Vrbovec d.o.o. u godišnjem financijskom izvješću za 2024. godinu iskazuju se kao Grupa. Matično društvo Grupe predstavlja društvo Adriatic osiguranje d.d, a ovisna društva su društvo Tehnomobil nekretnine d.o.o. i društvo Autocentar Vrbovec d.o.o. obzirom da su ovisna društva u 100%-tnom vlasništvu društva Adriatic osiguranje d.d. Tehnomobil nekretnine d.o.o. su u izvještajnom razdoblju ostvarile neto dobit u iznosu od 24.395 eura. Ukupni prihodi u 2024. godini su iznosili 27.211 eura, rashodi su iznosili 105 eura. Iznos temeljnog kapitala je 2.654 eura dok je ukupna imovina za 2024. godinu iznosila 3.537.839 eura. Autocentar Vrbovec d.o.o. je u izvještajnom razdoblju ostvarilo neto dobit u iznosu od 290.315 eura. Ukupni prihodi u 2024. godini su iznosili 2.364.739 eura, rashodi su iznosili 1.725.782 eura. Iznos temeljnog kapitala je 39.817 eura dok je ukupna imovina za 2024. godinu iznosila 850.958 eura. Uprava i Nadzorni odbor Uprava Nino Pavić, član Uprave od 20.kolovoza 2015. godine, član Uprave od 21. kolovoza 2020. godine, predsjednik Uprave od 30. srpnja 2024. godine Ivica Vujić, član Uprave od 15. srpnja 2022. godine Dr.sc. Morana Derenčinović Ruk, članica Uprave od 24. studenog 2022. godine Nadzorni odbor Dr. sc. Davor Bubalo, predsjednik nadzornog odbora od 9.veljače 2018. godine Nenad Volarević, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora od 24. lipnja 2014. godine Ante Jažo, predsjednik Nadzornog odbora do 9. veljače 2018. godine, član Nadzornog odbora od 9. veljače 2018. godine Mirko Grgić, član Nadzornog odbora od 24. lipnja 2014. godine Zdenko Milas, član Nadzornog odbora do 27. lipnja 2023. godine Milenko Rajić, član Nadzornog odbora od 28. lipnja 2023. godine Adriatic osiguranje d.d. 76 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika Izjava o usklađenosti Financijski izvještaji sastoje se od konsolidiranih i odvojenih financijskih izvještaja društva te su sastavljeni sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja („MSFI“), koji su usvojeni u Europskoj uniji. Osnova sastavljanja Financijski izvještaji su sastavljeni po načelu povijesnog troška, izuzev određenih financijskih instrumenata, nekretnina te ulaganja u nekretnine koji su iskazani u revaloriziranim iznosima. Financijski izvještaji su pripremljeni pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja. Priloženi financijski izvještaji sastavljeni su na temelju računovodstvenih evidencija Društva i uključuju usklađenja i reklasifikacije koje su potrebne u svrhu fer prikaza u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (MSFI). Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI-ima zahtijeva korištenje određenih računovodstvenih pretpostavki. Također zahtijeva od Uprave da koriste svoje pretpostavke i procjene prilikom primjene računovodstvenih politika Društva. Područja koja zahtijevaju veću razinu procjenjivanja kompleksnija su područja u kojima su korištene procjene i pretpostavke važne za financijske izvještaje izražene su u bilješkama uz financijske izvještaje. Funkcijska i prezentacijska valuta Stavke uključene u financijski izvještaj Društva i Grupe iskazane su u eurima koji predstavljaju valutu primarnog gospodarskog okruženja u kojem Banka posluje (funkcijska valuta). Osnova za konsolidaciju Konsolidirani financijski izvještaji obuhvaćaju Društvo i njegova ovisna društva (zajedno „Grupa“). Poslovna spajanja Grupa priznaje poslovna spajanja koristeći metodu stjecanja kada je kontrola stvarno prenesena na Grupu. Naknada za stjecanje u pravilu se mjeri po fer vrijednosti, kao i stečena neto imovina koju je moguće posebno prepoznati. Goodwill koji nastaje kod stjecanja se jednom godišnje provjerava radi umanjenja vrijednosti. Negativni goodwill koji nastaje u slučaju povoljne kupnje se priznaje odmah u računu dobiti i gubitka. Transakcijski se troškovi priznaju u trenutku nastanka u računu dobiti i gubitka, osim kada se odnose na izdavanje dužničkih ili vlasničkih vrijednosnih papira. Prenesena naknada ne uključuje iznose vezane za podmirenje odnosa koji su postojali prije datuma stjecanja. Takvi iznosi u pravilu se priznaju u računu dobiti i gubitka. Svaka potencijalna naknada mjeri se po fer vrijednosti na datum stjecanja. Ako je obveza plaćanja potencijalne naknade, koja zadovoljava definiciju financijskog instrumenta, klasificirana kao vlasnički instrument, onda se ne mjeri ponovo i namira se priznaje u kapitalu. U protivnom, naknadne promjene fer vrijednosti potencijalne naknade priznaju se kroz dobit ili gubitak. Adriatic osiguranje d.d. 77 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Ovisna društva Ovisna društva su sva društva pod kontrolom Grupe. Grupa kontrolira drugo društvo, kada je izložena, ili ima prava na, promjenjive povrate svojeg ulaganja i ima mogućnost utjecati na povrate kroz svoju kontrolu drugog društva. Financijski izvještaji ovisnih društava se uključuju u konsolidirane financijske izvještaje metodom pune konsolidacije od datuma kada je kontrola prenesena na Grupu i isključuju od datuma prestanka kontrole. U odvojenim financijskim izvještajima Društva, ulaganje u ovisna društva je iskazano po trošku umanjenom za odgovarajuće umanjenje vrijednosti, ukoliko je to potrebno. Gubitak kontrole Kada Grupa izgubi kontrolu, Grupa prestaje priznavati imovinu i obveze ovisnih društava, udjele manjinskih dioničara i ostale elemente kapitala i rezervi koji se odnose na ovisna društva. Eventualni višak ili manjak koji proizlazi iz prestanka kontrole priznaje se kroz dobit ili gubitak. Ako Grupa zadržava udio u bivšem ovisnom društvu, taj se udio iskazuje po fer vrijednosti na dan prestanka kontrole. Nakon toga, isti se iskazuje kao ulaganje koje se vrednuje po metodi udjela ili u skladu s Grupnom računovodstvenom politikom za financijske instrumente, ovisno o razini zadržanog utjecaja. Transakcije eliminirane prilikom konsolidacije Stanja i transakcije među članicama Grupe te svi nerealizirani prihodi i rashodi iz transakcija među članicama Grupe, eliminiraju se pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja. Nerealizirani dobici iz transakcija između Grupe i njezinih pridruženih društava eliminiraju se do visine udjela Grupe u pridruženom društvu. Nerealizirani gubici također se eliminiraju, jednako kao i nerealizirani dobici, ali samo ukoliko ne postoje indikatori umanjenja vrijednosti. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja Standard i tumačenja na snazi u tekućem razdoblju Sljedeći novi standardi i izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi izdani od strane Međunarodnog odbora za računovodstvene standarde i tumačenja koje objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde („OMRS“) i usvojila ih je Europska unija su na snazi u tekućem izvještajnom razdoblju: Adriatic osiguranje d.d. 78 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Prva primjena novih izmjena postojećih standarda na snazi za tekuće izvještajno razdoblje U razdoblju koje počinje 1.siječnja 2024.godine na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde („OMRS”) i usvojila Europska unija: · Financijski aranžmani dobavljača (Izmjena MRS-a 7„Izvještaj o novčanom toku“ i MSFI-ja 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje“) · Obveza po osnovi najma u transakciji prodaje s povratnim najmom, na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. (Izmjena MSFI-ja 16 „Najmovi“) · Klasifikacija obveza na kratkoročne ili dugoročne (Izmjena MRS-a 1„Prezentiranje financijskih izvješća“) · Dugoročne obveze vezane kovenantama (Izmjena MRS-a 1„Prezentiranje financijskih izvješća“), Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda nije dovelo do značajnih promjena u financijskim izvještajima Društva i Grupe. Standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi Sljedeće izmjene stupaju na snagu za godišnje izvještajno razdoblje koje počinje 1. siječnja 2025.: · Učinci promjena tečaja stranih valuta: nemogućnost konverzije (Izmjena MRS-a 21„Učinci promjena tečaja stranih valuta“) Novi standardi te izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS još neusvojeni u Europskoj uniji MSFI-jevi trenutačno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS), izuzev sljedećih novih standarda i izmjena postojećih standarda, o čijem usvajanju Europska unija dana godine još nije donijela odluku (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve koje je izdao OMRS): Sljedeće izmjene i dopune stupaju na snagu za godišnje izvještajno razdoblje koje počinje 1. siječnja 2026.: · Izmjene i dopune Klasifikacije i mjerenja financijskih instrumenata (Izmjene i dopune MSFI-ja 9 „Financijski instrumenti“ i MSFI-ja 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje“) · Ugovori koji se odnose na električnu energiju ovisnu o prirodi (Dodaci MSFI-ju 9 „Financijski instrumenti“ i MSFI-ju 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje“) Sljedeći standardi su na snazi za godišnje izvještajno razdoblje koje počinje 1. siječnja 2027.: · MSFI 18 Prezentacija i objavljivanje u financijskim izvještajima · MSFI 19 Podružnice bez javne odgovornosti: objave. Društvo i Grupa trenutno procjenjuje učinak ovih novih računovodstvenih standarda i izmjena. Adriatic osiguranje d.d. 79 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Novi standardi te izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS još neusvojeni u Europskoj uniji (nastavak) MSFI 18 Prezentacija i objavljivanje u financijskim izvještajima, koji je izdao IASB u travnju 2024., zamjenjuje MRS 1 i rezultirat će velikim posljedičnim izmjenama računovodstvenih standarda MSFI, uključujući MRS 8 Osnove sastavljanja financijskih izvještaja (preimenovan iz Računovodstvene politike, Promjene u računovodstvim procjenama i pogreške). Iako MSFI 18 neće imati nikakav učinak na priznavanje i mjerenje stavki u odvojenim i konsolidiranim financijskim izvještajima, očekuje se da će imati značajan učinak na prezentaciju i objavljivanje određenih stavki. Ove promjene uključuju kategorizaciju i međuzbrojeve u izvještaju o dobiti ili gubitku, združivanje/raščlanjivanje i označavanje informacija te objavljivanje mjera učinka koje je definirala uprava. Društvo i Grupa ne očekuju da će imati pravo na primjenu MSFI-ja 19. Premije Zaračunata bruto premija podrazumijeva sve iznose premija ugovorene do kraja obračunskog razdoblja za police izdane do kraja obračunskog razdoblja, bez obzira odnose li se ti iznosi u cijelosti ili djelomično na kasnija obračunska razdoblja. Zarađene premije uključuju bruto zaračunatu premiju umanjenu za premiju predanu u reosiguranje i promjena pričuva za prijenosne premije. Premije iz reosiguranja ustupljene po poslovima neživotnog osiguranja se obračunavaju u istom obračunskom razdoblju kao i premije koje se odnose na povezane direktne poslove osiguranja. Pričuva za prijenosne premije Pričuva za prijenosne premije oblikuje se za one ugovore kod kojih osigurateljno pokriće traje i nakon isteka obračunskog razdoblja budući da se osigurateljna i obračunska godina ne poklapaju. Obračun bruto prijenosne premije radi se za svaki pojedinačni ugovor na način utvrđen Minimalnim standardima, načinu obračuna i mjerilima za izračun pričuva prijenosnih premija. Prijenosna premija neto od reosiguranja je bruto prijenosna premija umanjena za ugovoreni reosigurateljni dio sukladno važećim ugovorima o reosiguranju. Promjene pričuva prijenosnih premija u odnosu na prethodno razdoblje iskazuju se u zarađenoj premiji. Troškovi pribave Troškovi pribave obuhvaćaju troškove nastale zaključivanjem ugovora o osiguranju, koji uključuju sve direktne troškove osiguranja. Neposredni troškovi pribave su troškovi provizije za sklapanje ugovora o osiguranju obračunani u skladu s ugovorima o zastupanju. Troškovi provizija iz poslova neživotnog osiguranja se priznaju po načelu nastanka. Ostali troškovi pribave su troškovi ispostavljanja dokumenata o osiguranju ili uključivanja ugovora o osiguranju u portfelj, kao i posredni troškovi poput troškova reklame ili administrativni troškovi vezani s obradom ponuda i izdavanjem police, troškovi promidžbe i troškovi poslovnog najma. Ovi troškovi pribave su troškovi razdoblja i ne razgraničavaju se. Adriatic osiguranje d.d. 80 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Ugovori o osiguranju Ugovor o osiguranju je ugovor na temelju kojeg jedna stranka (osiguravatelj) preuzima značajni rizik osiguranja od druge stranke (ugovaratelj osiguranja) i pristaje ugovaratelju osiguranja isplatiti naknadu ako ugovaratelj osiguranja pretrpi štetu zbog određenog neizvjesnog budućeg događaja (osigurani slučaj). Razina grupiranja Prema MSFI 17, ugovori o osiguranju grupiraju se za potrebe mjerenja te se grupe određuju tako da se najprije identificiraju portfelji ugovora, od kojih svaki sadrži ugovore koji podliježu sličnim rizicima i kojima se zajednički upravlja. Ugovori o osiguranju u okviru određene linije poslovanja biti će izloženi sličnim rizicima te ukoliko se njima zajednički upravlja biti će u istom portfelju. Svaki je portfelj potom podijeljen u grupe ugovora za koje se primjenjuju zahtjevi priznavanja i mjerenja sukladno MSFI 17. Prilikom početnog priznavanja, Društvo odvaja ugovore u godišnje kohorte prema godini izdavanja, a svaka godišnja kohorta klasificira se u jednu od navedenih skupina: · Skupina ugovora koji su štetni [neprofitabilni] pri početnom priznavanju, · Skupina ugovora za koje na početnom priznavanju ne postoji značajna mogućnost da će naknadno postati štetni (neprofitabilni), · ostali ugovori (ako postoje). Kada se ugovor prizna, dodaje se postojećoj grupi ugovora. Nakon inicijalnog priznavanja, klasifikacija ugovora u skupinu osiguranja više se ne mijenja. Za određivanje razine agregiranja Društvo ugovor o osiguranju identificira kao najmanju obračunsku jedinicu (unit of account). Pri tome, Društvo procjenjuje može li se niz ugovora tretirati zajedno pri izradi procjene profitabilnosti na temelju razumnih i potkrijepljenih informacija ili jedan ugovor sadrži komponente koje treba razdvojiti i tretirati kao da se radi o samostalnim ugovorima. Kao takvo, ono što se tretira kao ugovor o osiguranju u računovodstvene svrhe može se razlikovati od onoga što se smatra ugovorom u druge svrhe (tj. pravne ili upravljačke). Također niti jedna skupina za potrebe agregiranja ne smije sadržavati ugovore izdane u razmaku duljem od godinu dana. Društvo je definiralo portfelje izdanih ugovora o osiguranju na temelju svojih linija proizvoda. Očekivana profitabilnost tih portfelja na početnom priznavanju određuje se na temelju postojećih modela aktuarskog vrednovanja kojima se uzimaju u obzir postojeći i novi posao. Razina grupiranja sukladno MSFI 17 ograničava netiranje dobitaka na skupinama profitabilnih ugovora, kroz odgođeno priznavanje marže za ugovorenu uslugu (CSM – contractual service margin), s gubicima na skupinama štetnih ugovora, koji se odmah priznaju. Priznavanje ugovora o osiguranju Društvo priznaje grupe ugovora o osiguranju koje sklapa najranije od sljedećeg: · Početak razdoblja pokrića grupe ugovora, · Datum dospijeća prve uplate od ugovaratelja osiguranja u grupi ili kada je primljena prva uplata ako nema datuma dospijeća, · Za skupinu neprofitabilnih ugovora, čim činjenice i okolnosti pokažu daje skupina neprofitabilna Adriatic osiguranje d.d. 81 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Ugovori o osiguranju (nastavak) Granice ugovora Društvo u mjerenje skupine ugovora o osiguranju uključuje sve buduće novčane tokove unutar granice svakog ugovora u skupini. Novčani tokovi su unutar granice ugovora o osiguranju ako proizlaze iz materijalnih prava i obveza koje postoje tijekom izvještajnog razdoblja u kojem Društvo može naplatiti premiju osiguranja od ugovaratelja osiguranja ili u kojem Društvo ima materijalnu obvezu pružiti ugovaratelju osiguranja usluge koje proizlaze iz ugovora o osiguranju. Materijalna obveza pružanja usluga iz ugovora o osiguranju prestaje: · kad Društvo ima praktičnu mogućnost ponovno procijeniti rizike konkretnog ugovaratelja osiguranja i, kao rezultat toga, može odrediti cijenu ili razinu koristi u kojoj se u cijelosti odražavaju ti rizici: ili · kad su ispunjena oba sljedeća kriterija: 1) kada Društvo ima praktičnu mogućnost ponovno procijeniti rizike portfelja ugovora o osiguranju koji sadržava taj ugovor i, kao rezultat toga, može odrediti cijenu ili razinu koristi u kojoj se u cijelosti odražava rizik tog portfelja: 2) kad se u određivanju cijena premija do datuma ponovne procjene rizika ne uzimaju u obzir rizici koji se odnose na razdoblja nakon datuma ponovne procjene Društvo ne priznaje kao obvezu ili imovinu iznose koji se odnose na očekivane premije ili očekivane štete izvan granica ugovora o osiguranju. Ti iznosi odnose se na buduće ugovore o osiguranju. Diskontne stope Društvo će za određivanje diskontne kamatne krivulje koristiti „bottom up" metodu. „Bottom up“ metoda podrazumijeva da se kao bazna vrijednost koristi bezrizična kamatna krivulja za koju je Društvo odlučilo da će koristiti bezrizičnu kamatnu krivulju prinosa koju izračunava i javno objavljuje: · Hrvatski ured za osiguranje (dalje: HUO), za portfelj u Republici Hrvatskoj · Europsko nadzorno tijelo za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje (dalje EIOPA) za portfelj izvan Republike Hrvatske. Koristi se EIOPA bezrizična kamatna krivlja bez prilagodbe za volatilnost za valutu EUR. HUO izračunava nerizičnu kamatnu krivulju na razini hrvatskog tržišta metodologijom koja se temelji na EIOPA metodologiji za određivanje nerizičnih kamatnih krivulja iz prinosa na državne obveznice bez prilagodbe za volatilnost. Društvo koristi krivulju „Stabilan outlook“. Nastavno na baznu vrijednost nadodaje se premija za nelikvidnost ugovora o osiguranju koja ovisi o karakteristikama likvidnosti novčanih tokova po obvezama iz ugovora o osiguranju. Mjerenje Odabir metode mjerenja ovisi o karakteristikama ugovora o osiguranju. Ako su ispunjeni kriteriji za pojednostavljeni pristup tada se koristi pristup koji se temelji na raspodjeli premije, inače se koristi Opći model mjerenja. Adriatic osiguranje d.d. 82 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Ugovori o osiguranju (nastavak) Opći model mjerenja (GMM) Početno priznavanje Prilikom početnog priznavanja, Društvo mjeri grupu ugovora općim modelom (General measurement model – GMM). Opći model mjerenja mjeri skupinu ugovora o osiguranju kao zbroj: · ukupnih novčanih tokova od izvršenja ugovora koji uključuju:procjene budućih novčanih tokova, usklađenja kako bi se odražavali vremenska vrijednost novca i financijski rizici povezani s budućim novčanim tokovima ako financijski rizici nisu već uključeni u procjene budućih novčanih tokova, ispravak vrijednosti za nefinancijski rizik, · ukupne marže za ugovorenu usluge (CSM – Contractual service margin) koja predstavlja nezarađeni profit koji će Društvo priznati kroz period u kojem pruža usluge iz ugovora o osiguranju u toj skupini. Novčani tokovi izvršenja ugovora obuhvaćaju nepristrane procjene budućih novčanih tokova ponderirane vjerojatnošću, diskontirane na sadašnju vrijednost kako bi odražavale vremensku vrijednost novca i financijskih rizika, uvećane za prilagodbu za nefinancijski rizik. Cilj Društva u procjeni budućih novčanih tokova je odrediti očekivanu vrijednost ili srednju vrijednost ponderiranu vjerojatnošću cijelog niza mogućih ishoda, uzimajući u obzir sve razumne i potkrijepljene informacije dostupne na izvještajni datum bez nepotrebnih troškova ili napora. Društvo procjenjuje buduće novčane tokove s obzirom na niz scenarija koji imaju komercijalni (stvarni i poslovni) sadržaj i daju dobar prikaz mogućih ishoda. Novčani tokovi iz svakog scenarija ponderirani su vjerojatnošću i diskontirani prema trenutnim pretpostavkama. Novčani tokovi od izvršenja skupine ugovora ne odražavaju rizik neispunjenja obveza Društva. Procjena vrijednosti budućih novčanih tokova računa se kao sadašnja vrijednost budućih bruto rashoda (naknade i troškovi) umanjena za sadašnju vrijednost budućih bruto prihoda (bruto premija budućih razdoblja) pri čemu se uzimaju u obzir procijenjene vjerojatnosti mogućih ishoda. Svi novčani tokovi diskontirani su korištenjem kamatnih stopa bez rizika prilagođenih da odražavaju karakteristike novčanih tokova i prema potrebi karakteristike likvidnosti ugovora. Ispravak vrijednosti za nefinancijski rizik za skupinu ugovora, utvrđen odvojeno od ostalih procjena, je naknada koja je potrebna zbog neizvjesnosti u pogledu iznosa i vremenskog rasporeda novčanih tokova koji proizlaze iz nefinancijskog rizika. Pri procjeni budućih novčanih tokova Društvo uključuje sve novčane tokove koji su unutar granica ugovora, uključujući: · Premije i povezane novčane tokove, · Štete i naknade iz osiguranja, uključivo prijavljene a neisplaćene štete, nastale a neprijavljene štete i očekivane buduće štete, · Isplate ugovarateljima osiguranja koje proizlaze iz ugrađenih opcija otkupa ugovora o osiguranju, · Troškove pribave osiguranja koji se mogu pripisati portfelju kojem ugovor o osiguranju pripada, Adriatic osiguranje d.d. 83 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Ugovori o osiguranju (nastavak) · Troškove vezane za likvidaciju šteta, · Troškove administracije ugovora o osiguranju, uključujući provizije za koje se očekuje da će biti · isplaćene distributerima osiguranja, · Raspodjelu fiksnih i varijabilnih administrativnih troškova koji se izravno mogu pripisati izvršenju ugovora o osiguranju. Društvo na nepristran način uključuje sve razumne i potkrijepljene informacije dostupne bez nepotrebnih troškova i napora u pogledu iznosa, vremena i neizvjesnosti tih budućih novčanih tokova. Društvo procjenjuje vjerojatnosti i iznose budućih plaćanja prema postojećim ugovorima na temelju dobivenih informacija, uključujući: · Informacije o štetama koje su već prijavljene, · Ostale informacije o poznatim ili procijenjenim karakteristikama ugovora o osiguranju · Povijesne podatke o vlastitom iskustvu Društva, dopunjene kada je to potrebno podacima iz drugih izvora. Povijesni podaci prilagođavaju se tako da odražavaju trenutne uvjete · Trenutne informacije o određivanju cjenika premija, ako su dostupne. Mjerenje novčanih tokova za ispunjenje ugovora o osiguranju uključuje novčane tokove pribave osiguranja koji se raspoređuju kao dio premije u dobit ili gubitak (kroz prihode od osiguranja). Društvo neće pripisivati kamate na novčane tokove pribave osiguranja. CSM skupine ugovora predstavlja nezaređenu dobit koju će Društvo priznati kad pruži usluge iz ugovora o osiguranju u budućnosti. Pri početnom priznavanju skupine ugovora, skupina ugovora nije štetna ako zbroj sljedećeg predstavlja neto priljev: · Novčanih tokova od izvršenja ugovora, · Svih novčanih tokova koji proizlaze iz ugovora u toj skupini na taj datum, · Bilo kojeg iznosa koji proizlazi iz prestanka priznavanja bilo koje imovine ili obveza prethodno priznatih za novčane tokove povezane sa skupinom ugovora. U slučaju neto odljeva, skupina ugovora predstavlja štetne ugovore te se neto odljev priznaje kao gubitak u računu dobiti i gubitka.Društvo utvrđuje komponentu nadoknade gubitka kao dio obveze za preostalo pokriće za štetnu skupinu prikazivanjem gubitaka priznatih u skladu s navedenim. Komponentom nadoknade gubitka određuju se iznosi koji se u računu dobiti i gubitka prikazuju kao poništenja gubitaka štetnih skupina te su, stoga, isključeni iz određivanja prihoda od osiguranja. Naknadna mjerenja Naknadno, knjigovodstvena vrijednost statutarnih tehničkih pričuva skupine ugovora na izvještajni datum je zbroj: · Obveze za preostalo pokriće (LRC) koja uključuje novčane tokove od izvršenja ugovora koji se odnose na usluge koje će se pružati temeljem ugovora u budućim razdobljima i prestali dio CSM-a ili komponente nadoknade gubitka na taj izvještajni datum Adriatic osiguranje d.d. 84 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Ugovori o osiguranju (nastavak) · Obveze za nastale štete (LIC) koja uključuje novčane tokove izvršenja ugovora za nastale štete i troškove koji još nisu plaćeni, uključujući štete koje su nastale, ali nisu još prijavljene. Novčani tokovi izvršenja skupine ugovora mjere se na izvještajni datum korištenjem trenutne procjene budućih novčanih tokova, trenutne diskontne stope i trenutne procjene ispravka vrijednosti za nefinancijski rizik. Promjene u novčanim tokovima priznaju se kako slijedi: · Promjene koje se odnose na buduće usluge – usklađuju se u sklopu CSM-a ili se priznaju u sklopu prihoda od ugovora o osiguranju u računu dobiti i gubitka ukoliko se radi o štetnim ugovorima, · Promjene koje se odnose na trenutne ili prošle usluge – priznaju se u sklopu prihoda od ugovora o osiguranju u računu dobiti i gubitka, · Učinci vremenske vrijednosti novca, financijski rizik i promjene na procijenjenim budućim novčanim tokovima – priznaju se u sklopu neto financijskih prihoda/rashoda od ugovora o osiguranju. CSM se naknadno prilagođava samo za promjene u novčanim tokovima izvršenja ugovora koji se odnose na buduće usluge i druge specificirane iznose te se priznaje u računu dobiti i gubitka kako su usluge pružene. CSM na izvještajni datum predstavlja dobiti u skupini ugovora koja još nije priznata u računu dobiti i gubitka jer se odnosi na buduće usluge. Ako tijekom razdoblja pokrića skupina ugovora o osiguranju postane neprofitabilna, Društvo priznaje gubitak u računu dobiti ili gubitka za neto iznos, što rezultira knjigovodstvenom vrijednošću obveze za skupinu jednakom novčanim tokovima ispunjenja. Društvo utvrđuje komponentu nadoknade gubitka za obvezu za preostalo pokriće za neprofitabilnu grupu ugovora koja prikazuje priznate gubitke. Model raspodjele premije (PAA) Model raspodjele premije (PAA) pojednostavljeni je model mjerenja u MSFI 17 ukoliko su ispunjeni sljedeći kriteriji: · Društvo može očekivati da će to pojednostavnjenje dovesti do mjerenja obveze za preostalo pokriće za tu skupinu tako da se bitno ne razlikuje od mjerenja koje bi se primijenilo u skladu s općim modelom mjerenja ili · razdoblje pokrića svakog ugovora u skupini (uključujući usluge iz ugovora o osiguranju koje proizlaze iz svih primljenih premija unutar granica ugovora) traje najviše godinu dana. Ako pri formiranju skupine Društvo očekuje znatnu promjenjivost novčanih tokova od izvršenja ugovora koja bi utjecala na mjerenje obveze za preostalo pokriće tijekom razdoblja prije nastanka šteta kriterij za primjenjivost PAA nije ispunjen. Pri početnom priznavanju Društvo obvezu za preostalo pokriće izračunava kako slijedi: · premije dobivene pri početnom priznavanju, ako postoje: · umanjene za sve novčane tokove pribave osiguranja na taj dan i · uvećane ili umanjene za sve iznose koji proizlaze iz prestanka priznavanja na taj dan: imovine za novčane tokove od pribave osiguranja, sve druge imovine ili obveze koji su prethodno priznati za novčane tokove Adriatic osiguranje d.d. 85 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Ugovori o osiguranju (nastavak) povezane sa skupinom ugovora. Na kraju svakog sljedećeg izvještajnog razdoblja knjigovodstvenu vrijednost obveze čini knjigovodstvena vrijednost na početku izvještajnog razdoblja: · uvećana za premije primljene u tom razdoblju, · umanjena za novčane tokove od pribave osiguranja, · uvećana za sve iznose koji se odnose na amortizaciju novčanih tokova od pribave osiguranja koji su priznati kao rashod u tom izvještajnom razdoblju; osim ako Društvo odluči priznati novčane tokove od pribave osiguranja kao rashode, · uvećana za sva usklađenja financijske komponente, · umanjena za iznos priznat kao prihod od osiguranja za usluge pružene u tom razdoblju i · umanjena za plaćenu komponentu ulaganja ili prenesenu na obveze za nastale štete. Ako ugovori o osiguranju u skupini imaju znatnu komponentu financiranja, Društvo usklađuje knjigovodstvenu vrijednost obveze za preostalo pokriće kako bi se u njoj odražavala vremenska vrijednost novca i učinak financijskog rizika primjenom diskontnih stopa određenih, kako je određeno pri početnom priznavanju. Društvo može odlučiti da neće uskladiti knjigovodstvenu vrijednost obveze za preostalo pokriće kako bi se u njoj odražavali vremenska vrijednost novca i učinak financijskog rizika ako pri početnom priznavanju Društvo očekuje da će između pružanja svakog dijela usluga i datuma dospijeća povezane premije proći najviše godina dana. Društvo priznaje obvezu za nastale štete skupine ugovora u iznosu novčanih tokova od izvršenja ugovora koji se odnose na nastale štete te su budući novčani tokovi diskontirani. Iznimno, ukoliko Društvo očekuje da će se ti novčani tokovi platiti ili primiti u roku od najviše godinu dana od datuma nastalih šteta, kao što je dopušteno MSFI-em 17, Društvo ne usklađuje buduće novčane tokove kako bi odražavali vremensku vrijednost novca i učinak financijskog rizika. Ako u bilo kojem trenutku tijekom razdoblja trajanja pokrića činjenice i okolnosti ukažu da je ugovor o osiguranju postao neprofitabilan. Društvo izračunava razliku između: · knjigovodstvene vrijednosti obveze za preostalo pokriće i · novčanih tokova od izvršenja ugovora koji se odnose na preostalo pokriće skupine. Ako novčani tokovi izvršenja ugovora premaše knjigovodstvenu vrijednost Društvo priznaje gubitak u računu dobiti i gubitka te povećava obvezu za preostalo pokriće (tzv. komponenta nadoknade gubitka). Reosiguranje Društvo predaje premije u reosiguranje u sklopu redovnog poslovanja sa svrhom ograničavanja svog neto potencijalnog gubitka kroz diverzifikaciju rizika. Ugovori o reosiguranju ne lišavaju Društvo njegove izravne obveze prema ugovarateljima osiguranja. Cedirane premije i nadoknadivi iznosi prezentiraju se kroz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti i izvještaj o financijskom položaju Društva u skladu s ovom Bilješkom. Samo se ugovori iz kojih proizlazi značajan prijenos rizika osiguranja računovodstveno evidentiraju kao ugovori o osiguranju. Iznosi Adriatic osiguranje d.d. 86 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Ugovori o osiguranju (nastavak) naplativi po takvim ugovorima priznaju se u istoj godini kao i povezana šteta. Provizija reosiguranja i profitna provizija uključuju provizije koje su primljene ili se potražuju od reosiguratelja i udjele u dobiti temeljene na ugovorima o reosiguranju. Provizije za reosiguranje neživotnog osiguranja računaju se sukladno odredbama uvjeta o reosiguranju, na način konzistentan troškovima pribave u neživotnom osiguranju (postotak definiran u ugovoru o reosiguranju primjenjuje se na premiju reosiguranja). Društvo primjenjuje MSFI 17 na ugovore o reosiguranju koje sklapa sa svrhom upravljanja i minimiziranja preuzetih rizika osiguranja. Ugovor o reosiguranju je ugovor koji Društvo sklapa s reosigurateljem (ugovor o reosiguranju koji se drži) kako bi dobilo naknadu za isplaćene štete koje proizlaze iz posljedice jednog ili više sklopljenih ugovora o osiguranju (ugovori u podlozi). Društvo ne sklapa aktivne ugovore o osiguranju već samo pasivne (ugovore o reosiguranju koje drži). Priznavanje Za ugovore o reosiguranju, novčani tokovi su unutar granica ugovora ako proizlaze iz materijalnih prava i obveza koje postoje tijekom izvještajnog razdoblja u kojem je Društvo primorano plaćati iznose reosiguratelju ili ima materijalno pravo primati usluge od reosiguratelja. Materijalno pravo na primanje usluga od reosiguratelja prestaje kada reosiguratelj: · ima praktičnu sposobnost ponovnog procjenjivanja rizika koji su mu preneseni i može postaviti cijenu ili razinu koristi koja u cijelosti odražava te ponovno procijenjene rizike; ili · ima materijalno pravo prekinuti pokriće. Mjerenje Što se tiče ugovora o reosiguranju koji se drže, Društvo primjenjuje iste računovodstvene politike kao kod mjerenja skupine ugovora o osiguranju. Model mjerenja koji se temelji na raspodjeli premije Društvo može primijeniti i primjenjuje model koji se temelji na raspodjeli premije. Model je prilagođen tako da se u njemu odražavaju obilježja ugovora o reosiguranju koji se drže i koja se razlikuju od sklopljenih ugovora o osiguranju (na primjer, stvaranje rashoda ili smanjenje rashoda umjesto prihoda) kako bi pojednostavnio mjerenje skupine ugovora o reosiguranju koji se drže ako pri osnivanju skupine: · Društvo razumno očekuje da se proizašlo mjerenje neće bitno razlikovati od rezultata primjene zahtjeva ili, · razdoblje pokrića svakog ugovora u skupini ugovora o reosiguranju koji se drže (uključujući pokriće osiguranja koje proizlazi iz svih premija unutar granica ugovora određenih tog dana) traje najviše godinu dana. Ako pri priznavanju skupine Društvo očekuje znatnu promjenjivost novčanih tokova od izvršenja ugovora koja bi utjecala na mjerenje imovine za preostalo pokriće tijekom razdoblja prije nastanka štete ne može primijeniti model mjerenja koji se temelji na raspodjeli premije. Adriatic osiguranje d.d. 87 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Ugovori o osiguranju (nastavak) Prestanak priznavanja Društvo prestaje priznavati ugovor o osiguranju isključivo u sljedećim situacijama: · kad on prestane vrijediti, odnosno kad istekne obveza određena u ugovoru o osiguranju ili kad se ona ispuni ili poništi, · ugovor se mijenja tako da izmjena rezultira promjenom modela mjerenja ili primjenjivog standarda za mjerenje komponente ugovora. U takvim slučajevima Društvo prestaje priznavati početni ugovor i priznaje izmijenjeni ugovor kao novi ugovor. Novčani tokovi pribave osiguranja Novčani tokovi pribave osiguranja su novčani tokovi koji proizlaze iz troškova prodaje osiguranja, preuzimanja rizika i formiranja grupe ugovora o osiguranju (izdanih ili za koje se očekuje da će se izdati) koji se mogu izravno pripisati portfelju ugovora o osiguranju kojemu ta grupa pripada. Takvi novčani tokovi uključuju novčane tokove koji se mogu izravno pripisati pojedinim ugovorima ili skupinama ugovora o osiguranju iz tog portfelja. Društvo će priznavati sve novčane tokove pribave kao troškove (ili rashode) kad nastanu. Novčani tokovi pribave osiguranja alociraju se na grupe ugovora o osiguranju primjenom sustavne i racionalne metode: · novčanih tokova pribave osiguranja koji se mogu izravno pripisati grupi ugovora o osiguranju: na tu grupu ugovora o osiguranju, na grupe ugovora koje uključuju ugovore o osiguranju za koje se očekuje da će proizaći iz produljenja ugovora o osiguranju u toj grupi · novčanih tokova pribave osiguranja koji se mogu izravno pripisati portfelju ugovora o osiguranju, osim onih iz gore navedene točke, grupama ugovora u portfelju. Prezentacija U izvještaju o financijskom položaju Društvo odvojeno prezentira knjigovodstvenu vrijednost portfelja: · izdanih ugovora o osiguranju koji čine imovinu, · izdanih ugovora o osiguranju koji čine obveze, · ugovora o reosiguranju koji se drže i koji čine imovinu, · ugovora o reosiguranju koji se drže i koji čine obveze. Društvo uključuje svu imovinu za priznate novčane tokove od pribave osiguranja u knjigovodstvenu vrijednost povezanih portfelja izdanih ugovora o osiguranju te svu imovinu ili obveze za novčane tokove koji se odnose na portfelje ugovora o reosiguranju koji se drže u knjigovodstvenu vrijednost portfelja ugovora o reosiguranju koji se drže. Društvo raščlanjuje iznose priznate u izvještajima o dobiti i gubitku i drugim izvještajima o sveobuhvatnoj dobiti u: · rezultat iz ugovora o osiguranja koji se sastoji od prihoda od ugovora o osiguranja i rashoda od ugovora o osiguranju, · financijske prihode ili rashode od ugovora o osiguranju Adriatic osiguranje d.d. 88 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Ugovori o osiguranju (nastavak) Društvo ne raščlanjuje promjenu vrijednosti za nefinancijski rizik između rezultata iz ugovora o osiguranju i financijskih prihoda ili rashoda od ugovora o osiguranju. Neto prihodi i rashodi od ulaganja Prihodi od ulaganja obuhvaćaju prihode koji se ostvaraju od udjela u dobiti odnosno dividende, prihode od zemljišta i građevinskih objekata, prihode od kamata, prihode od povećanja vrijednosti ulaganja, realizirane i nerealizirane neto dobitke te ostale prihode od ulaganja. Prihodi od dividende priznaju se u računu dobiti i gubitka Društva na dan odluke o izglasanoj dividendi. Prihod od kamata priznaje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kako nastaje za sve kamatonosne financijske instrumente koji se mjere po amortiziranom trošku, te za dužničke vrijednosnice raspoložive za prodaju uz primjenu metode efektivne kamatne stope, tj. stope koja diskontira očekivane buduće gotovinske tokove na neto sadašnju vrijednost kroz vrijeme trajanja predmetnog ugovora ili trenutno važeće varijabilne kamatne stope. Financijski rashodi uključuju rashode od kamate, koji se priznaju metodom efektivne kamatne stope, neto negativne tečajne razlike od svođenja monetarne imovine i obveza na tečaj na datum izvještavanja. Financijski rashodi također uključuju neto gubitke od promjena u fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i neto realizirane gubitke kod prestanka priznavanja financijske imovine raspoložive za prodaju. Poslovni rashodi Troškovi pribave U okviru troškova pribave razlikuju se direktni troškovi pribave i ostali troškovi pribave. Direktni troškovi pribave uključuju troškove provizije za sklapanje ugovora o osiguranju i troškove zaposlenika direktno i isključivo zaposlenih na pribavi osiguranja, odnosno u slučaju zaposlenika koji obavljaju više poslova razmjerni dio troškova tog zaposlenika za dio radnog vremena koji prosječno godišnje provodi na direktnim i isključivim poslovima pribave osiguranja. Ostali troškovi pribave su troškovi ispostavljanja dokumenata o osiguranju ili uključivanja ugovora o osiguranju u portfelj, kao i posredni troškovi poput troškova reklame ili administrativni troškovi vezani s obradom ponude i izdavanjem police. U kontekstu MSFI 17 odnosno podjele troškova na troškove koji se mogu pridijeliti ugovorima o osiguranju i one koji se ne mogu pridijeliti, troškovi pribave gotovo u cijelosti predstavljaju troškove koji se mogu pridijeliti ugovorima o osiguranju. Društvo je iz ove skupine kao troškove koji se ne mogu pridijeliti ugovorima o osiguranju definiralo troškove sponzorstva i donacija. Svi ostali troškovi klasificirani su i iskazuju se u okviru računu dobiti i gubitka kao „Ostali rashodi vezani u prodaju osiguranja“. Adriatic osiguranje d.d. 89 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Troškovi materijala i usluga U ovoj skupini iskazuju se materijalni troškovi poslovanja (troškovi materijala, troškovi energije, troškovi usluga i troškovi amortizacije materijalne i nematerijalne imovine) i troškovi rezerviranja za mirovine i druge obveze, troškovi rezerviranja za poreze i doprinose i troškovi rezerviranja za obveze čije podmirenje može uslijediti kao posljedica pokrenutih sudskih sporova protiv društva. U kontekstu MSFI 17 odnosno podjele troškova na troškove koji se mogu pridijeliti ugovorima o osiguranju i one koji se ne mogu pridijeliti, u okviru ove skupine Društvo korištenjem različitih ključeva, u ovisnosti o prirodi troška, iste alocira na troškove koji se pridjeljuju i one koji se ne pridjeljuju ugovorima o osiguranju. Ključevi koje Društvo koristi za alokaciju troškova uključuju omjer novih polica osiguranja u izvještajnom razdoblju u odnosu na ukupan broj polica na izvještajni datum, omjer plaća i broja djelatnika u ovisnosti o njihovim zadacima i odgovornostima i sl. Društvo internim aktima detaljnije propisuje metodologiju raspoređivanja troškova. Ostali troškovi poslovanja Ostali troškovi poslovanja odnose se na ostale troškove poslovanja nastale u izvještajnom razdoblju, a koji nisu navedeni u prethodnim skupinama kao što su troškovi dnevnica za službena putovanja i putne troškove, trošak reprezentacije, troškovi naknada iz poslovanja po ugovorima, troškovi premija osiguranja, troškovi bankarskih usluga, doprinosi i članarine, porezi koji ne ovise o rezultatu, rashodi od prodaje materijalne imovine koja služi za neposredno obavljanje osigurateljne djelatnosti te ostali troškovi poslovanja – materijalni i nematerijalni. Princip alokacije ove kategorije troškova odgovara principu navedenom u okviru prethodnih kategorija. Troškovi osoblja U troškove osoblja Društvo iskazuje bruto trošak plaća i drugih naknada osoblju (zaposlenicima), uključujući poreze, doprinose na i iz plaće. Princip alokacije ove kategorije troškova odgovara principu navedenom u okviru prethodnih kategorija. Ostali rashodi od pružanja usluga Iskazuju se izdaci za preventivu, izdaci za garancijski fond, izdaci za financiranje Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga i Hrvatskog ureda za osiguranje te ostali nespomenuti rashodi od pružanja usluga. U kontekstu, MSFI 17 standarda ova skupina troškova u cijelosti pripada troškovima koji se mogu pridijeliti i iskazuje se u računu dobiti i gubitka u okviru pozicije „Ostali rashodi od pružanja usluga osiguranja“. Troškovi poslovanja za koje Društvo definiranom, smislenom i dosljednom metodologijom utvrdi da se mogu pridijeliti ugovorima o osiguranju alociraju se na skupine ugovora o osiguranju i iskazuju se u okviru rezultata iz osiguranja u računu dobiti i gubitka. Ostali troškovi za koje je utvrđeno da se ne mogu pridijeliti ugovorima o osiguranju iskazuju se izdvojeno od stavki tehničkog rezultata odnosno rezultata osiguranja. Adriatic osiguranje d.d. 90 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Štete Izdaci za osigurane slučajeve obuhvaćaju sve likvidirane iznose šteta u obračunskom razdoblju, bez obzira u kojem su obračunskom razdoblju štete nastale, umanjene za udio reosiguratelja u štetama, te umanjene ili uvećane za promjene pričuva šteta (neto od reosiguranja) u odnosu na prethodno razdoblje. Štete po osnovi neživotnog osiguranja uvećavaju se za troškove obrade šteta. Pričuve za otvorene (nelikvidirane) štete, koje se temelje na procjeni štetnog slučaja i primjenom statističkih metoda se utvrđuju za procijenjene troškove likvidacije svih nastalih i do datuma izvještaja neisplaćenih šteta, bez obzira da li su prijavljene ili ne, zajedno s pripadajućim internim i eksternim troškovima likvidacije šteta. Pričuve se, ako je to primjenjivo, iskazuju umanjene za realno procijenjene iznose povrata temeljem spašavanja i subrogacije. Uprava smatra da su pričuve šteta realno i objektivno iskazane imajući u vidu trenutačno dostupne informacije, a konačni iznos obveze ovisi o budućim informacijama i događajima, koji mogu dovesti do usklađenja iznosa pričuve, a koja će biti iskazana u financijskim izvještajima razdoblja u kojima su provedena. Korištene metode i procjene se redovito preispituju. Pričuve šteta neto od reosiguranja su bruto pričuve šteta umanjene za reosigurateljni dio u skladu s odredbama ugovora o reosiguranju i ovisno o primijenjenoj metodi obračuna pričuve šteta. Neto financijskih prihodi i rashodi od osiguranja Financijski prihodi ili rashodi od osiguranja sadržavaju promjenu knjigovodstvene vrijednosti grupe ugovora o osiguranju koja proizlazi iz: · učinka vremenske vrijednosti novca i promjena vremenske vrijednosti novca, · učinka financijskog rizika i promjena financijskog rizika: ali isključujući takve promjene za grupe ugovora o osiguranju sa značajkama izravnog sudjelovanja u dobiti kod kojih se za isti prilagođava CSM, osim u slučaju kad je skupina ugovora neprofitabilna. Oni su tada uključeni u rashode od ugovora o osiguranju. Kada Društvo smanjuje učinak financijskog rizika upotrebom derivatnih instrumenata ili nederivatnih financijskih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, financijske prihode ili rashode od osiguranja koji proizlaze iz svrhe smanjenja rizika uključuje u račun dobiti i gubitka. Nadalje, u skladu sa MSFI (točke 88. i 89.) na sve druge financijske prihode ili rashode od osiguranja primjenjuje računovodstvenu politiku raščlanjivanja financijskih prihoda ili rashoda od osiguranja za razdoblje kako bi se u račun dobiti i gubitka uključio iznos određen sustavnom raspodjelom očekivanih ukupnih financijskih prihoda ili rashoda od osiguranja tijekom valjanosti skupine ugovora. Društvo u ostalu sveobuhvatnu dobit uključuje razliku između financijskih prihoda ili rashoda od osiguranja na temelju diskontne krivulje korištene na početnom priznavanju i tekuće diskontne krivulje i ukupnih financijskih prihoda ili rashoda od osiguranja za to razdoblje. Adriatic osiguranje d.d. 91 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Strana sredstva plaćanja Poslovni događaji koji nisu u izvještajnoj valuti eurima početno se knjiže preračunavanjem po važećem tečaju na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na datum izvještaja primjenom važećeg tečaja na taj datum. Nemonetarna sredstva i obveze u stranoj valuti iskazani po fer vrijednosti preračunavaju se po tečaju važećem na datum procjene fer vrijednosti. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u neto dobit ili gubitak razdoblja. Oporezivanje Rashod temeljem poreza na dobit je zbroj tekuće porezne obveze i odgođenih poreza. Tekuća porezna obveza Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao ni stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Grupe izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno u postupku donošenja na datum izvještaja. Odgođeni porez Odgođeni porezi se priznaju temeljem razlike između knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i pripadajućih poreznih osnovica korištenih za izračunavanje oporezive dobiti i obračunavaju se metodom bilančne obveze. Odgođena porezna imovina se općenito priznaje po svim oporezivim privremenim razlikama, a odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike do iznosa oporezive dobiti za koji je vjerojatno da će biti na raspolaganju i omogućiti korištenje odbitnih privremenih razlika. Odgođene porezne obveze i odgođena porezna imovina se ne priznaju ako privremena razlika proizlazi iz goodwilla ili početnim priznavanjem (osim u slučaju poslovnog spajanja) ostale imovine i ostalih obveza u transakciji koja ne utječe ni na oporezivu niti na računovodstvenu dobit. Odgođene porezne obveze se priznaju i temeljem oporezivih privremenih razlika povezanih s ulaganjima u ovisna i pridružena društva te udjelima u zajedničkim pothvatima, izuzev u slučaju kad je Grupa u mogućnosti utjecati na poništenje privremene razlike i kad je vjerojatno da se privremena razlika neće poništiti u doglednoj budućnosti. Odgođena porezna imovina koja proizlazi iz odbitnih privremenih razlika povezanih s takvim ulaganjima i udjelima, se priznaje samo do iznosa oporezive dobiti za koji je vjerojatno da će biti na raspolaganju i omogućiti korištenje olakšice temeljem privremenih razlika i ako se njihovo poništenje očekuje u doglednoj budućnosti. Adriatic osiguranje d.d. 92 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Oporezivanje (nastavak) Odgođeni porez (nastavak) Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine provjerava se na svaki datum izvještaja i umanjuje u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine. Odgođena porezna imovina i odgođene porezne obveze se obračunavaju po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva a na temelju poreznih stopa i poreznih zakona koji su na datum izvještaja na snazi ili u postupku donošenja. Mjerenje odgođenih poreznih obveza i odgođene porezne imovine odražava porezne posljedice koje bi proizašle iz načina na koji Grupa na izvještajni datum očekuje ostvariti povrat knjigovodstvenog iznosa svoje imovine, odnosno podmiriti knjigovodstveni iznos svojih obveza. Tekući i odgođeni porezi razdoblja Tekući i odgođeni porezi priznaju se kao prihod ili rashod u računu dobiti i gubitka, osim poreza koji se odnose na stavke koje se iskazuju izravno u glavnici, u tom slučaju se i porez također iskazuje u glavnici, ili ako porezi proizlaze iz prvog iskazivanja poslovnog spajanja, u tom slučaju se porezni učinak uzima u obzir prilikom izračunavanja goodwilla ili utvrđivanja viška udjela stjecatelja u neto fer vrijednosti odredive imovine, obveza i potencijalnih obveza stečenika iznad troška poslovnog spajanja. Nekretnine, postrojenja i oprema Zemljišta i zgrade koji se koriste u proizvodnji ili isporuci robe ili usluga, ili u administrativne svrhe su u izvještaju o financijskom položaju iskazani u revaloriziranim iznosima, koji predstavljaju njihovu revaloriziranu vrijednost na datum revalorizacije umanjenu za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Revalorizacija se provodi redovito tako da se knjigovodstveni iznosi ne razlikuju značajno od iznosa koji bi bili utvrđeni korištenjem fer vrijednosti na datum izvještaja. Svako povećanje proizašlo iz revalorizacije zemljišta i zgrada knjiži se u korist pričuve iz revalorizacije nekretnina, izuzev u mjeri u kojoj poništava smanjenje proizašlo revalorizacijom istog sredstva koje je prethodno priznato u računu dobiti i gubitka, u tom slučaju se povećanje evidentira u računu dobiti i gubitka do iznosa prethodno iskazanog smanjenja. Smanjenje knjigovodstvenog iznosa proizašlo iz revalorizacije zemljišta i zgrada tereti račun dobiti i gubitka u iznosu razlike iznad stanja u revalorizacijskoj pričuvi koje se odnosi na prethodnu revalorizaciju istog sredstva. Amortizacija revaloriziranih zgrada tereti račun dobiti i gubitka. Prilikom kasnije prodaje ili rashodovanja revalorizirane nekretnine, višak proizišao iz revalorizacije i iskazan u revalorizacijskoj pričuvi se prenosi izravno na zadržanu dobit. Prijenos iz revalorizacijske pričuve na zadržanu dobit se provodi samo ako se neko sredstvo prestaje priznavati. Zgrade se amortiziraju u periodu od 50 godina. Adriatic osiguranje d.d. 93 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak) Nekretnine u izgradnji namijenjene proizvodnji, zakupu ili za administrativne ili još neutvrđene svrhe se iskazuju po trošku nabave umanjenom za priznate gubitke od umanjenja. Trošak nabave obuhvaća trošak honorara za profesionalne usluge te kod kvalificirane imovine troškove posudbe kapitalizirane u skladu s računovodstvenom politikom Grupe. Amortizacija ove imovine, koja se obračunava na istoj osnovi kao i za ostale nekretnine, započinje kad je sredstvo spremno za namjeravanu uporabu. Namještaj i oprema su iskazani po trošku umanjenom za amortizaciju i akumulirane gubitke. Amortizacija se obračunava na način da se nabavna ili procijenjena vrijednost imovine, osim zemljišta u vlasništvu i nekretnina u izgradnji, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka uporabe primjenom pravocrtne metode amortizacije. Procijenjeni vijek uporabe, ostatak vrijednosti i metoda amortizacije se preispituju na kraju svake godine pri čemu se učinci eventualnih promjena procjena obračunavaju prospektivno. Zemljište se ne amortizira. Procijenjeni korisni vijek upotrebe prikazan je u nastavku: 2024. 2023. Zgrade 50 godina 50 godina Postrojenje i oprema 5 godina 5 godina Namještaj, alati i oprema 10 godina 10 godina Ostalo 4 -8 godina 4 -8 godina Imovina u posjedu temeljem financijskog najma se amortizira tijekom očekivanog vijeka uporabe na istoj osnovi kao i imovina u vlasništvu ili tijekom razdoblja predmetnog najma ako je kraće. Dobit i gubitak od prodaje ili rashodovanja stavke nekretnina, postrojenja i opreme se utvrđuje kao razlika između priljeva ostvarenih prodajom i knjigovodstvenog iznosa predmetnog sredstva koja se priznaje u računu dobiti i gubitka. Nematerijalna imovina Zasebno stečena nematerijalna imovina se iskazuje po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava pravocrtnom metodom tijekom procijenjenog vijeka uporabe. Procijenjeni vijek uporabe, ostatak vrijednosti i metoda amortizacije se preispituju na kraju svake godine, pri čemu se učinci eventualnih promjena procjena obračunavaju prospektivno. Adriatic osiguranje d.d. 94 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Goodwill Goodwill predstavlja višak troška stjecanja iznad udjela Grupe u neto fer vrijednosti odredive imovine, odredivih nastalih i nepredvidivih obveza ovisnog društva. Goodwill se početno priznaje kao sredstvo po trošku i kasnije mjeri po trošku ispravljenom za kumulirane gubitke od umanjenja njegove vrijednosti. U trenutku pripajanja ovisnog društva društvu stjecatelja vrijednost goodwilla utvrđena u trenutku stjecanja se evidentira u financijskom izvještaju društva stjecatelja. Radi testiranja na umanjenje goodwill se raspoređuje na svaku jedinicu Grupe koja stvara novac od koje se očekuju koristi od sinergija koje proizlaze iz spajanja. Jedinice koje stvaraju novac na koje je goodwill raspoređen testiraju se na umanjenje jednom godišnje ili češće ako postoje naznake o mogućem umanjenju jedinice koja stvara novac. Ako je nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac niži od njezinog knjigovodstvenog iznosa, gubitak nastao umanjenjem prvo se raspoređuje tako da se umanji knjigovodstveni iznos goodwilla raspoređenog na jedinicu i zatim razmjerno na ostalu imovinu jedinice koja stvara novac na temelju knjigovodstvenog iznosa svakog sredstva u jedinici koja stvara novac. Jednom priznati gubitak od umanjenja goodwilla više se ne poništava u idućim razdobljima. Ulaganja u nekretnine Ulaganja u nekretnine, a to su nekretnine u posjedu radi ostvarivanja zarade od zakupnina i/ili porasta vrijednosti kapitala, se početno vrednuju po nabavnoj vrijednosti, koja obuhvaća transakcijske troškove, a nakon toga po fer vrijednosti. Dobici i gubici proizašli iz promjena fer vrijednosti ulaganja u nekretnine se uključuju u dobit i gubitak razdoblja u kojem su nastali. Umanjenje materijalne i nematerijalne imovine isključujući goodwill i ulaganja u nekretnine Na svaki dan izvještaja, Grupa provjerava knjigovodstvene iznose svoje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine kako bi utvrdila da li postoje naznake da je došlo do gubitaka zbog umanjenja vrijednosti. Ako takve naznake postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogli odrediti eventualni gubici nastali zbog umanjenja. Ako nadoknadivi iznos nekog sredstva nije moguće procijeniti Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada. Ako je moguće odrediti realnu i dosljednu osnovu za raspoređivanje, imovina Grupe se također raspoređuje na pojedine jedinice koje stvaraju novac ili, ako to nije moguće, na najmanju skupinu jedinica koje stvaraju novac za koju je moguće odrediti realnu i konzistentnu osnovu raspoređivanja. Nematerijalna imovina neodređenog vijeka uporabe i nematerijalna imovina koja još nije raspoloživa za uporabu se testira na umanjenje jednom godišnje te svaki puta kad postoji naznaka o mogućem umanjenju imovine. Nadoknadivi iznos je veći iznos uspoređujući fer vrijednost umanjenu za troškove prodaje i vrijednost imovine u uporabi. Za potrebe procjene vrijednosti u uporabi procijenjeni budući novčani tokovi diskontiraju se do sadašnje vrijednosti primjenom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava sadašnju tržišnu procjenu vremenske Adriatic osiguranje d.d. 95 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Umanjenje materijalne i nematerijalne imovine isključujući goodwill i ulaganja u nekretnine (nastavak) vrijednosti novca i rizike specifične za to sredstvo za koje procjene budućih novčanih tokova nisu bile usklađene. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva (ili jedinice koja stvara novac) procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva (jedinice koja stvara novac) umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod osim kod sredstva iskazanog u revaloriziranom iznosu, u kojem slučaju se gubitak od umanjenja iskazuje kao smanjenje vrijednosti proizašlo iz revalorizacije sredstva. Kod naknadnog poništenja gubitka od umanjenja vrijednosti knjigovodstveni iznos sredstva (jedinice koja generira novac) povećava se do revidiranog procijenjenog nadoknadivog iznosa toga sredstva na način da uvećana knjigovodstvena vrijednost ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena da u prethodnim godinama nije bilo priznatih gubitaka od umanjenja na tom sredstvu (jedinici koja generira novac). Poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti odmah se priznaje kao prihod, osim ako se predmetno sredstvo ne iskazuje u revaloriziranom iznosu, u tom slučaju se poništenje gubitka od umanjenja vrijednosti iskazuje kao uvećanje uslijed revalorizacije. Najmovi Najmovi se svrstavaju u financijske najmove kad god se gotovo svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na najmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi najmovi svrstani su u poslovne najmove kao i Imovinu s pravom uporabe – MSFI 16. Društvo kao korisnik najma Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina Grupe po fer vrijednosti na početku najma ili po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma ako je niža. Povezana obveza prema najmodavcu iskazuje se u izvještaju o financijskom položaju kao obveza za financijski najam. Plaćanja temeljem najma se raspoređuju između financijskih troškova i umanjenja obveze za najam kako bi se ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi izravno terete račun dobiti i gubitka, osim ako se ne mogu izravno pripisati kvalificiranom sredstvu, u tom slučaju se kapitaliziraju u skladu s općom politikom Grupe koja regulira kapitaliziranje troškova posudbe. Nepredviđene najamnine se priznaju kao rashod u razdoblju u kojem nastaju. Troškovi po najmovima koji su klasificirani po MSFI 16 se priznaju kao dio troška imovine s pravom uporabe kada za njega nastane obveza. Na datum početka najma obveza po najmu se mjeri po sadašnjoj vrijednosti plaćanja najma. Plaćanje najma se diskontira po graničnoj kamatnoj stopi zaduživanja. U slučaju stimulacije primljene s ciljem zaključenja poslovnog najma, stimulacija se priznaje kao obveza. Ukupna korist stimulacije priznaje se kao smanjenje troška najma na pravocrtnoj osnovi, osim ako neka druga sustavna osnova ne bi kvalitetnije odražavala vremensku dinamiku konzumiranja ekonomskih koristi od sredstva koje se drži u najmu. Adriatic osiguranje d.d. 96 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Financijski instrumenti Financijski instrument je ugovor na temelju kojeg nastaje financijska imovina jednog poslovnog subjekta i financijska obveza ili kapital drugog poslovnog subjekta. Financijski instrumenti uključuju primarne instrumente, kao što su potraživanja, obveze i vrijednosni papiri, te izvedene instrumente – derivate. Financijski instrumenti s kojima se Društvo najčešće susreće su: · Dužnički i vlasnički vrijednosni papiri, · Depoziti, · Potraživanja i obveze po zajmovima, · Financijski najam (leasing), · Gotovina, · Izvedeni financijski instrumenti. Financijski instrumenti i njegovi sastavni dijelovi početno se klasificiraju: · Financijska imovina, · Financijska obveza, · Vlasnički dokument. Financijski instrument predstavlja vlasnički dokument ukoliko ne sadrži ugovornu obvezu: · Isplate novca ili druge financijske imovine drugom subjektu, · Razmjene financijske imovine ili financijskih obveza s drugim subjektom po potencijalno nepovoljnim uvjetima. Financijska obveza je bilo koja obveza koja je: · Ugovorena obveza isporuke novca ili druge financijske imovine drugom poslovnom subjektu, · Ugovorna obveza razmjene financijske imovine ili obveza pod potencijalno nepovoljnim uvjetima. Izvedeni financijski instrument - derivat je instrument čija je vrijednost odnosno cijena izvedena iz cijene drugog financijskog instrumenta, odnosno vezane imovine i koji ima sve tri sljedeće karakteristike: · vrijednost mu se mijenja u zavisnosti od promjene određene kamatne stope, cijene nekog drugog financijskog instrumenta, cijene neke robe, tečaja strane valute, indeksa cijena, kreditnog rejtinga ili neke druge zavisne varijable, · ne iziskuje početno ulaganje, ili je to ulaganje manje od ulaganja u neki drugi ugovor koji bi slično reagirao na promjenu iste zavisne varijable i · podmiruje se na neki budući datum. Derivatni financijski instrumenti obuhvaćaju kamatne/valutne forward ugovore, ugovore o kamatnom swap-u, te valutne swap ugovore. Društvo ove ugovore koristi kao zaštitu od valutnog rizika. Derivati se u bilanci početno priznaju po trošku (uključujući troškove transakcije), a naknadno ponovno mjere po fer vrijednosti. Fer vrijednosti se utvrđuju na temelju kotirane tržišne cijene, primjenom modela diskontiranog novčanog toka ili modela vrednovanja opcija, ovisno o tome koji je prikladan. Svi derivati iskazuju se kao imovina kada je fer vrijednost pozitivna, odnosno kao obveza kada je fer vrijednost negativna. Promjene fer vrijednosti Adriatic osiguranje d.d. 97 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Financijski instrumenti (nastavak) derivatnih financijskih instrumenata koji se ne kvalificiraju kao računovodstvo zaštite priznaju se u računu dobiti i gubitka u trenutku nastanka. Podređeni financijski instrumenti su financijski dokumenti koje je izdalo Društvo, a koji predstavljaju financijske obveze. Trezorske dionice su vlastiti vlasnički dokument koji se u slučaju otkupa oduzima od kapitala. Fer vrijednost financijskom instrumenta je iznos za koji se neko sredstvo može razmijeniti ili obveza podmiriti između poznatih i spremnih stranaka u transakciji pred pogodbom. Efektivna kamatna stopa je stopa koja diskontira procijenjene buduće novčane primitke i izdatke tijekom očekivanog postojanja financijskog instrumenta na njegovu neto knjigovodstvenu vrijednost. Metoda efektivne kamatne stope je metoda obračuna amortiziranog troška financijske imovine ili obveze i rasporeda kamatnih prihoda i rashoda tijekom određenog razdoblja. Klasifikacija i priznavanje financijske imovine Društvo donosi odluku o klasifikaciji i mjerenju financijske imovine na temelju dva kriterija: · Poslovni model upravljanja financijskom imovinom, · Ugovorne karakteristike novčanih tokova financijske imovine. Poslovni model upravljanja financijskom imovinom utvrđuje se na temelju cilja upravljanja istom. U tom smislu MSFI 9 razlikuje tri poslovna modela: · „hold to collect“ – poslovni model čiji je cilj držanje financijske imovine zbog prikupljanja ugovornih novčanih tokova tijekom vijeka trajanja financijske imovine. · „hold to sell“- poslovni model čiji je cilj držanje financijske imovine zbog prikupljanja ugovornih novčanih tokova tijekom vijeka trajanja financijske imovine i zbog prodaje, · „hold for trading“- poslovni model čiji je cilj držanje financijske imovine zbog prikupljanja novčanih tokova od prodaje. Ugovorne karakteristike novčanih tokova financijske imovine određuju se na temelju procjene jesu li novčani tokovi određene financijske imovine samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice (SPPI test - Solely Payments of Principal and Interest). Društvo provodi SPPI test na razini pojedinačnog ugovora kako bi moglo procijeniti ugovorne karakteristike novčanih tokova financijske imovine te u ovisnosti o poslovnom modelu donosi odluku o klasifikacije pojedine financijske imovine. Nastavno na prethodno navedeno, Društvo financijsku imovinu klasificira u slijedeće kategorije: · Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku (do dospijeća - AC), · Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (FVOCI), · Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FVPL). Odluka o klasifikaciji financijske imovine i financijskih obveza donosi se prilikom početnog priznavanja te za one kategorije gdje je prikladno procjenjuje na svaki izvještajni datum. Financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku ukoliko su ispunjena oba slijedeća uvjeta: Adriatic osiguranje d.d. 98 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Financijski instrumenti (nastavak) · Svrha poslovnog modela u okviru kojeg se drži financijska imovina je prikupljanje ugovorenih novčanih tokova i · na temelju ugovornih uvjeta financijske imovine nastaju novčani tokovi koji su samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice. Financijsku imovinu koja se mjeri po amortiziranom trošku predstavlja sva financijska imovina s fiksnim plaćanjima ili plaćanjima koja se mogu odrediti, koja ne kotira na aktivnom tržištu i koju je Društvo stvorilo plasirajući novac, robu ili usluge izravno dužniku. Ovu skupinu prvenstveno čine dani zajmovi, dani depoziti i potraživanja. U ovu kategoriju mogu biti razvrstani i dužnički vrijednosni papiri ukoliko Društvo ima namjeru i sposobnost držati iste do dospijeća. Ovakva financijska imovina može biti prodana prije roka dospijeća u skladu s važećim međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, a bez promjene poslovnog modela u slučajevima kada: · postoji likvidonosna potreba, · blizu je rok dospijeća, · dođe do promjene u sustavu oporezivanja, · značajnog internog restrukturiranja ili poslovnih kombinacija, · postojanja zabrinutosti vezane uz naplativost ugovornih novčanih tokova (npr. povećanje kreditnog rizika). Financijska imovina mjeri se po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ako su ispunjena oba slijedeća uvjeta: · drži se u okviru poslovnog modela čiji se cilj ostvaruje prikupljanjem ugovorenih novčanih tokova i prodajom financijske imovine i · na temelju ugovornih uvjeta financijske imovine nastaju novčani tokovi koji su samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice. Društvo kupljene dužničke i vlasničke vrijednosne papire koje namjerava držati radi zarade u obliku kamate ili dividende te koje može prodati ukoliko se za isto steknu uvjeti klasificira u ovu kategoriju financijske imovine. Sva ostala financijska imovina koja nije raspoređena u prethodne dvije kategorije, raspoređuje se u financijsku imovinu koja se mjeri po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. U ovu kategoriju Društvo će klasificirati one financijske instrumente koje drži radi trgovanja, odnosno koji su stečeni sa svrhom kratkoročnog stjecanja profita na temelju promjena cijena ili marži. Isto tako, u ovu kategoriju razvrstat će se i svi eventualni derivati koje Društvo ugovori osim onih koji bi služili kao zaštitni računovodstveni instrument (hedging). Financijski instrumenti koji su početno klasificirani u kategoriju instrumenata koji se vrednuju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, naknadno se vrednuju isključivo po fer vrijednosti. Rezultati vrednovanja po fer vrijednosti uključuju se u neto dobit ili gubitak razdoblja u kojem su nastali. Kamata zarađena po vrijednosnicama klasificiranim u ovu kategoriju se izvješćuje kao neto rezultat od trgovanja. Financijski instrumenti razvrstani u ovu kategoriju ne smiju se naknadno razvrstavati u druge kategorije. Početno priznavanje Društvo početno priznaje financijsku imovinu u bilanca na dan kupnje. Adriatic osiguranje d.d. 99 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Financijski instrumenti (nastavak) Pri početnom priznavanju financijske imovine po amortiziranom trošku i imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, Društvo predmetnu imovinu mjeri po njezinoj fer vrijednosti uključujući i sve nastale transakcijske troškove. Ostala financijska imovina klasificirana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka početno se iskazuje po fer vrijednosti. Naknadno mjerenje Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku iskazuje se po amortizirajućem trošku (primjenom metode efektivne kamatne stope) umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Premija ili diskont uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost instrumenta i amortiziraju temeljem efektivne kamatne stope instrumenta, te se priznaju kao kamatni prihod u račun dobiti i gubitka. Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit iskazuje se po fer vrijednosti na zadnji kalendarski dan u mjesecu. Naknadno mjerenje po fer vrijednosti sve dobitke ili gubitke uključuje u revalorizacijske rezerve u kapitalu i rezervama, sve dok se imovina ne proda ili na drugi način otuđi, u kojem trenutku se kumulativni dobici ili gubici prethodno iskazani u kapitalu i rezervama uključuju u neto dobit ili gubitak razdoblja. Kamate, kamatni prihod po metodi efektivne kamatne stope, tečajne razlike i dividende iz ovog portfelja priznaju se u račun dobiti i gubitka umanjeni za gubitke od umanjenja vrijednosti (očekivani kreditni gubici). Pri početnom priznavanju vlasničkog instrumenta koji se ne drži radi trgovanja, Društvo može donijeti neopozivu odluku o prikazivanju naknadnih promjena fer vrijednosti u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Ulaganja u vlasničke vrijednosnice po opciji fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit početno se priznaje po fer vrijednosti uvećano za transakcijske troškove. Nakon početnog priznavanja, Društvo vrednuje vlasničke vrijednosnice po fer vrijednosti a gubici i dobici proizašli iz promjena fer vrijednosti priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Dobici i gubici po vlasničkim instrumentima se nikada ne reklasificiraju u dobit ili gubitak, a umanjenje vrijednosti se ne priznaje u računu dobiti i gubitka. Dividende se priznaju u računu dobiti i gubitka osim ako jasno ne predstavljaju povrat dijela troška ulaganja, u kojem slučaju su priznate u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Kumulativni dobici i gubici priznati u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti prenose se u zadržanu dobit nakon prodaje ulaganja. Za svu ostalu financijsku imovinu koja se početno mjeri po fer vrijednosti, svi efekti naknadnih mjerenja, kamata, umanjenja vrijednosti i tečajnih razlika idu kroz račun dobiti i gubitka . Principi mjerenja fer vrijednosti Fer vrijednost financijskih instrumenata temelji se na tržišnoj cijeni na dan bilance, bez umanjenja za transakcijske troškove. Za dužničke vrijednosne papire kojima se aktivno trguje na uređenim tržištima, fer vrijednost se definira na temelju zadnje cijene dostupne na odgovarajućoj burzi za datum vrednovanja vrijednosnog papira. Za vlasničke vrijednosne papire kojima se aktivno trguje na uređenom tržištu, fer vrijednost se definira na temelju zadnje cijene ostvarene na matičnoj burzi izdavatelja ili burzi koja je definirana kao primarni izvor cijene vrijednosnog papira. Adriatic osiguranje d.d. 100 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Financijski instrumenti (nastavak) Društvo je definiralo kriterije razgraničenja aktivnog i neaktivnog tržištu u ovisnosti o vrsti financijske imovine na slijedeći način : · Za vlasničke vrijednosne papire - aktivnim tržištem smatra se tržište na kojem se vlasničkim vrijednosnim papirom trgovalo minimalno 30 trgovinskih dana u tromjesečnom razdoblju. · Za dužničke vrijednosne papire i instrumente tržišta novca aktivnim tržištem smatra se tržište na kojem se navedenim instrumentima trgovalo minimalno 15 trgovinskih dana u tromjesečnom razdoblju. Za financijske izvedenice aktivnim tržištem smatra se tržište na kojem je ispunjen barem jedan od sljedećih kriterija: a) postoje aktivne ponude na kupnju i/ili prodaju ili; b) trgovalo se minimalno 10 uzastopnih radnih dana u tromjesečnom razdoblju. Pored navedenih kriterija, Društvo je definiralo i dodatne kriterije za određivanje transakcija čija cijena ne predstavlja fer vrijednost odnosno transakcija koje se neće smatrati relevantnim prilikom izračuna broja dana trgovanja, a to su : · fiktivna trgovanja gdje se prometuje do 5 komada · vlastita procjena Društva vezano za konkretnu transakciju koja bi se mogle izuzeti iz sagledavanja aktivnosti tržišta uz pisano obrazloženje razloga zbog kojih će transakcija biti isključena. Navedeni podaci provjeravaju se putem internetskih stranica odgovarajuće burze odnosno putem Bloomberg financijsko-informacijskog servisa (za dužničke vrijednosne papire na HP („historical price“) prikazu, gdje je kao izvor cijene naveden BGN (Bloomberg Generic prices), dok za vlasničke vrijednosne papire, financijske izvedenice i robe na HP prikazu s podešenim parametrima: Market - Last Price). Za ona tržišta na kojima nisu dostupni podaci o broju transakcija predmetnim vrijednosnim papirom (npr obveznice RH izdane na stranim tržištima, korporativne RH obveznice izdane na stranim tržištima), svaki dan u kojem je cijena različita u odnosu na prethodni dan smatrati će se relevantnim prilikom izračuna broja trgovinskih dana. Društvo će u trenutku procjene financijskog instrumenta, koji je uvršten na uređenim tržištima u razdoblju kraćem od tri mjeseca, proporcionalno razdoblju uvrštenja financijskog instrumenta, na odgovarajući način primijeniti prethodno navedene odredbe. Društvo najmanje na kraju kalendarskog tromjesečja, procjenjuje zadovoljava li financijski instrument prethodno spomenute uvjete. U slučaju da financijski instrument ne zadovoljava kriterije aktivnog tržišta, Društvo primjenjuje fer vrijednost financijskih instrumenata utvrđenu tehnikama procjene. Gubitak od umanjenja vrijednosti Na dan bilance svi se financijski instrumenti preispituju, kako bi se ustanovilo postojanje objektivnih razloga za umanjenje vrijednosti. Ukoliko postoje takvi pokazatelji, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos. Za sva potraživanja po osnovi premije osiguranja ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađenje) provodi se za sva nenaplaćena potraživanja u roku od 180 dana od dana kada su po ugovorima o osiguranju trebala biti naplaćena. Knjiženja vrijednosnih usklađenja provodi se na teret rashoda poslovanja. Ispravak vrijednosti (vrijednosno Adriatic osiguranje d.d. 101 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Financijski instrumenti (nastavak) usklađenje) potraživanja po osnovi premije osiguranja može se provoditi u rokovima dužim od navedenih. Produženje roka ispravka vrijednosti potraživanja u tim slučajevima određuje direktor podružnice i direktor prodaje uz suglasnost Uprave. Umanjenje vrijednosti financijske imovine priznaje se po modelu očekivanih kreditnih gubitaka. Model očekivanog kreditnog gubitka je model umanjenja vrijednosti koji zahtijeva da se mogući gubitak uslijed umanjenja vrijednosti financijskog instrumenta procjenjuje prilikom stjecanja financijskog instrumenta, temeljem dostupnih relevantnih informacija i priznaje odmah pri početnom priznavanju imovine. Osnovne karakteristike modela su da prilikom mjerenja gubitka uzima u obzir sve dostupne informacije koje uključuju informacije o gubicima iz proteklih razdoblja, informacije o trenutnom stanju te informacije koje se odnose na očekivanja u budućim razdobljima te omogućava da se vremenski pravodobnije prizna gubitak od umanjenja. Rezervacija za kreditne gubitke predstavlja najbolju procjenu o riziku neispunjavanja obveza i očekivanih kreditnih gubitaka (ECL) na financijskoj imovini. Ovaj model primjenjuje se za sve financijske instrumente koji podliježu zahtjevima za umanjenje vrijednosti bez obzira na vrstu instrumenta ili kategoriju mjerenja u koju je instrument raspoređen. Prema MSFI-ju 9 u obuhvat zahtjeva za umanjenje vrijednosti uključuje: · Financijsku imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku, · Financijsku imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (osim vlasničkih instrumenata), · Ostalu dužnički instrumenti u okviru MSFI 9 zahtjeva za umanjenjem vrijednosti (potraživanja s osnove ugovora o najmu, potraživanja od kupaca, ugovorna imovina) · Obveze na temelju kredita (po odobrenim neiskorištenim kreditima) · Obveze po ugovorima o financijskom jamstvu Modela očekivanog kreditnog gubitka temelji se na klasifikaciji izloženosti u 3 faze baziranoj na promjeni kreditne kvalitete od trenutka inicijalnog priznavanja, financijska imovina svrstava se u: · Faza 1 - ako nije došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika financijske imovina, te se na nju primjenjuje 12-mjesečni očekivani kreditni gubitak. · Fazu 2 - ako je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika financijske imovine, te se na nju primjenjuje cjeloživotni očekivani kreditni gubitak. · Fazu 3 - ako postoje dokazi za umanjenje financijske imovine, te se na nju primjenjuje očekivani kreditni gubici tijekom vijeka trajanja. U Fazu 3 svrstava se imovina u statusu neispunjavanja obveza. Očekivani kreditni gubici za dvanaestomjesečno razdoblje odnose se na dio očekivanih kreditnih gubitaka kroz cijelo razdoblje trajanja instrumenta koji predstavljaju očekivane kreditne gubitke kao posljedicu nastanka statusa neispunjenja obveza u razdoblju od 12 mjeseci od izvještajnog razdoblja. Očekivani kreditni gubici tijekom vijeka trajanja odnose se na očekivane kreditne gubitke kroz cijelo razdoblje trajanja instrumenta koji predstavljaju očekivane kreditne gubitke kao posljedicu nastanka svih mogućih statusa neispunjenja obveza tijekom života financijskog instrumenta. Za financijske instrumente na koje se primjenjuje ovaj model umanjenja, Društvo pri početnom priznavanju uvijek priznaje, u račun dobiti i gubitka, iznos očekivanih kreditnih gubitaka za Adriatic osiguranje d.d. 102 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Financijski instrumenti (nastavak) dvanaestomjesečno razdoblje. Očekivani kreditni gubici tijekom vijeka trajanja financijskog instrumenta priznaju se ukoliko dođe do značajnog povećanja kreditnog rizika u odnosu na početno priznavanje ili je instrument kreditno umanjen. Za financijsku imovinu koja je kreditno umanjena prilikom početnog priznavanja (POCI imovina – eng. Purchased or originated credit-imapired financial assets) procijenjeni očekivani kreditni gubici uključeni su u početnu fer vrijednost imovine. Za ovakvu imovinu u izvještajnom razdoblju priznaje se samo kumulativna promjena u očekivanim kreditnim gubicima tijekom cijelog vijeka trajanja financijske imovine u odnosu na početno priznavanje. Ovakva imovine ne podliježe raspoređivanju u faze bazirane na promjeni kreditne kvalitete. Ukoliko tijekom vremena dođe do pozitivne promjene u odnosu na početno priznavanje, promjena se provodi kroz knjigovodstvenu vrijednost imovine, a u slučaju negativne promjene Društvo formira rezervaciju za umanjenje vrijednosti. Prestanak priznavanja Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu ili njezin dio onda kada isteknu ugovorna prava koja obuhvaćaju financijsku imovinu [ili neki njezin dio] ili ukoliko prenosi financijsku imovinu i sve rizike i koristi od vlasništva na drugog subjekta ili su ista u potpunosti ispravljena i otpisana. Zajmovi i potraživanja se prestaju priznavati na dan kad Društvo prenese svoja prava, dok imovina koja se vodi po amortiziranom trošku do dospijeća prestaje se priznavati po dospijeću. Kad se prodaje financijska imovina koja se drži radi trgovanja ili portfelju fer vrijednosti njezino priznavanje prestaje na dan trgovanja kada Društvo preuzme obvezu prodaje imovine. Reklasifikacija financijske imovine Društvo će provesti reklasifikaciju ulaganja u dužničku financijsku imovinu u slučaju promjene poslovnog modela upravljanja financijskom imovinom. Reklasifikacija stupa na snagu od prvog dana izvještajnog razdoblja nakon donesene odluke. Nakon promjene modela upravljanja odnosno nakon odluke o reklasifikaciji Društvo je dužno reklasificirati svu imovinu na koju promjene utječe. Vlasnički vrijednosni papiri koju su klasificirani kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit Društvo ne može naknadno reklasificirati. Također, Društvo ne može reklasificirati bilo koji financijski instrument koji je početno klasificiran kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Otpis financijske imovine Društvo otpisuje financijsku imovinu u slučaju postojanja objektivnih informacija o poteškoćama u poslovanja izdavatelja financijske imovine odnosno kada ne postoji realna mogućnost povrata ulaganja. Takvi slučajevi su npr. likvidacijski ili stečajni postupak. U slučaju naplate po prethodno otpisanoj financijskoj imovini, ista se priznaje u računu dobiti i gubitka. Prijeboj Financijska imovina i obveze se prebijaju, te se u izvještaju o financijskom položaju iskazuju u neto iznosu u slučaju kada postoji zakonski provedivo pravo na prijeboj priznatih iznosa i postoji namjera namire na neto principu ili istovremenog stjecanja imovine i podmirenja obveza. Prihodi i rashodi priznaju se na neto osnovi kada je to dozvoljeno računovodstvenim standardima ili kada dobici i Adriatic osiguranje d.d. 103 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Financijski instrumenti (nastavak) gubici proizlaze iz grupe sličnih transakcija. Financijske obveze Obveze se mogu klasificirati : · po amortiziranom trošku koji proizlazi iz poslovne transakcije temeljem ugovora i/ili drugoj vjerodostojnoj ispravi o nastanku obveze. · po fer vrijednosti obveza koje proizlaze iz trgovanja i tu se uključuju prema definiciji obveze proizašle iz derivativnih transakcija. Financijske obveze mogu se podijeliti na : · primljene kredite, · izdane dužničke vrijednosne papire, · ostale obveze U okviru obveza iskazuju se i rezerviranja za potencijalne obveze koja terete trošak razdoblja u kojem su nastale, a odnose se na rezerviranja po preuzetima izvanbilančnim obvezama, rezerviranjima za sudske sporove i ostala rezerviranja po ostalim potencijalnim obvezama. Financijske obveze prestaju se priznavati kad su plaćene ili su na neki drugi način prestale postojati. Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti se odnose na sredstva na kunskim i deviznim računima poslovnih banaka, blagajni i čekove. Devizni iznosi se preračunavaju u kune na datum izvještaja na osnovu srednjeg tečaja Hrvatske Narodne Banke. Adriatic osiguranje d.d. 104 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Dividende Dividende na redovne dionice se priznaju kao obveza u razdoblju u kojem su izglasane. Kapital Kapital Društva čine sljedeće stavke: Dionički kapital predstavlja nominalnu vrijednost uplaćenih običnih dionica klasificiranih u poziciju kapitala i rezervi i denominiran je u valuti EUR. Zakonske rezerve i ostale rezerve predstavljaju akumulirane prijenose iz zadržane dobiti prethodnih godina i formiraju se u skladu s odredbama nadležnih zakona. Zakonske i ostale rezerve mogu biti iskorištene za pokrivanje gubitaka koji su nastali u prijašnjim razdobljima, a koji se ne mogu pokriti iz dobiti tekuće godine ili kada nema drugih rezervi. Ostale rezerve formiraju se i koriste na temelju odluke Skupštine Društva i mogu se koristiti za povećanje temeljenog kapitala, isplatu dividendi, pokrivanje gubitaka ili druge svrhe. Revalorizacijske rezerve obuhvaćaju nerealizirane neto dobitke i gubitke od promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju, umanjene za odgođeni porez. U skladu s MSFI 17 Društvo je donijelo odluku o priznavanju učinka financijskog prihoda odnosno rashoda kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (OCI opcija), umanjenu za odgođeni porez. Iznos uključen u ovu poziciju predstavlja razliku između ukupnog financijskog prihoda/rashoda od osiguranja i iznosa financijskog prihoda/rashoda priznatog u dobit ili gubitak. Pozicija predstavlja učinak (prihodi i rashodi) promjene diskontne stope u odnosu na diskontnu stopu korištenu pri inicijalnom priznavanju sadašnje vrijednosti novčanih tokova povezanih s izvršenjem grupe ugovora o osiguranju. Imovina iz ugovora o reosiguranju Imovina iz ugovora o reosiguranju predstavlja zbroj imovine za preostalo pokriće (ARC) i imovine za nastale štete (AIC) reosigurateljnog portfelja odnosno prema ugovorima o reosiguranju. Slično kao i kod osigurateljnog portfelja na strani obveza, imovina za preostalo pokriće predstavlja iznos imovine (potraživanja za štete) na temelju postojećih ugovora o reosiguranju za reosigurane događaje koji se još nisu dogodili (odnosno potraživanja za dio pokrića reosiguranja koji nije istekao) te potraživanja iznosa na temelju postojećih ugovora o reosiguranju koji se odnose na usluge iz ugovora o reosiguranju koje još nisu pružene. Imovina za nastale štete predstavlja iznos potraživanja za reosigurane događaje koji su se već dogodili, uključujući događaje koji su se dogodili, ali za koje nisu prijavljene štete, kao i druge nastale prihode od reosiguranja. Društvo pri izračunu imovine za nastale štete koristi učinak vremenske vrijednosti novca. Adriatic osiguranje d.d. 105 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Financijske obveze Plaćeni troškovi budućeg razdoblja Izdaci za plaćanje troškova koji se odnose na buduća razdoblja i nedospjela naplata prihoda evidentiraju se aktivna vremenska razgraničenja. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja Obveze za troškove nastale u tekućem razdoblju čije se plaćanje odgađa za naredno razdoblje i obračunani prihodi čije se priznavanje odgađa za naredno razdoblje, evidentiraju se kao pasivna vremenska razgraničenja. Troškovi osoblja Doprinosi za zaposlenike Grupa ima obvezu plaćanja doprinosa državnim fondovima za mirovinsko i zdravstveno osiguranje u skladu sa zakonskim propisima. Obveza Grupe prestaje u trenutku kada se doprinosi podmire. Doprinosi se priznaju kao trošak u računu dobiti i gubitka kako nastaju. Kratkoročno nagrađivanje zaposlenika Obveze temeljem sustava kratkoročnog nagrađivanja zaposlenika iskazuju se na nediskontiranoj osnovi, a priznaju se kao trošak u trenutku pružanja pripadajuće usluge. Obveza se priznaje u iznosu za koji se očekuje da će biti isplaćen temeljem kratkoročnog sustava isplate novčanog bonusa ili sudjelovanja u dobiti kad Grupa ima sadašnju zakonsku obvezu isplatiti taj iznos kao naknadu za uslugu koju je zaposlenik izvršio u prošlosti, a tu je obvezu moguće pouzdano procijeniti. Ostale naknade zaposlenicima Obveze po osnovi dugoročnih primanja zaposlenika, kao što su jubilarne nagrade i otpremnine, iskazuju se u neto iznosu sadašnje vrijednosti obveze za definirana primanja na datum izvještavanja. Za izračun sadašnje vrijednosti obveze koristi se metoda projicirane kreditne jedinice. Statutarne tehničke pričuve Društvo mora u vezi sa svim poslovima osiguranja koje obavlja oblikovati odgovarajuće statutarne tehničke pričuve neživotnih osiguranja namijenjene pokriću obveza iz ugovora o neživotnom osiguranju.Društvo je dužno oblikovati statutarne tehničke pričuve, u skladu s poslovima osiguranja koje obavlja, odnosno u skladu s preuzetim obvezama iz ugovora o osiguranju i ugovora o reosiguranju, a koje obveze se dijele na: · obveza za nastale štete (LIC), · obveza za preostalo pokriće (LRC). Adriatic osiguranje d.d. 106 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Obveza za nastale štete (LIC) Iznos obveza utemeljenih odštetnih zahtjeva za osigurane događaje koji su se već dogodili, uključujući događaje koji su se dogodili, ali za koje nisu prijavljene štete, te druge nastale rashode od osiguranja te isplata iznosa koji se odnose na usluge iz ugovora o osiguranju koje su već pružene ili sve komponente ulaganja ili druge iznose koji nisu povezani s pružanjem usluga iz ugovora o osiguranju i koji nisu u obvezi za preostalo pokriće. Obveza za preostalo pokriće (LRC) Iznos obveza utemeljenih odštetnih zahtjeva na temelju postojećih ugovora o osiguranju za osigurane događaje koji se još nisu dogodili (odnosno obvezu koja se odnosi na dio pokrića osiguranja koji nije istekao) te isplata iznosa na temelju postojećih ugovora o osiguranju koji se odnose na usluge iz ugovora o osiguranju koje još nisu pružene (tj. obveze koje se odnose na buduće pružanje usluga iz ugovora o osiguranju) ili sve komponente ulaganja ili druge iznose koji nisu povezani s pružanjem usluga iz ugovora o osiguranju i koji nisu preneseni u obveze za nastale štete. Klasifikacija ugovora MSFI 17 utvrđuje načela za priznavanje, mjerenje, prezentiranje i objavljivanje ugovora o osiguranju, ugovora o reosiguranju i ugovora o ulaganju s obilježjima diskrecijskog sudjelovanja. Društvo sklapa ugovore o osiguranju kao svoju glavnu djelatnost u kojima preuzima značajan osigurateljni rizik od ugovaratelja osiguranja. Rizik je značajan samo ako osigurani slučaj može rezultirati znatnim dodatnim iznosima za osiguravatelja u bilo kojem scenariju. Ugovor o osiguranju je ugovor na temelju kojeg jedna stranka (osiguravatelj) preuzima značajni rizik osiguranja od druge stranke (ugovaratelj osiguranja) i pristaje ugovaratelju osiguranja isplatiti naknadu ako ugovaratelj osiguranja pretrpi štetu zbog određenog neizvjesnog budućeg događaja (osigurani slučaj). U skladu s navedenim Društvo utvrđuje jesu li su ugovori koje sklapa ugovori o osiguranju po kriterijima značajnosti i neizvjesnosti. Stoga je pri sklapanju ugovora o osiguranju neizvjestan barem jedan od sljedećih elemenata: · vjerojatnost nastanka osiguranog događaja; · vrijeme nastanka osiguranog događaja ili · iznos koji će subjekt morati isplatiti u slučaju nastanka osiguranog događaja. Prilikom klasifikacije ugovora o osiguranju, Društvo prilikom utvrđivanja ugovora koji su u djelokrugu MSFI 17 mora procijeniti jeli potrebno određeni skup ugovora tretirati kao jedan ugovor te također jeli potrebno eventualne ugrađene izvedenice, investicijske komponente i komponente roba i usluga odvojiti i obračunati prema drugom standardu. U neživotnim osiguranjima principi po kojima se određuje značajnost osigurateljnog rizika je istovjetan MSFI 4 standardu te se za značajnost uspoređuju sljedeći novčani tokovi: · novčani tokovi u slučaju nastanka osiguranog slučaja i · novčani tokovi u svim ostalim scenarijima. Društvo definira značajan rizik osiguranja ako je naknada štete (novčani tokovi u slučaju nastanka osiguranog slučaja) najmanje 5% u usporedbi s ukupnim novčanim tokovima. U slučaju da je rizik osiguranja grupe ugovora na nižoj razini, ta grupa nije obuhvaćena područjem primjene MSFI-ja 17. Adriatic osiguranje d.d. 107 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika (nastavak) Razdvajanje komponenti ugovora o osiguranju Ugovor o osiguranju može sadržavati jednu ili više komponenti koje bi bile obuhvaćene drugim standardom da je riječ o odvojenim ugovorima. Na primjer, ugovor o osiguranju može uključivati komponentu ulaganja ili komponentu za usluge koje nisu usluge iz ugovora o osiguranju (ili obje). Društvo u takvim slučajevima: · primjenjuje MSFI 9 kako bi odredio postoji li ugrađeni derivatni instrument koji treba odvojiti, i ako postoji, kako ga obračunati te · odvaja komponentu ulaganja od osnovnog ugovora o osiguranju samo ako se ta komponenta ulaganja razlikuje. Društvo primjenjuje MSFI 9 kako bi obračunao odvojenu komponentu ulaganja, osim ako je riječ o ugovoru o ulaganju s obilježjima diskrecijskog sudjelovanja obuhvaćenog područjem primjene MSFI-ja 17. Na sve preostale komponente osnovnog ugovora o osiguranju primjenjuje se MSFI 17. Adriatic osiguranje d.d. 108 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 3. Kritične prosudbe u primjeni računovodstvenih politika Grupa procjenjuje i radi pretpostavke koje utječu na vrijednosti imovine i obveza za slijedeću financijsku godinu. Procjene i pretpostavke se kontinuirano ponovo procjenjuju i bazirane su na načelu iskustva i ostalih faktora, uključujući realna očekivanja budućih događaja. Umanjenje goodwilla Utvrđivanje da li je došlo do umanjenja vrijednosti goodwilla zahtijeva procjenu vrijednosti u uporabi jedinica koje stvaraju novac na koje je goodwill raspoređen. Kod izračunavanja vrijednosti u uporabi, Uprava treba procijeniti buduće novčane tokove koji se očekuju iz jedinice koja stvara novac te odgovarajuću diskontnu stopu za izračunavanje sadašnje vrijednosti. Pretpostavke korištene prilikom testa umanjenja vrijednosti navedene su u bilješci 15 uz financijske izvještaje. Vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme Grupa provjerava procijenjeni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme na kraju svakog godišnjeg izvještajnog razdoblja. Tijekom godine vijek uporabe nekretnina, postrojenja i oprema nije promijenjen. Statutarne tehničke pričuve Statutarne tehničke pričuve predstavljaju računovodstvenu vrijednost ugovora o osiguranju i ugovora o reosiguranju koju društvo za osiguranje oblikuje za potrebe financijskog izvještavanja u skladu s računovodstvenim i pozitivnim zakonskim propisima. Društvo mora u vezi sa svim poslovima osiguranja koje obavlja oblikovati odgovarajuće statutarne tehničke pričuve neživotnih osiguranja namijenjene pokriću obveza iz ugovora o neživotnom osiguranju. Društvo je dužno oblikovati statutarne tehničke pričuve, u skladu s poslovima osiguranja koje obavlja, odnosno u skladu s preuzetim obvezama iz ugovora o osiguranju i ugovora o reosiguranju. Grupa ima razumno oprezan pristup formiranju pričuva u skladu sa regulativom HANFA-e. Grupa zapošljava ovlaštene aktuare. Izračun premija Izračun premija za prijenosne premije i ostale tehničke pričuveobveze iz ugovora o osiguranju se bazira na statičkim metodama uzimajući u obzir relativne pretpostavke. Grupa nije bitno mijenjala svoje pretpostavke pri računanju premije i ostalih tehničkih pričuvaobveza iz ugovora o osiguranju. Detalji izračuna prijenosnih premija i ostalih tehničkih pričuva nalaze se u bilješci 26. Fer vrijednost financijskih instrumenata Grupa koristi primjerenu metodu vrednovanja financijskih instrumenata koji ne kotiraju na aktivnom tržištu, pri čemu se koriste modeli i tehnike procjene vrijednosti. Procjenitelj se koristi prosječnim vrijednostima prilikom izračuna indikativne vrijednosti primjenom koeficijenata kapitalizacije usporedivih poduzeća, odnosno korištena je prilagođena (peer) skupina. Pretpostavke korištene prilikom procjene fer vrijednosti navedene su u bilješci 19 uz financijske izvještaje. Adriatic osiguranje d.d. 109 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 3. Kritične prosudbe u primjeni računovodstvenih politika (nastavak) Fer vrijednost nekretnina Grupa je revalorizirala svoje zemljište i građevinske objekte temeljem neovisne procjene. Društvo je također izvršilo neovisnu procjenu ulaganja u nekretnine. Procjene su izvršene temeljem uvida na licu mjesta u zatečeno stanje nekretnina kao i kontrole i pregleda/izmjere lokacije i gabarita nekretnine, zatim uvida u dostavljenu i dostupnu dokumentaciju te dobivene podatke od stranke/vlasnika koji se koriste u dobroj vjeri za slučaj da nije moguće provjeriti iste ili utvrditi točnost podataka. Procjene vrijednosti nekretnina su se vršile primjenom jedne ili više priznatih metoda, a svaka pojedina nekretnina se zasebno analizira te se prema raspoloživim podacima i realnom stanju odabire metoda ili metode kojima će se vrednovati. Korištene metode su troškovna, usporedna i metoda kapitalizacije. Pretpostavke korištene prilikom procjene fer vrijednosti navedene su u bilješkama 17 i 18 uz financijske izvještaje. Klasifikacija nekretnina između ulaganja u nekretnine i nekretnina za vlastitu upotrebu Grupa klasificira sve nekretnine koje ne služe obavljanju vlastite djelatnosti nego se drže s namjerom ostvarivanja zarade od najamnine i/ili porasta tržišne vrijednosti kao ulaganja u nekretnine. Nekretnina koja se koristi za vlastitu upotrebu i iznajmljivanje Grupa ima nekretninu koju koristi za više namjena (engl. „dual-use“), (dio nekretnine se koristi za vlastite svrhe, a dio kao ulaganje u nekretnine). Dio „dual-use“ imovine klasificira se kao ulaganje u nekretnine samo ako se navedeni dio može prodati ili dati u financijski najam zasebno. Adriatic osiguranje d.d. 110 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 4. Segmentalno izvještavanje Društvo je o svojim poslovnim segmentima prikazalo ograničene informacije. Primarni izvještajni format za segmente, a to su poslovni segmenti, temelji se na strukturi izvještavanja za interne potrebe. Društvo ima sljedeće glavne poslovne segmente, koji su utvrđeni po teritorijalnom području Republike Hrvatske i Republike Italije. Segmentalna analiza ne obuhvaća sve pozicije izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. Segmentalno izvještavanje prikazuje se samo na razini Društva. DRUŠTVO 2024. Hrvatska Italija Ukupno EUR'000 EUR'000 EUR'000 Prihodi od ugovora o osiguranju 145.332 86.077 231.409 Nastale štete (61.161) (69.477) (130.638) Provizije (7.752) (11.151) (18.903) Ostali rashodi vezani uz prodaju osiguranja (29.661) (3.167) (32.828) Ostali rashodi od pružanja usluga osiguranja (14.375) (3.120) (17.495) 32.383 (838) 31.545 DRUŠTVO 2023. Hrvatska Italija Ukupno EUR'000 EUR'000 EUR'000 Prihodi od ugovora o osiguranju 126.121 74.849 200.970 Nastale štete (54.312) (58.988) (113.300) Provizije (6.558) (9.874) (16.432) Ostali rashodi vezani uz prodaju osiguranja (27.023) (2.959) (29.982) Ostali rashodi od pružanja usluga osiguranja (13.739) (3.318) (17.057) 24.489 (290) 24.199 Adriatic osiguranje d.d. 111 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 5. Prihodi od ugovora o osiguranju Grupa 2024. EUR'000 Grupa 2023. EUR'000 Društvo 2024. EUR'000 Društvo 2023. EUR'000 Linije poslovanja Osiguranje medicinskih troškova 160 157 160 157 Osiguranje zaštite prihoda 12.054 11.905 12.054 11.905 Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila 153.579 132.200 153.579 132.200 Ostala osiguranja motornih vozila 36.373 29.798 36.373 29.798 Pomorsko osiguranje, osiguranje zračnih letjelica i transportno osiguranje 3.322 3.055 3.322 3.055 Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine 12.841 11.308 12.841 11.308 Ostala osiguranje od odgovornosti 6.187 6.000 6.187 6.000 Kreditno osiguranje i osiguranje jamstava 122 104 122 104 Osiguranje pomoći (asistencija) 4.607 4.327 4.607 4.327 Osiguranje raznih financijskih gubitaka 2.164 2.116 2.164 2.116 231.409 200.970 231.409 200.970 6. Rashodi od ugovora o osiguranju Grupa Grupa Društvo Društvo 2024. 2023. 2024. 2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Nastale štete 130.638 113.300 130.638 113.300 Provizije 18.903 16.432 18.903 16.432 Ostali rashodi vezani uz prodaju osiguranja 32.828 29.982 32.828 29.982 Ostali rashodi od pružanja usluga osiguranja 17.495 17.057 17.495 17.057 Promjena obveza za nastale štete 5.218 4.566 5.218 4.566 205.082 181.337 205.082 181.337 Adriatic osiguranje d.d. 112 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 6. Rashodi od ugovora o osiguranju (nastavak) Troškovi po ugovorima o osiguranju Grupa i Društvo Grupa i Društvo 2024. 2023. EUR'000 EUR'000 Provizija 18.903 16.432 Ostali rashodi vezani uz prodaju osiguranja 32.828 29.982 Ostali rashodi od pružanja usluga osiguranja 17.495 17.057 69.226 63.471 x GRUPA I DRUŠTVO Grupa i Društvo 2024. Provizija EUR'000 Grupa i Društvo 2023. Provizija EUR'000 Osiguranje medicinskih troškova - - Osiguranje zaštite prihoda 571 445 Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila 13.852 12.138 Ostala osiguranja motornih vozila 2.432 1.877 Pomorsko osiguranje, osiguranje zračnih letjelica i transportno osiguranje 277 328 Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine 890 843 Ostala osiguranje od odgovornosti 441 443 Kreditno osiguranje i osiguranje jamstava 8 8 Osiguranje troškova pravne zaštite - - Osiguranje pomoći (asistencija) 394 337 Osiguranje raznih financijskih gubitaka 38 13 18.903 16.432 Adriatic osiguranje d.d. 113 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 6. Rashodi od ugovora o osiguranju (nastavak) Grupa i Društvo Grupa i Društvo 2024. 2023. EUR'000 EUR'000 Troškovi pribave 26.734 23.902 Troškovi materijala i usluga 7.036 6.846 Ostali troškovi poslovanja 7.555 7.012 Troškovi osoblja 21.800 19.367 Ostali rashodi od pružanja usluga i. 6.101 6.344 69.226 63.471 i. Osiguravajuća društva u Republici Hrvatskoj uplaćuju u garancijski fond Hrvatskog ureda za osiguranje mjesečnu naknadu za nadoknadu šteta uzrokovanih neosiguranim i nepoznatim vozilima. Mjesečna naknada se utvrđuje prema udjelu premije na tržištu svakog osiguravajućeg društva izraženom u postotku. Sredstva garancijskog fonda Hrvatskog ureda za osiguranje se koriste za isplatu šteta uzrokovanih neosiguranim i nepoznatim vozilima. U 2024. godini Društvo je evidentiralo trošak od 2.357 tisuća eura za Garancijski fond. 7. Neto rezultat ugovora o (pasivnom) reosiguranju Grupa Grupa Društvo Društvo 2024. 2023. 2024. 2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Prihodi iz ugovora o (pasivnom) reosiguranju 3.276 2.963 3.276 2.963 Rashodi iz ugovora o (pasivnom) reosiguranju (14.178) (8.361) (14.178) (8.361) (10.902) (5.398) (10.902) (5.398) Adriatic osiguranje d.d. 114 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 8. Rezultat iz ugovora o osiguranju GRUPA I DRUŠTVO Grupa Grupa Društvo Društvo 2024. 2023. 2024. 2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Prihodi od ugovora o osiguranju 231.409 200.970 231.409 200.970 Rashodi od ugovora o osiguranju (199.864) (176.771) (199.864) (176.771) Promjena obveza za nastale štete (5.218) (4.566) (5.218) (4.566) Neto rezultat ugovora o (pasivnom) reosiguranju (10.902) (5.398) (10.902) (5.398) 15.425 14.235 15.425 14.235 Adriatic osiguranje d.d. 115 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 9. Neto rezultat ulaganja Neto rezultat ulaganja u zemljišta i građevinske objekte Grupa Grupa Društvo Društvo 2024. 2023. 2024. 2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Dobici (neto) od najmova 2.507 2.529 2.507 2.469 Realizirani dobici/gubici (neto) od nekretnina koje se ne koriste za vlastitu upotrebu (2) 9 (2) 9 Nerealizirani dobici/gubici (neto) od nekretnina koje se ne koriste za vlastitu upotrebu 3.458 2.023 3.458 2.023 Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti (119) (111) (119) (111) 5.844 4.450 5.844 4.390 Grupa i Društvo Grupa i Društvo Prihodi od kamata 2024. 2023. EUR'000 EUR'000 Prihodi od kamata na zajmove 1.578 1.679 Prihod od kamata na obveznice 905 600 Prihodi od kamata na depozite u bankama 1.391 598 Ostalo (sredstva na računu, zatezne kamate) 108 68 3.982 2.945 Adriatic osiguranje d.d. 116 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 9. Neto rezultat ulaganja (nastavak) Grupa i Društvo Grupa i Društvo Prihod od dividendi 2024. 2023. EUR'000 EUR'000 Agram banka d.d. 774 600 Adriatic osiguranje d.d. BiH 307 258 Agram d.d. Ljubuški 108 143 Euro Daus d.d. - - Autoservisni centar d.d. 34 9 Autoslavonija d.d. 63 91 Autocentar Agram d.d. 42 37 Agraminvest d.o.o. BiH 6 6 Euroherc osiguranje d.d. 743 687 Hrvatski Telekom d.d. 3 3 Hrvatska poštanska banka d.d. 2 - Agramnekretnine d.d. BiH - 8 Stanovi Jadran d.d. 3 9 Tehnomobil nekretnine d.o.o. - - Autocentar Vrbovec d.o.o. 100 66 2.185 1.917 Adriatic osiguranje d.d. 117 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 10. Neto financijski rashod od ugovora o osiguranju i (pasivnog) reosiguranja Grupa i Društvo Grupa i Društvo 2024. 2023. EUR'000 EUR'000 Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o osiguranju (2.791) (1.775) Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju 36 96 (2.755) (1.679) 2024. GRUPA I DRUŠTVO Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o osiguranju EUR'000 Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju EUR'000 Osiguranje medicinskih troškova - - Osiguranje zaštite prihoda (24) - Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila (2.416) 1 Ostala osiguranja motornih vozila (299) - Pomorsko osiguranje, osiguranje zračnih letjelica i transportno osiguranje (8) 1 Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine (21) 17 Ostala osiguranje od odgovornosti (21) 17 Kreditno osiguranje i osiguranje jamstava (1) - Osiguranje troškova pravne zaštite - - Osiguranje pomoći (asistencija) - - Osiguranje raznih financijskih gubitaka (1) - (2.791) 36 Adriatic osiguranje d.d. 118 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 2023. GRUPA I DRUŠTVO Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o osiguranju EUR'000 Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju EUR'000 Osiguranje medicinskih troškova - - Osiguranje zaštite prihoda (19) - Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila (1.431) 7 Ostala osiguranja motornih vozila (205) - Pomorsko osiguranje, osiguranje zračnih letjelica i transportno osiguranje (15) 4 Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine (92) 87 Ostala osiguranje od odgovornosti (11) (2) Kreditno osiguranje i osiguranje jamstava (1) - Osiguranje troškova pravne zaštite - - Osiguranje pomoći (asistencija) - - Osiguranje raznih financijskih gubitaka (1) - (1.775) 96 11. Ostali prihodi Grupa Grupa Društvo Društvo 2024. 2023. 2024. 2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Prihodovanje dugoročnih rezervacija - 313 - 313 Prihodi od otkupa polica i prihodi od refundacija 1.206 1.208 1.206 1.208 Prihodovana pričuva šteta 185 255 185 255 Premija iz prethodne godine – dodatak polici 350 64 350 64 Prihodi od pristojbi za obradu ino šteta 726 648 726 648 Prihodovanje rezerviranja – MSFI 9 336 0 336 0 Kamatni prihod – prihod diskonta 276 0 276 0 Prihodi od servisnih usluga povezanih društava 1.940 1.710 0 0 Prihodi od veleprodaje povezanih društava 425 645 0 0 Ostali prihodi 4.372 5.171 2.513 3.722 9.816 10.014 5.592 6.210 Adriatic osiguranje d.d. 119 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 12. Ostali poslovni rashodi Grupa Grupa Društvo Društvo 2024. 2023. 2024. 2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Troškovi pribave 19 103 19 103 Troškovi materijala i usluga 4.986 5.714 4.746 5.324 Ostali troškovi poslovanja 9.599 7.190 8.575 6.101 Troškovi osoblja 10.500 8.798 9.754 8.171 Ostali rashodi od pružanja usluga 44 104 44 104 25.148 21.909 23.138 19.803 13. Porez na dobit Porez na dobit obračunava se sukladno hrvatskim propisima. Stopa poreza na oporezivu dobit iznosi 18% i 24% (2023.: 18% i 24%). Ukupni trošak poreza na dobit je usklađen sa računovodstvenom dobiti kako slijedi: Grupa Grupa Društvo Društvo 2024. 2023. 2024. 2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Dobit prije poreza 7.111 6.087 4.835 4.330 Porez na dobit po stopi od 18%; 24% (870) (779) (870) (779) Porezno ne priznati troškovi po stopi od 18% i 24% (320) (283) (320) (283) Porezno priznati prihodi po stopi od 18% i 24% 396 360 396 360 Tekući porez na dobit (794) (702) (794) (702) Učinak ukidanja/priznavanja odgođene porezne imovine 19 (15) 19 (15) Odgođeni porez na dobit 19 (15) 19 (15) Adriatic osiguranje d.d. 120 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 13. Porez na dobit (nastavak) Odgođena i tekuća porezna obveza su bile kako slijedi: Grupa Grupa Društvo Društvo 2024. 2023. 2024. 2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Porez na revalorizaciju nekretnina 9.247 8.736 8.943 8.431 Porez na revalorizaciju financijske imovine 8.444 6.736 8.444 6.736 Učinak promjene diskontne stope porez 220 373 220 373 Odgođena porezna obveza 17.911 15.845 17.607 15.540 Porez na dobit 134 - 134 - Porez na dobit 134 - 134 - 18.045 15.845 17.741 15.540 Kretanje odgođene porezne obveze je bilo kako slijedi: GRUPA 2024. Početno stanje Priznato u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti Prijenos u RDG Prijenos u zadržanu dobit Završno stanje EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Revalorizacija vrijednosnica kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 6.736 1.699 9 - 8.444 Revalorizacija nekretnina 8.736 641 - (129) 9.248 Utjecaj primjene MSFI 17 373 - (153) - 220 15.845 2.340 (144) (129) 17.912 2023. Početno stanje Priznato u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti Prijenos u RDG Prijenos u zadržanu dobit Završno stanje EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Revalorizacija vrijednosnica kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 3.306 3.427 3 - 6.736 Revalorizacija nekretnina 8.837 23 (4) (120) 8.736 Utjecaj primjene MSFI 17 907 - (534) - 373 13.050 3.450 (535) (120) 15.845 Adriatic osiguranje d.d. 121 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 13. Porez na dobit (nastavak) DRUŠTVO 2024. Početno stanje Priznato u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti Prijenos u RDG Prijenos u zadržanu dobit Završno stanje EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Revalorizacija vrijednosnica kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 6.736 1.699 9 - 8.444 Revalorizacija nekretnina 8.431 641 - (129) 8.943 Utjecaj primjene MSFI 17 373 - (153) - 220 15.540 2.340 (144) (129) 17.607 2023. Početno stanje Priznato u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti Prijenos u RDG Prijenos u zadržanu dobit Završno stanje EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Revalorizacija vrijednosnica kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 3.306 3.427 3 - 6.736 Revalorizacija nekretnina 8.227 328 (4) (120) 8.431 Utjecaj primjene MSFI 17 907 - (534) - 373 12.440 3.755 (535) (120) 15.540 Kretanje odgođene porezne imovine je bilo kako slijedi: GRUPA I DRUŠTVO Početno stanje Priznato u RDG Završno stanje 2024. EUR'000 EUR'000 EUR'000 Ispravak vrijednosti udjela kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 1.106 - 1.106 Porezna imovina formirana iz porezno nepriznate promjene pričuva za štete – IT 5.619 19 5.638 Porez na gubitak 91 - 91 Ispravak vrijednosti zajmova - - - 6.816 19 6.835 Početno stanje Potraživanje za preplaćeni porez na dobit Završno stanje 2024. EUR'000 EUR'000 EUR'000 Tekuća porezna imovina 1.149 (1.149) - UKUPNO 7.965 (1.130) 6.835 Adriatic osiguranje d.d. 122 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 13. Porez na dobit (nastavak) GRUPA I DRUŠTVO 2023. Početno stanje Priznato u RDG Završno stanje EUR'000 EUR'000 EUR'000 Ispravak vrijednosti udjela kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 1.106 - 1.106 Porezna imovina formirana iz porezno nepriznate promjene pričuva za štete – IT 5.521 98 5.619 Porez na gubitak 85 6 91 Ispravak vrijednosti zajmova 121 (121) - 6.833 (17) 6.816 Početno stanje Potraživanje za preplaćeni porez na dobit Završno stanje 2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 Tekuća porezna imovina 407 742 1.149 UKUPNO 7.240 725 7.965 Adriatic osiguranje d.d. 123 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 14. Goodwill Grupa Grupa Društvo Društvo 2024. 2023. 2024. 2023. Trošak EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Stanje na početku godine 9.264 9.264 6.511 6.511 Povećanje - - - - Stanje na kraju godine 9.264 9.264 6.511 6.511 Akumulirano umanjenje vrijednosti Stanje na početku godine 4.882 4.790 4.882 4.790 Umanjenje vrijednosti 44 92 44 92 Stanje na kraju godine 4.926 4.882 4.925 4.882 Knjigovodstvena vrijednost Stanje na početku godine 4.382 4.474 1.629 1.721 Stanje na kraju godine 4.338 4.382 1.585 1.629 Društvo je kupilo Atlas d.d. na osnovu kojeg je generiran goodwill. Društvo je pripojilo navedeno društvo te nastavilo priznavati goodwill po jedinicama koje generiraju novac, a odnose se na kupljeno društvo. Tijekom financijske godine Grupa i Društvo je procijenilo nadoknadivu vrijednost goodwilla i utvrdilo umanjenje vrijednosti goodwilla u visini od 44 tisuće eura (2023.: 92 tisuće eura). Procjena nadoknadive vrijednosti jedinice koja generira novac utvrđena je na osnovu vrijednosti u upotrebi. Diskontni faktor korišten prilikom utvrđivanja neto sadašnje vrijednosti budućih prihoda na dan 31. prosinca 2024. godine iznosio je 8,10% (2023.: 7,67%). Društvo je dana 21. prosinca 2018. godine kupilo 100% udio u Autocentru Vrbovec d.o.o. za naknadu od 2,14 milijuna eura. Razlika između neto imovine kupljenog Društva i naknade za stjecanje prikazana je kao goodwill Grupe. Grupa je u 2018. godini priznala goodwill po kupnji Autocentra Vrbovec d.o.o. u iznosu 1.855 tisuća eura. Društvo je dana 8. svibnja 2017. godine kupilo 100% udio u Tehnomobile nekretnine d.o.o. za naknadu od 3,7 milijuna eura. Razlika između neto imovine kupljenog Društva i naknade za stjecanje prikazana je kao goodwill Grupe. Adriatic osiguranje d.d. 124 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 15. Nematerijalna imovina GRUPA I DRUŠTVO Software Trošak EUR'000 Stanje na 1. siječnja 2023. godine 813 Povećanje 26 Smanjenje - Stanje na 31. prosinca 2023. godine 839 Povećanje 29 Smanjenje - Stanje na 31. prosinca 2024. godine 868 Akumulirana amortizacija Stanje na 1. siječnja 2023. godine 685 Trošak za godinu 126 Smanjenje - Stanje na 31. prosinca 2023. godine 811 Trošak za godinu 55 Smanjenje - Stanje na 31. prosinca 2024. godine 866 Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na 31. prosinca 2023. godine 28 Stanje na 31. prosinca 2024. godine 2 Adriatic osiguranje d.d. 125 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 16. Nekretnine, postrojenja i oprema GRUPA Zemljište Zgrade Postrojenja i oprema i ulaganja u tuđu imovinu Ostala materijalna imovina Ukupno Trošak ili revalorizacija EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Stanje na 1. siječnja 2023. 10.572 58.192 14.599 256 83.619 Povećanja - 220 376 - 596 Povećanja- MSFI 16 - 463 863 - 1.326 Smanjenja - (6) (58) (21) (85) Smanjenja- MSFI 16 - (436) (543) - (979) Revalorizacija 109 1.707 - 3 1.819 Stanje na 31. prosinca 2023. 10.681 60.140 15.237 238 86.296 Povećanja - 118 492 - 610 Povećanja- MSFI 16 - 676 687 - 1.363 Smanjenja - - (59) - (59) Smanjenja- MSFI 16 - (3) (859) - (862) Revalorizacija 369 3.192 - 2 1.819 Stanje na 31. prosinca 2024. 11.050 64.123 15.498 240 90.911 Akumulirana amortizacija Stanje na 1. siječnja 2022. - 16.288 10.185 19 26.492 Trošak za godinu - 1.199 776 2 1.977 Trošak za godinu – MSFI 16 - 143 627 - 770 Smanjenja- MSFI 16 - - (558) - (558) Smanjenja - - (67) - (67) Povećanje - - 39 - 39 Stanje na 31. prosinca 2022. - 17.630 11.002 21 28.653 Trošak za godinu - 1.263 696 2 1.961 Trošak za godinu – MSFI 16 - 560 811 - 1.371 Smanjenja- MSFI 16 - - (856) - (856) Smanjenja - - (8) - (8) Povećanje - - 25 - 25 Stanje na 31. prosinca 2023. - 19.453 11.670 23 31.146 Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na 31. prosinca 2022. 10.681 42.510 4.235 217 57.643 Stanje na 31. prosinca 2023. 11.050 44.670 3.828 217 59.765 Adriatic osiguranje d.d. 126 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 16. Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak) DRUŠTVO Zemljište Zgrade Postrojenja i oprema i ulaganja u tuđu imovinu Ostala materijalna imovina Ukupno Trošak ili revalorizacija EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Stanje na 1. siječnja 2023. 7.176 58.192 13.867 78 79.313 Povećanja - 220 373 - 593 Povećanja- MSFI 16 - 463 863 - 1.326 Smanjenja - (6) (28) - (34) Smanjenja- MSFI 16 - (436) (543) - (979) Revalorizacija 109 1.707 - 3 1.819 Stanje na 31. prosinca 2023. 7.285 60.140 14.532 81 82.038 Povećanja - 118 489 - 607 Povećanja- MSFI 16 - 676 687 - 1.363 Smanjenja - - (52) - (52) Smanjenja- MSFI 16 - (3) (859) - (862) Revalorizacija 369 3.192 - 2 3.563 Stanje na 31. prosinca 2024. 7.654 64.123 14.797 83 86.657 Akumulirana amortizacija Stanje na 1. siječnja 2023. - 16.288 9.541 19 25.848 Trošak za godinu - 1.199 776 2 1.977 Trošak za godinu – MSFI 16 - 143 627 - 769 Smanjenja- MSFI 16 - - (558) - (558) Smanjenja - - (14) - (14) Stanje na 31. prosinca 2023. - 17.630 10.372 21 28.023 Trošak za godinu - 1.263 696 2 1.961 Trošak za godinu – MSFI 16 - 560 811 - 1.371 Smanjenja- MSFI 16 - - (856) - (856) Smanjenja - - - - - Stanje na 31. prosinca 2024. - 19.453 11.023 23 30.499 Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na 31. prosinca 2023. 7.285 42.510 4.160 60 54.015 Stanje na 31. prosinca 2024. 7.654 44.670 3.774 60 56.158 Adriatic osiguranje d.d. 127 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 16. Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak) Fer vrijednosti zemljišta i zgrada neto knjigovodstvene vrijednosti na dan 31. prosinca 2024. godine u iznosu od 52.324 tisuće eura (31. prosinca 2023. godine: 49.795 tisuća eura), Društvo je temeljilo na procjenama ovlaštenog procjenitelja i stalnog sudskog vještaka CENTAR AKCIJA d.o.o., Kačićeva 16, Zagreb. Na razini Grupe fer vrijednosti zemljišta i zgrada neto knjigovodstvene vrijednosti na dan 31. prosinca 2024. iznosi 55.781 tisuća eura. Povećana fer vrijednost Grupe u odnosu na Društvo za 3.396 tisuća eura odnosi se na zemljište pridruženog društva Tehnomobil nekretnine d.o.o. Za izračun tržišnih vrijednosti nekretnina procjenitelj je koristio prihodovnu, troškovnu i usporednu metodu. Pri izračunu se koriste podaci objavljeni od mjerodavnih institucija, podaci o trenutačnim kretanjima vrijednosti nekretnina za predmetnu lokaciju i ekvivalentni objekt, te vlastita iskustva. Metoda procjene vrijednosti nije mijenjana tijekom godine. Međutim, procijenjene fer vrijednosti ne moraju nužno ukazivati na iznose koje bi Grupa mogla realizirati u stvarnoj transakciji. 17. Ulaganja u nekretnine GRUPA I DRUŠTVO 2024. 2023. EUR'000 EUR'000 Zgrade 61.031 58.493 Zemljište 18.466 17.477 Investicije u tijeku 822 174 Oprema 571 639 80.890 76.783 2023. 2023. EUR'000 EUR'000 Stanje na početku godine 76.783 74.099 Povećanja 805 834 Smanjenja (156) (174) Revalorizacija, neto 3.458 2.024 Stanje na kraju godine 80.890 76.783 Adriatic osiguranje d.d. 128 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 17. Ulaganja u nekretnine (nastavak) Fer vrijednosti ulaganja u nekretnine Grupa je temeljila na procjenama ovlaštenog procjenitelja i stalnog sudskog vještaka CENTAR AKCIJA d.o.o., Kačićeva 16, Zagreb, koje su provedene korištenjem poznatih tržišnih podataka, ali i odgovarajućih metoda procjene. Za izračun tržišnih vrijednosti nekretnina procjenitelji su koristili prihodovnu, troškovnu i usporednu metodu. Pri izračunu se koriste podaci objavljeni od mjerodavnih institucija, podaci o trenutačnim kretanjima vrijednosti nekretnina za predmetnu lokaciju i ekvivalentni objekt, te vlastita iskustva. Metoda procjene vrijednosti nije mijenjana tijekom godine. Međutim procijenjene fer vrijednosti ne moraju nužno ukazivati na iznose koje bi Grupa mogla realizirati u stvarnoj transakciji. Na dan 31. prosinca 2024. godine na nekretninama Grupe sadašnje vrijednosti u iznosu od 744 tisuća eura (2023: 731 tisuću eura) ili 0,92% (2023: 0,95%) ukupnih ulaganja u nekretnine upis vlasništva je u tijeku. Procjena tržišne vrijednosti nekretnine izrađuje se od strane procjenitelja koji posjeduje sva ovlaštenja za obavljanje iste, a sve temeljem dugogodišnjeg iskustva prema dobivenoj dokumentaciji, podacima od naručitelja te uvida u stanje nekretnine na predmetnoj lokaciji. Izračun se radi prema metodama definiranim za potrebe utvrđivanja vrijednosti nekretnina – troškovnom metodom, usporednom metodom i/ili dohodovnom metodom, ovisno o vrsti nekretnine. Pri izračunu se koriste podaci objavljeni od mjerodavnih institucija, podaci o trenutačnim kretanjima vrijednosti nekretnina za predmetnu lokaciju i ekvivalentni objekt, te vlastita iskustva. Metoda procjene vrijednosti nije mijenjana tijekom godine. Sve nekretnine na 31. prosinca 2023. i 31. prosinca 2024. godine klasificirane su u razini 3. Nije bilo reklasifikacija između razina u ovoj godini. 18. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit Grupa Grupa Društvo Društvo 2024. 2023. 2024. 2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit Vrijednosnice 97.120 86.462 102.974 92.315 Obveznice 32.051 26.688 32.051 26.688 Investicijski fondovi 3.527 2.294 3.527 2.294 132.698 115.444 138.552 121.297 Adriatic osiguranje d.d. 129 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 18. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak) GRUPA I DRUŠTVO Vrijednosnice Kotacija 31.12.2024. Vlasništvo 31.12.2023. Vlasništvo EUR'000 % EUR'000 % Agram banka d.d. Kotira 12.416 19,98 12.834 19,98 Euroherc osiguranje d.d. Ne kotira 27.949 9,90 24.317 9,90 HPB d.d. Kotira 230 0,04 136 0,04 Hrvatski telekom d.d. Kotira 91 0,003 62 0,003 Medora ljetovališta i hoteli d.d. Kotira 7.295 22,59 6.849 22,59 Agram Life osiguranje d.d. Ne kotira 11.145 12,85 8.817 12,85 Agraminvest d.o.o., BIH Ne kotira 3.930 12,45 3.942 12,45 Specijalna bolnica Agram Ne kotira 1.184 10,00 1.349 10,00 Agram leasing d.o.o. Ne kotira 1.001 9,89 1.086 9,89 Agram Yachting d.o.o. Ne kotira 1.793 17,14 1.777 17,14 Agramnekretnine d.d., Mostar Kotira 3.332 19,74 3.460 19,74 Adriatic osiguranje d.d. Sarajevo Kotira 5.792 19,87 5.769 19,87 Agram d.d., Ljubuški Kotira 2.955 39,52 2.893 39,52 Euro Daus d.d. Ne kotira 9.872 29,19 5.840 19,96 Auto Dubrovnik d.d. Ne kotira 1.672 19,74 1.589 19,74 Autocentar Agram d.d. Ne kotira 2.447 19,50 2.147 19,50 Autoservisni centar d.d. Ne kotira 1.179 19,41 1.042 19,41 Autoslavonija d.d. Ne kotira 1.899 19,88 1.421 19,88 Po fer vrijednosti 96.182 85.330 Tehnomobil nekretnine d.o.o. Ne kotira 3.716 100,00 3.716 100,00 Autocentar Vrbovec d.o.o. Ne kotira 2.144 100,00 2.137 100,00 Hipotekarna banka d.d. Podgorica Ne kotira - - 200 0,36 Stanovi Jadran d.d. Kotira 932 3,47 932 3,47 Po trošku 6.792 6.985 Ukupno 102.974 92.315 Adriatic osiguranje d.d. 130 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 18. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak) Nerealizirani dobici/(gubici) utvrđeni prilikom vrednovanja dionica u 2024. godini su evidentirani na poziciji revalorizacijskih pričuva u kapitalu te su iznosili: GRUPA I DRUŠTVO 2024. Broj Kumulativ nerealizirane dobiti/(gubitka) Fer vrijednost dionica EUR'000 EUR'000 Agram banka d.d. 387.143 (418) 12.416 Euroherc osiguranje d.d. 30.192 3.632 27.949 HPB d.d. 732 94 230 Hrvatski telekom d.d. 2.269 29 91 Medora ljetovališta i hoteli d.d. 1.783.552 446 7.295 Agram Life osiguranje d.d. 20.951 2.327 11.145 Agraminvest d.o.o., BIH (12) 3.930 Specijalna bolnica Agram (165) 1.184 Agram leasing d.o.o. (85) 1.001 Agram Yachting d.o.o. 17 1.793 Agramnekretnine d.d., Mostar 32.758 (127) 3.332 Adriatic osiguranje d.d. Sarajevo 15.786 23 5.792 Agram d.d., Ljubuški 26.385 61 2.955 Euro Daus d.d. 78.257 1.585 9.872 Auto Dubrovnik d.d. 11.857 82 1.672 Autocentar Agram d.d. 5.234 300 2.447 Autoservisni centar d.d. 4.265 136 1.179 Autoslavonija d.d. 15.436 478 1.899 8.403 96.182 Adriatic osiguranje d.d. 131 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 18. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak) GRUPA I DRUŠTVO 2023. Broj Kumulativ nerealizirane dobiti/(gubitka) Fer vrijednost dionica EUR'000 EUR'000 Agram banka d.d. 387.143 2.862 12.834 Euroherc osiguranje d.d. 30.192 (382) 24.317 HPB d.d. 732 56 136 Hrvatski telekom d.d. 2.269 9 62 Medora ljetovališta i hoteli d.d. 1.783.552 334 6.849 Dalekovod d.d. - (1) - Agram Life osiguranje d.d. 20.951 1.986 8.817 Agraminvest d.o.o., BIH (115) 3.942 Specijalna bolnica Agram 619 1.349 Agram leasing d.o.o. 898 1.086 Agram Yachting d.o.o. 184 1.777 Agramnekretnine d.d., Mostar 32.758 1.736 3.460 Adriatic osiguranje d.d. Sarajevo 15.786 4.467 5.769 Agram d.d., Ljubuški 26.385 1.568 2.893 Euro Daus d.d. 55.145 1.203 5.840 Auto Dubrovnik d.d. 11.857 1.166 1.589 Autocentar Agram d.d. 5.234 1.270 2.147 Autoservisni centar d.d. 4.265 247 1.042 Autoslavonija d.d. 15.436 667 1.421 18.774 85.330 Adriatic osiguranje d.d. 132 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 18. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak) Za Agram banku d.d., Euroherc osiguranje d.d. i Agram Life osiguranje d.d. su napravljene procjene ponderiranjem metoda usporedivih poduzeća, diskontiranja slobodnih novčanih tokova i neto imovine sa sljedećim pretpostavkama: · Za vrednovanje dionica Agram banke d.d., metodom usporedivih poduzeća korištene su kao usporediva društva tri kreditne institucije koje posluju na hrvatskom tržištu i ujedno su uvrštene na uređeno tržište Zagrebačke burze u kotaciji redovitog tržišta s najznačajnijim prometom. Procjenitelj se koristio prosječnim vrijednostima prilikom izračuna indikativne vrijednosti primjenom koeficijenata kapitalizacije usporedivih poduzeća, odnosno korištena je prilagođena (peer) skupina te je primijenjen diskont za nelikvidnost u visini od 10,90%. Procjena neto knjigovodstvene vrijednosti temeljena je na fer vrijednosti neto vrijednosti imovine odnosno knjigovodstvene vrijednost kapitala i rezervi iz bilance Društva na dan 31. prosinca 2024. godine i primjeni diskontnog faktora na nelikvidnost od 10,90% (2023: 10,90%). · Za vrednovanje dionica Agram Life osiguranja d.d., korištena je prilagođena (peer) skupina te su kao društva usporedivog sektora odabrana društva životnog osiguranja te je napravljena prilagodba usporedivih društava na način da su odabrana osiguravajuća društva koja predstavljaju približno rizični profil društva Agram Life osiguranje d.d. Društvo je također koristilo diskont na nelikvidnost u visini od 10,90% (2023: 10,90%). Metoda diskontiranih novčanih tokova temeljena je osvrtom na default rizik, procjenu premije rizika ulaganja u dionice, procjenu beta koeficijenta, procjenu nerizične kamatne stope, utemeljenje diskontne stope, utemeljenje diskonta za nelikvidnost te izračun procijenjene vrijednosti. Diskontna stopa kojom su slobodni novčani tokovi imateljima kapitala svedeni na sadašnju vrijednost iznosi 7,47% (2023: 9,30%) te očekivana stopa rasta iznosi 2,49% (2023: 3,53%). Procjena neto knjigovodstvene vrijednosti temeljena je na fer vrijednosti neto vrijednosti imovine odnosno knjigovodstvene vrijednost kapitala i rezervi iz bilance Društva na dan 31. prosinca 2024. godine i primjeni diskontnog faktora na nelikvidnost od 10,90% (2023: 10,90%). Adriatic osiguranje d.d. 133 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 18. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak) Za vrednovanje dionica Euroherc osiguranja d.d., korištena je prilagođena (peer) skupina te su kao društva usporedivog sektora odabrana društva neživotnog osiguranja te je napravljena prilagodba usporedivih društava na način da su odabrana osiguravajuća društva ona koja predstavljaju približno rizični profil društva Euroherc osiguranje d.d. Društvo je također koristilo diskont na nelikvidnost u visini od 10,90% (2023: 10,90%). Metoda diskontiranih novčanih tokova temeljena je osvrtom na default rizik, procjenu premije rizika ulaganja u dionice, procjenu beta koeficijenta, procjenu nerizične kamatne stope, utemeljenje diskontne stope, utemeljenje diskonta za nelikvidnost te izračun procijenjene vrijednosti. Diskontna stopa kojom su slobodni novčani tokovi imateljima kapitala svedeni na sadašnju vrijednost iznosi 6,97% (2023: 8,09%) te očekivana stopa rasta iznosi 2,49% (2023: 3,53%). Procjena neto knjigovodstvene vrijednosti temeljena je na fer vrijednosti neto vrijednosti imovine odnosno knjigovodstvene vrijednost kapitala i rezervi iz bilance Društva na dan 31. prosinca 2023. godine i primjeni diskontnog faktora na nelikvidnost od 10,90% (2023: 10,90%). Prilikom procjene fer vrijednosti društva Medora ljetovališta i hoteli d.d. korištena je prilagođena (peer) skupina te su kao društva usporedivog sektora odabrana hotelska poduzeća u Republici Hrvatskoj. Prilikom utvrđivanja fer vrijednosti se koristio i diskontni faktor na nelikvidnost u visini od 10,90% (2023: 10,90%). U slučaju korporativnog portfelja, Grupa za svoje dionice koje drži po metodi troška stjecanja provelo testiranje umanjenja vrijednosti. Za ostatak dionica koje se drže po trošku stjecanja procjena umanjenja vrijednosti računala se sljedećim metodama procjena: · pomoću dvije metode procjene odnosno primjenom metode slobodnih novčanih tokova i metode procjene temeljene na neto knjigovodstvenoj vrijednosti imovine. Konačna procijenjena vrijednost izračunata je kao prosječna vrijednost dviju korištenih metoda; · pomoću PEER metode usporedivih kompanija; · pomoću dvije metode procjene odnosno primjenom metode slobodnih novčanih tokova i PEER metode usporedivih kompanija. Konačna procijenjena vrijednost izračunata je kao prosječna vrijednost dviju korištenih metoda. Adriatic osiguranje d.d. 134 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 18. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak) GRUPA I DRUŠTVO Investicijski fondovi 31.12.2024. Broj udjela 31.12.2023. Broj udjela EUR'000 31.12.2024. EUR'000 31.12.2023. APRIVATE 1.216 1.365 1.067 1.365 INSPIRE DELTA 2.098 19.584 1.027 9.979 INSPIRE ALPHA 213 9.672 200 9.672 3.527 2.294 Ulaganja u investicijske fondove vrednovana su prema objavljenoj tržišnoj vrijednosti udjela prema izračunu društva za upravljanje. GRUPA I DRUŠTVO Obveznice Nominalna vrijednost Efektivna kamatna stopa Dospijeće Valuta 31.12.2024. EUR'000 31.12.2023. EUR'000 HRRHMFO257A4 6.500 4,50% 09.07.2025. EUR 891 889 HRRHMFO26CA5 2.500 4,25% 14.12.2026. EUR 343 344 HRRHMFO282A2 11.130 2,88% 07.02.2028. EUR 1.516 1.473 XS1117298916 1.850 3,00% 11.03.2025. EUR 1.893 1.881 HRRHMFO24BA2 6.900 0,25% 27.11.2024. EUR - 889 HREHZSO24CA3 8.000 3,00% 31.12.2024. EUR - 1.066 HRRHMFO327A5 400 3,25% 07.07.2032. EUR 56 51 HRRIBAO262E3 1.400 0,75% 05.02.2026. EUR 1.291 1.291 HRKBZ0O316A9 10.150 4,00% 28.06.2031. EUR 1.347 1.348 HRRHMFO287A1 4.381 0,53% 05.07.2028. EUR 542 514 HRINA0O26CA0 12.000 0,29% 29.11.2026. EUR 1.491 1.454 HRRHMFO302E0 1.710 1,25% 04.02.2030. EUR 1.607 1.555 HRRHMFO327E7 1.500 3,375% 15.07.2032. EUR 1.581 1.454 HRMRULO277E9 300 4,25% 29.07.2027. EUR 305 305 HRRHMFO253B1 6.358 3,65% 08.03.2025. EUR 6.552 6.548 HRRHMFO33BA3 5.400 3,75% 24.11.2033. EUR 5.844 5.626 AT0000A39UM6 500 4,875% 31.01.2029. EUR 538 - HRRHMFO277N5 2.000 3,30% 12.07.2027. EUR 2.069 - HRRHMFO347A3 3.857 3,50% 12.07.2034. EUR 4.084 - HRSNBAO319A1 100 5,75% 30.09.2031. EUR 101 - . 32.051 26.688 Ulaganja u obveznice vrednovana su prema objavljenoj tržišnoj vrijednosti. Adriatic osiguranje d.d. 135 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 19. Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku GRUPA I DRUŠTVO 31.12.2024. 31.12.2023. EUR'000 EUR'000 Financijska imovina po amortiziranom trošku Zajmovi 46.809 54.968 Depoziti 54.795 46.497 101.604 101.465 GRUPA I DRUŠTVO 2024. Depoziti Knjigovodstvena vrijednost EUR'000 Umanjenje MSFI -9 EUR'000 Neto vrijednost EUR'000 Zajmovi 46.855 (46) 46.809 Depoziti 54.811 (16) 54.795 101.666 (62) 101.604 GRUPA I DRUŠTVO 2023. Depoziti Knjigovodstvena vrijednost EUR'000 Umanjenje MSFI -9 EUR'000 Neto vrijednost EUR'000 Zajmovi 55.322 (354) 54.968 Depoziti 46.511 (14) 46.497 101.833 (368) 101.465 Adriatic osiguranje d.d. 136 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 19. Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku (nastavak) Zajmovi Valuta Datum ugovora Kamatna stopa Dospijeće 31.12.2024. EUR'000 Kratkoročni Agram Invest d.d. EUR 24.12.2024. 4,00% 27.03.2025. 127 Agram Invest d.d. EUR 21.11.2024. 4,00% 24.02.2025. 199 Agram Invest d.d. EUR 20.08.2024. 4,00% 17.02.2025. 490 Art graditeljstvo d.o.o. EUR 26.11.2024. 6,00% 26.11.2025. 382 Art graditeljstvo d.o.o. EUR 05.12.2024. 6,00% 05.12.2025. 602 1.800 Dugoročni Medora hoteli i ljetovališta d.d. EUR 09.06.2017. 5,58% 31.12.2030. 716 Euro Daus d.d. EUR 01.07.2017. 3,40% 30.06.2037. 6.943 Euro Daus d.d. EUR 01.07.2017. 3,40% 30.06.2037. 6.301 Agram Tis d.o.o. EUR 08.07.2017. 3,40% 31.07.2037. 8.221 Agram Tis d.o.o. EUR 08.07.2017. 3,40% 31.07.2037. 3.796 Agram Tis d.o.o. EUR 08.07.2017. 3,40% 31.07.2037. 6.392 Agram Tis d.o.o. EUR 25.01.2018. 3,40% 31.08.2038. 3.011 Euro Daus d.d. EUR 28.02.2018. 3,40% 31.12.2038. 1.533 Auto-Dubrovnik d.d. EUR 07.12.2018. 4,05% 31.12.2029. 421 Agram Tis d.o.o. EUR 28.01.2020. 3,40% 31.10.2025. 662 Agram leasing d.o.o. EUR 28.02.2020. 3,45% 31.01.2023. 2.047 Agram Tis d.o.o. EUR 30.06.2021. 3,40% 01.07.2026. 178 Agram leasing d.o.o. EUR 17.03.2022. 3,45% 31.12.2025. 3.354 Autocentar Agram d.d. EUR 19.12.2024. 4,15% 19.12.2034. 221 Autoservisni centar d.d. EUR 19.12.2024. 4,15% 19.12.2034. 1.213 45.009 46.809 Adriatic osiguranje d.d. 137 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 19. Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku (nastavak) GRUPA I DRUŠTVO Zajmovi Valuta Datum ugovora Kamatna stopa Dospijeće 31.12.2023. EUR'000 Kratkoročni Agram Invest d.d. EUR 31.12.2021. 2,00% 27.03.2024. 128 Agram Invest d.d. EUR 16.11.2021. 3,00% 16.02.2024. 199 Agram Invest d.d. EUR 24.08.2023. 4,00% 21.02.2024. 490 Agram banka d.d. EUR 28.12.2023. 3,30% 02.01.2024. 5.998 Fizičke osobe EUR - - - 325 7.140 Dugoročni Agram d.d., Ljubuški EUR 18.12.2009. 5,90% 31.12.2023. 8 Auto-Dubrovnik d.d. EUR 29.03.2012. 4,25% 31.12.2023. 60 Krivić d.o.o. EUR 05.01.2017. 3,84% 31.08.2025. 1.072 Medora hoteli i ljetovališta d.d. EUR 09.06.2017. 5,58% 31.12.2030. 689 Autocentar Agram d.d. EUR 01.06.2017. 3,80% 31.05.2024. 52 Euro Daus d.d. EUR 01.07.2017. 3,40% 30.06.2037. 7.548 Euro Daus d.d. EUR 01.07.2017. 3,40% 30.06.2037. 6.354 Agram Tis d.o.o. EUR 08.07.2017. 3,40% 31.07.2037. 8.266 Agram Tis d.o.o. EUR 08.07.2017. 3,40% 31.07.2037. 4.096 Agram Tis d.o.o. EUR 08.07.2017. 3,40% 31.07.2037. 6.897 Agram Tis d.o.o. EUR 25.01.2018. 3,40% 31.08.2038. 3.228 Euro Daus d.d. EUR 28.02.2018. 3,40% 31.12.2038. 1.652 Auto-Dubrovnik d.d. EUR 07.12.2018. 4,05% 31.12.2029. 501 Agram Tis d.o.o. EUR 28.01.2020. 3,40% 31.10.2025. 1.414 Agram leasing d.o.o. EUR 28.02.2020. 3,45% 31.01.2023. 2.047 Agram Tis d.o.o. EUR 30.06.2021. 3,40% 01.07.2026. 304 Varteks d.d. EUR 28.07.2021. 3,75% 28.07.2025. 283 Agram leasing d.o.o. EUR 17.03.2022. 3,45% 31.12.2025. 3.357 47.828 54.968 Adriatic osiguranje d.d. 138 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 19. Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku (nastavak) Kretanje vrijednosnog usklađenja zajmova tijekom godine: GRUPA I DRUŠTVO 2024. 2023. EUR'000 EUR'000 Početno stanje 749 396 Otpuštanje vrijednosnog usklađenja - - Otpisi - - Povećanje 305 - MSFI 9 (307) 354 Naplaćeni iznosi (1) (1) Završno stanje 746 749 Knjigovodstvena vrijednost zajmova osiguranih nekretninom iznose 36.579 tisuća eura (2023.: 38.325), zajmovi osigurani vrijednosnim papirima 3.273 tisuća eura (2023.: 8.439) te ostali kolaterizirani zajmovi iznose 6.957 tisuća kuna (2023.: 8.204). Depoziti 2024. Knjigovodstvena vrijednost EUR'000 Umanjenje – MSFI -9 EUR'000 Neto vrijednost EUR'000 Depoziti u bankama 54.811 (16) 54.795 54.811 (16) 54.795 Depoziti 2023. Knjigovodstvena vrijednost EUR'000 Umanjenje – MSFI -9 EUR'000 Neto vrijednost EUR'000 Depoziti u bankama 46.511 (14) 46.497 46.511 (14) 46.497 Adriatic osiguranje d.d. 139 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 19. Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku (nastavak) Pregled depozita na dan 31. prosinca 2024. godine je kako slijedi: GRUPA I DRUŠTVO Banka Valuta Dospijeće Kamatna stopa 31.12.2024. EUR'000 Kratkoročni Agram banka d.d. EUR 28.02.2025. 2,50% 1.002 Agram banka d.d. EUR 24.01.2025. 3,10% 1.303 Zagrebačka banka d.d. EUR 09.01.2025. 3,10% 1.038 Zagrebačka banka d.d. EUR 08.01.2025. 3,10% 1.003 Zagrebačka banka d.d. EUR 06.03.2025. 2,61% 4.006 Zagrebačka banka d.d. EUR 06.03.2025. 3,15% 1.010 Agram banka d.d. EUR 06.03.2025. 2,30% 601 Unicredit s.p.a. EUR 18.09.2025. 3,35% 1.005 Erste&Steiermärkische Bank d.d. EUR 28.02.2025. 3,10% 2.020 Podravska banka d.d. EUR 02.03.2025. 3,00% 1.040 Podravska banka d.d. EUR 30.03.2025. 2,50% 1.500 Zagrebačka banka d.d. EUR 20.02.2025. 2,83% 2.507 OTP banka d.d. EUR 08.01.2025. 3,10% 1.624 OTP banka d.d. EUR 08.01.2025. 3,10% 1.522 OTP banka d.d. EUR 24.01.2025. 3,10% 3.040 Privredna banka d.d. EUR 24.01.2025. 3,05% 4.052 Privredna banka d.d. EUR 24.01.2025. 3,05% 1.013 Erste&Steiermärkische Bank d.d. EUR 26.02.2025. 2,80% 4.010 Erste&Steiermärkische Bank d.d. EUR 25.07.2025. 3,05% 1.013 Privredna banka d.d. EUR 03.03.2025. 3,00% 2.019 OTP banka d.d. EUR 05.03.2025. 3,00% 2.019 OTP banka d.d. EUR 27.03.2025. 2,40% 1.500 Zagrebačka banka d.d. EUR 27.03.2025. 2,60% 3.000 Hrvatska poštanska banka d.d. EUR 28.04.2025. 2,80% 1.005 Privredna banka d.d. EUR 21.03.2025. 2,48% 2.001 Privredna banka d.d. EUR 31.03.2025. 2,48% 1.999 49.352 Adriatic osiguranje d.d. 140 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 19. Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku (nastavak) GRUPA I DRUŠTVO Banka Valuta Dospijeće Kamatna stopa 31.12.2024. EUR'000 Dugoročni Agram banka d.d. EUR 27.06.2025. 1,50% 1.501 Zagrebačka banka d.d. EUR 17.11.2025. 1,10% 2.046 Hrvatska poštanska banka d.d. EUR 04.12.2025. 3,35% 601 Agram banka d.d. EUR 30.04.2030. 0,50% 990 Agram banka d.d. EUR 15.04.2025. 0,01% 305 5.443 54.795 Pregled depozita na dan 31. prosinca 2023. godine je kako slijedi: GRUPA I DRUŠTVO Banka Valuta Dospijeće Kamatna stopa 31.12.2023. EUR'000 Kratkoročni Zagrebačka banka d.d. EUR 06.06.2024. 2,80% 4.063 Zagrebačka banka d.d. EUR 06.06.2024. 2,80% 1.016 OTP banka d.d. EUR 05.07.2024. 2,75% 1.345 Intesa Sanpaolo s.p.a. EUR 11.03.2024. 3,43% 2.038 Unicredit s.p.a. EUR 11.03.2024. 2,70% 1.015 Privredna banka d.d. EUR 01.07.2024. 2,50% 2.025 Privredna banka d.d. EUR 17.07.2024. 2,50% 2.022 Privredna banka d.d. EUR 31.08.2024. 3,35% 2.022 Erste&Steiermärkische Bank d.d. EUR 30.08.2024. 3,25% 2.021 Podravska banka d.d. EUR 01.03.2024. 3,00% 1.010 Partner banka d.d. EUR 04.03.2024. 3,37% 1.002 OTP banka d.d. EUR 29.03.2024. 3,00% 1.500 Intesa Sanpaolo s.p.a. EUR 23.12.2024. 3,30% 1.999 23.078 Adriatic osiguranje d.d. 141 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 19. Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku (nastavak) Pregled depozita na dan 31. prosinca 2023. godine je kako slijedi: Banka Valuta Dospijeće Kamatna stopa 31.12.2023. EUR'000 Dugoročni KentBank d.d. EUR 13.02.2024. 0,60% 1.524 Podravska banka d.d. EUR 29.03.2024. 1,85% 1.216 Zagrebačka banka d.d. EUR 16.05.2024. 3,50% 2.008 Partner banka d.d. EUR 17.05.2024. 0,90% 133 Agram banka d.d. EUR 16.08.2024. 0,60% 1.300 Agram banka d.d. EUR 25.09.2024. 0,60% 1.000 Zagrebačka banka d.d. EUR 08.10.2024. 0,01% 995 Zagrebačka banka d.d. EUR 09.10.2024. 3,60% 1.003 Agram banka d.d. EUR 06.12.2024. 3,00% 601 Privredna banka Zagreb d.d. EUR 20.12.2024. 1,60% 2.033 Partner banka d.d. EUR 30.12.2024. 3,00% 1.000 Addiko banka d.d. EUR 31.12.2024. 0,01% 1.000 Agram banka d.d. EUR 15.04.2025. 0,01% 305 Agram banka d.d. EUR 27.06.2025. 1,50% 1.502 Zagrebačka banka d.d. EUR 17.11.2025. 1,10% 2.024 Erste&Steiermärkische Bank d.d. EUR 01.12.2025. 0,10% 1.002 Hrvatska poštanska banka d.d. EUR 04.12.2025. 3,35% 601 Erste&Steiermärkische Bank d.d. EUR 01.06.2026. 0,12% 1.003 Erste&Steiermärkische Bank d.d. EUR 29.06.2026. 0,10% 2.005 Agram banka d.d. EUR 30.04.2030. 0,50% 1.164 23.419 46.497 Adriatic osiguranje d.d. 142 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 20. Imovina iz ugovora o reosiguranju 2024. GRUPA I DRUŠTVO Imovina za preostalo pokriće (bez komponente nadokande gubitka) EUR'000 Sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova(PVFCF) EUR'000 Prilagodba za nefinancijski rizik (RA) EUR'000 Ukupno EUR'000 Osiguranje medicinskih troškova - - - - Osiguranje zaštite prihoda 793 - - 793 Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila 5 138 3 146 Ostala osiguranja motornih vozila - - - - Pomorsko osiguranje, osiguranje zračnih letjelica i transportno osiguranje 408 335 9 752 Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine 2.379 1.212 30 3.621 Ostala osiguranje od odgovornosti 276 205 6 487 Kreditno osiguranje i osiguranje jamstava - 2 - 2 Osiguranje troškova pravne zaštite - - - - Osiguranje pomoći (asistencija) - - - - Osiguranje raznih financijskih gubitaka 191 - - 191 4.052 1.892 48 5.992 Adriatic osiguranje d.d. 143 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 20. Imovina iz ugovora o reosiguranju (nastavak) 2023. GRUPA I DRUŠTVO Imovina za preostalo pokriće (bez komponente nadokande gubitka) EUR'000 Sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova(PVFCF) EUR'000 Prilagodba za nefinancijski rizik (RA) EUR'000 Ukupno EUR'000 Osiguranje medicinskih troškova - - - - Osiguranje zaštite prihoda 906 - - 906 Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila 4 177 4 185 Ostala osiguranja motornih vozila - - - - Pomorsko osiguranje, osiguranje zračnih letjelica i transportno osiguranje 382 116 4 502 Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine 1.359 3.707 100 5.166 Ostala osiguranje od odgovornosti 209 416 13 638 Kreditno osiguranje i osiguranje jamstava - 6 - 6 Osiguranje troškova pravne zaštite - - - - Osiguranje pomoći (asistencija) - - - - Osiguranje raznih financijskih gubitaka 101 - - 101 2.961 4.422 121 7.504 21. Ostalo Plaćeni troškovi budućeg razdoblja Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2024. 31.12.2023. 31.12.2024. 31.12.2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja za dugoročne police osiguranja i najmove 6.292 6.479 6.288 6.475 Kamate za financijski leasing 1 6 1 6 6.293 6.485 6.289 6.481 Adriatic osiguranje d.d. 144 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 21. Ostalo (nastavak) Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2024. 31.12.2023. 31.12.2024. 31.12.2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Potraživanja iz drugih poslova osiguranja 9.550 9.789 9.550 9.789 Potraživanja za prinose na ulaganja 2.294 3.373 2.294 3.373 Potraživanja od zastupnika, odnosno posrednika u osiguranju 3.109 3.178 3.109 3.178 Potraživanja od suosiguranja 55 143 55 143 Ostala potraživanja – kratkoročna 10.530 10.897 10.231 10.565 Ostala potraživanja – dugoročna 5.098 8.931 5.098 8.931 30.636 36.311 30.337 35.979 Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2024. 31.12.2023. 31.12.2024. 31.12.2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Potraživanja iz drugih poslova osiguranja: Potraživanja po kreditnim karticama 5.224 5.144 5.224 5.144 Potraživanja od stranih osiguravatelja kuća 4.313 4.394 4.313 4.394 Potraživanja od Hrvatskog ureda za osiguranje 13 251 13 251 9.550 9.789 9.550 9.789 Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2024. 31.12.2023. 31.12.2024. 31.12.2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Ostala potraživanja – kratkoročna Potraživanja za dane predujmove 818 1.748 818 1.748 Jamčevine po ugovorima 213 221 213 221 Prodaja nekretnina, postrojenja i opreme (88) 84 (88) 84 Potraživanja od prodaje dionica i udjela 394 28 394 28 Ostalo (HZZO, cesije) (i) 9.193 8.816 8.894 8.484 10.530 10.897 10.231 10.565 (i) U ostala potraživanja najvećim dijelom ulazi potraživanje za otkup polica životnog osiguranja u iznosu 300 tisuća eura, kapitalna pričuva u iznosu 1.427 tisuća eura te predujam za prodanu materijalnu imovinu u iznosu 1.339 tisuća eura. Adriatic osiguranje d.d. 145 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 21. Ostalo (nastavak) Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2024. 31.12.2023. 31.12.2024. 31.12.2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Ostala potraživanja – dugoročna Potraživanja iz ustupa tražbine 5.098 8.931 5.098 8.931 5.098 8.931 5.098 8.931 22. Novac u banci i blagajni Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2024. 31.12.2023. 31.12.2024. 31.12.2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Bankovni računi 32.562 13.008 32.186 12.546 Blagajna 10 7 7 7 32.572 13.015 32.193 12.553 Adriatic osiguranje d.d. 146 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 23. Upisani kapital Temeljni kapital Društva činilo je 125 tisuća običnih dionica s nominalnom vrijednošću od 100 eura. Ukupna vrijednost temeljnog kapitala iznosila je 12.500 tisuća eura (2023.: 12.500 tisuća eura). Struktura dioničara na 31. prosinca 2024. po broju dionica i učešću u temeljnom kapitalu: 2024. 2023. Broj dionica Udio u kapitalu % Broj dionica Udio u kapitalu % Prof. dr.sc. Grgić Dubravko 18.750 15,00 18.750 15,00 Agram Life osiguranje d.d. 12.499 10,00 12.499 10,00 Euroherc osiguranje d.d. 12.069 9,66 12.069 9,66 Dr.sc. Grgić Mladenka 5.515 4,41 5.515 4,41 Intermod d.o.o. 5.320 4,26 5.320 4,26 Lerota Zlatko 4.500 3,60 4.500 3,60 Grbavac Martina 3.706 2,96 3.706 2,96 Milas Zdenko 3.375 2,70 3.375 2,70 Ivković Darinko 3.306 2,64 2.896 2,32 Kurtović Husnija 3.187 2,55 3.187 2,55 Erkapić Mate 2.812 2,25 2.812 2,25 Čeko Ankica 2.812 2,25 2.812 2,25 Rajić Milenko 2.812 2,25 2.812 2,25 Dodig Grgo 2.812 2,25 2.402 1,92 Planinić Hrvoje 2.812 2,25 2.812 2,25 Krivić Niko 2.612 2,09 2.612 2,09 Krile Mirjana 2.602 2,08 2.812 2,25 Ostali 33.499 26,80 34.109 27,28 Ukupno 125.000 100,00 125.000 100,00 Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2024. 31.12.2023. 31.12.2024. 31.12.2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Dobit poslije poreza (u tisućama eura) 6.336 5.370 4.060 3.612 Dobit raspoređen dioničarima (u tisućama eura) 6.336 5.370 4.060 3.612 Broj običnih dionica za izračun osnovne zarade po dionici 125 125 125 125 Zarada po dionici (u eurima i centima) 50,69 42,96 32,48 28,90 Adriatic osiguranje d.d. 147 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 24. Revalorizacijske rezerve Kretanje revalorizacijske rezerve po vrijednosnicama raspoloživim za prodaju je kako slijedi: GRUPA I DRUŠTVO 31.12.2024. 31.12.2023. EUR'000 EUR'000 Početno stanje 30.684 15.061 Povećanje fer vrijednosti 8.612 17.301 Smanjenje fer vrijednosti (833) (1.678) Konačno stanje 38.463 30.684 Kretanje revalorizacijske rezerve po nekretninama je kako slijedi: 31.12.2024. 31.12.2023. EUR'000 EUR'000 Početno stanje 38.406 37.477 Povećanje fer vrijednosti 2.921 1.492 Smanjenje fer vrijednosti - (18) Prijenos na zadržanu dobit (590) (545) Konačno stanje 40.737 38.406 79.200 69.090 25. Ostale rezerve 31.12.2024. 31.12.2023. EUR'000 EUR'000 Zakonske rezerve 12.098 12.098 Ostale rezerve 6.330 6.330 18.428 18.428 Zakonske rezerve odnose se na rezerve utvrđene Zakonom o osiguranju, formirane prije 1. siječnja 2006. godine te predstavljaju izdvajanja od 1/3 neto dobiti svake poslovne godine zaključno s 31. prosincem 2005. godine. Društvo je utvrdilo ostale rezerve u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima te iste može iskoristiti za isplatu dividendi ili pokrivanje gubitaka u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima. Adriatic osiguranje d.d. 148 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 26. Obveze iz ugovora o osiguranju GRUPA I DRUŠTVO 2024. Obveze za preostalo pokriće EUR'000 Obveza za nastale štete (LIC) EUR'000 Ukupno EUR'000 Osiguranje medicinskih troškova 131 - 131 Osiguranje zaštite prihoda 7.130 1.140 8.270 Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila 61.976 108.221 170.197 Ostala osiguranja motornih vozila 14.695 10.648 25.343 Pomorsko osiguranje, osiguranje zračnih letjelica i transportno osiguranje (72) 418 346 Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine 3.349 2.012 5.361 Ostala osiguranje od odgovornosti 2.765 1.617 4.382 Kreditno osiguranje i osiguranje jamstava 88 38 126 Osiguranje troškova pravne zaštite - - - Osiguranje pomoći (asistencija) 428 61 489 Osiguranje raznih financijskih gubitaka 1.106 21 1.127 91.596 124.176 215.772 GRUPA I DRUŠTVO 2023. Obveze za preostalo pokriće EUR'000 Obveza za nastale štete (LIC) EUR'000 Ukupno EUR'000 Osiguranje medicinskih troškova 130 - 130 Osiguranje zaštite prihoda 6.544 1.000 7.544 Osiguranje od odgovornosti za uporabu motornih vozila 53.533 97.799 151.332 Ostala osiguranja motornih vozila 12.037 9.780 21.817 Pomorsko osiguranje, osiguranje zračnih letjelica i transportno osiguranje (102) 364 262 Osiguranje od požara i ostala osiguranja imovine 2.710 4.712 7.422 Ostala osiguranje od odgovornosti 2.176 1.509 3.685 Kreditno osiguranje i osiguranje jamstava 79 21 100 Osiguranje troškova pravne zaštite - - - Osiguranje pomoći (asistencija) 132 9 141 Osiguranje raznih financijskih gubitaka 1.078 16 1.094 78.317 115.210 193.527 Adriatic osiguranje d.d. 149 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 27. Financijske obveze Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2024. 31.12.2023. 31.12.2024. 31.12.2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Dugoročni kredit 1.753 3.154 1.738 3.131 Obveze za imovinu s pravom uporabe – MSFI 16 2.644 2.573 2.644 2.573 Obveze za dividende 22 22 22 22 Ostale financijske obveze 41 13 41 13 4.460 5.762 4.445 5.739 GRUPA I DRUŠTVO Pregled dugoročnih pozajmica: Valuta Dospijeće Kamatna 31.12.2024. 31.12.2023. stopa EUR'000 EUR'000 OTP banka d.d. EUR 13.07.2026. 1,85% 317 517 OTP banka d.d. EUR 12.01.2026. 1,85% 533 990 OTP banka d.d. EUR 27.06.2026. 1,45% 900 1.500 Financijski leasing EUR 12.01.2026. 1,85% (12) 124 1.738 3.131 Adriatic osiguranje d.d. 150 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 28. Ostale obveze Grupa Grupa Društvo Društvo 2024. 2023. 2024. 2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Obveze prema dobavljačima 1.699 2.243 1.617 2.157 Obveze za plaće 2.773 2.342 2.685 2.266 Nedospjele obveze po porezu na premiju osiguranja 4.281 4.273 4.281 4.273 Obveze iz neposrednih poslova osiguranja 10.834 13.306 10.834 13.306 Obveze iz poslova reosiguranja 851 654 851 654 Ostalo 752 1.186 2.232 2.011 21.190 24.004 22.500 24.667 Obveze iz neposrednih poslova osiguranja GRUPA I DRUŠTVO 31.12.2024. 31.12.2023. EUR'000 EUR'000 Obveze za pričuve šteta od nepoznatih i neosiguranih vozila 2.785 2.951 Obveze za provizije zastupnicima 891 763 Povrat premije osiguranicima 78 69 Obveze za isplatu šteta 3.822 5.237 Neraspoređene premije 144 113 Doprinos HZZO 2.344 2.404 Predujmovi iz osiguranja 8 13 Ostalo 762 1.756 10.834 13.306 Obveze iz poslova reosiguranja Društvo je potpisalo ugovore o reosiguranju sa sljedećim stranim osiguravajućim društvima: Swiss Re, Sava Re, Hannover RE, Mapfre Re, CCR Re, SCOR Global P&C, QBE Europe, XL Re Europe, VIG Re, Polish Re, Korean Re, Liberty Mutual, Deutsche Rück, Nacional Re, Aspen RE, Everest RE, DEVK RE i Peak Re. Reosiguranje se odnosi na osiguranje ostale imovine i zelenu kartu. Društvo je osiguralo da posluje s reosiguravatejima najvišeg kreditnog rejtinga. Društvo je tijekom 2024. godine poslovalo s reosiguravateljima čiji kreditni rejting redovno prati. Obveze proizašle iz poslova reosiguranja i suosiguranja na dan 31.12.2024. godine iznose 851 tisuća eura (na 31.12.2023. iznosile su 654 tisuća eura). Adriatic osiguranje d.d. 151 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 29. Odgođeno plaćanje troškova GRUPA I DRUŠTVO 31.12.2024. 31.12.2023. EUR'000 EUR'000 Odgođeni prihodi 524 835 524 835 30. Poslovni najmovi Na dan izvještaja Društvo je imalo poslovne najmove za najam poslovnih prostora, opreme i vozila. Najmovi su u prosjeku na pet godina. Dospijeće otvorenih preuzetih obveza iz leasinga je kako slijedi: GRUPA I DRUŠTVO 31.12.2024. 31.12.2023. EUR'000 EUR'000 U roku od godine dana – klasifikacija sukladno MSFI 16 649 612 U drugoj do uključujući petu godinu – klasifikacija sukladno MSFI 16 842 644 1.491 1.256 Adriatic osiguranje d.d. 152 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 30. Adekvatnost kapitala Solventnost II, zakonodavni i regulatorni okvir ukupnog poslovanja društava za osiguranje i reosiguranje u Europskoj Uniji stupio je na snagu 1. siječnja 2018. godine. Novi režim Solventnost II temeljito je izmijenio izračun solventnog kapitala, vrednovanje imovine i obveza te uveo niz novih zahtjeva u upravljanju rizicima. U cilju sustavnog upravljanja rizicima Društvo je izradilo i usvojilo politike upravljanja rizicima, procjene vlastitih rizika i solventnosti društva (ORSA) i upravljanja rizicima za svaku kategoriju rizika. Ciljevi, politike i pristup upravljanju kapitalom Temeljni ciljevi Solventnost II su zaštita osiguranika, postavljanje granice solventnosti koja će predstavljati ukupnu izloženost svim rizicima, anticipiranje tržišnih promjena, utemeljenost na principima, a ne na strogim pravilima te održavanje financijske stabilnosti. Ostvarenje ciljeva Solventnost II prvenstveno je provedivo kroz proces upravljanja rizicima. Proces upravljanja rizicima podrazumijeva preciznu identifikaciju, procjenu, mjerenje i kontrolu rizika kojima je Društvo izloženo ili bi moglo biti izloženo u budućnosti radi efikasnog upravljanja istima, a sve u cilju zaštite osiguranika, ostvarenja planiranih financijskih rezultata i povećanja ekonomske i tržišne vrijednosti imovine i kapitala Društva. Osnovne karakteristike upravljanja sustavom rizika u organizaciji predstavljaju ujedno i njegove prednosti: · bolje razumijevanje ključnih rizika i implikacija, · kvalitetnije upravljanje resursima, · veća vjerojatnost postizanja ciljeva, · brža reakcija na vanjske i unutarnje promjene, · podizanje profitabilnosti Društva, · sveobuhvatnije i konciznije izvještavanje o upravljanju rizicima. Poslovanje Društva podliježe regulatornim zahtjevima koje propisuje i čiju provedbu nadzire Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga. Takvi propisi ne samo da propisuju odobravanje i praćenje aktivnosti, nego i nameću restriktivne odredbe u cilju minimiziranja rizika insolventnosti društava za osiguranje u ispunjenju nepredviđenih obveza kada nastanu. U 2024. godini, Društvo je ispunjavalo sve ove zahtjeve. Solventnost se izračunava sukladno pravilima propisanim od Europskog nadzornog tijela za osiguranje i strukovno mirovinsko osiguranje (EIOPA). Solventnost II uvodi ekonomsko/tržišno vrednovanje imovine i obveza temeljeno na ukupnom pristupu cjelokupnim bilančnim pozicijama, što znači da se tržišno vrednuju svi rizici kojima su izložene bilančne pozicije. Adriatic osiguranje d.d. 153 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 30. Adekvatnost kapitala (nastavak) Ciljevi, politike i pristup upravljanju kapitalom (nastavak) ORSA je jedan od zahtjeva Solventnosti II zakonodavstva. ORSA je definirana kao niz procesa koji tvore alat za donošenje odluka i strateških analiza. Namjera i zadatak joj je identifikacija, procjena, praćenje, upravljanje i izvještavanje o kratkoročnim i dugoročnim rizicima kojima je osiguravajuće društvo izloženo ili bi moglo biti izloženo u budućnosti, kao i određivanje vlastitog kapitala (engl. „OwnFunds“) potrebnog da bi društvo u svakom trenutku bilo solventno tj. osiguralo pokriće svih potreba i obveza. U skladu sa zakonskim propisima, ORSA uključuje sljedeća tri ključna elementa: § vlastitu procjenu ukupne potrebe za solventnošću; § kontinuiranu procjenu usklađenosti s kapitalnim zahtjevima i zahtjevima tehničkih pričuva; § procjenu značajnosti odstupanja rizičnog profila osiguravajućeg društva od pretpostavki za izračun potrebnog solventnog kapitala u skladu sa standardnom formulom. Cilj Društva je održavanje raspoloživog kapitala na razini koja je znatno iznad minimalnih zahtjeva i konzistentan s rizičnim profilom, rizičnim apetitom i strategijom upravljanja kapitalom. 31. Imovina za pokriće tehničke pričuve 2024. 2023. EUR'000 EUR'000 Imovina za pokriće tehničke pričuve 352.175 310.933 Ukupne tehničke pričuve 209.780 186.023 Višak 142.395 124.910 Na dan 31. prosinca 2024. godine, Društvo ima višak imovine za pokriće tehničke pričuve u iznosu od 142.395 tisuća eura. Adriatic osiguranje d.d. 154 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 32. Transakcije s povezanim osobama Na temelju Rješenja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga broj KLASA: UP/I 974-08/17-01/07 URBROJ: 326-01-660-662-17-47 od 15.12.2017. godine, Društvo je sudjelujuće društvo u grupi povezanih društava, a pored Društva, sudjelujuća društva su Euroherc osiguranje d.d. HR i Agram Life osiguranje d.d. HR. Povezana društva temeljem navedenog Rješenja su: Prikaz 3. ‒ Udjel Društva u pravnom subjektu Dioničar Udjel Društva u pravnom subjektu Adriatic osiguranje d.d. BiH 19,87% Agram d.d. Ljubuški BiH 39,52% Agram Invest d.d. HR 0,00% Agram Brokeri d.d. HR 0,00% Agram Yachting d.o.o. HR 17,14% Agram Life osiguranje d.d. HR 12,85% Agraminvest d.o.o. Mostar BiH 12,45% Agram nekretnine d.d. Mostar BiH 19,74% Auto Dubrovnik d.d. HR 19,74% Autocentar Agram d.d. HR 19,50% Autoservisni centar d.d. Varaždin HR 19,41% Autoslavonija d.d. HR 19,88% Euro Daus d.d. HR 29,19% Agram Tis d.o.o. HR 0,00% Euroherc osiguranje d.d. HR 9,90% Euroherc osiguranje d.d., Sarajevo BiH 0,00% Agram leasing d.o.o. HR 9,89% Agram banka d.d. HR 19,98% Specijalna bolnica Agram HR 10,00% Strukturiranja d.o.o. HR 0,00% Uz navedena Društva povezanim Društvima smatra se i MEDORA HOTELI I LJETOVALIŠTA d.d. Navedeno Rješenje stupilo je na snagu 4. siječnja 2021. godine čime je Društvo u obavezi zasebno izvještavati Agenciju o ispunjavanju zahtjeva solventnosti poštujući Zakon o osiguranju i Direktivu 2009/138/EZ Europskog parlamenta i Vijeća (Solventnost II), što Društvo uredno ispunjava. Adriatic osiguranje d.d. 155 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 32. Transakcije s povezanim osobama (nastavak) Naknade isplaćene ključnim rukovoditeljima: GRUPA I DRUŠTVO 2024. EUR'000 2023. EUR'000 Plaće i naknade 433 390 433 390 U nastavku se daje pregled imovine, potraživanja, obveza, prihoda i rashoda sukladno Rješenju Agencije: Prihodi Rashodi Prihodi Rashodi 2024. 2024. 2023. 2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Ostala povezana društva 11.651 14.349 10.403 13.401 11.651 14.349 10.403 13.401 Potraživanja Obveze Potraživanja Obveze 31.12.2024. 31.12.2024. 31.12.2023. 31.12.2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Ostala povezana društva 62.584 393 72.913 234 62.584 393 72.913 234 Adriatic osiguranje d.d. 156 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 32. Transakcije s povezanim osobama (nastavak) GRUPA I DRUŠTVO Potraživanja Obveze Prihodi Rashodi 31.12.2024. 31.12.2024. 2024. 2024. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Uprava - 27 - 384 Nadzorni odbor - - - 49 Adriatic osiguranje d.d. BiH 165 141 5 10 Agram d.d., Ljubuški - - 108 1 Agram Invest d.d. 816 - 36 - Agram Brokeri d.d. 1 2 11 48 Agram Yachting d.o.o. - 46 - 46 Agram Life osiguranje d.d. 304 - 733 2.476 Agraminvest d.o.o. Mostar - - 6 - Agramnekretnine d.d. Mostar 8 - - - Auto Dubrovnik d.d. 1.858 6 19 59 Autocentar Agram d.d. 336 3 73 108 Autoservisni centar d.d. Varaždin 34 2 34 41 Autoslavonija d.d. 0 10 65 108 Euro Daus d.d. 15.122 - 1.580 806 Agram Tis d.o.o. 22.889 69 1.744 4.390 Euroherc osiguranje d.d. 4.195 11 5.746 3.712 Euroherc osiguranje d.d., Sarajevo - - (450) 4 Agram leasing d.o.o. 7.043 42 523 1.667 Agram banka d.d. 9.096 32 1.377 416 Specijalna bolnica Agram - - 13 - Strukturiranja d.o.o. - 2 - 24 Medora hoteli i ljetovališta d.d. 717 - 28 - 62.584 393 11.651 14.349 Društvo je u 2024. godini imalo 21 tisuću eura (2023: 21 tisuću eura) troška zakupa prema Tehnomobil nekreninama d.o.o. S Autocentrom Vrbovec Društvo je ostvarilo 10 tisuća eura (2023: 13 tisuća eura) troškova s osnove zakupa i održavanja vozila. Adriatic osiguranje d.d. 157 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 32. Transakcije s povezanim osobama (nastavak) Potraživanja Obveze Prihodi Rashodi 31.12.2023. 31.12.2023. 2023. 2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Uprava - 23 - 341 Nadzorni odbor - - - 49 Adriatic osiguranje d.d. BiH 42 141 (567) 3 Agram d.d., Ljubuški 8 - 144 - Agram Invest d.d. 817 - 23 - Agram Brokeri d.d. - 3 11 40 Agram Yachting d.o.o. - - - 193 Agram Life osiguranje d.d. 1.537 - 323 2.455 Agraminvest d.o.o. Mostar - - - - Agramnekretnine d.d. Mostar 8 - 8 - Auto Dubrovnik d.d. 1.900 1 27 33 Autocentar Agram d.d. 158 2 59 76 Autoservisni centar d.d. Varaždin 12 2 11 52 Autoslavonija d.d. 0 10 91 80 Euro Daus d.d. 16.739 5 1.584 715 Agram Tis d.o.o. 25.246 - 1.790 3.940 Euroherc osiguranje d.d. 3.089 4 5.846 3.485 Euroherc osiguranje d.d., Sarajevo - - (449) - Agram leasing d.o.o. 7.063 17 430 1.521 Agram banka d.d. 15.605 24 1.022 387 Specijalna bolnica Agram - - 22 1 Strukturiranja d.o.o. - 2 - 30 Medora hoteli i ljetovališta d.d. 689 - 28 - 72.913 234 10.403 13.401 Adriatic osiguranje d.d. 158 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 33. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima Temeljne računovodstvene politike i usvojene metode, uključujući kriterije priznavanja, osnovu vrednovanja te osnovu za priznavanje prihoda i rashoda za svaku klasu financijske imovine, financijskih obveza i glavničkih instrumenata su podrobnije navedene u bilješci 2 uz financijske izvještaje. Kategorije financijskih instrumenata Grupa Grupa Društvo Društvo 31.12.2024. 31.12.2023. 31.12.2024. 31.12.2023. EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Financijska imovina Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 122.443 105.702 122.443 105.702 Financijska imovina po amortiziranom trošku 101.604 101.465 101.604 101.465 Novac u banci i blagajni 32.572 13.015 32.193 12.553 Financijske obveze 1.816 3.189 1.801 3.166 Obveze za imovinu s pravom uporabe-MSFI 16 2.644 2.573 2.644 2.573 Upravljanje valutnim rizikom Grupa nema značajnu imovinu i obveze u stranim valutama. Knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Grupe u stranoj valuti su kako slijedi: GRUPA 31.12.2024. EUR BAM Ostalo Ukupno EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 122.443 - - 122.443 Financijska imovina po amortiziranom trošku 101.604 - - 101.604 Ostalo 36.929 - - 36.929 Novac 31.695 - 877 32.572 Monetarna imovina 292.671 - 877 293.548 Financijske obveze 1.816 - - 1.816 Obveze za imovinu s pravom uporabe-MSFI 16 2.644 - - 2.644 Ostale obveze 21.190 - - 21.190 Monetarne obveze 25.650 - - 25.650 Adriatic osiguranje d.d. 159 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 33. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) GRUPA 31.12.2023. EUR BAM Ostalo Ukupno EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Ulaganja raspoloživa za prodaju 105.702 - - 105.702 Zajmovi i potraživanja za dane depozite 101.465 - - 101.465 Ostalo 42.796 - - 42.796 Novac 12.591 - 424 13.015 Monetarna imovina 262.554 - 424 262.978 Financijske obveze 3.189 - - 3.189 Obveze za imovinu s pravom uporabe-MSFI 16 2.573 - - 2.573 Ostale obveze 24.004 - - 24.004 Monetarne obveze 29.766 - - 29.766 DRUŠTVO 31.12.2024. EUR BAM Ostalo Ukupno EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 122.443 - - 122.443 Financijska imovina po amortiziranom trošku 101.604 - - 101.604 Ostalo 36.626 - 36.626 Novac 31.316 - 877 32.193 Monetarna imovina 291.989 - 877 292.866 Financijske obveze 1.801 - - 1.801 Obveze za imovinu s pravom uporabe-MSFI 16 2.644 - - 2.644 Ostale obveze 22.500 - - 22.500 Monetarne obveze 26.945 - - 26.945 31.12.2023. EUR BAM Ostalo Ukupno EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Ulaganja raspoloživa za prodaju 105.702 - - 105.702 Zajmovi i potraživanja za dane depozite 101.465 - - 101.465 Ostalo 42.460 - 42.460 Novac 12.129 - 424 12.553 Monetarna imovina 261.757 - 424 262.181 Financijske obveze 3.166 - - 3.166 Obveze za imovinu s pravom uporabe-MSFI 16 2.573 - - 2.573 Ostale obveze 24.667 - - 24.667 Monetarne obveze 30.406 - - 30.406 Adriatic osiguranje d.d. 160 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 33. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Upravljanje valutnim rizikom (nastavak) Vrijednost imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti Grupe sačinjava 0,19% ukupne imovine odnosno 0% ukupnih obveza (u 2023.: 0,10% i 0,03%) pa promjene valutnih tečajeva ne mogu značajno utjecati na poslovanje Grupe. Grupa je za godinu zaključno s 31. prosincem 2024. priznala negativne neto tečajne razlike u iznosu 3 tisuće eura (u 2023.: negativne, 86 tisuća eura) te pokazuje da promjene valutnih tečajeva nemaju značajan utjecaj na poslovanje Grupe. Upravljanje rizikom kamatne stope Grupa nema značajnu izloženost kamatnom riziku. Knjigovodstveni iznosi kamatonosne aktive i kamatonosnih obveza Grupe su kako slijedi: GRUPA 31.12.2024. do 1 godina 1 – 5 godina > 5 godina Beskamatno Ukupno Fiksna kamatna stopa EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 9.335 8.095 14.621 90.392 122.443 32.051 Financijska imovina po amortiziranom trošku 51.151 10.695 39.758 - 101.604 101.604 Novac 32.572 - - - 32.572 - Kamatonosna imovina 93.058 18.790 54.379 90.392 256.619 133.655 Obveze po zajmovima - 1.738 - - 1.738 1.738 Obveze za imovinu s pravom uporabe – MSFI 16 649 1.995 - 2.644 2.644 Kamatonosne obveze 649 3.773 - - 4.382 4.382 31.12.2023. do 1 godina 1 – 5 godina > 5 godina Beskamatno Ukupno Fiksna kamatna stopa EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Ulaganja raspoloživa za prodaju 1.955 14.699 10.034 79.014 105.702 26.688 Zajmovi i potraživanja za dane depozite 36.703 24.367 40.395 - 101.465 101.465 Novac 13.015 - - - 13.015 - Kamatonosna imovina 51.673 39.066 50.429 79.014 220.182 128.153 Obveze po zajmovima - 3.154 - - 3.154 3.154 Obveze za imovinu s pravom uporabe – MSFI 16 612 1.961 - 2.573 2.573 Kamatonosne obveze 612 5.115 - - 5.727 5.727 Promjene kamatnih stopa ne mogu značajno utjecati na poslovanje Grupe, budući da ne postoje obveze po zajmovima s varijabilnom kamatnom stopom. Adriatic osiguranje d.d. 161 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 33. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Upravljanje rizikom kamatne stope (nastavak) DRUŠTVO 31.12.2024. do 1 godina 1 – 5 godina > 5 godina Beskamatno Ukupno Fiksna kamatna stopa EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 9.335 8.095 14.621 90.392 122.443 32.051 Financijska imovina po amortiziranom trošku 51.151 10.695 39.758 - 101.604 101.604 Novac 32.193 - - - 32.193 - Kamatonosna imovina 92.679 18.790 54.379 90.392 256.240 133.655 Obveze po zajmovima - 1.738 - - 1.738 1.738 Obveze za imovinu s pravom uporabe – MSFI 16 649 1.995 - 2.644 2.644 Kamatonosne obveze 649 3.773 - - 4.382 4.382 31.12.2023. do 1 godina 1 – 5 godina > 5 godina Beskamatno Ukupno Fiksna kamatna stopa EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Ulaganja raspoloživa za prodaju 1.955 14.699 10.034 79.014 105.702 26.688 Zajmovi i potraživanja za dane depozite 36.703 24.367 40.395 - 101.465 101.465 Novac 12.553 - - - 12.553 - Kamatonosna imovina 51.211 39.066 50.429 79.014 219.720 128.153 Obveze po zajmovima - 3.131 - - 3.131 3.131 Obveze za imovinu s pravom uporabe – MSFI 16 612 1.961 - 2.573 2.573 Kamatonosne obveze 612 5.092 - - 5.704 5.704 Adriatic osiguranje d.d. 162 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 33. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Upravljanje rizikom kamatne stopa (nastavak) Ostali cjenovni rizici Grupa je izložena rizicima promjene cijene budući da vlasnički instrumenti sačinjavaju znatan dio imovine Društva. Određen broj vlasničkih instrumenata svrstan u kategoriju raspoloživo za prodaju ne kotira na tržištu i priznaje se po trošku. Grupa je procijenila utjecaj promjene cijena vrijednosnih papira na njegovo poslovanje. Da cijene glavnice porastu / padnu 5%, Grupa bi svoje revalorizacijske pričuve uvećala / umanjila 5.020 tisuća eura (2023.: 4.334 tisuće eura). Upravljanje kreditnim rizikom Kreditni rizik se odnosi na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Grupa pretrpjelo financijske gubitke. Izloženost Grupe i kreditni rejting strana s kojima posluje se kontinuirano prate, a ukupna vrijednost zaključenih transakcija se raspoređuje na odobrene klijente. Provodi se kontinuirana procjena kreditne sposobnosti po potraživanjima i po potrebi se pribavlja osigurateljno pokriće za kreditna jamstva. Procedure o ulaganju imovine za pokriće tehničkih pričuva Odluku o ulaganju donosi Uprava Društva na temelju prijedloga Direktora Sektora financija ili Izvršnog direktora. Društvo ulaže sredstva u dužničke vrijednosne papire na sljedeći način: - kupnjom u primarnoj emisiji ili na sekundarnom tržištu, odnosno na organiziranom tržištu vrijednosnih papira, - kupnjom na drugi način (direktna kupoprodaja, prijeboj s potraživanjima i sl.). Grupa ulaže u dionice i udjele (vlasničke vrijednosne papire) na sljedeće načine: - kupnjom u primarnoj emisiji, pri osnivanju društva ili kupnjom na organiziranom tržištu vrijednosnih papira, - kupnjom ili stjecanjem na druge načine (direktna kupnja, prijeboj s potraživanjima, dokapitalizacija i sl.). Društvo ulaže u fondove na temelju Odluka Uprave kojima se određuje strategija ulaganja sredstava, uvjeti. Depoziti bankama nominiraju se kao: - kunski depoziti koji se realiziraju: a) u kunama bez valutne klauzule, b) u kunama uz primjenu dvosmjerne valutne klauzule vezane za srednji tečaj HNB za EUR - devizni depoziti koji se odobravaju i realiziraju u inozemnim valutama. Povrat zajmova i plaćanje obveza po zajmovima osiguravaju se jednim od sljedećih osnovnih instrumenata: - garancijom banke, - založnim pravom (hipotekom) na nekretnini, - prijenosom prava vlasništva na nekretnini, - založnim pravom/prijenosom prava vlasništva na vlasničkim vrijednosnim papirima, - založnim pravom/prijenosom prava vlasništva na dužničkim vrijednosnim papirima. Grupa odobrava zajmove pravnim i fizičkim osobama, a zajam se odobrava na temelju odgovarajuće odluke Uprave. Adriatic osiguranje d.d. 163 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 33. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Upravljanje rizikom likvidnosti Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi Uprava, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Grupa i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Grupa upravlja svojom likvidnošću održavanjem adekvatnih pričuva, koje obračunava u skladu sa Zakonom o osiguranju kako bi pokrila sve svoje potencijalne obveze temeljem šteta. Grupa također ima značajne iznose kratkoročnih kredita koji mu omogućuju dostatna sredstva kroz dulji ili kraći rok. Aktuarski izračun tehničkih pričuva se obavlja kvartalno, kako bi se osiguralo postojanje dostatnih iznosa pričuva. Grupa također treba osigurati dostatna investicijska sredstva kako bi pokrilo svoje pričuve u skladu sa Zakonom o osiguranju. Fer vrijednost Fer vrijednost se utvrđuje na temelju kotiranih tržišnih cijena ili metodama vrednovanja ako relevantne i pouzdane tržišne cijene nisu dostupne. Uprava vjeruje da vrijednost imovine i obveza Grupe koji se vode po amortiziranom trošku odražava fer vrijednost te imovine i obveza. Fer vrijednost predstavlja cijenu koja bi bila ostvarena prodajom imovine, odnosno predstavlja cijenu koja bi bila plaćena za prijenos obveza, u urednoj transakciji između tržišnih sudionika na datum mjerenja (izlazna cijena). U idućoj tablici je analizirana imovina koja je nakon prvog priznavanja svedena na fer vrijednost, razvrstana u tri skupine ovisno o dostupnosti pokazatelja fer vrijednosti: · 1. razina pokazatelja – pokazatelji fer vrijednosti su izvedeni iz (neusklađenih) cijena koje kotiraju na aktivnim tržištima za istovrsnu imovinu i istovrsne obveze · 2. razina pokazatelja – pokazatelji fer vrijednosti su izvedeni iz drugih podataka o imovini ili obvezama koji nisu kotirane cijene iz 1. razine i dobiveni su izravno (tj. iz njihovih cijena) ili neizravno (tj. izvedeni su iz njihovih cijena) i · 3. razina pokazatelja – pokazatelji izvedeni primjenom metoda vrednovanja u kojima su kao ulazni podaci korišteni podaci o imovini ili obvezama koji se ne temelje na dostupnim tržišnim podacima (nedostupni ulazni podaci). Adriatic osiguranje d.d. 164 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 33. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Fer vrijednost (nastavak) GRUPA 31.12.2024. 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Zemljišta i građevinski objekti - - 55.721 55.721 Ulaganja u nekretnine - - 80.890 80.890 Vrijednosnice 321 - 95.861 96.182 Investicijski fondovi - - 3.527 3.527 Obveznice 30.602 - 1.449 32.051 Ukupno 30.923 - 237.448 268.371 31.12.2023. 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Zemljišta i građevinski objekti - - 53.191 53.191 Ulaganja u nekretnine - - 76.783 76.783 Vrijednosnice 198 - 85.132 85.330 Investicijski fondovi - - 2.294 2.294 Obveznice 25.340 - 1.348 26.688 Ukupno 25.538 - 218.748 244.286 DRUŠTVO 31.12.2023. 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Zemljišta i građevinski objekti - - 52.324 52.324 Ulaganja u nekretnine - - 80.890 80.890 Vrijednosnice 321 - 95.861 96.182 Investicijski fondovi - - 3.527 3.527 Obveznice 30.602 - 1.449 32.051 Ukupno 30.923 - 234.051 264.974 Adriatic osiguranje d.d. 165 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 33. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Fer vrijednost (nastavak) 31.12.2023. 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Zemljišta i građevinski objekti - - 49.794 49.794 Ulaganja u nekretnine - - 76.783 76.783 Vrijednosnice 198 - 85.132 85.330 Investicijski fondovi - - 2.294 2.294 Obveznice 25.340 - 1.348 26.688 Ukupno 25.538 - 215.351 240.889 Vrijednosnice GRUPA I DRUŠTVO 31.12.2024. 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Agram banka d.d. - - 12.416 12.416 Euroherc osiguranje d.d. - - 27.949 27.949 HPB d.d. 230 - - 230 Hrvatski telekom d.d. 91 - - 91 Agram Life osiguranje d.d. - - 11.145 11.145 Medora ljetovališta i hoteli d.d. - - 7.295 7.295 Agram Invest d.o.o., BIH - - 3.930 3.930 Specijalna bolnica Agram - - 1.184 1.184 Agram leasing d.o.o. - - 1.001 1.001 Agram Yachting d.o.o. - - 1.793 1.793 Agramnekretnine d.d., Mostar - - 3.332 3.332 Adriatic osiguranje d.d. Sarajevo - - 5.792 5.792 Agram d.d., Ljubuški - - 2.955 2.955 Euro Daus d.d. - - 9.872 9.872 Auto Dubrovnik d.d. - - 1.672 1.672 Autocentar Agram d.d. - - 2.447 2.447 Autoservisni centar d.d. - - 1.179 1.179 Autoslavonija d.d. - - 1.899 1.899 Ukupno 321 - 95.861 96.182 Adriatic osiguranje d.d. 166 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 33. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) 31.12.2023. 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno EUR'000 EUR'000 EUR'000 EUR'000 Agram banka d.d. - - 12.834 12.834 Euroherc osiguranje d.d. - - 24.317 24.317 HPB d.d. 136 - - 136 Hrvatski telekom d.d. 62 - - 62 Agram Life osiguranje d.d. - - 8.817 8.817 Medora ljetovališta i hoteli d.d. - - 6.849 6.849 Agram Invest d.o.o., BIH - - 3.942 3.942 Specijalna bolnica Agram - - 1.349 1.349 Agram leasing d.o.o. - - 1.086 1.086 Agram Yachting d.o.o. - - 1.777 1.777 Agramnekretnine d.d., Mostar - - 3.460 3.460 Adriatic osiguranje d.d. Sarajevo - - 5.769 5.769 Agram d.d., Ljubuški - - 2.893 2.893 Euro Daus d.d. - - 5.840 5.840 Auto Dubrovnik d.d. - - 1.589 1.589 Autocentar Agram d.d. - - 2.147 2.147 Autoservisni centar d.d. - - 1.042 1.042 Autoslavonija d.d. - - 1.421 1.421 Ukupno 198 - 85.132 85.330 Grupa i Društvo imaju ulaganja u 3. razinu vrijednosnica koja na 31. prosinca 2024. godine iznosi 96 milijuna eura (2023. godine: 85 milijuna eura) koje se vrednuju metodom diskontiranih novčanih tokova. Kada bi korištena diskontna stopa (korištena u metodi diskontiranih novčanih tokova) bila 1% niža ukupna sveobuhvatna dobit bila bi viša za 3 milijuna eura. Kada bi korištena diskontna stopa bila 1% viša ukupna sveobuhvatna dobit bila bi niža za 2 milijuna eura. Kada bi se pak primijenjeni diskont za nelikvidnost povećao za 1%, ukupna sveobuhvatna dobit bila bi niža za 2 milijuna eura. Smanjenje diskonta za nelikvidnost u visini od 1%, rezultiralo bi povećanjem ukupna sveobuhvatna dobit za 2 milijuna eura. Neka financijska imovina Društva mjeri se po fer vrijednosti na kraju svakog izvještajnog razdoblja. U idućoj tablici prikazane su informacije o načinu utvrđivanja fer vrijednosti stavki financijske imovine i financijskih obveza, zajedno s metodama vrednovanja i korištenim ulaznim parametrima. Adriatic osiguranje d.d. 167 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 33. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Fer vrijednost (nastavak) GRUPA Financijska imovina i financijske obveze Fer vrijednost na dan Razina fer vrijednosti Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci Značajni nedostupni ulazni podaci Nedostupni ulazni podaci u odnosu na fer vrijednost 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – Vlasničke vrijednosnice 95.861 85.132 3. razina Procjena fer vrijednosti izračunata na temelju peer grupe diskontiranih za diskontnu stopu izvedenu iz CAPM modela primjenom inputa razine tri u određenoj mjeri uz analizu osjetljivosti efekata promjena u nevidljivim inputima te za one vrijednosnice po trošku, sukladno metodi diskontiranih novčanih tokova Aktivno tržište Aktivno tržište Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – Vlasničke vrijednosnice 321 198 1. razina Kotirana cijena na aktivnom tržištu – zaključna cijena zadnjeg radnog dana u mjesecu Nije primjenjivo Nije primjenjivo Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – Dužničke vrijednosnice 30.602 25.340 1. razina Kotirana cijena na aktivnom tržištu – bid cijena u 15,30 sati zadnjeg radnog dana u mjesecu Nije primjenjivo Nije primjenjivo Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – Dužničke vrijednosnice 1.449 1.348 3. razina Vrednovanje po trošku stjecanja usklađena po efektivnoj kamatnoj stopi Nije primjenjivo Nije primjenjivo Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – udjeli u otvorenim investicijskim fondovima 3.527 2.294 3. razina Kotirana otkupna cijena od strane fonda Nije primjenjivo Nije primjenjivo Većina financijskih instrumenata se vodi po fer vrijednosti na datum izvještaja o financijskom položaju. Fer vrijednost se temelji na kotiranim tržišnim cijenama ako su dostupne. Ako tržišne cijene nisu dostupne, fer vrijednost se procjenjuje primjenom modela diskontiranog novčanog tijeka ili drugih odgovarajućih tehnika za utvrđivanje cijena. Promjene u pretpostavkama na kojima se temelje procjene, uključuju i diskontne stope i procijenjene buduće novčane tijekove koji značajno utječu na procjene. Adriatic osiguranje d.d. 168 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 33. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Fer vrijednost (nastavak) DRUŠTVO Financijska imovina i financijske obveze Fer vrijednost na dan Razina fer vrijednosti Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci Značajni nedostupni ulazni podaci Nedostupni ulazni podaci u odnosu na fer vrijednost 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – Vlasničke vrijednosnice 95.861 85.132 3. razina Procjena fer vrijednosti izračunata na temelju peer grupe diskontiranih za diskontnu stopu izvedenu iz CAPM modela primjenom inputa razine tri u određenoj mjeri uz analizu osjetljivosti efekata promjena u nevidljivim inputima te za one vrijednosnice po trošku, sukladno metodi diskontiranih novčanih tokova Aktivno tržište Aktivno tržište Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – Vlasničke vrijednosnice 321 198 1. razina Kotirana cijena na aktivnom tržištu – zaključna cijena zadnjeg radnog dana u mjesecu Nije primjenjivo Nije primjenjivo Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – Dužničke vrijednosnice 30.602 25.340 1. razina Kotirana cijena na aktivnom tržištu – bid cijena u 15,30 sati zadnjeg radnog dana u mjesecu Nije primjenjivo Nije primjenjivo Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – Dužničke vrijednosnice 1.449 1.348 3. razina Vrednovanje po trošku stjecanja usklađena po efektivnoj kamatnoj stopi Nije primjenjivo Nije primjenjivo Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – udjeli u otvorenim investicijskim fondovima 3.527 2.294 3. razina Kotirana otkupna cijena od strane fonda Nije primjenjivo Nije primjenjivo Većina financijskih instrumenata se vodi po fer vrijednosti na datum izvještaja o financijskom položaju. Fer vrijednost se temelji na kotiranim tržišnim cijenama ako su dostupne. Ako tržišne cijene nisu dostupne, fer vrijednost se procjenjuje primjenom modela diskontiranog novčanog tijeka ili drugih odgovarajućih tehnika za utvrđivanje cijena. Promjene u pretpostavkama na kojima se temelje procjene, uključuju i diskontne stope i procijenjene buduće novčane tijekove koji značajno utječu na procjene. Adriatic osiguranje d.d. 169 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 33. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Upravljanje rizikom osiguranja Grupa je izložena aktuarskom riziku i riziku pribave koji proizlaze iz široke ponude proizvoda iz svih vrsta neživotnih osiguranja (motornih vozila, nezgode, osiguranja imovine, odgovornosti, pomorskih, zračnih i transportnih osiguranja). Rizik osiguranja se odnosi na neizvjesnost poslova osiguranja. Najznačajnije komponente rizika osiguranja su premijski rizik i rizik pričuva. Oni se odnose na adekvatnost premijskih tarifa i adekvatnost pričuva u odnosu na preuzete obveze iz osiguranja i kapitalnu osnovu. Premijski rizik je prisutan u trenutku izdavanja police prije nego što se dogodi osigurani slučaj. Postoji rizik da će troškovi i štete koji će nastati biti veći od primljenih premija. Rizik pričuva predstavlja rizik da je apsolutni nivo tehničkih pričuva krivo procijenjen ili da će stvarne štete varirati oko statističke srednje vrijednosti. Rizik pribave također uključuje rizik katastrofe, koji proizlazi iz izvanrednih događaja koji nisu u dovoljnoj mjeri pokriveni premijskim rizikom ili rizikom pričuve. Grupa upravlja rizikom osiguranja kroz limite pribave, procedure odobravanja transakcija koje uključuju nove proizvode ili koje prelaze zadane limite, tarifiranje, dizajn proizvoda i upravljanje reosiguranjem. Strategija pribave teži različitosti koja će osigurati uravnotežen portfelj i bazira se na velikom portfelju sličnih rizika tijekom više godina što smanjuje varijabilnost rezultata. Obzirom na prirodu osiguranja neživota, pribavitelji imaju pravo odbiti produljenje ugovora ili promijeniti uvjete ugovora prilikom obnove. Grupa reosigurava dio rizika koje pribavlja kako bi kontroliralo izloženost gubicima i zaštitilo kapitalnu osnovu. Društvo kupuje proporcionalne i neproporcionalne ugovore o reosiguranju. Cedirano reosiguranje sadrži kreditni rizik i takva potraživanja od osiguranja su prikazana nakon umanjenja za nenaplative iznose. Grupa prati financijsko stanje reosiguratelja te oprezno ulazi u ugovore o reosiguranju. Kontrolu i ograničavanje navedenog rizika Grupa provodi odabirom i njegovanjem što boljih poslovnih odnosa s prvenstveno europskim reosigurateljima visokog kreditnog rejtinga. Ovaj se rizik u Grupi smanjuje i disperzijom reosigurateljnog pokrića na više partnera. Time se kreditni rizik reosiguratelja svodi na što manju mjeru. Koncentracija rizika osiguranja Ključni aspekt rizika osiguranja kojem je Grupa izložena je stupanj koncentracije rizika osiguranja koji određuje stupanj do koga određeni događaj ili serija događaja mogu utjecati na obveze Grupe. Takva koncentracija može proizaći iz pojedinog ugovora o osiguranju ili iz većeg broja ugovora. Važan aspekt koncentracije rizika osiguranja je da može proizaći iz akumulacije rizika kroz različite vrste osiguranja. Adriatic osiguranje d.d. 170 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 33. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Koncentracija rizika osiguranja (nastavak) Koncentracija rizika može proizaći iz rijetkih događaja s velikim posljedicama kao što su prirodne katastrofe, u situacijama kad je Grupa izložena neočekivanim promjenama u trendovima, na primjer kada značajni sudski ili regulatorni rizici mogu prouzrokovati velike pojedinačne gubitke ili imati značajan utjecaj koji se širi na velik broj ugovora. Rizici koje pribavlja Grupa primarno su locirani u Republici Hrvatskoj. Grupa nema značajnih koncentracija izloženosti prema bilo kojoj skupini osiguranika mjereno po društvenim, profesionalnim, generacijskim ili sličnim kriterijima. Najveća vjerojatnost značajnih gubitaka proizlazi iz katastrofalnih događaja, kao što su oluje ili oštećenja uslijed potresa. Tehnike i pretpostavke koje Grupa koristi da izračuna ove rizike uključuju: • Mjerenje zemljopisnih akumulacija, • Procjenu najvećeg mogućeg gubitka, • Reosiguranje viška štete za potres. Razvoj šteta Za štete „dugog repa“, razina pričuva u velikoj mjeri ovisi o procijeni razvoja šteta od posljednje godine razvoja za koju postoje povijesni podaci do konačnog podmirenja. Preostali faktori razvoja šteta se procjenjuju razborito koristeći matematičke metode koje projiciraju opažene faktore razvoja ili se baziraju na osnovi aktuarskih prosudbi. Osnovne pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na neizvjesnost procjena iz poslova osiguranja Glavni izvor neizvjesnosti iz poslova osiguranja proizlazi iz neizvjesnosti nastanka štetnih događaja i neizvjesnosti vezanih uz njihove iznose. Iznos osiguranja Obzirom da u neživotnim osiguranjima ne postoji proizvod kojim se garantira neograničeno pokriće, maksimalni iznos za koji osiguratelj može biti obvezan po pojedinoj polici uslijed nastanka jednog štetnog događaja uvijek je ograničen ugovorenim iznosom osiguranja. Izuzetak predstavlja osiguranje automobilske odgovornosti za štete u zemljama sustava zelene karte koje imaju nelimitirano pokriće. Ovaj rizik Grupa transferira putem reosiguranja viška štete iznad 1,5 milijuna EUR-a. Pričuva šteta Na datum izvještaja formira se pričuva za procijenjeni konačni trošak podmirenja svih nastalih šteta koje proizlaze iz događaja nastalih do toga datuma, bilo da su prijavljene ili ne, zajedno s odgovarajućim troškovima obrade šteta, umanjeno za već isplaćene iznose. Adriatic osiguranje d.d. 171 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 33. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Obveza za prijavljene štete (''RBNS’’) je procijenjena posebno za svaku pojedinačnu štetu uzevši u obzir okolnosti štete, dostupne informacije od procjenitelja i povijesne dokaze o iznosima sličnih šteta. Pojedinačne štete se redovno pregledavaju i rezerva se redovno ažurira kada se pojave nove informacije. Procjena pričuve za nastale, a neprijavljene štete (''IBNR’’) je općenito podložna većem stupnju neizvjesnosti, nego pričuva za prijavljene štete. IBNR pričuvu procjenjuje ovlašteni aktuar koristeći statističke i aktuarske metode kao što je metoda ulančanih ljestvica, gdje se povijesni podaci ekstrapoliraju kako bi se procijenili konačni troškovi šteta. Ključna metoda je metoda ulančanih ljestvica, koja koristi povijesne podatke kako bi se procijenili dosad nastali i neprijavljeni udjeli šteta u konačnom trošku šteta. U mjeri u kojoj ove metode koriste povijesni razvoj šteta, pretpostavlja se da će se povijesni uzorak razvoja šteta ponoviti i u budućnosti. Postoje razlozi zašto ovo možda ne bude slučaj, koji su u mjeri u kojoj se mogu utvrditi, uzeti u obzir kroz prilagodbu metoda. Takvi razlozi uključuju: • ekonomske, pravne, političke i društvene trendove (koji uzrokuju različitu razinu inflacije u odnosu na očekivanu); • promjene u kombinaciji vrsta ugovora o osiguranju koji se pribavljaju; • nasumične varijacije, uključujući utjecaj velikih šteta. Pričuve šteta se inicijalno procjenjuju u bruto iznosu te se radi poseban izračun kako bi se procijenio udio reosiguranja. Pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na mjerenje iznosa pričuva za neživotna osiguranja su sljedeće: Preostali faktor razvoja šteta Za štete „dugog repa“, razina pričuva u velikoj mjeri ovisi o procijeni razvoja šteta od posljednje godine razvoja za koju postoje povijesni podaci do konačnog podmirenja. Preostali faktori razvoja šteta se procjenjuju razborito na osnovi aktuarskih prosudbi. Diskontiranje Osim rentnih šteta, pričuve neživota se ne diskontiraju. Pričuva za obveze za rente iz ugovora o osiguranju autoodgovornosti određena je aktuarskim metodama temeljem Tablica mortaliteta Republike Hrvatske 2010.-2012. odvojeno za žene i muškarce, diskontirano sa stopom od 1,48% godišnje. Test adekvatnosti obveza Test adekvatnosti obveza ograničen je na neistekli dio postojećih ugovora o osiguranju. Očekivana vrijednost šteta i troškova koji se mogu pripisati neisteklim ugovorima važećim na datum izvještaja uspoređuje se s nezarađenim premijama po tim policama (prijenosna premija). Očekivani iznosi vezani za štete i troškove se procjenjuju na temelju iskustva tijekom proteklih razdoblja. Adriatic osiguranje d.d. 172 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 33. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (nastavak) Test adekvatnosti obveza (nastavak) Test se provodi po pojedinim vrstama osiguranja. U neživotnim osiguranjima, varijable koje bi imale najveći utjecaj na osigurateljne obveze odnose se na sudske štete iz osiguranja automobilske odgovornosti. Obveze vezane za sudske štete su osjetljive na promjene regulatornih, pravnih, političkih, ekonomskih i društvenih trendova. Uprava vjeruje da nije praktično kvantificirati osjetljivost pričuva za poslove neživotnih osiguranja na promjene u ovim varijablama. 34. Potencijalne obveze Protiv Grupe se vodi još nekoliko sporova sa značajno manjim tužbenim zahtjevima za koje Grupa na 31. prosinca 2024. godine ima rezervirana sredstva u ukupnom iznosu od 71 tisuće eura (31. prosinca 2023. godine: 142 tisuće eura). Na dan 31. prosinca 2024. godine, Grupa je izdala garancije u iznosu od 4.575 tisuća eura (31. prosinca 2023. godine: 1.005 tisuće eura). Garancije se najvećim dijelom odnose na garanciju banke za HUO-Garancijski fond i garancije banaka za natječaje za osiguranje vozila i imovine kao jamstvo za ozbiljnost ponude. Na dan 31. prosinca 2024. godine Grupa nije imala potencijalne obveze za odobrene neiskorištene zajmove. 35. Događaji nakon datuma bilance Nakon datuma Bilance nije bilo drugih značajnijih događaja koji bi imali utjecaja na financijski položaj Društva. Adriatic osiguranje d.d. 173 Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. 36. Odobrenje financijskih izvještaja Financijske izvještaje usvojila je Uprava i odobrila njihovo izdavanje dana 30. travnja 2025. godine. U ime i za Adriatic osiguranje d.d.: Nino Pavić, član Uprave Ivica Vujić, član Uprave Dr. sc. Morana Derenčinović Ruk, članica Uprave Adriatic osiguranje d.d. 174 Prilog 1 - Dopunski financijski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. godine Prikaz 1. ‒ Račun dobiti i gubitka za razdoblje od 1.1.do 31.12.2024.xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxu eurima Naziv pozicije Oznaka pozicije Prethodno obračunsko razdoblje Tekuće obračunsko razdoblje 1 2 3 4 I. Prihodi od ugovora o osiguranju (002 do 004) 001 200.969.654 231.408.673 1. Opći model mjerenja 002 0 0 2. Model mjerenja putem varijabilne naknade 003 0 0 3. Model raspodjele premije 004 200.969.654 231.408.673 II. Rashodi od ugovora o osiguranju (006 do 012) 005 -181.336.774 -205.082.210 1. Nastale štete 006 -113.299.523 -130.638.396 2. Provizije 007 -16.432.190 -18.903.325 3. Ostali rashodi vezani uz prodaju osiguranja 008 -29.981.877 -32.827.540 4. Ostali rashodi od pružanja usluga osiguranja 009 -17.056.838 -17.494.753 5. Amortizacija troškova pribave osiguranja 010 0 0 6. Gubici i otpuštanje gubitaka po osnovi neprofitabilnih ugovora 011 0 0 7. Promjena obveza za nastale štete 012 -4.566.346 -5.218.196 III. Neto rezultat ugovora o (pasivnom) reosiguranju (014 do 015) 013 -5.397.942 -10.902.302 1. Prihodi iz ugovora o (pasivnom) reosiguranju 014 2.963.322 3.275.772 2. Rashodi iz ugovora o (pasivnom) reosiguranju 015 -8.361.264 -14.178.074 IV. Rezultat iz ugovora o osiguranju (001+005+013) 016 14.234.938 15.424.161 V. Neto prihod od ulaganja (018+023+024+025+026+027+031+032+033+034) 017 5.366.385 9.711.337 1. Prihod od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte (019 do 022) 018 4.390.496 5.843.874 1.1. Prihod od najmova 019 2.468.974 2.506.563 1.2. Realizirani dobitci/gubitci (neto) od nekretnina koje se ne koriste za vlastitu upotrebu 020 9.117 -1.800 1.3. Nerealizirani dobitci/gubitci (neto) od nekretnina koje se ne koriste za vlastitu upotrebu 021 2.023.736 3.457.822 1.4. Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti 022 -111.331 -118.711 2. Kamatni prihod izračunat metodom efektivne kamatne stope 023 0 0 3. Ostali prihodi od kamata 024 2.944.726 3.982.228 4. Prihod od dividendi 025 1.916.838 2.184.793 5. Nerealizirani dobitci/gubitci (neto) od financijske imovine koja se vodi po fer vrijednosti kroz RDG 026 0 0 6. Realizirani dobitci/gubitci (028 do 030) 027 -12.337 158.877 6.1. Realizirani dobitci/gubitci (neto) od financijske imovine koja se vodi po fer vrijednosti kroz RDG 028 0 0 6.2. Realizirani dobitci/gubitci (neto) od financijske imovine koja se vodi po fer vrijednosti kroz OSD 029 -12.337 158.877 6.3. Ostali realizirani dobici/gubici (neto) 030 0 0 7. Neto umanjenje/otpuštanje umanjenja vrijednosti ulaganja 031 0 0 8. Neto tečajne razlike 032 -85.698 -3.216 9. Ostali prihodi od ulaganja 033 17.559 21.362 10. Ostali rashodi od ulaganja 034 -3.805.199 -2.476.581 VI. Neto financijski rashod od ugovora o osiguranju i (pasivnog) reosiguranja (036 do 038) 035 -1.679.471 -2.755.619 1. Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o osiguranju 036 -1.775.584 -2.791.436 2. Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju 037 96.113 35.817 3. Promjena obveze za ugovore o ulaganju 038 0 0 VII. Ostali prihodi 039 6.210.284 5.592.511 VIII. Ostali poslovni rashodi 040 -19.802.413 -23.137.905 IX. Ostali financijski rashodi 041 0 0 X. Udio u dobiti društava koja se konsolidiraju metodom udjela, neto od poreza 042 0 0 Adriatic osiguranje d.d. 175 Prilog 1 - Dopunski financijski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine XI. Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza 043 4.329.723 4.834.485 XII. Porez na dobit ili gubitak (045+046) 044 -717.292 -774.795 1. Tekući porezni trošak 045 -702.107 -793.810 2. Odgođeni porezni trošak/prihod 046 -15.185 19.015 XIII. Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-)(048+049) 047 3.612.431 4.059.690 1. Pripisano imateljima kapitala matice 048 0 0 2. Pripisano nekontrolirajućem interesu 049 0 0 XIV. Ostala sveobuhvatna dobit (051+056) 050 14.668.902 10.004.794 1. Stavke koje se neće reklasificirati u račun dobiti i gubitka (052 do 055) 051 17.096.780 10.700.340 1.1. Neto promjena fer vrijednosti vlasničkih vrijednosnica (OSD) 052 19.051.345 9.486.947 1.2. Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima s definiranim mirovinama 053 0 1.3. Ostalo 054 1.798.387 3.562.248 1.4. Porez 055 -3.752.952 -2.348.855 2. Stavke koje su, ili bi mogle biti, reklasificirane u račun dobiti i gubitka (057 do 063) 056 -2.427.878 -695.546 2.1. Neto promjena fer vrijednosti dužničkih vrijednosnica (OSD) 057 0 0 2.2. Tečajne razlike nastale preračunavanjem inozemnog poslovanja 058 0 0 2.3. Učinci od instrumenata zaštite 059 0 0 2.4. Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o osiguranju 060 -2.999.294 -957.310 2.5. Neto financijski prihodi/rashod od ugovora o (pasivnom) reosiguranju 061 38.467 109.083 2.6. Ostalo 062 0 0 2.7. Porez 063 532.949 152.681 XV. Ukupna sveobuhvatna dobit (047+050) 064 18.281.333 14.064.484 1. Pripisano imateljima kapitala matice 065 0 0 2. Pripisano nekontrolirajućim interesima 066 0 0 XVI. Reklasifikacijske usklade 067 0 0 Adriatic osiguranje d.d. 176 Prilog 1 - Dopunski financijski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Prikaz 2. ‒ Bilanca na dan 31.12.2024. Opis pozicije Oznaka pozicije Prethodna godina Tekuća godina 1 2 3 4 AKTIVA I. NEMATERIJALNA IMOVINA (002+003) 001 1.656.398 1.587.025 1. Goodwill 002 1.628.624 1.585.361 2. Ostala nematerijalna imovina 003 27.774 1.664 II. MATERIJALNA IMOVINA (005 do 007) 004 54.015.045 56.158.194 1. Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti 005 49.855.678 52.384.223 2. Oprema 006 4.159.367 3.773.971 3. Ostala materijalna imovina i zalihe 007 0 0 III. ULAGANJA (009+010+014) 008 299.545.023 321.045.401 A Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti 009 76.782.794 80.889.651 B Ulaganja u ovisna društva, pridružena društva i zajedničke pothvate (011 do 013) 010 15.595.031 16.109.071 1. Dionice i udjeli u ovisnim društvima 011 0 0 2. Dionice i udjeli u pridruženim društvima 012 15.595.031 16.109.071 3. Dionice i udjeli u zajedničkim pothvatima 013 0 0 C Financijska imovina (015+020+025) 014 207.167.198 224.046.679 1. Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku (016 do 019) 015 101.465.007 101.603.927 1.1. Dužnički financijski instrumenti 016 0 0 1.2. Depoziti kod kreditnih institucija 017 46.496.707 54.794.987 1.3. Zajmovi 018 54.968.300 46.808.940 1.4. Ostalo 019 0 0 2. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit(021 do 024) 020 105.702.191 122.442.752 2.1. Vlasnički financijski instrumenti 021 76.720.584 86.864.394 2.2. Dužnički financijski instrumenti 022 26.688.004 32.051.303 2.3. Udjeli u investicijskim fondovima 023 2.293.603 3.527.055 2.4. Ostalo 024 0 0 3. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (026 do 030) 025 0 0 3.1. Vlasnički financijski instrumenti 026 0 0 3.2. Dužnički financijski instrumenti 027 0 0 3.3. Udjeli u investicijskim fondovima 028 0 0 3.4. Izvedeni financijski instrumenti 029 0 0 3.5. Ostalo 030 0 0 IV. IMOVINA IZ UGOVORA O OSIGURANJU (032 do 040) 031 0 0 1. Opći model mjerenja (033 do 035) 032 0 0 1.1. Imovina za preostalo pokriće 033 0 0 1.2. Imovina za novčane tokove od pribave osiguranja 034 0 0 1.3. Imovina iz nastalih šteta 035 0 0 2. Model mjerenja putem varijabilne naknade (037 do 039) 036 0 0 2.1. Imovina za preostalo pokriće 037 0 0 2.2. Imovina za novčane tokove od pribave osiguranja 038 0 0 2.3. Imovina iz nastalih šteta 039 0 0 3. Model raspodjele premije (041 do 043) 040 0 0 3.1. Imovina za preostalo pokriće 041 0 0 3.2. Imovina za novčane tokove od pribave osiguranja 042 0 0 3.3. Imovina iz nastalih šteta 043 0 0 Adriatic osiguranje d.d. 177 Prilog 1 - Dopunski financijski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine V. IMOVINA IZ UGOVORA O REOSIGURANJU 044 7.503.889 5.991.512 VI. ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA (046+047) 045 7.964.946 6.835.012 1. Odgođena porezna imovina 046 6.815.997 6.835.012 2. Tekuća porezna imovina 047 1.148.949 0 VII. OSTALA IMOVINA (049+053+054) 048 55.014.030 68.820.487 1. Novac u banci i blagajni (050 do 052) 049 12.552.716 32.192.571 1.1. Sredstva na poslovnom računu 050 12.546.308 32.185.543 1.2. Sredstva na računu imovine za pokriće obveza iz ugovora za životna osiguranja 051 0 0 1.3. Novčana sredstva u blagajni 052 6.408 7.028 2. Dugotrajna imovina namijenjena za prodaju i prestanak poslovanja 053 0 0 3. Ostalo 054 42.461.314 36.627.916 VIII. UKUPNA AKTIVA (001+004+008+031+044+045+048) 055 425.699.331 460.437.631 IX. IZVANBILANČNI ZAPISI 056 1.164.689 990.339 PASIVA X. KAPITAL I REZERVE (058+061+062+066+067+071+074) 057 185.391.141 199.455.626 1. Upisani kapital (059+060) 058 12.500.000 12.500.000 1.1. Uplaćeni kapital - redovne dionice 059 12.500.000 12.500.000 1.2. Uplaćeni kapital - povlaštene dionice 060 0 0 2. Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala) 061 0 0 3. Revalorizacijske rezerve (063 do 065) 062 69.090.175 79.200.147 3.1. Zemljišta i građevinskih objekata 063 38.407.358 40.738.033 3.2. Financijske imovine 064 30.682.817 38.462.114 3.3. Ostale revalorizacijske rezerve 065 0 0 4. Financijska rezerva iz ugovora o osiguranju 066 1.698.814 1.003.268 5. Rezerve (068 do 070) 067 18.427.961 18.427.961 5.1. Zakonske rezerve 068 12.098.290 12.098.290 5.2. Statutarna rezerva 069 0 0 5.3. Ostale rezerve 070 6.329.671 6.329.671 6. Zadržana dobit ili preneseni gubitak (072+073) 071 80.061.760 84.264.560 6.1. Zadržana dobit 072 80.061.760 84.264.560 6.2. Preneseni gubitak (-) 073 0 0 7. Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja (075+076) 074 3.612.431 4.059.690 7.1. Dobit tekućeg obračunskog razdoblja 075 3.612.431 4.059.690 7.2. Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja (-) 076 0 0 XI. OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE) 077 0 0 XII. MANJINSKI INTERES 078 0 0 XIII. OBVEZE IZ UGOVORA O OSIGURANJU (080+084+088) 079 193.526.498 215.772.099 1. Opći model mjerenja (081 do 083) 080 0 0 1.1. Obveza za preostalo pokriće 081 0 0 1.2. Imovina za novčane tokove od pribave osiguranja 082 0 0 1.3. Obveza za nastale štete 083 0 0 2. Model mjerenja putem varijabilne naknade (085 do 087) 084 0 0 2.1. Obveza za preostalo pokriće 085 0 0 2.2. Imovina za novčane tokove od pribave osiguranja 086 0 0 2.3. Obveza za nastale štete 087 0 0 3. Model raspodjele premije (089 do 091) 088 193.526.498 215.772.099 3.1. Obveza za preostalo pokriće 089 78.317.221 91.595.880 3.2. Imovina za novčane tokove od pribave osiguranja 090 0 0 3.3. Obveza za nastale štete 091 115.209.277 124.176.219 XIV. OBVEZE IZ UGOVORA O REOSIGURANJU 092 0 0 Adriatic osiguranje d.d. 178 Prilog 1 - Dopunski financijski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine XV. OBVEZA ZA UGOVORE O ULAGANJU 093 0 0 XVI. OSTALE PRIČUVE (095+096) 094 0 0 1. Pričuve za mirovine i slične obveze 095 0 0 2. Ostale pričuve 096 0 0 XVII. ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA (098+099) 097 15.540.033 17.740.527 1. Odgođena porezna obveza 098 15.540.033 17.606.614 2. Tekuća porezna obveza 099 0 133.913 XVIII. FINANCIJSKE OBVEZE (101 do 105) 100 5.739.039 4.445.084 1. Obveze po zajmovima 101 3.007.143 1.750.000 2. Obveze po izdanim financijskim instrumentima 102 0 0 3. Obveza za izvedene financijske instrumente 103 0 0 4. Obveza za neisplaćenu dividendu 104 21.726 21.726 5. Ostale financijske obveze 105 2.710.170 2.673.358 XIX. OSTALE OBVEZE (107 do 109) 106 25.502.620 23.024.295 1. Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje 107 0 0 2. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 108 835.069 524.315 3. Ostale obveze 109 24.667.551 22.499.980 XX. UKUPNA PASIVA (057+077+078+079+092+093+094+097+100+106) 110 425.699.331 460.437.631 XXI. IZVANBILANČNI ZAPISI 111 1.164.689 990.339 Adriatic osiguranje d.d. 179 Prilog 1 - Dopunski financijski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Prikaz 3. ‒ Izvještaj o novčanom toku za razdoblje od 1.1.do 31.12.2024. u eurima Opis pozicije AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće poslovno razdoblje 1 2 3 4 I. NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (002+018+035+036+037) 001 16.940.951 35.417.856 1. Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza (003+004) 002 -7.227.036 1.727.648 1.1. Dobit/gubitak obračunskog razdoblja 003 4.329.723 4.834.485 1.2. Usklađenja: (005 do 017) 004 -11.556.759 -3.106.837 1.2.1. Amortizacija nekretnina i opreme 005 2.285.713 2.594.169 1.2.2. Amortizacija nematerijalne imovine 006 125.499 55.084 1.2.3. Gubitak od umanjenja vrijednosti nematerijalne imovine 007 0 0 1.2.4. Ostali financijski troškovi 008 0 0 1.2.5. Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost 009 -20.932.327 -12.853.456 1.2.6. Troškovi kamata 010 73.562 43.853 1.2.7. Prihodi od kamata 011 -2.877.144 -2.482.786 1.2.8. Dobitak od prodaje podružnice 012 0 0 1.2.9. Udjeli u dobiti pridruženih društava 013 0 0 1.2.10. Transakcije plaćanja temeljene na dionicama koja se podmiruju glavničkim instrumentima 014 0 0 1.2.11. Trošak poreza na dobit 015 -717.292 -774.795 1.2.12. Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uključujući zemljišta i građevinske objekte) 016 -42.465 -84.297 1.2.13. Ostala usklađenja 017 10.527.695 10.395.391 2. Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza (019 do 034) 018 22.609.577 29.376.413 2.1. Povećanje/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 019 16.639.181 8.748.790 2.2. Povećanje/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 020 0 0 2.3. Povećanje/smanjenje financijske imovine koja se vrednuje po amortiziranom trošku 021 -10.997.219 -9.670.503 2.4. Povećanje/smanjenje imovine/obveza iz ugovora o osiguranju 022 18.006.061 22.245.601 2.5. Povećanje/smanjenje imovine/obveza iz ugovora o reosiguranju 023 -416.068 1.512.377 2.6. Povećanje/smanjenje porezne imovine 024 -724.800 1.129.934 2.7. Povećanje/smanjenje potraživanja 025 -11.928.418 4.936.386 2.8. Povećanje/smanjenje ulaganja u nekretnine 026 0 0 2.9. Povećanje/smanjenje nekretnina za vlastitu upotrebu 027 0 0 2.10 Povećanje/smanjenje ostale imovine 028 1.421.897 -192.059 2.11. Povećanje/ smanjenje obveza iz ugovora o ulaganju 029 0 0 2.12. Povećanje/smanjenje ostalih pričuva 030 0 0 2.13. Povećanje/smanjenje poreznih obveza 031 6.050.262 2.327.862 2.14. Povećanje/smanjenje financijskih obveza 032 1.447.103 1.440.070 2.15. Povećanje/smanjenje ostalih obveza 033 3.671.252 -2.791.291 2.16. Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja 034 -559.674 -310.754 3. Plaćeni porez na dobit 035 -1.843.165 -1.132.474 4. Primici od kamata 036 2.453.518 3.991.112 5. Primici od dividendi 037 948.057 1.455.157 II. NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI (039 do 045) 038 -23.007.75 -13.000.123 1. Primici od prodaje materijalne imovine 039 4.644 91.447 2. Izdaci za nabavu materijalne imovine 040 -592.745 -606.463 3. Primici od prodaje nematerijalne imovine 041 0 0 4. Izdaci za nabavu nematerijalne imovine 042 -25.586 -28.974 5. Primici od prodaje podružnice, pridruženih društava i zajedničkih pothvata 043 0 0 6. Izdaci za nabavu podružnice, pridruženih društava i zajedničkih pothvata 044 0 0 Adriatic osiguranje d.d. 180 Prilog 1 - Dopunski financijski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine 7. Primici/izdaci temeljem ostalih investicijskih aktivnosti 045 -22.394.038 -12.456.133 III. NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI(047 do 057) 046 -3.825.476 -2.777.878 1. Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala 047 0 0 2. Novčani primici od izdavanja povlaštenih dionica koje se mogu otkupiti 048 0 0 3. Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova 049 0 0 4. Novčani primici od prodaje vlastitih dionica 050 0 0 5. Novčani primici od realizacije dioničkih opcija 051 0 0 6. Novčani izdaci koji se odnose na povlaštene dionice koje se mogu otkupiti 052 0 0 7. Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova 053 -2.460.614 -1.393.174 8. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 054 0 0 9. Novčani izdaci za plaćene kamate 055 -83.582 -43.702 10. Novčani izdaci za plaćene dividende 056 0 0 11. Novčani izdaci za obveze iz najma 057 -1.281.280 -1.341.002 IV.ČISTI NOVČANI TOK (001 + 038 + 046) 058 -9.892.250 19.639.855 V. UČINCI PROMJENE TEČAJEVA STRANIH VALUTA NA NOVAC I NOVČANE EKVIVALENTE 059 0 0 VI. NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA (058+059) 060 -9.892.250 19.639.855 1. Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 061 22.444.966 12.552.716 2. Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja (060 + 061) 062 12.552.716 32.192.571 Adriatic osiguranje d.d. 181 Prilog 1 - Dopunski financijski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Prikaz 4. – Promjene kapitala za razdoblje od 1.1.do 31.12.2024. U eurima Opis pozicije Broj pozicije Raspodjeljivo vlasnicima matice Uplaćeni kapital (redovne i povlaštene dionice) Premije na emitirane dionice Revalorizacijske rezerve Financijska rezerva iz ugovora o osiguranju Rezerve kapitala (zakonske, statutarne, ostale) Zadržana dobit ili preneseni gubitak Dobit/gubitak tekuće godine Ukupno kapital i rezerve (3 do 9) Raspodjeljivo nekontrolira-jućim interesima Ukupno kapital i rezerve (10+11) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 I. Stanje na 01. siječnja prethodne godine 1 6.636.140 0 52.538.155 4.126.692 18.416.821 76.649.577 5.182.706 163.550.091 0 163.550.091 Promjena računovodstvenih politika 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ispravak pogreški prethodnih razdoblja 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 II. Stanje na 01. siječnja prethodne godine (prepravljeno) 4 6.636.140 0 52.538.155 4.126.692 18.416.821 76.649.577 5.182.706 163.550.091 0 163.550.091 III. Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine 5 -11.140 0 17.096.781 -2.427.878 11.140 0 3.612.431 18.281.334 0 18.281.334 Dobit ili gubitak razdoblja 6 0 0 0 0 0 0 3.612.431 3.612.431 0 3.612.431 2. Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine 7 -11.140 0 17.096.781 -2.427.878 11.140 0 0 14.668.903 0 14.668.903 Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti) 8 0 0 1.492.391 0 0 0 0 1.492.391 0 1.492.391 Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 9 0 0 15.612.559 0 0 0 0 15.612.559 0 15.612.559 Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 10 0 0 -8.169 0 0 0 0 -8.169 0 -8.169 Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o osiguranju 0 0 0 -2.459.421 0 0 0 -2.459.421 0 -2.459.421 Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju 0 0 0 31.543 0 0 0 31.543 0 31.543 Ostale nevlasničke promjene kapitala 11 -11.140 0 0 0 11.140 0 0 0 0 0 IV. Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje) 12 5.875.000 0 -544.760 0 0 3.412.184 -5.182.706 3.559.718 0 3.559.718 Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 13 5.875.000 0 0 0 0 -5.875.000 0 0 0 0 Ostale uplate vlasnika 14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Isplata udjela u dobiti/dividenda 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostale raspodjele vlasnicima 16 0 0 -544.760 0 0 9.287.184 -5.182.706 3.559.718 0 3.559.718 Adriatic osiguranje d.d. 182 Prilog 1 - Dopunski financijski izvještaji prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine V. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u prethodnoj godini 17 12.500.000 0 69.090.176 1.698.814 18.427.961 80.061.761 3.612.431 185.391.143 0 185.391.143 VI. Stanje na 01. siječnja tekuće godine 18 12.500.000 0 69.090.176 1.698.814 18.427.961 80.061.761 3.612.431 185.391.143 0 185.391.143 Promjena računovodstvenih politika 19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ispravak pogreški prethodnih razdoblja 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 VII. Stanje 1. siječnja tekuće godine (prepravljeno)) 21 12.500.000 0 69.090.176 1.698.814 18.427.961 80.061.761 3.612.431 163.550.091 0 163.550.091 VIII. Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine 22 0 0 10.700.339 -695.546 0 0 4.059.690 14.064.483 0 14.064.483 Dobit ili gubitak razdoblja 23 0 0 0 0 0 0 4.059.690 4.059.690 0 4.059.690 Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine 24 0 0 10.700.339 -695.546 0 0 0 10.004.793 0 10.004.793 Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti) 25 0 0 2.921.043 0 0 0 0 2.921.043 0 2.921.043 Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 26 0 0 7.740.070 0 0 0 0 7.740.070 0 7.740.070 Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 27 0 0 39.226 0 0 0 0 39.226 0 39.226 Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o osiguranju 28 0 0 0 -784.994 0 0 0 -784.994 0 -784.994 Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju 29 0 0 0 89.448 0 0 0 89.448 0 89.448 Ostale nevlasničke promjene kapitala 30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) 31 0 0 -590.368 0 0 4.202.799 -3.612.431 0 0 0 Povećanje/smanjenje upisanog kapitala 32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostale uplate vlasnika 33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Isplata udjela u dobiti/dividenda 34 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostale transakcije s vlasnicima 35 0 0 -590.368 0 0 4.202.799 -3.612.431 0 0 0 Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u tekućoj godini 36 12.500.000 0 79.200.147 1.003.268 18.427.961 84.264.560 4.059.690 199.455.626 0 199.455.626 Adriatic osiguranje d.d. 183 Prilog 2 – Usklada revidiranih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Revidirani financijski izvještaj EUR´000 HANFA EUR´000 Razlika Objašnjenje Prihodi od ugovora o osiguranju 231.409 Prihodi od ugovora o osiguranju 231.409 - Opći model mjerenja - Opći model mjerenja - - Model mjerenja putem varijabilne naknade - Model mjerenja putem varijabilne naknade - -- Model raspodjele premije - Model raspodjele premije 231.409 - Rashodi od ugovora o osiguranju (205.082) Rashodi od ugovora o osiguranju (205.082) - Nastale štete - Nastale štete (130.638) -- Provizije - Provizije (18.903) - Ostali rashodi vezani uz prodaju osiguranja - Ostali rashodi vezani uz prodaju osiguranja (32.828) - Ostali rashodi od pružanja usluga osiguranja - Ostali rashodi od pružanja usluga osiguranja (17.495) - Promjena obveza za nastale štete - Promjena obveza za nastale štete (5.218) - Neto rezultat ugovora o (pasivnom) reosiguranju (10.902) Neto rezultat ugovora o (pasivnom) reosiguranju (10.902) - Prihodi iz ugovora o (pasivnom) reosiguranju - Prihodi iz ugovora o (pasivnom) reosiguranju 3.276 - Rashodi iz ugovora o (pasivnom) reosiguranju - Rashodi iz ugovora o (pasivnom) reosiguranju (14.178) - Rezultat iz ugovora o osiguranju 15.425 Rezultat iz ugovora o osiguranju 15.425 - Neto rezultat ulaganja u zemljišta i građevinske objekte 5.844 Neto rezultat ulaganja u zemljišta i građevinske objekte 5.844 - Dobici/gubici (neto) od najmova Dobici/gubici (neto) od najmova 2.507 - Realizirani dobitci/gubitci (neto) od nekretnina koje se ne koriste za vlastitu upotrebu - Realizirani dobitci/gubitci (neto) od nekretnina koje se ne koriste za vlastitu upotrebu (2) - Nerealizirani dobitci/gubitci (neto) od nekretnina koje se ne koriste za vlastitu upotrebu - Nerealizirani- dobitci/gubitci (neto) od nekretnina koje se ne koriste za vlastitu upotrebu 3.458 - Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti - Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti (119) - Ostali prihodi od kamata 3.982 Ostali prihodi od kamata 3.982 - Prihod od dividendi 2.185 Prihod od dividendi 2.185 - Realizirani dobitci/gubitci 159 Realizirani dobitci/gubitci 159 - Realizirani dobitci/gubitci (neto) od financijske imovine koja se vodi po fer vrijednosti kroz OSD 159 Realizirani dobitci/gubitci (neto) od financijske imovine koja se vodi po fer vrijednosti kroz OSD 159 - Neto tečajne razlike (3) Neto tečajne razlike (3) - Ostali prihodi od ulaganja 21 Ostali prihodi od ulaganja 21 - Ostali rashodi od ulaganja (2.477) Ostali rashodi od ulaganja (2.477) - Neto rezultat ulaganja 9.711 Neto rezultat ulaganja 9.711 - Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o osiguranju - Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o osiguranju (2.791) - Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju - Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju 36 - Rezultat iz ugovora o osiguranju (2.755) Rezultat iz ugovora o osiguranju (2.755) - Ostali prihodi 5.592 Ostali prihodi 5.592 - Ostali poslovni rashodi (23.138) Ostali poslovni rashodi (23.138) - Dobit prije poreza 4.835 Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza (+/-) 4.835 - Tekući porezni trošak (794) Tekući porezni trošak (794) - Odgođeni porezni trošak (prihod) 19 Odgođeni porezni trošak (prihod) 19 - Adriatic osiguranje d.d. 184 Prilog 2 – Usklada revidiranih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Dobit poslije poreza 4.060 Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-) 4.060 - Ostala sveobuhvatna dobit Ostala sveobuhvatna dobit - Stavke koje se neće reklasificirati u račun dobiti i gubitka 10.700 Stavke koje se neće reklasificirati u račun dobiti i gubitka 10.700 - Neto promjena fer vrijednosti vlasničkih vrijednosnica (OSD) 9.487 Neto promjena fer vrijednosti vlasničkih vrijednosnica (OSD) 9.487 - Ostalo 3.562 Ostalo 3.562 - Porez (2.349) Porez (2.349) - Stavke koje su, ili bi mogle biti, reklasificirane u račun dobiti i gubitka (696) Stavke koje su, ili bi mogle biti, reklasificirane u račun dobiti i gubitka (696) - Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o osiguranju (957) Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o osiguranju (957) - Neto financijski prihodi/rashod od ugovora o (pasivnom) reosiguranju 109 Neto financijski prihodi/rashod od ugovora o (pasivnom) reosiguranju 109 - Porez 152 Porez 152 - Ukupno sveobuhvatna dobit 14.064 Ukupno sveobuhvatna dobit 14.064 - Adriatic osiguranje d.d. 185 Prilog 2 – Usklada revidiranih financijskih izvještaja i dopunskih izvještaja prema zahtjevu HANFA-e (nastavak) Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Revidirani financijski izvještaj EUR´000 HANFA EUR´000 Razlika -Objašnjenje Goodwill 1.585 Goodwill 1.585 - Ostala nematerijalna imovina 2 Ostala nematerijalna imovina 2 - Nematerijalna imovina 1.587 Nematerijalna imovina 1.587 - Nekretnine, postrojenja i oprema 53.500 Nekretnine, postrojenja i oprema 53.500 - Imovina s pravom uporabe – MSFI 16 2.659 Imovina s pravom uporabe – MSFI 16 2.659 - Ulaganja u nekretnine 80.890 Ulaganja u nekretnine 80.890 - Financijska imovina po fer vrijednosti kroz sveobuhvatnu dobit 138.552 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz sveobuhvatnu dobit 138.552 - Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku 101.604 Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku 101.604 - Ulaganja 321.046 Ulaganja 321.046 - Imovina iz ugovora o reosiguranju 5.992 Imovina iz ugovora o reosiguranju 5.992 - Odgođena i tekuća porezna imovina 6.835 Odgođena i tekuća porezna imovina 6.835 - Novac i banci i blagajni 32.193 Novac i banci i blagajni 32.193 - Ostalo 36.626 Ostalo 36.626 - UKUPNA AKTIVA 460.438 UKUPNA AKTIVA 460.438 - Upisani kapital 12.500 Upisani kapital 12.500 - Revalorizacijske rezerve 79.200 Revalorizacijske rezerve 79.200 - Financijska rezerva iz ugovora o osiguranju 1.003 Financijska rezerva iz ugovora o osiguranju 1.003 - Zakonske rezerve 12.098 Zakonske rezerve 12.098 - Ostale rezerve 6.330 Ostale rezerve 6.330 - Zadržana dobit 84.265 Zadržana dobit 84.265 - Dobit tekućeg razdoblja 4.060 Dobit tekućeg razdoblja 4.060 - Kapital i rezerve 199.456 Kapital i rezerve 199.456 - Obveze iz ugovora o osiguranju 215.772 Obveze iz ugovora o osiguranju 215.772 - Odgođena i tekuća porezna obveza 17.741 Odgođena i tekuća porezna obveza 17.741 - Financijske obveze 1.801 Financijske obveze 1.801 - Obveze za imovinu s pravom uporabe – MSFI 16 2.644 Obveze za imovinu s pravom uporabe – MSFI 16 2.644 - Ostale obveze 22.500 Ostale obveze 22.500 - Odgođeno plaćanje troškova 524 Odgođeno plaćanje troškova 524 - UKUPNA PASIVA 460.438 UKUPNA PASIVA 460.438 - Adriatic osiguranje d.d. 186