AI Terminal
BRODOGRADILIŠTE Viktor Lenac d. d.
Quarterly Report • Apr 30, 2025
2166_10-q_2025-04-30_450f6c9e-0819-47a1-9940-bc3e83367f5a.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
TROMJESEČNO MEĐUIZVJEŠĆE BRODOGRADILIŠTA VIKTOR LENAC d.d. Rijeka za razdoblje 1.1. do 31.3.2025. godine
Rijeka, 30. travnja 2025.
SADRŽAJ
| UVOD | 2 |
|---|---|
| POSLOVNE AKTIVNOSTI | 3 |
| POSLOVNO OKRUŽENJE | 3 |
| POSLOVNI REZULTATI | 4 |
| INVESTICIJE I TEHNOLOŠKA OBNOVA | 4 |
| ZAŠTITA OKOLIŠA | 5 |
| RADNICI | 5 |
| ZNAČAJNIJI DOGAĐAJI PO ISTEKU IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA | 5 |
| AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA I BUDUĆI RAZVOJ DRUŠTVA | 5 |
| IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA | 6 |
| VLASNIČKA STRUKTURA I KORPORATIVNO UPRAVLJANJE | 7 |
| INFORMACIJE | 8 |
| IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE | 9 |
| IZJAVA OSOBE ODGOVORNE ZA SASTAVLJANJE TROMJESEČNIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA | |
| BRODOGRADILIŠTA VIKTOR LENAC D.D. | 10 |
| FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1.1. – 31.3.2025. | 11 |
| BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. – 31.3.2025. | 18 |
| Utrošene sirovine i materijal - ovisna Društva | 20 |
| KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1.1. – 31.3.2025. | 25 |
| BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. - 31.3.2025. | 32 |
UVOD
Uprava Brodogradilišta Viktor Lenac d.d. Rijeka predstavlja izvještaj Društva o ostvarenim rezultatima poslovanja za prvo tromjesečje 2025. godine, odnosno ukupno za razdoblje siječanj – ožujak 2025. godine.
Izvještaj obuhvaća konsolidirane i nekonsolidirane financijske izvještaje, te međuizvještaj poslovodstva za razdoblje siječanj – ožujak 2025. godine, prema provedenim knjiženjima na datum sastavljanja Izvještaja.
Izvještajse izrađuje sukladno članku 468. i 496. Zakona o tržištu kapitala, a podnosi se javnosti putem Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA), Zagrebačke burze i Internet stranica Društva.
U konsolidirane financijske izvještaje Grupe uključeno je povezano društvo VL Steel d.o.o. Rijeka, u kojem matično društvo ima 75% udjela.
Konsolidirani i nekonsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i primjenom Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja, u svim dijelovima izvještaja prema najboljim saznanjima stručnih službi na dan izrade izvještaja. Financijski izvještaji, kao ni konsolidirani financijski izvještaji nisu revidirani, niti je obavljen uvid od strane neovisnih revizora.
U ovom izvještaju Brodogradilište Viktor Lenac d.d. naziva se "Brodogradilište" ili "Viktor Lenac" ili "Društvo", a zajedno s povezanim društvom koristi se naziv "Grupa".
Najveći udio svojih poslovnih transakcija povezano društvo ostvaruje pružajući usluge matičnom društvu, pa utjecaj povezanog drušva u ukupnim poslovnim rezultatima Grupe nije od materijalnog značaja, slijedom čega je u međuizvještaju poslovodstva naglasak stavljen na rezultate matičnog društva.
POSLOVNE AKTIVNOSTI
POSLOVNO OKRUŽENJE
Ostvarenje prihoda Viktora Lenca podložno je utjecaju globalnih kretanja na svjetskom tržištu, a time i na svjetskom pomorskom tržištu, što posljedično određuje ponudu i potražnju brodskog prostora određenih tipova brodova, time i vozarine, a time i financijsku snagu brodara, njihove mogućnosti i potrebe za održavanje flota i/ili prenamjene brodova.
Najava uvođenja carina od strane SAD-a prema drugim zemljama rezultirala je padom većine svjetskih trgovinskih indeksa, uključivo i onih vezanih uz pomorski prijevoz. Ipak, indeksi su nakon početnog pada, očito zbog odgode u primjeni carina, ponovno u blažem rastu, pa tek ostaje za vidjeti kako će se zaista odvijati svjetska carinska politika i koje će biti dugročnije posljedice po svjetsko gospodarstvo i utjecaj istoga na potrošnju i standard potrošača.
Većinu svojih remontnih usluga Viktor Lenac nudi i ostvaruje od klijenata čije su plovidbene rute u Mediteranu, pa iako ta devijacija s jedne strane može predstavljati ograničavajući fakor njegovoj konkurentskoj poziciji, s druge strane, ne očekuje se da bi utjecaji svjetskih gospodarskih kretanja, posebno ne oni izravni, trebali značajno utjecati na buduću održivost Viktora Lenca. Naime, materijali i oprema, posebno oni koji se nabavljaju u SAD-u, a koji bi mogli biti podložniji utjecaju povećanih carina, u proizvodnoj strukturi Viktora Lenca čine vrlo mali udio, pa se tu ne očekuju nikakvi materijalno značajni utjecaji. S druge strane, indirektni utjecaji koji bi se, zbog novog vala porasta cijena mogli preliti na potrošače, mogli bi stvoriti novi pritisak na cijenu rada.
Problematika vezana za područje oko Crvenog mora nastavlja se i dalje u 2025. godini, pa dio brodara i dalje plovidbu svojih brodova usmjerava oko Rta dobre nade, zaobilazeći time Sueski kanal i Mediteran, a što rezultira smanjenjem prilika na tržištu dohvata Viktora Lenca.
Unatoč svemu, zaposlenost Viktora Lenca ostala je visoka tijekom prvog tromjesečja, i to kako radovima radovima na dva broda američke ratne mornarice ugovorenim koncem prošle godine i nastavkom radova na obnovi putničke jahte, tako i novim projektima na brodovima redovitih klijenata čije su plovidbene rute uglavnom u Mediteranu. Nastavljeni su radovi i na ranije započetim, kao i novim projektima na brodovima domaće putničke flote.
POSLOVNI REZULTATI
Tijekom prvog tromjesečja 2025. godine Viktor Lenac je ostvario poslovni prihod u visini 23,5 milijuna eura, koji se gotovo u cijelosti odnosi na osnovnu djelatnost. Prihodi s osnova investicija u vlastitu imovinu su ostvareni u vrlo malom iznosu, obzirom da Viktor Lenac još nije krenuo u nastavak radova na uređenju vlastitog plutajućeg Doka 11, a što je bilo vrlo intenzivno u prethodnih godinu i pol dana.
Tako je u usporedbi s istim razdobljem lani, značajno smanjen prihod od investicija, dok je istovremeno prihod od remontne djelatnosti za 33% veći. Ukupno promatrano, ostvareni poslovni prihod prvog tromjesečja 2025. godine niži je od ostvarenog u istom razdoblju lani za 6,4%.
Prihodi osnovne djelatnosti ostvareni su slijedom remontnih radova na ukupno 22 projekta, od kojih je šest nastavljeno od prošle godine, a koncem ožujka osam je projekata u tijeku. Pored nastavka radova na obnovi putničke jahte, projekti koji su obilježili prvo tomjesečje 2025. godine su remontni radovi na dva broda američke ratne mornarice: USS Hershel Woody Williams i USNS Bruce C Heezen, od kojih se ovaj potonji nastavlja i u drugom tromjesečju 2025. godine.
Poslovni rashodi, bez uračunate amortizacije, iznosili su 18,7 milijuna eura, što je za 16,7% manje nego lani; dijelom zbog drugačije strukture poslovnih prihoda, ali i kao rezultat neprestane brige oko rasta učinkovitosti i smanjenja neproduktivnih troškova.
Ostvareni poslovni prihodi i poslovni rashodi prvog tromjesečja 2025. godine rezultirali su ostvarenom EBITDA-om u visini 4,8 milijuna eura, što je za 83% više nego u prvom tromjesečju 2024. godine, a u skladu je s planiranom za ovo tromjesečje.
Aktiviranje dijela ranije izvršenih ulaganja u vlastitu imovinu, poglavito Dok 11, rezultiralo je rastom obračunate amortizacije za promatrano tromjesečje, te je ona, obračunata u visini od 1,9 milijuna eura, viša nego u prva tri mjeseca lani za 440 tisuća eura ili gotovo 30%.
Pad tečaja USD prema nacionalnoj valuti, a s obzirom na potraživanja i novčana sredstva koja Viktor Lenac bilježi u toj valuti, rezultirao je negativnim tečajnim razlikama u neto iznosu od 275 tisuća eura, međutim, dio tih, koncem prvog tromjesečja 2025. godine obračunatih tečajnih razlika, još uvijek ne predstavlja konačne efektivne negativne tečajne razlike. Većih zaduženja niti financijskih ulaganja Viktor Lenac ne bilježi, zbog čega ostali financijski prihodi i rashodi nisu materijalno značajni.
Po uračunavanju svih prihoda i rashoda, koncem prvog tromjesečja 2025. godine ostvarena je dobit prije oporezivanja u visini 2,6 milijuna eura, a po uračunavanju poreza na dobit po efektivnoj stopi od 18%, proizlazi neto dobit u visini 2,1 milijun eura.
Ovisno društvo VL Steel d.o.o. je ostvarilo neto gubitak u visini od 79 tisuća eura, kao posljedica povećanih troškova radnika zbog rasta broja radnika uz nižu razinu zaposlenosti tijekom prvog polugodišta, no to u konačnici nema veći utjecaj na ukupne rezultate Grupe.
U odnosu na početna stanja u bilanci, do konca ožujka 2025. godine povećani su iznosi kratkotrajne imovine i to potraživanja od kupaca, koja koncem tromjesečja većinom nisu bila dospjela te potraživanja za predujmove date dobavljačima za projekte u tijeku. Upravo su projekti u tijeku rezultirali i povećanjem obračunatih prihoda na stavci aktivnih vremenskih razgraničenja, budući su za iste prihodi obračunati sukladno stupnju dovršenosti (MSFI 15), a isti nisu bili fakturirani. Na strani pasive, osim povećanja kapitala i rezervi slijedom ostvarene dobiti, povećana su pasivna vremenska razgraničenja zbog odgođenih prihoda za koje se koncem ožujka još nisu bili stekli uvjeti za njihovo priznavanje u računu dobiti i gubitka. Na drugim pozicijama obveza nije bilo značajnijih promjena.
INVESTICIJE I TEHNOLOŠKA OBNOVA
Ulaganje u razne proizvodne alate i opremu Viktor Lenac provodi redovito, već prema potrebama proizvodnih i drugih poslovnih aktivnosti, vodeći računa i o tome da sva nova oprema bude energetski učinkovitija, a time i okolišno prihvatljivija.
U prvom tromjesečju 2025. godine nije bilo značajnijih ulaganja u postojeću imovinu Viktora Lenca, iako se radovi daljnje obnove plutajućeg Doka 11 planiraju nastaviti.
Stoga je tijekom prvog tromjesečja ukupno uloženo svega 479 tisuća eura, što za izravnu nabavu raznih proizvodnih alata i druge poslovne imovine, što u manje projekte vlastitih ulaganja.
ZAŠTITA OKOLIŠA
Briga o okolišu je u fokusu poslovanja Viktora Lenca već dugi niz godina i temelji se na načelima održivog razvoja i društveno odgovornog poslovanja. Svjestan svog utjecaja na okoliš, Viktor Lenac usmjerava svoje poslovanje prema modelu koji osigurava ravnotežu između gospodarskih ciljeva, društvene odgovornosti i zaštite okoliša. U gospodarenju otpadom, koji nastaje u vlastitom proizvodnom procesu ili se prihvaća s brodova, prvenstveno se razmatra mogućnost ponovne upotrebe materijala ili recikliranje, s ciljem nalaženja rješenja i poticanja kružnog gospodarstva.
Viktor Lenac provodi trajni program praćenja utjecaja proizvodnih aktivnosti na okoliš – stanja vode, mora, buke i zraka, što predstavlja osnovu za provođenje preventivnih i korektivnih radnji unutar tehnološkog procesa. Programi monitoringa provode se u suradnji sa Zavodom za javno zdravstvo Primorsko-goranske županije. Trenutni podaci (satne vrijednosti) s mjernih postaja su dostupni javnosti putem interneta na stranicama Nastavnog zavoda za javno zdravstvo Primorsko - goranske županije http://www.zzjzpgz.hr.
Sve emisije štetnih plinova, koji nastaju u proizvodnoj aktivnosti Viktora Lenca ispod su zakonom propisanih graničnih vrijednosti.
RADNICI
Na dan 31. ožujka 2025. godine Viktor Lenac broji 292 radnika ili devet radnika manje nego koncem prethodne godine. Društvo VL Steel d.o.o. broji 69 radnika.
Prosječna mjesečna neto plaća isplaćena radnicima Viktora Lenca za prvo tromjesečje 2025. godine iznosila je 1.661 eura. Prosječna neto plaća za mjesec ožujak 2025. godine iznosila je 1.662 eura, dok je medijalna plaća za isti mjesec iznosila 1.568 eura. Pored redovitih isplata plaća, Viktor Lenac svojim radnicima redovito isplaćuje i sva materijalna prava u vidu neoporezivih naknada, potpora i prigodnih nagrada utvrđenih Kolektivnim ugovorom.
ZNAČAJNIJI DOGAĐAJI PO ISTEKU IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA
U travnju 2025. godine u Viktoru Lencu su provedeni redoviti trogodišnji izbori za članove Radničkog vijeća, a predsjednik Radničkog vijeća, gosp. Robert Rogić, imenovan je novim predstavnikom radnika u Nadzornom odboru Društva, te je na toj funkciji zamijenio dosadašnjeg člana Nadzornog odbora gops. Damira Amića.
Svi značajniji događaji redovito se objavljuju putem Zagrebačke burze i na stranicama Društva.
AKTIVNOSTI ISTRAŽIVANJA I RAZVOJA I BUDUĆI RAZVOJ DRUŠTVA
U planovima razvoja organizacijskih i poslovnih procesa Viktora Lenca jest uvođenje sustava upravljanja zaštitom okoliša prema normi ISO 14001. Odrednice navedenog sustava već su u velikom dijelu uključene u postojeći Sustav upravljanja kvalitetom, a njihovim izdvajanjem u zasebno certificirane sustave, Društvo će dati poseban naglasak na razvoj organizacije i poboljšanje procesa koji su predmet navedenog sustava.
Osim toga, Društvo je započelo pripremu sukladno odredbama o izvještavanju o korporativnoj održivosti sukladno ESG prinicipima i ESRS standardima izvještavanja. Iako je izvjesno da će prijedlozi EU u smislu smanjenja broja obveznika
izvještavanja sukladno ESRS standardima s obzirom na njihovu veličinu, utjecati i na izuzimanje Društva iz obveze nefinancijskog izvještavanja, Društvo će i dalje u sklopu svojih godišnjih i ispodgodišnjih izvještaja, objavljivati i ključne nefinancijske podatke kako bi zainteresirana javnost imala uvid u cjelokupno poslovanje Društva.
IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA
Aktivnosti kojima se Društvo bavi izlažu ga raznim financijskim rizicima, uključujući učinke promjene tržišnih cijena, promjene deviznog tečaja, rizik likvidnosti te kreditni rizik. Društvo ne koristi derivacijske financijske instrumente kao aktivnu zaštitu od izloženosti financijskom riziku. Naime, obrtaj poslova, potraživanja i obveza, kao i vremenski protok između ugovaranja i realizacije poslova je relativno brz, što umanjuje moguće posljedice financijskih rizika.
Tržišni i operativni rizici
Na poslovanje Viktora Lenca mogu utjecati poremećaji na tržištu na kojem se ostvaruju njegovi prihodi, prvenstveno u smislu oscilacija u zaposlenosti, kao posljedica globalnih tržišnih kretanja na svjetskom pomorskom tržištu. Tržišna kretanja pod utjecajem su čimbenika koji utječu na globalnu svjetsku ekonomiju, a koja određuju odnos ponude i potražnje za brodskim prostorom, ali i razine cijena, poput pogonskih goriva. To sve utječe i na vozarine i financijsku snagu brodara te njihove potrebe za brodograđevnim i remontnim aktivnostima, a u konačnici i na remontno tržište u okruženju Viktora Lenca.
S druge strane, operativni i tržišni rizici prisutni su i na strani resursa za realizaciju osnovne djelatnosti, najviše kod njihove raspoloživosti i cijena. Kad je riječ o radnoj snazi - resursu koji za Viktor Lenac ima najveći značaj, rast cijena i nedostatnost kvalitetnih stručnih radnika prisutni su već niz godina, dovodeći do sve veće potrebe za uvozom radne snage. Dodatno, inflatorni pritisci i krizna zbivanja u okruženju i dalje utječu na cijene rada i pritiske za njen rast. Poremećaji cijena i opskrbnih lanaca, koji mogu biti prisutni kod energenata, sirovina, materijala i razne opreme potrebne za ugradnju u brodove, mogu imati manji te zbog nižeg udjela u strukturi resursa, ograničeni utjecaj na izvršenje ugovornih obveza Viktora Lenca, a k tome, budući su uglavnom globalnog karaktera, slično utječu i kod konkurenata.
Operativni rizik za poslovanje Viktora Lenca u narednom razdoblju predstavlja i status Doka 11 u smislu ishođenja svjedodžbi za njegovo korištenje do granice određene nosivosti, što može imati utjecaj na obuhvat različitih tipova i težina brodova, a time i na prilike i posljedično na visinu mogućih prihoda.
Valutni rizik
Najveći dio prihoda od prodaje usluga Viktor Lenac ostvaruje na inozemnom tržištu i to uglavnom u eurima, koji od 1. siječnja 2023. godine predstavljaju i nacionalnu valutu. U odnosima s poslovima za US Navy poslovi se uglavnom ugovaraju u USD, pa kretanje u tečaju USD u odnosu na eure može imati utjecaj na rezultate poslovanja. Ipak, zbog relativno brzog obrtaja potraživanja i stranog novca, valutni rizik nije materijalno značajan, pa Viktor Lenac ne provodi aktivnu zaštitu od rizika tečajnih razlika. S druge strane, obveze koje Viktor Lenac ima nisu izložene značajnom valutnom riziku, budući je većina tih obveza izražena u eurima. U slučaju procjene većeg rizika, primarno zbog odnosa USD prema domaćoj valuti, Viktor Lenac će razmotriti korištenje instrumenata zaštite od negativnih tečajnih rizika.
Kamatni rizik
Viktor Lenac, osim manje razine povremeno slobodnih novčanih sredstava rasploživih za oročenja na kraće rokove, nema značajne kamatonosne imovine pa time niti imovine podložne utjecaju izmjene kamatnih stopa. Na strani obveza, kreditne obveze su gotovo u cijelosti otplaćene, pa je stoga rizik promjene kamatnih stopa na preostele obveze po financijskom leasingu i manjem dugoročnom kreditu materijalno bez značaja. Kratkoročni krediti i pozajmice poslovnih banaka imaju brzi obrtaj, te se plasmani dogovaraju prema konkretnoj poslovnoj potrebi, te stoga ne nose značajniji rizik promjene kamatnih stopa.
Provedena ulaganja u dugotrajnu imovinu realizirana su vlastitim obrtnim sredstvima, a očekuje se da će akumulirana sredstva tekućeg poslovanja, kao i poslovanja u narednim razdobljima biti dovoljna da se ulaganja nastave bez potrebe za zaduživanjem.
Kreditni rizik
Kreditni rizik odnosi se na rizik neispunjenja ugovornih obveza drugih ugovornih strana koja bi mogli proizvesti financijski gubitak, prvenstveno kod potraživanja od kupaca. Kod ugovaranja poslova Viktor Lenac primjenjuje različite uvjete plaćanja ovisno o procjeni financijske sposobnosti klijenata. Kod većeg rizika naplate potraživanja za izvršene radove, s klijentima se nastoji ugovoriti plaćanje u cijelosti prije primopredaje posla. Garancije i drugi instrumenti osiguranja plaćanja nisu uobičajeni kod standardnih remontnih poslova, no Viktoru Lencu za naplatu potraživanja stoji na raspolaganju zaustavljanje broda u bilo kojoj luci sukladno pomorskoj regulativi. Potraživanja od kupaca odnose se na veći broj kupaca, pa je time i rizik ne naplate disperziran. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca činimanje od 1% ukupnog prometa, što kreditni rizik čini niskim. Druge značajnije koncentracije kreditnog rizika Viktor Lenac nema.
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti i rizik novčanog tijeka, osim s kreditnim rizikom povezani su i s rizikom tržišta, odnosno oscilacijama u zaposlenosti kapaciteta Viktora Lenca. Viktor Lenac upravlja rizikom likvidnosti neprekidnim praćenjem predviđenih i stvarnih novčanih tokova. Za veće projekte koji mogu imati značajniji utjecaj na odljeve, posebno u pripremnoj fazi projekata kada izostaju priljevi klijenata, Viktor Lenac poseže za projektnim financiranjem putem kratkoročnih kredita.
VLASNIČKA STRUKTURA I KORPORATIVNO UPRAVLJANJE
Temeljni kapital Društva iznosi 22.315.014 eura, a podijeljen je na 16.813.247 nematerijaliziranih redovnih dionica na ime, bez nominalne vrijednosti dionice. Sve dionice Društva uvrštene su na redovito tržište Zagrebačke burze.
LEI oznaka Društva je 74780060BA4DPK8V1P23, matična država članica je Republika Hrvatska, ISIN oznaka vrijednosnog papira je HRVLENRB0001, dok je oznaka vrijednosnice VLEN. Društvo je imatelj ukupno 825.187 dionica što čini 4,91% temeljnog kapitala Društva.
Društvo u bitnome primjenjuje pravila korporativnog upravljanja sukladno Kodeksu korporativnog upravljanja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA-e) i Zagrebačke burze.
% udjela u temeljnom kapitalu na dan
Sve informacije od važnosti za javnost objavljuju se putem Zagrebačke burze, Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA) i na stranicama Društva.
Nadzorni odbor Antonio Palumbo, predsjednik Nadzornog odbora Francesco Ciaramella, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora Antonietta Capodanno, član Nadzornog odbora Damir Amić, član Nadzornog odbora, predstavnik radnika (do 17.4.2025.) Robert Rogić, član Nadzornog odbora, predstavnik radnika (od 18.4.2025.)
Uprava Sandra Uzelac, predsjednik Uprave Luka Hrboka, član Uprave
Uže poslovodstvo Bojan Kavazović, direktor marketinga i prodaje Filip Gajski, direktor proizvodnje
Kontakt podaci Brodogradilište Viktor Lenac d.d. Martinšćica 8,p.p 210 HR- 51221 Kostrena telefon: +385 51 40 55 55 telefax: +385 51 21 71 75 email: [email protected] http: //www.lenac.hr
-
-
-
-
FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1.1. – 31.3.2025.
| Prilog 1. OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Razdoblje izvještavanja: | 1.1.2025 | do | 31.3.2025 | |||
| Godina: | 2025 | |||||
| Kvartal: | 1 | |||||
| Tromjesečni financijski izvještaji | ||||||
| Matični broj (MB): | 03333710 | Oznaka matične države članice izdavatelja: |
RH | |||
| Matični broj subjekta (MBS): |
040000358 | |||||
| Osobni identifikacijski broj (OIB): |
27531244647 | LEI: | 74780060BA4DPK8V1P23 | |||
| Šifra ustanove: |
1736 | |||||
| Tvrtka izdavatelja: | Brodogradilište Viktor Lenac d.d. | |||||
| Poštanski broj i mjesto: | 51221 | Kostrena | ||||
| Ulica i kućni broj: | Martinšćica 8 | |||||
| Adresa e-pošte: | [email protected] | |||||
| Internet adresa: | www.lenac.hr | |||||
| Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja): |
292 | |||||
| Konsolidirani izvještaj: | KN | (KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano) | KN | KD | ||
| Revidirano: | RN | (RN-nije revidirano/RD-revidirano) | RN | RD | ||
| Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): | Sjedište: | MB: | ||||
| Knjigovodstveni servis: | Ne | (Da/Ne) | Da Ne |
|||
| Osoba za kontakt: | Divna Pjevalica/Sandra Uzelac | (tvrtka knjigovodstvenog servisa) | ||||
| Telefon: | 051405616 | (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) | ||||
| Adresa e-pošte: | [email protected] | |||||
| Revizorsko društvo: | ||||||
| Ovlašteni revizor: | (tvrtka revizorskog društva) | |||||
| (ime i prezime) |
BILANCA stanje na dan 31.3.2025.
| u eurima | ||||
|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Zadnji dan prethodne | Na izvještajni datum | |
| oznaka | poslovne godine | tekućeg razdoblja | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL |
001 | 0 | 0 | |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 47.230.972 | 45.751.623 | |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 003 | 497.657 | 479.483 | |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | 0 | 0 | |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 497.657 | 479.483 | |
| 3. Goodwill | 006 | 0 | 0 | |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | 0 | 0 | |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 0 | 0 | |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | 0 | 0 | |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 46.684.757 | 45.223.582 | |
| 1. Zemljište | 011 | 736.039 | 736.039 | |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 537.382 | 527.404 | |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 33.653.951 | 31.965.148 | |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 394.687 | 348.167 | |
| 5. Biološka imovina | 015 | 0 | 0 | |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 0 | 0 | |
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | 11.096.292 | 11.380.418 | |
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | 0 | 0 | |
| 9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) |
019 020 |
266.406 34.484 |
266.406 34.484 |
|
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | 1.991 | 1.991 | |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | 0 | 0 | |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 023 | 0 | 0 | |
| 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 024 | 0 | 0 | |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 025 | 0 | 0 | |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 026 | 0 | 0 | |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | 19.493 | 19.493 | |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | 13.000 | 13.000 | |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | 0 | 0 | |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 030 | 0 | 0 | |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 031 | 0 | 0 | |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | 0 | 0 | |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | 0 | 0 | |
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | 0 | 0 | |
| 4. Ostala potraživanja | 035 | 0 | 0 | |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 036 | 14.074 | 14.074 | |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 27.779.290 | 34.027.852 | |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 4.697.906 | 4.592.177 | |
| 1. Sirovine i materijal | 039 | 4.697.906 | 4.592.177 | |
| 2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi |
040 041 |
0 0 |
0 0 |
|
| 4. Trgovačka roba | 042 | 0 | 0 | |
| 5. Predujmovi za zalihe | 043 | 0 | 0 | |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 044 | 0 | 0 | |
| 7. Biološka imovina | 045 | 0 | 0 | |
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 046 | 12.085.456 | 16.433.520 | |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 047 | 5.145 | 3.506 | |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 048 | 0 | 0 | |
| 3. Potraživanja od kupaca | 049 | 5.087.301 | 7.562.171 | |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 050 | 42.165 | 39.948 | |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 051 | 1.173.005 | 1.904.444 | |
| 6. Ostala potraživanja | 052 | 5.777.840 | 6.923.451 | |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 053 | 0 | 0 | |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 054 | 0 | 0 | |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 055 | 0 | 0 | |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 056 | 0 | 0 | |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 057 | 0 | 0 | |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 058 | 0 | 0 | |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 059 | 0 | 0 | |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 060 | 0 | 0 | |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 061 | 0 | 0 | |
| 9. Ostala financijska imovina | 062 | 0 | 0 | |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI |
063 064 |
10.995.928 2.692.644 |
13.002.155 6.395.510 |
|
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 065 | 77.702.906 | 86.174.985 | |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 066 | 0 | 0 |
BILANCA stanje na dan 31.3.2025.
| u eurima | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Zadnji dan prethodne poslovne godine |
Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| PASIVA | |||
| A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087) | 067 | 55.294.410 | 57.432.935 |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 068 | 22.315.014 | 22.315.014 |
| II. KAPITALNE REZERVE | 069 | 0 | 0 |
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) | 070 | 27.564.323 | 27.564.323 |
| 1. Zakonske rezerve | 071 | 1.115.751 | 1.115.751 |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 072 | 1.664.344 | 1.664.344 |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 073 | -1.069.185 | -1.069.185 |
| 4. Statutarne rezerve | 074 | 0 | 0 |
| 5. Ostale rezerve | 075 | 25.853.413 | 25.853.413 |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 076 | 0 | 0 |
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080) | 077 | 0 | 0 |
| 1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju | 078 | 0 | 0 |
| 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 079 | 0 | 0 |
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 080 | 0 | 0 |
| 4. Ostale rezerve fer vrijednosti | 081 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 082 | 0 | 0 |
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083) | 083 | 0 | 5.415.073 |
| 1. Zadržana dobit | 084 | 0 | 5.415.073 |
| 2. Preneseni gubitak | 085 | 0 | 0 |
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086) | 086 | 5.415.073 | 2.138.525 |
| 1. Dobit poslovne godine | 087 | 5.415.073 | 2.138.525 |
| 2. Gubitak poslovne godine | 088 | 0 | 0 |
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 089 | 0 | 0 |
| B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094) | 090 | 2.056.767 | 2.056.767 |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 091 | 366.076 | 366.076 |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 092 | 0 | 0 |
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 093 | 1.690.691 | 1.690.691 |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 094 | 0 | 0 |
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 095 | 0 | 0 |
| 6. Druga rezerviranja C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106) |
096 097 |
0 706.398 |
0 706.084 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 098 | 0 | 0 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 099 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 100 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 101 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 102 | 1.305 | 1.305 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 103 | 150.151 | 149.837 |
| 7. Obveze za predujmove | 104 | 0 | 0 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 105 | 0 | 0 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 106 | 0 | 0 |
| 10. Ostale dugoročne obveze | 107 | 552.322 | 552.322 |
| 11. Odgođena porezna obveza | 108 | 2.620 | 2.620 |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121) | 109 | 11.196.737 | 12.071.871 |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 110 | 0 | 104.106 |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 111 | 0 | 0 |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 112 | 0 | 0 |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom | 113 | 0 | 0 |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 114 | 0 | 0 |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 115 | 666.751 | 85.230 |
| 7. Obveze za predujmove | 116 | 436.946 | 467.173 |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 117 | 8.317.426 | 9.140.963 |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 118 | 0 | 0 |
| 10. Obveze prema zaposlenicima | 119 | 537.580 | 525.889 |
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja | 120 | 611.441 | 1.200.118 |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 121 | 0 | 0 |
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 122 | 0 | 0 |
| 14. Ostale kratkoročne obveze | 123 | 626.593 | 548.392 |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA | 124 | 8.448.594 | 13.907.328 |
| F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+088+095+107+122) | 125 | 77.702.906 | 86.174.985 |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 126 | 0 | 0 |
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 1.1.2025. do 31.3.2025.
| u eurima | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | ||
| oznaka | Kumulativ | Tromjesečje | Kumulativ | Tromjesečje | |
| 1 I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) |
2 001 |
3 25.068.513 |
4 25.068.513 |
5 23.501.149 |
6 23.501.149 |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 002 | 1.220 | 1.220 | 2.230 | 2.230 |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 003 | 17.275.259 | 17.275.259 | 23.021.142 | 23.021.142 |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 004 | 7.523.139 | 7.523.139 | 284.126 | 284.126 |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 005 | 1.623 | 1.623 | 5.649 | 5.649 |
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 006 | 267.272 | 267.272 | 188.002 | 188.002 |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) | 007 | 23.950.258 | 23.950.258 | 20.624.751 | 20.624.751 |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 008 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012) | 009 | 19.682.841 | 19.682.841 | 15.637.256 | 15.637.256 |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 010 | 5.819.396 | 5.819.396 | 2.957.173 | 2.957.173 |
| b) Troškovi prodane robe | 011 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| c) Ostali vanjski troškovi | 012 | 13.863.445 | 13.863.445 | 12.680.083 | 12.680.083 |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) | 013 | 2.440.482 | 2.440.482 | 2.574.789 | 2.574.789 |
| a) Neto plaće i nadnice | 014 | 1.515.379 | 1.515.379 | 1.600.313 | 1.600.313 |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće |
015 016 |
583.464 341.639 |
583.464 341.639 |
615.388 359.088 |
615.388 359.088 |
| 4. Amortizacija | 017 | 1.510.048 | 1.510.048 | 1.949.892 | 1.949.892 |
| 5. Ostali troškovi | 018 | 314.926 | 314.926 | 454.606 | 454.606 |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) | 019 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 020 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 021 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) | 022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 023 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 024 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 025 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 026 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 027 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| f) Druga rezerviranja | 028 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 029 | 1.961 | 1.961 | 8.208 | 8.208 |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) | 030 | 357.324 | 357.324 | 10.990 | 10.990 |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 031 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih | 032 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova |
033 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| poduzetnicima unutar grupe 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
034 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s | 035 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| poduzetnicima unutar grupe | |||||
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 036 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 037 | 60.084 | 60.084 | 10.990 | 10.990 |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 038 | 297.240 | 297.240 | 0 | 0 |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 039 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Ostali financijski prihodi | 040 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) | 041 | 7.384 | 7.384 | 279.431 | 279.431 |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 042 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 043 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 044 | 7.384 | 7.384 | 4.017 | 4.017 |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 045 | 0 | 0 | 275.414 | 275.414 |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 046 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 047 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Ostali financijski rashodi | 048 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 049 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 050 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM | 051 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 052 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) | 053 | 25.425.837 | 25.425.837 | 23.512.139 | 23.512.139 |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) | 054 | 23.957.642 | 23.957.642 | 20.904.182 | 20.904.182 |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) | 055 | 1.468.195 | 1.468.195 | 2.607.957 | 2.607.957 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) | 056 | 1.468.195 | 1.468.195 | 2.607.957 | 2.607.957 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) | 057 | 0 | 0 | 0 | 0 |
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 1.1.2025. do 31.3.2025.
| u eurima | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | |||
| 1 | oznaka 2 |
Kumulativ 3 |
Tromjesečje 4 |
Kumulativ 5 |
Tromjesečje 6 |
| XII. POREZ NA DOBIT | 058 | 264.275 | 264.275 | 469.432 | 469.432 |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) | 059 | 1.203.920 | 1.203.920 | 2.138.525 | 2.138.525 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) | 060 | 1.203.920 | 1.203.920 | 2.138.525 | 2.138.525 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) | 061 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) | |||||
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE | 062 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| OPOREZIVANJA (AOP 063-064) 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja |
063 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 064 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 065 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) | 066 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) | 067 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) | |||||
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) | 068 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) | 069 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) | 070 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) | 071 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) | 072 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) | 073 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) | 074 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | |||||
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) | 075 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 076 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 077 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | |||||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 078 | 1.203.920 | 1.203.920 | 2.138.525 | 2.138.525 |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87) | 079 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085) | 080 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 081 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
082 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze |
083 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 084 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane | 085 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane | 086 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095) | 087 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 088 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
089 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 090 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 091 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
092 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije | 093 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora | 094 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 095 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 096 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096) | 097 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097) | 098 | 1.203.920 | 1.203.920 | 2.138.525 | 2.138.525 |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) | |||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101) | 099 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 101 | 0 | 0 | 0 | 0 |
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU – Indirektna metoda u razdoblju 1.1.2025. do 31.3.2025.
| u eurima | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti | |||
| 1. Dobit prije oporezivanja | 001 | 1.468.195 | 2.607.957 |
| 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): | 002 | 1.277.415 | 3.638.017 |
| a) Amortizacija | 003 | 1.510.048 | 1.949.892 |
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 004 | -2.017 | -7 |
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine | 005 | 0 | 8.353 |
| d) Prihodi od kamata i dividendi | 006 | -60.084 | -10.990 |
| e) Rashodi od kamata | 007 | 7.384 | 4.017 |
| f) Rezerviranja | 008 | 0 | 0 |
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke |
009 010 |
281.242 -459.158 |
400.316 1.286.436 |
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) | 011 | 2.745.610 | 6.245.974 |
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 012 | 1.679.773 | -3.471.298 |
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 013 | 5.680.141 | 1.151.613 |
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 014 | -5.834.018 | -4.728.640 |
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 015 | 1.833.650 | 105.729 |
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 016 | 0 | 0 |
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 017 | 4.425.383 | 2.774.676 |
| 4. Novčani izdaci za kamate | 018 | -7.755 | -6.684 |
| 5. Plaćeni porez na dobit | 019 | -161.989 | -254.735 |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) | 020 | 4.255.639 | 2.513.257 |
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 2.017 | 7 |
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 3. Novčani primici od kamata |
022 023 |
0 0 |
0 0 |
| 024 | 0 | 0 | |
| 4. Novčani primici od dividendi | |||
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti |
025 026 |
10.800 0 |
0 0 |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) | 027 | 12.817 | 7 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 028 | -7.773.508 | -478.896 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 029 | 0 | 0 |
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | 030 | -100.000 | 0 |
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 031 | 0 | 0 |
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 032 | 0 | 0 |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) | 033 | -7.873.508 | -478.896 |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) | 034 | -7.860.691 | -478.889 |
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti | |||
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | 035 | 0 | 0 |
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 036 | 0 | 0 |
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 037 | 0 | 0 |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 038 | 0 | 0 |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) | 039 | 0 | 0 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata |
040 | -51.670 | -28.141 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 041 | 0 | 0 |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 042 | 0 | 0 |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala | 043 | 0 | 0 |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 044 | 0 | 0 |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) | 045 | -51.670 | -28.141 |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) | 046 | -51.670 | -28.141 |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | 047 | 0 | 0 |
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) | 048 | -3.656.722 | 2.006.227 |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 049 | 13.323.753 | 10.995.928 |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) | 050 | 9.667.031 | 13.002.155 |
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za razdoblje 1.1.2025. do 31.3.2025.
| u eurima | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Temeljni kapital | Zakonske rezerve |
Rezerve za vlastite dionice |
Vlastite dionice |
Ostale rezerve |
Zadržana dobit |
Dobit poslovne godine |
Ukupno | |
| Stanje na dan 1. siječnja 2024. | 22.315.014 | 1.115.751 | 1.664.344 | (1.069.185) | 21.135.641 | 0 | 4.716.185 | 49.877.750 |
| Dobit/gubitak razdoblja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.415.073 | 5.467.826 |
| Promjene rezervi fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju |
0 | 0 | 0 | 0 | 1.587 | 0 | 1.587 | |
| Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu dobit iz 2023.g. |
0 | 0 | 0 | 0 | 4.716.185 | 0 | (4.716.185) | 0 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2024. | 22.315.014 | 1.115.751 | 1.664.344 | (1.069.185) | 25.853.413 | 0 | 5.415.073 | 55.294.410 |
| Dobit/gubitak razdoblja | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.138.525 | 2.138.525 |
| Neraspoređena dobit iz 2024.g. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.415.073 | (5.415.073) | 0 |
| Stanje na dan 31.ožujka 2025. | 22.315.014 | 1.115.751 | 1.664.344 | (1.069.185) | 25.853.413 | 5.415.073 | 2.138.525 | 57.432.935 |
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. – 31.3.2025.
1. OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU
BRODOGRADILIŠTE VIKTOR LENAC dioničko društvo Rijeka, Martinšćica 8, Kostrena upisano je u registarski uložak s matičnim brojem subjekta upisa (MBS) 040000358 kod Trgovačkog suda u Rijeci. Dionice Društva uvrštene su na redovito tržište Zagrebačke burze. LEI oznaka Društva je 74780060BA4DPK8V1P23, matična država članica je Republika Hrvatska, ISIN oznaka vrijednosnog papira je HRVLENRB0001, dok je oznaka vrijednosnice VLEN.
Osnovna djelatnost Društva je građenje, remont, popravak, preinaka i ostale usluge vezane uz brodove i ostale plovne objekte. Društvo je registrirano i za ostale djelatnosti: izradu čeličnih konstrukcija, organizaciju građenja brodova, trgovina, inženjering te za razne ostale usluge.
Broj zaposlenih u Društvu na dan 31. ožujka 2025. godine iznosio je 292 radnika, odnosno devet radnika manje nego koncem 2024. godine.
2. OSNOVA PRIKAZA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijski izvještaji za razdoblje od 1.1.- 31.3.2025. godine sastavljeni su u skladu s propisima Republike Hrvatske, te računovodstvenim politikama Društva. Računovodstvene politike Društva usklađene su s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (NN 136/09, 8/10, 65/10, 58/11,118/12, 45/13, 69/13, 73/13) objavljenim u Narodnim novinama Republike Hrvatske koje Društvo ima obvezu primjenjivati temeljem Zakona o računovodstvu (NN 85/24).
Financijski izvještaji sastavljeni su sukladno Pravilniku o izmjenama i dopunama pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 95/16, 114/20, 158/23), a poštujući odredbe MRS-a 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine, kojim se nalaže minimum sastavnih dijelova financijskog izvještaja za razdoblje tijekom godine.
3. PRIMJENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA DRUŠTVA
Financijski izvještaji za razdoblje od 1.1.- 31.3.2025. godine sastavljeni su primjenom istih računovodstvenih politika i metoda izračunavanja kao i kod posljednjih financijskih izvještaja.
4. PRIHODI OD PRODAJE
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2025 | |
| Prihod od pruženih usluga na domaćem tržištu | 3.825.168 | 3.112.473 |
| Prihod od pruženih usluga na inozemnom tržištu | 13.450.091 | 19.907.039 |
| Prihod od prodaje usluga – ovisno Društvo | 1.220 | 2.230 |
| Prihod od prodaje usluga - povezane strane | 0 | 1.630 |
| Ukupno | 17.276.479 | 23.023.372 |
Prihodi od prodaje koje je Društvo ostvarilo do 31.3.2025. godine uključuju sve prihode fakturirane tijekom razdoblja, umanjene za onaj dio realizacije koji se odnosi na prethodnu godinu za koju su prihodi bili priznati i obračunati temeljem stupnja dovršenosti, te uvećane za prihode projekata koji su na dan 31.3.2025. godine još u tijeku, pa ih je Društvo djelomično priznalo kao prihode tekućeg razdoblja sukladno obračunatom stupnju dovršenosti (primjena MSFI-15), neovisno o tome da li je za taj dio kupcima račun ispostavljen ili ne.
Obračun prihoda prema MSFI-15 "Prihodi po ugovorima s kupcima", odnosno obračun prihoda prema stupnju dovršenosti, Društvo je na dan 31.3.2025. godine primijenilo za iskazivanje prihoda po svim projektima koji su koncem ožujka 2025. godine i dalje u tijeku, i to za onaj dio prihoda za koji se još nisu bili stekli uvjeti za njihovo fakturiranje klijentima. Kod takvog priznavanja, prihodi se utvrđuju i u skladu s računovodstveno obuhvaćenim troškovima pojedinih projekata, na način da se i očekivana bruto marža ravnomjerno rasporedi u pojedinim obračunskim razdobljima.
5. OSTALI PRIHODI
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2025 | |
| Prihodi od prodaje materijala i otpada | 203.221 | 118.041 |
| Prihodi od prodaje materijala – ovisno Društvo | 85 | 3.405 |
| Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 7.523.139 | 284.126 |
| Prihodi od najma | 46.845 | 54.271 |
| Prihodi od najma – ovisno Društvo | 1.426 | 2.093 |
| Prihod od prodaje opreme | 2.017 | 7 |
| Prihodi od naplaćenih šteta | 0 | 3.648 |
| Ostali poslovni prihodi | 15.189 | 12.035 |
| Ostali poslovni prihodi – ovisno Društvo | 112 | 151 |
| Ukupno | 7.792.034 | 477.777 |
Prihodi iskazani u gornjoj tabeli čine stavke računa dobiti i gubitka iskazanih na oznakama AOP 4,5 i 6.
Prihodi od prodaje materijala i otpada u najvećem se dijelu odnose na prodaju sekundarnih sirovina nastalih u proizvodnom procesu Društva u visini 102.719 eura (2024: 168.835 eura). Prihodi od prodaje otpada kreću se u pravilu u skladu s rastom ili padom zaposlenosti, kao i obnove strukture vlastitih plutajućih dokova, budući se većina takvih prihoda odnosi na prodaju otpadnog čelika. Preostali iznos od 15.332 eura (2024: 34.471 eura) odnosi se na prodaju materijala podugovaračima, koji putem ugovora na pogodbu ili po količini obavljenog posla, te materijale ugrađuju u projekte iz djelatnosti Društva, pri čemu Društvo kontrolira kvalitetu nabavljenog i ugrađenog materijala.
Za razliku od prvog tromjesečja 2024. godine, u prvom tromjesečju 2025. godine ulaganja u obnovu Doka 11 gotovo i nije bilo, budući je prva faza planiranih ulaganja dovšena i Društvo još nije krenulo u nastavak daljnje obnove strukture Doka 11.
Prihodi od najma odnose se na prihode slijedom ustupanja poslovnih prostora i druge proizvodne opreme podugovaračima koji sudjeluju u proizvodnoj aktivnosti Društva.
6. MATERIJALNI TROŠKOVI I TROŠKOVI PRODANE ROBE
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2025 | |
| Troškovi sirovina i materijala | ||
| Utrošene sirovine i materijal | 4.662.613 | 1.682.280 |
| Utrošene sirovine i materijal - ovisna Društva | 0 | 846 |
| Utrošena energija | 1.144.965 | 1.266.306 |
| Trošak sitnog inventara i rezervnih dijelova | 11.818 | 7.741 |
| Ukupno sirovine i materijal | 5.819.396 | 2.957.173 |
| Ostali vanjski troškovi | ||
| Usluge na izradi proizvoda | 4.808.948 | 3.875.977 |
| Usluge na izradi proizvoda – ovisno Društvo | 290.712 | 561.855 |
| Usluge subliferacije | 7.724.354 | 7.577.385 |
| Usluge subliferacije – ovisno Društvo | 140.940 | 0 |
| Usluge održavanja | 376.425 | 291.254 |
| Usluge održavanja – ovisno Društvo | 32.274 | 27.620 |
| Troškovi zakupnina | 144.061 | 211.089 |
| Intelektualne usluge | 280.181 | 36.651 |
| Intelektualne usluge – povezane strane | 27.000 | 27.000 |
| Prijevozne usluge, tr.telefona, poštarine i slično | 12.067 | 14.285 |
| Ostale usluge | 26.483 | 56.967 |
| Ukupno ostali vanjski troškovi | 13.863.445 | 12.680.083 |
| Sveukupno materijalni troškovi | 19.682.841 | 15.637.256 |
Usluge na izradi proizvoda predstavljaju troškove podugovarača (kooperanata) u proizvodnim aktivnostima Društva. Usluge subliferacije predstavljaju usluge trećih koje se u pravilu odvijaju izvan lokacije Društva ili se obavljaju sredstvima pružatelja usluga.
Troškovi kratkoročnih zakupnina odnose se na varijabilne troškove najma opreme za proizvodne potrebe, u ovisnosti o specifičnosti i potrebama projekata osnovne djelatnosti te je riječ u pravilu o jednokratnim troškovima, čija ukupna visina varira u ovisnosti o zaposlenosti kapaciteta i specifičnim proizvodnim potrebama.
7. TROŠKOVI OSOBLJA
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2025 | |
| Neto plaće i nadnice | 1.357.189 | 1.431.237 |
| Porezi i doprinosi iz plaća | 583.464 | 615.388 |
| Doprinosi na plaće | 341.639 | 359.088 |
| Otpremnine | 7.578 | 1.500 |
| Naknade zaposlenicima (troškovi prijevoza, neoporezive naknade i | ||
| nagrade, troškovi služb.putovanja i sl.) | 150.612 | 167.576 |
| Ukupno | 2.440.482 | 2.574.789 |
U troškovima osoblja iskazani su i troškovi koje Društvo isplaćuje temeljem Kolektivnog ugovora, a odnose se na otpremnine, jubilarne nagrade, prigodne neoporezive nagrade, putne troškove, dnevnice i slične neoporezive naknade.
8. AMORTIZACIJA
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2025 | |
| Amortizacija nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i | ||
| opreme | 1.510.048 | 1.949.892 |
| Ukupno | 1.510.048 | 1.949.892 |
Obračunata amortizacija za prvo tromjesečje 2025. godine veća je zbog aktiviranja realiziranog dijela ulaganja u Dok 11 i njegovog stavljanja u operativni rad.
Stopa otpisanosti dugotrajne materijalne imovine koncem izvještajnog razdoblja 2025. godine iznosi 76%.
9. OSTALI TROŠKOVI
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2025 | |
| Premije osiguranja | 138.354 | 238.445 |
| Komunalne, koncesijske i ostale javne naknade | 80.375 | 120.905 |
| Reprezentacija i darovanja | 35.925 | 33.090 |
| Bankarske usluge | 24.847 | 25.372 |
| Ostali troškovi | 35.425 | 36.794 |
| Ukupno | 314.926 | 454.606 |
10. FINANCIJSKI (TROŠKOVI)/PRIHODI
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 2024 | 2025 | |
| Financijski prihodi | ||
| Kamate | 60.084 | 10.990 |
| Neto dobici od tečajnih razlika | 297.240 | 0 |
| Ukupno financijski prihodi | 357.324 | 10.990 |
| Financijski rashodi | ||
| Kamate | 7.384 | 4.017 |
| Neto gubici od tečajnih razlika | 0 | 275.414 |
| Ukupno financijski rashodi | 7.384 | 279.431 |
| Neto financijski (troškovi)/prihodi | 349.940 | (268.441) |
Prihodi kamata koje je Društvo ostvarilo u prvom tromjesečju 2025. godine odnose se na kratkoročna oročenja novčanih sredstava. Rashodi kamata odnose se na preostala manja zaduženja po dugoročnom kreditu i leasing zaduženjima.
Do konca ožujka 2025. godine Društvo je obračunalo 48.849 eura pozitivnih tečajnih razlika te 324.263 eura negativnih tečajnih razlika, i to zbog stanja imovine i obveza u valuti USD, pa u neto saldu proizlaze gubicis osnova tečajnih razlika u visini 275.414 eura.
11. ZARADA PO DIONICI
| u eurima | |||
|---|---|---|---|
| 31.3.2024 | 31.12.2024 | 31.3.2025 | |
| Dobit razdoblja | 1.203.920 | 5.415.073 | 2.138.525 |
| Ukupni broj dionica | 16.813.247 | 16.813.247 | 16.813.247 |
| Dionice isključujući vlastitie dionice | 15.988.060 | 15.988.060 | 15.988.060 |
| Osnovna zarada/(gubitak) po dionici | 0,08 | 0,34 | 0,13 |
| Razrijeđena zarada/(gubitak) po dionici | 0,07 | 0,32 | 0,13 |
12. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
| u eurima | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OPIS | Zemljište | Građevinski objekti |
Postrojenja i oprema |
Alati, pogonski inventar i transportna imovina |
Ulaganja u nekretnine |
Materijalna imovina u pripremi |
Predujmovi za materijalnu imovinu |
Ukupno materijalna imovina |
Nematerijalna imovina |
Nematerijalna imovina u pripremi |
UKUPNO |
| STANJE 1.1.2024 | 1.659.594 | 8.907.681 | 97.131.887 | 10.947.299 | 416.298 | 14.697.013 | 267.634 | 134.027.406 | 2.452.233 | 0 | 136.479.639 |
| Aktiviranje MI u pripremi i predujmova |
0 | 376.145 | 21.079.810 | 212.975 | 0 | (21.726.674) | 0 | (57.744) | 83.124 | (25.380) | 0 |
| Nabavke tijekom godine | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18.128.607 | (267.634) | 17.860.973 | 0 | 25.380 | 17.886.353 |
| Prodaja i rashodovanje imovine tijekom godine |
0 | 0 | (795.763) | (1.431.363) | 0 | (2.654) | 0 | (2.229.780) | 0 | 0 | (2.229.780) |
| STANJE 31.12.2024 | 1.659.594 | 9.283.826 | 117.415.934 | 9.728.911 | 416.298 | 11.096.292 | 0 | 149.600.855 | 2.535.357 | 0 | 152.136.212 |
| Aktiviranje MI u pripremi i predujmova |
0 | 0 | 178.598 | 16.172 | 0 | (194.770) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nabavke tijekom godine | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 478.896 | 0 | 478.896 | 0 | 0 | 478.896 |
| Prodaja i rashodovanje imovine tijekom godine |
0 | 0 | 0 | (16.515) | 0 | 0 | 0 | (16.515) | 0 | 0 | (16.515) |
| STANJE 31.3.2025 | 1.659.594 | 9.283.826 | 117.594.532 | 9.728.568 | 416.298 | 11.380.418 | 0 | 150.063.236 | 2.535.357 | 0 | 152.598.593 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | |||||||||||
| STANJE 1.1.2024 | 923.555 | 8.727.895 | 78.113.409 | 10.510.356 | 149.892 | 0 | 0 | 98.425.107 | 1.975.503 | 0 | 100.400.610 |
| Amortizacija tijekom godine |
0 | 18.549 | 6.443.441 | 255.141 | 0 | 0 | 0 | 6.717.131 | 62.197 | 0 | 6.779.328 |
| Prodaja i rashodovanje imovine tijekom godine |
0 | 0 | (794.867) | (1.431.273) | 0 | 0 | 0 | (2.226.140) | 0 | 0 | (2.226.140) |
| STANJE 31.12.2024 | 923.555 | 8.746.444 | 83.761.983 | 9.334.224 | 149.892 | 0 | 0 | 102.916.098 | 2.037.700 | 0 | 104.953.798 |
| Amortizacija tijekom godine |
0 | 9.978 | 1.867.401 | 54.338 | 0 | 0 | 0 | 1.931.717 | 18.174 | 0 | 1.949.891 |
| Prodaja i rashodovanje imovine tijekom godine |
0 | 0 | 0 | (8.161) | 0 | 0 | 0 | (8.161) | 0 | 0 | (8.161) |
| STANJE 31.3.2025 | 923.555 | 8.756.422 | 85.629.384 | 9.380.401 | 149.892 | 0 | 0 | 104.839.654 | 2.055.874 | 0 | 106.895.528 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST 31.12.2024 |
736.039 | 537.382 | 33.653.951 | 394.687 | 266.406 | 11.096.292 | 0 | 46.684.757 | 497.657 | 0 | 47.182.414 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST 31.3.2025 |
736.039 | 527.404 | 31.965.148 | 348.167 | 266.406 | 11.380.418 | 0 | 45.223.582 | 479.483 | 0 | 45.703.065 |
Nabavke tijekom promatranog razdoblja odnose se uglavnom na nabavu razne proizvodne opreme, alata i uređaja s vijekom trajanja duljim od godine dana. Stupanj otpisanosti opreme u upotrebi na dan 31.3.2025. iznosi 76%.
13. ULAGANJA U POVEZANA DRUŠTVA I VRIJEDNOSNE PAPIRE
Neto knjigovodstvena vrijednost ulaganja u povezano društvo na dan 31.3.2025. godine odnosi se na povezano društvo društvo VL Steel d.o.o. u kojem Društvo ima udjel vrijednosti 1.991 euro, što predstavlja 75% vlasničkog udjela.
Društvo je imatelj dionica Valamar Riviera Poreč, i to 3.720 dionica nominalne vrijednosti 6.550 eura, a koje su u skladu s obavijesti Središnjeg klirinškog depozitnog društva d.d. Zagreb od 31.12.2024. godine svedene na tržišnu vrijednost dionica u iznosu od 19.493 eura.
14. ZALIHE
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.3.2025 | |
| Materijal | 4.697.906 | 4.592.177 |
| Sitni inventar | 911.549 | 913.192 |
| Ispravak vrijednosti sitnog inventara | (911.549) | (913.192) |
| Ukupno | 4.697.906 | 4.592.177 |
15. POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.3.2025 | |
| Potraživanja od kupaca | 5.087.301 | 7.560.541 |
| Potraživanja od kupaca – ovisno Društvo | 5.145 | 3.506 |
| Potraživanje od kupaca – povezane strane | 0 | 1.630 |
| Potraživanja od zaposlenika | 42.165 | 39.948 |
| Potraživanja od države | 1.173.005 | 1.904.444 |
| Dani predujmovi | 5.703.464 | 6.923.451 |
| Dani predujmovi – ovisno Društvo | 73.796 | 0 |
| Ostala potraživanja | 580 | 0 |
| Obračunati prihodi i unaprijed plaćeni troškovi | 2.692.644 | 6.395.510 |
| Ukupno | 14.778.100 | 22.829.030 |
Struktura potraživanja od kupaca prema valuti:
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.3.2025 | |
| EUR | 4.250.295 | 3.131.188 |
| USD | 873.053 | 4.465.391 |
| Vrijednosno usklađivanje potraživanja | (30.902) | (30.902) |
| Ukupno | 5.092.446 | 7.565.677 |
Potraživanja od kupaca povećana su do konca prvog tromjesečja 2025. godine dovršetkom projekata tijekom ožujka, što je i utjecalo na povećanje potraživanja, koja uglavnom nisu bila dospjela.
Od ukupno iskazanih potraživanja od države, potraživanje za pretporez iznosi 1.841.452 eura, dok se preostali iznos do ukupno iskazanih potraživanja od države odnosi na potraživanje od HZZO-a za refundaciju naknade plaće za bolovanja radnika te na potraživanje po osnovu pogrešno provedene ovrhe.
Dani predujmovi odnose se na predujmove dane dobavljačima za nabavku materijala, opreme i usluga za projekte u tijeku, pri čemu na značajniji rast predujmova utječe izvođenje radova na projektu uređenja putničke jahte.
16. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.3.2025 | |
| Novac u banci | 6.622.885 | 10.222.524 |
| Novac u blagajni | 580 | 1.081 |
| Depoziti | 4.372.463 | 2.778.550 |
| Ukupno | 10.995.928 | 13.002.155 |
17. GLAVNICA I REZERVE
Na dan 31. ožujka 2025. godine odobren, izdan i uplaćen dionički kapital obuhvaćao je 16.813.247 redovnih dionica serije B koje glase na ime bez nominalnog iznosa, a visina temeljnog kapitala iznosi 22.315.014 eura.
Na dan 31. ožujka 2025. godine Društvo je imalo u vlasništvu 825.187 vlastitih dionica, koje predstavljaju 4,91% temeljnog kapitala Društva.
Zakonske rezerve koncem ožujka 2025. godine iznosile su 1.115.751 euro i čine 5% temeljnog kapitala, dok su rezerve za vlastite dionice iznosile 1.664.344 eura.
18. DUGOROČNE OBVEZE
Dugoročne obveze na dan 31.3.2025. godine iznose 706.084 eura, od kojih se 149.837 eura odnosi na obveze prema bankama i leasing društvu (AOP 103) za financiranje nabavke proizvodne opreme, a najveći preostali dio u visini od 552.322 eura odnosi se na potencijalne obveze za osporene tražbine bivšim stečajnim vjerovnicima za koje su parnice još u tijeku (AOP 107).
19. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE OBVEZE
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.3.2025 | |
| Obveze prema dobavljačima | 8.308.426 | 9.131.963 |
| Obveze prema dobavljačima – ovisna Društva | 0 | 104.106 |
| Obveze prema dobavljačima – povezane strane | 9.000 | 9.000 |
| Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 666.751 | 85.230 |
| Obveze prema zaposlenicima | 537.580 | 525.889 |
| Obveze za primljene predujmove | 436.946 | 467.173 |
| Obveze za poreze i doprinose | 611.441 | 1.200.118 |
| Ostale obveze | 626.593 | 548.392 |
| Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja | 8.448.594 | 13.907.328 |
| Ukupno | 19.645.331 | 25.979.199 |
Struktura obveza prema dobavljačima prema valuti:
| u eurima | ||
|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.3.2025 | |
| EUR | 8.285.944 | 8.713.899 |
| USD | 31.482 | 372.669 |
| GBP | 0 | 158.501 |
| Ukupno | 8.317.426 | 9.245.069 |
Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama iznose 85.230 eura koji se odnosi se na obveze po tekućim dospijećima po kreditu za nabavku proizvodne opreme u visini od 59.632 eura te po leasing zaduženjima u iznosu od 25.598 eura.
Obračunati troškovi za koje postoji odgoda plaćanja, u visini 67.081 euro i odgođeni prihodi za koje još nisu stečeni uvjeti njihovog priznavanja u tekućem razdoblju u iznosu od 13.840.247 eura, ukupno čine 13.907.328 eura pasivnih vremenskih razgraničenja na dan 31.3.2025. godine.
| Prilog 1. | OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE | ||
|---|---|---|---|
| Razdoblje izvještavanja: | 1.1.2025 do 31.3.2025 |
||
| Godina: | 2025 | ||
| Kvartal: | 1 | ||
| Tromjesečni financijski izvještaji | |||
| Matični broj (MB): | 03333710 | Oznaka matične države RH članice izdavatelja: |
|
| Matični broj subjekta (MBS): |
040000358 | ||
| Osobni identifikacijski broj (OIB): |
27531244647 | LEI: 74780060BA4DPK8V1P23 |
|
| Šifra ustanove: |
1736 | ||
| Tvrtka izdavatelja: | Brodogradilište Viktor Lenac d.d. | ||
| Poštanski broj i mjesto: | 51221 | Kostrena | |
| Ulica i kućni broj: | Martinšćica 8 | ||
| Adresa e-pošte: | [email protected] | ||
| Internet adresa: | www.lenac.hr | ||
| Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja): |
361 | ||
| Konsolidirani izvještaj: | KD | (KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano) KN |
KD |
| Revidirano: | RN | (RN-nije revidirano/RD-revidirano) RN |
RD |
| Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): | Sjedište: | MB: | |
| VL Steel d.o.o. | Radnička 39, 51000 Rijeka | 04798759 | |
| Da Ne |
|||
| Knjigovodstveni servis: | Ne | (Da/Ne) | |
| Osoba za kontakt: | Divna Pjevalica/Sandra Uzelac | (tvrtka knjigovodstvenog servisa) | |
| Telefon: | (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) 051405616 |
||
| Adresa e-pošte: | [email protected] | ||
| Revizorsko društvo: | |||
| Ovlašteni revizor: | (tvrtka revizorskog društva) | ||
| (ime i prezime) |
KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA RAZDOBLJE 1.1. – 31.3.2025.
BILANCA stanje na dan 31.3.2025.
| u eurima | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP | Zadnji dan prethodne | Na izvještajni datum |
| oznaka | poslovne godine | tekućeg razdoblja | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL |
001 | 0 | 0 |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) | 002 | 47.295.622 | 45.818.780 |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) | 003 | 497.657 | 479.483 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | 0 | 0 |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 497.657 | 479.483 |
| 3. Goodwill | 006 | 0 | 0 |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | 0 | 0 |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | 0 | 0 |
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | 0 | 0 |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) | 010 | 46.751.398 | 45.292.730 |
| 1. Zemljište | 011 | 736.039 | 736.039 |
| 2. Građevinski objekti | 012 | 537.382 | 527.404 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 33.681.759 | 31.998.155 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 433.519 | 384.308 |
| 5. Biološka imovina | 015 | 0 | 0 |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | 0 | 0 |
| 7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina |
017 018 |
11.096.293 0 |
11.380.418 0 |
| 9. Ulaganje u nekretnine | 019 | 266.406 | 266.406 |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) | 020 | 32.493 | 32.493 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 021 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 022 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 023 | 0 | 0 |
| 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 024 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 025 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 026 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 027 | 19.493 | 19.493 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 028 | 13.000 | 13.000 |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 029 | 0 | 0 |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina | 030 | 0 | 0 |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) | 031 | 0 | 0 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 032 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 033 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 034 | 0 | 0 |
| 4. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA |
035 036 |
0 14.074 |
0 14.074 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) | 037 | 28.251.282 | 34.229.316 |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045) | 038 | 4.697.906 | 4.592.177 |
| 1. Sirovine i materijal | 039 | 4.697.906 | 4.592.177 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 040 | 0 | 0 |
| 3. Gotovi proizvodi | 041 | 0 | 0 |
| 4. Trgovačka roba | 042 | 0 | 0 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 043 | 0 | 0 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 044 | 0 | 0 |
| 7. Biološka imovina | 045 | 0 | 0 |
| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) | 046 | 12.549.955 | 16.566.788 |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe | 047 | 0 | 0 |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom | 048 | 0 | 0 |
| 3. Potraživanja od kupaca | 049 | 5.567.043 | 7.631.693 |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 050 | 94.435 | 93.762 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja |
051 052 |
1.184.433 5.704.044 |
1.916.862 6.924.471 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) | 053 | 0 | 0 |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 054 | 0 | 0 |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe | 055 | 0 | 0 |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe | 056 | 0 | 0 |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom | 057 | 0 | 0 |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom | 058 | 0 | 0 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom | 059 | 0 | 0 |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire | 060 | 0 | 0 |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično | 061 | 0 | 0 |
| 9. Ostala financijska imovina | 062 | 0 | 0 |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 063 | 11.003.421 | 13.070.351 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 064 | 2.722.099 | 6.397.797 |
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) | 065 | 78.269.003 | 86.445.893 |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI | 066 | 0 | 0 |
u eurima
BILANCA stanje na dan 31.3.2025.
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Zadnji dan prethodne poslovne godine |
Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| PASIVA | ||||
| A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) | 067 | 55.436.951 | 57.496.234 | |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE |
068 069 |
22.315.014 0 |
22.315.014 0 |
|
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) | 070 | 27.662.398 | 27.659.132 | |
| 1. Zakonske rezerve | 071 | 1.115.751 | 1.115.751 | |
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 072 | 1.664.344 | 1.664.344 | |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 073 | -1.069.185 | -1.069.185 | |
| 4. Statutarne rezerve | 074 | 0 | 0 | |
| 5. Ostale rezerve | 075 | 25.951.488 | 25.948.222 | |
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 076 | 0 | 0 | |
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) | 077 | 0 | 0 | |
| 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju) |
078 | 0 | 0 | |
| 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova | 079 | 0 | 0 | |
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 080 | 0 | 0 | |
| 4. Ostale rezerve fer vrijednosti | 081 | 0 | 0 | |
| 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) | 082 | 0 | 0 | |
| VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) | 083 | 0 | 5.426.672 | |
| 1. Zadržana dobit | 084 | 0 | 5.426.672 | |
| 2. Preneseni gubitak | 085 | 0 | 0 | |
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) 1. Dobit poslovne godine |
086 087 |
5.426.672 5.426.672 |
2.059.283 2.059.283 |
|
| 2. Gubitak poslovne godine | 088 | 0 | 0 | |
| VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES | 089 | 32.867 | 36.133 | |
| B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) | 090 | 2.056.767 | 2.056.767 | |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 091 | 366.076 | 366.076 | |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 092 | 0 | 0 | |
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove | 093 | 1.690.691 | 1.690.691 | |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 094 | 0 | 0 | |
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 095 | 0 | 0 | |
| 6. Druga rezerviranja | 096 | 0 | 0 | |
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) | 097 | 720.740 | 720.426 | |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 098 | 0 | 0 | |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 099 | 0 | 0 | |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 100 | 0 | 0 | |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom |
101 | 0 | 0 | |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 102 | 1.305 | 1.305 | |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 103 | 164.493 | 164.179 | |
| 7. Obveze za predujmove | 104 | 0 | 0 | |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 105 | 0 | 0 | |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima | 106 | 0 | 0 | |
| 10. Ostale dugoročne obveze | 107 | 552.322 | 552.322 | |
| 11. Odgođena porezna obveza | 108 | 2.620 | 2.620 | |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) | 109 | 11.605.951 | 12.265.138 | |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe | 110 | 0 | 0 | |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe | 111 | 0 | 0 | |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom | 112 | 0 | 0 | |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom |
113 | 0 | 0 | |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično | 114 | 0 | 0 | |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 115 | 671.063 | 88.495 | |
| 7. Obveze za predujmove | 116 | 436.946 | 467.173 | |
| 8. Obveze prema dobavljačima | 117 | 8.494.835 | 9.167.561 | |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima 10. Obveze prema zaposlenicima |
118 119 |
0 642.577 |
0 668.506 |
|
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja | 120 | 733.937 | 1.325.012 | |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 121 | 0 | 0 | |
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 122 | 0 | 0 | |
| 14. Ostale kratkoročne obveze | 123 | 626.593 | 548.391 | |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA |
124 | 8.448.594 | 13.907.328 | |
| F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) | 125 | 78.269.003 | 86.445.893 | |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 126 | 0 | 0 |
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 1.1.2025. do 31.3.2025.
| u eurima | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje |
||||
| Kumulativ 1 2 3 |
Tromjesečje 4 |
Kumulativ 5 |
Tromjesečje 6 |
|||
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) | 001 | 25.173.295 | 25.173.295 | 23.539.426 | 23.539.426 | |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe | 002 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) | 003 | 17.381.652 | 17.381.652 | 23.066.342 | 23.066.342 | |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga | 004 | 7.523.139 | 7.523.139 | 284.126 | 284.126 | |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe | 005 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) | 006 | 268.504 | 268.504 | 188.958 | 188.958 | |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) | 007 | 24.086.927 | 24.086.927 | 20.741.931 | 20.741.931 | |
| 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda | 008 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012) | 009 | 19.277.791 | 19.277.791 | 15.092.964 | 15.092.964 | |
| a) Troškovi sirovina i materijala | 010 | 5.832.145 | 5.832.145 | 2.967.613 | 2.967.613 | |
| b) Troškovi prodane robe | 011 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| c) Ostali vanjski troškovi | 012 | 13.445.646 | 13.445.646 | 12.125.351 | 12.125.351 | |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) | 013 | 2.965.971 | 2.965.971 | 3.199.758 | 3.199.758 | |
| a) Neto plaće i nadnice | 014 | 1.857.439 | 1.857.439 | 2.002.210 | 2.002.210 | |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 015 | 705.055 | 705.055 | 762.198 | 762.198 | |
| c) Doprinosi na plaće | 016 | 403.477 | 403.477 | 435.350 | 435.350 | |
| 4. Amortizacija | 017 | 1.513.098 | 1.513.098 | 1.970.888 | 1.970.888 | |
| 5. Ostali troškovi 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) |
018 019 |
328.106 0 |
328.106 0 |
470.113 0 |
470.113 0 |
|
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine | 020 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine | 021 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) | 022 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 023 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| b) Rezerviranja za porezne obveze | 024 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove | 025 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava | 026 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima | 027 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| f) Druga rezerviranja | 028 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 8. Ostali poslovni rashodi | 029 | 1.961 | 1.961 | 8.208 | 8.208 | |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) | 030 | 357.342 | 357.342 | 11.006 | 11.006 | |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe | 031 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima |
032 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe |
033 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe | 034 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe |
035 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova | 036 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata | 037 | 60.103 | 60.103 | 11.006 | 11.006 | |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi | 038 | 297.239 | 297.239 | 0 | 0 | |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 039 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 10. Ostali financijski prihodi | 040 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) | 041 | 7.900 | 7.900 | 279.785 | 279.785 | |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 042 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe | 043 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi | 044 | 7.900 | 7.900 | 4.371 | 4.371 | |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi | 045 | 0 | 0 | 275.414 | 275.414 | |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 046 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) | 047 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 7. Ostali financijski rashodi | 048 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM |
049 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 050 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM | 051 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| INTERESOM | ||||||
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA | 052 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) | 053 | 25.530.637 | 25.530.637 | 23.550.432 | 23.550.432 | |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) | 054 | 24.094.827 | 24.094.827 | 21.021.716 | 21.021.716 | |
| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) | 055 | 1.435.810 | 1.435.810 | 2.528.716 | 2.528.716 |
RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 1.1.2025. do 31.3.2025.
| u eurima | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje | |||
| 1 | 2 | Kumulativ 3 |
Tromjesečje 4 |
Kumulativ 5 |
Tromjesečje 6 |
|
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) | 056 | 1.435.810 | 1.435.810 | 2.528.716 | 2.528.716 | |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) | 057 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| XII. POREZ NA DOBIT | 058 | 264.275 | 264.275 | 469.433 | 469.433 | |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) | 059 | 1.171.535 | 1.171.535 | 2.059.283 | 2.059.283 | |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) | 060 | 1.171.535 | 1.171.535 | 2.059.283 | 2.059.283 | |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) | 061 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje) | ||||||
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE | ||||||
| OPOREZIVANJA (AOP 063-064) | 062 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 063 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja | 064 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA | 065 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) | 066 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) | 067 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje) | ||||||
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) | 068 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) | 069 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) | 070 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) | 071 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) | 072 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) | 073 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) | 074 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj) | ||||||
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) | 075 | 1.171.535 | 1.171.535 | 2.059.283 | 2.059.283 | |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 076 | 1.179.631 | 1.179.631 | 2.079.093 | 2.079.093 | |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 077 | -8.096 | -8.096 | -19.810 | -19.810 | |
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | ||||||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 078 | 1.171.535 | 1.171.535 | 2.059.283 | 2.059.283 | |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87) | 079 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085) | 080 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 081 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
082 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može | 083 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| pripisati promjenama kreditnog rizika obveze 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja |
084 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane | 085 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane | 086 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095) | 087 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 088 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
089 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova | 090 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 091 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom |
092 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije | 093 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora | 094 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 095 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak | 096 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096) | 097 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097) | 098 | 1.171.535 | 1.171.535 | 2.059.283 | 2.059.283 | |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj) | ||||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101) | 099 | 1.171.535 | 1.171.535 | 2.059.283 | 2.059.283 | |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 100 | 1.179.631 | 1.179.631 | 2.079.093 | 2.079.093 | |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu | 101 | -8.096 | -8.096 | -19.810 | -19.810 |
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU – Indirektna metoda u razdoblju 1.1.2025. do 31.3.2025.
| u eurima | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti | |||
| 1. Dobit prije oporezivanja | 001 | 1.435.810 | 2.528.715 |
| 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): | 002 | 1.282.292 | 3.686.072 |
| a) Amortizacija | 003 | 1.513.098 | 1.970.888 |
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 004 | -2.017 | -7 |
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine | 005 | 0 | 8.353 |
| d) Prihodi od kamata i dividendi | 006 | -60.103 | -11.006 |
| e) Rashodi od kamata | 007 | 7.900 | 4.372 |
| f) Rezerviranja | 008 | 0 | 0 |
| g) Tečajne razlike (nerealizirane) | 009 | 281.242 | 399.869 |
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke | 010 | -457.828 | 1.313.603 |
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) | 011 | 2.718.102 | 6.214.787 |
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) | 012 | 1.733.350 | -3.354.504 |
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza | 013 | 5.632.466 | 937.160 |
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 014 | -5.732.766 | -4.397.393 |
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha | 015 | 1.833.650 | 105.729 |
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala | 016 | 0 | 0 |
| II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) | 017 | 4.451.452 | 2.860.283 |
| 4. Novčani izdaci za kamate | 018 | -8.271 | -7.039 |
| 5. Plaćeni porez na dobit | 019 | -161.989 | -254.735 |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) | 020 | 4.281.192 | 2.598.509 |
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 2.017 | 7 |
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata | 022 | 0 | 0 |
| 3. Novčani primici od kamata | 023 | 0 | 0 |
| 4. Novčani primici od dividendi | 024 | 0 | 0 |
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga | 025 | 10.800 | 0 |
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 026 | 0 | 0 |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) | 027 | 12.817 | 7 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 028 | -7.787.531 | -502.398 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata | 029 | 0 | 0 |
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje | 030 | -100.000 | 0 |
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac | 031 | 0 | 0 |
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 032 | 0 | 0 |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) | 033 | -7.887.531 | -502.398 |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) | 034 | -7.874.714 | -502.391 |
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti | |||
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala | 035 | 0 | 0 |
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 036 | 0 | 0 |
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi | 037 | 0 | 0 |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti | 038 | 0 | 0 |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) | 039 | 0 | 0 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata | 040 | -52.639 | -29.188 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 041 | 0 | 0 |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 042 | 0 | 0 |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala | 043 | 0 | 0 |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 044 | 0 | 0 |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) | 045 | -52.639 | -29.188 |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) | 046 | -52.639 | -29.188 |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima | 047 | 0 | 0 |
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) | 048 | -3.646.161 | 2.066.930 |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA | 049 | 13.353.119 | 11.003.421 |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) | 050 | 9.706.958 | 13.070.351 |
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje 1.1.2025. do 31.3.2025.
| u eurima | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Temeljni kapital |
Zakonske rezerve |
Rezerve za vlastite dionice |
Vlastite dionice |
Ostale rezerve |
Zadržana dobit |
Dobit poslovne godine |
Ukupno | Manjinski nekontrolirajući interes |
Ukupno | |
| Stanje na dan 1. siječnja 2024. |
22.315.014 | 1.115.751 | 1.664.344 | (1.069.185) | 21.223.552 | 0 | 4.729.248 | 45.285.357 | 29.968 | 45.288.145 |
| Dobit/gubitak razdoblja |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.426.672 | 5.426.672 | 0 | 4.729.248 |
| Promjene rezervi fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za |
||||||||||
| prodaju | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.587 | 0 | 0 | 1.587 | 0 | 1.587 |
| Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu dobit iz 2023.g. |
0 | 0 | 0 | 0 | 4.726.349 | 0 | (4.729.248) | (2.899) | 2.899 | 0 |
| Stanje na dan 31. prosinca 2024. |
22.315.014 | 1.115.751 | 1.664.344 | (1.069.185) | 25.951.488 | 0 | 5.426.672 | 55.404.084 | 32.867 | 55.436.951 |
| Dobit/gubitak razdoblja |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.059.283 | 2.059.283 | 0 | 2.059.283 |
| Neraspoređena dobit iz 2024. godine |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.423.406 | (5.426.672) | (3.266) | 3.266 | 0 |
| Stanje na dan 31. ožujka 2025. |
22.315.014 | 1.115.751 | 1.664.344 | (1.069.185) | 25.951.488 | 5.423.406 | 2.059.283 | 57.460.101 | 36.133 | 57.496.234 |
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA RAZDOBLJE OD 1.1. - 31.3.2025.
1. OSNOVNI PODACI O GRUPI
Brodogradilište Viktor Lenac dioničko društvo Rijeka, Martinšćica 8, Kostrena (dalje u tekstu Matica) upisano je u registarski uložak s matičnim brojem subjekta upisa (MBS) 040000358 kod Trgovačkog suda u Rijeci.
Osnovna djelatnost Matice je građenje, remont, popravak, preinaka i ostale usluge vezane uz brodove i ostale plovne objekte, a registrirano i za izradu čeličnih konstrukcija, organizaciju građenja brodova, trgovinu, inženjering te za razne ostale usluge.
Matica je imatelj 75 % udjela u društvu VL STEEL d.o.o. Rijeka, Radnička 39, upisano u registarski uložak s matičnim brojem subjekta upisa (MBS) 040380038. Osnovna djelatnost povezanog društva VL STEEL d.o.o. je obavljanje radova i pružanje usluga u brodogradnji i industriji.
Na dan 31. ožujka 2025. godine Grupa broji 362 radnika, od kojih je 69 radnika zaposleno u društvu VL Steel d.o.o.
2. OSNOVA PRIKAZA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Konoslidirani financijski izvještaji Grupe za razdoblje od 1.1.-31.3.2025. godine sastavljeni su u skladu s propisima Republike Hrvatske, te računovodstvenim politikama Matice, koje se primjenjuju i u povezanom društvu. Računovodstvene politike Matice usklađene su s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (NN 136/09, 8/10, 65/10, 58/11, 118/12, 45/13, 69/13, 73/13) objavljenim u Narodnim novinama Republike Hrvatske koje Matica ima obvezu primjenjivati temeljem Zakona o računovodstvu (NN 85/24). Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju financijskih izvješća (NN 95/16, 114/20, 158/23), a poštujući odredbe MRS-a 34 – Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine, kojim se nalaže minimum sastavnih dijelova financijskog izvještaja za razdoblje tijekom godine.
3. PRIMJENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA MATICE
Konsolidirani financijski izvještaji Grupe za razdoblje od 1.1.-31.3.2025. godine sastavljeni su primjenom istih računovodstvenih politika i metoda izračunavanja kao i kod posljednjih godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja.
4. OSTVARENI PRIHODI, RASHODI, TE STANJE IMOVINE I OBVEZA
Grupa je za prvo tromjesečje 2025. godine ostvarila ukupni dobitak u visini 2,1 milijuna eura. Povezano stuštvo VL Steel u istom razdoblju ostvarilo je gubitak u visini od 79.242 eura. Ukupno promatrano utjecaj povezanog društva u poslovnim rezultatima Grupe nema veći materijalni značaj, budući da ovisno društvo nema značajne imovine, a većina prihoda je ostvarena u poslovanju s matičnim društvom i predmet je međusobnih eliminacija u izradi konsolidiranih izvještaja. Zbog navedenog, bilješke koje bi uslijedile uz konsolidirana financijska izvješća ne bi imala značajniju materijalnu razliku u odnosu na iskazane podatke Matice.