PROMATERIS RAPORT ANUAL INDIVIDUAL 2024

CUPRINS

INFORMAții DESPRE EMITENT	3
DESCRIEREA ACTIVITAȚII EMITENTULUI _________________________
SCURT ISTORIC ____________________________
STRUCTURILE DE CONDUCERE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	5
ACTIONARIAT - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6
PROMATERIS LA BURSA DE VALORI BUCURESTI ____________________
ANGAJAȚI ___________________________
IMPACT ASUPRA MEDIULUI ÏNCONJURÁTOR_________________________
EVENIMENTE CHEIE 2024 __________________________
DIGITALIZAREA COMPANIEI ________________________
CERTIFICARI ________________________
______________________________ DIVIZII
PRINCIPALELE PIEȚE DE DESFACERE ȘI METODELE DE DISTRIBUIRE ___________________
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ PRINCIPALELE PRODUSE REALIZATE
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ R&D
SITUAȚIA CONCURENȚIALĀ__________________________	______________________________
FURNIZORI _______________________ ___________________________
ANALIZA FINANCIARA	15
PRINCIPALELE REZULTATE ALE EVALUARII ACTIVITĂȚII INDIVIDUALE__________________
EVOLUȚIA VÂNZĂRILOR INDIVIDUALE ______________________
PRINCIPALII INDICATORI OPERAȚIONALI ________________________
Achiziții și înstrainiari de active _______________________
ACTIVE CORPORALE ALE EMITENTULUI _____________________
POLITICA DE DIVIDENDE __________________________
cont de profit și Pierdere	17
BILANT	17
CASH-FLOW	18
PRINCIPII DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ	19
DECLARAȚIA CONDUCERII	27

INFORMAȚII DESPRE EMITENT

INFORMAȚII DESPRE ACEST RAPORT FINANCIAR

Tipul raportului	Raportul Anual
Conform	Anexa 15 la Regulamentul ASF 5/2018
Pentru exercițiul financiar	01.01.2024 – 31.12.2024
Data publicării raportului	28.03.2025
INFORMAȚII DESPRE EMITENT
Nume	PROMATERIS SA
Cod fiscal	RO108
Număr înregistrare Registrul Comerțului	J23/835/2018
Sediu social	Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov

INFORMAȚII DESPRE VALORILE MOBILIARE

Capital subscris și vărsat	2.869.749,90 lei
Piața pe care se tranzacționează valorile mobiliare	Bursa de Valori București, Segment Principal, Categoria Standard
Număr total acțiuni	28.697.499 acțiuni
Simbol	PPL

DETALII CONTACT PENTRU INVESTITORI

Website	www.promateris.com
Email	[email protected]
Număr de telefon	+40 786 083 603

DESCRIEREA ACTIVITAȚII EMITENTULUI

Conform actului constitutiv, PROMATERIS (fosta Prodplast) are ca principal domeniu de activitate fabricarea articolelor din material plastic, COD CAEN 222. Activitatea principala este "fabricarea altor produse din material plastic", COD CAEN 2229.

Compania Promateris este organizată corespunzător pentru specificitatea domeniului principal de activitate, dispune de dotări moderne și potențial uman cu experiență pentru a răspunde cerințelor clienților și exigențelor concurenței în domeniul produselor din material plastic.

Emitentul, având peste 60 de ani de experiență, și-a diversificat continuu fabricația, astfel că, în prezent, produsele sale se adresează unei game foarte largi de utilizatori, atât industriali, cât și casnici, fiind apreciate pe piața românească precum și în țări precum Germania, Franța, Olanda, Suedia, Austria, Spania, Serbia, Bulgaria, Republica Moldova, Ungaria, s.a.

Aderând la conceptul că plasticul de unică folosință trebuie înlocuit și că economia circulară se bazează și pe materiale reciclabile, inclusiv cele compostabile, având în vedere că și Comisia Europeană a subliniat importanța decarbonizării industriei materialelor plastice și alocă fonduri pentru dezvoltarea produselor pe bază bio ("biobased"), compostabile și a infrastructurii asociate colectării resturilor organice, Promateris, care este una dintre cele mai vechi companii din industria româneasca de profil, a inițiat un proces masiv de tranziție către producția de materiale pe bază bio, compostabile, cu un conținut ridicat de materiale regenerabile, ce aderă la principiile economiei circulare.

Obiectivul Promateris este de a transforma, prin propriul exemplu, industria manufacturieră locală și de a reprezenta un model de inovare și în industriile conexe, cu activități de gestionare a deșeurilor, compostare, reciclare. Promateris a dezvoltat un departament de R&D în vederea realizării de produse sustenabile. Eforturile si parteneriatele pe care compania le dezvoltă sunt în direcția găsirii unor materii prime inovatoare, cu un timp de descompunere mai redus. Este important ca Emitentul să ofere o soluție viabilă și scalabilă, o alternativă realistă și un sistem pe care să înceapă sa îl construiască, în vederea înlocuirii la scară mare a produselor din plastic de unica folosinta.

Emitentul prin experiența, profesionalismul și motivarea angajaților săi, prin tehnologiile și utilajele de care dispune, prin controlul atent aplicat produselor sale - are capabilitatea tehnică și umană de a satisface cele mai exigente cerințe.

SCURT ISTORIC

Promateris este liderul de piață regional pe segmentul producției de ambalaje biodegradabile si compostabile si un promotor in regiune in industria de productie a compoundurilor bio

Societatea a fost înființată în 1957 sub denumirea de Fabrica de Mase Plastice București. Din 1990 funcționează ca societate pe acțiuni "PRODPLAST" S.A în baza HG nr.1200 / 12.11.1990, in conformitate cu prevederile Legii nr.31/1990 privind societățile comerciale, republicata cu modificările și completările ulterioare. In 2020, Prodplast a devenit Promateris.

Începând cu anul 2017, grupul Promateris adopta un nou model de business, îndreptându-se spre producția de alternative sustenabile la produsele din plastic de unică folosință, devenind astfel un lider al inovației de produs. Promateris începe un plan ambițios de creștere accelerată, înlocuind un model de business comoditizat, cu unul bazat pe inovație de produs, R&D și dezvoltarea de produse sustenbile cu valoare adăugată ridicată.

Promateris are un portofoliu de produse cu amprenta redusa de carbon, precum si o strategie de sustenabilitate aliniata cu principiile European Green Deal. Produsele noastre sunt aliniate legislației si directivelor europene ce au ca scop reducerea consumului de plastic de unica folosință.

STRUCTURILE DE CONDUCERE

Compania Promateris S.A. este administrată în sistem unitar de către un Consiliu de Administrație ales de către Adunarea Generală a Acționarilor, prin vot secret.

Componența acestuia din 04.10.2023 este următoarea:

Matei Dimitriu, reprezentant Circular Solutions SRL

PREȘEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE

Absolvent al Facultății de Automatică si Calculatoare în cadrul Universității Politehnice București, dl. Matei Dimitriu este membru al Consiliului de Administrație Promateris încă din 2007. Este Președinte al Consiliului de Administrație începând cu anul 2010. Este Președinte al Consiliului de Administrație si Director General al Nord S.A. si membru al Asociației Oamenilor de Afaceri din Romania.

Data de la care deține poziția actuală: iunie 2010 – PREZENT. Mandatul curent are o durată de trei ani.

Andrei-Mihai Pogonaru

MEMBRU AL CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE

Andrei-Mihai Pogonaru este membru fondator al Central European Financial Services S.A. A transformat o afacere de familie într-un manager regional de active PE pentru două fonduri. Se afla la conducerea unor companii de portofoliu, printre care si un mall cu suprafață de 65.000 mp, situat în centrul Bucureștiului. Este membru in consiliul de administrație al mai multor companii, printre care YPO, Ashoka, United Way și Hospice si face parte din Institutul Aspen. Domnul Pogonaru deține diplome de licență și master în matematică de la Universitatea din Cambridge, Trinity College.

Data de la care deține poziția: OCTOMBRIE 2020 – PREZENT, pentru un mandat cu o durată de 3 ani.

Karina Pavăl

MEMBRU AL CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE

Karina Pavăl este Vicepreședinta Paval Holding, vehiculul de investiții al familiei Pavăl. Holdingul deține Dedeman, cel mai mare lanț retail DIY din România, precum și investiții în multiple companii listate și sectoare din retail, producție, imobiliare, private equity și agricultură. Karina este responsabilă de gestionarea investițiilor pe întreg lanțul de tranzacție de la originare la execuție. De asemenea, Karina este membră în consiliul de administrație al altor companii precum Cemacon, fonduri de private equity (Equiliant și Roca), dar și organizații non-profit precum Endeavor. Karina deține o diplomă de licență de la Queen Mary University din Londra și un MPhil în Finanțe și Imobiliare de la Universitatea din Cambridge.

Data de la care deține poziția: OCTOMBRIE 2023 – PREZENT, pentru un mandat cu o durată de 3 ani.

Funcția de Director General a fost atribuită de către Consiliul de Administrație domnului Tudor Alexandru Georgescu. Director General Adjunct este dna. Maria Desmirean, Director Economic dl. Luca Gheorghe și Director Producție BIO dna. Miu Florentina.

Nici una dintre persoanele care ocupa poziție de membri Consiliului de Administrație sau Echipa Executivă nu a fost implicată în ultimii 5 ani în litigii sau proceduri administrative referitoare la activitatea acestora în cadrul Promateris SA.

ACȚIONARIAT

Promateris S.A. este o societate pe acțiuni constituită în conformitate cu legile din România. Promateris este o companie listată la Bursa de Valori București sub simbolul bursier PPL. Capitalul social al Promateris la 31 decembrie 2024 era de 2.869.749,90 lei, împărțit în 28.697.499 acțiuni cu o valoare nominală de 0,1 lei pe acțiune.

Structura acționariatului la 31 decembrie 2024 este prezentată mai jos:

PROMATERIS LA BURSA DE VALORI BUCURESTI

Începând din luna august 1997, acțiunile emise de S.C.Promateris S.A. sunt tranzacționate pe piața reglementata de BVB, categoria STANDARD, simbol PPL. Nu se negociază valori mobiliare emise de societate pe piețe din alte țări.

În cursul anului 2024, s-au tranzacționat 31.941 acțiuni PPL, cu o valoare totala de 248.369 lei, iar prețul acțiunilor PPL a variat de la 9,3 lei pe acțiune in 03.01.2024, până la 6,7 lei pe acțiune din data de 30.12.2024, inregistrand un maxim in cursul anului de 9,6 lei/actiune.

Promateris respectă prevederile legale în vigoare privind transparența și furnizarea continuă a informațiilor către acționarii și investitorii de pe piața de capital. Pe parcursul anului 2024, s-a respectat calendarul de comunicare financiară și s-au transmis raportările legale la organismele pieței de capital, Autoritatea de Supraveghere Financiară – Sectorul instrumentelor și investițiilor financiare și Bursa de Valori București.

ANGAJAȚI

Organigrama

Promateris:

La 31.12.2024, numărul total al angajaților la Promateris S.A. a fost de 132 salariați, din care:

47 muncitori calificați,
18 salariați cu studii superioare,
24 maiștri și tehnicieni,
43 salariați cu studii medii și alte încadrări.

În cursul anului 2024 au plecat 52 de salariați :

prin pensionare 3 persoane,
expirare contract de munca perioada de proba 4 persoane,
ca urmare a expirarii contractului pe perioada determminata 4 persoane,

prin acordul partilor 18 persoane
demisie 23 persoane

În cursul anului 2024 au fost angajate 40 persoane.

	2024
numarul mediu anual de salariati	140
numarul de salariati la inceputul anului	145
numarul de salariati la sfarsitul anului	132
din care:
- muncitori calificati	47
- personal cu studii superioare	18
- maistri si tehnicieni	24
- personal cu studii medii si alte incadrari	43

Pregătirea profesională a salariaților s-a realizat prin diverse cursuri de instruire și perfecționare, și anume: instruire și autorizare electricieni, stivuitoriști, auditori calitate, cursuri cu tematica financiarcontabila, s.a.

În cadrul Promateris S.A. nu există sindicate organizate si nici nu au fost situații conflictuale până în prezent.

Raporturile dintre membrii conducerii executive și angajați au ca scop promovarea și aplicarea unor principii de muncă echitabile, de natură să permită desfășurarea activității societății în condiții bune, și, pe aceasta bază, să asigure o protecție socială pentru salariați, precum și evitarea unor conflicte colective de muncă.

IMPACT ASUPRA MEDIULUI ÎNCONJURĂTOR

Promateris S.A. își desfășoară activitatea de producție in baza Autorizației de mediu nr. 257/15.05.2013 emisa de Ministerul Mediului si Schimbărilor Climatice, Agenția pentru Protecția Mediului București.

Promateris își propune intensificarea preocupărilor privind tinerea sub control a aspectelor de mediu asociate activităților sale pentru asigurarea conformității cu cerințele legale prin:

mărirea volumului de fabricare de produse din materiale biodegradabile, măsură cu impact direct asupra protecției mediului;
creșterea vânzărilor de mărfuri din materiale biodegradabile;
minimizarea cantităților de deșeuri generate și gestionarea lor în condiții de siguranță atunci când apariția lor nu poate fi evitata;
reducerea emisiilor de noxe in atmosferă;
• reducerea consumurilor de resurse naturale prin refolosirea materialelor reciclate, atât din producția proprie cat si prin achiziții din exteriorul firmei.

EVENIMENTE CHEIE 2024

Tranzacții de tipul celor enumerate la art 108 din Legea nr. 24/2017

30.01.2024 – Societatea a publicat raportul auditorului independent privind tranzactiile incheiate cu partile afiliate in semestrul II 2023.

Publicare Raport trimestrial pentru T1 2024

29.02.2024 - PROMATERIS S.A. a publicat Situatiile financiare preliminare pentru anul 2023, neauditate.

Litigii

01.04.2024 Societatea a informat actionarii, in temeiul prevederilor art. 234, alin. 1 lit. l) din Regulamentul ASF nr. 5/2018, ca, in dosarul cu nr. 7024/94/2023, despre care actionarii societatii au fost informati prin Raportul curent din 03.05.2023, Judecatoria Buftea, Sectia Civila, a respins, prin Hotarâre a 3750/2024 / 29.03.2024, plângerea contraventională formulată de petenta PROMATERIS SA în contradictoriu cu intimata GARDA NATIONALA DE MEDIU-COMISARIATUL JUDETEAN ILFOV, ca neîntemeiată, cu drept de apel în termen de 30 zile de la comunicare, cererea urmând a se depune la Judecătoria Buftea.

Adunarea Generală Ordinară Actionarilor din data de 29.04.2024

29.04.2024 - În urma voturilor a 96,09% din totalul drepturilor de vot, cu unaniminatea actionarilor prezenti sau care au votat prin corespondenta, acționarii Societății au adoptat un număr hotărâri, intre care:

Aprobarea situatiilor financiare individuale si consolidate pentru anul 2023, aprobarea Rapoartelor Consiliului de administratie pentru anul 2023, aprobarea bugetului de venituri si cheltuieli si a planului de activitate pentru 2024, repartizarea rezultatului exercitiului financiar 2023;
Alegerea societății BDO AUDIT S.R.L. ca auditor al situațiilor financiare ale Societății, aferente anului 2024, pentru un mandat valabil până la data de 30.04.2025, și imputernicirea Consiliului de Administratie pentru a stabili condițiile contractuale pentru exercitarea auditului financiar.

Publicare Raport trimestrial pentru T1 2024

14.05.2024 PROMATERIS S.A. a publicat Raportul administratorilor pentru T1 2024 si Situatiile financiare individuale si consolidate la 30.03.2024, neauditate.

Raport auditor, conform art. 108 din Legea nr. 24/2017, pentru S1 2024

31.07.2024 PROMATERIS S.A. a publicat Raportul auditorului independent privind analiza tranzacțiilor raportate pentru semestrul I - 2024, conform art. 108 din Legea nr. 24/2017.

Publicare Raport semestrial pentru S1 2024

30.08.2024 PROMATERIS S.A. a publicat Raportul administratorilor pentru S1 2024 si Situatiile financiare consolidate la 30.06.2024, neauditate. In data de 02.09.2024 au fost publicate si Situatiile financiare individuale la 30.06.2024, neauditate.

Publicare Raport trimestrial pentru T3 2024

14.11.2024 PROMATERIS S.A. a publicat Raportul administratorilor pentru T3 2024 si Situatiile financiare individuale si consolidate la 30.09.2024, neauditate.

Tranzacții Management

29.11.2024 PROMATERIS S.A. a informat actionarii si investitorii ca a primit de la actionarul ECDL ROMANIA S.A., notificarea privind cumpararea unui numar de 80.000 actiuni Promateris S.A., in calitate de persoana aflata in stransa legatura cu Dl.MATEI DIMITRIU, reprezentant permanent al Circular Solutions S.R.L. in Consiliul de Administratie al emitentului.

29.11.2024 PROMATERIS S.A. informeaza actionarii si investitorii ca a primit de la actionarul NORD S.A., notificarea privind vanzarea unui numar de 80.000 actiuni Promateris S.A., in calitate de persoana aflata in stransa legatura cu Dl.MATEI DIMITRIU, reprezentant permanent al Circular Solutions S.R.L. in Consiliul de Administratie al emitentului.

Litigii

Societatea a informat actionarii, in temeiul prevederilor art. 234, alin. 1 lit. l) din Regulamentul ASF nr. 5/2018, ca, in dosarul cu nr. 7024/94/2023, despre care actionarii societatii au fost informati prin Raportul curent din 03.05.2023, Judecatoria Buftea, Sectia Civila, a respins, prin Hotarâre a 3750/2024 / 29.03.2024, plângerea contraventională formulată de petenta PROMATERIS SA în contradictoriu cu intimata GARDA NATIONALA DE MEDIU-COMISARIATUL JUDETEAN ILFOV, ca neîntemeiată, cu drept de apel în termen de 30 zile de la comunicare, cererea urmând a se depune la Judecătoria Buftea. Societatea a depus apel.

DIGITALIZAREA COMPANIEI

In anul 2024 Promateris a continuat implementarea unui amplu proces de digitalizare, prin implementarea unui ERP specializat industriei ambalajelor. Acest proiect va continua si in anul 2025,

CERTIFICARI

Promateris acorda o importanta deosebita practicilor de management de top, sigurantei angajatilor nostri, mediului inconjurator, dar si calitatii produselor pe care le realizam in fabrica noastra din Buftea. Certificarile de produs detinute de Promateris sunt certificate de TUV Austria si atesta biodegradabilitatea si compostabilitatea produselor noastre. Promateris isi desfasoara activitatea in baza celor mai bune practici din industrie si a obtinut/reinnoit urmatoarele certificari: Food Safety System Certifications 22000, ISO 9001 (Quality Management System), ISO 14001 (Environmental Management Systems), ISO 45001 (Occupational Health & Safety).

MODELUL DE BUSINESS AL PROMATERIS

DIVIZII

Promateris opereaza 2 divizii de business

Ambalaje biodegradabile si compostabile (Bioplastice) destinate segmentului de retail, comerțului tradițional sau producătorilor
Compounduri tehnice bio (Biocompounds) destinate uzului intern prin integrarea pe verticala dar si comercializarea catre alti producatori de ambalaje biodegradabile din piete in care nu concuram direct cu produsele din divizia de Bioplastice. Aceasta divizie include si partea de reciclare.

PRINCIPALELE PIEȚE DE DESFACERE ȘI METODELE DE DISTRIBUIRE

Promateris livrează în prezent produsele sale către clienți din următoarele piețe:

Romania
Polonia
Ungaria
Ucraina
Austria
Croația
Grecia
Serbia
Bulgaria

Volumul de vânzări de pe piața românească reprezintă 69 % din cifra de afaceri, iar pe piața externă 31 %. Pe piața externa, compania menține legătura cu clienții tradiționali, care cunosc și promovează produsele Promateris. În același timp, se acționează permanent pentru identificarea de noi clienți în vederea sporirii vânzărilor la export.

Clientii Promateris includ, in principiu, una dintre urmatoarele trei categorii:

Lanțuri moderne de vânzare cu amănuntul: comercianți cu amănuntul de bricolaj, distribuitori și lanțuri de retail moderne
Producători: nume internaționale importante în industria prelucrătoare: ambalaje, agricultură, producători de cabluri etc.
Consumatorul final: având în vedere o abordare mai durabilă a modelelor de consum în ceea ce privește risipa alimentară și gestionarea deșeurilor, Grupul oferă o gamă largă de produse care sunt concepute pentru a oferi atât performanță de mediu, cât și performanță funcțională.

PRINCIPALELE PRODUSE REALIZATE

Folie biodegradabilă și compostabilă cu un singur strat și dublu strat

Pungi de cumpărături (tip maiou) cu legături detașabile. Pungi de cumpărături în bloc

AMBALAJE COMPOSTABILE

Folie tubulară biodegradabilă și compostabilă

Rolă de pungi de cumpărături de

compostabilă

fructe și legume

Rolă de pungi

Folie de construcții compostabilă

Folie într-un singur / dublu strat din plastic reciclat

Pungi de cumpărături (tip maiou) cu legături detașabile. Pungi de cumpărături în bloc

AMBALAJE DE PLASTIC RECICLAT

Saci menajeri Folie de mulcire

Folie tubulară din plastic reciclat

Rolă de pungi de cumpărături de fructe și legume

Saci menajeri Folie de mulcire compostabilă

Rolă de pungi

De asemenea, Promateris produce granule bio prin divizia de BioCompounds:

R&D

Departamentul de cercetare și dezvoltare Promateris se concentrează pe găsirea de soluții durabile pentru:

poluare cu plastic de unică folosinţă;
soluții de gestionare a deșeurilor și de recuperare a deșeurilor biodegradabile si organice;
îmbunătățirea eficienței producției (zero deșeuri);
rețete de produse noi.

SITUAȚIA CONCURENȚIALĂ

Principalii competitori sunt:

pentru prelucrate bioplastice : Avantpack, Flexopack, Ceplast
pentru prelucrate compounduri bio: Novamont, Biotec, Nurel

FURNIZORI

Principalele obiective ale activității de aprovizionare au fost:

reducerea costurilor de achiziție, implicit reducerea costurilor de producție;
identificarea de noi furnizori;
asigurarea necesarului de materia prime si materiale, piese de schimb si marfuri in functie de politica de stocuri;

• obținerea celor mai bune condiții la contractare (calitate / preț / condiții de piață).

Aprovizionarea se face de la un număr mare de furnizori evaluați și acceptați. Pentru siguranța procesului de producție pentru toate materiile prime, materialele de baza și mărfurile s-au emis comenzi constant la 2-3 furnizori. De asemenea, la majoritatea produselor există și un furnizor de rezervă la care se poate apela în caz de urgență.

Activitatea de achiziții de materii prime și materiale necesare realizării producției și a mărfurilor destinate revânzării s-a desfășurat prin valorificarea atât a surselor de pe piața internă, cât și a celor de pe piața externă.

În activitatea de achiziții de materii prime, materiale și mărfuri de la furnizori există permanent o preocupare în selectarea, compararea, negocierea și valorificarea ofertelor cele mai avantajoase pentru societăți. Acțiuni importante desfășurate de conducerea acestora au fost reprezentate de dimensionarea optimă a comenzilor la furnizori pentru a se evita formarea de stocuri fără mișcare.

Promateris are peste 50 de furnizori constanți, dintre care peste 30 de furnizori sunt locali și peste 20 de furnizori internațional

ANALIZA FINANCIARĂ

PRINCIPALELE REZULTATE ALE EVALUĂRII ACTIVITĂȚII INDIVIDUALE

		2024 – sume in lei
a)	rezultat brut	831.151
b)	EBITDA	17.798.212
c)	cifra de afaceri neta	99.392.191
d)	export + livrari intracomunitare	31.274.720
e)	venituri totale	107.874.852
f)	cheltuieli totale	107.043.701
g)	% din piata detinut	Nu avem informatii certe
h)	disponibil la sfarsitul anului	751.674

EVOLUȚIA VÂNZĂRILOR INDIVIDUALE

a) Descrierea evolutiei vanzarilor pe piata interna si/sau externa

Cifra de afaceri realizata in anul 2024 a scazut cu 18% fata de anul 2023. In structura, cifra de afaceri s-a realizat prin vanzarea productiei proprii in proportie de 99 %, marfuri 1%.

Afacerile societatii au fost influentate in mare parte de exitul din diviza de compounduri tehnice PVC, evolutia preturilor la materia prime si marfuri, de conjunctura economica mondiala, nationala si de evolutia cursului de schimb.

b) Clientii cu pondere in cifra de afaceri peste 10%

Clientii PROMATERIS S.A. din anul 2024 a caror pondere din cifra de afaceri in cursul anului 2024 a depasit 10% sunt:

BIODECK S.A. - cod fiscal RO37918297- Valoarea contractelor in cursul anului 2024: 52.289.639 RON, fara TVA;

PRINCIPALII INDICATORI OPERAȚIONALI

Indicatorul	Valoare	Conditie
Indicatorul solvabilitatii	52%	>= 50%
Rata indatorarii	1,05	<=3,50
Serviciul datoriei	1,20	>=1,20

ACHIZIȚII ȘI ÎNSTRĂINĂRI DE ACTIVE

In anul 2024 Promateris, in sustinerea planului de crestere accelerata a achizitionat si pus in functiune mai multe echipamente de productie pentru extudere, echipamente pentru producerea si imprimarea foliilor, pungilor si sacoselor biodegradabile.

CAPACITATEA DE PRODUCȚIE

Societatea deține in proprietate terenuri în următoarele locații :

În comuna Belciugatele, jud. Călărași, în suprafață de 91.242 m2, în proprietate exclusivă, conform Contractelor de vânzare-cumpărare autentificate la notariat sub nr. 4437/22.06.2007 si 5348/03.08.2007 și alipite cu Actul nr. 7694/31.10.2007. Terenul este intabulat în cartea funciara ca teren intravilan, industrial, societatea analizand care este oportunitatea optima de valorificare.
In Crevedia, județul Dâmbovița, achiziționate in anul 2020 si 2021, intabulate în cartea funciară, intravilan. Pe acest teren este demarat un proiect de dezvoltare a unei noi capacități de producție/depozitare si birouri, aflat in faza de analiza si proiectare.
În Buftea, Ilfov, în suprafață de 34.993 m2, achiziționat în luna octombrie 2016 în baza Contractului de Vânzare Cumpărare nr. 3792 și este intabulat în Cartea Funciară ca teren intravilan, industrie. Pe acest teren societatea deține clădiri de producție/depozitare și birouri, capacitățile de producție fiind compuse din:
- Divizia BioCompounds: linii fabricație granule compounduri bio
- Divizia BioPlastice: linii de extrudere folie, mașini de imprimare, masini sudare folie si instalatie de producere folii coextruse, care se utilizeaza pentru realizarea produselor din materiale bioplastice, unele dintre acestea putand fi utilizate si pentru realizarea produselor din polietilena.

ACTIVE CORPORALE ALE EMITENTULUI

Imobilizarile corporale puse in functiune in cursul anului 2024 reprezinta echipamente de productie.

În cadrul imobilizărilor corporale sunt cuprinse active achiziţionate prin subvenţii nerambursabile şi utilizate in activitatea curenta.

Nu există probleme în legătură cu dreptul de proprietate asupra activelor corporale ale societății.

POLITICA DE DIVIDENDE

In ultimii 5 ani nu s-au distribuit dividende, profitul net a fost repartizat către surse proprii de finanțare necesare pentru investiții si, avand in vedere ca in anul 2023 s-a inregistrat pierdere, profiturile viitoare vor urmari in primul rand acoperirea pierderii.

CONT DE PROFIT ȘI PIERDERE

REZULTAT GLOBAL	Anul incheiat la	Anul incheiat
	31.12.2024	la 31.12.2023
Venituri din vanzari	99.392.191	121.898.608
Alte venituri din exploatare	2.115.768	1.274.531
Variatia stocurilor de produse finite si produse in curs de executie	1.656.915	(10.768.253)
Venituri din productia de imobilizari corporale	180.649	4.613.205
Cheltuieli cu materiile prime, materialele si marfuri	(55.307.407)	(72.628.687)
Cheltuieli cu energia si apa	(4.567.969)	(6.071.298)
Cheltuieli cu personalul	(16.229.228)	(16.134.851)
Cheltuieli cu ajustarile pentru depreciere si amortizare	(13.812.178)	(11.091.994)
Cheltuieli cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare si a activelor circulate	77.946	(783.076)
Cheltuieli cu prestatiile externe	(9.174.981)	(8.920.812)
Alte cheltuieli de exploatare	(1.049.547)	(1.268.884)
Rezultatul din exploatare	3.282.159	118.489
Venituri financiare	1.844.504	1.428.966
Cheltuieli financiare	(4.834.857)	(5.663.330)
Rezultat inainte de impozitare	291.806	(4.115.875)
Impozit pe profit	539.345
Rezultatul net al perioadei	831.151	(4.115.875)
Alte elemente ale rezultatului global
Profit/(pierdere) aferent reevaluarii imobilizarilor corporale (net)	-	5.221.592
Total rezultat global	831.151	1.105.717
Rezultatul de baza pe actiune (lei/actiune)	(0,0289)	(0,1434)
Rezultatul diluat pe actiune (lei/actiune)	(0,0289)	(0,1434)

BILANȚ

POZITIE FINANCIARA	31.12.2024	31.12.2023
ACTIVE
Active imobilizate
Imobilizari corporale	116.725.619	126.359.584
Imobilizari necorporale	1.408.970	940.826
Investiţii in instrumente de capital	2.381.591	1.460.890
Alte active imobilizate	27.502	9.443
Active imobilizate – total	120.543.682	128.770.743
Active curente
Stocuri	27.196.703	24.373.476
Creante comerciale	18.006.023	18.847.107
Alte creante	1.342.204	2.790.555
Numerar si echivalente de numerar	751.674	3.158.848
Alte active	182.630	136.780
Active curente – total	47.479.234	49.306.766
TOTAL ACTIVE	168.022.916	178.077.509
CAPITALURI PROPRII SI DATORII
Capital si rezerve
Capital social	2.869.750	2.869.750
Prime de emisiune	129.728	129.728
Rezerve din reevaluare	16.166.308	16.584.283

Alte rezerve	574.022	574.022
Rezultat reportat	68.042.480	66.793.354
Capitaluri proprii atribuibile acţionarilor grupului	87.782.288	86.951.137
Capitaluri proprii – total	87.782.288	86.951.137
Datorii pe termen lung
Datorii catre institutii bancare	16.971.798	26.412.783
Impozit pe profit amanat	2.310.777	2.850.121
Datorii de leasing	103.844	170.519
Subventii pentru investitii	6.180.153	7.092.833
Alte datorii pe termen lung	0	0
Total datorii pe termen lung	25.566.572	36.526.256
Datorii pe termen scurt
Datorii catre institutii bancare	41.002.588	34.278.311
Datorii comerciale	10.589.872	14.097.197
Datorii aferente contractelor cu clientii	47.698	1.742.222
Datorii de leasing	170.397	642.387
Alte datorii curente	1.761.212	2.527.481
Subventii pentru investitii	1.102.289	1.312.518
Datorii pe termen scurt – total	54.674.056	54.600.116
Total datorii	80.240.628	91.126.372
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII	168.022.916	178.077.509

CASH-FLOW

	An 2024	An 2023
Numerar net din activitati de exploatare	6.758.925	10.455.271
Numerar net din activitati de investitie	(1.912.759)	(11.800.426)
Numerar net din activitati de finantare	(7.253.339)	3.434.917
Cresterea neta a numerarului si echivalentelor de numerar	(2.407.174)	2.089.762
Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei	3.158.848	1.069.086
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei	751.674	3.158.848

PRINCIPII DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ

PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ AL 1 BURSEI DE VALORI BUCUREȘTI	CONFORM	NECONFORM	OBSERVAȚII
	Secțiunea A -	Responsabilități
A.1. Toate companiile trebuie să aibă un regulament intern al Consiliului de Administrație ("Consiliul"), care include termenii de referință/ responsabilitățile Consiliului și funcțiile-cheie de conducere ale Companiei, și care aplică, printre altele, Principiile Generale din prezenta Secțiune.	X		Începând cu luna mai 2017 (de la înființare), PROMATERIS este administrată în sistem unitar de un Consiliu de Administrație, care a delegat conducerea activității curente a Companiei Directorului General și directorilor executivi. Structura și principiile de guvernanță corporativă ale Companiei, precum și competențele și responsabilitățile AGA, ale Consiliului de Administrație și ale Directorului General, respectiv al directorilor executivi sunt descrise în Actul Constitutiv al Companiei, Regulile și Procedurile AGA, Regulamentul intern de funcționare a Consiliului de Administrație, precum și în alte documente relevante. Începând cu luna mai 2017 (de la înființare), PROMATERIS este administrată în sistem unitar de un Consiliu de Administrație, care a delegat conducerea activității curente a Companiei Directorului General și directorilor executivi. Structura și principiile de guvernanță corporativă ale Companiei, precum și competențele și responsabilitățile AGA, ale Consiliului de Administrație și ale Directorului General, respectiv al directorilor executivi sunt descrise în Actul Constitutiv al Companiei, Regulile și Procedurile AGA, Regulamentul intern de funcționare a Consiliului de Administrație, precum și în alte documente relevante.
A.2. Prevederi pentru gestionarea conflictelor de interese trebuie incluse în regulamentul Consiliului. În orice caz, membrii Consiliului trebuie să notifice Consiliul cu privire la orice conflicte de interese care au survenit sau pot surveni și să se abțină de la participarea la discuții (inclusiv prin neprezentare, cu excepția cazului în care neprezentarea ar împiedica formarea cvorumului) și de la votul pentru adoptarea unei hotărâri privind chestiunea care dă naștere respectivului conflict de interese.	X		Membrii Consiliului au, conform legii, îndatoriri de diligență și loialitate față de Companie, prevăzute nu numai în Actul Constitutiv al Companiei, dar și în alte regulamente interne ale Companiei. De asemenea, Compania a implementat reglementări interne cu privire la modalitatea de adresare a situațiilor de conflict de interese.

¹ Declarația rezumă principiile Codului de guvernanță corporativă; versiunea completă a Codului poate fi citită pe site-ul Bursei de Valori București: www.bvb.ro.

PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ AL 1 BURSEI DE VALORI BUCUREȘTI	CONFORM	NECONFORM	OBSERVAȚII
	Secțiunea A -	Responsabilități
A.3. Consiliul trebuie să fie format din cel puțin 5 (cinci) membri.		X	Incepand cu 04.10.2023, Consiliul este format din 3 (trei) membri aleși de Adunarea Generală Ordinară a Acționarilor (AGOA), în conformitate cu prevederile Legii societăților comerciale și ale actului Constitutiv al Companiei.
A.4. Majoritatea membrilor Consiliului nu trebuie să aibă funcții executive. În cazul societăților din Categoria Premium, nu mai puțin de doi membri neexecutivi ai Consiliului trebuie să fie independenți. Fiecare membru independent al Consiliului trebuie să depună o declarație la momentul nominalizării sale în vedere alegerii sau realegerii, precum și atunci când survin orice schimbare a statului său, indicând elementele în baza cărora se consideră că este independent din punct de vedere al caracterului și judecății sale.	X		Guvernanța PROMATERIS se realizează printr-un sistem unitar în care Consiliul asigură administrarea Companiei, conducerea curentă fiind delegată Directorului General și directorilor executivi. Consiliul este format din 3 (trei) membri, dintre care toți sunt membri neexecutivi. Cu ocazia fiecărei (re)numiri a unui membru al Consiliului, Compania realizează o evaluare a independenței membrilor Consiliului de Administrație în baza criteriilor de independenţă prevăzute de Codul de Guvernanţă Corporativă (care sunt în esență similare cu cele prevăzute de Legea Societăţilor), constând într-o evaluare individuală realizată de membrul relevant al Consiliului, urmată de o evaluare externă. În plus, în vederea pregătirii Raportului de Guvernanță Corporativă din Raportul Anual, Compania a reconfirmat cu toți membrii Consiliului independența sau ne-independența acestora la 31 decembrie 2024. Ca urmare a acestei evaluări, a rezultat că pe parcursul anului 2024, un membru ai Consiliului a îndeplinit toate criteriile de independență prevăzute de Codul de Guvernanță Corporativă.
A.5. Alte angajamente și obligații profesionale relativ permanente ale unui membru al Consiliului, inclusiv poziții executive și neexecutive în Consiliul unor societăți și instituții non-profit, trebuie dezvăluite acționarilor și investitorilor potențiali înainte de nominalizare și în cursul mandatului său.	X		Informații referitoare la angajamentele și obligațiile profesionale permanente ale membrilor Consiliului, inclusiv pozițiile executive și non executive în societăți și instituții non-profit, se regăsesc în CV- urile membrilor Consiliului, disponibile la sediul Companiei.
A.6. Orice membru al Consiliului trebuie să prezinte Consiliului informații privind orice raport cu un acționar care deține, direct sau indirect, acțiuni reprezentând peste 5% din toate drepturile de vot.	X		Membrii Consiliului și directorii executivi au, conform legii, îndatoriri de diligență și loialitate față de Companie, prevăzute nu numai în Actul Constitutiv al Companiei, dar și în alte regulamente interne ale acesteia. De asemenea, Compania a implementat reglementări interne cu privire la modalitatea de adresare a situațiilor de conflicte de interese.
A.7. Compania trebuie să desemneze un secretar al Consiliului responsabil de sprijinirea activității Consiliului.	X		Compania are un Secretar General care sprijină activitățile Consiliului.

PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ AL 1 BURSEI DE VALORI BUCUREȘTI	CONFORM	NECONFORM	OBSERVAȚII
Secțiunea A - Responsabilități
A.8. Declarația privind guvernanța corporativă va informa dacă a avut loc o evaluare a Consiliului sub conducerea Președintelui sau a Comitetului de Nominalizare și, în caz afimativ, va rezuma măsurile- cheie și schimbările rezultate în urma acesteia. Compania trebuie să aibă o politică/un ghid privind evaluarea Consiliului cuprinzând scopul, criteriile și frecvența procesului de evaluare.	X		Compania are un ghid de autoevaluare al Consiliului care prevede scopul, criteriile și frecvența unei astfel de evaluări. În baza acestui ghid, Consiliul a realizat un proces de autoevaluare pentru anul financiar 2024, sub conducerea Președintelui Consiliului.
A.9. Declarația de guvernanță corporativă trebuie să conțină informații privind numărul de întâlniri ale Consiliului și comitetelor în cursul ultimului an, participarea administratorilor (în persoană și în absență) și un raport al Consiliului și comitetelor cu privire la activitățile acestora.	X		Directorii Companiei se vor întruni cel puțin o dată pe săptămână, iar Consiliul se va întruni ori de câte ori este necesar, dar cel puțin o dată la trei luni. În cursul anului 2024, au avut loc 8 de ședințe ale consiliului (8 cu participare deplină), 3 ședințe pentru comitetul de audit (participare deplină) și 1 ședință pentru comitetul de nominalizare și remunerare (participare deplină).
A.10. Declarația de guvernanță corporativă trebuie să cuprindă informații referitoare la numărul exact de membri independenți din cadrul Consiliului.	X		Evaluarea independenței membrilor Consiliului de Administrație pe baza criteriilor de independență stabilite în Codul de guvernanță corporativă (care sunt în esență similare cu cele prevăzute de Legea societăților comerciale) a arătat că, în 2024, un membru ai consiliului a îndeplinit toate criteriile de independență prevăzute de Codul de guvernanță corporativă,
A.11. Consiliul societăților din Categoria Premium trebuie să înființeze un comitet de nominalizare format din membri neexecutivi, care va conduce procedura nominalizărilor de noi membri în Consiliu și va face recomandări Consiliului. Majoritatea membrilor Comitetului de Nominalizare trebuie să fie independenţi.		X	Membrii Consiliului sunt numiți de AGOA, pe baza unei proceduri transparente de propunere și cu majoritate de voturi ale acționarilor, așa cum este stipulat în Actul Constitutiv al Companiei și de legile aplicabile. Înainte desfășurării AGOA, CV-urile candidaților sunt disponibile pentru consultare de către acționari, iar acționarii pot suplimenta lista candidaților pentru funcția de membru al Consiliului. Compania are un comitet de nominalizare, compus din cei 3 (trei) membri ai Consiliului, unul dintre membrii Comitetului de Nominalizare fiind ales Președinte. Principalul rol al Comitetului de Nominalizare are dreptul de a face recomandări cu privire la propunerea de candidați pentru numirea în Consiliu. Din perspectiva Codului de Guvernanță Corporativă, Comitetul de Nominalizare nu îndeplinește integral condițiile de conformitate, plasând Compania în zona de "conformitate parțială" întrucât majoritatea membrilor comitetului de nominalizare nu este independentă, însă toți sunt non executivi.

PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ AL 1 BURSEI DE VALORI BUCUREȘTI	CONFORM	NECONFORM	OBSERVAȚII
	Secțiunea A -	Responsabilități
Secțiunea B - Sistemul de gestiune a riscului și de control intern
B.1. Consiliul trebuie să înființeze un comitet de audit, în care cel puțin un membru trebuie să fie neexecutiv independent. Majoritatea membrilor, inclusiv președintele, trebuie să fi demonstrat deţinerea unei calificări adecvate, relevantă pentru funcţiile și responsabilităţile comitetului. Cel puţin un membru al comitetului de audit trebuie să fi demonstrat deţinerea unei experienţe adecvate în audit sau în contabilitate. În cazul societăților din Categoria Premium, comitetul de audit trebuie să fie format din cel puțin trei membri și majoritatea membrilor comitetului de audit trebuie să fie independenți.	X		Consiliul Promateris a înființat un Comitet de Audit, compus din membrii săi. Prin urmare, membrii Comitetului de Audit sunt toți neexecutivi. În 2024, Comitetul de Audit a fost format din trei membri ai Consiliului, dintre care doi (2) membri au îndeplinit toate criteriile de independență prevăzute de Codul de Guvernanță Corporativă. Comitetul de Audit include membri cu certificări corespunzătoare funcțiilor și responsabilităților pe care le dețin în Comitetul de Audit, un singur membru are și certificările necesare în domeniul financiar, al auditului și al expertizei contabile.
B.2. Președintele comitetului de audit trebuie să fie un membru neexecutiv independent.		X	Urmare a evaluării independenței, a rezultat că în anul 2023 doi dintre membrii Comitetului de Audit au îndeplinit toate criteriile de independență prevăzute de Codul de Guvernanță Corporativă. Incepand cu luna octombrie 2023, un singul membru este independent. Din perspectiva Codului de Guvernanță Corporativă, Comitetul de Audit nu îndeplinește integral condițiile de conformitate, plasând Compania în zona de "conformitate parțială" întrucât președintele Comitetului de Audit îndeplinește doar condiția de membru-non-executiv, nu și pe cea de independent.
B.3. În cadrul responsabilităților sale, comitetul de audit trebuie să efectueze o evaluare anuală a sistemului de control intern.	X		Termenii de Referinta ai Comitetului de Audit detaliaza rolul siatributiile Comitetului de Audit, care constau in principal din:
B.4. Evaluarea trebuie să aibă în vedere eficacitatea și sfera de acoperire a funcției de audit intern, gradul de adecvare al rapoartelor de gestionare a riscului și de control intern prezentate către comitetul de audit al Consiliului, promptitudinea și eficacitatea cu care conducerea executivă soluționează deficiențele sau slăbiciunile identificate în urma controlului intern și prezentarea de rapoarte relevante Consiliului.	X		(i) examinarea si revizuirea situatiilor financiare anuale individuale si consolidate si propunerea de distribuire a profitului; analizarea si efectuarea de recomandari cu privire la numirea, (ii) renumirea sau revocarea auditorului financiar independent extern in vederea aprobarii acestuia de catre AGOA; (iii) efectuarea unei evaluari anuale a sistemului de control intern,
B.5. Comitetul de audit trebuie să evalueze conflictele de interese în legătură cu tranzacțiile Companiei și ale filialelor acesteia cu părțile afiliate.	X		avand in vedere eficacitatea si scopul functiei de audit intern, gradul de adecvare al rapoartelor de gestionare a riscului si de control intern
B6. Comitetul de audit trebuie să evalueze eficiența sistemului de control intern și a sistemului de gestionare a riscului.	X		prezentate catre Comitetul de Audit, promptitudinea si eficacitatea cu care conducerea executiva solutioneaza deficientele sau slabiciunile identificate
B.7 Comitetul de audit trebuie să monitorizeze aplicarea standardelor legale și a standardelor de audit intern general acceptate. Comitetul de audit	X		in urma controlului intern si prezentarea de rapoarte relevante in atentia Consiliului; (iv) evaluarea conflictelor de interese in legatura cu tranzactiile

PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ AL 1 BURSEI DE VALORI BUCUREȘTI	CONFORM	NECONFORM	OBSERVAȚII
	Secțiunea A -	Responsabilități
trebuie să primească și să evalueze rapoartele echipei de audit intern.			Companiei si ale filialelor acesteia cu partile afiliate; evaluarea eficientei sistemului de control intern si a sistemului (v) de gestionare a riscului; (vi) monitorizarea aplicarii standardelor legale si a standardelor de audit intern general acceptate; (vii) primirea cu regularitate a unui sumar al principalelor constatari ale rapoartelor de audit, dar si alte informatii cu privire la activitatile Departamentului de Audit Intern si evaluarea rapoartelor echipei de audit intern; (viii) examinarea și revizuirea, înainte de supunerea lor spre aprobare Consiliului, a tranzacțiilor cu părţile afiliate care depășesc sau se estimează căpot depăși 5% din activele nete ale Companiei din exerciţiul financiar precedent, în concordanţăcu Politica privind Tranzacțiile cu Părți Afiliate
B.8. Ori de câte ori Codul menționează rapoarte sau analize inițiate de către Comitetul de Audit, acestea trebuie urmate de raportări periodice (cel puțin anuale) sau ad-hoc, care trebuie înaintate ulterior Consiliului.	X		Comitetul de Audit trimite periodic către Consiliu rapoarte referitoare la chestiunile specifice care i-au fost atribuite.
B.9. Niciunui acționar nu i se poate acorda tratament preferențial faţă de alți acționari în legătură cu tranzacții și acorduri încheiate de Companie cu acționarii și afiliații acestora.	X		Compania aplică un tratament egal pentru toți acționarii săi. Tranzacțiile cu părțile afiliate sunt tratate obiectiv, conform standardelor uzuale din domeniu, legilor și reglementărilor corporative aplicabile.
B.10. Consiliul trebuie să adopte o politică prin care să se asigure că orice tranzacție a Companiei cu oricare dintre societățile cu care are relații strânse, a cărei valoare este egală cu sau mai mare de 5% din activele nete ale Companiei (conform ultimului raport financiar), este aprobată de Consiliu în urma unei opinii cu caracter obligatoriu a comitetului de audit al Consiliului și este dezvăluită în mod corect acționarilor și potențialilor investitori, în măsura în care aceste tranzacții se încadrează în categoria evenimentelor care fac obiectul cerințelor de raportare.		X	Compania a adoptat principiile-cheie de revizuire, aprobare și publicare a tranzacțiilor cu părți afiliate, conform reglementărilor aplicabile și a documentelor corporative ale Companiei, inclusiv faptul că tranzacțiile Companiei cu părțile afiliate, care depășesc sau se estimează că pot depăși, individual sau agregat, o valoare anuală de 5% din activele nete ale Companiei din exerciţiul financiar anterior, trebuie aprobate de Consiliu, pe baza opiniei Comitetului de Audit, urmând să formalizeze în viitorul apropriat principiile- cheie anterior-menționate într-o Politică privind Tranzacțiile cu Părți Afiliate (la data prezentului raport, prin prisma acestui element, statusul este de "conformitate parțială"). PROMATERIS transmite periodic si ori de cate ori este legal necesar rapoarte privind tranzacţiile cu părţi afiliate către Autoritatea de Supraveghere Financiară și Bursa de Valori București. Aceste rapoarte sunt revizuite de auditorul financiar independent în conformitate cu legislația relevantă în vigoare.

PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ AL 1 BURSEI DE VALORI BUCUREȘTI	CONFORM	NECONFORM	OBSERVAȚII
	Secțiunea A -	Responsabilități
B.11. Auditurile interne trebuie efectuate de către o divizie separată structural (departamentul de audit intern) din cadrul Companiei sau prin angajarea unei entități terțe independente.	X		Auditorul intern este o entitate terta independenta.
B.12. În scopul asigurării îndeplinirii funcțiilor principale ale departamentului de audit intern, acesta trebuie să raporteze din punct de vedere funcțional către Consiliu prin intermediul comitetului de audit. În scopuri administrative și în cadrul obligațiilor conducerii de a monitoriza și reduce riscurile, acesta trebuie să raporteze direct Directorului General Executiv.		X	Nu se aplică deoarece funcția de audit intern nu a fost ocupată.
Secțiunea C – Justa recompensă și motivare
C.1. Compania trebuie să publice pe pagina sa de internet politica de remunerare și să includă în raportul anual o declarație privind implementarea politicii de remunerare în cursul perioadei anuale care face obiectul analizei. Orice schimbare esențială intervenită în politica de remunerare trebuie publicată în timp util pe pagina de internet a Companiei.	X		Compania are o politică de remunerare în vigoare și aplică, în mod consecvent, principiile de remunerare în ceea ce privește membrii Consiliului, directorii executivi, managementul senior și celelalte categorii de personal. Aceste principii de remunerare de bază sunt menționate în Raportul de Guvernanță Corporativă. Până la data curentă, nu au intervenit modificări în Politica de Remunerare de natura să conducă la actualizarea politicii publicate pe website-ul Companiei.
Secțiunea D – Adăugând valoare prin relațiile cu investitorii
Compania trebuie să organizeze un serviciu de Relații cu Investitorii – D.1. indicându-se publicului larg persoana responsabilă/ persoanele responsabile sau unitatea organizatorică. În afară de informațiile impuse de prevederile legale, Compania trebuie să includă pe pagina sa de internet o secțiune dedicată Relațiilor cu Investitorii, în limbile română și engleză, cu toate informațiile relevante de interes pentru investitori, inclusiv: • Principalele reglementări corporative: actul constitutiv, procedurile privind adunările generale ale acționarilor; • CV-urile profesionale ale membrilor organelor de conducere ale Companiei, alte angajamente profesionale ale membrilor Consiliului, inclusiv poziții executive și neexecutive în consilii de administrație din societăți sau din instituții non-profit; • Rapoartele curente și rapoartele periodice (trimestriale, semestriale și anuale); • Informații referitoare la adunările generale ale acționarilor; • Informații privind evenimentele corporative; • Numele și datele de contact ale unei persoane care va putea să	X		Toate informațiile specificate în dispoziția D1 sunt furnizate pe website-ul emitentului.

PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ AL 1 BURSEI DE VALORI BUCUREȘTI	CONFORM	NECONFORM	OBSERVAȚII
Secțiunea A - Responsabilități
furnizeze, la cerere, informații relevante; Prezentările Companiei (de ex., prezentările pentru investitori, prezentările privind rezultatele trimestriale etc.), situațiile financiare (trimestriale, semestriale, anuale), rapoartele de audit și rapoartele anuale.
D.2. Compania va avea o politică privind distribuția anuală de dividende sau alte beneficii către acționari. Principiile politicii anuale de distribuție către acționari vor publicate pe pagina de internet a Companiei.	X		Politica de Dividende a Companiei este publicată pe website-ul acesteia, la secțiunea Relația cu Investitorii, subsecțiunea Guvernanță Corporativă.
D.3. Compania va adopta o politică în legătură cu previziunile, fie că acestea sunt făcute publice sau nu. Previziunile se referă la concluzii cuantificate ale unor studii, care vizează stabilirea impactului global al unui număr de factori privind o perioadă viitoare (așa-numitele ipoteze): prin natura sa, această proiecție are un nivel ridicat de incertitudine, rezultatele efective putând diferi în mod semnificativ de previziunile prezentate inițial. Politica privind previziunile va stabili frecvența, perioada avută în vedere și conținutul previziunilor. Dacă sunt publicate, previziunile pot fi incluse numai în rapoartele anuale, semestriale sau trimestriale. Politica privind previziunile va fi publicată pe pagina de internet a Companiei.		X	Compania nu are o Politică privind Previziunile,
D.4. Regulile adunărilor generale ale acționarilor nu trebuie să limiteze participarea acționarilor la adunările generale și exercitarea drepturilor acestora. Modificările regulilor vor intra în vigoare, cel mai devreme, începând cu următoarea adunare a acționarilor.	X		Informații cu privire la modalitatea de organizare a AGA sunt menționate în Actul Constitutiv al Companiei, precum și, pe scurt, și în Raportul de Guvernanță Corporativă. De asemenea, PROMATERIS are implementată din 2017 o Procedură Generala AGA precum și publică pentru fiecare AGA convocatoare detaliate, care descriu în detaliu procedura de urmat in cadrul fiecărei AGA. În acest fel, Compania se asigură că AGA sunt conduse și organizate în mod corespunzător, iar drepturile acționarilor sunt respectate.
D.5. Auditorii financiari independenți vor fi prezenți la adunarea generală a acționarilor atunci când rapoartele lor sunt prezentate în cadrul acestor adunări.	X		Auditorii financiari independenți participă la AGA Ordinară în care sunt supuse aprobării situațiile financiare anuale individuale și consolidate.
D.6. Consiliul ar trebui să prezinte adunării generale anuale a acționarilor o scurtă evaluare a controalelor interne și a sistemului semnificativ de gestionare a riscurilor, precum și avize cu privire la chestiuni care pot fi soluționate la adunarea generală.	X		Informațiile despre controalele interne și sistemul semnificativ de gestionare a riscurilor sunt furnizate în Raportul anual. În cazul în care întrebarea legată de sistemul de control intern și de management al riscurilor semnificative va fi pusă în cadrul ședinței anuale, întrebarea va fi abordată de Consiliul de Administrație.
D.7. Orice specialist, consultant, expert sau analist financiar poate participa la adunarea acționarilor în baza unei invitații prealabile din partea	X		Regulile și Procedurile AGA prevăd posibilitatea ca orice specialist, consultant, expert, analist financiar sau jurnalist acreditat să poată

PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ AL 1 BURSEI DE VALORI BUCUREȘTI	CONFORM	NECONFORM	OBSERVAȚII
	Secțiunea A -	Responsabilități
Președintelui Consiliului. Jurnaliștii acreditați pot, de asemenea, să participe la adunarea generală a acționarilor, cu excepția cazului în care Președintele Consiliului ia o altă hotărâre în acest sens.			participa la AGA în baza unei invitații prealabile din partea Președintelui Consiliului.
D.8. Rapoartele financiare trimestriale și semestriale vor include informații atât în limba română, cât și în limba engleză referitoare la factorii-cheie care influențează modificări în nivelul vânzărilor, al profitului operațional, al profitului net și al altor indicatori financiari relevanți, atât de la un trimestru la altul, cât și de la un an la altul.	X		Rapoartele financiare trimestriale și semestriale includ informații atât în limba română, cât și în limba engleză referitoare la factorii-cheie care determină modificări în nivelul vânzărilor, al profitului operațional, al profitului net și al altor indicatori financiari relevanți, atât de la un trimestru la altul, cât și de la un an la altul.
D.9. O companie va organiza cel puțin două ședințe/teleconferințe cu analiștii și investitorii în fiecare an. Informațiile prezentate cu aceste ocazii vor fi publicate în secțiunea relații cu investitorii a paginii de internet a Companiei la data ședințelor/teleconferințelor.		X	PROMATERIS nu a organizat in cursul anului 2024 întâlniri individuale și teleconferinţe cu analiști financiari, investitori, brokeri și alţi specialiști de piaţă, în vederea prezentării elementelor financiare relevante pentru decizia investiţională. Compania publica ocazional comunicate de presa referitor la rezultatele inregistrate si la proiectele companiei, pe website-ul Companiei, în secțiunea referitoare la Relația cu Investitorii.
D.10. În cazul în care o companie susține diferite forme de expresie artistică și culturală, activități sportive, activități educative sau științifice și consideră că impactul acestora asupra caracterului inovator și competitivității Companiei fac parte din misiunea și strategia sa de dezvoltare, va publica politica cu privire la activitatea sa în acest domeniu.	X		PROMATERIS desfășoară diverse activități privind responsabilitatea socială și de mediu. Pentru mai multe detalii, vă rugăm să consultați și secțiunea din Raportul Anual referitoare la Declarația nefinanciară consolidată.

DECLARAȚIA CONDUCERII

Conform celor mai bune informații disponibile, confirmăm că situațiile financiare pentru anul 2024, întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare financiară, oferă o imagine corectă și conformă cu realitatea a activelor, obligațiilor, poziției financiare și a contului de profit și pierdere ale companiei Promateris, așa cum este prevăzut de standardele de contabilitate aplicabile. Confirmăm de asemenea că situația performanței operaționale și informațiile prezentate în acest raport oferă o imagine corectă și conformă cu realitatea a principalelor evenimente care au avut loc în decursul anului 2024 și a impactului lor asupra situațiilor financiare. Menționăm totodată că Situațiile pentru 2024 sunt auditate.

Director General,

Tudor Alexandru Georgescu

PROMATERIS S.A.

SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE SI RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 INTOCMITE IN CONFORMITATE CU ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR. 2844/2016 PENTRU APROBAREA REGLEMENTARILOR CONTABILE CONFORME CU STANDARDELE INTERNATIONALE DE RAPORTARE FINANCIARA ADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANA CU MODIFICARILE ULTERIOARE

CUPRINS

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT	1-3
SITUATIA INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE	র্ব
SITUATIA INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL	5
SITUATIA INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE	e
SITUATIA INDIVIDUALA A MODIFICARII CAPITALURILOR PROPRII	7 -8
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE INDIVIDUALE	9-40

SITUATIA INDIVIDUALA A POZITIE! FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE 2024

POZITIE FINANCIARA	Nota	31.12.2024	31.12.2023
ACTIVE
Active imobilizate
Imobilizari corporal	5.1	116.725.619	126.359.584
Imobilizari necorporale	5.2	1.408.970	940.826
Investiții in instrumente de capital	5.3	2.381.591	1.460.890
Alte active imobilizate		27.502	9.443
Active imobilizate - total		120.543.682	128.770.743
Active curente
Stocuri	6	27.196.703	24.373.476
Creante comerciale	7.1	18.006.023	18.847.107
Alte creante	7.1	1.342.204	2.790.555
Numerar si echivalente de numerar	8	751.674	3.158.848
Alte active	7.2	182.630	136.780
Active curente - total		47.479.234	49.306.766
TOTAL ACTIVE		168.022.916	178.077.509
CAPITALURI PROPRII SI DATORII
Capital si rezerve
Capital social	g	2.869.750	2.869.750
Prime de emisiune		129.728	129.728
Rezerve din reevaluare	10	16.166.308	16.584.283
Alte rezerve	10	574.022	574.022
Rezultat reportat		68.042.480	66.793.354
Capitaluri proprii - total		87.782.288	86.951.137
Datorii pe termen lung
Datorii catre institutii bancare si alti creditori	11	16.971.798	26.412.783
Impozit pe profit amanat	23	2.310.777	2.850.121
Datorii de leasing	12	103.844	170.519
Subventii pentru investitii	13	6.180.153	7.092.833
Total datorii pe termen lung		25.566.572	36.526.256
Datorii pe termen scurt
Datorii catre institutii bancare si alti creditori	11	41.002.588	34.278.311
Datorii comerciale	14	10.589.872	14.097.197
Datorii aferente contractelor cu clientii	14	47.698	1.742.222
Datorii de leasing	12	170.397	642.387
Alte datorii curente	15	1.761.212	2.527.481
Subventii pentru investitii	13	1.102.289	1.312.518
Datorii pe termen scurt - total		54.674.056	54.600.116
Total datorii		80.240.628	91.126.372
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII		168.022.916	178.077.509

Aceste situatii financiare individuale au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 28.03.2025.

Director General, Tudor Georgescu

Director Economic, Gheorghe Luca

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

SITUATIA INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL LA 31 DECEMBRIE 2024

REZULTAT GLOBAL	Nota	Anul incheiat la 31.12.2024	Anul incheiat la 31.12.2023
Venituri din vanzari	16	99.392.191	121.898.608
Alte venituri din exploatare	17	2.115.768	1.274.531
Variatia stocurilor de produse finite si produse in curs de executie		1.656.915	(10.768.253)
Venituri din productia de imobilizari corporale		180.649	4.613.205
Cheltuieli cu materiile prime, materialele si marfuri	18	(55.307.407)	(72.628.687)
Cheltuieli cu energia si apa		(4.567.969)	(6.071.298)
Cheltuieli cu personalul	ਰ ਰ	(16.229.228)	(16.134.851)
Cheltuieli cu ajustarile pentru depreciere si amortizare		(13.812.178)	(11.091.994)
Cheltuieli cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare si a activelor circulate		77.946	(783.076)
Cheltuieli cu prestatiile externe	20	(9.174.981)	(8.920.812)
Alte cheltuieli de exploatare	21	(1.049.547)	(1.268.884)
Rezultatul din exploatare		3.282.159	118.489
Venituri financiare	22	1.844.504	1.428.966
Cheltuieli financiare	22	(4.834.857)	(5.663.330)
Rezultat inainte de impozitare		291.806	(4.115.875)
Impozit pe profit	23	539.345
Rezultatul net al perioadei		831.151	(4.115.875)
Alte elemente ale rezultatului global
Profit/(pierdere) aferent reevaluarii imobilizarilor corporale (net)			5.221.592
Total rezultat global		831.151	1.105.747
Rezultatul de baza pe actiune (lei/actiune)		0,0290	(0,1434)
Rezultatul diluat pe actiune (lei/actiune)		0,0290	(0,1434)

REZULTATUL PE ACTIUNE	31.12.2024	31.12.2023
Profitul atribuibil actionarilor ordinari	831.151	(4.115.875)
Numarul de actiuni ordinare	28.697.499	28.697.499
Profitul pe actiune	0,0290	(0,1434)

Aceste situatii financiare individuale au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 28.03.2025

Director General, Tudor Georgescu

Director Economic, Gheorghe Luca

Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIEPENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

	Nota	An 2024	An 2023
Fluxuri de din activitati de exploatare:
Incasari din vanzari de bunuri si prestari de serviciu		113.205.089	135.986.228
Alte incasari		8.445	593.819
Plati catre furnizorii de bunuri si servicii		(79.287.218)	(96.813.151)
Plati catre angajati		(8.658.852)	(8.648.639)
Plati in numele angajatilor		(337.991)	(247.079)
Plati privind asigurarile sociale si somajul		(5.245.764)	(5.152.722)
Plati privind impozitul pe salarii		(1.003.266)	(963.069)
Plati privind impozitul pe profit		(26.308)	(84.230)
Plati privind TVA		(4.286.034)	(9.383.540)
Plati privind taxe vamale, alte impozite si taxe		(6.636.715)	(2.070.822)
Plati privind fondurile speciale		(180.489)	(184.005)
Alte plati		(791.973)	(2.577.519)
Numerar net din activitati de exploatare		6.758.925	10.455.271
Fluxuri de numerar din activitati de investitie:
Incasari din vanzari de mijloace fixe		1.807.154	295.685
Incasare subventii pentru investitii		88.867	6.308.811
Plati pentru achizitii de imobilizari corporale si necorporale		(4.037.727)	(22.288.922)
Incasari aferenta altor active pe termen scurt		49.726	3.700.000
Plata aferenta altor active pe termen scurt		(49.726)
Incasari dividende		228.947	184.000
Plati pentru achizitie de actiuni
Numerar net din activitati de investitie		(1.912.759)	(11.800.426)
Fluxuri de numerar din activitati de finantare:
Incasari din creditelor bancare	11	33.402.572	12.578.709
Rambursari de credite bancare	11	(40.800.896)	(6.429.099)
Incasari din descoperit de cont	11	3.922.735	(3.126.625)
Plati pentru contractile de leasing		(673.555)	(627.214)
Dobanzi incasate		33.060	67.418
Dobanzi platite		(3.137.255)	(4.028.272)
Reducere de numerare datorita divizarii societatii
Incasari imprumuturi actionari	11		5.000.000
Numerar net din activitati de finantare		(7.253.339)	3.434.917
Cresterea neta a numerarului si echivalentelor de numerar		(2.407.174)	2.089.762
Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei		3.158.848	1.069.086
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei	8	751.674	3.158.848

Aceste situatii financiare individuale au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 28.03.2025

Director General, Tudor Georgescu

Director Economic, Gheorghe Luca

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

Situatii financiare individuale pentru anul incheiat la 31 Decel ie 2024 (Toate sumele sunt exprimate in lei)

SITUATIA MODIFICARII CAPITALURILOR PROPRII PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

	Capital social	emisiune Prime de	Rezerve din reevaluare	Alte rezerve	Rezultatul reportat	Total capitaluri proprii
Sold la 1 lanuarie 2024	2.869.750	129.728	16.584.283	574.022	66.793.354	86.951.137

Profit/(pierdere) curenta					831.151	831.151
Rezerva din reevaluare

Total rezultatul global					831.151	831.151

Transferul rezervei din reevaluare in rezultat reportat			(417.975)		417.975
Alte elemente ale rezultatului global

Sold la 31 decembrie 2024	2.869.750	129.728	16.166.308	574.022	68.042.480	87.782.288

Aceste situatii financiare individuale au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 28.03.2025.

Registration no: J23/835/2018 Fiscal code: RO 108

Situatii financiare individuale pentru anul incheiat la 31 Decel ie 2024 (Toate sumele sunt exprimate in lei)

SITUATIA MODIFICARII CAPITALURILOR PROPRII PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023

	Capital social	Prime de emisiune	Rezerve din reevaluare	Alte rezerve	Rezultatul reportat	Total capitaluri proprii
Sold la 1 lanuarie 2023	2.869.750	129.728	11.438.772	574.022	70.818.656	85.830.928

Profit/(pierdere) curenta					(4.115.875	(4.115.875)
Rezerva din reevaluare			5.221.592			5.221.592

Total rezultatul global			5.221.592		(4.115.875)	1.105.717

Transferul rezervei din reevaluare in rezultat reportat			(90.573)		90.573
Alte elemente ale rezultatului global			14.492			14.492

Sold la 31 decembrie 2023	2.869.750	129.728	16.584.283	574.022	66.793.354	86.951.137

Aceste situatii financiare individuale au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 28.03.2025

2 Director General, Tudor Georgescu

Director Economic, Gheorghe Luca

Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

Registration no: J23/835/2018 Fiscal code: RO 108

Situatii financiare individuale pentru anul incheiat la 31 Decembrie 2024 (Toate sumele sunt exprimate in lei)

INFORMATII GENERALE 1.

Aceste situatii financiare sunt situatiile financiare individuale ale Societatii PROMATERIS S.A. la data si pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2024.

Sediul social este în Buftea, Sos. Bucuresti-Tirgoviste nr. 1, Jud. Ilfov, România, cod unic de înregistrare la Registrul Comerțului J23/835/2018.

Capitalul social este de 2.869.750 RON împărțit în 28.697.499 acțiuni comune, nominala a unei actiuni este 1 RON. Actiunile societatii sunt tranzactionate pe Bursa de Valori Bucuresti (BVB) categoria standard, simbol PPL.

Partea care detine controlul final al Societatii este Pogonaru Florin-Ion.

Obiectul principal de activitate este prelucrarea maselor bioplastice.

BAZELE CONTABILITATII

Declaratia de conformitate a)

Stuatiile financiare individuale anuale în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara ("IFRS") adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS") şi în conformitate cu prevederile Ordinului Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile societăţilor commerciale ale căror valori mobiliare sunt admiși a pe o piață reglementată, cu modificările și clarificările ulterioare, precum si in conformitate cu legea 82/1991 cu modificarile ulterioare. Aceste prevederi corespund cerinţelor Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară, adoptate de către Uniunea Europeană.

b) Bazele intocmirii situatiilor financiare individuale

Situațiile financiare individuale au fost întocmite pe baza costului istoric, cu excepția reevaluării anumitor proprietăți și instrumente financiare care sunt evaluate sau la valori juste de la sfârșitul fiecărei perioade de raportare, așa cum este explicat în politicile contabile de mai jos. Costul istoric se valoarea justă a contraprestației acordate în schimbul bunurilor și serviciilor.

c) Moneda funcțională și de prezentare

Aceste situatii financiare individuale anuale sunt prezentate în Lei (RON), aceasta fiind si moneda functionalia înanciare sunt prezentate in lei, rotunjite, fara zecimale.

Tranzactiile in moneda straina sunt in moneda functionala prin utilizarea cursului de schimb de la data tranzactiilor. Activele si datorille monetare in valuta existente in sold la data individuale sunt convertite in RON folosind cursurile de schimb comunicate de BNR la data soldului de inchidere. Castigurile sau pierderile rezultate din decontarea tranzactiilor si din conversia activelor si datoriilor monetare exprimate in moneda straina sunt recunoscute in rezultatul exercitiului curent.

Ratele de schimb ale principalelor valute au fost urmatoarele:

EUR	4 9741	9746
. Sale program a USD UDU	1 7768 CANTAL ALL BE

Promateris HQ- Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

BAZELE CONTABILITATII (continuare) 2.

d) Aplicarea standardelor internaţionale de raportare financiară noi şi revizuite
1. Standardele, interpretările și amendamentele noi adoptate începând cu 1 ianuarie 2024

Următoarele amendamente sunt aplicabile pentru perioada începută la 1 ianuarie 2024:

Aranjamente de Finanțare a Furnizorilor (Amendamente la IAS 7 și IFRS 7)

· Pe 25 mai 2023, IASB a emis amendamentele de Finanțare a Furnizorilor, modificând IAS 7 Situația Fluxurilor de Numerar și IFRS 7 Instrumente Financiare: Prezentare. Amendamentele impun entităților obligația de a furniza note specifice (calitative și cantitative) privind aceste aranjamente, inclusiv caracteristicile lor
· Pasive din Contracte de Leasing în Tranzacții de Vânzare și Leaseback (Amendamente la IFRS 16)
· Pe 22 septembrie 2022, IASB a emis amendamente la IFRS 16 privind Pasivele din Tranzacţiile de Vânzare și Leaseback. Anterior acestor amendamente, IFRS 16 nu includea cerințe specifice de măsurare pentru pasivele de leasing cu plăți variabile în astfel de tranzacţii. Amendamentele impun vânzătorului-locator să determine 'plățile de leasing' astfel încât să nu recunoască nicun câștig sau pierdere asociată dreptului de utilizare reținut de vânzător-locator.
· Clasificarea Pasivelor ca fiind Curente și Pasive Non-Curențe cu Convenții Contractuale (Amendamente la IAS 1)
· IASB a emis în ianuarie 2020 amendamente la IAS 1 privind clasificarea pasivelor ca fiind curente, urmate de amendamentele din octombrie 2022 referitoare la Pasivele Non-Curenții Contractuale. Aceste modificări clarifică faptul că dreptul unei entități de a amâna decontarea unei datorii trebuie să fie substanțial și să existe la sfârșitul perioadei de raportare. Dacă dreptul de amânare este condiționat de respectarea unor convenții contractuale, acestea influențează clasificarea datoriei doar dacă trebuie respectate la sfârșitul perioadei de raportare.
1. Standardele și amendamentele care nu sunt încă în vigoare

Următoarele modificări devin aplicabile în perioadele de raportare viitoare:

Lipsa convertibilității (Amendament la IAS 21 - Efectele Modificărilor Cursului de Schimb Valutar).

Acest amendament la IAS 21 clarifică modul în care entitățile trebuie să contabilizeze tranzacțiie în monede care nu pot fi convertite liber pe piețele valutare. Standare noi cerințe de identificare și măsurare a cursului de schimb aplicabil în stuațiie în care convertibilitatea este restricționată. Scopul acestui amendament este de a îmbunătăți coerența și comparabilitatea raportărilor financiare în economiile cu restricții valutare semnificative. Intră în vigoare din 1 ianuarie 2025.

Amendamente privind Clasificarea și Evaluarea Instrumentelor Financiare (Amendamente la IFRS 9 și IFRS 7)

Aceste amendamente clarifică și înbunătățesc reguille de clasificare și măsurare a înstrumentelor financiare, asigurând o aplicare mai consecventă a principiilor IFRS 9 și IFRS 7. Principalele modificări includ:

Clarificarea criteriilor pentru clasificarea activelor pe baza modelului de afaceri și a caracteristicilor fluxurilor de numerar.
Îmbunătățiri privind recunoașterea și evaluarea datoriilor financiare, inclusiv aspecte legate de modificările termenilor contractuali.
Noi cerințe de raportare pentru entilizează instrumente financiare complexe, pentru a spori transparența și comparabilitatea informațiilor financiare

Intră în vigoare din 1 ianuarie 2026.

Contracte referitoare la electricitate dependentă de factori naturali (Amendamente la IFRS 9 și IFRS 7)

Aceste amendamente clarifică tratamentul al contractelor de achiziție a căror furnizare este condiționată de factori naturali, cum ar fi energia eoliană, solară sau hidroelectrică.

2. BAZELE INTOCMIRII SITUATIILOR FINANCIARE (continuare)

d) Aplicarea standardelor internaţionale de raportare financiară noi şi revizuite (continuare)

Clarificarea aplicabilității IFRS 9 în cazul contractelor de cumpărare de electricitate, stabilind dacă acestea trebuie contabilizate ca instrumente financiare sau ca contracte executate.
· Modificări ale cerințelor de raportare conform IFRS 7, pentru a îmbunătăți transparența privind riscurile asociate acestor contracte și impactul acestora asupra situațiilor financiare.
Impact asupra recunoașterii veniturilor și evaluării riscurilor financiare, în special pentru entitățile care încheie contracte pe termen lung pentru energie regenerabilă.

Intră în vigoare din 1 ianuarie 2026.

IFRS 18 Prezentarea și raportarea în situațiile financiare

Publicat de lASB în aprilie 2024, IFRS 18 înletermină modificări semnificative ale standardelor IFRS, inclusiv IAS 8. Char dacă IFRS 18 nu afectează recunoașterea elementelor din situațiile financiare, impactul său asupra modului de prezentare și raportare este substanțial. Principalerea unor noi categorii și sub-totaluri în contul de profit și pierdere, reguli de agregare a informațiilor și cerințe noi pentru raportarea măsurilor de performanță definite de conducere. Standardul va intra în vigoare la 1 ianuarie 2027, permițând adoptarea anticipată.

IFRS 19 Filiale fără răspundere publică: raportare

Publicat de lASB în mai 2024, IFRS 19 introduce un cadru simplificat de raportare pentru filialele care nu au obligația de a furniza informații publice extinse, dar care aplică IFRS în raportarea. Acest standard reduce cerințele de raportare pentru aceste entități, menținând totodată transparența și comațiilor financiare. Principalul beneficiu al IFRS 19 este reducerea costurilor administrative și de raportare, fără a compromite utilizatorii situațiilor financiere. Standardul va intra în vigoare la 1 ianuarie 2027, permițând adoptarea anticipată.

POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE ന്

a) Continuitatea activității

Membrii conducerii au, la momentul aprobării situațiilor financiare individuale, o așteptarea are resurse adecvate pentru a continua activitatea operațională în viitorul previzibil. Astfel, continuă să adopte pricipiul continuarii activitatii ca baza de întocmirea a situațiilor financiare individuale.

b) Imobilizari necorporale

lmobilizarile necorporale achizitionate separat suntial la costul de achizitie sau de productie (in regie proprie). Dupa recunoasterea initiala, imobilizarile necorporale sunt contabilizate acumulata si pierderea din depreciere, daca exista.

Amortizarea este calculata pe baza metodei linia estimata a imobilizarii necorporale, cuprinsa intre 3 - 5 ani. Majoritatea imobilizarilor necorporale inregistrate sunt reprezentate de programe informatice si licente.

Costurile aferente intretinerii programelor informatice drept cheltuieli in perioada in care sunt efectuate.

O imobilizare necorporală este dere sau atunci când nu sunt așteptate beneficii economice viitoare din utilizare sau cedare. Castigurile sau pierderile care rezulta dinei imobilizari necorporale sunt calculate ca diferenta dintre incasarie nete din cedare si valoarea contabila a acestora si sunt recunoscute in contul de profit si pierdere atunci cand activul este derecunoscut.

Promateris HQ-Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

Imobilizari corporale c)

Terenurile și clădirile deținute pentru a fi utilizate în producția sau servicii ori pentru închiriere către terți (excluzand investiții imobiliare), su în scopuri administrative, sunt prezentate în situația poziției financiare la sumele lor reevaluate. La data reevaluării, terenurile si cladirile sunt urmează: valoarea contabilă brută este ajustată într-o manieră care este în concordanță cu reevaluarea valorii contabile sunt efectuate cu suficiență regularitate, astel încât valoarea contabilă să nu difere semnificativ de cea care ar fi deterninată folosind valorile juste la data raportării. Ultima reevaluare a terenurilor si cladirilor a avut loc la data de 31 decembrie 2023.

Orice creștere din reevaluarea unor astfel de terenuri și clădiri este creditată în rezerva de reevaluare a imobilizarilor corporale, cu excepția cazului în care inversează o scădere din recunoscut anterior la cheltuieli, caz în care creditată în profit sau pierdere în măsura scăderii cheltuieilor anterior. O scădere a valorii contabile care rezultă din reevaluarea unor astfel de terenuri și dădiri este contabilizată ca o cheltuială în măsura în care depășește soldul, dupa caz, din rezerva de reevaluare aferentă unei reevaluări anterioare a activului respectiv.

Amortizarea clădirilor reevaluate este recunoscută în profit sau pierdere. Pe măsura utilizării corporale, rezerva din reevaluare este transferata in rezultatul reportat. La vânza unei proprietăți reevaluate, surplusul din reevaluare atribuibil rămas în rezerva de reevaluare a proprietăților este transferat direct în rezultatul reportat.

Imobilizarile corporale in curs sunt înregistrate la cost, minus orice recunoscută. Costul include onorarile profesionale și, pentru activele eligibile în conformitate în conformitate cu politica contabilă a Societatii. Amorizarea acestor active, determinată pe aceași bază ca și la alte active incepe cand acestea sunt disponibile pentru utilizare, adica atunci cand se afla in amplasamentul si starea necesara pentru a putea functiona in maniera dorita de conducere.

Nu se calculeaza amortizare pentru terenurile detinute.

Instalațiile, mașinile si utilajele sunt înregistrate la cost minus amortizarea acumulată și pierderile din depreciere cumulate.

Amortizarea este recunoscută astfel încât să valoarea activelor (altele decât terenurile si imobilizarile corporale in curs) minus valorile lor reziduale pe durată utilă, utilizând metoda liniară, pe următoarele durate de viata economice de ce conducerea Societatii, si anume:

		- echipamente tehnologice
--	--	---------------------------	--	--

. contraillente reimologive	which firm will be
- aparate si instalatii de masurare, control si reglare	4 - 12 ani
- mijloace de transport	4-50 ani
- tehnica de calcul	3 ani
- mobilier si echipament de lucru	4 - 12 ani
- constructiI	12 - 40 ani

Duratele de viață utilă estimate, valorizare sunt revizuite la sfârștul fiecărei perioade de raportare, cu efectul oricăror modificări ale estimării contabilizate pe o bază prospectivă.

Valoarea neta contabila a unui element de este derecunoscuta la cedare sau cand nu se mai asteapta beneficii viitoare din utilizarea sau cedare inclus in reevaluare inclus in capitalurile proprii aferent unui element de imobilizari corporale se transfera direct in rezultatul reportat ativul este derecunoscut, la cedare sau casare. Castigul sau pierderea care rezulta din derecunoasterea unei imobilizari corporale este inclusa in profit sau pierdere cand activul este derecunoscut.

Conform IAS 40, o investitie imobiliara reprezati (terenuri sau cladiri) detinute pentru a genera venturi din chiri) su pentru a obtine câstiguri din aprecierea valorii, si care nu sunt destinate utilizarii în productia sau furnizarea de bunuri si servicii, ori pentru scopuri administrative. In aceasta categorie se asimileaza si proprietatile pentru care nu exista un scop definit de utilizare in cadrul entitatii la data situatiilor financiare.

Promateris HQ- Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

Fiscal code: RO 108 Registration no: J23/835/2018 0 17 ani

3. POLITICI CONTABILE SEMINIFICATIVE (continuare)

c) Imobilizari corporale (continuare)

Pentru evaluarea investitiilor imobiliare, entitatea poate opta pentru una dintre urmatoarele metode:

· Metoda Costului investitiile imobilare sunt evaluate la costul de achizitie mai putin amortizarea acumulata si eventualele pierderi din depreciere.
· Metoda Evaluarii la Valoarea Justa -investitile imobiliare sunt evaluate de piata (valoarea justa) la fiecare data de raportare, fara a se aplica amortizarea. Societatea a optat pentru aceasta metoda.

In conformitate cu IAS 40, Societatea va evalua investitiile imobiliarea justa. Evaluarea justa este realizata pe baza unei evaluari periodice a pietei imobiliare, utilizând tehnici acceptate de evaluare, inclusiv analiza tranzactillor recente de vânzare si evaluari realizate de evaluatori autorii juste a valorii juste a unei investitii imobiliare va fi recunoscuta in contul de profit si pierdere.

d) Alte active imobilizate pe termen lung

Alte active imobilizate pe termen lung principal in avansuri platte furnizorilor pentru achizitia de imobilizari corporale. Societatea a optat pentru inregistrarea avansurilor pentru imobilizari corporale, la cost si clasificarea acestora pe termen lung, deoarece decontarea acestora geunoasterea de active imobilizate. Avansurile platite furnizorilor se irregistreaza la momentul platii in conformitate cu conditiile contractul receptionarii imobilizarilor si inregistrarii acestora in categoria imobilizarilor corporale.

Stocuri e)

Stocurile sunt inregistrate la valoarea cea mai mica dintre realizabila neta. Costul cuprinde materialele directe la valoarea de achizitie, si dupa caz, costurile directe cu forța de cheltuieli care au fost suportate pentru aducerea stocurilor la locația și starea lor actuală. Costul este calcului mediu ponderat (CMP). Valoarea realizabila neta reprezinta pretul estimat de vanzare aferent activitatii normale, mai putin costurile care trebuie care trebuie suportate pentru marketing, vânzare și distribuție.

Constituirea si reluarea ajustarilor pentru deprecierea stocurilor se efectueaza pe seama contului de profit si pierdere.

f) Instrumente financiare

Activele și datoriile financiare sunt recunosciției financiare a Societatii atunci când Societatea devine parte la prevederile contractuale ale instrumentului.

Activele și datoriile financiare sunt inițial evaluate la valoarea justă, cu excepția creanțelor comerciale care nu au o componentă seminicativă de finanțare si sunt măsurate la prețul tranzacționare care sunt direct atribulbile achiziței sau emiterii de active și datorii financiare (atoriile financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere) sunt adăugate sau deduse din valoarea justă a activelor financiare, după caz, la recunoașterea inițială. Costurile de tranzaționare direct atribulbile achiziției de active sau daoarea justă prin profit sau pierdere sunt recunoscute în profitul sau pierderea curenta.

Active financiare

Toate achizțiile sau vânzările de active financiare sunt recunoscute pe baza datei tranzacției. Achizțiile si vânzările desfasurate in cursul al activitatii sau vânzări care necesită livrarea activelor în intervalul de timp stabilit prin conditiile contractuale. Toate activele financiare recunoscute ulterior, în întregime, fie la cost anortizat, fie la valoarea justă, în funcție de clasificarea activelor financiare.

Promateris HQ - Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

POLITICI CONTABILE SEIVINIFICATIVE (continuare)

f) Instrumente financiare (continuare)

Active financiare (continuare)

Activele financiare sunt evaluate initial la valoarea justa si ulterior la costul amortizat, deoarece acestea sunt detinute in cadrul unui model de afaceri pentru a colecta fluxurile de trezorerie constau exclusiv in plati de principal si dobanzi aferente principalului restant.

Costul amortizat al unui activ financiar este evaluat la recunoasterea initiala mai putin rambursarile principalului, plus amortizarea cumulata utilizand metoda dobanzii efective pentru orice diferenta intre la si valoarea la scadenta, minus ajustarile pentru depreciere. Valoarea contabila bruta a unui activ financiar este costul amortizat al unui activ financiar inainte de ajustarea pentru depreciere.

Castiguri sau pierderi din diferente de curs valutar

Valoarea contabila a activelor financiare intr-o moneda straina este determinata in acea moneda straina si convertita la cursul spot la sfarsitul fiecarei perioade de raportare.

Credite si creante

Aceste active sunt recunoscute initial la valoarea justa plus orice catibuibile. Ulterior recunoastenii initale, acestea sunt evaluate la cost amortizat utilizand metoda dobanzii efective. Costul amortizat este redus prin ajustari pentru depreciee. Creditele si creantele cuprind creante comerciale si alte creante, numerar si depozite bancare.

Creante comerciale si alte creante

Creantele sunt recunoscute initial la valoarea tranzactiei asa cum este definita in IFRS 15. Scietatea nu are creante contin o componenta semnificativa de finantare. Creantele includ in principal facturile nedecontate emise pana la data de raportare pentru livrarea de bunuri si servicii. Ulterior recunoasterii initiale, creantele comerciale se evalueaza la cost amortitate cu IFRS 9.

Numerar si echivalente de numerar

Numerarul si echivalentele de numerarului, depozitelor la vedere si a depozitelor cu maturitate de pana la trei luni de la data constituirii care au o expunere nesemnificativa la riscul de modificate de Societate pentru managementul angajamentelor pe termen scurt.

Deprecierea activelor financiare

Societatea recunoaște o ajustare de deprecie de credit așeptate aferente investțiilor în active financiare valuate la cost amortizat, creante comerciale si alte creait așteptate este actualizată la fiecare dată de raportare pentru a reflecta modificările riscului de credit de la recunoașterea inițială a instrumentului financiar respectiv.

Societatea recunoașe pierderile de credit așeptate pe durața pentru creanțele comerciale si alte creante. Pierderile de credit așteptate pentru aceste active finane pentru activele financiare pentru care exista indicii de necolectare. Societatea consideră că nerambursarea a avut loc activ financiar are mai mult de 360 de zile în întârziere. Conducerea Societatii considera adecvata aceasta politica, tinand cont de financiare restante de mai mult de 90 de zie este redusa, si nu are un impact semnificativ asupra situatiilor financiare anuale individuale.

Derecunoasterea activelor financiare

Societatea derecunoaste un activ financial expirarii drepturilor contractuale la fluxurile de trezorerie din activ sau atunci cand transfera activul financiar si in mod semnie si avantajele proprietatii asupra activului catre o alta entitate.

Promateris HQ-Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

3. POLITICI CONTABILE SEMINIFICATIVE (continuare)

g) Instrumente financiare (continuare)

Derecunoasterea activelor financiare (continuare)

In cazul in care Societatea nu transfera in mod substantial toate riscurile si avantajele proprietatii si continua sa controleze activul transferat, Societatea isi recunoaste pastrata asupra activului si o datorie asociata pentru sumele pe care ar putea sa le plateasca. In cazul in care Societaza in mod substantial toate riscurile si avantajele proprietatii asupra unui activ financar transferat, Societatea continua sa recunoaste, de asemenea, un imprumut garantat pentru sumele incasate.

Datorii financiare si capital social

Instrumentele financiare sunt clasificate ca capital propriu în conformitate cu substanța aranjamentului contractului contractual si definitia datoriilor financiare si a instrumentelor de capitaluri proprii.

Datoriile financiare includ obligațiile de leasine purtătoare de dobândă, descoperirile de cont, datoriile comerciale și alte datorii. Pentru fiecare element, privind recunoașterea și măsurarea sunt prezentate în această notă. Conducerea este de părere că valorile juste estimate ale acestor instrumente aproximează valorile lor contabile.

Împrumuturile sunt intial recunosute la valoarea justa, minus costunea respectiva. Ulterior, acestea sunt înregistrate la costul amortizat. Orice valoarea de intrare si valoarea de rambursare este recunosuta in contul de profit si pierdere pe perioada împrumuturilor, folosind metoda dobânzii efective.

Dobânzile, dividendele, câştigurile şi pierderile unui instrument financiar clasificat drept chemile sunt raportate drept cheltuială sau venit. Distribuţiile către deţinanciare clasificate drept capital propriu sunt înregistrate direct în capitalul propriu. Instrumentele financiare sunci când Societatea are un drept legal aplicabil de a compensa și intenționează să deconteze fie pe bază netă fie să realizeze activul și să stingă obligația simultan.

Datorii comerciale

Datoriile comerciale sunt obligatii de plata pentru bunurile care au fost achizitionate in cursul normal al activitatii, de la furnizori si sunt inregistrate la cost amorile si servicile furnizate in legatura cu activitatile curente nu au fost facturate, dar daca livrarea a fost efectuata si valoarea acestora este disponibila, obligatia respectiva este inregistrata ca datorie.

Datoriile generate de tranzactile in valuta se evalueza in RON pe baza cursului de la data efectuarii tranzactiior. Lunar, datoriile în valuta existente in sold sunt convertite in lei prin utilizarea cursului de schimb valutar comunicat de BNR valabil la sfarsitul luni.

Capital social

Actiuni ordinare

Actiunile ordinare sunt clasificate in capitale incrementale direct atribuibile emisiunii de actiuni ordinare, nete de orice efecte fiscale, sunt recunoscute ca o diminuare a capitalurilor proprii.

Rascumpararea si reemiterea capitalului social (actiuni proprii)

Atunci cand capitalul social recunoscut capitalurilor proprii este rascumparat, valoarea contraprestatiei platite, care include si alte costuri direct atribuible, neta de este recunosuta ca o reducere a capitalurilor propri. Actiunile rascumparate sunt clasificate ca actiuni de trezorerie si sunt prezerva privind actiunile proprii. Atunci cand actiunile de trezorerie sunt vandute sau reemise ulterior, suma incasata este recunoscuta ca o crestere a capitalurilor proprii, iar surplusul sau deficitul in urma tranzactiei este prezentat ca prima de emisiune.

Derecunoasterea datoriilor financiare

Societatea derecunoaste datorii financiare numai atunci cantractuale sunt onorate, anulate sau au expirat. Diferența dintre valoarea contabilă a datoriei financiare și contraprestația plătiă și de plătit este recunoscută în profit sau pierdere.

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

Rezerva din reevaluare h)

Diferenta dintre valoarea reevaluata si valoarea contabila neta a recunoscuta ca rezerva din revaluare in capitalurile proprii.

Daca valoarea contabila a unui activ este majorata ca unei reevaluari, aceasta majorare este inregistrata si cumulata in capitalurile proprii la rezerve din reevaluare. Cu toate aceste recunoscuta in situatia profitului sau pierderii in masura in care aceasta compenseaza o descrestere cu aceeasi suma a activului, recunoscuta anterior in situatia profitului sau pierderii.

Daca valoarea contabila a unui activ este dimire a unei reevaluari, aceasta diminuare este recunoscuta in situatia profitului sau pierderii. Cu toate acestea, diminuarea este recunoscuta in reevaluare, daca exista un sold creditor in rezerva din reevaluare pentru acel activ. Rezerva din rezultatul reportat intr-o suma coreșpunzatoare utilizarii activului (pe masura amortizarii) si la cedarea activului.

Alte rezerve i)

Societatea isi repartizeaza o valoare egala cu cel putin 5% din profitul inainte de impozitare la alte rezerve, fiind reprezentate de rezerve legale. Rezerva legala constituita pana cand aceasta atinge 20% din capitalul social este deductibila la calculul impozitului pe profit. Daca aceasta rezerva este utilizata integral sau partial pentru distribuirea sub orice forma (pentru emiterea de noi actiuni), rezerva devine taxabila.

Dividende j)

Sumele reprezentand dividende repartizate de raportare sunt evidentiate in anul urmator in rezultatul reportat urmand ca, dupa aprobarea de catre Adunarea Generala a Actionarilor a acestei destinatii.

Distribuirea dividendelor este recunoscuta ca datorie in situatile financiare ale societatii in perioada in care dividendele sunt aprobate de catre actionarii societatii.

k) Provizioane

Provizioanele sunt recunoscutea are o obligație prezentă (legală sau implicită) ca urmare a unui eveniment trecut, este probabil ca Societatea să fie obligație și se poate face o estimare credibilă a valorii obligației.

La data de 31 decembrie 2023, Societatea nu are inregistrate provizioane.

l) Subventii pentru investitii

Societatea recunoaste subvenții guvernamentale doar atunci cand există o asigurare rezonabilă că se reșpecta condițiile contractuale și că acestea vor fi primite.

Subvențiile guvernamentale sunt recunoscute în mod sistematic pe perioadele în care Societatea recunoaște drept cheltuieli costurile aferente pentru care să le compenseze. În mod specific, subvențiile guvernamentale a căror conditie principală este ca Societatea su să construiască active imobilizate, sunt recunoscute ca venturi amânate în situația individuala a poziției financiare în profit sau pierdere pe o baza sistematică și rațională pe durata de viață utilă a activelor aferente.

Subvențiile guvernamentale care sunt de primit ca si compensare pentru cheltuie deja suportate sau în scopul acordării de sprijin financiar imediat Societatii, fără costuri viitoare aferente, sunt recunoscute în profit sau pierdere în perioada în care devin de încasat.

POLITICI CONTABILE SEMINIFICATIVE (continuare) ന്

m) Leasing

(1) Societatea in calitate de locatar

La initierea unui angajament, Societatea determina daca angajamentul este sau contine de leasing. Societatea recunoaste un activ aferent dreptului de utilizare corespondent cu o leasing pentru toate angajamentele de leasing in care Societatea este locatar, cu exceptia contractelor de leasing pe termen scurt (cu o durata de cel mult 12 luni) si pentru contractele de leasing care au valoare mica (sub 5.000 USD). Pentru aceste contracte de leasing, Societatea recunoaste platile de leasing ca pe o cheltuiala operationala, utilizand o baza liniara pe toata durata leasingului.

Datoria ce decurge din contractul de leasing este evalizata a platilor de leasing care nu sunt achitate la acea data, utilizand rata de dobanda implicita a leasta rata nu poate îi determinata imediat, Societatea trebuie sa utilizeze rata de dobanda marginala.

Datoriile care decurg din contractele de leasing sunt in situatia individuala a pozitiei financiare. Datoria care decurge din contractul de leasing este evaluata ulterior prin crestecta dobanda aferenta datoriei care decurge din contractul de leasing (folosind refective) si prin scaderea valorii contabile pentru a reflecta platile de leasing efectuate.

Activele aferente drepturilor de utilizate pe perioada cea mai scurta dintre perioada de leasing si durata de viata utila a activului-suport. In care leasingul transfera dreptul de proprietate asupra activului-suport sau costul activului aferent dreptului de utilizare reflecta faptul ca Societatea va exercita o optiune de cumparare, activul de utilizare este amortizat pe durata de viata utila a activului-suport. Amortizarea inceperii leasingului. Activele aferente drepturilor de utilizare sunt prezentate pe o linie separata in situatia individuala a pozitiei financiare.

n) Recunoasterea veniturilor

Societatea recunoașe venituri in principal din finite si a marfurilor (produse biodegradabile). Venturile sunt recunoscute pe baza contraprestației la care Societă să aibă dreptul într-un contract cu un ciienț și exclude sumele colectate în numele unor terţi. Societatea recunoaște veniturile atunci când controlul asupra unui produs sau servicu.

Societatea produce și vinde o gamă de biodegradabile, in principal pungi si sacose biodegradabile, precum si compounduri tehnice și de specialitate. Produsele sunt vandute catre segmentul Business.

Vânzările sunt recunoscute atunci când controlul asupra produselor a fost transferat, fiind atunci când produsele sunt livrate catre client. Ulterior, clientul are deplină discreție asupra modului de utilitionate și, dupa caz, a prețului de revânzare a produselor. Livrarea are loc atunci când expediate în locația specifică, riscurile de pierdere au fost transferate către client și fie clientul a acceptat produse cu contractul de vânzare, dispozițiile de acceptare au expirat, fie societatea are dovezi obiective că toate criteriile de aceptare au fost înte. O creanță este recunoscută atunci când bunurile sunt livrate, acesta fiind momentul în care contraprestația deoarece este necesară doar trecerea timpului înainte de scadența plăți.

Contraprestatia promisa in contractele cu valoarea reducerilor comerciale si financiare, stimulentelor, bonusurilor de performanță, penalităților sau altor elemente similare.

În conformitate cu termenii contractuali standard ai Societatii, nu sunt acordate drepturi de retur, decat in care produsele nu indeplinesc conditiile de calitate asumate in contract.

Promateris HQ- Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

3. POLITICI CONTABILE SEMINIFICATIVE (continuare)

Beneficiile angajatilor 0)

Beneficile pe termen scurt ale angajatilor sunt evaluate pe o baza neactualizata si sunt recunoscute drept cheftuiala pe masura ce serviciile aferente sunt prestate. O datorie este recunoscuta la valoarea care se asteapta sa fie platita daca Societatea are o obligatie prezenta, legala sau implicita, de a plati aceasta suma pentru servior de catre angajat, lar obligatia poate fi estimata in mod credibil.

Societatea nu este angajata in nici un sistem de pensiinta, nu are niciun fel de obligatii in acest sens. Societatea nu acorda in prezent beneficii sub forma participarii salariatilor la pensionare salarii compensatorii.

Impozitul pe profit p)

Cheltuiala cu impozitul pe profit curent si impozitul amanat. Cheltuiala cu impozitul pe profit este recunosuta in situatia profitului sau pierderii cu exceptia cazului in care se refera la combinari de intreprinderi sau elemente recunoscute direct in capitaluri proprii sau in alte elemente ale rezultatului global.

Impozitul pe profit curent

Taxa curenta de plata se bazeaza pe profitul incofitul fiscal este diferit de profitul raportat in contul de profit si pierdere, deoarece exclude elemente de vent sau cheltuiala care sunt impozabile in alti ani si mai exclude elemente care nu vor deveni niciodata impozabile sau deductibile.

Societatile inregistreaza impozit pe profit curentitate cu legislatia romana in vigoare la data situatiilor financiare. In prezent cota de impozitare este de 16%.

Impozitul amanat

lmpozitul amanat se constituie folosind mentu diferentele temporare ale activelor si datorilor (diferentele dintre valorile contabile prezentate in bilantul si baza fiscala a acestuia). Societatea si-a recunoscut o datorie cu impozitul amanat aferenta rezervei din reevaluare.

a) Venituri si cheltuieli financiare

Veniturile si cheltuielile financiare ale Societatii includ:

venituri din dobanzi; 0
cheltuieli cu dobanzile;
castiguri sau pierderi din diferente de curs valutar cu privire la activele si datoriile financiare;
· pierderi din depreciere cu privire la activele financiare (altele decat creantele comerciale).

Venitul sau cheltuiala cu dobanzile este recunoscut(a) prin aplicarea metodei dobanzii efective.

Rezultatul pe actiune r)

Societatea prezinta rezultatul pe actiune de baza doar in situatiile financaire consolidate a rezultatului global. Societatea are emise doar actiuni ordinare. Societatea nu a emis actiuni diluative.

s) Raportare pe segmente

Societatea a analizat activitatea operational ca opereaza un sigur segment de activiate si anume, productia si vanzarea de produse finite si marfuri prin canalul Business. Societatea inregistreaza vanzari catre clienti in Romania si in tari din Europa centrala si de sud (Ungaria, Grecia, Serbia si Bulgaria), insa majoritata in Romania, in proportie de aproximartiv 69%. Societatea nu detine active imobilizate in alte tari in afara de Romania.

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

UTILIZAREA ESTIMARILOR SI RATIONAMENTELOR PROFESIONALE 4.

Pregatirea situatiilor financiare in conformitate cu IFRS adoptate de Uniunea Europeana presupune din partea conducerii societatii utilizarea unor estimari si ipoteze politicilor contabile, precum si valoarea raportata a activelor si datorilor. Estimarile si judecatile asociate acestora se bazeaza pe alti factori considerati a fi elocventi in circumstantele date, iar rezultatul acestor formeaza baza judecatilor folosite in determinarea valorii contabile a activelor si datorillor pentru care nu exista alte surse de evaluare disponibile. Rezultatele efective pot fi diferite de valorile estimate.

Estimarile si judecatile sunt revizuite in mod continue estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea este revizuita, daca revizuirea afecteaza doar acea perioada curenta si in perioadele vitoare, daca revizuirea afecteaza atat perioada curenta, cat si perioadele viitoare.

Estimarile si ipotezele sunt utilizate, in special, in:

determinarea si revizuirea duratei de viata a mijloacelor fixe ale societatii;
determinarea ajustarilor de depreciere a stocurilor. Conducerea societatii face anumite estimari cu privire la valoarea de utilizare a stocului, tinand cont de utilizare in activitatea curenta a societatii si de alti factori specifici fiecarei categorii de stoc.
determinarea ajustarilor de depreciere a creantelor
Evaluarea la valoarea justa reprezinta pretul care ar putea fi incasat din vanzarea unui activ sau platit pentru transferul unei datorii intr-o tranzactie reglementata intre participantii de pe piata, la data evalueaza valoarea justa a unui activ sau a unei datorii pe care le-ar utiliza participantii de pe piata atunci cand stabilesc pretul activului sau al datoriei, presupunand ca acestia actioneaza pentru a obtine beneficii economice maxime.

Compania foloseste tehnici de evaluare care sunt potrivite in conditile date si pentru care sunt disponibile informatii suficiente pentru efectuarea evaluarii la valoarea justa, maximizarea informatiilor relevante disponibile si reducand la minim utilizarea datelor care nu sunt disponibile. Toate activele si datoriie care se valueaza la valoarea justa in situatiile financiare in ierarhia valorii juste, bazata pe natura intrarilor astfel:

Nivelul 1 preturile cotate pe pietele active sau datorii identice pe care entitatea le poate accesa la data evaluarii ;
Nivelul 2 intrari, altele decat preturile cotate pe piata ce sunt incluse in nivelul 1, care sunt observabile pentru activ sau datorie, A fie direct, fie indirect ;
Nivelul 3 intrari neobservabile pentru activ sau datorie.

La fiecare data de raportare, conduceaza valorile activelor si datorilor care necesita reevaluarea sau reactualizarea valorii juste conform politicilor contabila a activelor si datorilor principale ale societatii (numerar, creante comerciale si alte creante, datorii comerciale si alte datorii curente) aproximeaza valoarea lor justa la data de raportare. Conducerea societatii considera ca eventuale diferente fata de aceste estimari nu vor avea o influenta semificativa asupra situatilor financiare individuale in viitorul apropiat.

Promateris HQ - Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

Situatii financiare individuale pentru anul incheiat la 31 (Toate sumele sunt exprimate in lei) Decembrie 2024

ACTIVE IMOBILIZATE ட்
Imobilizari corporale 5.1

Individual	Terenuri	imobiliare (Terenuri) Investitii	Constructii	Instalatii, masini, utilaje	corporale in curs Imobilizari	autoturisme Drepturi de utilizare al activelor leasing	Avansuri pentru imobilizari	Total imobilizari corporale
Cost
Sold la 1 lanuarie 2024	26.206.696		26.679.949	107.206.802	2.504.812	1.471.635	1.595.122	165.665.016
Achizitii				1.153.311	3.797.583	55.976	1.104.575	6.111.445
Transferuri	(7.716.172)	7.716.172		3.582.755	(3.582.755)
lesiri				(2.995.424)			(1.055.962)	(4.051.386)
Reevaluare
Sold la 31 Decembrie 2024	18.490.524	7.716.172	26.679.949	108.947.444	2.719.640	1.527.611	1.643.735	167.725.075
Amortizare acumulata
Sold la 1 lanuarie 2024			5.423.483	33.028.145	-	853.804	-	39.305.432
Amortizarea anului			1.253.121	12.187.469	-	164.736	-	13.605.326
esiri				(1.908.633)			-	(1.908.633)
Reducerea ajustarilor de depreciere			(2.150)	(219)			-	(2.669)
Sold la 31 Decembrie 2024			6.674.454	43.306.462	-	1.018.540	-	50.999.456
Valoare neta contabila la 31 Decembrie 2024	18.490.524	7.716.172	20.005.495	65.640.982	2.719.640	509.071	1.643.735	116.725.619

la 3.1.2.2024 Pronateria a relacit in categoria e linestili incollare in conformate cu IS-9. "westlin receivute de Societate i arume terrol di Dedugade (91.24 m?). Pento cast teen maragement in the niestillitiin inchiliae sunt edition in the curte election of revoluare are no acumulate para la 3.1.2.2.2020 v a rane prezentata in contul de rezeve din revaluare. Terencie sunt: Belcugatel (91.242 m2), Buftea (31.085 m2) si Crevedia (3 terenuri insumand 119.000 m2).

Registration no: J23/835/2018 Fiscal code: RO 108

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România

Email: [email protected] | promateris.com Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17

Situatii financiare individuale pentru anul incheiat la 31 (Toate sumele sunt exprimate in lei) Decembrie 2024

ACTIVE IMOBILIZATE (continuare) 5.

Imobilizari corporale (continuare) 5.1

Individual	Terenuri	Constructii	utilaje	Instalatii, masini, Imobilizari corporale in curs	Drepturi de utilizare autoturisme leasing al activelor	Avansuri pentru imobilizari	Total imobilizari corporale
Cost
Sold la 1 lanuarie 2023	24.764.329	17.531.067	70.194.182	4.844.928	1.277.372	6.490.022	125.101.900
Achizitii			2.248.537	39.388.695	194.263		41.831.495
Transferuri	-	2.613.186	43.297.019	(41.728.811)		(4.181.394)
esiri			(8.532.936)			(713.506)	(9.246.442)
Reevaluare	1.442.367	6.535.696					7.978.063
Sold la 31 Decembrie 2023	26.206.696	26.679.949	107.206.802	2.504.812	1.471.635	1.595.122	165.665.016
Amortizare acumulata
Sold la 1 lanuarie 2023		3.260.172	26.015.429		560.588		29.836.189
Amortizarea anului	-	2.165.461	9.720.376		293.216		12.179.053
esiri	-		(2.706.972)				(2.706.972)
Reducerea ajustarilor de depreciere		(2.150)	(688)				(2.838)
Sold la 31 Decembrie 2023		5.423.483	33.028.145		853.804		39.305.432
Valoare neta contabila la 31 Decembrie 2023	26.206.696	21.256.466	74.178.657	2.504.812	617.831	1.595.122	126.359.584

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Email: [email protected] | promateris.com Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17

Registration no: J23/835/2018 Fiscal code: RO 108

PROMATERIS

ACTIVE IMOBILIZATE (continuare) 5.

5.1 Imobilizari corporale (continuare)

Imobilizarile corporale puse in functiune in cursul anului 2024 si 2023 reprezinta echipamente de productie.

Valoarea imobilizarilor gajate in favoarea bancilor in cadrul contractelor de imprumut este prezentata in nota 11.

În cadrul imobilizărilor corporale sunt cuprinse active achiziționate prin subvenții nerambursabile și utilizate in activitatea curenta. Aceastea sunt prezentate in nota 13.

Valoarea justa a terenurilor si a constructiilor

lmobilizarile corporale ale Societatii, reprezentate in situatii, sunt prezentate in situatiile financiare la valoarea revaluata, aceasta reprezentand valoarea justa la data evaluarii, mai putin amortizarea acumulata si ajustarile de depreciere ulterioare.

Evaluarea valorii juste a terenurilor Societatii la data de 31 decembrie 2023 a fost efectuata de catre TNP Global & Partners, evaluator autorizat independent fata de Societate. TNP Global & Partners este membru al Asociatior Autorizati din Romania si detine calificari adecvate si experienta in evaluarea valorii juste a proprietatilor in locatiile relevante. Evaluarea a fost efectuata in conformitate cu Standardele Internationale de Evaluare. Valoarea justa a terenurilor a fost determinata folosind metoda comparatiei directe, iar valoarea justa a cladirilor a fost determinata folosind abordarea prin venit.

Tabelul urmator prezinta metodele de evaluare utilizate la determinarea valorilor juste (Nivelul 3), precum si datele de intrare neobservabile semnificative utilizate.

Categoria	Metoda de evaluare	Date de intrare neobservabile semnificative	Corelatia dintre datele principale de intrare neobservabile si evaluarea valorii juste
Terenuri	Abordarea prin comparatie directa Valoarea justa este estimata pe baza pretului pe metru patrat pentru terenuri avand caracteristici similare (ex. drepturi de proprietate, restrictii legale, conditii de finantare si vanzare, localizare, caracteristici fizice si economice si cea mai buna utilizare). Pretul de piata are la baza tranzactiile cele mai recente.	Ajustari pentru lichiditate, localizare, suprafata.	Valoarea justa estimata ar creste/(scadea) daca: - Ajustarile pentru lichiditate, localizare. suprafata ar fi mai mici/(mai mari)
	Abordarea prin venit si abordarea prin cost Constructiile au fost evaluate prin aplicarea urmatoarelor metode, in functie de cea mai buna utilizare, de disponibilitatea si credibilitatea informatiilor de piata disponibile:
Constructii	Abordarea prin venit Modelul de evaluare bazat pe metoda DCF estimeaza valoarea prezenta a fluxurilor nete de numerar care vor fi generate de o cladire din inchiriere, tinand cont de rata de ocupare si chiria anuala. Estimarea ratei de actualizare ia in considerare, printre altele, calitatea unei cladiri si ocalizarea.	Ajustari pentru lichiditate, localizare, suprafata, Chiria de piata - Grad de neocupare de 8,33% pe an - Rate de capitalizare de 9,5% Chiria anuala pe metru patrat de 5 EUR/mp, in functie de locatie	Valoarea justa estimata ar creste/(scadea) daca: - Ajustarile pentru lichiditate, localizare, suprafata ar fi mai mici/(mai mari) Ratele de ocupare ar fi mai mari/(mai mici) Ratele de capitalizare ar fi mai mici/(mai mari) - Chiria anuala pe metru patrat ar fi mai mare/ (mai mica)
	Abordarea prin cost Abordarea prin cost ofera o indicatie asupra valorii prin utilizarea principiului economic conform caruia un comparator nu va plati mai mult pentru un active decat costul necesar obtinerii unui active cu aceeasi utilitate, fie prin cumparare, fie prin construire.	Ajustari pentru pretul si tipul materialelor de constructie, deprecierea externa de -10%.

Promateris HQ- Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

5. ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)

Imobilizari corporale (continuare) 5.1

Informatii referitoare la ierarhia valorii juste la 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023:

	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3	Valoarea justa la 31 Decembrie 2024
Terenuri si amenajari de terenuri (inclusiv investii imobiliare)			26.206.696	26.206.696
Constructii		-	21.256.466	21.256.466

	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3	Valoarea justa la 31 Decembrie 2023
Terenuri si amenajari de terenuri		1	26.206.696	26.206.696
Constructii		t	20.005.495	20.005.495

Atat in cursul anului 2024 cat si in cursul anului 2023 nu au existat transferuri intre nivelurile aferente valorii juste.

Valoarea neta contabila la cost istoric a imobilizarilor corporale masurate la valoare justa este prezentata in tabelul de mai jos:

	31 Decembrie 2024	Valoarea la cost istoric la Valoarea la cost istoric la 31 Decembrie 2023
Terenuri	13.174.674	13.174.674
Constructii	18.116.950	18.116.950
TOTAL	31.291.624	31.291.624

5.2 Imobilizari necorporale

	Total imobilizari corporale

Cost
Sold la 01.01.2024	1.027.375
Achizitii de imobilizari necorporale	576.950
lesiri de imobilizari corporale
Sold la 31.12.2024	1.604.325

Amortizare acumulata
Sold la 01.01.2024	86.549
Amortizarea anului	108.806
lesiri	-
Sold la 31.12.2024	195,355
Valoare neta contabila la 31.12.2024	1.408.970

5. ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)

5.2 Imobilizari necorporale (continuare)

	Total imobilizari corporale

Cost
Sold la 01.01.2023	994.044
Achizitii de imobilizari necorporale	33.331
lesiri de imobilizari corporale
Sold la 31.12.2023	1.027.375

Amortizare acumulata
Sold la 01.01.2023	23.409
Amortizarea anului	63.140
lesiri
Sold la 31.12.2023	86.549
Valoare neta contabila la 31.12.2023	940.826

lmobilizările necorporale cuprind programe informatice, licenţe şi diverse softuri. Sunt amortizate prin metoda liniară. În situaţia poziţiei financiare sunt prezentate la cost istoric, mai puţin amortizarea şi eventualele ajustări de valoare.

5.3 Investitii in instrumente de capital

Investitiile la cost de achizitie in instrumente de capital propriu la 31.12.2023 sunt detaliate mai jos.

Investii in instrumente de capital	Sold la 01.01.2024	Detinere % la 01.01.2024	Cresteri/descresteri in CPP	Sold la 31.12.2024	Detinere % la 31.12.2024
Romtatay SA	974.757	10,00%	1.021.416	1.996.173	10,00%
Biodeck SA	140.000	70.00%		140.000	70.00%
Promateris Recycling SA	55.441	80.20%	(29.469)	25.972	80.20%
Promateris Packaging SA	290.692	96.00%	(71.246)	219.446	96.00%
Total	1.460.890		920.701	2.381.591

Investii in instrumente de capital	Sold la 01.01.2023	Detinere % la 01.01.2023	Cresteri/descresteri in CPP	Sold la 31.12.2023	Detinere % la 31.12.2023
Romtatay SA	1.009.203	10,00%	34.446)	974.757	10,00%
Biodeck SA	140.000	70.00%	1	140.000	70.00%
Promateris Recycling SA	81.000	80.20%	(25.559)	55.441	80.20%
Promateris Packaging SA	481.000	96.00%	(190.308)	290.692	96.00%
Total	1.711.203		(250.313)	1.460.890

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

PROMATERIS

ACTIVE IMOBILIZATE (continuare) 5.

53 Investitii in instrumente de capital (continuare)

Informatii privind Romtatay S.A.

Romtatay S.A. este o societate mixta romano-spaniola de productie articole infintata in 1991, inregistrata la Oficiul Registului Comertului sub nr. J40/2798/1992. La 31.12.2024 Societatea detine o participatie de 10% din captalul social al acestei entitati in valoare de 108.203 RON (la cost de achizitie), pentru care a decis la momentul raportarii evaluarea justa prin rezultatul curent.

Detalii raport evaluare 31.12.2024 : Evaluarea a fost facuta de societatea TRUST & MORE, Membru Corporativ ANEVAR, Aut. Nr 0721. In aplicarea abordarilor si metodelor pentru estimarea valorii juste a participatiei minoritare in SC ROMTATAY SA, au fost utilizate date de intrare obtinute de pe piata si de la ciin venit s-au utilizat previziuni furnizate de client si verificate de evaluator cu date din piata si istoricul financiar al societatii. Disponibilie de pe piata specifica prezentate in rapor, au condus la faptul ca abordarea prin venit este singura relevata pentru estimarea valorii juste a pachetului minoritar. Valoarea justa determinata pentru aceasta detinere este de 1.996.173 lei.

Informatii privind Biodeck SA

Biodeck SA este o societata in Romania la Oficiul Registrul Comertului sub nr. J23/3585/2017, cu obiect principal de activitate distributia produselor de mase bioplastice. La data de 31.12.2023 PROMATERIS S.A. detine o participatie de 70% din capitalul social al BIODECK SA in valoare de 140.000 RON, pentru care a decis la momentul raportarii evaluarea la cost de achizitie, aceasta fiind si consolidata in situatiile financiare consolidate la societatii.

Informatii privind Promateris Recycling SA

Promateris Recycling SA este o societata in Romania la Oficiul Registrul Comertului sub nr. J23/93/2021, cu obiect principal de activitate recidarea produselor de 31.12.2024si la 31.12.2023 PROMATERIS S.A. detine o participatie de 80,20% din capitalul social al Promateris Recycling SA, in valoare a decis la momentul raportarii evaluarea la cost de achizite, aceasta fiind si consolidata in situatiile financiare consolidate la societatii.

Informatii privind Promateris Packaging SA

Promateris Packaging SA este o societata in Romania la Oficiul Registrul Comertului sub nr. J23/93/2021, cu obiect principal de activitate prestarea serviciilor de ambalare. La data de 31.12.2023 PROMATERIS S.A. detine o participatie de 96% din capitalul sccial al Promateris Packaging SA, in valoare de 481.000 RON, pentru care a decis la momentul raportarii evaluarea la cost de achizite, aceasta fiind si consolidata in situatiile financiare consolidate la societatii.

Societatea inregistreaza cresteri in contul de profit si pierdere pentru investtiile in instrumente de capital in anul 2024 at si in anul 2023

STOCURI 6.

Principalele categorii de stocuri sunt materialele consumabile, semifabricate, produsele finite si marfurile. La iesirea din gestiune stocurile se evalueaza pe baza costului mediu ponderat.

Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta. Pentru anumite stocuri de marfuri uzate, analizate periodic, s-au constituit ajustari pentru depreciere.

		31 Decembrie 2024 31 Decembrie 2023
Materii prime si materiale consumabile	11.845.970	10.549.680
Produse finite si semifabricate	15.312.171	13.681.911
Marfuri	264.575	432.309
Categoria de stoc (ajustari)
Materii prime si materiale consumabile	(139.431)	(19.368)
Produse finite si semifabricate	(86.582)	(271.056)
Marfuri
TOTAL	27.196.703	24.373.476

Valoarea stocurilor gajate catre in baza contractelor de imprumut sunt prezentate in nota 11.

Promateris HQ - Şoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

CREANTE 7.

7.1. CREANTE COMERCIALE

	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Creante comerciale din Romania	16.298.77	19.601.646
Creante comerciale din alte tari	4.576.960	2.042.128
Ajustari pentru deprecierea creantelor	(2.869.713)	(2.796.667)
Debitori diversi	3.332	1.886.446
Subtotal active financiare	18.009.356	20.733.553
Plati in avans pentru achizitia de stocuri	402.756	354.366
Plati in avans pentru achizitia de servicii	91.696	160.083
Creante privind alte impozite si taxe	459.529	360.360
Creante privind TVA	384.890	29.300
Alte creante
Total	19.348.227	21.637.662

Primii 2 clienti in sold ai Societatii detineau o pondere de 71% in totalul creantelor in sold la 31 decembrie 2023) Societatea stabilit o matrice a provizioanelor ce se bazeaza pe experienta pierderilor istorice din creari prospectivi specifici debitorilor si mediului economic, daca e cazul. Societatea evalueaza individual pierdere daca exista indicii ale cresterilor semnificative ale riscului de credit la nivel individual. Mai multe informatii sunt prezentate in Nota 26.

Mişcarea în cadrul ajustărilor pentru deprecierea creanțelor comerciale este următoarea:

Ajustari		31 decembrie 2024 31 decembrie 2023
Sold initial la 1 ianuarie	(2.796.667)	(1.171.835)
Cresteri	(272.558)	1.661.032
Reduceri	199.512	(36.200)
Sold final la 31 Decembrie	(2.869.713)	(2.796.667)

Valoarea creantelor comerciale gajate catre in baza contractelor de imprumut sunt prezentate in nota 11.

7. CREANTE (continuare)

ALTE ACTIVE PE TERMEN SCURT 7.2.

	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Creante privind impozitul pe profit curent		(26.308)
Cheltuieli in avans	182.630	163.088
Alte active pe termen scurt
Total	182.630	136.780

8. NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR

Societatea are conturi curente in lei si valuta (EURO, USD) deschise la BCR, BRD, NG, EximBank (fosta Banca Romaneasca), Unicredit, CEC Bank si Trezorerie. Soldurile la finalul perioadei de raportare denominate in cursurile BNR pentru ultima zi bancara din anul 2024, iar diferentele de curs aferente au fost inregistrate in profitul sau pierderea anului.

	2024	2023
Depozite la banci pe termen scurt	50.256	500
Numerar in banca	699.488	3.154.098
Numerar in casa	1.930	4.250
Total	751.674	3.158.848

Promateris HQ - Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

9. CAPITAL SOCIAL

La data de 31 decembrie 2024, capitalul social sice în valoare de 2.869.750 RON, compus din 28.697.499 acţiuni ordinare cu valoare nominală de 0,10 RON/acţiune, vărsate integral.

La data de 31 decembrie 2023, capitalul social subscris şi vărsat al Societatii este în valoare de 2.8697.499 acţiuni ordinare cu valoare nominală de 0,10 RON/acţiune, vărsate integral.

Structura acţionarilor la 31 decembrie 2024 este următoarea, conform Registru Depozitar Central:

Acționar	31 Decembrie 2024		31 Decembrie 2024
	Nr. Acțiuni		% Valoare capital social	%
POGONARU FLORIN-ION	9.900.990	34,50%	990.099	34,50%
PAVAL HOLDING S.R.L.	6.895.502	24,03%	689.550	24,03%
NORD S.A.	5.981.571	20,84%	598.157	20,84%
ACTIONARI LISTA	5.919.436	20,63%	591.944	20,63%
Total	28.697.499	100%	2.869.750	100%

Structura acţionarilor la 31 decembrie 2023 este următoarea, conform Registru Depozitar Central:

Acționar	31 Decembrie 2023		31 Decembrie 2023
	Nr. Acțiuni	96	Valoare capital social	%
POGONARU FLORIN-ION	9.900.990	34,50%	990.099	34,50%
PAVAL HOLDING S.R.L.	6.895.502	24,03%	689.550	24,03%
NORD S.A.	6.061.571	21,12%	606.157	21,12%
ACȚIONARI LISTĂ	5.839.436	20,35%	583.944	20,35%
Total	28.697.499	100%	2.869.750	100%

10. REZERVE DIN REEVALUARE SI ALTE REZERVE

	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Rezerve din reevaluare	16.166.308	16.584.283
Rezerve legale	574.022	574.022
Rezerve - total	16.740.330	17.158.305

Rezervele din reevaluare sunt constituite prin reevaluarea terenute de Societate. Ultima reevaluare a fost efectuata la 31 Decembrie 2023.

11. DATORII CATRE INSTITUTII BANCARE

	Moneda	Sold in RON la 31.12.2024	31.12.2024 in RON IIS	31.12.2024 in RON 112	Data scadenta
Credit pe termen lung ING	RON	583.333	500.000	83.333	27.02.2026
Credit pe termen lung ING	RON	1.590.956	707.092	883.864	30.03.2027
Credit pe termen lung ING	RON	6.853.730	2.937.313	3.916.417	01.04.2027
Credit pe termen lung ING	EUR	8.318.703	2.376.772	5.941.931	15.06.2028
Overdraft ING	RON	8.226.061	8.226.061		La notificarea bancii
Overdraft ING	EUR	7.403.721	7.403.721		La notificarea bancii
Credit pe termen lung ING	RON	867.530	247.866	619.664	15.06.2028
Credit pe termen lung Unicredit	RON	1.805 780	1.547.811	257.969	23.02.2026
Credit pe termen lung Unicredit	RON	386.708	290.031	96.677	29.04.2026
Credit pe termen scurt Unicredit	RON	1.177.087	882.814	294.273	29.04.2026
Credit pe termen scurt Unicredit	EUR	5.972.873	5.972.873		15.06.2025

Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

PROMATERIS

Credit pe termen scurt Unicredit	USD	2.140.006	2.140.006	-	15.06.2025
Credit pe termen scurt Unicredit	RON	1.960.000	1.960.000		15.06.2025
Credit pe termen lung CEC	RON	4.827.906	-	4.827.906	18.07.2026
CEC	EUR	49.764	-	49.764	18.07.2026
Actionari	RON	5.000.000	5.000.000		31.12.2025
Dobanda credite banci	RON	211.339	211.339		lanuarie 2025
Dobanda credite actionari	RON	598.889	598.889	-	31.12.2025

TOTAL		57.974.386	41.002.588	16.971.798

11. DATORII CATRE INSTITUTII BANCARE (continuare)

	Moneda	Sold in RON la 31.12.2023	31.12.2023 in RON 15	31.12.2023 in RON TIL	Data scadenta
redit pe termen lung ING	RON	196.296	196.296		12.02.2024
Credit pe termen lung ING	RON	1.083.333	500.000	583.333	27.02.2026
Credit pe termen lung ING	RON	2.298.047	707.091	1.590.956	30.03.2027
Credit pe termen lung ING	RON	9.791.042	2.937.313	6.853.730	01.04.2027
Credit pe termen lung ING	EUR	10.696.550	2.377.011	8.319.539	15.06.2028
Overdraft ING	RON	1.262.281	1.262.281	=	La notificarea bancii
Overdraft ING	EUR	8.082.142	8.082.142		La notificarea bancii
Credit pe termen lung ING	RON	1.115.397	247.866	867.531	15.06.2028
Credit pe termen lung Unicredit	RON	3.353.591	1.547.811	1.805.780	23.02.2026
Credit pe termen lung Unicredit	RON	1.325.624	1.325.624		08.10.2024
Credit pe termen lung Unicredit	RON	676.740	290.031	386.709	29.04.2026
Credit pe termen scurt Unicredit	RON	1.153.325	1.153.325		08.10.2024
Credit pe termen scurt Unicredit	RON	2.059.902	882.815	1.177.087	29.04.2026
redit pe termen scurt Unicredit	USD	1.618.488	1.618.488	-	29.04.2024
Credit pe termen scurt Unicredit	RON	412.500	412.500		29.03.2024
Credit pe termen scurt Unicredit	EUR	5.495.911	5.495.911	-	07.10.2023
Credit pe termen lung CEC	RON	4.828.119		4.828.119	18.07.2026
Credit actionar	RON	5.000.000	5.000.000		31.12.2024
Dobanzi credite	RON	156.276	156.276		lanuarie 2024
Dobanzi credite	USD	8.683	8.683		lanuarie 2024
Dobanzi credite	EUR	76.845	76.845		lanuarie 2024
TOTAL		60.691.094	34.278.311	26.412.783

lmprumuturile bancare au dobanda variabila, determinată considerând indicatorul ROBOR la 1/3/6 luni, la care se adaugă a marja cuprinsa in intervalul 1,00% - 3,00% pe an, in functie de maturitatea si tipul creditului. lmprumuturile detaliate mai sus sunt securizate cu un mix de garantii, valoarea neta contabila la 31 Decembrie 2024 a activelor ipotecate in cadrul imprumuturilor la banci este de:

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

PROMATERIS

Active imobilizate de tip terenuri si cladiri 24.908.116 RON;
Active imobilizate de tip echipamente & autoturisme 67.444.783 RON;
Stocuri de materii prime si produse finite 27.196.703 RON;
Creante comerciale 18.006.023 RON;
Conturi bancare curente, cu soldul acestora;

In plus, societatea beneficiaza la data de 31 Decembrie 2024 de garantii de la Fondul Roman de Contragan de lnvestiii, pentru garantarea partiala a anumitor imprumuturi contractate, in conformitate cu prevederile programelor de finantare apicabie.

Pe parcursul anului 2024, societatea a realizat traditele de investitii contractate, accentul fiind pus pe operationalizarea si eficientizarea investitiilor in capactie din anii anteriori si, la nivel de expunere bancara, pe realizarea tuturor rambursarilor corespunzatoare, in conformitate cu prevederile contractelor de credit. Anul 2024 a reprezentat un vari de serviciu al datoriei, ca urmare a intrarii in perioada de rambursare a creditii utilizate in cursul anului 2023, societatea acoperind din fluxurile de numerar operational acest serviciu al datoriei.

La finalul anului 2024, pe baza situatiilor finadrarea in parametrii financiari ai contractelor de credit existente este una corespunzatoare, bancile finantatoare luand deja la cunostinta de situatiile financiare publicate anterior.

In cursul anului 2025, consecventului diligent aratat deja, societatea va realiza toate rambursarie de credit programate pentru anul 2025 in mod corespunzator si va asigura in parametrii contractuali in contornitate cu prevederile contractelor de credit in orice moment.

11. DATORII CATRE INSTITUTII BANCARE (continuare)

	1 lanuarie 2024	Incasări		Plati Overdraft	Cheltuieli cu dobânzile	Plăți de dobanzi	Cheltuieli cu comisioanele si reevaluari	Plati de comisioane	31 Decembrie 2024
Datorii catre institutii bancare			60.691.094 33.402.572 (40.800.896) 3.922.735 3.755.459 (3.137.255)					412.166 (271.489) 57.974.386

	1 lanuarie 2023	Incasări	Plati Overdraft	Cheltuieli cu dobanzile	Plăți de dobânzi	Cheltuieli cu comisioanele si reevaluari	Plati de comisioane	31 Decembrie 2023
Datorii catre institutii bancare							124.098 (124.098) 60.691.094

12. DATORIA DE LEASING

	Autoturisme
Sold la 01.01.2023	1.245.857
Intrari	194.263
Cheltuiala cu dobanda	9.718
Plati de leasing	(627.214)
Diferente de curs	(9.718)
Sold la 31.12.2023	812.906
Sold la 01.01.2024	812.906
Intrari	55.976
Cheltuiala cu dobanda	16.715
Plati de leasing	(609.529)
Diferente de curs	(1.827)
Sold la 31.12.2024	274.241

Promateris HQ - Soseaua Bucuresti-Târgoviste 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

	Rambursarea datoriilor de leasing este analizată după cum urmează:
	2024	2023
Rate scadente în termen de 1 an	(170.397)	(539.933)
Rate scadente după 1 an, dar nu mai mult de 5 ani	(103.844)	(272.973)
Rate scadente după 5 ani
TOTAL	(274.241)	(812.906)

Situația modificărilor fluxurilor de trezorerie din finanțare

Individual	1 lanuarie 2024	Incasări	Plăți	Cheltuieli dobânzile	Plăți de dobânzi	Leasing nou	Cheltuieli cu comisioanele si reevaluari	Plati de comisioane	Decembrie 2024
Datorii de leasing	812.906		(592.814)			16.715 (16.715) 55.976	(1.827)		274.241

Individual	1 lanuarie 2023	Incasări	Plăți	Cheltuieli cu dobânzile	Plăti de l dobânzi	Leasing nou	Cheltuieli cu comisioanele si reevaluari	Plati de comisioane	Decembrie 2023
Datorii de leasing	1.245.857		(617.496)		9.718 (9.718) 194.263		(9.718)		812.906

13. SUBVENTII NERAMBURSABILE

Subvențiile nerambursabile reprezință primite de Promateris, care încă nu au fost reluate la venituri, rezultate din implementarea cu succes a patru proiecte finanțate prin Innovation Norway în perioada 2021-2024. Aceste proiecte sunt:

· Europa Verde Tehnologii eficiente pentru fabricarea de produse inovatoare și ecologice;
· Green Energy for Bio-based Compostable Packaging Production;
· Bio-based Circular Solutions for Decarbonising the Local Economy;
· Communication Green Energy for Bio-based Compostable Packaging Production.

Toate subvențiile aferente proiectelor menționate au fost încasate integral.

Valoarea subventiilor nerambursabile este prezentata mai jos:

	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Sold la 1 lanuarie	8.405.351	3.213.358
Subventii primite	88.867	6.233.745
Valoarea subventiilor reluate la venituri	(1.211.776)	(1.041.752)
Sold la 31 Decembrie	7.282.442	8.405.351
Sold pe termen scurt	1.102.289	1.312.518
Sold pe termen lung	6.180.153	7.092.833

14. DATORII COMERCIALE SI AVANSURI INCASATE

La 31 Decembrie 2024 si 31 Decembrie 2023 Societatea nu a avut datorii restante.

	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Datorii comerciale catre furnizori de bunuri si servicii	9.579.431	13.885.445
Datorii comerciale catre furnizori de imobilizari	1.010.441	211.752
TOTAL DATORII COMERCIALE	10.589.872	14.097.197
Avansuri incasate de la clientii	47.698	1.742.222
TOTAL DATORII COMERCIALE SI AVANSURI INCASATE	10.637.570	15.839.419

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

ALTE DATORII CURENTE 15.

	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Datorii fata de personal	1.001.933	1.005.401
Contributii sociale si alte taxe salariale	759.279	755.355
TVA de plata		766.725
TOTAL DATORII CURENTE	1.761.212	2.527.481

VENITURI DIN VANZARI 16.

	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Venituri din vanzarea bunurilor	95.625.322	115.613.358
Contraprestatie variabilă - sconturi si rabaturi	(572.899)	(1.033.013)
Total venituri din vanzarea de produse	95.052.423	114.580.345
Venituri din servicii prestate	112 957	6.008.488
Alte venituri din contracte cu clientii	4.226.811	1.309.775
Total	99.392.191	121.898.608

Fluxurile de venituri principale ale societatii sunt:

Venituri din vanzarea produselor reprezinta obligatii de executare aferente vanzarii de produse de catre societate, indeplinite la un moment in timp si and clientul primeste si/sau bunurile sunt livrate. Preţurile sunt identificabile și reprezință plătită de client la vânzarea de produse finite. Conform contractelor incheiate, clienții au stabilit drepturi de returnare. Conducerea a analizat retururile istorice și sumele sunt considerate nesemnificative.
Venituri din servicii prestate sunt obligații executate de alungul timpului. Prețurile sunt identificabile și reprezintă contraprestația plătită.

Analiza geografica a veniturilor este inclusa in tabelul de mai jos.

	Anul incheiat la 31.12.2024	Anul incheiat la 31.12.2023

Vanzari pe piata interna	68.117.471	92.786.742
Vanzari pe piata externa	31.274.720	29.111.866
Venituri din vanzari -total	99.392.191	121.898.608

In anul 2023 si 2024 in topul vanzarilor pe piata interna s-au situat clientii : Biodeck SA (Client 1) si Dedeman SRL (Client 2).

În veniturile din contracte cu clienții de aproximativ RON 62 milioane (anul 20162 milioane (anul 2023: RON 89 milioane) in relatie cu cei mai mari 2 clienti ai societatii, fiecare dintribuind semnificativ in total venituri cu clientii, conform tabelului de mai jos.

16. VENITURI DIN VANZARI (continuare)

	31 Decembrie 2024	Pocent in total venituri raportate 2024	31 Decembrie 2023	Pocent in total venituri raportate 2023
Client 1	52.289.639	53%	73.003.660	60%
Client 2	4.891.377	5%	10.243.489	8%
Client 3	4.672.292	5%	5.314.265	4%
Total top 3 clienti	61.853.309	63%	88.561.414	72%
Total venituri din contracte cu clientii	99.397.191		121,898,608

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

17. ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE

	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Venituri din vanzarea activelor	673.543	43.303
Venituri din subventii pentru investitii	1.211.773	1.140.645
Alte venituri din exploatare	230.452	90.583
TOTAL ALTE VENIȚURI DIN EXPLOATARE	2.115.768	1.274.531

CHELTUIELI CU MATERII PRIME SI MATERIALE CONSUMABILE 18.

	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Cheltuieli cu materiile prime	50.263.744	66.068.640
Cheltuieli privind marfurile	1.604.805	3.480.101
Cheltuieli privind alte materiale consumabile	1.063.255	1.135.789
Cheltuieli privind materialele pentru ambalat	2.375.603	1.944.157
TOTAL CHELTUIELI MATERIALE	55.307.407	72.628.687

19. CHELTUIELI CU PERSONALUL SI INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII

Societatea nu are obligatii privind plata de pensii directori, membrii Consiliului de Administratie, nu a acordat avansuri sau credite directorilor si/sau administratorilor si nu au emis garantii in numele acestora.

Mai jos este inclusa valoarea remuneratie de conducere ai societatii. In total, in anul 2024 Societatea a platit 758.538 RON (anul 2023: 1.513.365 RON) catre membrii cheie de conducere.

Cheltuielile cu salariile platite in anul 2024 respectiv 2023, se compun din urmatoarele :

	Anu 2024	Anul 2023
Salarii	14.663.659	14.776.185
Din care:
- sume platite catre management	374.538	443.365
Cheltuieli cu tichete de masa	1.169.862	878.084
Cheltuieli cu asigurari sociale	395.707	480.582
Total salarii	16.229.228	16.134.851
Sume platite catre membrii consiliului de administratie	384,000	1.070.000

Numarul mediu de angajati pentru anul financiar incheiat la 31 Decembrie 2024 este de 140 (31 Decembrie 2023: 135).

20. CHELTUIELI CU PRESTATIILE EXTERNE

	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Cheltuieli cu intretinerea si reparatiile	808.457	369.579
Cheltuieli cu alte prestatii externe*	6.164.119	5.882.071
Cheltuieli cu primele de asigurare	486.197	381.021
Cheltuieli privind comisioanele si onorariile	253.683	1.265.181
Cheltuieli cu transportul de bunuri si personal	1.462.525	1.022.960
TOTAL CHELTUIELI CU PRESTATILLE EXTERNE	9.174.981	8.920.812

* Cheltuieli cu alte prestatii externe executate de terti constau in servicii de securitate, reciclare, audit.

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

21. ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE

Alte cheltuieli de exploatare, in suma totala de 1.049.547 RON (anul 2023: 1.268.884 RON) constau in principal in taxe si impozite locale, altele decat impozitul pe profit.

22. REZULTATUL FINANCIAR

	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Venituri din dobanzi	33.056	67.618
Venituri din diferente de curs valutar	561.084	1.177.548
Cheltuieli din diferente de curs valutar	(1.062.312)	(1.344.366)
Alte venituri financiare	1.021.416
Cheltuieli cu dobanzile	(3.772.174)	(4.283.154)
Cheltuieli din sconturi acordate	(342)
Alte cheltuieli financiare	(29)	(35.810)
Venituri din interese de participare	228.948	184.000
Rezultatul financiar	(2.990.353)	(4.234.364)

23. IIMPOZITUL PE PROFIT SI IMPOZITUL AMANAT

lmpozit pe profit recunoscut în profit sau pierdere:

	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Cheltuieli cu impozitul pe profit curent
(Venituri) /cheltuieli cu impozitul amânat	(539.344)
Total	(539.344)

Rata de impozitare aferenta perioadelor financaire 2024 si 2023 este de 16%.

Reconcilierea profitului curent înainte de impozitul pe profit în contul de profit în contul de profit şi pierdere:

	Anul 2024	Anul 2023
Rezultat brut	291.806	(4.115.875)
Impozit pe profit calculat la o rată de 16%	46.690
Efectul veniturilor neimpozabile	(563.332)	(211.943)
Efectul cheltuieli nedeductibile	568.053	699.736
Efectul elementelor impozabile asimilate veniturilor	66.876	14.492
Efectul elementelor impozabile asimilate cheltuielilor
Efectul rezervei legală
Alte efecte fiscale (pierderi fiscale)	(383.192)	(495.722)
Diminuare impozit pe profit cu cheltuielile de sponsorizare		(6.563)
Reducerea impozitului pe profit datorită bonificației prevăzute de OUG 153/2020
Total cheltuiala cu impozitul pe profit

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

23. IMPOZITUL PE PROFIT SI IMPOZITUL AMANAT (continuare)

Impozitul amânat	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Total impozitul amânat la inceput de perioada	2.850.121	1.471.369
Cheltuieli cu impozitul amânat aferent diferente temporare / elemente similare cheltuielilor		14.491
lmpozit amanat recunoscut in alte elemente de capitaluri proprii	-	1.393.243
Venituri din impozitul amânat aferent diferente temporare	(539.344)
Total impozit pe profit amanat	2.310.777	2.850.121

24. PARTI LEGATE ﺍﻟﻤﺴﺎﻋﺪ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘ

La data de 31.12.2024 si la 31.12.2023 Promateris are urmatoarele parti legate :

	Adresa	Obiect de activitate	Natura relatiei cu Promateris SA
Biodeck SA	Bucuresti, bd. Dacia nr. 56	Comert cu ridicata nespecializat cod CAEN 4690	Parte afiliata, membra a grupului Promateris
Promateris Packaging SA	Buftea, sos. Bucuresti-Tirgoviste nr. 1, cladire birouri, corp 1, parter, biroul P12	Activitati de ambalare cod CAEN 8292	Parte afiliata, membra a grupului Promateris
Promateris Recycling SA	Buftea, sos. Bucuresti-Tirgoviste nr. 1, cladire birouri, corp 1, parter, biroul P13	Recuperarea materialelor reciclabile sortate cod CAEN 3832	Parte afiliata, membra a grupului Promateris

Denumire parte afiliata	Sold creante la 31 Decembrie 2024	Valoare venituri aferente anului incheiat la 31 Decembrie 2024 (fara TVA)
Biodeck SA	9.747.899	52.289.639
Promateris Pakaging SA		8.520
Promateris Recycling SA		8.538

Denumire parte afiliata	Sold datorii la 31 Decembrie 2024	Valoare cheltuieli aferente anului incheiat la 31 Decembrie 2024 (fara TVA)
Biodeck SA	287.401	1.263.041
Denumire parte afiliata	Sold creante la 31 Decembrie 2023	Valoare venituri aferente anului incheiat la 31 Decembrie 2023 (fara TVA)
Biodeck SA	13.879.285	73.003.660
Promateris Pakaging SA	845	8.746
Promateris Recycling SA	847	7.785

Denumire parte afiliata	Sold datorii la 31 Decembrie 2023	Valoare cheltuieli aferente anului incheiat la 31 Decembrie 2023 (fara TVA)
Biodeck SA	2.594.530	4.195.208

Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

25. TRANZACTII CU ACTIONARII SEMNIFICATIVI SI PARTILE AFILIATE

Actionarii semnificativi care dentin participatii de cel putin 10% la 31.12.2024 si 31.12.2023 sunt:

Acționar	Nr. Actiuni 2024	2024 %	Nr. Actiuni 2023	2023 %
PAVAL HOLDING S.R.L.	6.895.502	24,03%	6.895.502	24,03%
NORD S.A.	5.981.571	20,84%	6.061.571	21.12%

Nu au existat tranzactii cu actionarii semnificativi in anul 2024 si 2023.

Partile afiliate actionarului semnificativ la 31.12.2024 si 31.12.2023 sunt:

	Adresa	Obiect de activitate			Natura relatiei cu Promateris SA
Dedeman SRL	Bacau, str. Alexei Tolstoi nr. 8	Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al artiolelor din sticla si al celor pentru vopsit in magazine specializate cod CAEN 4752		Parte afiliata prin actionar semnificativ
Denumire parte afiliata	Sold creante la 31 Decembrie 2024	Valoare venituri aferente anului incheiat la 31 Decembrie 2024 (fara TVA)	Sold creante la 31 Decembrie 2023		Valoare venituri aferente anului incheiat la 31 Decembrie 2023 (fara TVA)
Dedeman SRL	775.018	4.891.377		990.041	5.447.435

26. MANAGEMENTUL RISCURILOR SEMINIFCATIVE

Cadrul general privind gestionarea riscurilor

Consiliul de Administraţie al Societatii are renerală pentru stabilirea şi supravegherea cadrului de gestionare a riscului la nivelul societatii. Politicile societatii de gestionare astfel încât sa asigure identificarea și analiza riscurilor cu care se confrunta, stabilirea limitelor şi controalelor adecvate, precum şi a respectării limitelor stabilite. Politicie şi sistemele de gestionare a riscului sunt regulat pentru a reflecta modificările survenite în condiţile de piaţă şi în activităţile societatii.

Activitatile pe care le deruleaza Societatea il expun la o serie de riscuri, cele semnificative fiind:

riscul de capital a se vedea nota 26
riscul de piata (inclusiv riscul de curs valutar, riscul de rata a dobanzii, riscul de pret)
riscul de credit
riscul de lichiditate
riscul de mediu

Riscul de piata

1. Managementul riscului valutar

Societatea este expusa in mod limitat riscului că majoritatea creantelor, datorilor si imprumuturilor sunt in RON. Cu toate acestea, Societatea monitorizează în permanență expunerea la variația de curs valutar. Monedea străina cel mai des utilizata în tranzaçtii este EUR. Valoarea contabila a activelor monetare ale Societatii denominate in valute straine la data raportarii a fost urmatoarea:

PROMATERIS

26. MANAGEMENTUL RISCURILOR SEMINIFCATIVE (continuare)

Valuta in care sunt denominate	RON	EUR	USD	Altele	Total la 31 decembrie 2024
Active, din care:	14.505.648	4.423.373	8.852	2.454	18.940.327
Creante comerciale	13.834.611	4.171.412	-	-	18.006.023
Numerar si echivalente de numerar	488.407	251.961	8.852	2.454	751.674
Alte active pe termen scurt	182.630		-		182.630

Datorii, din care:	41.604.437	23.862.204	3.371.312	546	68.838.499
Datorii catre institutii bancare	34.025.230	21.796.525	2.152.631	-	57.974.386
Datorii comerciale	7.579.207	1.791.438	1.218.681	546	10.589.872
Datorii de leasing	-	274.241	-		274.241
Expunere neta la 31 Decembrie 2024	(27.098.789)	(19.438.831)	(3.362.460)	1.908	(49.898.172)

Valuta in care sunt denominate	RON	EUR	USD	Altele	Total la 31 decembrie 2023
Active, din care:	17.953.853	3.758.592	430.270	20	22.142.735
Creante comerciale	16.804.979	2.042.128	-		18.847.107
Numerar si echivalente de numerar	1.012.094	1.716.464	430.270	20	3.158.848
Alte active pe termen scurt	136.780				136.780

Datorii, din care:	37.713.149	36.156.739	1.724.688	6.621	75.601.197
Datorii catre institutii bancare	34.798.003	24.274.603	1.618.488		60.691.094
Datorii comerciale	2.915.146	11.069.230	106.200	6.621	14.097.197
Datorii de leasing		812.906			812.906
Expunere neta la 31 Decembrie 2023	(19.759.296)	(32.398.147)	(1.294.418)	(6.601)	(53.458.462)

Analiza de senzitivitate la cursul de schimb

O apreciere/(depreciere) a EUR fata de RON, ar creste/(scadea) profitul sau piererea cu sumele prezentate mai jos:

	2024		2023
	10%	-10%	10%	-10%
Datorii	(2.386.172)	2.386.172	(3.615.965	3.615.965
Mai putin: impozit pe profit	(381.788)	381.788	(578.554)	578.554
Profit/(pierdere)	(2.004.385)	2.004.385	(3.037.410)	3.037.410
Active	442.328	(442.328)	375.889	375.889
Mai putin: impozit pe profit	70.773	(70.773)	60.142	(60.142
Profit/(pierdere)	371.556	(371.556)	315.747	315.747)
Profit/(pierdere) neta	(1.632.829)	1.632.829	(2.721.663	2.721.663

Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

26. MANAGEMENTUL RISCURILOR SEMINIFCATIVE (continuare)

11. -Managementul riscului de dobanda

Riscul generat de rata dobânzii reprezinta riscul ca fluxurile de numerar viitoare sa varieze datorita fluctuaţiilor de pe piaţă a ratelor dobânzilor. Expunerea Societatii la riscul fluctuații se referă în primul rând la obligațiile pe termen lung cu rate variabile ale dobânzii.

lmprumuturile bancare au dobanda variabila, determinată considerând îndicatorul ROBOR la 1 sau 3 luni, la care se adaugă a marja cuprinsa in intervalul 1,00% - 2,00% pe an. Societatea nu are imprumuturi cu dobanda fixa.

Analiza de sensibilitate a profitului Societatii la fost calculata mai jos, luând in calcul cheltuieille cu dobânzie aferente împrumuturilor bancare recunoscute in contul de profit si pierdere in anul respectiv.

	Variație rata dobânzii	Modificare în rezultat
31 Decembrie 2024	+/-5%	-/+ 188.609
31 Decembrie 2023	+/-5%	-/+ 214.158

III. Riscul de pret

Riscul de preţeste riscul ca veniturile viitoare ale Societatii sa fie impactate pretului de achizţie a materilor prime si materialelor necesare productiei. Societatea analizeaza in mod constant evolutia si intreprinde masuri pentru a asigura existenta necesarului de aprovizionare si acoperirea costurilor prin preturile de vanzare.

IV. Managementul riscului de credit

Riscul de credit consta in eventualitatea ca partile contractuale conducand la pierderi financiare pentru Societate. Societatea este expusa riscului de credit provenind din activitatea sa operationala, in principal din incasarea creantelor comerciale. In ceea ce priveste numerar, societatea a analizat riscul de credit si a determinat ca acesta nu este semnificativ.

Creante

Creantele comerciale provin de la o gama la civeaza in diverse domenii de activitate, precum retail, productie, etc. Pentru contracararea acestui factor de risc, Societatea a aplicat politici restrictive de livrare a produselor catre clientii incerti si s-au contractat polite de asigurare a creantelor principali. Expunerea la riscul de credit este controlata prin monitorizarea permanenta a fiecarui debitor. Societatea evalueaza permanent riscul de credit al acestora luand in considerare, istoricul de plata si atunci cand este cazul, solicita asigurarea riscului de neplata.

Soldul creantelor este monitorizat la sfarsitul fiecarei luni si orice livrare majora catre un client este analizata.

S-a instituit un sistem de evaluare a clienti si noi) prin verficarea in anumite baze de date ale Ministerului Finantelor Publice, analiza situatiilor financiare, rapoarte de la firme de specialitate, solicitare de garantii de plata (bilet la ordin, scrisoare de garantie bancara, s.a.) si stabilirea unor liecare in parte. Valoarea garantiilor de plata primite de Societatea la 31 Decembrie 2024 si 31 Decebrie 2023 nu este semnificativa.

Pentru riscul de concentrare a Societatii a se vedea Nota 26.

Profilul de risc de creat al creantelor comerciale pe baza scadente lor in termenii matricei de ajustari depreciere. Aceasta matrice se bazeaza initial pe ratele istorice de Societatii, ajustate cu factorii prospectivi specifici debitorilor si mediului economic, atunci cand este cazul. Creantele nu sunt purtatoare de dobanzi si sunt, in general, in termen de 30-90 zile.

Metodologia utilizata de Societate pentru a masura pieconizate pentru creantele comerciale ar putea fi descrisa dupa cum urmeaza:

determinarea unei perioade adecvate de urmarire a ratei istorice de pierdere. Societatea a selectat 2 perioade anterioare pentru colectarea datelor;
colectarea datelor privind creantele si gruparea lor in functie de stadiul scadent al acestora in fiecare perioada analizata si pe activitati principale;
analizarea evolutiei acestor solduri pe o perioada de 12 luni si determinarea sumelor inca neplațite din fiecare grup restant pentru a determina proportia soldurilor din fiecare categorie scadenta care nu a fost colectata in cele din urma;

Promateris HQ - Şoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

26. MANAGEMENTUL RISCURILOR SEMINIFCATIVE (continuare)

determinarea ratei medii ponderate a pierderilor (%) in functie de starea scadenta pentru cele 2 perioade analizate;
aplicrea ratei de pierdere astfel determinata asupra creantelor comerciale la 31 decembrie 2023.
Suplimentar, exista creante comerciale de la terti pentru care Societatea a facut evaluari individuale, prezentate mai jos.

Politica IFRS 9:

Creanțe curente (Scadență nedepășită):

Pentru creanțele curente sau cu o întârziere de plăă la 30 de zile, se aplică o rată de ajustare de valoare cuprinsa in interval 0%-1%, presupunând că aceste creanțe au un risc scăzut de neîncasare.
9 1 Ușor întârziate (1 - 90 zile): Pentru creanțele (1-30 zile și 31-90 zile), se aplică rate de ajustare in interval 0%-5% și respectiv 10%-25%, reflectând un risc crescut de neîncasare față de creanțele curente.
- Întârziate semnificativ (91 - 365 zile): Pentru creanțele (91-180 zile și 181-365 zile), se apică rate de ajustare in interval 30%-50% și reșpunzând cu o creștere și mai mare a riscului de neîncasare.
Foarte întârziate (peste 365 de zile): Creanțele foarte întârziere de plată de peste 365 de zile, sunt considerate cu .

Ti un risc înalt de neîncasare, și prin urmare se aplică o rată de 100%, indicând așteptarea ca acestea să fie în mare parte neîncasabile.

Urmatorul tabel prezinta profilul de risc al creantelor comerciale pe baza matricei de ajustri depreciere ale Societatii.

Creante comerciale curente			31 Decembrie 2024
Termene	Solduri	Depreciere acumulata	Rata de pierdere estimata (%)
Curente (fara scadenta depasita)	15.858.786	(40.140)	0-1%
1 - 30 zile	1.445.608	(72.280)	0%-5%
31 - 90 zile	964.982	(241.245)	10%-25%
90 - 180 zile	123.451	(61.726)	30%-50%
180 - 365 zile	114.351	(85.763)	50%-75%
Peste 365 zile	2.376.773	(2.376.773)	100%
Total creante	20.883.951	(2.877.927)
Total creante nete	18.006.024

Creante comerciale curente			31 Decembrie 2023
Termene	Solduri	Depreciere acumulata	Rata de pierdere estimata (%)
Curente (fara scadenta depasita)	17.860.731		0%
1 - 30 zile	612.833	(30.642)	5%
31 - 90 zile	285.670	(42.850)	15%
90 - 180 zile	201.582	(60.460)	30%
180 - 365 zile	40.485	(20.242)	50%
Peste 365 zile	2.642.473	(2.642.473)	100%
Total creante	21.643.774	(2.796.667)
Total creante nete	18.847.107

Pentru reconcilierea variatiei intre soldul final al ajustarilor de depreciere al creantelor comerciale, a se vedea 6.1.

26. MANAGEMENTUL RISCURILOR SEMINIFCATIVE (continuare)

V. Managementul riscului de lichiditate

Riscul de lichiditate este riscul prin care Societatea nu ar putea fi in măsură obligațiile financiare in măsura in care acestea devin scadente.

Abordarea Societatii cu privire la riscul de lichiditate este de a se asigura, in care este posibil, ca detine suficiente lichiditati pentru a face fata datoriilor atunci cadente. Pentru contracararea acestui factor de risc, conducerea a aplicat polici restrictive de livrare a produselor catre cit a solicitat in anumite cazuri plata in avans a produselor livrate si a facut o selectie atenta a clientilor noi in functie de bonitatea si disciplina lor financiara.

Mai jos este prezentată situația creanțelor și datoriilor în funcție de scadență:

Societatea nu are datorii sau creante cu scadente de peste 5 ani.

Creantele si datoriile comerciale si alte datorii curtatoare de dobanda, prin urmare valoarea contabila este similara cu valoarea contractuala.

	Valoare contabila la 31 decembrie 2024	Scadențe contractuale ale datoriilor financiare la 31 decembrie 2024	Mai putin de un an	Intre 1 si 2 ani	Intre 2 si 5 ani	Peste 5 ani
Creanţe comerciale	18.006.024	18.006.024	18.006.024		-	-
Datorii catre institutii bancare	(57.974.386)	(57.974.386)	(31.512.889)	(8.830.578)	(17.630.919)	-
Datorii comerciale	(10.589.872)	(10.589.872)	(10.589.872)	-	-
Datorii de leasing	(274.241)	(274.241)	(170.397)	(103.844)		-
Poziția netă	(50.832.475)	(50.832.475)	(24.267.134)	(8.934.422)	(17.630.919)

	Valoare contabila la 31 decembrie 2023	Scadente contractuale ale datoriilor financiare la 31 decembrie 2023	Mai putin de un an	Intre 1 si 2 ani	Intre 2 si 5 ani
Creanțe comerciale	18.847.107	18.847.107	18.847.107
Datorii catre institutii bancare	(60.691.094)	(60.691.094)	(34.278.311)	(22.397.643)	(4.015.140)
Datorii comerciale	(14.097.197)	(14.097.197)	(14.097.197)
Datorii de leasing	(812.906)	(812.906)	(539.933)	(272.973)
Poziția netă	(56.754.090)	(56.754.090)	(30.068.334)	(22.670.616)	(4.015.140)

27. INFORMATII PRIVIND ADMINISTRAREA CAPITALULUI

Obiectivul Societatii legat de administrarea capacitatii de a-si continua activitatea cu scopul de a furniza compensatii actionarilor si beneficii celorlalte parti interesate si de a mentine optima a capitalului. Societatea monitorizeaza capitalul pe baza gradului de indatorare, calculat ca datorie neta impartita la capitalul total. Datoria neta = imprumuturi curente si pe termen lung) minus numerarul si echivalentele de numerar.

Capitalul total = capitaluri proprii plus datoria neta.

Promateris HQ- Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

27. INFORMATII PRIVIND ADMINISTRAREA CAPITALULUI (continuare)

			Anul incheiat la	Anul incheiat la
		UM	31.12.2024	31.12.2023
	Total imprumuturi	lei	57.974.386	60.691.094
	Numerar si echivalente de numerar	lei	751.674	3.158.848
m	Datorie neta (1 - 2)	lei	57.222.712	57.532.246
ব	Total capitaluri proprii	lei	87.782.288	86.951.137
5	Total capital (3 +4)	lei	145.005.000	144.483.383
6	Grad de indatorare (3 / 5*100)	%	39,46%	39,82%

Societatea are ca obiectiv constituirea rezervelor legale in limitele si in conditile prevazute de art.183 din Legea nr. 31/1990 privind societatile comerciale, cu modificarile si completarile ulterioare. Acest obiectiv a fost realizat in care s-a realizat profit.

CADRUL LEGISLATIV FISCAL 28.

Cadrul legislativ-fiscal din Romania si in practica se modifica frecvent si face subiectul unor interpretari diferite din partea diverselor organe de control. De impozit pe profit fac subiectul reviziei si corectiilor fiscale, in general pe o perioada de cinci ani dupa data completarii lor. Conducerea considera ca inregistrat in situatile fiscale in situatille financiare; totus, persista riscul ca autoritatile fiscale sa adopte pu interpretarea acestor aspecte. Impactul acestora nu a putuf fi determinat la aceasta data.

ANGAJAMENTE SI CONTINGENTE 29.

Litigii

Conducerea Societatii analizeaza periodic in curs, iar in urma consultarii cu reprezentantii sai legali decide necesitatea crearii unor provizioane pentru sumele in prezentarii acestora in situatiile financiare. La 31 Decembrie 2023 Societatea nu are litigii semnificative.

Impact asupra mediului

Activitatea principala a Societatii are efecte asupra mediul ale activitatior Societatii sunt monitorizate de autoritatile locale si de catre conducerea Societat provizioane pentru nici un fel de eventuale obligatii, necuantificabile în prezent, cu privire la aspectele de mediu sau la lucrarile de remediere necesare.

30. ALTE INFORMATII

Situatiile financiare sunt auditate de BDO Audit S.R.L., in baza contractului de audit financiar din 7810 / 28.05.2024. Costurile contractuale pentru servicii prestate de firma de audit statutar pentru anul incheiat in data de 31 decembrie 2024 sunt in conformitate cu contractul incheiat intre cele doua parti, in valoare de 43.000 EUR.

EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANTULUI 31.

Nu s-au inregistrat evenimente ulterioare semnificative cu impact asupra situatiilor financiare ale societatii.

Aceste situatii financiare individuale au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 28.03.2025.

Director General, Tudor Georgescu

Director Economic, Gheorghe Luca

Promateris HQ - Soseaua Bucuresti-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

Victory Business Center Str. Invingatorilor 24 Bucuresti - 3 Romania 030922

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

Catre Acționarii: Promateris S.A.

Sediul social: Sos. Bucuresti-Târgoviste, nr. 1, Buftea, Jud. Ilfov, România, Cod unic de înregistrare: RO 108

Raport cu privire la situațiile financiare individuale

Opinie

Am auditat situațiile financiare individuale anexate ale societății Promateris S.A. ("Societatea"), care cuprind situatia individuală a pozitiei financiare la data de 31 decembrie 2024, situatia individuală a rezultatului global, situația individuală a modificărilor capitalului propriu și situația individuală a fluxurilor de trezorerie pentru exercițiul financiar încheiat la această dată, precum și un sumar al politicilor și notele explicative.
Situațiile financiare individuale la 31 decembrie 2024 se identifică astfel:

Activ net/Total capitaluri proprii:
Rezultatul net al exercitiului financiar:

87.782.288 lei 831.151 lei

În opinia noastră, situațiile financiare individuale anexate oferă o imagine fidelă a poziției financiare individuale a Societății la data de 31 decembrie 2024 precum și a performanței financiare individuale și a fluxurilor de trezorerie individuale pentru exercițiul financiar încheiat la această dată, în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară ("OMFP 2844/2016").

Baza pentru opinie

-Am desfășurat auditul în conformitate cu Standardele Internaționale de Audit (ISA), Regulamentul UE nr. 537 al Parlamentului și al Consiliului European ("Regulamentul") și Legea nr. 162/2017 ("Legea"). Responsabilitățile noastre în baza acestor standarde și reglementări sunt descrise detaliat în secțiunea Responsabilitățile auditorului într-un audit al situațiilor financiare din acest raport. Suntem independenți față de Societate conform Codului Etic al Profesioniștilor Contabili emis de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Etică pentru Contabili (codul IESBA si reglementările europene în conform cu cerintele etice care sunt relevante pentru auditul situatiilor financia, inclusiv Regulamentul si legea. Credem că probele de audit pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia noastră.

Aspectele cheie de audit

Aspectele cheie de audit sunt acele aspecte care, în baza raționamentului nostru profesional, au avut cea 5. mai mare importanță pentru auditul situațiilor financiare individuale din perioada curentă. Aceste aspecte au fost abordate în contextul auditului situatiare individuale în ansamblu și în formarea opiniei noastre asupra acestora și nu oferim o opinie separată cu privire la aceste aspecte.

Aspect Cheie de audit

Recunoașterea veniturilor

Veniturile din vânzări reprezintă o valoare semnificativă de 99 milioane lei, constând într-un volum mare de tranzacții.

Tipuri de tranzacții identificate, referitoare la recunoașterea veniturilor, conduc la următoarele riscuri:

Modul de abordare în cadrul auditului:

Pentru a adresa acest aspect cheie, noi am efectuat mai multe proceduri de audit, printre care:

· evaluarea principiilor de recunoaștere a veniturilor în conformitate cu prevederile IFRS și în raport cu politicile contabile ale Societății;

· evaluarea proceselor și controalelor privind existenta și acuratețea veniturilor înregistrate, inclusiv pentru a detecta frauda si erorile in recunoașterea veniturilor;

Victory Business Center Str. Invingatorilor 24 Bucuresti - 3 Romania 030922

Aspect Cheie de audit

Exhaustivitatea și existenta veniturilor înregistrate;

· Tranzacții numeroase înregistrate în perioada apropiată sfârșitului exercițiului financiar;

Politica de recunoaștere a veniturilor este prezentata in nota 3 "Politici contabile semnificative".

De asemenea, în conformitate cu ISA, există un risc implicit în recunoașterea veniturilor, datorat presiunii pe care conducerea o poate resimți în legătură cu obținerea rezultatelor planificate.

Modul de abordare în cadrul auditului:

· inspectarea pe bază de eșantion a contractelor încheiate cu clienții, pentru a înțelege termenii și condițiile de livrare.

· examinarea registrului de vânzări pentru a identifica tranzacții neobișnuite și inspectarea documentației aferente pentru a evalua dacă veniturile au fost recunoscute în mod corespunzator.

• efectuarea de proceduri pentru a testa că veniturile sunt înregistrate în perioada corectă, pentru un eșantion din tranzacțiile înregistrate aproape de sfârșitul exercițiului financiar.

· testarea pe baza unui eșantion a tranzacțiilor și creantelor comerciale prin transmiterea de scrisori de confirmare.

Alte aspecte

Acest raport al auditorului independent exclusiv acționarilor Societății, în ansambu. Auditul 6. nostru a fost efectuat pentru a putea raporta acționarilor Societății acele aspecte pe care trebuie să le raportăm într-un raport de audit financiar, si nu în alte scopuri. În măsura permisă de lege, nu acceptăm și nu ne asumăm responsabilitatea decât față de acționarii acesteia, în ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formată.

Alte informatii

Conducerea Societății este responsabilă pentru Alte informații includ Raportul Consiliului de Administratie si Raportul privind remunerarea aferent anului 2024 ("Raportul de remunerare"). Alte informații nu cuprind situațiile financiare individuale și raportul auditorului cu privire la acestea. Opinia noastră cu privire la situațiile financiare nu acoperă si aceste Alte informații și nu exprimăm niciun fel de concluzie de asigurare cu privire la acestea, ca parte a misiunii de audit a situațiilor financiare individuale.
. În legătură cu auditul situațiilor financiare individuale, responsabilitatea noastră este să citim acele alte informatii si, în acest demers, să apreciem dacă acele alte informatii sunt semnificativ inconsecvente cu situatiile financiare individuale sau cu cunoștințele pe care noi le-am obținut în cursul auditului, sau dacă ele par a fi denaturate semnificativ.

9.4 În cazul în care, pe baza activității efectuate, concluzionăm că există o denaturare semnificativă a acestor alte informatii, suntem obligati să raportăm acest fapt. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.

Alte responsabilități de raportare la alte informații - Raportul Consiliului de Administrație

În ceea ce privește Raportul Consiliului de Administrație, am citit și, în baza exclusivă a activităților care trebuie desfășurate în cursul auditului financiare individuale, după cum este cerut de Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementărilor conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară ("OMFP nr. 2844/2016"), raportăm ca în opinia noastră:

a) Informațiile prezentate în Raportul Consiliului de Administrație pentru exercițiul financiar pentru care au fost întocmite situațiile financiare individuale sunt în concordanță, în toate aspectele semnificative, cu situațiile financiare individuale;

b) Raportul Consiliului de Administrație a fost întocmit, în toate aspectele semnificative, în conformitate cu OMFP nr. 2844/2016, articolele 15-19 din Reglementările conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară.

Victory Business Center Str. Invingatorilor 24 Bucuresti - 3 Romania 030922

În plus, în baza cunoștințelor și întelegerii noastre cu privire la Societate și la mediul acestuia, obținute în cursul auditului, ni se cere să raportăm dacă am identificative în Raportul Consiliului de Administrație. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.

Alte responsabilități de raportare cu privire la alte informații - Raportul de remunerare

Cu privire la Raportul de remunerare, citim Raportul de Remunerare pentru a determina dacă acesta prezintă, în toate aspectele semnificative, informația cerută de articolul 107, alin. (1) și (2) din Legea 24/2017 privind emitenții de instrumente și operațiuni de piață, cu modificările ulterioare. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.

Responsabilitățile conducerii și ale persoanelor responsabile cu guvernanța pentru situațiile financiare individuale

Conducerea Societății este responsabilă pentru întocmirea situațiilor financiare individuale care să ofere o imagine fidelă în conformitate cu OMFP nr. 2844/2016, și pentru acel control intern pe care conducerea îl consideră necesar pentru a permite întocmirea de situații financiare individuale lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare.
În întocmirea situațiilor financiare individuale, conducerea este responsabilă pentru evaluarea capacității Societății de a-și continua activitatea, pentru prezentarea, dacă este cazul, a aspectele referitoare la continuitatea activității și pentru utilizarea principiul continuității ca bază a contabilității, cu excepția cazului în care conducerea fie intenționează să lichideze Societatea sau să oprească operațiunile, fie nu are nicio altă alternativă realistă în afara acestora.
Persoanele responsabile cu guvernanța sunt responsabile pentru supravegherea procesului de raportare financiară al Societății.

Responsabilitățile auditorului într-un audit al situațiilor financiare individuale

Obiectivele noastre constau în obținerea unei asigurări rezonabile privind măsura în care situațiile financiare individuale, în ansamblu, sunt lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare, precum și în emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastră. Asigurarea rezonabilă reprezintă un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garanție a faptului că un audit desfășurat în conformitate cu SA va detecta întotdeauna o denaturare semnificativă, dacă aceasta există. Denaturările pot fi cauzate fie de fraudă, fie de eroare și sunt considerate se poate preconiza, în mod rezonabil, că acestea, individual sau cumulat, vor influența deciziile economice ale utilizatorilor, luate în baza acestor situații financiare individuale.
Ca parte a unui audit în conformitate cu ISA, exercităm raționamentul profesional și menținem scepticismul profesional pe parcursul auditului. De asemenea:

ldentificăm si evaluăm riscurile de denaturare semnificativă a situatiilor financiare individuale, cauzate fie de fraudă, fie de eroare, proiectăm proceduri de audit ca răspuns la respectivele riscuri și obținem probe de audit suficiente și adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia noastră. Riscul de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de fraudă este mai ridicat decât cel de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune înțelegeri secrete, fals, omisiuni intenționate, declarații false și evitarea controlului intern;

A Înțelegem controlul intern relevant pentru audit, în vederea proiectării de proceduri de audit adecvate circumstantelor, dar fără a avea scopul de a exprima o opinie asupra eficacității controlului intern al Societății;

Evaluam gradul de adecvare a politicilor contabile utilizate și caracterul rezonabil al estimărilor contabile și al prezentărilor aferente de informații realizate de către conducere;

Formulăm o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizării de către conducere a contabilității pe baza continuității activității și determinăm, pe baza probelor de audit obținute, dacă există o incertitudine semnificativă cu privire la evenimente sau condiții care ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea Societății de a-și continua activitatea. În care concluzionăm că există o incertitudine semnificativă, trebuie să atragem atenția în raportul auditorului asupra prezentărilor aferente din situațiile

Victory Business Center Str. Invingatorilor 24 Bucuresti - 3 Romania 030922

financiare individuale sau, în care aceste prezentări sunt neadecvate, sa ne modificam opinia. Concluziile noastre se bazează pe probele de audit obținute până la data raportului auditorului. Cu toate acestea, evenimente sau condiții viitoare pot determina Societatea sa nu își mai desfășoare activitatea în baza principiului continuității activității;

Evaluăm prezentarea, structura și conținutul situațiilor financiare individuale, inclusiv al prezentărilor > > de informații, și măsura în care situațiile financiare individuale reflecta tranzacțiile și evenimentele care stau la baza acestora într-o manieră care să rezulte într-o prezentare fidelă;

Comunicăm persoanelor responsabile cu guvernanța, printre alte aspecte, aria planificată și programarea în timp a auditului, precum și principalele constatări ale auditului, inclusiv orice deficiențe semnificative ale controlului intern, pe care le identificam pe parcursul auditului.
De asemenea, furnizăm persoanelor responsabile cu guvernanta o declaratie cu privire la conformitatea noastră cu cerințele etice privind independența și le comunicăm toate relațiile și alte aspecte care pot fi considerate, în mod rezonabil, că ar putea sa ne afecteze independența și, unde este cazul, măsurile de siguranță aferente.
Dintre aspectele pe care le-am comunicat persoanelor însărcinate cu guvernanta, stabilim acele aspecte care au avut o mai mare importantă în cadrul auditului asupra situațiilor financiare individuale din perioada curenta și, prin urmare, reprezintă aspecte cheie de audit. Descriem aceste în raportul nostru de audit, cu excepția cazului în care legislația sau reglementările împiedică a aspectului respectiv sau a cazului în care, în circumstanțe extrem de rare, considerăm că un aspect nu ar trebui comunicat în raportul nostru deoarece se preconizeaza în mod rezonabil că beneficiile interesului public să fie depășite de consecințele negative ale acestei comunicări.

Raport cu privire la alte dispoziții legale și de reglementare

Am fost numiti de Adunarea Generala a Actionarilor din data de 29 aprilie 2024 să audităm situatiile financiare individuale și consolidate ale Promateriș S.A. pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2024. Durata totală neîntreruptă a angajamentului nostru este de doi ani, acoperind exercițiul financiar încheiate la 31.12.2023 și 31.12.2024.

Confirmam că:

. Opinia noastră de audit este în concordanță cu raportul suplimentar prezentat Comitetului de Audit al Societătii, pe care l-am emis în aceeasi dată în care am emis si acest raport. De asemenea, în desfăsurarea auditului nostru, ne-am păstrat independența față de entitatea audiata;
· Nu am furnizat pentru Societate serviciile non audit interzise, menționate la articolul 5 alineatul (1) din Regulamentul UE nr. 537/2014.

Raport privind conformitatea cu Regulamentul Delegat (UE) 2018/815 al Comisiei (Standardul Tehnic de Reglementare privind Formatul Unic European de Raportare Electronica sau ESEF)

Am efectuat o misiune de asigurare rezonabila asupra conformității cu Regulamentul Delegat (UE) 2018/815 al Comisiei aplicabil situatiilor financiare in raportul financiar anual ale Promateris S.A. (Societatea) astfel cum sunt prezentate in fișierele digitale ce conțin codul unic 529900BRUE8TIQ8VV90 (Fisierele Digitale).

Responsabilitatea conducerii si ale persoanelor responsabile cu guvernanta pentru Fișierele Digitale întocmite in conformitate cu ESEF

Conducerea Societatii este responsabilă pentru întocmirea Fisierelor Digitale în conformitate cu ESEF. 23. Aceasta responsabilitate include:

· proiectarea, implementarea și menținerea controlului intern relevant pentru aplicarea ESEF;
· asigurarea conformității dintre Fișierele Digitale și situațiile financiare vor fi publicate în conformitate cu Ordinul nr. 2844/2016 cu modificările ulterioare.

Victory Business Center Str. Invingatorilor 24 Bucuresti - 3 Romania 030922

Persoanele însărcinate cu guvernanța sunt responsabile cu supravegherea întocmirii Fișierelor Digitale în conformitate cu ESEF.

Responsabilitatea auditorului pentru auditul Fișierelor Digitale

Avem responsabilitatea de a exprima o concluzie cu privire la măsura în care situațiile financiare individuale incluse în raportul financiar anual sunt în conformitate cu ESEF, în toate aspectele semnificative, în baza probelor obținute. Misiunea noastra de asigurare rezonabilă a fost efectuată în conformitate cu Standardul internațional privind Misiunile de Asigurare 3000 (revizuit), Alte misiuni de asigurare sau revizuirile informațiilor financiare (ISAE 3000) emis de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Audit și Asigurare.

O misiune de asigurare rezonabila în conformitate cu ISAE 3000 presupune efectuarea de proceduri pentru 26. + a obține probe cu privire la conformitatea cu ESEF. Natura, plasarea în timp și amploarea procedurilor selectate depind de raționamentul auditorului, inclusiv de abateri semnificative de la dispozițiile prevazute în ESEF, cauzate fie de frauda sau de eroare. O misiune de asigurare rezonabila include:

· obținerea unei înțelegeri a procesului de pregatire a Fisierului Digital in conformitate cu ESEF, inclusiv a controalelor interne relevante;
· reconcilierea Fișierelor Digitale cu situațiile financiare auditate ale Societății care vor fi publicate în conformitate cu Ordinul nr. 2844/2016 cu modificările ulterioare.
· evaluarea daca toate situațiile financiare care sunt incluse in raportul financiar anual sunt întocmite întrun format XHTML valabil.

Consideram că probele obținute sunt suficiente și adecvate pentru a furniza o baza pentru concluzia 27. noastra. In opinia noastră, situatiile financiare individuale pentru exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2024 incluse în raportul financiar anual și prezentate în Fișierele Digitale respecta, în toate aspectele semnificative, cerintele ESEF.

In prezenta secțiune nu exprimăm o opinie de revizuire sau orice alta concluzie de asigurare privind situatiile financiare individuale. Opinia noastră de audit asupra situatiilor financiare individuale ale Societății pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2024 este inclusa în secțiunea Raport cu privire la situatiile financiare de mai sus.

In numele

BDO AUDIT SRL

Victory Business Center, Str. Învingătorilor 24,

Bucuresti - Sector 3, Romania, 030922

Înregistrata în Registrul Public electronic al auditorilor financiari și firmelor de audit cu nr. FA18

Persoana semnatară:

Mircea Tudor

București,

04 aprilie 2025

Inregistrat în Registrul Public electronic al auditorilor financiari și firmelor de audit cu nr. AF2566

Autoritatea pentru Supravegherea Publică

a Activității de Audit Statulțar (ASPAAS)

Firma de Audit: BDO AUDIT SRL

Registrul Public Electronic: FA18

PROMATERIS RAPORT ANUAL CONSOLIDAT 2024

CUPRINS

DESPRE GRUPUL PROMATERIS ____________ 4
DESCRIEREA ACTIVITĂȚII EMITENTULUI ___________ 4
SCURT ISTORIC _______ Error! Bookmark not defined.
DESPRE BIODECK ____________ 4
DESPRE PROMATERIS RECYCLING __________ 5
DESPRE PROMATERIS PACKAGING _________ 5
STRUCTURILE DE CONDUCERE ____________ 6
ACȚIONARIAT________________8
PROMATERIS LA BURSA DE VALORI BUCURESTI __________8
ANGAJAȚI _____________8
IMPACT ASUPRA MEDIULUI ÎNCONJURĂTOR____________ 10
EVENIMENTE CHEIE 2023 __________ 10
DIGITALIZAREA COMPANIEI ______________ 12
CERTIFICARI ________________ 12
DIVIZII _______________ 12
PRINCIPALELE PIEȚE DE DESFACERE ȘI METODELE DE DISTRIBUIRE _________ 12
PRINCIPALELE PRODUSE REALIZATE _____________ 13
R&D _________________ 14
SITUAȚIA CONCURENȚIALĂ_________ 14
FURNIZORI ___________ 15
ANALIZA FINANCIARĂ _____________ 16
PRINCIPALELE REZULTATE ALE EVALUĂRII ACTIVITĂȚII CONSOLIDATE _______ 16
EVOLUȚIA VÂNZĂRILOR CONSOLIDATE __________ 16
PRINCIPALII INDICATORI OPERAȚIONALI _________ 16
ACHIZIȚII ȘI ÎNSTRĂINĂRI DE ACTIVE_____________ 17
ACTIVE CORPORALE ALE EMITENTULUI __________ 17
POLITICA DE DIVIDENDE ___________ 17
ELEMENTE DE PERSPECTIVĂ PRIVIND ACTIVITATEA EMITENTULUI _________ 17
BVC 2024 ____________ Error! Bookmark not defined.
CONT DE PROFIT ȘI PIERDERE____________ 18
BILANȚ_______________ 19
CASH-FLOW ________________ 20

PRINCIPII DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ____________ 21
DECLARAȚIA CONDUCERII __________ Error! Bookmark not defined.

INFORMAȚII DESPRE EMITENT

INFORMAȚII DESPRE ACEST RAPORT FINANCIAR

Tipul raportului	Raportul Anual
Conform	Anexa 15 la Regulamentul ASF 5/2018
Pentru exercițiul financiar	01.01.2024 – 31.12.2024
Data publicării raportului	31.03.2025
INFORMAȚII DESPRE EMITENT
Nume	PROMATERIS SA
Cod fiscal	RO108
Număr înregistrare Registrul Comerțului	J23/835/2018
Sediu social	Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov
INFORMAȚII DESPRE VALORILE MOBILIARE
Capital subscris și vărsat	2.869.749,90 lei
Piața pe care se tranzacționează valorile mobiliare	Bursa de Valori București, Segment Principal, Categoria Standard

Număr total acțiuni 28.697.499 acțiuni

Simbol PPL

DETALII CONTACT PENTRU INVESTITORI

Număr de telefon	+40 786 083 603
Email	[email protected]
Website	www.promateris.com

DESPRE GRUPUL PROMATERIS

DESCRIEREA ACTIVITĂȚII EMITENTULUI

SCURT ISTORIC

Promateris este liderul de piață regional pe segmentul producției de ambalaje biodegradabile si compostabile si un promotor in regiune in industria de productie a compoundurilor bio

DESPRE BIODECK

Promateris este acționar majoritar la Biodeck, o companie specializată în distribuția de ambalaje cu emisii reduse de carbon. Conform actului constitutiv, Biodeck are ca principal domeniu de activitate "Comert cu ridicata nespecializat", COD CAEN 469. Activitatea principala este "Comert cu ridicata nespecializat", COD CAEN 4690.

Biodeck este lider de piață în furnizarea de ambalaje biodegradabile lanțurilor moderne de retail din România. Portofoliul companiei vizează și industria HoReCa, iar produsele sale sunt distribuite pe mai multe piețe, printre care: Bulgaria, Moldova, Ungaria, Grecia, Polonia etc.

Eforturile Biodeck sunt recunoscute public de către partenerii săi, printre care Carrefour, care a menționat proiectele dezvoltate împreună cu Biodeck în raportul lor de sustenabilitate 2020 ca exemplu de bună practică a industriei:

Introducerea pungilor biodegradabile și compostabile în următoarele secțiuni: fructe și legume, măcelărie, pește, cârnați, produse congelate la vrac. Am redus consumul de aproape 6 milioane de pungi de plastic pe lună! *

Cea mai largă gamă de produse biodegradabile, care este dezvoltată anual, în parteneriat cu Biodeck, pentru a oferi clienților noștri alternative la produsele din plastic. Pentru a elimina produsele de unică folosință până la sfârșitul anului 2021 și cu o scădere considerabilă a achiziției acestora în 2019. *

* Extrase din Raportul de Sustenabilitate pe 2020 al Carrefour.

DESPRE PROMATERIS RECYCLING

Promateris este acționar majoritar la Promateris Recycling S.A., o companie care are ca principal domeniu de activitate cod CAEN 3832 - Recuperarea materialelor reciclabile sortate. Promateris are o detinere de 80,02%, Biodeck 9,99% si Tudor Alexandru Georgescu 9,99%.

DESPRE PROMATERIS PACKAGING

Promateris este acționar majoritar la Promateris Packaging S.A., care are ca principal domeniu de activitate CAEN 8292 - Activitati de ambalare si prin care se doreste completarea gamei de produse cu alte tipuri de ambalaje biodegradabile. Promateris are o detinere de 96%, Biodeck 2% si Tudor Alexandru Georgescu 2%.

STRUCTURILE DE CONDUCERE

Compania Promateris S.A. este administrată în sistem unitar de către un Consiliu de Administrație ales de către Adunarea Generală a Acționarilor, prin vot secret.

Componența acestuia începand cu 04.10.2023 a fost următoarea:

Matei Dimitriu, reprezentant Circular Solutions SRL

PREȘEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE

Data de la care deține poziția actuală: iunie 2010 – PREZENT. Mandatul curent are o durată de trei ani.

Andrei-Mihai Pogonaru

MEMBRU AL CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE

Data de la care deține poziția: OCTOMBRIE 2020 – PREZENT, pentru un mandat cu o durată de 3 ani.

Karina Pavăl

MEMBRU AL CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE

Data de la care deține poziția: OCTOMBRIE 2023 – PREZENT, pentru un mandat cu o durată de 3 ani.

Compania Biodeck S.A. este administrată în sistem unitar de către un Consiliu de Administrație ales de către Adunarea Generală a Acționarilor, prin vot secret.

Componența acestuia în 2024 a fost următoarea:

Pana la data de 14.01.2024

CIRCULAR SOLUTIONS SRL, reprezentată prin Dna Mihaela Ramona Popescu, Presedinte, prin Hotărârea CA din 16.01.2021
GL HOUSE OF CONSULTING AND MANAGEMENT SRL reprezentată prin Dl. Gheorghe Luca, Vicepresedinte, prin Hotărârea CA din 16.01.2021
WANMEI WM S.R.L.reprezentată prin Dl.Laurentiu Soare, Vicepresedinte, prin Hotărârea CA din 30.06.2021
Dna MARIA ULIANA DESMIREAN-GEORGESCU
Dl ADRIAN VLAD GEORGESCU

Incepand cu data de 15.01.2024 noua componenta a Consiliu de Administrație ales de către Adunarea Generală a Acționarilor, prin vot secret, in data de 28.12.2023 este urmatoarea:

CIRCULAR SOLUTIONS SRL, reprezentată prin Dl. Tudor Alexandru Georgescu Presedinte prin Hotărârea CA din 15.01.2024
GL HOUSE OF CONSULTING AND MANAGEMENT SRL reprezentată prin Dl. Gheorghe Luca, Vicepresedinte, prin Hotărârea CA din 15.01.2024
WANMEI WM S.R.L.reprezentată prin Dl.Laurentiu Soare, Vicepresedinte, prin Hotărârea CA din 15.01.2024
Dna MARIA ULIANA DESMIREAN-GEORGESCU
Dl ADRIAN VLAD GEORGESCU

Administratorul unic al Promateris Packanging S.A. este Dna. Maria Uliana Desmirean.

Administratorul unic al Promateris Recycling S.A. este Dl, Laurentiu Soare.

ACȚIONARIAT

34.50% 24.03% 20.84% 10.88% 9.75% POGONARU FLORIN-ION PAVAL HOLDING S.R.L. NORD S.A. PERSOANE JURIDICE PERSOANE FIZICE

Structura acționariatului la 31 decembrie 2024 este prezentată mai jos:

PROMATERIS LA BURSA DE VALORI BUCURESTI

Promateris respectă prevederile legale în vigoare privind transparența și furnizarea continuă a informațiilor către acționarii și investitorii de pe piața de capital.

Pe parcursul anului 2024, s-a respectat calendarul de comunicare financiară și s-au transmis raportările legale la organismele pieței de capital, Autoritatea de Supraveghere Financiară – Sectorul instrumentelor și investițiilor financiare și Bursa de Valori București.

ANGAJAȚI

Promateris:

La 31.12.2024, numărul total al angajaților la Promateris S.A. a fost de 132 salariați, din care:

47 muncitori calificați,
18 salariați cu studii superioare,
24 maiștri și tehnicieni,
43 salariați cu studii medii și alte încadrări.
În cursul anului 2024 au plecat 52 de salariați :
- prin pensionare 3 persoane,

expirare contract de munca perioada de proba 4 persoane,
ca urmare a expirarii contractului pe perioada determminata 4 persoane,
prin acordul partilor 18 persoane
demisie 23 persoane
s-au angajat 40 persoane.

140
145
132

47
18
24
43
	2024

Biodeck

La 31.12.2024, numărul total al angajaților la Biodeck S.A. a fost de 16 salariați, din care: 8 salariați cu studii superioare, 6 salariați studii medii, 2 salariați cu alte încadrări.

În cursul anului 2024 au plecat 4 de salariați ( 2 persoane cu acordul partilor, ca urmare a expirarii contractului pe perioada determminata 2 persoane) și s-au angajat 3 persoane.

	2024
numarul mediu anual de salariati	13.44
numarul de salariati la inceputul anului	17
numarul de salariati la sfarsitul anului	16
din care:
- personal cu studii superioare	8
- personal cu studii medii	6
- personal cu alte incadrari	2

Promateris Recycling:

La 31.12.2024, numărul total al angajaților la Promateris Recycling S.A. a fost de 1 salariați, din care: 1 salariați cu studii superioare.

În cursul anului 2024 au plecat 0 de salariați .

	2024
numarul mediu anual de salariati	1
numarul de salariati la inceputul anului	1
numarul de salariati la sfarsitul anului	1
din care:
- personal cu studii superioare	1
- personal cu studii medii	0
- personal cu alte incadrari	0

IMPACT ASUPRA MEDIULUI ÎNCONJURĂTOR

Promateris își desfășoară activitatea de producție in baza Autorizației de mediu nr. 257/15.05.2013 emisa de Ministerul Mediului si Schimbărilor Climatice, Agenția pentru Protecția Mediului București.

Societățile își propun intensificarea preocupărilor privind tinerea sub control a aspectelor de mediu asociate activităților sale pentru asigurarea conformității cu cerințele legale prin:

mărirea volumului de fabricare de produse din materiale biodegradabile, măsură cu impact direct asupra protecției mediului ;

creșterea vânzărilor de mărfuri din materiale biodegradabile ;

minimizarea cantităților de deșeuri generate și gestionarea lor în condiții de siguranță atunci când apariția lor nu poate fi evitata ;

reducerea emisiilor de noxe in atmosferă ;

reducerea consumurilor de resurse naturale prin refolosirea materialelor reciclate, atât din producția proprie cat si prin achiziții din exteriorul firmei.

EVENIMENTE CHEIE 2024

Tranzacții de tipul celor enumerate la art 108 din Legea nr. 24/2017

30.01.2024 – Societatea a publicat raportulauditorului independent privind tranzactiile incheiate cu partile afiliate in semestrul II 2023.

Publicare Raport trimestrial pentru T1 2024

29.02.2024 - PROMATERIS S.A. a publicat Situatiile financiare preliminare pentru anul 2023, neauditate.

Litigii

Adunarea Generală Ordinară Actionarilor din data de 29.04.2024

Aprobarea situatiilor financiare individuale si consolidate pentru anul 2023, aprobarea Rapoartelor Consiliului de administratie pentru anul 2023, aprobarea bugetului de venituri si cheltuieli si a planului de activitate pentru 2024, repartizarea rezultatului

exercitiului financiar 2023;

Alegerea societății BDO AUDIT S.R.L. ca auditor al situațiilor financiare ale Societății, aferente anului 2024, pentru un mandat valabil până la data de 30.04.2025, și imputernicirea Consiliului de Administratie pentru a stabili condițiile contractuale pentru exercitarea auditului financiar.

Publicare Raport trimestrial pentru T1 2024

14.05.2024 PROMATERIS S.A. a publicat Raportul administratorilor pentru T1 2024 si Situatiile financiare individuale si consolidate la 30.03.2024, neauditate.

Raport auditor, conform art. 108 din Legea nr. 24/2017, pentru S1 2024

31.07.2024 PROMATERIS S.A. a publicat Raportul auditorului independent privind analiza tranzacțiilor raportate pentru semestrul I - 2024, conform art. 108 din Legea nr. 24/2017.

Publicare Raport semestrial pentru S1 2024

Publicare Raport trimestrial pentru T3 2024

14.11.2024 PROMATERIS S.A. a publicat Raportul administratorilor pentru T3 2024 si Situatiile financiare individuale si consolidate la 30.09.2024, neauditate.

Tranzacții Management

Litigii

DIGITALIZAREA COMPANIEI

In anul 2024 Promateris a continuat implementarea unui amplu proces de digitalizare, prin implementarea unui ERP specializat industriei ambalajelor. Acest proiect va continua si in anul 2025,

CERTIFICARI

MODELUL DE BUSINESS AL PROMATERIS

DIVIZII

Promateris opereaza 2 divizii de business

Ambalaje biodegradabile si compostabile (Bioplastice) - destinate segmentului de retail, comerțului tradițional sau producătorilor

Compounduri tehnice bio (Biocompounds) – destinate uzului intern prin integrarea pe verticala dar si comercializarea catre alti producatori de ambalaje biodegradabile din piete in care nu concuram direct cu produsele din divizia de Bioplastice. Aceasta divizie include si partea de reciclare.

PRINCIPALELE PIEȚE DE DESFACERE ȘI METODELE DE DISTRIBUIRE

Promateris livrează în prezent produsele sale către clienți din următoarele piețe:

Romania Polonia Ungaria Ucraina Austria Croația Grecia Serbia Bulgaria

Volumul de vânzări de pe piața românească reprezintă 65 % din cifra de afaceri, iar pe piața externă 35 %. Pe piața externa, compania menține legătura cu clienții tradiționali, care cunosc și promovează produsele Promateris. În același timp, se acționează permanent pentru identificarea de noi clienți în vederea sporirii vânzărilor la export.

Clientii Promateris includ, in principiu, una dintre urmatoarele trei categorii:

Lanțuri moderne de vânzare cu amănuntul: comercianți cu amănuntul de bricolaj, distribuitori și lanțuri de retail moderne

Producători: nume internaționale importante în industria prelucrătoare: ambalaje, agricultură, producători de cabluri etc.

Consumatorul final: având în vedere o abordare mai durabilă a modelelor de consum în ceea ce privește risipa alimentară și gestionarea deșeurilor, Grupul oferă o gamă largă de produse care sunt concepute pentru a oferi atât performanță de mediu, cât și performanță funcțională.

PRINCIPALELE PRODUSE REALIZATE

Folie biodegradabilă și compostabilă cu un singur strat și dublu strat

AMBALAJE COMPOSTABILE

Folie tubulară biodegradabilă și compostabilă

Rolă de pungi de cumpărături de fructe și legume

Rolă de pungi

Folie de construcții compostabilă

Pungi de cumpărături (tip
maiou) cu legături
detașabile. Pungi de

cumpărături în bloc

Saci menajeri Folie de mulcire compostabilă

Folie într-un singur / dublu strat din plastic reciclat

Folie tubulară din

plastic reciclat

AMBALAJE DE PLASTIC RECICLAT

Rolă de pungi de cumpărături de fructe și legume

Rolă de pungi

Saci menajeri Folie de mulcire compostabilă

De asemenea, Promateris produce compusi bio prin divizia de BioCompounds:

R&D

Departamentul de cercetare și dezvoltare Promateris se concentrează pe găsirea de soluții durabile pentru:

Limitarea poluarii cu plastic de unică folosinţă;

Gasirea de soluții de gestionare a deșeurilor și de recuperare a deșeurilor biodegradabile si organice;

Îmbunătățirea eficienței producției (zero deșeuri);

Realizarea de rețete de produse noi.

SITUAȚIA CONCURENȚIALĂ

Principalii competitori sunt:

pentru prelucrate bioplastice : Avantpack, Flexopack, Ceplast

pentru prelucrate compounduri bio : Novamont, Biotec, Nurel

FURNIZORI

Principalele obiective ale activității de aprovizionare au fost:

reducerea costurilor de achiziție, implicit reducerea costurilor de producție,

identificarea de noi furnizori,

asigurarea necesarului de materia prime si materiale, piese de schimb si marfuri in functie de politica de stocuri,

obținerea celor mai bune condiții la contractare (calitate / preț / condiții de piață).

Grupul Promateris are peste 50 de furnizori constanți, dintre care peste 30 de furnizori sunt locali și peste 20 de furnizori internaționali.

ANALIZA FINANCIARĂ

PRINCIPALELE REZULTATE ALE EVALUĂRII ACTIVITĂȚII CONSOLIDATE

		2023 consolidat – sume in lei
a)	rezultat brut	1.743.944
b)	EBITDA	20.829.254
c)	cifra de afaceri neta	113.865.927
d)	export + livrari intracomunitare	40.064.526
e)	venituri totale	119.916.901
f)	cheltuieli totale	118.172.957
g)	% din piata detinut	Nu avem informatii certe
h)	disponibil la sfarsitul anului	3.797.871

EVOLUȚIA VÂNZĂRILOR CONSOLIDATE

a) Descrierea evolutiei vanzarilor pe piata interna si/sau externa

Cifra de afaceri realizata in anul 2024 a scazut cu 15 % fata de anul 2023. In structura, cifra de afaceri s-a realizat prin vanzarea productiei proprii in proportie de 93 %, marfuri 7%.

a) Clientii cu pondere in cifra de afaceri peste 10%

Clientii PROMATERIS S.A. din anul 2024 a caror pondere din cifra de afaceri a depasit in cursul anului 10% este:

BIODECK S.A. - cod fiscal RO37918297- Valoarea contractelor in cursul anului 2023: 52.289.639 RON, fara TVA;

PRINCIPALII INDICATORI OPERAȚIONALI

Indicatorul	Valoare	Conditie
Indicatorul solvabilitatii	57%	>= 50%
Rata indatorarii	1,18	<=3,50
Serviciul datoriei	1,20	>=1,20

ACHIZIȚII ȘI ÎNSTRĂINĂRI DE ACTIVE

In anul 2024 grupul Promateris, in sustinerea planului de crestere accelerata a achizitionat mai multe echipamente de productie pentru extudere, echipamente pentru producerea si imprimarea foliilor, pungilor si sacoselor biodegradabile.

CAPACITATEA DE PRODUCȚIE

Societatea deține in proprietate terenuri în următoarele locații:

În comuna Belciugatele, jud. Călărași, în suprafață de 91.242 m2, în proprietate exclusivă, conform Contractelor de vânzare-cumpărare autentificate la notariat sub nr. 4437/22.06.2007 si 5348/03.08.2007 și alipite cu Actul nr. 7694/31.10.2007. Terenul este intabulat în cartea funciara ca teren intravilan, industrial, societatea analizand care este oportunitatea optima de valorificare.

In Crevedia, județul Dâmbovița, achiziționate in anul 2020 si 2021, intabulate în cartea funciară, intravilan. Pe acest teren este demarat un proiect de dezvoltare a unei noi capacități de producție/depozitare si birouri, aflat in faza de analiza si proiectare

În Buftea, Ilfov, în suprafață de 34.993 m2, achiziționat în luna octombrie 2016 în baza Contractului de Vânzare Cumpărare nr. 3792 și este intabulat în Cartea Funciară ca teren intravilan, industrie. Pe acest teren societatea deține clădiri de producție/depozitare și birouri, capacitățile de producție fiind compuse din:

Divizia BioCompounds: linii fabricație granule compounduri bio

Divizia BioPlastice: linii de extrudere folie, mașini de imprimare, masini sudare folie si instalatie de producere folii coextruse, care se utilizeaza pentru realizarea produselor din materiale bioplastice, unele dintre acestea putand fi utilizate si pentru realizarea produselor din polietilena

ACTIVE CORPORALE ALE EMITENTULUI

Imobilizarile corporale puse in functiune in cursul anului 2024 reprezinta echipamente de productie.

În cadrul imobilizărilor corporale sunt cuprinse active achiziţionate prin subvenţii nerambursabile şi utilizate in activitatea curenta.

Nu există probleme în legătură cu dreptul de proprietate asupra activelor corporale ale societății.

POLITICA DE DIVIDENDE

CONT DE PROFIT ȘI PIERDERE

REZULTAT GLOBAL - CONSOLIDAT	Anul incheiat la	Anul incheiat la
Venituri din vanzari	31.12.2024 113.865.927	31.12.2023 134.376.682
Alte venituri din exploatare	2.239.619	1.290.894
Variatia stocurilor de produse finite si produse in curs de executie	1.656.915	(11.092.829)
Venituri din productia de imobilizari corporale	180.649	4.613.205
Cheltuieli cu materiile prime, materialele si marfuri	(60.384.452)	(75.011.765)
Cheltuieli cu energia si apa	(4.695.259)	(6.218.259)

Cheltuieli cu personalul	(18.257.133)	(18.296.069)
Cheltuieli cu ajustarile pentru depreciere si amortizare	(14.493.163)	(11.336.751)
Cheltuieli cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare si a activelor circulate	(11.087)	(1.476.946)
Cheltuieli cu prestatiile externe	(13.401.499)	(14.338.474)
Alte cheltuieli de exploatare	(1.092.355)	(1.289.542)
Rezultatul din exploatare	5.608.162	1.220.146
Venituri financiare	1.973.791	1.730.292
Cheltuieli financiare	(6.557.512)	(7.590.387)
Rezultat inainte de impozitare	1.024.441	(4.639.949)
Impozit pe profit	719.503	(24.521)
Rezultatul net al perioadei	1.743.944	(4.664.470)
Alte elemente ale rezultatului global
Profit/(pierdere) aferent reevaluarii imobilizarilor corporale (net)	-	5.221.592
Total rezultat global	1.743.944	557.122
Total profit/(pierderea) curenta aferent:
Actionarilor Grupului	1.722.571	(4.506.745)
Intereselor care nu controleaza	21.373	(157.725)
Total profit/(pierdere) si alte elemente ale rezultatului global curent aferent:
Actionarilor Grupului	1.722.571	714.847
Intereselor care nu controleaza	21.373	(157.725)
Rezultatul de baza pe actiune (lei/actiune)	0,0608	-0,1625
Rezultatul diluat pe actiune (lei/actiune)	0,0608	-0,1625
EBITDA	20.829.254	13.925.415

BILANȚ

POZITIE FINANCIARA - CONSOLIDAT	31.12.2024	31.12.2023
ACTIVE
Active imobilizate
Imobilizari corporale	119.565.046	129.567.487
Imobilizari necorporale	1.542.862	1.166.995
Investiţii in instrumente de capital	2.016.173	994.757
Alte active imobilizate	339.683	305.950
Active imobilizate – total	123.463.764	132.035.189
Active curente
Stocuri	37.590.528	33.711.606
Creante comerciale	25.195.344	30.105.666
Alte creante	6.834.958	7.993.670
Numerar si echivalente de numerar	3.797.871	3.995.433
Alte active	599.254	664.914
Active curente – total	74.017.955	76.471.289
TOTAL ACTIVE	197.481.719	208.506.478
CAPITALURI PROPRII SI DATORII
Capital si rezerve
Capital social	2.869.750	2.869.750
Prime de emisiune	129.728	129.728
Rezerve din reevaluare	16.166.308	16.584.283
Alte rezerve	602.853	602.853
Rezultat reportat	73.313.606	71.161.930
Capitaluri proprii atribuibile acţionarilor grupului	93.082.245	91.348.544
Interese care nu controleaza	2.124.666	2.103.293
Capitaluri proprii – total	95.206.911	93.451.837
Datorii pe termen lung
Datorii catre institutii bancare si alti creditori	20.671.798	30.291.375
Impozit pe profit amanat	2.025.352	2.850.121
Datorii de leasing	1.184.769	1.710.227
Subventii pentru investitii	6.180.154	7.092.842
Alte datorii pe termen lung	-	-
Total datorii pe termen lung	30.062.073	41.944.565
Datorii pe termen scurt
Datorii catre institutii bancare si alti creditori	57.255.221	52.340.143
Datorii comerciale	10.919.881	13.694.868
Datorii aferente contractelor cu clientii	58.158	1.762.636
Datorii de leasing	697.791	1.166.843
Alte datorii curente	2.179.395	2.825.578
Subventii pentru investitii	1.102.289	1.320.008
Datorii pe termen scurt – total	72.212.735	73.110.076
Total datorii	102.274.808	115.054.641
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII	197.481.719	208.506.478

CASH-FLOW

	An 2024	An 2023
Numerar net din activitati de exploatare	12.698.468	5.852.254
Numerar net din activitati de investitie	(2.311.545)	(13.008.510)
Numerar net din activitati de finantare	(10.584.485)	8.493.203
Cresterea neta a numerarului si echivalentelor de numerar	(197.562)	1.336.947
Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei	3.995.433	2.658.486
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei	3.797.871	3.995.433

PRINCIPII DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ

PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ AL 1 BURSEI DE VALORI BUCUREȘTI	CONFORM	NECONFORM	OBSERVAȚII
	Secțiunea A -	Responsabilități
A.1. Toate companiile trebuie să aibă un regulament intern al Consiliului de Administrație ("Consiliul"), care include termenii de referință/ responsabilitățile Consiliului și funcțiile-cheie de conducere ale Companiei, și care aplică, printre altele, Principiile Generale din prezenta Secțiune.	X		Începând cu luna mai 2017 (de la înființare), PROMATERIS este administrată în sistem unitar de un Consiliu de Administrație, care a delegat conducerea activității curente a Companiei Directorului General și directorilor executivi. Structura și principiile de guvernanță corporativă ale Companiei, precum și competențele și responsabilitățile AGA, ale Consiliului de Administrație și ale Directorului General, respectiv al directorilor executivi sunt descrise în Actul Constitutiv al Companiei, Regulile și Procedurile AGA, Regulamentul intern de funcționare a Consiliului de Administrație, precum și în alte documente relevante. Începând cu luna mai 2017 (de la înființare), PROMATERIS este administrată în sistem unitar de un Consiliu de Administrație, care a delegat conducerea activității curente a Companiei Directorului General și directorilor executivi. Structura și principiile de guvernanță corporativă ale Companiei, precum și competențele și responsabilitățile AGA, ale Consiliului de Administrație și ale Directorului General, respectiv al directorilor executivi sunt descrise în Actul Constitutiv al Companiei, Regulile și Procedurile AGA, Regulamentul intern de funcționare a Consiliului de Administrație, precum și în alte documente relevante.
A.2. Prevederi pentru gestionarea conflictelor de interese trebuie incluse în regulamentul Consiliului. În orice caz, membrii Consiliului trebuie să notifice Consiliul cu privire la orice conflicte de interese care au survenit sau pot surveni și să se abțină de la participarea la discuții (inclusiv prin	X		Membrii Consiliului au, conform legii, îndatoriri de diligență și loialitate față de Companie, prevăzute nu numai în Actul Constitutiv al Companiei, dar și în alte regulamente interne ale Companiei. De asemenea, Compania a

¹ Declarația rezumă principiile Codului de guvernanță corporativă; versiunea completă a Codului poate fi citită pe site-ul Bursei de Valori București: www.bvb.ro.

PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ AL 1 BURSEI DE VALORI BUCUREȘTI	CONFORM	NECONFORM	OBSERVAȚII
	Secțiunea A -	Responsabilități
neprezentare, cu excepția cazului în care neprezentarea ar împiedica formarea cvorumului) și de la votul pentru adoptarea unei hotărâri privind chestiunea care dă naștere respectivului conflict de interese.			implementat reglementări interne cu privire la modalitatea de adresare a situațiilor de conflict de interese.
A.3. Consiliul trebuie să fie format din cel puțin 5 (cinci) membri.		X	Incepand cu 04.10.2023, Consiliul este format din 3 (trei) membri aleși de Adunarea Generală Ordinară a Acționarilor (AGOA), în conformitate cu prevederile Legii societăților comerciale și ale actului Constitutiv al Companiei.
A.4. Majoritatea membrilor Consiliului nu trebuie să aibă funcții executive. În cazul societăților din Categoria Premium, nu mai puțin de doi membri neexecutivi ai Consiliului trebuie să fie independenți. Fiecare membru independent al Consiliului trebuie să depună o declarație la momentul nominalizării sale în vedere alegerii sau realegerii, precum și atunci când survin orice schimbare a statului său, indicând elementele în baza cărora se consideră că este independent din punct de vedere al caracterului și judecății sale.	X		Guvernanța PROMATERIS se realizează printr-un sistem unitar în care Consiliul asigură administrarea Companiei, conducerea curentă fiind delegată Directorului General și directorilor executivi. Consiliul este format din 3 (trei) membri, dintre care toți sunt membri neexecutivi. Cu ocazia fiecărei (re)numiri a unui membru al Consiliului, Compania realizează o evaluare a independenței membrilor Consiliului de Administrație în baza criteriilor de independenţă prevăzute de Codul de Guvernanţă Corporativă (care sunt în esență similare cu cele prevăzute de Legea Societăţilor), constând într-o evaluare individuală realizată de membrul relevant al Consiliului, urmată de o evaluare externă. În plus, în vederea pregătirii Raportului de Guvernanță Corporativă din Raportul Anual, Compania a reconfirmat cu toți membrii Consiliului independența sau ne-independența acestora la 31 decembrie 2024. Ca urmare a acestei evaluări, a rezultat că pe parcursul anului 2024, un membru ai Consiliului a îndeplinit toate criteriile de independență prevăzute de Codul de Guvernanță Corporativă.
A.5. Alte angajamente și obligații profesionale relativ permanente ale unui membru al Consiliului, inclusiv poziții executive și neexecutive în Consiliul unor societăți și instituții non-profit, trebuie dezvăluite acționarilor și investitorilor potențiali înainte de nominalizare și în cursul mandatului său.	X		Informații referitoare la angajamentele și obligațiile profesionale permanente ale membrilor Consiliului, inclusiv pozițiile executive și non executive în societăți și instituții non-profit, se regăsesc în CV- urile membrilor Consiliului, disponibile la sediul Companiei.
A.6. Orice membru al Consiliului trebuie să prezinte Consiliului informații privind orice raport cu un acționar care deține, direct sau indirect, acțiuni reprezentând peste 5% din toate drepturile de vot.	X		Membrii Consiliului și directorii executivi au, conform legii, îndatoriri de diligență și loialitate față de Companie, prevăzute nu numai în Actul Constitutiv al Companiei, dar și în alte regulamente interne ale acesteia. De asemenea, Compania a implementat reglementări interne cu privire la modalitatea de adresare a situațiilor de conflicte de interese.

PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ AL 1 BURSEI DE VALORI BUCUREȘTI	CONFORM	NECONFORM	OBSERVAȚII
	Secțiunea A -	Responsabilități
A.7. Compania trebuie să desemneze un secretar al Consiliului responsabil de sprijinirea activității Consiliului.	X		Compania are un Secretar General care sprijină activitățile Consiliului.
A.8. Declarația privind guvernanța corporativă va informa dacă a avut loc o evaluare a Consiliului sub conducerea Președintelui sau a Comitetului de Nominalizare și, în caz afimativ, va rezuma măsurile- cheie și schimbările rezultate în urma acesteia. Compania trebuie să aibă o politică/un ghid privind evaluarea Consiliului cuprinzând scopul, criteriile și frecvența procesului de evaluare.	X		Compania are un ghid de autoevaluare al Consiliului care prevede scopul, criteriile și frecvența unei astfel de evaluări. În baza acestui ghid, Consiliul a realizat un proces de autoevaluare pentru anul financiar 2024, sub conducerea Președintelui Consiliului.
A.9. Declarația de guvernanță corporativă trebuie să conțină informații privind numărul de întâlniri ale Consiliului și comitetelor în cursul ultimului an, participarea administratorilor (în persoană și în absență) și un raport al Consiliului și comitetelor cu privire la activitățile acestora.	X		Directorii Companiei se vor întruni cel puțin o dată pe săptămână, iar Consiliul se va întruni ori de câte ori este necesar, dar cel puțin o dată la trei luni. În cursul anului 2024, au avut loc 8 de ședințe ale consiliului (8 cu participare deplină), 3 ședințe pentru comitetul de audit (participare deplină) și 1 ședință pentru comitetul de nominalizare și remunerare (participare deplină).
A.10. Declarația de guvernanță corporativă trebuie să cuprindă informații referitoare la numărul exact de membri independenți din cadrul Consiliului.	X		Evaluarea independenței membrilor Consiliului de Administrație pe baza criteriilor de independență stabilite în Codul de guvernanță corporativă (care sunt în esență similare cu cele prevăzute de Legea societăților comerciale) a arătat că, în 2024, un membru ai consiliului a îndeplinit toate criteriile de independență prevăzute de Codul de guvernanță corporativă,
A.11. Consiliul societăților din Categoria Premium trebuie să înființeze un comitet de nominalizare format din membri neexecutivi, care va conduce procedura nominalizărilor de noi membri în Consiliu și va face recomandări Consiliului. Majoritatea membrilor Comitetului de Nominalizare trebuie să fie independenţi.		X	Membrii Consiliului sunt numiți de AGOA, pe baza unei proceduri transparente de propunere și cu majoritate de voturi ale acționarilor, așa cum este stipulat în Actul Constitutiv al Companiei și de legile aplicabile. Înainte desfășurării AGOA, CV-urile candidaților sunt disponibile pentru consultare de către acționari, iar acționarii pot suplimenta lista candidaților pentru funcția de membru al Consiliului. Compania are un comitet de nominalizare, compus din cei 3 (trei) membri ai Consiliului, unul dintre membrii Comitetului de Nominalizare fiind ales Președinte. Principalul rol al Comitetului de Nominalizare are dreptul de a face recomandări cu privire la propunerea de candidați pentru numirea în Consiliu. Din perspectiva Codului de Guvernanță Corporativă, Comitetul de Nominalizare nu îndeplinește integral condițiile de conformitate, plasând Compania în zona de "conformitate parțială" întrucât majoritatea membrilor

PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ AL 1 BURSEI DE VALORI BUCUREȘTI	CONFORM	NECONFORM	OBSERVAȚII
Secțiunea A - Responsabilități
			comitetului de nominalizare nu este independentă, însă toți sunt non executivi.
Secțiunea B - Sistemul de gestiune a riscului și de control intern
B.1. Consiliul trebuie să înființeze un comitet de audit, în care cel puțin un membru trebuie să fie neexecutiv independent. Majoritatea membrilor, inclusiv președintele, trebuie să fi demonstrat deţinerea unei calificări adecvate, relevantă pentru funcţiile și responsabilităţile comitetului. Cel puţin un membru al comitetului de audit trebuie să fi demonstrat deţinerea unei experienţe adecvate în audit sau în contabilitate. În cazul societăților din Categoria Premium, comitetul de audit trebuie să fie format din cel puțin trei membri și majoritatea membrilor comitetului de audit trebuie să fie independenți.	X		Consiliul Promateris a înființat un Comitet de Audit, compus din membrii săi. Prin urmare, membrii Comitetului de Audit sunt toți neexecutivi. În 2024, Comitetul de Audit a fost format din trei membri ai Consiliului, dintre care doi (2) membri au îndeplinit toate criteriile de independență prevăzute de Codul de Guvernanță Corporativă. Comitetul de Audit include membri cu certificări corespunzătoare funcțiilor și responsabilităților pe care le dețin în Comitetul de Audit, un singur membru are și certificările necesare în domeniul financiar, al auditului și al expertizei contabile.
B.2. Președintele comitetului de audit trebuie să fie un membru neexecutiv independent.		X	Urmare a evaluării independenței, a rezultat că în anul 2023 doi dintre membrii Comitetului de Audit au îndeplinit toate criteriile de independență prevăzute de Codul de Guvernanță Corporativă. Incepand cu luna octombrie 2023, un singul membru este independent. Din perspectiva Codului de Guvernanță Corporativă, Comitetul de Audit nu îndeplinește integral condițiile de conformitate, plasând Compania în zona de "conformitate parțială" întrucât președintele Comitetului de Audit îndeplinește doar condiția de membru-non-executiv, nu și pe cea de independent.
B.3. În cadrul responsabilităților sale, comitetul de audit trebuie să efectueze o evaluare anuală a sistemului de control intern.	X		Termenii de Referinta ai Comitetului de Audit detaliaza rolul siatributiile Comitetului de Audit, care constau in principal din:
B.4. Evaluarea trebuie să aibă în vedere eficacitatea și sfera de acoperire a funcției de audit intern, gradul de adecvare al rapoartelor de gestionare a riscului și de control intern prezentate către comitetul de audit al Consiliului, promptitudinea și eficacitatea cu care conducerea executivă soluționează deficiențele sau slăbiciunile identificate în urma controlului intern și prezentarea de rapoarte relevante Consiliului.	X		(i) examinarea si revizuirea situatiilor financiare anuale individuale si consolidate si propunerea de distribuire a profitului; analizarea si efectuarea de recomandari cu privire la numirea, (ii) renumirea sau revocarea auditorului financiar independent extern in vederea aprobarii acestuia de catre AGOA; (iii) efectuarea unei evaluari anuale a sistemului de control intern, avand in vedere eficacitatea si scopul functiei de audit intern, gradul de
B.5. Comitetul de audit trebuie să evalueze conflictele de interese în legătură cu tranzacțiile Companiei și ale filialelor acesteia cu părțile afiliate.	X		adecvare al rapoartelor de gestionare a riscului si de control intern prezentate catre Comitetul de Audit, promptitudinea si eficacitatea cu care
B6. Comitetul de audit trebuie să evalueze eficiența sistemului de control	X

PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ AL 1 BURSEI DE VALORI BUCUREȘTI	CONFORM	NECONFORM	OBSERVAȚII
	Secțiunea A -	Responsabilități
intern și a sistemului de gestionare a riscului. B.7 Comitetul de audit trebuie să monitorizeze aplicarea standardelor legale și a standardelor de audit intern general acceptate. Comitetul de audit trebuie să primească și să evalueze rapoartele echipei de audit intern.	X		conducerea executiva solutioneaza deficientele sau slabiciunile identificate in urma controlului intern si prezentarea de rapoarte relevante in atentia Consiliului; (iv) evaluarea conflictelor de interese in legatura cu tranzactiile Companiei si ale filialelor acesteia cu partile afiliate; (v) evaluarea eficientei sistemului de control intern si a sistemului de gestionare a riscului; (vi) monitorizarea aplicarii standardelor legale si a standardelor de audit intern general acceptate; (vii) primirea cu regularitate a unui sumar al principalelor constatari ale rapoartelor de audit, dar si alte informatii cu privire la activitatile Departamentului de Audit Intern si evaluarea rapoartelor echipei de audit intern; (viii) examinarea si revizuirea, inainte de supunerea lor spre aprobare Consiliului, a tranzactiilor cu partile afiliate care depasesc sau se estimeaza ca pot depasi 5% din activele nete ale Companiei din exercitiul financiar precedent, in concordanta cu Politica privind Tranzactiile cu Parti Afiliate
B.8. Ori de câte ori Codul menționează rapoarte sau analize inițiate de către Comitetul de Audit, acestea trebuie urmate de raportări periodice (cel puțin anuale) sau ad-hoc, care trebuie înaintate ulterior Consiliului.	X		Comitetul de Audit trimite periodic către Consiliu rapoarte referitoare la chestiunile specifice care i-au fost atribuite.
B.9. Niciunui acționar nu i se poate acorda tratament preferențial faţă de alți acționari în legătură cu tranzacții și acorduri încheiate de Companie cu acționarii și afiliații acestora.	X		Compania aplică un tratament egal pentru toți acționarii săi. Tranzacțiile cu părțile afiliate sunt tratate obiectiv, conform standardelor uzuale din domeniu, legilor și reglementărilor corporative aplicabile.
B.10. Consiliul trebuie să adopte o politică prin care să se asigure că orice tranzacție a Companiei cu oricare dintre societățile cu care are relații strânse, a cărei valoare este egală cu sau mai mare de 5% din activele nete ale Companiei (conform ultimului raport financiar), este aprobată de Consiliu în urma unei opinii cu caracter obligatoriu a comitetului de audit al Consiliului și este dezvăluită în mod corect acționarilor și potențialilor investitori, în măsura în care aceste tranzacții se încadrează în categoria evenimentelor care fac obiectul cerințelor de raportare.		X	Compania a adoptat principiile-cheie de revizuire, aprobare și publicare a tranzacțiilor cu părți afiliate, conform reglementărilor aplicabile și a documentelor corporative ale Companiei, inclusiv faptul că tranzacțiile Companiei cu părțile afiliate, care depășesc sau se estimează că pot depăși, individual sau agregat, o valoare anuală de 5% din activele nete ale Companiei din exerciţiul financiar anterior, trebuie aprobate de Consiliu, pe baza opiniei Comitetului de Audit, urmând să formalizeze în viitorul apropriat principiile- cheie anterior-menționate într-o Politică privind Tranzacțiile cu Părți Afiliate (la data prezentului raport, prin prisma acestui element, statusul este de "conformitate parțială").

PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ AL 1 BURSEI DE VALORI BUCUREȘTI	CONFORM	NECONFORM	OBSERVAȚII
Secțiunea A - Responsabilități
			PROMATERIS transmite periodic si ori de cate ori este legal necesar rapoarte privind tranzacţiile cu părţi afiliate către Autoritatea de Supraveghere Financiară și Bursa de Valori București. Aceste rapoarte sunt revizuite de auditorul financiar independent în conformitate cu legislația relevantă în vigoare.
B.11. Auditurile interne trebuie efectuate de către o divizie separată structural (departamentul de audit intern) din cadrul Companiei sau prin angajarea unei entități terțe independente.	X		Auditorul intern este o entitate terta independenta.
B.12. În scopul asigurării îndeplinirii funcțiilor principale ale departamentului de audit intern, acesta trebuie să raporteze din punct de vedere funcțional către Consiliu prin intermediul comitetului de audit. În scopuri administrative și în cadrul obligațiilor conducerii de a monitoriza și reduce riscurile, acesta trebuie să raporteze direct Directorului General Executiv.		X	Nu se aplică deoarece funcția de audit intern nu a fost ocupată.
Secțiunea C – Justa recompensă și motivare
C.1. Compania trebuie să publice pe pagina sa de internet politica de remunerare și să includă în raportul anual o declarație privind implementarea politicii de remunerare în cursul perioadei anuale care face obiectul analizei. Orice schimbare esențială intervenită în politica de remunerare trebuie publicată în timp util pe pagina de internet a Companiei.	X		Compania are o politică de remunerare în vigoare și aplică, în mod consecvent, principiile de remunerare în ceea ce privește membrii Consiliului, directorii executivi, managementul senior și celelalte categorii de personal. Aceste principii de remunerare de bază sunt menționate în Raportul de Guvernanță Corporativă. Până la data curentă, nu au intervenit modificări în Politica de Remunerare de natura să conducă la actualizarea politicii publicate pe website-ul Companiei.
Secțiunea D – Adăugând valoare prin relațiile cu investitorii
D.1. Compania trebuie să organizeze un serviciu de Relații cu Investitorii – indicându-se publicului larg persoana responsabilă/ persoanele responsabile sau unitatea organizatorică. În afară de informațiile impuse de prevederile legale, Compania trebuie să includă pe pagina sa de internet o secțiune dedicată Relațiilor cu Investitorii, în limbile română și engleză, cu toate informațiile relevante de interes pentru investitori, inclusiv: Principalele reglementări corporative: actul constitutiv, procedurile privind adunările generale ale acționarilor; CV-urile profesionale ale membrilor organelor de conducere ale Companiei, alte angajamente profesionale ale membrilor Consiliului, inclusiv poziții executive și neexecutive în consilii de administrație din societăți sau din instituții non-profit;	X		Toate informațiile specificate în dispoziția D1 sunt furnizate pe website-ul emitentului.

PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ AL 1 BURSEI DE VALORI BUCUREȘTI	CONFORM	NECONFORM	OBSERVAȚII
Secțiunea A - Responsabilități
Rapoartele curente și rapoartele periodice (trimestriale, semestriale și anuale); Informații referitoare la adunările generale ale acționarilor; Informații privind evenimentele corporative; Numele și datele de contact ale unei persoane care va putea să furnizeze, la cerere, informații relevante; Prezentările Companiei (de ex., prezentările pentru investitori, prezentările privind rezultatele trimestriale etc.), situațiile financiare (trimestriale,
semestriale, anuale), rapoartele de audit și rapoartele anuale. D.2. Compania va avea o politică privind distribuția anuală de dividende sau alte beneficii către acționari. Principiile politicii anuale de distribuție către acționari vor publicate pe pagina de internet a Companiei.	X		Politica de Dividende a Companiei este publicată pe website-ul acesteia, la secțiunea Relația cu Investitorii, subsecțiunea Guvernanță Corporativă.
D.3. Compania va adopta o politică în legătură cu previziunile, fie că acestea sunt făcute publice sau nu. Previziunile se referă la concluzii cuantificate ale unor studii, care vizează stabilirea impactului global al unui număr de factori privind o perioadă viitoare (așa-numitele ipoteze): prin natura sa, această proiecție are un nivel ridicat de incertitudine, rezultatele efective putând diferi în mod semnificativ de previziunile prezentate inițial. Politica privind previziunile va stabili frecvența, perioada avută în vedere și conținutul previziunilor. Dacă sunt publicate, previziunile pot fi incluse numai în rapoartele anuale, semestriale sau trimestriale. Politica privind previziunile va fi publicată pe pagina de internet a Companiei.		X	Compania nu are o Politică privind Previziunile,
D.4. Regulile adunărilor generale ale acționarilor nu trebuie să limiteze participarea acționarilor la adunările generale și exercitarea drepturilor acestora. Modificările regulilor vor intra în vigoare, cel mai devreme, începând cu următoarea adunare a acționarilor.	X		Informații cu privire la modalitatea de organizare a AGA sunt menționate în Actul Constitutiv al Companiei, precum și, pe scurt, și în Raportul de Guvernanță Corporativă. De asemenea, PROMATERIS are implementată din 2017 o Procedură Generala AGA precum și publică pentru fiecare AGA convocatoare detaliate, care descriu în detaliu procedura de urmat in cadrul fiecărei AGA. În acest fel, Compania se asigură că AGA sunt conduse și organizate în mod corespunzător, iar drepturile acționarilor sunt respectate.
D.5. Auditorii financiari independenți vor fi prezenți la adunarea generală a acționarilor atunci când rapoartele lor sunt prezentate în cadrul acestor adunări.	X		Auditorii financiari independenți participă la AGA Ordinară în care sunt supuse aprobării situațiile financiare anuale individuale și consolidate.
D.6. Consiliul ar trebui să prezinte adunării generale anuale a acționarilor o scurtă evaluare a controalelor interne și a sistemului semnificativ de	X		Informațiile despre controalele interne și sistemul semnificativ de gestionare a riscurilor sunt furnizate în Raportul anual. În cazul în care

PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ AL 1 BURSEI DE VALORI BUCUREȘTI	CONFORM	NECONFORM	OBSERVAȚII
Secțiunea A - Responsabilități
gestionare a riscurilor, precum și avize cu privire la chestiuni care pot fi soluționate la adunarea generală.			întrebarea legată de sistemul de control intern și de management al riscurilor semnificative va fi pusă în cadrul ședinței anuale, întrebarea va fi abordată de Consiliul de Administrație.
D.7. Orice specialist, consultant, expert sau analist financiar poate participa la adunarea acționarilor în baza unei invitații prealabile din partea Președintelui Consiliului. Jurnaliștii acreditați pot, de asemenea, să participe la adunarea generală a acționarilor, cu excepția cazului în care Președintele Consiliului ia o altă hotărâre în acest sens.	X		Regulile și Procedurile AGA prevăd posibilitatea ca orice specialist, consultant, expert, analist financiar sau jurnalist acreditat să poată participa la AGA în baza unei invitații prealabile din partea Președintelui Consiliului.
D.8. Rapoartele financiare trimestriale și semestriale vor include informații atât în limba română, cât și în limba engleză referitoare la factorii-cheie care influențează modificări în nivelul vânzărilor, al profitului operațional, al profitului net și al altor indicatori financiari relevanți, atât de la un trimestru la altul, cât și de la un an la altul.	X		Rapoartele financiare trimestriale și semestriale includ informații atât în limba română, cât și în limba engleză referitoare la factorii-cheie care determină modificări în nivelul vânzărilor, al profitului operațional, al profitului net și al altor indicatori financiari relevanți, atât de la un trimestru la altul, cât și de la un an la altul.
D.9. O companie va organiza cel puțin două ședințe/teleconferințe cu analiștii și investitorii în fiecare an. Informațiile prezentate cu aceste ocazii vor fi publicate în secțiunea relații cu investitorii a paginii de internet a Companiei la data ședințelor/teleconferințelor.		X	PROMATERIS nu a organizat in cursul anului 2024 întâlniri individuale și teleconferinţe cu analiști financiari, investitori, brokeri și alţi specialiști de piaţă, în vederea prezentării elementelor financiare relevante pentru decizia investiţională. Compania publica ocazional comunicate de presa referitor la rezultatele inregistrate si la proiectele companiei, pe website-ul Companiei, în secțiunea referitoare la Relația cu Investitorii.
D.10. În cazul în care o companie susține diferite forme de expresie artistică și culturală, activități sportive, activități educative sau științifice și consideră că impactul acestora asupra caracterului inovator și competitivității Companiei fac parte din misiunea și strategia sa de dezvoltare, va publica politica cu privire la activitatea sa în acest domeniu.	X		PROMATERIS desfășoară diverse activități privind responsabilitatea socială și de mediu. Pentru mai multe detalii, vă rugăm să consultați și secțiunea din Raportul Anual referitoare la Declarația nefinanciară consolidată.

DECLARAȚIA CONDUCERII

Director General,

Tudor Alexandru Georgescu

PROMATERIS S.A.

SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

INTOCMITE IN CONFORMITATE CU ORDINUL MINISTRULUI FINANTELOR PUBLICE NR. 2844/2016 PENTRU APROBAREA REGLEMENTARILOR CONTABILE CONFORME CU STANDARDELE INTERNATIONALE DE RAPORTARE FINANCIARA ADOPTATE DE UNIUNEA EUROPEANA CU MODIFICARILE ULTERIOARE

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

Situatii financiare consolidate pentru anul incheiat la 31 Decembrie 2024 (Toate sumele sunt exprimate in lei)

CUPRINS

al P

SITUATIA CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE	1-2
SITUATIA CONSOLIDATA A REZULTATULUI GLOBAL	ന
SITUATIA CONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE	4
SITUATIA CONSOLIDATA A MODIFICARII CAPITALURILOR PROPRII	5-6
NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE	7-47

Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

SITUATIA CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE 2024

	Nota	31.12.2024	31.12.2023
ACTIVE
Active imobilizate
Imobilizari corporale	5.1	119.565.046	129.567.487
Imobilizari necorporale	5.2	1.542.862	1.166.995
Investiţii in instrumente de capital	5.3	2.016.173	994.757
Alte active imobilizate		339.683	305.950
Active imobilizate - total		123.463.764	132.035.189
Active curente
Stocuri	6	37.590.528	33.711.606
Creante comerciale	7.1	25.195.344	30.105.666
Alte creante	7.1	6.834.958	7.993.670
Numerar si echivalente de numerar	8	3.797.871	3.995.433
Alte active	7.2	599.254	664.914
Active curente - total		74.017.955	76.471.289
TOTAL ACTIVE		197,481.719	208.506.478
CAPITALURI PROPRII SI DATORII
Capital si rezerve
Capital social	10	2.869.750	2.869.750
Prime de emisiune		129.728	129.728
Rezerve din reevaluare	11	16.166.308	16.584.283
Alte rezerve	11	602.853	602.853
Rezultat reportat		73.313.606	71.161.930
Capitaluri proprii atribuibile acţionarilor grupului		93.082.245	91.348.544
Interese care nu controleaza	9	2.124.666	2.103.293
Capitaluri proprii - total		95.206.911	93.451.837
Datorii pe termen lung
Datorii catre institutii bancare si alti creditori	12	20.671.798	30.291.375
Impozit pe profit amanat	24	2.025.352	2.850.121
Datorii de leasing	13	1.184.769	1.710.227
Subventii pentru investitii	14	6.180.154	7.092.842
Total datorii pe termen lung		30.062.073	41.944.565
Datorii pe termen scurt
Datorii catre institutii bancare si alti creditori	12	57.255.221	52.340.143
Datorii comerciale	15	10.919.881	13.694.868
Datorii aferente contractelor cu clientii		58.158	1.762.636
Datorii de leasing	13	697.791	1.166.843
Alte datorii curente	16	2.179.395	2.825.578
Subventii pentru investitii	14	1.102.289	1.320.008
Datorii pe termen scurt - total		72.212.735	73.110.076
Total datorii		102.274.808	115.054.641
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII		197.481.719	208.506.478

Aceste situatii financiare consolidate au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fosț autorizate pentru a fi emise la 28.04.2025.

Director General, TUDOR GEORGESCU

Director Economic, GHEORGHE LUCA

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com الريا

SITUATIA CONSOLIDATA A REZULTATULUI GLOBAL LA 31 DECEMBRIE 2024

	Nota	Anul incheiat la 31.12.2024	Anul incheiat la 31.12.2023
Venituri din vanzari*	17	113.865.927	134.376.682
Alte venituri din exploatare	18	2.239.619	1.290.894
Variatia stocurilor de produse finite si produse in curs de executie		1.656.915	(11.092.829)
Venituri din productia de imobilizari corporale		180.649	4.613.205
Cheltuieli cu materiile prime, materialele si marfuri*	। ਰੇ	(60.384.452)	(75.011.765)
Cheltuieli cu energia si apa		(4.695.259)	(6.218.259)
Cheltuieli cu personalul	20	(18.257.133)	(18.296.069)
Cheltuieli cu ajustarile pentru depreciere si amortizare	5,6,7	(14.493.163)	(11.336.751)
Cheltuieli cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare si a activelor circulate		(11.087)	(1.476.946)
Cheltuieli cu prestatiile externe*	21	(13.401.499)	(14.338.474)
Alte cheltuieli de exploatare	20	(1.092.355)	(1.289.542)
Rezultatul din exploatare		5.608.162	1.220.146
Venituri financiare	23	1.973.791	1.730.292
Cheltuieli financiare	23	(6.557.512)	(7.590.387)
Rezultat inainte de impozitare		1.024.441	(4.639.949)
Impozit pe profit	24	719.503	(24.521)
Rezultatul net al perioadei		1.743.944	(4.664.470)
Alte elemente ale rezultatului global
Profit/(pierdere) aferent reevaluarii imobilizarilor corporale (net)			5.221.592
Total rezultat global		1.743.944	557.122
Total profit/(pierderea) curenta aferent:
Actionarilor Grupului		1.722.571	(4.506.745)
Intereselor care nu controleaza		21.373	(157.725)
Total profit/(pierdere) si alte elemente ale rezultatului global curent aferent:
Actionarilor Grupului		1.722.571	714.847
Intereselor care nu controleaza		21.373	(157.725)
Rezultatul de baza pe actiune (lei/actiune)	25	0,0608	0,1625
Rezultatul diluat pe actiune (lei/actiune)	25	0,0608	0,1625

*Pozitiile au fost retratate - vedeti Nota 2. Bazele contabilitatii pct d)

Aceste situatii financiare consolidate au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 28.04.2025.

Director General, TUDOR GEORGESCU Director Economic, GHEORGHE LUCA

Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone; +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

SITUATIA CONSOLIDATA A FLUXURILOR DE NUMERAR PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

	Nota	An 2024	An 2023
Fluxuri de din activitati de exploatare:
Incasari din vanzari de bunuri si prestari de serviciu		132.113.605	155.902.297
Alte incasari		125.309	608.260
Plati catre furnizorii de bunuri si servicii		(89.252.484)	(118.774.855)
Plati catre angajati		(9.748.587)	(9.804.785)
Plati in numele angajatilor		(333.291)	(254.135)
Plati privind asigurarile sociale si somajul		(5.924.076)	(5.894.030)
Plati privind impozitul pe salarii		(1.133.278)	(1.095.266)
Plati privind impozitul pe profit		(26.308)	(89.790)
Plati privind TVA		(4.286.034)	(9.383.540)
Plati privind taxe vamale, alte impozite si taxe		(7.734.165)	(2.550.955)
Plati privind fondurile speciale		(180.765)	(184.005)
Alte plati		(921.458)	(2.626.942)
Numerar net din activitati de exploatare		12.698.468	5.852.254
Fluxuri de numerar din activitati de investitie:
Incasari din vanzari de mijloace fixe		1.807.154	295.685
Incasare subventii pentru investitii		88.867	6.308.811
Plati pentru achizitii de imobilizari corporale si necorporale		(4.436.513)	(23.497.006)
Incasari aferenta altor active pe termen scurt		49.726	3.700.000
Plata aferenta altor active pe termen scurt		(49.726)
Incasari dividende		228.947	184.000
Plati pentru achizitie de actiuni
Numerar net din activitati de investitie		(2.311.545)	(13.008.510)
Fluxuri de numerar din activitati de finantare:
Incasari din creditelor bancare	12	49.037.596	31.304.923
Rambursari de credite bancare	12	(58.480.283)	(18.911.389)
Incasari / (rambursari) din descoperit de cont	12	3.922.735	(3.126.625)
Plati pentru contractele de leasing	13	(673.555)	(627.214)
Dobanzi incasate		33.296	67.540
Dobanzi platite		(4.424.274)	(5.214.032)
Reducere de numerare datorita divizarii societatii	5.3
Incasari imprumuturi actionari			5.000.000
Numerar net din activitati de finantare		(10.584.485)	8.493.203
Cresterea neta a numerarului si echivalentelor de numerar		(197.562)	1.336.947
Numerar si echivalente de numerar la inceputul perioadei		3.995.433	2.658.486
Numerar si echivalente de numerar la sfarsitul perioadei	8	3.797.871	3.995.433

Aceste situatii financiare consolidate au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 28.04. 2025.

Director General, Tudor Georgescu

Director Economic, Gheorghe Luca

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com 5

Situatii financiare consolidate pentru anul incheiat le (Toate sumele sunt exprimate in lei) 31 Decembrie 2024

SITUATIA CONSOLIDATA A MODIFICARII CAPITALURILOR PROPRII PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

Consolidat	Capital social	Prime de emisiune	Rezerve din reevaluare	Alte reserve - (nota 11)	reportat Rezultatul	actionarilor atribuibile capitaluri proprii grupului Total	controleaza Interese care nu	Capitaluri proprii total
Sold la 1 lanuarie 2024	2.869.750	129.728	16.584.283	602.853	71.161.930	91.348.544	2.103.293	93.451.837
Profit/(pierdere) curenta					1.722.571	1.722.571	21.373	1.743.944
Rezerve din reevaluare
Total rezultat global					1.722.571	1.722.571	21.374	1.743.944
Transferul rezervei din reevaluare in rezultat reportat			(417.975)		417.975
Rezultat reportat provenit din corectia erorilor contabile					11.130	11.130		11.130
Alte elemente ale rezultatului globa
Sold la 31 Decembrie 2024	2.869.750	129.728	16.166.308	602.853	73.313.606	93.082.245	2.124.666	95.206.911

Aceste situatii financiare consolidate au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 28.04. 2025.

Promateris HQ - Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

Situatii financiare consolidate pentru anul incheiat la (Toate sumele sunt exprimate in lei) 31 Decembrie 2024

SITUATIA CONSOLIDATA A MODIFICARII CAPITALURILOR PROPRII PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023

Consolidat	Capital social	Prime de emisiune	Rezerve din reevaluare	Alte reserve (nota 11)	reportat Rezultatul	actionarilor capitaluri proprii atribuibile grupului Total	controleaza Interese care mu	Capitaluri proprii total
Sold la 1 lanuarie 2023	2.869.750	129.728	11.438.772	602.853	75.578.102	90.619.205	2.261.018	92.880.223
Profit/(pierdere) curenta					(4.506.745)	(4.506.745)	(157.725)	(4.664.470)
Rezerve din reevaluare			5.221.592			5.221.592	-	5.221.592
Total rezultat global			5.221.592		(4.506.745)	714.847	(157.725)	557.122
Transferul rezervei din reevaluare in rezultat reportat			(76.081)		76.081
Alte elemente ale rezultatului global					14.492	14.492		14.492
Sold la 31 Decembrie 2023	2.869.750	129.728	16.584.283	602.853	71.161.930	91.348.544	2.103.293	93.451.837

Aceste situatii financiare consolidate au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si au fost autorizate pentru a fi emise la 28.04. 2025.

Director General, Tudor Georgescu

Director Economic, Gheorghe Luca

Promateris HQ - Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17

Email [email protected] | promateris.com

INFORMATII GENERALE DESPRE GRUP 1.

Aceste situatii financiare sunt situatiile financiare consolidate ale Societatii PROMATERIS S.A. ["Societatea mama" sau "PROMATERIS S.A.") si ale filialelor sale (impreuna "Grupul") la data si pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2024.

Sediul social al Societatii mama este în Buftea, Sos. Bucuresti-Tirgoviste nr. 1, Jud. Ilfov, România, cod unic de înregistrare RO 108, număr de înregistrare la Registrul Comerțului J23/835/2018.

Capitalul social al Societatii mama este de 2.869.750 RON împărțit în 28.697.499 acțiuni comune, nominala a unei actiuni este 0,1 RON. Actiunile societatii mama sunt tranzactionate pe Bursa de VB) categoria standard, simbol PPL.

Partea care detine controlul final al Grupului este Pogonaru Florin-lon.

Obiectul principal de activitate al Societatii mama si ale filialelor ("Grupul") sunt: prelucrarea maselor bioplastice; distributia produselor biodegradabile; productia ambalajelor din hartie si recilcarea materialelor plastice.

Detaliile investiţiilor Societăţii mama în filialele consolidate la 31 decembrie 2023 sunt următoarele:

Filiala	Activitatea	Cod unic de inregistrare	Sediu social	Nr. titluri	Valoare nominala per actiune	Valoare capital social	Procent deținere și drept de vot (%)
Biodeck S.A.	Distributia produselor biodegradabile	37918297	Bucuresti	10.000	20	200.000	70,00%
Promateris Packaging S.A.	Productia ambalajelor din hartie	43730157	Buftea	501	1.000	501.000	96,01%
Promateris Recycling S.A.	Reciclarea materiale lor plastice	43730114	Buftea	101	1.000	101.000	80,20%
TOTAL						802.000

BAZELE INTOCMIRII SITUATIILOR FINANCIARE 2.

Declaratia de conformitate a)

Stuatiile înanciare consolidate anuale în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara ("FRS") adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS") și în conformitate cu prevederile Ordinului Finanțelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admiși a pe o piață reglementată, cu modificările și clarificările ulterioare, precum si in conformitate cu legea 82/1991 cu modificarile ulterioare. Aceste prevederi corespund cerințelor Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară, adoptate de către Uniunea Europeană.

b) Bazele intocmirii situatiilor financiare consolidate

Situaţiile financiare consolidate anuale au fost întocrite pe excepția reevaluării anumitor proprietăți și instrumente financiare care sunt evaluate sau la valori juste de la sfârșitul fiecărei perioade de raportare, așa cum este explicat în politicile contabile de mai jos. Costul istoric se valoarea justă a contraprestației acordate în schimbul bunurilor și serviciilor.

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email office a promateris com | promateris.com

2. BAZELE INTOCMIRII SITUATIILOR FINANCIARE (continuare)

c) Moneda functională și de prezentare

Aceste situatii financiare consolidate anuale sunt prezentate în Lei (RON), aceasta finctionala a tuturor societatilor din cadrul Grupului. Toate informatiile financiare sunt prezentate in lei, rotunjite, fara zecimale.

Tranzactiile in moneda straina sunt in moneda functionala prin utilizarea cursului de schimb de la data tranzactiilor. Activele si datorille monetare in valuta existente in sold la data intocmirii situatiilor financiare consolidate sunt convertite in RON folosind cursurile de schimb comunicate de BNR la data soldului de inchidere. Castigurile sau pierderile rezultate din conversia activelor si datoriilor monetare exprimate in moneda straina sunt recultatul exercitiului curent.

Ratele de schimb ale principalelor valute au fost urmatoarele:

	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
EUR	4,9741	4,9746
USD	4,7768	4,4958

d) Sume comparative și modificări în prezentarea situatia a rezultatului global

Note:

Pentru anul încheiat la 31 decembrie 2024, Societatea a facut o reconciliere între situația consolidata a rezultatului global raportata in anul anterior cu situația consolidata a rezultatului global la 31 decembrie 2023:

Indicator (RON)	31 Decembrie 2023 raportat la 31 Decembrie 2023)	Cresteri/descresteri		31 Decembrie 2023 (retratat la 31 Decembrie 2024)

Venituri din vanzari	137.729.576	(3.252.894)	17	134.376.682
Cheltuieli cu materiile prime, materialele si marturi	(76.169.792)	(1.158.027)		75.011.765)
Cheltuieli cu prestatiile externe	(16.533.341)	(2.194.867)	21	(14.338.474)

2. BAZELE INTOCMIRII SITUATIILOR FINANCIARE (continuare)

e) Aplicarea standardelor internaţionale de raportare financiară noi şi revizuite
- 1. Standardele, interpretările și amendamentele noi adoptate începând cu 1 ianuarie 2024

Următoarele amendamente sunt aplicabile pentru perioada începută la 1 ianuarie 2024:

· Aranjamente de Finanțare a Furnizorilor (Amendamente la IAS 7 și IFRS 7)
· Pe 25 mai 2023, IASB a emis amendamentele de Finanțare a Furnizorilor, modificând IAS 7 Situația Fluxurilor de Numerar și IFRS 7 Instrumente Financiare: Prezentare. Amendamentele impun entităților obligația de a furniza note specifice (calitative și cantitative) privind aceste aranjamente, inclusiv caracteristicile lor

Promateris HQ - Soseaua Bucuresti-Târgoviste 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax. +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com 19

· Pasive din Contracte de Leasing în Tranzacții de Vânzare și Leaseback (Amendamente la IFRS 16)

Pe 22 septembrie 2022, IASB a emis amendamente la IFRS 16 privind Pasivele din Tranzacțiile de Vânzare și Leaseback. Anterior acestor amendamente, IFRS 16 nu includea cerințe specifice de măsurare pentru pasivele de leasing cu plăți variabile în astfel de tranzacţii. Amendamentele impun vânzătorului-locator să determine 'plățile de leasing' astfel încât să nu recunoască niciun câștig sau pierdere asociată dreptului de utilizare reținut de vânzător-locator.

· Clasificarea Pasivelor ca fiind Curente și Pasive Non-Curenții Contractuale (Amendamente la IAS 1)
· IASB a emis în ianuarie 2020 amendamente la IAS 1 privind clasificarea pasivelor ca find curente, urmate de amendamentele din octombrie 2022 referitoare la Pasivele Non-Curenții Contractuale. Aceste modificări clarifică faptul că dreptul unei entități de a amâna decorii trebuie să fie substanțial și să existe la sfârșitul perioadei de raportare. Dacă dreptul de amânare espectarea unor convenții contractuale, acestea influențează clasificarea datoriei doar dacă trebuie respectate la sfârșitul perioadei de raportare

2. Standardele și amendamentele care nu sunt încă în vigoare

Următoarele modificări devin aplicabile în perioadele de raportare viitoare:

Lipsa convertibilității (Amendament la IAS 21 - Efectele Modificărilor Cursului de Schimb Valutar).

Acest amendament la IAS 21 clarifică modul în care entitățile trebuie și să contabilizeze tranzacțiile în monede care nu pot fi convertite liber pe piețele valutare. Standardul introduce noi cerințe de identificare și măsurare a cursului de schimb aplicabil în situațiile în care convertibilitatea este restricționată. Scopul acestui amendament este de a îmbunătăți coerența și comparabilitatea raportărilor financiare în economiile cu restricții valutare semnificative. Intră în vigoare din 1 ianuarie 2025.

Amendamente privind Clasificarea și Evaluarea Instrumentelor Financiare (Amendamente la IFRS 9 și IFRS 7)

Aceste amendamente clarifică și îmbunătățesc regulile de clasificare și măsurare a instrumentelor financiare, asigurând o aplicare mai consecventă a principiilor IFRS 9 și IFRS 7. Principalele modificări includ:

Clarificarea criteriilor pentru clasificarea activelor financiare pe baza modelului de afaceristicilor fluxurilor de numerar.
Îmbunătățiri privind recunoașterea și evaluarea datoriilor financiare, inclusiv aspecte legate de modificările termenilor contractuali.
Noi cerințe de raportare pentru entitățile care utilizează instrumente complexe, pentru a spori transparența și comparabilitatea informațiilor financiare

Intră în vigoare din 1 ianuarie 2026.

Contracte referitoare la electricitate dependentă de factori naturali (Amendamente la IFRS 9 și IFRS 7)

Aceste amendamente clarifică tratamentul al contractelor de achiziție a căror furnizare este condiționată de factori naturali, cum ar fi energia eoliană, solară sau hidroelectrică.

BAZELE INTOCMIRII SITUATIILOR FINANCIARE (continuare)

d) Aplicarea standardelor internaţionale de raportare financiară noi şi revizuite (continuare)
- Clarificarea aplicabilității IFRS 9 în cazul contractelor de cumpărare de electricitate, stabilind dacă acestea trebuie contabilizate ca instrumente financiare sau ca contracte executate.
- Modificări ale cerințelor de raportare IFRS 7, pentru a îmbunătăți transparența privind riscurile asociate acestor contracte și impactul acestora asupra situațiilor financiare.
- Impact asupra recunoașterii veniturilor și evaluării riscurilor financiare, în special pentru entitățile care încheie contracte pe termen lung pentru energie regenerabilă.

Intră în vigoare din 1 ianuarie 2026.

IFRS 18 Prezentarea și raportarea în situațiile financiare

Publicat de lASB în aprilie 2024, IFRS 18 înletermină modificări semnificative ale standardelor IFRS, înclusiv IAS 8. Char dacă IFRS 18 nu afectează recunoașerea elementelor din situațiile financiare, impactul său asupra modului de prezentare și raportare este substanțial. Principalele modicatea unor noi categorii și sub-totaluri în contul de profit și pierdere, reguli de agregare/dezagregare a informațiilor și centru raportarea măsurilor de performanță definite de conducere. Standardul va intra în vigoare la 1 ianuarie 2027, permițând adoptarea anticipată.

IFRS 19 Filiale fără răspundere publică: raportare

Publicat de lASB în mai 2024, IFRS 19 introduce un cadru filialele care nu au obligația de a furniza informații publice extinse, dar care aplică IFRS în raportarea. Acest standard reduce cerințele de raportare pentru aceste entități, menținând totodată transparența și comațiilor financiare. Principalul beneficiu al IFRS 19 este reducerea costurilor administrative și de raportare, fără a comprentru utilizatorii situațiilor financiare. Standardul va intra în vigoare la 1 ianuarie 2027, permițând adoptarea anticipată.

POLITICI CONTABILE SEMINIFICATIVE

a) Continuitatea activității

Membrii conducerii au, la momentul aprobării situațiilor financiare consolidate, o așteptare rezonabilă ca Grupul are resurse adecvate pentru a continua activitatea operaţională în vitorul previzibil. In realizarea a luat în conducerea a luat în considerare accesul la finanțare viitoare prin contracte, precum și potențialul Grupului in a obține finanțarea necesară de la acționarii săi. Astfel, continuă să adopte pricipiul continuarii ca baza de întocmirea a situațiilor financiare consolidate.

Bazele consolidarii b)

Stuatiile financiare consolidate anuale cuprind situatiile financiare ale filialelor (impreuna formand Grupul Promateris) la data de 31 decembrie 2024 precum si informatiile comparative pentru exercitiul financiar anterior incheiat la 31 decembrie 2023.

Filiale (i)

Filialele sunt entitati controlate de catre Grup. Grupul controleaza o entitate daca este expus sau are dreptul asupra rentabilitati variabile pe baza participarii sale in entitate si are capacitatea asupra entitatii pentru a influenta valoarea rentabilitatii. Filialele sunt incluse in aria de consolidare din care incepe exercitarea controlului si pana in momentul incetarii lui.

(ii) Pierderea controlului

In momentul in care se pierde controlul, Grupul derecunosse activele filialei, interesele fara control si alte componente ale capitalurilor proprii aferente filialei. Orice surplus in urma pierderii controlui este recunoscut in situatia profitului sau pierderii. In cazul in care Grupul pastreaza înterese sunt evaluate la valoarea justa de la momențul in care s-a pierdut controlul. Ulterior, acel interes retinut este contabilizat ca investitie prin metoda punerii in echivalenta sau ca un activ financiar disponibil pentru vanzare, in functie de nivelul de influenta retinut.

(iii) Interese fara control

Grupul evalueaza interesele fara control in filiala la vactivele nete ale filialei. Modificarile in interesele Grupului intr-o filiala care nu rezulta in pierderea controluizate drept tranzactii cu actionarii. Ajustarile aduse intereselor fara control sunt bazate pe cota-parte din activul net al filialei.

(iv) Tranzactii eliminate la consolidare

Soldurile si tranzactile in cadrul Grupului, precum si orice venituri nerealizate rezultate din tranzactii in cadrul Grupului, sunt eliminate la intocmirea situatilor financiare. Profiturile nerealizate aferente tranzactiilor cu entitatile asociate

Promateris HQ - Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: 14021 252 35 78 | Fax: 4021 252 36 17 Email: office a promateris.com | promateris.com

contabilizate prin metoda punerii in echivate in contrapartida cu investitia, in limita interesului Grupului in entitatea asociata. Pierderile nerealizate sunt eliminate in astigurile nerealizate, insa numai in masura in care nu exista indicii de depreciere a valorii.

Imobilizari necorporale c)

lmobilizarile necorporale achizitionate separat sunt initial la costul de achizitie sau de productie (in regie proprie). Dupa recunoasterea initiala, imobilizarile necorporale sunt continus amortizarea acumulata si pierderea din depreciere, daca exista.

POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare) 3.

c) Imobilizari necorporale (continuare)

Amortizarea este calculata pe perioada de viata estimata a imobilizari necorporale, cuprinsa intre 3 – 5 ani. Majoritatea imobilizarilor necorporale inregistrate sunt reprezentate de programe informatice si licente.

Costurile aferente intretinerii programelor informatice drept cheltuieli in perioada in care sunt efectuate.

O imobilizare necorporală este dere sau atunci când nu sunt așteptate beneficii economice viitoare din utilizare sau cedare. Castigurile sau pierderile care rezulta din derecunoasterea unt caculate ca diferenta dintre incasarile nete din cedare si valoarea contabila a acestora si sunt recunoscute in contul de profit si pierdere atunci cand activul este derecunoscut.

Imobilizari corporale d)

Terenurile și clădirile deținute pentru a fi utilizate în producția sau servicii ori pentru închiriere către terți (excluzand investiți imobiliare), su în scopuri administrațive, sunt prezentate în situația poziției financiare la sumele lor reevaluate. La data reevaluării, terenurile si cladirile sunt urmează: valoarea contabilă este ajustată într-o manieră care este în concordanță cu reevaluarea valorii contabile sunt efectuate cu suficientă regularitate, astel încât valoarea contabilă să nu difere semnificativ de cea care ar fi dete la data raportării. Ultima reevaluare a terenurilor si cladirilor a avut loc la data de 31 decembrie 2023.

Orice creștere din reevaluarea unor astfel de terenuri și clădiri este creditată în rezerva de reevaluare a imobilizarilor corporale, cu excepția cazului în care inversează o scădere din recunoscut activ recunoscut anterior la cheltuieli, caz în care creditată în profit sau pierdere în măsura scăderii cheltuieilor anterior. O scădere a valorii contabile care rezultă din reevaluarea unor astfel de terenuri și clădiri este contabilizată ca o cheltuială în măsura în care depășește soldul, dupa caz, din rezerva de reevaluare aferentă unei reevaluări anterioare a activului respectiv.

Amortizarea clădirilor reevaluate este recunoscută în profitării imobilizării corporale, rezerva din reevaluare este transferata in rezultatul reportat. La vânza unei proprietăți reevaluate, surplusul din reevaluare atribuibil răma în rezerva de reevaluare a proprietăților este transferat direct în rezultatul reportat.

Imobilizarile corporale in curs sunt în minus orice pierdere din depreciere recunoscută. Costul include onorariie profesionale și, pentru activele eligibile în conformitate în conformitate cu politica contabilă a Grupului. Amotizarea acestor active, determinată pe aceeași ba alte active imobilizate, începe cand acestea sunt disponibile pentru utilizare, adica atunci cand se afla in amplasamentul si starea necesara pentru a in maniera dorita de conducere.

Nu se calculeaza amortizare pentru terenurile detinute.

Instalațiile, mașinile si utilajele sunt înregistrate la cost minus amortizarea acumulată și pierderile din depreciere cumulate.

Amortizarea se înregistrează în conformitoriaționale de Raportare Financiară (IFRS), astfel încât să reflecte costul de achiziție sau valoarea justă a activelor (cu excepți terenurilor în curs de execuție) dedusă din valorile lor reziduale,

Promateris HQ - Soseaua Bucuresti-Târgoviste 1, Buftea, Ilfov, România Phone: #4021 252 35 78 | Fax. +4021 252 36 17 Email: office/a.promateris.com | promateris.com

pe parcursul duratei lor de utilizare. Acest prin aplicarea metodei de amortizare liniară, conform duratelor de viață utilă stabilite de managementul Grupului:

- echipamente tehnologice	8 - 12 ani
- aparate si instalatii de masurare, control si reglare	4 - 12 ani
- mijloace de transport	5 - 10 ani
- tehnica de calcul	3 ani
- mobilier si echipament de lucru	4-12 ani
- constructii	24 ani

d) Imobilizari corporale (continuare)

Duratele de viață utilă estimate, valorizare sunt revizuite la sfârștul fiečărei perioade de raportare, cu efectul oricăror modificări ale estimării contabilizate pe o bază prospectivă.

Valoarea neta contabila a unui element de iment corporale la cedare sau cand nu se mai asteapta beneficii viitoare din utilizarea sau cedare inclus in reevalurile proprii aferent unui element de imobilizari corporale se transfera direct in rezultatul cand activul este derecunoscut, la cedare sau casare. Castigul sau pierderea care rezulta din derecunoasterea unei imobilizari corporale este inclusa in profit sau pierdere cand activul este derecunoscut.

Conform IAS 40, o investitie imobiliara reprezinta proprietati (terenuri a genera venturi din chiri) sau pentru a obtine câstiguri din aprecierea valorii, si care nu sunt destinate utilizarii în productia sau furnizarea de bunuri si servicii, ori pentru scopuri administrative. In aceasta categorie se asimilezza si proprietatile pentru care nu exista un scop definit de utilizare in cadrul entitatii la data situatiilor financiare.

Pentru evaluarea investitiilor imobiliare, entitatea poate opta pentru una dintre urmatoarele metode:

· Metoda Costului investitiile imobiliare sunt evaluate la costul de achizitie mai putin amortizarea acumulata si eventualele pierderi din depreciere.
· Metoda Evaluarii la Valoarea Justa investitiile imobiliare sunt evaluate la valoarea justa) la fiecare data de raportare, fara a se aplica amortizarea. Grupul a optat pentru aceasta metoda.

In conformitate cu IAS 40, Grupul va evalua investitiie imobiliare utilizând valoarea justa este realizata pe baza unei evaluari periodice a pietei imobilare, utilizând tehnici acceptate de evaluare, inclusiv analiza tranzace si evaluari realizate de evaluatori autorii juste a valorii juste a unei investitii imobilare va fi recunoscuta in contul de profit si pierdere.

e) Alte active imobilizate pe termen lung

Alte active imobilizate pe termen lung constau in avansuri platite furnizorilor pentru achizitia de imobilizari corporale. Grupul a optat pentru inregistrarea avansurilor pentru imobilizari corporale, la cost si clasificarea acestora pe termen lung, deoarece decontarea acestora generea de active imobilizate. Avansurile platite furnizorilor se inregistreaza la momentul platii in conformitate cu conditiile contractuale si se derecunosc in mobilizarilor si inregistrarii acestora in categoria imobilizarilor corporale.

f) Stocuri

Stocurile sunt inregistrate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta. Costul cuprinde materialele directe la valoarea de achizitie, si dupa caz, costurile directe cu forța de muncă și ace au fost suportate pentru aducerea stocurilor la locația și starea lor actuală. Costul este calculat mediu ponderat (CMP). Valoarea realizabila neta reprezinta pretul estimat de vanzare aferent activitatii normale, mai putin costurile care trebuie suportate pentru marketing, vânzare și distribuție.

Constituirea si reluarea ajustarilor pentru deprecierea stocurilor se efectueaza pe seama contului de profit si pierdere.

g) Instrumente financiare

Activele și datoriile financiare sunt recunoscute a poziției financiare a Grupului atunci când Grupul devine parte la prevederile contractuale ale instrumentului.

Promateris HQ - Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone 4021 252 35 78 Fax 4021 252 36 17 Email: office a promateris com | promateris.com

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

g) Instrumente financiare (continuare)

Activele și datoriile financiare sunt inițial evaluate justă, cu excepția creanțelor comerciale care nu au o componentă semnificativă de finanțare si sunt măsurate la prețul tranzacționare care sunt direct atribuibile achiziției sau emiterii de active și datorii financiare și datoriile financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere) sunt adăugate sau deduse din valoarea justă a activelor financiare, după caz, la recunoașterea inițială. Costurile de tranzacționare direct atribuibile achiziției de active sau daoarea justă prin profit sau pierdere sunt recunoscute în profitul sau pierderea curenta.

Active financiare

Activele financiare sunt evaluate initial la valoarea justa si ulterior la costul amortizat, deoarece acestea sunt detimul mui model de afaceri pentru a colecta fluxurile de trezorerie constau exclusiv in plati de principal si dobanzi aferente principalului restant.

Castiguri sau pierderi din diferente de curs valutar

Valoarea contabila a activelor financiare intr-o moneda straina este determinata in acea moneda straina si convertita la cursul spot la sfarsitul fiecarei perioade de raportare.

Credite si creante

Aceste active sunt recunoscute initial la valoarea justa plus orice atribuibile. Ulterior recunoasterii initiale, acestea sunt evaluate la cost amortizat utilizand metoda dopanii efective. Costul amortizat este redus prin ajustari pentru depreciere. Creditele si creantele cuprind creante, numerar si echivalente de numerar si depozite bancare.

Creante comerciale si alte creante

Creantele sunt recunoscute initial la valoarea tranzactiei as cum este definita in IFRS 15. Grupul nu are creante contino componenta semnificativa de finantare. Creantele comerciale nedecontate emise pana la data de raportare pentru livrarea de bunuri si servicii. Ulterior recunoasterii intiale, creantele comerciale se evalueaza in conformitate cu IFRS 9.

Numerar si echivalente de numerar

Numerarul si echivalentele de numerarului, depozitelor la vedere si a depozitelor cu maturitate de pana la trei luni de la data constituirii care au o expunere nesemnificativa la riscul de modificare a valorii juste, fiind utilizate de Grup pentru managementul angajamentelor pe termen scurt.

Deprecierea activelor financiare

Grupul recunoașe o ajustare de deprecie de credit așteptate aferente investițiilor în active financiare valuate la cost amortizat, creanțe comerciale și alte creait așteptate este actualizată la fiecare dată de raportare pentru a reflecta modificările riscului de crecunoașterea inițială a instrumentului financiar respectiv.

Grupul recunoaște pierderile de credit așeptate pentru creanțele comerciale si alte creante. Pierderile de credit așteptate pentru aceste active finate pentru activele financiare pentru care exista indicii de necolectare. Grupul consideră că nerambursarea a avut loc activ financiar are mai mult de 360 de zile în întârziere. Conducerea Grupului considera adecvata aceasta politica, tinand cont de expunerea aferenta activelor financiare restante de mai mult de 90 de zile este redusa, si nu are un impact semnificativ asupra situatiilor financiare anuale consolidate.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

g) Instrumente financiare (continuare)

Derecunoasterea activelor financiare

Grupul derecunoaste un activ financiar numai in expirarii drepturilor contractuale la fluxurile de trezorerie din activ sau atunci cand transfera activul financiar si in mod semnile si avantajele proprietatii asupra activului catre o alta entitate. In cazul in care Grupul nu transfera in mod substantial toate riscurile si avantajele proprietatii si continua sa controleze activul transferat, Grupul is recunoaste participatia pastrata asupra activului si o datorie asociata pentru sumele pe care ar plateasca. In cazul în care Grupul isi pastreaza in mod si avantajele proprietatii asupra unui activ financiar transferat, Grupu continua sa recunoasca activele financiare si recunoaste, de asemenea, un imprumut garantat pentru sumele incasate.

Datorii financiare si capital social

lnstrumentele financiare sunt clasificau capital propriu în conformitate cu substanţa aranjamentului contractual si definitia datoriilor financiare si a instrumentelor de capitaluri proprii.

Datoriile financiare includ obligaţiile de leasing, împrumuturile bancare de dobândă, descoperirile de cont, datoriile comerciale şi alte datorii. Pentru fiecare element, privind recunoaşterea şi măsurarea sunt prezentate în această notă. Conducerea este de părere că valorile juste estimate ale acestor instrumente aproximează valorile lor contabile.

Împrumuturile sunt intial recunoscute la valoarea justa. Ulterior, acestea sunt înregistrate la costul amortizat. Orice dintre valoarea de intrare si valoarea de rambursare este recunoscuta in contul de profit si pierdere pe perioada împrumuturilor, folosind metoda dobânzii efective.

Dobânzile, dividendele, câştigurile şi pierderile aferente unui instrument financiar clasificat drept cheltuială sau venit. Distribuțiile către deținătorii de clasificate drept capital propriu sunt înregistrate direct în capitalul propriu. Instrumentele financiare sunci când Societatea are un drept legal aplicabil de a compensa și intenționează să deconteze fie pe bază netă fie să realizeze activul şi să stingă obligaţia simultan.

Datorii comerciale

Datoriile generate de tranzactiile in valuta se evalueaza in RON pe baza efectuarii tranzactiilor. Lunar, datoriile in valuta existente in sold sunt convertite in lei prin utilizarea cursului de schimb valutar comunicat de BNR valabil la sfarsitul lunii.

Capital social

Actiuni ordinare

Actiunile ordinare sunt clasificate in capii. Costurile incrementale direct atribuibile emisunii de actiuni ordinare, nete de orice efecte fiscale, sunt recunoscute ca o diminuare a capitalurilor proprii.

Derecunoasterea datoriilor financiare

Grupul derecunoaşte datorii financiare numai atunci cantractuale sunt onorate, anulate sau au expirat. Diferența dintre valoarea contabilă a datoriei financiare și contraprestația plătită și de plătit este recunoscută în profit sau pierdere.

Promateris HQ - Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone 1 4021 252 35 78 | Fax +4021 252 36 17 Email: office a promateris.com | promateris.com

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

h) Rezerva din reevaluare

Diferenta dintre valoarea revaluata si valoarea contabila neta a terenurilor si cladirilor este recunoscuta ca rezerva din reevaluare in capitalurile proprii.

Daca valoarea contabila a unui activ este majorata ca unei reevaluari, aceasta majorare este inregistrata si cumulata in capitalurile proprii la rezerve din reevaluare. Cu toate aceste recunoscuta in situatia profitului su pierderii in masura in care aceasta compenseaza o descrestere cu aceeasi suma a activului, recunoscuta anterior in situatia profitului sau pierderii.

Daca valoarea contabila a unui activ este dimire a unei reevaluari, aceasta diminuare este recunoscuta in situatia profitului sau pierderii. Cu toate acestea, diminuarea este recunoscuta in reevaluare, daca exista un sold creditor in rezerva din reevaluare pentru acel activ. Rezerva din rezultatul reportat intr-o suma corespunzatoare utilizarii activului (pe masura amortizarii) si la cedarea activului.

i) Alte rezerve

Grupul isi repartizeaza o valoare egala cu cel putin 5% din profitul inainte de impozitare la alte rezerve, fiind reprezentate de rezerve legale. Rezerva legala constituita pana cana atinge 20% din capitalul social este deductibila la calculul impozitului pe proff. Daca aceasta rezerva este utilizata integral sacoperirea pierderilor sau pentru distribuirea sub orice forma (pentru emiterea de noi actiuni), rezerva devine taxabila.

Dividende 10

Sumele reprezentand dividende repartizate di perioadei de raportare sunt evidentiate in anul urmator in rezultatul reportat urmand ca, dupa aprobarea de catre Adunarea Generala a Actionarilor a acestei destinatii.

Distribuirea dividendelor este recunoscuta ca societatii in perioada in care dividendele sunt aprobate de catre actionarii societatii.

Provizioane k)

Provizioanele sunt recunoscute atunci ca o obligatie prezentă (legală sau împlicită) ca urmare a unui eveniment trecut, este probabil ca Grupul să fie obligație și se poate face o estimare credibilă a valorii obligației.

La data de 31 decembrie 2024, Grupul nu are inregistrate provizioane.

Subventii pentru investitii 1) -

Grupul recunoaste subvenții guvernamentale doar atunci cand există o asigurare rezonabilă că se respecta condițiile contractuale și că acestea vor fi primite.

Subvențiile guvernamentale în profit sau pierdere în mod sistematic pe perioadele în care Grupul recunoaște drept cheltuieli costurile aferente pentru care să le compenseze. În mod specific, subvențiile guvernamentale a căror condiție principală este ca Grupul să active imobilizate, sunt recunoscute ca venturi amânate în situația consolidată a poziței financiare și transfere pe o baza sistematică și rațională pe durata de viață utilă a activelor aferente.

Subvențiile guvernamentale care sunt ca si compensare pentru cheltuieilie sau pierderile deja suportate sau în scopul acordării de sprijin financiar imediat Grupului, fără costuri viitoare aferente, sunt recunoscute în profit sau pierdere în perioada în care devin de încasat.

3. POLITICI CONTABILE SEMINIFICATIVE (continuare)

m) Leasing

(i) Grupul in calitate de locatar

La initierea unui angajamentul este sau contine o operatiune de leasing. Grupul recunoaste un activ aferent dreptului de utilizare corespondent cu o datorie de leasing in care Grupul este locatar, cu exceptia contractelor de leasing pe termen scurt (cu o durata de cel mult 12 luni) si pentru contractele de leasing in care valoarea activului este mai mica (sub 5.000 USD). Pentru aceste contracte platile de leasing ca pe o cheltuiala operationala, utilizand o baza liniara pe toata durata leasingului.

Datoria ce decurge din contractul de leasing este evalizata a platilor de leasing care nu sunt achitate la acea data, utilizand rata de dobanda implicita a leasta rata nu poate fi determinata imediat, Grupul trebuie sa utilizeze rata de dobanda marginala.

Datoriile care decurg din contractele de leasing sunt in situatia consolidata a pozitiei financiare. Datoria care decurge din contractul de leasing este evaluata ulterior pentru a reflecta dobanda aferenta datoriei care decurge din contractul de leasing (folosind rata dobanii efective) si prin scaderea valorii contabile de leasing efectuate.

Activele aferente drepturilor de utilizate pe perioada cea mai scurta dintre perioada de leasing si durata de viata utila a activului-suport. In care leasingul transfera dreptul de proprietate asupra activului-suport sau costul activului aferent dreptului de utilizare reflecta faptul ca Grupul va exercita o optiune de cumparare, activul de utilizare este amortizat pe durata de viata utila a activului-suport. Amortizarea inceperi leasingului. Activele aferente drepturilor de utilizare sunt prezentate pe o linie separata in situatia consolidata a pozitiei financiare.

Recunoasterea veniturilor n)

Grupul recunoaște venituri in principal din vanzarea produse biodegradabile). Veniturile sunt recunoscute pe baza contraprestației la care Grupul într-un contract cu un ciient și exclude sumele colectate în numele unor terti. Grupul recunoaste veniturile atunci când controlul asupra unui produs sau serviciu.

Grupul produce și vinde o gamă de biodegradabile, in principal pungi si sacose biodegradabile, precum si compounduri tehnice și de specialitate. Produsele sunt vandute catre segmentul Business.

Vânzările sunt recunoscute atunci cândra produselor a fost transferat, fiind atunci când produsele sunt livrate catre client. Ulterior, clientul are deplină discreție asupra modului de utilizare și, dupa caz, a prețului de revânzare a produselor. Livrarea are loc aunci când produte în locația specifică, riscurile de pierdere au fost transferate căre client și fie clientul a acceptat produselul de vânzare, dispozițiie de acceptare au expirat, fie grupul are dovezi obiective că toate criteriile de aceptare au fost înte. O creanță este recunoscută atunci când livrate, acesta fiind momentul în care contraprestația deoarece este necesară doar trecerea timpului înainte de scadența plăți.

Contraprestatia promisa in contractele cu clientii este ajustata cu valoarea reducerilor comerciale si financiare, bonusurilor de performanță, penalităților sau altor elemente similare.

În conformitate cu termenii contractuali standard ai Grupului, nu sunt acordate drepturi de retur, decat in care produsele nu indepinesc conditiile de calitate asumate in contract.

3. POLITICI CONTABILE SEMINIFICATIVE (continuare)

Beneficiile angajatilor 0)

Beneficille pe termen scurt ale angajatilor sunt evaluate pe o baza neactualizata si sunt recunoscute drept cheltuiala pe masura ce serviciile aferente sunț prestate. O datorie este recunoscuta la valoarea care platita daca Grupul are o obligatie prezenta, legala sau implicita, de a plati aceasta suma pentru servicii furnizate anterior de catre angajat, iar mod credibil.

Grupul nu este angajat in nici un sistem de pensi independent si, in consecinta, nu are niciun fel de obligatii in acest sens. Grupul nu acorda in prezent beneficii sub forma participarii salariatilor la profit. Grupul nu acorda la pensionare salarii.

Impozitul pe profit p)

Cheltuiala cu impozitul pe profit cuprint si impozitul amanat. Cheltuiala cu impozitul pe profit este recunoscuta in situatia proftului sau pierderii cu exceptia cazului in care se refera la combinari de intreprinderi sau elemente recunoscute direct in capitaluri proprii sau in alte elemente ale rezultatului global.

Impozitul pe profit curent

Taxa curenta de plata se bazeaza pe profitul iscal este diferit de profitul raportat in contul de profit si pierdere, deoarece exclude elemente de vent sau cheluiala care sunt impozabile in alti ani si mai exclude elemente care nu vor deveni niciodata impozabile sau deductibile.

Societatile inregistreaza impozit pe profit curent in conformitate cu legislatia romana in vigoare la data situatiilor financiare. In prezent cota de impozitare este de 16%.

Impozitul amanat

Impozitul amanat se constituie folosind metoda bilantului pentru diferentele temporare ale activelor (diferentele dintre valorile contabile prezentate in bilantul si baza fiscala a acestuia). Grupul si-a recunoscut o datorie cu impozitul amanat aferenta rezervei din reevaluare.

q) Venituri si cheltuieli financiare

Veniturile si cheltuielile financiare ale Grupului includ:

venituri din dobanzi;
cheltuieli cu dobanzile;
castiguri sau pierderi din diferente de curs valutar cu privire la activele si datoriile financiare;
· pierderi din depreciere cu privire la activele financiare (altele decat creantele comerciale).

Venitul sau cheltuiala cu dobanzile este recunoscut(a) prin aplicarea metodei dobanzii efective.

Rezultatul pe actiune r)

Grupul prezinta rezultatul pe actiune de consolidata a rezultatului global. Grupul are emise doar actiuni ordinare. Grupul nu a emis actiuni diluative.

Rezultatul pe actiune de baza se calculea profitului sau pierdeii curente atribuibile deținătorilor de actiuni ordinare ai entității-mamă (numărul mediu ponderat de acțiuni ordinare în circulație (numitorul) în cursul perioadei.

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE (continuare)

Raportare pe segmente s)

Grupul a analizat activitatea operezza un sigur segment de activate si anume, productia si vanzarea de produse finite si marfuri prin canalul Business. Grupul inregistreaza vanzari catre clienti in Romania si in tari din Europa centrala si de sud (Ungaria, Grecia, Serbia si Bulgaria), insa majoritatea in Romania, in proportie de aproximartiv 65%. Grupul nu detine active imobilizate in alte tari in afara de Romania.

UTILIZAREA ESTIMARILOR SI RATIONAMENTELOR PROFESIONALE

Pregatirea situatiilor financiare consolitate cu IFRS adoptate de Uniunea Europeana presupune din partea conducerii grupului utilizarea unor estimari si ipoteze care afecteaza aplicarea politicilor contabile, precum si valorea raportata a activelor si datorilor. Estimarile si judecatile acestora se bazeaza pe date istorice si pe alti factori considerati a fi elocvenți in circumstantele date, iar rezultatul acestor formeaza baza judecatilor folosite in determinarea valorii contabile a activelor si datoriilor pentru care nu exista alte surse de evaluare disponibile. Rezultatele efective pot fi diferite de valorile estimate.

Estimarile si judecatile sunt revizuite in mod continie estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea este revizuita, daca revizuirea afecteaza doar acea perioada curenta si in perioadele viitoare, daca revizuirea afecteaza atat perioada curenta, cat si perioadele viitoare.

Estimarile si ipotezele sunt utilizate, in special, in:

determinarea si revizuirea duratei de viata a mijloacelor fixe ale grupului;
determinarea ajustarilor de depreciere a stocurilor. Conducerea grupului face anumite estimari cu privire la valoarea de utiliitate a stocului, tinand cont de posibilitare in activitatea curenta a grupului si de alti factori specifici fiecarei categorii de stoc.
determinarea ajustarilor de depreciere a creantelor
Evaluarea la valoarea justa reprezinta pretul care ar putea fi incasat din vanzarea unui activ sau platit pentru transferul unei datorii intr-o tranzactie regiementata intre participantii de pe piata, la data evaluari. Grupul evalueaza valoarea justa a unui activ sau a unei datorii pe care le-ar utiliza participantii de pe piata atunci cand stabilesc pretul activului sau al datoriei, presupunand ca acestia actioneaza pentru a obtine beneficii economice maxime.

Grupul foloseste tehnici de evaluare care sunt potrivite date si pentru care sunt disponibile informatii suficiente pentru efectuarea evaluarii la valoarea justa, maximior relevante disponibile si reducand la minim utilizarea datelor care nu sunt disponibile. Toate activele si datoriile care se usta in situatiile financiare trebuie sa fie incadrate in ierarhia valorii juste, bazata pe natura intrarilor astfel:

Nivelul 1 preturile cotate pe pietele active sau datorii identice pe care entitatea le poate accesa la data evaluarii ;
Nivelul 2 intrari, altele decat preturile cotate pe piata ce sunt incluse in nivelul 1, care sunt observabile pentru activ sau datorie, fie direct, fie indirect ;
Nivelul 3 intrari neobservabile pentru activ sau datorie.

La fiecare data de raportare, conduceaza valorile activelor și datoriilor care necesita revaluarea sau reactualizarea valorii juste conform politicilor contabila a activelor si datorilor principale ale societatii (numerar, creante comerciale si alte creante, datorii comerciale si alte datorii curente) aproximeaza valoarea lor justa la data de raportare.

Conducerea grupului considera ca eventuale diferente fata de aceste estimari nu vor avea o influenta sempra situatiilor financiare consolidate in viitorul apropiat.

Situatii financiare consolidate pentru anul incheiat ic. (Toate sumele sunt exprimate in lei) 31 Decembrie 2024

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

ACTIVE IMOBILIZATE 5.
Imobilizari corporale 5.1

Consolidat	Terenuri	(Terenuri) imobiliare Investitii	Constructii	masini, utilaje Instalatii,	corporale in Imobilizari curs	autoturisme Drepturi de utilizare al activelor leasing	activelor cladiri Drepturi de utilizare al leasing	Avansuri pentru imobilizari	Total imobilizari corporale
Cost
Sold la 1 lanuarie 2024	26.206.696	-	26.721.099	109.195.145	2.504.812	1.471.635	2.382.295	1.595.122	170.076.804
Achizitii				1.473.550	3.797.583	55.976		1.104.575	6.431.684
Transferuri	(7.716.172)	7.716.172	-	3.582.755	(3.582.755)	-	i
lesiri			-	(2.995.424)	-	-	-	(1.055.962)	(4.051.386)
Reevaluare		-			1	-		-
Sold la 31 Decembrie 2024	18.490.524	7.716.172	26.721.099	111.256.026	2.719.640	1.527.611	2.382.295	1.643.735	172.457.102
Amortizare acumulata
Sold la 1 lanuarie 2023	-	-	5.428.970	33.869.199	-	853.804	357.344		40.509.317
Amortizarea anului	-	-	1.261.351	12.391.495	-	164.736	476.459	-	14.294.041
esiri	-	-	-	(1.908.633)	1	-		-	(1.908.633)
Reducerea ajustarilor de depreciere	-		(2.150)	(519)	. I			11	(2.669)
Sold la 31 Decembrie 2024			6.688.171	44.351.542	-	1.018.540	833.803		52.892.056
Valoare neta contabila la 31 Decembrie 2024	18.490.524	7.716.172	.928 20.032	66.904.484	2.719.640	509.071	1.548.492	1.643.735	119.565.046

la 3.1.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2.2 are un plant le data presented in inancial e vestible in vilore sunt e aluste justa, diferenta din reevaluare a 3.1.2.2023 va arrane presenta in contul de rezere din reevaluare.

Promateris HQ - Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

Fiscal code: RO 108 Registration no: J23/835/2018

Situatii financiare consolidate pentru anul incheiat le (Toate sumele sunt exprimate in lei) 31 Decembrie 2024

PROMATERIS

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

ACTIVE IMOBILIZATE (continuare) 5.
Imobilizari corporale (continuare) 5.1

Consolidat	Terenuri	Constructii	Instalatii, masini, utilaje	corporale in curs Imobilizari	autoturisme Drepturi de utilizare al activelor leasing	cladiri leasing Drepturi de utilizare al activelor	imobilizari Avansuri pentru	imobilizari corporale Total
Cost
Sold la 1 lanuarie 2023	24.764.329	17.531.067	71.376.230	4.844.928	1.277.372		6.490.022	126.283.948
Achizitii			3.054.832	39.388.695	194.263	2.423.445		45.061.235
Transferuri		2.613.186	43.297.019	(41.728.811)			(4.181.394)
lesiri			(8.532.936)				(713.506)	(9.246.442)
Reevaluare	1.442.367	6.535.696						7.978.063
Sold la 31 Decembrie 2023	26.206.696	26.679.949	109.195.145	2.504.812	1.471.635	2.423.445	1.595.122	170.076.804
Amortizare acumulata
Sold la 1 lanuarie 2023		3.260.172	26.650.812	-	560.588		1	30.471.572
Amortizarea anului		2.165.461	9.926.047	-	293.216	362.831	-	12.747.555
lesiri			(2.706.972)					(2.706.972)
Reducerea ajustarilor de depreciere		(2.150)	(୧୫8)					(2.838)
Sold la 31 Decembrie 2023		5.423.483	33.869.199		853.804	362.831		40.509.317
Valoare neta contabila la 31 Decembrie 2023	26.206.696	21.256.466	75.325.946	2.504.812	617.831	2.060.614		1.595.122 129.567.487

Promateris HQ - Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

ACTIVE IMOBILIZATE (continuare) 5.

Imobilizari corporale (continuare) 5.1

lmobilizarile corporale puse in functiune in cursul anului 2024 si 2023 reprezinta echipamente de productie.

Valoarea imobilizarilor gajate in favoarea bancilor in cadrul contractelor de imprumut este prezentata in nota 12.

în cadrul imobilizărilor corporale sunt cuprinți nerambursabile și utilizate in activitate in activitate in activitatea curenta. Aceastea sunt prezentate in nota 14.

Valoarea justa a terenurilor si a constructiilor

lmobilizarile corporale ale Grupului, reprezentate de terenuri si constructii, situatiile financiare la valoarea reevaluata, aceasta reprezentand valoarea justa la data evaluarii, mai putin amortizarea acumulata si ajustarile de depreciere ulterioare.

Evaluarea valorii juste a terenurilor Grupului la data de 31 decembrie 2023 a fost efectuata de catre TNP Global & Partners, evaluator autorizat independent fata de Grup. TNP Global & Partners este membru al Asociatie Nationale a Evaluatior Autorizati din Romania si detine calificari adecvate si experienta in evaluarea valorii juste a proprietatilor in locatiile relevante. Evaluarea a fost efectuata in conformitate cu Standarde de Evaluare. Valoarea justa a terenurilor a fost determinata folosind metoda comparatiei directe, iar valoarea justa a cladirilor a fost determinata folosind abordarea prin venit.

Tabelul urmator prezinta metodele de evaluare utilizate la determinarea valorilor juste (Nivelul 3), precum si datele de intrare neobservabile semnificative utilizate.

Categoria	Metoda de evaluare	Date de intrare neobservabile semnificative	Corelatia dintre datele principale de intrare neobservabile si evaluarea valorii juste
Terenuri	Abordarea prin comparatie directa Valoarea justa este estimata pe baza pretului pe metru patrat pentru terenuri avand caracteristici similare (ex. drepturi de proprietate, restrictii legale, conditii de finantare si vanzare, localizare, caracteristici fizice si economice si cea mai buna utilizare). Pretul de piata are la baza tranzactiile cele mai recente.	Ajustari pentru lichiditate, localizare, suprafata.	Valoarea justa estimata ar creste/(scadea) daca: - Ajustarile pentru lichiditate, localizare. suprafata ar fi mai mici/(mai mari)
	Abordarea prin venit si abordarea prin cost Constructiile au fost evaluate prin aplicarea urmatoarelor metode, in functie de cea mai buna utilizare, de disponibilitatea si credibilitatea informatiilor de piata disponibile:
Constructii	Abordarea prin venit Modelul de evaluare bazat pe metoda DCF estimeaza valoarea prezenta a fluxurilor nete de numerar care vor fi generate de o cladire din inchiriere, tinand cont de rata de ocupare si chiria anuala. Estimarea ratei de actualizare ia in considerare, printre altele, calitatea unei cladiri si localizarea.	Ajustari pentru lichiditate, localizare, suprafata, Chiria de piata Grad de neocupare de 8,33% pe an Rate de capitalizare de 9,5% Chiria anuala pe metru patrat de 5 EUR/mp/luna	Valoarea justa estimata ar creste/(scadea) daca: - Ajustarile pentru lichiditate, localizare, suprafata ar fi mai mici/(mai mari) Ratele de ocupare ar fi mai mari/(mai mici) Ratele de capitalizare ar fi mai mici/(mai mari) - Chiria anuala pe metru patrat ar fi mai mare/(mai mica)
	Abordarea prin cost Abordarea prin cost ofera o indicatie asupra valorii prin utilizarea principiului economic conform caruia un comparator nu va plati mai mult pentru un active decat costul necesar obtinerii unui active cu aceeasi utilitate, fie prin cumparare, fie prin construire.	Ajustari pentru pretul si tipul materialelor de constructie, deprecierea externa de -10%.

Promateris HQ - Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

ACTIVE IMOBILIZATE (continuare) 5.

5.1 Imobilizari corporale (continuare)

Informatii referitoare la ierarhia valorii juste la 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023:

	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3	Valoarea justa la 31 Decembrie 2024
Terenuri si amenajari de terenuri (inclusiv investii imobiliare)			26.206.696	26.206.696
Constructii		-	20.032.928	20.032.928

	Nivelul 1	Nivelul 2	Nivelul 3	Valoarea justa la 31 Decembrie 2023
Terenuri si amenajari de terenuri		1	26.206.696	26.206.696
Constructii		-	21.256.466	21.256.466

Atat in cursul anului 2024 cat si in cursul anului 2023 nu au existat transferuri intre nivelurile aferente valorii juste.

Valoarea neta contabila la cost istoric a imobilizarilor corporale masurate la valoare justa este prezentata in tabelul de mai jos:

	Valoarea la cost istoric la 31 Decembrie 2024	Valoarea la cost istoric la 31 Decembrie 2023
Terenuri	13.174.674	13.174.674
Constructii	18.116.950	18.116.950
TOTAL	31.291.624	31.291.624

5.2 Imobilizari necorporale

	Total imobilizari corporale
Cost
Sold la 01.01.2024	1.676.574
Achizitii de imobilizari necorporale	577.657
lesiri de imobilizari corporale	(777)
Sold la 31.12.2024	2.253.454
Amortizare acumulata
Sold la 01.01.2024	509.578
Amortizarea anului	201.791
lesiri	(777)
Sold la 31.12.2024	710.592

Valoare neta contabila la 31.12.2024

1.542.862

Promateris HQ - Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

ACTIVE IMOBILIZATE (continuare) 5.

5.2 Imobilizari necorporale (continuare)

	Total imobilizari corporale
Cost
Sold la 01.01.2023	1.580.359
Achizitii de imobilizari necorporale	97.492
lesiri de imobilizari corporale	(1.278)
Sold la 31.12.2023	1.676.573
Amortizare acumulata
Sold la 01.01.2023	339.727
Amortizarea anului	171.129
lesiri	(1.278)
Sold la 31.12.2023	509.578
Valoare neta contabila la 31.12.2023	1.166.995

lmobilizările necorporale cuprind programe informatice, licenţe şi diverse softuri. Sunt amortizate prin metoda liniară. În situația poziției financiare sunt prezentate la cost istoric, mai puțin amortizarea și eventualele ajustări de valoare.

5.3 Investitii in instrumente de capital

Investitiile in instrumente de capital propriu la 31.12.2024 si la 31.12.2023 sunt detaliate mai jos.

Investii in instrumente de capital	Sold la 01.01.2024	Detinere % la 01.01.2024	Cresteri/descresterin in contul de profit si pierdere	Sold la 31.12.2024	Detinere % la 31.12.2024
Romtatay SA	974.757	10,00%	1.021.416	1.996.173	10.00%
Alte detineri	20.000			20.000	<10.00%
Total	994.757		1.021.416	2.016.173

Investitii in instrumente de capital	Sold la 01.01.2023	Detinere % la 01.01.2023	Cresteri/descresterin in contul de profit si pierdere	Sold la 31.12.2023	Detinere % la 31.12.2023
Romtatay SA	1.009.203	10%	(34.446)	974.757	10,00%
Alte detineri			20.000	20.000	<10.00%
TOTAL	1.009.203		(14.446)	994.757

ACTIVE IMOBILIZATE (continuare) 5.

5.3 Investitii in instrumente de capital

Informatii privind Romtatay S.A.

Societatea Romtatay S.A. este o societate mixta romano-spaniola de productie articole injectate de mase plastice, inflintata in 1991, inregistrata la Oficiul Registrului Comertului sub nr. J40/2798/1992.

La 31.12.2024 Grupul detine o participate de 10% din capitali in valoare de 108.203 RON (la cost de achizite), pentru care a decis la momentul raportarii evaluarea justa prin rezultatul curent.

Detalii raport evaluare 31.12.2024 : : Evaluarea a fost facuta de societatea TRUST & MORE, Membru Corporativ ANEVAR, Aut. Nr 0721. In aplicarea abordarilor si metodelor pentru estimatei minoritare in SC ROMTATAY SA, au fost utilizate date de intrare obtinute de pe piata si de la client. In abordarea prin venizate de client si verificate de evaluator cu date din piata si istoricul financiar al societati. Disponibilie de pe piata specifica prezentate in raport, au condus la faptul ca abordarea prin venit este singura relevanta si adecii juste a pachetului minoritar. Valoarea justa determinata pentru aceasta detinere este de 1.996.173 lei.

STOCURI 6.

Principale categorii de stocuri sunt materialele consumabile, produsele finite si marfurile. La iesirea din gestiune stocurile se evalueaza pe baza costului mediu ponderat.

Categoria de stoc	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Materii prime si materiale consumabile	12.173.772	10.804.570
Produse finite si semifabricate	19.612.361	17.792.833
Marfuri	6.297.039	5.440.157
Categoria de stoc (ajustari)
Materii prime si materiale consumabile	(264.270)	(54,898)
Produse finite	(86.582)	(271,056)
Marfuri	(11.792)
TOTAL	37.590 523	33.711.606

Valoarea stocurilor gajate catre in baza contractelor de imprumut sunt prezentate in nota 12.

CREANTE 7.

CREANTE COMERCIALE SI ALTE CREANTE 7.1.

	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Creante comerciale din Romania	23.346.776	25.267.517
Creante comerciale din alte tari	5.044.383	8.102.300
Ajustari pentru deprecierea creantelor	3.195.815)	3.264.152)
Debitori diversi	10.867	1.891.608
Subtotal active financiare	25,206,211	31,997,273
Plati in avans pentru achizitia de stocuri	452.147	646.759

Plati in avans pentru achizitia de servicii	111.475	420.612
Creante privind alte impozite si taxe	465.866	494.335
Creante privind TVA	5.794.608	4.540.357
Alte creante
Total	32.030.302	38.099.336

7. CREANTE (continuare)

7.1. CREANTE COMERCIALE SI ALTE CREANTE (continuare)

Primii 4 clienti in sold ai Grupului detineau o pondere de in sold la 31 decembrie 2024 (63% la 31 decembrie 2023). Vezi detalierea pe clienti in Nota 17.

Societatea-mama a stabilit o matrice a provizioanelor ce experienta pierderilor istorice din creante ale Grupului, ajustate cu factori prospectivi specifici debitorilor si mediului economic, daca e cazul.

Grupul evalueaza individual pierderile daca exista indicii ale cresterilor semnificative ale riscului de credit la nivel individual. Mai multe informatii sunt prezentate in Nota 27.

Mişcarea în cadrul ajustărilor pentru deprecierea creanțelor comerciale este următoarea:

Ajustari	31 decembrie 2024 31 decembrie 2023
Sold initial la 1 ianuarie	(3.264.152)	(1.196.849)
Cresteri	131.175	2.103.503
Reduceri	(199.512)	(36.200)
Sold final la 31 Decembrie	(3.195.815)	(3.264.152)

Valoarea creantelor comerciale gajate in baza contractelor de imprumut sunt prezentate in nota 12.

7.2. ALTE ACTIVE PE TERIVIEN SCURT

	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Creante privind impozitul pe profit curent	76.415	155.373
Cheltuieli in avans	522.839	509.541
Alte active pe termen scurt
Total	599.254	664.914

NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR 8.

Grupul are conturi curente in lei si valuta (EURO, USD) deschise la BCR, BRD, NG, EximBank (fosta Banca Romaneasca), Unicredit, CEC Bank si Trezorerie. Soldurile finalul perioadei de raportare denominate in cursurile BNR pentru ultima zi bancara din anul 2024, iar diferentele de curs aferente au fost inregistrate in profitul sau pierderea anului.

	2024	2023
Depozite la banci pe termen scurt	50.256	500
Numerar in banca	3.740.857	3.973.041
Numerar in casa	6.758	21.892
Total	3.797.871	3.995.433

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

INTERESE CARE NU CONTROLEAZA 9.

Mai jos sunt prezentate informații financiare privind interesele care nu controleaza. Informatiile financiare aferente intereselor care nu controleaza sunt reprezentate de Biodeck, Promateris Packaging si Promateris Recycling.

Interese fara control	Soldul initial al intereselor care nu controleaza 31.12.2024	Profit net aferent perioadei aferent intereselor care nu controleaza 31,12,2024	Soldul final al intereselor care nu controleaza 31.12.2024
Biodeck S.A.	2.080.711	32.060	2.112.771
Promateris Packaging S.A.	11.604	(743)	10.861
Promateris Recycling S.A.	10.978	(9.943)	1.035
TOTAL	2.103.293	21.374	2.124.667

Interese fara control	Soldul initial al intereselor care nu controleaza 31.12.2023	Profit net aferent perioadei aferent intereselor care nu controleaza 31,12,2023	Soldul final al intereselor care nu controleaza 31.12.2023
Biodeck S.A.	2.227.996	(147.285)	2.080.711
Promateris Packaging S.A.	12.361	(757)	11.604
Promateris Recycling S.A.	20.661	(9.683)	10.978
TOTAL	2.261.018	(157.725)	2.103.293

10. CAPITAL SOCIAL

La data de 31 decembrie 2024, capitalul social si vărsat al Societatii-mama este în valoare de 2.869.750 RON, compus din 28.697.499 acţiuni ordinare cu valoare nominală de 0,10 RON/acţiune, vărsate integral.

La data de 31 decembrie 2023, capitalul social si sicetatii-mama este în valoare de 2.869.750 RON, compus din 28.697.499 acţiuni ordinare cu valoare nominală de 0,10 RON/acţiune, vărsate integral.

Structura acţionarilor la 31 decembrie 2024 este următoarea, conform Registru Depozitar Central:

	31 Decembrie 2024		31 Decembrie 2024
Actionar	Nr. Acțiuni	%	Valoare capital social	96
POGONARU FLORIN-ION	9.900.990	34,50%	990.099	34,50%
PAVAL HOLDING S.R.L.	6.895.502	24,03%	689.550	24,03%
NORD S.A.	5.981.571	20.84%	598.157	20,84%
ACȚIONARI LISTA	5.919.436	20,63%	591.944	20,63%
Total	28.697.499	100%	2.869.750	100%

Structura acţionarilor la 31 decembrie 2023 este următoarea, conform Registru Depozitar Central:

	31 Decembrie 2023		31 Decembrie 2023
Actionar	Nr. Acțiuni	%	Valoare capital social	%
POGONARU FLORIN-ION	9.900.990	34,50%	990.099	34,50%
PAVAL HOLDING S.R.L.	6.895.502	24,03%	689.550	24,03%
NORD S.A.	6.061.571	21,12%	606.157	21,12%
ACŢIONARI LISTA	5.839.436	20,35%	583.944	20,35%
Total	28.697.499	100%	2.869.750	100%

Promateris HQ - Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

REZERVE DIN REEVALUARE SI ALTE REZERVE 11.

	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Rezerve din reevaluare	16.166.308	16.584.283
Rezerve legale	602.853	602.853
Rezerve - total	16.769.161	17.187.136

Rezervele din reevaluare sunt constituite prin reevaluarea terenurilor de Grup. Ultima reevaluare a fost efectuata la 31 Decembrie 2023.

DATORII CATRE INSTITUTII BANCARE 12.

	Moneda	Sold la 31.12.2024	Termen lung	Termen scurt	data scadenta
Credit pe termen lung ING	RON	583.333	83.333	500.000	27.02.2026
Credit pe termen lung ING	RON	1.590.957	883.865	707.092	30.03.2027
Credit pe termen lung ING	RON	6.853.730	3.916.417	2.937.313	01.04.2027
Credit pe termen lung ING	EUR	8.318.703	5.941.931	2.376.772	15.06.2028
Overdraft ING	RON	8.226.061	=	8.226.061	La notificarea bancii
Overdraft ING	EUR	7.403.721	17	7.403.721	La notificarea bancii
Credit pe termen lung ING	RON	867.530	619.664	247.866	15.06.2028
Credit pe termen lung Unicredit	RON	1.805.780	257.969	1.547.811	23.02.2026
Credit pe termen lung Unicredit	RON	386.708	96.677	290.031	29.04.2026
Credit pe termen scurt Unicredit	RON	1.177.087	294.272	882.815	29.04.2026
Credit pe termen scurt Unicredit	EUR	5.972.873		5.972.873	15.06.2025
Credit pe termen scurt Unicredit	USD	2.140.006	=	2.140.006	15.06.2025
Credit pe termen scurt Unicredit	RON	1.960.000		1.960.000	15.06.2025
Credit pe termen lung CEC	RON	4.827.906	4.827.906		18.07 2026
CEC	EUR	49.764	49.764		18.07.2026
Actionari	RON	5.000.000		5.000.000	31.12.2025
Dobanda credite banci	RON	211.337		211.337
Dobanda credite actionari	RON	598.889		598.889	31.12.2025
Credite bancare pe termen lung	RON	3.700.000	3.700.000		02.07.2026
Credite bancare pe termen scurt Unicredit	RON	1.300.000	-	1.300.000	15.06.2025
Credite bancare pe termen scurt Unicredit	EURO	13.678.775	-	13.678.775	15.06.2025
Credite bancare pe termen scurt Unicredit	USD	1.194.200		1.194.200	15.06.2025
Dobanda credite banci	RON	79.659		79.659
TOTAL		77.927.019	20.671.798	57.255.221

12. DATORII CATRE INSTITUTII BANCARE (continuare)

	Moneda	Sold la 31.12.2023	Termen lung	Termen scurt	data scadenta
Credit pe termen lung ING	RON	196.296		196.296	12.02.2024
Credit pe termen lung ING	RON	1.083.333	583.333	500.000	27.02.2026
Credit pe termen lung ING	RON	2.298.047	1.590.956	707.091	30.03.2027
Credit pe termen lung ING	RON	9.791.042	6.853.730	2.937.313	01.04.2027
Credit pe termen lung ING	EUR	10.696.550	8.319.539	2.377.011	15.06.2028
Overdraft ING	RON	1.262.281	-	1.262.281	La notificarea bancii
Overdraft ING	EUR	8.082.142		8.082.142	La notificarea bancii
Credit pe termen lung ING	RON	1.115.397	867.531	247.866	15.06.2028
Credit pe termen lung Unicredit	RON	3.353.591	1.805.780	1.547.811	23.02.2026
Credit pe termen lung Unicredit	RON	1.325.624		1.325.624	08.10.2024
Credit pe termen lung Unicredit	RON	676.740	386.709	290.031	29.04.2026
Credit pe termen scurt Unicredit	RON	1.153.325		1.153.325	08.10.2024
Credit pe termen scurt Unicredit	RON	2.059.902	1.177.087	882.815	29.04.2026
Credit pe termen scurt Unicredit	USD	1.618.488		1.618.488	29.04.2024
Credit pe termen scurt Unicredit	RON	412.500	-	412.500	29.03.2024
Credit pe termen scurt Unicredit	EUR	5.495.911		5.495.911	07.10.2023
Credit pe termen lung CEC	RON	4.828.119	4.828.119		18.07.2026
Actionari	RON	5.000.000		5.000.000	31.12.2024
dobanda	RON	241.804		241.804	01.01.2024
Biodeck Credit pe termen lung Banca Romaneasca	RON	3.878.592	3.878.592		02.07.2026
Credit pe termen scurt	RON	17.972.530	-	17.972.530	07.10.2024
dobanda	RON	89.302		89.302	01.01.2024
TOTAL		82.631.518	30.291.375	52.340.143

Promateris HQ – Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România
Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

12. DATORII CATRE INSTITUTII BANCARE (continuare)

Imprumuturile bancare au dobanda variabila îndicatorul ROBOR, EURBOR sau LIBOR la 1/3/6 luni, la care se adaugă a marja cuprinsa in intervalul 1,00% - 3,00% pe an, in functie de maturitatea si tipul creditului.

lmprumuturile detaliate mai sunt securizate cu un mix de garantii, valoarea neta contabila la 31 Decembrie 2024 a activelor ipotecate in cadrul imprumuturilor la banci este de:

Active imobilizate de tip terenuri si cladiri 24.908.116 RON;
Active imobilizate de tip echipamente & autoturisme 68.078.307 RON;
Stocuri de materii prime si produse finite 37.590.528 RON;
Creante comerciale 25.195.344 RON;
Conturi bancare curente, cu soldul acestora;

In plus, Grupul beneficiaza la data de 31 Decembrie 2024 de garantii de la Fondul Roman de Contragarantare si Fondul European de Investiti, pentru garantarea partiala a anumitor in contractate, in conformitate cu prevederile programelor de finantare aplicabile. Indicatori financiari in cadrul imprumuturilor la banci

Pe parcursul anului 2024, Grupul a realizat rreditele de investitii contractate, accentul fiind pus pe operationalizarea si eficientizarea investiilor in capacitati de productie din anii anteriori si, la nivel de expunere tuturor rambursarilor corespunzatoare, in conformitate cu prevedeile contractelor de credit. Anul 2024 a reprezentat un vari de serviciu al datoriei, ca urmare intrari in perioada de rambursare a creditelor de in cursul anului 2023, Grupul acoperind din fluxurile de numerar operational acest serviciu al datoriei.

La finalul anului 2024, pe baza situatilor finadrarea in parametrii financiari ai contractelor de credit existente este una corespunzatoare, bancile finantatoare luand deja la cunostinta de situatiile financiare preliminare publicate anterior.

In cursul anului 2025, consevent comportamentului diligent arate rambursarile de credit programate pentru anul 2025 in mod corespunzator si va asigura in parametrii contractuali in conformitate cu prevederile contractelor de credit in orice moment.

Situația modificărilor fluxurilor de trezorerie din finanțare

Consolidat	1 lanuarie 2024	Incasări		Plăți Overdraft	Cheltuieli cu dobânzile	Plăți de dobânzi	Cheltuieli cu comisioanele si reevaluari	Plati de comisioane	31 Decembrie 2024
Datorii catre institutii bancare		82.631.518 50.589.259	(60.126.649)	3.922.735	5.283.849	(4.424.274)	355.426	(304.845)	77.927.019
Datorii catre institutii bancare			82.631.518 50.589.259 (60.126.649)	3.922.735	5.283.849	(4.424.274)	355.426	(304.845)	77.927.019

	1 lanuarie 2023	Incasări	Plăți	Overdraft	Cheltuieli CU dobânzile	Plăți de dobanzi	Cheltuieli CUI comisioan ele si reevaluari	Plati de comisioane	31 Decembrie 2023
Datorii catre institutii bancare	67.954.848	36.304.923	-18.911.389	(3.126.625)	5.521.794	(5.204.314)	92.281		82.631.518
Datorii catre institutii bancare	67.954.848	36.304.923	-18.911.389	(3.126.625)	5.521.794	(5.204.314)	92.281		82.631.518

Indicatori financiari in cadrul imprumuturilor la banci

lmprumuturile la banci sunt garantate de ipoteca asupra activelor Societatii, constand in active imobilizate, stocuri si creante. De asemenea, in cadrul imprumuturilor Societatea are obligatia de a indicatori (conform contractelor).

Pe parcursul anului 2023, grupul si-a ajustat modelul de afaceri, pentru a rapunde mai rapid modificari o pe lantul de aprovizionare si pentru eficientizarea utilizarii materilor prime. Aceasta transformare a presupus, pe de o parte, investitii semnificative pentru dei noi linii de productie si integrarea pe verticala si, pe de alta parte, cresterea accelerata a necesarului de finantare, raportat la situatia din anii precedenti. Ca efect al angajarii unor investiii noi, cu punere in functiune in anul 2023, a aparut un decalaj natural intre necesarul de finantare (pe parcursul anului 2023) si efectul investitiilor asupra marjei de exploatare.

Astfel, tragerile grupului din creditele de investii au avut un ritm mai accelerat decat cel preconizat la finantare, ajungand la sfarsitul anului la o depasire temporara a seviciului datoriei asumat prin contractele de imprumut cu ING si Unicredit Bank. Conducerea grupului a informat bancile i a obtinut acordul acestora pentru mentinerea relatilor de creditare cu condita ca in perioada situatia depasirilor temporare a valorilor

Promateris HQ - Soseaua Bucuresti-Târgoviste 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

asumate pentru indicatori. Grupul efectueaza in conformitate cu scadentarele agreate cu institutile financiare. Consecvent comportamentului depune toate diligentele pentru incadrarea in limitele contractuale stabilite si respectarea obligatiilor asumate fata de institutiile financiare.

DATORIA DE LEASING 13.

	Cladiri	Autoturisme	Total
Sold la 01.01.2023	-	1.245.857	1.245.857
Intrari	2.382.295	194.263	2.576.558
Cheltuiala cu dobanda	64.809	9.718	74.527
Plati de leasing	(393.342)	(627.214)	(1.020.556)
Diferente de curs	10.402	(9.718)	684
Sold la 31.12.2023	2.064.164	812.906	2.877.070

Sold la 01.01.2024	2.064.164	812.906	2.877.070
Intrari		55.976	55.976
Cheltuiala cu dobanda	71.764	16.715	88.479
Plati de leasing	(527.448)	609.529)	(1.136.977)
Diferente de curs	(162)	(1.827)	(1.989)
Sold la 31.12.2024	1.608.318	274.241	1.882.559

	Rambursarea datoriilor de leasing este analizată după cum urmează:
	2024	2023
Rate scadente în termen de 1 an	(697.791)	(1.067.380)
Rate scadente după 1 an, dar nu mai mult de 5 ani	(1.184.768)	(1.809.690)
Rate scadente după 5 ani
TOTAL	(1.882.559)	(2.877.070)

Situația modificărilor fluxurilor de trezorerie din finanțare

Cossolidat	1 lanuarie 2024	Incasări	Plăți	Cheltuieli Cu dobanzile	Plăți de dobânzi	Leasing nou	Cheltuieli cu comisioanele si reevaluari	Plati de comisioane	31 Decembrie 2024
Datorii de leasing	2.877.070		(1.048.498)	88.479	(88.479)	55.976	(1.989)		1.882.559
TOTAL Datorii catre societati de leasing	2.877.070		(1.048.498)	88.479	(88.479)	55.976	(1.989)		1.882.559

	1 lanuarie 2023	Incasări	Plăți	Cheltuieli cu dobânzile	Plăți de dobánzi	Leasing nou	Cheltuieli cu comisioanele si reevaluari	Plati de comisioane	31 Decembrie 2023
Datorii de leasing	1.245.857		(984.558)	74.527	(35.314)	2.576.558	10.402	(10.402)	2.877.070
Datorii catre societati de leasing	1.245.857		(984.558)	74.527	(35.314)	2.576.558	10.402	(10.402)	2.877.070

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

SUBVENTII NERAMBURSABILE 14.

Subvențiile nerambursabile reprezintă primite de Grup, care încă nu au fost reluate la venituri, rezultate din implementarea cu succes a patru proiecte finanțate prin Innovation Norway în perioada 2021-2024. Aceste proiecte sunt:

· Europa Verde Tehnologii eficiente pentru fabricarea de produse inovatoare și ecologice;
Green Energy for Bio-based Compostable Packaging Production; .
· Bio-based Circular Solutions for Decarbonising the Local Economy;
· Communication Green Energy for Bio-based Compostable Packaging Production.

Toate subvențiile aferente proiectelor menționate au fost încasate integral.

Valoarea subventiilor nerambursabile este prezentata mai jos:

	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Sold la 1 lanuarie	8.412.850	3.232.108
Subventii primite	88.867	6.233.743
Valoarea subventiilor reluate la venituri	(1.219.274)	(1.053.002)
Sold la 31 Decembrie	7.282.443	8.412.850
Sold pe termen scurt	1.102.289	1.320.008
Sold pe termen lung	6.180.154	7.092.842

15. DATORII COMERCIALE SI AVANSURI INCASATE

La 31 Decembrie 2024 si 31 Decembrie 2023 Grupul nu a avut datorii restante.

	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Datorii comerciale catre furnizori de bunuri si servicii	9 909.440	13.483.116
Datorii comerciale catre furnizori de imobilizari	1.010.441	211.752
TOTAL DATORII COMERCIALE	10.919.881	13.694.868
Avansuri incasate de la clientii	58.158	1.762.636
TOTAL DATORII COMERCIALE SI AVANSURI INCASATE	10.978.039	15.457.504

ALTE DATORII CURENTE

	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Datorii fata de personal	1.251.114	1.219.682
Contributii sociale si alte taxe salariale	832.699	839.248
TVA de plata	95.582	766.648
TOTAL DATORII CURENTE	2.179.395	2.825.578

VENITURI DIN CONTRACTE CU CLIENTII 17.

	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Venituri din vanzarea bunurilor	110.024.108	127.972.614

16.

Contraprestatie variabilă - sconturi si rabaturi	(739.997)	(1.125.622)
Total venituri din vanzarea de produse	109.284.111	126.846.992
Venituri din servicii prestate	163.965	6.063.740
Alte venituri din contracte cu clientii	4.417.851	1.465.950
Total	113.865.927	134.376.682

Fluxurile de venituri principale ale grupului sunt:

Venituri din vanzarea produselor reprezinta obligatii de executare aferente vanzarii de produse de catre Grup, indeplinite la un moment in timp si anume atunci primeste si/sau bunurile sunt livrate. Prețurile sunt identificabile și reprezintă contraprestația plătră de cincuse înite. Conform contractelor incheiate, ciienții au stabilit drepturi de returnare. Conducerea a analizat retururile istorice și sumele sunt considerate nesemnificative.
- Venituri din servicii prestate sunt obligații executate de alunțul timpului. Preprezintă contraprestația plătită.

Analiza geografica a veniturilor este inclusa in tabelul de mai jos.

	Anul incheiat la 31.12.2024	Anul incheiat la 31.12.2023
Vanzari pe piata interna	73.801.401	105.264.816
Vanzari pe piata externa	40.064.526	29.111.866
Venituri din vanzari -total	113.865.927	134.376.682

În veniturile din contracte cu clienți de sunt incluse venituri de aproximativ RON 58 milioane (anul 2023: RON 53 milioane) in relatie cu cei mai mari 5 clienti ai Grupului, fiecare dintribuind semnificativ in total venituri cu clientii, conform tabelui de mai jos.

	Anul 2024	Pocent in total venituri raportate 2024	Anul 2023	Pocent in total venituri raportate 2023
Client 1 (Romania)	22.385.987	20%	22.446.654	17%
Client 2 (Romania)	17.433.656	15%	15.540.064	12%
Client 3 (Romania)	7.261.471	6%	6.080.368	5%
Client 4 (Romania)	5.859.910	5%	5.447.435	4%
Client 5 (Romania)	4.996.052	4%	3.952.486	3%
Total top 5 clienti (Romania)	57.937.076	50%	53.467.007	41%
Total venițuri din contracte cu clienții	113.865.927		134.376.682

In anul 2024 in topul vanzarilor pe piata interna, Dedeman SRL a ocupat locul 5 cu o cifra de afaceri de 4.996.052 lei. In anul 2023 Dedeman a aparut un nou client in top 5, cu o cifra de afaceri de 5.447.435 lei.

ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE 18.

31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023

Promateris HQ - Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email. [email protected] | promateris.com

Castig din vanzarea activelor	694.467	43.303
Venituri din subventii pentru investitii	1.219.273	1.151.895
Alte venituri din exploatare	325.879	95.696
TOTAL DATORII CURENTE	2.239.619	1.290.894

19. CHELTUIELI CU MATERII PRIME SI MATERIALE CONSUMIABILE

	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Cheltuieli cu materiile prime	50.282.042	67.091.289
Cheltuieli privind marfurile	6.935.946	5.457.877
Cheltuieli privind alte materiale consumabile	775.465	510.674
Cheltuieli privind materialele pentru ambalat	2.390.999	1.951.925
TOTAL CHELTUIELI MATERIALE	60.384.452	75.011.765

20. cheltuieli cu personalul si informatii privind Salariatii, administratorii si directorii

Grupul nu are obligatii privind plata de pensii directori si/sau administratori, membrii Consiliului de Administratie, nu a acordat avansuri sau credite directorilor si/sau administratorilor si nu au emis garantii in numele acestora.

Mai jos este inclusa valoarea remunere ai grupului. In total Grupul a platit RON 1.411.469 (anul 2023: 2.072.422 RON) catre membrii cheie de conducere.

Cheltuielile cu salariile platite in anul 2024 respectiv 2023, se compun din urmatoarele :

	Anul 2024	Anul 2023
Salarii	16.580.121	16.803.476
Din care:
- sume platite catre management	595.469	570.422

Cheltuieli cu tichete de masa si avantaje in natura acordate	1.223.950	954.546
Cheltuieli cu asigurari sociale	453.062	538.047

Total salarii	18.257.133	18.296.069

Sume platite catre membrii consiliului de administratie	816.000	1.502.000

Numarul mediu de angajati pentru anul financiar incheiat la 31 Decembrie 2024 este de 154 (31 Decembrie 2023: 141).

CHELTUIELI CU PRESTATIILE EXTERNE 21.

	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Cheltuieli cu intretinerea si reparatiile	876.628	385.982
Cheltuieli cu alte prestatii externe	9.486.619	9.371.004
Cheltuieli cu primele de asigurare	572.101	454.886

Promateris HQ - Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email. [email protected] | promateris com

PROMATERIS

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

Cheltuieli privind comisioanele si onorariile	261.555	1.823.518
Cheltuieli cu transportul de bunuri si personal	2.204.596	2.303.084
TOTAL	13.401.499	14.338.474

ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE 22.

Alte cheltuieli de exploatare, in suma totala de 1.092.355 RON (anul 2023 :1.289.542 RON) constau in principal in taxe si mpozite locale si cheltuieli cu protectia mediului inconjurator, altele decat in valoare 105.266 RON – cheltuiala (anul 2023: 24.521 RON - cheltuiala).

REZULTATUL FINANCIAR 23.

	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Venituri din dobanzi	33.799	67.540
Pierdere din diferente de curs valutar	(592.244)	(279.942)
Venituri din interese de participare	228 947	184.000
Alte venituri financiare	1.073.938	44.506
Cheltuieli cu dobanzile	(5.300.563)	(5.816.476)
Cheltuieli din sconturi acordate	(342)
Alte cheltuieli financiare	(26.756)	(59.723)
Rezultatul financiar	(4.583.721)	(5.860.095)

24. IIMPOZITUL PE PROFIT SI IMPOZITULAMANAT

Impozit pe profit recunoscut în profit sau pierdere:

	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Cheltuieli cu impozitul pe profit curent	105.266	24.521
Venituri /cheltuieli cu impozitul amânat	(842.769)
Total	719.503 )	24.521

Rata de impozitare aferenta perioadelor financiare 2024 si 2023 este de 16%.

24. IMPOZITUL PE PROFIT SI IMPOZITUL AMANAT (continuare)

Reconcilierea profitului curent înainte de impozitul pe profit în contul de profit în contul de profit şi pierdere:

Impozitul pe profit curent	2024	2023
Rezultat brut	1.024.441	(4.639.949)
Impozit pe profit calculat la o rată de 16%	78.850
Efectul veniturilor neimpozabile	(576.838)	(439.871)
Efectul cheltuieli nedeductibile	694.591	581.978
Efectul elementelor impozabile asimilate veniturilor	66.876
Efectul elementelor impozabile asimilate cheltuielilor

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

PROMATERIS

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE

Efectul rezervei legală
Efectul diferentelor temporare / elemente aferente prezentarii pe consolidat	590.613
Alte efecte fiscale (pierderi fiscale)	(708.900)	(69.686)
Diminuare impozit pe profit cu cheltuielile de sponsorizare	(25.407)	(47.900)
Reducerea impozitului pe profit datorită bonificației prevăzute de OUG 153/2020	(14.519)
Total cheltuiala cu impozitul pe profit	105.266	24.521

Impozitul amânat	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Total impozitul amânat la inceput de perioada	2.850.121	1.471.369
Cheltuieli cu impozitul amânat aferent diferente temporare
lmpozit amanat recunoscut in alte elemente de capitaluri proprii		1.378.752
/enituri din impozitul amânat aferent diferente temporare	(824.769)
Total impozit pe profit amanat	2.025.352	2.850.121

25. REZULTATUL PE ACTIUNE

Rezultatul pe actiune reprezinta participatia fiecarei actiuni ordinare a Grupului la profitul sau pierderea inregistrat(a) de Grup in cursul perioadei de raportare.

Rezultatul pe actiune de baza s-a calculat ca rofitul net aferent acţiunilor ordinare şi media ponderată a acţiunilor ordinare aflate în circulaţie in perioada de raportare.

Rezultatul pe actiune de baza calculat pentru anii financiari 2024 si 2023 este prezentat in tabelul urmator.

	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Profit sau pierdere aferenta perioadei de raportare	1.743.944	(4.664.470)
Numar mediu ponderat de actiuni ordinare aflate in circulatie in perioada de raportare	28.697.499	28.697.499
Rezultat pe actiune (RON/actiune)	0.0608	(0,1625)

Rezultatul diluat pe actiune reprezinta profitul sau pierderea atribuibil(a) fiecare i actiuni ordinare potential diluate in circulatie la data raportarii.

Rezultatul diluat pe actiune in anul 2024 si 2023 este egal cu rezultatul de baza pe actiune intrucat numarul de actiuni in circulatie nu este afectat de drepturi / obligatii suplimentare. 25. REZULTATUL PE ACTIUNE (continuare)

ln perioada 2007 - 2024 nu s-au repartizat dividende, profitul net fiind repartizat la surse pentru finantarea investitilor.

26. TRANZACTII CU ACTIONARII SEMNIFICATIVI SI PARTILE AFILIATE

Actionarii semnificativi care detin participatii de cel putin 10% la 31.12.2024 si 31.12.2023 sunt:

Acționar	Nr. Acțiuni 2024	Procent detinere 2024	Nr. Acțiuni 2023	Procent detinere 2023
PAVAL HOLDING S.R.L.	6.895.502	24,03%	6.895.502	24.03%
NORD S.A.	5.981.571	20,84%	6.061.571	21,12%

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris com

Nu au existat tranzactii cu actionarii semnificativi in anul 2024 si 2023.

Partile afiliate la 31.12.2024 si 31.12.2023 sunt:

		Obiect de activitate		Natura relatiei cu Promateris SA
Dedeman SRL	Bacau, str. Alexei Tolstoi nr. 8	Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al artiolelor din sticla si al celor pentru vopsit in magazine specializate cod CAEN 4752		Parte afiliata prin actionar semnificativ
Denumire parte afiliata	Sold creante la 31 Decembrie 2024	Valoare venituri aferente anului incheiat la 31 Decembrie 2024 (fara TVA)	Sold creante la 31 Decembrie 2023	Valoare venituri aferente anului incheiat la 31 Decembrie 2023 (fara TVA)
Dedeman SRL	790.503	4.996.052	990.041	5.447.435

MANAGEMENTUL RISCURILOR SEMINIFCATIVE 27.

Cadrul general privind gestionarea riscurilor

Consiliul de Administrație al Grupului area generală pentru stabilirea și supravegherea cadrului de gestionare a riscului la nivelul grupului.Politicile grupului de gestionare astel încât sa asigure identificarea şi analiza riscurilor cu care se confrunta Grupul, stabilirea linitelor și controlizarea riscurilor și a reșectării imitelor stabilite. Politicile și sistemele de gestionare a riscului sunt regulat pentru a reflecta modificările survenite în condițiile de piață și în activitățile grupului.

Activitatile pe care le deruleaza Grupul il expun la o serie de riscuri, cele semnificative fiind:

riscul de capital a se vedea nota 27
riscul de piata (inclusiv riscul de curs valutar, riscul de rata a dobanzii, riscul de pret)
riscul de credit
riscul de lichiditate
riscul de mediu
MANAGEMENTUL RISCURILOR SEMINIFCATIVE (continuare) 27.

Riscul de piata

1. 4 Managementul riscului valutar

Grupul este expus in mod limitat riscului că majoritatea creantelor, datoriilor si imprumuturilor sunt in RON. Cu toate acestea, Grupul monitorizează și germanență expunerea la variația de curs valutar. Monedea străina cel mai des utilizata în tranzacţii este EUR. Valoarea contabila a activelor monetare ale Grupului denominate in valute straine la data raportarii a fost urmatoarea:

Valuta in care sunt denominate	RON	EUR	USD	Altele	Total la 31 decembrie 2024
Active, din care:	22.359.568	6.772.328	457.960	2.613	29.592.469
Creante comerciale	19.679.901	5.368.695	146.589	159	25.195.344
Numerar si echivalente de numerar	2.080.413	1.403.633	311.371	2.454	3.797.871

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

599.254 Alte active pe termen scurt	599.254
----------------------------------------	---------

Valuta in care sunt denominate	RON	EUR	USD	Altele	Total la 31 decembrie 2024
Datorii, din care:	46.641.812	39.199.192	4.887.910	546	90.729.460
Datorii catre institutii bancare	39.104.888	35.475.300	3.346.831		77.927.019
Datorii comerciale	7.536.924	1.841.332	1.541.079	546	10.919.881
Datorii de leasing	-	1.882.560	-	-	1.882.560

Expunere neta la 31 Decembrie 2024	(24.282.244)	(32.426.864)	(4.429.950)	2.067	(61.136.991)

Valuta in care sunt denominate	RON	EUR	USD	Altele	Total la 31 decembrie 2023
Active, din care:	24.221.060	9.909.102	568.236	67.616	34.766.013
Creante comerciale	21.785.344	8.114.760	137.966	67.596	30.105.666
Numerar si echivalente de numerar	1.770.801	1.794.342	430.270	20	3.995.433
Alte active pe termen scurt	664.914	-	-		664.914

27. MANAGEMENTUL RISCURILOR SEMINIFCATIVE (continuare)

Valuta in care sunt denominate	RON	EUR	USD	Altele	Total la 31 decembrie 2023
Datorii, din care:	57.659.487	39.796.419	1.740.929	6.621	99.203.456
Datorii catre institutii bancare	56.738.427	24.274.603	1.618.488	-	82.631.518
Datorii comerciale	921.061	12.644.746	122.441	6.621	13.694.868
Datorii de leasing	-	2.877.070	-	-	2.877.070
Expunere neta la 31 Decembrie 2023	(33.438.428)	(29.887.317)	(1.172.693)	60.995	(64.437.443)

Analiza de senzitivitate la cursul de schimb

O apreciere/(depreciere) a EUR fata de RON, ar creste/(scadea) profitul sau pierentate mai jos (fara impactul in impozitul pe profit):

	2024		2023
	10%	-10%	10%	-10%
Datorii	(3.919.840)	3.919.840	(3.979.962)	3.979.962
Mai putin: impozit pe profit	(627.174)	627.174	(636.794)	636.794
Provit/(pierdere)	(3.292.666)	3.292.666	(3.343.168)	3.343.168
Active	677.219	677.219)	990.990	(990.990)
Mai putin: impozit pe profit	108.355	(108.355)	158.558	(158.558)
Provit/(pierdere)	568.864	(568.864)	832.431	(832.431)
Profit/(pierdere) neta	(2.723.802)	2.77 3 802	(2.510.736)	2.510.736

II. Managementul riscului de dobanda

Riscul generat de rata dobânzii reprezinta riscul ca fumerar viitoare sa varieze datorita fluctuațiilor de pe piață a ratelor dobânzilor. Expunerea Grupul la riscul fluctuațiilor referă în primul rând la obligațiile pe termen lung cu rate variabile ale dobânzii.

lmprumuturile bancare au dobanda variabila, determinată considerând ROBOR la 1 sau 3 luni, la care se adaugă a marja cuprinsa in intervalul 1,00% - 2,00% pe an. Grupul nu are imprumuturi cu dobanda fixa.

Analiza de sensibilitate a profitului Grupului la fost calculata mai jos, luând in cacul cheltuielie cu dobânzile aferente împrumuturilor bancare recunoscute in contul de profit si pierdere in anul respectiv.

	Variație rata dobânzii	Modificare în rezultatul Grupului
31 Decembrie 2024	+/-5%	-/+ 265.028
31 Decembrie 2023	+/-5%	-/+ 290.824

27. MANAGEMENTUL RISCURILOR SEMINIFCATIVE (continuare)

III. Riscul de pret

Riscul de preţeste riscul ca veniturile viitoare ale Grupului sa fie impactate pretului de achizţie a materilor prime si materialelor necesare productiei. Grupul analizeaza in mod constant evolutia preturilor de achizitie si intreprinde masuri pentru a asigura existenta necesarului de aprovizionare si acoperirea costurilor prin preturile de vanzare.

IV. Managementul riscului de credit

Riscul de credit consta in eventualitatea ca partile contractuale conducand la pierderi financiare pentru Grup. Grupul este expus riscului de credit provenind din principal din incasarea creantelor comerciale. In cea ce priveste numerarul si echivalentele de numerar, grupul a analizat riscul de credit si a determinat ca acesta nu este semnificativ.

Creante

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email, office @ promateris.com | promateris.com

Creantele comerciale provin de la o gama larga in diverse domenii de activitate, precum retail, productie, etc. Pentru contracararea acestui factor de risc, Grupul a aplicat politici restrictive de livrare a produselor catre clientii incerti si s-au contractat polite de asigurare a creantelor pentru clienți pricul de credit este controlata prin monitorizarea permanenta a fiecarui debitor. Grupul evalueaza permanent riscul de credit al acesiderare performanta financiara, istoricul de plata si atunci cand este cazul, solicita asigurarea riscului de neplata.

Soldul creantelor este monitorizat la sfarsitul fiecarei luni si orice livrare majora catre un client este analizata.

S-a instituit un sistem de evaluare a clienti si noi) prin verficarea in anumite baze de date ale Ministerului Finantelor Publice, analiza situatiilor financiare, rapoarte de la firme de specialitate, solicitare de garantii de plata (bilet la ordin, scrisoare de garantie bancara, s.a.) si stabilirea unor limite de credit parte. Valoarea garantilor de plata primite de Grup la 31 Decembrie 2024 si 31 Decembrie 2023 nu este semnificativa.

Pentru riscul de concentrare a Grupului a se vedea Nota 7.1.

Profilul de risc de credit al creantelor comercial pe baza scadentei lor in termenii matricei de ajustari depreciere. Aceasta matrice se bazeaza initial pe ratele istorice ale Grupului, ajustate cu factorii prospectiv specifici debitorilor si mediuli economic, atunci cand este cazul. Creantele nu sunt purtatoare de dobanzi si sunt, in general, in termen de 30-90 zile.

Metodologia utilizata de Grup pentru a masura pentru creantele comerciale ar putea fi descrisa dupa cum urmeaza:

· determinarea unei perioade adecvate de urmarire a ratei istorice de pierdere. Grupul a selectat 2 perioade anterioare pentru colectarea datelor;
colectarea datelor privind creantele si gruparea lor in functie de stadiul scadent al acestora in fiecare perioada analizata si pe activitati principale;
analizarea evolutiei acestor solduri pe o perioada de 12 luni si determinarea sumelor inca neplatite din fiecare grup restant pentru a determina proportia soldurilor din fiecare categorie scadenta care nu a fost colectata in cele din urma;
determinarea ratei medii ponderate a pierderilor (%) in functie de starea scadenta pentru cele 2 perioade analizate;
aplicarea ratei de pierdere astfel determinata asupra creantelor comerciale la 31 decembrie 2024.
Suplimentar, exista creante comerciale de la terti pentru care Grupul a facut evaluari individuale, prezentate mai jos.

Creanțe curente (Scadență nedepășită):

Pentru creanțele curente sau cu o întârziere de până la 30 de zile, se aplică o rată de ajustare de valoare cuprinsa in interval 0%-1%, presupunând că aceste creanțe au un risc scăzut de neîncasare.
Ușor întârziate (1 90 zile): Pentru creanțele ușor întârziate (1-30 zile), se aplică rate de ajustare in interval 0%- 5% și respectiv 10%-25%, reflectând un risc crescut de neîncasare față de creanțele curente.
Întârziate semnificativ (91 365 zile): Pentru creanțele și 180 zile și 181-365 zile), se aplică rate de ajustare in interval 30%-50% și respectiv 50%-75%, corespunzând cu o creștere și mai mare a riscului de neîncasare.
Foarte întârziate (peste 365 de zile): Creanțele, cu o înfârziere de plată de peste 365 de zile, sunt considerate cu un risc înalt de neîncasare, și prin urmare se aplică o rată de 100%, indicând așteptarea ca acestea să fie în mare parte neîncasabile.

Urmatorul tabel prezinta profilul de risc al creantelor comerciale pe baza matricei de ajustari depreciere a Grupuli.

Creante comerciale curente			31 decembrie 2024
Termene	Solduri		Depreciere acumulata Rata de pierdere estimata (%)
Curente (fara scadenta depasita)	21.926.965	40.140)	0-1%

Promateris HQ - Soseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email office a promateris.com | promateris com

1-30 zile	2.353.320	(72.280)	0%-5%
31 - 90 zile	1.146.624	(259.410)	10%-25%
90 - 180 zile	155.839	(71.442)	30%-50%
180 - 365 zile	152.481	(96.613)	50%-75%
Peste 365 zile	2.655.930	(2.655.930)	100%
Total creante	28 391.159	(3.195.815)
Total creante nete	25,195,344

Creante comerciale curente			31 decembrie 2023
Termene	Solduri	Depreciere acumulata	Rata de pierdere estimata (%)
Curente (fara scadenta depasita)	29.119.342		0%
1-30 zile	612.833	(30.642)	5%
31 - 90 zile	285.670	(42.851)	15%
90 - 180 zile	201.532	60.460)	30%
180 - 365 zile	40.485	(20.243)	50%
Peste 365 zile	3.264.152	3.264.152)	100%
Total creante	33.524.014	(3.418.348)
Total creante nete	30.105.666

Pentru creantele analizate global, Conducerea a considera ca ajustare de depreciere creante este nemateriala si nu a fost inregistrata.

Pentru reconcilierea variatiei intre soldul final al ajustarilor de repreciere al creantelor comerciale, a se vedea 7.1.

27. MANAGEMENTUL RISCURILOR SEMINIFCATIVE (continuare)

V. Managementul riscului de lichiditate

Riscul de lichiditate este riscul prin care Grupul nu ar putea fi îndeplinească obligaţiile financiare in măsura in care acestea devin scadente.

Abordarea Grupului cu privire la riscul de lichiditate este posibil, ca detine suficiente lichiditati pentru a face fata datorilor atunci cand acestea devin scadente. Pentru contracarea acestui factor de risc, conducerea a aplicat politici restrictive de livrare a produselor catre clienti in anumite cazuri plata in avans a produselor livrate si a facut o selectie atenta a clientilor noi in functie de bonitatea si disciplina lor financiara.

Mai jos este prezentată situaţia creanţelor şi datoriilor în funcţie de scadenţă:

	Valoare contabila la 31 decembrie 2024	Scadente contractuale ale datoriilor financiare la 31 decembrie 2024	Mai putin de un an	Intre 1 si 2 ani	Intre 2 si 5 ani	Peste 5 ani
Creanţe comerciale	25.195.344	25.195.344	25.195.344	-	-

Promateris HQ - Șoseaua București-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone: +4021 252 35 78 | Fax: +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

Datorii catre institutii bancare	(77.927.019)	(77.927.019)	(47.765.521)	(12.530.578)	(17.630.920)
Datorii comerciale	(10.919.881)	(10.919.881)	(10.919.881)		-
Datorii de leasing	(1.882.560)	(1.882.560)	(697.792)	(1.184.768)
Poziția netă	(65.534.116)	(65.534.116)	(34.187.850)	(13.715.346)	(17.630.920)

	Valoare contabila la 31 decembrie 2023	Scadente contractuale ale datoriilor financiare la 31 decembrie 2023	Mai putin de un an	Intre 1 si 2 ani	Intre 2 si 5 ani	Peste 5 ani
Creanţe comerciale	30.105.666	30.105.666	30.105.666	-	-
Datorii catre institutii bancare	(82.631.518)	(82.631.518)	(52.340.143)	(22.397.643)	(7.893.732)	-
Datorii comerciale	(13.694.868)	(13.694.868)	(13.694.868)	-	-
Datorii de leasing	(2.877.070)	(2.877.070)	(1.067.380)	(1.809.690)	-	-
Poziția netă	(69.097.790)	(69.097.790)	(36.996.725)	(24.207.333)	(7.893.732)

Grupul nu are datorii sau creante de peste 5 ani. Creantele si alte datorii curente nu sunt purtatoare de dobanda, prin urmare valoarea contabila este similara cu valoarea contractuala.

28. INFORMATII PRIVIND ADMINISTRAREA CAPITALULUI

Obiectivul Grupului legat de administrarea capacitatii de a-si continua activitatea cu scopul de a furniza compensatii actionarilor si beneficii celorlalte parti interesate si de a mentine o structura optima a capitalului.

Grupul monitorizeaza capitalul pe baza gradului de indatorare, calculat ca datorie neta impartita la capitalul total.

Datoria neta = imprumuturi curente si pe termen lung) minus numerarul si echivalentele de numerar.

Capitalul total = capitaluri proprii plus datoria neta.

	UM	31 Decembrie 2024	31 Decembrie 2023
Total imprumuturi	lei	77.927.019	82.631.518
Numerar si echivalente de numerar	lei	3.797.871	3.995.433
Datorie neta (1 - 2)	lei	74.129.148	78.636.085
Total capitaluri proprii	lei	95.206.911	93.451.837
Total capital (3 +4)	lei	169.336.059	172.087.922
Grad de indatorare (3 / 5*100)	%	43,78%	45,70%

Grupul are ca obiectiv constituirea rezervelor limitele si in conditiile prevazute de art.183 din Legea nr. 31/1990 privind societatile comerciale, cu modificarile si completarile ultectiv a fost realizat in exercitile financiare in care s-a realizat profit.

CADRUL LEGISLATIV FISCAL 29.

Cadrul legislativ-îscal din Romania sa in practica se modifica frecvent si face subiectul unor interpretari diferite din partea diverselor organe de control. Declaratile de impozit pe profit fac subiectul revizie i i general pe o perioada de cinci ani dupa data completarii lor. Conducerea ca a inregistrat in mod adevat obligatiile financiare; totusi, persista riscul ca autoritatile fiscale sa adopte pozitii diferpretarea acestor aspecte. Impactul acestora nu a putut fi deterninat la aceasta data.

ANGAJAMENTE SI CONTINGENTE 30.

Litigii

Conducerea Grupului analizeaza periodic in curs, iar in urma consultarii cu reprezentantii sai legali deide necesitatea crearii unor provizioane pentru sumele implicate sau a prezentarii acestora in situatiile financiare. La 31 Decembrie 2023 Grupul nu are litigii semnificative.

Impact asupra mediului

Activitatea principala a Societatii are efecte asupra mediul ale activitatilor Grupului sunt monitorizate de autoritatile locale si de catre conducerea Grupului. Prin urmare, nu s-au înregistrat provizioane pentru nici un fel de eventuale obligatii, necuantificabile în prezent, cu privire la aspectele de mediu sau la lucrarile de remediere necesare.

ALTE INFORMATII 31.

Situatiile financiare sunt auditate de BDO Audit S.R.L., in baza contractului de audit financiar din 7810 / 28.05.2024. Costurile contractuale pentru servicii prestate de firma de audit statutar pentru anul incheiat in conformitate cu contractul incheiat intre cele doua parti, in valoare de 43.000EUR.

EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANTULUI 32.

Grupul nu are evenimente ulterioare semnificative.

Aceste situatii financiare consolidate au fost aprobate de catre Consiliul de Administratie si qu fost autorizate pentru a fi emise la 28.04.2025.

Director General, TUDOR GEORGESCU

Director Economic, GHEORGHE LUCA

Promateris HQ - Soseaua Bucuresti-Târgoviște 1, Buftea, Ilfov, România Phone +4021 252 35 78 | Fax +4021 252 36 17 Email: [email protected] | promateris.com

Victory Business Center Str. Invingatorilor 24 Bucuresti - 3 Romania 030922

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

Catre Acționarii: Promateris S.A.

Sediul social: Sos. Bucuresti-Târgoviste, nr. 1, Buftea, Jud. Ilfov, România, Cod unic de înregistrare: RO 108

Raport cu privire la situațiile financiare consolidate

Opinie

Am auditat situațiile financiare consolidate anexate ale societății Promateris S.A. ("Societatea") și a 1. filialelor acesteia (numite consolidat "Grupul"), care cuprind situația a poziției financiare la data de 31 decembrie 2024, situația consolidată a rezultatului global, situația consolidată a modificărilor capitalului propriu și situația consolidată a fluxurilor de trezorerie pentru exercițiul financiar încheiat la această dată, precum si un sumar al politicilor contabile semnificative si notele explicative.

Situațiile financiare consolidate la 31 decembrie 2024 se identifică astfel:

Activ net/Total capitaluri proprii:	95.206.911 lei
Rezultatul net al exercițiului financiar:	1.743.944 lei

In opinia noastră, situațiile financiare consolidate anexate oferă o imagine fidela a poziției financiare consolidate a Grupului la data de 31 decembrie 2024 precum si a performantei financiare consolidate și a fluxurilor de trezorerie consolidate pentru exercițiul financiar încheiat la această dată, în conformitate cu Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară ("OMFP 2844/2016").

Baza pentru opinie

Am desfășurat auditul în conformitate cu Standardele Internaționale de Audit (ISA), Regulamentul UE nr. 537 al Parlamentului și al Consiliului European ("Regulamentul") și Legea nr. 162/2017 ("Legea"). Responsabilitățile noastre în baza acestor standarde și reglementări sunt descrise detaliat în secțiunea Responsabilitățile auditorului într-un audit al situațiilor financiare din acest raport. Suntem independenți față de Grup conform Codului Etic al Profesionistilor Contabili emis de Consiliul pentru Standarde Internationale de Etică pentru Contabili (codul IESBA și reglementările europene în vigoare) și conform cu cerințele etice care sunt relevante pentru auditul situațiilor financia, inclusiv Regulamentul si legea. Credem că probele de audit pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia noastră.

Aspectele cheie de audit

Aspectele cheie de audit sunt acele aspecte care, în baza rationamentului nostru profesional, au avut cea 4. mai mare importanță pentru auditul situațiilor financiare consolidate din perioada curentă. Aceste aspecte au fost abordate în contextul auditului situațiilor financiare consolidate în ansamblu și în formarea opiniei noastre asupra acestora și nu oferim o opinie separată cu privire la aceste aspecte.

Aspect Cheie de audit

Recunoasterea veniturilor

Veniturile din vânzări reprezintă o valoare semnificativă de 114 milioane lei, constând într-un volum mare de tranzacții.

Tipuri de tranzacții identificate, referitoare la recunoașterea veniturilor, conduc la următoarele riscuri:

Exhaustivitatea și existenta veniturilor înregistrate;

Modul de abordare în cadrul auditului:

Pentru a adresa acest aspect cheie, noi am efectuat mai multe proceduri de audit, printre care:

· evaluarea principiilor de recunoastere a veniturilor în conformitate cu prevederile IFRS și în raport cu politicile contabile ale Grupului;

· evaluarea proceselor și controalelor privind existenta și acuratețea veniturilor înregistrate, inclusiv pentru a detecta frauda si erorile in recunoașterea veniturilor;

Victory Business Center Str. Invingatorilor 24 Bucuresti - 3 Romania 030922

Aspect Cheie de audit

· Tranzacții numeroase înregistrate în perioada apropiată sfârșitului exercițiului financiar;

Politica de recunoaștere a veniturilor este prezentata in nota 3 "Politici contabile semnificative".

Modul de abordare în cadrul auditului:

· inspectarea pe bază de eșantion a contractelor încheiate cu clienții, pentru a înțelege termenii și condițiile de livrare.

· examinarea registrului de vânzări pentru a identifica tranzacții neobișnuite și inspectarea documentației aferente pentru a evalua dacă veniturile au fost recunoscute în mod corespunzător.

· efectuarea de proceduri pentru a testa că veniturile sunt înregistrate în perioada corectă, pentru un eșantion din tranzacțiile înregistrate aproape de sfârșitul exercițiului financiar.

· testarea pe baza unui eșantion a tranzacțiilor si creanțelor comerciale prin transmiterea de scrisori de confirmare.

Alte aspecte

Acest raport al auditorului independent este adresat exclusiv actionarilor Grupului, în ansamblu. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea acționarilor Grupului acele aspecte pe care trebuie să le raportam într-un raport de audit financiar, si nu în alte scopuri. În măsura permisă de lege, nu acceptăm și nu ne asumăm responsabilitatea decât față de Grup și de acționarii acesteia, în ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formată.

Alte informații

Conducerea Grupului este responsabilă pentru Alte informații includ Raportul consolidat al Consiliului de Administrație și Raportul privind remunerarea aferent anului 2024 ("Raportul de remunerare"). Alte informații nu cuprind situațiile financiare consolidate și raportul auditorului cu privire la acestea. Opinia noastră cu privire la situațiile financiare consolidate nu acoperă și aceste Alte informații și nu exprimăm niciun fel de concluzie de asigurare cu privire la acestea, ca parte a misiunii de audit a situațiilor financiare consolidate.
8 În legătură cu auditul situațiilor financiare consolidate, responsabilitatea noastră este să citim acele alte informatii si, în acest demers, să apreciem dacă acele alte informatii sunt semnificativ inconsecvente cu situatiile financiare consolidate sau cu cunoștințele pe care noi le-am obținut în cursul auditului, sau dacă ele par a fi denaturate semnificativ.
In cazul în care, pe baza activității efectuate, concluzionăm că există o denaturare semnificativă a acestor alte informații, suntem obligați să raportăm acest fapt. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.

Alte responsabilități de raportare cu privire la alte informații - Raportul Consolidat al Consiliului de Administrație

În ceea ce privește Raportul Consiliului de Administrație, am citit și, în baza exclusivă a activităților care trebuie desfășurate în cursul auditului situațiilor financiare consolidate, după cum este cerut de Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară ("OMFP nr. 2844/2016"), raportăm ca în opinia noastră:

a) Informațiile prezentate în Raportul Consiliului de Administrație pentru exercițiul financiar pentru care au fost întocmite situațiile financiare consolidate sunt în concordanță, în toate aspectele semnificative, cu situațiile financiare consolidate;

b) Raportul Consolidat al Consiliului de Administrație a fost întocmit, în toate aspectele semnificative, în conformitate cu OMFP nr. 2844/2016, articolele 26-28 din Reglementările contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară.

Victory Business Center Str. Invingatorilor 24 Bucuresti - 3 Romania 030922

În plus, în baza cunoștințelor și înțelegerii noastre cu privire la Grup și la mediul acestuia, obținute în cursul auditului, ni se cere să raportăm dacă am identificat denaturări semnificative în Raportul Consolidat al Consiliului de Administrație. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.

Alte responsabilități de raportare cu privire la alte informații - Raportul de remunerare

Cu privire la Raportul de remunerare, citim Raportul de Remunerare pentru a determina dacă acesta prezintă, în toate aspectele semnificative, informația cerută de articolul 107, alin. (1) și (2) din Legea 24/2017 privind emitenții de instrumente și operațiuni de piață, cu modificările ulterioare. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.

Responsabilitățile conducerii și ale persoanelor responsabile cu guvernanța pentru situațiile financiare consolidate

Conducerea Grupului este responsabilă pentru întocmirea situațiilor financiare consolidate care sa ofere o imagine fidelă în conformitate cu OMFP nr. 2844/2016, și pentru acel control intern pe care conducerea îl consideră necesar pentru a permite întocmirea de situații financiare consolidate lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare.
În întocmirea situațiilor financiare conducerea este responsabilă pentru evaluarea capacității Grupului de a-și continua activitatea, pentru prezentarea, dacă este cazul, a aspectele referitoare la continuitatea activității și pentru utilizarea principiul continuității ca bază a contabilității, cu excepția cazului în care conducerea fie intenționează să lichideze Grupul sau să operațiunile, fie nu are nicio altă alternativă realistă în afara acestora.
Persoanele responsabile cu guvernanța sunt responsabile pentru supravegherea procesului de raportare financiară al Grupului.

Responsabilitățile auditorului într-un audit al situațiilor financiare consolidate

Obiectivele noastre constau în obținerea unei asigurări rezonabile privind măsura în care situațiile financiare consolidate, în ansamblu, sunt lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare, precum și în emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastră. Asigurarea rezonabilă reprezintă un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garanție a faptului că un audit desfășurat în conformitate cu ISA va detecta întotdeauna o denaturare semnificativă, dacă aceasta există. Denaturările pot fi cauzate fie de fraudă, fie de eroare și sunt considerate se poate preconiza, în mod rezonabil, că acestea, individual sau cumulat, vor influenta deciziile economice ale utilizatorilor, luate în baza acestor situatii financiare consolidate.
Ca parte a unui audit în conformitate cu ISA, exercităm raționamentul profesional și menținem scepticismul profesional pe parcursul auditului. De asemenea:

Identificăm și evaluăm riscurile de denaturare semnificativă a situațiilor financiare consolidate, cauzate A fie de fraudă, fie de eroare, proiectăm și executăm proceduri de audit ca răspuns la respectivele riscuri și obținem probe de audit suficiente și adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia noastră. Riscul de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de fraudă este mai ridicat decât cel de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune înțelegeri secrete, fals, omisiuni intenționate, declarații false și evitarea controlului intern;

Înțelegem controlul intern relevant pentru audit, în vederea proiectării de proceduri de audit adecvate circumstanțelor, dar fără a avea scopul de a exprima o opinie asupra eficacității controlului intern al Grupului;

Evaluăm gradul de adecvare a politicilor contabile utilizate și caracterul rezonabil al estimărilor contabile și al prezentărilor aferente de informații realizate de către conducere;

Formulăm o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizării de către conducere a contabilității pe baza continuității activității și determinăm, pe baza probelor de audit obținute, dacă există o incertitudine semnificativă cu privire la evenimente sau condiții care ar îndoieli semnificative privind capacitatea Grupului de a-și continua activitatea. În care concluzionăm că există o incertitudine semnificativă, trebuie să atragem atenția în raportul auditorului asupra prezentărilor aferente din situațiile financiare consolidate sau, în care aceste prezentări sunt neadecvate, să ne modificăm opinia.

Victory Business Center Str. Invingatorilor 24 Bucuresti - 3 Romania 030922

Concluziile noastre se bazează pe probele de audit obținute până la data raportului auditorului. Cu toate acestea, evenimente sau condiții viitoare pot determina Grupul sa nu își mai desfășoare activitatea în baza principiului continuității activității;

A Evaluăm prezentarea, structura șituațiilor financiare consolidate, inclusiv al prezentărilor de informații, și măsura în care situațiile financiare consolidate reflecta tranzacțiile și evenimentele care stau la baza acestora într-o manieră care să rezulte într-o prezentare fidelă;

Obținem probe de audit suficiente și adecvate cu privire la informațiile financiare ale entităților sau A activităților din cadrul Grupului, pentru a exprima o opinie cu privire la situațiile financiare consolidate. Suntem responsabili pentru coordonarea si executarea auditului grupului. Suntem singurii responsabili pentru opinia noastră de audit.

Comunicăm persoanelor responsabile cu guvernanța, printre alte aspecte, aria planificată și programarea 17. în timp a auditului, precum și principalele constatări ale auditului, inclusiv orice deficiențe semnificative ale controlului intern, pe care le identificam pe parcursul auditului.

De asemenea, furnizăm persoanelor responsabile cu guvernanța o declarație cu privire la conformitatea noastră cu cerințele etice privind independența și le comunicăm toate relațiile și alte aspecte care pot fi considerate, în mod rezonabil, că ar putea sa ne afecteze independența și, unde este cazul, măsurile de siguranță aferente.
Dintre aspectele pe care le-am comunicat persoanelor însărcinate cu guvernanta, stabilim acele aspecte care au avut o mai mare importanță în cadrul auditului asupra situațiilor financiare consolidate din perioada curenta si, prin urmare, reprezintă aspecte cheie de audit. Descriem aceste în raportul nostru de audit, cu excepția cazului în care legiementările împiedică prezentarea publică a aspectului respectiv sau a cazului în care, în circumstante extrem de rare, considerăm că un aspect nu ar trebui comunicat în raportul nostru deoarece se preconizează în mod rezonabil că beneficiile interesului public să fie depășite de consecințele negative ale acestei comunicari.

Raport cu privire la alte dispoziții legale și de reglementare

Am fost numiți de Adunarea Generala a Acționarilor din data de 29 aprilie 2024 să audităm situațiile financiare individuale și consolidate ale Promateris S.A. pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2024. Durata totală neîntreruptă a angajamentului nostru este de doi ani, acoperind exercițiile financiare încheiate la 31.12.2023 și 31.12.2024.

Confirmăm că:

. Opinia noastră de audit este în concordanță cu raportul suplimentar prezentat Comitetului de Audit al Grupului, pe care l-am emis în aceeasi dată în care am emis si acest raport. De asemenea, în desfăsurarea auditului nostru, ne-am păstrat independența față de entitatea audiată;
· Nu am furnizat pentru Grup serviciile non audit interzise, mentionate la articolul 5 alineatul (1) din Regulamentul UE nr. 537/2014.

Raport privind conformitatea cu Regulamentul Delegat (UE) 2018/815 al Comisiei (Standardul Tehnic de Reglementare privind Formatul Unic European de Raportare Electronica sau ESEF)

Am efectuat o misiune de asigurare rezonabila asupra conformității cu Regulamentul Delegat (UE) 2018/815 al Comisiei aplicabil situațiilor financiare incluse in raportul financiar anual ale Promateris S.A. (Societatea) și a filialelor acesteia (numite consolidat "Grupul") astfel cum sunt prezentate in fișierele digitale ce conțin codul unic 529900BBRUE8TIQBVV90 (Fișierele Digitale).

Responsabilitatea conducerii si ale persoanelor responsabile cu guvernanta pentru Fișierele Digitale întocmite în conformitate cu ESEF

Conducerea Grupului este responsabilă pentru întocmirea Fișierelor Digitale în conformitate cu ESEF. 22. Aceasta responsabilitate include:

· proiectarea, implementarea și menținerea controlului intern relevant pentru aplicarea ESEF;
· asigurarea conformității dintre Fișierele Digitale și situațiile financiare care vor fi publicate în conformitate cu Ordinul nr. 2844/2016 cu modificările ulterioare.

Victory Business Center Str. Invingatorilor 24 Bucuresti - 3 Romania 030922

· selectarea și aplicarea marcajelor iXBRL corespunzătoare;

Persoanele însărcinate cu guvernanța sunt responsabile cu supravegherea întocmirii Fișierelor Digitale în 23. conformitate cu ESEF.

Responsabilitatea auditorului pentru auditul Fișierelor Digitale

Avem responsabilitatea de a exprima o concluzie cu privire la măsura în care situațiile financiare consolidate incluse în raportul financiar anual sunt în conformitate cu ESEF, în toate aspectele semnificative, în baza probelor obținute. Misiunea noastră de asigurare rezonabilă a fost efectuată în conformitate cu Standardul internațional privind Misiunile de Asigurare 3000 (revizuit), Alte misiuni de asigurare sau revizuirile informațiilor financiare (ISAE 3000) emis de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Audit și Asigurare.
O misiune de asigurare rezonabila în conformitate cu ISAE 3000 presupune efectuarea de proceduri pentru a obține probe cu privire la conformitatea cu ESEF. Natura, plasarea în timp și amploarea procedurilor selectate depind de raționamentul auditorului, inclusiv de evaluarea riscului de abateri semnificative de la dispozițiile prevăzute în ESEF, cauzate fie de frauda sau de eroare. O misiune de asigurare rezonabila include:
· obținerea unei înțelegeri a procesului de pregătire a Fișierului Digital in conformitate cu ESEF, inclusiv a controalelor interne relevante;
· reconcilierea Fișierelor Digitale cu situațiile financiare consolidate auditate ale Grupului care vor fi publicate în conformitate cu Ordinul nr. 2844/2016 cu modificările ulterioare;
· evaluarea daca toate situațiile financiare consolidate care sunt incluse in raportul financiar anual sunt întocmite într-un format XHTML valabil;
· evaluarea daca toate marcajele iXBRL sunt in conformitate cu cerințele ESEF.
Considerăm că probele obținute și adecvate pentru a furniza o baza pentru concluzia noastră. În opinia noastră, situațiile financiare consolidate pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2024 incluse în raportul financiar anual și prezentate în Fișierele Digitale respecta, în toate aspectele semnificative, cerințele ESEF.
In prezenta secțiune nu exprimăm o opinie de revizuire sau orice alta concluzie de asigurare privind situațiile financiare. Opinia noastră de audit asupra situațiilor financiare consolidate ale Grupului pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2024 este inclusa în secțiunea Raport cu privire la situațiile financiare de mai sus. Autoritatea pentru Supraveitherea Publică

In numele

BDO AUDIT SRL

Victory Business Center, Str. Invingătorilor 24,

Bucuresti - Sector 3, Romania, 030922

Inregistrata în Registrul Public electronic al auditorilor financiari și firmelor de audit cu nr. FA18

Persoana semnatară:

Mircea Tudor

București,

04 aprilie 2025

Inregistrat în Registrul Public electronic al auditorilor financiari și firmelor de audit cu nr. AF2566

a Activității de Audit Statutar (ASPAAS)

Firma de Audit: BDO AUDIT SRL

Registrul Public Electronic: FA18

AI Terminal

Promateris S.A.

2321_10-k_2025-04-30_6457b6ef-75a0-484a-b065-0f42c2221f26.pdf

PROMATERIS RAPORT ANUAL INDIVIDUAL 2024

CUPRINS

INFORMAȚII DESPRE EMITENT

INFORMAȚII DESPRE ACEST RAPORT FINANCIAR

INFORMAȚII DESPRE VALORILE MOBILIARE

DETALII CONTACT PENTRU INVESTITORI

DESCRIEREA ACTIVITAȚII EMITENTULUI

SCURT ISTORIC

Promateris este liderul de piață regional pe segmentul producției de ambalaje biodegradabile si compostabile si un promotor in regiune in industria de productie a compoundurilor bio

STRUCTURILE DE CONDUCERE

Matei Dimitriu, reprezentant Circular Solutions SRL

PREȘEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE

Andrei-Mihai Pogonaru

MEMBRU AL CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE

Karina Pavăl

MEMBRU AL CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE

ACȚIONARIAT

PROMATERIS LA BURSA DE VALORI BUCURESTI

ANGAJAȚI

Organigrama

Promateris:

IMPACT ASUPRA MEDIULUI ÎNCONJURĂTOR

EVENIMENTE CHEIE 2024

Tranzacții de tipul celor enumerate la art 108 din Legea nr. 24/2017

Publicare Raport trimestrial pentru T1 2024

Litigii

Adunarea Generală Ordinară Actionarilor din data de 29.04.2024

Publicare Raport trimestrial pentru T1 2024

Raport auditor, conform art. 108 din Legea nr. 24/2017, pentru S1 2024

Publicare Raport semestrial pentru S1 2024

Publicare Raport trimestrial pentru T3 2024

Tranzacții Management

Litigii

DIGITALIZAREA COMPANIEI

CERTIFICARI

MODELUL DE BUSINESS AL PROMATERIS

DIVIZII

PRINCIPALELE PIEȚE DE DESFACERE ȘI METODELE DE DISTRIBUIRE

PRINCIPALELE PRODUSE REALIZATE

AMBALAJE COMPOSTABILE

R&D

SITUAȚIA CONCURENȚIALĂ

FURNIZORI

ANALIZA FINANCIARĂ

PRINCIPALELE REZULTATE ALE EVALUĂRII ACTIVITĂȚII INDIVIDUALE

EVOLUȚIA VÂNZĂRILOR INDIVIDUALE

PRINCIPALII INDICATORI OPERAȚIONALI

ACHIZIȚII ȘI ÎNSTRĂINĂRI DE ACTIVE

CAPACITATEA DE PRODUCȚIE

ACTIVE CORPORALE ALE EMITENTULUI

POLITICA DE DIVIDENDE

CONT DE PROFIT ȘI PIERDERE

BILANȚ

CASH-FLOW

PRINCIPII DE GUVERNANȚĂ CORPORATIVĂ

DECLARAȚIA CONDUCERII

PROMATERIS S.A.

CUPRINS

SITUATIA INDIVIDUALA A POZITIE! FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE 2024

SITUATIA INDIVIDUALA A REZULTATULUI GLOBAL LA 31 DECEMBRIE 2024

SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIEPENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

SITUATIA MODIFICARII CAPITALURILOR PROPRII PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

SITUATIA MODIFICARII CAPITALURILOR PROPRII PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023

INFORMATII GENERALE 1.

BAZELE CONTABILITATII

Declaratia de conformitate a)

b) Bazele intocmirii situatiilor financiare individuale

c) Moneda funcțională și de prezentare

BAZELE CONTABILITATII (continuare) 2.

Amendamente privind Clasificarea și Evaluarea Instrumentelor Financiare (Amendamente la IFRS 9 și IFRS 7)

Contracte referitoare la electricitate dependentă de factori naturali (Amendamente la IFRS 9 și IFRS 7)

2. BAZELE INTOCMIRII SITUATIILOR FINANCIARE (continuare)

d) Aplicarea standardelor internaţionale de raportare financiară noi şi revizuite (continuare)

IFRS 18 Prezentarea și raportarea în situațiile financiare

IFRS 19 Filiale fără răspundere publică: raportare

POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE ന്

a) Continuitatea activității