Tatra Banka A.S.

Quarterly Report • Apr 30, 2025

Priebežná individuálna účtovná závierka za 3 mesiace končiace sa 31. marca 2025 pripravená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia

Priebežná individuálna účtovná závierka za 3 mesiace končiace sa 31. marca 2025

pripravená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ich schválila Európska únia

Obsah		Strana
	Individuálny výkaz ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku	1
	Individuálny výkaz o finančnej situácii	2
	Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní	3
	Individuálny výkaz o peňažných tokoch	5
	I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE	7
	II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY	11
	III. VYKAZOVANIE PODĽA SEGMENTOV	32
	IV. OSTATNÉ POZNÁMKY	36
1.	Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto	36
2.	Výnosy z poplatkov a provízií, netto	36
3.	Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát	37
4.	Ostatný prevádzkový zisk/(strata)	37
5.	Všeobecné administratívne náklady	37
6.	Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov	38
7.	Čistý zisk/(strata) z úprav ziskov alebo strát	38
8.	(Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky	38
9.	Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám	38
10.	Opravné položky k nefinančným aktívam	39
11.	Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach	39
12.	Daň z príjmov	39
13. 14.	Základný a zriedený zisk na akciu Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na	40
	požiadanie	40
15.	Finančné aktíva držané na obchodovanie	40
16.	Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát	41
17.	Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty	41
18.	Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote	42
19.	Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov	46
20.	Investície do dcérskych spoločností a pridružených podnikov	47
21.	Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok a právo na užívanie aktíva	47
22.	Odložená daňová pohľadávka	49
23.	Ostatné aktíva	49
24.	Finančné záväzky držané na obchodovanie	49
25.	Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote	50
26.	Záväzky zo zabezpečovacích derivátov	52
27.	Rezervy na záväzky	52
28.	Splatný daňový záväzok	53
29. 30.	Ostatné záväzky Vlastné imanie	53 53
31.	Hodnoty prevzaté do úschovy a správy	54
32.	Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení	55
33.	Aktíva poskytnuté ako zábezpeka	55
34.	Zápočet finančných aktív a finančných záväzkov	56
35.	Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich so zabezpečovacími transakciami	57
36.	Finančné deriváty	59
37.	Reálna hodnota finančných nástrojov	60
38.	Riziká	64
39.	Budúce záväzky a iné podsúvahové položky	88
40.	Lízingy ako nájomca (IFRS 16)	89
41.	Spriaznené osoby	90
42.	Priemerný počet zamestnancov	92
43.	Riadenie kapitálu	92
44.	Udalosti po dátume, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje	94
45.	Schválenie účtovnej závierky	94

Individuálny výkaz súhrnných ziskov a strát za 3 mesiace končiace sa 31. marca 2025

pripravený podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

	Pozn.	31.3.2025	31.3.2024
Úrokové výnosy kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery		184 663	204 671
Ostatné úrokové výnosy		234	191
Úrokové náklady Výnosové úroky, netto	(1)	(62 301) 122 596	(93 869) 110 993
Výnosy z dividend Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto	(1)	- 122 596	- 110 993
Výnosy z poplatkov a provízií		58 054	53 921
Náklady na poplatky a provízie Výnosy z poplatkov a provízií, netto	(2)	(20 307) 37 747	(16 497) 37 424
Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez
výkaz ziskov a strát	(3)	11 200	11 007
Ostatný prevádzkový zisk/(strata)	(4)	959	666
Všeobecné administratívne náklady Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov	(5) (6)	(78 837) (1 463)	(69 415) (3 508)
Čistý zisk/(strata) z úprav ziskov alebo strát	(7)	-	-
(Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky	(8)	(7)	(403)
Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým
prísľubom a zárukám	(9)	348	3 091
Opravné položky k nefinančným aktívam	(10)	(192)	4
Zisk pred osobitným odvodom z podnikania v regulovaných odvetviach a pred zdanením		92 351	89 859
Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach Zisk pred zdanením	(11)	(13 904) 78 447	(20 529) 69 330
Daň z príjmov	(12)	(18 223)	(15 112)
Zisk po zdanení		60 224	54 218
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu:
Položky, ktoré sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu
Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky
a straty		438	(438)
Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa môžu reklasifikovať na
zisk alebo stratu Položky, ktoré sa môžu preklasifikovať na zisk alebo stratu		(104) 334	91 (347)
Položky, ktoré sa nebudú preklasifikovávať na zisk alebo stratu
Nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez ostatné
súhrnné zisky a straty		-	-
Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa nebudú reklasifikovať na
zisk alebo stratu Položky, ktoré sa nebudú preklasifikovávať na zisk alebo stratu		- -	- -
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z
príjmu		334	(347)
Súhrnný zisk po zdanení		60 558	53 871
Základný a zriedený zisk na kmeňovú akciu
(menovitá hodnota 800 EUR) v EUR	(13)	754	671
Základný a zriedený zisk na kmeňovú akciu
(menovitá hodnota 4 000 EUR) v EUR	(13)	3 770	3 355
Základný a zriedený zisk na prioritnú akciu (menovitá hodnota 4 EUR) v EUR	(13)	3,8	3,4

Individuálny výkaz o finančnej situácii k 31. marcu 2025

pripravený podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

	Pozn.	31.3.2025	31.12.2024
Aktíva
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie	(14)	184 768	251 904
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách	(14)	177 488	1 497 618
Finančné aktíva držané na obchodovanie	(15)	9 940	23 345
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou
hodnotou cez výkaz ziskov a strát	(16)	8 616	12 045
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty	(17)	94 844	94 457
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote	(18)	19 325 277	18 418 851
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov	(19)	69 780	68 515
Investície do dcérskych spoločností a pridružených podnikov	(20)	58 942	58 942
Dlhodobý hmotný majetok a právo na užívanie aktíva	(21)	84 335	86 681
Dlhodobý nehmotný majetok	(21)	51 834	53 156
Odložená daňová pohľadávka	(22)	47 072	51 723
Ostatné aktíva	(23)	34 843	31 738
Aktíva spolu		20 147 739	20 648 975
Záväzky a vlastné imanie
Finančné záväzky držané na obchodovanie	(24)	8 591	11 070
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote	(25)	18 390 078	18 692 698
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov	(26)	162 922	198 948
Rezervy na záväzky	(27)	51 946	61 017
Splatný daňový záväzok	(28)	7 587	12 207
Ostatné záväzky	(29)	57 001	68 987
Záväzky spolu		18 678 125	19 044 927
Vlastné imanie (okrem zisku za bežný rok)	(30)	1 409 390	1 387 719
Zisk po zdanení		60 224	216 329
Vlastné imanie spolu		1 469 614	1 604 048
Záväzky a vlastné imanie spolu		20 147 739	20 648 975

Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní za 3 mesiace končiace sa 31. marca 2025 pripravený podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Vlastné imanie k 1. januáru 2025 64 326 (111) 298 810 (2 106) 14 446 (2 203) 914 557 100 000 216 329 1 604 048 Súhrnný zisk po zdanení Zisk po zdanení - - - - - - - - 60 224 60 224 Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty - - - - - 334 - - - 334 Nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty - - - - - - - - - - Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát po zdanení daňou z príjmu - - - - - 334 - - - 334 Súhrnný zisk po zdanení - - - - - 334 - - 60 224 60 558 Transakcie s vlastníkmi zaznamenané priamo do vlastného imania Prídel a distribúcia Rozdelenie zisku z toho: - - - - - - 21 620 - (216 329) (194 709) prevod do nerozdeleného zisku - - - - - - 206 094 - (206 094) - výplata dividend - kmeňové akcie - - - - - - (163 083) - - (163 083) výplata dividend - prioritné akcie - - - - - - (21 391) - - (21 391) výplata výnosu z AT1** - - - - - - - - (10 235) (10 235) Predaj vlastných akcií - - - - - - - - - - Zisk z predaja kmeňových a prioritných akcií - - - - - - - - - - Spätné odkúpenie prioritných akcií - (14) - (269) - - - - - (283) Celkové transakcie s vlastníkmi - (14) - (269) - - 21 620 - (216 329) (194 992) Vlastné imanie k 31. marcu 2025 64 326 (125) 298 810 (2 375) 14 446 (1 869) 936 177 100 000 60 224 1 469 614	Základné imanie	Základné imanie – vlastné akcie	Ážiový fond	Ážiový fond– vlastné akcie	Rezervný fond a ostatné fondy	Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty	Nerozde lený zisk	AT1 kapitál*	Zisk po zdanení	Spolu

* Viac informácií k AT1 kapitálu v poznámke "Vlastné imanie".

** Výplata výnosu z Investičného certifikátu AT1 (Rozdelenie zisku banky za rok 2024 a výplata dividend).

Individuálny výkaz o zmenách vo vlastnom imaní za rok končiaci sa 31. decembra 2024 pripravený podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva,

ako ich schválila Európska únia(v tisícoch €)

	Základné imanie	Základné imanie – vlastné akcie	Ážiový fond	Ážiový fond– vlastné akcie	Rezervný fond a ostatné fondy	Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty	Nerozde lený zisk	AT1 kapitál*	Zisk po zdanení	Spolu
Vlastné imanie k 1. januáru 2024	64 326	(64)	298 654	(1 135)	14 446	(3 473)	843 153	100 000	237 287	1 553 194
Súhrnný zisk po zdanení
Zisk po zdanení	-	-	-	-	-	-	-	-	216 329	216 329
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát
Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou
cez ostatné súhrnné zisky a straty	-	-	-	-	-	1 268	-	-	-	1 268
Nástroje vlastného imania oceňované reálnou
hodnotou cez ostatné súhrnné zisky
a straty	-	-	-	-	-	2	-	-	-	2
Ostatné súčasti súhrnných ziskov a strát
po zdanení daňou z príjmu	-	-	-	-	-	1 270	-	-	-	1 270
Súhrnný zisk po zdanení	-	-	-	-	-	1 270	-	-	216 329	217 599
Transakcie s vlastníkmi zaznamenané priamo
do vlastného imania
Prídel a distribúcia Rozdelenie zisku z toho:	-	-	-	-	-	-	71 404	-	(237 287)	(165 883)
prevod do nerozdeleného zisku	-	-	-	-	-	-	226 435	-	(226 435)	-
výplata dividend - kmeňové akcie	-	-	-	-	-	-	(137 012)	-	-	(137 012)
výplata dividend - prioritné akcie	-	-	-	-	-	-	(18 019)	-	-	(18 019)
výplata výnosu z AT1*	-	-	-	-	-	-	-	-	(10 852)	(10 852)
Predaj vlastných akcií	-	247	-	4 551	-	-	-	-	-	4 798
Zisk z predaja kmeňových a prioritných akcií	-	-	156	-	-	-	-	-	-	156
Spätné odkúpenie prioritných akcií	-	(294)	-	(5 522)	-	-	-	-	-	(5 816)
Celkové transakcie s vlastníkmi	-	(47)	156	(971)	-	-	71 404	-	(237 287)	(166 745)
Vlastné imanie k 31. decembru 2024	64 326	(111)	298 810	(2 106)	14 446	(2 203)	914 557	100 000	216 329	1 604 048

* Viac informácií k AT1 kapitálu v poznámke "Vlastné imanie".

Individuálny výkaz o peňažných tokoch za 3 mesiace končiace sa 31. marca 2025

pripravená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

	Pozn.	31.3.2025	31.3.2024
Peňažné toky z prevádzkových činností
Zisk pred zdanením		92 352	89 859
Úpravy o nepeňažné operácie		(121 526)	(113 209)
Nákladové úroky	(1)	62 301	93 869
Výnosové úroky	(1)	(184 897)	(204 862)
Výnosy z dividend	(1)	-	-
Opravné položky, rezervy na straty a ostatné rezervy, netto	(8-10)	(9 839)	(12 815)
(Zisk)/strata z predaja a iného vyradenia dlhodobého majetku	(4)	(279)	3 139
Nerealizovaný (zisk)/strata z finančných derivátov a cenných papierov	(3)
na obchodovanie		515	2
Nerealizovaný (zisk)/strata z neobchodných fin. aktív povinne	(3)
oceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát		558	(905)
Čistý zisk (strata) z finančných nástrojov na obchodovanie -	(3)
precenenie na reálnu hodnotu - na zabezpečenie reálnej hodnoty		(140)	(239)
Čistý (zisk) strata z predaja cenných papierov oceňovaných v reálnej	(4)
hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty		-	-
Čistý (zisk) strata z predaja cenných papierov v amortizovanej hodnote	(4)	(289)	-
Odpisy a amortizácia	(5)	9 115	8 463
(Zisk)/strata z devízových a iných operácií s peniazmi a peňažnými
ekvivalentmi	(3)	1 429	139
Peňažné toky z prevádzkových činností pred zmenami
prevádzkového kapitálu, prijatými a platenými úrokmi
a zaplatenou daňou z príjmu		(29 174)	(23 350)
(Zvýšenie)/ zníženie prevádzkových aktív:
Povinná rezerva v Národnej banke Slovenska	(14)	1 312 302	2 941 871
Úvery poskytnuté bankám a klientom	(18)	(212 403)	(150 223)
Finančné aktíva držané na obchodovanie	(15)	12 959	(13 300)
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez
výkaz ziskov a strát	(16)	3 016	-
Ostatné aktíva	(23)	(3 299)	(6 199)
Zvýšenie /(zníženie) prevádzkových záväzkov:
Vklady klientov a bežné účty bánk	(25)	(67 290)	(61 989)
Finančné záväzky držané na obchodovanie	(24)	(2 479)	8 250
Ostatné záväzky	(29)	187 197	166 290
Peňažné prostriedky (použité)/získané v prevádzkových
činnostiach pred prijatými a platenými úrokmi a zaplatenou
daňou z príjmov		1 200 829	2 861 350
Platené úroky	(1)	(81 503)	(151 930)
Prijaté úroky (okrem z dlhových cenných papierov v amortizovanej
hodnote)	(1)	146 508	176 978
Daň z príjmov platená	(12)	(32 200)	(27 998)
Peňažné toky z prevádzkových činností, netto		1 233 634	2 858 400
Peňažné toky z investičných činností
Nákup dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote	(18)	(902 256)	(511 923)
Prírastok peňažných tokov z dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote	(18)	168 936	12 201
Nákup dlhových cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez
ostatné súhrnné zisky a straty	(17)	-	-
Prírastok peňažných tokov z dlhových cenných papierov oceňovaných
v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty	(17)	-	-
Prijaté úroky z dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote	(1)	42 171	22 369
Príjmy z predaja alebo vyradenia dlhodobého hmotného a nehmotného
majetku	(21)	318	1
Nákup dlhodobého hmotného a nehmotného majetku	(21)	(5 486)	(7 622)
Prijaté dividendy	(1)	-	-
Peňažné toky z investičnej činnosti, netto		(696 317)	(484 974)

Individuálny výkaz o peňažných tokoch za 3 mesiace končiace sa 31. marca 2025

pripravená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

	Pozn.	31.3.2025	31.3.2024
Peňažné toky z finančných činností
(Spätné odkúpenie) prioritných akcií	(30)	(283)	(1 411)
Predaj prioritných akcií	(30)	-	-
Prijaté úvery	(25)	20 407	24 327
Splatené úvery	(25)	(96 350)	(2 200 000)
Podriadený dlh	(25)	(146)	(31)
Prijaté záväzky z dlhových cenných papierov	(25)	-	-
Splatenie záväzkov z dlhových cenných papierov	(25)	(330 000)	(28 000)
Splatenie záväzkov z prenájmu	(25)	(4 142)	(3 541)
Vyplatené dividendy	(30)	(194 709)	(166 218)
Peňažné toky z finančných činností, netto		(605 223)	(2 374 874)
Vplyv fluktuácie výmenných kurzov na stav peňazí a peňažných
ekvivalentov a iné vplyvy	(14)	769	(494)
Zmena stavu peňazí a peňažných ekvivalentov		(67 136)	(1 941)
Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku roka*	(14)	251 904	248 293
Peniaze a peňažné ekvivalenty na konci vykazovacieho obdobia*	(14)	184 768	246 352

* Peniaze a peňažné ekvivalenty zahrňujú bankové prečerpania, ktoré sú splatné na požiadanie (nostro účty)

I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE

Predmet činnosti

Tatra banka, a.s., Bratislava ("banka") je akciová spoločnosť so sídlom v Slovenskej republike, Hodžovo námestie č. 3, Bratislava. Banka bola založená 17. septembra 1990 v Slovenskej republike a zaregistrovaná v obchodnom registri 1. novembra 1990. Banka má všeobecnú bankovú licenciu, ktorú vydala Národná banka Slovenska ("NBS"). Identifikačné číslo banky je 00 686 930, daňové identifikačné číslo 202 040 8522.

Tatra banka je univerzálna banka ponúkajúca širokú škálu bankových a finančných služieb. Jej základné činnosti predstavujú prijímanie vkladov, poskytovanie úverov, tuzemské a cezhraničné prevody peňažných prostriedkov, poskytovanie investičných služieb, investičných činností. Platný zoznam všetkých činností banky je uvedený v obchodnom registri.

Akcionári banky v percentuálnych podieloch na hlasovacích právach:

	31. marca 2025	31. decembra 2024
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň	89,11 %	89,11 %
Ostatní	10,89 %	10,89 %
Celkom	100,00 %	100,00 %

Akcionári banky v percentuálnych podieloch na upísanom základnom imaní:

	31. marca 2025	31. decembra 2024
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň	78,78 %	78,78 %
Ostatní	21,22 %	21,22 %
Celkom	100,00 %	100,00 %

Akcionári banky v absolútnych podieloch na upísanom základnom imaní:

	31. marca 2025	31. decembra 2024
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň	50 678	50 678
Ostatní	13 648	13 648
Celkom	64 326	64 326

Banka vykonáva svoju činnosť v Slovenskej republike prostredníctvom 76 pobočiek, firemných centier a obchodných zastúpení firemných centier a 55 pobočiek odštepného závodu Raiffeisen banka.

Kmeňové akcie banky sú verejne obchodované na Burze cenných papierov v Bratislave.

Členovia štatutárneho orgánu a dozornej rady banky k 31. marcu 2025:

Dozorná rada Predseda	Andrii STEPANENKO
Členovia:	Peter GOLHA Tomáš BOREC Iveta MEDVEĎOVÁ Iveta UHRINOVÁ Hannes MÖSENBACHER Andreas GSCHWENTER Marie Valerie BRUNNER
Predstavenstvo Predseda:	Michal LIDAY
Členovia:	Zuzana KOŠTIALOVÁ Peter MATÚŠ Natália MAJOR Bernhard HENHAPPEL Oliver PICHLER Martin KUBÍK

Zmeny v dozornej rade banky počas roka 2025:

V priebehu roka 2025 nenastali žiadne zmeny v zložení dozornej rady banky.

Zmeny v predstavenstve banky počas roka 2025:

V priebehu roka 2025 nenastali žiadne zmeny v zložení predstavenstva banky.

Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti:

Raiffeisen Bank International AG, Viedeň, Rakúsko

Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku: Raiffeisen Bank International AG, Viedeň, Rakúsko

Obchodné meno priamej materskej spoločnosti:

Raiffeisen CEE Region Holding GmbH, Viedeň, Rakúsko

Skupina Raiffeisen Bank International AG (ďalej len "skupina RBI") predstavuje materskú spoločnosť Raiffeisen Bank International a jej dcérske a pridružené spoločnosti, ktoré vlastní priamo alebo nepriamo prostredníctvom svojich dcérskych spoločností.

Spoločnosť Raiffeisen Bank International AG zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku. Konsolidovaná účtovná závierka skupiny RBI je uložená na registrovom súde Handelsgericht Wien, Marxergasse 1a, 1030 Viedeň, Rakúsko. Akcie spoločnosti Raiffeisen Bank International AG sú kótované na Burze cenných papierov, Viedeň.

Obchodné mená dcérskych účtovných jednotiek banky k 31. marcu 2025

	Sídlo	Druh podielu	% podielu
Tatra Asset Management, správ. spol., a. s.	Bratislava	priamy	100 %
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a. s.	Bratislava	priamy	100 %
Tatra-Leasing, s.r.o.	Bratislava	priamy	100 %
Rent PO, s.r.o.	Bratislava	nepriamy	100 %
Tatra Leasing Broker, s.r.o.	Bratislava	nepriamy	100 %

Hlasovacie práva v jednotlivých spoločnostiach sú rovnaké ako % podielu.

Obchodné mená dcérskych účtovných jednotiek banky k 31. decembru 2024

	Sídlo	Druh podielu	% podielu
Tatra Asset Management, správ. spol., a. s.	Bratislava	priamy	100 %
Doplnková dôchodková spoločnosť Tatra banky, a. s.	Bratislava	priamy	100 %
Tatra-Leasing, s.r.o.	Bratislava	priamy	100 %
Eurolease RE Leasing, s.r.o. v likvidácii	Bratislava	nepriamy	100 %
Rent PO, s.r.o.	Bratislava	nepriamy	100 %
Tatra Leasing Broker, s.r.o.	Bratislava	nepriamy	100 %

Zmeny v skupine banky

Spoločnosť Eurolease RE Leasing, s. r. o. v likvidácii zanikla k rozhodnému dňu 22. marca 2025.

Rozdelenie zisku banky za rok 2024 a výplata dividend

Dividendy – kmeňové akcie	163 083
Dividendy – prioritné akcie	21 391
Výplata výnosu z Investičného certifikátu AT1*	10 235
Prídel do nerozdeleného zisku minulých rokov	21 620
Celkom	216 329

*Výplata výnosu z Investičného certifikátu AT1 bude prebiehať v súlade s emisnými podmienkami nástroja.

Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 800 EUR pripadla vo výške 2 294 EUR. Výška dividendy na 1 kus kmeňovej akcie v nominálnej hodnote 4 000 EUR pripadla vo výške 11 470 EUR. Výška dividendy na 1 kus prioritnej akcie v nominálnej hodnote 4 EUR pripadla vo výške 11,48 EUR.

Riadnu individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku za rok 2024, Výročnú správu za rok 2024, rozdelenie zisku, nerozdeleného zisku a určenie tantiém členom dozornej rady za rok 2024 schválilo Valné zhromaždenie banky dňa 31. marca 2025. Dividendy, na ktoré nevznikol k dátumu valného zhromaždenia nárok, budú zúčtované do nerozdeleného zisku minulých rokov.

Regulačné požiadavky

Banka je povinná plniť regulačné požiadavky Národnej banky Slovenska, ktoré zahŕňajú limity a rôzne iné obmedzenia týkajúce sa minimálnej kapitálovej primeranosti, opravných položiek na krytie úverového rizika, zabezpečenia likvidity, úrokových sadzieb a devízovej pozície banky.

Vplyv situácie na Ukrajine

Vzhľadom na minimálnu výšku expozície voči subjektom z Ruska, Bieloruska a Ukrajiny (hrubá účtovná hodnota expozícií k 31. marcu 2025 voči subjektom z Ruska, Bieloruska a Ukrajiny bola 509 tis. EUR, k 31. decembru 2024 bola 501 tis. EUR) banka neočakáva materiálne negatívny dopad na hospodárske výsledky banky.

Invázia Ruska na Ukrajinu vplýva na banku iba nepriamo a to prostredníctvom zmien v makroekonomickom prostredí, ktoré vyvolala. V rokoch 2021-2023 spôsobila prudký nárast cien energií a obavy o energetickú bezpečnosť Európskej únie. V roku 2024 už boli ceny energií výrazne nižšie oproti vrcholu z roku 2022, stále však boli vyššie ako boli na začiatku rok 2021. Šok v cenách energií priniesol vysokú infláciu, sprísnenie menovej politiky, vyššie úrokové sadzby a spomaľovanie ekonomického rastu. Ako však poklesli ceny energií a následne inflácia, pristúpila aj ECB k znižovaniu úrokových sadzieb a sadzby sa tak pomaly znižujú z reštriktívneho do neutrálneho pásma. Vďaka spolupráci fiškálnej a menovej politiky dokázala európska ekonomika prekonať tento inflačný šok a prudké zvýšenie sadzieb bez významných negatívnych vplyvov na ekonomiku: napriek tomu, že ekonomika bola v miernej recesii, neprišlo k výraznejšiemu nárastu nezamestnanosti ani nesplácania úverov.

ESG – informácie o udržateľnosti

ESG princípy (Environment, Social, Governance) banka považuje za dôležité s ohľadom na dlhodobé pozitívne efekty zodpovedného financovania. Preto banka zvažuje dosahy svojho podnikania na ekonomiku, životné prostredie a spoločnosť. Berie do úvahy ekologické a sociálne dosahy v spojení s produktmi a so službami. Banky majú dosah na to, či budú alebo nebudú podporovať udržateľné alebo neudržateľné projekty. Cesta k trvalej udržateľnosti má svoje výzvy a riziká. Jedným z nich je prechod od lineárnej k cirkulárnej ekonomike. Banka vníma dôležitú úlohu pomáhať svojim klientom dosahovať ich udržateľné ciele, prostredníctvom financovania ich udržateľných investícií alebo formou poskytovania relevantných a včasných informácií potrebných pre nastavenie ich ESG stratégie. Udržateľné aktíva sú pre banku dôležité aj s ohľadom na jej uhlíkovú stopu, keďže celková uhlíková stopa finančných inštitúcií je tvorená aj nepriamymi emisiami a to hlavne emisiami z investícií, ktorými sú aj úvery.

Aby mohli finančné inštitúcie svojim klientom pomôcť zlepšiť ich uhlíkovú stopu a prispieť k transformácii na udržateľné podnikanie, musí byť banka schopná posúdiť transakcie a projekty na základe jasných ESG kritérií. V roku 2020 materská spoločnosť banky navrhla a zaviedla harmonizovanú definíciu udržateľnosti úverových produktov vo forme záväzných pravidiel pre celú skupinu materskej spoločnosti banky. Tieto pravidlá má banka definované pre retailových aj firemných klientov. Stanovujú sa v nich jednotné atribúty a podmienky pre environmentálne a sociálne financovanie. Súčasťou tejto ESG stratégie sú aj odvetvové politiky týkajúce sa sektorov s najväčším dosahom na životné prostredie alebo na spoločnosť. Ich cieľom je najmä pomôcť klientom z daných odvetví transformovať svoju činnosť smerom k udržateľnosti, a zároveň tak prispieť k optimalizácii financovaných emisií banky. Takéto politiky sú zavedené pre oblasti ťažby a obchodovania s uhlím, ropou a plynom, pre výrobu a obchod s oceľou, či pre sektor nehnuteľností a výstavby. S ohľadom na sociálne dopady boli odvetvové politiky zavedené pre oblasti výroby a obchodovania s tabakom a tabakovými výrobkami, ako aj pre financovanie hazardu. Dôležitou súčasťou obchodnej politiky sú tiež obmedzenia financovania oblastí senzitívnych z pohľadu hodnôt skupiny, ako je financovanie jadrovej energie. Implementácia jednotlivých sektorových politík bude pokračovať aj pre iné odvetvia, s ohľadom na stanovené ciele skupiny v oblasti dekarbonizácie.

Banka má implementovanú účtovnú politiku pre ESG - linked finančné nástroje v súlade so stanoviskami zverejnenými IFRS pracovnými skupinami.

ESG (Environment, Social, Governance) znamená udržateľnosť a spoločenskú zodpovednosť.

Pri všetkých ESG - linked nástrojoch je rovnako potrebné skúmať, či spĺňajú SPPI test a na základe výsledku, zaradiť nástroj do príslušného portfólia. SPPI test je splnený, ak:

• podmienky menia cash flow len minimálne (podmienka "de minimis"), alebo
• zmluvné podmienky sú stanovené tak, že nástroj spĺňa definíciu základnej úverovej dohody a platí:
  • zmluvné peňažné toky pred a po udalosti/zmene (reset point) reprezentujú splátky istiny a úrokov a teda spĺňajú SPPI test
  • podmienená udalosť je špecifická pre dlžníka a je určená v zmluve
  • zmluvné podmienky nepredstavujú investíciu alebo expozíciu do osobitného aktíva alebo peňažných tokov, ktoré nie sú výhradne splátkami úrokov a istiny a teda nespĺňajú SPPI test;

V prípade, ak podmienená udalosť nie je špecifická pre dlžníka ani nespĺňa podmienku de minimis, finančné aktívum SPPI test nemusí splniť. Banka poskytuje ESG úvery, ktoré spĺňajú podmienky základnej úverovej dohody tak, ako je uvedené vyššie, spĺňajú SPPI test a sú oceňované v amortizovanej hodnote.

II. HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY

Hlavné účtovné zásady uplatnené pri zostavovaní tejto účtovnej závierky sú uvedené v ďalšom texte:

a) Základ prezentácie

Priebežná individuálna účtovná závierka banky ("účtovná závierka") za 3 mesiace končiace sa 31. marca 2025 a porovnateľné údaje za rok 2024 a 3 mesiace končiace sa 31. marca 2024, bola vypracovaná v súlade s Medzinárodným účtovným štandardom IAS 34 - Priebežné finančné vykazovanie v znení prijatom orgánmi Európskej únie ("EÚ").

Účtovná závierka neobsahuje všetky informácie a zverejnenia vyžadované v ročnej účtovnej závierke a mala by byť čítaná v spojení s ročnou účtovnou závierkou zostavenou k 31. decembru 2024.

Nariadenie komisie č. 1126/2008 z 3. novembra 2008 bolo vydané s cieľom zahrnúť všetky štandardy predložené Radou pre medzinárodné účtovné štandardy (IASB) a všetky interpretácie predložené Výborom pre interpretáciu medzinárodného finančného výkazníctva (IFRIC), ktoré boli v plnom rozsahu prijaté v rámci Spoločenstva k 15. októbru 2008, s výnimkou štandardu IAS 39 (súvisiaceho s vykazovaním a oceňovaním finančných nástrojov) do jedného celku. Nariadenie komisie (ES) č. 1126/2008 z 3. novembra 2008 nahradzuje nariadenie komisie č. 1725/2003 z 29. septembra 2003.

IFRS prijaté na použitie v rámci EÚ sa neodlišujú od IFRS vydaných Radou pre medzinárodné účtovné štandardy okrem niektorých požiadaviek na účtovanie zabezpečenia portfólií podľa IAS 39, ktorú EÚ neschválila. Prípadné schválenie účtovania zabezpečenia portfólií podľa IAS 39 Európskou úniou k dátumu zostavenia účtovnej závierky by podľa banky nemalo mať na účtovnú závierku významný dopad.

Cieľ zostavenia

Priebežná individuálna účtovná závierka pripravená v súlade s Medzinárodným účtovným štandardom IAS 34 Finančné vykazovanie v priebehu účtovného obdobia, v znení prijatom Európskou úniou za 3 mesiace končiace sa 31. marca 2025. Priebežná individuálna účtovná závierka bola vypracovaná s dátumom 23. apríla 2025 a bude zverejnená na webovej stránke banky. Pre účely tejto priebežnej individuálnej účtovnej závierky sú ako porovnateľné údaje za predchádzajúce obdobie vykázané položky Individuálneho výkazu o finančnej situácii k 31. decembru 2024 a položky Individuálneho výkazu ziskov a strát a ostatných súčastí komplexného výsledku za 3 mesiace končiace sa 31. marca 2024.

Táto priebežná individuálna účtovná závierka nie je auditovaná.

Zostavenie riadnej individuálnej účtovnej závierky v Slovenskej republike je v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Banka pripravuje individuálnu a konsolidovanú účtovnú závierku a výročnú správu podľa osobitných predpisov – nariadenia Európskeho parlamentu a rady (ES) 1606/2002 o uplatňovaní Medzinárodných účtovných štandardov (IFRS). Individuálna a konsolidovaná účtovná závierka v súlade s IFRS vypracovaná k 31. decembru 2024 s dátumom 19. februára 2025 bola uložená v registri účtovných závierok v súlade so Zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov.

Účtovné závierky banka zostavuje pre všeobecné použitie. Informácie v nich uvedené nie je možné použiť pre žiadne špecifické účely alebo posúdenie jednotlivých transakcií. Čitatelia účtovných závierok by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na tieto účtovné závierky ako jediný zdroj informácií.

Východiská zostavenia účtovnej závierky

Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že banka bude aj naďalej pokračovať v činnosti a na základe princípu časového rozlíšenia, t. j. vplyv transakcií a ostatných udalostí banka vykazuje v čase ich vzniku. Transakcie a ostatné udalosti sa vykazujú vo výsledku hospodárenia v období, s ktorým súvisia.

Použitá mena v účtovnej závierke je euro ("EUR") a zostatky sú uvedené v tisícoch eur, pokiaľ sa neuvádza inak.

Významné účtovné odhady a neistoty

Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS vyžaduje vypracovanie odhadov a predpokladov, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a záväzkov a na vypracovanie dohadných aktívnych a pasívnych položiek k dátumu účtovnej závierky, ako aj na vykazované sumy výnosov a nákladov počas účtovného obdobia. Skutočné výsledky sa môžu od odhadov líšiť o budúce zmeny ekonomických podmienok podnikateľských stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel, resp. iných faktorov,

a môžu zapríčiniť zmenu odhadov, čo môže významne ovplyvniť finančné postavenie a výsledok hospodárenia.

Vplyv zmeny účtovných odhadov je zahrnutý v hospodárskom výsledku toho obdobia, v ktorom dôjde k zmene odhadu za predpokladu, že zmeny ovplyvnia iba dané obdobie, alebo hospodárskeho výsledku aj nasledujúcich období, pokiaľ zmena ovplyvní aj obdobia nasledujúce. Významné oblasti s potrebou subjektívneho úsudku:

• Tvorba opravných položiek na očakávané úverové straty a identifikované budúce možné záväzky zahŕňa veľa neistôt týkajúcich sa výsledkov uvedených rizík a od vedenia banky vyžaduje mnoho subjektívnych posudkov pri odhade výšky strát. Oceňovanie opravnej položky na očakávané úverové straty pri finančných aktívach oceňovaných v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty, z prísľubov a záruk je oblasť, ktorá si vyžaduje použitie zložitých modelov a významné predpoklady o budúcich ekonomických podmienkach a úverovom správaní. Vzhľadom na súčasné ekonomické podmienky sa môže výsledok týchto odhadov líšiť od opravných položiek na znehodnotenie finančných aktív vykázaných k 31. marcu 2025. Uvedená položka je vykázaná v poznámke "Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám".
• Pravidlá a predpisy k plateniu daní a osobitného odvodu z podnikania v regulovaných odvetviach zaznamenali v posledných rokoch významné zmeny; v súvislosti s rozsiahlou a zložitou problematikou ovplyvňujúcou bankové odvetvie neexistuje významný historický precedens, resp. interpretačné rozsudky. Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. Uvedená položka je vykázaná v poznámkach "Daň z príjmov" a "Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach".
• Tvorba opravných položiek k podielom v dcérskych a pridružených spoločnostiach predstavuje najlepší odhad straty pri zohľadnení objektívnych faktorov ovplyvňujúcich budúce peňažné toky v dcérskych a pridružených spoločnostiach. Uvedená položka je vykázaná v poznámke "Opravné položky k investíciám do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov".
• Tvorba rezervy na súdne spory zohľadňuje významnú mieru úsudku v predpokladaný budúci vývoj daného súdneho sporu na základe dostupných faktov v čase jej tvorby. Reálny výsledok daného súdneho sporu sa však môže v konečnom dôsledku významne odlišovať od predpokladaného stavu v dôsledku vývoja v samotnom súdnom spore. Uvedená položka (Tvorba)/rozpustenie rezerv k súdnym sporom je vykázaná v poznámke "(Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky".

b) Prepočet cudzej meny

Peňažné aktíva a záväzky denominované v cudzej mene banka prepočítava na euro a vykazuje v účtovnej závierke kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu zostavenia účtovnej závierky. Výnosy a náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané na euro v účtovnom systéme banky a v účtovnej závierke kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným k dátumu uskutočnenia transakcie.

Kurzové zisky/(straty) z transakcií v cudzích menách, vrátane nerealizovaných ziskov a strát z precenenia finančných nástrojov na reálnu hodnotu, sú vykázané vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát".

Kurzové zisky/(straty) z majetkových finančných nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sú vykázané v "Ostatných súhrnných ziskoch a stratách".

Nerealizovaný zisk alebo stratu z pevných termínových operácií, banka účtuje len v mene EUR, pričom reálnu hodnou vyčísluje na základe predpokladaného forwardového kurzu vypočítaného štandardným matematickým vzorcom, ktorý zohľadňuje spotový kurz publikovaný Európskou centrálnou bankou a úrokové sadzby platné ku dňu zostavenia účtovnej závierky. Uvedená položka je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke "Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov", ak ide o pohľadávku alebo v položke "Záväzky zo zabezpečovacích derivátov", ak ide o záväzok a vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát".

Podsúvahové transakcie v cudzej mene sa prepočítajú na euro v podsúvahe banky kurzom publikovaným Európskou centrálnou bankou platným ku dňu zostavenia účtovnej závierky.

c) Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie pozostávajú z peňažnej hotovosti a zostatkov na bežných účtoch v Národnej banke Slovenska vrátane povinných minimálnych rezerv v Národnej banke Slovenska. Ostatné vklady splatné na požiadanie (peňažné ekvivalenty) obsahujú bežné účty voči bankám splatné na požiadanie.

Povinné minimálne rezervy v Národnej banke Slovenska sú požadované vklady s obmedzeným čerpaním, ktoré musia viesť všetky komerčné banky s licenciou v Slovenskej republike. Výšku úročenia stanovuje Európska centrálna banka pravidelne po skončení každej periódy určenej Európskou centrálnou bankou. Výška rezervy závisí od objemu vkladov prijatých bankou. Schopnosť banky čerpať rezervu je v zmysle platnej legislatívy obmedzená. Z uvedeného dôvodu nie je vykázaná v položke "Peniaze a peňažné ekvivalenty" na účely zostavenia výkazu o peňažných tokoch (pozri "Individuálny výkaz o peňažných tokov").

d) Finančné nástroje

Finančný nástroj je zmluva, prostredníctvom ktorej vzniká finančné aktívum jednej účtovnej jednotky a zároveň finančný záväzok alebo kapitálový nástroj inej účtovnej jednotky.

Finančné aktíva alebo finančné záväzky sú pri prvotnom vykázaní ocenené reálnou hodnotou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním alebo vydaním finančného nástroja. Výnimkou z tohto pravidla je ocenenie finančných nástrojov, oceňovaných v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, pri ktorých súvisiace náklady nie sú súčasťou obstarávacej ceny.

Najlepším odhadom reálnej hodnoty finančného nástroja, pri jeho obstaraní, je cena, za ktorú bol nástroj obstaraný. V prípade, ak sa ale obstarávacia cena líši od reálnej hodnoty a:

• reálna hodnota finančného nástroja je preukázaná kótovanou cenou na aktívnom trhu alebo je finančný nástroj reálnou hodnotou a vykáže zisk stratu prvého dňa
• vo všetkých ostatných prípadoch sa finančný nástroj ocení v reálnej hodnote, pričom rozdiel medzi reálnou hodnotou a transakčnou cenou sa zadrží a do výkazu ziskov a strát sa účtuje len vtedy, keď to vyplýva zo zmeny nejakého faktora, vrátane času, ktorý by brali do úvahy účastníci trhu pri stanovení ceny finančného nástroja.

Banka pri klasifikácii a oceňovaní finančných aktív uplatňuje pravidlá, ktoré zohľadňujú obchodný model, na základe ktorého sú aktíva riadené a na základe charakteristiky ich peňažných tokov.

V prípade banky sa uplatňujú štyri kategórie klasifikácie finančných aktív a dve kategórie finančných záväzkov:

• 1. finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote (AC),
• 1. finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI),
• 1. finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL),
• 1. finančné aktíva určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL),
• 1. finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote (AC) a
• 1. finančné záväzky určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL).

Finančný majetok sa oceňuje v amortizovanej hodnote, ak sú splnené obidve tieto podmienky:

• finančný majetok je držaný v rámci obchodného modelu, ktorého zámerom je držať finančné aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky a
• zmluvné podmienky finančného majetku vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny.

V rozpore so zámerom držať finančné aktíva do splatnosti s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky nie je ani skutočnosť, ak dôjde k občasným alebo objemovo nevýznamným predajom, predajom pred maturitou, prípadne ak predaj nepredstavuje zmenu obchodného modelu.

Dlhový finančný majetok obstaraný v rámci obchodného modelu, ktorého zámerom je inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať finančné aktíva, pričom zmluvné podmienky finančného majetku vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny sa oceňuje reálnou hodnotou cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI).

Pri prvotnom vykázaní nástroja vlastného imania, ktorý nie je držaný na obchodovanie, sa banka môže neodvolateľne rozhodnúť a vykazovať zmeny reálnej hodnoty z finančného nástroja v ostatných súčastiach súhrnného výsledku hospodárenia Toto rozhodnutie sa uskutočňuje pre každú investíciu samostatne a zohľadňuje strategické záujmy. Zisky a straty z precenenia sa nikdy nerecyklujú do výsledku hospodárenia. Po odúčtovaní investície sa výsledný zisk alebo strata preúčtuje do nerozdelených ziskov.

Všetky ostatné finančné aktíva, t. j. finančné aktíva, ktoré nespĺňajú kritériá klasifikácie ako oceňované v amortizovanej hodnote alebo finančné aktíva oceňované vo FVOCI sa následne oceňujú v reálnej hodnote, pričom zmeny v reálnej hodnote sa vykazujú cez výkaz súhrnných ziskov a strát.

Okrem vyššie popísaných účtovných pravidiel má banka možnosť pri prvotnom vykázaní zaradiť finančný majetok do portfólia oceňovaného v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát, ak tým eliminuje alebo výrazne zníži nekonzistentnosť oceňovania alebo vykazovania (t. j. "účtovný nesúlad"), ktoré by inak vyplynuli z ocenenia majetku alebo záväzkov na inom základe. Pri obstaraní banka finančný majetok zaradí na základe obchodného modelu a podmienok peňažných tokov do jednej z vyššie popísaných kategórií.

Finančné aktíva držané na obchodovanie a tie, ktoré sú riadené a ktorých výkonnosť sa hodnotí na základe reálnej hodnoty, sa budú oceňovať v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL).

Analýza charakteristík zmluvných peňažných tokov

Keď banka určí, že obchodným modelom špecifického portfólia je držať finančné aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky (alebo oboje: inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať finančné aktíva), musí posúdiť, či zmluvné podmienky finančného aktíva vedú v stanovených dátumoch k peňažným tokom, ktoré predstavujú výhradne platby istiny a úrokov z nesplatenej sumy istiny. Na tento účel sa úrok definuje ako plnenie za časovú hodnotu peňazí, za úverové riziko súvisiace s nesplatenou sumou istiny počas príslušného časového obdobia a za iné základné riziká a náklady úverovania, ako aj ziskovú maržu. Toto posúdenie sa vykonáva samostatne pre jednotlivé nástroje k dátumu prvotného vykázania finančného majetku.

Pri posudzovaní, či zmluvné peňažné toky predstavujú výhradne platby istiny a úrokov banka zohľadňuje zmluvné podmienky nástroja. To zahŕňa posúdenie, či finančný majetok obsahuje zmluvnú podmienku, ktorá by mohla zmeniť načasovanie alebo výšku zmluvných peňažných tokov tak, aby nespĺňali túto podmienku.

Banka posudzuje:

• podmienky predčasného splatenia, predĺženia,
• prvky pákového efektu,
• či pohľadávka súvisí s konkrétnym majetkom alebo peňažnými tokmi,
• zmluvne prepojené nástroje a
• úrokovú sadzbu.

Úprava časovej hodnoty peňazí a benchmarkový test

Časová hodnota peňazí je prvok úroku, ktorý poskytuje plnenie len za plynutie času. Neberie do úvahy ostatné riziká (úverové riziko, riziko likvidity a pod.) ani náklady (administratívne náklady a pod.) súvisiace s držbou finančného majetku.

V určitých prípadoch však prvok časovej hodnoty peňazí môže byť zmenený (t. j. nedokonalý). Bolo by to tak napríklad vtedy, keď sa úroková sadzba finančného majetku pravidelne prestavuje, no frekvencia takýchto prestavení nekorešponduje so zostatkovou splatnosťou úrokovej sadzby. V takýchto prípadoch musí účtovná jednotka posúdiť zmenu s cieľom stanoviť, či zmluvné peňažné toky stále predstavujú výhradne platby istiny a úroku, t. j. zmena obdobia významne nemení peňažné toky z "dokonalého" benchmarkového nástroja.

1. Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote (AC)

Základnými zložkami portfólia finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote sú:

• úvery a preddavky v obchodnom modeli "hold-to-collect" a
• dlhové cenné papiere v obchodnom modeli "hold-to-collect".

Úvery a preddavky

Úvery a preddavky predstavujú finančný majetok s fixnými alebo stanoviteľnými platbami, ktoré nie sú kótované na aktívnom trhu. Úvery a preddavky sú oceňované v amortizovanej hodnote s použitím metódy efektívnej úrokovej miery, znížené o opravné položky vyjadrujúce znehodnotenie. Efektívna úroková miera je podrobnejšie popísaná v časti "Vykazovanie výnosov a nákladov: Úroky, poplatky a provízie úrokové charakteru".

Úver banka zaúčtuje do výkazu o finančnej situácii pri poskytnutí peňažných prostriedkov dlžníkovi. Počas vykonávania činnosti vznikajú banke potenciálne záväzky, s ktorými je spojené úverové riziko. Banka účtuje o potenciálnych záväzkoch v podsúvahe a vytvára rezervy na tieto záväzky, ktoré vyjadrujú mieru rizika vydaných garancií, akreditívov a nečerpaných úverových limitov ku dňu účtovnej závierky.

Dlhové cenné papiere

Finančné aktíva zaradené do tohto portfólia sú spravované s cieľom realizovať peňažné toky inkasovaním zmluvných platieb počas životnosti nástroja. Pri stanovovaní, či sa peňažné toky budú realizovať inkasom zmluvných peňažných tokov z finančných aktív, banka zohľadnila frekvenciu, hodnotu a načasovanie predajov v predchádzajúcich obdobiach, dôvody týchto predajov a očakávania týkajúce sa budúcej predajnej činnosti. Obchodný model nebol stanovený len na základe samotných predajov ale boli zohľadnené informácie o minulých predajoch a očakávania týkajúce sa budúcich predajov tak, aby bolo dostatočne preukázané, že banka spravuje aktíva s cieľom realizovať peňažné toky v súlade so stanoveným obchodným modelom "hold-to-collect". Do portfólia patria najmä cenné papiere emitované štátom a iné bonitné cenné papiere.

Dlhové cenné papiere v amortizovanej hodnote sa oceňujú na základe efektívnej úrokovej miery po zohľadnení znehodnotenia. Výnosy z úrokov, diskonty a prémie z dlhových cenných papierov v amortizovanej hodnote sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Úrokové výnosy kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery".

2. Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI)

Banka má dve portfóliá finančného majetku oceňovaného v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty. Sú to portfóliá pre:

• nástroje vlastného imania, ktoré nie sú držané na obchodovanie a
• dlhové cenné papiere, ktoré spĺňajú SPPI test, v obchodnom modeli "hold to collect and sell".

Nástroje vlastného imania

Pri prvotnom vykázaní banka využila neodvolateľnú možnosť a investičné podielové cenné papiere, spĺňajúce definíciu majetkových nástrojov podľa ustanovení IFRS pravidiel, zaradila do portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty. Sú to predovšetkým podiely v súkromne vlastnených spoločnostiach, pri ktorých neexistuje žiadny aktívny trh, alebo v spoločnostiach, v ktorých je účasť povinná (S.W.I.F.T. s. c., D. Trust Certifikačná Autorita, a. s., Slovak Banking Credit Bureau, s.r.o., Monilogi s.r.o).

Dividendy z finančného majetku v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sa vykazujú vo výkaze komplexného výsledku v položke "Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto". Zisky alebo straty z reálnej hodnoty podielových cenných papierov ocenených v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sa nikdy neklasifikujú do zisku alebo straty. Nie sú predmetom zníženia hodnoty a preto sa v zisku alebo strate nevykazuje žiadne zníženie hodnoty. Kumulatívne zisky a straty vykázané v ostatných súhrnných ziskoch a stratách sa prevedú do nerozdeleného zisku pri predaji investície.

Dlhové cenné papiere

Dlhové cenné papiere zaradené do portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty sa pri prvotnom vykázaní oceňujú v reálnej hodnote upravenej o transakčné náklady. Nerealizované zisky a straty vyplývajúce zo zmien reálnej hodnoty sa vykazujú v položke "Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty" v rámci vlastného imania banky až do momentu vyradenia alebo znehodnotenia daného dlhového cenného papiera. V prípade vyradenia dlhového cenného papiera, kumulatívne zisky a straty vykázané v položke "Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty", sa preklasifikujú do výkazu súhrnných ziskov a strát v poznámke "Ostatný prevádzkový zisk/(strata)" do položky "Čistý zisk/(strata) týkajúci sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát".

Znehodnotenie finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty, úverové pohľadávky a zmluvy o finančných zárukách

Výpočet očakávaných úverových strát (Expected Credit Loss, alebo skrátene ECL) si vyžaduje použitie účtovných odhadov, ktoré sa zriedkavo rovnajú skutočným výsledkom. Výpočet zohľadňuje aj účtovné zásady skupiny .

Banka posudzuje ECL, ktoré súvisia s jej dlhovými nástrojmi – aktívami oceňovanými v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI) a s expozíciou vyplývajúcou z úverových prísľubov, lízingových pohľadávok a zmlúv o finančných zárukách. Banka vykazuje opravnú položkou na takéto straty vždy k dátumu zostavenia účtovnej závierky.

Oceňovanie očakávaných úverových strát

Oceňovanie ECL odzrkadľuje hodnotu straty váženú pravdepodobnosťou zlyhania, ktorá sa stanovuje posúdením viacerých možných výsledkov, časovej hodnoty peňazí a primeraných a preukázateľných informácií, ktoré sú k dátumu zostavenia účtovnej závierky k dispozícii bez neprimeraných nákladov alebo úsilia na získanie informácií o minulých udalostiach, súčasných podmienkach a prognózach budúcich ekonomických podmienok.

Oceňovanie opravnej položky na ECL pri finančných aktívach oceňovaných v amortizovanej hodnote a v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty je oblasť, ktorá si vyžaduje použitie modelov a predpoklady o budúcich ekonomických podmienkach a úverovom správaní. Významné úsudky sú:

• stanovenie kritérií pre výrazné zvýšenie úverového rizika,
• výber vhodných modelov a ich predpokladov,
• stanovenie počtu a relatívnych váh scenárov zameraných na budúcnosť,
• vytvorenie skupín podobných finančných aktív.

Odhadovanie úverovej expozície na účely riadenia rizík vyžaduje použitie modelov. Posúdenie úverového rizika portfólia aktív zahŕňa viaceré odhady:

• pravdepodobnosť zlyhania (Probability of Default, PD),
• expozíciu pri zlyhaní (Exposure at Default, EAD) a
• stratu v prípade zlyhania (Loss Given Default, LGD).

IFRS 9 stanovuje trojúrovňový model znehodnotenia finančných aktív, ktorý je založený na zmenách úverovej kvality od prvotného vykázania. Tento model vyžaduje, aby sa finančný nástroj, ktorý nie je pri prvotnom vykázaní úverovo znehodnotený, klasifikoval v etape 1 a aby sa jeho úverové riziko nepretržite monitorovalo. Ak sa zistí významné zvýšenie úverového rizika od prvotného vykázania, finančný nástroj sa presunie do etapy 2, ale ešte sa nepovažuje za úverovo znehodnotený. Ak je finančný nástroj úverovo znehodnotený, presunie sa do etapy 3.

Pri finančných nástrojoch v etape 1 sa ECL oceňuje v sume, ktorá sa rovná čiastkovým ECL v nasledujúcich 12-tich mesiacoch. Pri nástrojoch v etape 2 a 3 sa ECL oceňujú počas celej doby životnosti. Pri oceňovaní ECL je potrebné zohľadniť informácie zamerané na budúcnosť. Kúpené alebo vzniknuté úverovo znehodnotené finančné aktíva sú finančné aktíva, ktoré sú úverovo znehodnotené pri prvotnom vykázaní. Takéto úvery sú prvotne vykázané v reálnej hodnote a ich ECL sa vždy oceňuje ako kumulatívna zmena počas celej doby životnosti (etapa 3). Pri stanovení reálnej hodnoty znehodnoteného finančného aktíva sú zohľadnené všetky ECL vrátane strát odhadovaných na základe informácií o klientovi/emitentovi získaných z trhu, makroekonomické ukazovatele a scenáre odhadujúce budúci vývoj.

Finančný nástroj spĺňa podmienky znehodnoteného nástroja, ak nastala jedna alebo viac udalostí, predstavujúcich zlyhanie klienta. V prípade, ak reálna hodnota znehodnoteného aktíva bola vykázaná nižšie ako boli finančné toky zo znehodnoteného aktíva, banka vykáže zisk.

ECL sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám". Ak pominul dôvod na vykazovanie opravnej položky/rezervy alebo výška opravnej položky/rezervy nie je primeraná, nadbytočné opravné položky/rezervy sa rozpustia cez rovnaké riadky výkazu súhrnných ziskov a strát.

Významné zvýšenie úverového rizika

Úverové riziko finančného nástroja sa významne zvýšilo, ak bolo splnené jedno alebo viac z nasledujúcich kvantitatívnych a kvalitatívnych kritérií:

Kvantitatívne kritérium

Kvantitatívne kritérium je primárny ukazovateľ významného zvýšenia úverového rizika všetkých významných portfólií (hypotéky a americké hypotéky na vybavenie domácnosti, bezúčelové spotrebné úvery, kreditné karty pre fyzické osoby a prečerpania pre fyzické osoby).

Banka na základe modelov doživotného PD porovnáva krivku parametra PD počas doby životnosti k dátumu ocenenia s krivkou PD k dátumu prvotného vykázania. Stanovenie významného zvýšenia úverového rizika (SICR) je vyhodnotené pre každé portfólio osobitne a vychádza z porovnania štatistických rozdelení oboch kriviek pre zhoršujúcu sa časť portfólia.

Kvalitatívne kritériá

Banka používa kvalitatívne kritériá ako sekundárny ukazovateľ významného zvýšenia úverového rizika všetkých významných portfólií. Presun do etapy 2 sa uskutoční po splnení kritérií uvedených nižšie.

V prípade štátnych, bankových, podnikových a projektových finančných portfólií, ak dlžník spĺňa jedno alebo viac z týchto kritérií:

• externé trhové ukazovatele: Významné zmeny v externých trhových ukazovateľoch úverového rizika pre konkrétny finančný nástroj alebo podobné finančné nástroje s rovnakou očakávanou dobou životnosti. Medzi zmeny trhových ukazovateľov kreditného rizika patria okrem iného úverový spread, ceny swapov na úverové zlyhanie dlžníka, doba alebo miera, do akej bola reálna hodnota finančného aktíva nižšia ako jeho amortizovaná cena, a ďalšie trhové informácie týkajúce sa dlžníka (napríklad zmeny ceny dlhových a podielových cenných papierov).
• zmeny zmluvných podmienok: Očakávané zmeny zmluvných podmienok vrátane očakávaného porušenia zmluvy, ktoré môžu viesť k vzdaniu sa alebo zmene a doplneniu zmluvy, odloženým splátkam úrokov, zvýšeniu úrokovej sadzby, vyžadovaniu dodatočného zabezpečenia alebo záruky, alebo iným zmenám v rámci zazmluvneného nástroja.
• zmeny prístupu k riadeniu
• odborný úsudok

V prípade retailových portfólií, ak dlžník spĺňa jedno alebo viac z týchto kritérií:

• odklad splatnosti (forbearance)
• omeškanie nad 30 dní
• zlyhanie na inom produkte
• odborný úsudok (holistický príznak)

Posúdenie významného zvýšenia úverového rizika zahŕňa informácie zamerané na budúcnosť a vykonáva sa na úrovni jednotlivých transakcií štvrťročne pre neretailové portfóliá a mesačne pre retailové portfóliá. Banka nevyužíva výnimku z dôvodu nízkeho úverového rizika pri žiadnej úverovej činnosti, ale selektívne využíva výnimku z dôvodu nízkeho úverového rizika pri dlhových cenných papieroch.

Definícia zlyhaných aktív a úverovo znehodnotených aktív

Banka definuje finančný nástroj ako zlyhaný, keď má dlžník významné finančné ťažkosti a spĺňa jedno alebo viac z nasledujúcich kritérií.

Banka pre stanovenie zlyhania klienta a finančného aktíva používa najmä nasledovné indikátory, a to aj v závislosti od segmentu klienta: trvalé omeškanie so splácaním materiálnej časti pohľadávky je väčšie ako 90 dní, vyhlásenie mimoriadnej splatnosti, vyhlásenie konkurzu, časť úverových pohľadávok klienta bola odpísaná, zákonná reštrukturalizácia, zastavenie úročenia pohľadávok, predaj pohľadávok klienta so stratou alebo očakávanie ekonomickej straty z obchodu. V prípade retailového portfólia banka uplatňuje limit stanovený na absolútnu hranicu materiality 100 EUR a relatívnu hranicu materiality 1 % účtovnej hodnoty častí všetkých úverových expozícií klienta, ktorý musí výška pohľadávky prekročiť. V prípade korporátneho portfólia banka uplatňuje limit, ktorý je rôzny v závislosti od typu zlyhania. V prípade trvalého omeškania so splácaním pohľadávky viac ako 90 dní je limit 500 EUR a zároveň 1 % účtovnej hodnoty, v prípade reštrukturalizácie je posudzovaný limit zmeny čistej súčasnej hodnoty o 1 % a v prípade ostatných typov je posudzovaná pohľadávka bez uplatňovania limitu.

Vysvetlenie vstupov, predpokladov a techník odhadu

ECL sa určuje buď na základe doby 12 mesiacov alebo doby životnosti, v závislosti od etapy nástroja. Do odhadov parametrov PD a LGD sú zahrnuté aj ekonomické informácie zamerané na budúcnosť. Tieto vstupy sa líšia podľa typu produktu. Výsledné ECL sú diskontovaným súčinom pravdepodobnosti zlyhania (PD), straty v prípade zlyhania (LGD) a expozície pri zlyhaní (EAD).

Pravdepodobnosť zlyhania

PD predstavuje pravdepodobnosť, že dlžník nesplní svoj finančný záväzok buď počas nasledujúcich 12 mesiacov alebo počas zostávajúcej doby životnosti záväzku. Táto pravdepodobnosť je vypočítaná samostatne pre každý produktový typ na základe najdlhšej možnej histórie dát pre príslušný produkt dostupných v internej databáze banky. Následne sa používa štatistická metóda analýzy prežitia na odhad vývoja zlyhania od prvotného vykázania počas celej doby životnosti úveru. Pri výpočte sa zohľadňujú aj prípadné predpoklady predčasného splatenia/refinancovania.

Ak doživotný PD model pre nejaké portfólio nie je dostupný, vychádzame z extrapolácie 12-mesačnej pravdepodobnosti zlyhania do konca doby životnosti úveru. Pre málopočetné portfóliá sú použité namiesto vlastných odhadov benchmarkové 12-mesačné PD hodnoty doporučené skupinovou metodikou.

Strata v prípade zlyhania

Strata v prípade zlyhania predstavuje očakávanie banky o výške budúcej potenciálnej straty z finančného aktíva (úveru) v čase zlyhania. Očakávaná strata sa počíta v prípade korporátneho zlyhaného portfólia ako výsledok váženého priemeru odhadovaných pravdepodobností 2-3 scenárov splácania každého úveru samostatne. Tieto scenáre definujú potenciálny vývoj situácie klienta, jeho schopnosti splácať úver resp. odhadovaného speňaženia zabezpečovacích inštrumentov. Táto očakávaná strata sa vyjadruje formou opravnej položky resp. rezervy na daný uver. Očakávaná strata je prehodnocovaná pravidelne mesačne a berie do úvahy vývoj situácie klienta, daného finančného aktíva, hodnoty zabezpečenia ako aj ďalších faktorov, ktoré môžu ovplyvňovať budúcu stratu banky z daného finančného aktíva. V prípade retailového portfólia sa počíta pomocou súčtu vymožených súm zozbieraných po dobu trvania vymáhacieho cyklu od momentu zlyhania úveru pre daný úver. V zjednodušenej metodike pre portfóliá bez pokročilých modelov nepracujeme s výťažkami na úrovni úveru, ale výťažky narátavame podľa dátumu vzniku zlyhania.

Expozícia pri zlyhaní

EAD je model odhadu súm, ktoré banka očakáva, že budú splatné v čase zlyhania a počas nasledujúcich 12 mesiacov alebo počas zostávajúcej doby životnosti. Expozície pri zlyhaní počas doby 12 mesiacov a doby životnosti sa určujú na základe očakávaného profilu platieb, ktorý sa líši podľa typu produktu. V prípade amortizovaných produktov a úverov splácaných jednorazovo k dátumu splatnosti sa vychádza zo zmluvných splátok. Pri revolvingových produktoch sa expozícia pri zlyhaní predpovedá na základe aktuálne čerpaného zostatku, ku ktorému sa pripočíta úverový ekvivalent nečerpanej časti úveru, ktorý zohľadňuje očakávané dočerpanie zostávajúceho limitu do času zlyhania.

Diskontný faktor

Pokiaľ ide o súvahovú expozíciu, ktorá nie je lízingom ani kúpenými alebo vzniknutými úverovo znehodnotenými aktívami (purchased or originated credit-impaired assets – POCI), diskontná sadzba použitá pri výpočte ECL je efektívna úroková miera alebo jej aproximácia.

ECL je súčinom pravdepodobnosti zlyhania (PD), straty v prípade zlyhania (LGD) a expozície pri zlyhaní (EAD) Vypočítané hodnoty ECL sa následne vážia podľa scenára zameraného na budúcnosť.

Na odhad opravných položiek na nesplatené sumy úverov v etape 3 sa použili rôzne prístupy, ktoré možno rozdeliť do nasledujúcich kategórií:

• Štát, podniky, projektové financie, finančné inštitúcie, miestne a regionálne samosprávy, poisťovne a subjekty kolektívneho investovania: opravné položky etapy 3 počítajú manažéri pre reštrukturalizáciu dlhu, ktorí diskontujú očakávané peňažné toky primeranou efektívnou úrokovou sadzbou.
• Retailové úvery: opravná položka etapy 3 sa tvorí vypočítaním štatisticky odvodeného najlepšieho odhadu očakávanej straty, ktorý bol očistený o nepriame náklady.

Informácie zamerané na budúcnosť

Posúdenie významného zvýšenia úverového rizika a výpočet ECL zahŕňajú informácie zamerané na budúcnosť. Banka vykonala analýzu údajov za minulé obdobia a identifikovala kľúčové ekonomické premenné ovplyvňujúce úverové riziko a ECL pre každé portfólio.

Prognózy ekonomických premenných ("základný ekonomický scenár") a najlepší odhad vývoja ekonomiky v najbližších troch rokoch poskytuje štvrťročne Raiffeisen Research. Po troch rokoch sa pri prognózovaní ekonomických premenných počas celej zostávajúcej doby životnosti jednotlivých nástrojov používa metóda návratu k priemernej hodnote. Vplyv ekonomických premenných na PD a LGD sa určuje pomocou

štatistickej regresie, resp. metódami analýz časových radov, aby sa zistil historický vplyv zmien týchto premenných na mieru zlyhania a zložky straty v prípade zlyhania.

Okrem základného ekonomického scenára poskytuje Raiffeisen Research aj optimistický a pesimistický scenár spolu s váhami scenárov. Váhy scenárov sa určujú kombináciou štatistickej analýzy a odborného úverového úsudku, pričom sa berie do úvahy rozsah možných výsledkov každého zvoleného scenára. V retaile sa používajú fixné váhy: 25% pre optimistický a pesimistický scenár a 50% pre základný.

Ekonomické scenáre použité k 31. marcu 2025 zahŕňajú nasledovné kľúčové indikátory pre Slovenskú republiku pre roky končiace sa 31. decembrom 2025 až 2027:

	(%)	2025	2026	2027
Miera nezamestnanosti	Základný scenár	5.43	5.25	5.21
	Pesimistický scenár	7.99	6.67	6.63
	Optimistický scenár	4.31	4.63	4.59
Úrokové sadzby	Základný scenár	2.18	1.90	1.90
	Pesimistický scenár	3.18	2.46	2.46
	Optimistický scenár	0.96	1.23	1.23
Rast HDP	Základný scenár	1.92	2.50	1.91
	Pesimistický scenár	-0.35	1.24	0.65
	Optimistický scenár	3.37	3.30	2.71
Index cien nehnuteľností	Základný scenár	2.89	2.99	3.10
	Pesimistický scenár	2.78	2.82	2.86
	Optimistický scenár	3.15	3.40	3.67

Ekonomické scenáre použité k 31. decembru 2024 zahŕňajú nasledovné kľúčové indikátory pre Slovenskú republiku pre roky končiace sa 31. decembrom 2025 až 2027:

	(%)	2025	2026	2027
Miera nezamestnanosti	Základný scenár	5,43	5,25	5,21
	Pesimistický scenár	7,99	6,67	6,63
	Optimistický scenár	4,31	4,63	4,59
Úrokové sadzby	Základný scenár	2,18	1,90	1,90
	Pesimistický scenár	3,18	2,46	2,46
	Optimistický scenár	0,96	1,23	1,23
Rast HDP	Základný scenár	1,92	2,50	1,91
	Pesimistický scenár	-0,35	1,24	0,65
	Optimistický scenár	3,37	3,30	2,71
Index cien nehnuteľností	Základný scenár	2,89	2,99	3,10
	Pesimistický scenár	2,78	2,82	2,86
	Optimistický scenár	3,15	3,40	3,67

Pri neštandardných podmienkach môže nastať situácia, kedy sa prejaví špecifický rizikový faktor (prípadne viacero rizikových faktorov alebo ich kombinácia) s potenciálnym dopadom na istú časť kreditného portfólia banky, napr. niektoré ekonomické odvetvie. Ak je vznik takéhoto rizikového faktora náhly, dôjde k nemu v krátkom časovom horizonte alebo má dočasný charakter, je možné, že nie je (čiastočne alebo úplne) zachytený v ratingovom hodnotení kreditnej kvality protistrany. V takom prípade môže banka pristúpiť k uplatneniu korekcií potenciálne neúplnej informácie o kreditnej kvalite portfólia (princíp zohľadnenia výhľadových informácií) v podobe tzv. Post Model Adjustments (PMA) alebo tzv. Special Risk Factors (SRF) a to v súlade so skupinovou metodikou pre zohľadnenie informácií zameraných na budúcnosť prostredníctvom tzv. modulu priemyselných odvetví. Modul priemyselných odvetví dopĺňa makro ekonomické scenáre (ktoré sú zameraná na celkový vývoj na úrovni krajiny) s cieľom zohľadniť potenciálne špecifiká na nižšej úrovni ako napríklad konkrétna fáza kreditného cyklu jednotlivých odvetví.

Pre neretailové expozície banka aktuálne definuje v súlade so skupinovou metodikou pre modul priemyselných odvetví SRF na úrovni ekonomických odvetví na základe tzv. "Industry Matrix" s cieľom zachytiť vplyv špecifických rizikových faktorov na najviac senzitívne odvetvia. Výsledkom uplatnenia tejto metódy je kvantifikácia dodatočného kreditného znehodnotenia portfólia (očakávanej straty resp. opravnej položky), ktorá je následne alokovaná na úroveň jednotlivých klientov z množiny identifikovaných odvetví.

K 31. marcu 2025 banka aplikovala dva prístupy kvantifikácie:

• "General Industry Based Approach" – na základe posúdenia špecifických rizikových faktorov je v prvom kroku identifikované portfólio najrizikovejších odvetví. Následne, výpočet hodnoty dodatočnej tvorby opravnej položky sa uskutoční na základe simulácie zhoršenia kreditného hodnotenia protistrán (zhoršenie ratingu klientov identifikovaných odvetví o 3, 6 alebo 9 stupňov podľa kategórie rizikovosti jednotlivých odvetví definovanej v "Industy matrix" – "žltá", "oranžová" alebo "červená kategória"). Výsledkom simulácie je vyčíslenie potreby dodatočnej opravnej položky, ktorá je potom alokovaná na úroveň jednotlivých klientov v rámci identifikovaných odvetví. Toto nastavenie sa aplikuje od novembra 2024 a reflektuje aktualizáciu skupinovej "Industy matrix", v rámci ktorej došlo k vytvoreniu novej

rizikovej kategórie odvetví - "oranžovej" kategórie. Do novembra 2024 sa uplatňovala jednotná úroveň zhoršenia kreditnej kvality protistrany o 3 stupne (bez ohľadu na kategóriu rizikovosti odvetia, t.j. pre "žltú" aj "červenú" kategóriu bolo definované zhoršenie ratingu klientov o 3 stupne).

• "Specific Industry Based Approach" – metóda bola implementovaná v júni 2023. Z dôvodu narastajúcej neistoty a rizika v portfóliu Commercial Real Estate (CRE) uskutočnila RBI stresové testovanie klientov zaradených do CRE segmentu. Na základe výsledkov stresového testovania bola vypočítaná potreba dodatočnej opravnej položky ako hodnoty reprezentujúcej potenciálnu výšku straty za podmienok stresového scenára.

Zároveň banka zohľadňuje riziká vyplývajúce z ESG na základe skupinového prístupu prostredníctvom záťažového testovania kde dochádza k dodatočnému zhoršeniu parametra pravdepodobnosti zlyhania klienta odvodeného od jeho environmentálneho skóre (tzv. "E-score"). Prístup je založený na záťažovom testovaní finančných výsledkov korporátnych klientov v rámci definovaných makro ekonomických a klimatických scenárov. V podmienkach scenárov sa odhaduje výkonnosť a tiež dodatočné náklady jednotlivých odvetví – tzv. sektorová produkcia a miera prevádzkových nákladov, ktorá je následne alokovaná na úroveň jednotlivých klientov a takto odhadnutá finančná pozícia klienta vstupuje do ratingového modelu a slúži na projekciu jeho pravdepodobnosti zlyhania. Projektovaná pravdepodobnosť zlyhania je použitá na výpočet ECL a dopad predstavuje potrebu dodatočnej opravnej položky, ktorá je alokovaná na jednotlivé odvetia (alokačný mechanizmus zohľadňuje priemerné E-score odvetvia a definovanú hranicu minimálneho dopadu na ECL).

Dopad zavedených SRF pre neretailové expozície k 31. decembru 2024 na hodnotu opravných položiek predstavuje približne 22,1 milióna EUR (z toho tzv. "general industry based approach" 12,2 milióna EUR, záťažové testovanie CRE portfólia 9 miliónov EUR a ESG záťažové testovanie 0,9 milióna EUR).

Holistický flag pre retail súvisí so zvýšeným rizikom, ktoré banka predpokladá v rizikových odvetviach priemyslu (podla tzv. RBI Industry Matrix), ktoré však nemusí byť okamžite a spoľahlivo zachytené ratingovými modelmi. Pre segment malých podnikateľov sú do etapy 2 presunutí klienti s hlavným predmetom podnikania v jednom z rizikových odvetví, pre segment fyzických osôb sú do etapy 2 presunuté nezabezpečené úvery tých klientov, ktorých zamestnávateľ podniká v takýchto odvetviach.

Dopad zavedených holistických flagov pre retailové expozície k 31. decembru 2024 predstavuje 7 miliónov EUR (dodatočných ECL) pre segment micro a 5,2 milióna EUR pre fyzické osoby.

Analýza citlivosti

Predpoklady ovplyvňujúce opravnú položku na ECL sú:

• Podnikové portfóliá:
  • hrubý domáci produkt,
  • miera nezamestnanosti,
  • dlhodobý výnos štátnych dlhopisov,
  • miera inflácie.
• Retailové portfóliá:
  • hrubý domáci produkt,
  • miera nezamestnanosti,
  • 3-mesačná money market ECB úroková sadzba,
  • ceny nehnuteľností.

Odpisovanie úverov

Banka odpisuje úvery poskytnuté klientom v prípade, že na základe hĺbkovej analýzy preukáže, že nie je reálne očakávať ďalší výťažok alebo šanca ďalšieho výťažku je minimálna. Obvyklými, avšak nie jedinými indikátormi pre zrealizovanie odpisu sú zväčša nasledovné situácie:

• dlžník nevykonáva žiadnu činnosť, 2 roky nebola zrealizovaná žiadna splátka a neexistuje žiadne zabezpečenie alebo,
• dlžník je v konkurze, pričom všetok majetok bol speňažený a výťažok zrealizovaný, alebo
• súd rozhodol (napr. v prípade zákonnej reštrukturalizácie, oddlžení atď.) o odpísaní časti pohľadávky, alebo
• banka predá pohľadávku a iné.

V prípade prebiehajúcich súdnych sporov alebo iných konaní, ktoré by eventuálne mohli viesť k výťažku, banka obvykle odpisuje pohľadávky do podsúvahy.

Úvery sú odpisované na základe právoplatného rozhodnutia súdu, predstavenstva alebo iného orgánu banky (Problem Loan Committee a Executive Committee) v zmysle internej smernice o upustení od ich vymáhania oproti vytvorenej opravnej položke. V prípade, že hodnota odpisovanej pohľadávky je vyššia ako vytvorená opravná položka, dotvorí sa opravná položka do výšky odpisovanej pohľadávky a následne sa odpíše do výkazu súhrnných ziskov a strát. Odpísané pohľadávky, pri ktorých nezaniklo právo na vymáhanie, sa evidujú v podsúvahe. K 31. marcu 2025 uvedená hodnota odpísaných pohľadávok predstavovala 7 008 tis. EUR (k 31. decembru 2024 hodnota 7 164 tis. EUR).

Po odpísaní banka nerealizuje aktívne vymáhanie, jedine v prípadoch odpisov do podsúvahy pokračuje vo vedení súdnych sporov s cieľom dosiahnuť v budúcnosti výťažok. Pokiaľ banka po odpísaní úverov poskytnutých klientom zinkasuje od klienta ďalšie sumy alebo získa kontrolu nad zabezpečením v hodnote vyššej, ako sa pôvodne odhadlo, výnos sa vykáže vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám".

Zabezpečenie úverov

Z hľadiska zaobchádzania so zabezpečením sa v banke kladie veľký dôraz najmä na oceňovanie a preceňovanie jednotlivých zabezpečení, stanovovanie záložnej hodnoty zabezpečenia, stanovovanie prípustnosti zabezpečenia na účely zmierňovania kreditného rizika a na realizáciu zabezpečenia v prípade zlyhania klienta.

V banke sa akceptujú najmä tieto typy zabezpečení:

• finančné zabezpečenia,
• záruky,
• nehnuteľnosti,
• hnuteľné predmety,
• pohľadávky,
• životné poistenie.
• Z právnych inštrumentov sa v banke používajú:
• záložné právo,
• zabezpečovacie postúpenie pohľadávky,
• zabezpečovací prevod práva,
• vinkulácia peňažných prostriedkov,
• zmluva o kúpe cenných papierov,
• dohoda o nahradení záväzku.

Metodika oceňovania zabezpečení aj frekvencia ich preceňovania závisí od typu zabezpečenia a minimálnych podmienok v zmysle platných legislatívnych noriem implementovaných v interných smerniciach banky. Stanovovanie hodnoty zabezpečovacích prostriedkov je špecifické pre každý typ zabezpečenia, pričom banka dodržiava mieru konzervativizmu.

Záložná hodnota zabezpečení sa stanovuje individuálne pre každý typ zabezpečenia v závislosti od typu zabezpečenia a transakcie a v závislosti od individuálnych rizikových charakteristík. Záložná hodnota zabezpečenia sa získa diskontovaním pôvodnej hodnoty zabezpečenia získanej v rámci oceňovania a preceňovania. Faktory, na základe ktorých sa stanovujú diskontné faktory, súvisia najmä s realizovateľnosťou zabezpečení v prípade zlyhania protistrany (napr. typ, lokalita a stav nehnuteľnosti), s prípadným potenciálnym zlyhaním poskytovateľa zabezpečenia (napr. kreditná kvalita a splatnosť finančných zabezpečení) a s inými faktormi (biznis stratégia a orientácia banky). Používané diskontné faktory sú predmetom pravidelného prehodnocovania.

Nárokovateľná hodnota zabezpečenia sa stanovuje zo záložnej hodnoty zabezpečenia najviac do výšky aktuálnej hodnoty pohľadávky. Ak je výška záložnej hodnoty zabezpečenia nižšia ako zostatok pohľadávky, banka stanoví nárokovateľnú hodnotu zabezpečenia do výšky záložnej hodnoty zabezpečenia.

Nárokovateľná hodnota zabezpečenia obsahuje množstvo neistôt a rizík. Sumy, ktoré by sa v konečnom dôsledku mohli pri likvidácii zábezpeky na nesplácané úvery realizovať, by sa mohli od odhadovaných súm líšiť a tento rozdiel by mohol byť významný.

Rozhodovanie banky pri realizácii zabezpečenia je individuálne a závisí od faktorov, ako je aktuálny stav a hodnota zabezpečenia, aktuálna výška pohľadávky, rýchlosť uspokojenia pohľadávky, náklady spojené s vymáhaním a pod. O tom, ktorý zabezpečovací inštitút bude použitý v konkrétnom prípade, rozhoduje príslušný kompetentný orgán banky.

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 3 mesiace končiace sa 31. marca 2025 pripravená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34,

Banka využíva najmä tieto formy realizácie zabezpečenia:

ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

• dobrovoľná dražba,
• exekučné konanie,
• speňažovanie zabezpečenia pohľadávky banky v konkurznom konaní, alebo
• odpredaj pohľadávok.

3. Finančné aktíva povinne oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL)

Keď banka určí, že obchodným modelom špecifického portfólia je držať finančné aktíva s cieľom inkasovať zmluvné peňažné toky (alebo oboje: inkasovať zmluvné peňažné toky alebo predať finančné aktíva) a posúdi, že pri daných finančných aktívach zmluvné peňažné toky nepredstavujú výhradne platby istiny a úrokov, banka vykáže uvedené finančné aktíva v položke "Finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát". Prvotné ako aj následné ocenenie uvedených finančných aktív je v reálnej cene.

4. Finančné aktíva určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL)

Finančné aktíva držané na obchodovanie

Finančné aktíva držané na obchodovanie získala banka s cieľom využiť krátkodobé cenové výkyvy na tvorbu zisku. V tejto kategórii banka vykazuje cenné papiere - dlhové cenné papiere, pokladničné poukážky a akcie a vykazuje ich vo výkaze o finančnej situácii v položke "Finančné aktíva držané na obchodovanie". Všetky nákupy a predaje cenných papierov na obchodovanie sú účtované k dátumu vyrovnania obchodu.

Finančné aktíva držané na obchodovanie sa prvotne vykážu v reálnej hodnote a následne sa preceňujú na aktuálnu reálnu hodnotu. Banka vykazuje nerealizované zisky a straty z precenenia týchto aktív na reálnu hodnotu a čistú výšku výnosov z úrokov vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát".

Derivátové finančné nástroje

V tejto kategórii banka vykazuje derivátové finančné nástroje - úrokové swapy, menové swapy, indexové swapy, menové forwardy, úrokové opcie, menové opcie, opcie na indexy, menové, úrokové a indexové futures a komoditné deriváty.

Akékoľvek nákupy a predaje týchto derivátových finančných nástrojov, ktoré si vyžadujú dodanie v časovom rámci určenom regulačným opatrením alebo podľa trhových zvyklostí ("obvyklý spôsob"), sa vykazujú ako spotové transakcie. Transakcie, ktoré nespĺňajú kritérium vyrovnania "obvyklým spôsobom", sa vykazujú v účtovníctve ako finančné deriváty.

Banka vykazuje nerealizované zisky a straty z precenenia derivátov na reálnu hodnotu a čistú výšku výnosov z úrokov vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát".

Vnorené deriváty

Vnorený derivát je zložkou hybridnej zmluvy, ktorá obsahuje aj nederivátovú hostiteľskú zmluvu. Výsledkom takéhoto kontraktu je, že niektoré peňažné toky takéhoto kombinovaného nástroja sa menia rovnakým spôsobom ako pri samotnom deriváte. Ak hybridná zmluva obsahuje hostiteľskú zmluvu, ktorá je aktívom a spadá do pôsobnosti IFRS 9, celá zmluva sa z účtovného hľadiska posudzuje ako jeden nástroj, pričom vnorený derivát sa neoddeľuje, teda banka analyzuje charakter peňažných tokov z celého aktíva a obchodný model, na základe ktorého bolo aktívum obstarané.

Ak hybridná zmluva obsahuje hostiteľskú zmluvu, ktorá nespadá do pôsobnosti IFRS 9 alebo hostiteľská zmluva je záväzkom, vnorené deriváty sa oddelia a účtujú ako samostatné deriváty, ak neexistuje úzka súvislosť medzi rizikami a ekonomickými charakteristikami derivátu a rizikami a ekonomickými charakteristikami hostiteľskej zmluvy, a ak vnorený derivát účtovaný samostatne spĺňa definíciu derivátu a ak sa základná zmluva neúčtuje v reálnej hodnote, ktorej zmeny sa vykazujú do výkazu súhrnných ziskov a strát. Ak sa vnorený derivát oddelí, hostiteľská zmluva sa účtuje v súlade s ostatnými štandardami.

5. Zabezpečovacie deriváty

Banka sa v rámci voľby uplatňovania štandardu IFRS 9 pri vykazovaní zabezpečovacích derivátov rozhodla pokračovať v pôvodnom účtovaní podľa IAS 39. Zabezpečovacími derivátmi sú deriváty, ktoré sú v rámci stratégie banky určené na zabezpečenie určitých rizík a spĺňajú všetky podmienky klasifikácie zabezpečovacích derivátov podľa medzinárodných účtovných štandardov.

Podmienkou na vykázanie zabezpečenia je vypracovanie dokumentácie. Formálna dokumentácia je vypracovaná ku dňu vzniku zabezpečenia a obsahuje:

• cieľ a stratégiu riadenia rizika, ako zabezpečenie zapadá do riadenia rizika banky,
• druh zabezpečenia,
• povahu zabezpečovaných rizík,
• identifikáciu zabezpečovanej položky,
• identifikáciu zabezpečovacieho nástroja,
• testovanie efektívnosti (popis spôsobu testovania efektívnosti retrospektívneho aj prospektívneho).

Aby bolo zabezpečenie efektívne, musí byť zmena reálnych hodnôt alebo peňažných tokov zabezpečovacieho a zabezpečeného nástroja vzájomne sa vyrovnávajúca s výsledkom v rozpätí od 80 do 125 %.

Retrospektívnym testovaním sa preveruje, či bolo zabezpečenie efektívne od začiatku až po aktuálny deň. Prospektívnym testovaním sa preveruje, či sa očakáva efektívnosť smerom do budúcnosti. Neefektívna časť zabezpečenia sa vykazuje v poznámke "Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát" v položke "Čistý zisk/(strata) z účtovania hedžingu".

Neefektivita zabezpečovacieho vzťahu môže vznikať napríklad z dôvodu:

• volatility krátkodobej úrokovej sadzby zabezpečovacieho derivátu,
• časového nesúladu zabezpečovacieho derivátu a zabezpečovanej položky,
• použitia rozdielnych diskontných kriviek.

Zabezpečenie sa ukončí:

• dobrovoľným ukončením,
• predajom, ukončením, uplatnením zabezpečovaného nástroja,
• zabezpečenie prestalo spĺňať podmienky.

Zabezpečenie reálnej hodnoty

Zmeny reálnej hodnoty derivátov určených na zabezpečenie, ktoré sa považujú za zabezpečenie reálnej hodnoty, sa účtujú do výkazu súhrnných ziskov a strát spolu s akýmikoľvek zmenami reálnej hodnoty zabezpečovaných aktív alebo záväzkov, ku ktorým možno priradiť zabezpečovacie riziko. Účtovanie zabezpečovacieho nástroja sa skončí, keď banka zruší zabezpečovací vzťah, po exspirácii zabezpečovacieho nástroja alebo jeho predaji, vypovedaní, resp. realizácii predmetnej zmluvy, alebo keď zabezpečovací vzťah prestane spĺňať podmienky účtovania zabezpečovacieho nástroja.

Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke "Pohľadávky zo zabezpečovacích transakcií". Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke "Záväzky zo zabezpečovacích transakcií". Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu a zabezpečovaného nástroja súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát". Úrokové výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými nákladmi zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto" v závislosti od druhu zabezpečovacej položky.

Zabezpečenie peňažných tokov

Banka používa finančné deriváty úrokové swapy na zabezpečenie rizika variability budúcich peňažných tokov spojených s float aktívami, ktoré by mohli mať za následok neočakávané straty v prípade zmeny úrokových sadzieb na medzibankovom trhu. Štruktúra týchto derivátov je presne prispôsobená štruktúre zabezpečovaného úveru, v dôsledku čoho banka nie je vystavená riziku zmeny úrokových sadzieb a riziku peňažných tokov. Efektivita týchto zabezpečovacích transakcií je pravidelne monitorovaná a počas uvedeného obdobia bolo toto zabezpečenie účinné.

Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke "Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov". Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke "Záväzky zo zabezpečovacích derivátov". Len efektívna časť zo zmeny reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu sa vykazuje vo výkaze Ostatných súhrnných ziskov a strát v položke "Zabezpečenie peňažných tokov". Úrokové výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými výnosmi zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto".

Makro zabezpečenie

Pri makro zabezpečení banka využila tzv. carve-out k IAS 39 prijatý Európskou úniou, na základe ktorého je možné realizovať zabezpečenie úrokového rizika jadrových vkladov. Banka makro zabezpečenie používa na dynamicky sa meniace portfólio fixných úverov a vkladov, kde môže periodicky pridávať zabezpečované a zabezpečujúce položky. Týmto postupom si banka zabezpečuje úrokové riziko, pričom zabezpečované položky (určená časť portfólia) sú preceňované na reálnu hodnotu súvisiacu s pohybmi bezrizikovej úrokovej miery (resp. benchmarkovej sadzby). Reálna hodnota zabezpečovaného portfólia úverov a vkladov sa vykazuje v poznámke "Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov". Zmena reálnej hodnoty zabezpečovaného portfólia úverov a vkladov súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát".

Kladná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke "Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov". Záporná reálna hodnota zabezpečovacieho derivátu je vykázaná vo výkaze o finančnej situácii v položke "Záväzky zo zabezpečovacích derivátov". Zmena reálnej hodnoty zabezpečovacieho derivátu a zabezpečovaného nástroja súvisiaca so zabezpečovaným rizikom sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát". Úrokové výnosy a náklady zo zabezpečovacieho derivátu sú vykázané spolu s úrokovými nákladmi a výnosmi zabezpečovaného nástroja vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto" v závislosti od druhu zabezpečovacej položky.

6. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote (AC)

Všetky záväzky banky, s výnimkou finančných záväzkov držaných na obchodovanie a derivátových finančných záväzkov, sú vykazované v amortizovanej hodnote. V rámci položky finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote banka vykazuje podriadený dlh.

Podriadený dlh predstavuje cudzí zdroj banky, pričom nároky na jeho vyplatenie sú v prípade konkurzu, vyrovnania alebo likvidácie banky podriadené pohľadávkam ostatných veriteľov. Nákladové úroky platené za prijaté podriadené dlhy sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Úrokové náklady".

Podriadený dlh predstavuje finančný záväzok pôvodne ocenený v reálnej hodnote po odpočítaní transakčných nákladov. Následne sa oceňuje v amortizovaných nákladoch na základe metódy efektívnej úrokovej miery.

Súčasťou finančných záväzkov oceňovaných v amortizovanej hodnote sú bankou emitované dlhové cenné papiere.

7. Finančné záväzky určené ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát (FVTPL)

Banka v rámci finančných záväzkov určených ako oceňované v reálnej hodnote cez výkaz ziskov a strát vykazuje dlhové cenné papiere predané na krátko ("krátky predaj") a zápornú reálnu hodnotu derivátov z portfólia finančných záväzkov držaných na obchodovanie a bankou vydané cenné papiere, ktoré banka zabezpečuje a preceňujú sa na reálnu hodnotu z titulu zabezpečeného rizika.

e) Ukončenie vykazovania finančných nástrojov

Banka ukončí vykazovanie finančného majetku len vtedy, keď vypršia zmluvné práva na peňažné toky z majetku alebo keď prevedie finančný majetok a všetky podstatné riziká a ekonomické úžitky vlastníctva tohto majetku na iný subjekt. Ak banka neprevedie, ale ani si neponechá všetky podstatné riziká a ekonomické úžitky vlastníctva a pokračuje v kontrole nad prevedeným majetkom, vykazuje svoj ponechaný podiel na majetku a súvisiaci záväzok zo súm, ktoré možno bude musieť zaplatiť.

Ak si banka ponechá v podstate všetky riziká a ekonomické úžitky spojené s vlastníctvom prevedeného finančného majetku, pokračuje vo vykazovaní tohto majetku a zaúčtuje aj zabezpečenú pôžičku vo výške prijatých výnosov.

V prípade, ak sú finančné aktíva modifikované a výsledkom modifikácie je významná zmena peňažných tokov (viď. časť "Modifikácie finančných nástrojov"), pôvodné aktívum sa odúčtuje a zaúčtuje sa nové finančné aktívum.

Banka ukončuje vykazovanie finančných záväzkov len v prípade, keď sú jej záväzky splatené, zrušené alebo keď vyprší ich platnosť.

Ak dôjde k výmene dlhových nástrojov medzi dlžníkom a veriteľom s výrazne rozdielnymi podmienkami, banka odúčtuje pôvodný finančný záväzok a vykáže nový finančný záväzok. Rovnako banka postupuje aj v prípade, ak nastane zásadná zmena podmienok existujúceho finančného záväzku alebo jeho časti.

f) Modifikácie finančných nástrojov

Modifikácie v zmysle IFRS 9 predstavujú zmenu kontraktuálneho/zmluvného cash flows úveru/aktíva na základe zmeny zmluvných podmienok. Ak modifikácia spĺňa nasledovné kvalitatívne alebo kvantitatívne kritériá (substantial modification) vedie k odúčtovaniu pôvodného úveru alebo iného aktíva a zaúčtovaniu nového.

Kvalitatívne kritériá banka zadefinovala nasledovne:

• zmena meny na úvere,
• zmeny, ktoré spôsobia nesplnenie SPPI testu,
• zmena typu finančného aktíva.

Kvantitatívne kritériá banka zadefinovala nasledovne:

• predĺženie doby splatnosti o viac ako 50 % a viac ako 2 roky (kumulatívne), alebo
• zmena umorovanej hodnoty (hodnota NPV pred zmenou a po zmene pri použití pôvodnej efektívnej úrokovej miery) viac ako 10 %, alebo menej ako 10 % ale viac ako 100 000 EUR.

V prípade, ak výsledkom modifikácie nie je povinnosť odúčtovať úver/aktívum banka je povinná vykázať zisk/stratu z modifikácií. Zisk/strata je rovná rozdielu NPV z nového (modifikovaného) cash flow a aktuálnej účtovnej hodnoty a vykázaná v pozn. "Čistý zisk/(strata) z úprav ziskov alebo strát".

g) Reálna hodnota finančných nástrojov

Reálne hodnoty finančného majetku a finančných záväzkov sa určujú takto:

• Reálna hodnota finančného majetku a finančných záväzkov so štandardnými vzťahmi a podmienkami, ktoré sa obchodujú na aktívnom likvidnom trhu, sa určuje na základe cien kótovaných na trhu (zahŕňa kótované dlhopisy s možnosťou odkúpenia, zmenky, dlhopisy a nevypovedateľné dlhopisy).
• Reálna hodnota derivátových nástrojov sa vypočíta pomocou kótovaných cien; ak tieto ceny nie sú dostupné, vypočítava sa na základe analýzy diskontovaných peňažných tokov pomocou vhodnej výnosovej krivky pre trvanie nástrojov pre nevypovedateľné deriváty a pomocou oceňovacieho modelu opcií na vypovedateľné deriváty. Forwardové menové kontrakty sa oceňujú na základe kótovaných forwardových výmenných kurzov a výnosových kriviek odvodených od kótovaných úrokových sadzieb podľa splatnosti daného kontraktu. Úrokové swapy sa oceňujú súčasnou hodnotou budúcich peňažných tokov odhadovaných a diskontovaných na základe príslušných výnosových kriviek odvodených od kótovaných úrokových sadzieb. Reálna hodnota derivátových nástrojov je upravená o kreditné riziko protistrany.
• Reálna hodnota iného finančného majetku a finančných záväzkov (okrem tých uvedených vyššie) sa určuje v súlade so všeobecne uznávanými oceňovacími modelmi na základe analýzy diskontovaných peňažných tokov.
• Úroveň 1 ocenenie reálnou hodnotou odvodenou z kótovaných cien (neupravených) na aktívnych trhoch pri identickom aktíve alebo záväzku.
• Úroveň 2 ocenenie reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny zahrnuté v rámci Úrovne 1, ktoré sú stanovené pre aktívum alebo záväzok priamo (t. j. ako ceny) alebo nepriamo (t. j. odvodené od cien).
• Úroveň 3 ocenenie reálnou hodnotou odvodenou od metód oceňovania, ktoré zahŕňajú vstupné informácie týkajúce sa aktíva alebo záväzku, ktoré nie sú založené na zistiteľných trhových údajoch (nezistiteľné vstupy – fixná kreditná prirážka/ zrážka, dostupné finančné výkazy a pod.).

Ak sú k dispozícii trhové ceny (v tomto prípade najmä pri cenných papieroch, s ktorými sa obchoduje na burze cenných papierov a na fungujúcich trhoch) banka zaradí daný finančný nástroj podľa zistenia trhovej ceny do úrovne 1. V prípade, ak sa neobchoduje s cenným papierom na burze cenných papierov alebo nie je zverejnený benchmark NBS cenného papiera, banka oceňuje cenný papier reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny.

Prehľad výšky finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelených podľa úrovní stanovenia ich reálnej hodnoty je uvedený v položke "Reálna hodnota finančných nástrojov".

V prípade stanovenia reálnej hodnoty finančných nástrojov, ktoré nie sú preceňované na reálnu hodnotu, využíva banka metódu čistej súčasnej hodnoty s využitím základných úrokových sadzieb jednotlivých mien zverejňovaných centrálnymi bankami, ktoré aproximujú trhové sadzby upravené o priemernú prirážku za systematické riziko.

Presuny medzi úrovňami ocenenia

V prípade ocenenia cenného papiera reálnou hodnotou odvodenou z kótovaných cien – úroveň 1 a daný cenný papier je vyradený z obchodovania na burze cenných papierov, ako aj z benchmarku NBS, banka uvedený cenný papier presunie do úrovne 2.

Ak bol cenný papier na začiatku primárne ocenený teoretickou cenou - úroveň 2, banka mení zaradenie cenného papiera z úrovne 2 do úrovne 1 uskutočnením prvého obchodu na burze cenných papierov a zverejnením jeho ceny. V prípade, ak sa s daným papierom v nasledovných dňoch nebude obchodovať a nezverejní sa cena cenného papiera, bude daný cenný papier prevedený späť do úrovne 2.

h) Investície do dcérskych spoločností a pridružených podnikov

Dcérske spoločnosti predstavujú spoločnosti, pri ktorých banka vyhodnotila, že má právomoc rozhodovať o činnostiach, ktoré významným spôsobom ovplyvňujú ich dosahované výnosy a má právo na získanie variabilných výnosov (napr. dividendy) z jej angažovanosti voči daným spoločnostiam.

Investície v pridružených spoločnostiach zahŕňajú investície v subjektoch s viac ako 20-percentným ale menej ako 50-percentným podielom banky na základnom imaní a hlasovacích právach daného subjektu a v ktorom má banka významný vplyv. Významný vplyv znamená právo podieľať sa na rozhodovaní o finančných a prevádzkových zásadách spoločnosti, do ktorej sa investuje, ale nejde o kontrolu ani spoločnú kontrolu nad týmito zásadami.

Podiely v dcérskych a pridružených spoločnostiach sa oceňujú v individuálnej účtovnej závierke v obstarávacej cene zníženej o opravné položky na straty zo zníženia realizovateľnej hodnoty podielu vyplývajúceho zo zníženia vlastného imania danej spoločnosti, ktoré sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Opravné položky k investíciám do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov".

Dividendy z podielov v dcérskych a pridružených spoločnostiach sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Výnosy z dividend".

K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka realizuje testovanie hodnoty účasti každej dcérskej spoločnosti v súlade s IAS 36. Testovanie sa realizuje prostredníctvom výpočtu realizovateľnej hodnoty. Banka ako realizovateľnú hodnotu pre každú jednotku generujúcu hotovosť určila hodnotu v použití za použitia očakávaných budúcich peňažných tokov.

i) Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení – repotransakcie

Banka vykazuje dlhové cenné papiere predané na základe zmlúv o predaji a spätnom odkúpení ("repotransakcie") vo výkaze o finančnej situácii v položke "Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote". Záväzky voči protistrane sa vykazujú v položke "Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote".

Dlhové cenné papiere nakúpené na základe zmlúv o nákupe a spätnom predaji ("obrátené repotransakcie") sa vykazujú vo výkaze o finančnej situácii ako aktíva v položke "Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote".

Rozdiel medzi cenami pri predaji a spätnom odkúpení sa vykazuje ako úrok a časovo rozlišuje počas trvania zmluvy použitím efektívnej úrokovej miery.

j) Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok

Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky/amortizáciu spolu s kumulovanými stratami zo zníženia hodnoty. Výška odpisov sa počíta pomocou metódy rovnomerných odpisov podľa odhadovanej doby použiteľnosti. Nedokončené hmotné investície, pozemky a umelecké zbierky sa neodpisujú.

Odhadovaná ekonomická životnosť dlhodobého hmotného a nehmotného majetku v rokoch:

Stroje a zariadenia, počítače, dopravné prostriedky	do 6
Softvér	do 17
Inventár a vybavenie	6 – 10
Energetické prístroje a zariadenia	10 – 15
Optická sieť	30
Budovy a stavby	do 40

k) Zníženie hodnoty hmotného a nehmotného majetku

K dátumu zostavenia účtovnej závierky banka posudzuje účtovnú hodnotu hmotného a nehmotného majetku, aby určila, či existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila. V prípade výskytu takýchto náznakov sa vypracuje odhad návratnej hodnoty daného majetku, aby sa určil rozsah prípadných strát zo zníženia jeho hodnoty.

Návratná hodnota sa rovná vyššej z hodnôt – reálnej hodnote zníženej o náklady na predaj alebo súčasnej hodnote budúcich peňažných tokov, ktoré sa očakávajú, že budú získané z daného majetku. Ak jedna z uvedených hodnôt prevyšuje účtovnú hodnotu, druhú hodnotu netreba odhadovať. Ak je odhad návratnej hodnoty majetku nižší než jeho účtovná hodnota, zníži sa účtovná hodnota daného majetku na jeho návratnú hodnotu. Strata zo zníženia hodnoty sa premietne do výkazu súhrnných ziskov a strát.

l) Lízing

Podľa IFRS 16 zmluva je nájom, alebo obsahuje nájom, ak prenáša právo kontrolovať používanie identifikovaného majetku počas určitého obdobia za protihodnotu. Banka si formou lízingu prenajíma priestory na bankovú činnosť, pričom sa jedná o štandardné lízingové zmluvy so stanovenou cenou nájmu, zmluvy neobsahujú variabilné lízingové splátky. Pri takýchto zmluvách model vyžaduje, aby nájomca ako majetok vykázal právo používania (right of use), ktorý je prezentovaný v poznámke "Dlhodobý hmotný majetok a právo na užívanie aktíva" a záväzok z prenájmu vykázaný v poznámke "Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote". Právo používania sa odpisuje a záväzok sa úročí. Toto má za následok vyššie náklady u väčšiny lízingov hneď na začiatku, aj keď nájomca platí konštantné ročné nájomné. Banka pri stanovení hodnoty lízingového záväzku berie do úvahy všetky záväzky, vrátane opcií na predĺženie alebo skrátenie kontraktu. Uplatnenie opcií vždy záleží od konkrétnej situácie. Štandard povoľuje aj niekoľko výnimiek pre nájomcu, ktoré obsahujú:

• lízingy s dobou nájmu 12 mesiacov a menej a ktoré neobsahujú kúpnu opciu,
• lízingy, pri ktorých predmet nájmu má nízku hodnotu (tzv. "small-ticket" lízingy).

Banka uplatňuje obidve výnimky. Úhrady nájomného pri krátkodobom prenájme do 12 mesiacov sú vykázané v súhrnom výkaze ziskov a strát v období, za ktoré sú platené. Rovnaký účtovný postup je uplatnený pri prenájme predmetov s nízkou obstarávacou hodnotou. Za nízku obstarávaciu cenu banka považuje predmety, ktorých cena je maximálne 5 000 EUR.

Banka ako nájomca

Banka si prenajíma nehnuteľnosti a iný podobný majetok (obchodné priestory pobočiek, parkovacie miesta, dátové centrum a pod.) v rámci dlhodobejšieho prenájmu.

Informácie o majetku prenajatom formou lízingu sú uvedené v poznámke "Dlhodobý hmotný majetok a právo na užívanie aktíva" v položke "Pozemky a budovy - Právo na užívanie". Informácie o lízingoch, kde banka je ako nájomca, sú prezentované v poznámke "Lízingy ako nájomca (IFRS 16)".

m) Neobežné aktíva držané na predaj

Neobežné aktíva držané na predaj sú, keď sa príslušná účtovná hodnota získa späť viac prostredníctvom predajnej transakcie, ako prostredníctvom nepretržitého používania. Táto podmienka sa považuje za splnenú, iba ak je predaj vysoko pravdepodobný a majetok (alebo skupiny na vyradenie) je okamžite k dispozícii na predaj a okrem toho sa manažment zaviazal k predaju. Okrem toho musí byť predajná transakcia ukončená do dvanástich mesiacov.

Neobežné aktíva držané na predaj sa oceňujú nižšou sumou ako pôvodná účtovná hodnota alebo reálna hodnota znížená o náklady na predaj a vykazujú sa v položke "Neobežné aktíva držané na predaj".

n) Rezervy na záväzky

Ak je banka vystavená potenciálnym záväzkom zo súdnych sporov alebo nepriamym záväzkom, ktoré sú dôsledkom minulej udalosti, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude treba vynaložiť peňažné prostriedky, čo má za následok zníženie zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok a výšku vyplývajúcej straty možno primerane odhadnúť, hodnota rezerv na záväzky sa vykazuje ako náklad a záväzok. Akákoľvek strata súvisiaca so zaúčtovaním rezervy na záväzky sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát za príslušné obdobie.

o) Rezervy na zamestnanecké požitky

Banka má dlhodobé programy so stanovenými požitkami pozostávajúce z jednorazového príspevku pri odchode do dôchodku. K 31. marcu 2025 mala banka v evidenčnom stave 3 418 zamestnancov, ktorí boli súčasťou programu (31. december 2024: 3 407 zamestnancov).

Spôsob výpočtu záväzku vychádza z poistnomatematických výpočtov, ktoré sú založené na veku zamestnanca, odpracovaných rokoch, fluktuácii, úmrtnostných tabuľkách a diskontných úrokových sadzbách.

Náklady na zamestnanecké požitky sa odhadujú metódou projektovanej jednotky kreditu s poistnomatematickým ocenením k dátumu zostavenia účtovnej závierky a oceňujú v súčasnej hodnote predpokladaných budúcich peňažných výdavkov diskontovaných úrokovou sadzbou približujúcou sa sadzbe cenných papierov s pevným výnosom s investičným stupňom. Zisky a straty zo záväzku z rezervy na príspevok pri odchode do dôchodku sa vykazujú v bežnom účtovnom období vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Všeobecné administratívne náklady", kde sú uvedené aj hlavné predpoklady použité pri poistnomatematických výpočtoch. Diskont zo záväzku z tejto rezervy sa vykazuje v bežnom účtovnom období vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Úrokové náklady". Výška rezervy na zamestnanecké požitky sa vykazuje vo výkaze o finančnej situácii v položke "Rezervy na záväzky".

Banka má tiež program so stanovenými príspevkami pre zamestnancov. Všetky príspevky spoločnosti sú zahrnuté v osobných nákladoch viditeľné v poznámke "Všeobecné administratívne náklady".

p) Časové rozlíšenie úrokov

Časovo rozlíšené úrokové výnosy a náklady vzťahujúce sa na finančné aktíva a finančné záväzky sa vykazujú k dátumu zostavenia účtovnej závierky spoločne s aktívami alebo záväzkami uvedenými vo výkaze o finančnej situácii.

q) Klasifikovanie záväzkov

Banka klasifikuje záväzky na konci účtovného obdobia ako krátkodobý záväzok, ak:

• záväzok drží primárne na účely obchodovania,
• záväzok sa má vyrovnať do dvanástich mesiacov po období vykazovania; alebo
• banka nemá bezpodmienečné právo na konci účtovného obdobia odložiť vyrovnanie záväzku počas obdobia najmenej 12 mesiacov po skončení účtovného obdobia.

Ostatné záväzky sú klasifikované ako dlhodobé. Ako dlhodobý by bol klasifikovaný aj záväzok, ak banka má právo na konci účtovného obdobia refinancovať alebo opätovne obnoviť záväzok na obdobie najmenej 12 mesiacov po skončení účtovného obdobia v súlade s príslušenstvom existujúcej pôžičky a to aj vtedy, ak by bol inak splatný počas kratšieho obdobia.

r) Vykazovanie výnosov a nákladov

Výnosy predstavujú zvýšenia ekonomických úžitkov počas účtovného obdobia formou zhodnotenia aktív, alebo zníženia záväzkov, ktoré vedú k zvýšeniu vlastného imania a sú iné ako tie, ktoré sa vzťahujú na vklady akcionárov.

Náklady predstavujú zníženia ekonomických úžitkov počas účtovného obdobia formou úbytku aktív alebo zníženia ich užitočnosti alebo vzniku záväzkov, ktoré vedú k zníženiu vlastného imania a sú iné ako tie, ktoré sa vzťahujú na rozdelenie zisku akcionárom.

Pri účtovaní nákladov a výnosov banka posudzuje každú zmluvu a podmienky produktu osobitne s cieľom určiť:

• službu alebo iné plnenie, za ktoré je odmena prijatá alebo platená,
• obdobie, v ktorom majú byť výnosy alebo náklady vykázané,
• správnu výšku výnosov alebo nákladov, ktoré majú byť vykázané v závislosti od podmienok produktu alebo zmluvy,
• správne vykázanie všetkých diskontov a rabatov súvisiacich s prijatým alebo poskytnutým plnením,
• významný finančný komponent, ak ho plnenie obsahuje,
• nefinančné plnenia,
• odmeny klientom,
• neisté výnosy.
• 1) Úroky, poplatky a provízie úrokového charakteru

Platené poplatky a provízie úrokového charakteru sú transakčné náklady. Transakčné náklady predstavujú inkrementálne náklady, ktoré sú súčasťou efektívnej úrokovej miery a ktoré možno priamo priradiť nadobudnutiu, vydaniu alebo disponovaniu s finančným aktívom alebo s finančným pasívom. Inkrementálny výdaj je výdaj, ktorý by nevznikol, keby banka nenadobudla, nevydala alebo nedisponovala finančným nástrojom.

Prijaté poplatky a provízie úrokového charakteru sú počiatočné poplatky, ktoré banka získa v súvislosti s nadobudnutím/poskytnutím finančného nástroja a zahŕňajú kompenzáciu za také aktivity, ako je hodnotenie finančného stavu dlžníka, hodnotenie a evidencia garancií, záruk a iných zabezpečovacích opatrení, príprava a spracovanie dokumentov a uzatvorenie transakcie.

Efektívna úroková miera je sadzba, ktorá presne diskontuje predpokladanú výšku budúcich peňažných tokov počas predpokladanej ekonomickej životnosti finančného majetku, prípadne počas kratšieho obdobia.

Úrokové výnosy, náklady a poplatky úrokového charakteru vznikajúce zo všetkých úročených nástrojov okrem položky "Finančné aktíva držané na obchodovanie" sa časovo rozlišujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát pomocou metódy efektívnej úrokovej miery.

Úrokový výnos z položky "Finančné aktíva držané na obchodovanie" sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a strát v poznámke "Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto".

Výnosové/(nákladové) úroky z cenných papierov zahŕňajú výnosy z kupónov s pevnou a pohyblivou úrokovou sadzbou a amortizovaným diskontom alebo prémiou.

V prípade, ak je banka zmluvnou stranou kontraktu, kde je platba za prijaté alebo poskytnuté plnenie odložená, výnosy alebo náklady za službu sa vykážu vo výške prislúchajúcej cene služby a osobitne sa vykážu úrokové náklady alebo výnosy odzrkadľujúce financovanie.

2) Výnosy a náklady z poplatkov a provízií

Poplatky a provízie, ktoré netvoria súčasť efektívnej úrokovej miery, sa vykazujú v nákladoch a výnosoch v závislosti na skutočnosti, či služba je poskytovaná jednorazovo alebo počas stanoveného obdobia. V prípade, ak je služba prijatá alebo poskytované počas stanoveného obdobia, poplatky a provízie sa časovo rozlišujú počas tohto obdobia. Poplatky platené a prijaté za jednorazovú službu sú vykázané okamžite. Jedná sa o poplatky, ktoré nesúvisia s obstaraním alebo vydaním finančných nástrojov, ale ide o poplatky, ktoré banka inkasuje alebo platí za poskytnutie konkrétnej služby. Časovo nerozlišované poplatky sú poplatky za služby vedenia bežných účtov, realizovanie platobných príkazov, správu úverov, poskytovanie informácii, vykonanie pokynov na nákup a predaj cenných papierov pre klientov, správu portfólií klientskych cenných papierov a pod. Do tejto kategórie banka zaradila aj prijaté provízie za sprostredkovanie poistenia pre klientov. Poplatky, ktoré sú časovo rozlíšené sú poplatky za garancie. Poplatky a provízie sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v poznámke "Výnosy z poplatkov

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 3 mesiace končiace sa 31. marca 2025

pripravená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34, ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

a provízií, netto" z finančných aktív a záväzkov nepreceňovaných na reálnu hodnotu. Banka aplikuje štandard IFRS 15 na zmluvy so zákazníkmi, ak:

• zmluvné strany so zmluvou súhlasili,
• je možné identifikovať práva každej strany týkajúce sa prevedenia služieb,
• je možné identifikovať platobné podmienky,
• zmluva má obchodnú podstatu,
• je pravdepodobné, že za poskytnutú službu banka dostane protihodnotu.

V zmluve banka identifikuje každú povinnosť dodať službu alebo viacero služieb, ktoré sú odlišné. Každé takéto dodanie odlišnej služby banka posudzuje a vykazuje osobitne. Výnosy sú účtované v momente, keď je služba dodaná, t. j. banka si splnila povinnosť a zákazník má možnosť získať úžitky z dodanej služby. Výnos sa vykáže jednorazovo v prípade, ak sa jedná o jednorazovú službu alebo postupne, ak je služba dodávaná postupne. Pre každé dodanie služby sa stanoví transakčná cena. V prípade, ak banka prijme od klienta plnenie, ale sa očakáva, že časť tohto plnenia alebo celé plnenie vráti, výnos sa nevykáže, prijaté plnenie sa účtuje ako záväzok. V prípade, ak transakčná cena poskytuje klientovi alebo banke významný prvok financovania dodávky služby, zložka financovania a cena služby sa vykážu samostatne.

3) Výnosy z dividend

Výnosy z dividend sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v momente potvrdenia nároku na prijatie dividendy bankou v poznámke "Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto".

4) Výnosy, pri ktorých banke vzniká záväzok časť vrátiť.

Prijaté odmeny, pri ktorých sa banka zaviazala časť prijatej odmeny vrátiť, sú vykázané ako záväzok. Výška záväzku sa prehodnocuje pri každej účtovnej závierke na základe podmienok zmluvy a pravdepodobnosti plnenia.

s) Základný a zriedený zisk na akciu

Banka vykazuje zisk na akciu pripadajúci na držiteľov každej triedy akcií. Banka vypočítala zisk na akciu vydelením ziskov pripadajúcich na každú triedu akcií váženým priemerným počtom každej triedy akcií, ktoré sú v obehu počas účtovného obdobia.

Zisk pripadajúci na každú triedu akcií sa určuje na základe nominálnej hodnoty každej triedy akcií vo vzťahu k percentuálnemu podielu celkovej nominálnej hodnoty všetkých akcií.

t) Zdaňovanie a odložená daň

Daň z príjmov vypočítala banka v súlade s predpismi platnými v Slovenskej republike na základe zdaniteľného zisku za daný rok. Zdaniteľný zisk sa odlišuje od zisku, ktorý je vykázaný vo výkaze súhrnných ziskov a strát, pretože nezahŕňa položky výnosov, resp. nákladov, ktoré sú zdaniteľné alebo odpočítateľné od základu dane v iných rokoch, ani položky, ktoré nie sú zdaniteľné, resp. odpočítateľné od základu dane. Záväzok banky zo splatnej dane sa vypočíta použitím sadzby dane platnej k dátumu zostavenia účtovnej závierky.

Banka implementovala pravidlá zákona o globálnej minimálnej dani (Pillar II) v spolupráci s materskou spoločnosťou zostavujúcou konsolidovanú účtovnú závierku za skupinu. Pravidlá o globálnej dani (Pillar II) platia pre subjekty, ktoré sú súčasťou nadnárodnej skupiny podnikov, ktoré dosiahli konsolidovaný zisk minimálne 750 000 tis. EUR aspoň v dvoch účtovných obdobiach zo štyroch predchádzajúcich účtovných období. Vzhľadom na vysoké daňové zaťaženie implementácia zákona nemá finančný dopad na banku. Zároveň banka uplatňuje výnimku z IAS 12 a nevykazuje a nezverejňuje informácie o odložených daňových pohľadávkach a záväzkoch súvisiacich s daňami z príjmov podľa Pillar II.

Od 1. januára 2024 vstúpila do platnosti novela zákona o osobitnom odvode z podnikania v regulovaných odvetviach, ktorá stanovuje povinnosť bankám platiť osobitný odvod od roku 2024. Odvod sa platí mesačne, vo výške koeficientu 0,025, čo predstavuje sadzbu 30 % ročne z výsledku hospodárenia upraveného na slovenské účtovné štandardy a o koeficient vyjadrujúci podiel výnosov z bankových činností na celkových výnosoch. Osobitný odvod regulovaných subjektov je daňovo uznateľným nákladom. Sadzba odvodu sa bude postupne znižovať v rokoch 2025 – 2027 o 5 % ročne, od roku 2028 bude 4,356 %. Podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (IFRS) sa bankový odvod považuje za formu splatnej dane. Pre daňové účely je klasifikovaný ako daňový náklad a vstupuje do výpočtu základu dane. Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať.

Banka je v procese finalizácie implementácie Zákona o dani z finančných transakcií. V zmysle ustanovení zákona je banka v postavení platiteľa dane za klientov a zároveň aj v postavení daňovníka z transakcií banky podliehajúcich dani.

Odloženú daň z príjmov vykazuje banka formou súvahovej metódy pri vzniku dočasných rozdielov medzi daňovou hodnotou aktív alebo záväzkov a ich účtovnou hodnotou na účely finančného výkazníctva. Banka analyzovala dopad zavedenia osobitného bankového odvodu na odložené dane. Na základe analýzy banka identifikovala dve oblasti, pri ktorých osobitný bankový odvod má dopad na odloženú daň a to:

• záväzky a pohľadávky z leasingu, ktoré tvoria dočasný rozdiel pri výpočte osobitného odvodu,
• precenenie cenných papierov z portfólia oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty. Zisk/(strata) z predaja cenných papierov sa následne zahrnie do základu pre výpočet osobitného odvodu.

Banka posúdila dopad vyššie uvedených dvoch oblastí na odloženú daň a vzhľadom na nevýznamnosť tohto dopadu k 31. marcu 2025, banka o úprave odloženej dane z titulu bankového odvodu neúčtovala.

Pri ostatných položkách odložených daní banka použila očakávanú daňovú sadzbu pre nasledujúce roky, platnú od 1. januára 2025 pre subjekty, ktorých zdaniteľné výnosy sú 5 miliónov a viac t.j. 24 % (24 % k 31. decembru 2024). Odložené daňové záväzky sa vykazujú všeobecne za všetky zdaniteľné dočasné rozdiely, odložené daňové pohľadávky sa vykazujú v prípade, keď je pravdepodobné, že v budúcnosti bude k dispozícii zdaniteľný zisk, s ktorým možno odpočítateľné dočasné rozdiely zúčtovať.

Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa navzájom zúčtujú, ak existuje právny nárok na zúčtovanie splatných daňových pohľadávok so splatnými daňovými záväzkami a ak súvisia s daňou z príjmov vyrubenou tým istým daňovým úradom, pričom banka zúčtovala svoje splatné daňové pohľadávky a záväzky na netto báze.

Banka v súlade s IAS 12 Dane z príjmov vykazuje odloženú daň z transakcií, ktoré pri prvotnom vykázaní vedú k rovnakým zdaniteľným a odpočítateľným dočasným rozdielom. V banke spĺňajú túto podmienku transakcie lízingu (právo na použitie a záväzok z lízingu).

Banka vykazuje splatnú daň z príjmov právnických osôb vo výkaze o finančnej situácii v položke "Splatná daňová pohľadávka" alebo "Splatný daňový záväzok" a odloženú daň v položke "Odložená daňová pohľadávka" alebo "Odložený daňový záväzok".

Banka je platcom rôznych miestnych daní a dane z pridanej hodnoty (DPH). Rôzne miestne dane a DPH, na ktorú banka nemá nárok na odpočítanie, sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v položke "Všeobecné administratívne náklady". DPH z obstarania dlhodobého hmotného a nehmotného majetku vstupuje do obstarávacej ceny dlhodobého hmotného a nehmotného majetku.

III. VYKAZOVANIE PODĽA SEGMENTOV

Pri vykazovaní podľa segmentov banka aplikuje Medzinárodný účtovný štandard finančného výkazníctva IFRS 8 – "Prevádzkové segmenty". Účtovné zásady týkajúce sa vykazovaných segmentov sa zhodujú s účtovnými zásadami banky.

Základom rozdelenia na jednotlivé segmenty je interný princíp poskytovaný manažmentu banky, ktorý je orientovaný na klienta. Odráža taktiež princíp segmentácie hlavného akcionára Raiffeisen Bank International AG. Segmentácia v banke je takáto:

• firemní klienti,
• finančné inštitúcie a verejný sektor,
• retailoví klienti,
• investičné bankovníctvo a treasury,
• majetkové účasti a iné.

Do segmentu Firemných klientov patria všetky tuzemské aj zahraničné spoločnosti vrátane podnikov, ktoré sú vo vlastníctve štátu. Z produktového hľadiska boli korporátnym klientom poskytované najmä investičné a prevádzkové úvery formou splátkových alebo kontokorentných úverov, faktoring a dokumentárne financovanie, projektové financovania komerčných nehnuteľností, administratívnych priestorov, výstavby obchodných centier a iné.

Do segmentu Finančných inštitúcií a verejného sektora patria:

Banky/nadnárodné subjekty zahŕňajú všetky tuzemské aj zahraničné banky vrátane ich väčšinových dcérskych spoločností pôsobiacich v danej krajine a vrátane všetkých inštitúcií, ako je napr. Svetová banka, EBOR, EIB, MMF, KfW. Z produktového hľadiska na strane aktív angažovanosť voči bankám predstavovali najmä nostro účty a poskytnuté terminované úložky. Na záväzkovej strane najmä loro účty, prijaté termínované úložky a prijaté úvery od bánk.

Maklérske firmy a správcovské spoločnosti zahŕňajú nadácie, všetky maklérske domy, podielové fondy, lízingové spoločnosti, investičné banky a iné banky ako tieto subjekty. K poisťovacím spoločnostiam patria napr. penzijné fondy. Nasledovným subjektom boli poskytované najmä investičné a prevádzkové úvery formou splátkových a kontokorentných úverov.

Verejný sektor zahŕňa všetky štátne inštitúcie, ministerstvá, mestské a obecné úrady a pod. Podniky, ktoré sú vo vlastníctve verejného sektora (štátne podniky), sa vykazujú v rámci segmentu korporátnych klientov. Cenné papiere emitované Slovenskou republikou sú vykázané v rámci segmentu Investičné bankovníctvo a treasury. Banky, ktoré vlastní štát, sú definované ako finančné inštitúcie. Veľvyslanectvá a obchodné zastupiteľstvá sa tiež zaraďujú do tohto segmentu.

K retailovým klientom patria fyzické osoby (spotrebitelia), a to všetci klienti s príjmami od najnižších po najvyššie. Do segmentu retailových klientov sa zaraďuje takisto segment veľmi malých podnikov. Pri privátnom bankovníctve sa jednotlivci definujú podľa lokálnych podmienok s osobitným prístupom k individuálnej správe ich majetku. Z produktového hľadiska retailovým klientom – veľmi malé podniky a živnostníci boli poskytované najmä prevádzkové úvery - BusinessÚverTB Expres, BusinessÚverTB Hypo a BusinessÚverTB Variant, firemné kreditné karty (Visa štandard/Visa zlatá) a iné. Retailovým klientom – domácnostiam boli poskytované najmä hypotekárne úvery, americké hypotéky, hypotékaTB, Bezúčelový úverTB Classic, Bezúčelový úverTB Garant, súkromné kreditné karty (Visa štandard/Visa zlatá/Visa Platinum) a iné. Retailoví klienti ukladali svoje prostriedky najmä na bežné účty a termínované vklady.

Investičné bankovníctvo a treasury transakcie predstavujú obchodné transakcie uskutočňované na vlastný účet a na vlastné riziko banky, ktoré vychádzajú z riadenia pozícií trhového rizika, ako napr. zmenárenská činnosť, obchodovanie s cennými papiermi a derivátmi, obchodovanie na peňažnom trhu, riadenie a financovanie likvidity, strategické umiestnenie (investičné portfólio), gapovanie úrokových sadzieb (transformácia splatnosti).

Majetkové účasti a neidentifikované segmenty predstavujú transakcie s dcérskymi spoločnosťami (napr. výnosy z dividend), vyrovnanie z MREL dlhových cenných papierov, náklady na podriadený dlh.

Vykazovanie podľa segmentov vychádza zo schém príspevkových marží, ktoré sú kalkulované ako podklad pre riadenie banky. V schémach sú príslušné výnosy a náklady alokované podľa kauzálnych princípov, t. j. výnosy a náklady sa prideľujú k jednotlivým segmentom podľa miesta ich vzniku.

"Všeobecné administratívne náklady" obsahujú priame a nepriame náklady. Priame náklady (osobné náklady a ostatné administratívne náklady) sú priradené podľa jednotlivých segmentov a nepriame náklady sú alokované podľa schválených koeficientov.

"Osobitný odvod vybraných finančných inštitúcií" bol priradený k jednotlivým segmentom podľa denných stavov všetkých záväzkov a na všetky segmenty.

Štruktúra položiek vykázaných v časti III. "Vykazovanie podľa segmentov" je konzistentná s obdobnými položkami výkazu súhrnných ziskov a strát.

Z geografického hľadiska sa prevádzkový zisk v prevažnej miere tvoril poskytovaním bankových služieb v Slovenskej republike. Časť aktív a záväzkov bola umiestnená mimo Slovenskej republiky. Prehľad najvýznamnejších angažovaností celkových aktív a záväzkov voči zahraničným subjektom je uvedený v položke "Zahraničné aktíva a záväzky". Banka sa rozhodla z dôvodu nevýznamnosti nevykazovať výšku celkových výnosov od zahraničných subjektov.

Manažment banky sleduje úrokový výnos jednotlivých segmentov na netto báze.

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 3 mesiace končiace sa 31. marca 2025 pripravená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34,

ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Individuálny výkaz súhrnných ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. marcu 2025:

	Firemní klienti	Finančné inštitúcie a verejný sektor	Retailoví klienti	Investičné bankovníctvo a treasury	Spolu za identifiko vané segmenty	Majetkové účasti a ne identifikované segmenty	Spolu
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto	35 767	930	74 567	2 485	113 749	8 847	122 596
Výnosy z poplatkov a provízií, netto	7 611	2 483	28 052	(123)	38 023	(276)	37 747
z bankových prevodov	3 284	678	17 982	-	21 944	(12)	21 932
z poplatkov za správu úverov	2 490	17	1 899	-	4 406	(115)	4 291
z operácií s cennými papiermi	24	1 799	5 803	(123)	7 503	(45)	7 458
z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie
strany	13	-	2 206	-	2 219	440	2 659
z poplatkov za záruky	1 729	102	74	-	1 905	2	1 907
za ostatné bankové služby	71	(113)	88	-	46	(546)	(500)
Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov
preceňovaných cez výkaz ziskov a strát	3 047	(466)	8 209	447	11 237	(37)	11 200
Ostatný prevádzkový zisk/(strata)	-	-	-	-	-	1 248	1 248
Všeobecné administratívne náklady	(12 745)	(952)	(59 021)	(801)	(73 519)	(5 318)	(78 837)
Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany
vkladov	(129)	(22)	(737)	(52)	(940)	(523)	(1 463)
Čistý zisk (strata) z úprav ziskov alebo strát	-	-	-	-	-	-	-
(Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky	-	-	-	-	-	(7)	(7)
Opravné položky k finančným aktívam a rezervy
k poskytnutým prísľubom a zárukám	1 457	(4)	(1 105)	-	348	-	348
Opravné položky k nefinančným aktívam	-	-	-	-	-	(192)	(192)
Zisk pred osobitným odvodom z podnikania
v regulovaných odvetviach a pred zdanením	35 008	1 969	49 965	1 980	88 922	3 429	92 351
Osobitný odvod z podnikania v regulovaných
odvetviach	-	-	-	-	-	(13 904)	(13 904)
Zisk pred zdanením	35 008	1 969	49 965	1 980	88 922	(10 475)	78 447
Daň z príjmov	-	-	-	-	-	(18 223)	(18 223)
Zisk po zdanení	35 008	1 969	49 965	1 980	88 922	(28 698)	60 224
Aktíva spolu	5 277 311	687 607	8 602 380	5 081 477	19 648 775	498 964	20 147 739
Záväzky a vlastné imanie spolu	3 933 936	832 075	10 361 179	2 105 629	17 232 819	2 914 920	20 147 739

Poznámky k priebežnej individuálnej účtovnej závierke za 3 mesiace končiace sa 31. marca 2025 pripravená podľa Medzinárodného účtovného štandardu IAS 34,

ako ho schválila Európska únia (v tisícoch €)

Individuálny výkaz súhrnných ziskov a strát a ostatné ukazovatele podľa segmentov k 31. marcu 2024:

	Firemní klienti	Finančné inštitúcie a verejný sektor	Retailoví klienti	Investičné bankovníctvo a treasury	Spolu za identifiko vané segmenty	Majetkové účasti a ne identifikované segmenty	Spolu
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto	39 786	1 084	71 372	(12 593)	99 649	11 344	110 993
Výnosy z poplatkov a provízií, netto	6 928	2 278	28 835	(38)	38 003	(579)	37 424
z bankových prevodov	3 403	540	19 067	(23)	22 987	156	23 143
z poplatkov za správu úverov	1 638	10	1 970	-	3 618	-	3 618
z operácií s cennými papiermi	89	1 687	5 904	(15)	7 665	(24)	7 641
z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie
strany	11	-	2 386	-	2 397	124	2 521
z poplatkov za záruky	1 405	109	59	-	1 573	-	1 573
za ostatné bankové služby	382	(68)	(551)	-	(237)	(835)	(1 072)
Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov
preceňovaných cez výkaz ziskov a strát	2 280	119	6 337	2 242	10 978	29	11 007
Ostatný prevádzkový zisk/(strata)	-	-	-	-	-	666	666
Všeobecné administratívne náklady	(10 658)	(762)	(54 426)	(811)	(66 657)	(2 758)	(69 415)
Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany
vkladov	(193)	(31)	(747)	(140)	(1 111)	(2 397)	(3 508)
Čistý zisk (strata) z úprav ziskov alebo strát	-	-	-	-	-	-	-
(Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky	-	-	-	-	-	(403)	(403)
Opravné položky k finančným aktívam a rezervy
k poskytnutým prísľubom a zárukám	2 573	37	416	65	3 091	-	3 091
Opravné položky k nefinančným aktívam	-	-	-	-	-	4	4
Zisk pred osobitným odvodom z podnikania v
regulovaných odvetviach a pred zdanením	40 716	2 725	51 787	(11 275)	83 953	5 906	89 859
Osobitný odvod z podnikania v regulovaných
odvetviach	-	-	-	-	-	(20 529)	(20 529)
Zisk pred zdanením	40 716	2 725	51 787	(11 275)	83 953	(14 623)	63 330
Daň z príjmov	-	-	-	-	-	(15 112)	(15 112)
Zisk po zdanení	40 716	2 725	51 787	(11 275)	83 953	(29 735)	54 218
Aktíva spolu	5 120 684	694 982	8 324 531	5 072 819	19 213 016	566 593	19 779 609
Záväzky a vlastné imanie spolu	4 257 155	774 726	10 029 488	1 618 651	16 680 020	3 099 589	19 779 609

IV. OSTATNÉ POZNÁMKY

1. Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto

	31.3.2025	31.3.2024
Úrokové výnosy kalkulované použitím efektívnej úrokovej miery:	184 663	204 671
z úverov voči bankám oceňovaných v amortizovaných hodnotách	9 243	37 956
z úverov voči klientom oceňovaných v amortizovaných hodnotách	148 248	140 840
z dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovaných hodnotách z dlhových cenných papierov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné	25 850	19 280
súhrnné zisky a straty	240	261
z derivátov – účtovanie hedžingu, úrokové riziko	1 082	6 334
Ostatné úrokové výnosy:	234	191
z dlhových cenných papierov držaných na obchodovanie	88	72
z derivátov držaných na obchodovanie	140	100
z finančných záväzkov	-	-
z iných úrokových výnosov	6	19
Úrokové náklady:	(62 301)	(93 869)
na vklady bánk	(1 463)	(21 812)
na vklady klientov	(31 073)	(38 320)
na podriadené dlhy	(1 737)	(2 162)
na záväzky z dlhových cenných papierov emitovaných bankou
oceňovaných v amortizovaných hodnotách	(18 456)	(15 886)
na deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko	(9 201)	(15 279)
na záväzky z dlhových cenných papierov určené ako oceňované v reálnej
hodnote cez výkaz ziskov a strát	-	(48)
z úverov a vkladov oceňovaných v amortizovaných hodnotách (vrátane
záporných úrokov)	-	(2)
na záväzky z prenájmu	(176)	(181)
na iné úrokové náklady	(195)	(179)
Výnosové úroky, netto	122 596	110 993
Výnosy z dividend:	-	-
z dividend z finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty	-	-
z dividend z investícií do dcérskych spoločností, spoločných
a pridružených podnikov	-	-
Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto	122 596	110 993

2. Výnosy z poplatkov a provízií, netto

	31.3.2025	31.3.2024
Výnosy z poplatkov a provízií celkom	58 054	53 921
Výnosy z poplatkov a provízií týkajúce sa IFRS15:	56 146	52 347
z bankových prevodov	40 356	37 372
z poplatkov za správu úverov	4 810	4 125
z operácií s cennými papiermi	8 025	8 082
z činností týkajúcich sa sprostredkovania pre tretie strany	2 659	2 521
za ostatné bankové služby	296	247
Ostatné výnosy z poplatkov a provízií	1 908	1 574
z poplatkov za záruky	1 908	1 574
Náklady na poplatky a provízie celkom	(20 307)	(16 497)
z bankových prevodov	(18 424)	(14 229)
z poplatkov za správu úverov	(519)	(507)
z operácií s cennými papiermi	(567)	(441)
z ostatných bankových služieb	(796)	(1 319)
z poplatkov za záruky	(1)	(1)
Výnosy z poplatkov a provízií, netto	37 747	37 424

3. Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát

	31.3.2025	31.3.2024
Čistý zisk (strata) z dlhových cenných papierov:	2 464	1 381
Precenenie na reálnu hodnotu	(1 556)	844
Zisk/(strata) z predaja cenných papierov	4 020	537
Čistý zisk (strata) z derivátových obchodov:	2 076	2 307
Derivátové obchody - úrokové	(110)	(48)
Derivátové obchody - menové	2 186	2 355
Čistý zisk/(strata) z účtovania hedžingu:	140	239
Precenenie na reálnu hodnotu zabezpečovacích nástrojov	17 585	370
Precenenie na reálnu hodnotu zabezpečovaných nástrojov	(17 445)	(131)
Kurzové rozdiely	6 520	7 080
Celkom	11 200	11 007

4. Ostatný prevádzkový zisk/(strata)

	31.3.2025	31.3.2024
Zisk/(strata) z odúčtovania finančných aktív a záväzkov oceňovaných v amortizovanej hodnote – dlhové cenné papiere Zisk/(strata) z odúčtovania finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote	(289)	-
cez ostatné súhrnné zisky a straty – dlhové cenné papiere	-	-
Výnosy z nebankových činností	1 484	1 285
Ostatné prevádzkové výnosy	35	104
Čistý zisk (strata) z vyradenia dlhodobého hmotného a nehmotného
majetku	(3)	(12)
Ostatné prevádzkové náklady	(268)	(711)
Celkom	959	666

5. Všeobecné administratívne náklady

	31.3.2025	31.3.2024
Osobné náklady:	(45 240)	(40 537)
Mzdové náklady	(31 904)	(28 856)
Náklady na sociálne zabezpečenie	(11 676)	(10 207)
Ostatné sociálne náklady	(1 665)	(1 486)
(Tvorba)/rozpustenie rezerv na zamestnanecké požitky	5	12
Ostatné administratívne náklady:	(24 483)	(20 414)
Náklady na užívanie priestorov	(2 462)	(2 532)
Náklady na informačné technológie	(8 911)	(7 893)
Náklady na komunikáciu	(431)	(462)
Náklady na právne služby a poradenstvo*	(3 149)	(2 415)
Náklady na reklamu a reprezentáciu	(4 003)	(3 623)
Spotreba kancelárskych potrieb	(90)	(115)
Náklady na prevoz a spracovanie hotovosti	(207)	(210)
Cestovné náklady	(416)	(369)
Náklady na vzdelávanie zamestnancov	(680)	(716)
Ostatné dane a poplatky	(72)	(86)
Ostatné náklady	(4 062)	(1 993)
Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku:	(9 114)	(8 464)
Dlhodobý hmotný majetok a právo na užívanie aktíva	(5 426)	(5 452)
z toho právo na užívanie aktíva	(2 824)	(2 775)
Dlhodobý nehmotný majetok	(3 688)	(3 012)
Celkom	(78 837)	(69 415)

*" Náklady na právne služby a poradenstvo" obsahujú náklady na štatutárny audit z toho ostatné uisťovacie audítorské služby, ktoré sa týkali výkonu audítorských postupov v súvislosti s hláseniami NBS a výkazmi FINREP a COREP, schválených postupov v zmysle Zákona č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch a investičných službách, vypracovanie rozšírenej správy pre Národnú banku Slovenska, iné uisťovacie audítorské služby, ktoré sa týkali previerok priebežných účtovných závierok a ostatné neaudítorské služby.

6. Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov

	31.3.2025	31.3.2024
Príspevok do rezolučného fondu a fondu ochrany vkladov:
príspevok do rezolučného fondu*	-	(2 101)
príspevok do fondu ochrany vkladov	(1 463)	(1 407)
Celkom	(1 463)	(3 508)

* Rezolučný fond predstavuje ročný príspevok pre banky v rámci EÚ, ktoré sú členmi Bankovej únie, ktorého výška závisí od veľkosti a rizikového profilu banky v zmysle smernice o krízovom manažmente 2016/59/EÚ (Bank Recovery and Resolution Directive).

7. Čistý zisk/(strata) z úprav ziskov alebo strát

	31.3.2025	31.3.2024
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote:	-	-
Čistý zisk/(strata) z úprav ziskov alebo strát – Etapa 1	-	-
Čistý zisk/(strata) z úprav ziskov alebo strát – Etapa 2	-	-
Čistý zisk/(strata) z úprav ziskov alebo strát – Etapa 3	-	-
Celkom	-	-

8. (Tvorba)/rozpustenie rezerv na záväzky

	31.3.2025	31.3.2024
(Tvorba)/rozpustenie k rezervám:	(7)	(403)
(Tvorba)/rozpustenie rezerv k súdnym sporom	(7)	(403)
Celkom	(7)	(403)

9. Opravné položky k finančným aktívam a rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám

	31.3.2025	31.3.2024
Opravné položky k finančným aktívam (etapa 1):	3 270	(229)
(Tvorba)/rozpustenie	3 270	(229)
Opravné položky k finančným aktívam (etapa 2):	4 492	8 088
(Tvorba)/rozpustenie	4 492	8 088
Opravné položky k finančným aktívam (etapa 3):	(7 215)	(5 566)
(Tvorba)/rozpustenie	(7 215)	(5 566)
Opravné položky k finančným aktívam (POCI):	(894)	169
(Tvorba)/rozpustenie	(894)	169
Celkom	(347)	2 462

Bližšie informácie o opravných položkách na očakávané straty z úverov sú uvedené v poznámke "Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty" a v poznámke "Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote".

	31.3.2025	31.3.2024
Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 1):	356	282
(Tvorba)/rozpustenie	356	282
Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 2):	307	182
(Tvorba)/rozpustenie	307	182
Rezervy k poskytnutým prísľubom a zárukám (etapa 3):	32	165
(Tvorba)/rozpustenie	32	165
Celkom	695	629

Bližšie informácie o rezervách k poskytnutým prísľubom a zárukám sú uvedené v poznámke "Rezervy na záväzky".

10. Opravné položky k nefinančným aktívam

Pohyb opravných položiek k nefinančným aktívam:

	31.3.2025	31.3.2024
(Tvorba)/rozpustenie opravných položiek k dlhodobému hmotnému majetku (Tvorba)/rozpustenie opravných položiek k dlhodobému nehmotnému	-	-
majetku (Tvorba)/rozpustenie opravných položiek k ostatným aktívam	- (192)	- 4
Celkom	(192)	4

11. Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach

	31.3.2025	31.3.2024
Osobitný odvod z podnikania v regulovaných odvetviach	(13 904)	(20 529)
Celkom	(13 904)	(20 529)

S účinnosťou od 1. januára 2024 bol vládou Slovenskej republiky uložený dodatočný odvod povinný pre regulované odvetvia, ktorý stanovuje povinnosť bankám platiť osobitný odvod od roku 2024.

12. Daň z príjmov

	31.3.2025	31.3.2024
Splatný daňový náklad Odložený daňový (náklad)/výnos	(13 675) (4 548)	(11 360) (3 752)
Celkom	(18 223)	(15 112)

Právnické osoby v Slovenskej republike majú povinnosť priznávať zdaniteľný príjem a odvádzať z tohto zdaniteľného príjmu príslušnému daňovému úradu daň z príjmov právnických osôb. V roku 2025 je pre právnické osoby platná 24-percentná sadzba dane z príjmov (2024: 21-percentná).

Odložené daňové pohľadávky a záväzky k 31. marcu 2025 a k 31. decembru 2024 súvisia s týmito položkami:

	Účtovná hodnota	Daňová hodnota	Trvalý rozdiel	Dočasný rozdiel	31.3.2025	31.12.2024
Odložené daňové pohľadávky: Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a
straty	94 844	97 340	-	2 496	599	703
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote	19 325 277	19 551 346	98 793	127 276	30 546	30 787
Dlhodobý hmotný majetok
a právo na užívanie aktíva	84 335	87 390	-	3 055	733	685
Ostatné aktíva	34 843	35 972	1 129	-	-	-
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote	18 390 078	18 393 625	-	3 547	851	1 315
Rezervy na záväzky	51 946	320	31 728	19 898	4 776	6 885
Ostatné záväzky	57 001	14 610	2 529	39 862	9 567	11 348
Odložená daňová
pohľadávka/(záväzok), netto					47 072	51 723

Banka pravidelne testuje účtovanie úverových pohľadávok pri odpise z daňového hľadiska a na základe výsledkov upravuje % odhadu daňovej uznateľnosti opravných položiek na straty z úverov.

Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 39

13. Základný a zriedený zisk na akciu

31.3.2025	Kmeňové	Kmeňové	Prioritné
	akcie	akcie	akcie
	Nominálna	Nominálna	Nominálna
	hodnota	hodnota	hodnota
	800 EUR	4 000 EUR	4 EUR
Súhrnný zisk po zdanení v účtovnom období pripadajúci na:	45 723	7 901	6 934
vážený priemerný počet akcií v obehu počas obdobia	60 616	2 095	1 838 384
Základný a zriedený zisk na akciu	754	3 770	3,8
31.12.2024	Kmeňové	Kmeňové	Prioritné
	akcie	akcie	akcie
	Nominálna	Nominálna	Nominálna
	hodnota	hodnota	hodnota
	800 EUR	4 000 EUR	4 EUR
Súhrnný zisk po zdanení v účtovnom období pripadajúci na:	40 688	7 031	6 152
vážený priemerný počet akcií v obehu počas obdobia	60 616	2 095	1 833 061
Základný a zriedený zisk na akciu	671	3 355	3,4

Spôsob a metodika výpočtu zisku na akciu je uvedená v časti II. Hlavné účtovné zásady časť Základný a zriedený zisk na akciu.

14. Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

	31.3.2025	31.12.2024
Pokladničná hotovosť	171 966	241 815
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách	177 488	1 497 618
Ostatné vklady splatné na požiadanie	12 802	10 089
Celkom	362 256	1 749 522

Povinné minimálne rezervy sa vykazujú ako úročené vklady v zmysle opatrení Národnej banky Slovenska a sú súčasťou položky "Pokladničné zostatky v centrálnych bankách". Výška rezervy závisí od objemu vkladov prijatých bankou. Schopnosť banky čerpať rezervu je v zmysle platnej legislatívy obmedzená. Z uvedeného dôvodu nie je vykázaná v položke "Peniaze a peňažné ekvivalenty" na účely zostavenia výkazu o peňažných tokoch (pozri "Individuálny výkaz o peňažných tokov").

15. Finančné aktíva držané na obchodovanie

	31.3.2025	31.12.2024
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie	9 891	13 757
Úrokové obchody	9 155	11 153
Menové obchody	736	2 604
Dlhové cenné papiere	49	9 588
Štátne dlhopisy	49	9 588
Celkom	9 940	23 345

16. Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výkaz ziskov a strát

	31.3.2025	31.12.2024
Podielové cenné papiere, dlhové a ostatné cenné papiere
s pohyblivým výnosom	8 616	12 045
Podielové cenné papiere	-	4 509
Dlhové cenné papiere	3 656	3 511
Podielové listy podielových fondov*	4 960	4 025
Celkom	8 616	12 045

*Banka má v uvedenom portfóliu majetkové cenné papiere (podielové listy podielových fondov), pre ktoré nemohla byť využitá možnosť ocenenia v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty (FVOCI) z dôvodu, že tieto cenné papiere majú definovanú splatnosť a nespĺňajú definíciu majetkového nástroja v zmysle IAS 32. K 31. decembru 2024 bola hodnota uvedených podielových listov podielových fondov 831 tis. EUR (31. december 2024: 831 tis. EUR).

17. Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty

	31.3.2025	31.12.2024
Dlhové cenné papiere	92 544	92 157
Dlhopisy emitované bankovým sektorom	54 898	54 407
Dlhopisy emitované inými sektormi	37 646	37 750
Nástroje vlastného imania	2 300	2 300
Podielové cenné papiere	2 300	2 300
Celkom	94 844	94 457

Členenie dlhových cenných papierov oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. marcu 2025:

	Hrubá účtovná hodnota	Opravné položky	Čistá účtovná hodnota
Dlhové cenné papiere	92 572	(28)	92 544
Dlhopisy emitované bankovým sektorom	54 910	(12)	54 898
Dlhopisy emitované inými sektormi	37 662	(16)	37 646
Celkom	92 572	(28)	92 544

Členenie dlhových cenných papierov oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2024:

	Hrubá účtovná hodnota	Opravné položky	Čistá účtovná hodnota
Dlhové cenné papiere	92 181	(24)	92 157
Dlhopisy emitované bankovým sektorom	54 415	(8)	54 407
Dlhopisy emitované inými sektormi	37 766	(16)	37 750
Celkom	92 181	(24)	92 157

18. Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. marcu 2025:

	Hrubá účtovná hodnota	Opravné položky	Čistá účtovná hodnota
Úvery a preddavky voči bankám	143 339	-	143 339
Operácie na peňažnom trhu	91 216	-	91 216
Obrátené repo obchody	52 122	-	52 122
Ostatné úvery a pohľadávky voči bankám	1	-	1
Úvery a preddavky voči klientom	14 742 434	(225 045)	14 517 389
Kontokorentné úvery a prečerpania bežných účtov	942 426	(22 234)	920 192
Pohľadávky z kreditných kariet	123 954	(4 915)	119 039
Faktoring a úvery kryté zmenkami	71 539	(444)	71 095
Hypotekárne úvery a úvery na bývanie	5 705 452	(25 248)	5 680 204
Americké hypotéky	1 063 941	(5 336)	1 058 605
Spotrebné úvery	988 336	(81 645)	906 691
Investičné, prevádzkové a ostatné úvery	5 846 786	(85 223)	5 761 563
Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika - Úvery a preddavky
voči klientom	23 180	-	23 180
Dlhové cenné papiere	4 642 393	(1 024)	4 641 369
Štátne pokladničné poukážky	146 358	(4)	146 354
Štátne dlhopisy	4 235 438	(858)	4 234 580
Dlhopisy emitované bankovým sektorom	228 841	(49)	228 792
Dlhopisy emitované inými sektormi	31 756	(113)	31 643
Celkom	19 551 346	(226 069)	19 325 277

Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2024:

	Hrubá účtovná hodnota	Opravné položky	Čistá účtovná hodnota
Úvery a preddavky voči bankám	173 158	-	173 158
Operácie na peňažnom trhu	122 850	-	122 850
Obrátené repo obchody	49 643	-	49 643
Ostatné úvery a pohľadávky voči bankám	665	-	665
Úvery a preddavky voči klientom	14 499 762	(225 986)	14 273 776
Kontokorentné úvery a prečerpania bežných účtov	856 056	(21 347)	834 709
Pohľadávky z kreditných kariet	127 933	(4 917)	123 016
Faktoring a úvery kryté zmenkami	83 689	(354)	83 335
Hypotekárne úvery a úvery na bývanie	5 665 340	(26 553)	5 638 787
Americké hypotéky	1 071 080	(5 619)	1 065 461
Spotrebné úvery	971 417	(80 360)	891 057
Investičné, prevádzkové a ostatné úvery	5 724 247	(86 836)	5 637 411
Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika - Úvery a preddavky voči klientom	24 806	-	24 806
Dlhové cenné papiere	3 948 158	(1 047)	3 947 111
Štátne pokladničné poukážky	19 166	-	19 166
Štátne dlhopisy	3 672 852	(883)	3 671 969
Dlhopisy emitované bankovým sektorom	224 710	(29)	224 681
Dlhopisy emitované inými sektormi	31 430	(135)	31 295
Celkom	18 645 884	(227 033)	18 418 851

K 31. marcu 2025 bola hodnota celkovej výšky syndikovaných úverov, ktorých gestorom bola banka, 1 665 705 tis. EUR (31. december 2024: 1 696 218 tis. EUR). Podiel banky predstavoval 601 855 tis. EUR (31. december 2024: 613 918 tis. EUR). Syndikované úvery sú zahrnuté v položke "Investičné, prevádzkové a ostatné úvery".

Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. marcu 2025: Hrubá účtovná hodnota Opravné položky Čistá účtovná hodnota

Banky	372 180	(49)	372 131
Verejný sektor	4 383 086	(862)	4 382 224
Firemní klienti	6 396 962	(68 016)	6 328 946
Retailoví klienti	8 399 118	(157 142)	8 241 976
Celkom	19 551 346	(226 069)	19 325 277

Členenie finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. decembru 2024:

	Hrubá účtovná hodnota	Opravné položky	Čistá účtovná hodnota
Banky	397 868	(29)	397 839
Verejný sektor	3 693 355	(883)	3 692 472
Firemní klienti	6 215 769	(69 475)	6 146 294
Retailoví klienti	8 338 892	(156 646)	8 182 246
Celkom	18 645 884	(227 033)	18 418 851

Prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách je uvedený v poznámke "Riziká".

Pohyby opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách k 31. marcu 2025:

	K 1. januáru 2025	Tvorba/ (Rozpustenie)*	Použitie	Ostatné úpravy	K 31. marcu 2025
Opravné položky k finančným aktívam bez zvýšenia
kreditného rizika od prvotného
vykázania (etapa 1)	43 503	(3 275)	-	-	40 228
Banky	-	-	-	-	-
Firemní klienti	23 234	(1 694)	-	-	21 540
Retailoví klienti	19 316	(1 567)	-	-	17 749
Dlhové cenné papiere	953	(14)	-	-	939
Opravné položky na finančné aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného
vykázania, ale nie úverovo
znehodnotené (etapa 2) Banky	42 158 -	(4 644) -	- -	- -	37 514 -
Firemní klienti	9 429	(245)	-	-	9 184
Retailoví klienti	32 635	(4 390)	-	-	28 245
Dlhové cenné papiere	94	(9)	-	-	85
Individuálna opravná položka – k individuálne a kolektívne
oceňovaným položkám (etapa
3)	137 527	7 061	(1 215)	169	143 542
Banky	-	-	-	-	-
Firemní klienti	33 374	(443)	(1)	16	32 946
Retailoví klienti Dlhové cenné papiere	104 153 -	7 504 -	(1 214) -	153 -	110 596 -
Opravná položka k položkám, ktoré sú vykázané ako
znehodnotené pri prvotnom vykázaní (POCI)	3 845	913	-	27	4 785
Banky	-	-	-	-	-
Firemní klienti	3 303	904	-	26	4 233
Retailoví klienti	542	9	-	1	552
Dlhové cenné papiere	-	-	-	-	-
Celkom	227 033	55	(1 215)	196	226 069

* Tvorba/(Rozpustenie) opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách zahŕňa vplyv unwindingu vo výške (196) tis. EUR.

Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky. 43

Pohyby opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách k 31. decembru 2024:

	K 1. januáru 2024	Tvorba/ (Rozpustenie)*	Použitie	Ostatné úpravy	K 31. decembru 2024
Opravné položky k finančným aktívam bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného
vykázania (etapa 1) Banky	52 455 -	(8 952) -	- -	- -	43 503 -
Firemní klienti Retailoví klienti	22 785 28 458	449 (9 142)	- -	- -	23 234 19 316
Dlhové cenné papiere	1 212	(259)	-	-	953
Opravné položky na finančné aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo
znehodnotené (etapa 2) Banky	52 781 -	(10 623) -	- -	- -	42 158 -
Firemní klienti	15 037	(5 608)	-	-	9 429
Retailoví klienti Dlhové cenné papiere	37 578 166	(4 943) (72)	- -	- -	32 635 94
Individuálna opravná položka – k individuálne a kolektívne oceňovaným položkám (etapa
3)	115 543	39 894	(17 783)	(127)	137 527
Banky Firemní klienti	- 22 392	- 12 125	- (756)	- (387)	- 33 374
Retailoví klienti Dlhové cenné papiere	93 151 -	27 769 -	(17 027) -	260 -	104 153 -
Opravná položka k položkám, ktoré sú vykázané ako
znehodnotené pri prvotnom vykázaní (POCI)	4 465	(467)	(92)	(61)	3 845
Banky	-	-	-	-	-
Firemní klienti	3 995	(602)	(24)	(66)	3 303
Retailoví klienti Dlhové cenné papiere	470 -	135 -	(68) -	5 -	542 -

Celkom 225 244 19 852 (17 875) (188) 227 033 * Tvorba/(Rozpustenie) opravných položiek na straty z finančných aktív oceňovaných v amortizovaných hodnotách zahŕňa vplyv unwindingu vo výške (187) tis. EUR.

Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu prevodov medzi etapami zníženia hodnoty pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. marcu 2025:

	Z etapy 2 do etapy 1	Z etapy 1 do etapy 2	Z etapy 3 do etapy 2	Z etapy 2 do etapy 3	Z etapy 3 do etapy 1	Z etapy 1 do etapy 3
Úvery a preddavky voči
klientom	68 815	108 789	811	11 832	1 349	5 273
Firemní klienti	12 688	42 022	-	203	-	-
Retailoví klienti	56 127	66 767	811	11 629	1 349	5 273
Dlhové cenné papiere	-	-	-	-	-	-
Poskytnuté prísľuby a
finančné záruky	5 774	16 598	4	24	5	13
Banky	2 000	48	-	-	-	-
Firemní klienti	1 732	8 449	-	10	-	-
Retailoví klienti	2 042	8 101	4	14	5	13
Celkom	74 589	125 387	815	11 856	1 354	5 286

Nasledujúca tabuľka predstavuje úbytky opravnej položky z etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. marcu 2025:

	Z etapy 2 do etapy 1	Z etapy 1 do etapy 2	Z etapy 3 do etapy 2	Z etapy 2 do etapy 3	Z etapy 3 do etapy 1	Z etapy 1 do etapy 3
Úvery a preddavky voči klientom Firemní klienti Retailoví klienti	(2 906) (198) (2 708)	(1 200) (492) (708)	(268) - (268)	(1 547) (4) (1 543)	(232) - (232)	(276) - (276)
Dlhové cenné papiere	-	-	-	-	-	-
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky Banky Firemní klienti Retailoví klienti	(33) - (13) (20)	(30) - (8) (22)	(4) - - (4)	- - - -	(4) - - (4)	- - - -
Celkom	(2 939)	(1 230)	(272)	(1 547)	(236)	(276)

Nasledujúca tabuľka predstavuje prírastky opravnej položky do etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. marcu 2025:

	Z etapy 2 do etapy 1	Z etapy 1 do etapy 2	Z etapy 3 do etapy 2	Z etapy 2 do etapy 3	Z etapy 3 do etapy 1	Z etapy 1 do etapy 3
Úvery a preddavky voči
klientom	793	3 630	64	5 186	27	1 860
Firemní klienti	55	960	-	25	-	-
Retailoví klienti	738	2 670	64	5 161	27	1 860
Dlhové cenné papiere	-	-	-	-	-	-
Poskytnuté prísľuby
a finančné záruky	6	136	-	9	-	9
Banky	-	-	-	-	-	-
Firemní klienti	4	23	-	-	-	-
Retailoví klienti	2	113	-	9	-	9
Celkom	799	3 766	64	5 195	27	1 869

Nasledujúca tabuľka predstavuje účtovnú hodnotu prevodov medzi etapami zníženia hodnoty pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2024:

	Z etapy 2 do etapy 1	Z etapy 1 do etapy 2	Z etapy 3 do etapy 2	Z etapy 2 do etapy 3	Z etapy 3 do etapy 1	Z etapy 1 do etapy 3
Úvery a preddavky voči
klientom	600 920	463 886	4 981	43 627	3 667	33 127
Firemní klienti	94 257	96 427	2 153	15 262	-	2 096
Retailoví klienti	506 663	367 459	2 828	28 365	3 667	31 031
Dlhové cenné papiere	17 116	-	-	-	-	-
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky	57 878	55 770	302	650	18	39
Banky	-	-	-	-	-	-
Firemní klienti	44 801	16 459	297	626	-	4
Retailoví klienti	13 077	39 311	5	24	18	35
Celkom	675 914	519 656	5 283	44 277	3 685	33 166

Nasledujúca tabuľka predstavuje úbytky opravnej položky z etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2024:

	Z etapy 2 do etapy 1	Z etapy 1 do etapy 2	Z etapy 3 do etapy 2	Z etapy 2 do etapy 3	Z etapy 3 do etapy 1	Z etapy 1 do etapy 3
Úvery a preddavky voči
klientom	(16 613)	(7 663)	(2 014)	(7 046)	(1 053)	(1 338)
Firemní klienti	(2 169)	(520)	(690)	(2 412)	-	(31)
Retailoví klienti	(14 444)	(7 143)	(1 324)	(4 634)	(1 053)	(1 307)
Dlhové cenné papiere	(109)	-	-	-	-	-
Poskytnuté prísľuby
a finančné záruky	(354)	(124)	(1)	-	(13)	(1)
Banky	-	-	-	-	-	-
Firemní klienti	(220)	(57)	-	-	-	-
Retailoví klienti	(134)	(67)	(1)	-	(13)	(1)
Celkom	(17 076)	(7 787)	(2 015)	(7 046)	(1 066)	(1 339)

Nasledujúca tabuľka predstavuje prírastky opravnej položky do etáp pre finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote a budúce záväzky a iné podsúvahové položky k 31. decembru 2024:

	Z etapy 2 do etapy 1	Z etapy 1 do etapy 2	Z etapy 3 do etapy 2	Z etapy 2 do etapy 3	Z etapy 3 do etapy 1	Z etapy 1 do etapy 3
Úvery a preddavky voči
klientom	3 434	17 266	156	21 601	26	16 766
Firemní klienti	1 149	2 033	27	9 473	-	1 559
Retailoví klienti	2 285	15 233	129	12 128	26	15 207
Dlhové cenné papiere	2	-	-	-	-	-
Poskytnuté prísľuby
a finančné záruky	127	417	-	21	-	18
Banky	-	-	-	-	-	-
Firemní klienti	109	135	-	6	-	-
Retailoví klienti	18	282	-	15	-	18
Celkom	3 563	17 683	156	21 622	26	16 784

19. Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov

	31.3.2025	31.12.2024
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej
hodnoty úrokového rizika	69 780	68 515
Mikro úrokové obchody	27 605	21 169
Portfólio úrokové obchody	42 175	47 346
Celkom	69 780	68 515

Detailnejší prehľad pohľadávok zo zabezpečovacích transakcií je zobrazený v pozn. "Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich so zabezpečovacími transakciami".

20. Investície do dcérskych spoločností a pridružených podnikov

Názov	Podiel banky (v %)	Obstarávacia cena	Opravná položka	Účtovná hodnota k 31. marcu 2025	Účtovná hodnota k 31. decembru 2024
Dcérske spoločnosti
Tatra-Leasing, s.r.o.	100,00	46 419	-	46 419	46 419
Tatra Asset Management, správ.
spol., a. s.	100,00	1 660	-	1 660	1 660
Doplnková dôchodková spoločnosť
Tatra banky, a. s.	100,00	10 846	-	10 846	10 846
Tatra Leasing Broker, s.r.o.	11,30	17	-	17	17
Celkom		58 942	-	58 942	58 942

Banka vlastní nepriame podiely v dcérskych spoločnostiach prostredníctvom spoločnosti Tatra-Leasing, s.r.o., ako sú uvedené v časti I. Všeobecné informácie týchto poznámok. Banka vo všetkých nepriamo vlastnených dcérskych spoločnostiach drží 100-percentný podiel so 100-percentnými hlasovacími právami.

21. Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok a právo na užívanie aktíva

Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku k 31. marcu 2025:

	Pozemky a budovy Právo na užívanie aktíva*	Pozemky a budovy	Stroje a zariadenia	Ostatný dlhodobý majetok	Dopravné prostriedky	Nedokon čené investície	Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2025	86 842	35 454	50 961	18 078	4 278	6 456	202 069
Prírastky	-	-	-	-	-	3 119	3 119
Úbytky	-	-	-	-	(50)	-	(50)
Prevod z nedokončených
hmotných investícií	1 858	5	3 579	(43)	303	(5 702)	-
31. marca 2025	88 700	35 459	54 540	18 035	4 531	3 873	205 138
Oprávky
1. januára 2025	(50 971)	(17 436)	(35 667)	(9 826)	(1 488)	-	(115 388)
Odpisy	(2 824)	(631)	(1 443)	(437)	(91)	-	(5 426)
Úbytky	-	-	-	-	11	-	11
Opravná položka	-	-	-	-	-	-	-
31. marca 2025	(53 795)	(18 067)	(37 110)	(10 263)	(1 568)	-	(120 803)
Zostatková hodnota 1. januára 2025	35 871	18 018	15 294	8 252	2 790	6 456	86 681
Zostatková hodnota
31. marca 2025	34 905	17 392	17 430	7 772	2 963	3 873	84 335

* analýzu splatnosti peňažných tokov zo záväzkov z prenájmu obsahuje poznámka "Lízingy ako nájomca (IFRS 16)"

Pohyby na účtoch dlhodobého hmotného majetku k 31. decembru 2024:

	Pozemky a budovy Právo na užívanie aktíva*	Pozemky a budovy	Stroje a zariadenia	Ostatný dlhodobý majetok	Dopravné prostriedky	Nedokon čené investície	Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2024	82 429	32 407	47 974	16 858	3 944	4 782	188 394
Prírastky	-	-	-	-	-	20 884	20 884
Úbytky	(2 746)	(321)	(3 050)	(356)	(736)	-	(7 209)
Prevod z nedokončených
hmotných investícií	7 159	3 368	6 037	1 576	1 070	(19 210)	-
31. decembra 2024	86 842	35 454	50 961	18 078	4 278	6 456	202 069
Oprávky
1. januára 2024	(40 994)	(15 164)	(32 647)	(8 368)	(1 569)	-	(98 742)
Odpisy	(11 171)	(2 467)	(6 069)	(1 765)	(418)	-	(21 890)
Úbytky	1 194	226	3 049	307	499	-	5 275
Opravná položka	-	(31)	-	-	-	-	(31)
31. decembra 2024	(50 971)	(17 436)	(35 667)	(9 826)	(1 488)	-	(115 388)
Zostatková hodnota 1. januára 2024	41 435	17 243	15 327	8 490	2 375	4 782	89 652
Zostatková hodnota 31. decembra 2024	35 871	18 018	15 294	8 252	2 790	6 456	86 681

* analýzu splatnosti peňažných tokov zo záväzkov z prenájmu obsahuje poznámka "Lízingy ako nájomca (IFRS 16)"

Pohyby na účtoch dlhodobého nehmotného majetku k 31. marcu 2025:

	Softvér	Nedokončené investície	Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2025	148 180	12 614	160 794
Prírastky	-	2 367	2 367
Úbytky	(34)	-	(34)
Prevod z nedokončených nehmotných investícií	4 331	(4 331)	-
31. marca 2025	152 477	10 650	163 127
Oprávky
1. januára 2025	(107 638)	-	(107 638)
Odpisy	(3 688)	-	(3 688)
Úbytky	33	-	33
Opravná položka	-	-	-
31. marca 2025	(111 293)	-	(111 293)
Zostatková hodnota 1. januára 2025	40 542	12 614	53 156
Zostatková hodnota 31. marca 2025	41 184	10 650	51 834

Pohyby na účtoch dlhodobého nehmotného majetku k 31. decembru 2024:

	Softvér	Nedokončené investície	Spolu
Obstarávacia cena
1. januára 2024	132 440	9 905	142 345
Prírastky	-	18 449	18 449
Úbytky	-	-	-
Prevod z nedokončených nehmotných investícií	15 740	(15 740)	-
31. decembra 2024	148 180	12 614	160 794
Oprávky
1. januára 2024	(91 788)	-	(91 788)
Odpisy	(14 283)	-	(14 283)
Úbytky	40	-	40
Opravná položka	(1 607)	-	(1 607)
31. decembra 2024	(107 638)	-	(107 638)
Zostatková hodnota 1. januára 2024	40 652	9 905	50 557
Zostatková hodnota 31. decembra 2024	40 542	12 614	53 156

22. Odložená daňová pohľadávka

	31.3.2025	31.12.2024
Daňová pohľadávka – odložená Daňový záväzok – odložený	47 072 -	51 723 -
Celkom	47 072	51 723

Čistá odložená daňová pohľadávka z dane z príjmov vyplýva najmä z dočasných odpočítateľných rozdielov popísaných v poznámke "Daň z príjmov".

23. Ostatné aktíva

	31.3.2025	31.12.2024
Preddavky a položky časového rozlíšenia	31 216	29 601
Zásoby	800	770
Ostatné aktíva	2 827	1 367
Celkom	34 843	31 738

Nárast položky "Preddavky a položky časového rozlíšenia" je spôsobený zvýšením dodávateľských faktúr platených vopred.

24. Finančné záväzky držané na obchodovanie

	31.3.2025	31.12.2024
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie	8 591	11 070
Úrokové obchody	8 188	10 680
Menové obchody	403	390
Záväzky z dlhových CP na obchodovanie	-	-
Celkom	8 591	11 070

25. Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote

Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote podľa skupín produktov:

	31.3.2025	31.12.2024
Vklady voči bankám	251 272	294 294
Bežné účty a medzibankové zúčtovanie	40 255	6 946
Operácie na peňažnom trhu	-	242
Prijaté úvery	75 037	150 980
Podriadené dlhy	135 980	136 126
Vklady voči klientom	15 608 645	15 710 165
Bežné účty a zúčtovanie	11 786 765	12 338 173
Termínované vklady	3 821 580	3 371 682
Sporiace účty	236	235
Prijaté úvery	64	75
Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového
rizika portfólia - Vklady voči klientom	(29 306)	(20 343)
Záväzky z dlhových cenných papierov	2 318 092	2 662 250
Vydané dlhové cenné papiere – kryté dlhopisy	1 382 906	1 419 364
Vydané dlhové cenné papiere – nekryté dlhopisy	935 186	1 242 886
Ostatné finančné záväzky	241 375	46 332
Z toho: Záväzky z prenájmu	35 825	37 881
Celkom	18 390 078	18 692 698

Členenie vkladov oceňovaných v amortizovanej hodnote podľa skupiny klientov k 31. marcu 2025 a k 31. decembru 2024:

	31.3.2025	31.12.2024
Banky	251 272	294 294
Verejný sektor	570 232	225 632
Firemní klienti	5 109 885	5 820 285
Retailoví klienti	9 899 222	9 643 905
Celkom	15 830 611	15 984 116

Prijaté úvery a podriadené dlhy v členení podľa jednotlivých bánk:

Mena	Druh úveru podľa splatnosti	Začiatok čerpania úveru	Typ úrokovej sadzby	Zmluvná splatnosť	31.3.2025	31.12.2024
Prijaté repo obchody od bánk:
						135 718
EUR	krátkodobý	2025	2,2 %	2025	35 669	15 262
						136 126
						287 106
	EUR EUR	krátkodobý dlhodobý	marec 2025 marec november 2019	2,51 % 3M EURIBOR + 2,4 %	apríl 2025 apríl november 2029	39 368 135 980 211 017

Banka vydala kryté a nekryté dlhopisy s nasledujúcimi podmienkami:

Názov	Úrok. sadzba	Mena	Počet vydaných dlhopisov v ks	Menovitá hodnota 1 ks dlhopisu v mene	Dátum emisie	Dátum splatnosti	Frekvencia výplaty kupónu	31.3.2025	31.12.2024
Kryté dlhopisy
HZL 068	5,00 %	EUR	1 000	10 000	14.10.2011	14.10.2031	ročne	10 175	10 051
HZL 083	1,11 %	EUR	500	100 000	29.4.2015	29.4.2025	ročne	50 428	49 993
HZL 088	1,00 %	EUR	500	100 000	16.11.2016	16.11.2026	ročne	48 863	48 503
TATSK FVHDG	0,13 %	EUR	2 500	100 000	1.7.2019	1.7.2026	ročne	243 416	241 727
TATSK KD4 -splatený	0,125 %	EUR	-	100 000	5.3.2021	5.3.2025	ročne	-	29 852
TATSK KD5	3,375 %	EUR	5 000	100 000	31.1.2023	31.1.2026	ročne	502 084	514 628
TB KD6	0,00 %	EUR	25 000	1 000	3.11.2023	3.11.2025	bez kupónu	24 533	24 341
TB KD7	2,75 %	EUR	5 000	100 000	9.10.2024	9.10.2028	ročne	503 407	500 270
Nekryté dlhopisy
TB FLOAT1	6M EUR EURIBOR	EUR	1 000	100 000	26.10.2020	26.10.2027	polročne	103 433	102 447
TB FIX1	0,50 %	EUR	250	100 000	26.10.2020	26.10.2027	ročne	24 825	24 772
TB FVHDG GREEN	0,50 %	EUR	3 000	100 000	23.4.2021	23.4.2028	ročne	285 989	283 630
TB FIX2	3,20 %	EUR	70 981	1 000	10.10.2022	9.10.2026	ročne	72 009	71 445
TB GREEN FVHDG2	7,50 %	USD	200	100 000	10.11.2022	10.11.2029	polročne	19 200	19 420
TB GREEN2 -splatený	5,95 %	EUR	-	100 000	17.2.2023	17.2.2026	ročne	-	315 155
TB ZERO	0,00 %	EUR	7 000	1 000	26.5.2023	11.5.2026	bez kupónu	6 546	6 450
TB GREEN FVHDG3	4,97 %	EUR	3 500	100 000	29.4.2024	29.4.2030	ročne	372 426	369 268
TB FIX4	3,75 %	EUR	1 000	50 000	29.10.2024	29.10.2029	ročne	50 758	50 298
Vydané dlhopisy celkom								2 318 092	2 662 250

Banka má okrem uvedených krytých dlhopisov vydané aj kryté dlhopisy ktoré nepredala (nominálna hodnota 1 000 000 tis. EUR, účtovná hodnota 967 428 tis. EUR). Uvedené kryté dlhopisy sú súčasťou podsúvahovej evidencie a banka ich môže použiť ako kolaterál.

Banka je emitentom krytých dlhopisov ako jedného zo zdrojov financovania sa na kapitálových trhoch. Pre účely plnenia požiadavky na oprávnené záväzky vydala banka aj nezabezpečené nepodriadené dlhopisy.

Práva spojené s dlhopismi sa riadia všeobecne záväznými právnymi predpismi a príslušnou dokumentáciou (prospekt cenných papierov, emisné alebo konečné podmienky), ktoré emitent zverejňuje na svojom webovom sídle.

Všetky dlhopisy vydané bankou sú zaknihované, vo forme na doručiteľa a voľne prevoditeľné. Obchodovateľné sú na Burze cenných papierov, a. s. v Bratislave.

26. Záväzky zo zabezpečovacích derivátov

	31.3.2025	31.12.2024
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie
reálnej hodnoty úrokového rizika	162 922	198 948
Mikro úrokové obchody	98 196	98 937
Portfólio úrokové obchody	64 726	100 011
Celkom	162 922	198 948

Detailnejší prehľad záväzkov zo zabezpečovacích transakcií je zobrazený v pozn. "Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich so zabezpečovacími transakciami".

27. Rezervy na záväzky

Pohyby rezerv na záväzky k 31. marcu 2025:

	K 1. januáru 2025	Tvorba/ (Rozpustenie)	Použitie	K 31. marcu 2025
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (etapa 1)	7 735	(356)	-	7 379
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (etapa 2)	2 116	(306)	-	1 810
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (etapa 3)	207	(33)	-	174
Súdne spory	22 266	201	(85)	22 382
Rezervy na zamestnanecké požitky	6 028	-	(5)	6 023
Zamestnanecké rezervy	22 507	995	(9 468)	14 034
Ostatné rezervy	158	(14)	-	144
Celkom	61 017	487	(9 558)	51 946

Pohyby rezerv na záväzky k 31. decembru 2024:

	K 1. januáru 2024	Tvorba/ (Rozpustenie)	Použitie	K 31. decembru 2024
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (etapa 1)	7 530	205	-	7 735
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (etapa 2)	1 723	393	-	2 116
Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (etapa 3)	375	(168)	-	207
Súdne spory	22 547	(125)	(156)	22 266
Rezervy na zamestnanecké požitky	5 326	732	(30)	6 028
Zamestnanecké rezervy	21 344	11 319	(10 156)	22 507
Ostatné rezervy	219	(61)	-	158
Celkom	59 064	12 295	(10 342)	61 017

Hlavné predpoklady použité pri poistnomatematických výpočtoch rezervy na zamestnanecké požitky:

Ročná diskontná sadzba	3,53 %
Budúci skutočný ročný nárast miezd	2,00 %
Ročná miera odchodov/fluktuácia zamestnancov	2,30 % – 6,30 %
Vek odchodu do dôchodku	Na základe platnej legislatívy

Dlhodobé rezervy na zamestnanecké požitky sa vypočítali podľa platných úmrtnostných tabuliek vydaných Štatistickým úradom Slovenskej republiky.

Banka nemá iný systém dôchodkového zabezpečenia okrem štátneho povinného dôchodkového zabezpečenia. Podľa slovenských právnych predpisov je zamestnávateľ povinný odvádzať poistné na sociálne poistenie, nemocenské poistenie, zdravotné poistenie, úrazové poistenie, poistenie v nezamestnanosti a príspevok do garančného fondu stanovený ako percento z vymeriavacieho základu. Uvedené náklady sa vykazujú vo výkaze súhrnných ziskov a strát v období, za ktoré zamestnancovi vznikol nárok na mzdu.

28. Splatný daňový záväzok

	31.3.2025	31.12.2024
Daňový záväzok – splatný	7 587	12 207
Celkom	7 587	12 207

29. Ostatné záväzky

	31.3.2025	31.12.2024
Nevyfakturované záväzky	36 625	48 097
Ostatné záväzky voči štátnemu rozpočtu	1 679	1 949
Záväzky sociálneho fondu	2 001	1 983
Záväzky voči zamestnancom	11 440	11 571
Ostatné záväzky	5 256	5 387
Celkom	57 001	68 987

30. Vlastné imanie

Vlastné imanie, okrem zisku za bežný rok, tvorí:

	31.3.2025	31.12.2024
Základné imanie – kmeňové akcie	56 873	56 873
Základné imanie – prioritné akcie	7 453	7 453
Vlastné akcie	(2 500)	(2 217)
Ážiový fond	298 810	298 810
Rezervný fond a ostatné fondy	14 446	14 446
Oceňovacie rozdiely z nástrojov oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty	(1 869)	(2 203)
Nerozdelený zisk (okrem zisku po zdanení za bežný rok)	936 177	914 557
AT1 kapitál	100 000	100 000
Celkom	1 409 390	1 387 719

Druh, forma, podoba, počet a menovitá hodnota kmeňových a prioritných akcií emitovaných bankou:

Druh	Kmeňové akcie	Kmeňové akcie	Prioritné akcie
Forma Podoba Počet Menovitá hodnota 1 ks ISIN	Na meno Zaknihovaná 60 616 ks 800 EUR SK1110001502 séria 01-05	Na meno Zaknihovaná 2 095 ks 4 000 EUR SK1110015510	Na meno Zaknihovaná 1 863 357 ks 4 EUR SK1110007186 SK1110008424 SK1110010131 SK1110012103 SK1110013937 SK1110014901 SK1110016237
			SK1110016591

Pohyby kmeňových a prioritných akcií počas roka 2025:

Počet akcií	1. január 2025	Nákup/ predaj	31. marec 2025
Kmeňové akcie 800 EUR	60 616	-	60 616
Kmeňové akcie 4 000 EUR	2 095	-	2 095
Prioritné akcie	1 835 534	3 529	1 832 005

Opis práv:

Každý majiteľ kmeňovej akcie je akcionárom banky. Ako akcionár banky má základné akcionárske práva vyplývajúce z Obchodného zákonníka a zo stanov banky, ktorými sú najmä:

právo podieľať sa na zisku banky (dividenda), a to podľa pomeru menovitej hodnoty jeho akcií k menovitej hodnote akcií všetkých akcionárov,

• právo zúčastňovať sa na valnom zhromaždení, hlasovať na ňom, požadovať na ňom informácie a vysvetlenia, ktoré sa týkajú záležitostí banky alebo záležitosti osôb ovládaných bankou, ktoré súvisia s predmetom rokovania valného zhromaždenia, a uplatňovať na ňom návrhy, a
• právo podieľať sa na likvidačnom zostatku.

Obdobné práva má aj každý majiteľ prioritnej akcie s tým rozdielom, že s prioritnými akciami nie je spojené právo hlasovať na valnom zhromaždení okrem prípadov, v ktorých zákon priznáva hlasovacie právo aj takýmto akciám. S prioritnými akciami je spojené prednostné právo na dividendu, ktoré spočíva výlučne v práve na dividendu vo výške fixného násobku dividendy priznanej pri rozdelení zisku akcionárom vlastniacim kmeňové akcie podľa vzorca: DPA = 1,001 x DKA800/200 = 1,001 x DKA4000/1000 (DPA – prednostná dividenda na jednu prioritnú akciu v menovitej hodnote 4 EUR, DKA800 – dividenda na jednu kmeňovú akciu v menovitej hodnote 800 EUR a DKA4000 – dividenda na jednu kmeňovú akciu v menovitej hodnote 4 000 EUR).

Hlasovacie právo na valnom zhromaždení sa riadi menovitou hodnotou akcie, pričom jednej akcii v menovitej hodnote 800 EUR zodpovedá jeden hlas a kmeňovej akcii v menovitej hodnote 4 000 EUR zodpovedá 5 hlasov. V prípade, ak zákon vyžaduje aj hlasovanie akcionárov majúcich prioritné akcie, ich hlasovanie sa vedie osobitne, pričom jednej prioritnej akcii v menovitej hodnote 4 EUR zodpovedá jeden hlas.

Kmeňové akcie sú verejne obchodovateľné na trhu cenných papierov, prioritné akcie sú neverejne obchodovateľné. Z ážia, získaného z kmeňových a prioritných akcií, banka vytvára ážiový fond.

Rezervný fond a ostatné fondy: Banka vytvorila rezervný fond vo výške 10 % základného imania, ktorý je určený na krytie strát spoločnosti. Rezervný fond bol každoročne dopĺňaný sumou 10 % z čistého zisku, až do dosiahnutia výšky 20 % základného imania Banky, nie však menej, ako je minimálna výška rezervného fondu stanovená platnými právnymi predpismi. Banka vytvorila účelový rezervný fond v zmysle Metodického pokynu Ministerstva financií z kurzových rozdielov zo zahraničného kapitálu vyplývajúcich z devalvácie. Jeho použitie je stanovené na krytie strát z bankových obchodov.

Banka v auguste 2018 vydala podriadené AT1 kapitálové investičné certifikáty v hodnote 100 000 tis. EUR s úrokovou sadzbou 12M EURIBOR + 6,50 %, ktoré spĺňajú podmienky pre zaradenie do Tier 1 kapitálu banky.

AT1 kapitálový investičný certifikát je perpetuálny inštrument, bez povinnosti dodať peňažnú hotovosť. Banka uvedený AT1 kapitálový investičný certifikát môže na základe svojho rozhodnutia predčasne splatiť najskôr po 5 rokoch od vydania. Predčasné splatenie musí byť schválené dozornou radou banky a regulátorom. AT1 kapitálové investičné certifikáty spĺňajú definíciu kapitálového nástroja v súlade so štandardom IAS 32.

31. Hodnoty prevzaté do úschovy a správy

Hodnoty prevzaté od klientov do úschovy a správy vykazuje banka v reálnych hodnotách. Hodnoty prevzaté do úschovy a správy nie sú majetkom banky a z uvedeného dôvodu nie sú súčasťou jej aktív, ale súčasťou podsúvahy.

	31.3.2025	31.12.2024
Hodnoty prevzaté do úschovy	13 768	14 854
Tovarové a skladiskové záložné listy	12 561	12 759
Zlato	1 207	2 095
Hodnoty prevzaté do držiteľskej správy	8 693 394	8 717 832
Cenné papiere	8 693 394	8 717 832
Celkom	8 707 162	8 732 686

Banka okrem držiteľskej správy podľa zákona o cenných papieroch, poskytuje aj klasickú správu cenných papierov pre materskú spoločnosť Raiffeisen Bank International. Objem spravovaných cenných papierov pre RBI prestavoval hodnotu 5 184 524 tis. EUR (k 31. decembru 2024: 4 804 936 tis. EUR).

V rámci držiteľskej správy uvedených v tabuľke vyššie banka v súlade s funkciou depozitára pre spoločnosť Tatra Asset Management, správ. spol., a. s., ("TAM") vykázala k 31. marcu 2025 v podsúvahovej evidencii cenné papiere uložené v správe podielových fondov spoločnosti TAM v hodnote 1 731 105 tis. EUR (31. december 2024: 1 720 761 tis. EUR).

32. Zmluvy o predaji a spätnom odkúpení

K 31. marcu 2025 a k 31. decembru 2024 boli uzatvorené nasledujúce obchody o spätnom odkúpení:

Repo obchody (dlžník)	31.3.2025	31.12.2024
Vklady bánk	75 037	150 980
Celkom	75 037	150 980

Banka ako zabezpečenie za prijaté repo obchody poskytla dlhové cenné papiere a úvery v účtovnej hodnote 75 963 tis. EUR z portfólia finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote.

Obrátené repo obchody (veriteľ)	31.3.2025	31.12.2024
Úvery a preddavky poskytnuté bankám	52 122	49 643
Celkom	52 122	49 643

Banka v rámci obrátených repo obchodov prijala ako zabezpečenie dlhové cenné papiere v reálnej hodnote 46 831 tis. EUR.

33. Aktíva poskytnuté ako zábezpeka

Záväzky zabezpečené aktívami banky:

	31.3.2025	31.12.2024
Vklady voči bankám oceňované v amortizovanej hodnote - Prijaté úvery od NBS	-	-
Vklady voči bankám oceňované v amortizovanej hodnote - REPO úvery
prijaté od bánk Záväzky z dlhových cenných papierov	75 037 1 382 905	150 980 1 419 364
Finančné záväzky držané na obchodovanie - Záporná reálna hodnota
finančných derivátov na obchodovanie	167 208	204 640
Celkom	1 625 150	1 774 984

Zábezpeku pri vyššie uvedených záväzkoch tvorili tieto aktíva vykázané vo výkaze o finančnej situácii:

	31.3.2025	31.12.2024
Ostatné vklady splatné na požiadanie	521	365
Úvery a preddavky voči bankám oceňované v amortizovanej hodnote	90 615	122 850
Úvery a preddavky voči klientom oceňované v amortizovanej hodnote	2 881 519	2 884 051
Dlhové cenné papiere na obchodovanie	-	-
Dlhové cenné papiere oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné
zisky a straty	-	-
Dlhové cenné papiere oceňované v amortizovanej hodnote	76 877	189 614
Celkom	3 049 532	3 196 880
Ostatné založené aktíva bez záväzku:
	31.3.2025	31.12.2024
Dlhové cenné papiere oceňované v amortizovanej hodnote	3 429 487	3 065 947
Celkom	3 429 487	3 065 947

Banka určila k 31. marcu 2025 objem úverov na bývanie použiteľných ako kolaterál pre budúce emisie krytých dlhopisov vo výške 1 947 417 tis. EUR (31. december 2024: 1 902 513 tis. EUR).

Banka si ako zábezpeku otvorila maržové účty ako kolaterál pre derivátové obchody, ktoré uskutočňuje. Banka udržiava na uvedených účtoch peňažné prostriedky vo výške závislej od objemu a rizika obchodov. Výška peňažných prostriedkov uložených na uvedených účtoch sa rovná výške aktív poskytnutých ako zábezpeka a vykázaných v položke "Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote".

Banka si v rámci riadenia likvidity preventívne ponechala založenú voľnú pozíciu dlhových cenných papierov. Banka za založené cenné papiere má možnosť čerpať vnútrodenný úver vo výške 1 500 000 tis. EUR (31. december 2024: tiež nemala možnosť čerpať). Banka k 31. marcu 2025 nečerpá žiadne financovanie z centrálnej banky (31. december 2024: žiadne čerpanie).

Banka určila objem vysoko likvidných aktív použiteľných ako kolaterál pri menovopolitických operáciách Európskej centrálnej banky, s výnimkou úložiek v centrálnych bankách a iných bankách pri nasledovných finančných aktívach:

	31.3.2025 Nominálna hodnota	31.3.2025 Účtovná hodnota
Štátne dlhopisy	4 425 568	4 399 713
Dlhopisy vydané inými sektormi	228 600	228 575
Korporátne úvery	185 739	185 883
Celkom	4 839 907	4 814 171

34. Zápočet finančných aktív a finančných záväzkov

Nasledujúca tabuľka obsahuje finančné aktíva a finančné záväzky, ktoré sú započítané vo výkaze o finančnej situácii banky alebo podliehajú vykonateľnému/ nevykonateľnému rámcovému vzájomnému započítaniu alebo podobnej dohode, ktorá sa vzťahuje na podobné finančné nástroje, bez ohľadu na to, či sú započítané vo výkaze o finančnej situácii banky.

V nasledujúcej tabuľke je vykázaný prehľad rámcových zmlúv na započítanie položiek aktív a záväzkov k 31. marcu 2025:

	Hodnota Príslušná hodnota aktíva/záväzku nezapočítaná vo vykázaná vo výkaze výkaze o finančnej o finančnej situácii situácii: Finančný nástroj		Čistá hodnota
Aktíva: Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie	77 403	77 349	54
Aktíva celkom	77 403	77 349	54
Záväzky: Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie	167 949	77 349	90 600
Záväzky celkom	167 949	77 349	90 600

V nasledujúcej tabuľke je vykázaný prehľad rámcových zmlúv na započítanie položiek aktív a záväzkov k 31. decembru 2024:

	Hodnota aktíva/záväzku vykázaná vo výkaze o finančnej situácii	Príslušná hodnota nezapočítaná vo výkaze o finančnej situácii: Finančný nástroj	Čistá hodnota
Aktíva: Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie	79 567	79 549	18
Aktíva celkom Záväzky: Záporná reálna hodnota	79 567	79 549	18
finančných derivátov na obchodovanie Záväzky celkom	205 416 205 416	79 549 79 549	125 867 125 867

35. Zabezpečovanie reálnych hodnôt súvisiacich so zabezpečovacími transakciami

Banka používa úrokové swapy na zabezpečenie rizika úrokových sadzieb pri vydaných dlhových cenných papieroch – hypotekárnych záložných listoch z portfólia záväzkov z dlhových cenných papierov a pri dlhových cenných papieroch z portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty. Zmeny v reálnych hodnotách týchto úrokových swapov v dôsledku zmeny úrokových sadzieb podstatným spôsobom kompenzujú zmeny reálnych hodnôt vydaných hypotekárnych záložných listov a kúpených dlhopisov na predaj zapríčinené zmenou bezrizikových úrokových sadzieb. Počas uvedeného obdobia bolo zabezpečenie účinné.

K 31. marcu 2025 banka vykázala v súvislosti s hore uvedenými zabezpečovacími nástrojmi čistý zisk vo výške 17 585 tis. EUR. K 31. marcu 2024 banka vykázala v súvislosti so zabezpečovacími nástrojmi čistý zisk 370 tis. EUR. Čistá strata zo zabezpečovaných položiek, ktorá sa týkala zabezpečovaného rizika predstavovala k 31. marcu 2025 hodnotu 17 445 tis. EUR. K 31. marcu 2024 banka vykázala čistú stratu 131 tis. EUR. Obidve položky sú vykázané v poznámke "Čistý zisk/(strata) z finančných nástrojov preceňovaných cez výkaz ziskov a strát".

Nasledujúce tabuľky predstavujú prehľad pohľadávok a záväzkov zo zabezpečovacích transakcií k 31. marcu 2025:

Nižšie je tabuľka zobrazujúca obdobia, kedy sa očakávajú zabezpečené peňažné toky:

	Do 3 mesiacov	Od 3 mesiacov do 1 roka	Od 1 do 5 rokov	Viac ako 5 rokov
Finančné deriváty na zabezpečenie
reálnej hodnoty Úrokové obchody spolu	150 000 150 000	550 000 550 000	4 210 948 4 210 948	2 246 606 2 246 606

Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečovacie nástroje:

	Nominálna hodnota zabezpečovacieho nástroja	Majetok - Reálna hodnota zabezpečovacieho nástroja	Záväzky - Reálna hodnota zabezpečovacieho nástroja	Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte neefektívnosti zabezpečenia
Úrokové riziko	2 835 637	27 605	64 726	25 064
Mikro finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty	2 835 637	27 605	64 726	25 064
Úrokové riziko	4 321 918	42 175	98 196	(7 480)
Portfóliové finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty	4 321 918	42 175	98 196	(7 480)

Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečované nástroje:

	Majetok - Účtovná hodnota zabezpe čovaného nástroja	Záväzky - Účtovná hodnota zabezpečovaného nástroja	Nominálna hodnota zabezpe čovacieho nástroja	Akumulovaná hodnota zmeny reálnej hodnoty zahrnutá v účtovnej hodnote	Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte ne efektívnosti zabezpečenia
Dlhové cenné papiere	1 278 013	-	1 315 637	24 986	(22 159)
Úvery a preddavky	2 370 000	-	2 370 000	23 180	(1 627)
Vklady voči klientom Vydané dlhové cenné	-	1 951 918	1 951 918	(29 306)	8 963
papiere	-	1 523 730	1 520 000	(15 667)	(2 621)
Zabezpečované finančné nástroje	3 648 013	3 475 648	7 157 555	3 193	(17 444)

Nasledujúce tabuľky predstavujú prehľad pohľadávok a záväzkov zo zabezpečovacích transakcií k 31. decembru 2024:

Nižšie je tabuľka zobrazujúca obdobia, kedy sa očakávajú zabezpečené peňažné toky:

	Do 3 mesiacov	Od 3 mesiacov do 1 roka	Od 1 do 5 rokov	Viac ako 5 rokov
Finančné deriváty na zabezpečenie
reálnej hodnoty	-	620 000	3 831 847	2 081 986
Úrokové obchody spolu	-	620 000	3 831 847	2 081 986

Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečovacie nástroje:

	Nominálna hodnota zabezpečovacieho nástroja	Majetok - Reálna hodnota zabezpečovacieho nástroja	Záväzky - Reálna hodnota zabezpečovacieho nástroja	Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte neefektívnosti zabezpečenia
Úrokové riziko Mikro finančné deriváty na	2 641 672	21 169	100 011	8 650
zabezpečenie reálnej hodnoty	2 641 672	21 169	100 011	8 650
Úrokové riziko	3 892 160	47 346	98 937	16 890
Portfóliové finančné deriváty na zabezpečenie reálnej hodnoty	3 892 160	47 346	98 937	16 890

Vplyv zabezpečovacieho účtovníctva na finančnú pozíciu a výkonnosť – zabezpečované nástroje:

	Majetok - Účtovná hodnota zabezpe čovaného nástroja	Záväzky - Účtovná hodnota zabezpečovaného nástroja	Nominálna hodnota zabezpe čovacieho nástroja	Akumulovaná hodnota zmeny reálnej hodnoty zahrnutá v účtovnej hodnote	Zmeny reálnej hodnoty použité pri výpočte ne efektívnosti zabezpečenia
Dlhové cenné papiere	1 133 365	-	1 121 672	45 783	19 648
Úvery a preddavky	1 960 000	-	1 960 000	24 806	7 270
Vklady voči klientom Vydané dlhové cenné	-	1 932 160	1 932 160	(20 343)	(24 160)
papiere	-	1 512 811	1 520 000	(18 301)	(27 900)
Zabezpečované finančné nástroje	3 093 365	3 444 971	6 533 832	31 945	(25 142)

36. Finančné deriváty

Celkový objem nevyrovnaných finančných derivátov k 31. marcu 2025:

	Menovité hodnoty podľa splatnosti			Reálne hodnoty
	Do 1 roka	Od 1 do 5 rokov	Nad 5 rokov	Celkom	Kladné (pozn. 15 a pozn. 19)	Záporné (pozn. 24 a pozn. 26)
a) Úrokové obchody na zabezpečenie	700 000	4 210 948	2 246 606	7 157 554	69 780	(162 922)
Produkty OTC: Úrokové swapy	700 000	4 210 948	2 246 606	7 157 554	69 780	(162 922)
b) Úrokové obchody na obchodovanie	786 690	727 035	91 900	1 605 625	9 155	(8 188)
Produkty OTC:
Úrokové swapy	712 895	620 276	91 900	1 425 071	8 332	(7 704)
Úrokové opcie – kúpené	35 796	61 028	-	96 824	609	(216)
Úrokové opcie – predané Produkty burzové:	30 999	45 731	-	76 730	214	(268)
Úrokové futures	7 000	-	-	7 000	-	-
c) Menové obchody na
obchodovanie	454 529	370	-	454 899	736	(403)
Produkty OTC:
Menové swapy	342 725	-	-	342 725	481	(237)
Menovo-úrokové swapy
Menové forwardy	47 811	370	-	48 181	146	(82)
Menové opcie – kúpené	32 114	-	-	32 114	108	-
Menové opcie – predané	31 878	-	-	31 878	1	(83)
Celkom	1 941 219	4 938 352	2 338 506	9 218 078	79 671	(171 513)

Celkový objem nevyrovnaných finančných derivátov k 31. decembru 2024:

	Menovité hodnoty podľa splatnosti				Reálne hodnoty
	Do 1 roka	Od 1 do 5 rokov	Nad 5 rokov	Celkom	Kladné (pozn. 15 a pozn. 19)	Záporné (pozn. 24 a pozn. 26)
a) Úrokové obchody na
zabezpečenie	620 000	3 831 847	2 081 986	6 533 832	68 515	(198 948)
Produkty OTC: Úrokové swapy	620 000	3 831 847	2 081 986	6 533 832	68 515	(198 948)
b) Úrokové obchody na
obchodovanie	781 046	739 091	91 900	1 612 037	11 153	(10 680)
Produkty OTC:
Úrokové swapy	713 829	630 263	91 900	1 435 992	10 237	(10 149)
Úrokové opcie – kúpené	36 109	62 211	-	98 320	701	(217)
Úrokové opcie – predané Produkty burzové:	31 109	46 617	-	77 725	215	(314)
Úrokové futures	-	-	-	-	-	-
c) Menové obchody na
obchodovanie	423 101	-	-	423 101	2 604	(390)
Produkty OTC:
Menové swapy	354 554	-	-	354 554	2 498	(169)
Menovo-úrokové swapy
Menové forwardy	42 679	-	-	42 679	102	(220)
Menové opcie – kúpené	13 651	-	-	13 651	3	-
Menové opcie – predané	12 217	-	-	12 217	1	(1)
Celkom	1 824 146	4 570 938	2 173 886	8 568 970	82 272	(210 018)

37. Reálna hodnota finančných nástrojov

Finančné nástroje vykazované v reálnej hodnote

Reálna hodnota finančných nástrojov predstavuje sumu, za ktorú možno vymeniť majetok alebo uhradiť záväzok medzi informovanými ochotnými stranami pri transakcii za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny. Ak sú k dispozícii trhové ceny (v tomto prípade najmä pri cenných papieroch a derivátoch, s ktorými sa obchoduje na burze cenných papierov a na fungujúcich trhoch), odhad reálnej hodnoty sa vypracuje na základe trhových cien. Všetky ostatné finančné nástroje sa oceňovali na základe vnútorných oceňovacích modelov vrátane modelov súčasnej hodnoty alebo modelov prijatej ceny opcie, alebo sa využil posudok externého znalca.

Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelené do úrovní 1 až 3 podľa stanovenia ich reálnej hodnoty k 31. marcu 2025:

Finančné aktíva v reálnej hodnote	Úroveň 1*	Úroveň 2**	Úroveň 3***	Celkom
Finančné aktíva držané na obchodovanie	49	9 891	-	9 940
Kladná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie Dlhové cenné papiere	- 49	9 891 -	- -	9 891 49
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez
výkaz ziskov a strát Podielové cenné papiere	-	3 656 -	4 960 -	8 616 -
Dlhové cenné papiere Podielové listy podielových fondov	- -	3 656 -	- 4 960	3 656 4 960
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky
a straty	43 332	49 212	2 300	94 844
Nástroje vlastného imania Dlhové cenné papiere	- 43 332	- 49 212	2 300 -	2 300 92 544
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov	-	69 780	-	69 780
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty	-	69 780	-	69 780
Celkom	43 381	132 539	7 260	183 180
Finančné záväzky v reálnej hodnote	Úroveň 1*	Úroveň 2**	Úroveň 3***	Celkom
Finančné záväzky držané na obchodovanie	-	8 591	-	8 591
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie Dlhové cenné papiere a ostatné cenné	-	8 591	-	8 591
papiere s pevným výnosom	-	-	-	-
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej	-	162 922	-	162 922
hodnoty	-	162 922	-	162 922
Celkom	-	171 513	-	171 513

* úroveň 1 – stanovenie na báze kótovaných cien na aktívnom trhu.

** úroveň 2 – stanovenie na báze aktívneho trhu, ale nie podľa cien identických aktív a záväzkov.

Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad finančných nástrojov vykázaných v reálnej hodnote rozdelené do úrovní 1 až 3 podľa stanovenia ich reálnej hodnoty k 31. decembru 2024:

Finančné aktíva v reálnej hodnote	Úroveň 1*	Úroveň 2**	Úroveň 3***	Celkom
Finančné aktíva držané na obchodovanie	9 588	13 757	-	23 345
Kladná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie Dlhové cenné papiere	- 9 588	13 757 -	- -	13 757 9 588
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez
výkaz ziskov a strát	-	8 020	4 025	12 045
Podielové cenné papiere		4 509	-	4 509
Dlhové cenné papiere	-	3 511	-	3 511
Podielové listy podielových fondov	-	-	4 025	4 025
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky
a straty	43 392	48 765	2 300	94 457
Nástroje vlastného imania	-	-	2 300	2 300
Dlhové cenné papiere	43 392	48 765	-	92 157
Pohľadávky zo zabezpečovacích
derivátov	-	68 515	-	68 515
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej
hodnoty	-	68 515	-	68 515
Celkom	52 980	139 057	6 325	198 362
Finančné záväzky v reálnej hodnote	Úroveň 1*	Úroveň 2**	Úroveň 3***	Celkom
Finančné záväzky držané na
obchodovanie	-	11 070	-	11 070
Záporná reálna hodnota finančných
derivátov na obchodovanie	-	11 070	-	11 070
Dlhové cenné papiere a ostatné cenné papiere s pevným výnosom	-	-	-	-
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov	-	198 948	-	198 948
Záporná reálna hodnota finančných
derivátov na zabezpečenie reálnej
hodnoty	-	198 948	-	198 948
Celkom	-	210 018	-	210 018

* úroveň 1 – stanovenie na báze kótovaných cien na aktívnom trhu.

** úroveň 2 – stanovenie na báze aktívneho trhu, ale nie podľa cien identických aktív a záväzkov.

*** úroveň 3 – vstupy pre aktívum alebo záväzok, ktoré nie sú založené na pozorovateľných trhových údajoch.

Pohyby medzi Úrovňou 1 a Úrovňou 2

V roku 2025 nenastal pohyb dlhopisov vykázaných v reálnej hodnote, ktoré boli presunuté z Úrovne 1 do Úrovne 2 na základe zmeny zdroja ceny daných dlhopisov.

Pohyby finančných nástrojov v Úrovni 3 v reálnej hodnote

Ak sa vyskytne aspoň jeden významný parameter merania, ktorý nie je pozorovateľný na trhu, tento nástroj je určený pre úroveň 3 oceňovaný v reálnej hodnote. V nasledujúcej tabuľke sú uvedené zmeny finančných nástrojov v reálnej hodnote, ktorých oceňovacie modely sú založené na nepozorovateľných parametroch:

			Precenenie:
	K 31. decembru 2024	Zvýšenie/ Zníženie	Precenenie: Zisk/ strata	Ostatné súčasti ziskov a strát	K 31. marcu 2025
Podielové listy podielových
fondov	4 025	1 493	(558)	-	4 960
Podielové cenné papiere	2 300	-	-	-	2 300
Celkom	6 325	1 493	(558)	-	7 260

Kvalitatívne informácie finančných nástrojov pre meranie Úrovne 3:

Finančný nástroj	Oceňovacia metóda	Reálna hodnota	Významné nepozoro vateľné vstupy	Rozsah nepozoro vateľných vstupov	Pozitívna citlivosť*	Negatívna citlivosť*
Podielové listy podielových fondov Podielové cenné papiere	Čistá hodnota aktív Trhová hodnota	4 960 2 300	zrážka -	20 – 50 % -	496 230	(496) (230)
Celkom		7 260			726	(726)

*Majetkové účasti oceňované prostredníctvom čistej hodnoty aktív - cenové zhoršenie v rozmedzí -10 % a +10 %.

Finančné nástroje vykazované v umorovanej hodnote

Banka pre ocenenie nezlyhaných pohľadávok voči bankám a klientom použila riešenie, ktoré je jednotne implementované v rámci celej finančnej skupiny. Na ocenenie retailového aj firemného portfólia je použitá metóda diskontovania budúcich peňažných tokov až do splatnosti.

V prípade retailového portfólia sú budúce peňažné toky diskontované sadzbou, ktorá zohľadňuje aktuálnu situáciu na trhu a rizikové špecifiká jednotlivých retailových sub-portfólií. V prípade firemného portfólia sú budúce peňažné toky diskontované sadzbou, ktorá zohľadňuje aktuálnu situáciu na trhu a rizikové špecifiká jednotlivých transakcií.

Výpočet reálnej hodnoty jednotlivých transakcií prebieha v rámci dvoch zásadných krokoch:

• 1. určenie budúcich peňažných tokov na úrovni jednotlivej transakcie predstavujúcej úverovú pohľadávku
• 1. výpočet príslušnej diskontnej sadzby zohľadňujúcej faktory ako sú napríklad:
  2. Trhové sadzby
  3. Kreditná kvalita klienta
  4. Úroveň likvidity
  5. Administratívne náklady

Pri metóde diskontovania budúcich finančných tokov sa zložky diskontného faktora zohľadňujúce kreditnú kvalitu, výšku nákladov na likviditu a trhové sadzby počas životnosti transakcie menia (v závislosti od aktuálnej situácie v čase jednotlivých peňažných tokov), zatiaľ čo napríklad administratívne náklady ostávajú po celý čas konštantné na úrovni stanovenej kalibráciou na začiatku transakcie.

V prípade dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovanej hodnote a záväzkov z dlhových cenných papierov oceňovaných v amortizovanej hodnote, ak sú k dispozícii trhové ceny, banka cenné papiere zaradila do úrovne 1. V prípade, ak sa neobchodovalo s cenným papierom na burze cenných papierov alebo nie je zverejnený benchmark NBS cenného papiera, banka ocenila cenný papier reálnou hodnotou odvodenou od iných vstupov ako kótované ceny a zaradila cenný papier do úrovne 2. V prípade ocenenia zlyhaného portfólia banka ako reálnu hodnotu vykázala čistú hodnotu jednotlivých expozícií, čo predstavuje hrubú hodnotu so zohľadnením opravných položiek.

Záväzky voči bankám alebo klientom s pevným úrokom sa precenili na reálnu hodnotu, ktorá bola rozdielna ako ich zostatková hodnota uvedená vo výkaze o finančnej situácii, pokiaľ ich zostatková doba splatnosti bola dlhšia než 1 rok. Záväzky s pohyblivým úrokom sa zohľadnili iba v prípade, ak bolo obdobie prolongácie úroku dlhšie ako 1 rok. Len vtedy bude mať diskontovanie na základe predpokladanej úrokovej sadzby v súlade s trhovými sadzbami významný vplyv.

Banka pre výpočet reálnej hodnoty záväzkov voči bankám a klientom použila výnosový prístup (income approach). V rámci výnosového prístupu aplikovala techniku súčasnej hodnoty. Banka použila na diskontovanie budúcich zmluvných peňažných tokov diskontnú sadzbu, ktorú vypočítala technikou úpravy diskontnej sadzby. Nasledujúca tabuľka neobsahuje položku "Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia".

	Reálna hodnota 31.3.2025	Zostatková hodnota 31.3.2025	Reálna hodnota 31.12.2024	Zostatková hodnota 31.12.2024
Aktíva
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote	19 036 546	19 302 097	18 190 590	18 394 045
Úvery a preddavky voči
bankám	143 339	143 339	173 158	173 158
z toho Úroveň 1	-	-	-	-
z toho Úroveň 2	-	-	-	-
z toho Úroveň 3	143 339	143 339	173 158	173 158
Úvery a preddavky voči
klientom	14 323 834	14 517 390	14 152 867	14 273 776
z toho Úroveň 1	-	-	-	-
z toho Úroveň 2	-	-	-	-
z toho Úroveň 3	14 323 834	14 517 390	14 152 867	14 273 776
Dlhové cenné papiere	4 569 373	4 641 368	3 864 565	3 947 111
z toho Úroveň 1	3 870 205	3 951 817	3 320 968	3 410 877
z toho Úroveň 2	699 168	689 551	543 597	536 234
z toho Úroveň 3	-	-	-	-
Investície do dcérskych
spoločností a pridružených
podnikov	58 942	58 942	58 942	58 942
z toho Úroveň 1	-	-	-	-
z toho Úroveň 2	-	-	-	-
z toho Úroveň 3	58 942	58 942	58 942	58 942
Záväzky
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote	18 415 122	18 419 384	18 710 400	18 713 041
Vklady voči bankám	251 272	251 272	294 294	294 294
z toho Úroveň 1	-	-	-	-
z toho Úroveň 2	-	-	-	-
z toho Úroveň 3	251 272	251 272	294 294	294 294
Vklady voči klientom	15 592 878	15 608 645	15 698 138	15 710 165
z toho Úroveň 1	-	-	-	-
z toho Úroveň 2	-	-	-	-
z toho Úroveň 3	15 592 878	15 608 645	15 698 138	15 710 165
Záväzky z dlhových cenných
papierov	2 329 597	2 318 092	2 671 636	2 662 250
z toho Úroveň 1	-	-	-	-
z toho Úroveň 2	2 329 597	2 318 092	2 671 636	2 662 250
z toho Úroveň 3	-	-	-	-
Ostatné finančné záväzky z toho Úroveň 1	241 375 -	241 375 -	46 332 -	46 332 -
z toho Úroveň 2	-	-	-	-
z toho Úroveň 3	241 375	241 375	46 332	46 332

38. Riziká

Úverové riziko

Banka znáša úverové riziko, t. j. riziko, že protistrana nebude schopná splatiť v čase splatnosti dlžné sumy v plnej výške. V oblasti korporátneho portfólia, banka delí mieru úverového rizika, ktoré na seba preberá prostredníctvom stanovenia limitov rizika prijatého vo vzťahu k jednému dlžníkovi alebo ku skupine dlžníkov a vo vzťahu k jednotlivým krajinám. Uvedené riziká sa pravidelne sledujú a minimálne raz za rok vyhodnocujú. Angažovanosť voči jednému dlžníkovi vrátane bánk a obchodníkov s cennými papiermi ďalej obmedzujú čiastkové limity stanovené pri súvahových a podsúvahových angažovanostiach a denné limity angažovanosti vo vzťahu k obchodovaným položkám, ako sú forwardové devízové kontrakty. Skutočná angažovanosť sa so stanovenými limitmi denne porovnáva.

Úverová angažovanosť sa riadi pomocou pravidelnej analýzy schopnosti dlžníkov a potenciálnych dlžníkov splácať istinu a úroky a prostredníctvom prípadných úprav úverových limitov. Úverové riziká sa takisto čiastočne riadia získavaním zábezpek a záruk od fyzických aj právnických osôb.

Banka posudzuje a riadi úverové riziko retailových dlžníkov prostredníctvom skórovacích modelov (odhadu pravdepodobnosti zlyhania) vytvorených pre jednotlivé produkty, resp. pre daného klienta. Ďalším významným nástrojom na riadenie kvality úverov je systém schvaľovania obchodov špecialistami na posudzovanie rizika, ktorých úlohou je optimalizovať výnosnosť portfólia vo vzťahu k riziku prijímanému bankou. Pravidelný monitoring kvality portfólia existujúcich úverov a sledovanie trendov v portfóliu spolu s vhodne zvolenou stratégiou na udržanie kvality existujúceho portfólia je takisto významnou zložkou, ktorá prispieva k udržaniu kvality celého portfólia a želanej miery rizikových nákladov banky. Vplyv klimatického rizika, špeciálne fyzického rizika, je zohľadnený vo zvýšenom odhade straty v prípade zlyhania pre produkty zabezpečené rezidenčnými nehnuteľnosťami.

Pri vymáhaní pohľadávok využíva banka v závislosti od typu a výšky pohľadávky širokú škálu nástrojov a stratégií vymáhania. Na vymáhanie sa používajú interné aj externé zdroje. V prípade neúspešného vymáhania pohľadávok voči klientom sú pohľadávky postúpené externým spoločnostiam špecializujúcim sa na vymáhanie pohľadávok. Pohľadávky väčšieho rozsahu alebo špecifické pohľadávky rieši špecializovaný tím interných pracovníkov banky v spolupráci s právnym oddelením a ostatnými odbornými útvarmi banky.

Banka v rámci sledovania a riadenia rizík úverového charakteru kladie dôraz aj na riziko koncentrácie a na reziduálne riziko.

Rizikom koncentrácie sa myslí riziko vyplývajúce z koncentrácie obchodov banky voči osobe, skupine hospodársky spojených osôb, štátu, zemepisnej oblasti, hospodárskemu odvetviu, poskytovateľovi zabezpečenia atď. Toto riziko je úzko spojené tak s angažovanosťami v bankovej knihe, ako aj pozíciami v obchodnej knihe. Vzhľadom na jeho efektívne riadenie cieľom banky je orientácia na kvalitatívny aspekt riadenia portfólia a jeho primeraná diverzifikácia za dodržania stanovených limitov koncentrácie (veľkej majetkovej angažovanosti a iných). Banka zároveň vyvíja metódy kvantifikácie rizika koncentrácie.

Klimatické riziko ako súčasť úverového rizika je plne zohľadnené cez riziko prechodu v rámci hodnotenia klientov ako aj žiadosti o úver, čoho výsledkom je aj environmentálny skóring klientov. Banka pritom zohľadňuje klientom poskytnuté informácie o stave ESG v spoločnosti ako aj interné modely a externé vstupy od tretích strán. Fyzické riziko je plne zohľadnené v procese ohodnotenia nehnuteľností, ktoré slúžia ako zabezpečenie za úvery.

Reziduálne riziko predstavuje riziko vyplývajúce z nedostatočnej vymožiteľnosti práv vyplývajúcich banke z prijatého zabezpečenia voči úverovému riziku. Banka eliminuje dané riziko najmä prostredníctvom dôsledného dodržiavania právnych a operatívnych požiadaviek, konzervatívnych metód oceňovania a preceňovania, a používania primeraných diskontov v závislosti od typu a kvality prijatého zabezpečenia.

Banka je vystavená úverovému riziku aj pri obchodovaní mimo-burzových finančných derivátov (OTC derivatives). Toto riziko je monitorované denne a zmierňované pomocou finančného zabezpečenia na základe kolaterálových zmlúv. Tieto zmluvy umožňujú banke na dennej báze požadovať od protistrany dodatočné zabezpečenie tak, aby bola zabezpečená minimálne aktuálna hodnota derivátových obchodov s danou protistranou. V prípade protistrán, ktoré nie sú finančnými inštitúciami, požaduje banka okrem aktuálnej hodnoty mať zabezpečenú aj potenciálnu budúcu hodnotu derivátov v horizonte 10 dní. V prípade nedodania príslušného zabezpečenia, má banka právo predčasne ukončiť všetky derivátové obchody s danou protistranou, pričom sú vzájomne započítané jednotlivé straty a zisky a potenciálna výsledná strata pre klienta je realizovaná oproti zabezpečeniu, ktoré klient poskytol.

Nasledujúca tabuľka predstavuje maximálnu výšku úverového rizika bez zohľadnenia prijatých zábezpek:

	31.3.2025	31.12.2024
Úverové riziko vzťahujúce sa na súvahové aktíva:
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie	184 768	251 904
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách	177 488	1 497 618
Finančné aktíva držané na obchodovanie	9 940	23 345
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez
výkaz ziskov a strát	8 616	12 045
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky
a straty	94 844	94 457
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote	19 325 277	18 418 851
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov	69 780	68 515
Ostatné aktíva	31 216	29 601
Celkom	19 901 929	20 396 336
	31.3.2025	31.12.2024
Úverové riziko vzťahujúce sa na podsúvahové položky:
Budúce záväzky zo záruk a akreditívov	782 663	802 225
Z neodvolateľných úverových prísľubov/"stand-by facility"	1 232 580	1 227 188
Z odvolateľných úverových prísľubov/"stand-by facility"	2 715 466	2 639 144
Celkom	4 730 709	4 668 557

Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. marcu 2025:

	Účtovná hodnota	Účtovná hodnota – etapa 1 *	Účtovná hodnota – etapa 2 **	Účtovná hodnota – etapa 3 ***	Účtovná hodnota – POCI ****	Opravné položky – etapa 1	Opravné položky – etapa 2	Opravné položky - etapa 3	Opravné položky - POCI	Čistá účtovná hodnota
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote	19 551 347	18 302 761	1 006 287	234 935	7 364	40 228	37 514	143 543	4 785	19 325 277
Úvery a preddavky voči bankám	143 339	143 339	-	-	-	-	-	-	-	143 339
Úvery a preddavky voči
klientom Verejný sektor	14 742 435 1 291	13 506 032 1 268	994 104 23	234 935 -	7 364 -	39 289 1	37 429 -	143 543 -	4 785 -	14 517 389 1 290
Firemní klienti	6 365 205	5 956 676	345 185	57 669	5 675	21 539	9 184	32 946	4 233	6 297 303
Retailoví klienti	8 375 939	7 548 088	648 896	177 266	1 689	17 749	28 245	110 597	552	8 218 796
Dlhové cenné papiere	4 642 393	4 630 210	12 183	-	-	939	85	-	-	4 641 369
Banky	228 841	228 841	-	-	-	49	-	-	-	228 792
Verejný sektor	4 381 795	4 381 795	-	-	-	861	-	-	-	4 380 934
Firemní klienti	31 757	19 574	12 183	-	-	29	85	-	-	31 643
Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia	23 180	23 180	-	-	-	-	-	-	-	23 180
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné
súhrnné zisky a straty*	92 572	92 572	-	-	-	28	-	-	-	92 544
Dlhové cenné papiere Banky	92 572 54 910	92 572 54 910	- -	- -	- -	28 12	- -	- -	- -	92 544 54 898
Verejný sektor Firemní klienti	- 37 662	- 37 662	- -	- -	- -	- 16	- -	- -	- -	- 37 646
Budúce záväzky a iné
podsúvahové položky	4 730 709	4 461 191	267 853	1 665	-	7 379	1 810	174	-	4 721 346

* etapa 1 – bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania.

** etapa 2 – s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené.

*** etapa 3 – úverovo znehodnotené.

**** POCI – vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní.

***** Nie sú zahrnuté nástroje vlastného imania.

Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad kvality finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2024:

	Účtovná hodnota	Účtovná hodnota – etapa 1 *	Účtovná hodnota – etapa 2 **	Účtovná hodnota – etapa 3 ***	Účtovná hodnota – POCI ****	Opravné položky – etapa 1	Opravné položky – etapa 2	Opravné položky - etapa 3	Opravné položky - POCI	Čistá účtovná hodnota
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote	18 645 882	17 365 937	1 044 531	228 130	7 284	43 503	42 158	137 527	3 844	18 418 850
Úvery a preddavky voči bankám	173 157	172 880	277	-	-	-	-	-	-	173 157
Úvery a preddavky voči
klientom Verejný sektor	14 499 761 1 338	13 232 232 1 319	1 032 115 19	228 130 -	7 284 -	42 550 1	42 064 -	137 527 -	3 844 -	14 273 776 1 337
Firemní klienti Retailoví klienti	6 184 337 8 314 086	5 787 415 7 443 498	332 839 699 257	58 576 169 554	5 507 1 777	23 233 19 316	9 429 32 635	33 374 104 153	3 302 542	6 114 999 8 157 440
Dlhové cenné papiere Banky Verejný sektor	3 948 158 224 710 3 692 018	3 936 019 224 710 3 692 018	12 139 - -	- - -	- - -	953 29 883	94 - -	- - -	- - -	3 947 111 224 681 3 691 135
Firemní klienti	31 430	19 291	12 139	-	-	41	94	-	-	31 295
Zmena reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia	24 806	24 806	-	-	-	-	-	-	-	24 806
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty*	92 181	92 181	-	-	-	24	-	-	-	92 157
Dlhové cenné papiere Banky	92 181 54 415	92 181 54 415	- -	- -	- -	24 8	- -	- -	- -	92 157 54 407
Verejný sektor Firemní klienti	- 37 766	- 37 766	- -	- -	- -	- 16	- -	- -	- -	- 37 750
Budúce záväzky a iné
podsúvahové položky	4 668 557	4 418 014	248 292	2 251	-	7 735	2 116	207	-	4 658 499

* etapa 1 – bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania.

** etapa 2 – s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené.

*** etapa 3 – úverovo znehodnotené.

**** POCI – vykázané ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní.

***** Nie sú zahrnuté nástroje vlastného imania.

Nasledujúci prehľad predstavuje čistú účtovnú hodnotu finančných aktív v omeškaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív v omeškaní oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty podľa omeškania k 31. marcu 2025:

	Etapa 1 ≤ 30 dní	Etapa 1 > 30 dní ≤ 90 dní	Etapa 1 > 90 dní	Etapa 2 ≤ 30 dní	Etapa 2 > 30 dní ≤ 90 dní	Etapa 2 > 90 dní	Etapa 3 ≤ 30 dní	Etapa 3 > 30 dní ≤ 90 dní	Etapa 3 > 90 dní	POCI ≤ 30 dní	POCI > 30 dní ≤ 90 dní	POCI > 90 dní
Úvery a preddavky voči bankám	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Úvery a preddavky voči
klientom	155 090	4 899	275	53 893	11 450	898	7 647	12 609	55 861	507	163	32
Verejný sektor	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Firemní klienti	89 263	18	-	12 711	248	1	508	179	19 100	214	98	-
Retailoví klienti	65 827	4 881	275	41 183	11 202	897	7 139	12 431	36 761	293	66	32
Dlhové cenné papiere	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Banky	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Verejný sektor	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Firemní klienti	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Celkom	155 090	4 899	275	53 893	11 450	898	7 647	12 609	55 861	507	163	32

Nasledujúci prehľad predstavuje čistú účtovnú hodnotu finančných aktív v omeškaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív v omeškaní oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty podľa omeškania k 31. decembru 2024:

	Etapa 1 ≤ 30 dní	Etapa 1 > 30 dní ≤ 90 dní	Etapa 1 > 90 dní	Etapa 2 ≤ 30 dní	Etapa 2 > 30 dní ≤ 90 dní	Etapa 2 > 90 dní	Etapa 3 ≤ 30 dní	Etapa 3 > 30 dní ≤ 90 dní	Etapa 3 > 90 dní	POCI ≤ 30 dní	POCI > 30 dní ≤ 90 dní	POCI > 90 dní
Úvery a preddavky voči bankám	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Úvery a preddavky voči klientom	165 289	4 996	193	55 544	11 684	745	8 565	11 160	54 859	806	28	57
Verejný sektor	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Firemní klienti Retailoví klienti	106 977 58 312	2 4 994	- 193	12 087 43 457	739 10 945	2 743	1 136 7 429	749 10 411	18 475 36 384	526 280	- 28	24 33
Dlhové cenné papiere	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Banky	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Verejný sektor	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Firemní klienti	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Celkom	165 289	4 996	193	55 544	11 684	745	8 565	11 160	54 859	806	28	57

Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 68

Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu znehodnoteného portfólia finančných aktív a portfólia aktív vykázaných ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. marcu 2025:

	Hrubá účtovná hodnota	Opravné položky	Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení
Banky	-	-	-
Firemní klienti	63 345	37 179	20 695
Retailoví klienti	178 954	111 149	48 641
Celkom	242 299	148 328	69 336

Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu znehodnoteného portfólia finančných aktív a portfólia aktív vykázaných ako znehodnotené pri prvotnom vykázaní oceňovaných v amortizovaných hodnotách a finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty k 31. decembru 2024:

	Hrubá účtovná hodnota	Opravné položky	Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení
Banky	-	-	-
Firemní klienti	64 082	36 677	18 119
Retailoví klienti	171 332	104 694	48 155
Celkom	235 414	141 371	66 274

Prehľad jednotlivých druhov prijatých zabezpečení k finančným aktívam v nárokovateľnej hodnote:

	31.3.2025	31.12.2024
Na krytie poskytnutých úverov
Peňažné prostriedky	96 441	94 828
Garancie	234 049	251 128
Cenné papiere	51 085	42 125
Nehnuteľnosti	8 273 002	8 145 662
Hnuteľné predmety	55 564	63 570
Pohľadávky a ostatné zabezpečenia	159 043	133 031
Celkom	8 869 184	8 730 344

Prehľad jednotlivých druhov prijatých zabezpečení k budúcim záväzkom a iným podsúvahovým položkám v nárokovateľnej hodnote:

	31.12.2024
	27 342
	160 948
6 544	5 988
176 309	211 382
-	-
92 342	105 923
473 514	511 583
	31.3.2025 30 325 167 994

Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia finančných aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote, ktoré nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) a ktoré nie je ani po splatnosti podľa interného ratingu:

	31.3.2025		31.12.2024
	Etapa 1	Etapa 2	Etapa 1	Etapa 2
Úvery a preddavky voči bankám	143 339	-	172 880	277
Minimálne riziko	-	-	-	-
Výborné úverové hodnotenie	-	-	60	-
Veľmi dobré úverové hodnotenie Dobré úverové hodnotenie	143 339 -	- -	172 820 -	- -
Priemerné úverové hodnotenie	-	-	-	-
Obyčajné úverové hodnotenie	-	-	-	277
Slabé úverové hodnotenie	-	-	-	-
Veľmi slabé úverové hodnotenie	-	-	-	-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania Zlyhané	- -	- -	- -	- -
Bez stanovenia ratingu	-	-	-	-
Úvery a preddavky voči klientom	13 343 231	921 102	13 059 191	956 853
z toho verejný sektor:	1 268	23	1 320	18
Minimálne riziko	-	-	-	-
Výborné úverové hodnotenie	-	-	-	-
Veľmi dobré úverové hodnotenie Dobré úverové hodnotenie	768 -	23 -	829 -	18 -
Priemerné úverové hodnotenie	-	-	-	-
Obyčajné úverové hodnotenie	500	-	491	-
Slabé úverové hodnotenie	-	-	-	-
Veľmi slabé úverové hodnotenie	-	-	-	-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania Zlyhané	- -	- -	- -	- -
Bez stanovenia ratingu	-	-	-	-
z toho firemní klienti bez projektového
financovania:	4 258 854	281 664	4 082 270	271 920
Minimálne riziko	8 924	113	11 121	101
Výborné úverové hodnotenie	163 602	937	157 496	1 420
Veľmi dobré úverové hodnotenie Dobré úverové hodnotenie	1 277 976 1 161 135	2 376 61 636	1 196 182 1 108 475	6 218 63 778
Priemerné úverové hodnotenie	960 498	39 856	928 119	24 098
Obyčajné úverové hodnotenie	556 666	85 020	544 645	83 423
Slabé úverové hodnotenie	122 411	50 244	132 742	50 072
Veľmi slabé úverové hodnotenie	2 926	10 888	3 202	9 601
Veľká pravdepodobnosť zlyhania	291	30 522	287	33 209
Zlyhané Bez stanovenia ratingu	- 4 425	- 72	- 1	- -
z toho firemní klienti - projektové financovanie:	1 608 003	50 029	1 597 759	47 653
Výborné hodnotenie profilu projektového
financovania	1 058 960	14 214	1 034 235	10 133
Dobré hodnotenie profilu projektového financovania	548 343	4 825	562 806	4 980
Akceptovateľné hodnotenie profilu projektového financovania	700	1 761	718	2 884
Slabé hodnotenie profilu projektového financovania	-	29 229	-	29 656
Zlyhané	-	-	-	-
z toho retailoví klienti	7 475 106	589 386	7 377 842	637 262
Výborné úverové hodnotenie	-	-	-	-
Veľmi dobré úverové hodnotenie	1 995 063	20 866	1 895 384	20 152
Dobré úverové hodnotenie Uspokojujúce úverové hodnotenie	4 417 859 752 196	268 323 146 657	4 453 323 743 953	279 361 164 142
Podpriemerné úverové hodnotenie	260 315	153 540	233 716	173 607
Zlyhané	-	-	-	-
Bez stanovenia ratingu	49 673	-	51 466	-
Dlhové cenné papiere	4 630 210	12 183	3 936 019	12 139
Minimálne riziko	342 407	-	173 391	-
Výborné úverové hodnotenie Veľmi dobré úverové hodnotenie	634 617 3 534 267	- -	344 160 3 327 155	- -
Dobré úverové hodnotenie	118 919	-	91 313	-
Priemerné úverové hodnotenie	-	12 183	-	12 139
Obyčajné úverové hodnotenie	-	-	-	-
Slabé úverové hodnotenie	-	-	-	-
Veľmi slabé úverové hodnotenie Pochybné/vysoké riziko zlyhania	- -	- -	- -	- -
Zlyhané	-	-	-	-
Bez stanovenia ratingu	-	-	-	-
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej
hodnote	18 116 780	933 285	17 168 090	969 269

Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek, ktoré nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) podľa interného ratingu:

	31.3.2025		31.12.2024
	Etapa 1	Etapa 2	Etapa 1	Etapa 2
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky voči
bankám	127 567	48	118 341	2 019
Minimálne riziko	-	-	-	-
Výborné úverové hodnotenie	3 728	-	149	-
Veľmi dobré úverové hodnotenie	122 050	48	118 042	2 000
Dobré úverové hodnotenie	1 542	-	150	-
Priemerné úverové hodnotenie	-	-	-	-
Obyčajné úverové hodnotenie	247	-	-	19
Slabé úverové hodnotenie	-	-	-	-
Veľmi slabé úverové hodnotenie	-	-	-	-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania	-	-	-	-
Zlyhané	-	-	-	-
Bez stanovenia ratingu	-	-	-	-
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky voči
klientom	4 333 665	267 764	4 299 677	246 269
z toho verejný sektor:	231	900	245	904
Minimálne riziko	-	-	-	-
Výborné úverové hodnotenie	-	-	-	-
Veľmi dobré úverové hodnotenie	231	876	236	880
Dobré úverové hodnotenie	-	24	-	24
Priemerné úverové hodnotenie	-	-	-	-
Obyčajné úverové hodnotenie	-	-	9	-
Slabé úverové hodnotenie	-	-	-	-
Veľmi slabé úverové hodnotenie	-	-	-	-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania	-	-	-	-
Zlyhané	-	-	-	-
Bez stanovenia ratingu	-	-	-	-
z toho firemní klienti bez projektového
financovania:	3 436 560	96 049	3 454 807	88 588
Minimálne riziko	14 313	218	18 496	187
Výborné úverové hodnotenie	271 692	805	269 358	692
Veľmi dobré úverové hodnotenie	1 439 157	26 338	1 221 343	17 905
Dobré úverové hodnotenie	824 396	5 108	1 016 467	4 281
Priemerné úverové hodnotenie	584 453	4 115	604 993	7 287
Obyčajné úverové hodnotenie	266 322	10 911	280 166	8 604
Slabé úverové hodnotenie	32 587	42 795	41 615	41 359
Veľmi slabé úverové hodnotenie	875	1 197	979	1 108
Veľká pravdepodobnosť zlyhania	4	4 556	138	7 158
Zlyhané	-	-	-	-
Bez stanovenia ratingu	2 761	6	1 252	7
z toho firemní klienti - projektové financovanie:	240 811	-	255 838	-
Výborné hodnotenie profilu projektového financovania	89 299	-	96 418	-
Dobré hodnotenie profilu projektového financovania	151 012	-	159 420	-
Akceptovateľné hodnotenie profilu projektového
financovania	500	-	-	-
Slabé hodnotenie profilu projektového financovania	-	-	-	-
Zlyhané	-	-	-	-
z toho retailoví klienti	656 063	170 815	588 787	156 777
Výborné úverové hodnotenie	-	-	-	-
Veľmi dobré úverové hodnotenie	44 226	3 877	40 125	5 044
Dobré úverové hodnotenie	508 412	144 108	454 562	129 508
Uspokojujúce úverové hodnotenie	47 369	9 601	40 715	9 276
Podpriemerné úverové hodnotenie	9 107	4 120	8 465	4 159
Zlyhané	-	-	-	-
Bez stanovenia ratingu	46 949	9 109	44 920	8 790
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky	4 461 232	267 812	4 418 018	248 288

Nasledujúci prehľad predstavuje kvalitu portfólia finančných aktív oceňovaných v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty, ktoré nie je znehodnotené (etapa 1 a 2) a ktoré nie je ani po splatnosti podľa interného ratingu:

	31.3.2025		31.12.2024
	Etapa 1	Etapa 2	Etapa 1	Etapa 2
Dlhové cenné papiere	92 572	-	92 181	-
Minimálne riziko	-	-	-	-
Výborné úverové hodnotenie	37 662	-	37 766	-
Veľmi dobré úverové hodnotenie	54 910	-	54 415	-
Dobré úverové hodnotenie	-	-	-	-
Priemerné úverové hodnotenie	-	-	-	-
Obyčajné úverové hodnotenie	-	-	-	-
Slabé úverové hodnotenie	-	-	-	-
Veľmi slabé úverové hodnotenie	-	-	-	-
Pochybné/vysoké riziko zlyhania	-	-	-	-
Zlyhané	-	-	-	-
Bez stanovenia ratingu	-	-	-	-
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné zisky a straty*	92 572	-	92 181	-

* Nie sú zahrnuté nástroje vlastného imania.

Ratingový systém pre firemných klientov banky (aplikovaný pre celú RBI skupinu) je založený na ekonomickom hodnotení klienta a je v súlade s pravidlami Internal Rating Based Approach (IRB). Ratingová škála obsahuje 28 stupňov od 1A do 10A v prípade korporátnych klientov a ratingová škála pre projektové financovanie obsahuje 5 stupňov od 6,1 do 6,5.

Nasledujúca tabuľka zobrazuje detail ratingových stupňov:

Ratingová škála pre inštitúcie	10-stupňová ratingová škála	28-stupňová ratingová škála			Popis
A1	0,5	1A	1B	1C	Minimálne riziko
A2	1,0	2A	2B	2C	Výborné úverové hodnotenie
A3	1,5	3A	3B	3C	Veľmi dobré úverové hodnotenie
B1	2,0	4A	4B	4C	Dobré úverové hodnotenie
B2	2,5	5A	5B	5C	Priemerné úverové hodnotenie
B3	3,0	6A	6B	6C	Obyčajné úverové hodnotenie
B4	3,5	7A	7B	7C	Slabé úverové hodnotenie
B5	4,0	8A	8B	8C	Veľmi slabé úverové hodnotenie
C	4,5	9A	9B	9C	Pochybné/vysoké riziko zlyhania
D	5,0	10A			Default

Nasledujúci prehľad predstavuje prehľad čistej hodnoty úverov a preddavkov voči bankám a úverov a preddavkov voči klientom z hľadiska koncentrácie hospodárskeho odvetvia:

A. Poľnohospodárstvo, lesníctvo a rybolov 297 132 277 499 B. Ťažba a dobývanie 1 592 1 731 C. Priemyselná výroba 827 013 809 869 D. Dodávka elektriny, plynu, pary a klimatizovaného vzduchu 289 134 264 431 E. Dodávka vody 67 091 67 301 F. Stavebníctvo 452 586 449 893 G. Veľkoobchod a maloobchod 818 456 762 480 H. Doprava a skladovanie 276 955 298 734 I. Ubytovacie a stravovacie služby 64 575 62 431 J. Informácie a komunikácia 269 219 263 399 K. Finančné a poisťovacie činnosti 1 059 710 989 859 L. Činnosti v oblasti nehnuteľností 1 498 578 1 477 920 M. Odborné, vedecké a technické činnosti 469 309 497 186 N. Administratívne a podporné služby 113 998 112 855 O. Verejná správa a obrana, povinné sociálne zabezpečenie 2 652 2 644 P. Vzdelávanie 9 126 9 325 Q. Zdravotníctvo a sociálna pomoc 124 896 125 894 R. Umenie, zábava a rekreácia 79 245 83 144 S. Ostatné činnosti služieb 23 679 23 200 T. Činnosti domácností, súkromné domácnosti s domácim personálom 7 915 782 7 867 138		31.3.2025	31.12.2024
	Celkom	14 660 728	14 446 933

Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť účtovnej závierky. 72

Členenie úverového rizika banky voči Slovenskej republike (spoločnosti kontrolované Slovenskou republikou, garancie vydané Slovenskou republikou a podobné angažovanosti):

	31.3.2025	31.12.2024
Úvery a bežné účty poskytnuté bankám	177 488	1 497 620
Úvery poskytnuté klientom	193 293	178 308
Dlhové cenné papiere	3 309 002	3 134 598
Celkom	3 679 783	4 810 526

Nasledujúci prehľad predstavuje zmenu výšky opravných položiek na očakávané straty z úverov a preddavkov oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. marcu 2025:

	Opravné položky – etapa 1	Opravné položky – etapa 2	Opravné položky - etapa 3	Opravné položky - POCI	Celkom
K 1. januáru 2025	42 550	42 064	137 527	3 844	225 985
Čisté zmeny v dôsledku zmeny
kreditného rizika	(6 204)	(3 770)	8 188	924	(862)
Nárast spôsobený vznikom alebo
nadobudnutím	8 267	2 149	-	-	10 416
Zníženie spôsobené ukončením
vykazovania	(5 324)	(3 014)	(1 126)	(10)	(9 474)
Odpisy	-	-	(1 215)	-	(1 215)
Unwinding	-	-	(169)	(27)	(196)
Kurzové rozdiely a prevody	-	-	338	54	392
K 31. marcu 2025	39 289	37 429	143 543	4 785	225 046

Nasledujúci prehľad predstavuje zmenu výšky opravných položiek na očakávané straty z úverov a preddavkov oceňovaných v amortizovanej hodnote k 31. decembru 2024:

	Opravné položky – etapa 1	Opravné položky – etapa 2	Opravné položky - etapa 3	Opravné položky - POCI	Celkom
K 1. januáru 2024	51 243	52 615	115 543	4 465	223 866
Čisté zmeny v dôsledku zmeny
kreditného rizika	(19 069)	(7 006)	57 342	(322)	30 945
Nárast spôsobený vznikom alebo
nadobudnutím	26 588	6 929	-	-	33 517
Zníženie spôsobené ukončením
vykazovania	(16 212)	(10 474)	(17 448)	(146)	(44 280)
Odpisy	-	-	(17 783)	(92)	(17 875)
Unwinding	-	-	(126)	(61)	(187)
Kurzové rozdiely a prevody	-	-	(1)	-	(1)
K 31. decembru 2024	42 550	42 064	137 527	3 844	225 985

Analýza citlivosti opravných položiek

Citlivosť retailového úverového portfólia na zmenu pravdepodobnosti zlyhania (PD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu PD o 10%. V prípade nárastu/poklesu PD o 10 % by dopad na ECL retailového úverového portfólia predstavoval +/- 2,3%.

Citlivosť retailového úverového portfólia na zmenu straty v prípade zlyhania (LGD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu LGD o 10%. V prípade nárastu by dopad na ECL predstavoval +7,4%. V prípade poklesu by dopad na ECL predstavoval -9,8%.

Citlivosť korporátneho úverového portfólia (Etapa 1 a 2) na zmenu pravdepodobnosti zlyhania (PD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu PD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu PD o 10 % by dopad na ECL korporátneho úverového portfólia predstavoval +/- 10 %.

Citlivosť korporátneho úverového portfólia (Etapa 1 a 2) na zmenu straty v prípade zlyhania (LGD) bola testovaná scenárom nárastu/poklesu LGD o 10 %. V prípade nárastu/poklesu LGD o 10 % by dopad na ECL korporátneho úverového portfólia predstavoval +/- 10 %.

Problémové expozície (NPE)

Problémové expozície sú definované v technickom štandarde upravujúcom reporting expozícií s odloženou splatnosťou a problémových expozícií, tak ako ho vydala EBA (European Bank Authority).

Na základe zmeny (implementácia medzinárodného účtovného štandardu IFRS 9), v súlade s definíciou obsiahnutej v EBA štandarde (FINREP ANNEX III REV1/FINREP ANNEX V), pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie ako aj štátne a korporátne dlhopisy kúpené do kníh banky sú súčasťou podielu problémových expozícií, ktorého výsledkom je zníženie daného ukazovateľa.

Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad problémových expozícií k 31. marcu 2025:

	Hrubá účtovná hodnota	Podiel problémových expozícií	% krytia problémových expozícií
Úvery a preddavky voči bankám	-	-	-
Úvery a preddavky voči klientom Verejný sektor Firemní klienti Retailoví klienti	240 722 - 63 345 177 377	1,63 % - 1,00 % 2,12 %	61,35 % - 58,69 % 62,31 %
Dlhové cenné papiere	901	0,02 %	100,00 %
Celkom	241 623	1,22 %	61,50 %

Nasledujúca tabuľka predstavuje prehľad problémových expozícií k 31. decembru 2024:

	Hrubá účtovná hodnota	Podiel problémových expozícií	% krytia problémových expozícií
Úvery a preddavky voči bankám	-	-	-
Úvery a preddavky voči klientom Verejný sektor Firemní klienti Retailoví klienti	234 093 - 64 082 170 011	1,61 % - 1,04 % 2,04 %	60,24 % - 57,23 % 61,37 %
Dlhové cenné papiere	901	0,02 %	100,00 %
Celkom	234 994	1,16 %	60,39 %

Expozície s poskytnutými úľavami (forborne exposure)

Táto časť sa vzťahuje výlučne na expozície bez dôvodu zlyhania podľa článku 178 CRR. V podnikateľskej sfére, keď sa podmienky úveru zmenia v prospech klienta, banka rozlišuje medzi modifikovanými úvermi a úvermi s poskytnutými úľavami podľa platnej definície obsiahnutej v technickom štandarde (ITS), ktorá upravuje reporting expozícií s poskytnutými úľavami a problémových expozícií tak ako ho vydala EBA (European Bank Authority).

Kľúčovým aspektom pri rozhodovaní o tom, či sa jedná o úver s poskytnutými úľavami, je v podnikateľskom sektore finančná situácia klienta v čase poskytnutia úľavy (zmeny splatnosti alebo podmienok úveru). Ak na základe úverovej bonity klienta (berúc do úvahy interný systém včasného varovania) možno predpokladať, že v okamihu poskytnutia úľavy (napr. zmeny podmienok úveru) má klient finančné ťažkosti a ak sa zmena posudzuje ako zvýhodnenie podmienok, takéto úvery sú označené ako expozície s poskytnutou úľavou (forborne). Ak úver, ktorý bol v minulosti klasifikovaný ako NPL (zlyhaný), ale následne vyradený z NPL (potom ako pominula existencia dôvodov na zlyhanie podľa článku 178 CRR) a na takomto úvere sa vykoná vyššie uvedená úprava úveru (poskytne sa úľava) alebo ak sa takýto úver dostane do omeškania so splácaním viac ako 30 dní, úver sa posudzuje ako zlyhaná expozícia (NPE) bez ohľadu na to, či existuje dôvod na zlyhanie podľa článku 178 CRR. Toto sledovanie sa vykonáva počas obdobia 2 rokov od vyradenia úveru z NPL. Rozhodnutie o tom, či je úver klasifikovaný ako zlyhaný resp. s poskytnutými úľavami, nie je dôvodom pre tvorbu individuálnej opravnej položky.

Podľa IFRS 9 expozície s poskytnutými úľavami, ktoré nie sú zlyhané, sa automaticky prevedú do stage 2, a preto sa na ne vzťahuje očakávaná úverová strata počas celej doby životnosti. Presun späť do stage 1 je možný až po splnení všetkých kritérií na ukončenie klasifikácie ako expozície s poskytnutými úľavami (v retailovom sektore vrátane skúšobnej doby) a súčasne za predpokladu, že nie sú splnené iné kritériá pre zaradenie expozície do stage 2 (kvantitatívne alebo kvalitatívne).

Banka môže poskytnúť úľavu, t.z. upraviť zmluvné podmienky splácania svojich úverových pohľadávok v prípade, že finančná situácia klienta nie je dobrá a klient by nebol schopný splatiť svoje záväzky voči banke v reálnom čase.

Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu finančných aktív s poskytnutými úľavami (forborne exposure) k 31. marcu 2025:

	Hrubá účtovná hodnota	Opravné položky	Čistá účtovná hodnota
Úvery a preddavky voči bankám	-	-	-
Úvery a preddavky voči klientom Verejný sektor	116 412 -	(33 853) -	82 559 -
Firemní klienti Retailoví klienti	79 106 37 306	(18 928) (14 925)	60 178 22 381
Celkom	116 412	(33 853)	82 559

Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu finančných aktív s poskytnutými úľavami (forborne exposure) k 31. decembru 2024:

	Hrubá účtovná hodnota	Opravné položky	Čistá účtovná hodnota
Úvery a preddavky voči bankám	-	-	-
Úvery a preddavky voči klientom Verejný sektor Firemní klienti Retailoví klienti	118 180 - 80 451 37 729	(33 044) - (18 804) (14 240)	85 136 - 61 647 23 489
Celkom	118 180	(33 044)	85 136

Zlyhané úverové portfólio (NPL)

Zlyhané úvery nie sú definované v metodológii Medzinárodných účtovných štandardov finančného výkazníctva. Ako ekvivalent pre zlyhané úvery banka používa aj úverovo znehodnotené úvery.

Banka pre stanovenie zlyhania klienta používa najmä nasledovné indikátory, a to aj v závislosti od segmentu klienta: trvalé omeškanie so splácaním materiálnej časti pohľadávky je väčšie ako 90 dní, vyhlásenie mimoriadnej splatnosti, vyhlásenie konkurzu, časť úverových pohľadávok klienta bola odpísaná, zákonná reštrukturalizácia, zastavenie úročenia pohľadávok, predaj pohľadávok klienta so stratou alebo očakávanie ekonomickej straty z obchodu. V prípade retailového portfólia banka uplatňuje limit stanovený na absolútnu hranicu materiality 100 EUR a relatívnu hranicu materiality 1 % účtovnej hodnoty častí všetkých úverových expozícií klienta, ktorý musí výška pohľadávky prekročiť. V prípade korporátneho portfólia banka uplatňuje limit, ktorý je rôzny v závislosti od typu zlyhania. V prípade trvalého omeškania so splácaním pohľadávky viac ako 90 dní je limit 500 EUR a zároveň 1 % účtovnej hodnoty, v prípade reštrukturalizácie je posudzovaný limit zmeny čistej súčasnej hodnoty o 1 % a v prípade ostatných typov je posudzovaná pohľadávka bez uplatňovania limitu.

Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu zlyhaných finančných aktív (súvahové stavy) a analýzu zlyhaného portfólia z podsúvahových položiek (garancií a neodvolateľných úverových prísľubov) k 31. marcu 2025:

	Zlyhané úvery (Hrubá účtovná hodnota)	Opravné položky k zlyhaným úverom	Zlyhané úvery (Čistá účtovná hodnota)	Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení k zlyhaným úverom
Úvery a preddavky	240 624	147 681	92 943	68 551
Banky	-	-	-	-
Firemní klienti	63 345	37 179	26 166	20 695
Retailoví klienti	177 279	110 502	66 777	47 856
Budúce záväzky
a iné podsúvahové
položky	1 663	173	1 490	779
Firemní klienti	1 321	39	1 282	629
Retailoví klienti	342	134	208	150
Celkom	242 287	147 854	94 433	69 330

Nasledujúci prehľad predstavuje analýzu zlyhaných finančných aktív (súvahové stavy) a analýzu zlyhaného portfólia z podsúvahových položiek (garancií a neodvolateľných úverových prísľubov) k 31. decembru 2024:

	Zlyhané úvery (Hrubá účtovná hodnota)	Opravné položky k zlyhaným úverom	Zlyhané úvery (Čistá účtovná hodnota)	Nárokovateľná hodnota prijatých zabezpečení k zlyhaným úverom
Úvery a preddavky	233 956	140 988	92 968	65 459
Banky	-	-	-	-
Firemní klienti	64 082	36 677	27 405	18 119
Retailoví klienti	169 874	104 311	65 563	47 340
Budúce záväzky
a iné podsúvahové
položky	2 249	205	2 044	1 042
Firemní klienti	1 944	88	1 856	895
Retailoví klienti	305	117	188	147
Celkom	236 205	141 193	95 012	66 501

Riziko koncentrácie z hľadiska geografického regiónu

Štruktúra aktív a záväzkov súvisiacich so subjektmi mimo územia Slovenskej republiky:

	31.3.2025	31.12.2024
Aktíva	2 291 482	1 797 738
z toho Rakúska republika	390 411	360 680
z toho Česká republika	330 659	325 002
z toho Nemecko	238 996	179 282
z toho Poľská republika	175 359	166 553
z toho Chorvátsko	119 223	118 255
z toho Maďarská republika	69 168	76 538
z toho Litva	85 466	66 542
z toho Malta	89 935	63 767
z toho Bulharsko	51 279	51 086
z toho ostatné krajiny (prevažne krajiny Európskej únie)	740 986	390 034
Záväzky	3 195 760	3 487 071
z toho Rakúska republika	2 484 996	2 643 928
z toho Ukrajina	201 022	200 514
z toho Nemecko	90 084	185 882
z toho Česká republika	102 400	121 702
z toho Maďarská republika	64 411	69 076
z toho Cyprus	26 003	36 230
z toho ostatné krajiny (prevažne krajiny Európskej únie)	226 844	229 739

Trhové riziko

Trhové riziká banky vyplývajú z otvorených pozícií transakcií s úrokovými, menovými, komoditnými a akciovými produktmi, ktoré podliehajú zmenám na trhu. Aby banka vyhodnotila výšku trhového rizika svojich pozícií a potenciálnu výšku strát, používa kvantiatívne prístupy. Banka tiež aplikuje systém limitov, ktoré zohľadňujú stratégiu banky v oblasti riadenia rizík. Systém limitov je monitorovaný priebežne.

Vzhľadom na štruktúru obchodov je banka vystavená najmä týmto trhovým rizikám:

• menové riziko
• riziko úrokovej sadzby.

Trhové riziká, v ktorých banka nečelí významným expozíciám (nominálna hodnota nepresahuje 0,1 % bilancie banky), sú:

• akciové riziko
• komoditné riziko

Menové riziko

Menové riziko predstavuje možnosť straty z nepriaznivých pohybov výmenných kurzov cudzích mien. Banka riadi menové riziko systémom limitov na otvorené pozície.

Devízová pozícia banky sa monitoruje komplexným systémom limitov zohľadňujúc

• osobitne každú menu
• agregátnu pozíciu
• špecifické limity reflektujúce aktuálnu situáciu na trhu, ako aj špeciálne v prípade turbulencií
• opčné limity gamma, vega
• klientské pozície, ktoré sú zatvárané tzv. back to back, bez vplyvu na menové riziko banky
• stop-loss limity

Nasledujúca tabuľka predstavuje citlivosť banky na pohyb výmenných kurzov za predpokladu negatívneho pohybu výmenného kurzu o 5 % v neprospech banky.

Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na pohyb výmenného kurzu vybraných mien v neprospech banky k 31. marcu 2025 (v tis. EUR):

	Aktuálna hodnota výmenného kurzu	Výmenný kurz v scenári citlivosti	Pozícia banky v danej mene	Ekonomická strata banky pre daný scenár s vplyvom na vlastné imanie
CHF	0,9531	0,9054	(5 125)	(256)
JPY	161,6000	169,6800	4 427	(221)
HUF	402,3500	382,2325	(2 466)	(123)
USD	1,0815	1,1356	2 068	(103)
RON	4,9771	5,2260	2 058	(103)
Celkom			962	(807)

Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na pohyb výmenného kurzu vybraných mien v neprospech banky k 31. decembru 2024 (v tis. EUR):

	Aktuálna hodnota výmenného kurzu	Výmenný kurz v scenári citlivosti	Pozícia banky v danej mene	Ekonomická strata banky pre daný scenár s vplyvom na vlastné imanie
CHF	0,9412	0,8941	(2 240)	(112)
JPY	163,0600	171,2130	1 746	(87)
CZK	25,1850	26,4443	1 084	(54)
NOK	11,7950	12,3848	1 057	(53)
CAD	1,4948	1,5695	629	(31)
Celkom			2 276	(338)

Položky v cudzích menách

Účtovná závierka obsahuje aktíva a záväzky denominované v cudzích menách v takejto výške:

	31.3.2025	31.12.2024
Aktíva	160 172	170 347
z toho: USD	58 848	65 068
z toho: CZK	84 909	91 546
z toho: ostatné meny (PLN, HUF, GBP a iné)	16 415	13 733
Záväzky	476 602	494 656
z toho: USD	304 844	301 182
z toho: CZK	91 714	105 338
z toho: ostatné meny (PLN, HUF, GBP a iné)	80 044	88 136

Čistá devízová pozícia banky súvisiaca s aktívami a pasívami k 31. marcu 2025 a k 31. decembru 2024:

	Čistá devízová pozícia 31.3.2025	Čistá devízová pozícia 31.12.2024
USD CZK	(245 996) (6 805)	(236 114) (13 792)
Iné (GBP, CHF, PLN, HUF a iné)	(63 629)	(74 403)
Čistá devízová súvahová pozícia, celkom	(316 430)	(324 309)
USD	248 063	236 115
CZK	6 938	14 878
Iné (GBP, CHF, PLN, HUF a iné)	60 880	75 973
Čistá devízová podsúvahová pozícia, celkom*	315 881	326 966
Čistá devízová pozícia, celkom	(549)	2 657

* Čistá devízová podsúvahová pozícia obsahuje spotové kontrakty a fx deriváty (s výnimkou opčných kontraktov). Opčné kontrakty sú reportované vo forme "opčných delta ekvivalentov". Rovnaký prístup je použitý aj pre kalkuláciu kapitálovej požiadavky.

Riziko úrokovej sadzby

Riziko úrokovej sadzby predstavuje zmenu hodnoty finančných nástrojov v dôsledku zmien úrokových sadzieb.

Úrokové riziko sa monitoruje samostatne za bankovú a obchodnú knihu.

Na sledovanie úrokového rizika sa používa

• metóda diferenčnej analýzy (úrokový GAP)
• metóda citlivosti trhovej hodnoty na posun výnosovej krivky (Basis point value, BPV)
• stop-loss limit na úrokovo citlivé nástroje.

Nasledujúca tabuľka predstavuje citlivosť banky na pohyb úrokovej sadzby za predpokladu pohybu výnosovej krivky v neprospech banky o 100 bázických bodov.

Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na zmenu úrokovej sadzby pri vybraných menách k 31. marcu 2025 (v tis. EUR):

	Posun výnosovej krivky	Strata banky z posunu výnosovej krivky
EUR	+100 BPV	(69 625)
USD	-100 BPV	(1 161)
Celkom		(70 786)

Zmena súčasnej hodnoty aktív a záväzkov banky na zmenu úrokovej sadzby pri vybraných menách k 31. decembru 2024 (v tis. EUR):

	Posun výnosovej krivky	Strata banky z posunu výnosovej krivky
EUR	+100 BPV	(68 528)
USD	-100 BPV	(1 095)
Celkom		(69 623)

Oddelenie Market Risk Management pravidelne predkladá informácie o aktuálnej výške úrokového rizika v jednotlivých menách a o čerpaní limitov úrokových rizík bankovej knihy výboru pre riadenie aktív a pasív (ALCO).

Úrokové pozície sa v prípade prekročenia stanovených limitov uzatvárajú prostredníctvom bilančných a derivátových finančných nástrojov.

Nasledujúca tabuľka zobrazuje účtovnú hodnotu nederivátových a nominálnu hodnotu derivátových finančných nástrojov s pohyblivou úrokovou sadzbou k 31. marcu 2025 a k 31. decembru 2024:

	Nederivátové aktíva 31.3.2025	Nederivátové pasíva 31.3.2025	Deriváty 31.3.2025	Nederivátové aktíva 31.12.2024	Nederivátové pasíva 31.12.2024	Deriváty 31.12.2024
EURIBOR 1M	1 155 635	-	488 785	1 205 388	-	489 505
EURIBOR 3M	2 487 077	135 980	7 528 231	2 359 331	136 126	6 915 884
EURIBOR 6M PRIBOR	360 209	103 434	692 900	367 447	102 447	692 900
(1M, 3M, 6M)	12 898	-	12 606	21 808	-	12 543
Ostatné	20 750	-	33 657	16 678	-	35 037
Celkom	4 036 569	239 414	8 756 179	3 970 652	238 573	8 145 869

Nasledujúca tabuľka poskytuje informácie v súvahovej hodnote, do akej miery je banka vystavená riziku úrokovej sadzby buď podľa dátumu zmluvnej splatnosti finančných nástrojov, alebo v prípade nástrojov, ktoré sú precenené na trhové úrokové sadzby pred splatnosťou, podľa dátumu ďalšieho precenenia. Aktíva a záväzky, ktoré nemajú zmluvne dohodnutý dátum splatnosti alebo ktoré nie sú úročené, sú zoskupené v kategórii "Nešpecifikované".

Úrokový gap finančných aktív a záväzkov k 31. marcu 2025:

	Do 3 mesiacov vrátane	Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane	Od 1 do 5 rokov vrátane	Viac ako 5 rokov vrátane	Nešpecifi kované	Celkom
Aktíva
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie	12 802	-	-	-	171 966	184 768
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách	177 488	-	-	-	-	177 488
Finančné aktíva držané na obchodovanie	-	-	-	49	9 891	9 940
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez
výkaz ziskov a strát	-	-	-	-	8 616	8 616
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné
zisky a straty	5 983	5 004	81 557	-	2 300	94 844
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote	5 335 175	2 485 750	7 370 442	3 979 798	154 112	19 325 277
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov	-	-	-	-	69 780	69 780
Ostatné aktíva	-	-	-	-	34 843	34 843
Úroková pozícia za finančné aktíva k 31. marcu 2025	5 531 448	2 490 754	7 451 999	3 979 847	451 508	19 905 556
Záväzky
Finančné záväzky držané na obchodovanie	-	-	-	-	8 591	8 591
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote*	7 311 037	2 578 418	5 307 835	2 925 211	267 577	18 390 078
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov	-	-	-	-	162 922	162 922
Rezervy na záväzky	-	-	-	-	51 946	51 946
Ostatné záväzky	-	-	-	-	57 001	57 001
Úroková pozícia za finančné záväzky k 31. marcu 2025	7 311 037	2 578 418	5 307 835	2 925 211	548 037	18 670 538
Čistá úroková pozícia, netto k 31. marcu 2025	(1 779 589)	(87 664)	2 144 164	1 054 636	(96 529)	1 235 018

*Na rozdelenie netermínovaných vkladov podľa úrokovej citlivosti používa banka vlastný model, pričom tieto vklady sú zaradené do časového pásma maximálne 10 rokov.

Úrokový gap finančných aktív a záväzkov k 31. decembru 2024:

	Do 3 mesiacov vrátane	Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane	Od 1 do 5 rokov vrátane	Viac ako 5 rokov vrátane	Nešpecifi kované	Celkom
Aktíva
Peňažné prostriedky a ostatné vklady splatné na požiadanie	10 089	-	-	-	241 815	251 904
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách	1 497 618	-	-	-	-	1 497 618
Finančné aktíva držané na obchodovanie	9 538	-	-	49	13 758	23 345
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez
výkaz ziskov a strát	-	-	-	-	12 045	12 045
Finančné aktíva oceňované v reálnej hodnote cez ostatné súhrnné
zisky a straty	-	10 585	81 572	-	2 300	94 457
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote	5 217 435	2 230 441	7 062 631	3 772 974	135 370	18 418 851
Pohľadávky zo zabezpečovacích derivátov	-	-	-	-	68 515	68 515
Ostatné aktíva	-	-	-	-	31 738	31 738
Úroková pozícia za finančné aktíva k 31. decembru 2024	6 734 680	2 241 026	7 144 203	3 773 023	505 541	20 398 473
Záväzky
Finančné záväzky držané na obchodovanie	-	-	-	-	11 070	11 070
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote*	7 370 207	2 230 307	6 104 260	2 911 357	76 567	18 692 698
Záväzky zo zabezpečovacích derivátov	-	-	-	-	198 948	198 948
Rezervy na záväzky	-	-	-	-	61 017	61 017
Ostatné záväzky	-	-	-	-	68 987	68 987
Úroková pozícia za finančné záväzky k 31. decembru 2024	7 370 207	2 230 307	6 104 260	2 911 357	416 589	19 032 720
Čistá úroková pozícia, netto k 31. decembru 2024	(635 527)	10 719	1 039 943	861 666	88 952	1 365 753

*Na rozdelenie netermínovaných vkladov podľa úrokovej citlivosti používa banka vlastný model, pričom tieto vklady sú zaradené do časového pásma maximálne 10 rokov.

Akciové riziko

Akciové riziko vystavuje banku zmenám v cenách na akciových trhoch. Akciové riziko sa meria menovite cez jednotlivé expozície a cez kalkuláciu a monitorovanie celkovej akciovej pozície.

Komoditné riziko

Komoditné riziko je riziko zmeny v cenách komodít. Na meranie a riadenie komoditného rizika sa využíva analýza citlivosti.

Riziko likvidity

Riziko likvidity je riziko možnej straty schopnosti banky plniť si záväzky v čase ich splatnosti.

Za riadenie likvidity banky je zodpovedný výbor pre riadenie aktív a pasív ("ALCO"), oddelenie Treasury a odbor Capital Markets. ALCO prijíma rozhodnutia ovplyvňujúce štruktúru portfólia tak, aby Banka plnila ako regulátorne tak aj interne nastavené limity ukazovateľov likvidity.

Banka je vystavená požiadavkám na dostupné peňažné zdroje na základe jednodňových vkladov, bežných účtov, končiacich vkladov, čerpania úverov, záruk a požiadaviek z derivátových obchodov. Banka aplikuje systém limitov zabezpečujúci pokrytie ako očakávaných tak aj neočakávaných záväzkov. určuje limity na minimálne časti splatných prostriedkov, ktoré sú k dispozícii na splnenie týchto požiadaviek, ako aj na minimálnu výšku medzibankových a iných pôžičiek a úverových limitov, ktoré by mali byť k dispozícii na krytie čerpania, ktoré je v nepredpokladanej výške.

Vklady klientov ako hlavný a stabilný zdroj financovania banky sú modelované s cieľom pokryť všetky potenciálne scenáre s ohľadom stability týchto zdrojov. Stav a štruktúra likvidity je monitorovaná na dennej báze. Súčasťou systému limitov je monitorovanie krátkodobých, stredno aj dlhodobých zdrojov, ktorých súčasťou sú aj 3 krízové scenáre: kríza trhu, kríza meny a kombinovaný scenár.

Banka sleduje regulatórne ukazovatele ako aj ukazovatele a limity stanovené interne resp. materskou spoločnosťou RBI.

Likvidná pozícia banky zohľadňujúca aktuálnu zmluvnú zostatkovú splatnosť aktív a záväzkov k 31. marcu 2025:

	Do 12 mesiacov	Nad 12 mesiacov	Nešpecifikované	Celkom
Peňažné prostriedky a ostatné
vklady splatné na požiadanie	184 768	-	-	184 768
Pokladničné zostatky
v centrálnych bankách	177 488	-	-	177 488
Finančné aktíva držané na
obchodovanie 3)	-	49	9 891	9 940
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou
hodnotou cez výkaz ziskov
a strát	-	-	8 616	8 616
Finančné aktíva
oceňované reálnej hodnote
cez ostatné súhrnné zisky
a straty	10 987	81 557	2 300	94 844
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote	3 772 409	15 192 429	360 439	19 325 277
Pohľadávky zo zabezpečovacích
derivátov 3)	-	-	69 780	69 780
Investície do dcérskych
spoločností a pridružených
podnikov	-	-	58 942	58 942
Dlhodobý hmotný majetok a právo na užívanie aktíva	-	-	84 335	84 335
Dlhodobý nehmotný majetok	-	-	51 834	51 834
Odložená daňová pohľadávka	-	-	47 072	47 072
Ostatné aktíva	-	-	34 843	34 843
Aktíva spolu	4 145 652	15 274 035	728 052	20 147 739
Záväzky
Finančné záväzky držané na
obchodovanie 3)	-	-	8 591	8 591
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote 1)	6 340 237	11 817 881	231 960	18 390 078
Záväzky zo zabezpečovacích
derivátov 3)	-	-	162 922	162 922
Rezervy na záväzky	-	-	51 946	51 946
Splatný daňový záväzok	-	-	7 587	7 587
Ostatné záväzky	-	-	57 001	57 001
Záväzky spolu	6 340 237	11 817 881	520 007	18 678 125
Súvahová pozícia, netto	(2 194 585)	3 456 154	208 045	1 469 614
Podsúvahová pozícia, netto 2)	(3 982 410)	(249)	3 970 784	(11 875)
Kumulatívna súvahová a podsúvahová pozícia	(6 176 995)	3 455 905	4 178 829	1 457 739

1) Hodnoty bežných účtov a vkladných knižiek sú vykázané podľa modelu odhadovanej splatnosti, ktorý vypočítava rozdelenie takýchto behaviorálnych peňažných tokov v rámci likvidity, je založený na Geometric Brownian Motion (GBM) a každoročne sa prehodnocuje. Hlavnou zložkou modelu je historický časový rad pozorovaní. V procese hodnotenia sa realizované pozorovania porovnávajú s modelovanými pozorovaniami. V prípade väčšej odchýlky by sa mali prehodnotiť predpoklady a/alebo parametre modelu. V závislosti od zistení preskúmania by sa pre model mali použiť nové predpoklady a/alebo nové parametre modelu vypočítané z historických pozorovaní.

2) Podsúvahová pozícia zahŕňa pohľadávky a záväzky zo spotových operácií, z transakcií s finančnými derivátmi, pri ktorých dochádza k výmene podkladového nástroja, z budúcich úverov a pôžičiek, zo záruk a z akreditívov a delty ekvivalenty opcií. 3) Kladná/záporná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie a pohľadávky/ záväzky zo zabezpečovacích derivátov sú zaradené ako nešpecifikované v súlade s NBS Hlásením o aktuálnej a odhadovanej zostatkovej splatnosti aktív

a pasív.

Likvidná pozícia banky zohľadňujúca aktuálnu zmluvnú zostatkovú splatnosť aktív a záväzkov k 31. decembru 2024:

	Do 12 mesiacov	Nad 12 mesiacov	Nešpecifikované	Celkom
Peňažné prostriedky a ostatné
vklady splatné na požiadanie	251 904	-	-	251 904
Pokladničné zostatky
v centrálnych bankách	1 497 618	-	-	1 497 618
Finančné aktíva držané na
obchodovanie 3) Neobchodné finančné aktíva	9 537	51	13 757	23 345
povinne oceňované reálnou
hodnotou cez výkaz ziskov
a strát	-	-	12 045	12 045
Finančné aktíva
oceňované reálnej hodnote
cez ostatné súhrnné zisky a straty	10 585	81 572	2 300	94 457
Finančné aktíva oceňované
v amortizovanej hodnote	3 305 352	14 754 652	358 847	18 418 851
Pohľadávky zo zabezpečovacích
derivátov 3)	-	-	68 515	68 515
Investície do dcérskych
spoločností a pridružených podnikov	-	-	58 942	58 942
Dlhodobý hmotný majetok
a právo na užívanie aktíva	-	-	86 681	86 681
Dlhodobý nehmotný majetok	-	-	53 156	53 156
Odložená daňová pohľadávka	-	-	51 723	51 723
Ostatné aktíva	-	-	31 738	31 738
Aktíva spolu	5 074 996	14 836 275	737 704	20 648 975
Záväzky
Finančné záväzky držané na
obchodovanie 3)	-	-	11 070	11 070
Finančné záväzky oceňované
v amortizovanej hodnote 1) Záväzky zo zabezpečovacích	5 497 345	13 158 521	36 832	18 692 698
derivátov 3)	-	-	198 948	198 948
Rezervy na záväzky	-	-	61 017	61 017
Splatný daňový záväzok	-	-	12 207	12 207
Ostatné záväzky	-	-	68 987	68 987
Záväzky spolu	5 497 345	13 158 521	389 061	19 044 927
Súvahová pozícia, netto	(422 349)	1 677 754	348 643	1 604 048
Podsúvahová pozícia, netto 2)	(3 894 775)	(130)	3 995 402	100 497
Kumulatívna súvahová a podsúvahová pozícia	(4 317 124)	1 677 624	4 344 045	1 704 545

1) Hodnoty bežných účtov a vkladných knižiek sú vykázané podľa modelu odhadovanej splatnosti, ktorý vypočítava rozdelenie takýchto behaviorálnych peňažných tokov v rámci likvidity, je založený na Geometric Brownian Motion (GBM) a každoročne sa prehodnocuje. Hlavnou zložkou modelu je historický časový rad pozorovaní. V procese hodnotenia sa realizované pozorovania porovnávajú s modelovanými pozorovaniami. V prípade väčšej odchýlky by sa mali prehodnotiť predpoklady a/alebo parametre modelu. V závislosti od zistení preskúmania by sa pre model mali použiť nové predpoklady a/alebo nové parametre modelu vypočítané z historických pozorovaní.

2) Podsúvahová pozícia zahŕňa pohľadávky a záväzky zo spotových operácií, z transakcií s finančnými derivátmi, pri ktorých dochádza k výmene podkladového nástroja, z budúcich úverov a pôžičiek, zo záruk a z akreditívov a delty ekvivalenty opcií.

3) Kladná/záporná reálna hodnota finančných derivátov držaných na obchodovanie a pohľadávky/ záväzky zo zabezpečovacích derivátov sú zaradené ako nešpecifikované v súlade s NBS Hlásením o aktuálnej a odhadovanej zostatkovej splatnosti aktív a pasív.

Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných aktív t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. marcu 2025 (v nediskontovanej hodnote):

	Účtovná hodnota	Zmluvné peňažné toky	Do 3 mesiacov vrátane	Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane	Od 1 do 5 rokov vrátane	Viac ako 5 rokov vrátane
Nederivátové finančné aktíva:
Peňažné prostriedky	171 966	171 966	171 966	-	-	-
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách	177 488	177 488	177 488	-	-	-
Ostatné vklady splatné na požiadanie	12 802	12 802	12 802	-	-	-
Úvery a preddavky	14 660 728	16 738 355	3 199 499	2 354 850	5 230 333	5 953 673
Dlhové cenné papiere	4 742 578	5 580 218	425 068	682 063	1 386 940	3 086 147
Derivátové finančné aktíva:
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie	9 891	493 080	442 339	27 202	14 728	8 811
reálnej hodnoty	69 780	325 734	42 972	42 022	179 451	61 289

Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných aktív t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2024 (v nediskontovanej hodnote):

			Zostatková splatnosť
	Účtovná hodnota	Zmluvné peňažné toky	Do 3 mesiacov vrátane	Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane	Od 1 do 5 rokov vrátane	Viac ako 5 rokov vrátane
Nederivátové finančné aktíva:
Peňažné prostriedky	241 815	241 815	241 815	-	-	-
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách	1 497 618	1 497 618	1 497 618	-	-	-
Ostatné vklady splatné na požiadanie	10 089	10 089	10 089	-	-	-
Úvery a preddavky	14 446 934	16 585 035	3 096 326	2 354 859	5 190 371	5 943 479
Dlhové cenné papiere	4 056 392	4 777 801	170 877	441 979	1 250 509	2 914 436
Derivátové finančné aktíva:
Kladná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie Kladná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie	13 757	467 096	416 593	25 993	15 444	9 066
reálnej hodnoty	68 515	326 736	28 923	53 743	180 657	63 413

Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných záväzkov t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. marcu 2025 (v nediskontovanej hodnote):

		Zostatková splatnosť
	Účtovná hodnota	Zmluvné peňažné toky	Do 3 mesiacov vrátane	Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane	Od 1 do 5 rokov vrátane	Viac ako 5 rokov vrátane
Nederivátové finančné záväzky:
Záväzky z dlhových cenných papierov na obchodovanie	-	-	-	-	-	-
Vklady	15 859 917	15 946 160	15 008 285	711 467	226 408	-
Záväzky z emitovaných dlhových cenných papierov	2 318 092	2 521 702	72 720	836 842	1 573 109	39 031
Ostatné finančné záväzky	241 375	241 375	207 599	8 077	23 910	1 789
Rezervy na záväzky	51 946	51 946	51 946	-	-	-
Ostatné záväzky	57 001	57 001	57 001	-	-	-
Derivátové finančné záväzky: Záporná reálna hodnota finančných derivátov na
obchodovanie	8 591	490 751	441 942	26 775	14 179	7 855
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty	162 922	380 038	31 397	32 296	140 007	176 338

Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu zmluvnej splatnosti budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek v najhoršom možnom scenári k 31. marcu 2025 (v nediskontovanej hodnote):

		Zostatková splatnosť
	Účtovná hodnota	Zmluvné peňažné toky	Do 3 mesiacov vrátane	Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane	Od 1 do 5 rokov vrátane	Viac ako 5 rokov vrátane
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky:
Budúce záväzky zo záruk	747 862	747 862	747 862	-	-	-
Budúce záväzky z akreditívov	34 801	34 801	34 801	-	-	-
Z neodvolateľných úverových prísľubov	1 232 580	1 232 580	1 232 580	-	-	-

Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu najskoršej možnej zmluvnej splatnosti finančných záväzkov t. j. v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2024 (v nediskontovanej hodnote):

		Zostatková splatnosť
	Účtovná hodnota	Zmluvné peňažné toky	Do 3 mesiacov vrátane	Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane	Od 1 do 5 rokov vrátane	Viac ako 5 rokov vrátane
Nederivátové finančné záväzky:
Záväzky z dlhových cenných papierov na obchodovanie	-	-	-	-	-	-
Vklady	16 004 459	16 103 849	15 144 350	728 899	230 600	-
Záväzky z emitovaných dlhových cenných papierov	2 662 250	2 923 721	114 705	1 002 944	1 676 077	129 995
Ostatné finančné záväzky	46 332	46 332	11 279	7 756	24 422	2 875
Rezervy na záväzky	61 017	61 017	61 017	-	-	-
Ostatné záväzky	68 987	68 987	68 987	-	-	-
Derivátové finančné záväzky:
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na obchodovanie	11 070	464 043	414 760	25 273	15 281	8 729
Záporná reálna hodnota finančných derivátov na zabezpečenie reálnej hodnoty	198 948	340 687	44 461	22 508	120 429	153 289

Nasledujúci prehľad zobrazuje analýzu zmluvnej splatnosti budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek v najhoršom možnom scenári k 31. decembru 2024 (v nediskontovanej hodnote):

		Zostatková splatnosť
	Účtovná hodnota	Zmluvné peňažné toky	Do 3 mesiacov vrátane	Od 3 mesiacov do 1 roka vrátane	Od 1 do 5 rokov vrátane	Viac ako 5 rokov vrátane
Budúce záväzky a iné podsúvahové položky:
Budúce záväzky zo záruk	773 589	773 589	773 589	-	-	-
Budúce záväzky z akreditívov	28 636	28 636	28 636	-	-	-
Z neodvolateľných úverových prísľubov	1 227 188	1 227 188	1 227 188	-	-	-

Operačné riziko

Operačné riziko je riziko vyplývajúce z nevhodných alebo chybných postupov, zo zlyhania ľudského faktora, zo zlyhania používaných systémov alebo z vonkajších udalostí; súčasťou operačného rizika je právne riziko, ktoré znamená riziko vyplývajúce najmä z nevymožiteľnosti zmlúv, hrozby neúspešných súdnych konaní alebo rozsudkov s negatívnym vplyvom na banku a tiež ESG riziká súvisiace s environmentálnymi, sociálnymi a riadiacimi rizikami organizácie. Ako pri ostatných druhoch rizík aj operačné riziko sa riadi štandardným princípom oddelenia funkcií riadenia rizík a kontrolingu.

Ako ďalšie nástroje pri riadení operačného rizika banka využíva Key Risk Indicators, Self-Assessment a scenáre operačného rizika, ktoré slúžia na identifikáciu, analýzu a monitorovanie oblastí so zvýšeným operačným rizikom.

Ostatné riziká

Banka zároveň v zmysle implementácie interného procesu stanovovania kapitálovej primeranosti monitoruje a vytvára metódy kvantifikácie a riadenia aj iných rizík.

OSTATNÉ ZVEREJNENIA

39. Budúce záväzky a iné podsúvahové položky

Banka vykazuje tieto budúce záväzky a iné podsúvahové položky:

	31.3.2025	31.12.2024
Budúce záväzky:	782 663	802 225
z finančných záruk	334 257	353 334
z ostatných záruk	413 605	420 255
z akreditívov	34 801	28 636
Prísľuby:	3 948 046	3 866 332
z neodvolateľných úverových prísľubov:	1 232 580	1 227 188
do 1 roka	678 753	556 867
dlhšie než 1 rok	553 827	670 321
z odvolateľných úverových prísľubov:	2 715 466	2 639 144
do 1 roka	1 915 779	2 052 093
dlhšie než 1 rok	799 687	587 051
Celkom	4 730 709	4 668 557

Podsúvahové záväzky zo záruk predstavujú záväzky banky vykonať platby v prípade neschopnosti klienta plniť záväzky voči tretím stranám.

Dokumentárny akreditív je neodvolateľný záväzok banky, ktorá ho vystavila na požiadanie klienta (kupujúceho) zaplatiť oprávnenej osobe (predávajúcemu) alebo preplatiť, resp. akceptovať, zmenky vystavené oprávnenou osobou po predložení stanovených dokumentov za predpokladu, že sú splnené všetky vzťahy a podmienky akreditívu. Dokumentárne akreditívy sú kryté zábezpekami v závislosti od schopnosti klienta splácať úver a podľa rovnakých zásad ako záruky alebo úvery.

Hlavným cieľom nečerpaných úverových limitov (úverových prísľubov) je zabezpečiť, aby mal klient k dispozícii požadované finančné prostriedky. Prísľuby poskytnúť úver, ktoré vystavila banka, zahŕňajú vydané úverové prísľuby a nevyužitú časť schválených kontokorentných úverov.

Riziko spojené s podsúvahovými finančnými prísľubmi a potenciálnymi záväzkami sa posudzuje rovnako ako pri klientskych úveroch, pričom sa zohľadňuje finančná situácia a aktivity subjektu, ktorému banka poskytla záruku, ako aj prijatá zábezpeka. K 31. marcu 2025 vytvorila banka na uvedené riziká rezervy vo výške 9 363 tis. EUR (31. december 2024: 10 058 tis. EUR), poznámka "Rezervy na záväzky". Ostatné podmienené záväzky k 31. marcu 2025 sú v hodnote 420 tis. EUR (31. december 2024: 420 tis. EUR).

Prehľad kvality budúcich záväzkov a iných podsúvahových položiek je uvedený v poznámke "Riziká".

Súdne spory

V rámci svojej riadnej činnosti je banka účastníkom rôznych súdnych sporov a žalôb. Každé sporové konanie podlieha osobitnému režimu sledovania a pravidelnému prehodnocovaniu v rámci štandardných postupov banky. V prípade významných súdnych sporov banka spolupracuje s externými právnikmi a predstavenstvo banky je pravidelne informované o zmenách v súdnych sporoch. V roku 2024 banka neevidovala nové významné súdne spory a v niektorých dlhoročných súdnych sporoch banka zaznamenala priaznivý vývoj. Zásadou banky je nezverejňovať podrobnosti o prebiehajúcich súdnych sporoch v prípadoch, keď by takéto zverejnenie mohlo viesť k predčasným úsudkom. Táto zásada je v súlade s IAS 37.92.

Najvýznamnejšie súdne konanie sa týka poskytnutých úverových prostriedkov a údajného porušenia zmluvy zo strany banky tým, že neuskutočnila platobné príkazy a nepredĺžila úverové linky, čo v konečnom dôsledku údajne viedlo k ukončeniu obchodných činností klienta a dvom súvisiacim súdnym sporom o náhradu škody a ušlého zisku. V skoršom z nich prvostupňový a druhostupňový súd zamietol uplatnený nárok a dovolací súd odmietol dovolanie. V neskoršom z nich prvostupňový súd zamietol žalobu. Podľa názoru banky sú obe žaloby špekulatívne.

Banka k 31. marcu 2025 preskúmala stav súdnych sporov, pričom zohľadnila výšku žalovaných nárokov a požiadavky IFRS v súvislosti vykázaním rezerv a podmienených záväzkov v sume 6 620 tis. EUR (31. december 2024: 3 421 tis. EUR), ktoré sú súčasťou podsúvahovej evidencie.

Ak je pravdepodobné, že banka bude musieť nárok vyrovnať a odhad výšky nároku možno spoľahlivo určiť, banka vytvára rezervu. Celková výška rezervy na súdne spory je vo výške 22 382 tis. EUR (31. december 2024: 22 266 tis. EUR), poznámka "Rezervy na záväzky". Banka pri určení výšky rezerv vykonáva profesionálny odhad a spolieha sa na rady právneho poradcu, pričom berie do úvahy všetky okolnosti prípadu a zohľadňuje všetky dostupné faktory vrátane aplikovania verejne dostupných informácií ohľadom súdnych sporov v Slovenskej republike z minulosti. Ohľadom významných účtovných odhadov viď bod II poznámok.

40. Lízingy ako nájomca (IFRS 16)

Právo na užívanie aktíva (podľa IFRS 16) je súčasťou hmotného majetku banky. Jeho výška a pohyb spolu s výškou a pohybom oprávok k právu na užívanie sú vykázané v pohybe na účtoch dlhodobého hmotného majetku v položke "Právo na užívanie aktíva".

Odpisy práva na užívanie sú súčasťou všeobecných administratívnych nákladov v položke "Odpisy a amortizácia dlhodobého hmotného a nehmotného majetku", kde sú samostatne vyčlenené: "z toho právo na užívanie aktíva".

Výška úrokových nákladov na záväzky z prenájmu na nachádzajú v poznámke "Výnosové úroky a výnosy z dividend, netto", kde sú samostatne viditeľné v položke "Úrokové náklady: na záväzky z prenájmu".

Nasledujúca tabuľka obsahuje prehľad nákladov na prenájom podľa IFRS 16, ktoré sú súčasťou všeobecných administratívnych nákladov v položke "Ostatné administratívne náklady: Ostatné náklady", pri ktorých banka zvolila výnimku v súlade s IFRS 16.22 až 49:

	31.3.2025	31.3.2024
Náklady súvisiace s prenájmom:	(298)	(267)
Náklady na krátkodobý nájom	(1)	(1)
Náklady na nájom drobného hmotného majetku	(297)	(266)

Nasledujúca tabuľka obsahuje analýzu splatnosti zmluvných nediskontovaných peňažných tokov zo záväzkov z prenájmu:

	31.3.2025	31.12.2024
Nediskontované záväzky z prenájmu:	37 346	39 508
Menej ako 1 rok	10 715	11 199
1 až 5 rokov	24 776	25 358
Viac ako 5 rokov	1 855	2 951

41. Spriaznené osoby

Spriaznené osoby v banke predstavujú:

• a) RBI predstavuje materskú spoločnosť Raiffeisen Bank International,
• b) Skupina RBI predstavuje dcérske a pridružené spoločnosti patriace do skupina materskej spoločnosti Raiffeisen Bank International, ktoré vlastní priamo alebo nepriamo prostredníctvom svojich dcérskych spoločností s výnimkou bankou vlastnených dcérskych a pridružených spoločností, ktoré sa vykazujú samostatne,
• c) Dcérske a pridružené spoločnosti predstavujú dcérske a pridružené spoločnosti patriace do skupiny banky definovanej v časti I. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE časť Obchodné mená dcérskych účtovných jednotiek banky,
• d) Štatutárne orgány a dozorná rada reprezentujú osoby, ktoré sú súčasťou kľúčového riadiaceho personálu banky alebo jej materskej spoločnosti,
• e) Ostatné spriaznené strany predstavujú blízkych rodinných príslušníkov členov riadiaceho personálu banky – predstavenstvo a dozorná rada. Súčasťou ostatných spriaznených strán sú taktiež iné spriaznené osoby vo vzťahu k banke.

Pri posudzovaní vzťahov s každou spriaznenou osobou sa kladie dôraz na podstatu vzťahu, nielen na právnu formu. V rámci bežnej činnosti vstupuje banka do viacerých bankových transakcií so spriaznenými stranami. Bankové transakcie sa uskutočnili za bežných podmienok a vzťahov a za trhové ceny.

Aktíva, záväzky, prísľuby, vystavené záruky a prijaté záruky týkajúce sa spriaznených osôb k 31. marcu 2025:

Úvery a bežné účty poskytnuté bankám a klientom 98 194 56 586 663 675 1 044 3 563 Pohľadávky z transakcií s finančnými derivátmi 77 073 3 - - - Ostatné aktíva 305 1 068 1 017 - -	Spriaznené osoby*	RBI	Skupina RBI	Dcérske a pridružené podniky	Štatutárne orgány a dozorná rada**	Ostatné spriaznené osoby	Celkom
							823 062
							77 076
							2 390
	Vklady a bežné účty bánk
a klientov 75 181 1 327 63 462 2 031 774							142 775
Záväzky z transakcií
s finančnými derivátmi 167 208 - - - -							167 208
Podriadené dlhy 135 980 - - - -							135 980
Ostatné záväzky 24 522 145 892 - - -							170 414
Vystavené záruky 36 864 16 963 35 583 - -							89 410
Úverové prísľuby 37 000 7 045 342 156 125 924							387 250

*Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24

**Vrátane členov predstavenstva RBI

Aktíva, záväzky, prísľuby, vystavené záruky a prijaté záruky týkajúce sa spriaznených osôb k 31. decembru 2024:

Spriaznené osoby*	RBI	Skupina RBI	Dcérske a pridružené podniky	Štatutárne orgány a dozorná rada**	Ostatné spriaznené osoby	Celkom
Úvery a bežné účty poskytnuté
bankám a klientom	129 123	51 819	618 652	1 099	3 801	804 494
Pohľadávky z transakcií
s finančnými derivátmi	79 318	-	-	-	-	79 318
Ostatné aktíva	581	1 206	1 262	-	-	3 049
Vklady a bežné účty bánk
a klientov	17 590	11 298	59 407	1 733	622	90 650
Záväzky z transakcií
s finančnými derivátmi	204 640	27	-	-	-	204 667
Podriadené dlhy	136 126	-	-	-	-	136 126
Ostatné záväzky	11 439	346	77	-	-	11 862
Vystavené záruky	61 950	17 282	38 607	-	-	117 839
Úverové prísľuby	37 000	3 532	157 479	116	825	198 952

*Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24

**Vrátane členov predstavenstva RBI

Výnosy a náklady týkajúce sa spriaznených osôb k 31. marcu 2025:

Spriaznené osoby*	RBI	Skupina RBI	Dcérske a pridružené podniky	Štatutárny orgán a dozorná rada	Ostatné spriaznené osoby	Celkom
Úrokové a dividendové
výnosy	44 022	529	4 329	4	56	48 940
Výnosy z poplatkov
a provízií	166	27	2 100	-	-	2 293
Nerealizovaný zisk (strata) z transakcií s finančnými
derivátmi	18 298	18	-	-	-	18 316
Prevádzkové výnosy	313	12	633	-	-	958
Úrokové náklady	(52 413)	(2)	(385)	(7)	(103)	(52 910)
Náklady na poplatky
a provízie	(171)	(2 711)	-	-	-	(2 882)
Všeobecné administratívne
náklady	(109)	(41)	-	-	-	(150)
Celkom	10 106	(2 168)	6 677	(3)	(47)	14 565

*Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24

Výnosy a náklady týkajúce sa spriaznených osôb k 31. marcu 2024:

Spriaznené osoby*	RBI	Skupina RBI	Dcérske a pridružené podniky	Štatutárny orgán a dozorná rada	Ostatné spriaznené osoby	Celkom
Úrokové a dividendové
výnosy	36 710	1 131	3 731	4	18	41 594
Výnosy z poplatkov a provízií	55	22	3 208	-	-	3 285
Nerealizovaný zisk (strata) z transakcií s finančnými
derivátmi	2 023	5	-	-	-	2 028
Prevádzkové výnosy	218	388	617	-	-	1 223
Úrokové náklady	(42 412)	(7)	(267)	(5)	(21)	(42 712)
Náklady na poplatky
a provízie	(149)	(2 848)	-	-	-	(2 997)
Všeobecné administratívne
náklady	(2 888)	(81)	-	-	-	(2 969)
Celkom	(6 443)	(1 390)	7 289	(1)	(3)	(548)

*Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24

42. Priemerný počet zamestnancov

Banka mala takýto priemerný počet zamestnancov:

	31.3.2025	31.12.2024
Zamestnanci banky z toho: členovia predstavenstva	3 410 7	3 380 7
Celkom	3 410	3 380

43. Riadenie kapitálu

V súlade s prijatými legislatívnymi normami známymi ako Basel III (Nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti, ktoré je priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch od 1. januára 2015 a Smernicou Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 o prístupe k činnosti úverových inštitúcií a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami) banka uplatňuje striktnejšie pravidlá na dodržiavanie požiadaviek v oblasti kapitálovej primeranosti, likvidity a majetkovej angažovanosti, aby zabezpečila bezproblémové plnenie týchto noriem pri zachovaní požadovanej miery rizikového apetítu, výkonnosti portfólia a návratnosti kapitálu.

Koncepcia, metodika a dokumentácia pre aktivity v oblasti Basel III sa pripravujú v úzkej spolupráci s Raiffeisen Bank International AG pri zachovaní lokálnych špecifík banky a celého bankového prostredia.

V prípade kreditného rizika banka k dátumu účtovnej závierky používala na výpočet požiadavky na regulatórny kapitál na krytie kreditného rizika štandardizovaný prístup a prístup interných ratingov. Základný prístup interných ratingov banka používa pre prevažnú časť neretailového portfólia. Pre prevažnú časť retailového portfólia sa používa pokročilý prístup interných ratingov.

IRB prístup sa používa pre ústredné vlády a centrálne banky, inštitúcie, podnikateľské subjekty (vrátane projektového financovania, poisťovní, leasingových spoločností a finančných inštitúcií) od 1. januára 2009, od 1. apríla 2010 pre retailovú časť portfólia a od 1. decembra 2013 pre SME klientov. V súvislosti so schváleným IRB prístupom banka kontinuálne prehodnocuje výkonnosť svojich ratingových modelov s následným zabezpečovaním požadovanej výkonnosti modelov. ECB 11. októbra 2023 schválila žiadosť Tatra banky, a. s. o zmenu uplatňovania prístupu na výpočet RWA pre kreditné riziko z prístupu interných ratingov na štandardizovaný prístup pre expozície spadajúce do triedy Sovereigns.

Dôležitým aspektom riadenia kapitálu banky je dôsledná predikcia vývoja kapitálovej primeranosti ako aj jej stresové testovanie s cieľom eliminovať dopad nepredvídaných udalostí ako aj efektívne plánovať kapitál. Informácie o jednotlivých rizikách skupiny a kapitáli sa zohľadňujú pri samotnom riadení skupiny a jej obchodných stratégiách, aby sa dosiahol optimálny kompromis medzi znížením výšky jednotlivých druhov rizík a zvýšením podielu na trhu, zisku a návratnosti kapitálu. Hlavné zmeny, ktoré banka zaviedla v súvislosti s meniacim sa ekonomickým vývojom napríklad predstavovali zavedenie komplexného systému stresového testovania pre riziká pilieru 1 ako aj pre ostatné typy rizík, ktoré banka identifikovala ako materiálne, alebo čiastočnú optimalizáciu odhadov parametrov pre výpočet požiadavky na vlastné zdroje pre retailovú časť portfólia. Banka zároveň aktívne využíva výsledky stresového testovania v plánovaní a riadení kapitálu.

Na účely riadenia kapitálu banka definuje regulatórny kapitál, kapitálovú primeranosť, vnútorný kapitál a ekonomický kapitál.

Regulatórny kapitál označovaný ako vlastné zdroje je tvorený vlastným kapitálom Tier 1, dodatočným kapitálom Tier 1 a kapitálom Tier 2. Regulatórny kapitál slúži na krytie kreditného rizika z činností v bankovej knihe, rizika protistrany vyplývajúceho z činností v obchodnej knihe, trhových rizík (pozičného rizika pre činnosti v obchodnej knihe, devízového rizika a komoditného rizika zo všetkých obchodných činností), rizika vyrovnania, rizika úpravy ocenenia pohľadávky (CVA risk) mimoburzových derivátových a operačného rizika.

Kapitálová primeranosť sa sleduje na úrovni vlastného kapitálu Tier 1 vyjadreného ako jeho percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikovo váženej expozície, na úrovni kapitálu Tier 1 vyjadreného ako jeho percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikovo váženej expozície a na úrovni vlastných zdrojov vyjadrených ako percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikovo váženej expozície.

V priebehu roka 2025 banka dodržiavala stanovené limity minimálnej kapitálovej primeranosti.

Vnútorný kapitál predstavuje také vlastné zdroje financovania banky, ktoré banka interne udržuje a umiestňuje na krytie svojich rizík. Zložky vnútorného kapitálu sú tvorené položkami kapitálu doplnené o ďalšie dodatočné zdroje, ktoré má banka k dispozícii. Cieľom banky je udržiavať požadovanú výšku vnútorného kapitálu. Uvedený cieľ banka v roku 2024 aj 2025 plní.

Ekonomický kapitál predstavuje nevyhnutný kapitál, resp. zodpovedá minimálnej kapitálovej požiadavke na krytie neočakávaných strát z rizík, ktoré banka interne definovala ako materiálne a kvantifikuje ich. Ekonomický kapitál tak zabezpečuje finančnú stabilitu banky na hranici spoľahlivosti zodpovedajúcej kredibilite banky. Využitie znalosti ekonomického kapitálu je pre banku významné, napr. pre aktívne riadenie portfólia, oceňovanie, kontroling a pod.

Na pokrytie rizík, na ktoré sa nevzťahuje alebo nedostatočne vzťahuje požiadavka na vlastné zdroje podľa prvého piliera, je určená dodatočná požiadavka na vlastné zdroje, tzv. "Pillar 2 requirement" (P2R). Jej hodnotu určuje banke bankový dohľad na základe hodnotenia SREP od 1. januára 2020 na úrovni 1,5 %.

Nasledujúca tabuľka predstavuje zloženie regulatórneho kapitálu banky a ukazovatele primeranosti vlastných zdrojov:

	31.3.2025	31.12.2024
Základné vlastné zdroje (TIER 1 kapitál)	1 309 390	1 287 718
Splatené základné imanie	64 326	64 326
(-) Vlastné akcie	(125)	(111)
Ážiový fond	298 810	298 810
(-) Ážiový fond - vlastné akcie	(2 375)	(2 106)
Fondy zo zisku a ostatné kapitálové fondy	14 446	14 446
Ostatné špecifické položky základných vlastných zdrojov	936 176	914 556
Ostatné prechodné úpravy kapitálu Tier 1	(1 868)	(2 203)
Dodatkové vlastné zdroje TIER 1 (AT1 kapitál)	100 000	100 000
(-) Odpočítateľné položky od základných vlastných zdrojov	(34 395)	(35 488)
(-) Nehmotný majetok	(34 395)	(35 488)
Dodatkové vlastné zdroje (TIER 2 kapitál)	136 480	148 592
Podriadené dlhy	124 354	131 008
Nadbytok opravných položiek nad očakávanou stratou	12 126	17 584
(-) Odpočítateľné položky od základných a dodatkových vlastných
zdrojov	(2 152)	(4 754)
(-) od základných vlastných zdrojov	(2 152)	(4 754)
Celkové vlastné zdroje	1 509 323	1 496 068
Primeranosť vlastných zdrojov (%)	20,68	19,46
Vlastné zdroje	1 509 323	1 496 068
Rizikovo vážené aktíva (RVA)	7 299 897	7 686 475
RVA z pohľadávok zaznamenaných v bankovej knihe	6 298 006	6 745 554
RVA z pozícií zaznamenaných v obchodnej knihe	15 653	14 809
RVA z operačného rizika – štandardizovaný prístup	986 238	926 112