SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 Intocmite in conformitate cu Ordinul 27/2010 si cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana

SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

CUPRINS

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

Situatia consolidata si individuala a Profitului sau Pierderii si a altor elemente ale rezultatului global	4
Situatia consolidata si individuala a Pozitiei Financiare	6
Situatia consolidata si individuala a Modificarilor Capitalurilor Proprii	7
Situatia consolidata si individuala a Fluxurilor de Trezorerie	11
Note explicative la Situatiile financiare consolidate si individuale

1.	ENTITATEA RAPORTOARE	14
2.	BAZELE INTOCMIRII	15
3.	POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE	19
4.	POLITICI DE GESTIONARE A RISCULUI	41
5.	ESTIMARI CONTABILE SI JUDECATI SEMNIFICATIVE	74
6.	VALOAREA JUSTA A INSTRUMENTELOR FINANCIARE	82
7.	PREZENTAREA INSTRUMENTELOR FINANCIARE PE CATEGORII DE EVALUARE	90
8.	VENITURI DIN DOBANZI	96
9.	VENITURI NETE DIN COMISIOANE SI SPEZE	97
10.	CASTIG / (PIERDERE) DIN ACTIVE FINANCIARE MASURATE LA VALOAREA JUSTA
	PRIN CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE	98
11.	CASTIG / (PIERDERE) NET(A) DIN INVESTITII LA VALOAREA JUSTA PRIN ALTE
	ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL	98
12.	ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE	99
13.	CHELTUIELI NETE CU AJUSTARILE PENTRU DEPRECIEREA ACTIVELOR
	FINANCIARE	100
14.	CHELTUIELILE CU PERSONALUL	100
15.	ALTE CHELTUIELI OPERATIONALE SI ADMINISTRATIVE	101
16.	IMPOZIT PE PROFIT	101
17.	NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR	105
18.	ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTA PRIN CONTUL DE PROFIT
	SAU PIERDERE	108
19.	ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTA PRIN ALTE ELEMENTE ALE
	REZULTATULUI GLOBAL	109
20.	PLASAMENTE LA BANCI	112
21.	CREDITE SI AVANSURI ACORDATE CLIENTELEI	113
22.	INVESTITII IN INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT	135
23.	INVESTITII IMOBILIARE	136
24.	ACTIVE IMOBILIZATE DETINUTE IN VEDEREA VANZARII	137
25.	TITLURI DE PARTICIPARE DETINUTE IN FILIALE	138
26.	ALTE ACTIVE FINANCIARE	138
27.	ALTE ACTIVE	142
28.	IMOBILIZARI NECORPORALE	142
29.	IMOBILIZARI CORPORALE	144
30.	DEPOZITE DE LA BANCI	146
31.	DEPOZITE DE LA CLIENTI	146
32.	IMPRUMUTURI DE LA BANCI SI ALTE INSITUTII FINANCIARE	147
33.	ALTE DATORII FINANCIARE	150
34.	PROVIZIOANE	150
35.	ALTE DATORII	152
36.	DATORII SUBORDONATE	152
37.	TITLURI DE DATORIE EMISE	153
38.	CAPITAL SOCIAL SI PRIME DE CAPITALURI PROPRII	153
39.	CASTIG PER ACTIUNE	154
40.	RAPORTAREA PE SEGMENTE	155

SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

41.	REZERVE	155
42.	RECONCILIEREA DATORIEI NETE	158
43.	ANGAJAMENTE SI CONTINGENTE	158
44.	TRANZACTII CU PARTI AFILIATE IN RELATII SPECIALE	163
45.	CONTRACTE DE LEASING	167
46.	EVENIMENTE ULTERIOARE	170

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A PROFITULUI SAU PIERDERII SI A ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

		Grup		Banca
Mii LEI	Nota	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Venituri din dobanzi si asimilate calculate utilizand rata efectiva a dobanzii	8	332.219	315.471	289.414	275.760
Cheltuieli cu dobanzile si asimilate Venituri nete din dobanzi	8 8	(158.388) 173.831	(170.885) 144.586	(144.690) 144.724	(156.159) 119.601
Venituri din comisioane si speze Cheltuieli cu comisioane si speze Venituri nete din comisioane si speze	9 9 9	47.157 (8.153) 39.004	41.090 (6.509) 34.581	43.604 (6.778) 36.826	39.153 (5.388) 33.765
Castig / (pierdere) din active financiare masurate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	10	5.575	7.138	5.915	6.701
Castig/(pierdere) net/(a) din investitii la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	11	5.784	7.427	5.784	7.427
Castiguri/(pierderi) din derecunoasterea activelor financiare evaluate la cost amortizat		(150)	(1.453)	(118)	(1.453)
Castig/(pierdere) net/(a) din investitii imobiliare Castig/(pierdere) net/(a) din active detinute in vederea vanzarii Alte venituri din exploatare Total venituri nete operationale	23 24 12	262 166 18.990 243.462	61 262 25.786 218.388	262 166 22.336 215.895	61 262 31.023 197.387
Cheltuieli cu personalul Alte cheltuieli operationale si administrative Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	14 15 28,29	(85.466) (68.803) (23.482)	(82.246) (53.704) (21.327)	(75.486) (64.079) (21.988)	(73.022) (48.924) (20.479)
Rezultat operational excluzand costul riscului		65.711	61.111	54.342	54.962
Cheltuieli nete cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare	13	(16.390)	(27.063)	(12.084)	(24.818)
Profit operational		49.321	34.048	42.258	30.144
Profit inainte de impozitare		49.321	34.048	42.258	30.144
Cheltuiala cu impozitul pe profit aferent anului Profit net aferent perioadei	16	(8.697) 40.624	(8.563) 25.485	(7.090) 35.168	(6.990) 23.154

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A PROFITULUI SAU PIERDERII SI A ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Grup			Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Profit net aferent perioadei Alte elemente ale rezultatului global Elemente care pot fi reclasificate ulterior in profit sau pierdere:	40.624	25.485	35.168	23.154
Castig net aferent instrumentelor de datorie evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global, reciclate in contul de profit sau pierdere	(5.784)	(7.427)	(5.784)	(7.427)
Castig/(pierdere) din evaluarea la valoarea justa a instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	(1.791)	42.543	(1.791)	42.543
Variatia pierderii asteptate aferente instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	233	440	233	440
Impozitul pe profit inregistrat direct in alte elemente ale rezultatului global	1.175	(5.689)	1.175	(5.689)
Elemente care nu vor fi clasificate ulterior in profit sau pierdere: Modificari in rezerva de reevaluare a imobilizarilor corporale Impozitul pe profit inregistrat direct in rezultatul global, aferent modificarilor rezervei de reevaluare Castig net din investitii masurate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global Impozitul pe profit inregistrat direct in rezultatul global, aferent investitiilor masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	- - 1.332 (213)	- - 957 (153)	- - 1.332 (213)	- - 957 (153)
Alte elemente ale rezultatului global, nete de impozit pe profit Rezultat global	(5.048) 35.576	30.671 56.156	(5.048) 30.120	30.671 53.825
Profit atribuibil catre: -Detinatorii de actiuni ai societatii mama -Interese minoritare	40.624 -	25.485 -	35.168 -	23.154 -
Profit in perioada	40.624	25.485	35.168	_23.154
Rezultat global atribuibil catre: -Detinatorii de actiuni ai societatii mama -Interese minoritare	35.576 -	56.156 -	30.120 -	53.825 -
Rezultat global Castig per actiune (de baza si diluat) 39	35.576 0,0124	56.156 0,0078	30.120 0,0107	53.825 0,0071

Situatiile financiare consolidate si individuale au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 26 martie 2025 si au fost semnate in numele acestuia de:

Valentin Vancea Georgiana Stanciulescu Director General Director General Adjunct

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE 2024 (Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

		Grup		Banca
Mii LEI	Nota	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Active
Numerar si echivalente de numerar	17	524.955	538.218	524.457	537.692
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale	18	81.042	42.967	76.310	39.161
rezultatului global	19	810.570	676.316	810.570	676.316
Plasamente la banci	20	19.422	18.726	19.422	18.726
Credite si avansuri acordate clientelei Investitii in instrumente de datorie la	21	2.528.065	2.231.221	2.367.410	2.058.585
cost amortizat	22	379.473	399.038	379.473	399.038
Investitii imobiliare Active imobilizate detinute in vederea	23	90.210	90.358	90.210	90.358
vanzarii	24	1.545	1.831	1.379	1.665
Titluri de participare detinute in filiale	25	-	-	40.296	40.296
Alte active financiare	26	32.718	18.670	32.354	18.502
Alte active	27	6.441	12.844	6.384	13.370
Creanta privind impozitul amanat	16	3.683	1.703	3.856	1.783
Imobilizari necorporale	28	56.776	54.380	51.543	50.716
Imobilizari corporale	29	85.053	88.657	82.493	87.192
Total active		4.619.953	4.174.929	4.486.157	4.033.400
Datorii
Depozite de la banci	30	4.905	182.799	4.905	182.799
Depozite de la clienti	31	3.654.777	3.109.675	3.702.193	3.124.154
Imprumuturi de la banci si alte
institutii financiare	32	285.365	230.488	136.548	98.918
Alte datorii financiare	33	84.637	90.461	72.777	81.002
Provizioane	34	12.047	10.217	10.836	8.694
Alte datorii	35	6.015	5.021	4.945	4.370
Datorii subordonate	36	84.487	94.488	59.391	69.385
Titluri de datorie emise	37	65.557	65.193	65.557	65.193
Total datorii		4.197.790	3.788.342	4.057.152	3.634.515

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE 2024 (Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

		Grup		Banca
Mii LEI	Nota	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Capitaluri proprii
Capital social si prime de capital	38	332.181	332.181	332.181	332.181
Prime de fuziune	38	(67.569)	(67.569)	(67.569)	(67.569)
Actiuni proprii	38	(1.140)	(1.140)	(5)	(5)
Profit/(Pierdere) cumulat/(a)	38	113.947	71.097	122.679	84.940
Rezerve din reevaluare	41	10.449	20.180	8.740	18.472
Rezerve legale	41	19.617	17.160	18.301	16.188
Alte rezerve	41	14.678	14.678	14.678	14.678
Total capitaluri proprii		422.163	386.587	429.005	398.885
Total datorii si capitaluri proprii		4.619.953	4.174.929	4.486.157	4.033.400

Situatiile financiare consolidate si individuale au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 26 martie 2025 si au fost semnate in numele acestuia de:

Valentin Vancea Georgiana Stanciulescu Director General Director General Adjunct

PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Grup
Mii LEI	Capital social	Prima de fuziune	Actiuni proprii	Rezerve din reevaluarea activelor financiare FVOCI	Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	Rezerve legale	Alte rezerve	Profit/ (Pierdere) cumulata	Total capitaluri proprii	Interese care nu controleaza	Total capitaluri proprii
Sold la 1 ianuarie 2024	332.181	(67.569)	(1.140)	(7.672)	27.852	17.160	14.678	71.097	386.587	-	386.587
Rezultat global	-	-	-	-	-	-	-	40.624	40.624	-	40.624
Profit aferent perioadei Alte elemente ale rezultatului global	-	-	-	-	-	-	-	40.624	40.624	-	40.624
Castig net aferent instrumentelor de datorie FVOCI reciclata in contul de profit sau pierdere	-	-	-	(4.859)	-	-	-	-	(4.859)	-	(4.859)
Pierderea neta asteptata aferenta instrumentelor de datorie FVOCI	-	-	-	196	-	-	-	-	196	-	196
Castig/(pierdere) din evaluarea la valoarea justa a instrumentelor de datorie FVOCI	-	-	-	(1.504)	-	-	-	-	(1.504)	-	(1.504)
Castig net din evaluarea la valoarea justa a instrumentelor de capitaluri proprii FVOCI	-	-	-	1.119	-	-	-	-	1.119	-	1.119
Modificari in rezerva de reevaluare a imobilizarilor	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Total alte elemente ale rezultatului global	-	-	-	(5.048)	-	-	-	-	(5.048)	-	(5.048)
Total rezultat global	-	-	-	(5.048)	-	-	-	40.624	35.576	-	35.576
Alocarea la rezerva legala	-	-	-	-	-	2.457	-	(2.457)	-	-	-
Rezerve de reevaluare realizate	-	-	-	-	(4.682)	-	-	4.682	-	-	-
Sold la 31 decembrie 2024	332.181	(67.569)	(1.140)	(12.721)	23.170	19.617	14.678	113.947	422.163	-	422.163

PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Grup
Mii LEI	Capital social	Prima de fuziune	Actiuni proprii	Rezerve din reevaluarea activelor financiare FVOCI	Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	Rezerve legale	Alte rezerve	Profit/ (Pierdere) cumulata	Total capitaluri proprii	Interese care nu controleaza	Total capitaluri proprii
Sold la 1 ianuarie 2023	332.181	(67.569)	(1.140)	(38.344)	30.729	15.197	14.678	44.698	330.430	-	330.430
Rezultat global	-	-	-	-	-	-	-	25.485	25.485	-	25.485
Profit aferent perioadei Alte elemente ale rezultatului global Castig net aferent instrumentelor	-	-	-	-	-	-	-	25.485	25.485	-	25.485
de datorie FVOCI reciclata in contul de profit sau pierdere	-	-	-	(6.239)	-	-	-	-	(6.239)	-	(6.239)
Pierderea neta asteptata aferenta instrumentelor de datorie FVOCI	-	-	-	370	-	-	-	-	370	-	370
Castig/(pierdere) din evaluarea la valoarea justa a instrumentelor de datorie FVOCI Castig net din evaluarea la	-	-	-	35.736	-	-	-	-	35.736	-	35.736
valoarea justa a instrumentelor de capitaluri proprii FVOCI	-	-	-	804	-	-	-	-	804	-	804
Modificari in rezerva de reevaluare a imobilizarilor	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Total alte elemente ale rezultatului global	-	-	-	30.671	-	-	-	-	30.671	-	30.671
Total rezultat global	-	-	-	30.671	-	-	-	25.485	56.156	-	56.156
Alocarea la rezerva legala	-	-	-	-	-	1.963	-	(1.963)	-	-	-
Rezerve de reevaluare realizate	-	-	-	-	(2.877)	-	-	2.877	-	-	-
Sold la 31 decembrie 2023	332.181	(67.569)	(1.140)	(7.672)	27.852	17.160	14.678	71.097	386.587	-	386.587

PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Banca

Mii LEI	Capital social	Prima de fuziune	Actiuni proprii	Rezerve din reevaluarea activelor financiare FVOCI	Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	Rezerve legale	Alte rezerve	Profit/ (Pierdere) cumulata	Total capitaluri proprii
Sold la 1 ianuarie 2024	332.181	(67.569)	(5)	(7.672)	26.144	16.188	14.678	84.940	398.885
Rezultat global	-	-	-	-	-	-	-	35.168	35.168
Profit aferent perioadei	-	-	-	-	-	-	-	35.168	35.168
Alte elemente ale rezultatului global
Castig net aferent instrumentelor de datorie FVOCI
reciclata in contul de profit sau pierdere	-	-	-	(4.859)	-	-	-	-	(4.859)
Pierderea neta asteptata aferenta instrumentelor de datorie	-	-	-	196	-	-	-	-	196
FVOCI
Castig/(pierdere) din evaluarea la valoarea justa a	-	-	-	(1.504)	-	-	-	-	(1.504)
instrumentelor de datorie FVOCI
Castig net din evaluarea la valoarea justa a instrumentelor	-	-	-	1.119	-	-	-	-	1.119
de capitaluri proprii FVOCI
Modificari in rezerva de reevaluare a imobilizarilor	-	-	-	-	-	-	-		-
Total alte elemente ale rezultatului global	-	-	-	(5.048)	-	-	-	-	(5.048)
Total rezultat global	-	-	-	(5.048)	-	-	-	35.168	30.120
Alocarea la rezerva legala	-	-	-	-	-	2.113	-	(2.113)	-
Rezerve de reevaluare realizate	-	-	-	-	(4.683)	-	-	4.683	-
Sold la 31 decembrie 2024	332.181	(67.569)	(5)	(12.721)	21.461	18.301	14.678	122.679	429.005

PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Banca
Mii LEI	Capital social	Prima de fuziune	Actiuni proprii	Rezerve din reevaluarea activelor financiare FVOCI	Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	Rezerve legale	Alte rezerve	Profit/ (Pierdere) cumulata	Total capitaluri proprii
Sold la 1 ianuarie 2023	332.181	(67.569)	(5)	(38.343)	29.019	14.681	14.678	60.418	345.060
Rezultat global	-	-	-	-	-	-	-	23.154	23.154
Profit aferent perioadei	-	-	-	-	-	-	-	23.154	23.154
Alte elemente ale rezultatului global
Castig net aferent instrumentelor de datorie FVOCI reciclata	-	-	-	(6.239)	-	-	-	-	(6.239)
in contul de profit sau pierdere
Pierderea neta asteptata aferenta instrumentelor de datorie	-	-	-	370	-	-	-	-	370
FVOCI
Castig/(pierdere) din evaluarea la valoarea justa a		-	-		-	-	-	-
instrumentelor de datorie FVOCI	-			35.736					35.736
Castig net din evaluarea la valoarea justa a instrumentelor	-	-	-	804	-	-	-	-	804
de capitaluri proprii FVOCI
Modificari in rezerva de reevaluare a imobilizarilor	-	-	-	-	-	-	-		-
Total alte elemente ale rezultatului global	-	-	-	30.671	-	-	-	-	30.671
Total rezultat global	-	-	-	30.671	-	-	-	23.154	53.825
Alocarea la rezerva legala	-	-	-	-	-	1.507	-	(1.507)	-
Rezerve de reevaluare realizate	-	-	-	-	(2.875)	-	-	2.875	-
Sold la 31 decembrie 2023	332.181	(67.569)	(5)	(7.672)	26.144	16.188	14.678	84.940	398.885

Situatiile financiare consolidate si individuale au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 26 martie 2025 si au fost semnate in numele acestuia de:

Valentin Vancea Georgiana Stanciulescu Director General Director General Adjunct

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

		Grup	Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Fluxuri de numerar din activitatea de exploatare
Dobanzi incasate	328.641	295.730	275.621	263.642
Dobanzi platite	(164.155)	(155.024)	(150.454)	(139.933)
Comisioane si speze incasate	47.157	41.090	43.604	39.153
Comisioane si speze platite	(8.153)	(6.509)	(6.778)	(5.388)
Castiguri/(Pierderi) rezultate din instrumente finaciare derivate	(72)	(4.781)	(72)	(4.781)
Castiguri nete din instrumente financiare si alte venituri din explotare	22.807	31.599	22.916	30.236
Recuperari din credite scoase in afara bilantului	11.266	7.685	11.101	7.668
Plati in numerar catre angajati	(86.486)	(81.787)	(76.209)	(73.232)
Plati in numerar catre furnizori	(92.435)	(75.320)	(86.217)	(69.682)
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent	(167)	(3.015)	(167)	(2.407)
Flux net de numerar din profitul de exploatare inainte de modificarile activelor si pasivelor de exploatare	58.403	49.668	33.345	45.276
Modificari ale activelor de exploatare
(Cresterea)/Descresterea:
-creditelor si avansurilor acordate bancilor	(345)	(1.140)	(344)	(1.139)
-activelor financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere	(34.715)	(15.034)	(33.789)	(17.581)
-creditelor si avansurilor acordate clientelei	(323.537)	123.409	(320.786)	139.902
-altor active financiare	(14.742)	(30.560)	(12.450)	(30.343)
Total modificari ale activelor de exploatare	(373.339)	76.675	(367.369)	90.839
Modificari ale pasivelor de exploatare
Cresterea/(Descresterea):
- depozitelor de la banci	(177.824)	106.989	(177.824)	106.989
- depozitelor de la clienti	546.558	(351.526)	579.108	(341.007)
- altor datorii financiare	(10.308)	6.897	(13.127)	8.700
Total modificari ale pasivelor de exploatare	358.426	(237.640)	388.157	(225.318)
Numerar net folosit in activitatea de exploatare	43.490	(111.297)	54.133	(89.203)
Flux de numerar in activitatea de investitii
Achizitii de titluri de investitii evaluate la FVOCI	(497.095)	(535.754)	(497.095)	(535.754)
Maturitati si vanzari de titluri de investitii evaluate la FVOCI	360.437	485.416	360.437	485.416
Achizitii titluri de participare detinute in filiale	-	-	-	(4.000)
Maturitati de investitii la cost amortizat	21.460	39.840	21.460	39.840
Dividende incasate	4.428	2.916	8.005	9.079
Vanzari de investitii imobiliare, active detinute in vederea vanzarii si imobilizari corporale	1.088	5.323	1.088	5.489
Achizitii de imobilizari corporale si necorporale	8.277	1.396	10.941	4.624
Numerar net folosit in activitatea de investitii	(101.405)	(863)	(95.164)	4.694

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Fluxuri de numerar din activitatea de finantare
Trageri de imprumuturi de la alte institutii financiare	90.120	34.059	61.884	-
Rambursari de imprumuturi de la alte institutii financiare	(35.955)	(22.247)	(24.574)	-
Imprumut subordonat	(10.007)	39.737	(10.007)	24.737
Emisiune de actiuni	-	-	-	-
Numerar net generat de activitatea de finantare	44.158	51.549	27.303	24.737
Efectul variatiilor de curs de schimb asupra numerarului si a echivalentelor de numerar	494	660	492	661
Cresterea/(Descresterea) numerarului si a echivalentelor de numerar	(13.263)	(59.951)	(13.235)	(59.111)
Numerar si echivalente de numerar la 1 ianuarie	538.218	598.169	537.692	596.803
Numerar si echivalente de numerar la 31 decembrie	524.955	538.218	524.457	537.692

Situatiile financiare consolidate si individuale au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 26 martie 2025 si au fost semnate in numele acestuia de:

Valentin Vancea Georgiana Stanciulescu Director General Director General Adjunct

1. ENTITATEA RAPORTOARE

Structura Grupului Patria Bank la data de 31 decembrie 2024 este urmatoarea:

• Patria Bank S.A. – Societatea-mama – "Banca" / "PBK" este o institutie de credit romaneasca rezultata din fuziunea prin absorbtie dintre fosta Banca Comerciala Carpatica S.A. (ca entitate absorbanta) si fosta Patria Bank S.A. (ca entitate absorbita) care a avut loc la 1 mai 2017. Conform deciziei Adunarii Generale a Actionarilor privind aprobarea fuziunii, decizia de modificare a denumirii societatii absorbante din Banca Comerciala Carpatica S.A. in Patria Bank S.A. a fost implementata in acelasi timp cu data fuziunii.

Sediul Social: Soseaua Pipera, nr. 42, cladirea Globalworth Plaza, et. 8 si 10, Bucuresti, Sector 2, Romania, cod postal 020112.

La data de 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023 Banca este controlata in ultima instanta de catre Emerging Europe Accession Fund Cooperatief U.A. ("EEAF") detinatorul unic al EEAF Financial Services B.V.. Investitorii principali ai acestui fond sunt urmatorii: Banca Europeana pentru Reconstructie si Dezvoltare, Fondul European de Investitii (parte din grupul Bancii Europene de Investitii), DEG - Deutsche Investitions - und Entwicklungsgesellschaft GmbH, Banca de Comert si Dezvoltare a Marii Negre.

Banca deruleaza operatiuni bancare si alte servicii financiare dedicate persoanelor juridice si persoanelor fizice. Aceste servicii includ: deschideri de conturi si depozite, plati interne si externe, operatiuni de schimb valutar, finantari pentru activitatea curenta, finantari pe termen mediu, emitere de scrisori de garantie, acreditive.

Grupul exercita control direct și indirect asupra urmatoarelor filiale:

Filiala	Domeniul de activitate	Procent detinere	Procent detinere
		la 31 Decembrie	la 31 decembrie
		2024	2023
Patria Credit IFN SA	Activitati de creditare si	99,99%	99,99%
	microfinantare rurala
SAI Patria Asset Management SA	Administrarea fondurilor	99,99%	99,99%
	deschise de investitii
Patria Euro Obligatiuni	Fond de investitii	79,22%	80,03%
Patria Stock	Fond de investitii	73,28%	82,14%
Patria Global	Fond de investitii	49,75%	53,29%
Carpatica Invest SA	Servicii de investitii	95,68%	95,68%
	financiare

• Patria Credit IFN SA – Filiala - ("IFN") este o societate inregistrata in Romania din 12 februarie 2004 si este autorizata de Banca Nationala a Romaniei ("BNR") sa desfasoare activitati de creditare. Incepand cu data de 28 septembrie 2007, Societatea este inscrisa in Registrul General al Institutiilor Financiare Nebancare ("IFN") al BNR, iar din 26 februarie 2008 Societatea a fost inscrisa si in Registrul Special al BNR.

SAI Patria Asset Management SA (fosta SAI Carpatica Asset Management SA)– Filiala – este autorizata de catre ASF avand ca activitate principala administrarea fondurilor deschise de investitii. Societatea administreaza sase fonduri de investitii – Patria Stock, Patria Global, Patria Obligatiuni (neconsolidat), Patria Euro Obligatiuni, ETF BET Patria – Tradeville (neconsolidat ) si ETF Energie Patria – Tradeville (neconsolidat). Cele doua ETF sunt singurele fonduri de tip Exchange Traded Fund din Romania si ambele sunt listate la Bursa de Valori Bucuresti. SAI Patria Asset Management SA se afla sub controlul Patria Bank. Patria Bank detine 99,99% din capitalul social si drepturile de vot ale SAI Patria Asset Management.
Carpatica Invest SA (in dizolvare) – Filiala - Carpatica Invest S.A. are sediul in Sibiu, strada Mihai Viteazu, nr. 5. Carpatica Invest S.A. a fost o societate de servicii de investitii financiare care a functionat conform reglementarilor ASF.

Autoritatea de Supraveghere Financiara a luat decizia suspendarii activitatii de tranzactionare a Carpatica Invest S.A. (decizia 1486/06.07.2015). Lichidatorul numit de Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor Carpatica Invest S.A. a solicitat deschiderea procedurii simplificate de insolventa, aceasta fiind deschisa prin sentinta nr. 928/03.11.2016 a Tribunalului Sibiu, in dosarul nr. 2127/85/2016.

Avand in vedere decizia de dizolvare precum si impactul nesemnificativ al consolidarii Carpatica Invest SA, Grupul a luat decizia de a modifica perimetrul de consolidare in anul 2024 si 2023 excluzand Carpatica Invest SA.

La data de 31 decembrie 2023 - Grupul Patria Bank ("Grupul") include Patria Bank SA ("Banca"/ "PBK"), (rezultata din fuziunea prin absorbtie dintre Banca Comerciala Carpatica si Patria Bank din 2017, fosta Nextebank pana in 2016), Patria Credit IFN SA ("IFN"), SAI Patria Asset Management SA (fosta SAI Carpatica Asset Management SA) impreuna cu fondurile de investitii gestionate: FDI Patria Stock, FDI Patria Global si FDI Patria Euro Obligatiuni si SSIF Carpatica Invest SA (in dizolvare, neconsolidat). Patria Bank SA este Societatea-mama a Grupului.

2. BAZELE INTOCMIRII

a) Declaratie de conformitate

Situatiile financiare ale Grupului si ale Bancii au fost intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS") și cu Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 27/2010 pentru aprobarea reglementarilor contabile in conformitate cu IFRS, cu modificarile ulterioare ("Ordinul BNR nr. 27/2010").

Grupul efectueaza inregistrarile contabile in lei romanesti ("LEI") in conformitate cu Legea contabilitatii din Romania si reglementarile contabile si de raportare emise de Banca Nationala a Romaniei ("BNR") si Autoritatea de Supraveghere Financiara (ASF).

Patria Bank SA este rezultatul fuziunii prin absorbtie dintre fosta Banca Comerciala Carpatica S.A. (ca entitate absorbanta) si fosta Patria Bank S.A. (ca entitate absorbita), care a avut loc la 1 mai 2017.

Patria Bank este societatea-mama a Grupului. In consecinta, situatiile financiare consolidate intocmite de Patria Bank reprezinta cel mai inalt nivel de consolidare al entitatilor Grupului.

b) Bazele evaluarii

Situatiile financiare au fost intocmite pe baza conventiei costului istoric, actualizat in conformitate cu recunoasterea initiala a instrumentelor financiare la valoarea justa, reevaluarea terenurilor si cladirilor, activelor financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global, a instrumentelor financiare inregistrate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere si activelor imobilizate detinute pentru vanzare. Principalele politici contabile utilizate la intocmirea prezentelor situatii financiare consolidate sunt prezentate mai jos. Aceste politici contabile au fost aplicate in mod consecvent in ambele perioade de raportare prezentate.

c) Bazele consolidarii

Situatiile financiare consolidate cuprind situatiile financiare ale Patria Bank S.A. si toate filialele sale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023.

In situatiile financiare individuale Banca inregistreaza separat participatiile in filiale la cost, mai putin fondurile de investitii care indeplinesc criteriile de consolidare, care sunt evaluate la valoarea justa – valoarea unitara a activului net si sunt prezentate in categoria Active evaluate la valoare justa prin contul de profit si pierdere. Toate soldurile intre societatile din Grup, tranzactiile, veniturile si cheltuielile, pierderile si castigurile rezultate din tranzactiile intre societatile din Grup sunt eliminate.

Filialele sunt entitati aflate sub controlul Bancii. Un investitor are control atunci cand are putere de decizie, expunere sau drepturi asupra acesteia pentru a afecta randamentele variabile aferente, si capacitatea de a-si folosi puterea de decizie asupra entitatii in care a investit pentru a afecta valoarea randamentelor investitorului.

Entitatile din Grup sunt inregistrate in Romania si tin evidenta contabila si intocmesc situatiile financiare statutare conform IFRS.

Determinarea dacă grupul controlează un fond de investiții pentru care Grupul acționează ca administrator de fond se concentrează de obicei pe evaluarea intereselor economice agregate ale grupului în fond (cuprinzând orice dobanzi și comisioane de administrare așteptate). A se vedea Nota 5 Estimari Contabile Si Judecati Semnificative "Controlul asupra fondurilor de investitii".

Grupul prezinta interese minoritare in situatiile financiare consolidate, separat de capitalurile proprii ale societatii mama.

Interesele minoritare sunt evaluate direct proportional cu procentul pe care il detine societatea mama in activul net al filialelor. Modificarile in participatia societatii mama la o filiala, care nu duc la pierderea controlului filialei, sunt reflectate ca tranzactii de capitaluri proprii.

d) Principiul continuitatii activitatii

Pregatirea situatiilor financiare consolidate si individuale se bazeaza pe ipoteza continuitatii activitatii care determina evaluarile, estimarile si ipotezele conducerii Bancii si Grupului referitoare la venituri, cheltuieli, active, pasive, fluxuri de numerar, lichiditate si cerintele de capital ale Bancii si Grupului. Managementul nu are cunostinta de incertitudini semnificative care pot cauza indoieli semnificative asupra capacitatii Grupului si a Bancii de a-si continua activitatea.

e) Utilizarea estimarilor si judecatilor semnificative

Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu prevederile IFRS impune utilizarea din partea Conducerii a unor estimari si judecati care afecteaza aplicarea politicilor contabile, precum si valoarea raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor. Rezultatele curente pot fi diferite de valorile estimarilor.

Estimarile si ipotezele de la baza acestora sunt revizuite periodic. Modificarile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care acestea sunt revizuite, daca revizuirea afecteaza doar acea perioada sau in perioada curenta sau viitoare, daca revizuirea afecteaza atat perioada curenta cat si pe cea viitoare.

Informatiile cu privire la estimarile ce implica un grad ridicat de incertitudine si judecati critice in aplicarea politicilor contabile care au un efect semnificativ asupra situatiilor financiare sunt prezentate in Nota 5.

f) Moneda functionala si de prezentare

Elementele incluse in aceste situatii financiare consolidate sunt masurate in moneda care reflecta cel mai fidel substanta economica a evenimentelor si circumstantelor relevante pentru Grup (denumita in continuare "moneda functionala"). Situatiile financiare sunt intocmite si prezentate in lei ("LEI"), moneda functionala si de prezentare a Grupului, rotunjita la cea mai apropiata mie.

Activele si pasivele monetare sunt convertite in lei la cursul oficial al Bancii Nationale a Romania la sfarsitul perioadei respective.

Castigurile si pierderile rezultate din decontarea tranzactiilor si din conversia activelor si pasivelor monetare in lei la cursurile de schimb valutar oficiale la sfarsitul perioadei, sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere (Venit net din tranzactionare). Translatarea la cursul de schimb oficial nu se aplica elementelor nemonetare care sunt evaluate la cost istoric.

Elementele nemonetare evaluate la valoarea justa intr-o moneda straina, inclusiv investitiile de capital, sunt convertite folosind cursul de schimb de la data la care a fost determinata valoarea justa.

Efectele variatiei cursului de schimb asupra elementelor nemonetare evaluate la valoarea justa intr-o moneda straina sunt inregistrate ca venit sau pierdere in valoarea justa.

Ratele de schimb ale principalelor valute au fost urmatoarele:

Valuta	31 December 2024	31 December 2023	% Crestere/ (Scadere)
Euro (EUR)	1: LEI 4,9741	1: LEI 4,9746	(0,01%)
US Dollar (USD)	1: LEI 4,7768	1: LEI 4,4958	5,88%

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

	31 Decembrie 2024		31 Decembrie 2023		% Crestere/(Scadere)
	EUR	USD	EUR	USD	EUR	USD
La 31 decembrie Media perioadei Maximul perioadei Minimul perioadei	4,9741 4,9746 4,9773 4,9655	4,7768 4,5975 4,7908 4,4451	4,9746 4,9464 4,9783 4,8858	4,4958 4,5758 4,7430 4,3915	(0,01%) 0,57% (0,02%) 1,63%	6,25% 0,47% 1,01% 1,22%

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

Patria Bank SA, entitatea rezultata in urma fuziunii, a adoptat ca politica contabila aplicata procesului de fuziune metoda Predecessor Accounting, potrivit careia situatiile financiare ale entitatii rezultate din fuziune reprezinta o continuare a situatiilor financiare consolidate ale celor doua entitati inainte de fuziune, rezultata prin aplicarea IFRS 3 care mentioneaza data achizitiei martie 2016, si cumparatorul Patria Bank SA.

Active financiare si datorii financiare

Recunoasterea initiala si evaluare

Activele si datoriile financiare sunt recunoscute cand Banca devine parte la prevederile contractuale ale instrumentului. Toate achizitiile si vanzarile de active financiare care au loc in intervalul de timp stabilit prin reglementari sau conventii de piata (achizitii si vanzari "in mod regulat") sunt inregistrate la data tranzactiei, care este data la care Grupul se angajeaza sa cumpere sau sa vanda activul.

La recunoasterea initiala, Grupul evalueaza un activ sau o datorie financiara la valoarea justa. In cazul unui activ financiar sau datorii financiare care nu e evaluat/a la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere, aceasta este ajustata cu costurile de tranzactionare care sunt incrementale si direct atribuibile achizitiei sau emiterii activului sau datoriei financiare, asa cum sunt comisioanele.

Costurile de tranzactionare ale activelor si datoriilor financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere sunt inregistrate direct in contul de profit sau pierdere. Imediat dupa recunoasterea initiala, Grupul recunoaste o pierdere asteptata de risc de credit ("ECL") pentru activele financiare evaluate la cost amortizat si pentru investitiile in instrumente de datorie evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global (FVOCI) ceea ce duce la contabilizarea unei pierderi la data inregistrarii activului.

Cand valoarea justa a activului sau datoriei financiare difera de pretul tranzactiei la data recunoasterii initiale, Grupul recunoaste diferenta astfel:

Daca valoarea justa este reprezentata de un pret cotat intr-o piata activa pentru un activ sau datorie identic/a (Input de nivel 1) sau are la baza o tehnica de evaluare care utilizeaza doar date din piete observabile, atunci diferenta este recunoscuta in contul de profit sau pierdere;
In toate celelalte cazuri (Input de nivel 2 sau 3) diferenta este amanata si momentul recunoasterii profitului sau pierderii amanate din ziua achizitiei este determinat pe baza individuala. Aceasta diferenta este fie amortizata pe durata instrumentului, amanata pana cand valoarea justa a instrumentului poate fi determinata utilizand date observabile din piata, sau realizata prin decontare.

Metode de evaluare

Costul amortizat si rata efectiva a dobanzii

Activele financiare sunt evaluate la cost amortizat daca sunt detinute intr-un model de afaceri al carui obiectiv este de a colecta fluxurile de trezorerie contractuale, iar fluxurile de numerar contractate reprezinta numai plati de capital si de dobanda ("SPPI").

Costul amortizat reprezinta valoarea la care activul financiar sau datoria financiara este masurat/a la evaluarea initiala mai putin platile de principal, plus sau minus amortizarea cumulata (utilizand metoda ratei dobanzii efective) a oricaror diferente intre valoarea initiala si valoarea la maturitate si, pentru active financiare, ajustata cu pierderi din depreciere.

Rata efectiva a dobanzii este rata care actualizeaza fluxurile de numerar viitoare estimate pe parcursul duratei asteptate de viata a activului sau a datoriei financiare la valoarea bruta contabila a activului financiar (adica costul amortizat inainte de ajustarea pentru depreciere) sau la costul amortizat al datoriei financiare. Calculul nu tine cont de pierderile din credite asteptate si include costurile de tranzactionare, prime sau discounturi si comisioane primite sau platite care fac parte din rata efectiva a dobanzii (cum sunt comisioanele de emitere/acordare a activelor financiare). Pentru active financiare achizitionate sau provenite din credite depreciate ("POCI") Grupul calculeaza rata efectiva ajustata cu riscul de credit, rata care este calculata pe baza costului amortizat al activului financiar in locul valorii contabile brute si incorporeaza astfel impactul pierderilor de credit asteptate in fluxurile de numerar viitoare estimate.

In situatia in care Grupul revizuieste estimarile fluxurilor de numerar viitoare, valoarea contabila a acelui activ sau datorie financiara este ajustata pentru a reflecta noua estimare utilizand rata dobanzii efective initiale a instrumentului. Orice diferente sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere.

In situatia pozitiei financiare, aceste active sunt evaluate la cost amortizat, care reprezinta valoarea contabila bruta minus deprecierea acestor active. Aceste active se regasesc la urmatoarele linii din situatia pozitiei financiare: "Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat", "Credite si avansuri acordate clientelei", "Numerar si echivalente de numerar" si "Alte active financiare".

In Patria Bank SA activele financiare la cost amortizat reprezinta cea mai mare categorie de active financiare, acestea incluzand urmatoarele: imprumuturi si avansuri acordate clientilor, imprumuturi interbancare (inclusiv tranzactii repo si reverse repo), depozite la Banca Centrala, sumele in curs de decontare, creante comerciale si alte creante. Investitiile in valori mobiliare evaluate la cost amortizat pot fi achizitionate in diferite scopuri comerciale, cum ar fi: respectarea cerintelor interne sau externe de risc de lichiditate, investirea eficienta a lichiditatii excedentare, pozitia strategica stabilita de managementul Bancii, crearea si sprijinirea relatiilor cu clientii, inlocuirea activitatii de creditare cu alte activitati pentru a imbunatati randamentul.

Optiunea valorii juste pentru active financiare

Grupul poate desemna in mod irevocabil active financiare la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere daca aceasta clasificare duce la eliminarea sau la reducerea in mod semnificativ a unei neconcordante generata de active si datorii care sunt evaluate pe baze diferite.

Venituri din dobanzi

Veniturile din dobanzi sunt calculate aplicand rata efectiva a dobanzii la valoarea bruta contabila a activelor financiare, cu exceptia:

o Activelor financiare achizitionate sau provenite din credite depreciate POCI ("Purchased or Originated Credit Impaired"), pentru care rata efectiva a dobanzii ajustata cu riscul de credit este aplicata costului amortizat al activului financiar;
o Activelor financiare care nu sunt POCI dar care devin ulterior depreciate (stadiul 3), pentru care venitul din dobanzi este calculat aplicand rata efectiva la costul amortizat (adica la valoarea neta contabila).

Veniturile din dobanzi pentru aceste active sunt calculate utilizand rata efectiva a dobanzii si sunt incluse in pozitia "Venituri din dobanzi si asimilate calculate utilizand rata efectiva a dobanzii" in situatia rezultatului global. Castigurile sau pierderile din depreciere sunt incluse in pozitia "Cheltuieli nete cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare".

Active financiare

i. Clasificare si evaluare ulterioara

In conformitate cu IFRS 9 Grupul a clasificat activele financiare in urmatoarele categorii de evaluare:

Valoare justa prin contul de profit sau pierdere ("FVPL");
Valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global "FVOCI"; sau
Cost amortizat.

Cerintele de clasificare pentru instrumentele de datorie si de capital sunt prezentate mai jos:

Instrumente de datorie

Instrumentele de datorie sunt acele instrumente care indeplinesc definitia unei datorii financiare din perspectiva emitentului, cum ar fi credite acordate clientelei, obligatiuni guvernamentale si corporative achizitionate, creante comerciale achizitionate de la clienti in tranzactii de factoring fara recurs.

Clasificarea si evaluarea ulterioara a instrumentelor de datorie depinde de:

Modelul de afaceri al Grupului pentru administrarea acelui activ; si
Caracteristicile fluxurilor de numerar ale activului.

In functie de acesti factori, Grupul clasifica instrumentele de datorie intr-una din cele trei categorii de evaluare:

Cost amortizat: Active care sunt detinute in cadrul unui model de afaceri al carui obiectiv este de a colecta fluxurile de numerar contractuale, iar conditiile contractuale ale activului financiar genereaza fluxuri de numerar care reprezinta numai plati de capital si dobanzi (criteriul ""SPPI"" = solely payments of principal and interests) si care nu sunt desemnate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere ("FVPL"). Valoarea contabila a acestor active este ajustata cu pierderile asteptate din depreciere recunoscute si evaluate conform sectiunii (ii) – Deprecierea instrumentelor financiare in conformitate cu IFRS 9 prezentata mai jos. Venitul din dobanzi generat de aceste active este recunoscut utilizand metoda ratei dobanzii efective si este prezentat in linia " Venituri din dobanzi si asimilate calculate utilizand rata efectiva a dobanzii" din situatia rezultatului global;
Valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global ("FVOCI"): Activele financiare care sunt detinute intr-un model de afaceri al carui obiectiv este atins atat prin colectarea fluxurilor de numerar

contractuale, cat si prin vanzarea de active financiare, iar conditiile contractuale ale activului financiar genereaza fluxuri de numerar care reprezinta numai plati de capital si dobanzi si care nu sunt desemnate la valoare justa prin contul de profit sau pierdere. Modificarile in valoarea contabila sunt inregistrate in alte elemente ale rezultatului global, cu exceptia recunoasterii castigurilor sau pierderilor din depreciere, venitului din dobanzi si castigurilor sau pierderilor din cursul de schimb asupra costului amortizat care sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere. Cand activul financiar este derecunoscut, castigul sau pierderea cumulata recunoscut/a in alte elemente ale rezultatului global este reclasificat/a din capitaluri in contul de profit sau pierdere in linia "Castig/(Pierdere) net/(a) din investitii". Venitul din dobanzi generat de aceste active este recunoscut utilizand metoda ratei dobanzii efective si este prezentat in linia "Venituri din dobanzi si asimilate utilizand rata efectiva a dobanzii" din situatia rezultatului global; • Valoarea justa prin contul de profit sau pierdere (FVPL): Activele care nu indeplinesc criteriul pentru costul amortizat sau ("FVOCI") sunt evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere. Un castig sau o pierdere a unui instrument de datorie care este evaluat ulterior la FVPL si nu face parte dintr-o relatie de hedging, este recunoscut in contul de profit sau pierdere in cadrul "Venitului net din tranzactionare" in perioada in care acesta apare. Castigul sau pierderea unui instrument de datorie care a fost desemnat la FVPL sau care nu este detinut pentru tranzactionare este prezentat separat in linia "Venit net din tranzactionare". Venitul din dobanzi generat de aceste active este recunoscut utilizand metoda ratei dobanzii efective si este prezentat in linia "Venituri din dobanzi si asimilate" din situatia rezultatului global.

Modelul de afaceri: reflecta modalitatea in care Grupul administreaza activele pentru generarea fluxurilor de numerar. In functie de obiectivul Grupului fie de a colecta exclusiv fluxurile de numerar contractuale aferente activelor sau fie de a colecta atat fluxurile de numerar contractuale si cat si cele generate de vanzarea activelor. Daca niciunul din aceste modele nu este aplicabil (ex: active financiare detinute pentru tranzactionare), atunci activele financiare sunt clasificate ca parte "dintr-un alt model de afaceri" si evaluate FVPL.

Factorii luati in considerare de Grup in stabilirea modelului de afaceri pentru un grup de active includ:

Experienta anterioara privind modalitatea de realizare/colectare a fluxurilor de numerar aferente activelor
Modul de evaluare si raportare catre personalul cheie a performantei financiare a activului
Modul de evaluare si gestionare a riscurilor activului
Modul de remunerare a managerilor de active

Fluxuri de numerar care reprezinta numai plati de capital si dobanzi ("SPPI"): Acolo unde modelul Grupului este de a colecta fluxurile de numerar contractuale sau de a colecta atat fluxurile de numerar contractuale cat si cele generate de vanzarea activelor, Grupul trebuie sa decida/evalueze daca fluxurile de numerar reprezinta doar plati de capital si dobanzi ("testul "SPPI""). In aceasta evaluare Grupul ia in considerare daca fluxurile contractuale sunt determinate utilizand o baza consistenta cu cea a unei tranzactii pe baza de finantare; adica dobanda include doar valoarea in timp a banilor, riscul de credit, alte riscuri de finantare si o marja de profit. Daca termenii contractuali includ si expuneri la riscuri sau volatilitate care nu sunt consistente cu un aranjament pur de finantare atunci activul financiar este clasificat si evaluat la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere.

Grupul ia in considerare urmatorii factori in aplicarea testului "SPPI":

Natura platilor, fie ele "non-autentice" fie "de minimis";
Drepturi in procedura insolventei cand are loc neplata;
Acorduri in monede straine;
Plata anticipata si optiuni de extindere de termen;
Alte atribute contingente ale platii;
Acorduri de non-recurs;
Elementul de valoare in timp a banilor aferent dobanzii;
Instrumente conectate contractual (transe) si rate de dobanda negative.

Activele financiare care includ derivate incorporate sunt evaluate in intregime pentru determinarea naturii fluxurilor de numerar.

Grupul reclasifica instrumentele de datorie doar atunci cand modelul de afaceri pentru aceste active se modifica. Reclasificarea produce efecte de la inceputul primei perioade de raportare dupa modificare.

Instrumente de capital

Instrumentele de capital sunt instrumente care indeplinesc definitia capitalurilor din perspectiva emitentului; adica nu includ o obligatie contractuala de a plati dar includ interesul rezidual in activul net al emitentului. Actiunile detinute de Grup sunt incluse in instrumente de capital.

Grupul evalueaza toate instrumentele de capital detinute la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere, cu exceptia situatiilor in care Grupul a ales la recunoasterea initiala sa desemneze irevocabil un instrument de capital la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global. Politica Grupului este de a alege aceasta desemnare irevocabila la ("FVOCI") atunci cand acele investitii sunt detinute pentru alte obiective decat pentru a genera randament investitional. Cand este utilizata aceasta desemnare, castigurile sau pierderile de valoare justa sunt recunoscute in alte elemente ale rezultatului global. Pierderile din depreciere (si reluarile acestor pierderi) nu sunt raportate separat de modificarile in valoarea justa. Dividendele sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere in linia "Alte venituri" in momentul in care dreptul Grupului de ale primi a fost stabilit. Castigurile sau pierderile instrumentelor de capital FVPL sunt incluse in linia "Castig / (pierdere) din active

financiare masurate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere" in situatia rezultatului global.

ii. Deprecierea instrumentelor financiare in conformitate cu IFRS 9

Modelul de depreciere IFRS 9 se aplica activelor financiare evaluate la costul amortizat sau la ("FVOCI") si anumitor angajamente de credit si garantiilor financiare.

Pierderile de credit asteptate aferente activelor evaluate la cost amortizat sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere si diminueaza activul bilantier.

In cazul angajamentelor de credit si al garantiilor financiare pierderile de credit asteptate sunt recunoscute ca pasive.

Pierderile de credit asteptate pentru activele financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere si diminueaza activul bilantier.

Principalele active asupra carora se aplica modelul privind pierderile asteptate sunt:

Credite acordate clientelei
Plasamentele la banci (conturi curente, depozite etc.)
Titluri de stat
Obligatiuni corporative
Alte active financiare (alte creante, sume in tranzit etc.)

iii. Modificarea termenilor si conditiilor creditelor acordate clientilor

In situatiile in care Grupul renegociaza sau modifica fluxurile contractuale ale creditelor acordate clientilor, Grupul evalueaza daca noii termeni de acordare sunt in mod substantial diferiti fata de termenii initiali. Grupul ia in calcul urmatorii factori:

Daca debitorul este in dificultate financiara, in ce masura modificarea doar reduce fluxurile contractuale pe care acesta e de asteptat sa le poata plati;
Daca sunt introdusi termeni noi, cum ar fi de exemplu o clauza de participare la profit sau un randament bazat pe capitaluri care ar afecta semnificativ profilul de risc al creditului;
Extinderea semnificativa a termenului creditului atunci cand debitorul nu se afla in dificultate financiara;
Modificare semnificativa a ratei dobanzii;
Modificare a valutei in care e denominat creditul;
Modificarea structurii colateralelor/garantiilor (adaugarea unora noi) care afecteaza semnificativ riscul de credit asociat imprumutului.

Daca termenii sunt in mod substantial diferiti, atunci Grupul derecunoaste activul financiar initial si recunoaste un activ "nou" la valoare justa si recalculeaza o noua rata efectiva a dobanzii. Data renegocierii termenilor este considerata data initiala a recunoasterii pentru calculul de depreciere, inclusiv pentru determinarea faptului daca a avut loc o crestere semnificativa a riscului de credit. De asemenea, Grupul evalueaza in ce masura activul financiar recunoscut este considerat a fi depreciat la recunoasterea initiala, in special in situatiile in care renegocierea a fost determinata de faptul ca debitorul nu a reusit sa efectueze platile initial agreate. La derecunoastere diferentele in valoarea contabila sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere.

Daca termenii nu sunt in mod substantial diferiti, renegocierea sau modificarea nu rezulta in derecunoastere, iar Grupul calculeaza valoarea bruta contabila pe baza fluxurilor revizuite de numerar si recunoaste un castig sau o pierdere in contul de profit sau pierdere. Noua valoare contabila este calculata prin actualizarea fluxurilor de numerar modificate cu rata initiala a dobanzii efective (sau rata dobanzii efective ajustata cu riscul de credit pentru POCI).

iv. Derecunoasterea alta decat modificarea

Activele financiare, sau o parte a acestora, sunt derecunoscute atunci cand drepturile contractuale de a primi fluxurile de numerar din active au expirat sau cand au fost transferate și fie: (i) Grupul a transferat in mod semnificativ toate riscurile si beneficiile aferente dreptului de proprietate sau (ii) Grupul nu transfera si nici nu retine in mod substantial toate riscurile si beneficiile aferente dreptului de proprietate, dar nu pastreaza controlul.

Controlul este pastrat in cazul in care cealalta parte nu are capacitatea practica de a vinde activul in intregime unei terte parti, fara a impune restrictii privind vanzarea activelor.

Grupul incheie tranzactii in care isi pastreaza drepturile contractuale de a primi fluxuri de numerar din active, dar isi asuma o obligatie contractuala de a plati aceste fluxuri de numerar catre alte entitati si transfera toate riscurile si beneficiile. Aceste tranzactii sunt contabilizate ca transferuri prin intermediul carora rezulta o derecunoastere daca Grupul:

(i) nu are obligatia de a efectua plati decat in masura in care colecteaza sume din aceste active;

(ii) este interzisa vanzarea sau gajarea bunurilor; si

(iii) are obligatia de a remite toate mijloacele banesti pe care le colecteaza din aceste active fara intarzieri semnificative.

v. Operatiuni de derecunostere a valorii creditelor nerecuperabile

Grupul efectueaza operatiuni de derecunoastere a valorii creditelor nerecuperabile prin scoaterea in afara bilantului a acestor credite (si constituire de ajustari pentru pierderi din depreciere), atunci cand Consiliul de Administratie decide ca sunt nerecuperabile. Aceasta decizie este luata dupa analizarea unor informatii relevante, cum ar fi aparitia unor schimbari semnificative in pozitia financiara a debitorului/ emitentului astfel incat debitorul/ emitentul nu mai poate plati obligatia. Pentru creditele de valori mai mici cu caracteristici omogene, deciziile se iau pe baza numarului de zile de intarziere la plata la nivel de produse specifice.

Pentru creditele care au constituite ajustari pentru depreciere in proportie de 100% din valoarea contabila, Grupul efectueaza operatiunea de derecunoastere, inchide valoarea contabila a creditelor in contrapartida cu valoarea ajustarilor de depreciere. Ulterior, Grupul inregistreaza toate incasarile de la debitorii derecunoscuti direct in contul de profit sau pierdere pe linia"Cheltuieli/venituri nete cu ajustarile pentru depreciere aferente activelor financiare".

vi. Credite restructurate

Creditele restructurate sunt considerate depreciate daca masurile de restructurare sunt aplicate unui credit deja depreciat sau daca creditul are cel putin o restructurare sau numarul de zile de restanta este mai mare de 30. Un credit este considerat restructurat daca Grupul acorda o concesie care, in alte conditii nu ar fi fost acordata, unui debitor din cauza deteriorarii pozitiei sale financiare. Odata ce imprumutul este restructurat ramane in aceasta categorie independent de performanta ulterioara satisfacatoare, pentru o perioada minima de 2 ani, perioada numita perioada de proba.

Datorii financiare

i. Clasificare si evaluare ulterioara

Atat in perioada curenta cat si in perioada anterioara, datoriile financiare sunt clasificate ca evaluate ulterior la cost amortizat cu exceptia:

Datoriilor financiare evaluate la valoare justa prin contul de profit sau pierdere: aceasta clasificare este aplicata instrumentelor derivate, datoriilor financiare detinute pentru tranzactionare si altor datorii financiare desemnate astfel la recunoasterea initiala. Castigurile sau pierderile pentru datoriile financiare desemnate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere sunt prezentate partial in alte elemente ale rezultatului global (acea portiune a modificarii de valoare justa atribuibila modificarii in riscul de credit asociat acelei datorii) si partial in contul de profit si pierdere (restul din modificarea de valoare justa). Modificarea riscului de credit este determinata excluzand modificarea in valoarea justa datorata schimbarilor in conditiile de piata care duc la modificarea riscului de piata. Aceasta prezentare este utilizata doar daca nu creeaza o neconcordanta contabila, caz in care, castigurile sau pierderea datorate modificarii riscului de credit sunt prezentate tot in contul de profit sau pierdere;
Datoriilor financiare care iau nastere in urma transferului activelor financiare care nu s-au calificat pentru derecunoastere sau cand se aplica politica de implicare continua;
Contractelor de garantii financiare si angajamentelor de creditare.

Activele nete atribuibile deținătorilor de unitati de fonduri de investitii consolidate sunt clasificate ca pasive pe baza urmatoarei evaluari:

Drepturi de rascumparare: detinatorii de unitati au dreptul de a-si rascumpara unitatile la valoarea activului net (NAV) a fondului.
Lipsa controlului discretionar: emitentul (fondul) nu are libertatea neconditionata de a refuza cererile de rascumpărare.
Obligatie contractuala: Exista o cerinta contractuala de a transfera numerar sau alte active financiare la cererile de rascumparare de la detinatorii de unitati.

ii. Derecunoastere

Datoriile financiare sunt derecunoascute atunci cand obligatiile specificate in contract sunt indeplinite, anulate sau expira.

Contractele de vanzare cu posibilitate de rascumparare

Acordurile de vanzare și rascumparare sunt tranzactii prin care banca vinde un titlu de valoare și, in același timp, se angajeaza sa il rascumpere (sau un activ care este substantial identic) la un pret fix la o data viitoare. Aceste titluri continua sa fie recunoscute in situatia pozitiei financiare ca titluri si sunt evaluate in conformitate cu politicile contabile corespunzatoare. Datoria pentru sumele primite in cadrul acestor contracte este inclusa in depozitele clientelei sau depozitele interbancare. Diferenta intre pretul de vanzare si cel de rascumparare este tratata drept cheltuiala cu dobanda folosind metoda ratei efective a dobanzii. Activele achizitionate printr-un angajament corespondent de a le revinde la o data viitoare specificata (operatiuni reverse repo) sunt inregistrate drept credite si avansuri acordate.

Garantiile financiare si angajamentele de creditare

Contractele de garantii financiare sunt acele contracte care obliga emitentul sa efectueze plati specifice pentru a rambursa detinatorului valoarea unei pierderi pe care acesta o sufera daca un debitor nu isi onoreaza obligatiile de plata la scadenta, in conformitate cu termenii unui instrument de datorie. Astfel de garantii financiare sunt emise in favoarea bancilor, institutiilor financiare si a altor parti in numele clientilor pentru a securiza/colateraliza credite, facilitati de descoperit de cont si alte facilitati bancare.

Contractele de garantii financiare sunt evaluate initial la valoarea justa si ulterior masurate la cea mai mare valoare dintre:

Suma pierderii din depreciere (calculata conform IFRS 9); si
Comisionul primit la recunoasterea initiala mai putin venitul recunoscut in urma amortizarii liniare in conformitate cu principiile IFRS 15. Grupul amortizeaza pe o baza liniara venitul in contul de profit sau pierdere.

Angajamentele de creditare acordate de catre Grup sunt evaluate din perspectiva posibilitatii de depreciere, pentru recunoașterea și masurarea unei pierderi de credit estimata (ECL) (deprecierea estimata este calculata conform prezentarii din aceasta nota – modelul ECL).

Pierderea din depreciere pentru angajamentele de creditare si contractele de garantii financiare este recunoscuta ca provizion. Cu toate acestea, pentru acele contracte care includ atat angajamente de creditare neutilizate cat si credite si pentru care Grupul nu poate identifica separat pierderile asteptate din depreciere pentru componenta de angajament si cele pentru componenta de credit, pierderile din depreciere pentru componenta de angajament sunt recunoscute impreuna cu cele aferente creditului. Daca aceste pierderi combinate sunt mai mari decat valoarea bruta a creditului, diferenta intre valoarea pierderilor asteptate si valoarea bruta a creditului este recunoscuta ca un provizion.

Instrumente derivate

Instrumentele financiare derivate, inclusiv contractele de schimb valutar, contracte forward pe rata dobanzii, de schimb valutar si swap de rata dobanzii si optiuni pe rate de schimb si rate de dobanzi sunt contabilizate la valoarea lor justa.

Toate instrumentele derivate sunt contabilizate ca active atunci cand valoarea justa este pozitiva si ca pasive atunci cand valoarea justa este negativa. Modificarile valorii juste a instrumentelor financiare derivate sunt incluse in rezultatul curent al perioadei (castiguri minus pierderi din instrumente financiare derivate). Grupul nu aplica contabilitatea de acoperire in ceea ce priveste instrumentele financiare derivate. Anumite instrumente financiare derivate incorporate in alte instrumente sunt tratate ca instrumente derivate separate atunci cand riscurile si caracteristicile lor nu sunt strans legate de cele ale contractului-cadru.

Filiale

Filialale sunt acele entitati pe care Grupul le controleaza deoarece (i) are autoritatea de a conduce activitatiile relevante ale entitatilor care afecteaza semnificativ randamentul lor, (ii) are expunere sau drepturi la venituri variabile pentru implicarea sa in aceste entitati, si (iii) are abilitatea de a-si exercita autoritatea asupra entitatilor

pentru a afecta valoarea veniturilor investitorului. Existenta si efectul drepturilor substantiale, incluzand potentiale drepturi de vot sunt considerate atunci cand se evalueaza controlul Grupului asupra altei entitati. Pentru ca un drept sa fie substantial, detinatorul trebuie sa aiba capacitatea practica de a-si exercita acest drept atunci cand trebuie luate decizii cu privire la conducerea activitatilor de baza ale entitatii.

Banca inregistreaza separat participatiile in filiale, la cost in situatiile financiare individuale. Investitiile sunt testate pentru depreciere ori de cate ori exista indicatori care arata ca valoarea contabila a unei investitii nu poate fi recuperata. Daca valoarea recuperabila a unei investitii (valoarea maxima dintre valoarea justa minus costul de vanzare si valoarea de utilizare) este mai mica decat valoarea sa contabila, valoarea contabila este redusa la valoarea sa recuperabila.

Valoarea contabila a unei investitii este derecunoscuta la cedare. Diferenta dintre valoarea justa de vanzare si valoarea contabila a investitei este recunoscuta in contul de profit sau pierdere drept castig sau pierdere din cedare. Acelasi tratament se aplica si la trecerea de la filiala la asociere in participatie sau la entitate asociata masurata la cost.

In cazul Fondurilor de investitii consolidate, Banca clasifica unitatile de fond in situatiile financiare individuale ca active financiare la valoarea justa prin Contul de profit sau pierdere si le avalueaza utlizand cotatiile de pe piata la data de referinta. Valoarea contabila este derecunoscuta la cedare, diferenta dintre pretul de vanzare si valoarea contabila este recunoscuta in contul de profit si pierdere.

Cheltuiala cu impozitul pe profit

Impozitul pe profit a fost calculat si reflectat in situatiile financiare, in conformitate cu legislatia in vigoare sau adoptata pana la sfarsitul perioadei de raportare. Impozitul pe profit cuprinde impozitul curent si impozitul amanat si este recunoscut in rezultatul anului curent, cu exceptia cazului in care este recunoscut in alte elemente ale rezultatului global, fie direct in capitalurile proprii, deoarece se refera la tranzactii care sunt de asemenea recunoscute, in aceeasi perioada sau in alta perioada, in alte elemente ale rezultatului global sau direct in capitalurile proprii.

Impozitul curent este valoarea care se asteapta sa fie platita sau recuperata de la autoritatile fiscale in ceea ce priveste profitul sau pierderile pentru perioadele curente si anterioare impozabile. Impozitele, altele decat cele pe profit, sunt inregistrate in cadrul cheltuielilor administrative si a altor cheltuieli operarationale.

Impozitul pe profit amanat este determinat folosind metoda pasivului bilantier pentru reportarea pierderilor fiscale si a diferentelor temporare aparute intre baza fiscala a activelor si pasivelor si valorile contabile ale acestora in scopuri de raportare financiara.

In conformitate cu exceptiile privind recunoasterea initiala, impozitele amanate nu sunt inregistrate pentru diferentele temporare la recunoasterea initiala a unui activ sau a unei datorii intr-o tranzactie alta decat o combinare de intreprinderi in cazul in care tranzactia, atunci cand este recunoscuta initial, nu afecteaza nici profitul contabil si nici profitul impozabil. Datoria privind impozitul amanat nu se inregistreaza pentru diferente temporare la recunoasterea initiala a fondului comercial si ulterior pentru fondul comercial care nu este deductibil in scopuri fiscale. Datoria privind impozitul amanat este calculata utilizand cotele de impozitare in vigoare sau

aplicabile la sfarsitul perioadei de raportare sau care urmeaza sa se aplice pentru perioada in care diferentele temporare se vor inversa sau in momentul in care pierderile fiscale raportate vor fi folosite.

Creanta privind impozitul amanat pentru diferentele temporare deductibile si pierderi fiscale reportate este inregistrata numai in masura in care este probabila realizarea de profituri impozabile viitoare in vederea utilizarii acestor diferente si pierderi fiscale.

Rata de impozitare utilizata pentru a calcula datoria sau creanta cu impozitul pe profit curent si amanat la 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023 este de 16%. Investitii imobiliare

La recunoasterea in bilant, activele imobilizate disponibile pentru vanzare sunt contabilizate la cost. Costul investitiei imobiliare include costurile de tranzactionare si orice cheltuieli direct atribuibile investitiei imobiliare. In urma recunoasterii initiale, investitia imobiliara este determinata utilizand modelul de reevaluare (model bazat pe valoarea justa). Castigurile sau pierderile din modificarea valorii juste a investitiei imobiliare sunt incluse in linia "Castig/(pierdere) net/(a) din investitii imobiliare" in situatia consolidata si individuala a contului de profit sau pierdere.

Daca o proprietate detinuta de proprietar devine o investitie imobiliara, Grupul va trata aceasta proprietate in conformitate cu politica stabilita pentru imobilizarile corporale, pana la data la care se modifica utilizarea.

In cazul activelor care au fost initial destinate inchirierii si care ulterior isi schimba destinatia si urmeaza sa fie utilizate pe o perioada lunga de timp sau sunt destinate a fi valorificate prin vanzare, transferul din investitii imobiliare in active corporale sau obiecte de inventar, dupa caz, vor fi contabilizate corespunzator. Transferul se face la data la care se schimba destinatia, la valoarea activului inregistrata in evidentele contabile.

Investitiile imobiliare sunt derecunoscute atunci cand au fost fie vandute, fie retrase definitiv din utilizare si nu se asteapta nici un beneficiu economic din vanzarea lor. Diferenta dintre numerarul obtinut din vanzari si valoarea contabila a activului este recunoscuta in situatia consolidata a contului de profit sau pierdere si a altor elemente ale rezultatului global in exercitiul financiar in care s-a derecunoscut activul.

Provizioane

Provizioanele pentru riscuri si cheltuieli sunt datorii nefinanciare cu caracter incert in ceea ce priveste momentul decontarii sau valoarea obligatiei. Ele sunt recunoscute atunci cand Grupul are o obligatie legala sau implicita ca urmare a unor evenimente din trecut, cand exista probabilitatea consumarii de resurse care incorporeaza beneficii economice pentru stingerea obligatiei si cand poate fi realizata o estimare rezonabila a valorii obligatiei.

Recunoasterea veniturilor si a cheltuielilor

Veniturile si cheltuielile din dobanzi sunt inregistrate pentru toate instrumentele de datorie pe baza contabilitatii de angajamente folosind metoda dobanzii efective.

Metoda dobanzii efective este o metoda de calcul a costului amortizat al unui activ financiar sau al unui pasiv financiar si de alocare a veniturilor din dobanzi sau cheltuielilor cu dobanzile pe perioada relevanta.

Rata dobanzii efective este rata care actualizeaza platile si incasarile viitoare pe durata de viata estimata a instrumentului financiar sau, atunci cand este cazul, pe o perioada mai scurta pana la valoarea neta contabila a activului sau datoriei financiare. La calcularea ratei dobanzii efective, Grupul estimeaza fluxurile de numerar luand in considerare toti termenii contractuali ai instrumentului financiar, fara sa ia in considerare pierderile viitoare aferente creditelor.

Aceasta metoda aloca pe venituri sau cheltuieli din dobanzi comisioanele si spezele platite sau incasate, intre partile contractuale, care reprezinta parte integrala din rata dobanzii efective, costuri de tranzactie si alte prime sau reduceri. Comisioanele care fac parte integrala din rata dobanzii efective includ costuri de originare, primite sau platite de Grup cu privire la crearea sau achizitionarea unui activ financiar sau emiterea unei datorii financiare, de exemplu, onorariile pentru evaluarea bonitatii, evaluarea si inregistrarea garantiilor sau colateralelor, negocierea termenilor instrumentului financiar si pentru procesarea documentelor tranzactiei.

Comisioanele de angajament primite de catre Grup in vederea originarii creditelor la rate ale dobanzii de pe piata, sunt parte integranta a ratei dobanzii efective in cazul in care este probabil ca Grupul va intra intr-un anumit aranjament de creditare si nu se asteapta sa vanda imprumutul rezultat la scurt timp dupa acordare. Grupul nu desemneaza angajamentele de creditare ca datorii financiare la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere.

Veniturile si cheltuieli din dobanzi prezentate in situatia rezultatului global includ:

venitul din dobanzi/cheltuiala cu dobanzile aferent activelor si pasivelor financiare evaluate la cost amortizat utilizand metoda efectiva a dobanzii;
venitul din dobanzi aferent activelor financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global; evaluarea acestui venit respecta tot metoda dobanzii efective;
venitul din dobanzi pentru creditele depreciate este recunosctut in conformitate cu IFRS 9.

Veniturile si cheltuielile din dobanzi pentru toate activele si datoriile tranzactionate sunt considerate adiacente pentru operatiunile comerciale ale Grupului si sunt prezentate impreuna cu celelalte modificari in valoarea justa a activelor si datoriilor comerciale in venitul net de tranzactionare.

Toate celelalte taxe, comisioane si alte elemente de venituri si cheltuieli sunt, in general, inregistrate pe baza contabilitatii de angajament prin referire la gradul de finalizare a tranzactiei evaluate pe baza serviciului efectiv prestat ca procent din totalul serviciilor care urmeaza sa fie furnizate.

Venituri din dividende

Veniturile din dividende sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere la data la care este stabilit dreptul de a primi aceste venituri. Veniturile din dividende sunt reflectate ca o componenta din alte venituri operationale.

Numerar si echivalente de numerar

Numerarul si echivalente de numerar sunt elemente care sunt usor convertibile in numerar si care sunt supuse unui risc nesemnificativ de schimbare a valorii.

Numerarul si echivalente de numerar includ numerarul efectiv, conturile curente la Banca Nationala a Romaniei si plasamentele interbancare.

Fondurile restrictionate pe o perioada mai mare de trei luni sunt excluse din categoria de numerar si echivalente de numerar. Numerarul si echivalentele de numerar sunt contabilizate la cost amortizat.

Plasamente la banci

Plasamentele la banci sunt active care sunt detinute in cadrul unui model de afaceri al carui obiectiv este de a colecta fluxurile de numerar contractuale, iar conditiile contractuale ale activului financiar genereaza fluxuri de numerar care reprezinta numai plati de capital si dobanzi. Creditele si avansurile la banci sunt contabilizate la cost amortizat.

Credite si avansuri acordate clientelei

Creditele si avansurile acordate clientelei sunt active originate si detinute in cadrul unui model de afaceri al carui obiectiv este de a colecta fluxurile de numerar contractuale, iar conditiile contractuale ale activului financiar genereaza fluxuri de numerar care reprezinta numai plati de capital si dobanzi. Creditele si avansurile acordate clientelei sunt contabilizate la cost amortizat.

Active imobilizate detinute pentru vanzare

Active imobilizate detinute pentru vanzare reprezinta acele active financiare si nefinanciare obtinute de Grup in contul executarii creantelor restante. Aceste active sunt inregistrate initial la valoarea justa in momentul achizitiei si incluse in active imobilizate (cladiri si echipamente), alte active financiare, investitii imobiliare sau stocuri, in functie de natura lor si de intentia Grupului in ceea ce priveste valorificarea acestor active, iar ulterior sunt reevaluate si contabilizate in conformitate cu politicile contabile pentru aceste categorii de active. Ulterior, acestea sunt reevaluate si contabilizate in conformitate cu politicile contabile pentru aceste categorii de active tinad cont de valoarea contabila determinata in anul 2016 (costul initial), astfel ca orice majorare de valoare peste valoarea intiala nu este recunoscuta in contabilitate.

Grupul aplica politica contabila pentru activele imobilizate detinute pentru vanzare in cazul in care la sfarsitul perioadei de raportare sunt indeplinite conditiile relevante pentru o astfel de clasificare.

Garantii financiare si angajamente de credit

Grupul emite garantii financiare si angajamente de creditare. Garantiile financiare reprezinta angajamente irevocabile pentru a efectua plata in cazul in care un client nu poate indeplini obligatiile fata de terti, si poarta acelasi risc de credit precum creditele acordate. Garantiile financiare si angajamentele de creditare sunt inregistrate initial la valoarea justa, reprezentand in mod normal valoarea comisionului incasat. Comisioanele aferente garantiilor financiare sunt inregistrate pe venituri in exercitiul financiar in care a fost emisa garantia financiara, iar comisioanele aferente angajamentelor de credit sunt amortizate pe o baza liniara pe toata durata angajamentului, cu exceptia angajamentelor de creditare acordate de Grup pentru care exista probabilitatea utilizarii angajamentului, iar Grupul nu se asteapta sa vanda creditul rezultat in scurt timp dupa originare. Astfel de comisioane sunt amanate si incluse in valoarea contabila a creditului la inregistrarea initiala. La sfarsitul fiecarei perioade de raportare, angajamentele sunt evaluate la valoarea cea mai mare dintre (i) soldul neamortizat al sumei recunoscute initial si (ii) valoarea actualizata a platilor estimate la sfarsitul fiecarei perioade de raportare.

Fondul Comercial

Fondul comercial este contabilizat la cost minus pierderile cumulate din depreciere, daca este cazul. Grupul testeaza pentru depreciere fondul comercial cel putin anual si ori de cate ori exista indicii ca fondul comercial ar putea fi depreciat. Deprecierea se determina prin evaluarea valorii recuperabile a unitatii generatoare de numerar la care se refera fondul comercial. In cazul in care valoarea recuperabila a unitatii generatoare de numerar este mai mica decat valoarea contabila, o pierdere din depreciere este recunoscuta.

Fondul comercial achizitionat intr-o asociere este alocat pe baza ponderii valorii contabile a grupurilor de unitati generatoare de numerar care vor beneficia de sinergiile asocierii. Astfel de unitati sau grup de unitati reprezinta cel mai scazut nivel la care Grupul monitorizeaza fondul comercial, si nu sunt mai mari decat o linie de activitate. Castigurile sau pierderile din cedarea unei operatiuni din cadrul unei unitati generatoare de numerar la care fondul comercial a fost alocat include valoarea contabila a fondului comercial asociat cu operatiunea respectiva, in general, pe baza ponderii valorii contabile a acelei operatiuni in totalul unitatii generatoare de numerar din care face parte.

Imobilizari corporale

Terenurile si cladirile sunt evidentiate la valoarea reevaluata, mai putin amortizarea acumulata si provizionul pentru deprecierea valorii acestora. Echipamentele sunt inregistrate si evaluate la cost minus amortizarea si deprecierea cumulata, unde este cazul.

Reevaluarile trebuie efectuate cu suficienta regularitate, astfel incat valoarea contabila sa nu difere substantial de cea care ar fi determinata folosind valoarea justa la data bilantului. Daca un activ imobilizat este reevaluat, toate celelalte active din grupa din care face parte trebuie reevaluate.

Daca rezultatul reevaluarii este o crestere fata de valoarea contabila neta, atunci aceasta va fi recunoscuta in capitalurile proprii. Cresterea va fi inregistrata ca venit in contul de profit sau pierdere in masura in care compenseaza cheltuiala cu descresterea recunoscuta anterior in contul de profit sau pierdere pentru acelasi activ. Daca rezultatul reevaluarii este o scadere a valorii contabile nete, aceasta diferenta se inregistreaza ca o cheltuiala cu deprecierea. Aceasta diferenta va fi inregistrata in capitalurile proprii in masura in care in rezerva din reevaluare este inregistrata o suma referitoare la acel activ. Scaderea recunoscuta in capitalurile proprii reduce valoarea acumulata din rezerva de reevaluare.

Grupul recunoaste in valoarea contabila a unei imobilizari corporale costul de inlocuire a acesteia cand acest cost este suportat sau daca este probabil ca beneficiile economice incluse in acea imobilizare sa se transfere Grupului si costul acestei imobilizari poate fi masurat in mod credibil. Toate celelalte costuri sunt inregistrate ca si cheltuiala in contul de profit sau pierdere in momentul efectuarii lor.

Costurile de reparatii minore și de intretinere zilnica sunt cheltuite atunci cand sunt efectuate. Costurile de inlocuire a pieselor sau componentelor majore ale spatiilor și articolelor de echipamente sunt capitalizate.

La sfarsitul fiecarei perioade de raportare conducerea evalueaza daca exista vreun indiciu de depreciere a imobilizarilor corporale. In cazul in care exista astfel de indicii, conducerea estimeaza valoarea recuperabila, care este determinata ca fiind valoarea maxima dintre valoare de piata a activului respectiv minus costurile de vanzare si valoarea sa de utilizare. Valoarea contabila este redusa la valoarea recuperabila si pierderea din depreciere este

inregistrata in contul de profit sau pierdere pentru anul respectiv, in masura in care aceasta depaseste surplusul din reevaluare inregistrat anterior in capitalurile proprii. O pierdere din depreciere inregistrata in anii anteriori este anulata in cazul in care a avut loc o modificare in estimarile folosite pentru determinarea valorii de utilizare sau valoarea justa minus costurile de vanzare aferente. Castigurile si pierderile din vanzarea imobilizarilor corporale determinate ca diferenta dintre pretul de vanzare si valoarea contabila sunt inregistrate in rezultatul anului curent (in cadrul altor venituri din exploatare sau cheltuieli din exploatare).

Amortizare

Amortizarea se calculeaza folosind metoda liniara si se inregistreaza in contul de profit sau pierdere din exercitiul financiar pentru alocarea costurilor sau a valorilor reevaluate pe durata de viata utila estimata:

	Duratele de viata
Cladiri	48 - 60 ani
Echipamente	4 ani
Autovehicule	5- 6 ani
Alte active corporale (*)	3 – 30 ani

(*) Alte active corporale includ sistemele de iluminat, telefoanele mobile, cu durata de viata de peste 3 ani, dar si seifuri cu durata de viata de 30 ani.

Terenurile si constructiile in curs de finalizare nu sunt supuse amortizarii.

Bunurile dobandite prin leasing sunt amortizate pe durata cea mai mica intre durata leasingului si durata de viata.

La reevaluarea unei imobilizari corporale, amortizarea cumulata la data reevaluarii este recalculata proportional cu schimbarea valorii brute a activului, astfel incat valoarea contabila a activului, dupa reevaluare, sa fie egala cu valoarea sa reevaluata.

Metodele de depreciere, duratele utile de viata si valorile reziduale sunt revizuite in fiecare perioada de raportare si sunt ajustate, daca este cazul.

Imobilizari necorporale

Imobilizarile necorporale ale Grupului, altele decat fondul comercial, au o durata de viata utila definita si includ, in principal, software capitalizat. Licentele de software achizitionate sunt capitalizate pe baza costurilor suportate pentru achizitionarea si punerea in functiune a software-ului specific. Costurile de dezvoltare care sunt direct asociate cu software-ul identificabil si unic controlat de Grup sunt inregistrate ca imobilizari necorporale in cazul in care este probabil ca intrarile de beneficii economice incrementale sa depaseasca costurile. Costurile capitalizate includ costurile de personal ale echipei de dezvoltare software si o parte corespunzatoare din costurile generale relevante. Toate celelalte costuri asociate software-ului, de ex. intretinerea acestuia, sunt reflectate in cheltuieli pe masura ce sunt efectuate. Costul capitalizat este amortizat liniar pe durata de viata utila estimata de la 3 pana la 10 ani.

Deprecierea activelor nefinanciare

Valorile contabile nete ale activelor nefinanciare, altele decat imobilizarile corporale detinute pentru investitii si creanta din impozit amanat sunt revizuite la data fiecarei perioade de raportare in cazul in care exista indicii de depreciere. Daca exista un astfel de indiciu de depreciere, se estimeaza valoarea recuperabila a acelui activ. Pentru fondul comercial si imobilizarile necorporale care nu au o durata de viata limitata, valoarea recuperabila este estimata la sfarsitul fiecarei perioade de raportare.

Valoarea recuperabila a unui activ sau a unei unitati generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utilizare si valoarea sa justa mai putin costurile pentru vanzarea acelui activ sau unitati. Pentru determinarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizate folosind o rata de actualizare inainte de impozitare care reflecta conditiile curente de piata si riscurile specifice activului respectiv. In scopul testarii deprecierii, activele care nu pot fi testate individual sunt grupate in grupuri mai mici de active care genereaza, prin utilizarea lor continua, fluxuri de numerar independente de fluxurile de numerar generate de alte active sau grupuri de active ("unitate generatoare de numerar" sau "UGN").

Activele Grupului nu genereaza fluxuri separate de numerar. Daca exista vreun indiciu ca un astfel de activ ar putea fi depreciat, atunci valoarea recuperabila este determinata pentru unitatea generatoare de numerar careia ii apartine activul.

O pierdere din depreciere este inregistrata atunci cand valoarea contabila a activului sau unitatea sa generatoare de numerar depaseste valoarea sa recuperabila. Pierderile din depreciere sunt recunoscute in contul de profit sau pierdere.

Pierderea din depreciere inregistrata pentru unitati generatoare de numerar este utilizata in primul rand pentru reducerea valoarii contabile a oricarui fond comercial alocat unitatii generatoare de numerar (grupului de unitati) si apoi, oricaror alte active ale unitatii pe baza ponderii valorii contabile a acestora.

O pierdere din depreciere aferenta fondului comercial nu se reverseaza. In ceea ce priveste celelalte active, pierderile din depreciere inregistrate in perioadele anterioare sunt evaluate la fiecare data de raportare pentru orice indicii ca pierderea a scazut sau ca nu mai exista. O pierdere din depreciere este reversata daca a existat o modificare a estimarilor utilizate pentru determinarea valorii recuperabile. O pierdere din depreciere este reversata numai in masura in care valoarea contabila a activului nu depaseste valoarea contabila care ar fi fost determinata, fara depreciere sau amortizare, daca nu ar fi fost recunoscuta o pierdere din depreciere.

Depozite de la clienti, imprumuturi de la banci si alte institutii financiare, datorii subordonate si titluri de datorie emise

Depozitele clientilor, imprumuturile de la banci, datoriile subordonate si titlurile de datorie emise sunt inregistrate initial la valoarea justa inclusiv costurile aferente tranzactiei, si evaluate ulterior la cost amortizat folosind metoda ratei efective de dobanda.

Beneficiile angajatilor

i) Beneficii pe termen scurt

Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor includ salarii, indemnizatii si contributii la asigurarile sociale. Beneficiile pe termen scurt sunt recunoscute drept cheltuieli pe masura ce serviciile sunt prestate si sunt evaluate pe baza de valoare curenta neactualizata.

O datorie este recunoscuta pentru valoarea care se asteapta a fi platita, in conformitate cu planurile de bonusare pe termen scurt, sau cu planurile de repartizare a profitului, in cazul in care Grupul are o obligatie prezenta legala sau implicita de a plati aceasta suma, ca rezultat al serviciilor furnizate in trecut de catre angajat, iar obligatia poate fi estimata in mod fiabil.

ii) Provizioane aferente beneficiilor angajatilor

Grupul evalueaza costul cu beneficiile acordate angajatilor (bonusuri de performanta, prime in numerar sau in natura, beneficii de pensie, pachet de compensare) pe baza unor algoritmi care iau in considerare date istorice pentru astfel de beneficii. Pentru suma estimata, Grupul inregistreaza un provizion estimat pentru beneficiile angajatilor.

Grupul estimeaza costul aferent concediului de odihna neefectuat al angajatilor aferent perioadelor anterioare ca fiind suma platibila conform schemei standard de remunerare. Pentru suma estimata, Grupul inregistreaza un provizion estimat pentru concediu neefectuat.

iii) Beneficii post-angajare

Grupul nu opereaza planuri de beneficii post-angajare pe baza de beneficii sau contributii determinate pentru angajatii sai.

Grupul, in cursul normal al activitatii, efectueaza plati catre Fondurile de Stat din Romania in numele angajatilor sai romani pentru pensie, sanatate si ajutor de somaj. Toti angajatii Grupului sunt membri si sunt, de asemenea, obligati din punct de vedere legal sa efectueze contributii definite (incluse in contributiile sociale) la planul de pensii al statului roman (plan de contributii determinate al Statului). Toate contributiile relevante la planul de pensii al Statului roman sunt recunoscute ca o cheltuiala in contul de profit sau pierdere al anului. Grupul nu are nici o obligatie legala sau implicita de a efectua plati pentru pensii, post-pensionare sau alte beneficii similare dincolo de platile efectuate in confomitate cu schema statutara de contributii.

iv) Alte beneficii pe termen lung ale angajatiilor

Obligatia neta a Grupului in ceea ce priveste beneficiile aferente serviciilor pe termen lung este reprezentata de valoarea beneficiilor viitoare pe care angajatii le-au castigat in schimbul serviciilor acestora din perioada curenta si perioadele anterioare.

Datorii si active contingente

Datoriile contingente nu sunt recunoscute in situatiile financiare. Ele sunt prezentate in note, cu exceptia cazurilor in care posibilitatea unei iesiri de beneficii economice este redusa. Activele contingente nu sunt recunoscute in situatiile financiare, dar sunt prezentate cand o intrare de beneficii este probabila.

Capital social, alte capitaluri proprii și rezerve

Alte instrumente de capitaluri proprii

Grupul clasifica instrumentele emise ca fiind pasive financiare sau instrumente de capitaluri proprii in conformitate cu substanta conditiilor contractuale ale instrumentelor. Celelalte instrumente de capitaluri proprii ale Grupului nu pot fi rascumparate de catre detinatori și dau dreptul la cupoane la discretia exclusiva a consiliului de administratie. In consecinta, acestea sunt prezentate in cadrul capitalurilor proprii. Distributiile aferente sunt recunoscute in capitalurile proprii. Pe baza evaluarii de catre grup a conditiilor instrumentelor, platile cupoanelor corespund definitiei dividendelor. Prin urmare, impactul fiscal aferent este recunoscut in profit sau pierdere, in conformitate cu IAS 12, cu exceptia cazului in care tranzactiile sau evenimentele care au generat acele profituri distribuibile au fost recunoscute in afara profitului sau pierderii.

Costuri de emitere a actiunilor

Costurile incrementale care pot fi atribuite direct emisiunii unui instrument de capitaluri proprii sunt deduse din evaluarea initiala a instrumentelor de capitaluri proprii.

Leasing

La inceputul unui contract, Grupul evalueaza daca un contract este sau contine un leasing. Un contract este, sau contine un leasing, daca contractul transmite dreptul de a controla utilizarea unui activ identificat pentru o perioada de timp in schimbul unei contraprestatii.

Grupul in calitate de locatar

Grupul recunoaste un activ reprezentat de dreptul de utilizare si o datorie corespondenta din operatiuni din leasing pentru toate contractele in care are calitatea de locatar cu exceptia contractelor pe termen scurt (cu un termen de inchiriere mai mic sau egal cu 12 luni) si inchirieri ale unor active suport de valoare scazuta (mai mica decat 5.000 USD). Pentru aceste contracte de inchiriere Grupul recunoaste platile din leasing in categoria cheltuielilor operationale in mod liniar pe durata contractului de inchiriere.

Datoria din operatiuni de leasing este initial recunoscuta la valoarea actualizata a platilor de leasing care nu sunt deja achitate la data inceperii contractului. Rata de actualizare este o rata de dobanda stabilita de Grup ca fiind cea pe care ar trebui sa o plateasca pentru a imprumuta, pe o perioada similara si cu o garantie similara, fondurile necesare pentru a obtine un activ cu o valoare similara cu cea a activului suport (valoarea acesteia este de 1%).

Platile de leasing incluse in evaluarea datoriei din operatiuni de leasing includ:

Platile fixe de leasing mai putin stimulentele primite;
Platile variabile care depind de un index sau o rata, calculate initial folosind indexul sau rata de la data inceperii contractului;
Suma estimata a fi platibila de locatar ca valoare reziduala garantata;
Pretul de exercitare al optiunii de cumparare daca exista o asteptare rezonabila ca locatarul sa exercite aceasta optiune;
Plati aferente penalitatilor pentru terminarea contractului de leasing, daca termenul de leasing reflecta exercitarea optiunii de terminare.

Datoria din operatiuni de leasing este prezentata in pozitia Alte Datorii Financiare (Nota 33) in situatia consolidata si individuala a pozitiei financiare.

Datoria din leasing este evaluata ulterior prin:

Majorarea valorii contabile pentru a reflecta dobanda asociata datoriei din leasing (utilizand metoda dobanzii efective);
Reducerea valorii contabile pentru a reflecta platile de leasing efectuate;
Reevaluarea valorii contabile pentru a reflecta orice reevaluare sau modificari ale contractului de leasing (aceste reevaluari se efectueaza in contrapartida cu valoarea contabila a dreptului de utilizare).

Grupul nu a efectuat asemenea ajustari pe perioada exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2024.

Costul aferent dreptului de utilizare include:

Valoarea evaluarii initiale a datoriei din leasing;
Orice plati de leasing efectuate la data inceperii contractului sau inainte de aceasta data mai putin stimulentele de leasing primite;
Orice costuri initiale suportate de locatar care sunt direct atribuibile.

Ulterior recunoasterii initiale, drepturile de utilizare sunt evaluate la cost mai putin amortizarea cumulata. Daca Grupul are obligatia de a demonta si inlatura activul suport si/sau de a restaura locul in care este situat acesta sau pentru a aduce activul suport la starea specificata in contractul de leasing, Grupul trebuie sa recunoasca un provizion in conformitate cu standardul IAS 37. Costurile sunt incluse in masurarea dreptului de utilizare.

Drepturile de utilizare sunt amortizate pe perioada cea mai scurta dintre durata contractului de inchiriere si durata de viata utila a activului suport. Daca un contract de leasing transfera dreptul de proprietate al activului suport sau costul dreptului de utilizare, reflecta faptul ca Grupul va exercita optiunea de cumparare a acestuia, atunci dreptul de utilizare se amortizeaza pe durata de viata utila a activului suport. Amortizarea incepe la data contractului de leasing.

Drepturile de utilizare sunt prezentate in Imobilizari Corporale (Nota 29) in situatia consolidata si individuala a pozitiei financiare.

Conform IFRS 16 drepturile de utilizare vor fi testate anual pentru depreciere respectand cerintele standardului IAS 36 Deprecierea activelor. Acest proces va inlocui cerinta anterioara de recunoastere a unui provizion pentru contracte de leasing oneroase.

Chiriile variabile care nu depind de un index sau o rata nu sunt incluse in evaluarea datoriei din operatiuni de leasing si drepturi de utilizare. Platile aferente sunt recunoscute ca o cheltuiala in perioada in care are loc evenimentul sau conditia care declanseaza plata si sunt incluse in linia "Alte cheltuieli operationale".

Grupul in calitate de locator

Grupul are calitatea de locator atat pentru contractele de inchiriere incheiate de grup cu terti pentru active clasificate ca investitii imobiliare cat si pentru contractele de subinchiriere incheiate cu parti afiliate pentru spatii in cladiri inchiriate de Grup de la alti locatori.

Contractele de inchiriere in care Grupul are calitatea de locator pentru spatiile detinute ca investitii imobiliare sunt clasificate ca leasing operational iar contabilizarea veniturilor din chirii se face pe o baza liniara pe durata contractului de chirie.

In situatia in care Grupul este un locator intermediar, Grupul contabilizeaza separat contractul de inchiriere si contractele de subinchiriere. Pentru contractele de subinchiriere incheiate cu cele doua filiale (Patria Credit IFN si SAI Patria Asset Management) Grupul a evaluat aceste contracte si le-a clasificat ca leasing financiar deoarece a considerat ca sunt transferate in mod substantial drepturile si beneficiile care decurg din dreptul de utlizare primit asupra spatiului.

Sumele de primit aferente contractelor de leasing financiar sunt recunoscute ca si creante din leasing financiar (incluse in categoria "Alte active financiare") si evaluate la valoarea neta a investitiei in leasing. Venitul din leasing financiar este alocat perioadelor contabile pentru a reflecta o rata constanta de randament asupra investitiei nete in leasing.

Alte datorii financiare si non-financiare

Alte datorii financiare se inregistreaza in cazul in care contrapartida si-a indeplinit obligatiile care ii revin in temeiul contractului si sunt contabilizate la cost amortizat.

Contabilizarea efectului hiperinflatiei

Pana la 31 decembrie 2003, Romania a indeplinit definitia unei economii hiperinflationiste asa cum este definita de standardul international de contabilitate ("IAS") 29 "Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste". IAS 29 sugereaza ca economiile ar trebui sa fie considerate ca hiperinflationiste in cazul in care, printre alti factori, rata cumulata a inflatiei pe o perioada de trei ani depaseste 100%. IAS 29 prevede ca situatiile financiare intocmite pe baza costului istoric sa fie ajustate pentru a lua in considerare efectele inflatiei, pentru entitatile raportoare in economiile hiperinflationiste.

Grupul a utilizat indicele general al preturilor raportate de Institutul National de Statistica din Romania in aplicarea IAS 29 retratand elementele nemonetare de la data achizitiei sau a originarii.

Incepand cu 1 ianuarie 2004, economia Romaniei a incetat sa mai indeplineasca criteriile economiei hiperinflationiste. Prin urmare, incepand cu 1 ianuarie 2004, Grupul a incetat sa aplice IAS 29 prospectiv. Ca urmare a acestei modificari, valorile contabile ale activelor nemonetare exprimate in LEI la 31 decembrie 2003 au constituit baza activelor respective incepand cu 1 ianuarie 2004.

Grupul a retratat capitalul social, in conformitate cu cerintele IAS 29.

Raportarea pe segmente

Un segment operational este o componenta a Grupului şi Bancii:

‐ care se angajeaza in activitati de afaceri din care poate obtine venituri şi de pe urma carora poate suporta cheltuieli (inclusiv suporta venituri şi cheltuieli aferente tranzactiilor cu alte componente ale aceleiaşi entitati); ‐ ale carei rezultate din activitate sunt examinate in mod periodic de catre principalul factor decizional operational al entitatii in vederea luarii de decizii cu privire la alocarea resurselor pe segment şi a evaluarii performantei acestuia;

‐ pentru care sunt disponibile informatii financiare distincte.

Informatii privind Raportarea pe segmente se regasesc in Nota 40.

Castig per actiune

Rezultatul pe actiune este determinat prin impartirea profitului net la numarul mediu ponderat al actiunilor in circulatie din anul respectiv. La 31 decembrie 2024, respectiv 31 decembrie 2023 Grupul si Banca nu au emis nici un instrument de capitaluri proprii potential diluat.

Standarde si interpretari care nu sunt inca in vigoare

Urmatoarele standarde noi si modificate sunt in vigoare pentru perioadele anuale care incep dupa 1 ianuarie 2024 și se permite aplicarea anterior acestei date. Grupul nu a adoptat anticipat niciunul dintre aceste standarde noi și modificate și nu se așteapta ca acestea sa aiba un impact semnificativ asupra situatiilor financiare individuale si consolidate ale Grupului atunci cand intra in vigoare.

Standarde aprobate de Uniunea Europeana

• Amendamente la IAS 21 Efectele modificarilor cursurilor de schimb valutar: Lipsa de convertibilitate (In vigoare pentru perioadele anuale de raportare care incep la 1 ianuarie 2025 sau ulterior acestei date). Se permite aplicarea anterior acestei date.

Conform IAS 21 Efectele modificarilor cursurilor de schimb valutar, o societate utilizeaza un curs de schimb la vedere atunci cand reevalueaza o tranzactie in valuta. In unele jurisdictii nu este disponibila nicio rata la vedere, deoarece o moneda nu poate fi schimbata in alta moneda.

IAS 21 a fost modificat pentru a clarifica:

cand o moneda este schimbabila intr-o alta moneda; și
modul in care o societate estimeaza o rata spot atunci cand o moneda nu este schimbabila.

Amendamentele includ, de asemenea, cerinte suplimentare de prezentare a informatiilor pentru a ajuta utilizatorii sa evalueze impactul utilizarii unui curs de schimb estimat asupra situatiilor financiare.

Grupul intentioneaza sa aplice amendamentele incepand cu 1 ianuarie 2025.

Standarde care nu au fost aprobate inca de Uniunea Europeana

• Modificări la IFRS 9 și IFRS 7 - Modificări la clasificarea și evaluarea instrumentelor financiare (Valabile pentru perioadele anuale de raportare care încep la sau după 1 ianuarie 2026. Se permite aplicarea anterioară.)

Clasificarea activelor financiare cu caracteristici legate de ESG

Conform IFRS 9, nu era clar dacă fluxurile de numerar contractuale ale unor active financiare cu caracteristici legate de ESG reprezentau SPPI, ceea ce este o condiție pentru evaluarea la cost amortizat. Aceasta ar fi putut duce la evaluarea activelor financiare cu caracteristici legate de ESG la valoarea justa prin profit sau pierdere.

Modificările introduc un test SPPI suplimentar pentru activele financiare cu caracteristici contingente care nu sunt direct legate de o schimbare a riscurilor sau costurilor de bază ale împrumuturilor – de exemplu, atunci când fluxurile de numerar se modifică dacă împrumutatul atinge un obiectiv ESG specificat în contractul de împrumut.

Conform modificărilor, anumite active financiare, inclusiv cele cu caracteristici legate de ESG, ar putea îndeplini acum criteriul SPPI, cu condiția ca fluxurile lor de numerar să nu fie semnificativ diferite de un activ financiar identic fără o astfel de caracteristică.

Modificările includ, de asemenea, dezvăluiri suplimentare pentru toate activele financiare și pasivele financiare care au anumite caracteristici contingente care sunt:

nelegate direct de o schimbare a riscurilor sau costurilor de bază ale împrumuturilor; și
nu sunt evaluate la valoarea corectă prin profit sau pierdere.

Dezvăluiri privind investițiile în instrumente de capital

Modificările impun dezvăluiri suplimentare pentru investițiile în instrumente de capital care sunt evaluate la valoarea corectă, cu câștiguri sau pierderi prezentate în alte venituri cuprinzătoare (FVOCI). Grupul intenționează să aplice modificările începând cu 1 ianuarie 2026.

• Îmbunătățiri anuale ale standardelor IFRS – Volumul 11 (Valabile pentru perioadele anuale de raportare incepand cu 1 ianuarie 2026. Se permite aplicarea anterioara. Modificarea privind derecunoașterea datoriilor de leasing se aplica doar datoriilor de leasing stinse la sau dupa inceputul perioadei anuale de raportare in care modificarea este aplicata pentru prima data.)

Prin aceste îmbunătățiri, IASB aduce modificări minore la IFRS 9 Instrumente financiare și la încă patru standarde contabile. Modificările la IFRS 9 abordează:

un conflict între IFRS 9 și IFRS 15 Venituri din contracte cu clienții referitor la măsurarea inițială a creanțelor comerciale; și
modul în care un locatar contabilizează derecunoașterea unei datorii de leasing conform paragrafului 23 din IFRS 9.

Amendamentele la IFRS 9 cer companiilor să măsoare inițial o creanță comercială fără componentă semnificativă de finanțare la suma determinată prin aplicarea IFRS 15. De asemenea, clarifică faptul că atunci când datoriile de leasing sunt derecunoscute conform IFRS 9, diferența între valoarea contabilă și suma plătită se recunosc în profit sau pierdere.

Grupul intenționează să aplice modificările începând cu 1 ianuarie 2026.

4. POLITICI DE GESTIONARE A RISCULUI

a) Introducere si prezentare generala

In conformitate cu Strategia de Risc pentru anul 2024, Grupul este expus urmatoarelor riscuri financiare si nonfinanciare:

Riscul de credit
Riscul de lichiditate
Riscul de piata riscul valutar, de pret si de rata a dobanzii, si al operatiunilor de tranzactionare
Riscul de rata a dobanzii din activitati in afara portofoliului de tranzactionare din repretuirea dobanzilor
Riscul operational (incluzand riscurile privind tehnologia informatiei si cibernetic, riscul de model si riscul de conduita)

De asemenea, Grupul urmareste in activitatea de management al riscului:

Riscul de concentrare a creditului
Riscul rezidual
Riscuri generate de activitatea de creditare in valuta a debitorilor expusi la riscul valutar
Riscul de conformitate
Riscul strategic
Riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier
Riscul reputational
Riscul de decontare
Riscul de tara
Riscul de conduita
Riscul macroeconomic
Riscul climatic

b) Politici de management al riscului

Apetitul la risc este nivelul agregat şi tipurile de risc pe care institutia de credit este dispusa sa şi le asume in limita capacitatii sale de risc, conform modelului sau de afaceri, in vederea realizarii obiectivelor sale strategice, capacitatea de risc este nivelul maxim de risc pe care Grupul şi-l poate asuma, tinand seama de cerintele de capital şi lichiditate aplicabile, propriile capacitati de administrare şi control al riscurilor, precum şi constrangerile sale in materie de reglementare, in timp ce toleranta la risc reprezinta tipurile de riscuri şi nivelurile acelor riscuri la care institutia de credit nu se expune in mod deliberat, dar pe care le accepta/tolereaza.

Pornind de la obiectivele strategice si riscurile semnificative la care este sau poate fi expusa, Grupul si-a stabilit un nivelul absolut al riscului pe care doreste sa il atinga (apetitul la risc), un nivel maxim (prag) pe care este dispusa sa il accepte (capacitatea la risc), limitele reale ale apetitului pe care si le poate asuma (toleranta la risc), pentru aceste elemente stabilind o metodologie aceste prin care sunt calculate, monitorizate si raportate periodic catre conducerea superioara.

Riscurile semnificative sunt administrate si controlate prin politici si proceduri dedicate, la care se adauga procese, instrumente si indicatori specifici. Unele dintre acestea au alocat un profil de risc dedicat si un apetit la risc stabilit prin strategia de administrare a riscurilor, in vreme ce pentru celelalte Grupul a decis in favoarea unei evaluari

calitative/cantitative, a unei monitorizari dedicate si a stabilit alocarea unei cerinte de capital sub Pilonul II (ICAAP), in scopul de a acoperi in mod adecvat expunerea respectiva la risc.

In 2024, Grupul si-a aliniat politicile de risc pentru a mentine gradul de consistenta in toate entitatile din grup. Consiliul de Administratie a stabilit un nivel agregat de apetit de risc pentru Grup, dar si un nivel individual de apetit de risc aferent fiecarui tip de risc in parte identificat de catre Grup si detaliat in strategia sa de risc. Asadar, pentru 2024, Grupul a stabilit urmatoarele tinte de apetit de risc pentru fiecare risc semnificativ identificat:

		Nivel maxim al
Nr.	Risc	apetitului la risc
1	Riscul de credit	Mediu- Ridicat
2	Riscul generat de activitatea de creditare in valuta a debitorilor expusi la riscul
	valutar	Mediu- Ridicat
3	Risc de concentrare	Mediu
4	Riscul rezidual	Mediu - Scazut
5	Risc de lichiditate	Mediu
6	Riscul de piata	Scazut
7	Riscul de rata a dobanzii din activitati in afara portofoliului de tranzactionare	Mediu - Ridicat
8	Riscul operational	Mediu
9	Riscul strategic	Mediu
10	Riscul de conformitate	Mediu
11	Riscul reputational	Mediu - Scazut
12	Riscul asociat utilizarii excesive a efectului de levier	Mediu - Scazut
13	Riscul asociat factorilor ESG	Mediu-Ridicat
14	Riscul IT&C	Mediu - Scazut

Aceasta nota prezinta informatii referitoare la expunerea Grupului pe principalele riscuri ilustrate mai sus, obiectivele Grupului, politicile si procesele de masurare si administrare a riscului financiar, principiile de administrare a capitalului si a proceselor aferente Grupului.

Cadrul gestionarii riscului

Principiul fundamental ce sta la baza administrarii riscurilor in cadrul Grupului este acela ca Grupului nu ii este permis sa isi asume riscuri care depasesc capacitatea sa de asumare de riscuri. Prin urmare, Consiliul de Administratie a stabilit un profil general de risc si profiluri individuale pentru fiecare dintre riscurile semnificative identificate de catre Grup si detaliate in Strategia sa de administrare a Riscurilor (prezentata in cele de mai sus). Scopul principal al profilului de risc este acela de a defini apetitul la risc si toleranta in care trebuie sa se circumscrie in activitatea Grupului, pentru ca Grupul sa isi atinga obiectivele de afaceri previzionate.

Consiliul de Administratie al Bancii este responsabil pentru stabilirea si monitorizarea cadrului de gestionare a riscurilor. Consiliul de Administratie a infiintat Comitetul Directorilor, Comitetul de Audit si Comitetul de Administrare a Riscurilor care sunt responsabile de dezvoltarea si monitorizarea politicilor de gestionare a riscului Grupului in ariile specificate de acestia. Toate comitetele raporteaza in mod regulat la Consiliul de Administratie.

Comitetul Directorilor a infiintat Comitetul de credite, Comitetul de restructurare si recuperare a creditelor, Comitetul de gestionare a activelor si pasivelor (ALCO) si Comitetul de proiecte.

Comitetul de Administrare a Riscurilor si Sustenabilitate este consultat de catre Consiliul de Administratie in procesul de stabilire al apetitului la risc la care se poate expune Grupul si in stabilirea strategiei generale de gestiune a riscurilor institutiei de credit si Strategia de sustenabilitate a Bancii. De asemenea, Comitetul de Administrare a Riscurilor si Sustenabilitate asista echipa executiva in supravegherea implementarii strategiei de risc si cea de sustenabilitate de catre Comitetul Directorilor.

Comitetul de Audit are responsabilitatea de a monitoriza conformitatea Grupului cu politicile si procedurile de management al riscului si de a revizui adecvarea la cadrul de gestionare a riscului pentru riscurile cu care se confrunta Grupul. Comitetul de Audit este asistat in aceste activitati de Directia de Audit Intern. Auditul intern desfasoara atat revizuirea obisnuita cat si cea ad-hoc a controalelor si procedurilor de management al riscului, rezultatul fiind comunicat Comitetului de Audit.

Comitetul Directorilor asigura gestiunea operationala si coordonarea activitatilor de zi cu zi ale Bancii. Comitetul Directorilor implementeaza masurile necesare aferente gestiunii operationale ale activitatii Bancii, in limita obiectivelor comerciale ale Bancii si a atributiilor exclusive ale Consiliului de Administratie si Adunarii Generale a Actionarilor.

Comitetul de Gestiune al Activelor si Pasivelor efectueaza activitati de gestiune eficienta a activelor si pasivelor aferente tuturor componentelor Bancii, analizeaza nivelul de adecvare a capitalului la risc si nivelul de apetit de risc al Bancii, dar si coordoneaza activitatea de gestiune a activelor si pasivelor intr-o maniera continua.

Comitetul de Restructurare si Recuperare a Creditelor asigura gestiunea corecta a portofoliului de credite, inclusiv a portofoliului de expuneri gestionat de catre Departamentul de restructurare si Workout, portofoliului de credite care necesita operatiuni de restructurare, valorificare active aferente clientilor neperformanti si a portofoliilor de active detinute de catre Grup cu scopul de a fi vandute sau in proces de a fi vandute.

Comitetul de Credit aproba expunerile aferente creditelor / modificarile acestora care revin in competenta sa, confom cu normele Regulamentului de apropbare a creditelor. Sustine propuneri de credite care exceed competentei sale; decide asupra considerentelor operationale si metodologice privind riscul de credit a caror importanta nu necesita o decizie la nivelul Comitetului Executiv sau al Consiliului de Administratie.

Comitetul de Valorificare a Activelor aproba tranzactiile privind vanzarea activelor aflate in proprietatea Bancii, de valorificare a activelor Bancii prin inchiriere, tranzactiile privind vanzarea activelor aflate in proprietatea Bancii, pe cele privind valorificarea prin inchiriere a activelor aflate in proprietatea Bancii, care sunt in competenta de aprobare a Consiliului de Administratie al Bancii, precum si trimiterea in executare a debitorilor pentru care exista creante izvorate din contracte de inchiriere.

Politicile Grupului de gestionare a riscului sunt stabilite in scopul de a identifica, evalua, analiza, monitoriza si raporta riscurile la care este expus Grupul, pentru a stabili limitele adecvate de risc si control, si de a monitoriza riscurile si aderenta la limitele de risc, precum si de a propune si implementa masurile corective ce se impun, din timp in vederea asigurarii incadrarii in permanenta in limita apetitlului la risc asteptata. Politicile si sistemul de gestionare a riscurilor sunt revizuite periodic, cel putin cu frecventa anuala, pentru a reflecta schimbarile in conditiile pietii, produselor si serviciilor oferite.

Grupul isi propune sa dezvolte si sa mentina un mediu care:

➢ contribuie la dezvoltarea unor abilitati profesionale orientate spre administrarea cuprinzatoare si corespunzatoare a riscurilor la nivelul intregului personal al Bancii;
➢ creeaza si mentine un cadrul general de administrare sanatoasa si prudenta a riscurilor, care pot afecta activitatea derulata de Grup;
➢ sa conduca la dezvoltarea si mentinerea unei culturi privind riscurile integrata la nivel de ansamblu al Grupului din perspectiva de supraveghere prudentiala, bazata pe o deplina intelegere si o abordare generala a riscurilor cu care se confrunta si a modului in care acestea sunt administrate, avand in vedere apetitul la risc stabilit la nivelul Grupului.

Grupul promoveaza o cultura a riscurilor in care fiecare persoana este constienta de responsabilitatile sale pe linia administrarii riscurilor. Unitatile operationale, sub coordonarea organului de conducere, sunt responsabile pentru administrarea zilnica a riscurilor, avand in vedere profilul de risc/toleranta/apetitul la risc al institutiei de credit si in conformitate cu politicile, procedurile si reglementarile interne ale institutiei de credit. Conducerea Grupului se implica in mod activ si asigura alocarea resurselor adecvate in vederea administrarii tuturor riscurilor semnificative la care Grupul este sau poate fi expusa.

c) Riscul de credit

Riscul de credit reprezinta riscul actual sau viitor de afectare negativa a profiturilor şi capitalului ca urmare a neindeplinirii de catre debitor a obligatiilor contractuale sau a eşecului acestuia in indeplinirea celor stabilite.

Expunerea la riscul de credit rezulta atat din activitatile de creditare a Grupului si din alte tranzactii cu terti care genereaza active financiare.

Obiectivul principal al Grupului, pe termen scurt si mediu, in conformitate cu Strategia de afaceri stabilita de conducerea acestuia, este consolidarea profitabilitatii, in scopul conservarii capitalului, prin:

cresterea activelor productive ale bancii (in conditiile pastrarii in niveluri rezonabile a riscurilor ce vor fi generate de dezvoltarea activitatii de creditare);
Respectarea parametrilor prudentiali (OCR, TSCR, etc.) pentru a se asigura baza necesara de capital dezvoltarii bancii;
valorificarea superioara a activelor neproductive si
optimizarea permanenta a modelului de business si a structurii organziatorice a bancii, inclusiv prin eficientizarea proceselor operationale, atat prin automatizare, cat si prin centralizare, dar si prin redimensionarea structurii / numarului de sucursale si a centralei, daca este cazul, astfel incat cresterea eficientei sa determine atingerea unui raport COST / VENIT sustenabil.

Pentru raportarile privind managementul riscului, ne vom referi atat la riscul de credit propriu-zis, cat si la riscul de concentrare a creditului, riscul de tara, riscul rezidual si riscurile generate de creditarea in valuta a debitorilor expusi la riscul valutar.

Expunerea maxima a Bancii la riscul de credit este reflectata in valorile contabile ale activelor financiare din situatia pozitiei financiare a Bancii. Pentru garantii si angajamente de creditare, expunerea maxima la riscul de credit este reprezentata de suma angajamentului. Riscul de credit este diminuat prin utilizarea de garantii si alte instrumente de acoperire a riscului.

Managementul riscului de credit

Consiliul de Administratie al Bancii, prin Comitetul Executiv a alocat responsabilitatea gestionarii riscului de credit Comitetului Directorilor, Comitetului de Credite/Comitetului de Restructurare si Recuperare Credite si Comitetului de Administrare a Riscurilor. Directiile Evaluarea Riscului de Credit si Directia Administrarea Riscurilor de Credit sunt structurile responsabile pentru monitorizarea la nivel de portofoliu a riscului de credit la care este expus Grupul, inclusiv:

Formularea politicilor de credit prin consultarea cu unitatile, acoperirea cerintelor pentru garantii, evaluarea creditului, clasificarea si raportarea riscului, proceduri legale si de documentatie, si conformitatea cu cerintele statutare si regulatorii;
Stabilirea structurii de autorizare a aprobarii si reinnoirii facilitatilor de credit. Limitele de autorizare sunt alocate pe nivele de competenta in cadrul Comitetului de Credite/ Comitetului de Restructurare si Recuperare Credite, Comitetului Directorilor sau Consiliului de Administratie;
Revizuirea si evaluarea riscului de credit. Comitetul de Credit sau dupa caz Comitetul de Restructurare si Recuperare Credite aproba toate expunerile de credit in cadrul competentelor de limitele stabilite, inainte ca facilitatile sa fie acordate clientilor de catre unitatea in cauza. Reinnoirea si revizuirea facilitatilor se supune aceluiasi proces de aprobare;
Limitarea concentrarii expunerii pe contrapartide, arii geografice, industrii (pentru credite si avansuri), precum si pe emitent si pe tipuri de garantii;
Dezvoltarea politicii de provizionare in functie de risc a Grupului pentru principalele categorii de produse, in functie de gradul de omogenitate. Politica de provizionare este supusa unor revizuiri si validari periodice in functie si de reglementarile statutare;
Revizuirea, verificarea conformitatii Grupului cu limitele de expunere stabilite, inclusiv cele pentru segmente de business, industrii, arii geografice si maturitati;
Raportari periodice despre calitatea portofoliului sunt inaintate Comitetului de Administrare a Riscurilor, Comitetului Directorilor si Consiliului de Administratie si sunt luate masuri adecvate de rectificare;
Asigurarea de consultanta, orientare si abilitati specializate catre unitatile de lucru pentru a promova cele mai bune practici privind managementul riscului de credit in intregul Grup;
Banca analizeaza cu frecventa semi-anuala, odata cu actualizarea parametrilor de risc, necesitatea inregistrarii unor ajustari de depreciere post-model. Aceste ajustari sunt utilizate in situatiile in care intrarile, ipotezele și tehnicile de model existente nu surprind toti factorii de risc relevanti (aparitia de noi evenimente macroeconomice, microeconomice sau politice, impreuna cu modificarile așteptate ale parametrilor, modelelor sau datelor care nu sunt incorporate in parametrii actuali sau informatiile anticipative. Ajustarile post model sunt aprobate ca parte a parametrilor de risc, la nivelul Comitetului Directorilor.

Grupul este expus riscului de credit in urma derularii activitatii sale de acordare de credite si efectuare de investitii in cazurile in care Grupul actioneaza ca intermediar in numele clientilor sai sau al altor terti sau emite scrisori de

garantie. Grupul este expus riscului de credit in principal din derularea activitatii de creditare. Valoarea care reprezinta expunerea la acest risc este data de valoarea contabila a activelor recunoscute in bilantul contabil.

Grupul este expus riscului de credit provenind din mai multe alte tipuri de active financiare, incluzand investitiile in titluri de credit (si anume titlurile de stat emise de Guvernul Romaniei sau obligatiuni/titluri de datorie emise de institutii de credit sau societati corporatiste) sau plasamentele interbancare, expunerea la risc curenta aferenta acestor instrumente fiind egala cu valoarea contabila din bilant a acestor active. In plus, Grupul este expus riscului de credit extrabilantier din angajamentele de creditare si garantiile emise.

Concentrarile de risc de credit aferente instrumentelor financiare se formeaza la nivelul grupurilor de contrapartide atunci cand au caracteristici economice similare care ar putea face ca abilitatea lor de a-si duce la indeplinire obligatiile contractuale sa fie afectata in mod similar de schimbari in conditiile economice sau de alta natura. Concentrarile majore de risc de credit iau nastere la nivel de contrapartida individuala si la nivel de tip de client, in relatie cu creditele si avansurile acordate clientilor de catre Grup.

I. Masurarea pierderilor de credit asteptate (ECL)

IFRS 9 prezinta un model de depreciere in "trei stadii" bazat pe modificarile calitatii creditului de la recunoasterea initiala, dupa cum rezuma mai jos:

o Un instrument financiar care nu este depreciat la recunoasterea initiala este clasificat in "Stadiul 1" si are riscul de credit monitorizat in mod continuu de catre Grup;
o Daca se identifica o crestere semnificativa a riscului de credit ("SICR") de la recunoasterea initiala, instrumentul financiar este mutat in "Stadiul 2", dar nu este considerat inca a fi depreciat. Consultati nota "Incadrarea pe stadii" pentru o descriere a modului in care Grupul determina momentul in care a avut loc o crestere semnificativa a riscului de credit;
o Daca instrumentul financiar este depreciat, acesta este transferat apoi in "Stadiul 3". Consultati nota "Starea de nerambursare" pentru o descriere a modului in care Grupul defineste deprecierea si starea de nerambursare;
o Instrumentele financiare din Stadiul 1 au valoarea lor ECL evaluata la o suma egala cu cea a pierderilor de credit asteptate pe durata vietii care rezulta din evenimentele de neplata posibile in urmatoarele 12 luni. Instrumentele in Stadiile 2 sau 3 au valoarea ECL evaluata pe baza pierderilor de credit asteptate pe intreaga durata de viata;
o Un concept omniprezent in masurarea ECL in conformitate cu IFRS 9 este acela ca ar trebui sa ia in considerare informatii cu privire la evenimente viitoare;
o Activele financiare depreciate la achizitie sau la originare (POCI) sunt acele active financiare care sunt depreciate la recunoasterea initiala. ECL-ul lor este intotdeauna masurat pe durata de viata.

Urmatoarea diagrama rezuma cerintele privind deprecierea conform IFRS 9:

Modificarea calitatii creditului de la recunoasterea initiala

Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3
(Recunoasterea initiala)	(Crestere semnificativa a	(Active depreciate)
	riscului de credit de la
	recunoasterea initiala)
Pierderi de credit asteptate in	Pierderi de credit asteptate pe	Pierderi de credit asteptate pe
urmatoarele 12 luni	intreaga durata de viata	intreaga durata de viata

II. Starea de nerambursare

Standardul nu defineste in mod direct starea de nerambursare (Default) ci mentioneaza ca definitia trebuie sa fie aliniata cu practicile interne de gestionare a riscului de credit.

Conform politicii Grupului privind identificarea si administrarea activelor problema, precum si segmentarea debitorilor si a portofoliului de credite, starea de nerambursare (default) se aplica unui activ financiar atunci cand sunt indeplinite una sau ambele din urmatoarele conditii:

Banca considera ca este improbabil ca un client sa-si respecte obligatiile contractuale de plata in totalitate, fara ca Banca sa intreprinda o actiune de executare;
Clientul inregistreaza o intarziere mai mare de 90 de zile la finalul lunii pentru orice obligatie de credit contractuala.

Grupul aplica noua modalitate de numarare a zilelor de intarziere, in concordanta cu cerintele de reglementare (Autoritatea Bancara Europeana – EBA, definitia neindeplinirii obligatiilor - GL 2016-07), tinand cont de numarul de zile consecutive in care un debitor are sume restante ce depasesc concomitent pragurile de materialitate. Acest nou indicator este considerat suplimentar la definitia aplicata de Grup si a fost utilizat in clasificarea in Stadiul 3.

Definiția restructurarii:

O măsură oferită unui debitor este considerată o operațiune de restructurare dacă:

debitorul se confruntă sau este probabil să se confrunte cu dificultăți temporare în îndeplinirea angajamentelor sale financiare ("dificultăți financiare").
banca acorda o concesiune cu privire la termenii si conditiile contractului (si acest lucru nu s-ar face daca clientul nu ar avea dificultati financiare).

Politica de transfer in afara bilantului (Write off):

Banca efectuează o analiză periodică privind expunerile provizionate 100% și cu restanțe mai mari de 180 de zile și transferă expunerile în conturi în afara bilanţului. În unele cazuri, banca poate decide să înregistreze o pierdere și să nu mai urmărească datoria dacă toate procedurile legale au fost îndeplinite și nu a fost identificată nicio altă sursă de plăți sau dacă datoria a fost prescrisă.

Urmatoarele elemente sunt luate in considerare pentru determinarea improbabilitatii de plata –identificarea default-ului (Unlikeliness to pay):

Pentru obligatii de credit fara masuri de restructurare

Banca inceteaza sa mai contabilizeze dobanda aferenta obligatiei din credite
Banca a recunoscut o ajustare specifica pentru riscul de credit, rezultata in urma perceperii unei deteriorari semnificative a calitatii creditului, ulterioara momentului in care institutia s-a expus la risc, pentru clientii individual fortat pentru care exista o decizie a unui comitet competent (Comitet de Credite /Comitet de Restructurare si Recuperare Credite/Comitet Director/Consiliul de Administratie)
Banca vinde obligatia din credite inregistrand o pierdere economica semnificativa, mai mare de 5%
Clientul se afla in procedura de insolventa generala/ reorganizare/ concordat preventiv / intrerupere temporara de activitate
Clientul se afla in procedura de faliment sau a fost radiat
Frauda
Clientul a decedat
Debitorul a notificat banca cu privire la intentia transmiterii dreptului de proprietate asupra imobilului in vederea stingerii datoriei aferente contractului de credit conform Legii nr. 77/2016 privind darea in plata a unor bunuri imobile in vederea stingerii obligatiilor asumate prin credite.
Banca a demarat procedurile de executare silita in vederea recuperarii expunerii.
Banca a declarat scadenta anticipata a creditului, fara inceperea procedurilor de executare
Inregistrarea unor intarzieri semnificative ale platilor catre alti creditori in registrul de credite relevant
Incalcarea clauzelor contractuale
Vanzarea garantiei de catre banca sau de catre client, in vedera acoperirii debitelor restante
Banca a solicitat o garantie suplimentara ca urmare a deteriorarii riscului de credit.
Alti indici macroeconomici ai improbabilitatii de plata
Existenta unor ingrijorari justificate cu privire la capacitatea viitoare a debitorului de a genera fluxuri de numerar stabile si suficiente
Achizitia sau originarea unui credit impaired (POCI)
Apartenenta la un grup in cadrul caruia, cel putin un membru este in stare de nerambursare, in urma anlizei de grup efectuate
Pentru sumele netrase: Expunerile sub forma unor garantii financiare care sunt susceptibile de a fi exercitate de beneficiarul garantiei, inclusiv atunci cand expunerea garantata suport indeplinește criteriile pentru a fi considerata drept neperformanta; Angajamente de plata care daca s-ar fi tras sau utilizat in alt mod, probabil nu ar fi restituit in intregime fara executarea garantiilor reale;
Sursele de venituri recurente ale debitorului nu mai sunt disponibile pentru platile in rate
Nivelul global al efectului de levier al debitorului a crescut in mod semnificativ sau astfel de modificari ale efectului de levier sunt preconizate in mod justificat

Pentru obligatii de credit cu masuri de restructurare:

Toate criteriile aferente starii de nerambursare aplicabile expunerilor de credit nerestructurate;
Inregistrarea unor restante mai mari de 30 de zile;
Realizarea unei noi operatiuni de restructurare pentru o expunere de credit clasificata la momentul realizarii operatiunii ca si expunere de credit restructurata;
Realizarea primei operatiunii de restructurare pentru o expunere de credit clasificata anterior momentului realizarii operatiunii ca si expunere de credit in stare de nerambursare, va duce la clasificarea in continuare a expunerii in stare de nerambursare;
Restructurarea in regim de urgenta de natura sa conduca la o obligatie financiara diminuata cu mai mult de 1%;
Restructurarea prin acordara unor grafice care pot sugera improbabilitatea de plata: plata unei sume forfetare mari preconizata la sfarșitul graficului de rambursare, grafic de rambursare neregulat, in care sunt stipulate plati mult mai mici la inceputul graficului de rambursare, perioada de gratie semnificativa la inceputul graficului de rambursare.

III. Parametrii de risc

Probabilitatea de neplata (PD)

Pentru determinarea pierderii din evaluarea colectiva si a segmentarii expunerii pe cele 3 Stadii este importanta gruparea expunerii de credit in functie de caracteristicile de risc comune. Principalul pas pentru estimarea PD-urilor il reprezinta selectarea factorilor (generatori) de risc relevanti.

PD este o componenta cheie atunci cand se calculeaza ECL si se evalueaza daca a avut loc o crestere semnificativa a riscului de credit.

Pentru calculul ECL, sunt necesare doua tipuri diferite de PD-uri:

PD calculat pe o perioada de 12 luni: probabilitatea ca starea de nerambursare (default) sa apara in urmatoarele 12 luni (sau peste durata de viata ramasa a instrumentului financiar, daca este mai mica de 12 luni si tipul facilitatii nu este revolving);
PD calculat pe durata de viata (LT PD): probabilitatea ca starea de nerambursare (default) sa apara pe perioada intregii durate de viata a instrumentului financiar.

Pierderea in caz de nerambursare (LGD)

In ceea ce priveste calculul LGD, Banca utilizeaza o abordare bazata pe haircut-uri pentru portofolii garantate (ipoteci, persoane juridice) si o abordare structurala pentru portofoliul negarantat.

LGD insumeaza toate fluxurile de numerar care sunt incasate de la client dupa data default-ului (starea de nerambursare). Aceasta include costurile cu recuperarea si executarea garantiei si incasarile in timpul ciclului de recuperare, inclusiv cele generate de valorificarea colateralului. Aceasta include, de asemenea, valoarea in timp a banilor, reflectata in valoarea actualizata a recuperarilor neta de costuri si pierderi suplimentare.

Expunerea la default (EAD)

IFRS 9 nu impune in mod explicit unei entitati sa modeleze EAD, dar este important sa se creeze un model care sa evidentieze modul in care se asteapta ca expunerile sa se modifice in timp pentru a obtine rezultate impartiale pentru ECL.

Pe de o parte, pentru expunerile incadrate in "Stadiu 2", atunci cand pierderea de credit este estimata pentru intreaga durata de viata a activului, este esential sa se modeleze expunerea pe intreaga perioada de viata, corespunzator amortizarii scadentarului contractual. In caz contrar, ECL ar putea fi supraestimat.

Incadrare pe stadii

Conform standardului IFRS 9 pierderile de credit asteptate se bazeaza pe pierderile totale de credit asteptate pentru intreaga durata de viata sau pierderile de credit asteptate pe o perioada de 12 luni in functie de faptul ca riscul de credit al respectivului instrument financiar a crescut semnificativ sau nu de la recunoasterea initiala.

Grupul evalueaza pierderea din depreciere pentru un instrument financiar la o suma egala cu pierderile de credit asteptate pe durata de viata, in cazul in care riscul de credit al respectivului instrument financiar a crescut semnificativ de la recunoasterea initiala.

Daca la data de raportare riscul de credit al unui instrument financiar nu a crescut semnificativ de la recunoasterea initiala, Grupul va masura pierderea asteptata pentru respectivul instrument financiar la o suma egala cu pierderile de credit asteptate pe o perioada de 12 luni.

In consecinta, Grupul va masura si va evalua o crestere semnificativa a riscului de credit prin compararea riscului de neplata la "data recunoasterii initiale" cu riscul de neplata la data de raportare.

In acest scop, urmatoarea abordare este implementata la nivelul activului financiar:

Daca la "data de raportare ", activul este considerat "default "(a se vedea definitia de mai sus), acesta va fi incadrat in "Stadiu 3" si va fi calculata o pierdere din depreciere evaluata la o suma egala cu pierderile de credit asteptate pentru intreaga durata de viata a activului financiar.
In cazul in care riscul de credit al activului financiar la "data raportarii" este semnificativ mai mare decat riscul de credit la "data recunoasterii initiale", acesta va fi incadrat in "Stadiu 2" si va fi calculata o pierdere de credit asteptata pentru intreaga durata de viata a activului.
In cazul in care activul financiar este POCI si nu se afla in stare de nerambursare (Default) la data de raportare, acesta va fi incadrat in "Stadiu 2" si se va calcula o pierdere de credit asteptata pentru intreaga durata de viata a activului.
Toate celelalte active financiare vor fi incadrate in "Stadiu 1" si se va calcula o pierdere de credit estimata la o suma egala cu pierderile de credit asteptate pe o perioada de 12 luni.

Grupul va incadra activele din categoria POCI, daca se aplica oricare dintre urmatoarele criterii:

Activele financiare achizitionate se aflau in starea de nerambursare la data de achizitie
Activele financiare se afla in stare de nerambursare la data derecunoasterii

Modificarea termenilor si conditiilor contractului de credit poate fi considerata ca indeplinind cerintele de derecunoastere din IFRS, pct. 9.3.2.3, daca se aplica oricare dintre urmatoarele:

Modificarea debitorului: debitorul noului activ financiar este diferit de cel al activului modificat;
Modificarea in denominarea valutei: valuta noului activ financiar este diferita de cea a activului modificat;
Consolidarea sau divizarea activelor financiare existente: mai multe facilitati de credit ale aceluiasi client sunt consolidate intr-un nou contract de credit sau un contract al unui client este impartit in mai multe contracte de credit
Cel putin cu frecventa anuala, banca va verifica pentru toate restructurarile procesate in an, daca valoarea prezenta a cashflow-urilor viitoare ale scadentarului modificat este mai mica cu 10% decat valoarea prezenta a cash-flow-urilor viitoare ale scadentarului precedent, caz in care, banca ar trebui sa derecunoasca creditul initial. Daca sumele vor fi materiale si procentul de pierdere din cahflowuri viitoare va fi peste 10%, banca va proceda la derecunoasterea acestuia.

In cazul activelor restructurate, Banca nu va derecunoaste activele, in cazul in care nu sunt indeplinite cerintele de derecunoastere. Daca activul se afla in stare de nerambursare (default) la data restructurarii, acesta va fi reflectat in "Stadiu 3", iar atunci cand se va remedia starea de nerambursare, va fi reflectat in "Stadiu 2" sau "Stadiu 1" in functie de criteriile indeplinite.

Modelul de incadrare pe stadii se bazeaza pe doua abordari:

Criterii cantitative

Desi IFRS 9 nu impune utilizarea unei probabilitati de neplata explicite pentru a efectua aceasta evaluare, analiza cantitativa se va baza pe comparatia dintre evolutia actuala a elementelor viitoare pe intreaga durata de viata a PDurilor curente cu evolutia elementelor viitoare pe intreaga durata de viata a PD-urilor estimate la momentul recunoasterii initiale, ajustata astfel incat ambele valori sa corespunda unei comparatii semnificative.

Un imprumut va fi transferat in "Stadiu 2" atunci cand:

1. Exista o crestere a valorii PD-ului pentru intreaga durata de viata astfel: (i) cresterea relativa este mai mare de 200%; si (ii) cresterea in valoare absoluta este mai mare de 1%, comparand valorile curente ale PD-urilor cu valorile estimate ale PD-urilor la momentul recunoasterii initiale
1. Serviciul datoriei a fost intarziat pentru mai mult de 30 de zile, cel putin o data in intervalul ultimelor 6 luni

Criterii calitative

Grupul a optat pentru urmatorii indicatori utilizati in abordarea calitativa asupra stagiilor de clasificare:

o Mai mult de 30 de zile intarziere inregistrate la data raportarii
o Masurile de restructurare inregistrate la data raportarii
o Crestere semnificativa a riscului de credit pentru companii, bazat pe semnale de atentionare timpurii rezultate din rapoartele de monitorizare
o Alte criterii, respectiv: incalcarea clauzelor contractuale, modificari legate de piata / industrie, schimbare semnificativa de pret, schimbari semnificative in valoarea garantiilor

IV. Informatii cu caracter anticipativ incorporate in modelele ECL

Atat evaluarea SICR cat si calculul ECL includ informatii prospective. Grupul a efectuat analize istorice si a identificat variabilele economice cheie care au impact asupra riscului de credit si asupra pierderilor de credit asteptate pentru fiecare portofoliu.

Aceste variabile economice si impactul asociat acestora asupra PD si LGD variaza in functie de tipul de portofoliu,

iar procesul de selectie a fost determinat de regresii statistice intre rata istorica a PD / rata pierderii si variabilele macroeconomice. Experienta judecatii a fost de asemenea aplicata in acest proces.

Ca si in cazul oricaror previziuni economice, previziunile si probabilitatile de aparitie sunt supuse unui grad ridicat de incertitudine inerenta si, prin urmare, rezultatele efective pot fi semnificativ diferite de cele prognozate.

Grupul incorporeaza informatiile anticipative dupa cum urmeaza: pentru portofoliul colectiv, in cadrul procesului de actualizare a curbelor de PD-uri ( semi-anual), pentru portofoliul analizat individual se aplica scenarii la nivel de client.

Curbele anticipative de probabilitati de default – Grupul utilizeaza factorii macro economici care s-au dovedit a fi relevanti din punct de vedere statistic: Produsul Intern Brut, Rata Somajului, Evolutia Robor la 3 luni, Inflatia. Sunt utilizate trei scenarii: scenariu de baza cu pondere de 55%, scenariul optimist 15% si scenariul de criza cu pondere de 30%, similar cu ponderile scenariilor utilizate in anul 2023.

Sursa utilizata in determinatea valorilor folosite pentru Produsul Internl Brut, Rata somajului, Rata Inflatiei si Robor la 3 luni sunt datele publice provenind de la Institutul National de Statistica / Comisia Nationala de Prognoza / Comisia Europeana / Banca Nationala a Romaniei.

V. Portofoliul cu risc scazut

Este reprezentat in general de expuneri catre autoritati suverane sau banci. Banca include in aceasta categorie titluri emise de Ministerul Finantelor Publice si obligatiuni precum si anumite expuneri la alte banci cu rating " investment grade" precum si la Banca Nationala a Romaniei, sub forma de depozite, conturi curente, conturi nostro.

Informatiile cantitative in ceea ce priveste riscul de credit aferent portofoliului de credite se regasesc in cadrul Notei 21.

d) Riscul de piata

Riscul de piata este riscul de a inregistra pierderi aferente pozitiilor din bilant si din afara bilantului datorita fluctuatiilor nefavorabile pe piata ale preturilor (cum ar fi, de exemplu, preturile actiunilor, ratele de dobanda, cursurile de schimb valutar).

Grupul este expus inerent riscurilor de piata. Riscurile de piata iau nastere din pozitiile deschise pe (a) valute, (b) rate de dobanda, (c) produse de capitaluri proprii (unde expunerile principale sunt fata de riscul valutar) si (d) modificarea pretului altor produse (in special titluri de creanta) achizitonate de la contrapartide, toate fiind expuse la miscari generale si specifice ale pietei. Conducerea stabileste limite monitorizate pe baza zilnica pe valoarea riscului acceptabil. Cu toate acestea, utilizarea acestei abordari nu previne pierderile in afara acestor limite in eventualitatea unor miscari ale pietei mai semnificative sau evolutii neasteptate ale acesteia.

Riscul de pret si riscul de dobanda

Riscul de pret (care cuprinde inclusiv expunerea din titluri de capital) apare ca urmare a fluctuatiilor pe piata a pretului titlurilor de capital din portofoliul de tranzactionare/propriu al bancii sau ca urmare a fluctuatiilor pe piata a ratei dobanzii aferenta instrumentelor din portofoliul de tranzactionare/propriu al bancii.

Riscul de dobanda este o componenta a riscului de piata care apare ca urmare a fluctuatiilor pe piata a ratei dobanzii aferenta instrumentelor din portofoliul de tranzactionare/propriu al bancii.

Obiectivul Grupului pentu aceste riscuri, este de a se angaja in derularea unor tranzactii simple exclusiv pentru acoperirea anumitor pozitii/asumarea unor riscuri reduse, evitand derularea unor operatiuni complexe sau cu nivel de risc ridicat, care ar putea conduce la o o gestiune dificila a riscurilor ce pot deriva din respectivele tranzactii. Grupul nu doreste sa se expuna in niciun moment la riscul de marfa provenind din pozitii deschise aferente unor achizitii/detineri in actiuni, metale si pietere pretioase, materii prime sau alte astfel de elemente.

La analiza riscului de pret, inainte de derularea efectiva a tranzactiei, Grupul tine cont de factorii care pot determina manifestarea acestui risc si care sunt cel putin urmatorii, fara a fi limitativi:

Pozitia ce urmeaza a fi asumata, tipul si marimea pozitiei: deschise lunga / scurta;
Volatilitatea preturilor la care banca accepta sa realizeze tranzactii, unde conteaza: frecventa, amplitudinea si sensul modificarilor preturilor;
Cererea si oferta din piata pentru un anumit instrument, unde conteaza: valoarea cererii / ofertei din piata pentru un anumit instrument; numarul de participanti activi care dau structura cererii / ofertei;
Situatia economica perceputa in piata a emitentilor, unde conteaza: situatiile economico-financiare; informatiile pozitive / negative privind emitentul; politica de acordare de dividende a emitentului; modalitatea si frecventa majorarilor de capital.

Grupul se expune la riscul de pret, care cuprinde inclusiv expunerea din titluri de capital si riscul de marfa, in principal provenind din urmatoarele categorii de expuneri: titluri de stat, obligatiuni emise de contrapartide eligibile, operatiuni de swap pe cursul de schimb sau unitati de fond detinute la organisme de plasament colectiv. Banca limiteaza expunerea la riscul de dobanda in cadrul portofoliului de tranzactionare, iar la finele anului 2024, Banca nu a inregistrat astfel de expuneri in sold.

Senzitivitatea valorii titlurilor de stat din portofoliul mentinut pana la scadenta / disponibil pentru vanzare la modificari ale valorii yieldurilor

Banca deruleaza cu frecventa lunara o simulare privind impactul in modificarea valorii titlurilor de stat din variatia pozitiva a yieldurilor, luand in considerare diverse grade de severitate +10bps/+25 bps/+100bps/+200 bps/+300 bps, pentru toate monedele aferente titlurilor din portofoliul "Mentinere pana la scadenta sau vanzare". Urmare a simularii derulate pentru data de referinta 31.12.2024, sezitivitatea in modificarea valorii prin marcarea la piata este urmatoarea:

Valuta – mii	Valoare sold marcare la piata @ decembrie 2024	Sold marcare la piata prin Cresterea yieldului cu +10 bps	Sold marcare la piata prin Cresterea yieldului cu yield+25 bps	Sold marcare la piata prin Cresterea yieldului cu yield+100 bps	Sold marcare la piata prin Cresterea yieldului cu yield+200 bps	Sold marcare la piata prin Cresterea yieldului cu yield+300 bps
EUR	(2.366)	(2.876 )	(3.376)	(4.348)	(6.183)	(7.884)
RON	(14.396)	(17.264)	(20.098)	(25.670)	(36.440)	(46.736)
USD	(77)	(93)	(108)	(139)	(198)	(253)
Total	(26.530) Impact suplimentar in soldul de marcare la piata	(32.010)	(37.408)	(47.960)	(68.137)	(87.162)
	fata de 31.12.2024	(2.202)	(5.481)	(10.878)	(21.430)	(41.607)

Riscul valutar

Obiectivul principal al Grupului este acela de a-si inchide pozitiile valutare si de a se asigura ca pozitiile valutare deschise raman tot timpul in limite prudentiale.

Riscul valutar este riscul de a avea pierderi sau de a nu atinge profitul estimat din cauza fluctuatiilor cursurilor de schimb valutar. La baza identificarii, estimarii, monitorizarii si administrarii riscului valutar stau, conform politicilor si procedurilor Grupului, elementele din afara portofoliului de tranzactionare denominate in valuta.

Grupul este expus riscului valutar prin tranzactiile efectuate in alte valute decat LEI. Grupul isi gestioneaza expunerea la miscarile cursurilor de schimb modificand mixul de active si pasive. Pe piata romaneasca, cursurile de schimb au o volatilitate moderata, prin urmare pozitiile de schimb deschise reprezinta o sursa de risc valutar. Pentru a reduce pierderile din modificarile nefavorabile ale cursului valutar Grupul urmareste o politica de mentinere a unei pozitii valutare totale echilibrate.

Necesarul de capital pentru riscul valutar este calculat prin utilizarea modelului reglementat, si anume abordarea standard, iar politica Grupului este de a monitoriza si inregistra in permanenta o pozitie valutara neta totala de maxim 2% din fondurile proprii.

Pentru a determina eventuala subestimare a riscului valutar din folosirea in cadrul Pilonului I a abordarii standardizate, Grupul procedeaza la compararea cerintei de risc valutar reglementate constituite in cadrul Pilonului I cu evaluarea din modelul VaR, cu un nivel de incredere de 99% si o perioada de timp de 1 an.

FX Var este calculat utilizand o baza de date zilnica de 1 an pentru diferente de curs de schimb fata de aceeasi data din anul precedent (pozitia valutara fiind considerata in valoare absoluta fara compensari intre monede in functie de semnul pozitiei valutare aferente lunii respective) si utilizand un nivel majorat al cursului de schimb pentru principalele valute la care este expus Grupul (curs majorat cu 10% la EUR; 20% CHF si 20% USD - reprezentand dublul marjei maxima de crestere/scadere din ultimii 2 ani (2023 si 2024), rotunjita).

Intrucat VaR face parte integranta din politica de gestionare a riscului de piata de catre Grup, limitele VaR au fost stabilite la nivel individual, iar expunerile pot fi comparate de catre conducere, zilnic cu limitele stabilite.

Pentru a anticipa modul in care adecvarea capitalului poate fi afectata in conditii de criza, Grupul utilizeaza o simulare de criza aferenta riscului valutar care evalueaza o potentiala crestere a cursului de schimb pentru principalele valute (utilizand un curs majorat cu 20% la EUR; 30% CHF si 30% USD - reprezentand nivelul marjei maxima de crestere/scadere din ultimii 5 ani (2020-2024) pentru aceste valute: 4,4% pentru Euro; 21% pentru Chf and 27% pentru USD, valori ce au fost rotunjite in sus) si calculand potentiala pierdere provenind din aceasta majorare utilizand modelul VaR cu nivel de incredrere de 99% pe o perioada de observatie de 1 an de zile.

Din perspectiva capitalului diferentele cursului valutar pe baza anuala sunt considerate a fi relevante pentru acoperirea cu capital a pierderilor ce pot fi generate de subestimarea cerintei pentru acest risc.

Mai jos sunt rezultatele aplicarii VaR pentru pozitia valutara (pentru EUR) inregistrata la data de 31 decembrie 2024:

Nivel de incredere:	95,0%	99,0%	99,9%
FX EUR	3.201.042	4.321.407	5.121.667
Impact estimate pentru nivel de incredere	78.488	112.397	140.250
FX VaR pentru EUR/ Fonduri proprii	0,016%	0,023%	0,029%
	Low Risk <=1%	Low Risk <=1%	Low Risk <=1%

Mai jos sunt rezultatele aplicarii VaR pentru pozitia valutara (pentru EUR) inregistrata la data de 31 decembrie 2023:

Nivel de incredere:	95,0%	99,0%	99,9%
FX EUR	3.201.602	4.322.163 146.730	5.122.563 194.213
Impact estimate pentru nivel de incredere	94.807
FX VaR pentru EUR/ Fonduri proprii	0,021%	0,032%	0,042%
	Low Risk <=1%	Low Risk <=1%	Low Risk <=1%

Tabelul de mai jos, prezinta expunerea Grupului la riscul valutar la 31 Decembrie 2024:

Mii LEI	LEI	EUR	Altele	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	323.036	182.845	19.074	524.955
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	63.049	11.219	6.774	81.042
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	506.108	296.940	7.522	810.570
Plasamente la banci	-	11.669	7.753	19.422
Credite si avansuri acordate clientelei	1.789.958	731.326	6.781	2.528.065
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	162.098	181.935	35.440	379.473
Alte active financiare	31.908	800	10	32.718
Total active financiare	2.876.157	1.416.734	83.354	4.376.245
Datorii financiare
Depozite de la banci	4.387	471	47	4.905
Depozite de la clienti	2.538.402	1.020.123	96.252	3.654.777
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	118.775	166.590	-	285.365
Alte datorii financiare	37.672	45.012	1.953	84.637
Datorii subordonate	25.096	59.391	-	84.487
Titluri de datorie emise	-	65.557	-	65.557
Total datorii financiare	2.724.332	1.357.144	98.252	4.179.728
Active/(datorii) financiare nete	151.825	59.590	(14.898)	196.517
Elemente din extrabilantier
Angajamente de creditare acordate clientelei	304.752	86.460	-	391.212
Garantii emise	84.259	3.630	-	87.889

Tabelul de mai jos, prezinta expunerea Grupului la riscul valutar la 31 decembrie 2023:

Mii LEI	LEI	EUR	Altele	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	406.118	121.776	10.324	538.218
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	27.108	10.575	5.284	42.967
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	424.664	237.888	13.764	676.316
Plasamente la banci	-	11.669	7.057	18.726
Credite si avansuri acordate clientelei	1.461.520	762.123	7.578	2.231.221
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	159.439	206.254	33.345	399.038
Alte active financiare	17.718	923	29	18.670
Total active financiare	2.496.567	1.351.208	77.381	3.925.156
Datorii financiare
Depozite de la banci	39.929	142.870	-	182.799
Depozite de la clienti	2.132.325	875.930	101.420	3.109.675
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	131.570	98.918	-	230.488
Alte datorii financiare	48.477	39.317	2.667	90.461
Datorii subordonate	25.103	69.385	-	94.488
Titluri de datorie emise	-	65.193	-	65.193
Total datorii financiare	2.377.404	1.291.613	104.087	3.773.104
Active/(datorii) financiare nete	119.163	59.595	(26.706)	152.052
Elemente din extrabilantier
Angajamente de creditare acordate clientelei	187.573	102.355	-	289.928
Garantii emise	58.050	3.544	-	61.594

In ceea ce priveste instrumentele financiare derivate, sumele raportate reprezinta valoarea de piata de la finalul perioadei de raportare a monedei respective pe care Grupul a agreat sa o cumpere (sume pozitive) sau vanda (sume negative) inainte de compensarea pozitiilor si platilor cu respectiva contrapartida. Valoarea totala a notionalului la 31 decembrie 2024 fiind de 81.158 mii Lei cu maturitate maxima 26 februarie 2025 din care 24.241 mii USD, 1.751 mii GDP si respectiv 55.166 mii LEI (31 Decembrie 2023: 60.453 mii Lei cu maturitate maxima 14 februarie 2024 din care 8.275 mii USD, 500 mii GDP si respectiv 20.388 mii LEI).

Analiza de mai sus include numai activele si pasivele monetare. Investitiile de capital si activele non-monetare nu sunt considerate ca dand nastere unui risc valutar.

Grupul inchide pozitia valutara deschisa utilizand tranzactii valutare la vedere sau la termen.

Tabelul de mai jos, prezinta expunerea Bancii la riscul valutar la 31 decembrie 2024:

Mii LEI	LEI	EUR	Altele	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	322.538	182.845	19.074	524.457
Active financiare evaluate la valoarea
justa prin contul de profit sau pierdere	58.317	11.219	6.774	76.310
Active financiare evaluate la valoarea
justa prin alte elemente ale rezultatului	506.108	296.940	7.522	810.570
global
Plasamente la banci	-	11.669	7.753	19.422
Credite si avansuri acordate clientelei	1.629.303	731.326	6.781	2.367.410
Investitii in instrumente de datorie la	162.098	181.935	35.440	379.473
cost amortizat
Titluri de participare detinute in filiale	40.296	-	-	40.296
Alte active financiare	31.544	800	10	32.354
Total active financiare	2.750.204	1.416.734	83.354	4.250.292
Datorii financiare
Depozite de la banci	4.387	471	47	4.905
Depozite de la clienti	2.559.560	1.046.381	96.252	3.702.193
Imprumuturi de la banci si alte institutii
financiare	-	136.548	-	136.548
Alte datorii financiare	35.174	35.650	1.953	72.777
Datorii subordonate	-	59.391	-	59.391
Titluri de datorie emise	-	65.557	-	65.557
Total datorii financiare	2.599.121	1.343.998	98.252	4.041.371
Active/(datorii) financiare nete	151.083	72.736	(14.898)	208.921

Elemente din extrabilantier
Angajamente de creditare acordate
clientelei	304.472	86.460	-	390.932
Garantii emise	84.259	3.630	-	87.889

Tabelul de mai jos, prezinta expunerea Bancii la riscul valutar la 31 decembrie 2023:

Mii LEI	LEI	EUR	Altele	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	405.592	121.776	10.324	537.692
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	23.302	10.575	5.284	39.161
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	424.664	237.888	13.764	676.316
Plasamente la banci	-	11.669	7.057	18.726
Credite si avansuri acordate clientelei	1.288.884	762.123	7.578	2.058.585
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	159.439	206.254	33.345	399.038
Titluri de participare detinute in filiale	40.296	-	-	40.296
Alte active financiare	17.550	923	29	18.502
Total active financiare	2.359.727	1.351.208	77.381	3.788.316
Datorii financiare
Depozite de la banci	39.929	142.870	-	182.799
Depozite de la clienti	2.145.581	877.153	101.420	3.124.154
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	-	98.918	-	98.918
Alte datorii financiare	39.018	39.317	2.667	81.002
Datorii subordonate	-	69.385	-	69.385
Titluri de datorie emise	-	65.193	-	65.193
Total datorii financiare	2.224.528	1.292.836	104.087	3.621.451
Active/(datorii) financiare nete	135.199	58.372	(26.706)	166.865
Elemente din extrabilantier
Angajamente de creditare acordate clientelei	187.116	102.355	-	289.471
Garantii emise	58.050	3.544	-	61.594

Tabelul de mai jos prezinta senzitivitatea rezultatului curent inainte de taxe la modificarile cele mai posibile ale ratelor de schimb aplicate la sfarsitul perioadei de raportare, in vreme ce toate celelalte variabile raman constante:

	Impactul in contul de profit si pierdere inainte de taxe
		Grup	Banca
	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2024	2023	2024	2023
	Impact 10%	Impact 10%	Impact 10%	Impact 10%
Euro apreciere	3.539	3.524	3.622	3.365
Euro depreciere	(3.539)	(3.524)	(3.622)	(3.365)
Altele apreciere	1.321	1.025	356	1.020
Altele depreciere	(1.321)	(1.025)	(356)	(1.020)

Tabelul de mai jos prezinta senzitivitatea capitalurilor proprii la modificarile cele mai posibile ale ratelor de schimb aplicate la sfarsitul perioadei de raportare, in vreme ce toate celelalte variabile raman constante:

	Impactul in capitalurile proprii inainte de taxe
		Grup	Banca
	31 decembrie 31 decembrie		31 decembrie	31 decembrie
	2024	2023	2024	2023
	Impact 10%	Impact 10%	Impact 10%	Impact 10%
Euro apreciere	3.539	3.524	3.622	3.365
Euro depreciere	(3.539)	(3.524)	(3.622)	(3.365)
Altele apreciere	1.321	1.025	356	1.020
Altele depreciere	(1.321)	(1.025)	(356)	(1.020)

Pentru calculul senzitivitatii, modificarea cursului valutar a impactat cresterea / (descresterea) cu 10% pentru 2024 si respectiv 2023 a monedelor in valuta. Tinand cont de conjunctura actuala data de conflictul din Ucraina si presiunile inflationiste, pentru 2024 si 2023 Grupul a considerat o variatie a cursului de 10%, chiar daca variatia maxima a cursului valutar pentru EUR (ca diferenta intre rata maxima si minima) este de aproximativ 3.25% in ultimii 3 ani (2024, 2023 si 2022).

e) Riscul de rata a dobanzii din activitati in afara portofoliului de tranzactionare din repretuirea dobanzilor

Grupul este expus la efectele fluctuatiilor ratelor de dobanda pe piata cu privire la pozitia sa financiara si la fluxurile sale de numerar. Marjele de dobanda pot creste ca urmare a unor astfel de modificari, dar pot reduce sau crea pierderi in cazul in care apar miscari neasteptate.

Principalele surse ale riscului de dobanda provin din corelatiile imperfecte dintre data maturitatii (pentru ratele fixe de dobanda) sau data actualizarii pretului (pentru rate variabile de dobanda) aferente activelor si pasivelor, evolutia adversa a curbei randamentului (evolutia neparalela a randamentului ratelor de dobanda a activelor si pasivelor purtatoare de dobanda), corelatia imperfecta in ajustarea ratelor castigate si platite pentru diferite instrumente financiare cu caracteristici de actualizare a pretului asemanatoare si optiunile incorporate in produsele Grupului. Activitatile de gestionare a activelor si datoriilor purtatoare de dobanda se desfasoara in contextul expunerii Grupului la fluctuatiile ratei dobanzii.

In general, Grupul acorda credite cu rate de dobanda variabile, in conformitate cu politicile de creditare ale sale, care se actualizeaza in functie de ratele de dobanda de referinta precum ROBOR, EURIBOR si IRCC. Pe partea de depozite, Grupul ofera rate de dobanda fixe numai pentru perioade scurte de timp, cu maturitati pana la 1 an. Pentru perioade de maturitate mai lungi, depozitele atrase au rate de dobanda variabile (in concordanta cu politica Grupului sau ratele de referinta de dobanda indexate). In ceea ce priveste titlurile de datorie, Banca se urmareste ca portofoliu detinut sa inregistreze o maturitate medie de maxim 5 ani pana la scadenta. Astfel, la achizitia unor noi titluri, Banca se orienteaza in functie de portofoliul detinut si repartizarea acestuia pe intervale ramase pana la maturitate ca maturitatea medie maxim asteptata sa nu fie depasita.

In vederea masurarii impactului riscului de dobanda din afara portofoliului de tranzactionare Grupul utilizeaza analiza modificarii potentiale a valorii economice ca urmare a schimbarii nivelurilor ratelor dobanzii, acest instrument se bazeaza pe metodologia standardizata de calcul descrisa in Anexa 1 la Regulamentul BNR nr 5/2013 privind cadrul de administrare a activitatii institutiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri si conditiile de externalizare a activitatilor acestora, cu modificarile si completarile ulterioare.

Pe parcursul anului 2024, Grupul s-a incadrat in limitele de prudenta, nu a inregistrat depasiri ale nivelului maximal prevazut de Regulamentul nr 5/2013 - respectiv limita de 20% a valorii economice.

Ratele de dobanda pentru moneda nationala si principalele monede straine la 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023, au fost urmatoarele:

Moneda	Rata dobanzii	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Leu (LEI)	Robor 3 luni	5,92%	6,22%
Leu (LEI)	IRCC 3 luni	5,99%	5,97%
Euro (EUR)	Euribor 3 luni	2,74%	3,91%
Euro (EUR) Dolar american (USD)	Euribor 6 luni SOFR	2,56% 4,49%	3,86% 5,38%

Ratele medii de dobanda obtinute sau oferite la 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023 pentru activele si datoriile purtatoare de dobanzi sunt prezentate in tabelul urmator:

		31 decembrie 2024			31 decembrie 2023
Grupul	LEI	EUR	USD	LEI	EUR	USD
Active
Numerar si echivalente de numerar	0,00%	2,90%	3,80%	6,01%	0,00%	0,00%
Plasamente la banci	0,00%	2,43%	0,00%	0,00%	2,45%	0,00%
Credite si avansuri acordate clientelei	9,37%	6,78%	0,00%	10,35%	7,52%	10,63%
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	5,90%	3,63%	6,30%	5,82%	3,25%	4,88%
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	6,28%	3,01%	5,28%	6,28%	3,32%	5,28%
Active financiare masurate la valoare justa prin profit sau pierdere	0,00%	0,00%	n/a	0,00%	0,00%	n/a
Datorii
Depozite de la banci	n/a	n/a	n/a	6,00%	3,88%	n/a
Conturi curente de la clienti	0,00%	0,00%	0,00%	0,08%	0,00%	0,00%
Depozite la termen de la clienti	5,35%	2,71%	3,14%	6,35%	2,69%	3,12%
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	3,39%	5,64%	n/a	3,39%	5,64%	n/a
Datorii subordonate	3,15%	4,84%	n/a	3,15%	4,98%	n/a
Titluri de datorie emise	n/a	6,50%	n/a	n/a	6,50%	n/a

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

		31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Banca	LEI	EUR	USD	LEI	EUR	USD
Active
Numerar si echivalente de numerar	0,00%	2,90%	3,80%	6,01%	0,00%	0,00%
Plasamente la banci	0,00%	2,43%	0,00%	0,00%	2,45%	0,00%
Credite si avansuri acordate clientelei	9,37%	6,78%	0,00%	9,85%	7,52%	10,63%
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	5,90%	3,63%	6,30%	5,82%	3,25%	4,88%
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	6,28%	3,01%	5,28%	6,28%	3,32%	5,28%
Active financiare masurate la valoare justa prin profit sau pierdere	0,00%	0,00%	n/a	0,00%	0,00%	n/a
Datorii
Depozite de la banci	n/a	n/a	n/a	6,00%	3,88%	n/a
Conturi curente de la clienti	0,00%	0,00%	0,00%	0,08%	0,00%	0,00%
Depozite la termen de la clienti	5,35%	2,71%	3,14%	6,35%	2,69%	3,12%
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	n/a	5,64%	n/a	n/a	5,64%	n/a
Datorii subordonate	n/a	4,84%	n/a	n/a	4,98%	n/a
Titluri de datorie emise	n/a	6,50%	n/a	n/a	6,50%	n/a

Tabelul de mai jos sumarizeaza expunerea Grupului la riscul de rata a dobanzii. Tabelul prezinta activele si pasivele financiare ale Grupului la 31 decembrie 2024 la valoarea contabila recunoscuta in bilant, clasificate in functie de data reevaluarii dobanzii contractuale pentru elementele bilantiere cu dobanda variabila sau in functie de maturitatea reziduala pentru elementele bilantiere cu dobanda fixa.

Grup	31 decembrie 2024
Mii LEI	Valoarea contabila	Sub 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara dobanda
Active financiare
Numerar si echivalente de
numerar	524.955	112.484	7.755	-	-	404.716
Active financiare evaluate la
valoarea justa prin contul de
profit sau pierdere	81.042	-	-	28.915	22.078	30.049
Active financiare evaluate la
valoarea justa prin alte elemente
ale rezultatului global	810.570	71.416	32.942	544.385	147.880	13.947
Plasamente la banci	19.422	-	19.422	-	-	-
Credite si avansuri acordate
clientele	2.528.065	13.800	1.800.652	349.719	353.989	9.905
Investitii in instrumente de
datorie la cost amortizat	379.473	15.629	20.170	251.786	91.888	-
Alte active financiare	32.718	31	141	237	-	32.309
Total active financiare	4.376.245	213.360	1.881.082	1.175.042	615.835	490.926
Datorii financiare
Depozite de la banci	4.905	-	-	-	-	4.905
Depozite de la clienti	3.654.777	1.703.660	1.244.861	55.770	7.675	642.811
Imprumuturi de la banci si alte
institutii financiare	285.365	10.600	138.238	74.591	61.936	-
Alte datorii financiare	84.637	2.118	7.854	16.651	-	58.014
Datorii subordonate	84.487	-	59.391	25.096	-	-
Titluri de datorie emise	65.557	-	-	65.557	-	-
Total datorii financiare	4.179.728	1.716.378	1.450.344	237.665	69.611	705.730
Pozitia neta a riscului de
dobanda	196.517	(1.503.018)	430.738	937.377	546.224	(214.804)

Grupul evalueaza indeaproape pozitia riscului net din rata dobanzii pentru a reduce riscul si a optimiza marja de dobanda neta. La 31 decembrie 2024, Grupul inregistreaza o pozitie negativa a riscului de rata a dobanzii doar in intervalul "Sub 3 luni" inregistrand pasive financiare mai mari fata de activele financiare, in principal datorate depozitelor clientilor cu dobanda fixa. In consecinta, depozitele clientilor la data scadentei sunt prelungite la rata dobanzii standard / negociata comunicata de Grup si rata dobanzii nu este actualizata automat la un indicator de piata.

Tabelul urmator prezinta activele si pasivele financiare ale Grupului la 31 decembrie 2023 la valoarea contabila recunoscuta in bilant, clasificate in functie de data reevaluarii dobanzii contractuale pentru elementele bilantiere cu dobanda variabila sau in functie de maturitatea reziduala pentru elementele bilantiere cu dobanda fixa.

Grup	31 decembrie 2023
Mii LEI	Valoarea contabila	Sub 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara dobanda
Active financiare
Numerar si echivalente de
numerar	538.218	180.167	-	-	-	358.051
Active financiare evaluate la
valoarea justa prin contul de
profit sau pierdere	42.967	-	-	10.686	5.387	26.894
Active financiare evaluate la
valoarea justa prin alte elemente
ale rezultatului global	676.316	13.764	70.342	449.612	129.983	12.615
Plasamente la banci	18.726	12.606	6.120	-	-	-
Credite si avansuri acordate
clientele	2.231.221	12.592	1.733.387	315.023	165.927	4.292
Investitii in instrumente de
datorie la cost amortizat	399.038	-	25.051	184.348	189.639	-
Alte active financiare	18.670	31	139	425	-	18.075
Total active financiare	3.925.156	219.160	1.835.039	960.094	490.936	419.927
Datorii financiare
Depozite de la banci	182.799	182.302	-	-	497	-
Depozite de la clienti	3.109.675	1.119.283	1.353.711	57.032	4.129	575.520
Imprumuturi de la banci si alte
institutii financiare	230.488	27.069	89.551	113.868	-	-
Alte datorii financiare	90.461	1.836	6.881	18.308	-	63.436
Datorii subordonate	94.488	-	94.488	-	-	-
Titluri de datorie emise	65.193	-	-	65.193	-	-
Total datorii financiare	3.773.104	1.330.490	1.544.631	254.401	4.626	638.956
Pozitia neta a riscului de
dobanda	152.052	(1.111.330)	290.408	705.693	486.310	(219.029)

Grupul a prezentat ca active nepurtatoare de dobanda urmatoarele: imprumuturi pentru clienti care nu mai acumuleaza dobanzi, dobanzi preliminate pentru credite si titluri de stat, unitati fonduri administrate de SAI Patria Asset Management SA si investitii in actiuni.

Tabelul de mai jos sumarizeaza expunerea Bancii la riscul de rata a dobanzii. Tabelul prezinta activele si pasivele financiare ale Bancii la 31 decembrie 2024 la valoarea contabila recunoscuta in bilant, clasificate in functie de data reevaluarii dobanzii contractuale anterioare pentru elementele bilantiere cu dobanda variabila sau in functie de maturitatea reziduala pentru elementele bilantiere cu dobanda fixa.

Banca	31 decembrie 2024
Mii LEI	Valoarea contabila	Sub 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara dobanda
Active financiare
Numerar si echivalente de
numerar	524.457	115.753	7.755	-	-	400.949
Active financiare evaluate la
valoarea justa prin contul de
profit sau pierdere	76.310	-	-	28.915	22.078	25.317
Active financiare evaluate la
valoarea justa prin alte elemente
ale rezultatului global	810.570	71.416	32.942	544.385	147.880	13.947
Plasamente la banci	19.422	-	19.422	-	-	-
Credite si avansuri acordate
clientele	2.367.410	13.394	1.795.036	199.024	350.051	9.905
Investitii in instrumente de
datorie la cost amortizat	379.473	15.629	20.170	251.786	91.888	-
Alte active financiare	32.354	31	141	237	-	31.945
Total active financiare	4.209.996	216.223	1.875.466	1.024.347	611.897	482.063
Datorii financiare
Depozite de la banci	4.905	-	-	-	-	4.905
Depozite de la clienti	3.702.193	1.731.930	1.264.007	55.770	7.675	642.811
Imprumuturi de la banci si alte
institutii financiare	136.548	-	-	74.612	61.936	-
Alte datorii financiare	72.777	2.118	7.854	16.651	-	46.154
Datorii subordonate	59.391	-	59.391	-	-	-
Titluri de datorie emise	65.557	-	-	65.557	-	-
Total datorii financiare	4.041.371	1.734.048	1.331.252	212.590	69.611	693.870
Pozitia neta a riscului de dobanda	168.625	(1.517.825)	544.214	811.757	542.286	(211.807)

Banca evalueaza indeaproape pozitia de risc a ratei dobanzii nete pentru a reduce riscul si a optimiza marja neta a dobanzii. La 31 decembrie 2024 Banca inregistreaza o pozitie de risc negativa a ratei dobanzii doar in intervalul "Sub 3 luni" inregistrand pasive financiare mai mari fata de activele financiare, in principal datorate depozitelor clientilor cu dobanda fixa. Depozitele clientilor la data scadentei sunt prelungite la rata dobanzii standard / negociata comunicata de banca si rata dobanzii nu este actualizata automat la un punct de referinta al pietei.

Tabelul de mai jos sumarizeaza expunerea Bancii la riscul de rata a dobanzii. Tabelul prezinta activele si pasivele financiare ale Bancii la 31 decembrie 2023 la valoarea contabila recunoscuta in bilant, clasificate in functie de data reevaluarii dobanzii contractuale pentru elementele bilantiere cu dobanda variabila sau in functie de maturitatea reziduala pentru elementele bilantiere cu dobanda fixa.

Banca	31 decembrie 2023
Mii LEI	Valoarea contabila	Sub 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara dobanda
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	537.692	180.000	-	-	-	357.692
Active financiare evaluate la valoarea
justa prin contul de profit sau
pierdere	39.161	-	-	10.686	5.387	23.088
Active financiare evaluate la valoarea
justa prin alte elemente ale
rezultatului global	676.316	13.764	70.342	449.612	129.983	12.615
Plasamente la banci	18.726	12.606	6.120	-	-	-
Credite si avansuri acordate clientele	2.058.585	12.345	1.727.845	151.725	162.378	4.292
Investitii in instrumente de datorie la
cost amortizat	399.038	-	25.051	184.348	189.639	-
Alte active financiare	18.502	31	139	425	-	17.907
Total active financiare	3.748.020	218.746	1.829.497	796.796	487.387	415.594
Datorii financiare
Depozite de la banci	182.799	182.302	-	-	497	-
Depozite de la clienti	3.124.154	1.133.762	1.353.711	57.032	4.129	575.520
Imprumuturi de la banci si alte
institutii financiare	98.918	-	-	98.918	-	-
Alte datorii financiare	81.002	1.836	6.881	18.308	-	53.977
Datorii subordonate	69.385	-	69.385	-	-	-
Titluri de datorie emise	65.193	-	-	65.193	-	-
Total datorii financiare	3.621.451	1.317.900	1.429.977	239.451	4.626	629.497

Pozitia neta a riscului de
dobanda	126.569	(1.099.154)	399.520	557.345	482.761	(213.903)

Gestionarea riscului ratei dobanzii prin limite este imbunatatita prin monitorizarea senzitivitatii activelor si pasivelor financiare ale Grupului la diferite scenarii de dobanda.

Gestionarea riscului ratei dobanzii utilizeaza modelul GAP lunar al analizei riscului de rata a dobanzii si a senzitivitatii activului si pasivului financiar al Grupului la diferite scenarii de dobanda, exemplificate mai jos:

Impactul asupra rezultatelor financiare ale Grupului la 31 decembrie 2024 prin aplicarea unei posibile modificari a ratelor dobanzilor cu +/- 200 puncte procentuale (ca procent din fondurile proprii ale Grupului) pentru elementele cu scadenta pana la 12 luni ar putea conduce la un impact pozitiv al valorii economice de 6,534 mii LEI, respectiv un impact de 1,33% asupra capitalurilor proprii si a contului de profit sau pierdere, incadrandu-se intr-un profil de risc mediu-scazut (31 decembrie 2023: 14,522 mii LEI impact pozitiv si respectiv un impact de 3,17% asupra fondurilor proprii si a contului de profit sau pierdere).

O fluctuatie de 200 bps a ratelor de dobanda este rezonabila, luand in considerare faptul ca, evolutia medie a nivelurilor maxime in ultimele 24 luni, 2023-2024 (ca diferenta intre nivelul maxim si nivelul minim din perioada

01.01.2023-31.12.2024, pentru ROBOR 3M si 6M) si ca urmare a stabilizarii evolutiei Robor spre finele anului 2023 si in 2024, evolutia in ultimele 24 luni a fost 201/222 bps, respectiv 184/141 bps pentru principala moneda de schimb in ultimele 24 luni (EUR, atat pentru EURIBOR 3M cat si pentru EURIBOR 6M), si totodata luand in calcul structura bilantiera in principalele monede.

Banca deruleaza cu frecventa trimestriala simulari privind modificarea valorii lor economice ca urmare a aplicarii unor schimbari bruşte şi neaşteptate ale ratelor dobanzii conform a şase scenarii de şoc standardizate pentru detectarea valorilor extreme, respectiv un şoc paralel in sus, un şoc paralel in jos, un şoc cu variatie brusca (rate scurte in jos şi rate lungi in sus), un şoc cu evolutie constanta (rate scurte in sus şi rate lungi in jos), un şoc cu rate scurte in sus, un şoc cu rate scurte in jos, pe care le raporteaza in cadrul procesului ICAAP catre conducerea superioara. Simularile se deruleaza in conformitate cu prevederile Ghidului EBA privind riscul de rata a dobanzii, iar Banca s-a incadrat in permanent pe parcursul anului 2024 in limita a 15% din valorea fondurilor proprii de nivel 1.

f) Lichiditate si finantare

i) Administrarea lichiditatii si a nivelului de finantare

Riscurile de lichiditate şi finantare sunt riscuri distincte care, daca se materializeaza, au un impact prudential semnificativ asupra lichiditatii institutiei de credit pe diferite orizonturi de timp.

Riscul de lichiditate este riscul ca, profiturile si capitalul Grupului sa fie afectat negativ, determinat de incapacitatea bancii de a-si indeplini obligatiile la scadenta acestora.

Riscul de finantare este riscul ca, Grupul sa nu dispuna de surse stabile de finantare pe termen mediu şi lung, ceea ce duce la riscul existent sau potential ca institutia de credit sa nu poata indeplini, sau sa indeplineasca la costuri de finantare inacceptabile, obligatiile sale financiare, cum ar fi platile şi nevoile de garantii reale, pe masura ce acestea devin scadente pe termen mediu şi lung

Riscul de lichiditate poate rezulta din finantarea generala a activitatilor Grupului si din procesul de gestionare a pozitiilor activelor. Aceasta include atat riscul de a nu putea finanta active la scadente si / sau rate corespunzatoare, cat si riscul de a nu putea lichida un activ la un pret rezonabil (eliminarea / reducerea pierderilor potentiale) si intr-un interval de timp corespunzator.

Grupul are acces la surse de finantare diversificate. Fondurile sunt atrase printr-o gama vasta de instrumente incluzand depozite, imprumuturi si capital social. Acest lucru imbunatateste flexibilitatea atragerii de fonduri, limiteaza dependenta fata de un singur tip de finantare si conduce la o scadere generala a costurilor implicate de atragerea de fonduri. Grupul incearca sa mentina un echilibru intre continuitatea si flexibilitatea atragerii de fonduri, prin diversificarea scadentelor datoriilor contractate. Grupul controleaza in permanenta riscul de lichiditate identificand si monitorizand modificarile aparute in conditiile de finantare, diversificand baza de finantare si limitand concentrarea.

Pozitia de lichiditate si pozitia de lichiditate pe parcursul zilei sunt monitorizate zilnic, iar testarea periodica a stresului de lichiditate este efectuata cel putin lunar in cadrul unei serii variate de scenarii care acopera atat

conditiile normale, cat si cele mai extreme ale pietei. Toate politicile si procedurile de lichiditate fac obiectul cel putin revizuirii anuale si sunt aprobate de Comitetul Directorilor, de Comitetul de Administrare a riscurilor si de Consiliul de Administrare.

A fost elaborat un plan de criza a lichiditatilor in care se stabilesc sarcinile si masurile care trebuie urmate in cazul unor evenimente bruste si / sau neasteptate de situatii neobisnuite de piata si de operare, pentru a mentine un nivel adecvat pentru lichiditate in toate circumstantele date. Acest plan acopera gestionarea conditiilor speciale cauzate de schimbarile "neobisnuite" in conditiile pietelor si in mediul general economic, politic si de reglementare, precum si gestionarea situatiilor care decurg din pierderea increderii in Grup. Pe parcursul anului 2024, nu a fost necesara activarea acestui plan pentru situatii neprevazute.

Banca deruleaza cu frecventa lunara scenarii de criza luand in considerare capacitatea bancii de acoperire a potentialelor iesiri de lichiditate din activele lichide pe care aceasta le poate transforma in mod rapid in numerar. Scenariile vizeaza un orizont de timp scurt de 60 de zile luand in considerare diverse ipoteze cu privire la depozitele atrase de la clientela bancara cat si non bancara. Urmare a derulari acestor scenarii, rezulta ca banca dispune de capacitatea de acoperire necesara pentru a putea acoperi eventualele iesiri de lichiditate in cazul producerii ipotezelor luate in considerate.

ii) Expunerea la riscul de lichiditate

Unul din indicatorii urmariti de catre Grup in administrarea riscului de lichiditate este raportul Credite/Depozite. Nivelele atinse de acest indicator la sfarsitul si pe parcursul anului sunt prezentate mai jos:

	Grup		Banca
	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
La sfarsitul perioadei	67,55%	67,08%	67,00%	69,71%
Media perioadei	69,24%	69,78%	70,40%	72,23%
Maximul perioadei	72,24%	71,24%	74,20%	74,90%
Minimul perioadei	67,55%	67,08%	67,00%	69,71%

Nivelul maxim inregistrat de Grup este de 72.24% din rata bruta a creditelor / depozitelor la sfarsitul lunii septembrie 2024, in timp ce nivelul minim inregistrat a fost de 67,55% la sfarsitul lunii decembrie 2024.

Valoarea maxima inregistrata de Banca a fost de 74,20% din rata bruta a creditelor / depozitelor la sfarsitul lunii iunie 2024, in timp ce nivelul minim inregistrat a fost de 67,00% la sfarsitul lunii decembrie 2024.

Tabelul de mai jos prezinta datoriile la data de 31 decembrie 2024 pe baza maturitatii lor reziduale contractuale. Sumele aferente datoriilor raportate in tabelul de maturitati sunt fluxurile de numerar contractuale, neactualizate la data raportarii, inclusiv datoriile brute din leasing-ul financiar (brute de deducerea cheltuielilor de finantare viitoare), angajamentele de creditare brute si garantiile financiare. Aceste fluxuri de numerar neactualizate difera de sumele incluse in situatia pozitiei financiare, datorita faptului ca suma din situatia pozitiei financiare este bazata pe fluxuri de numerar actualizate.

De asemenea, tabelul de mai jos prezinta analiza pe maturitati reziduale a activelor financiare care nu reprezinta instrumente financiare derivate la valoarea lor contabila, pe baza maturitatilor lor contractuale, cu exceptia activelor care se pot instraina cu rapiditate, daca situatia ar impune-o, pentru indeplinirea angajamentelor de plata pentru datoriile financiare. Asemenea active financiare sunt incluse in analiza maturitatilor pe baza datei asteptate a valorificarii. Creditele depreciate sunt incluse la valoarea lor contabila neta de provizioanele de depreciere, si pe baza asteptarilor privind datele intrarilor de numerar.

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Analiza pe baza maturitatii a activelor si datoriilor monetare ale Grupului la 31 decembrie 2024 este prezentata mai jos:

	31 decembrie 2024
MII LEI	La vedere	Pana la 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara scadenta	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	404.716	112.484	7.755	-	-	-	524.955
Active financiare evaluate la valoarea justa
prin contul de profit sau pierdere	-	-	-	28.915	22.078	30.049	81.042
Active financiare evaluate la valoarea justa
prin alte elemente ale rezultatului global	-	71.416	32.942	544.385	147.880	13.947	810.570
Plasamente la banci	-	-	19.422	-	-	-	19.422
Credite si avansuri acordate clientelei,
inclusiv dobanda viitoare	-	98.317	466.024	1.516.362	1.392.299	-	3.473.002
Investitii in instrumente de datorie la cost
amortizat	-	15.629	20.170	251.786	91.888	-	379.473
Alte active financiare	-	31	141	237	-	32.309	32.718
Total active financiare	404.716	297.877	546.454	2.341.685	1.654.145	76.305	5.321.182

Datorii financiare Depozite de la banci	-	-	-	-	-	4.905	4.905
Depozite de la clienti, inclusiv dobanda
viitoare	639.405	1.698.432	1.276.812	59.038	8.573	15.759	3.698.019
Imprumuturi de la banci si alte institutii
financiare, inclusiv dobanda viitoare	-	1.586	5.097	239.272	65.978	-	311.933
Alte datorii financiare	-	2.118	7.854	16.651	-	58.014	84.637
Datorii subordonate si titluri de datorie
emise, inclusiv dobanda viitoare	-	-	-	128.061	28.227	-	156.288
Total datorii financiare	639.405	1.702.136	1.289.763	443.022	102.778	78.678	4.255.782

Excedent/(Deficit) de lichiditate	(234.689)	(1.404.259)	(743.309)	1.898.663	1.551.367	(2.373)	1.065.400
Elemente din extrabilantier
Angajamente de creditare acordate clientelei	391.212	-	-	-	-	-	391.212
Garantii emise	87.889	-	-	-	-	-	87.889

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Analiza pe baza maturitatii a activelor si datoriilor monetare ale Grupului la 31 decembrie 2023 este prezentata mai jos:

				31 decembrie 2023
MII LEI	La vedere	Pana la 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara scadenta	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	358.051	180.167	-	-	-	-	538.218
Active financiare evaluate la valoarea justa
prin contul de profit sau pierdere	-	-	-	10.686	5.387	26.894	42.967
Active financiare evaluate la valoarea justa
prin alte elemente ale rezultatului global	-	13.764	70.342	449.612	129.983	12.615	676.316
Plasamente la banci	-	12.606	6.120	-	-	-	18.726
Credite si avansuri acordate clientelei,
inclusiv dobanda viitoare	-	114.579	436.007	1.385.529	1.227.663	879	3.164.657
Investitii in instrumente de datorie la cost
amortizat	-	-	25.051	184.348	189.639	-	399.038
Alte active financiare	-	31	139	425	-	18.075	18.670
Total active financiare	358.051	321.147	537.659	2.030.600	1.552.672	58.463	4.858.592
Datorii financiare








Total datorii financiare	573.784	1.328.969	1.435.197	350.138	93.990	63.436	3.845.514





Depozite de la banci Depozite de la clienti, inclusiv dobanda viitoare Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare, inclusiv dobanda viitoare Alte datorii financiare Datorii subordonate si titluri de datorie emise, inclusiv dobanda viitoare Excedent/(Deficit) de lichiditate Elemente din extrabilantier Angajamente de creditare acordate clientelei Garantii emise	- 573.784 - - - (215.733) 289.927 61.593	182.302 1.124.973 19.801 1.836 57 (1.007.822) - -	- 1.398.322 20.045 6.881 9.949 (897.538) - -	- 60.523 202.367 18.308 68.940 1.680.462 - -	497 5.072 - - 88.421 1.458.682 - -	- - - 63.436 - (4.973) - -	182.799 3.162.674 242.213 90.461 167.367 1.013.078 289.927 61.593

Instrumentele financiare derivate sunt prezentate in termeni de valoare justa pe baza maturitatilor lor contractuale, valoarea totala a notionalului la 31 decembrie 2024 fiind de 81.158 mii Lei cu maturitate maxima 26 februarie 2025 (31 Decembrie 2023: 60.453 mii Lei cu maturitate maxima 14 februarie 2024).

Atunci cand suma de plata nu este fixa, cuantumul considerat este determinat prin referinta la conditiile existente la sfarsitul perioadei de raportare. Platile in devize sunt exprimate in lei utilizand cursul de schimb de la finalul perioadei de raportare.

Grupul prezinta un deficit de lichiditate pe primele trei benzi La vedere, Pana la 3 luni si 3-12 luni ca urmare a constituirii unui volum mare de depozite comerciale in aceasta categorie de maturitate. Managementul se asteapta ca acest deficit sa fie acoperit prin reinnoirea depozitelor clientilor.

Asa cum a fost deja mentionat, deficitele de lichiditate se elimina prin reinnoirea pasivelor atrase de la clientii persoane fizice sau juridice intr-o proportie insemnata (in jur de 90%). In general, reinnoirea are loc prin prelungirea structurii existente a depozitelor, atat ca suma cat si scadenta.

Pentru a administra riscul de lichiditate, Grupul detine active lichide care includ numerar si echivalente de numerar si titluri de valoare (Titluri de Stat emise de Ministerul Finantelor Publice) pentru care exista o piata lichida. Aceste active pot fi vandute imediat pentru a indeplini necesitatile de lichiditate.

Analiza pe baza maturitatii a activelor si datoriilor monetare ale Bancii la 31 decembrie 2024 este prezentata mai jos:

				31 decembrie 2024
MII LEI	La vedere	Pana la 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara scadenta	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	400.949	115.753	7.755	-	-	-	524.457
Active financiare evaluate la valoarea justa prin
contul de profit sau pierdere	-	-	-	28.915	22.078	25.317	76.310
Active financiare evaluate la valoarea justa prin
alte elemente ale rezultatului global	-	71.416	32.942	544.385	147.880	13.947	810.570
Plasamente la banci	-	-	19.422	-	-	-	19.422
Credite si avansuri acordate clientelei, inclusiv
dobanda viitoare	-	109.932	411.214	1.303.750	1.393.621	-	3.218.517
Investitii in instrumente de datorie la cost
amortizat	-	15.629	20.170	251.786	91.888	-	379.473
Alte active financiare	-	31	141	237	-	31.945	32.354
Total active financiare	400.949	312.761	491.644	2.129.073	1.655.467	71.209	5.061.103
Datorii financiare
Depozite de la banci	-	-	-	-	-	4.905	4.905
Depozite de la clienti, inclusiv dobanda viitoare	642.811	1.723.296	1.296.105	59.038	8.573	15.759	3.745.582
Imprumuturi de la banci si alte institutii
financiare	-	1.545	4.175	83.652	64.598	-	153.970
Alte datorii financiare	-	2.118	7.854	16.651	-	46.154	72.777
Datorii subordonate si titluri de datorie emise,
inclusiv dobanda viitoare	-	-	-	102.965	28.227	-	131.192
Total datorii financiare	642.811	1.726.959	1.308.134	262.306	101.398	66.818	4.108.426
Excedent/(Deficit) de lichiditate	(241.862)	(1.414.198)	(816.490)	1.866.767	1.554.069	4.391	952.677
Elemente din extrabilantier

Angajamente de creditare acordate clientelei	390.932	-	-	-	-	-	390.932
Garantii emise	87.889	-	-	-	-	-	87.889

Analiza pe baza maturitatii a activelor si datoriilor monetare ale Bancii la 31 decembrie 2023 este prezentata mai jos:

	31 decembrie 2023
MII LEI	La vedere	Pana la 3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani	Fara scadenta	Total
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar Active financiare evaluate la valoarea justa prin	357.692	180.000	-	-	-	-	537.692
contul de profit sau pierdere	-	-	-	10.686	5.387	23.088	39.161
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	-	13.764	70.342	449.612	129.983	12.615	676.316
Plasamente la banci	-	12.606	6.120	-	-	-	18.726
Credite si avansuri acordate clientelei, inclusiv
dobanda viitoare	-	111.530	399.083	1.166.565	1.224.010	879	2.902.067
Investitii in instrumente de datorie la cost
amortizat	-	-	25.051	184.348	189.639	-	399.038
Alte active financiare	-	31	139	425	-	17.907	18.502
Total active financiare	357.692	317.931	500.735	1.811.636	1.549.019	54.489	4.591.502
Datorii financiare
Depozite de la banci	-	182.302	-	-	497	-	182.799
Depozite de la clienti, inclusiv dobanda viitoare Imprumuturi de la banci si alte institutii	575.520	1.137.716	1.398.322	60.523	5.072	-	3.177.153
financiare	-	-	-	103.384	-	-	103.384
Alte datorii financiare	-	1.836	6.881	18.308	-	53.977	81.002
Datorii subordonate si titluri de datorie emise,
inclusiv dobanda viitoare	-	57	9.949	68.940	63.318	-	142.264
Total datorii financiare	575.520	1.321.911	1.415.152	251.155	68.887	53.977	3.686.602
Excedent/(Deficit) de lichiditate	(217.828)	(1.003.980)	(914.417)	1.560.481	1.480.132	512	904.900
Elemente din extrabilantier
Angajamente de creditare acordate clientelei	289.470	-	-	-	-	-	289.470
Garantii emise	61.593	-	-	-	-	-	61.593

g) Riscul climatic

Pentru reducerea impactului riscului climatic asupra activelor Bancii, Grupul a dezvoltat o metodologie de evaluare a expunerii la riscurile ESG (riscul de mediu, social si de guvernanta), prin care se evalueaza atat gradul de risc pentru fiecare client/proiect in parte, cat si o evaluare bazata de metodologia de evaluare a expunerii la nivel de portofoliu, prin care se evalueaza expunerea la riscurile ESG pentru:

a) portofoliul de credite al Bancii, in care se evalueaza expunerea la riscurile ESG luand in considerare:

incadrarea in segmentul de business al clientului;
incadrarea in sectorul economic al clientului;
Zona istorica geografica de apartenenta a clientului;
Expunerea inregistrata de client la Patria Bank.

b) portofoliul de titluri (altele decat cele emise de Ministerul Finantelor Publice) detinut de Banca, pentru care se deruleaza o evaluare in functie de componenta de "green" a emisiunii sau impact in factorii ESG; c) portofoliul de garantii din zona rezidentiala se evalueaza in functie de clasa energetica.

h) Gestionarea capitalului

Grupul este activ in sectorul bancar din Romania, sector care este reglementat de Banca Nationala a Romaniei ("BNR"), actionand ca autoritate de reglementare locala in temeiul regulamentului UE pentru acest sector, care impune bancilor sa mentina un raport prestabilit al capitalului total la activele ponderate la risc.

Cerintele reglementate de capital aferente Bancii si Grupului sunt analizate pe doua niveluri:

Fonduri proprii de nivel 1, care includ capitalul social, rezultatul reportat, rezerve dupa deducerea activelor necorporale si alte ajustari reglementate ce reprezinta elemente incluse in fondurile proprii, dar care au un regim diferit din punct de vedere al adecvarii capitalului;
Fonduri proprii de nivel 2, care includ imprumuturile subordonate acceptate legal.

La data de 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023, fondurile proprii ale Grupului calculate in conformitate cu reglementarile statutare si cerintele de capital pentru 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023 se afla in limitele de reglementare si cerintele BNR.

La data de 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023, fondurile proprii ale Bancii calculate in conformitate cu reglementarile statutare si cerintele de capital pentru 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023 se afla in limitele de reglementare si cerintele BNR.

5. ESTIMARI CONTABILE SI JUDECATI SEMNIFICATIVE

Grupul face estimari si ipoteze care afecteaza valoarea activelor si datoriilor raportate in cursul exercitiului financiar urmator. Estimarile si judecatile sunt evaluate continuu si sunt bazate pe experienta anterioara si pe alti factori, incluzand asteptari cu privire la evenimentele viitoare considerate a fi rezonabile in circumstantele date.

Provizioane pentru alte riscuri si cheltuieli

Banca isi desfasoara activitatea intr-un mediu reglementat si juridic care, prin natura sa, reprezinta un risc inerent pentru litigii care decurg din operatiunile sale si, ca urmare, este implicata in diverse litigii sau este supusa unor diverse obligatii ce decurg din legislatia in vigoare. In cazul in care Banca poate evalua in mod credibil fluxul de iesiri de resurse legat de un caz specific si considera acest flux ca fiind probabil, Banca inregistreaza un provizion, dupa cum se mentioneaza in aceasta nota. In cazul in care probabilitatea fluxului este considerata a fi izolata, sau probabila, dar o estimare fiabila nu poate fi facuta, este prezentat un pasiv contingent. In general, primul pas este de a stabili existenta obligatiei curente, urmata de estimarea sumei necesare pentru solutionarea acestei obligatii, luand in considerare o serie de factori, inclusiv consultanta juridica, stadiul problemei si dovezile istorice de incidente similare. Este necesara judecata profesionala pentru a concluziona asupra acestor estimari.

In cazul unor litigii:

(i) Pentru un singur litigiu individual Banca evalueaza daca e mai probabil sa aiba o hotarare judecatoreasca defavorabila luand in considerare factorii mentionati mai sus; apoi estimeaza valoarea la risc; in cazul in care exista mai multe scenarii posibile cu rezultate diferite, valoarea la risc este media ponderata a sumelor expuse la risc pentru fiecare scenariu folosind distributia de probabilitate pentru toate scenariile (100% este alocat pentru scenarii posibile) si provizioneaza 100% din valoarea estimata;
(ii) Pentru mai multe litigii, evaluarea "mai probabil decat" ar putea fi justificata pentru intregul portofoliu folosind statistici si calcul de provizioane la nivel colectiv.

In cazul obligatiilor care decurg din diverse reglementari, Banca evalueaza in primul rand daca nu exista nici o alternativa realista de stingere a acestei obligatii, si in acest caz, estimeaza suma necesara pentru a onora aceasta obligatie (folosind o abordare similara cu cea de mai sus) si inregistreaza provizioane reprezentand 100% din suma estimata.

Pierderi asteptate din depreciere pentru credite si avansuri acordate clientelei

Masurarea pierderilor asteptate de credite (ECL) pentru activele financiare masurate la cost amortizat in conformitate cu procedurile de evaluare in vigoare, este o zona care necesita utilizarea unor modele complexe si ipoteze semnificative privind conditiile economice viitoare si comportamentul creditelor (de exemplu, probabilitatea de neplata a clientilor si a pierderilor rezultate).

Metodologia si ipotezele utilizate pentru estimarea atat a valorii cat si a calendarului fluxurilor de trezorerie viitoare sunt revizuite periodic pentru a reduce eventualele decalaje dintre pierderile estimate si pierderile efective, dar si pentru a evalua efectele incertitudinilor pietei financiare locale asupra evaluarii activelor si a

mediul de functionare a debitorilor. Estimarea pierderii aşteptate ia in considerare efectele vizibile ale conditiilor actuale si viitoare ale pietei preconizate asupra evaluarii individuale / colective a pierderilor anticipate la creditele si avansuri catre clienti. Prin urmare, Grupul si Banca au estimat pierderile de credit preconizate pentru credite si avansuri catre clienti pe baza metodologiei proprii si au apreciat ca nu sunt necesare ajustari suplimentare celor inregistrate deja in situatiile financiare consolidate si individuale.

O serie de judecati semnificative sunt, de asemenea, necesare in aplicarea cerintelor contabile pentru masurarea ECL, cum ar fi:

Stabilirea criteriilor pentru cresterea semnificativa a riscului de credit;
Alegerea modelelor si ipotezelor adecvate pentru masurarea pierderilor de credit asteptate;
Stabilirea numarului si ponderii scenariilor macroeconomice prospective;
Stabilirea de grupuri de active financiare similare in scopul masurarii pierderilor de credit asteptate.

Războiul din Ucraina și contextul menținerii unui nivel crescut al inflației generat în principal de volatilitatea prețurilor la mărfuri, energie și gaze și întreruperi ale lanțurilor de aprovizionare

Perspectivele macroeconomice globale s-au menținut la niveluri scăzute si în 2024 cu stagnare pe tot parcursul anului, și creștere modestă mai ales spre sfârșitul anului, aceasta fiind cauzată de menținerea unui nivel ridicat al inflației față de perioada de dinaintea inceperii războiului, evolutia si escaladarea războiului din Ucraina și incertitudinea privind o posibilă pace, continuarea dificultăților asociate lanțurilor de aprovizionare, dar și menținerea unor condiții financiare încă scazute datorita evolutiei indicilor de rata de dobândă, care s-au pastrat la nivele ridicate, dar in usoara scadere fata de 2023. Pentru a limita efectele negative ale inflației și ale crizei energetice asupra companiilor și populației, în special asupra categoriilor vulnerabile, multe state au implementat pachete de măsuri, majoritatea implicând costuri fiscale semnificative, care au fost implementate începând cu 2023 și au continuat în 2024.

Totodată, în contextul menținerii unui nivel ridicat al inflației față de anii dinainte de război, generat în principal de cresterile prețurilor la mărfuri, energie și gaze și de întreruperi ale lanțurilor de aprovizionare, dar la un nivel în scădere față de valorile din 2023, băncile centrale ale Europei și Statelor Unite ale Americii au reacționat și au început să scadă de-a lungul anului presiunea dobânzilor de politică monetară pentru a reduce inflația2024.

BNR a reacționat similar, dar într-o abordare mai prudentă, scăzând rata dobânzii de politică monetară în cursul anului 2024 de la 7% în ianuarie 2024 la 6,5% astăzi.

Pe piața interbancară s-a înregistrat în decembrie 2023 cu un excedent record de lichiditate - de 44,6 miliarde lei, menținându-se astfel trendul înregistrat la sfârșitul anului 2022, iar în 2024 nu s-au derulat operațiuni repo și credite de urgență lombarde, potrivit datelor Băncii Naționale a României. Piața interbancară și-a pastrat lichiditatea si în noiembrie 2024, când excedentul a scazut la 18,4 miliarde lei, intr-o scadere vizibila fata de perioada anterioara a anului. Excedentul de lichiditate a scăzut în noiembrie față de 26,9 miliarde lei în luna precedentă și de la 39,2 miliarde lei în septembrie.

În acest context, începând cu anul 2023, scenariile macroeconomice aplicate de Grup au fost modificate față de cele aplicate anterior, pentru a reflecta realitatea perspectivelor macroeconomice determinate de pandemia de Covid-19 și războiul din Ucraina.

Scenariile macroeconomice aplicate de Grup au fost modificate fata de cele aplicate anterior, pentru a reflecta realitatea perspectivelor macroeconomice determinate de pandemia Covid-19 si razboiul din Ucraina. Incorporarea elementelor anticipative reflecta asteptarile Grupului si ale Bancii si implica crearea de scenarii, inclusiv o evaluare a probabilitatii pentru fiecare scenariu.

Fata de perioadele anterioare, incepand cu anul 2022, Banca utilizeaza trei scenarii: scenariul de baza (care este cel mai probabil scenariu al mediului economic), scenariul optimist si scenariul pesimist. Ponderile celor trei scenarii sunt prezentate in continuare:

	Scenariu de baza	Scenariul optimist	Scenariul pesimist
Anul 2022	55%	10%	35%
Anul 2023	Scenariu de baza 55%	Scenariul optimist 15%	Scenariul pesimist 30%
Anul 2024	Scenariu de baza 55%	Scenariul optimist 15%	Scenariul pesimist 30%

Cele mai importante ipoteze care afecteaza provizioanele pentru pierderile de risc de credit asteptate sunt urmatoarele:

Valori utilizate la 31.12.2024

PIB – valori medii anuale	2024	2025	2026	2027
Central 55%	2,45%	2,56%	2,94%	3,11%
Optimist 15%	3,12%	3,27%	3,56%	3,72%
Pesimist 30%	1,99%	2,01%	2,31%	2,51%
PIB -medie	2,41%	2,50%	2,84%	3,02%
Rata inflatiei – valori medii anuale	2024	2025	2026	2027
Central 55%	5,50%	4,22%	3,60%	3,84%
Optimist 15%	4,90%	3,47%	2,82%	3,31%
Pesimist 30%	6,10%	4,86%	4,52%	4,26%
Rata inflatiei -medie	5,59%	4,30%	3,76%	3,88%

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Rata somajului – valori medii
anuale	2024	2025	2026	2027
Central 55%	5,40%	5,47%	5,38%	5,19%
Optimist 15%	5,20%	5,33%	5,20%	5,01%
Pesimist 30%	5,65%	5,81%	5,62%	5,44%
Rata somajului medie	5,45%	5,55%	5,43%	5,24%
ROBOR 3M – valori medii
anuale	2024	2025	2026	2027
Central 55%	5,50%	5,18%	4,61%	4,12%
Optimist 15%	5,40%	5,01%	4,38%	3,93%
Pesimist 30%	5,80%	5,53%	5,06%	4,68%
ROBOR 3M -medie	5,58%	5,26%	4,71%	4,26%
Valori utilizate la 31.12.2023
PIB – valori medii anuale	2023	2024	2025	2026
Central 55%	2,01%	3,35%	4,15%	4,17%
Optimist 15%	2,44%	3,81%	4,49%	4,56%
Pesimist 30%	0,70%	2,49%	3,43%	3,55%
PIB -medie	1,68%	3,16%	3,98%	4,04%
Rata inflatiei – valori medii
anuale	2023	2024	2025	2026
Central 55%	9,12%	6,25%	3,40%	2,75%
Optimist 15%	8,60%	5,53%	2,75%	2,21%
Pesimist 30%	10,02%	6,80%	3,89%	3,33%
Rata inflatiei -medie	9,31%	6,31%	3,45%	2,84%
Rata somajului – valori medii
anuale	2023	2024	2025	2026
Central 55%	5,37%	5,39%	5,14%	4,95%
Optimist 15%	5,30%	5,26%	4,94%	4,75%
Pesimist 30%	5,50%	5,55%	5,38%	5,15%
Rata somajului medie	5,40%	5,42%	5,18%	4,98%
ROBOR 3M – valori medii	2023	2024	2025	2026
anuale
Central 55%	6,20%	5,07%	4,57%	4,20%
Optimist 15%	6,05%	4,96%	4,45%	3,88%
Pesimist 30%	6,40%	5,19%	4,70%	4,37%
ROBOR 3M -medie	6,24%	5,09%	4,59%	4,20%

Avand in vedere scenariile de mai sus, graficul curbelor de PD-uri (probabilitate de default) s-a deplasat in sus in raport cu graficul curbelor comportamentale, pentru toate segmentele. De asemenea, incepand cu perioada pandemiei Covid-19, managementul a aplicat o judecata suplimentara atunci cand a stabilit necesitatea ajustarilor post-model, ajustari care se pastreaza si in contextul actual, calibrate in raport cu evenimentele si conjunctura macroeconomica.

Pentru a aborda potentialele dezavantaje ale modelelor, care nu au putut fi corectate prin intermediul modelelor ECL (Expected Credit Loss) normale, s-au utilizat ajustari post model (PMA). PMA sunt utilizate in circumstante in care intrarile, presupunerile si tehnicile de model existente nu surprind toti factorii de risc relevanti. Exemple ale unor astfel de circumstante includ: aparitia de noi evenimente macroeconomice, microeconomice sau politice, impreuna cu modificarile asteptate ale parametrilor, modelelor sau datelor care nu sunt incorporate in parametrii actuali, sau informatiile anticipative.

Prin urmare, PMA au fost reprezentate de urmatoarele, aplicate tuturor portofoliilor:

Adaugarea la valorile prognozate prin intermediul modelelor, a unei abateri standard (calculata la ratele de neplata trimestriale)
Aplicarea unei limite maxime intre:
- Rata minima prognozata: rata maxima de neplata observata in ultimii 3 ani
- Rata maxima prognozata: rata medie de neplata calculata la ratele de neplata trimestriale + multiplicator * deviatii standard.

Valoarea suplimentara asteptata a pierderilor din credite rezultata din aplicarea ajustarilor post-model (PMA) a fost de 19,5 mil RON la decembrie 2024 fata de 12,8 milioane la decembrie 2023.

Pentru a identifica impactul potential asupra pierderilor asteptate ca urmare a unui scenariu de stres-test, Grupul efectueaza 2 scenarii de stres (de baza si de criza) asupra factorilor macro din cadrul procesului ICAAP (trimestrial). Pentru a evalua o crestere potentiala a pierderilor asteptate ca parte a riscului macroeconomic, Banca a testat nivelul PIB, al ratei somajului, al ratei inflatiei si al ratei ROBOR 3 M utilizand factorii si scenariile prezentate mai jos; impactul potential asupra cresterii pierderilor asteptate calculat, incluzand si ajustarea post-model astfel cum a fost descrisa mai sus, a fost urmatorul:

Mii LEI	Individual	Consolidat
Scenariul de baza	7.747	8.148
Scenariul de criza	20.437	21.688

Scenariile utilizate pentru calcularea impactului potential asupra pierderilor asteptate ca parte a riscului macroeconomic in modelul ICAAP sunt prezentate mai jos.

Pentru scenariul de baza, sunt folosite:

pentru PIB se considera cea mai scazuta valoare dintre prognozele Scenariul macrofinanciar EBA pentru testul de stres al sectorului bancar la nivelul UE derulat pentru anul de referinta 2023 si valorile medii folosite de catre Banca;
pentru rata somajului se considera cea mai mare valoare dintre prognozele Scenariul macrofinanciar EBA pentru testul de stres al sectorului bancar la nivelul UE derulat pentru anul de referinta 2023 si valorile medii folosite de catre Banca;
pentru rata inflatiei se considera cea mai mare valoare dintre prognozele Scenariul macrofinanciar EBA pentru testul de stres al sectorului bancar la nivelul UE derulat pentru anul de referinta 2023 si valorile medii folosite de catre Banca;
pentru rata ROBOR3M se considera cea mai mare valoare dintre proiectiile aferente mediei cotatiilor Bloomberg si valorile medii folosite de catre Banca;

In scenariul de criza, aceste valori sunt din nou supuse unui scenariu de stres, prin cresterea ratei somajului, a ratei inflatiei si a ratei ROBOR 3 M si prin scaderea PIB.

Valorile utilizate în evaluarea ICAAP sunt urmatoarele:

Scenariu de baza
PIB – valori medii anuale	2024	2025	2026	2027
PIB valoarea medie -utilizata de Banca	2,41%	2,50%	2,84%	3,02%
PIB scenariu de baza- previziune CE	2,10%	3,40%	3,40%	3,40%
PIB -ICAAP -scenariu de baza	2,10%	2,50%	2,84%	3,02%
Rata inflatiei – valori medii anuale	2024	2025	2026	2027
Rata inflatiei valoarea medie -utilizata de Banca	5,59%	4,30%	3,76%	3,88%
Rata inflatiei scenariu de baza- previziune CE	7,00%	2,20%	2,20%	2,20%
Rata inflatiei -ICAAP -scenariu de baza	7,00%	4,30%	3,76%	3,88%
Rata somajului – valori medii anuale	2024	2025	2026	2027
Rata somajului valoarea medie -utilizata de Banca	5,45%	5,55%	5,43%	5,24%
Rata somajului scenariu de baza- previziune CE	5,90%	6,00%	6,00%	6,00%
Rata somajului -ICAAP -scenariu de baza	5,90%	6,00%	6,00%	6,00%
ROBOR 3M – valori medii anuale	2024	2025	2026	2027
ROBOR 3M valoarea medie -utilizata de Banca	5,58%	5,26%	4,71%	4,26%
ROBOR 3 M scenariu de baza- previziune CE	5,25%	4,00%	4,00%	4,00%
ROBOR 3M -ICAAP -scenariu de baza	5,58%	5,26%	4,71%	4,26%

Scenariu de criza
PIB – valori medii anuale	2024	2025	2026	2027
PIB valoarea medie -utilizata de Banca	2,41%	2,50%	2,84%	3,02%
PIB scenariu de criza- previziune CE	-5,50%	3,60%	3,60%	3,60%
PIB -ICAAP -scenariu de criza	-5,50%	2,50%	2,84%	3,02%
Rata inflatiei – valori medii anuale	2024	2025	2026	2027
Rata inflatiei valoarea medie -utilizata de Banca	5,59%	4,30%	3,76%	3,88%
Rata inflatiei scenariu de criza- previziune CE	8,60%	2,30%	2,30%	2,30%
Rata inflatiei -ICAAP -scenariu de criza	8,60%	4,30%	3,76%	3,88%
Rata somajului – valori medii anuale	2024	2025	2026	2027
Rata somajului valoarea medie -utilizata de Banca	5,45%	5,55%	5,43%	5,24%
Rata somajului scenariu de criza- previziune CE	10,30%	10,80%	10,80%	10,80%
Rata somajului -ICAAP -scenariu de criza	10,30%	10,80%	10,80%	10,80%
ROBOR 3M – valori medii anuale	2024	2025	2026	2027
ROBOR 3M valoarea medie -utilizata de Banca	5,58%	5,26%	4,71%	4,26%
ROBOR 3 M scenariu de criza- previziune CE	6,00%	5,00%	5,00%	5,00%
ROBOR 3M -ICAAP -scenariu de criza	6,00%	5,26%	5,00%	5,00%

Luand in considerare toti factorii macroeconomici potentiali (folosind pe langa indicatorii menționati mai sus, cum ar fi PIB, ROBOR 3M, rata inflatiei si rata somajului, Banca utilizeaza ai alti indicatori cum ar fi scaderea valorii de piata a garantiilor, cresterea Pierderea in caz de default - LGD, scaderea valorii sumelor recuperate de la diferiti furnizori de garantii și cresterea scenariilor negative care sunt utilizate pentru calculul pierderilor asteptate in evaluarea individuala), Banca evalueaza in cadrul modelului ICAAP o potentiala crestere a pierderilor asteptate in 2 scenarii (de baza și de criza). Pentru aceste scenarii, impactul potential al Bancii în Pierderile asteptate (ECL), luand in considerare toti factorii mentionati anterior aferenti riscul macroeconomic pentru data de referinta 31 decembrie 2024, a fost urmatorul:

Mii LEI	Individual	Consolidat
Scenariul de baza	25.139	25.898
Scenariul de criza	45.827	47.575

Ca si in cazul oricaror previziuni economice, proiectiile si probabilitatile de aparitie sunt supuse unui grad ridicat de incertitudine inerenta si, prin urmare, rezultatele reale pot fi semnificativ diferite de cele proiectate. Grupul considera ca aceste prognoze reprezinta cea mai buna estimare a rezultatelor posibile si a analizat neliniaritatile si asimetriile din diferitele portofolii ale Grupului pentru a stabili ca scenariile alese sunt reprezentative in mod corespunzator pentru gama de scenarii posibile.

Recunoasterea activului cu impozitul amanat

Creanta privind impozitul pe profit amanat se recunoaste in situatia pozitiei financiare si reprezinta recuperari de impozite din profiturile viitoare.

Creanta privind impozitul amanat este recunoscuta in masura in care profiturile impozabile viitoare vor fi generate, astfel incat creanta privind impozitul pe profit amanat sa poata fi realizata. Aceasta creanta este redusa in consecinta, in cazul in care nu este probabil ca Grupul va reusi sa obtina astfel de profituri impozabile viitoare.

Profiturile taxabile viitoare si deducerile de impozit pe profit, care sunt estimate a fi generate / deduse in viitor se bazeaza pe:

Profitul fiscal estimat pentru urmatorii ani;
Un plan strategic pe termen mediu pregatit de catre management.

Testarea pentru depreciere a fondului comercial si a altor imobilizari necorporale inregistrate la fuziune

In testarea pentru depreciere a fondului comercial si a altor imobilizari necorporale inregistrate la fuziune, Grupul ia in considerare previziuni privind profitabilitatea viitoare, rate de dobanda si rate de randament.

Controlul asupra fondurilor de investitii

Grupul administreaza activele investite in fondurile de investitii in numele investitorilor. La data de 31 decembrie 2024 si respectiv 31 decembrie 2023 Grupul, prin intermediul SAI Patria Asset Management administra urmatoarele fonduri de investitii:

31 decembrie 2024		Total unitati de fond		Unitati detinute de Banca
Fond de investitii	Numar	Valoare totala (Mii RON)	Numar	Valoare totala (Mii RON)	Procent (%)
FDI Patria Global	429.542	12.025	213.717	6.118	50%
FDI Patria Stock	219.509	5.888	160.853	4.315	73%
FDI Patria Euro Obligatiuni	126.228	6.655	100.000	5.272	79%
FDI Patria Obligatiuni	452.832	6.550	-	-	0%
FDI ETF BET Patria Tradeville	16.850.000	447.705	-	-	0%
FDI ETF Energie Patria Tradeville	3.340.000	23.304	300.000	2.093	9%

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

31 decembrie 2023		Total unitati de fond			Unitati detinute de Banca
Fond de investitii	Numar	Valoare totala (Mii RON)	Numar	Valoare totala (Mii RON)	Procent (%)
FDI Patria Global	401.010	11.056	213.717	5.892	53%
FDI Patria Stock	195.820	4.896	160.853	4.022	82%
FDI Patria Euro Obligatiuni	124.954	6.483	100.000	5.188	80%
FDI Patria Obligatiuni	590.254	8.555	-	-	0%
FDI ETF BET Patria Tradeville	7.340.000	170.555	-	-	0%
FDI ETF Energie Patria Tradeville	1.790.000	11.099	300.000	1.860	17%

Analiza privind controlul asupra fondurilor de investitii s-a realizat in conformitate cu IFRS si a luat in considerare urmatoarele:

interesul economic agregat al Grupului in fonduri (cuprinzand orice participatie și comisioane așteptate)
dreptul investitorilor de a elimina administratorul fondului si
dreptul de lichidare a fondului

Grupul a concluzionat ca dreptul de a lichida fondul este pentru protectia investitorior si poate fi exercitat doar in situatia unor dificultati financiare semnificative ale fondului. In plus, in practica, administratorul fondului nu poate fi inlaturat, astfel ca trebuie analizat interesul economic agregat. Daca interesul economic agregat (compus din onorarii, participatii detinute si drepturi de retragere) este sub 22%, fondul nu se consolideaza.

Prin urmare, la data de 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023 Banca consolideaza FDI Patria Global, FDI Patria Stock si FDI Patria Euro Obligatiuni.

6. VALOAREA JUSTA A INSTRUMENTELOR FINANCIARE

Valoarea justa a instrumentelor financiare este masurata folosind una din urmatoarele metode de ierarhizare: (i) nivelul unu sunt evaluari la preturi cotate (neajustate) pe piete active pentru active sau pasive, (ii) nivelul doi sunt tehnici de evaluare bazate pe toate datele observabile in piata pentru active si pasive, atat direct (cum ar fi pretul), cat si indirect (cum ar fi derivatele din pret), si (iii) nivelul trei de evaluari care nu sunt bazate pe date observabile in piata.

Conducerea foloseste judecati semnificative pentru a selecta metoda de evaluare a instrumentelor financiare pe baza ierahiei valorii juste.

Daca o evaluare de valoare justa foloseste date observabile care necesita ajustari semnificative, acea evaluare este o evaluare de nivelul trei. Importanta unei evaluari este apreciata in raport cu evaluarea valorii juste in intregime.

(a) Evaluari recurente privind valoarea justa

Evaluarile recurente la valoarea justa sunt acele evaluari pe care standardele de contabilitate le impun sau le permit, la finalul fiecarei perioade de raportare. Nivelele conform metodei de ierarhizare pentru evaluarile recurente de valoare justa sunt prezentate mai jos:

Grup

			31 decembrie 2024			31 decembrie 2023
Mii LEI	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total
Active la valoarea justa
Active financiare
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	73.827	7.215	-	81.042	35.601	7.366	-	42.967
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	649.502	147.121	13.947	810.570	583.022	80.679	12.615	676.316
-Titluri de datorie	649.502	147.121	-	796.623	583.022	80.679	-	663.701
-Investitii de capital	-	-	13.947	13.947	-	-	12.615	12.615
Alte active nefinanciare
Investitii imobiliare	-	-	90.210	90.210	-	-	90.358	90.358
Active imobilizate detinute in vederea vanzarii	-	-	1.545	1.545	-	-	1.831	1.831
Contracte forward pe cursul de schimb	-	434	-	434	-	-	-	-
Total active la valoarea justa	723.329	154.770	105.702	983.801	618.623	88.045	104.804	811.472
Datorii la valoarea justa
-Contracte forward pe cursul de schimb	-	-	-	-	-	1.373	-	1.373
Total datorii la valoarea justa	-	-	-	-	-	1.373	-	1.373

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Banca
		31 decembrie 2024				31 decembrie 2023
Mii LEI	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total
Active la valoarea justa Active financiare
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	76.310	-	-	76.310	39.161	-	-	39.161
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	649.502	147.121	13.947	810.570	583.022	80.679	12.615	676.316
-Titluri de datorie	649.502	147.121	-	796.623	583.022	80.679	-	663.701
-Investitii de capital	-	-	13.947	13.947	-	-	12.615	12.615
Alte active nefinanciare
Investitii imobiliare	-	-	90.210	90.210	-	-	90.358	90.358
Active imobilizate detinute in vederea vanzarii	-	-	1.379	1.379	-	-	1.665	1.665
Contracte forward pe cursul de schimb	-	434	-	434	-	-	-	-
Total active la valoarea justa	725.812	147.555	105.536	978.903	622.183	80.679	104.638	807.500
Datorii la valoarea justa
-Contracte forward pe cursul de schimb	-	-	-	-	-	1.373	-	1.373
Total datorii la valoarea justa	-	-	-	-	-	1.373	-	1.373

Active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global

Titlurile de stat denominate in LEI, EUR, USD emise de Ministerul Finantelor Publice din Romania.

Investitii in unitatile de fond

Aceste fonduri mutuale reprezinta organisme de plasament colectiv in valori mobiliare, ale caror unitati de fond fac obiectul unei emisiuni si rascumparari continue. Randamentul obtinut din operatiunile cu unitati de fond este dat de diferenta dintre pretul (VUAN) de rascumparare si pretul (VUAN) de subscriere.

VUAN-ul se determina ca raport intre activul net al fondului si numarul de titluri aflate in circulatie la un moment dat; activul fondului si implicit VUAN-ul este evaluat zilnic si certificat de catre depozitarul fondului.

Investitii de capital

Activele financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global de natura instrumentelor de capitaluri includ instrumentele care nu sunt tranzactionate pe o piata activa. Datorita naturii pietelor locale de capital, nu este posibila obtinerea valorii de piata a acestor instrumente. Actiunile nu sunt listate, iar pretul de tranzactionare nu este disponibil public.

Conducerea nu intentioneaza sa vanda aceste actiuni in viitorul apropiat. Grupul a determinat valoarea justa utilizand valoarea justa a activelor nete pe baza situatiilor financiare publicate ale acestor entitati si unor modele generale de evaluare.

Active financiare

Activele financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere sau prin alte elemente ale rezultatului global sunt inregistrate in situatia consolidata a pozitiei financiare la valoarea justa. Aceasta clasificare poate include titlurile de stat emise de Ministerul Finantelor Publice, obligatiunile, actiunile si pozitiile scurte in obligatiuni si actiuni, inclusiv unitati de fond, care au fost achizitionate mai ales cu scopul vanzarii sau recumpararii in viitorul apropiat.

Active nefinanciare

Imobilizari corporale

Imobilizarile corporale includ terenuri si cladiri detinute de Grup pe care le utilizeaza in interesul desfasurarii activitatii curente. Acestea sunt reevaluate cu regularitate pentru a reflecta in contabilitate valoarea justa a acestora.

Pe baza analizei modificarilor de pe piata imobiliara la 31 decembrie 2024 si pe baza reevaluarii cladirilor si terenurilor detinute de Grup, efectuate de un evaluator certificat, conducerea Grupului considera ca valoarea terenurilor si a cladirilor la 31 decembrie 2024 reprezinta o estimare corecta a valorii lor juste la data raportarii.

Nu au fost modificari in metodele de evaluare pentru nivelul trei de evaluare la valoare justa in cursul perioadei incheiate la 31 decembrie 2024 si 2023.

Investitii imobiliare

Grupul inregistreaza investiile imobiliare la valoarea lor justa, modificarea valorii juste fiind recunoscuta in rezultatul global. Terenurile si cladirile sunt supuse reevaluarii, iar modificarile valorii juste sunt recunoscute in alte elemente ale rezultatului global. Activele preluate in cursul procedurilor de executare sunt recunoscute in categoria active imobilizate detinute in vederea vanzarii si sunt supuse reevaluarii valorii juste; deprecierea, daca este cazul, este recunoscuta in contul de profit sau pierdere. Grupul a numit evaluatori autorizati pentru a determina valoarea justa la 31 decembrie 2024. Evaluatorii au utilizat metoda capitalizarii directe si metoda de comparare a preturilor de vanzare, in conformitate cu principiile si tehnicile de evaluare furnizate de Standardele Internationale de Evaluare.

Avand in vedere conditiile actuale ale pietei, inclusiv lichiditatea scazuta a tranzactiilor cu active reale, preturile tranzactiilor recente pe piata si lipsa ofertelor efective pentru aceste tipuri de active, fluxurile viitoare de numerar estimate a fi recuperate ar putea fi diferite de cele considerate de evaluatorii externi la determinarea valorii de piata a acestor tipuri de active.

(b) Active si pasive neevaluate la valoare justa dar pentru care valoarea justa este prezentata

Valorile juste analizate in functie de ierarhizare a valorii juste si valoarea contabila a instrumentelor financiare ce nu au fost evaluate la valoarea justa sunt urmatoarele:

Grup		31 decembrie 2024		31 decembrie 2023
Mii LEI	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	449.248	75.707	-	524.955	392.237	145.981	-	538.218
Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	-	19.422	-	19.422	-	18.726	-	18.726
Credite si avansuri acordate clientelei	-	-	2.637.015	2.528.065	-	-	2.267.818	2.231.221
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	363.083	14.969	-	379.473	308.432	96.858	-	399.038
Alte active financiare	-	-	32.284	32.284	-	-	18.670	18.670
Imobilizari corporale (terenuri si cladiri)	-	-	68.446	68.446	-	-	73.605	73.605
Total	812.331	110.098	2.737.745	3.552.645	700.669	261.565	2.360.093	3.322.327
Datorii financiare
Depozite de la banci:	-	4.905	-	4.905	-	182.799	-	182.799

-Conturi de corespondent si depozite la vedere de la banci	-	4.905	-	4.905	-	46.440	-	46.440
-Depozite la termen de la banci	-	-	-	-	-	135.862	-	135.862
-Depozite colaterale de la banci	-	-	-	-	-	497	-	497
Depozite de la clienti:	-	-	3.645.403	3.654.777	-	-	3.098.545	3.109.675
-Conturi curente si sume in tranzit societati comerciale	-	-	325.604	325.604	-	-	287.738	287.738
-Depozite societati comerciale	-	-	1.229.807	1.233.675	-	-	747.364	751.118
-Conturi curente si sume in tranzit persoane fizice	-	-	329.498	329.498	-	-	287.904	287.904
-Depozite persoane fizice	-	-	1.760.494	1.766.000	-	-	1.775.539	1.782.915
Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare:	-	-	285.365	285.365	-	-	230.488	230.488
-Imprumuturi de la banci	-	-	223.267	223.267	-	-	164.348	164.348
-Imprumuturi de la alte institutii financiare	-	-	62.098	62.098	-	-	66.140	66.140
Datorii subord0nate	-	-	84.487	84.487	-	-	94.488	94.488
Titluri de datorie emise	-	-	65.557	65.557	-	-	65.193	65.193
Alte datorii financiare:	-	-	84.637	84.637	-	-	89.088	89.088
-Datorii financiare catre detinatorii de unitatilor de fond	-	-	7.377	7.377	-	-	6.285	6.285
-Alte datorii financiare Total	- -	- 4.905	77.260 4.165.449	77.260 4.179.728	- -	- 182.799	82.803 3.577.802	82.803 3.771.731

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Banca	31 decembrie 2024				31 decembrie 2023
Mii LEI	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Valoarea contabila
Active financiare
Numerar si echivalente de numerar	449.000	75.457	-	524.457	392.190	145.502	-	537.692
Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	-	19.422	-	19.422	-	18.726	-	18.726
Credite si avansuri acordate clientelei	-	-	2.476.360	2.367.410	-	-	2.021.988	2.058.585
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	363.083	14.969	-	379.473	308.432	96.858	-	399.038
Alte active financiare	-	-	31.920	31.920	-	-	18.502	18.502
Imobilizari corporale (terenuri si cladiri)	-	-	67.088	67.088	-	-	72.677	72.677
Total	812.083	109.848	2.575.368	3.389.770	700.622	261.086	2.113.167	3.074.875
Datorii financiare
Depozite de la banci:	-	4.905	-	4.905	-	182.799	-	182.799
-Conturi de corespondent si depozite la vedere de la banci	-	4.905	-	4.905	-	46.440	-	46.440
-Depozite la termen de la banci	-	-	-	-	-	135.862	-	135.862
-Depozite colaterale de la banci	-	-	-	-	-	497	-	497
Depozite de la clienti:	-	-	3.692.819	3.702.193	-	-	3.113.024	3.124.154
-Conturi curente si sume in tranzit societati comerciale	-	-	328.970	328.970	-	-	289.474	289.474
-Depozite societati comerciale	-	-	1.273.857	1.277.725	-	-	760.107	763.861
-Conturi curente si sume in tranzit persoane fizice	-	-	329.498	329.498	-	-	287.904	287.904
-Depozite persoane fizice	-	-	1.760.494	1.766.000	-	-	1.775.539	1.782.915
Imprumuturi de la banci	-	-	136.548	136.548	-	-	98.918	98.918
Datorii subord0nate	-	-	59.391	59.391	-	-	69.385	69.385
Titluri de datorie emise	-	-	65.557	65.557	-	-	65.193	65.193
Alte datorii financiare	-	-	72.777	72.777	-	-	79.629	79.629
Total	-	4.905	4.027.092	4.041.371	-	182.799	3.426.149	3.620.078

Plasamente la banci

Plasamentele Grupului pe termen scurt la alte banci includ conturile curente si depozite. Valoarea justa a plasamentelor cu rata variabila si a depozitelor la vedere (overnight) este valoarea lor contabila. Depozitele cu rata fixa a dobanzii au maturitate mai mica de trei luni si se presupune ca valoarea lor justa nu este semnificativ diferita de valoarea contabila si pot fi transformate in lichiditate fara costuri de tranzactionare semnificative.

Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat

Activele financiare evaluate la cost amortizat sunt reprezentate de instrumentele de datorie, la recunoasterea initiala, evaluarea acestora se face la valoarea justa care este formata din pretul de cumparare inclusiv costurile tranzactiei. In scopul prezentarii, valoare justa se determina utilizand rate de dobanda de piata.

Credite si avansuri acordate clientelei

Acestea sunt prezentate nete de provizioane pentru pierderi din depreciere. Valoarea justa estimata a creditelor si avansurilor reprezinta valoarea actualizata a fluxurilor viitoare de numerar estimate a fi incasate. Fluxul de numerar este actualizat la ratele de dobanda curente din piata pentru a determina valoarea justa.

Evolutia soldului aferent principalului (si implicit esalonarea fluxurilor de numerar) a fost estimata avand in vedere reducerile de principal generate de urmatoarele elemente: rambursari de principal, rambursari anticipate si deprecierea creditelor in sold (PD – Probabilitatea de Default). Pentru fiecare categorie de credit a fost considerata o rata de actualizare specifica, pornind de la nivelul ratei de dobanda practicata fiind ulterior ajustata, pentru a elimina ajustarile de depreciere la un nivel estimat de management pentru productia noua de credite, precum si costul originarii portofoliului de credite. Valoarea justa a portofoliului s-a calculat prin cumularea fluxurilor de numerar actualizate pe perioada de previzionare.

Datorii catre alte banci, depozite de la clienti si imprumuturi de la banci si alte institutii financiare, titluri de datorie emise

Depozite de la banci si clienti

Pentru depozitele la vedere si depozitele fara maturitate exacta, valoarea justa este considerata a fi valoarea platibila la vedere la data bilantului. Pentru depozitele cu maturitate mai mica de 1 an, se presupune ca valoarea lor justa nu este in mod semnificativ diferita de valoarea lor contabila. Valoarea justa estimata a depozitelor cu maturitate fixa, incluzand certificatele de depozit, se bazeaza pe fluxurile de numerar actualizate folosind ratele curente oferite pentru depozite cu perioada de maturitate ramasa similara.

Active si datorii financiare

Managementul considera ca valoarea lor justa nu difera in mod semnificativ de valoarea contabila avand in vedere ca aceste active si datorii financiare se asteapta a fi stinse in mai putin de o luna sau fara o maturitate fixa, iar valoarea lor neta nu este material diferita de valoarea lor justa.

7. PREZENTAREA INSTRUMENTELOR FINANCIARE PE CATEGORII DE EVALUARE

In scopul evaluarii, IFRS 9 activele financiare se clasifica in urmatoarele categorii:

(a) active financiare la cost amortizat;

(b) active financiare la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere ("FVTPL");

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Tabelul de mai jos prezinta reconcilierea activelor financiare ale Grupului cu categoriile de masurare la data de 31 decembrie 2024:

Grup	31 decembrie 2024
Mii LEI	Active financiare la cost amortizat	Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	Total
Active financiare
Numerar si echivalent numerar	524.955	-	-	524.955
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit
sau pierdere	-	81.042	-	81.042
Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente
ale rezultatului global:	-	-	810.570	810.570
- Titluri de datorie	-	-	796.623	796.623
- Investitii de capital	-	-	13.947	13.947
Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	19.422	-	-	19.422
Credite si avansuri acordate clientelei:	2.528.065	-	-	2.528.065
- Credite catre societati comerciale	1.700.630	-	-	1.700.630
- Credite de consum persoane fizice	222.667	-	-	222.667
- Credite antreprenori	290.438	-	-	290.438
- Credite ipotecare	300.232	-	-	300.232
- Institutii de stat si municipalitati	14.098	-	-	14.098
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	379.473	-	-	379.473
Alte active financiare	32.284	434	-	32.718
Total active financiare	3.484.199	81.476	810.570	4.376.245

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Tabelul de mai jos prezinta o reconciliere a activelor financiare ale Grupului cu aceste categorii de evaluare la 31 decembrie 2023:

Grup	31 decembrie 2023
Mii LEI	Active financiare la cost amortizat	Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	Total
Active financiare
Numerar si echivalent numerar	538.218	-	-	538.218
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de
profit sau pierdere	-	42.967	-	42.967
Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente
ale rezultatului global:	-	-	676.316	676.316
- Titluri de datorie	-	-	663.701	663.701
- Investitii de capital	-	-	12.615	12.615
Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	18.726	-	-	18.726
Credite si avansuri acordate clientelei:	2.231.221	-	-	2.231.221
- Credite catre societati comerciale	1.429.864	-	-	1.429.864
- Credite de consum persoane fizice	160.703	-	-	160.703
- Credite antreprenori	284.818	-	-	284.818
- Credite ipotecare	337.863	-	-	337.863
- Institutii de stat si municipalitati	17.973	-	-	17.973
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	399.038	-	-	399.038
Alte active financiare	18.670	-	-	18.670
Total active financiare	3.205.873	42.967	676.316	3.925.156

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Tabelul de mai jos prezinta o reconciliere a activelor financiare ale Bancii cu aceste categorii de evaluare la 31 decembrie 2024:

Banca	31 decembrie 2024
Mii LEI	Active financiare la cost amortizat	Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	Total
Active financiare
Numerar si echivalent numerar	524.457	-	-	524.457
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	-	76.310	-	76.310
Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente
ale rezultatului global:	-	-	810.570	810.570
- Titluri de datorie	-	-	796.623	796.623
- Investitii de capital	-	-	13.947	13.947
Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	19.422	-	-	19.422
Credite si avansuri acordate clientelei:	2.367.410	-	-	2.367.410
- Credite catre societati comerciale	1.689.838	-	-	1.689.838
- Credite de consum persoane fizice	222.667	-	-	222.667
- Credite antreprenori	140.575	-	-	140.575
- Credite ipotecare	300.232	-	-	300.232
- Institutii de stat si municipalitati	14.098	-	-	14.098
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	379.473	-	-	379.473
Alte active financiare	31.920	434	-	32.354
Total active financiare	3.322.682	76.744	810.570	4.209.996

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Tabelul de mai jos prezinta o reconciliere a activelor financiare ale Bancii cu aceste categorii de evaluare la 31 decembrie 2023:

Banca 31 decembrie 2023

Mii LEI	Active financiare la cost amortizat	Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	Total
Active financiare
Numerar si echivalent numerar	537.692	-	-	537.692
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit
sau pierdere	-	39.161	-	39.161
Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente
ale rezultatului global:	-	-	676.316	676.316
- Titluri de datorie	-	-	663.701	663.701
- Investitii de capital	-	-	12.615	12.615
Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	18.726	-	-	18.726
Credite si avansuri acordate clientelei:	2.058.585	-	-	2.058.585
- Credite catre societati comerciale	1.403.177	-	-	1.403.177
- Credite de consum persoane fizice	160.704	-	-	160.704
- Credite antreprenori	138.868	-	-	138.868
- Credite ipotecare	337.863	-	-	337.863
- Institutii de stat si municipalitati	17.973	-	-	17.973
Investitii in instrumente de datorie la cost amortizat	399.038	-	-	399.038
Alte active financiare	18.502	-	-	18.502
Total active financiare	3.032.543	39.161	676.316	3.748.020

Prezentarea instrumentelor financiare pe categorii de evaluare:

Grup	31 decembrie 2024		31 decembrie 2023
Mii LEI	Datorii financiare la cost amortizat	Instrumente financiare desemnate la valorea justa prin contul de profit sau pierdere	Datorii financiare la cost amortizat	Instrumente financiare desemnate la valorea justa prin contul de profit sau pierdere
Datorii financiare
Depozite la banci	4.905	-	182.799	-
Depozite de la clienti	3.654.777	-	3.109.675	-
- Conturi curente si sume in tranzit
societati comerciale - Depozite societati comerciale	325.604 1.233.675	- -	287.738 751.118	- -
- Conturi curente si sume in tranzit
persoane fizice	329.498	-	287.904	-
- Depozite persoane fizice	1.766.000	-	1.782.915	-
Imprumuturi de la banci si alte institutii
financiare	285.365	-	230.488	-
Alte datorii financiare	84.637	-	89.088	1.373
Datorii subordonate	84.487	-	94.488	-
Titluri de datorie emise	65.557	-	65.193	-
Total datorii financiare	4.179.728	-	3.771.731	1.373
Banca	31 decembrie 2024 Instrumente		31 decembrie 2023 Instrumente
Mii LEI Datorii financiare	Datorii financiare la cost amortizat	financiare desemnate la valorea justa prin contul de profit sau pierdere	Datorii financiare la cost amortizat	financiare desemnate la valorea justa prin contul de profit sau pierdere

Depozite la banci	4.905	-	182.799	-

Depozite de la clienti	3.702.193	-	3.124.154	-
- Conturi curente si sume in tranzit
societati comerciale	328.970	-	289.474	-
- Depozite societati comerciale	1.277.725	-	763.861	-
- Conturi curente si sume in tranzit
persoane fizice	329.498	-	287.904	-
- Depozite persoane fizice	1.766.000	-	1.782.915	-
Imprumuturi de la banci si alte institutii
financiare	136.548	-	98.918	-
Alte datorii financiare	72.777	-	79.629	1.373
Datorii subordonate	59.391	-	69.385	-
Titluri de datorie emise	65.557	-	65.193	-
Total datorii financiare	4.041.371	-	3.620.078	1.373

8. VENITURI DIN DOBANZI

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Venituri din dobanzi si asimilate Credite si avansuri acordate clientelei (*) Instrumente de datorie la cost amortizat Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	270.702 20.419 33.818	262.427 21.491 25.698	228.441 20.419 33.330	223.326 21.491 25.139
Plasamente la banci Total venituri din dobanzi si assimilate calculate utilizand rata efectiva a dobanzii	7.280 332.219	5.855 315.471	7.224 289.414	5.804 275.760
Cheltuieli cu dobanzile si asimilate Depozite de la clienti Imprumuturi de la banci si alte institutii financiare	123.257 21.587	134.890 24.024	123.830 9.715	134.974 11.067
Datorii subordonate Dobanzi la operatiunile repo Alte cheltuieli cu dobanda Obligatiuni subordonate	8.449 41 395 4.659	7.035 5 353 4.578	6.120 41 349 4.635	5.217 5 318 4.578
Total cheltuieli cu dobanzile si asimilate	158.388	170.885	144.690	156.159
Venituri nete din dobanzi	173.831	144.586	144.724	119.601

(*) La nivelul Grupului, veniturile din dobanzi includ 227 mii LEI (2023: 903 mii LEI) venituri din dobanzi pentru creditele depreciate acordate clientilor.

(*) La nivelul Bancii, veniturile din dobanzi includ 1.296 mii LEI (2023: 1.147 mii LEI) venituri din dobanzi recunoscute pentru credite depreciate acordate clientilor.

9. VENITURI NETE DIN COMISIOANE SI SPEZE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Venituri din comisioane si speze
Activitati cu carduri (VISA & MC)	10.971	10.848	11.001	10.848
Tranzactii in cont	15.415	15.827	15.319	15.829
Comisioane credite si angajamente de creditare	4.309	2.867	4.309	2.781
Tranzactii cu numerar	4.467	5.251	4.467	5.251
Venituri din alte servicii financiare	7.144	5.383	3.657	3.530
Plasamente interbancare	165	192	165	192
Total venituri din comisioane si speze din contracte cu clientii	42.471	40.368	38.918	38.431
Emitere scrisori de garantie	4.686	722	4.686	722
Total venituri din comisioane si
speze	47.157	41.090	43.604	39.153
Cheltuieli cu comisioane si speze
Activitati cu carduri (VISA & MC)	3.457	2.758	3.456	2.758
Plasamente interbancare	2.124	1.952	2.065	1.950
Alte cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare	1.905	1.337	588	228
Altele	667	462	669	452
Total cheltuieli cu comisioane si
speze	8.153	6.509	6.778	5.388
Venituri nete din comisioane si
speze	39.004	34.581	36.826	33.765

Comisioanele care nu se amortizeaza reprezinta taxele si comisioanele care nu sunt supuse amortizarii conform metodologiei ratei efective a dobanzii si cuprind in principal taxele pentru serviciile prestate (taxe de administrare) recunoscute in perioada in care au fost efectuate, taxele pentru evaluare si modificari de garantii cand probabilitatea de plata este incerta, comisioanele percepute pentru rambursari anticipate etc. Grupul are proceduri interne pentru a clasifica si contabiliza comisioanele din fiecare categorie.

10. CASTIG / (PIERDERE) DIN ACTIVE FINANCIARE MASURATE LA VALOAREA JUSTA PRIN CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Castig net / (pierdere) din active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	3.840	5.983	4.180	5.546
Castig net/(pierdere) din instrumente financiare derivate	1.735	1.155	1.735	1.155
Total	5.575	7.138	5.915	6.701

11. CASTIG / (PIERDERE) NET(A) DIN INVESTITII LA VALOAREA JUSTA PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	Banca 31 decembrie 2023
Castiguri din vanzarea instrumentelor financiare evaluare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global Pierderi din vanzarea	5.907	7.850	5.907	7.850
instrumentelor financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	(123)	(423)	(123)	(423)
Total	5.784	7.427	5.784	7.427

12. ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Castig / (pierdere) din schimburi valutare	5.822	9.402	5.831	9.436
Venituri din dividende	4.428	2.931	8.005	9.094
Alte venituri din exploatare Castiguri / (Pierderi) din cedarea/casarea	2.778	7.044	2.538	6.084
imobilizarilor necorporale Castiguri / (Pierderi) din vanzarea imobilizarilor	(358)	-	(358)	-
corporale	(87)	(126)	(87)	(126)
Venituri din inchirierea investitiilor imobiliare	6.407	6.535	6.407	6.535
Total	18.990	25.786	22.336	31.023

Pozitia de "Alte venituri din exploatare" include in 2023 in special venituri a sumelor nereclamate de catre clienti dupa 5 ani din momentul in care au fost notificati de Banca, conform prevederilor legale in vigoare.

Veniturile din dividende ale Bancii in suma de 8.005 mii LEI (2023: 9.094 mii LEI) reprezinta ponderea profiturilor platite proportional participarii Bancii, dupa cum urmeaza:

4.000 mii LEI, primite de la Patria Credit IFN SA (2023: 6.500 mii LEI);
3.047 mii LEI, primite de la TRANSFOND SA (2023: 2.404 mii LEI) (sume incluse si in valorile consolidate);
848 mii LEI, de la GLOBINVEST SA (2023: 168 mii LEI) (sume incluse si in valorile consolidate);
110 mii LEI, de la alte investitii (2023: 22 mii LEI) (sume incluse si in valorile consolidate).

13. CHELTUIELI NETE CU AJUSTARILE PENTRU DEPRECIEREA ACTIVELOR FINANCIARE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Cheltuieli cu deprecierea numerarului si echivalentelor de numerar Cheltuieli/(venituri) cu deprecierea	9	9	9	13
creditelor si avansurilor acordate clientelei	24.510	32.111	20.024	29.853
Pierderi din credite scoase in afara bilantului	398	539	398	536
Recuperari din credite scoase in afara bilantului Cheltuiala/(venit) cu ajustarile pentru	(11.042)	(7.254)	(10.876)	(7.240)
deprecierea activelor financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	232	438	232	438
Cheltuiala /(venit) din ajustarile pentru deprecierea instrumentelor de datorie la costul amortizat Cheltuiala/(venit) cu ajustarile pentru	(19)	178	(19)	178
deprecierea angajamentelor de credit si a garanțiilor financiare	1.301	283	1.315	279
Cheltuieli/(venituri) cu deprecierea altor active financiare	1.001	759	1.001	761
Cheltuieli nete cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare	16.390	27.063	12.084	24.818

14. CHELTUIELILE CU PERSONALUL

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Cheltuieli cu salariile Taxa pentru asigurari sociale Cheltuiala/ (venit) net cu	83.065 2.795	78.034 3.044	73.147 2.439	70.254 2.303
provizioanele aferente costurilor salariale Alte cheltuieli cu personalul	(1.020) 626	459 709	(723) 623	(210) 675
Total	85.466	82.246	75.486	73.022

Numarul de salariati ai Grupului la 31 decembrie 2024 este de 736 salariati (31 decembrie 2023: 781 salariati). Numarul de salariati ai Bancii la 31 decembrie 2024 este de 605 salariati (31 decembrie 2023: 640 salariati).

15. ALTE CHELTUIELI OPERATIONALE SI ADMINISTRATIVE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Cheltuieli cu serviciile prestate de terti	44.637	42.504	42.187	40.181
Chirie	465	468	266	274
Materiale si alte consumabile	2.207	1.959	1.748	1.563
Contributia anuala la Fondul de Garantare	2.384	1.774	2.384	1.774
Alte taxe	11.695	3.229	11.427	2.700
Reclama si publicitate Cheltuiala/(recuperari) provizioane	2.329	1.417	1.624	994
pentru litigii	(150)	(289)	(150)	(279)
Alte cheltuieli operationale	5.074	2.023	4.593	1.717
Cheltuiala aferenta datoriei financiare catre detinatorii de unitati de fond	162	619	-	-
Total	68.803	53.704	64.079	48.924

(*)Cheltuielile Grupului aferente cardurilor au fost in 2024 de 10.049 mii LEI (2023: 8.565 mii LEI), iar cheltuielile legate de IT (licente si mentenanta) au fost in 2024 de 8.418 mii LEI (2023: 7.708 mii LEI).

Cheltuielile de audit ale Grupului pentru anul 2024 au fost in valoare de 2.187 mii LEI din care cheltuiala cu serviciile de audit statutar a fost in valoare de 1.045 mii LEI (2023: 2.144 mii LEI din care cheltuiala cu serviciile de audit statutar a fost in valoare de 1.035 mii LEI).

(*)Cheltuielile Bancii aferente cardurilor au fost in 2024 de 10.049 mii LEI (2023: 8.565 mii LEI), iar cheltuielile legate de IT (licente si mentenanta) au fost in 2024 de 7.555 mii LEI (2023: 6.843 mii LEI).

Cheltuielile de audit ale Bancii pentru anul 2024 au fost in valoare de 1.877 mii LEI din care cheltuiala cu serviciile de audit statutar a fost in valoare de 746 mii LEI (2023: 1.877 mii LEI din care cheltuiala cu serviciile de audit statutar a fost in valoare de 858 mii LEI).

Cresterea cheltuielilor cu Alte taxe in 2024 este cauzata de plata sumei de 7.500 mii lei reprezentand Taxa de 2% pe cifra de afaceri.

16. IMPOZIT PE PROFIT

(a) Componentele venitului/(cheltuielii) cu impozitul pe profit

Cheltuiala cu impozitul pe profit inregistrat in contul de profit sau pierdere al anului cuprinde dupa cum urmeaza:

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2024	2023	2024	2023
Impozit amanat	(127)	7.194	(219)	6.210
Cheltuiala cu impozitul pe profit curent	8.824	1.369	7.309	780
Cheltuiala cu impozitul pe profit aferent anului	8.697	8.563	7.090	6.990

(b) Reconciliere intre profitul contabil si rezultatul fiscal

O reconciliere intre valoarea realizata si cea asteptata a cheltuielii cu impozitul pe profit este prezentata mai jos.

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Pierdere/Profit inainte de impozitare	49.321	34.048	42.258	30.144
Impozit calculat la o rata de 16% Efectul fiscal al elementelor nedeductibile:	7.891	5.448	6.761	4.823
- Cheltuieli nedeductibile	5.161	4.464	4.873	3.320
- Venituri neimpozabile	(4.110)	(3.721)	(4.215)	(3.811)
- Elemente similare veniturilor impozabile	9	573	9	573
- Deduceri fiscale	(395)	(272)	(338)	(241)
Impozit aferent pierderii fiscale expirate	141	2.071	-	2.326
Cheltuiala recunoscuta in an cu impozitul pe profit	8.697	8.563	7.090	6.990

(c) Rezultat fiscal reportat

La sfarsitul anului 2024 si 2023, Patria Bank nu mai inregistra pierdere fiscala.

SITUATIA INDIVIDUALA SI CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

(d) Impozitul amanat analizat pe tipuri de diferente temporare

Diferentele dintre IFRS si reglementarile legale de impozitare din Romania dau nastere la diferente temporare intre valoarea contabila a activelor si pasivelor in scopuri de raportare financiara si bazele lor fiscale. Efectul fiscal al miscarilor acestor diferente temporare este detaliat mai jos: Grup

Mii LEI	1 ianuarie 2024	(Cheltuiala)/venit in contul de profit si pierdere	Efectul in situatia rezultatului global	31 decembrie 2024
Efectul fiscal al elementelor deductibile diferente
temporare
Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	(4.738)	-	892	(3.846)
Rezerve din reevaluarea activelor la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	1.460	-	962	2.422
Pierderea fiscala reportata	-	(141)	-	(141)
Altele diferente temporare	4.980	268	-	5.248
Impozit pe profit amanat creanta/(datorie), net	1.703	127	1.854	3.683

Grup

Mii LEI	1 ianuarie 2023	(Cheltuiala)/venit in contul de profit si pierdere	Efectul in situatia rezultatului global	31 decembrie 2023
Efectul fiscal al elementelor deductibile diferente
temporare
Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	(5.285)	-	547	(4.738)
Rezerve din reevaluarea activelor la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	7.302	-	(5.842)	1.460
Pierderea fiscala reportata	6.578	(6.110)	(468)	-
Altele diferente temporare	6.143	(1.084)	(79)	4.980
Impozit pe profit amanat creanta/(datorie), net	14.738	(7.194)	(5.842)	1.703

SITUATIA INDIVIDUALA SI CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Banca
Mii LEI	1 ianuarie 2024	(Cheltuiala)/venit in contul de profit si pierdere	Efectul in situatia rezultatului global	31 decembrie 2024
Efectul fiscal al elementelor deductibile diferente
temporare
Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	(4.410)	-	892	(3.518)
Rezerve din reevaluarea activelor la valoare justa prin alte
elemente ale rezultatului global	1.462	-	962	2.423
Pierderea fiscala reportata	-	-	-	-
Altele diferente temporare	4.731	219	-	4.951
Impozit pe profit amanat creanta/(datorie), net	1.783	219	1.854	3.856

Banca

Mii LEI	1 ianuarie 2023	(Cheltuiala)/venit in contul de profit si pierdere	Efectul in situatia rezultatului global	31 decembrie 2023
Efectul fiscal al elementelor deductibile diferente temporare
Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	(4.957)	-	547	(4.410)
Rezerve din reevaluarea activelor la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	7.304	-	(5.842)	1.462
Pierderea fiscala reportata	6.364	(5.816)	(547)	-
Altele diferente temporare Impozit pe profit amanat creanta/(datorie), net	5.124 13.835	(394) (6.210)	- (5.842)	4.731 1.783

SITUATIA INDIVIDUALA SI CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024 (Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

17. NUMERAR SI ECHIVALENTE DE NUMERAR

		Grup	Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Numerar in casierie Numerar in ATM Rezerva minima obligatorie (i) Conturile de corespondent si depozite la vedere la institutii de credit Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	21.929 46.247 340.646 54.571 61.562	19.340 61.009 246.990 190.807 20.072	21.929 46.247 340.646 54.103 61.532	19.340 61.009 246.990 190.448 19.905
Total	524.955	538.218	524.457	537.692

(i) Rezerva minima obligatorie este mentinuta in conformitate cu Regulamentul nr. 6/2002 emis de Banca Nationala a Romaniei, cu modificarile si completarile ulterioare. Conform acestui regulament Grupul trebuie sa mentina un sold mediu minim de rezerva pe tot parcursul perioadei de raportare (baza lunara). Sumele din conturile de rezerve sunt imediat disponibile pentru utilizare de catre Grupul in functie de nevoile si strategiile de lichiditate, sub rezerva realizarii rezervei minime ca o medie a perioadei de raportare.

La 31 decembrie 2024 rezerva minima obligatorie era stabilita la 8% (2023: 8%) pentru fondurile atrase de la clienti in LEI si 5% (2023: 5%) pentru fondurile atrase in moneda straina.

Pentru conturile curente in EUR, Banca Nationala a Romaniei a acordat o dobanda intre 0,08% - 0,16% p.a pe parcursul intregului an 2024 (2023: 0,02% - 0,11% p.a.). Pentru conturile curente in RON, Banca Nationala a Romaniei a acordat in cursul anului 2024 dobanda cuprinsa intre 0,74% - 0,82% p.a. (2023: intre 0,69% - 0,82% p.a.). La 31 decembrie 2024 valorile prezentate in situatiile financiare la pozitia numerar si echivalente de numerar la Bancile Centrale sunt curente si nu sunt depreciate.

In categoria Grad superior de calitate a creditului sunt incluse plasamentele Bancii la institutii de credit cu urmatoarele ratinguri: AAA, AA+, AA, AA-, A+, A-, A, BBB+, BBB, BBB-. In categoria Grad inferior de calitate a creditului sunt incluse plasamentele Bancii la institutii de credit cu urmatoarele ratinguri: BB+, BB, BB-, B+, B, B-, CCC.

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI

Analiza calitatii creditului efectuata de catre institutiile externe eligibile de evaluare a creditului (Fitch, Moody's si Standard and Poor's) este prezentata mai jos:

Mii LEI	Numerar in casierie si ATM	Rezerva minima obligatorie	Grup 31 decembrie 2024 Conturile de corespondent si depozite la vedere la institutii de credit	Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	Total
Curente si nedepreciate Grad superior de calitate a creditului Grad inferior de calitate a creditului Neevaluate	- - 68.176	340.646 - -	47.040 250 7.281	61.562 - -	449.248 250 75.457
Total	68.176	340.646	54.571	61.562	524.955

Mii LEI	Numerar in casierie si ATM	Rezerva minima obligatorie	Grup 31 decembrie 2023 Conturile de corespondent si depozite la vedere la institutii de credit	Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	Total
Curente si nedepreciate Grad superior de calitate a creditului Grad inferior de calitate a creditului Neevaluate	- - 80.349	246.990 - -	145.247 560 45.000	- - 20.072	392.237 560 145.421
Total	80.349	246.990	190.807	20.072	538.218

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI

Mii LEI	Numerar in casierie si ATM	Rezerva minima obligatorie	Banca 31 decembrie 2024 Conturile de corespondent si depozite la vedere la institutii de credit	Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	Total
Curente si nedepreciate Grad superior de calitate a creditului Grad inferior de calitate a creditului Neevaluate	- - 68.176	340.646 - -	46.822 - 7.281	61.532 - -	449.000 - 75.457
Total	68.176	340.646	54.103	61.532	524.457

Mii LEI	Numerar in casierie si ATM	Rezerva minima obligatorie	Banca 31 decembrie 2023 Conturile de corespondent si depozite la vedere la institutii de credit	Plasamente la banci cu maturitate pe termen scurt	Total
Curente si nedepreciate Grad superior de calitate a creditului Grad inferior de calitate a creditului Neevaluate	- - 80.349	246.990 - -	145.200 311 44.937	- - 19.905	392.190 311 145.191
Total	80.349	246.990	190.448	19.905	537.692

18. ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTA PRIN CONTUL DE PROFIT SAU PIERDERE

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	Banca 31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Instrumente de capitaluri proprii(i) Instrumente de datorie (ii)	25.316 55.726	23.089 19.878	25.317 50.993	23.088 16.073
Total	81.042	42.967	76.310	39.161

(i) In aceasta categorie, Banca a inclus actiuni detinute la Visa Inc. in suma de 6.774 mii LEI (31 decembrie 2023: 5.284 mii LEI) si unitatile de fond din fondurile consolidate in suma de 15.570 mii LEI (2023: 15.103 mii LEI) si alte fonduri;

(ii) Instrumentele de datorie includ:

obligatiunile emise in LEI, EUR si USD de catre institutii financiare bancare si nebancare, precum si autoritati publice centrale si locale;
titluri de stat emise de Ministerul Finantelor Publice din Romania.

Analiza dupa calitatea creditului a activelor financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere este dupa cum urmeaza:

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2024			Grup Retratat 31 decembrie 2023
	Instrumente de capitaluri proprii	Instrumente de datorie	Total	Instrumente de capitaluri proprii	Instrumente de datorie	Total
Curente si nedepreciate
-Grad superior de calitate a creditului	6.774	55.726	62.500	5.284	19.878	25.162
- Neevaluate	18.542	-	18.542	17.805	-	17.805
Total	25.316	55.726	81.042	23.089	19.878	42.967

Mii LEI	Banca 31 decembrie 2024		Banca 31 decembrie 2023
	Instrumente de capitaluri proprii	Instrumente de datorie	Total	Instrumente de capitaluri proprii	Instrumente de datorie	Total
Curente si nedepreciate
-Grad superior de calitate a creditului	6.774	50.994	57.768	5.284	16.073	21.357
- Neevaluate	18.542	-	18.542	17.804	-	17.804
Total	25.316	50.994	76.310	23.088	16.073	39.161

19. ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTA PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Titluri de datorie la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global:
-Titluri de stat emise de Ministerul Finanatelor Publice din Romania (i)	730.976	587.963	730.976	587.963
-Titluri de stat emise de Primaria Municipiului Bucuresti	-	19.996	-	19.996
-Titluri de datorie emise de MAS SECURITIES BV	33.833	31.735	33.833	31.735
-Titluri de datorie emise de AGRICOVER HOLDING S.A.	8.223	8.106	8.223	8.106
-Titluri de datorie emise de CEC BANK S.A.	21.564	15.901	21.564	15.901
-Titluri de datorie emise de SNGN ROMGAZ SA Titluri de capital la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global:	2.027	-	2.027	-
-Investitii de capital	13.947	12.615	13.947	12.615
Total	810.570	676.316	810.570	676.316

i) Titlurile de stat sunt emise de Ministerul Finantelor Publice din Romania si includ titluri cu discount listate si obligatiuni denominate in LEI, EUR si USD. La 31 decembrie 2024 Grupul nu are active gajate pentru contracte repo (la 31 decembrie 2023 Grupul nu are active gajate pentru contracte repo).

O sumă de 42.640 mii lei reprezentand titluri de trezorerie emise in EUR de Ministerul Public sunt gajate pentru imprumutul de 12.500 mii euro primit de Banca de la Banca Europeana de Investitii.

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Grupul detinea urmatoarele investitii de capital la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global:

		Grup
Mii LEI		31 decembrie 2024		31 decembrie 2023
Denumire	Natura activitatii	Participatie valoare contabila	Participatie (%)	Participatie- valoare contabila	Participatie (%)
Transfond SA	Decontare si compensare	11.188	5,69	10.085	5,69
Globinvest	Societate de administrare a fondurilor de investitii	2.187	19,99	2.005	19,99
Biroul de credit S.A.	Colectarea si prelucrarea de date privind clientii	80	0,32	71	0,32
SWIFT	Activitati de plata	492	0,01	454	0,01
Total investitii de capital		13.947		12.615

		Banca
Mii LEI		31 decembrie 2024		31 decembrie 2023
Denumire	Natura activitatii	Participatie- valoare contabila	Participatie (%)	Participatie- valoare contabila	Participatie (%)
Transfond SA	Decontare si compensare	11.188	5,69	10.085	5,69
Globinvest	Societate de administrare a fondurilor de investitii	2.187	19,99	2.005	19,99
Biroul de credit S.A.	Colectarea si prelucrarea de date privind clientii	80	0,32	71	0,32
SWIFT	Activitati de plata	492	0,01	454	0,01
Total investitii de capital		13.947		12.615

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Analiza dupa calitatea creditului a titlurilor de creanta este urmatoarea:

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2024			Grup 31 decembrie 2023
	Titluri de datorie	Investitii de capital	Total	Titluri de datorie	Investitii de capital	Total
Curente si nedepreciate
-Grad superior de calitate a creditului	733.003	-	733.003	607.959	-	607.959
-Grad inferior de calitate a creditului	55.397	-	55.397	47.636	-	47.636
- Neevaluate	8.223	13.947	22.170	8.106	12.615	20.721
	-	-	-	-	-	-
Total	796.623	13.947	810.570	663.701	12.615	676.316

	Banca 31 decembrie 2024			Banca 31 decembrie 2023
Mii LEI
	Titluri de datorie	Investitii de capital	Total	Titluri de datorie	Investitii de capital	Total
Curente si nedepreciate
-Grad superior de calitate a creditului	733.003	-	733.003	607.959	-	607.959
-Grad inferior de calitate a creditului	55.397	-	55.397	47.636	-	47.636
- Neevaluate	8.223	13.947	22.170	8.106	12.615	20.721
Total	796.623	13.947	810.570	663.701	12.615	676.316

Titlurile de creanta nu sunt garantate.

Analiza ratei de dobanda pentru activele financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global este prezentata in Nota 4 e).

20. PLASAMENTE LA BANCI

Depozitele la banci prezentate mai jos cuprind depozite colaterale pentru sume de decontare de la Visa si MasterCard in legatura cu activitatea cardurilor.

Analiza dupa calitatea creditelor pentru valorile restante este dupa cum urmeaza:

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	Banca 31 decembrie 2023
Depozit colateral Banca Transilvania S.A. Depozit colateral U.S. Bank N.A. Depozit colateral CITIBANK EUROPE PLC	478 6.231	450 5.668	478 6.231	450 5.668
	11.669	11.669	11.669	11.669
Mastercard	1.044	939	1.044	939
Total	19.422	18.726	19.422	18.726

Analiza ratelor de dobanda pentru credite si avansuri acordate bancilor este prezentata in Nota 4.

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	Banca 31 decembrie 2023
Curente si nedepreciate -Grad superior de calitate a creditului -Grad inferior de calitate a creditului	19.422 -	18.276 450	19.422 -	18.276 450
Total	19.422	18.726	19.422	18.726

21. CREDITE SI AVANSURI ACORDATE CLIENTELEI

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Credite si avansuri brute acordate clientelei Pierderi de credit asteptate	2.655.324 (127.259)	2.363.164 (131.943)	2.480.893 (113.483)	2.178.023 (119.438)
Total credite si avansuri nete acordate clientelei	2.528.065	2.231.221	2.367.410	2.058.585

Structura portofoliului de credite clasificat pe principalele linii de activitate este dupa cum urmeaza:

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Credite de consum Credite ipotecare Credite catre antreprenori	234.125 307.486 310.148	172.029 347.330 301.443	234.126 307.486 149.925	172.029 347.330 146.806
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	1.789.374	1.524.268	1.775.165	1.493.764
Institutii de stat si municipalitati	14.191	18.094	14.191	18.094
Total credite si avansuri brute acordate clientelei	2.655.324	2.363.164	2.480.893	2.178.023
(-) Pierderi de credit asteptate	(127.259)	(131.943)	(113.483)	(119.438)
Total credite si avansuri nete acordate clientelei	2.528.065	2.231.221	2.367.410	2.058.585

Concentratiile de risc de sector economic din cadrul portofoliului de credite sunt dupa cum urmeaza:

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Persoane fizice	541.612	519.359	541.612	519.359
Persoane juridice:	2.113.712	1.843.805	1.939.281	1.658.664
Agricultura	611.976	500.933	448.725	344.861
Comert	274.213	310.516	261.558	296.530
Industrie	256.628	292.219	254.009	288.869
Hoteluri si restaurante	139.916	89.161	137.161	85.902
Constructii	304.066	259.051	299.824	254.718
Transport	100.899	69.925	96.232	64.992
Servicii profesionale	35.059	28.028	34.246	26.780
Servicii	57.935	45.399	55.654	43.068
Sectorul financiar si cel imobiliar	276.475	206.453	295.967	211.277
Altele	27.261	14.455	26.953	14.172
Informatica, cercetare, dezvoltare	15.093	9.571	14.761	9.401
Administratie publica si aparare	14.191	18.094	14.191	18.094
Total credite si avansuri acordate
clientelei inainte de provizioane	2.655.324	2.363.164	2.480.893	2.178.023
(-) Provizioane pentru depreciere	(127.259)	(131.943)	(113.483)	(119.438)
Total	2.528.065	2.231.221	2.367.410	2.058.585

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Structura portofoliului de credite al Grupului clasificat dupa calitatea creditului este urmatoarea:

	31 decembrie 2024
	Stadiul 1		Stadiul 2		Stadiul 3		POCI	Total
Mii LEI	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv
Credite perfomante	10.894	2.216.113	47.922	233.046	-	-	12.738	2.520.713
Credite neperformante	-	-	-	-	58.001	70.313	6.297	134.611
Total expunere bruta	10.894	2.216.113	47.922	233.046	58.001	70.313	19.035	2.655.324
(-)Pierderi de credit asteptate	(273)	(31.667)	(5.162)	(17.911)	(36.533)	(31.105)	(4.608)	(127.259)
Expunere neta	10.621	2.184.446	42.760	215.135	21.468	39.208	14.427	2.528.065

Mii LEI	31 decembrie 2023
	Stadiul 1		Stadiul 2		Stadiul 3		POCI	Total
	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv
Credite perfomante	461	1.885.393	32.193	282.473	-	-	14.302	2.214.822
Credite neperformante	-	-	-	-	70.551	69.646	8.145	148.342
Total expunere bruta	461	1.885.393	32.193	282.473	70.551	69.646	22.447	2.363.164
(-)Pierderi de credit asteptate	(19)	(22.506)	(2.357)	(22.626)	(46.447)	(30.511)	(7.477)	(131.943)
Expunere neta	442	1.862.887	29.836	259.847	24.104	39.135	14.970	2.231.221

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Structura portofoliului de credite al Bancii clasificat dupa calitatea creditului este urmatoarea:

		31 decembrie 2024
Mii LEI	Stadiul 1		Stadiul 2		Stadiul 3
	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	POCI	Total
Credite perfomante	16.562	2.080.801	47.922	207.328	-	-	12.738	2.365.351
Credite neperformante	-	-	-	-	58.001	51.244	6.297	115.542
Total expunere bruta	16.562	2.080.801	47.922	207.328	58.001	51.244	19.035	2.480.893
(-)Pierderi de credit asteptate	(273)	(28.938)	(5.162)	(15.136)	(36.533)	(22.833)	(4.608)	(113.483)
Expunere neta	16.289	2.051.863	42.760	192.192	21.468	28.411	14.427	2.367.410

	Stadiul 1		Stadiul 2		Stadiul 3
Mii LEI	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	POCI	Total
Credite perfomante	6.421	1.729.912	32.193	262.054	-	-	14.302	2.044.882
Credite neperformante	-	-	-	-	70.550	54.446	8.145	133.141
Total expunere bruta	6.421	1.729.912	32.193	262.054	70.550	54.446	22.447	2.178.023
(-)Pierderi de credit asteptate	(19)	(20.249)	(2.357)	(20.060)	(46.445)	(22.831)	(7.477)	(119.438)
Expunere neta	6.402	1.709.663	29.836	241.994	24.105	31.615	14.970	2.058.585

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Structura creditelor restante ale Grupului, clasificate pe stadii este urmatoarea:

Mii LEI	Stadiul 1		Stadiul 2		Stadiul 3			Total
	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	POCI
Curente si nedepreciate	10.894	2.204.534	46.922	160.046	-	-	12.147	2.434.543
(-) provizioane	(273)	(30.885)	(5.080)	(7.205)	-	-	(306)	(43.749)
Expunere neta	10.621	2.173.649	41.842	152.841	-	-	11.841	2.390.794
Restante si nedepreciate	-	11.579	1.000	73.000	-	-	591	86.170
- pana in 30 zile de intarziere	-	11.579	1.000	65.808	-	-	495	78.882
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	0	0	7.192	-	-	96	7.288
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	0	0	0	-	-	0	0
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	0	0	0	-	-	0	0
- peste 360 zile de intarziere	-	0	0	0	-	-	0	0
(-) provizioane	-	(782)	(82)	(10.706)	-	-	(33)	(11.603)
Expunere neta	-	10.797	918	62.294	-	-	558	74.567
Credite depreciate	-	-	-	-	58.001	70.313	6.297	134.611
- pana in 30 zile de intarziere	-	-	-	-	26.479	32.966	689	60.134
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	-	-	1.293	17.034	4.783	23.110
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	-	706	8.192	137	9.035
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	-	13.151	5.587	77	18.815
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	-	16.372	6.534	611	23.517
(-) provizioane	-	-	-	-	(36.533)	(31.105)	(4.269)	(71.907)
Expunere neta	-	-	-	-	21.468	39.208	2.028	62.704
Total expunere bruta	10.894	2.216.113	47.922	233.046	58.001	70.313	19.035	2.655.324
(-) provizioane	(273)	(31.667)	(5.162)	(17.911)	(36.533)	(31.105)	(4.608)	(127.259)
Expunere neta	10.621	2.184.446	42.760	215.135	21.468	39.208	14.427	2.528.065

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

	31 decembrie 2023
		Stadiul 1		Stadiul 2	Stadiul 3		POCI	Total
Mii LEI	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv
Curente si nedepreciate	461	1.875.297	30.909	171.266	-	-	13.909	2.091.842
(-) provizioane	(19)	(21.854)	(2.195)	(3.880)	-	-	(1.390)	(29.338)
Expunere neta	442	1.853.443	28.714	167.386	-	-	12.519	2.062.504
Restante si nedepreciate	-	10.096	1.284	111.207	- -	- -	393	122.980
- pana in 30 zile de intarziere	-	10.096	1.284	97.778	-	-	393	109.551
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	-	13.429	-	-	-	13.429
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-	-
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-	-
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-	-
(-) provizioane	-	(652)	(162)	(18.746)	-	-	(72)	(19.632)
Expunere neta	-	9.444	1.122	92.461	-	-	321	103.348
Credite depreciate	- -	-	-	-	70.551	69.646	8.145	148.342
- pana in 30 zile de intarziere	-	-	-	-	45.357	26.644	4.724	76.725
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	-	-	6.617	17.986	3	24.606
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	-	433	11.993	597	13.023
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	-	4.040	8.551	-	12.591
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	-	14.103	4.472	2.821	21.396
(-) provizioane	-	-	-	-	(46.447)	(30.511)	(6.015)	(82.973)
Expunere neta	-	-	-	-	24.104	39.135	2.130	65.369
Total expunere bruta	461	1.885.393	32.193	282.473	70.551	69.646	22.447	2.363.164
(-) provizioane	(19)	(22.506)	(2.357)	(22.626)	(46.447)	(30.511)	(7.477)	(131.943)
Expunere neta	442	1.862.887	29.836	259.847	24.104	39.135	14.970	2.231.221

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Structura creditelor restante ale Bancii, clasificate pe stadii este urmatoarea:

		31 decembrie 2024
	Stadiul 1		Stadiul 2		Stadiul 3
Mii LEI	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	POCI	Total
Curente si nedepreciate	16.562	2.069.244	46.922	134.328	-	-	12.147	2.279.203
(-) provizioane	(273)	(28.156)	(5.080)	(4.430)	-	-	(306)	(38.245)
Expunere neta	16.289	2.041.088	41.842	129.898	-	-	11.841	2.240.958
Restante si nedepreciate	-	11.557	1.000	73.000	-	-	591	86.148
- pana in 30 zile de intarziere	-	11.557	1.000	65.808	-	-	495	78.860
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	-	7.192	-	-	96	7.288
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-	-
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-	-
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-	-
(-) provizioane	-	(782)	(82)	(10.706)	-	-	(33)	(11.603)
Expunere neta	-	10.775	918	62.294	-	-	558	74.545
Credite depreciate	-	-	-	-	58.001	51.244	6.297	115.542
- pana in 30 zile de intarziere	-	-	-	-	26.479	24.505	689	51.673
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	-	-	1.293	13.522	4.783	19.598
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	-	706	5.664	137	6.507
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	-	13.151	5.322	77	18.550
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	-	16.372	2.231	611	19.214
(-) provizioane	-	-	-	-	(36.533)	(22.833)	(4.269)	(63.635)
Expunere neta	-	-	-	-	21.468	28.411	2.028	51.907
Total expunere bruta	16.562	2.080.801	47.922	207.328	58.001	51.244	19.035	2.480.893
(-) provizioane	(273)	(28.938)	(5.162)	(15.136)	(36.533)	(22.833)	(4.608)	(113.483)
Expunere neta	16.289	2.051.863	42.760	192.192	21.468	28.411	14.427	2.367.410

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

	31 decembrie 2023
		Stadiul 1		Stadiul 2		Stadiul 3
Mii LEI	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	Individual	Colectiv	POCI	Total
Curente si nedepreciate	6.421	1.722.502	30.909	162.170	-	-	13.909	1.935.911
(-) provizioane	(19)	(19.884)	(2.195)	(3.684)	-	-	(1.390)	(27.172)
Expunere neta	6.402	1.702.618	28.714	158.486	-	-	12.519	1.908.739
Restante si nedepreciate	-	7.410	1.284	99.884	-	-	393	108.971
- pana in 30 zile de intarziere	-	7.410	1.284	89.537	-	-	393	98.624
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	-	10.347	-	-	-	10.347
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-	-
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-	-
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	-	-	-	-	-
(-) provizioane	-	(365)	(162)	(16.376)	-	-	(72)	(16.975)
Expunere neta	-	7.045	1.122	83.508	-	-	321	91.996
Credite depreciate	-	-	-	-	70.550	54.446	8.145	133.141
- pana in 30 zile de intarziere	-	-	-	-	45.357	21.918	4.724	71.999
- 30 pana la 90 zile de intarziere	-	-	-	-	6.617	15.349	3	21.969
- 91 pana la 180 zile de intarziere	-	-	-	-	433	7.832	597	8.862
- 181 pana la 360 zile de intarziere	-	-	-	-	4.040	6.349	0	10.389
- peste 360 zile de intarziere	-	-	-	-	14.103	2.998	2.821	19.922
(-) provizioane	-	-	-	-	(46.445)	(22.831)	(6.015)	(75.291)
Expunere neta	-	-	-	-	24.105	31.615	2.130	57.850
Total expunere bruta	6.421	1.729.912	32.193	262.054	70.550	54.446	22.447	2.178.023
(-) provizioane	(19)	(20.249)	(2.357)	(20.060)	(46.445)	(22.831)	(7.477)	(119.438)
Expunere neta	6.402	1.709.663	29.836	241.994	24.105	31.615	14.970	2.058.585

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Analiza valorii contabile brute a creditelor acordate de catre Grup este dupa cum urmeaza:

Mii LEI	Stadiul 1	Stadiul 2	31 decembrie 2024 Stadiul 3	POCI	Total
Total expunere bruta la 1 ianuarie	1.885.854	314.666	140.197	22.447	2.363.164
Migrari in Stadiul 1	205.413	(202.031)	(3.382)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(330.489)	334.058	(3.569)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(10.826)	(64.020)	74.846	-	-
Alte modificari (rambursari, cumulari de dobanzi)	(968.386)	(132.062)	(45.643)	(2.838)	(1.148.929)
Active financiare noi acordate sau achizitionate	1.445.568	30.394	1.470	1.669	1.479.101
Active financiare derecunoscute (excluzand write-offs)	-	-	(930)	-	(930)
Write-offs	-	-	(34.654)	(2.243)	(36.897)
Impact curs de schimb	(127)	(37)	(21)	-	(185)
Total expunere bruta la 31 decembrie	2.227.007	280.968	128.314	19.035	2.655.324

			31 decembrie 2023
Mii LEI	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Total expunere bruta la 1 ianuarie	2.044.089	290.937	138.211	41.110	2.514.347
Migrari in Stadiul 1	195.672	(192.634)	(3.038)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(368.646)	375.197	(6.551)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(8.928)	(84.254)	93.182	-	-
Alte modificari (rambursari, cumulari de dobanzi)	(1.075.194)	(104.678)	(40.155)	(873)	(1.220.900)
Active financiare noi acordate sau achizitionate	1.094.599	29.719	321	107	1.124.746
Active financiare derecunoscute (excluzand write-offs)	-	-	(6.082)	(3.560)	(9.642)
Write-offs	-	-	(35.936)	(14.353)	(50.289)
Impact curs de schimb	4.262	379	245	16	4.902
Total expunere bruta la 31 decembrie	1.885.854	314.666	140.197	22.447	2.363.164

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Analiza valorii contabile brute a creditelor acordate de catre Banca este dupa cum urmeaza:

	31 decembrie 2024
Mii LEI	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Total expunere bruta la 1 ianuarie	1.736.333	294.247	124.996	22.447	2.178.023
Migrari in Stadiul 1	191.042	(188.693)	(2.349)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(291.546)	294.045	(2.499)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(7.861)	(47.536)	55.397	-	-
Alte modificari (rambursari, cumulari de dobanzi)	(908.909)	(126.577)	(36.448)	(2.838)	(1.074.772)
Active financiare noi acordate sau achizitionate	1.378.431	29.801	1.183	1.669	1.411.084
Active financiare derecunoscute (excluzand write offs)	-	-	(930)	-	(930)
Write-offs	-	-	(30.084)	(2.243)	(32.327)
Impact curs de schimb	(127)	(37)	(21)	-	(185)
Total expunere bruta la 31 decembrie	2.097.363	255.250	109.245	19.035	2.480.893

	31 decembrie 2023
Mii LEI	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Total expunere bruta la 1 ianuarie	1.907.842	275.148	129.763	41.110	2.353.863
Migrari in Stadiul 1	180.334	(178.302)	(2.032)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(334.268)	340.267	(5.999)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(6.584)	(73.885)	80.469	-	-
Alte modificari (rambursari, cumulari de dobanzi)	(1.018.846)	(98.176)	(36.093)	(873)	(1.153.988)
Active financiare noi acordate sau achizitionate	1.003.593	28.816	288	107	1.032.804
Active financiare derecunoscute (excluzand write
offs)	-	-	(6.082)	(3.560)	(9.642)
Write-offs	-	-	(35.563)	(14.353)	(49.916)
Impact curs de schimb	4.262	379	245	16	4.902
Total expunere bruta la 31 decembrie	1.736.333	294.247	124.996	22.447	2.178.023

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Analiza provizionului pentru deprecierea creditelor si avansurilor acordate clientelei de catre Grup este dupa cum urmeaza:

	31 decembrie 2024
Mii LEI	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Total provizioane pentru depreciere la 1
ianuarie	22.525	24.983	76.958	7.477	131.943
Migrari in Stadiul 1	20.313	(19.011)	(1.302)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(5.644)	6.834	(1.190)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(379)	(16.670)	17.049	-	-
Alte miscari nete de provizioane	(33.240)	25.226	8.866	(934)	(82)
Active financiare noi acordate sau achizitionate	28.368	1.712	970	259	31.309
Active financiare derecunoscute (excluzand write-offs)
Write-offs	- -	- -	(252) (33.455)	- (2.194)	(252) (35.649)
Impact curs de schimb	(3)	(1)	(6)	-	(10)
Total provizioane pentru depreciere la 31
decembrie	31.940	23.073	67.638	4.608	127.259

	31 decembrie 2023
Mii LEI	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Total provizioane pentru depreciere la 1
ianuarie	24.159	31.104	72.467	18.903	146.633
Migrari in Stadiul 1	23.153	(22.033)	(1.120)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(4.697)	6.634	(1.937)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(235)	(23.851)	24.086	-	-
Alte miscari nete de provizioane	(38.943)	30.831	21.649	4.319	17.856
Active financiare noi acordate sau achizitionate	19.045	2.282	313	103	21.743
Active financiare derecunoscute (excluzand write-offs)
	-	-	(3.000)	(1.816)	(4.816)
Write-offs	-	-	(35.620)	(14.047)	(49.667)
Impact curs de schimb	43	16	120	15	194
Total provizioane pentru depreciere la 31
decembrie	22.525	24.983	76.958	7.477	131.943

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Analiza provizionului pentru deprecierea creditelor si avansurilor acordate clientelei de catre Banca este dupa cum urmeaza:

	31 decembrie 2024
Mii LEI	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Total provizioane pentru depreciere la 1
ianuarie	20.268	22.417	69.276	7.477	119.438
Migrari in Stadiul 1	19.011	(18.150)	(861)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(4.630)	5.411	(781)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(152)	(12.538)	12.690	-	-
Alte miscari nete de provizioane	(32.490)	21.531	8.272	(934)	(3.621)
Active financiare noi acordate sau achizitionate	27.207	1.628	874	259	29.968
Active financiare derecunoscute (excluzand write
offs)	-	-	(252)	-	(252)
Write-offs	-	-	(29.846)	(2.194)	(32.040)
Impact curs de schimb	(3)	(1)	(6)	-	(10)
Total provizioane pentru depreciere la 31
decembrie	29.211	20.298	59.366	4.608	113.483

	31 decembrie 2023
Mii LEI	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Total provizioane pentru depreciere la 1
ianuarie	21.654	28.745	67.626	18.903	136.928
Migrari in Stadiul 1	21.447	(20.905)	(542)	-	-
Migrari in Stadiul 2	(3.649)	5.384	(1.735)	-	-
Migrari in Stadiul 3	(78)	(21.075)	21.153	-	-
Alte miscari nete de provizioane	(37.224)	28.050	20.620	4.319	15.765
Active financiare noi acordate sau achizitionate	18.075	2.202	281	103	20.661
Active financiare derecunoscute (excluzand write
offs)	-	-	(3.000)	(1.816)	(4.816)
Write-offs	-	-	(35.247)	(14.047)	(49.294)
Impact curs de schimb	43	16	120	15	194
Total provizioane pentru depreciere la 31
decembrie	20.268	22.417	69.276	7.477	119.438

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Informatii privind garantiile Grupului sunt dupa cum urmeaza:

Mii LEI	Credite societati comerciale mici si mijlocii	Credite de consum	Credite antreprenori	Credite ipotecare	Institutii de stat si municipalitati	Total
Credite negarantate(*)	224.457	217.389	66.352	1.425	-	509.623
Credite garantate de terti, inclusiv asigurare credit	385.462	82	182.424	3.852	-	571.820
Credite garantate de:	1.179.455	16.654	61.372	302.209	14.191	1.573.881
- ipoteci rezidentiale	120.408	14.141	6.360	296.193	-	437.102
- alte ipoteci	846.710	1.792	36.829	5.935	-	891.266
- depozite colaterale	18.150	721	418	81	-	19.370
- alte active	194.187	-	17.765	-	14.191	226.143
Total credite si avansuri acordate
clientelei	1.789.374	234.125	310.148	307.486	14.191	2.655.324

	31 decembrie 2023
Mii LEI	Credite societati comerciale mici si mijlocii	Credite de consum	Credite antreprenori	Credite ipotecare	Institutii de stat si municipalitati	Total
Credite negarantate(*)	163.193	152.893	65.479	1.935	-	383.500
Credite garantate de terti, inclusiv asigurare credit	340.553	196	180.663	4.991	-	526.403
Credite garantate de:	1.020.522	18.940	55.301	340.404	18.094	1.453.261
- ipoteci rezidentiale	146.739	16.066	5.840	334.530	-	503.175
- alte ipoteci	734.354	2.017	28.401	5.779	-	770.551
- depozite colaterale	7.707	857	295	95	-	8.954
- alte active	131.722	-	20.765	-	18.094	170.581
Total credite si avansuri acordate
clientelei	1.524.268	172.029	301.443	347.330	18.094	2.363.164

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Informatii privind garantiile Bancii sunt dupa cum urmeaza:

	31 decembrie 2024
Mii LEI	Credite societati comerciale mici si mijlocii	Credite de consum	Credite antreprenori	Credite ipotecare	Institutii de stat si municipalitati	Total
Credite negarantate(*)	222.511	217.390	23.510	1.425	-	464.836
Credite garantate de terti, inclusiv asigurare credit	366.544	82	71.721	3.852	-	442.199
Credite garantate de:	1.186.110	16.654	54.694	302.209	14.191	1.573.858
- ipoteci rezidentiale	116.218	14.141	4.512	296.193	-	431.064
- alte ipoteci	843.636	1.792	34.854	5.935	-	886.217
- depozite colaterale	32.853	721	418	81	-	34.073
- alte active	193.403	-	14.910	-	14.191	222.504
Total credite si avansuri acordate clientelei	1.775.165	234.126	149.925	307.486	14.191	2.480.893

	31 decembrie 2023
Mii LEI	Credite societati comerciale mici si mijlocii	Credite de consum	Credite antreprenori	Credite ipotecare	Institutii de stat si municipalitati	Total
Credite negarantate(*)	161.570	152.893	23.248	1.935	-	339.646
Credite garantate de terti, inclusiv asigurare credit	319.410	196	74.263	4.991	-	398.860
Credite garantate de:	1.012.784	18.940	49.295	340.404	18.094	1.439.517
- ipoteci rezidentiale	143.216	16.066	4.058	334.530	-	497.870
- alte ipoteci	731.175	2.017	27.296	5.779	-	766.267
- depozite colaterale	7.689	857	295	95	-	8.936
- alte active	130.704	-	17.646	-	18.094	166.444
Total credite si avansuri acordate clientelei	1.493.764	172.029	146.806	347.330	18.094	2.178.023

* Creditele negarantate reprezinta expunerea sau partea din expunere ce nu este acoperita de valoarea de piata a tipurilor de garantii deductibile, conform metodologiei de provizionare IFRS 9

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Efectul financiar al garantiei este prezentat prin prezentarea valorilor colaterale separat pentru (i) acele creditele unde valoarea neta prezenta a garantiilor si alte sustineri ale creditului sunt egale sau depasesc valoarea contabila a activului ("active supragarante") si (ii) acele credite unde valoarea neta prezenta a garantiilor si alte sustineri ale creditului sunt mai mici decat valoarea contabila a activului ("active subgarantate"). Valoarea prezenta neta a garantiei este calculata prin aplicarea (1-haircut) la valoarea de piata a garantiei si apoi actualizarea valorii obtinute (prin utilizarea EIR) pentru perioada de timp estimata de recuperare.

Efectul garantiilor Grupului este dupa cum urmeaza:

	31 decembrie 2024
	Credite supragarantate(i)			Credite subgarantate(ii)
Mii LEI	Valoarea contabila a activului	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila a activului	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	11.505	26.577	61.189	211.162	3.453	10.165
Credite ipotecare	98.140	161.238	359.367	202.092	150.936	329.765
Credite catre antreprenori	15.164	19.826	45.177	275.274	186.491	263.612
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	251.255	401.560	1.068.710	1.449.375	894.076	1.901.574
Institutii de stat si municipalitati	14.098	558.662	603.152	-	-	-
Total	390.162	1.167.863	2.137.595	2.137.903	1.234.956	2.505.116

	31 decembrie 2023
		Credite supragarantate(i)		Credite subgarantate(ii)
Mii LEI	Valoarea contabila a activului	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila a activului	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	13.135	28.867	66.740	147.568	3.604	10.507
Credite ipotecare	90.564	146.171	330.632	247.299	179.823	398.086
Credite catre antreprenori	13.011	18.382	49.809	271.807	180.342	250.347
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	223.505	351.906	928.933	1.206.359	797.738	1.724.618
Institutii de stat si municipalitati	17.973	566.891	616.324	-	-	-
Total	358.188	1.112.217	1.992.438	1.873.033	1.161.507	2.383.558

NOTE EXPLICATIVE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Efectul garantiilor Bancii este dupa cum urmeaza:

	31 decembrie 2024
		Credite supragarantate(i)		Credite subgarantate(ii)
Mii LEI	Valoarea contabila a activului	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila a activului	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	11.505	26.576	61.187	211.162	3.453	10.165
Credite ipotecare	98.140	161.238	359.367	202.092	150.936	329.765
Credite catre antreprenori	9.256	12.965	33.697	131.319	87.342	148.063
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	262.421	414.537	1.070.941	1.427.417	874.428	1.871.526
Institutii de stat si municipalitati	14.098	558.662	603.152	-	-	-
Total	395.420	1.173.978	2.128.344	1.971.990	1.116.159	2.359.519

			31 decembrie 2023
	Credite supragarantate(i)				Credite subgarantate(ii)
Mii LEI	Valoarea contabila a activului	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila a activului	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	13.136	28.866	66.738	147.568	3.604	10.507
Credite ipotecare	90.564	146.171	330.632	247.299	179.823	398.086
Credite catre antreprenori	8.682	13.255	38.803	130.186	86.605	139.155
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	221.006	348.015	916.807	1.182.171	775.693	1.689.771
Institutii de stat si municipalitati	17.973	566.891	616.324	-	-	-
Total	351.361	1.103.198	1.969.304	1.707.224	1.045.725	2.237.519

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Efectul garantiilor pentru credite depreciate este dupa cum urmeaza:

Grup			31 decembrie 2024
		Credite supragarantate			Credite subgarantate
Mii LEI	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	322	796	1.893	914	-	3
Credite ipotecare	4.635	6.704	18.794	2.051	1.963	7.331
Credite catre antreprenori	8.358	9.187	14.920	4.983	4.857	7.510
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	19.834	27.239	90.718	19.577	17.879	45.525
Total	33.149	43.926	126.325	27.525	24.699	60.369

	31 decembrie 2023
	Credite supragarantate				Credite subgarantate
Mii LEI	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	556	1.152	2.668	678	117	283
Credite ipotecare	4.476	6.239	16.905	2.330	2.187	7.718
Credite catre antreprenori	5.702	6.206	11.345	3.474	3.467	5.474
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	23.540	29.516	86.209	22.485	16.836	41.008
Total	34.274	43.113	117.126	28.967	22.608	54.483

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Banca			31 decembrie 2024
	Credite supragarantate			Credite subgarantate
Mii LEI	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	322	796	1.893	914	-	3
Credite ipotecare	4.635	6.704	18.794	2.051	1.963	7.331
Credite catre antreprenori	2.847	3.349	7.123	1.934	1.916	3.095
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	18.428	25.274	86.352	18.749	17.065	44.035
Total	26.232	36.123	114.162	23.648	20.944	54.464

			31 decembrie 2023
	Credite supragarantate			Credite subgarantate
Mii LEI	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei	Valoarea contabila	Valoarea prezenta neta a garantiei	Valoarea justa a garantiei
Credite de consum	556	1.152	2.668	678	117	283
Credite ipotecare	4.476	6.239	16.905	2.330	2.187	7.718
Credite catre antreprenori	2.180	2.474	5.293	1.738	1.731	2.939
Credite catre societati comerciale mici si mijlocii	22.347	28.128	83.293	21.416	15.767	39.379
Total	29.559	37.993	108.159	26.162	19.802	50.319

Portofoliul de credite include 19 expuneri fata de administratiile publice locale in valoare de 14.191 mii LEI la 31 decembrie 2024 (22 expuneri in valoare de 18.094 mii LEI la 31 decembrie 2023). Grupul a prezentat acest tip de credite in categoria credite nedepreciate.

Credite depreciate

Creditele depreciate si garantiile sunt credite si garantii pentru care Grupul stabileste ca este probabil ca nu va putea sa colecteze, integral, principalul si dobanda datorata in conformitate cu clauzele contractuale ale contractului de credit/acordurilor de garantare.

Credite restante si nedepreciate

Creditele restante si nedepreciate sunt acele credite pentru care dobanzile contractuale sau principalul prezinta intarzieri la plata, dar Grupul considera ca deprecierea nu are loc conform stadiilor definite in Politica Grupului.

In conformitate cu reglementarile emise de Banca Nationala a Romaniei, Grupul a efectuat in 2024 operatiuni de scoatere in afara bilantului (pentru acele societati care nu mai apar in Registrul Comertului, pentru cele cu documentatie de credit incompleta si pentru societatile pentru care procedurile juridice sunt imposibile) a creditelor total depreciate in valoare de 36.897 mii LEI (2023: 50.289 mii LEI).

Consultati Nota 6 pentru valoarea justa estimata a fiecarei clase de credite si avansuri acordate clientelei. Analiza ratei dobanzii a creditelor si avansurilor acordate clientelei este prezentata in Nota 4. Informatiile privind soldurile partilor afiliate sunt prezentate in Nota 44.

Credite restructurate

Expunerile brute ale Grupului la 31 decembrie 2024 pentru toate imprumuturile care au suferit restructurari sunt de 68.583 mii LEI (31 decembrie 2023: 84.114 mii LEI), iar expunerea neta este de 33.113 mii LEI (31 decembrie 2023: 35,763 mii LEI).

Expunerea bruta a Bancii la 31 decembrie 2024 pentru toate imprumuturile care au suferit restructurari este de 65.403 mii LEI (31 decembrie 2023: 80.387 mii LEI), iar expunerea neta este de 30.984 mii LEI (31 decembrie 2023: 33,532 mii LEI).

Creditele si avansurile acordate clientelei scoase in afara bilantului

Sumele contractuale restante ale creditelor si avansurilor acordate clientelei care au fost scoase in afara bilantului, care sunt inca supuse activitatii de executare si care au o probabilitate redusa de recuperare la 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023 sunt prezentate mai jos. Expunerile creditelor care au fost scoase in afara bilantului au serviciul datoriei mai mare de 180 de zile si au fost provizionate integral.

Grup
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Credite catre societati comerciale	432.051	415.552
Credite catre antreprenori	17.178	15.682
Credite catre societati comerciale mici si
mijlocii	414.873	399.870
Credite catre persoane fizice	23.420	23.301
Credite de consum	18.694	18.106
Credite ipotecare	4.726	5.195
Total	455.471	438.853
Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Credite catre societati comerciale	428.594	415.552
Credite catre antreprenori	14.830	15.682
Credite catre societati comerciale mici si
mijlocii	413.764	399.870
Credite catre persoane fizice	23.420	23.301
Credite de consum	18.694	18.106
Credite ipotecare	4.726	5.195
Total	452.014	438.853

Achiziția unui Portofoliu de Credite Retail și Impactul asupra Situațiilor Financiare

Descrierea Tranzacției

În data de 20 iunie 2024, Banca a semnat un contract privind achiziția unui portofoliu de credite retail de la Alior Bank S.A. Varsovia, Sucursala Bucuresti, în conformitate cu strategia sa de creștere a activității de creditare și diversificare a expunerii. Portofoliul include atât credite performante, cât și un număr redus de credite neperformante (purchased or originated credit-impaired – POCI), având caracteristici standardizate de împrumut. Data de 20 iunie 2024 este data tranzactiei si reprezinta data de referinta in raport cu care se evalueaza criteriile de creștere semnificativa a riscului de credit - SICR. Transferul a fost finalizat in data de 6 septembrie 2024 (data la care tranzactia a fost decontata) prin migrarea portofoliului de credite preluat de la Alior in bilantul Bancii. Perioada de timp scursa intre data tranzactiei si data recunoasterii (decontarii) s-a datorat necesitatii parcurgerii tuturor etapelor de reglementare si anume notificarea Bancii Nationale a Romaniei si respectiv obtinerea aprobarii de la Consiliul Concurentei.

Achiziția a fost realizată la un preț total de 47.304 mii lei, reflectând valoarea justă a creditelor la data tranzacției. Conform IFRS 9, creditele achiziționate au fost recunoscute inițial la valoarea justă și clasificate la cost amortizat, având în vedere intenția Băncii de a le deține până la scadență pentru a încasa fluxurile contractuale de numerar.

Tratamentul Contabil Aplicat

Conform IFRS 9 – Instrumente financiare, activele financiare achiziționate au fost clasificate și contabilizate după cum urmează:

Credite retail performante → Clasificate la cost amortizat, recunoscute inițial la valoarea justă ajustată pentru costurile tranzacției.
Credite neperformante (POCI) → Clasificate și recunoscute conform cerințelor IFRS 9 pentru active depreciate (credit-impaired), la valoarea justă ajustată cu pierderile așteptate.

În momentul achiziției, creditele au fost mapate astfel:

Stage 1 Creditele considerate performante la momentul achiziției, fără întârzieri la plata semnificative
Stage 3 (POCI) Creditele identificate ca fiind depreciate la momentul achiziției.

După achiziție, Banca a implementat un proces de reevaluare a clasificarii pe stage-uri a creditelor în funcție de evoluția acestora și factorii cantitativi și calitativi, în conformitate cu metodologia proprie de evaluare a riscului de credit. Reevaluarea clasificarii pe stage-uri a fost efectuata periodic, pe baza:

Evoluției istoricului de plată al debitorilor;
Semnalele de avertizare identificate
Oricăror altor indici de deteriorare a calității creditului.

Creditele care au înregistrat creșteri semnificative ale riscului de credit după achiziție au fost transferate în Stage 2, în timp ce creditele care au înregistrat o deteriorare severă au fost mutate în Stage 3 (creditimpaired).

Impactul asupra Provizioanelor pentru Pierderi Așteptate (ECL)

Conform modelului de pierderi așteptate de credit (ECL) impus de IFRS 9, Banca a evaluat riscul de credit al portofoliului achiziționat și a recunoscut provizioane pentru pierderi așteptate, utilizând modelul pe trei stadii (Stage 1, Stage 2 și Stage 3):

Valoare brută (RON)	Provizion ECL (RON)	Valoare netă (RON)
35.157	(1.016)	34.141
2.256	(897)	1.359
37.413	(1.912)	35.500

Reconcilierea Provizioanelor pentru Pierderi Așteptate (ECL)

Mii RON Total provizioane pentru depreciere la 6 septembrie	Stage 1	Stage 2	Stage 3	Total
2024	-	-	-	-
Migrari in Stadiul 1	2.550	(669)	-	1.881
Migrari in Stadiul 2	(1.028)	1.028	-	-
Migrari in Stadiul 3	(106)	(338)	463	19
Alte miscari nete de provizioane Total provizioane pentru depreciere la 31 decembrie	(1.277)	856	434	12
2024	139	877	897	1.912

Expunerea la Riscul de Credit și Concentrarea Riscurilor

Distribuția portofoliului pe categorii de risc: 83,1% din portofoliu este in stage 1, 10,3% in stage 2 si 6,5% in stage 3 la 31.12.2024
Garanții aferente: portofoliul achizitionat este in proportie de 100% negarantat (fara garantii reale)
Concentrarea expunerii: Banca nu prezintă riscuri de concentrare semnificative pentru acest portofoliu, având o distribuție diversificată a expunerilor în termeni de sectoare și locații geografice.

Riscul de Lichiditate

Portofoliul de credite achiziționat contribuie la expunerea Băncii la riscul de lichiditate, întrucât încasările de numerar sunt condiționate de rambursările efectuate de debitori. Banca gestionează riscul de lichiditate prin menținerea unui echilibru adecvat între activele și pasivele sale și prin prognoza fluxurilor de numerar pentru a asigura disponibilitatea fondurilor necesare.

Scadențar credite – Mii Lei	< 1 an	1-5 ani	> 5 ani	Total
Credite retail performante	16	291	33.834	34.141
Credite neperformante (POCI)	125	1.044	190	1,359
TOTAL	141	1.335	34.024	35.500

Riscul de Rată a Dobânzii

Banca este expusă la riscul de rată a dobânzii, având în vedere structura de preț a creditelor achiziționate:

Credite cu rată fixă Sensibile la schimbările în ratele dobânzilor pe piață.
Credite cu rată variabilă Expuse la volatilitatea pieței.

Analiza sensibilității riscului de dobândă arată că o creștere de 100 bps în ratele dobânzii ar genera un impact de 700 mii RON asupra valorii juste a portofoliului.

Informații privind Valoarea Justă (IFRS 13)

Categoria activului	Valoare contabilă	Valoare justă estimată	Nivel IFRS 13
Credite retail performante	34.141	34.456	Nivel 3
Credite neperformante (POCI)	1.359	1.359	Nivel 3

22. INVESTITII IN INSTRUMENTE DE DATORIE LA COST AMORTIZAT

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Titluri de stat emise de Ministerul Finanatelor Publice din Romania Obligatiuni emise de Alpha Bank Obligatiuni emise de LIBRA INTERNET BANK S.A. Obligatiuni emise de Primaria Municipiului Bucuresti	354.044	348.562	354.044	348.562
	- 15.009	25.048 15.014	- 15.009	25.048 15.014
	10.420	10.414	10.420	10.414
Total	379.473	399.038	379.473	399.038

O sumă de 27.024 mii LEI reprezentand bonuri de trezorerie emise de Ministerul Finanțelor al Romaniei reprezinta garantie pentru imprumutul de 12.500 mii euro primit de Banca de la Banca Europeana de Investitii.

Obligațiunile emise de Alpha Bank, în valoare de 5.000 mii EUR au ajuns la scadență la 16 mai 2024.

Analiza dupa calitatea creditului a instrumentelor de datorie la cost amortizat este urmatoarea:

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Curente si nedepreciate
-Grad superior de calitate a creditului	364.464	384.024	364.464	384.024
- Neevaluate	15.009	15.014	15.009	15.014

Total	379.473	399.038	379.473	399.038

23. INVESTITII IMOBILIARE

a) Reconcilierea valorii contabile

Mii LEI	31 decembrie 2024	Grup 31 decembrie 2023	Banca 31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Sold la 1 ianuarie Vanzari	90.358 (895)	94.766 (5.385)	90.358 (895)	94.766 (5.385)
Castig/(pierdere) neta din reevaluarea investitiilor imobiliare	262	117	262	117
Cresteri de valoare	485	860	485	860
Sold la 31 decembrie	90.210	90.358	90.210	90.358

In cursul anului 2024, veniturile din chirii aferente investitiilor imobiliare au fost in suma de 6.407 mii LEI (31 decembrie 2023: 6.017 mii LEI) pentru Grup si pentru Banca. Cheltuielile directe de exploatare (reparatii, mentenanta, taxe locale,etc.) cu investitiile imobiliare care au generat venituri din chirii in cursul anului 2024 au fost in suma de 1.621 mii LEI (31 decembrie 2023: 1.226 mii LEI) pentru Grup si pentru Banca.

b) Masurarea valorii juste

Valoarea justa a investitiilor imobiliare se bazeaza pe o evaluare efectuata de experti evaluatori membri ANEVAR (Asociatia Nationala a Evaluatorilor din Romania). Valoarea justa a investitiilor imobiliare este prezentata pe nivelul 3 al ierarhiei valorii juste.

Grupul nu a achizitionat investitii imobiliare in leasing financiar la 31 decembrie 2024 sau la 31 decembrie 2023.

c) Tehnicile de evaluare utilizate pentru masurarea valorii juste a investitiilor imobiliare si datele de intrare folosite:

Tehnicile de evaluare

Conform standardelor de evaluare ANEVAR 2024 s-au folosit urmatoarele trei abordari:

Evaluarea terenului (evaluarea unui teren liber sau a terenului pe care se afla amplasate amenajari si/sau constructii, prin cele sase metode recunoscute de evaluare – comparatia directa, extractia de pe piata, alocarea, tehnica reziduala, capitalizarea directa a rentei/arendei funciare (chiriei), analiza fluxului de numerar actualizat - analiza parcelarii si dezvoltarii);
Abordarea prin venit (prin acesta metoda venitul anual estimat ca fiind generabil de catre o proprietate se converteste in valoare prin aplicarea unei rate adecvate de venit. In cazul de fata, s-a utilizat o rata de capitalizare aplicata venitului brut din exploatare estimat);
Abordarea prin cost (Scopul abordarii prin cost este stabilirea valorii de piata a proprietatii prin estimarea costurilor de achizitionare a terenului (valoarea de piata a terenului) si de construire a unei noi proprietati, cu aceeasi utilitate, sau de adaptare a unei proprietati vechi la aceeasi utilizare, fara a

lua in considerare costuri legate de timul de constructie/adaptare. Costul terenului se adauga la costul total al constructiei. Daca este cazul, in mod uzual la costurile de constructie se adauga si stimulentul/ profitul promotorului imobiliar.

Datele de intrare

Listele de inventar cu investitiile imobiliare detinute de client;
Documentele si informatiile preluate de la personalul de specialitate al proprietarului privind istoricul proprietatilor, lucrarile de reparatii efectuate, gradul de exploatare, gradul de depreciere, etc.
Informatii preluate din teren de catre evaluator la inspectia fiecarui obiectiv (vizitele au fost efectuate la peste 50% din proprietatile Bancii, considerand drept criterii de selectie valoarea fiecarei proprietati. Nu s-au efectuat vizite pentru proprietatile rezidentiale);
Evolutia cursului valutar publicat de BNR;
Informatii privind piata imobiliara locala;
Site-uri specializate in plasarea anunturilor de vanzare / inchiriere a proprietatilor similare celor detinute de Grup;
Lucrarea "Costuri de reconstructie costuri de inlocuire cladiri industriale, comerciale si agricole, constructii speciale" – Corneliu Schiopu, editura Iroval Bucuresti 2010 - actualizata;
Alte informatii necesare existente in bibliografia de specialitate;
Baza de date a evaluatorului.

24. ACTIVE IMOBILIZATE DETINUTE IN VEDEREA VANZARII

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Sold la 1 ianuarie Intrari	1.831 -	2.150 562	1.665 -	2.150 396
Castiguri/(pierderi) din reevaluare imobilizarilor detinute in vederea vanzarii	2	(103)	2	(103)
Vanzari	(288)	(778)	(288)	(778)
Sold la 31 decembrie	1.545	1.831	1.379	1.665

Activele clasificate in aceasta categorie reprezinta active sub forma de cladiri rezidentiale, industriale si comerciale, terenurile fiind restituite prin executarea garantiilor din credite neperformante. Grupul se asteapta sa le vanda in viitorul apropiat.

La momentul achizitiei, acestea au fost recunoscute la valoarea justa, ulterior sunt reevaluate la sfarsitul fiecarui an, fiind masurate la valoarea cea mai mica dintre valoarea contabila si valoarea justa. Grupul a analizat cladiriile si terenurile aflate in categoria activelor detinute pentru vanzare in conformitate cu prevederile standartului IFRS 5. In urma analizei criteriilor pentru clasificarea in aceasta categorie, s-a concluzionat ca parte dintre respectivele obiective indeplinesc criteriile prevazute pentru contabilizarea investitiilor imobiliare si au fost reclasificate in categoria respectiva.

25. TITLURI DE PARTICIPARE DETINUTE IN FILIALE

Structura investitiilor in filiale este dupa cum urmeaza:

Mii LEI		31 decembrie 2024		31 decembrie 2023
Denumirea filialei	Valoare bruta	Ajustari pentru depreciere	Valoare neta	Valoare bruta	Ajustari pentru depreciere	Valoare neta
Patria Credit IFN	38.522	-	38.522	38.522	-	38.522
SAI Patria Asset Management S.A.	1.774	-	1.774	1.774	-	1.774
Carpatica Invest S.A.	6.807	(6.807)	-	6.807	(6.807)	-
Total	47.103	(6.807)	40.296	47.103	(6.807)	40.296

Investitiile in unitatile de fond care sunt incluse si in perimetru de consolidare al Grupului sunt prezentate ca active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere in situatia individuala a pozitiei financiare a Bancii la 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023.

26. ALTE ACTIVE FINANCIARE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2024	2023	2024	2023
Sume de recuperat de la banci si clienti	3.784	5.316	3.784	5.316
Alte active financiare	26.155	12.317	26.007	12.201
Instrumente financiare derivate	434	-	434	-
Debitori diversi	9.257	9.323	8.613	8.674
Contracte de subinchiriere	-	-	411	596
(-) Ajustari pentru depreciere	(6.912)	(8.286)	(6.895)	(8.285)

Total	32.718	18.670	32.354	18.502

Miscarile de ajustare pentru deprecierea altor active financiare sunt urmatoarele:

	Grup
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Provizioane pentru depreciere la 1 ianuarie	8.286	8.721
Cheltuiala cu provizioane aferente exercitiului financiar	2.832	3.624
Reluari de provizioane aferente exercitiului financiar	(2.092)	(2.864)
Write-off	(2.179)	(1.277)
Diferente de curs valutar	65	82
Provizioane pentru depreciere la 31 decembrie	6.912	8.286

	Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Provizioane pentru depreciere la 1 ianuarie	8.285	8.718
Cheltuiala cu provizioane aferente exercitiului financiar	2.832	3.624
Reluari de provizioane aferente exercitiului financiar	(2.092)	(2.862)
Write-off	(2.179)	(1.277)
Diferente de curs valutar	49	82
Provizioane pentru depreciere la 31 decembrie	6.895	8.285

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Analiza dupa calitatea creditului a altor active financiare este urmatoarea:

Mii LEI	Sume de recuperate de la banci si clienti	Alte active financiare	Grup 31 decembrie 2024 Debitori diversi	Contracte de subinchiriere	Total
Curente si nedepreciate	-	26.155	1.367	-	27.522
(-) Provizioane pentru depreciere	-	-	-	-	-
Total curente si nedepreciate (net)	-	26.155	1.367	-	27.522
Credite depreciate	3.784	-	7.891	-	11.675
(-) Provizioane pentru depreciere	3.214	-	3.698	-	6.912
Total credite depreciate (net)	570	-	4.193	-	4.763
Total alte active financiare brute	3.784	26.155	9.258	-	39.196
(-) Total provizioane pentru depreciere	3.214	-	3.698	-	6.912
Total alte active financiare (net)	570	26.155	5.560	-	32.284

	Grup 31 decembrie 2023
Mii LEI	Sume de recuperate de la banci si clienti	Alte active financiare	Debitori diversi	Contracte de subinchiriere	Total
Curente si nedepreciate	-	12.316	865	-	13.181
(-) Provizioane pentru depreciere	-	-	-	-	-
Total curente si nedepreciate (net)	-	12.316	865	-	13.181
Credite depreciate	5.316	-	8.459	-	13.775
(-) Provizioane pentru depreciere	4.588	-	3.698	-	8.286
Total credite depreciate (net)	728	-	4.761	-	5.489
Total alte active financiare brute	5.316	12.316	9.324	-	26.956
(-) Total provizioane pentru depreciere	4.588	-	3.698	-	8.286
Total alte active financiare (net)	728	12.316	5.626	-	18.670

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

	Banca 31 decembrie 2024
Mii LEI	Sume de recuperate de la banci si clienti	Alte active financiare	Debitori diversi	Contracte de subinchiriere	Total
Curente si nedepreciate (-) Provizioane pentru depreciere	- -	26.007 -	1.004 -	411 -	27.422 -
Total curente si nedepreciate (net)	-	26.007	1.004	411	27.422
Credite depreciate (-) Provizioane pentru depreciere	3.784 3.214	- -	7.609 3.681	- -	11.393 6.895
Total credite depreciate (net)	570	-	3.928	-	4.498
Total alte active financiare brute (-) Total provizioane pentru depreciere	3.784 3.214	26.007 -	8.613 3.681	411 -	38.815 6.895
Total alte active financiare (net)	570	26.007	4.932	411	31.920
Mii LEI	Sume de recuperate de la banci si clienti	Alte active financiare	Banca 31 decembrie 2023 Debitori diversi	Contracte de subinchiriere	Total
Curente si nedepreciate	-	12.201	641	596	13.438
(-) Provizioane pentru depreciere Total curente si nedepreciate (net)	- -	- 12.201	- 641	- 596	- 13.438
Credite depreciate (-) Provizioane pentru depreciere Total credite depreciate (net)	5.316 4.588 728	- - -	8.033 3.697 4.336	- - -	13.349 8.285 5.064
Total alte active financiare brute (-) Total provizioane pentru depreciere Total alte active financiare (net)	5.316 4.588 728	12.201 - 12.201	8.674 3.697	596 -	26.787 8.285 18.502
			4.977	596

27. ALTE ACTIVE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Debitori diversi-alte active	194	231	193	229
Cheltuieli in avans	5.012	4.752	4.959	4.696
Impozit de recuperat	-	6.424	-	7.008
Alte active nefinanciare	1.235	1.437	1.232	1.437
Total	6.441	12.844	6.384	13.370

28. IMOBILIZARI NECORPORALE

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	Banca 31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Fond comercial Alte imobilizari necorporale	20.103 36.673	20.103 34.277	20.103 31.440	20.103 30.613
Total	56.776	54.380	51.543	50.716

Fondul comercial este inregistrat la cost minus pierderile din depreciere acumulate, daca exista. Banca testeaza fondul comercial pentru depreciere cel putin anual si ori de cate ori exista indicii ca fondul comercial ar putea fi depreciat.

Fondul comercial a rezultat din 2 tranzactii, dupa cum urmeaza:

Fondul comercial in valoare de 4.420 mii RON a rezultat din Transferul afacerii (achizitia a 2 linii de afaceri Micro si Agro) de la Patria Credit IFN in lunile mai si iunie 2015
Fondul comercial in valoare de 15.683 mii lei rezultat din fuziunea dintre Banca Comerciala Carpatica si Patria Bank in mai 2017

Metoda de testare a deprecierii utilizata de Banca se bazeaza pe fluxurile de numerar viitoare actualizate si ia in considerare urmatorii parametri:

profitul inregistrat in ultimul exercitiu financiar si o estimare a profiturilor pentru urmatorii 5 ani,
un factor de discountare care este media pe trei ani a Costului Capitalului (Ke),
factori suplimentari, inclusiv rata de crestere perpetua, capitalul suplimentar necesar pentru dezvoltarea Bancii, cerinta minima de capital.

Valoarea justa rezultata este comparata cu valoarea contabila a activelor nete. In urma evaluarii, Banca a concluzionat ca nu exista indicii de depreciare a fondul comercial.

Miscarile in costul imobilizarilor necorporale si amortizarea acestora sunt prezentate mai jos:

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Sold la 1 ianuarie	113.291	101.377	104.407	94.659
Achizitii, din care:	19.570	23.194	17.371	20.074
-transfer din imobilizari in curs	8.902	11.280	8.743	10.326
Transfer din imobilizari in curs catre imobilizari necorporale	(8.902)	(11.280)	(8.743)	(10.326)
Casari Sold la 31 decembrie	- 123.959	- 113.291	- 113.035	- 104.407
Amortizarea cumulata Sold la 1 ianuarie Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea Cheltuiala cu amortizarea lista de clienti si brand Casari Sold la 31 decembrie	58.911 8.122 150 - 67.183	51.782 7.107 22 - 58.911	53.691 7.801 - - 61.492	46.661 7.030 - - 53.691

Valoarea neta contabila
Sold la 1 ianuarie	54.380	49.595	50.716	47.998
Sold la 31 decembrie	56.776	54.380	51.543	50.716

29. IMOBILIZARI CORPORALE

	Grup 31 decembrie 2024
Mii LEI	Terenuri si cladiri	Mobilier si echipamente	Mijloace de transport	Imobilizari in curs	Total
Cost
Sold la 1 ianuarie	117.425	64.727	5.483	465	188.100
Achizitia si transfer din imobilizari corporale in curs	(4.365)	4.959	297	6.011	6.902
Iesiri, transfer din imobilizari corporale in curs, writte-offs	-	(3.931)	-	(6.206)	(10.137)
Drept de utilizare – contracte noi	8.079	829	987	-	9.895
Drept de utilizare (terminarea anticipata a contractelor)	(445)	(645)	-	-	(1.090)
Sold la 31 decembrie	120.694	65.939	6.767	270	193.670
Amortizarea cumulata
Sold la 1 ianuarie	43.820	54.197	1.425	-	99.442
Cheltuieli cu amortizarea	9.842	3.461	1.889	-	15.192
Cheltuieli cu deprecierea	-	(342)	-	-	(342)
Iesiri	(1.414)	(4.261)	-	-	(5.675)
Sold la 31 decembrie	52.248	53.055	3.314	-	108.617
Valoarea neta contabila
Sold la 1 ianuarie	73.605	10.530	4.058	465	88.658
Sold la 31 decembrie	68.446	12.884	3.453	270	85.053

	Grup 31 decembrie 2023
Mii LEI	Terenuri si cladiri	Mobilier si echipamente	Mijloace de transport	Imobilizari in curs	Total
Cost
Sold la 1 ianuarie	114.795	63.366	6.512	451	185.124
Achizitia si transfer din imobilizari corporale in curs	357	1.273	-	1.525	3.155
Iesiri, transfer din imobilizari corporale in curs, writte-offs	-	(7)	-	(1.511)	(1.518)
Drept de utilizare – contracte noi	3.497	95	3.858	-	7.450
Drept de utilizare (terminarea anticipata a contractelor)	(1.224)	-	(4.887)	-	(6.111)
Sold la 31 decembrie	117.425	64.727	5.483	465	188.100
Amortizarea cumulata
Sold la 1 ianuarie	35.349	50.832	5.444	-	91.625
Cheltuieli cu amortizarea	9.488	3.486	825	-	13.799
Cheltuieli cu deprecierea	-	(114)	-	-	(114)
Iesiri	(1.017)	(7)	(4.844)	-	(5.868)
Sold la 31 decembrie	43.820	54.197	1.425	-	99.442
Valoarea neta contabila
Sold la 1 ianuarie	79.446	12.534	1.068	451	93.499
Sold la 31 decembrie	73.605	10.530	4.058	465	88.657

	Banca 31 decembrie 2024
Mii LEI	Terenuri si cladiri	Mobilier si echipamente	Mijloace de transport	Imobilizari in curs	Total
Cost
Sold la 1 ianuarie	115.612	63.558	5.012	465	184.647
Achizitia si transfer din imobilizari	(4.365)	4.959	-	5.989	6.583
corporale in curs Iesiri, transfer din imobilizari corporale in curs, writte-offs	-	(3.634)	-	(6.206)	(9.840)
Drept de utilizare – contracte noi	8.079	829	(30)	-	8.878
Drept de utilizare (terminarea anticipata a contractelor)	(1.163)	(645)	-	-	(1.808)
Sold la 31 decembrie	118.163	65.067	4.982	248	188.460
Amortizarea cumulata
Sold la 1 ianuarie	42.935	53.309	1.211	-	97.455
Cheltuieli cu amortizarea	9.554	3.461	1.307	-	14.322
Cheltuieli cu deprecierea	-	(135)	-	-	(135)
Iesiri	(1.414)	(4.261)	-	-	(5.675)
Sold la 31 decembrie	51.075	52.374	2.518	-	105.967
Valoarea neta contabila
Sold la 1 ianuarie	72.677	10.249	3.801	465	87.192
Sold la 31 decembrie	67.088	12.693	2.464	248	82.493

	Banca 31 decembrie 2023
Mii LEI	Terenuri si cladiri	Mobilier si echipamente	Mijloace de transport	Imobilizari in curs	Total
Cost
Sold la 1 ianuarie	111.817	62.364	5.803	451	180.435
Achizitia si transfer din imobilizari corporale in curs	317	1.194	-	1.525	3.036
Iesiri, transfer din imobilizari corporale in curs, writte-offs	-	-	-	(1.511)	(1.511)
Drept de utilizare – contracte noi	3.478	-	3.858	-	7.336
Drept de utilizare (terminarea anticipata a contractelor)	-	-	(4.649)	-	(4.649)
Sold la 31 decembrie	115.612	63.558	5.012	465	184.647
Amortizarea cumulata
Sold la 1 ianuarie	33.524	50.097	4.967	-	88.588
Cheltuieli cu amortizarea	9.411	3.326	825	-	13.562
Cheltuieli cu deprecierea	-	(114)	-	-	(114)
Iesiri	-	-	(4.581)	-	(4.581)
Sold la 31 decembrie	42.935	53.309	1.211	-	97.455
Valoarea neta contabila
Sold la 1 ianuarie	78.293	12.267	836	451	91.847
Sold la 31 decembrie	72.677	10.249	3.801	465	87.192

La 31 decembrie 2024, Grupul are incheiate contracte de inchiriere in valoare de 27.440 mii RON (31 decembrie 2023: 29.591 mii RON) pentru terenuri, cladiri, echipamente si mijloace de transport.

La 31 decembrie 2024, Banca are incheiate contracte de inchiriere in valoare de 25.135 mii RON (31 decembrie 2023: 26.406 mii RON) pentru terenuri, cladiri, echipamente si mijloace de transport.

Inchirierile sunt incheiate pentru o perioada de cel putin 1 an si pot avea optiuni de prelungire. Dreptul de utilizare a activelor pe clase de articole este prezentat in Nota 45.

30. DEPOZITE DE LA BANCI

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Depozite la vedere	-	34.991	-	34.991
Depozite la termen	-	135.862	-	135.862
Depozite colaterale	-	497	-	497
Sume in tranzit	4.905	11.449	4.905	11.449
Total	4.905	182.799	4.905	182.799

Atragerea in data de 27 Decembrie 2024 a imprumutului de la Banca Europeana de Investitii (EIB) in valoare totala de 69.204 mii RON precum si cresterea Depozitelor de la Clienti, a permis Bancii reducerea Depozitelor de la Banci la data de 31 decembrie 2024.

31. DEPOZITE DE LA CLIENTI

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	Retratat 31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Clienti persoane fizice
Plati la cerere	329.498	287.904	329.498	287.904
Depozite la termen	1.763.492	1.780.751	1.763.492	1.780.751
Depozite colaterale	2.508	2.164	2.508	2.164
Clienti persoane juridice
Conturi curente	309.836	285.777	313.210	287.513
Depozite la vedere	58.915	30.198	73.915	30.198
Depozite la termen	1.077.451	688.246	1.087.208	700.989
Depozite colaterale	97.309	32.674	116.602	32.674
Sume in tranzit	15.768	1.961	15.760	1.961
Total	3.654.777	3.109.675	3.702.193	3.124.154

Concentrarea pe sectoarele economice a portofoliului de depozite de la clienti este urmatoarea:

Mii LEI	Banca
	31 decembrie 2024			31 decembrie 2023
	Suma	Procent in total depozite(%)	Suma	Procent in total depozite(%)
Clienti persoane fizice	2.095.498	56,60	2.070.819	66,28
Clienti persoane juridice	1.421.151	38,39	962.664	30,81
Sectorul financiar si cel imobiliar	433.388	11,71	344.363	11,02
Industrie	99.660	2,69	101.473	3,25
Altele	97.917	2,64	124.626	3,99
Constructii	156.603	4,23	77.630	2,48
Informatica, cercetare, dezvoltare	8.133	0,22	5.073	0,16
Comert	92.415	2,50	106.675	3,41
Transport	95.298	2,57	33.043	1,06
Servicii profesionale	29.041	0,78	29.865	0,96
Servicii	317.176	8,57	44.353	1,42
Agricultura	67.645	1,83	71.345	2,28
Hoteluri si restaurante	23.875	0,64	24.218	0,78
Administratie publica si aparare	185.544	5,01	90.671	2,90
Total	3.702.193	100,00	3.124.154	100,00

32. IMPRUMUTURI DE LA BANCI SI ALTE INSITUTII FINANCIARE

		Grup	Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Denumire finantator
EFSE - European Fund for Southeast Europe (i)	13.653	15.608	-	-
First Bank S.A.(ii)	21.459	23.751	-	-
Raiffeisen Bank S.A. (iii)	10.616	7.307	-	-
Symbiotics Sicav (Lux.) (iv)	28.485	30.823	-	-
Casa de Economii si Consemnatiuni (v)	29.576	29.576	-	-
Garanti BBVA România S.A. (vi)	-	4.796	-	-
Council of Europe Development Bank (vii)	25.068	-	-	-
Redi Economic Development S.A.(viii)	4.974	4.967	-	-
Cardano Impact Financial Inclusion Fund (ix)	14.986	14.742	-	-
International Finance Corporation (IFC) (x)	74.344	98.918	74.344	98.918
European Investment Bank (EIB) (xi)	62.204	-	62.204	-
Total	285.365	230.488	136.548	98.918

(i) European Fund for Southeast Europe (EFSE)

Grupul are in derulare 2 contracte de finantare cu EFSE incheiate in decembrie 2022 si noiembrie 2024 in suma de 9.750 mii lei si respectiv 9.900 mii lei cu o maturitate finala in 15 decembrie 2025 si respectiv 30 octombrie 2028. In luna decembrie 2024 Grupul a rambursat o rata in suma de 1.950 mii lei. Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2024 este de 13.653 mii lei.

(ii) First Bank S.A.

Grupul are in derulare 2 contracte de finantare de la First Bank S.A. incheiate in februarie 2022 in suma de 22.800 mii lei cu maturitate in februarie 2025 si in martie 2023 in suma de 6.400 mii lei cu maturitate in septembrie 2027. În martie 2024, scadența pentru facilitatea de împrumut de 22.800 mii lei a fost prelungită până la 10.02.2025

Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2024 este de 21.459 mii lei.

(iii) Raiffeisen Bank S.A.

In luna iulie 2023 Grupul a obtinut majorarea facilitatii de credit cu suma de 3.000 mii lei pana la plafonul maxim de 20.000 mii lei, precum si prelungirea facilitatii pana la data de 31.07.2026 conform actului aditional nr .6 din 20.07.2023.

Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2024 este de 10.616 mii lei.

(iv) Symbiotics Sicav (Lux.)

Grupul are in derulare 9 imprumuturi de la Symbiotics Sicav (Lux.) in suma totala de 35.950 mii lei cu maturitati finale in Iunie 2025, martie 2026 si august 2027

Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2024 este de 28.485 mii lei.

(v) CEC Bank S.A.

Grupul are in derulare o facilitate de imprumut de la CEC Bank SA cu o limita de 29.700 mii lei avand o maturitate in 23 octombrie 2025

Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2024 este de 29.576 mii lei.

(vi) Garanti BBVA Romania S.A.

Grupul a avut derulare un imprumut de la Garanti BBVA Romania S.A. in suma de 14.800 mii lei cu o scadenta in data de 1 Iulie 2024, care a fost rambursat integral la scadenta.

(vii) Council of Europe Development Bank

In septembrie 2024, Grupul a obtinut un imprumut de la Banca pentru Dezvoltare a Consiliului Europei in suma de 5.000 mii lei cu o perioada de gratie de 2 ani si o maturitate in ianuarie 2031.

Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2024 este de 25.068 mii lei.

(viii) Redi Economic Development S.A.

In februarie 2023, Grupul a obtinut o facilitate de imprumut de la Redi Economic Development SA in valoare de 1 000 mii euro și cu scadenta finala la 28 februarie 2028. Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2024 este de 4,974 mii lei.

(ix) Cardano Impact Financial Inclusion Fund (I).

In decembrie 2023, Grupul a obtinut o noua facilitate de imprumut de la Cardano Impact Financial Inclusion Fund (I) in valoare de 3.000 mii euro și cu scadenta finala la 21 decembrie 2026.

Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2024 este de 14,986 mii lei.

(x) International Finance Corporation

In luna decembrie 2022, Banca a obtinut de la International Finance Corporation (IFC), un imprumut in valoare de 20 milioane EUR pentru o perioada de 5 ani cu rambursare in 8 transe egale, semi-anuale.

Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2024 este de 74.344 mii lei.

(xi) European Investment Bank (EIB)

In iulie 2024, Banca a semnat un contract de imprumut cu Banca Europeana de Investistii (EIB), in valoare de 50.000 mii euro pentru o perioada de 10 ani, cu conditii de disbursare in maxim 4 transe si conditii de rambursare in rate egale de 600 mii euro semi-annual. Banca a executat prima tragere in suma de 12.500 mii lei pe data de 27 decembrie 2024.

Valoarea ramasa de plata la 31 decembrie 2024 este de 62.204 mii lei.

Toate imprumuturile de la institutiile financiare prezentate mai sus sunt facilitati negarantate, cu clauze de gaj negativ. In conformitate cu fiecare acord de imprumut, Grupul trebuie sa respecte un set de acorduri financiare (covenants).

33. ALTE DATORII FINANCIARE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Datorii financiare catre detinatorii de unitati de fond	7.377	6.285	-	-
Instrumente financiare derivate	-	1.373	-	1.373
Alte datorii financiare	48.635	53.468	46.137	50.931
Datorii din contracte de leasing	28.625	29.335	26.640	28.698
Total	84.637	90.461	72.777	81.002

Grupul a clasificat unitatile de fond emise de FDI Patria Stock, FDI Patria Global si FDI Patria EURO Obligatiuni ca datorii financiare. Pozitia "Datorii financiare catre detinatorii de unitati de fond" reprezinta valoarea detinerilor altor investitori in cele 3 fonduri. A se vedea Nota 5.

34. PROVIZIOANE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Provizioane pentru angajamente de creditare si garantii financiare	2.997	1.677	2.992	1.677
Provizion privind costurile salariale	4.669	5.577	3.472	4.195
Provizioane pentru litigii	2.679	2.829	2.672	2.822
Alte provizioane	1.702	134	1.700	-
Total	12.047	10.217	10.836	8.694

Provizionul aferent angajamentelor de creditare reprezinta provizioanele specifice calculate pentru pierderi din garantii financiare sau angajamente de credit pentru clientii a caror situatie financiara s-a deteriorat.

Provizionul privind costurile salariale cuprinde datoriile si provizioanele pentru concediile de odihna neefectuate de salariati in decursul anului, provizion de restructurare, provizion privind participarea salariatilor la profit precum si taxele aferente.

Provizioanele pentru angajamente de creditare si garantii financiare pot fi analizate dupa cum urmeaza:

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	Banca 31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Sold la 1 ianuarie	1.677	1.392	1.677	1.392
Cheltuieli cu constituirea de provizion in cursul anului	6.381	3.943	6.187	3.782
Venituri din anulari de provizioane Diferente de curs valutar	(5.080) 18	(3.659) -	(4.872) -	(3.503) 6
Sold la 31 decembrie	2.997	1.677	2.992	1.677

Miscarile in provizionul privind costurile salariale sunt prezentate mai jos:

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Sold la 1 ianuarie	5.577	5.126	4.195	4.404
Cheltuieli cu provizioanele	3.182	4.325	2.766	3.291
Venituri din reluari de provizion	(4.090)	(3.874)	(3.489)	(3.500)
Sold la 31 decembrie	4.669	5.577	3.472	4.195

Miscarile de provizioane pentru litigii sunt prezentate mai jos:

Mii LEI	Grup 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023		Banca 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023
Sold la 1 ianuarie	2.829	3.113	2.822	3.097
Cheltuieli cu constituirea de provizion in cursul anului	1.176	816	1.170	816
Venituri din anulari de provizioane Diferente de curs valutar	(1.326) -	(1.104) 4	(1.320) -	(1.095) 4
Sold la 31 decembrie	2.679	2.829	2.672	2.822

35. ALTE DATORII

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Alte datorii	293	266	247	228
Datorii la bugetul statului	4.359	4.361	3.718	3.748
Alte venituri de primit	769	394	770	394
Impozit de platit	594	-	210	-
Total	6.015	5.021	4.945	4.370

36. DATORII SUBORDONATE

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Sold la 1 ianuarie	94.488	54.558	69.385	44.311
Imprumuturi subordonate noi	-	39.873	-	24.873
Rambursari si diferente de curs	(10.001)	57	(9.994)	201
Sold la 31 decembrie	84.487	94.488	59.391	69.385

Grupul are in sold la 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023 urmatoarele imprumuturi subordonate:

7.000 mii EUR imprumut subordonat acordat de The European Fund for Southeast Europe S.A., SICAV-SIF ("EFSE") cu dobanda EURIBOR 3M + 6,15% p.a. si maturitate 7 ani (12.11.2029). Data semnarii contractului de imprumut a fost 4.11.2022 iar data tragerii 11.11.2022. Prin aprobarea Bancii Nationale a Romaniei nr. VI/3/19274/14.12.2022 acest imprumut a fost inclus in Fondurile proprii de nivel 2 ale Bancii;
5.000 mii EUR imprumut subordonat acordat de Fondul European de Investitii ("EIF") cu dobanda EURIBOR 3M + 3% p.a. si maturitate 10 ani (26.05.2033) Contractul de imprumut a fost semnat in 27.04.2023 iar tragerea a avut loc pe 26.05.2023. Prin aprobarea Bancii Nationale a Romaniei nr. VI/3/10260/22.06.2023 acest imprumut a fost inclus in Fondurile proprii de nivel 2 ale Bancii;
10.000 mii LEI imprumut subordonat acordat Patria Credit IFN de la FEI in 2019 cu dobanda ROBOR 6M + 300 bps marja; maturitate 13.06.2029
15.000 mii LEI imprumut subordonat acordat Patria Credit IFN de la FEI in 2023 cu dobanda ROBOR 3M + 325 bps marja si maturitate 28.06.2033.

In Noiembrie 2024, Banca a rambursat complet imprumutul subordonat in valoarea de 2.000 mii EUR acordat de catre Dl. Horia Manda, Presedintele Consiliului de Administratie Patria Bank SA in 2017.

37. TITLURI DE DATORIE EMISE

Mii LEI	Grup 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023		Banca 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023
Obligatiuni subordonate	65.557	65.193	65.557	65.193
Total	65.557	65.193	65.557	65.193

Grupul are in sold la 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023 2 emisiuni de obligatiuni subordonate astfel:

5.000 mii EUR emisiune de obligatiuni subordonate plasate printr-un plasament privat pe piata de capital, cu data emisiunii 20 septembrie 2019 cu o maturitate de 8 ani si rata dobanzii fixa de 6,50%/an.
8.187 mii EUR emisiune de obligatiuni subordonate plasate printr-un plasament privat pe piata de capital, cu data emisiunii 05 octombrie 2020 cu o maturitate de 8 ani si rata dobanzii fixa de 6,50%/an. Obligatiunile subordonate emise sunt incluse in Capitalul de nivel 2 al Grupului in urma aprobarilor primite de la Banca Nationala a Romaniei (25 octombrie 2020 pentru emisiunea din cursul anului 2020 si 10 octombrie 2019 pentru emisiunea din cursul anului 2019).

38. CAPITAL SOCIAL SI PRIME DE CAPITALURI PROPRII

Mii LEI	Grup 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023		Banca 31 decembrie 31 decembrie 2024 2023
Capital social conform Registrului Comertului	327.881	327.881	327.881	327.881
Alte ajustari ale capitalului social	2.250	2.250	2.250	2.250
Prime de emisiune	2.050	2.050	2.050	2.050
Capital social conform IFRS	332.181	332.181	332.181	332.181

Actionarii principali sunt prezentati mai jos:

	31 decembrie 2024		31 decembrie 2023
	Numar de actiuni Patria Bank	Procent detinere(%)	Numar de actiuni Patria Bank	Procent detinere(%)
Denumire actionar
EEAF Financial Services B.V.	2.755.927.215	84,05	2.755.927.215	84,05
Persoane fizice	460.113.420	14,03	459.124.533	14,00
Persoane juridice	62.773.741	1,92	63.762.628	1,95
Total	3.278.814.376	100,00	3.278.814.376	100,00

(*) Nicio persoana fizica nu detine mai mult de 10% din actiuni.

39. CASTIG PER ACTIUNE

	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Numar de actiuni la inceputul perioadei	3.278.814.376	3.278.814.376
Numar de actiuni la sfarsitul perioadei	3.278.814.376	3.278.814.376

Rezultatul pe actiune este calculat prin divizarea rezultatului net la media ponderata a actiunilor ordinare emise anul respectiv, dupa cum urmeaza:

Grup
31 decembrie 2024	Nr. actiuni in circulatie	Nr. zile
Numar de actiuni 01.01.2024-31.12.2024	3.278.814.376	366
Numarul mediu de actiuni	3.278.814.376	366
Rezultatul perioadei la 31.12.2024	40.623.763
Rezultatul pe actiuni (LEI/actiuni)	0,0124

31 decembrie 2023	Nr. actiuni in circulatie	Nr. zile

Numar de actiuni 01.01.2023-31.12.2023	3.278.814.376	365
Numarul mediu de actiuni	3.278.814.376	365
Rezultatul perioadei la 31.12.2023	25.485.030
Rezultatul pe actiuni (LEI/actiuni)	0,0078

Banca
31 decembrie 2024	Nr. actiuni in circulatie	Nr. zile
Numar de actiuni 01.01.2024-31.12.2024	3.278.814.376	366
Numarul mediu de actiuni	3.278.814.376	366
Rezultatul perioadei la 31.12.2024	35.167.894
Rezultatul pe actiuni (LEI/actiuni)	0,0107

31 decembrie 2023	Nr. actiuni in circulatie	Nr. zile
Numar de actiuni 01.01.2023-31.12.2023	3.278.814.376	365
Numarul mediu de actiuni	3.278.814.376	365
Rezultatul perioadei la 31.12.2023	23.153.733
Rezultatul pe actiuni (LEI/actiuni)	0,0071

40. RAPORTAREA PE SEGMENTE

Raportarea pe segmente conform cerintelor IFRS 8 este prezentata numai pe elementele pozitiei financiare, astfel:

Credite si avansuri acordate clientelei (Nota 21);
Depozite de la clienti (Nota 31) in conformitate cu raportarea interna pentru factori de decizie.

Avand in vedere urmatoarele criterii, Banca si Grupul nu prezinta exhaustiv Raportarea pe segmente:

Nu exista o raportare interna pentru factorii de decizie referitoare la profitabilitatea pe segmente;
Nici un client nu genereaza la nivel individual mai mult de 10% din veniturile totale ale Bancii;
Nu s-au definit segmente geografice (jurisdictii straine), expuneri nesemnificative acordate clientilor straini;
Nu este definita intern o procedura pentru alocarea preturilor de transfer pentru profitabilitatea pe segmente.

41. REZERVE

La 31 decembrie 2024 si la 31 decembrie 2023 rezervele au fost dupa cum urmeaza:

Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Rezerve din reevaluarea activelor financiare evaluate prin alte elemente ale rezultatului global	(12.721)	(7.672)	(12.721)	(7.672)
Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale	23.170	27.852	21.461	26.144
Rezerve legale	19.617	17.160	18.301	16.188
Alte rezerve	14.678	14.678	14.678	14.678
Total	44.744	52.018	41.719	49.338

Miscarile in rezervele din reevaluarea activelor financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global sunt dupa cum urmeaza:

Sold la 1 ianuarie 2024 (9.134) 1.461 (7.673) Castig/(Pierdere) net(a) aferent/(a) instrumentelor de datorie evaluate la valoare justa prin alte (5.784) 925 (4.859) elemente ale rezultatului global reciclata in contul de profit sau pierdere Castig/(pierdere) aferent/(a) instrumentelor de (1.309)	Grup Total brut Impozit amanat Total net	Mii LEI


ale rezultatului global	(1.558) 249	datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente
Castig net/(pierdere) din investitii masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului 1.332 (213) 1.119 global
Sold la 31 decembrie 2024 (15.144) 2.422 (12.721)
Sold la 1 ianuarie 2023 (45.646) 7.303 (38.343)
Castig/(Pierdere) net(a) aferent/(a) instrumentelor de datorie evaluate la valoare justa prin alte (7.427) 1.188 (6.239) elemente ale rezultatului global reciclata in contul de profit sau pierdere
Castig/(pierdere) aferent/(a) instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente 42.983 (6.877) 36.106 ale rezultatului global
Castig net/(pierdere) din investitii masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului 957 (153) 804
global Sold la 31 decembrie 2023 (9.133) 1.461 (7.672)

Mii LEI	Total brut	Banca Impozit amanat	Total net
Sold la 1 ianuarie 2024 Castig/(Pierdere) net(a) aferent/(a) instrumentelor	(9.134)	1.461	(7.673)
de datorie evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global reciclata in contul de profit sau pierdere	(5.784)	925	(4.859)
Castig/(pierdere) aferent/(a) instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	(1.558)	249	(1.309)
Castig net/(pierdere) din investitii masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	1.332	(213)	1.119
Sold la 31 decembrie 2024	(15.144)	2.423	(12.721)
Sold la 1 ianuarie 2023 Castig/(Pierdere) net(a) aferent/(a) instrumentelor	(45.646)	7.303	(38.343)
de datorie evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global reciclata in contul de profit sau pierdere	(7.427)	1.188	(6.239)
Castig/(pierdere) aferent/(a) instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	42.983	(6.877)	36.106
Castig net/(pierdere) din investitii masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	957	(153)	804
Sold la 31 decembrie 2023	(9.134)	1.461	(7.672)

Miscarile in rezervele din reevaluarea imobilizarilor corporale sunt dupa cum urmeaza:

	Grup
Mii LEI	Total brut	Impozit amanat	Total net
Sold la 1 ianuarie 2024	32.589	(4.737)	27.852
Rezultat net din reevaluare	-	-	-
Realizarea rezervei din reevaluare	(5.575)	892	(4.683)
Sold la 31 decembrie 2024	27.014	(3.845)	23.170
Sold la 1 ianuarie 2023	36.012	(5.285)	30.727
Rezultat net din reevaluare	-	-	-
Realizarea rezervei din reevaluare	(3.423)	548	(2.875)
Sold la 31 decembrie 2023	32.589	(4.737)	27.852

Mii LEI	Total brut	Impozit amanat	Total net
Sold la 1 ianuarie 2024	30.554	(4.410)	26.144
Rezultat net din reevaluare	-	-	-
Realizarea rezervei din reevaluare	(5.575)	892	(4.683)
Sold la 31 decembrie 2024	24.979	(3.518)	21.461
	-	-	-
Sold la 1 ianuarie 2023	33.976	(4.957)	29.019
Rezultat net din reevaluare	-	-	-
Realizarea rezervei din reevaluare	(3.423)	548	(2.875)
Sold la 31 decembrie 2023	30.554	(4.410)	26.144

Rezerva legala

Rezervele legale statutare reprezinta alocari cumulate din rezultatul reportat in conformitate cu legislatia locala in vigoare. Aceste rezerve nu pot fi distribuite. Legislatia in vigoare solicita ca 5% din profitul brut statutar al Bancii si al filialelor sa fie alocat catre o rezerva legala statutara care nu poate fi distribuita pana cand aceasta rezerva reprezinta 20% din capitalul social statutar.

Rezervele de riscuri bancare generale includ sume alocate in conformitate cu legislatia bancara si sunt prezentate separat ca alocari din profitul statutar. Aceste rezerve nu pot fi distribuite. Conform legislatiei in vigoare in Romania, rezervele de riscuri bancare generale au fost constituite incepand din anul 2004 si pana la sfarsitul anului 2006.

42. RECONCILIEREA DATORIEI NETE

Tabelul de mai jos prezinta o analiza a datoriei Grupului si a Bancii pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2024. Elementele de datorie sunt cele care sunt raportate ca fiind imprumutate in situatia fluxurilor de trezorerie.

		Grup			Banca
Mii LEI	Imprumuturi pe termen lung de la banci si alte institutii financiare	Imprumuturi subordonate	Total	Imprumuturi pe termen lung de la banci si alte institutii financiare	Imprumuturi subordonate	Total
Datorii nete la 1 ianuarie 2024	230.488	159.681	390.169	98.918	134.578	233.496
Fluxuri nete numerar	54.165	(10.007)	44.158	37.310	(10.007)	27.303
Miscari nemonetare	726	382	1.108	334	389	723
Diferente curs valutar	(14)	(12)	(26)	(14)	(12)	(26)
Datorii nete la 31 decembrie 2024	285.365	150.044	435.409	136.548	124.948	261.496
Datorii nete la 1 ianuarie 2023	217.870	119.059	336.929	97.914	108.812	206.726
Fluxuri nete numerar	11.812	39.737	51.549	-	24.737	24.737
Miscari nemonetare	262	146	408	460	290	750
Diferente curs valutar Datorii nete la 31	544	739	1.283	544	739	1.283
decembrie 2023	230.488	159.681	390.169	98.918	134.578	233.496

43. ANGAJAMENTE SI CONTINGENTE

Angajamente referitoare la credite

Scopul principal al acestor instrumente este acela de a se asigura disponibilitatea fondurilor pentru un client in functie de necesitati. Garantiile si scrisorile de credit, care reprezinta asigurari irevocabile ca Grupul va efectua plata in cazul in care clientul nu-si poate indeplini obligatiile catre o terta parte, au acelasi risc de credit ca si creditele. Creditele documentare si scrisorile de credit comerciale, care sunt completate, in anumiti termeni si conditii, de catre Grup in numele clientului, sunt garantate cu ipoteci asupra transporturilor de marfuri la care se refera sau cu depuneri de numerar, ceea ce face sa aiba un risc de credit mai mic decat creditarea directa.

Angajamentele de prelungire a creditarii reprezinta portiuni neutilizate sub forma de credite, garantii sau scrisori de credit. In ce priveste riscul de credit al angajamentelor, Grupul este expus riscului potential de a pierde o valoare egala cu valoarea totala a angajamentelor neutilizate, daca valorile neutilizate ar fi fost diminuate. Cu toate acestea, valoarea probabila a pierderii este mai mica decat totalul angajamentelor neutilizate, deoarece majoritatea angajamentelor de creditare conditioneaza clientii in mentinerea conditiilor standard de creditare. Grupul monitorizeaza termenul de scadenta al angajamentelor referitoare la credite,

deoarece angajamentele pe termen lung au in general un grad de risc mai mare decat angajamentele de credit pe termen scurt.

Angajamentele in sold au o perioada contractuala care nu depaseste perioada normala de subscriere si decontare.

Grupul ofera, de asemenea, scrisori de garantie si acreditive in numele clientului. Valorile contractuale ale angajamentelor si contingentelor sunt prezentate pe categorii in tabelul de mai jos. Multe dintre acestea expira fara a fi fost finantate integral sau partial, de aceea valoarea acestora nu reprezinta incasari viitoare asteptate.

Se considera faptul ca valorile prezentate in tabele de mai jos, ca si angajamente, sunt in totalitate acordate. Sumele reflectate in tabel ca garantii si acreditive reprezinta pierderea contabila maxima care ar fi recunoscuta la data bilantului in cazul in care contrapartidele nu au reusit sa indeplineasca integral contractul.

Pentru provizionele aferente angajamentelor de creditare a se vedea Nota 34.

Metodologia de provizionare pt a calcula pierderea asteptata pentru sumele netrase este aceiasi ca si cea utilizata pentru expunerile bilantiere, singura diferenta fiind factorul de conversie aplicat pentru a transforma sumele netrase. In ceea ce priveste CCF-ul, Banca a decis utilizarea CCF reglementat.

Angajamente referitoare la credite

		Grup	Banca
Mii LEI	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2024	2023	2024	2023
Scrisori de garantie acordate clientelei	329.202	61.593	329.202	61.593
Angajamente de acordare credite	405.837	339.027	405.557	338.570
Total	735.039	400.620	734.759	400.163

Preturi de transfer

Legislatia fiscala romaneasca include principiul deplinei concurente potrivit caruia tranzactiile intre partile afiliate trebuie sa fie facute la valoarea de piata.

Contribuabilii locali angajati in tranzactii intre parti afiliate trebuie sa intocmeasca si sa puna la dispozitie la solicitarea scrisa a autoritatilor fiscale dosarul de documentare a preturilor de transfer.

Neprezentarea dosarului de documentatie a preturilor de transfer sau prezentarea unui dosar incomplet, poate duce la penalizari de nerespectare; in plus, in pofida continutului documentatiei de stabilire a preturilor de transfer autoritatile fiscale pot interpreta faptele si tranzactiile in mod diferit fata de Grup si poate impune obligatii fiscale suplimentare rezultate din ajustarea preturilor de transfer. Conducerea Grupului considera ca nu vor exista pierderi in cazul unor verificari fiscale in ceea ce priveste preturile de transfer. Cu toate acestea, impactul oricarei modificari fiscale nu poate fi estimat exact. Acesta poate fi semnificativ pentru situatia financiara si/sau operatiunile globale ale entitatii.

Litigii

La 31 decembrie 2024 provizionul pentru litigii, in care Grupul are calitatea de parat, este in valoare de 1.449 mii LEI (31 decembrie 2023: 1.685 mii LEI).

Grupul considera ca acestea nu vor avea efecte materiale adverse in rezultatele si pozitia financiara.

Provizioanele pentru litigii sunt constituite, in principal, pentru litigiile ce au ca obiect actiunile debitorilor persoane fizice, prin care se solicita anularea de clauze considerate abuzive, din contractele de credit.

Datoria fata de actionarii minoritari privind drepturile de retragere la fuziune

In cadrul procesului de fuziune prin absorbtie dintre fosta Banca Comerciala Carpatica SA (in calitate de banca absorbanta) si fosta Patria Bank SA (in calitate de banca absorbita), ambele banci au publicat proceduri de retragere ale actionarilor minoritari, astfel:

in data de 04 octombrie 2016 "Procedura de retragere a actionarilor din Banca Comerciala Carpatica S.A in contextul fuziunii cu Patria Bank S.A"; si
in data de 08 noiembrie 2016 "Procedura de retragere a actionarilor din Patria Bank S.A. in contextul fuziunii cu Banca Comerciala Carpatica S.A.".

Conform acestor Proceduri de retragere orice actionar care:

(a) nu a votat in favoarea fuziunii in cadrul Adunarii Generale a Actionarilor (AGA) desfasurata la data de 5 Octombrie 2016 / 8 Noiembrie 2016, respectiv:

(i) a votat impotriva fuziunii,
(ii) s-a abtinut de la vot sau
(iii) nu a fost prezent, personal, prin reprezentare sau prin exercitarea votului prin corespondenta, la AGA si

(b) are calitatea de actionar al bancii absorbante atat la data de referinta (26 septembrie 2016 pentru BCC si 1 noiembrie 2016 pentru Patria Bank), cat si la data de 30 decembrie 2016 pentru BCC, respectiv 28 aprilie 2017 pentru Patria Bank, putea sa-si exercite dreptul de retragere din calitatea de actionar in perioada 5 octombrie 2016 - 7 noiembrie 2016 (BCC) / 9 noiembrie 2016 – 9 decembrie 2016 (Patria Bank).

Pretul pe actiune stabilit prin procedurile de retragere a fost determinat de un evaluator independent, numit de un judecator, conform cerintelor Legii societatilor comerciale (Legea 31/1990) la cererea celor doua banci astfel:

(i) pentru obligatia de cumparare a BCC 0,0896 LEI / actiune; si
(ii) pentru obligatia de cumparare a Patria Bank 0,2702 LEI / actiune.

Potrivit procedurilor de retragere a actionarilor mentionate mai sus, trei dintre actionarii minoritari ai Bancii Comerciale Carpatica si doi dintre actionarii minoritari ai Patria Bank si-au exercitat dreptul de retragere pentru un numar de actiuni, reprezentand 18,83% din capitalul social al Bancii Carpatica pre-fuziune si 0,0003% din capitalul social al Patria Bank pre-fuziune. Patria Bank rezultata din fuziune, ca succesor legal al ambelor banci

implicate in fuziune, a preluat obligatiile de rascumparare mentionate mai sus, in conditiile specificate in procedurile de retragere aplicabile actionarilor fiecarei banci. Valoarea totala a drepturilor de retragere fiind de 37.239.190,58 LEI.

Avand in vedere ca la data de 26 Octombrie 2017 s-a realizat o reducere a capitalului social al Patria Bank rezultata din fuziune, pentru acoperirea pierderilor acumulate, prin reducerea numarului de actiuni, iar, pentru ca la data reducerii capitalului actiunile pentru care s-a exprimat dreptul de retragere nu fusesera rascumparate, in cadrul operatiunii de reducere de capital s-au conservat drepturile actionarilor minoritari asupra valorii actiunilor pentru care s-a exprimat dreptul de retragere. Astfel, pentru 250.882.873 actiuni din 2.271.217.313 actiuni ramase dupa reducerea de capital (respectiv 11,04% din capitalul social al bancii rezultate din fuziune), la data prezentelor situatii financiare exista drepturi de retragere.

Intrucat aceasta operatiune de rascumparare a actiunilor proprii reprezinta in fapt o distribuire a capitalului catre actionarii minoritari, realizarea acesteia este conditionata de aprobarea prealabila a Bancii Nationale a Romaniei (BNR), conform art. 151a coroborat cu art.3 lit.j) din Regulamentul BNR nr. 6/2008 si conform art. 77 si 78 din Regulamentul UE 575/2013 si al art.126² din Ordonanta de urgenta 99/2006.

Pentru ca procedurile de retragere publicate de cele doua banci implicate in fuziune prevad posibilitatea unor rascumparari partiale ale actiunilor pentru care exista drepturi de retragere exprimate, pe masura ce exista posibilitatea rascumpararii, chiar si partiale, conform prevederilor legale aplicabile bancii, in data de 2.09.2021 urmare parcurgerii procedurilor prevazute de art 77 si 78 din CRR, Banca a anuntat rascumpararea partiala de actiuni proprii in valoare de 1.089.572 lei, proportional de la actionarii care au formulat cereri de retragere in cadrul procesului de fuziune, conform celor inscrise in Procedurile de Retragere.

Rascumpararea partiala a actiunilor si plata pretului a fost conditionata de blocarea in cont (indisponibilizarea) a actiunilor, in Sectiunea I a Depozitarului Central incepand cu data indisponibilizarii si pana la data realizarii transferului dreptului de proprietate. Fiecare actionar care a formulat cerere de retragere, in conformitate cu Procedurile de Retragere, a avut obligatia sa deruleze procedurile de indisponibilizare a actiunilor rascumparabile partial.

Banca a primit o singura cerere de indisponibilizare pana la termenul de 20 septembrie 2021, pentru un numar de 16.190 actiuni PBK, pentru care Depozitarul Central SA a confirmat ca a operat indisponibilizarea si a platit suma de 2.371 lei catre actionarul respectiv. Actiunile au fost transferate de catre Depozitarul Central in proprietatea Patria Bank S.A. in conformitate cu reglementarile aplicabile.

La data de 18.10.2018 Banca a primit cererea de chemare in judecata, in dosarul nr. 22659/3/2018, la Tribunalul Bucuresti, formulata de reclamantul Ilie Carabulea, prin care acesta a solicitat ca Banca sa fie obligata la plata sumei de 36,437,587.02 lei, reprezentand contravaloarea actiunilor detinute la capitalul social al Bancii Comericale Carpatica S.A., pentru care si-a exercitat dreptul de retragere la data de 25.10.2016, precum si plata dobanzilor legale de la data formularii actiunii si pana la dta platii efective, si a cheltuielilor de judecata. La data de 11.07.2019 Tribunalul Bucuresti a respins cererea de chemare in judecata ca prematura (sentinta civila nr. 2096/2019). La data de 30.01.2020 Curtea de Apel Bucuresti a comunicat Bancii cererea de apel formulata de dl. Ilie Carabulea impotriva sentintei civile nr. 2096/2019 pronuntata de Tribunalul Bucuresti in dosarul nr. 22659/3/2018.

La data de 23.07.2020 Curtea de Apel Bucuresti a respins apelul formulat de Ilie Carabulea ca nefondat (decizia civila nr.904 / 23.07.2020). Impotriva acestei decizii dl. Ilie Carabulea a formulat recurs. Prin decizia

pronuntata in data de 21.10.2021, Inalta Curte de Casatie si Justitie a respins ca nefondat recursul declarat de dl. Ilie Carabulea.

La 27 iunie 2023 Patria Bank S.A. a primit in dosarul nr. 8937/3/2023, somatia formulata de reclamantul, Ilie Carabulea, prin care se pretinde obligarea Bancii de a obtine aprobarea Bancii Nationale a Romaniei pentru efectuarea operatiunii de rascumparare a actiunilor detinute de domnul Carabulea, la valoarea stabilita in cadrul fuziunii prin absorbtie aprobata de Adunarea Generala a Actionarilor Bancii Comerciale Carpatica S.A. din 05.10.2016.

In dosarul nr. 8937/3/2023 instanta de fond (Tribunalul Bucuresti), s-a pronuntat la data de 20.12.2023 (sentinta civila nr.3157), in sensul respingerii cererii de chemare in judecata ca neintemeiata. Impotriva acestei hotarari dl. Ilie Carabulea a formulat apel, care a fost respins ca nefondat prin decizia nr. 1032/27.06.2024 pronuntata de Curtea de Apel Bucuresti.

Impotriva acestei hotarari dl. Carabulea a formulat recurs, aflat pe rol la Inalta Curte de Casatie si Justitie. Cauza se afla în procedură de filtru. Primul termen de judecata urmeaza a fi alocat ulterior.

La 16 decembrie 2024 Banca Nationala a Romaniei a comunicat aprobarea unei alte proceduri partiale de rascumparare a actiunilor de la actionarii care au votat impotriva fuziunii dintre fosta Banca Patria si Banca Comerciala Carpatica si si-au exercitat dreptul de retragere conform art. 134 din Legea societatilor nr. 31/1990. Rambursarea partiala a actiunilor aprobata de BNR a avut o valoare de 6.000.000 lei si a fost finalizata la data de 18 februarie 2025 cand Depozitarul Central a notificat transferul actiunilor rascumparate in contul Patria Bank (a se vedea si Nota 46 Evenimente Ulterioare).

Carpatica Invest SA (in dizolvare)

Carpatica Invest SA a fost o societate care presta servicii de investitii financiare și a functionat in conformitate cu reglementarile Autoritatii de Supraveghere Financiara (ASF). Patria Bank SA detine 95,68% din actiuni. Actionarul principal la acel moment – Banca Comerciala Carpatica SA – a luat decizia de dizolvare a societatii (hotarare AGEA din 29.09.2014). Avand in vedere decizia de dizolvare și impactul nesemnificativ al consolidarii SSIF Carpatica Invest SA, Grupul a decis sa modifice sfera consolidarii prin excluderea Carpatica Invest SA. Pe rolul Tribunalului Bucuresti, a fost inregistrat dosarul penal nr. 19883/3/2017*a1, in care Carpatica Invest S.A. are calitatea de inculpat, alaturi de fosti angajati ai Societatii, acuzati de comiterea de infractiuni la legea privind piata de capital (Legea nr. 297/2004), fiind dispuse masuri asiguratorii (sechestru asigurator) asupra bunurilor inculpatilor, inclusiv asupra bunurilor din patrimoniul societatii Carpatica Invest. In dosarul penal nr.19883/3/2017* al Tribunalului Bucuresti, a fost pronuntata pe fond urmatoarea solutie (Hotararea nr. 79/2022 din 28.01.2022): condamnarea inculpatilor, precum si mentinerea masurilor asiguratorii instituite prin ordonantele din cursul urmaririi penale (sechestrul asigurator), ce vizeaza bunurile inculpatilor, inclusiv ale societatii Carpatica Invest. Impotriva solutiei, s-au formulat apeluri de mai multe parti.

Curtea de Apel (Curtea de Apel Bucuresti) a emis decizia nr. 670/06.04.2023 prin care se precizeaza ca: Contestatiile paratilor au fost admise de Curtea de Apel, iar hotararea primei instante a fost partial desfiintata. Astfel, Curtea de Apel a clasat cauza penala impotriva SSIF Carpatica Invest cu privire la savarșirea infractiunilor (ca urmare a indeplinirii termenului prevazut de legea penala), a inlaturat raspunderea penala a

acesteia, a anulat amenda penala aplicata in cuantum de 100.000 lei, a eliminat obligatia de a plati taxele legale catre stat.

Toate celelalte dispozitii cuprinse in hotararea primei instante au fost mentinute:

Paratii au fost obligati solidar la plata unor sume de bani catre partile civile;
S-au mentinut masurile de securitate instituite prin ordine in cursul urmaririi penale (sechestru). Masurile au vizat bunuri mobile și imobile apartinand SSIF Carpatica INVEST SA, in limita valorii maxime de 4.400.000 lei.

Lichidatorul desemnat de Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor Carpatica Invest S.A. a solicitat deschiderea procedurii simplificate de insolventa, aceasta fiind deschisa prin decizia nr. 928/03.11.2016 a Tribunalului Sibiu, in dosarul nr. 2127/85/2016.

Dosarul de insolventa 2127/85/2016 aflat pe rolul Tribunalului Sibiu are termen de judecata la data de 20.03.2025 (ședinta acordata pentru continuarea procedurii insolventei in vederea evaluarii și vanzarii bunurilor).

44. TRANZACTII CU PARTI AFILIATE IN RELATII SPECIALE

Partile sunt considerate ca fiind in relatii speciale daca sunt sub control comun, sau una dintre parti are capacitatea de a controla cealalta parte sau poate exercita influenta semnificativa asupra celeilalte parti in luarea deciziilor financiare sau operationale. Luand in considerare fiecare varianta posibila de relatie speciala, atentia este indreptata spre substanta relatiei, nu doar spre forma juridica.

Grupul a desfasurat tranzactii bancare cu partile afiliate in desfasurarea normala a activitatii. Aceste tranzactii au fost facute in termenii normali ai desfasurarii activitatii, ai termenilor comerciali si conditiilor ratelor de piata.

Grupul a facut tranzactii cu partile afiliate in cursul perioadei incheiate la 31 decembrie 2024 cu EEAF Financial Services B.V. (parinte), membrii Consiliului de Administratie, membrii Comitetului Executiv si salariatii Bancii care detineau functii cheie la 31 decembrie 2024.

EEAF Financial Services B.V.(EEAFSBV) este detinut si controlat de Emerging Europe Accesion Fund Cooperatief UA.

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Veniturile si cheltuielile Grupului cu partile afiliate sunt dupa cum urmeaza:

		31 decembrie 2024
Mii LEI	Actionar majoritar direct	Alte entitati afiliate	Personal cheie	Alte parti afiliate	Actionar majoritar direct	31 decembrie 2023 Alte entitati afiliate	Personal cheie	Alte parti afiliate
Venituri din dobanzi si asimilate calculate utilizand rata efectiva a dobanzii	-	-	18	1.637	-	-	6	2.310
Cheltuieli cu dobanzile si asimilate	-	-	(996)	(45)	(1.355)	-	(1.081)	(46)
Venituri din comisioane si speze	-	-	2	164	-	-	1	55
Cheltuieli cu comisioane si speze	-	-	(4)	-	-	-	(2)	-
Cheltuieli nete cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare	-	-	(5)	(2.289)	-	-	-	(7.832)
Alte cheltuieli operationale si administrative	-	-	(20)	-	-	-	(23)	-
Dividende	-	848	-	-	-	168	-	-

Venituri din dividende au fost 848 mii LEI (2023: 168 mii LEI) reprezentand profitul platit proportional participarii Grupului.

Soldurile Grupului cu parti afiliate sunt urmatoarele:

		31 decembrie 2024				31 decembrie 2023
Mii LEI	Actionar majoritar direct	Alte entitati afiliate	Personal Cheie	Alte parti afiliate	Actionar majoritar direct	Alte entitati afiliate	Personal Cheie	Alte parti afiliate
Active financiare
Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	-	2.187	-	-	-	2.005	-	-
Credite si avansuri acordate clientelei	-	-	1.032	12.139	-	-	279	11.289
Alte active financiare	-	-	-	-	-	-	-	-
Datorii
Depozite de la clienti	69	-	9.631	5.138	70	-	2.299	5.837
Datorii subordonate	-	-	179	-	62	-	10.135	-
Provizioane	-	-	1	21	-	-	1	11
Alte datorii financiare	-	-	-	4	-	-	-	-
Angajamente acordate clientele	-	-	180	14.994	-	-	111	5.656

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Cheltuielile si veniturile Bancii cu parti afiliate in relatii speciale sunt urmatoarele:

			31 decembrie 2024			31 decembrie 2023
Mii LEI	Actionar majoritar direct	Alte entitati afiliate	Personal cheie	Filiale	Alte parti afiliate	Actionar majoritar direct	Alte entitati afiliate	Personal cheie	Filiale	Alte parti afiliate
Venituri din dobanzi si asimilate calculate utilizand rata efectiva a dobanzii	-	-	18	1.015	1.637	-	-	6	615	2.310
Cheltuieli cu dobanzile si asimilate	-	-	(996)	(174)	(45)	(1.355)	-	(1.081)	(145)	(46)
Venituri din comisioane si speze	-	-	2	37	164	-	-	1	25	55
Cheltuieli cu comisioane si speze	-	-	(4)	-	-	-	-	(2)	-	-
Castig / (pierdere) din active financiare
masurate la valoarea justa prin contul de profit	-	-	-	616	-	-	-	-	1.431	-
sau pierdere
Cheltuieli nete cu ajustarile pentru deprecierea activelor financiare	-	-	(5)	68	(2.289)	-	-	-	7	(7.832)
Alte cheltuieli operationale si administrative	-	-	(20)	-	-	-	-	(23)	-	-
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	-	-	-	(168)	-	-	-	-	(170)	-
Dividende	-	848	-	4.000	-	-	168	-	6.500	-

Soldurile Bancii cu partile afiliate sunt prezentate mai jos:

	31 decembrie 2024					31 decembrie 2023
Mii LEI	Actionar majoritar direct	Alte entitati afiliate	Personal Cheie	Filiale	Alte parti afiliate	Actionar majoritar direct	Alte entitati afiliate	Personal Cheie	Filiale	Alte parti afiliate
Active financiare
Active financiare masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global	-	2.187	-	-	-	-	2.005	-	-	-
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere	-	-	-	17.663	-	-	-	-	16.963	-
Credite si avansuri acordate clientelei	-	-	1.032	20.378	12.139	-	-	279	5.956	11.289
Titluri de participare detinute in filiale	-	-	-	40.296	-	-	-	-	40.296	-
Alte active financiare	-	-	-	411	-	-	-	-	596	-
Datorii
Depozite de la clienti	69	-	9.631	48.458	5.138	70	-	2.299	15.651	5.837
Datorii subordonate	-	-	179	-	-	62	-	10.135	-	-
Provizioane	-	-	1	1	21	-	-	1	-	11
Alte datorii	-	-	-	-	4	-	-	-	-	-
Angajamente acordate clientele	-	-	180	4.208	14.994	-	-	111	-	5.656

PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Beneficiile pentru personalului cheie sunt prezentate mai jos:

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Beneficii pe termen scurt:
- Cheltuielile cu salariile din care:	12.086	12.125	10.313	10.105
Contributii la asigurarile sociale	1.009	268	227	222
- Prime salariale pe termen scurt	1.234	1.532	916	1.174
- Beneficii	32	23	-	12
Beneficii post-angajare:
-Sume acordate la incetarea contractului de munca	785	-	734	-

Total	14.137	13.680	11.963	11.291

45. CONTRACTE DE LEASING

A. Grupul ca locatar (IFRS16)

Grupul inchiriaza o serie de sucursale si birouri. In mod obisnuit, contractele de inchiriere se deruleaza pe o perioada de pana la 10 ani, cu optiunea de reinnoire a contractului de inchiriere dupa aceasta data. Pentru unele contracte de inchiriere, platile sunt renegociate la fiecare cinci ani pentru a reflecta chiriile de pe piata. Unele inchirieri prevad plati suplimentare de chirii care se bazeaza pe modificarile indicilor de preturi locale. Grupul are in vigoare unele contracte pentru spatii care se deruleaza pe o perioada mai mica de un an pentru care Grupul a decis sa nu recunoasca activele si datoriile de inchiriere de drept.

Grupul inchiriaza, de asemenea, echipamente IT, bancomate si masini cu clauze contractuale de pana la cinci ani, pentru care Grupul recunoaste activele si datoriile de inchiriere ale dreptului de utilizare. Anterior, acest leasing a fost clasificat drept leasing operational in conformitate cu IAS 17.

Activele de drept de utilizare se refera la sediile de birou si birouri inchiriate care sunt prezentate in imobilizari corporale (a se vedea Nota 29).

Informatii despre inchirieri pentru care Grupul este locatar sunt prezentate mai jos:

Mii LEI		Grup 31 decembrie 2024		Grup 31 decembrie 2023
	Cladiri si terenuri	Echipamente	Mijloace de transport	Total	Cladiri si terenuri	Echipamente	Mijloace de transport	Total
Drept de utilizare la 1 ianuarie	45.766	8.731	4.338	58.835	43.493	8.636	5.367	57.496
Contracte noi in perioada	8.079	829	987	9.895	3.497	95	3.858	7.450
Contracte incheiate in perioada	(445)	(645)	-	(1.090)	(1.224)	-	(4.887)	(6.111)
Sold la 31 decembrie	53.400	8.915	5.325	67.640	45.766	8.731	4.338	58.835
Amortizare la 1 ianuarie	28.017	2.934	293	31.244	21.926	1.419	4.187	27.531
Cheltuieli cu amortizarea in perioada	6.346	1.663	1.591	9.600	7.108	1.515	950	9.573
Cheltuieli cu amortizarea pentru contractele incheiate	-	(645)	-	(645)	(1.017)	-	(4.844)	(5.861)
Sold la 31 decembrie	34.363	3.952	1.884	40.199	28.017	2.934	293	31.243
Sold la 1 ianuarie	17.749	5.797	4.045	27.591	21.567	7.217	1.180	29.965
Sold la 31 decembrie	19.037	4.963	3.441	27.440	17.749	5.797	4.045	27.591

Informatii despre inchirieri pentru care Banca este locatar sunt prezentate mai jos:

Mii LEI	Banca 31 decembrie 2024				Banca 31 decembrie 2023
	Terenuri si cladiri	Mobilier si echipamente	Mijloace de transport	Total	Terenuri si cladiri	Mobilier si echipamente	Mijloace de transport	Total
Drept de utilizare la 1 ianuarie	44.351	8.415	3.867	56.634	40.874	8.415	4.658	53.947
Contracte noi in perioada	8.079	829	(30)	8.877	3.477	-	3.858	7.336
Contracte incheiate in perioada	(1.163)	(645)	-	(1.808)	-	-	(4.649)	(4.649)
Sold la 31 decembrie	51.267	8.599	3.837	63.703	44.351	8.415	3.867	56.634
Amortizare la 1 ianuarie Cheltuieli cu	27.437	2.713	78	30.228	20.382	1.242	3.709	25.333
amortizarea in perioada Cheltuieli cu	7.247	1.615	1.286	10.148	7.055	1.471	950	9.476
amortizarea pentru contractele incheiate	(1.163)	(645)	-	(1.808)	-	-	(4.581)	(4.581)
Sold la 31 decembrie	33.521	3.683	1.364	38.568	27.437	2.713	78	30.228
Sold la 1 ianuarie	16.914	5.702	3.789	26.406	20.492	7.173	949	28.615
Sold la 31 decembrie	17.746	4.916	2.473	25.135	16.914	5.702	3.789	26.406

Platile minime viitoare in baza unor contracte de leasing operational non-anulabile sunt estimate a fi platite dupa cum urmeaza:

Mii LEI	Grup 31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	Banca 31 decembrie 2023
Pana intr-un an	12.807	11.737	10.822	11.100
Intre 1 si 5 ani	15.818	17.598	15.818	17.598
Peste 5 ani	-	-	-	-
Total	28.625	29.335	26.640	28.698

B. Grupul ca locator

Grupul inchiriaza anumite proprietati si echipamente in conditii de leasing financiar in calitate de locator. Pentru venitul din dobanzi aferente creantelor care decurg din contractele de inchiriere ale Grupului, a se vedea Nota 8.

Urmatorul tabel prezinta analiza scadentei creantelor care rezulta din contractele de inchiriere si care arata platile de leasing nedecontate care trebuie primite dupa data raportarii.

Angajamente de leasing operational

Grupul a incheiat contracte de inchiriere pentru spatii comerciale. Valoarea viitoare a veniturilor minime din leasing operational este prezentata in tabelul de mai jos:

	Grup		Banca
Mii LEI	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Pana intr-un an	-	-	190	187
Intre 1 si 5 ani	-	-	221	409
Peste 5 ani	-	-	-	-
Total	-	-	411	596

46. EVENIMENTE ULTERIOARE

Rascumpararea actiunilor proprii

Banca a efectuat un proces de rascumparare partiala a atiunilor proprii in perioada decembrie 2024 – februarie 2025. Pentru detalii privind procedura de rascumparare a se vedea Nota 43 Angajamente si Contingente, Datorii fata de actionarii minoritari pentru drepturile de rascumparare.

Procesul de rascumparare partiala a actiunilor s-a desfăsurat in baza procedurilor de rascumparare publicate de cele două banci care intrasera in procesul de fuziune în 2017. Procesul, care este permis de procedurile de rascumparare, a fost anuntat de Patria Bank la data de 18 decembrie 2024 in urma parcurgerii procedurilor prevazute de articolele 77 și 78 din CRR si obtinerii aprobarii de la Banca Nationala a Romaniei care a fost emisa in data de 16 decembrie 2024. Valoarea tranzactiei a fost de 6.000.000 lei, iar procesul a fost disponibil pentru actionarii care si-au exercitat dreptul de retragere la momentul fuziunii, conform celor de mai sus, și care au instruit Depozitarul Central sa le blocheze actiunile, conform Raportului curent publicat pentru actualul proces de rascumparare partiala. Doua instructiuni de blocare, pentru un numar total de 40.423.818 actiuni Patria Bank, au fost primite de la actionarii indreptatiti pana la data limita de 14 ianuarie 2025. Plata actiunilor blocate a fost efectuata de catre Banca conform raportului curent publicat in acest sens, in urma caruia Depozitarul Central a confirmat transferul dreptului de proprietate asupra actiunilor in contul Patria Bank in 18 februarie 2025.

Modificari in conducerea Bancii

Prin Hotararea Consiliului de Administratie al Patria Bank nr. 31 din 26.02.2025 s-a aprobat incetarea mandatului de Director General Adjunct, Divizia Comerciala, al dlui. Dragos Alexandru Calin incepand cu data de 01.04.2025. Pana la numirea unui nou Director General Adjunct Divizia Comerciala, Directorul General va prelua coordonarea Diviziei Comerciale, exercitarea responsabilitatilor urmand a fi realizata dupa aprobarea prealabila de catre Banca Nationala a Romaniei.

Prin Hotararea Consiliului de Administratie al Patria Bank nr. 32 din 26.02.2025 s-a aprobat prelungirea mandatului dnei. Georgiana Mihaela Stanciulescu in functia de Director General Adjunct, Divizia Financiar, pana la data de 01.01.2028, in conditiile si termenii prevazuti in Legea Societatilor si in Actul constitutiv al Bancii si in conformitate cu toate procedurile si regulamentele interne ale Bancii si alte acte normative aplicabile.

Raport anual al Consiliului de Administratie

al PATRIA BANK SA pentru anul 2024

(individual si consolidat)

Intocmit in conformitate cu Ordinul BNR nr. 27/2010, Ordinul BNR nr. 7/2016, Regulamentul ASF nr. 5/2018, Regulamentul BNR nr. 5/2013 si cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Acesta include atat Raportul individual cat si Raportul Consolidat al Consiliului de Administratie, precum si declaratia privind guvernanta corporativa si declaratia privind durabilitatea.

Cuprins

1.		Scopul raportului174
2.		Cerintele de publicare 175
3.		Despre companie si grup177
4.		Guvernanta Corporativa190
		4.1. Structuri de guvernanta corporativa	190
		4.2. Politica de recrutare si diversitate	212
		4.3. Evaluarea adecvarii membrilor organului de conducere	213
		4.4. Remunerarea membrilor organelor de conducere	214
		4.5. Participarea membrilor organelor de conducere la capitalul social	214
		4.6. Transparenta si comunicarea cu actionarii si investitorii	214
		4.7. Alte elemente de guvernanta corporativa	215
5.		Resursele umane 220

	5.1.	Politica de remunerare	222
6.		Activitatea si rezultatele Grupului Patria Bank in anul 2024229
	6.1	Contextul macroeconomic si al sectorului bancar in anul 2024	229
	6.2	Principalele realizari ale Bancii in anul 2024	232
	6.3	Rezultatele anului 2024	239
	6.4	Activitatea subsidiarelor Bancii in anul 2024	248
7.		Perspectivele Bancii si ale Grupului in anul 2025252
	7.1	Obiectivele si planul de afaceri ale Bancii pentru 2025	252
	7.2	Obiectivele Patria Credit IFN pentru 2025	253
	7.3	Obiectivele SAI Patria Asset Management pentru 2025	254
8.		Managementul riscurilor255
	8.1	Obiective si politici de administrare a riscurilor	255

	8.2	Strategii si procese de gestionare a riscurilor	255
	8.3	Structura de guvernanta a functiei de gestionare a riscurilor si control intern	258
	8.4	Sisteme de masurare, monitorizare si raportare a riscurilor	264
	8.5	Politici de acoperire si diminuare a riscurilor	265
	8.6	Adecvarea cadrului de gestionare a riscurilor si profilul de risc	270

8.7	Factorii de risc specifici pietei	271
8.8	Factorii de risc specifici Bancii si modul de administrare a acestora	276
8.9	Evenimente ulterioare	299
8.10	Adecvarea capitalului Bancii si alti indicatori prudentiali	299
	ANEXE305
	Anexa 1	306
	Anexa 2	312
	Anexa 3	315
	Anexa 4	318
	Anexa 5	319
	Anexa 6	322
	Anexa 7	324
	Anexa 8 151

Anul financiar: 2024 Data raportului: 31.12.2024 Denumirea societatii: Patria Bank SA Sediul social: Soseaua Pipera, nr. 42, Globalworth Plaza, et. 8 si 10, sector 2, Bucuresti Cod unic de inregistrare fiscala: RO 11447021 Numar de ordine la Registrul Comertului: J40/9252/2016 Numar de telefon/fax: 0800 410 310 / +40 372 007 732 Capital social subscris si varsat: 327.881.437,60 lei Piata reglementata pe care se tranzactioneaza actiunile emise: Bursa de Valori Bucuresti, Categoria Premium Principalele caracteristici ale actiunilor: actiuni nominative, ordinare, fiecare cu o valoare nominala de 0,10 lei.

1. Scopul raportului

Scopul acestui Raport este de a asigura conformitatea cu cerintele de publicare, pentru oferirea unui nivel adecvat de transparenta participantilor la piata, prin publicarea de informatii cu privire la:

Performanta activitatilor companiei si a pozitiei sale financiare
Practicile, procedurile si structura de Guvernanta Corporativa
Politica de selectie si recrutare a membrilor structurilor de conducere, politica de diversitate, precum si politica de remunerare
Impactul activitatii companiei cu privire la aspectele de mediu, sociale si de personal, respectarea drepturilor omului si combaterea coruptiei si a darii de mita
Principalele riscuri si incertitudini cu care se confrunta compania, obiectivele si politicile cu privire la administrarea riscurilor, precum si procesele de evaluare a capitalului si a riscului, in scopul de a furniza o imagine completa asupra profilului de risc.

In acest context, Raportul ofera o imagine de ansamblu complexa asupra profilului actual de risc, precum si asupra procesului de administrare a riscurilor la nivelul Grupului Patria Bank si acopera urmatoarele aspecte principale:

Structura organizatorica aferenta cadrului de administrare a riscurilor
Structurile si responsabilitatile functiei de administrare a riscurilor
Practicile de remunerare si recrutare
Structura capitalului
Adecvarea capitalului
Sistemele si procedurile pentru administrarea riscurilor
Administrarea riscurilor pentru fiecare tip de risc in parte
Riscurile asumate (politicile si obiectivele privind administrarea riscurilor, apetitul la risc si profilul de risc)
Tehnicile de diminuare a riscului.

Raportul incorporeaza informatii complementare Situatiilor Financiare la data de 31.12.2024, precum si informatii complementare privind obiectivele si politicile de administrare a riscurilor la nivelul Bancii si Grupului. Informatiile complementare acopera in principal urmatoarele arii de interes:

structurile si politicile aferente cadrului de administrare a activitatii, inclusiv obiectivele, structura organizatorica, cadrul de administrare a activitatii, structura si organizarea organului de conducere, inclusiv participarea la reuniunile acestuia, precum si structura de stimulente si remunerare a institutiei
modalitatea in care este stabilita strategia de afaceri si strategia privind administrarea riscurilor (inclusiv implicarea organului de conducere) si factorii de risc previzibili
comitetele stabilite la nivelul Bancii, atributiile si componenta acestora
cadrul aferent controlului intern si modalitatea in care sunt organizate functiile de control, principalele atributii pe care le indeplinesc acestea, modalitatea in care este monitorizata performanta acestora de catre organul de conducere si orice modificari semnificative planificate la aceste functii
strategiile si procesele de gestionare pentru aceste riscuri
structura si organizarea functiei relevante de administrare a riscurilor, inclusiv informatii despre autoritatea si statutul sau alte modalitati de organizare corespunzatoare
sfera de cuprindere si tipul sistemelor de raportare si de masurare a riscurilor
politicile de acoperire si diminuare a riscurilor, precum si strategiile si procesele pentru monitorizarea continuitatii eficacitatii elementelor de acoperire si diminuare a riscurilor
profilul global de risc asociat cu strategia de afaceri, inclusiv indicatorii de risc cheie si date care sa ofere o imagine de ansamblu cuprinzatoare asupra modului in care profilul de risc al institutiei interactioneaza cu toleranta la risc stabilita de catre organul de conducere.

2. Cerintele de publicare

Prezentul Raport al Consiliului de Administratie intruneste cerintele de publicare solicitate prin:

Legea nr. 24/2017 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata
Regulamentul Autoritatii de Supraveghere Financiara (ASF) nr. 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata
Ordinul Bancii Nationale a Romaniei (BNR) nr. 27/2010 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, aplicabile institutiilor de credit cu modificarile si completarile ulterioare
Ordinul BNR nr. 1/2024 privind modificarea si completarea ordinului BNR nr. 27/2010
Prevederile Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit si Partea a 8-a din Regulamentului nr. 575/2013 al Parlamentului European si al Consiliului din 26 Iunie 2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit si firmele de investitii si care modifica Regulamentul UE no. 648/2012, numit in continuare CRR.

Informatiile din acest raport sunt prezentate, de asemenea, in concordanta cu ghidurile ABE ("Autoritatea Bancara Europeana") si regulamentele delegate ale Uniunii Europene, respectiv:

Informatiile generale privind cerintele de publicare: Ghid ABE/GL/2016/11 privind cerintele de publicare in temeiul partii a 8-a din Regulamentul (UE) Nr. 575/2013
Regulamentul UE 637/2021 de stabilire a unor standarde tehnice de punere in aplicare cu privire la publicarea de catre institutii a informatiilor mentionate in partea a opta titlurile II si III din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European
Pentru cerintele de publicare aferente informatiilor privind activele grevate de sarcini: Ghidul ABE/GL/2014/03 privind publicarea informatiilor referitoare la active grevate si negrevate de sarcini
Pentru cerintele de publicare aferente informatiilor privind indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate: Ghidul ABE/GL/2017/01 privind publicarea indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR) in complementarea informatiilor aferente administrarii riscului de lichiditate solicitate prin articolul 435 din CRR
Pentru cerintele de publicare privind materialitatea, proprietatea, confidentialitate si frecventa raportarii: Ghidul ABE/GL/2014/14 asupra pragului de semnificatie, al proprietatii si confidentialitatii si asupra frecventei raportarii sub articolele 432 alineatul (1), 432 alineatul (2) si 433 din Regulamentul (UE) Nr. 575/2013 si instructiunile BNR din data de 28 octombrie 2015 privind materialitatea, proprietatea, confidentialitate si frecventa raportarii sub articolele 432(1), 432(2) si 433 din Regulamentul (UE) 575/2013.

Banca a adoptat o procedura formala pentru a se conforma cerintelor de publicare prevazute in CRR si dispune de politici de evaluare a gradului de adecvare a informatiilor publicate, inclusiv a verificarii si frecventei lor. De asemenea, Banca dispune de politici pentru a evalua daca informatiile publicate furnizeaza participantilor la piata o imagine completa asupra profilului sau de risc. Procedura Bancii privind transparenta formalizeaza tratamentul informatiilor considerate ca fiind sub pragul de semnificatie (nemateriale), proprietate sau confidentiale. Banca nu considera informatia necesar a fi publicata in acest raport ca fiind nemateriala, proprietate sau confidentiala.

Prezentul raport este publicat anual in limba romana si engleza, in timp ce informatii specifice sunt publicate cu o frecventa mai ridicata (trimestrial sau semi-anual). Banca a ales internet-ul ca mijloc de publicare al prezentului raport. Acesta este disponibil pe website-ul Bancii (https://www.patriabank.ro/investitori/rezultate-si-rapoarte/rapoarte financiare ). O parte din informatiile solicitate de CRR sunt prezentate in Situatiile Financiare Consolidate si Individuale ale Patria Bank SA la 31.12.2024, prezentul raport facand trimiteri prin referinta la acestea.

Coordonarea elaborarii raportului este in sarcina Directiei Piete de Capital si Relatii cu Investitorii si revizuirea privind completitudinea si conformitatea cu regulamentele aplicabile acestuia este in sarcina Directiei Conformitate prin Departamentul Conformitate Generala, care dispune verificarea cu cerintele legale de publicare a categoriilor si fluxurilor de informatii publicate in prezentul raport.

3. Despre companie si grup

Descrierea activitatii de baza

Patria Bank SA (denumita in continuare "Banca" sau "PBK") este o societate pe actiuni, administrata in sistem unitar, autorizata ca institutie de credit pentru desfasurarea de activitati bancare pe teritoriul Romaniei, conform Ordonantei de Urgenta a Guvernului (OUG) nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului.

Sediul social al Bancii se afla pe Soseaua Pipera nr. 42, Globalworth Plaza, etajele 8 si 10, Sector 2, Bucuresti. Banca deruleaza operatiuni bancare si alte servicii financiare cu persoane fizice si juridice, avand o cota de piata in functie de active de sub 1%.

Patria Bank deruleaza operatiuni bancare si alte servicii financiare cu persoane fizice si juridice: deschideri de conturi curente si depozite la termen, plati interne si externe, operatiuni de schimb valutar, finantari pentru activitatea curenta, finantari pe termen mediu, emitere de scrisori de garantie, accreditive etc.

Data infiintarii

Patria Bank SA este o societate pe actiuni administrata in sistem unitar, autorizata ca institutie de credit pentru desfasurarea de activitati bancare pe teritoriul Romaniei conform Ordonantei de Urgenta a Guvernului (OUG) nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului.

Banca este rezultatul fuziunii prin absorbtie dintre fosta Banca Comerciala Carpatica SA in calitate de entitate absorbanta si fosta Patria Bank SA (fosta Nextebank) in calitate de entitate absorbita, proces care s-a finalizat la data de 01.05.2017. Odata cu implementarea fuziunii, societatea absorbanta, Banca Comerciala Carpatica SA, si-a schimbat denumirea in Patria Bank SA, iar din 2017 simbolul bursier al actiunilor la Bursa de Valori Bucuresti s-a schimbat din BCC in PBK.

Fuziuni sau reorganizari semnificative ale Bancii, a filialelor sau a societatilor controlate, in timpul exercitiului financiar 2024

Nu este cazul.

Structura actionariatului Bancii

La data de 31.12.2024 capitalul social al Patria Bank SA era in valoare de 327.881.437,60 lei, fiind format din 3.278.814.376 actiuni nominative ordinare, dematerializate, fiecare avand o valoare nominala de 0,10 lei/actiune. La 31.12.2024 Banca era detinuta in proportie de 84,0526% de catre EEAF FINANCIAL SERVICES BV ("EEAF"), o societate cu raspundere limitata inregistrata in conformitate cu legislatia olandeza cu sediul in Basisweg 10, 1043AP, Amsterdam, Olanda. EEAF FINANCIAL SERVICES BV este controlat de catre fondul de investitii EMERGING EUROPE ACCESSION FUND COOPERATIEF UA, cooperativa cu excluderea raspunderii infiintata in conformitate cu cadrul juridic

din Olanda, cu sediul in Basisweg 10, 1043AP, Amsterdam, Olanda. Fondul de investitii este al treilea fond de private equity al carui consultant investitional este Axxess Capital Partners si reuneste ca investitori semnificativi importante institutii financiare precum:

BERD Banca Europeana de Reconstructie si Dezvoltare
FEI Fondul European de Investitii, parte a Grupului Bancii Europene de Investitii (BEI)
BSTDB Banca de Dezvoltare a Regiunii Marii Negre
DEG Banca de Dezvoltare parte a grupului bancar KFW.

Structura sintetica consolidata a actionarilor care detin cel putin 10% din capitalul social al Bancii la data de 31.12.2024 este urmatoarea:

Actionar	Numar actiuni	% Detinere
EEAF FINANCIAL SERVICES BV, Amsterdam	2,755,927,215	84,05
Actionari persoane fizice	460,113,420	14,03
Alti actionari - persoane juridice	62,773,741	1,91
Total	3,278,814,376	100,00

In cursul anului 2024, Banca Nationala a Romaniei (BNR) a solicitat tuturor bancilor din sistemul bancar romanesc evaluarea indeplinirii de catre actionarul semnificativ/actionarii semnificativi a cerintelor de legalitate si reglementare privind integritatea, soliditatea financiara si influenta pe care o exercita asupra administrarii institutiei de credit, conform prevederilor Regulamentului BNR nr. 12/2020 Sectiunea 2, articolele 16 – 50. Evaluarea EEAF Financial Services, in calitate de actionar semnificativ al Patria Bank S.A., realizata de catre Comitetul de Administrare a Riscurilor in sedinta din data de 30.09.2024 si prezentata Consiliului de Administratie in cadrul sedintei din data de 09.10.2024, nu a identificat aspecte care contravin dispozitiilor legale mai sus mentionate privind integritatea, competentele profesionale si conformitatea cu reglementarile prudentiale, influenta EEAF Financial Services BV asupra organului de conducere al Patria Bank S.A., soliditatea financiara a EEAF Financial Services BV.

Actionari fara drept de vot

Informatii despre actionarii fara drept de vot la data de 31.12.2024:

Nume actionar	Numar actiuni detinute	Valoare nominala actiuni (lei)	% Detinere
Ilie Carabulea	245.490.909	24.549.090,90	7,49

Grupul din care face parte Patria Bank SA

La data de 31.12.2024 Grupul Patria Bank SA includea:

Patria Bank SA, institutie de credit autorizata pentru desfasurarea de activitati bancare pe teritoriul Romaniei
Patria Credit IFN SA, institutie financiara nebancara autorizata de Banca Nationala a Romaniei pentru a desfasura activitati de creditare pe teritoriul Romaniei, inscrisa in Registrul General al institutiilor financiare nebancare tinut de BNR, companie specializata in creditarea rurala si microfinantare. Patria Bank detine 99,99% din capitalul social al Patria Credit IFN
SAI Patria Asset Management SA si cele sase fonduri de investitii administrate de aceasta Patria Obligatiuni, Patria Global, Patria Stock, Patria Euro Obligatiuni, ETF BET Patria-Tradeville si ETF Energie Patria - Tradeville. Societatea este autorizata de ASF pentru administrarea fondurilor de investitii si este detinuta de Patria Bank SA in proportie de 99,99%.

Patria Credit IFN SA, SAI Patria Asset Management SA impreuna cu trei din cele sase fonduri de investitii administrate, si anume FDI Patria Stock, FDI Patria Global si FDI Patria Euro Obligatiuni, au fost incluse in perimetrul de consolidare contabila la intocmirea situatiilor financiare consolidate pentru anul 2024.

La data de 31.12.2024, Banca mai detinea urmatoarea societate aflata in procedura insolventei:

Carpatica Invest SA (fosta SSIF Carpatica Invest SA), la care Patria Bank SA detine o participatie de 95,68% din capitalul social si drepturile de vot, se afla in prezent in procedura de lichidare judiciara, lichidatorul judiciar fiind Premier Insolv SPRL. In dosarul de insolventa nr. 2127/85/2016 aflat pe rol la Tribunalul Sibiu au fost acordate termene, pentru derularea procedurilor specifice, pentru valorificare bunurilor identificate in patrimoniul debitoarei si pentru solutionarea dosarelor asociate (contestatii la tabelul de creante definitiv actualizat). Urmatorul termen in dosar este 20.03.2024.

Descrierea achizitiilor si/sau instrainarilor de active

Valoarea bruta a investitiilor privind imobilizarile corporale si necorporale puse in functiune in cursul anului 2024 este in valoare de 14,9 mil. lei, din care aplicatii informatice in suma de 8.7 mil lei (din care proiecte dezvoltate intern 4,6 mil Lei).

Pe parcursul anului 2024 au fost vandute 2 imobile aflate in proprietate situate in Cluj si in Baia Mare, iar castigul obtinut fiind de 0,28 mil. lei.

De asemenea, au fost vandute 5 imobile din categoria investitii si a celor destinate vanzarii, valoarea contabila a acestora fiind de 1,5 mil. lei, iar impactul in contul de Profit si Pierdere al Bancii a fost un castig de 0,11 mil. lei.

Principalele rezultate ale evaluarii activitatii

Auditorul extern al Bancii, KPMG Audit SRL, a efectuat auditul anual al situatiilor financiare individuale si consolidate pentru exercitiul financiar incheiat la data de 31 decembrie 2024.

Opinia de audit exprima faptul ca situatiile financiare individuale si consolidate ofera o imagine fidela a pozitiei financiare consolidate a Grupului, respectiv a pozitiei financiare neconsolidate a Bancii la data de 31 decembrie 2024, precum si a performantei sale financiare consolidate si neconsolidate si a fluxurilor sale de trezorerie consolidate si neconsolidate pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data, in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana.

Pe scurt, indicatorii economico-financiari cei mai importanti la data de 31.12.2024 comparativ cu 31.12.2023 se prezinta astfel (mii lei):

Evolutie indicatori (individual)	31.12.2024	31.12.2023
Total Active (mii RON)	4,486,157	4,033,400
Cifra de afaceri (mii RON)	377,208	370,552
Rezultat Net (mii RON)	35,168	23,154
Cota de piata din punctul de vedere al activelor	0.5%	0.5%
Rata Fondurilor Proprii Totale	20.3%	22.5%
Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR)	173%	178%
Rentabilitatea activelor (RoA)	0.83%	0.57%
Rentabilitatea Capitalurilor Proprii (RoE)	8.50%	6.22%
Credite (valoare bruta) / Depozite atrase	67%	70%
Active Lichide / Total Active	39%	41%
Evolutie indicatori (consolidat)	31.12.2024	31.12.2023
Total Active (mii RON)	4,619,953	4,174,929
Cifra de afaceri (mii RON)	415,556	403,990
Rezultat Net (mii RON)	40,624	25,485
Rata Fondurilor Proprii Totale	19.84%	22.01%
Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR)	177%	179%
Rentabilitatea activelor (RoA)	0.97%	0.60%
Rentabilitatea Capitalurilor Proprii (RoE)	10.05%	7.11%

Credite (valoare bruta) / Depozite atrase	73%	76%

Evaluarea nivelului tehnic

La data de 31.12.2024, Patria Bank SA isi desfasura activitatea printr-o retea proprie de 45 unitati, distribuite pe intreg teritoriul Romaniei. De asemenea, banca opereaza prin intermediul sediului central din Bucuresti si al celor doua centre operationale din Sibiu si Targu Mures.

La sfarsitul anului 2024 Banca avea 1 ATM propriu in functiune, 45 MFM-uri Euronet in locatiile Patria Bank SA, 2 MFM-uri Euronet in locatiile Patria Credit 3 ATM-uri Euronet in locatii strategice si 1.910 POS-uri instalate.

Descrierea principalelor segmente de clienti, produse oferite si/sau servicii prestate, operatiuni si activitati desfasurate

Produsele si serviciile oferite de Banca se adreseaza atat segmentului de clienti persoane fizice cat si persoanelor juridice, integrand tehnologia pentru a simplifica accesul clientilor la servicii financiare performante. Patria Bank continua sa fie un partener solid si de incredere pentru companiile romanesti mici si mijlocii, contribuind la dezvoltarea mediului antreprenorial local.

Strategia comerciala a Bancii urmareste consolidarea si diferentierea prin segmentele de microfinantare, IMM&Corporate si Agro, si oferirea de produse adresate segmentului de retail prin extinderea creditarii in noi medii si consolidarea produselor ipotecare, dar si prin mentinerea unei relatii solide si de incredere cu deponentii, obiectivele esentiale fiind performanta financiara si profitabilitatea in anii urmatori.

Ca parte a strategiei sale, Patria Bank isi propune:

diversificarea produselor si imbunatatirea serviciilor bancare printr-un raspuns mai rapid la schimbarile care au loc in societate, prin adoptarea si implementarea de instrumente si metode care pot ajuta organizatia sa devina mai eficienta atat pentru clientii interni cat si pentru clientii externi
dezvoltarea si implementarea de fluxuri si canale alternative/digitale de servisare de la distanta a clientilor, atat in zona de creditare cat si zona non-creditare (persoane fizice si juridice), pe fondul apetitului crescut al consumatorilor care lucreaza preponderent de acasa si care vor opta sa lucreze cu banci care ofera astfel de servicii (fara a fi necesara prezenta fizica intr-o agentie).

Banca se adreseaza urmatoarelor segmente de clienti:

I. Segmentul persoanelor fizice

Banca deserveste segmentul de clienti persoane fizice, avand in vedere baza activa de clienti existenti, dar si prin atragerea de noi clienti atat prin canalul traditional (unitatea teritoriala), cat si prin canalul online "Patria de Oriunde".

Creditarea retail (persoane fizice) a reprezentat un motor moderat de crestere in 2024, motiv pentru care oferta de produse/servicii dar si de campanii retail s-a imbunatatit semnificativ fata de anii precedent.

Focusul in perioada urmatoare va consta in ajustarea produselor existente si implementarea unor campanii competitive si in linie cu conditiile pietei, precum si acordarea unei atentii deosebite asupra controlului riscului de creditare si in zona de servicii pentru clienti, inclusiv in zona digitala.

Directiile de actiune in zona retail in 2024 au fost orientate spre continuarea strategiei de digitalizare (optimizare si diversificare) prin:

Implementarea unui nou canal digital de creditare prin parteneri, prin dezvoltarea platformei Digital Lending Persoane Fizice, oferind posibilitatea clientilor de a accesa credite de consum cu destinatie specifica
Implementarea unui nou produs non-credite, cont de economii lei, in fluxul Online Onboarding Patria de Oriunde
Implementarea posibilitatii de accesare a fluxului Online Patria de Oriunde pentru clientii preluati de Patria Bank de la Alior, cu posibilitatea de a solicita produsele non-credit oferite in cadrul acestui flux
Extinderea segmentului de clientii ce pot accesa fluxul Digital Lending (credit consum PLUS) Patria de Oriunde, respectiv clientii existenti ai bancii precum si clientii preluati de la Alior
Extinderea destinatiei solutiilor de creditare prin posibilitatea de refinantare a creditelor acordate de Patria Bank si/sau de catre alte institutii financiare
Implementarea unei solutii de securitate destinata aplicatiilor Mobile Banking care actioneaza impotriva amenintarilor cibernetice (atacuri de tip malware, hacking si alte forme de exploatare) prin care se pot bloca de la distanta permisiunile de vizualizare a ecranelor aplicatiilor de Mobile Banking Persoane Fizice astfel incat un atacator sa nu poata prelua controlul aplicatiilor de Mobile Banking si sa nu poata inregistra actiunile acestuia in timpul folosirii aplicatiilor mobile puse la dispozitie de banca
Implementarea unei solutii de securitate destinata aplicatiei Mobile Banking pentru blocarea de la distanta a permisiunilor de vizualizare a ecranelor aplicatiei.

II. Segmentul Micro

Acest segment deserveste afacerile agro si non-agro din diverse domenii de activitate, indiferent de forma de organizare (societati comerciale (SRL, SA), Societati Agricole (Sagri), Persoane Fizice Autorizate (PFA), Asociatii Familiale (AF), Intreprinderi Familiale (IF), Intreprinderi Individuale (II), Producatori Agricoli Individuali (PAI))
Acest segment de afaceri a avut un trend pozitiv in anul 2024, in ciuda contextului economic plin de provocari, confirmand rezultate bune si constante in decursul ultimilor ani, in sensul unei profitabilitati bune si a unui nivel al riscului de credit rezonabil
Acest subsegment de clientela, forta de vanzari dedicata, tehnologia de creditare dezvoltata si adaptata tipologie de client cat si ajustarea continua a fluxurilor si serviciilor oferite, reprezinta avantaje competitiv pentru Banca
In zona de tehnologie si acces la distanta pentru efectuarea de operatiuni, in zona de servicii oferite segmentului Micro, Banca este preocupata constant de integrarea unor dezvoltari ale platformei de Internet Banking destinata persoanelor juridice si vine permanent in intampinarea clientilor prin implementarea unor solutii menite sa eficientizeze interactiunea intre client si banca in functie de specificul activitatii (cu instrumente in dezvoltare)

Procesul de dezvoltare si consolidare a platformei de Internet Banking este continuu, prin integrarea unor functionalitati noi care ofera clientilor rapiditate si operativitate in utilizare (solutii care au avut drept scop cresterea gradul de utilizare, eficienta si satisfactie in randul clientilor)
In continuare, in urmatorul orizont de timp, unul dintre obiectivele majore in zona digitala pentru clientii persoane juridice (si implicit pentru clientii segmentului Micro) este de a continua imbunatatirile platformei online si implementarea serviciului Mobile Banking
O serie de beneficii aditionale in zona de tehnologie pentru acest segment (cat si pentru celelalte segmente ale bancii) au fost deja integrate prin intermediul facilitatii de Plati Instant in cadrul Internet Banking, prin intermediul noului serviciu pus la dispozitie pentru acestia – PATRIA SMART API, serviciu prin care banca furnizeaza clientilor informatii despre tranzactiile executate in conturile lor prin intermediul unui serviciu automatizat, apelabil printr-un serviciu web API.

III. Segmentul Agro

Acesta se adreseaza entitatilor economice cu domeniu de activitate agricultura si industrie alimentara, respectiv societati comerciale (SRL, SA), Societati Agricole (Sagri), Persoane Fizice Autorizate (PFA), Asociatii Familiale (AF), Intreprinderi Familiale (IF), Intreprinderi Individuale (II), Producatori Agricoli Individuali (PAI)
Segmentul de business acorda facilitati de credit pentru:
- achizitia de bunuri specifice (vehicule, echipamente, utilaje etc.) utilizate in activitatea agricola, precum si investitii imobiliare specifice (terenuri agricole, achizitie de cladiri/ferme, constructie/renovare cladiri/ferme etc) utilizate in scopul desfasurarii activitatii agricole, achizitie terenuri agricole si altele
- refinantarea creditelor de investitii de la alte institutii financiare sau refinantarea investitiilor realizate din surse proprii
- alte investitii specifice activitatii agricole
- finantare capital de lucru curent, de achizitie de inputuri de la furnizorii parteneri agro ai Bancii
- componente ale proiectelor pe fonduri europene/nationale care nu sunt reglementate prin fisa de produs "Umbrela"
- finantare capital de lucru si investirii pentru companiile din industria alimentara
Acest segment de business s-a dezvoltat continuu prin parteneriate cu principalii jucatori din industrie, utilizand fluxuri rapide ce pot targeta clientii cu usurinta atat in locatiile cu prezenta traditionala a bancii, cat si in zone unde se doreste penetrarea pietei intr-un mod activ

In zona de tehnologie si acces la distanta pentru efectuarea de operatiuni, pe zona de servicii oferite segmentului Agro, Banca are in vedere in mod deosebit cresterea gradului de utilizare a canalului Internet Banking si implementarea mobile banking.
In scopul diversificarii ariei de finantare, incepand cu anul 2024, Patria Bank a inclus si sectorul industriei alimentare ca parte integrata a lantului valoric din agribusiness.

IV. Segmentul IMM &Corporate

Banca s-a concentrat si in 2024 asupra dezvoltarii bazei de clienti IMM & Corporate. Acest segment de business se adreseaza clientilor IMM, Mid Market, Corporate avand ca scop oferirea unor produse personalizate pe modelul de business
In zona de tehnologie si acces la distanta pentru efectuarea de operatiuni si acces la produse, pe zona de servicii oferite segmentelor IMM & Corporate, Banca este preocupata constant de integrarea unor dezvoltari ale platformei de Internet Banking utilizate preponderant de aceste categorii de clienti si vine in intampinarea acestora prin implementarea unor solutii menite sa eficientizeze interactiunea intre client si banca in functie de specificul activitatii. De asemenea, in 2024 s-a initiat procesul de dezvoltare a unei aplicatii de Mobile Banking pentru persoane juridice.

In anul 2024 oferta Bancii include urmatoarele categorii de produse si servicii:

Produse de creditare
Produse de economisire
Servicii tranzactionale complete (plati, incasari, schimburi valutare etc)
Carduri si servicii conexe (SMS alert)
Canale alternative de distributie (Internet & Mobile Banking)
Serviciul Patria Smart API
Servicii online aferente produselor de carduri prin Platforma Online "Patria de Oriunde"
Conturi speciale pentru proiecte cu fonduri europene

A. Principalele tipuri de produse de creditare:

a) pentru persoane juridice:

Linie de credit pentru finantarea capitalului de lucru (inclusiv linii de credit utilizate prin intermediul unui cont dedicat, cu card de debit atasat, prin plati la POS Patria Bank catre Parteneri Agro)
Linie de credit pentru finantarea TVA

Credite pentru cheltuieli generale /destinatie mixta (pentru segmentul Micro, Agro, IMM & Corporate)
Credit pentru investitii (inclusive credite de tip Real Estate)
Credit pentru cheltuieli generale
Credite cu scheme de garantare locale (ex FNGCIMM, FGCR, EXIM etc) sau cu garantie internationala (ex Microfinance, cu garantie emisa de Fondul European de Investitii si Comisia Europeana, continuare a programului Easi)
Scrisoare de garantie bancara
Factoring domestic cu recurs.
Produse de creditare pentru prefinantarea subventiilor APIA.

b) pentru persoane fizice:

Credite de nevoi personale fara garantie imobiliara:
- Creditul PLUS fara/cu asigurare de viata inclusa, cu dobanda variabila sau fixa
Credite cu ipoteca imobiliara:
- Credit pentru investitii imobiliare (achizitie/refinantare)
- Credit de consum cu ipoteca imobiliara (achizitie/refinantare)
- Credit de consum cu ipoteca imobiliara, destinat exclusiv refinantari
Credit de consum garantat cu depozit collateral: Credit de consum ECONOM
Facilitati de creditare revolving: Overdraft (Descoperit de cont) si cardul de credit
Creditul PLUS destinat exclusiv finantarii.

B. Principalele tipuri de produse de economisire:

a) pentru persoane fizice:

Depozite la termen cu diferite maturitati (Clasic, Plus, Senior Plus)
Produs mixt de economisire si investitie Patria Invest care include un depozit la termen si unitati la fondurile administrate de Patria Asset Management (fondul Patria Global pentru varianta in RON a produsului sau fondul Patria Euro Obligatiuni pentru varianta in Euro)
Cont economii.

b) pentru persoane juridice:

Depozite la termen
Depozite overnight

Cont de acumulare (cond de economisire destinate persoanelor juridice)
Depozit Escrow
Depozite colaterale (pentru garantarea unor facilitati de creditare, a bunei executii, a unui acreditiv, pentru garantii gestionari etc)
Produsul mixt de economisire si investitie Patria Invest care include un depozit la termen si unitati la fondurile administrate de Patria Asset Management (fondul Patria Global pentru varianta in RON a produsului sau fondul Patria Euro Obligatiuni pentru varianta in Euro).

C. Produse cu scop tranzactional pentru persoane fizice si juridice:

Pachete de produse si servicii bancare pentru persoane fizice (Patria Start, Patria Senior, Patria Avantaj, Patria Premium, Patria Premium Plus)
Pachete de produse si servicii bancare pentru persoane juridice, segmente Micro si Agro
Oferte operationale personalizate pentru segmentul IMM&Corporate
Contul curent in diverse valute (RON/EUR/USD etc)
Alte tipuri de conturi cu destinatie speciala
Carduri de debit (RON/EUR)
POS-uri (persoane juridice), inclusiv Programul "Banca la piata".

D. Servicii pentru persoane fizice si juridice:

Internet & Mobile Banking
Patria SMS Alert
Patria de Oriunde (persoane fizice), pentru acordarea, 100% online, de produse financiare non-creditare (ex: cont curent și Pachete de cont curent, carduri si Internet & Mobile banking, depozite etc), precum si pentru acordarea de credite de consum fara garantie imobiliara
Servicii online carduri
Patria SecurePay
Patria Smart API
Actualizarea online a datelor personale pentru persoane fizice

In ceea ce priveste produsele de economisire, Banca a oferit in continuare produsele traditionale: conturi de economisire, depozite la vedere si la termen etc, intr-un mix de produse, valute si linii de activitate care au conferit Bancii o pozitie de finantare corelata cu structura de active a bilantului.

Una din directiile strategice ale Bancii a fost si extinderea canalelor de distributie a produselor si a serviciilor aflate in portofoliu pentru persoane fizice si juridice. Astfel, produsele de creditare, pot fi oferite clientilor atat prin intermediul retelei proprii de distributie, cat si prin canale alternative (constand intr-o retea de lead provideri si brokeri) dar si prin intermediul canalelor online (Patria de Oriunde – pentru creditele de consum acordate persoanelor fizice). Produsele financiare non-credit, sunt oferite catre clienti prin intermediul unitatilor teritoriale cat si prin intermediul canalului online "Patria de Oriunde", in cazul persoanelor fizice.

Descrierea situatiei concurentiale in domeniul de activitate financiar-bancar

Patria Bank SA isi desfasoara activitatea intr-un mediu concurential in care bancile s-au dezvoltat si si-au adaptat ofertele in functie de cerintele pietei, de impactul factorilor exogeni asupra economiei reale, precum si de presiunea din ce in ce mai evidenta a concurentei pe piata financiar-bancara. Astfel, evolutia sistemului bancar s-a concretizat in dezvoltarea si diversificarea produselor si serviciilor bancare, in cresterea vitezei si diversificarea instrumentelor de decontare, dar si in cresterea gradului de tehnologizare.

Descrierea oricarei dependente semnificative fata de un singur client sau fata de un grup de clienti a carui pierdere ar avea un impact negativ asupra veniturilor societatii emitentului

Nu este cazul.

Evaluarea activitatii de aprovizionare tehnico-materiala

Acest element nu este semnificativ pentru Banca.

Evaluarea activitatii de vanzare

Conform detaliilor de la Cap. 6.

Evaluarea aspectelor legate de angajati/personal

Conform detaliilor de la Cap. 5.

Evaluarea aspectelor legate de impactul activitatii de baza asupra mediului inconjurator

Conform detaliilor de la Cap. 10.

Evaluarea activitatii de cercetare si dezvoltare

Activitatea de cercetare nu este un element semnificativ pentru Banca.

Piata valorilor mobiliare emise de Banca

Actiuni si Obligatiuni

Patria Bank are trei emisiuni de instrumente financiare listate pe piata reglementata a Bursei de Valori Bucuresti: actiunile Bancii si doua emisiuni de obligatiuni subordonate.

Actiuni PBK

Actiunile comune ale Bancii sunt tranzactionate pe piata reglementata administrata de Bursa de Valori Bucuresti, la categoria Premium, cu simbolul PBK. Codul ISIN al emisiunii este ROBACRACNOR6.

Pretul de inchidere al actiunilor PBK la sfarsitul anului 2024 a fost de 0,0820 lei/actiune, nemodificat fata de pretul de inchidere inregistrat la sfarsitul anului 2023. Evolutia pretului actiunilor Patria Bank a fost relativ stabila pe parcursul anului 2024.

Fiecare actiune confera drepturi egale, orice actiune dand dreptul la un vot in Adunarea Generala a Actionarilor Bancii, dreptul de a alege si de a fi ales in organele de conducere ale Bancii, dreptul de a participa la distribuirea profitului (dreptul la dividende), precum si alte drepturi (ca de exemplu dreptul de preferinta, dreptul la informatii, dreptul de retragere, etc), asa cum acestea sunt descrise in procedurile privind Adunarea Generala a Actionarilor ("AGA") publicate pe site-ul Bancii la adresa https://www.patriabank.ro/d/616 si in Codul de Guvernanta Corporativa al Bancii publicat pe site-ul Bancii la adresahttps://www.patriabank.ro/d/1422/cod-de-guvernanta-corporativa-pbk-2021.pdf .

In ceea ce priveste dreptul la mecanisme sigure de inregistrare si confirmare a proprietatii asupra actiunilor emise de Banca, registrul actionarilor Bancii este tinut de o societate independenta – Depozitarul Central SA, autorizata si supravegheata de Autoritatea de Supraveghere Financiara pentru a asigura transparenta operatiunilor, buna desfasurare a activitatii si protectia investitorilor.

Dividende

Dividendele pot fi distribuite numai daca societatea inregistreaza profit, astfel cum este raportat in situatiile financiare anuale aprobate de Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor si daca Adunarea Generala a Actionarilor decide in acest sens. Banca a publicat informatii cu privire la principiile si regulile de acordare a dividendelor la adresa https://www.patriabank.ro/d/615/politica-de-dividende.pdf .

Obligatiuni subordonate

Emisiunea de obligatiuni subordonate Patria Bank emise in Euro la data de 20.09.2019 cu o valoare totala de 5,0 milioane Euro, o rata a dobanzii fixa de 6,50%/an si scadenta la 20.09.2027 se tranzactioneaza pe piata reglementata administrata de Bursa de Valori Bucuresti cu simbolul PBK27E. Codul ISIN al emisiunii este ROZN0PQQARR5. Pretul de inchidere al obligatiunilor PBK27E la sfarsitul anului 2024 a fost de 98,26% fata de 97,80% la sfarsitul anului 2023 (preturi exprimate ca procent din valoarea nominala de 500 Euro/obligatiune).

Emisiunea de obligatiuni subordonate Patria Bank emise in Euro la data de 05.10.2020 cu o valoare totala de 8,2 milioane Euro, o rata a dobanzii fixa de 6,50%/an si scadenta la 05.10.2028 se tranzactioneaza pe piata reglementata administrata de Bursa de Valori Bucuresti cu simbolul PBK28E. Codul ISIN al emisiunii este ROWRHZRZD4L3. Pretul de inchidere al obligatiunilor PBK28E la sfarsitul anului 2024 a fost de 98,59%, fata de 97,23% la sfarsitul anului 2023 (preturi exprimate ca procent din valoarea nominala de 500 Euro/obligatiune).

4. Guvernanta Corporativa

Guvernanta Corporativa reprezinta ansamblul principiilor care stau la baza cadrului de administrare si control al activitatii Bancii si a Grupului. Patria Bank SA aplica prevederile Codului de Guvernanta Corporativa pus la dispozitia partilor interesate pe site-ul Bancii la adresa https://www.patriabank.ro/d/1422/cod-de-guvernanta-corporativapbk-2021.pdf si intocmit in conformitate cu principiile Codului de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti (BVB) si raporteaza anual conformarea la prevederile acestuia. Declaratia privind stadiul conformarii cu principiile Codului de Guvernanta Corporativa al BVB la data de 31.12.2024 este prezentata in Anexa 1 la acest raport.

Patria Bank SA este administrata in sistem unitar, respectand obiectivele de guvernanta corporativa, transparenta informatiei corporative relevante, protectia intereselor diverselor categorii de participanti si principiile unei functionari eficiente pe piata bancara.

4.1. Structuri de guvernanta corporativa

Adunarea Generala a Actionarilor (AGA) este cel mai inalt organ decizional al Bancii, care stabileste politica economica si comerciala si decide asupra activitatii acesteia. Banca a instituit reguli si proceduri privind Adunarea Generala a Actionarilor, disponibile pe site-ul Bancii la adresa web https://www.patriabank.ro/desprepatria/investitori/adunarea-generala-a-actionarilor/reguli-si-proceduri-aga, prin care urmareste sa asigure tratamentul echitabil al actionarilor, sa faciliteze si sa incurajeze participarea actionarilor la lucrarile sedintelor AGA si a dialogului acestora cu organele de administrare si conducere, cat si exercitarea drepturilor acestora, cu respectarea prevederilor legale specifice pietei de capital si emitentilor.

Adunarile generale sunt ordinare si extraordinare. Adunarea Generala Ordinara se intruneste cel putin o data pe an, in cel mult 4 luni de la incheierea exercitiului financiar, iar Adunarea Generala Extraordinara se intruneste ori de cate ori este necesar.

In cursul anului 2024 Consiliul de Administratie a convocat 1 (una) Adunare Generala a Actionarilor (o adunare generala ordinara in data de 25 aprilie 2024). Convocarea s-a realizat cu cel putin 30 de zile inainte de data stabilita,

cu respectarea prevederilor legale privind publicitatea si notificarea ASF - Sectorul de Instrumente Financiare si Investitii si a Bursei de Valori Bucuresti ("BVB").

Banca pune la dispozitia detinatorilor de actiuni toate informatiile relevante cu privire la Adunarea Generala a Actionarilor si la deciziile adoptate, atat prin mijloacele de comunicare in masa (Monitorul Oficial, un ziar de circulatie nationala), cat si in sectiunea speciala deschisa pe pagina proprie de Internet la adresa https://www.patriabank.ro/despre-patria/investitori/adunarea-generala-a-actionarilor . Actionarii pot participa la lucrarile Adunarilor Generale personal, prin reprezentant sau pot vota prin corespondenta, formularele de procura si de vot prin corespondenta fiind puse la dispozitia actionarilor in sectiunea mai sus mentionata. Procedurile de desfasurare a lucrarilor AGA sunt disponibile actionarilor si altor parti interesate pe site-ul Bancii la adresa https://www.patriabank.ro/despre-patria/investitori/adunarea-generala-a-actionarilor/reguli-si-proceduri-aga . In cadrul Adunarilor Generale ale Actionarilor se permite si se incurajeaza dialogul intre actionari si membrii Consiliului de Administratie si/sau ai conducerii executive. Fiecare actionar poate adresa administratorilor intrebari referitoare la activitatea bancii.

In concordanta cu marimea, natura si complexitatea activitatii desfasurate de Banca si respectand obiectivele de guvernanta corporativa, Organul de conducere al Bancii este reprezentat de Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor.

La data de 31.12.2024 Consiliul de Administratie era format din cinci membri numiti de Adunarea Generala a Actionarilor, cu mandate de 4 ani, cu posibilitatea de a fi realesi pentru mandate subsecvente de cate 4 ani. Consiliul de Administratie deleaga conducerea operativa si coordonarea activitatii zilnice a Bancii mai multor directori, numind dintre acestia un Director General, restul fiind Directori Generali Adjuncti, acestia formand Comitetul Directorilor. La data de 31.12.2024 Comitetul Directorilor era compus din 4 membri care isi exercitau responsabilitatile de conducatori si membri ai Comitetului Directorilor, fiind aprobati de catre Banca Nationala a Romaniei, in conformitate cu prevederile OUG nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului.

Organul de conducere al Bancii (Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor) isi desfasoara activitatea in baza unor reguli de organizare si functionare reglementate prin Actul Constitutiv, prin Regulamentele de organizare si functionare ale fiecaruia, cat si prin Regulamentul de organizare si functionare al Bancii. Organul de conducere promoveaza standarde etice si profesionale ridicate si o cultura solida de control intern.

Consiliul de Administratie

Organul de conducere cu functia de supraveghere al Bancii este Consiliul de Administratie, format din 5 membri numiti de Adunarea Generala Ordinara a actionarilor si aprobati de catre Banca Nationala a Romaniei. Doi membri ai Consiliului de Administratie sunt independenti.

Consiliul de Administratie supravegheaza si raspunde pentru implementarea unui cadru de administrare a activitatii care sa asigure administrarea efectiva si prudenta a Bancii, inclusiv separarea responsabilitatilor in cadrul Bancii si

prevenirea conflictelor de interese. Organizarea si functionarea se realizeaza in baza Actului Constitutiv, legilor aplicabile si a regulamentului propriu de organizare si functionare.

Nu exista acorduri, intelegeri sau legaturi de familie intre administratori si alte persoane datorita carora membri Consiliului de Administratie sa fi fost numiti administratori.

Componenta Consiliului la data de 31.12.2024

La data de 31.12.2024 nu exista pozitii vacante in cadrul Consiliului de Administratie.

Nume si prenume	Pozitia detinuta in cadrul Consiliului de Administratie	Aprobat prin	Durata mandat
Dragos Horia Manda Daniela Elena Iliescu	Presedinte Membru neexecutiv pana la data de 01.04.2019, Membru executiv incepand cu data de 01.04.2019, pana la data de 31.12.2021; membru neexecutiv incepand cu data de	Hotararea AGA din 02.04.2016, Aprobare prealabila a BNR (aprilie 2016) respectiv aprobarea prealabila a BNR privind fuziunea (noiembrie 2016). Un nou mandat de 4 ani, acordat prin hotararea AGOA din 10 aprilie 2020, incepand cu data de 26.04.2020	4 ani, 26.04.2016 - 26.04.2020; 4 ani, 26.04.2020 – 26.04.2024 4 ani, 27.04.2024 – 27.04.2028 4 ani, 26.04.2016 - 26.04.2020; 4 ani, 26.04.2020 – 26.04.2024 4 ani, 27.04.2024 –
Bogdan Merfea	01.01.2022 Membru executiv in perioada 30.04.2017 - 01.04.2019, Membru neexecutiv in perioada 26.04.2016 – 30.04.2017 si incepand 01.04.2019 - prezent	Un nou mandat de 4 ani, acordat prin Hotararea AGOA din 25 aprilie 2024, incepand cu data de 27.04.2024	27.04.2028 4 ani, 26.04.2016 – 26.04.2020; 4 ani, 26.04.2020 – 26.04.2024 4 ani, 27.04.2024 – 27.04.2028
Nicolae Surdu	Membru independent	Hotararea AGA din 27.04.2017, Aprobare prealabila a BNR privind fuziunea (noiembrie 2016) Hotararea AGA din 02.05.2019 (membru independent) Un nou mandat de 4 ani, acordat prin Hotararea AGOA din 26 aprilie 2021, incepand cu data de 27.04.2021	4 ani, 01.05.2017 - 27.04.2021 4 ani, 27.04.2021- 27.04.2025
Vasile Iuga	Membru independent	Hotararea AGA din 27.04.2017, Hotararea AGA din 28.07.2017 (membru independent). Aprobare prealabila a BNR (decembrie 2017) Un nou mandat de 4 ani, acordat prin Hotararea AGOA din 26 aprilie 2021, incepand cu data de 27.04.2021	4 ani, 06.12.2017 - 27.04.2021 4 ani, 27.04.2021 – 27.04.2025

Informatii privind administratorii

Dragos Horia Manda

Presedinte al Consiliului de Administratie

Domnul Manda a absolvit Universitatea Bucuresti, Facultatea de Fizica, detinand un doctorat in matematica de la Universitatea din Paris VII-Franta (1993), un MBA (summa cum laude) prin Programul Roman-Canadian MBA (McGill, Universitatea din Quebec - Montreal, ASE Bucuresti, 1996) si un M.Sc. in Fizica teoretica de la Universitatea din Bucuresti (1984). Cu o experienta de peste 26 de ani in investitii de private equity in Europa de Sud-Est, a construit o cariera de succes in conducerea si administrarea, in calitate de Presedinte sau Director al Consiliului de Administratie, a numeroase companii din portofoliul unor fonduri de investitii precum Romanian-American Enterprise Fund ("RAEF"), Balkan Accession Fund ("BAF") si Emerging Europe Accession Fund ("EEAF"), cu un accent special pe sectorul serviciilor financiare.

De-a lungul carierei sale, Domnul Manda a supravegheat personal investitii de capital de peste 200 milioane Euro cu proiecte de success in industrii diverse precum servicii financiare, IT, retail, energie si productie.

Este administrator si Director General al Axxess Capital Partners SA, consultantul de investitii al RAEF, BAF si EEAF si presedinte al Comitetului de Investii al EEAF.

De asemenea, dansul a detinut functii precum: Presedinte al Consiliului de Administratie al fostei Patria Bank SA, (iulie 2014 – aprilie 2017), Presedinte (ne-executiv) al Consiliului de Administratie al Patria Credit IFN SA (2008 – decembrie 2015), Presedinte (ne-executiv) al Consiliului de Administratie al Emerging Europe Leasing and Finance (EELF) B.V., holding infiintat de BAF specializat in activitatea de leasing, detinand pachete majoritare in societatile BM Leasing Bulgaria, Total Leasing Moldova si Landeslease Albania (2006 – iunie 2014).

De asemenea, a detinut pozitii ca investment officer (1996-1997), vicepresedinte si senior investment officer (1997 – 2002) si prim vicepresedinte si director de investitii (2002 – 2015) in cadrul RAEF, membru ne-executiv in Consiliul de Administratie al Bancii Romanesti (1999-2003), presedinte ne-executiv al Consiliului de Administratie al Motoractive SA (leasing) (2003-2006), presedinte ne-executiv al Consiliului de Administratie al Domenia Credit SA (credit ipotecar) (2003-2006), Presedinte CA ONE United Properties (2019-2021) iar ulterior membru CA.

In perioada 1986-1996 a activat ca cercetator in cadrul mai multor institute precum: Institutul de Matematica al Academiei Romane, Centrul National de Cercetari Stiintifice - Paris, Institutul de Fizica Atomica Bucuresti.

Angajamente si obligatii profesionale relativ permanente, inclusiv pozitii executive si neexecutive in consiliul unor societati si institutii non-profit, la data de 31.12.2024 (entitati aflate in functiune):

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Dragos Horia Manda	Presedinte al Consiliului de Administratie	Axxess Capital Partners SA	Director General si Administrator
		BitDefender BV	Administrator
		One United Properties SA	Presedinte Comitet de Risc si de Audit
		Patria Bank SA	Presedinte Consiliu de Administratie
		Seacorn LLP	Managing Partner
		Fundatia Patria Credit	Membru in Consiliul Director
		South-Eastern Europe Capital Partner	Managing Partner
		Asociatia Romana de Private Equity (ROPEA)	Presedinte
		Managero - Recrutare Online SRL	Asociat
		Brio Teste Educationale SRL	Asociat
		Vintruvian Estates SRL	Asociat si Membru Consiliu de Administratie

Daniela Elena Iliescu

Membru al Consiliului de Administratie

Presedinte al Comitetului de Administrare a Riscurilor

Doamna Iliescu a absolvit Academia de Studii Economice Bucuresti, este membru acreditat ACCAsi CAFR, a absolvit cursurile Executive MBA ale Wien University of Economics and Business & Carlson Business School USA si a obtinut Diploma in MA Board Practice and Directorship oferita de Henley Business Scholl & Envisia.

Doamna Iliescu este membru in Consiliul de Administratie al Patria Bank SA (2014 – prezent) si este membru in Consiliul de Administratie al Patria Credit IFN (februarie – iunie 2009, decembrie 2009 – decembrie 2015 si aprilie 2018 – prezent) si de asemenea este membru in Consiliul de Administratie al SAI Patria Asset Management (din iunie 2020 - prezent).

Totodata, activeaza si si in cadrul Axxess Capital Partners S.A, cu rol de Chief Financial Officer (2013-2019, 2022 prezent), cu vasta experienta in domeniul financiar (management financiar, raportare si bugetare), fiind activ implicata in monitorizarea investitiilor fondurilor in sectorul serviciilor financiare, cele mai relevante fiind investitiile in Patria Bank si Patria Credit.

Incepand cu luna septembrie 2022 dna Iliescu detine si functia de Director Executiv al Asociatiei de Private Equity Romania ("ROPEA").

In perioada 2000-2007 a lucrat in cadrul PWC Romania, unde a fost responsabila cu coordonarea serviciilor de audit si consultanta financiara pentru clienti importanti din domeniul bancar, leasing, companii de creditare si de gestionare a activelor.

Angajamente si obligatii profesionale relativ permanente, inclusiv pozitii executive si neexecutive in Consiliul unor societati si institutii non-profit, la data de 31.12.2024 (entitati aflate in functiune):

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Daniela Elena Iliescu	Administrator	Patria Bank SA	Administrator
		Patria Credit IFN SA	Administrator
		SAI Patria Asset Management SA	Administrator
		Banca de Investitii si Dezvoltare	Membru in Consiliul de Supraveghere
		ROPEA (Asociatia de Capital Privat din Romania)	Director Executiv
		PFI Iliescu V Daniela Elena	PFI

Bogdan Merfea

Membru al Consiliului de Administratie incepand din luna mai 2016 (membru neexecutiv al Consiliului de Administratie incepand cu aprilie 2019)

Membru al Comitetului de Audit incepand cu data de 01.04.2019

Domnul Merfea a absolvit Universitatea Transilvania din Brasov - Facultatea de Tehnologia Constructiilor de Masini, este doctor in Inginerie Mecanica si a absolvit un Master in Managementul Afacerilor, urmand de asemenea si cursuri in cadrul prestigioasei scoli INSEAD, IMD Laussane, Harvard, Wharton University.

De formatie inginer, Domnul Merfea are experienta academica, activand in perioada 1984-1999 ca profesor universitar dr. inginer, conferentiar si sef de lucrari, asistent universitar si cercetator la Catedra de Tehnologia Constructiilor de Masini.

A infiintat si coordonat Fundatia pentru Promovarea Intreprinderilor Mici si Mijlocii, Brasov, iar in calitate de Director Executiv intre noiembrie 1994 – martie 1999, a coordonat proiecte de dezvoltare regionale, programe de training destinate IMM, a coordonat activitati de consultanta destinate microintreprinderilor in colaborare cu USAID.

Incepand cu aprilie 1999 isi incepe activitatea bancara ca director al sucursalei Demir Bank Brasov, pana in noiembrie 2001. In perioada noiembrie 2001- iunie 2008 Domnul Merfea a detinut diferite pozitii de management in cadrul Raiffeisen Bank Romania. De asemenea, Domnul Merfea a detinut pozitii de management precum cea de Presedinte Executiv al Raiffeisen Bank Kosovo si Raiffeisen Leasing Kosovo SA in perioada iulie 2008 – iunie 2009, dar si cea de director executiv pe aria vanzari si distributie - Divizia Retail a Raiffeisen Bank in perioada aprilie 2006 - 2008 si director executiv pe aria de management al retelei de sucursale in perioada 2005 - 2006. Totodata, in anul 2008 Domnul Merfea a fost membru in cadrul Consiliului de Administratie al Raiffeisen Leasing Romania, iar in perioada 2007-2008 membru in cadrul Consiliului de Administratie al Raiffeisen Asset Management Romania.

Domnul Merfea are o vasta experienta in activitatea de microfinantare, ocupand pozitii de management precum cea de Director General (in perioada 2009-2015), membru al Consiliului de Administratie (ianuarie 2012 – decembrie 2015) si Presedinte al Consiliului de Administratie (ianuarie 2016 - prezent) in Patria Credit IFN SA. Totodata, intre iunie 2013 si iunie 2016 Domnul Merfea a activat ca membru al Consiliului de Administratie al European Microfinance Network.

Domnul Merfea a detinut pozitia de membru al Consiliului de Administratie al fostei Patria Bank SA si este in prezent membru al Consiliului de Administratie al actualei Patria Bank (mai 2016 - prezent), si a ocupat functiile de Director General al fostei Patria Bank (aprilie 2015 – aprilie 2017) si de Director General al actualei Patria Bank SA (mai 2017 – aprilie 2019). In prezent este Director Executiv al Roma Entrepreneurship Development Initiative Luxembourg (pozitie ocupata din septembrie 2020).

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
		Merfea Advising SRL	Administrator
		Patria Bank SA	Administrator
Bogdan Merfea	Administrator	Patria Credit IFN	Presedinte Consiliu de Administratie
		Roma Entrepreneurship Development Initiative Luxemburg	Executive Director
		Social Finance Association Romania	Presedinte
		European Microfinance Association	Research Committee
		Fundatia Patria Credit	Membru in Consiliul Director
		AFIN IFN SA	Presedinte

Nicolae Surdu

Membru independent al Consiliului de Administratie

Membru al Comitetului de Administrare a Riscurilor

Membru al Comitetului de Audit

Domnul Surdu este un bancher cu peste 30 de ani de experienta in sectorul bancar romanesc, avand o expunere intro serie de banci internationale si locale, si avand expertiza atat in managementul general bancar, cat si in reorganizare, restructurare si redresare organizationala (fosta Banca Comerciala Carpatica si fosta Banca Tiriac), precum si start-up bancar, Corporate Banking, IMM & Retail Banking, management al riscului.

Dansul a detinut pozitia de membru al Consiliului de Administratie al fostei Patria Bank SA (2014 – aprilie 2017 si incepand cu mai 2017 membru al Consiliului de Administratie al actualei Patria Bank SA), iar in perioada 2009 – 2012

Domnul Surdu a detinut pozitia de Director General si Presedinte Directorat in fosta Banca Comerciala Carpatica. In anul 2009 Domnul Surdu a fost managing partner la First Capital Consulting Partners, iar in perioada 2007-2009 dansul a detinut pozitia de director general la Fortis Bank Romania. In perioada 2004-2007 Domnul Surdu a fost vicepresedinte la fosta Finansbank Romania, iar intre 2001-2004 a detinut pozitia de director operatiuni Corporate si IMM in Banca Tiriac. In anul 2000 Domnul Surdu a fost director general adjunct la Piraeus Bank Romania, iar in perioada 1998-1999 a fost director general adjunct la Banca de Credit Pater si intre 1996-1998 a detinut pozitia de director credite la aceeasi institutie. Intre anii 1993-1996 Domnul Surdu a activat si in cadrul Bancii Comerciale Romane. Domnul Surdu este absolvent al facultatii de Comert din cadrul ASE Bucuresti, detinand un MBA – Indiana Wesleyan University, SUA.

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Nicolae Surdu	Administrator	Patria Bank SA	Administrator

Vasile Iuga

Membru independent al Consiliului de Administratie

Presedinte al Comitetului de Audit

Membru al Comitetului de Administrare a Riscurilor

Domnul Iuga a activat in cadrul PricewaterhouseCoopers Romania (PwC) incepand cu anul 1991, devenind Partener in 1997, iar intre 2004 si 2015 a fost Country Managing Partner pentru Romania, avand in subordine peste 600 de angajati. Intre 2008 si 2016 a fost Managing Partner al PwC pentru Europa de Sud-Est, avand in subordine activitatea companiei din 11 tari, iar intre 2004 si 2016 a fost membru al Consiliului Director al PwC pentru Europa Centrala si de Est. Domnul Iuga a fost timp de mai multi ani Vice-Presedintele Camerei de Comert Americane in Romania (AMCHAM).

Auditor financiar si consultant, cu o experienta de peste 30 de ani, Domnul Iuga este membru al mai multor organizatii profesionale: Asociatia Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din Marea Britanie (Association of Chartered Certified Accountants - ACCA) in calitate de Fellow, Camera Auditorilor Financiari din Romania (CAFR), in calitate de auditor financiar, Asociatia Nationala a Evaluatorilor din Romania (ANEVAR), in calitate de membru acreditat; totodata a fost membru al Consiliului CAFR si al CSPAAS.

Auditor financiar autorizat de BNR si ASF (pentru banci, societatile de asigurari si societatile listate), consultant financiar cu o experienta complexa de peste 30 de ani in domeniul implementarii standardelor internationale de raportare financiara a auditului financiar, Domnul Iuga a participat in diverse proiecte de evaluare si restructurare a afacerilor, in preluari, fuzionari, achizitii de business, privatizari si consultanta strategica.

In domeniul Pietei de Capital Domnul Iuga a fost partener pe auditul Bursei de Valori Bucuresti si a contribuit la imbunatatirea legislatiei in domeniul pietei de capital, a coordonat echipa de evaluare a participatiilor Fondului Proprietatea, a condus proiecte de audit si consultanta pentru fonduri de pensii, inclusiv pentru Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private si a coordonat proiectul de restructurare a ASF.

In domeniul bancar a fost coordonatorul local al proiectului de audit operational al Bancii Nationale a Romaniei, a coordonat echipele locale in proiectele de Asset Quality Review pentru BCR si Volksbank, a participat si a condus auditul BCR, ABN AMRO, CEC Bank, BCIT, Banca Transilvania, ING, Citibank, BRD, Alpha Bank, Bancpost, Piraeus Bank, Eximbank, Emporiki, Daewoo Bank, Dexia Bank, San Paolo IMI, Italo-Romena Bank, Demirbank, Marfin Bank, ATE Bank, Procredit, Fortis, Moldova-Agrodinbank, Credisson BNP, etc, a coordonat o gama larga de misiuni de analiza diagnostic in cadrul unor societati bancare, a coordonat proiecte de infiintare, transformare si autorizare de noi banci cum ar fi fuziunea dintre Garanti si GE Money si a fost membru al echipei de coordonare a proiectelor de vanzare de pachete de credite neperformante in Romania (BCR, Volksbank).

In domeniul asigurarilor Domnul Iuga a fost partener de audit pentru Vienna Insurance Group (Asirom, Omniasig), BCR Asigurari, Groupama (Asiban, BT Asigurari, OTP Garancia), AIG Life Romania, AIG Romania, Allianz-Tiriac Asigurari, EFG Eurolife, Ardaf, Generali Asigurari, KD Life, etc, a coordonat proiectul de Balance Sheet Review initiat de ASF-EIOPIA pentru doua societati de asigurare din Romania si a condus proiecte de consultanta in preluari, fuziuni si achizitii, misiuni de analiza diagnostic financiara si fiscala si evaluare in sectorul asigurarilor. De asemenea a condus proiectul de autorizare a filialei din Romania din domeniul asigurarilor a Societe Generale.

Domnul Iuga este, de asemenea, profesor Honoris Causa – distinctie acordata de catre Universitatea Babes-Bolyai din Cluj-Napoca la propunerea Facultatii de Business. Domnul Iuga este licentiat al Facultatii de Aeronautica din cadrul Institutului Politehnic Bucuresti. A absolvit cursuri la Harvard Business School, la London Business School, la Institut Européen d'Administration des Affaires/European Institute of Business Administration (INSEAD, Fontainebleau, Paris) si la International Institute for Management Development (IMD, Lausanne).

In prezent este Observator in Comitetului de Audit al Bancii Europene de Investitii, membru independent al Consiliului de Administratie al Patria Bank, membru independent al Consiliului de Administratie al Alro SA, membru independent al Consiliului de Administratie al MAS REI Malta si administrator independent MICB Republica Moldova.

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Vasile Iuga	Administrator	Alro SA	Administrator
		Aspen Institute Romania	Trezorier
		Banca Europeana de Investitii	Observator in Comitetul de audit
		MAS REI Malta	Administrator independent
		MICB Republica Moldova	Administrator independent
		Patria Bank SA	Administrator

Activitatea Consiliului de Administratie

Atributiile si responsabilitatile Consiliului de Administratie

Principalele competente ale Consiliului de Administratie, inclusiv cele care nu pot fi delegate membrilor conducerii executive, sunt stabilite prin lege, Actul Constitutiv, Regulamentul de Organizare si Functionare a Bancii, precum si prin Regulamentul de Organizare si Functionare a Consiliului de Administratie. In cazuri permise de lege, Adunarea Generala a Actionarilor poate delega Consiliului de Administratie si alte atributiuni.

Consiliul de Administratie are ca responsabilitati principale stabilirea directiilor principale de activitate si de dezvoltare ale Bancii, stabilirea politicilor contabile si a sistemului de control financiar, precum si aprobarea planificarii financiare, numirea si revocarea directorilor si stabilirea remuneratiei acestora, supravegherea activitatii directorilor, pregatirea raportului anual, organizarea adunarii generale a actionarilor si implementarea hotararilor acesteia si stabilirea datei de referinta pentru actionarii indreptatiti sa participe si sa voteze in adunarea generala a actionarilor, atributiile primite de catre Consiliul de Administratie de la adunarea generala a actionarilor Bancii, reprezentarea Bancii in raport cu directorii, alte atributii si responsabilitati stabilite de prevederile legale si care nu pot fi delegate directorilor, infiintarea de comitete consultative.

Intalnirile Consiliului de Administratie

Consiliul de Administratie se intruneste in sedinte periodice cel putin o data la fiecare 3 luni, la cererea Presedintelui Consiliului de Administratie, la cererea motivata a cel putin doi membri ai Consiliului de Administratie sau a directorului general.

Convocarile pentru intrunirile Consiliului de Administratie din anul 2024 au cuprins locul unde s-a organizat sedinta, data si proiectul ordinii de zi. Sedintele Consiliului au fost organizate in general prin intermediul mijloacelor moderne de comunicare, in scopul eficientizarii procesului decizional (platforma Teams, posta electronica, sedinte operative cu transmiterea voturilor via email).

La fiecare sedinta s-a intocmit un proces-verbal care a cuprins numele participantilor, ordinea deliberarilor, discutiile, deciziile luate, numarul de voturi intrunite, abtinerile si opiniile separate.

In anul 2024 Consiliul de Administratie s-a intrunit in 60 de sedinte, in care s-au adoptat 381 hotarari, deciziile Consiliului fiind luate, in general, cu unanimitate de voturi. La sedintele Consiliului au participat in calitate de invitati si membrii Comitetului Directorilor, precum si reprezentanti ai structurilor organizatorice din cadrul Bancii.

Prezenta membrilor Consiliului la sedintele acestuia a fost urmatoarea:

Dragos Horia Manda 55 sedinte
Daniela Iliescu 55 sedinte
Bogdan Merfea 59 sedinte

Nicolae Surdu 60 sedinte
Vasile Iuga 55 sedinte

Membrii Consiliului de Administratie au urmarit in permanenta asigurarea continuitatii activitatii Bancii, implementarea masurilor dispuse de Banca Nationala a Romaniei si monitorizarea implementarii hotararilor dispuse Comitetului Directorilor.

Consiliul de Administratie a aprobat in anul 2024 modificarile la politicile si strategiile Bancii privind administrarea riscurilor, a Politicii privind administrarea si diminuarea riscului de spalare a banilor si finantare a terorismului, si procedurile specifice derularii procesului de evaluare a adecvarii capitalului intern la riscuri.

Consiliul de Administratie a aprobat rapoartele financiare periodice (lunare, trimestriale, semestriale), rapoartele de administrare a riscurilor aferente anului 2024.

Consiliul de Administratie nu a primit din partea membrilor sai informatii privind raporturile acestora cu actionari care detin direct sau indirect actiuni reprezentand peste 5% din drepturile de vot, raporturi care sa poata afecta pozitia membrilor cu privire la chestiunile decise de Consiliul de Administratie.

Comitetele consultative de la nivelul Consiliului de Administratie

Pentru dezvoltarea si mentinerea unor bune practici de administrare a activitatii, Consiliul de Administratie a constituit doua comitete care il asista in indeplinirea atributiilor ce ii revin. Componenta, regulile de organizare si functionare precum si atributiile acestor comitete sunt definite in regulamentele proprii de organizare si functionare a acestora.

Comitetul de audit

La data de 31.12.2024 Comitetul de Audit era compus din 3 administratori neexecutivi, din care 2 membri independenti, respectiv:

Nume	Pozitia detinuta in cadrul Comitetului	Perioada
Vasile Iuga	Presedinte (independent)	22.11.2017 - prezent
Bogdan Merfea	Membru (neexecutiv)	01-04-2019 - prezent
Nicolae Surdu	Membru (Independent)	22.06.2017 - prezent

Comitetul de Audit are rol consultativ. Acesta e format din membri ai Consiliului de Administratie avand experienta corespunzatoare atributiilor specifice ce le revin in cadrul comitetului. Comitetul de Audit se intruneste de regula trimestrial si ori de cate ori este cazul, avand rolul de a asista Consiliul de Administratie in indeplinirea

Patria Bank S.A. - Sediul Social: Șoseaua Pipera, Nr. 42, clădirea Globalworth Plaza, Et. 8 și 10, București, România, cod poștal 020309 Bancă participantă la Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare (FGDB); Identificator Unic la Nivel European (EUID): ROONRC.J2016009252405, Nr. de ordine in registrul comertului: J2016009252405, C.I.F. RO 11447021, Nr. RB-PJR-32-045/15.07.1999; Capital social (subscris şi vărsat) 327.881.437,60 lei; Nr. Registrul ASF: PJR01INCR/400026 din 28.03.2019 Tel: 0800 410 310 (apel national) | Tel: +40 372 271 403 (apel international)| [email protected] | www.patriabank.ro

responsabilitatilor sale pe linia controlului intern, administrarea riscului si auditului intern. Responsabilitatile Comitetului de Audit sunt prezentate in Codul de Guvernanta Corporativa al Bancii pus la dispozitia partilor interesate pe site-ul Bancii la adresa https://www.patriabank.ro/d/1422/cod-de-guvernanta-corporativa-pbk-2021.pdf . Comitetul de audit al Patria Bank SA are responsabilitatea inaintarii cu frecventa anuala a unui raport de activitate catre Consiliul de Administratie. In anul 2024 Comitetul de audit s-a intrunit in 23 sedinte. Prezenta membrilor Comitetului la sedintele acestuia organizate in anul 2024 a fost urmatoarea:

Vasile Iuga 23 sedinte
Bogdan Merfea 23 sedinte
Nicolae Surdu 23 sedinte.

Principalele subiecte au vizat evaluarea activitatii de audit in general, incluzand evaluarea independentei organizationale a auditului, evaluarea sistemului de control intern, monitorizarea procesului de raportare financiară, monitorizarea auditul statutar, revizuirea domeniul de aplicare şi frecvenţa auditului statutar, analiza si aprobarea planului de audit intern, stadiul monitorizarii recomandarilor si a planului de audit intern, prezentarea rapoartelor de audit intern inclusiv concluziile rezultate din evaluarea functiilor independente, aspecte privind situatiile financiare ale bancii, aspecte privind rapoarte emise de autoritati de supraveghere, rapoarte emise de functiile de control.

Comitetul de Administrare a Riscurilor si Sustenabilitate

La data de 31.12.2024 Comitetul de Administrare a Riscurilor si Sustenabilitate era compus din 3 administratori neexecutivi, din care doi membri independenti, respectiv:

Nume	Pozitia detinuta in cadrul Comitetului	Perioada
Nicolae Surdu	Membru (Independent)	06.12.2017 - prezent
Daniela Iliescu	Presedinte	01.01.2022 - prezent
Vasile Iuga	Membru (Independent)	06.12.2017 - prezent

Comitetul de Administrare a Riscurilor are rol consultativ. Acesta este format din membrii ai Consiliului de Administratie avand experienta corespunzatoare atributiilor specifice ce le revin in cadrul comitetului. Comitetul de Administrare a Riscurilor si Sustenabilitate se intruneste lunar sau ori de cate ori este necesar, avand rolul de a asista Consiliul de Administratie cu privire la apetitul la risc si strategia globala privind administrarea riscurilor actuale si viitoare ale Bancii si sa asiste Consiliul de Administratie in supravegherea implementarii strategiei. De asemenea, asista membrii CA in aspectele ce tin de dezvoltarea unui cadru de sustenabilitate care sa asigure masurarea, administrarea si raportarea eficienta a performantei ESG, respectiv sa asigure implementarea tuturor reglementarilor si demersurilor interne in vederea administrarii eficiente a impacturilor, riscurilor si oportunitatilor ESG.

Responsabilitatile Comitetului de Administrare a Riscurilor si Sustenabilitate sunt prezentate in Codul de Guvernanta Corporativa al Bancii pus la dispozitia partilor interesate pe site-ul Bancii, la link-ul cod-de-guvernanta-corporativa pbk-2021.pdf (patriabank.ro). Convocarile pentru intrunirile Comitetul de Administrare a Riscurilor si Sustenabilitate

din anul 2024 au cuprins locul unde s-a organizat sedinta, data si subiectele de pe ordinea de zi. Sedintele Comitetului au fost organizate prin intermediul mijloacelor moderne de comunicare (platforma Teams, sau e-mail).

La fiecare sedinta s-a intocmit un proces-verbal care a cuprins numele participantilor, ordinea deliberarilor, discutiile purtate despre subiectele de pe ordinea de zi (inclusiv solicitarile si discutiile purtate via e-mail), deciziile luate, numarul de voturi intrunite, abtinerile si opiniile separate.

In anul 2024 Comitetul de Administrare a Riscurilor s-a intrunit in 20 sedinte, la fiecare dintre ele participand membrii Comitetului. S-au adoptat 95 de hotarari, deciziile Comitetului fiind luate cu unanimitate de voturi. La sedintele Comitetului au participat membrii ai Consiliului de Administratie, membrii ai Comitetului Directorilor si reprezentanti ai structurilor din centrala Bancii, in calitate de invitati.

Prezenta membrilor Comitetului la sedintele acestuia organizate in anul 2024 a fost urmatoarea:

Nicolae Surdu 20 sedinte
Daniela Iliescu 19 sedinte
Vasile Iuga 20 sedinte

Principalele subiecte dezbatute au vizat:

Avizarea Strategiei privind administrarea riscurilor;
Analiza si avizarea Politicilor de administrare a riscurilor;
Analiza si avizarea fiselor de produs;
Rapoarte anuale privind activitatea de conformitate / risc;
Rapoartele generale lunare privind administrarea riscurilor, rapoartele de audit, rapoarte de control de conformitate si alte rapoarte specifice;
Rapoarte privind rezultatele procesului intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri individual si consolidat si rapoarte ILAAP.

Conducerea superioara

Comitetul Directorilor reprezinta functia de conducere superioara, asigurand conducerea operativa a Bancii. Competentele si atributiile acestuia au fost reglementate prin Actul Constitutiv, prin Statutul propriu si prin Regulamentul de organizare si functionare a Bancii.

La data de 31.12.2024 conducerea operativa si coordonarea activitatii zilnice a Bancii erau delegate de catre Consiliul de Administratie mai multor directori care impreuna formeaza Comitetul Directorilor.

Nu exista acorduri, Intelegeri sau legaturi de familie Intre directorii executivi si alte persoane datorita carora membrii Comitetului Directorilor sa fi fost numiti membri ai conducerii executive.

Componenta Comitetului Directorilor

Nume si prenume	Pozitia in cadrul Comitetului Directorilor	Functia in cadrul Bancii	Durata mandat
Burak Suleyman Yildiran	Membru, 1 mandat	Director General	15.10.2020 -12.03.2024 *
	Membru, 2 mandate	Director General Adjunct Divizia	04.07.2016 –04.07.2020
Valentin Grigore Vancea		Operatiuni si IT	05.07.2020 – 17.03.2024
	Membru, 1 mandat	Director General	18.03.2024 – 18.03.2028
Georgiana Mihaela Stanciulescu	Membru, 2 mandate	Director General Adjunct Divizia	01.01.2022 - 01.01.2026
		Financiar	01.01.2026 – 01.01.2027
Razvan Vasile Prodea	Membru, 1 mandat	Director General Adjunct, Divizia RIsc	01.10.2022 – 01.10.2026
Dragos Alexandru Calin	Membru, 1 mandat	Director General Adjunct, Divizia Comerciala	01.12.2023 – 01.12.2027 **

* In sedinta din data de 12.12.2023. Consiliul de Administratie a aprobat incetarea mandatului de Director General a dlui Burak Suleyman Yildiran, la data comunicarii de catre Banca Nationala a Romaniei a aprobarii pentru noul Director General, dar nu mai tarziu de 12.03.2024. In cadrul aceleiasi sedinte, Consiliul de Administratie a aprobat numirea dlui Valentin Grigore Vancea in functia de Director General, pentru un mandat de 4 ani, cu incepere de la data comunicarii aprobarii de catre Banca Nationala a Romaniei.

** In sedinta din data de 26.02.2025 Consiliul de Administratie a aprobat incetarea mandatului de Director General Adjunct Divizia Comerciala al dlui Dragos Alexandru Calin, incepand cu data de 01.04.2025.

Informatii privind directorii

Membrii conducerii executive au experienta relevanta in sectorul bancar, dar si o vasta experienta tehnica in sectorul serviciilor financiare, atat in institutii de credit cat si in institutii financare nebancare, dupa cum urmeaza:

Suleyman Burak Yildiran – Director General pana la data de 12.03.2024

Presedinte Comitetul de Valorificare Active si Pasive pana la data de 12.03.2024

Membru Comitetul de Credite Persoane Juridice/ Retail pana la data de 12.03.2024

Membru Comitetul de Proiecte pana la data de 12.03.2024

In sedinta din data de 12.12.2023. Consiliul de Administratie a aprobat incetarea mandatului de Director General a dlui Burak Suleyman Yildiran, la data comunicarii de catre Banca Nationala a Romaniei a aprobarii pentru noul Director General, dar nu mai tarziu de 12.03.2024. In cadrul aceleiasi sedinte, Consiliul de Administratie a aprobat numirea dlui Grigore Valentin Vancea in functia de Director General, pentru un mandat de 4 ani, cu incepere de la data comunicarii aprobarii de catre Banca Nationala a Romaniei.

Mandatul domnului Burak Yildiran a avut ca obiectiv conducerea strategiei de dezvoltare a Bancii in sustinerea antreprenoriatului local si clientilor persoane fizice, precum si imbunatatirea experientei clientilor si dezvoltarea proceselor digitale.

Angajamente si obligatii profesionale relativ permanente, inclusiv pozitii executive si neexecutive in Consiliul unor societati si institutii non-profit, la 12.03.2024 – data incetarii mandatului (entitati aflate in functiune):

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Burak Suleyman Yildiran	Director General	Patria Bank	Director General
		Patria Credit IFN SA	Administrator

Valentin Grigore Vancea

Director General Adjunct, Divizia Operatiuni si IT, pana la data de 17.03.2024

Director General incepand cu data de 18.03.2024

Membru al Comitetului Directorilor

Membru al Comitetului de Administrare Active si Pasive

Presedinte al Comitetului de Securitate si Sanatate in Munca

Presedinte al Comitetului de Valorificare a Activelor

Presedinte Comitetul de Proiecte

Domnul Vancea a absolvit Facultatea de Relatii Economice Internationale a Academiei de Studii Economice Bucuresti, detinand un MBA al City University of Washington in Management Financiar. In perioada 1999 – 2000 Domnul Vancea a fost auditor in cadrul KPMG Romania, iar in perioada 2000-2003 dansul a activat in aria de audit in cadrul HVB Romania. In perioada 2003-2007 Domnul Vancea a ocupat pozitia de director audit intern in cadrul HVB Bank. In aceasta perioada a coordonat implementarea proiectelor de fuziune dintre HVB Bank Romania SA si Banca Comerciala Ion Tiriac S.A, respectiv Unicredit Bank.

In perioada 2008-2011 Domnul Vancea a detinut pozitia de vicepresedinte in cadrul Volksbank Romania ca Chief Operations Officer. Fiind specializat pe zona de operatiuni, IT si securitate informatiei, dansul a detinut pozitii de conducere in cadrul ANSSI - Asociatia Nationala pentru Securitatea Sistemelor Informatice intre 2012 si 2017 si de Vicepresedinte Cloud Security Alliance, Romania Chapter din 2014 pana in prezent. De asemenea, in perioada 2014- 2015 a coordonat segmentul de business development si strategie din pozitia de director executiv in cadrul Star Storage. In perioada 2015-2016 Domnul Vancea a ocupat functia de director executiv pe aria operatiuni si IT, membru al comitetului executiv in cadrul fostei Patria Bank SA, iar incepand cu 04.07.2016 si pana la data fuziunii dansul a detinut pozitia de Director Executiv in Banca Comerciala Carpatica SA, conducand aria de operatiuni si IT, membru al Comitetului Directorilor. Dupa fuziunea cu fosta Patria Bank SA, Domnul Vancea detine pozitia de director general adjunct in cadrul Patria Bank SA, coordonand aria de operatiuni si IT.

Mandatul domnului Valentin Vancea are ca obieciv continuarea strategiei de dezvoltare a Bancii in sustinerea antreprenoriatului local si clientilor persoane fizice, precum si imbunatatirea experientei clientilor si dezvoltarea proceselor digitale.

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Valentin Grigore Vancea	Director General	Patria Bank SA	Director Adjunct Divizia Operatiuni si IT, pana la 17.03.2024 Director General, incepand cu 18.03.2024
		SAI Patria Asset Management	Administrator
		Cloud Security Alliance Romania Chapter	Vicepresedinte

Georgiana Mihaela Stanciulescu

Director General Adjunct Divizia Financiar

Membru al Comitetului Directorilor

Presedinte al Comitetului Administrare Active si Pasive

Membru Comitetul de Valorificare Active si Pasive

Membru Comitetul de Proiecte

Doamna Stanciulescu face parte de peste 9 ani din echipa Patria Bank, ocupand diverse functii de conducere in aria financiar.

Cu peste 18 ani de experienta in industria bancara lucrand in cadrul bancilor Credit Agricole, Emporiki Bank și Piraeus Bank si expertiza in coordonarea domeniului complex al managementului financiar - bugetare, planificare, control și raportare - doamna Stanciulescu este unul dintre liderii cheie care a contribuit la dezvoltarea Patria Bank, avand un rol decisiv in proiecte importante precum fuziunea, achizitia a doua linii de business, trecerea la IFRS 9 și implementarea Fund Transfer Pricing in vederea dezvoltarii analizelor de profitabilitate.

Angajamente si obligatii profesionale relativ permanente, inclusiv pozitii executive si neexecutive in Consiliul unor societati si institutii non-profit, de la data numirii pana la data de 31.12.2024 (entitati aflate in functiune):

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Georgiana Mihaela Stanciulescu	Director Adjunct Divizia Financiar	Patria Bank SA	Director Adjunct Divizia Financiar

Razvan Vasile Prodea

Director General Ajunct, Divizia Risc

Membru al Comitetului Directorilor

Presedinte al Comitetului de Credite Retail / Persoane Juridice

Presedinte al Comitetului de Restructurare si Recuperare Credite

Membru al Comitetului Administrare Active si Pasive

Membru al Comitetului de Proiecte

Presedinte al Comitetului de Monitorizare Clienti Persoane Juridice

Dl. Razvan Prodea are o experienta indelungata in managementul riscului. Si-a inceput cariera in anul 2003 in cadrul Bancii Comerciale Carapatica S.A., activand pentru inceput ca economist, iar in perioda 2004 -2010 a activat ca auditor intern, pentru ca apoi sa preia responsabilitati ca sef Department Risc Management (2010-2013), director adjunct Directia Management Produse Credit (2013-2014), pentru ca apoi sa se alature Directiei de Risc, mai intai ca director adjunct si incepand cu 2015 ca director.

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Razvan Vasile Prodea	Director Adjunct Divizia Risc	Patria Bank SA	Director Adjunct Divizia Risc

Dragos Alexandru Calin

Director General Ajunct, Divizia Comerciala

Membru al Comitetului Directorilor

Membru al Comitetului de Credite Persoane Juridice

Membru al Comitetului de Credite Retail

Dl. Dragos Alexandru Calin are o experienta indelungata in sectorul financiar- bancar, incepandu-si cariera in anul 2001 in cadrul FinansBank SA Romania unde a indeplinit functia de Manager de relatii Clienti corporativi.

Incepand cu anul 2002 Dl. Calin a lucrat in cadrul Raiffeisen Bank Romania indeplinind succesiv functiile de Analist senior risc IMM (2002 -2004), Manager al Departamentului de Management al Riscului Microcreditelor (2004-2009).

Din anul 2009 a indeplinit functia de Director Segment Micro aducandu-si contributia la realizarile semnificative inregistrate de Raiffeisen Bank pe segmentul Micro si anume premiul acordat de Raiffeisen Bank International in cadrul Summit-ului anual al IMM-urilor pentru "Cea mai buna performanta in microfinantare a anului" pentru activitatea din 2011 si respectiv cresterea profitabilitatii microintreprinderilor de peste 5 ori (2011 vs. 2009). Pe parcursul anului 2012 Dl. Calin a ocupat functia de Director Strategie pentru IMM-uri fiind responsabil pentru definirea strategiei bancii pentru clientii IMM in vederea acoperirii intregului set de domenii care definesc modelul de business (strategia de comunicare cu clientii, catalogul de produse de creditare si operationale, abordarea vanzarilor etc). In perioada 2013 – 2014 Dl Calin a ocupat functia de Director Retail (Bucuresti) coordonand peste 100 persoane si realizand imbunatatirea performantei echipei din subordine de la o pozitie medie la o pozitie de top 3 in clasamentul celor mai importanti indicatori ai activitatii de retail ai bancii.

In perioada noiembrie 2014 – septembrie 2018, Dl. Calin a ocupat functia de Director Executiv Small Business Banking in cadrul Banc Post SA Romania, gestionand un portofoliu de credite in valoare de peste 240 milioane EUR si realizand o crestere cu 40% a activitatii noi de creditare fata de perioada anterioara (in contextul in care apetitul pentru risc al bancii nu s-a modificat iar piata creditarii IMM-urilor a scazut).

In perioada octombrie 2018 – februarie 2021, Dl. Calin a ocupat functia de Director national vanzari in cadrul First Bank SA, administrand un portofoliul de credite in valoare de peste 500 milioane EUR, avand 500 angajati sub

coordonare si participand la proiectele strategice de anvergura derulate de banca si anume: integrarea comerciala a Leumi Bank cu First Bank, definirea primilor pasi ai strategiei de digitalizare a bancii, reorganizarea liniilor de afaceri (retail, micro, IMM).

In perioada martie 2021 – noiembrie 2023, Dl Calin a ocupat pozitia de Director General Adjunct, Divizia Comercial in cadrul BRCI SA, fiind responsabil pentru implementarea si dezvoltarea activitatii de factoring precum si infiintarea de noi linii de business generatoare de venituri (Electronic Money Institutions, Payment Institutions Platform, Cash Back Card Business, finantarea IFN-urilor).

Dl. Calin a absolvit in anul 2001 Academia de Studii Economice Bucuresti - Facultatea de Finante, Asigurari, Banci si Piete de Valori, precum si cursurile post-universitare CFA Chartholder – CFA Institute (2013), Raiffeisen Management Academy (2005-2006), Application Scoring Academy - Hungary, Statlogics (2006), Coordonarea personalitatilor diferite - Matthew Strauss (2012) si Coaching - Mihai Stanescu (2014).

Nume si Prenume	Functia in banca	Companie	Calitate
Dragos Alexandru Calin	Director Adjunct Divizia Comerciala	Patria Bank SA	Director Adjunct Divizia Comerciala

Activitatea Comitetului Directorilor

Directorii sunt responsabili cu luarea tuturor masurilor aferente conducerii Bancii, in limitele obiectului de activitate si cu respectarea competentelor pe care legea sau actul constitutiv le rezerva exclusiv Consiliului de Administratie si Adunarii Generale a Actionarilor. Directorii sunt investiti cu competente de a actiona in numele Bancii si de a reprezenta Banca in relatiile cu tertii in activitatile pe care le coordoneaza, cu respectarea dispozitiilor legale, ale actului constitutiv si ale statutului propriu de organizare si functionare.

Sedintele Comitetului Directorilor sunt tinute saptamanal sau ori de cate ori activitatea Bancii o impune.

Convocarile pentru intrunirile Comitetului Directorilor din anul 2024 au cuprins locul unde s-a organizat sedinta, data si proiectul ordinii de zi. Sedintele Comitetului au fost organizate atat prin intermediul mijloacelor moderne de comunicare (platforma Teams, corepondenta electronica), cat si la sediul social. La fiecare sedinta s-a intocmit un proces-verbal care a cuprins numele participantilor si al invitatilor (acolo unde a fost cazul), ordinea materialelor propuse spre aprobare/avizare/informare, discutiile, hotararile adoptate, numarul de voturi intrunite, abtinerile si opiniile separate (acolo unde a fost cazul).

In cursul anului 2024 au fost organizate 180 de sedinte ale Comitetului Directorilor si s-au adoptat 1263 hotarari, deciziile Comitetului fiind luate in general cu unanimitate de voturi. La sedintele Comitetului Directorilor au participat pe langa membrii Comitetului si reprezentanti ai structurilor din centrala Bancii, in calitate de invitati.

Prezenta membrilor Comitetului la sedintele acestuia a fost urmatoarea:

Burak Yidiran 27 sedinte (pana la data de 11.03.2024)
Valentin Vancea 180 sedinte (Presedinte Comitetul Directorilor incepand cu data de 18.03.2024)
Razvan Prodea 179 sedinte
Georgiana Stanciulescu 178 sedinte

• Dragos Alexandru Calin - 88 sedinte (incepand cu data de 21.06.2024 – dupa aprobarea prelabila a BNR) Principalele arii de actiune ale Comitetului Directorilor au fost:

Avizarea Regulamentul de Organizare si Functionare al Patria Bank S.A si revizuirea politicilor si strategiilor Bancii privind administrarea riscurilor
Propunerea si implementarea de masuri stabilite in scopul remedierii deficientelor constatate in cadrul misiunilor de supraveghere ale BNR, in cadrul misiunilor de audit intern sau ale auditorului extern
Analizarea si monitorizarea indeaproape a indicatorilor financiari ai Bancii, gradul de realizare a bugetului aprobat, pe fondul unui proces continuu de reducere a costurilor si de eficientizare a activitatii Bancii.

Comitetul Directorilor a furnizat Consiliului de Administratie, in mod regulat si cuprinzator, informatii detaliate cu privire la toate aspectele importante ale activitatii Bancii, inclusiv cele referitoare la inclusiv cele referitoare la administrarea riscurilor, evaluarea riscurilor potentiale si la aspectele de conformitate, masurile intreprinse si cele recomandate, neregulile identificate cu ocazia indeplinirii atributiilor pe care le are.

Orice eveniment de importanta majora este comunicat imediat Consiliului de Administratie.

Comitete constituite in sprijinul Comitetului Directorilor

Comitetele constituite in sprijinul Comitetului Directorilor il asista pe acesta in indeplinirea atributiilor ce ii revin pe diverse linii de activitate, in special cu privire la activitatea operationala a Bancii. Din componenta acestor comitete fac parte membri ai Comitetului Directorilor si reprezentanti ai conducerii structurilor impactate. Responsabilitatile si competentele fiecarui comitet sunt stabilite printr-un regulament propriu.

Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor (ALCO)

Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor este un comitet permanent cu rol consultativ care asista Comitetul Directorilor in indeplinirea atributiilor care ii revin cu privire la managementul structurii activelor si pasivelor managementul lichiditatii si surselor de finantare, in scopul asigurarii echilibrului la nivelul riscurilor financiare asumate de catre Banca pentru indeplinirea obiectivelor sale.

Pe parcursul anului 2024 Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor s-a intrunit intr-o serie de sedinte in vederea optimizarii bilantului bancii.

Comitetul de Credite Persoane Juridice si Comitetul de Credite Retail

La nivelul Bancii functioneaza un Comitet de Credite Persoane Juridice si un Comitet de Credite Retail. Comitetele de Credite functioneaza si prin intermediul unor subcomitete de credite. Comitetele si subcomitetele de Credite ale Bancii sunt organizate si functioneaza in conformitate cu prevederile propriilor regulamente de organizare si functionare. Comitetele de Credite sunt comitete permanente, fiind formate din 4 membri, inclusiv Presedintele Comitetului de Credite, si invitati fara drept de vot. Prin activitatea acestora, conform responsabilitatilor si competentelor stabilite, Comitetele de Credite asigura implementarea politicii de creditare a Bancii. Competentele de aprobare ale comitetelor de credite sunt stabilite in cadrul urmatoarelor reglementari: cele ale Comitetului de credite Persoane juridice - in conformitate cu Regulamentul privind competentele de aprobare a creditelor Persoane Juridice (clienti in gestiune non-Workout), iar competentele Comitetului de credite Retail - conform Regulamentului privind competentele de aprobare a creditelor Retail -persoane fizice. Comitetele de Credite sprijina Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor in toate aspectele administrarii riscului de credit. Comitetele de Credite sunt responsabile pentru atributii operationale si metodologice. Au rol decizional si/sau fac recomandari in functie de domeniul de responsabilitate.

Comitetul de Credite Retail are urmatoarele competente si responsabilitati:

aproba expunerile din credit /modificarea acestora, conform limitelor prevazute de regulile privind Competentele de Aprobare a creditelor Retail persoane fizice si emite opinii pentru creditele de competenta Comitetului Directorilor/Consiliului de Administratie
ia toate celelalte decizii operationale si metodologice in legatura cu riscurile de credit a caror importanta nu necesita o decizie la nivelul Comitetului Directorilor sau al Consiliului de Administratie, reglementate in cadrul normativ
aproba lista analistilor de creditare Retail care vor face parte din Subcomitetele de Credite din segmentul retail - persoane fizice in calitate de membrii
aproba stabilirea planului de masuri, in urma prezentarii de catre DMR (Departamentul Monitorizare si Reglementare) a listei clientilor cu semnale timpurii de avertizare, respectiv pentru care s-a constatat o crestere semnificativa a riscului de credit sau o aparitie a improbabilitatii de plata.

Comitetul de Credite Retail se intruneste, de cate ori este necesar. In cadrul Comitetului de Credite Retail, deciziile se iau cu 50%+1 din numarul membrilor prezenti (exercitarea votului "MA ABTIN" nu se cuantifica in cadrul deciziei 50%+1), cu vot deschis, conditionat de existenta a cel putin unui membru din aria Risc (Director General Adjunct sau Director Directia de Evaluare Risc de Credit Retail). In cazul egalitatii de voturi, votul Presedintelui este decisiv. In vederea luarii unor decizii fundamentate corespunzator, la sedinte pot fi invitati si alti specialisti din diverse departamente ale Bancii sau experti independenti care detin cunostinte adecvate in legatura cu anumite detalii care pot aparea in cursul dezbaterii articolelor de pe ordinea de zi.

Intrunirile obisnuite ale Comitetului de Credite Persoane Juridice au loc de 3 ori pe saptamana, in data, ora si locul/modalitatea de desfasurare specificate in invitatie. Subcomitetele de Credite se vor intruni ori de cate ori este necesar si vor fi in subordinea Comitetelor de Credite. Presedintele Comitetului de Credite Persoane Juridice poate convoca sedinte ordinare sau extraordinare, respectiv amana intrunirea CC si are autoritatea de a stabili punctele pe ordinea de zi a intrunirii.

In anul 20232024, Comitetul de Credite Retail s-a intrunit in 95 de sedinte. Au fost analizate: 83 solicitari aferente persoanelor fizice si 12 materiale inaintate de catre Departamentul Monitorizare si Reglementare ce vizeaza monitorizarea lunara a clientilor persoane fizice beneficiari de credite. Au fost emise in total 62 hotarari de aprobare si 33 hotarari de avizare.

In anul 2024 Comitetul de Credite Persoane Juridice s-a intrunit in 170 sedinte. Au fost emise in total 413 de hotarari din care 16 hotarari de respingere; din totalul deciziilor emise, 135 au fost aferente Departamentului de Vanzari Agro, 84 aferente Departamentului de Vanzari Micro, 194 aferente Departamentului Vanzari IMM & Corporate.

Comitetul de Restructurare si Recuperare Credite

Comitetul de Restructurare si Recuperare Credite (CRRC) reprezinta o structura avand competente de aprobare delegate de catre Comitetul Directorilor, asigurand un proces adecvat de gestiune a portofoliului expunerilor administrate de Departament Workout Business si Departament Colectare si Workout Retail.

Functia principala a CRRC consta in analizarea si luarea deciziilor privind: (i) operatiunile de restructurare a creditelor acordate persoanelor juridice si fizice propuse si prezentate de Departament Workout Business - Echipa Restructurare si (ii) operatiunile de recuperare a expunerilor neperformante administrate de Departament Workout Business si Departament Colectare si Workout Retail. CRRC se intruneste ori de cate ori este necesar pentru a dezbate probleme care sunt de competenta sa.

In cursul anului 2024, Comitetul de Restructurare si Recuperare Credite s-a intrunit in sedinte fizic si online. Au fost analizate un numar total de 45 solicitari si au fost emise 45 hotarari (toate au fost implementate). Suplimentar, s-au organizat si un numar de 150 de Comitete de Workout de nivel inferior, toate cele 150 aprobari fiind implementate. Comitetul de Valorificare a Activelor

La nivelul bancii functioneaza un Comitet de Valorificare a Activelor care are rolul de a:

aproba tranzactiile privind vanzarea activelor aflate in proprietatea Bancii si pe cele de valorificare a activelor bancii prin inchiriere, in limitele de competenta stabilite conform procedurii in vigoare
aviza tranzactiile privind vanzarea activelor aflate in proprietatea Bancii si pe cele privind valorificarea prin inchiriere a activelor aflate in proprietatea Bancii care sunt in competenta de aprobare a Consiliului de Administratie al Bancii
aproba trimiterea in executare a debitorilor pentru care exista creante izvorate din contracte de inchiriere si monitorizeaza activitatea.

Pe parcursul anului 2024 Comitetul de Valorificare a Activelor s-a intrunit in 7 sedinte. Au fost supuse analizei 12 subiecte pentru aprobare.

Alte comitete

Comitetul de Securitate si Sanatate in Munca, care functioneaza in conformitate cu prevederile Lg. nr. 319/2006, a Normelor metodologice de aplicare a legii, aprobate prin HG 1425/2006, dar si a prevederilor regulamentului propriu de functionare.

4.2. Politica de recrutare si diversitate

Nominalizarea si evaluarea adecvarii membrilor organului de conducere se realizeaza in baza unui proces riguros definit in "Politica de numire si succedare a membrilor organului de conducere si a persoanelor care detin functiicheie" si in "Politica de evaluare a adecvarii membrilor organului de conducere si a persoanelor care detin functii cheie", care raspund prevederilor Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit (art. 15 si 16), cu completarile si modificarile ulterioare si principiilor Codului de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti.

Obiectivul principal al procesului de selectie este asigurarea candidatilor potriviti pentru functiile vacante sau pentru a asigura succesiunea membrilor existenti. Selectia candidatilor exclude orice discriminare privind genul, varsta, etnia si orice alt tip de discriminare, in concordanta cu prevederile legale.

Membrii Organului de conducere indeplinesc conditiile si criteriile de eligibilitate necesare administrarii eficiente a activitatii Bancii:

Dispun de o buna reputatie si expertiza necesara pentru exercitarea responsabilitatilor in conformitate cu regulile unei practici bancare prudente si sanatoase
Dispun de experienta profesionala care presupune cunostinte teoretice si practice adecvate naturii, marimii si complexitatii activitatii bancii si responsabilitatilor incredintate, precum si experienta in functii de conducere
Asigura conditiile competentei colective a Organului de conducere pentru o administrare si conducere eficienta si performanta a activitatii Bancii
Aloca suficient timp pentru exercitarea responsabilitatilor conferite de lege si de organele statutare
Demonstreaza implicare si angajament in exercitarea responsabilitatilor conferite de lege si de organele statutare

Candidatii pentru posturile de membru in Consiliul de Administratie sunt nominalizati de catre actionari sau de catre membrii existenti ai Consiliului de Administratie si pot fi doar persoane fizice care trebuie sa dispuna de o buna reputatie, de cunostinte, aptitudini si experienta adecvate naturii, extinderii si complexitatii activitatii Bancii si responsabilitatilor incredintate, pentru asigurarea unui management prudent si sanatos al Bancii.

Selectia administratorilor independenti este conditionata de respectarea cerintelor prevazute de Legea nr. 31/1990 privind societatile, Regulamentul BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit (art. 7 alin. 4) si Codul de Guvernanta Corporativa al BVB.

Exercitarea responsabilitatilor de catre membrii Organului de conducere se realizeaza sub conditia obtinerii aprobarii prealabile a BNR.

In vederea incurajarii opiniilor independente si contestarea critica, se are in vedere asigurarea unei componente a Consiliului de Administratie si a Comitetului Directorilor suficient de diversificata in ceea ce priveste varsta, genul, educatia si experienta profesionala. Banca se asigura ca exista un echilibru de cunostinte, competente, diversitate si experienta in cadrul organului de conducere. Diversitatea in cadrul Consiliului de Administratie si al Comitetului Directorilor este asigurata de Banca prin procesul de selectie din punctul de vedere al: varstei, genului candidatilor, studiilor acestora, precum si al experientei profesionale detinute.

Tintele propuse pentru asigurarea diversitatii sunt urmatoarele:

selectarea de persoane de ambele genuri (feminin si masculin)
selectarea de persoane ale caror studii superioare sa acopere diferite domenii (financiar, management, marketing, tehnic etc)
selectarea de persoane a caror experienta sa acopere diferite arii de activitate (comercial, financiar, audit, risc, IT, etc) si diferite niveluri de conducere (cel mai inalt nivel fiind experienta anterioara intr-o functie la nivel organ de conducere intr-o institutie de credit).

Cu privire la anul 2024, modul in care au fost realizate obiectivele privind diversitatea este detaliat mai jos:

Atat in cadrul Consiliului de Administratie, cat si in cadrul Comitetului Directorilor exista numita cate o persoana de gen feminin
Atat in cadrul Comitetului Directorilor, cat si in cadrul Consiliului de Administratie exista persoane cu studii diverse (economic, tehnic, matematica etc)
Atat in cadrul Comitetului Directorilor, cat si in cadrul Consiliului de Administratie exista persoane cu experienta in diverse domenii (comercial, audit, IT, financiar, risc)
Atat in cadrul Comitetului Directorilor, cat si in cadrul Consiliului de Administratie exista cel putin 3 persoane cu experienta in diferite niveluri de conducere (intr-o functie la nivelul organului de conducere intr-o institutie de credit).

4.3. Evaluarea adecvarii membrilor organului de conducere

Banca dispune de o Politica de evaluare a adecvarii membrilor organului de conducere si a persoanelor care detin functii-cheie prin care se stabilesc criteriile si procesele pe care Banca le respecta in evaluarea adecvarii membrilor propusi si numiti ai organului de conducere si a persoanelor care detin functii-cheie.

Evaluarea adecvarii membrilor Comitetului Directorilor si Consiliului de Administratie si a persoanelor cu functii-cheie presupune incadrarea acestora in criteriile de evaluare stabilite prin Politica de evaluare a adecvarii membrilor organului de conducere si a persoanelor care detin functii-cheie si prin Politica privind numirea si succesiunea membrilor organului de conducere si a persoanelor care detin functii-cheie si se realizeaza in urmatoarele situatii:

anterior numirii/angajarii persoanei pe functia respectiva
anual sau cu o frecventa mai scurta, daca exista solicitari din partea unor autoritati in acest sens
ori de cate ori este necesar, respectiv atunci cand apar evenimente care determina necesitatea reevaluarii, pentru a verifica adecvarea continua a persoanei respective.

In anul 2024 nu au existat situatii de aprobari ale Bancii Nationale a Romaniei pentru noi membri ai Consiliului de Administratie.

4.4. Remunerarea membrilor organelor de conducere

Adunarea Generala a Actionarilor Bancii aproba cuantumul si conditiile de acordare a indemnizatiilor cuvenite membrilor Consiliului de Administratie. Remuneratia membrilor Comitetului Directorilor este stabilita de catre Consiliul de Administratie. Remunerarea membrilor organelor de conducere (Consiliul de Administratie / Comitetul Directorilor) - remuneratii brute in anul 2024 se prezinta dupa cum urmeaza:

Anul 2024 (brut lei), total din care:		Patria Bank SA	Patria Credit IFN SA
Total, din care:	7,924,165	6,544,148	1,380,017
- remuneratie fixa (brut lei)	7,762,876	6,544,148	1,218,728
- remuneratie variabila (brut lei), din care:	161,289	0	161,289
- numerar	161,289	0	161,289
- actiuni	0	0	0
- alte titluri	0	0	0

4.5. Participarea membrilor organelor de conducere la capitalul social

La data de 31.12.2024 membrii organelor de conducere (Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor) nu detineau actiuni Patria Bank.

4.6. Transparenta si comunicarea cu actionarii si investitorii

Banca detine pe website-ul propriu (www.patriabank.ro) o sectiune dedicata investitorilor sai in cadrul careia se pot accesa si descarca documente referitoare la AGA, situatiile financiare periodice si anuale intocmite conform legislatiei

in vigoare, precum si toate comunicarile Bancii conform legislatiei pietei de capital. De asemenea, Banca respecta toate cerintele de publicare conform legislatiei bancare si a pietei de capital.

Banca a infiintat si mentine o structura dedicata relatiei cu actionarii, investitorii in obligatiunile emise de banca si alte parti interesate in cadrul Directiei Piete de Capital si Relatii cu Investitorii. Actionarii/investitorii pot adresa Bancii solicitarile lor atat prin e-mail, cat si telefonic, la datele de contact dedicate acestora afisate pe site-ul Bancii. Adresa e-mail de contact este [email protected].

Calendarul financiar si comunicarea cu actionarii si investitorii

Pentru informarea actionarilor si investorilor Banca stabileste la inceput de an un calendar al raportarilor financiare pe care il transmite Bursei de Valori Bucuresti si Autoritatii de Supraveghere Financiara.

Calendarul de raportare financiara actualizat, comunicat de Banca pentru anul 2024 a fost urmatorul:

Prezentarea rezultatelor financiare anuale preliminare la 31.12.2023 29 februarie 2024
Teleconferinta cu investitorii si analistii 4 aprilie 2024
AGA pentru aprobarea rezultatelor financiare anuale 2023 25 aprilie 2024
Publicarea raportului anual la 31 decembrie 2023 26 aprilie 2024
Publicarea rezultatelor financiare trimestriale la 31 martie 2024 15 mai 2024
Publicarea rezultatelor financiare semestriale la 30 iunie 2024 30 august 2024
Teleconferinta cu investitorii si analistii 5 septembrie 2024
Publicarea rezultatelor financiare trimestriale la 30 septembrie 2024 15 noiembrie 2024

4.7. Alte elemente de guvernanta corporativa

Tranzactiile cu parti afiliate

Banca dispune de proceduri privind identificarea si tratamentul partilor afiliate Bancii si a tranzactiilor acestora. Competenta de aprobare a creditelor acordate persoanelor afiliate Bancii este in sarcina Consilului de Administratie. Membrii Consiliului de Administratie aflati in conflict de interese sunt exclusi din procesul de aprobare. Niciunui actionar nu i se poate acorda tratament preferential fata de alti actionari in legatura cu tranzactii si acorduri incheiate de societate cu actionari si afiliatii acestora.

Grupul partilor afiliate reprezinta grupul de clienti in care sunt incluse cel putin urmatoarele:

a) orice entitate asupra careia banca exercita controlul, inclusiv entitati cu scop special ("special purpose vehicles")
b) orice entitate in care banca detine participatii, inclusiv entitati cu scop special ("special purpose vehicles")
c) entitatile care exercita control asupra bancii
d) orice entitate in care entitatile mentionate la lit. c) fie exercita controlul, fie detin participatii, cu exceptia cazului in care respectiva entitate este detinuta de stat

e) actionarii care au detineri calificate la capitalul bancii
f) orice entitate in care actionarii mentionati la lit. e) fie exercita controlul, fie detin participatii, cu exceptia cazului in care respectiva entitate este detinuta de stat
g) membrii organului de conducere al institutiei de credit, precum si persoanele care detin functii-cheie in respectiva institutie de credit, impreuna cu:
- entitatile in care acestia au/prezinta interese directe sau indirecte, si
- membrii apropiati ai familiei acestora, care se anticipeaza sa influenteze sau sa fie influentati de acestia in raport cu institutia de credit; acestia pot include: partenerul de viata si copiii persoanei; copiii partenerului de viata al persoanei; dependenti ai persoanei sau ai partenerului de viata al acestuia
h) membrii organului de conducere si persoanele care detin functii-cheie sau, dupa caz, functii similare functiilorcheie in entitatile de la lit. a) - f), impreuna cu entitatile si persoanele aferente prevazute la lit. g) pct. (i) si (ii).

Tranzactiile cu partile afiliate includ expunerile din credite inregistrate in bilant si cele din afara bilantului, precum si relatii, cum ar fi contractele de servicii, achizitiile si vanzarile de active, contracte de constructii, acorduri de leasing, tranzactii cu instrumente financiare derivate, imprumuturi, si operatiuni de scoatere in afara bilantului. Termenul de tranzactie trebuie sa fie interpretat in sens larg pentru a include nu numai tranzactiile care sunt incheiate cu partile afiliate, dar si situatii in care o persoana cu care institutia de credit nu se afla in astfel de relatie (fata de care institutia de credit are o expunere) devine ulterior parte afiliata.

Banca Nationala a Romaniei poate stabili ca o anumita persoana si/sau entitate reprezinta parte afiliata bancii. Astfel la data de 31.12.2024 partile afiliate Bancii includ:

Actionarul majoritar EEAF Financial Services BV
Filialele Bancii: Patria Credit IFN SA, SAI Patria Asset Management SA (impreuna cu cele sase fonduri administrate Patria Obligatiuni, Patria Euro Obligatiuni, Patria Global, Patria Stock, ETF BET Patria-Tradeville ETF ENERGIE Patria-Tradeville, ), Carpatica Invest SA
Membrii Consiliului de Administratie si ai Comitetului Directorilor si societatile in care conducerea exercita o influenta semnificativa
Personalul cheie din conducere
Actionari cu detineri calificate (peste 10%).

Toate tranzactiile cu partile afiliate au fost incheiate in termeni similari tranzactiilor cu parti neafiliate, luand in considerare ratele de dobanda si garantiile aferente. Tranzactiile derulate cu partile afiliate sunt prezentate intr-o nota distincta la Situatiile financiare i atat pentru anul incheiat la 31.12.2024 cat si pentru perioada comparativa.

Lista partilor afiliate Bancii este prezentata in Anexa 2 la prezentul raport.

Tranzactiile persoanelor initiate

Prin procedurile interne ale Bancii, persoanele care exercita responsabilitati de conducere, precum si persoanele care au o legatura stransa cu acestea au obligatia notificarii Bancii/ASF cu privire la fiecare tranzactie efectuata pe seama lor in legatura cu actiunile sau titlurile de creanta ale Bancii sau cu instrumente financiare derivate sau alte instrumente financiare conexe acestora, in ceea ce priveste Banca.

Pe de alta parte, prin procedura interna privind persoanele initiate si abuzul de piata, Banca informeaza persoanele initiate cu privire la obligatiile ce le revin cu privire la regimul informatiilor privilegiate in cazul tranzactiilor cu titluri emise de Banca. Astfel, exista prevederi specifice privind perioadele in care este interzisa tranzactionarea titlurilor Bancii, perioadele de interdictie (blackout-period) fiind in stransa legatura cu perioadele de raportare financiara.

In anul 2024 nu au fost identificate situatii care sa contravina intereselor Bancii in ceea ce priveste persoanele initiate. Dupa cunostintele Bancii, persoanele care exercita responsabilitati de conducere, precum si persoanele care au o legatura stransa cu acestea, nu au efectuat tranzactii pe seama lor in legatura cu actiunile Bancii sau cu instrumente financiare derivate sau alte instrumente financiare conexe acestora. Tranzactiile efectuate de aceste persoane cu obligatiunile emise de Patria Bank au fost raportate catre si publicate de Bursa de Valori Bucuresti conform reglementarilor aplicabile.

Conflictul de interese

In vederea prevenirii conflictului de interese, angajatii trebuie sa evite si sa se abtina de la orice activitate care contravine intereselor Patria Bank si/sau ale clientilor sai, avand obligatia de a raporta orice situatie de natura conflictului de interese si de a colabora cu structurile organizatorice responsabile, in vederea solutionarii si gestionarii eficiente a oricaror astfel de situatii.

Printre responsabilitatile membrilor Organului de Conducere al Bancii (membrii Consiliului de Administratie si ai Comitetului Directorilor) menite sa previna conflictul de interese se regasesc:

obligatia de a instiinta ceilalti membri ai Consiliului de Administratie, respectiv ai Comitetului Directorilor, cu privire la situatiile de natura conflictului de interese in care acestia se regasesc
obligatia de a se abtine de la luarea deciziilor aferente operatiunilor care genereaza potentiale conflicte de interese
obligatia de a nu solicita sau initia efectuarea/aprobarea tranzactiilor interzise de legea 31/1990 a societatilor.

In cursul anului 2024 au fost identificate situatii potential generatoare de conflict de interese intre unii membri ai Organului de Conducere si interesele Bancii, motiv pentru care au fost adoptate masuri imediate de prevenire a riscurilor aferente, precum abtinerea respectivilor membri de la luarea unor decizii in realizarea atributiilor curente, conducand astfel la mentinerea calitatii cadrului de administrare.

Litigii sau proceduri administrative ale membrilor Organului de conducere

In baza proiectului de fuziune, cele doua banci participante la fuziune au pus la dispozitia actionarilor care nu au votat in favoarea fuziunii proceduri de retragere a acestora din fosta Banca Comerciala Carpatica SA, respectiv din fosta Patria Bank SA. In conformitate cu prevederile acestor proceduri, in perioada de exercitare a dreptului de retragere, si-au exprimat dreptul de retragere:

din fosta Banca Comerciala Carpatica SA un numar de 3 actionari, detinand impreuna un numar de 414.699.946 actiuni la fosta Banca Comerciala Carpatica SA, reprezentand 18,83% din capitalul social al bancii absorbante inainte de fuziune, Banca avand obligatia de a achizitiona aceste actiuni proprii de la actionarii respectivi la un pret de 0,0896 lei/actiune, stabilit in conditiile legii, fapt ce va conduce la restituirea de capital catre actionari, in suma de 37.157.115,17 lei
din fosta Patria Bank SA un numar de 2 actionari, detinand impreuna un numar de 303.758 actiuni la fosta Patria Bank SA, reprezentand 0,0003% din capitalul social subscris si varsat al bancii absorbite inainte de fuziune, banca fuzionata avand obligatia de a achizitiona aceste actiuni la un pret de 0,2702 lei/ actiune emisa de banca absorbita (reprezentand pretul de retragere pentru cele 3,0566 actiuni emise de banca absorbanta in schimbul unei actiuni emise de banca absorbita), stabilit in conditiile legii, fapt ce va conduce la restituirea de capital catre actionari in suma totala de 82.075,41 lei.

Pentru aducerea la indeplinire a obligatiei de a rascumpara actiunile pentru care s-a exercitat dreptul de retragere in valoare totala de 37.239.190,57 lei, Banca are obligatia de a respecta cerintele art. 77 si 78 din CRR. Aceasta presupune parcurgerea unor demersuri ce vizeaza aprobarea prelabila a Bancii Nationale a Romaniei si prezentarea de dovezi ca fondurile proprii ale Bancii, dupa efectuarea operatiunii de rascumparare, se vor situa la un nivel acceptabil din punct de vedere prudential.

Avand in vedere ca la data de 26.10.2017 s-a realizat o reducere a capitalului social al Patria Bank SA rezultata din fuziune, pentru acoperirea pierderilor istorice accumulate ale fostei Banci Comerciale Carpatica, prin reducerea numarului de actiuni, iar, pentru ca la data reducerii actiunile pentru care s-au exprimat drepturi de retragere nu fusesera rascumparate, in cadrul operatiunii de reducere de capital s-au conservat drepturile actionarilor minoritari asupra valorii actiunilor pentru care s-a exprimat dreptul de retragere. Astfel, pentru un numar de 250.899.063 actiuni din totalul de 3.115.330.575 actiuni rezultate dupa reducerea de capital exista drepturi de retragere exprimate, respectiv 8,053% din capitalul social al bancii rezultate din fuziune.

In data de 02.09.2021, ca urmare a parcurgerii procedurilor prevazute de art 77 si 78 din CRR, Banca a anuntat rascumpararea partiala de actiuni proprii in valoare de 1.089.572 lei, proportional de la actionarii care au formulat cereri de retragere in cadrul procesului de fuziune, conform prevederilor din Procedurile de Retragere.

Rascumpararea partiala a actiunilor si plata pretului a fost conditionata de blocarea in cont (indisponibilizarea) a actiunilor in Sectiunea I a Depozitarului Central incepand cu data indisponibilizarii si pana la data realizarii transferului

dreptului de proprietate. Fiecare actionar care a formulat o cerere de retragere, in conformitate cu Procedurile de Retragere, a avut obligatia sa deruleze procedurile de indisponibilizare a actiunilor rascumparabile partial.

Banca a primit o singura cerere de indisponibilizare pana la termenul de 20 septembrie 2021, data limita anuntata pentru indisponibilizarea actiunilor, pentru un numar de 16.190 actiuni PBK (pentru care Depozitarul Central SA a confirmat ca a operat indisponibilizarea) si a platit suma de 2.371 lei catre actionarul respectiv. Actiunile au fost transferate de catre Depozitarul Central in proprietatea Patria Bank SA in conformitate cu reglementarile aplicabile.

La data de 16.12.2024, urmare solicitarii Bancii de aprobare a unei noi rascumparari partiale de actiuni, Banca Nationala a Romaniei a comunicat aprobarea rascumpararea partiala de actiuni de la actionarii care au formulat cereri de retragere, in conditiile art 134 din Legea 31/1990, in limita sumei de 6.000.000 lei. Au fost primite doua cereri de indisponibilizare a actiunilor in cadrul acestei proceduri, iar , procedura ce a fost finalizata la data de 18.02.2025, cand Depozitarul Central a notificat transferul actiunilor rascumparate (respectiv un numar de 40.4243.989818 actiuni), catre Patria Bank S.A., in conformitate cu reglementarile aplicabile.

In conformitate cu prevederile din procedurile de retragere aprobate de Consiliile de Administratie ale celor doua banci participante la procesul de fuziune (Patria Bank si Banca Comerciala Carpatica), Consiliul de Administratie al Bancii va face in continuare demersuri in sensul solicitarii aprobarii prealabile a Bancii Nationale a Romaniei pentru rascumparari partiale de actiuni, in conditiile in care vor fi indeplinite conditiile de prudentialitate aplicabile, potrivit cadrului legislativ in vigoare, demersuri ce vor fi continuate pana la rascumpararea integrala a numarului de actiuni pentru care au fost formulate cereri de retragere de actionari ai celor doua banci implicate in procesul de fuziune Rascumpararile partiale ce vor fi aprobate de catre Banca Nationala a Romaniei, vor fi aduse la cunostinta investitorilor si actionarilor, prin publicarea de rapoarte curente, in conditiile legii.

Alte litigii ale Bancii cu actionarii

La data de 18.10.2018 Patria Bank SA a receptionat, in cadrul dosarului nr. 22659/3/2018 inregistrat la Tribunalul Bucuresti, cererea de chemare in judecata formulata de reclamantul Ilie Carabulea prin care acesta pretinde plata unei creante pe care a calculat-o la valoarea de 36.437.587,02 lei, corespunzatoare pretului a 406.669.498 actiuni nominative in legatura cu care si-a exercitat dreptul de retragere din fosta Banca Comerciala Carpatica SA la momentul fuziunii cu fosta Patria Bank SA. La data de 11.07.2019 Tribunalul Bucuresti a pronuntat sentinta civila nr. 2096/11.07.2019, prin care a respins ca prematura cererea de chemare in judecata. Impotriva sentintei civile nr. 2096/11.07.2019 Domnul Ilie Carabulea a formulat apel, care a fost respins prin decizia civila nr. 904/23 iulie 2020. Impotriva acestei decizii Domnul Ilie Carabulea a formulat recurs, care a fost respins prin decizia pronuntata in data de 21.10.2021, de Inalta Curte de Casatie si Justitie.

In anul 2023, dl. Carabulea Ilie a introdus o noua cerere de chemare in judecata, care formeaza obiectul dosarului cu nr. 8937/3/2023, aflat pe rol la Tribunalul Bucuresti, solicitand obligarea Patria Bank S.A. la obtinerea aprobarii Bancii Nationale a Romaniei pentru realizarea operatiunii de rascumparare a tuturor actiunilor detinute (406.669.498 actiuni), la valoarea stabilita (36.437.587 lei) in cadrul fuziunii prin absorbtie, aprobata in cadrul Adunarii Generale a

Actionarilor Bancii Carpatica din 5.10.2016. Prin Hotararea nr. 3157/20.12.2023 Tribunalul Bucuresti a respins cererea de chemare in judecata ca neintemeiata. Hotararea a fost atacata cu apel de catre dl. Ilie Carabulea, apelul fiind respins ca nefondat de Curte de Apel Bucuresti, prin decizia nr.1032 din 27.06.2024. Impotriva acestei decizii dl. Ilie Carabulea a formulat recurs, aflat pe rol la Inalta Curte de Casatie si Justitie, cu termen de judecata la data de 20.05.2025.

5. Resursele umane

La 31.12.2024, la nivel consolidat (Patria Bank si Patria Credit IFN) a existat un numar de 685 salariati activi, iar numarul de salariati activi ai Bancii la 31 decembrie 2024 a fost de 569 (31 decembrie 2023: 603 salariati). Numarul total de salariati, la nivel consolidat (Patria Bank si Patria Credit IFN), inclusiv salariatii care au contractul de munca suspendat si respectiv membrii Comitetului Directorilor si ai Consiliului de Administratie, a fost de 726, din care 605 salariati ai Bancii.

Raporturile intre angajati si manageri sunt caracterizate prin respectarea activitatilor si atributiilor corespunzatoare, bazate pe principiul bunei credinte. Directia Resurse Umane gestioneaza orice solicitare-aspect ce vizeaza relatii dintre angajati si/sau angajat/angajator.

Activitatea Directiei Resurse Umane in anul 2024 a avut in prim plan:

Asigurarea de resurse la nivelul structurilor Bancii pentru indeplinirea planului de activitate prin actiunile de recrutare si selectie personal;
Derularea actiunilor de sondare a satisfactiei angajatilor si a implementarii recomandarilor reiesite din workshopurile derulate cu angajatii bancii in vederea rezolvarii situatiilor depistate;
Supervizarea proceselor de recrutare si selectie, evaluare a performantelor, fidelizare si recompensare a angajatilor;
Continuarea programelor de dezvoltare profesionala si cresterea motivatiei si angajamentului angajatilor cu ajutorul programelor specifice, in special programele de retentie si dezvoltare a angajatilor cu potential;
Realizarea activitatilor specifice de preventie si control frauda in domeniul de activitate desfasurat in acord cu prevederile Politicii de Antifrauda a Bancii.

Programele de instruire / dezvoltare profesionala au fost continuate in 2024 atat prin sistemul de management al invatarii de tip "E-learning/ E-testing" cat si online, in continuare pe Teams sau Zoom, dar au fost reluate sesiunile de livrare a programelor de curs live, in sala – sau in regim hibrid. Au fost astfel atinse beneficii importante: adresabilitate la nivelul intregii organizatii; eficientizare costuri dar si elemente de motivare si coeziune echipe Trainingurile au fost livrate la Bucuresti – Sediul Central al bancii sau in locatii externe din tara si la Cisnadioara – Centrul de Training Patria Bank.

Prin programele de e-learning/e-testing s-a urmarit transmiterea si verificarea informatiilor referitoare la aspecte privind conformitatea, securitatea informatiei, riscul operational, etica profesionala, administrarea si controlul riscurilor de spalare a banilor si finantare a actelor de terorism, anti-frauda, dar si module dedicate politicilor de

creditare, legislatiei MIFID II sau certificarile obligatorii pentru produsele de tip Bank Assurance. In plus, au fost continuate organizarea sesiunilor de training pentru imbunatatirea cunostintelor de Microsoft Excel sau ale produselor din portofoliul Patria Bank, elemente juridice, Fonduri Europene si Fonduri de Investitii. Aceste sesiuni au fost parcurse de un numar mare de angajati din aria comerciala a Bancii si customizate punctual pe arii de interes conform cu segmentul de Business adresat.

A fost continuat un proiect aparte, dedicat clientilor Bancii – din portofoliul segmentelor de business Micro si Agro – reprezentat de suita de sesiuni de informare & dezbateri reunite sub conceptul "Patria Academy". In cadrul acesteia alti 30 de parteneri / clienti ai Bancii au participat la 4 intalniri virtuale – online – in care au fost abordate teme de interes pentru un antreprenor – aria branding & marketing, impact inflatie si instrumente & tehnici de buna gestionare, plus prezentare de produse adaptate specificitatii de business a participantilor.

In cadrul programelor tip Induction, organizate intr-o cadenta mai mare raportat la anii trecuti, desfasurate online, au fost abordate tematici ca: produse si servicii de retail, servicii Western Union, credite ipotecare, produse de creditare persoane fizice, Internet Banking, dar si sanatate si securitate in munca, securitatea Informatiei, GDPR, anti-frauda, risc operational, situatii de urgenta, elemente din aria Evaluarilor de imobile dar si Customer Service.

De asemenea, s-au desfasurat programe de instruire online organizate de catre Banca in colaborare cu alte institutii (ca de exemplu IBR sau ARB), traineri si resurse externe, care au urmarit dezvoltarea competentelor generale de indeplinire a responsabilitatilor activitatii bancare precum si abilitati specifice care au vizat zona tehnica a activitatii (de exemplu aplicatia Microsoft Teams).

In plus, au fost continuate activitatile privind identificarea solutiilor adecvate nevoilor clientilor externi si interni ai Bancii, imbunatatirea calitatii serviciilor, administrarea portofoliului de proiecte ale Bancii, precum si dezvoltarea noilor modele operationale in cadrul organizatiei.

Au fost parcurse urmatoarele programe:

6 sesiuni de onboarding Induction Teams 108 participanti
129 sesiuni Induction studiu individual si testare a 129 angajati new entry in 2024
7 programe/proiecte de tip soft skills interne si externe: Tehnici de Negociere in Microfinantare, Customer Service, Comunicare si Conflict Resolutions, PCM model Communication & Coaching individual, Master of Performance (cu conceptele de Growth Mindset, Self Branding) – 263 participanti
14 programe/proiecte interne de hard skills/concepte de business, norme, procese si reglementari si aplicatii – 635 participari (mai multe programe per angajat)
11 evenimente interne (Conferinta si meeting-uri de echipe) pe Departamente si Directii, pentru alinere de strategii de Business si coeziune echipe – 221 participanti
15 sesiuni Elearning/Etesting insumand 4132 de participari/persoane testate (pe toate ariile de business si pe cele obligatorii, reglementate prin lege) parcurse si promovate de acestia.

In ceea ce priveste evaluarea performantelor profesionale ale salariatilor Bancii, aceasta se realizeaza anual si vizeaza masurarea atingerii obiectivelor de business, dar si a abilitatilor necesare indeplinirii responsabilitatilor. Procesul de evaluare se adreseaza tuturor salariatilor Bancii.

5.1. Politica de remunerare

Politica de remunerare a Bancii are in vedere cerintele legale referitoare la respectarea si indeplinirea criteriilor legale de transparenta privind remunerarea.

Politica de remunerare are ca scop modelarea raporturilor de munca in conformitate cu schema organizationala si sustinerea acestora prin stabilirea unui raport echitabil si echilibrat intre rezultatul muncii si modalitatile de remunerare, fidelizarea si loializarea angajatilor fiind o consecinta a intaririi culturii organizationale orientate spre performanta individuala si colectiva.

Scopul principal al politicii de remunerare consta in crearea unui sistem de remunerare si stimulente pentru toti angajatii (inclusiv "Personalul identificat") in cadrul caruia sunt prioritare obiectivele pe termen lung si nu interesele pe termen scurt. Politica prevede, de asemenea, posibilitatea realizarii de corectii ulterioare privind remuneratia variabila in functie de riscuri. Politica de remunerare a Bancii este accesibila tuturor angajatilor, iar procesul de evaluare a performantei se desfasoara in acord cu Procedura de evaluare si este transparent pentru toti salariatii.

La stabilirea si aplicarea politicilor de remunerare totala, pentru categoriile de personal ale caror activitati profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al Bancii ("Personalul identificat"), incluzand membrii Comitetului Directorilor, personalul care expune institutia de credit unor riscuri, personalul aferent functiilor de control intern si orice angajat care primeste o remuneratie totala ce conduce la incadrarea acestuia in aceeasi categorie de remuneratie cu cea a membrilor Comitetului Directorilor si a personalului care expune Banca unor riscuri, Banca respecta, de o maniera si intr-o masura corespunzatoare marimii si organizarii sale interne, precum si naturii, extinderii si complexitatii activitatilor desfasurate, urmatoarele principii:

1. nivelul de remunerare sa permita si sa promoveze o administrare sanatoasa si eficace a riscurilor, fara sa incurajeze asumarea de riscuri care depasesc nivelul tolerantei la risc a Bancii
1. remuneratia variabila a coordonatorilor functiilor de administrare a riscurilor, de conformitate si de audit intern sa fie supravegheata direct de catre Consiliul de Administratie
1. in cazul in care remuneratia este corelata cu performanta, suma remuneratiei totale sa se bazeze pe o combinatie a evaluarii performantei individuale si a performantei colective, respectiv performanta unitatii operationale din care face parte angajatul, precum si pe rezultatul general al Bancii, iar la evaluarea performantei individuale trebuie sa se ia in considerare atat criterii financiare, cat si criterii nonfinanciare (dezvoltarea personala, conformarea cu sistemele si controalele Bancii, implicarea in strategiile de afaceri ale Bancii etc)

1. bonusul anual de performanta sa se acorde pe baza evaluarii performantei, performanta care va fi evaluata multianual conform reglementarilor interne specifice, pentru a se asigura ca procesul de evaluare se bazeaza pe performanta pe termen lung si ca plata efectiva a componentelor remuneratiei bazate pe performanta se intinde pe o perioada care tine cont de ciclul de afaceri al Bancii si de riscurile specifice activitatii acesteia
1. remuneratia variabila totala sa nu limiteze capacitatea Bancii de a-si intari baza de capital
1. remuneratia variabila garantata sa aiba caracter exceptional si sa apara doar atunci cand se angajeaza personal, fiind limitata la primul an de activitate al acestuia, si doar atunci cand Banca dispune de o baza sanatoasa si solida de capital; competenta de aprobare a remuneratiei variabile garantate revine Consiliului de Administratie
1. componenta variabila a remuneratiei totale (anuale) nu trebuie sa depaseasca 100% din componenta fixa a remuneratiei totale (anuale). In cazul personalului identificat, remuneratia variabila nu va depasi 50% din remuneratia fixa, pentru anul 2024, crescand la maxim 100% din remuneratia fixa, incepand cu luna martie 2025
1. Masurarea performantei utilizate pentru a calcula componentele remuneratiei variabile trebuie sa includa o ajustare (pana la 100%) pentru riscuri curente si potentiale si sa ia in considerare costul capitalului si lichiditatea necesara
1. Avand in vedere faptul ca Patria Bank nu este o institutie de credit de dimensiuni mari, astfel cum este definita la art. 4 alin. (1) pct. 146 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, remuneratia variabila se poate acorda sub forma componentei imediate, daca hotararea de aprobare nu prevede altfel
1. Atat componenta imediata cat si componenta amanata, in cazul in care exista, prin Hotararea de aprobare, o schema de amanare, se va plati doar daca sunt indeplinite conditiile de eligibilitate prevazute in Procedura privind acordarea partii variabile a remuneratiei totale in cadrul Patria Bank
1. personalului identificat sa ii fie platita sau acesta sa intre in drepturile aferente remuneratiei variabile, inclusiv ale partii amanate a acesteia, doar daca remuneratia variabila poate fi sustinuta in conformitate cu situatia financiara a Bancii in ansamblu si daca poate fi justificata in conformitate cu performanta acesteia, a structurii in care se desfasoara activitatea si a angajatului in cauza; acest principiu va fi inclus in acordurile de tip malus si clawback incheiate intre Banca si angajatii eligibili pentru bonusul de performanta
1. personalul identificat sa se oblige, prin declaratie pe proprie raspundere emisa in scris, sa nu utilizeze strategii personale de acoperire impotriva riscurilor sau polite de asigurare legate de remuneratie si de raspundere pentru a contracara efectele de aliniere la risc prevazute in prezenta politica si in acordurile sale de remunerare
1. in situatia in care membrii organelor de conducere sunt eligibili pentru acordarea de stimulente corelate cu performanta Bancii, nivelul remunerarii acestora trebuie sa faca obiectul unor conditii relevante si obiective si nu trebuie corelat in mod excesiv cu performanta pe termen scurt a institutiei de credit. Consiliul de Administratie va definitiva cadrul de stabilire si evaluare a obiectivelor anuale si multi-anuale de performanta
1. sumele amanate nu pot fi platite prin intermediul unei proceduri accelerate, in acelasi timp cu incetarea contractului de munca, cu exceptia cazului in care acest contract inceteaza din motiv de deces
1. raportul dintre componentele remuneratiei fixe si remuneratiei in functie de performanta este definit de catre managementul Bancii pe baza functiilor unitatii operationale in cauza, insa fara a depasi raportul de 1:1 (remuneratia variabila nu poate depasi 100% din partea fixa a remuneratiei totale)

daca un angajat care face parte din personalul identificat se incadreaza la schema de incentive (ca urmare a specificului postului ce presupune vanzari/colectare/executare), avand in vedere ca nu poate fi eligibil si pentru schema de incentive si pentru bonus anual de performanta, atunci va fi eligibil doar pentru bonus anual de performanta.

Lista "Personalului identificat" este intocmita in conformitate cu Regulamentul delegat (UE) nr. 923/2021 de Directia Resurse Umane in colaborare cu Directia Administrarea Riscurilor si Directia Juridica este avizata de Comitetul Directorilor si aprobata de Consiliul de Administratie. Lista este actualizata anual sau ori de cate ori este necesar.

Bonusul anual de performanta este legat de evaluarea anuala a performantelor profesionale si poate fi acordat dupa finalizarea procesului de evaluare, in functie de indeplinirea obiectivelor individuale cantitative si calitative, a rezultatului financiar sau evolutiei pozitiei financiare a companiei (i.e. RoE>0 si RoE in crestere pozitiva fata de anul anterior) si de bugetul alocat pentru fondul de bonusare.

Obiectivele anuale cantitative si calitative deriva din obiectivele strategice ale Bancii si sunt agreate cu managerii directi si directorii de directii, in termenul prevazut de procedura privind evaluarea performantelor profesionale ale angajatilor. Evaluarea anuala a salariatilor masoara gradul de realizare a obiectivelor individuale (care trebuie sa fie specifice, masurabile, accesibile, relevante si incadrate in timp), precum si nivelul competentelor cerute de post si detinute de salariat. Obiectivele cantitative si calitative au o pondere de 75% in punctajul final si masoara gradul in care acestea au fost atinse. Astfel, daca rezultatul este acelasi cu tinta stabilita, performanta este standard si se acorda 3 puncte. In nota finala a obiectivelor, ponderea obiectivelor cantitative este de 75%, iar a obiectivelor calitative este de 25%. Obiectivele fiecarui salariat deriva din obiectivele bancii, care sunt repartizate treptat de la cel mai inalt nivel ierahic al bancii, catre management si apoi catre functiile de executie. Competentele profesionale au o pondere de 25% in punctajul final, acestea fiind predefinite, dintre cele mai relevante pentru activitatea desfasurata de angajat si care vor fi supuse evaluarii.

Notele trebuie sa fie acordate corect si impartial, fara discriminare de gen, origine etnica, varsta, orientare sexuala sau religioasa si se ia in calcul gradul de realizare a obiectivelor si competentele si comportamentele demonstrate pe parcursul anului de evaluare. Evaluarea anuala a performantelor profesionale este realizata de 2 evaluatori.

Evaluarea performantelor profesionale se afla in relatie directa cu intreaga activitate a salariatilor, trebuie sa fie un proces cunoscut si inteles de catre acestia si un factor motivator pentru dezvoltarea performantelor si abilitatilor profesionale ale salariatilor. Procesul de evaluare este un prilej de a stabili actiunile pentru mentinerea/imbunatatirea performantelor profesionale sau dezvoltarea abilitatilor de care dispun salariatii, este un feedback referitor la performanta asteptata pentru postul ocupat, dar si un prilej de a stabili oportunitati de evolutie in cariera. Astfel, se pot identifica punctele forte manifestate, precum si acele comportamente/performante care nu s-au incadrat in standardele asteptate. Directia Resurse Umane, impreuna cu seful ierahic al salariatului evaluat vor recomanda in acest caz directii viitoare de actiune pentru imbunatatirea rezultatelor.

Personalul identificat poate primi bonus anual de performanta, dar nu poate beneficia de schema de bonusare in functie de realizarea vanzarilor/recuperarilor/executarilor. Bonusul anual de performanta se poate acorda in functie

de calificativul primit de fiecare angajat (calificativ cel putin "la nivelul asteptarilor") si de bugetul alocat si aprobat de Comitetul Directorilor pentru bonusul anual de performanta. In anul 2024, la nivel de grup, a fost acordata remuneratie variabila sub forma bonusurilor de performanta pentru 14 persoane din categoria personalului identificat.

Bugetul total la nivel de banca pentru bonusul anual de performanta se aproba de Consiliul de Administratie. Pentru membrii Comitetului Directorilor si conducatorii functiilor de control intern bugetul este alocat de catre Consiliul de Administratie. Pentru restul functiilor, bugetul este alocat de catre Comitetul Directorilor pentru fiecare Directie/Departament independent, in fiecare an, in functie de:

Bugetul anual pentru bonusul de performanta aprobat de Consiliul de Administratie
Rezultatele financiare anuale ale Bancii
Rezultatele evaluarilor performantelor profesionale (distributia calificativelor/directie/departament independent in total general fata de bugetul de cheltuieli personal/directie/departament independent in total buget personal).

Angajatii/membrii Comitetului Directorilor care fac parte din categoria "Personal identificat" nu pot avea remuneratia variabila mai mare decat remuneratia fixa (raport de 1:1), iar plata acesteia se face cu respectarea pct. 9 si pct. 10 de mai sus, in aceleasi conditii ca si pentru ceilalti membri ai personalului identificat.

Componenta imediata se plateste doar daca sunt indeplinite urmatoarele conditii:

Sa nu fi fost sanctionat disciplinar in anul in care se plateste partea imediata din remuneratia variabila
Sa nu fie initiata/in curs de derulare o procedura de cercetare disciplinara la data la care se plateste partea imediata din remuneratia variabila. In cazul in care in urma cercetarii prealabile nu se aplica o sanctiune disciplinara, atunci partea variabila se plateste la lichidarea aferenta lunii in care s-a finalizat cercetarea disciplinara
Sa nu aiba cerere de incetare a contractului inregistrata pana in ultima zi, inclusiv, a perioadei de referinta pentru care se calculeaza bonusul (exceptie fac angajatii care inceteaza CIM cu banca, dar se angajeaza in cadrul grupului, daca indeplinesc conditiile de eligibilitate privind perioada minima lucrata), cu conditia sa aiba cel putin o zi lucrata in luna in care se plateste bonusul (nu pot primi bonus/comision angajatii care nu apar pe statul de plata al lunii la lichidarea careia se platesc remuneratille variabile)

Componenta amanata se plateste in cazul in care exista, prin Hotararea de aprobare, o schema de amanare, numai daca angajatul indeplineste urmatoarele conditii:

• Sa nu fi fost sanctionat disciplinar in anul in care se plateste partea din remuneratia variabila

Sa nu fie initiata/in curs de derulare o procedura de cercetare disciplinara la data la care se plateste partea din remuneratia variabila. In cazul in care in urma cercetarii prealabile nu se aplica o sanctiune disciplinara, atunci partea variabila se plateste la lichidarea aferenta lunii in care s-a finalizat cercetarea disciplinara
Sa nu aiba cerere de incetare a contractului inregistrata pana in ultima zi, inclusiv, a perioadei de referinta pentru care se calculeaza bonusul (exceptie fac angajatii care inceteaza CIM cu banca, dar se angajeaza in cadrul grupului, daca indeplinesc conditiile de eligibilitate privind perioada minima lucrata), cu conditia sa aiba cel putin o zi lucrata in luna in care se plateste bonusul (nu pot primi bonus/comision angajatii care nu apar pe statul de plata al lunii la lichidarea careia se platesc remuneratille variabile)

Centralizarea rezultatelor obtinute la evaluarea anuala a performantelor profesionale este facuta de Directia Resurse Umane care centralizeaza sumele aferente pentru angajatii eligibili in functie de rezultatele obtinute si de bugetul/criteriile de alocare aprobate de Comitetul Directorilor. Sumele aferente sunt supuse aprobarii Comitetul Directorilor in limita bugetului aprobat de Consiliul de Administratie si a rezultatelor financiare ale Bancii.

In cazul membrilor Comitetului Directorilor si conducatorilor functiilor de control intern sumele sunt aprobate de catre Consiliul de Administratie. In cazul in care suma totala aferenta bonusului anual de performanta depaseste bugetul aprobat de Consiliul de Administratie pentru acest tip de plata variabila, Banca, prin Comitetul Directorilor, respectiv Consiliul de Administratie pentru membrii Comitetului Directorilor si conducatorii functiilor de control intern, isi rezerva dreptul de a reduce cuantumul bonusului mentionat mai sus.

Bonusul anual de performanta se calculeaza pro-rata, conform perioadei lucrate - numar de luni lucrate in banca (care trebuie sa fie de minim 6 luni pentru a fi eligibil) sau perioada lucrata in urma transferurilor interne de personal. Pana la 100% din remuneratia variabila face obiectul acordurilor de tip malus si clawback:

Acordurile de tip malus se aplica atat numerarului cat si portiunilor de instrumente ale remuneratiei amanate. Acordurile de tip malus functioneaza prin afectarea procesului intrarii in drepturi si nu poate functiona dupa incheierea perioadei de amanare. Acordul ia in considerare rezultatele de risc ale performantelor care stau la baza bancii ca un intreg, a structurii organizatorice si acolo unde este posibil, a angajatului
Acordul de tip clawback se aplica de obicei doar in caz de descoperire a unei fraude sau in cazul existentei de informatii care induc in eroare, a incalcarii grave a reglementarilor interne si/sau a producerii unui prejudiciu bancii si se aplica atat asupra remuneratiei variabile imediate, cat si asupra celei amanate.

Evaluarea politicii si a practicilor de remunerare este efectuata de coordonatorii functiilor independente de control si de Comitetul de Administrare a Riscurilor, avandu-se in vedere urmatoarele obiective:

prevenirea acordarii de stimulente pentru asumarea excesiva a riscurilor si pentru alte comportamente contrare intereselor Bancii
revizuirea principiilor ce guverneaza politica de remunerare

alinierea practicilor de remunerare la obiectivele si strategia pe temen lung, la cultura si la mediul de control intern al Bancii
respectarea prevederilor din regulamentul BNR nr. 5/2013, din perspectiva urmatoarelor aspecte, dar fara a se limita la acestea:
- administrarea riscurilor
- corelarea veniturilor cu atributiile si responsabilitatile postului
- tipul si complexitatea postului
- calificarea angajatilor
- performanta individuala sau colectiva
- tipurile de venit.

Implicarea activa a functiilor de control in proiectarea, supravegherea si revizuirea politicilor de remunerare in acord cu reglementarile interne specifice si legislatia aplicabila in domeniu este foarte importanta, politica de remunerare putand fi revizuita atunci cand au loc modificari ale strategiilor de business si de administrare a riscurilor ale Bancii. Coordonatorii functiilor de control transmit Directiei Resurse Umane propunerile de modificare (dupa caz), contribuind astfel la determinarea strategiei generale de remunerare aplicabila Bancii. Conlucrarea dintre Organul de conducere (Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor), coordonatorii functiilor de control si Directia Resurse Umane, are rolul de a stabili un cadru eficient pentru administrarea performantei, ajustarea la riscuri si legatura acestora cu sistemul de recompensare.

Procedurile privind practicile remuneratorii trebuie sa permita, in special, functiilor de administrare a riscurilor si conformitate sa aiba un aport semnificativ, in conformitate cu rolurile lor, la stabilirea portofoliilor de bonusuri, a criteriilor de performanta si a acordarii de remuneratii acolo unde aceste functii au preocupari legate de impactul asupra conduitei personalului si de caracterul riscant al activitatii desfasurate.

Politica de remunerare a angajatilor se avizeaza de catre Comitetul Directorilor, Comitetul de Administrare a Riscurilor si se aproba de catre Consiliul de Administratie pe baza propunerii de revizuire inaintata de Directia Resurse Umane, propunere evaluata de Directia Conformitate, Directia Juridica, Directia Administrarea Riscurilor si Directia Audit Intern.

Polititica de remunerare a organului de conducere in PBK este avizata de Consiliul de Administratie si aprobata de Adunarea Generala a Actionarilor.

Politica de remunerare a Patria Credit IFN a preluat principiile aplicabile profilului de activitate (atat pentru personalul identificat cat si pentru celelalte categorii de personal) astfel incat sa se asigure conformarea cu prevederile Politicii de remunerare a Patria Bank SA.

Informatiile cantitative privind remuneratia aferenta anului financiar 2024 pentru membrii organelor cu functii de conducere si membrii personalului ale caror actiuni au un impact semnificativ asupra profilului de risc al institutiei, la nivel de colectare cu cel de aplicare a cerintelor privind fondurile proprii la nivel consolidat (Patria Bank si Patria Credit

IFN SA), sunt prezentate in cele 2 tabele de mai jos (numarul total al persoanelor remunerate in cursul anului 2024 a fost de 42 persoane, comparativ cu anul 2023, pe parcursul caruia au fost remunerate 41 persoane, iar la data de 31.12.2024 numarul existent fiind de 38:

	Membrii organului de conducere în funcţia sa de supraveghere (Patria Bank)	Membrii organului de conducere în funcţia sa de conducere (Patria Bank)	Alți membri ai conducerii superioare (Patria Credit IFN)	Alti membri ai personalului identificat din Patria Bank (inclusiv membrii Consiliului de administratie ai Patria Credit IFN)
Remunerație fixă - Ron
Numărul membrilor Personalului identificat, în echivalent normă întreagă	5	4	2	27
Total remunerație fixă - RON	1,530,755	5,013,393	1,035,023	8,373,135
Din care: numerar - RON	1,530,755	5,013,393	1,035,023	8,373,135
Din care: acțiuni sau participatii echivalente	0	0	0	0
Din care: instrumente legate de acțiuni sau instrumente echivalente fără numerar	0	0	0	0
Din care: alte instrumente	0	0	0	0
Din care: alte forme de remunerare	0	0	0	0
Remunerație variabilă - RON
Numărul membrilor Personalului identificat	0	0	2	17
Total remunerație variabila - RON	0	0	161,289	809,973
Din care: numerar - RON	0	0	161,289	809,973
Din care: deferata	0	0	0	0
Din care: acțiuni sau participatii echivalente	0	0	0	0
Din care: deferata	0	0	0	0
Din care: instrumente legate de acțiuni sau instrumente echivalente fără numerar	0	0	0	0
Din care: deferata	0	0	0	0
Din care: alte instrumente	0	0	0	0
Din care: deferata	0	0	0	0
Din care: alte forme de remunerare	0	0	0	0
Din care: deferata	0	0	0	0
Total remuneratie - Ron	1,530,755	5,013,393	1,196,312	9,183,108

Remunerația acordată pentru exercițiul financiar 2024 - Ron

Informații privind remunerarea personalului ale cărui activități profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituțiilor (personal identificat) - anul 2024
	Remunerația organului de conducere - RON Domenii de activitate - RON
	Membrii organului de conducere în funcţia sa de supraveghere (Patria Bank)	Membrii organului de conducere în funcţia sa de conducere (Patria Bank)	Total Organism de conducere	Servicii bancare de investiţii	Servicii bancare de retail	Administrarea activelor	Funcţii corporative	Funcţii de control independente	Toate celelalte domenii de activitate	Total
Numărul total al personalului identificat										38
Din care: membri ai organului de conducere	5	4	9
Din care: alți membri ai conducerii superioare				0	1	0	1	0	0
Din care: alti membri ai personalului identificat				5	11	0	5	2	4
Remunerația totală a personalului identificat - RON	1,530,755	5,013,393	6,544,148	1,170,847	4,823,974	0	2,730,214	967,009	687,376
Din care: remunerație variabilă - RON	0	0	0	99,528	458,912	0	261,541	70,512	80,769
Din care: remunerație fixă - RON	1,530,755	5,013,393	6,544,148	1,071,319	4,365,062	0	2,468,673	896,497	606,607

Pentru anul 2024, nu au fost acordate plati compensatorii la incetarea anticipata a raporturilor de munca, ca parte e remuneratiei variabile. De asemenea, pentru anul 2024:

La nivel de grup, nu au existat cazuri de remuneratie variabila amanata pentru anii urmatori
Nu au existat cazuri de remuneratie amanata redusa, ca urmare a incetarii contractelor de munca sau de mandat
Nu au existat membri ai organului de conducere sau membri ai personalului identificat care sa beneficieze de o remuneratie de 1 milion de euro sau mai mult.
6. Activitatea si rezultatele Grupului Patria Bank in anul 2024

6.1 Contextul macroeconomic si al sectorului bancar in anul 2024

Anul 2024 a fost marcat de o serie de provocari economice semnificative, multe dintre ele fiind continuari ale tendintelor observate in 2023. Presiunile inflationiste ridicate corelate cu deficitele gemene, atat deficitul bugetar, cat si cel comercial, au continuat sa reprezinte o vulnerabilitate pentru economia romaneasca, ce se afla intr-un an cu patru runde de alegeri ce si-au pus semnificativ amprenta asupra deficitului bugetar si care au adus un nou nivel de incertitudine pentru investitorii straini.

In anul 2024, deficitul public al Romaniei a atins 152,72 miliarde lei, reprezentand 8,65% din PIB, in crestere fata de 5,61% in 2023. Aceasta majorare se datoreaza cresterii mai rapide a cheltuielilor publice comparativ cu veniturile.

In 2024, economia Romaniei a inregistrat o crestere economica de 0,9%, cel mai scazut nivel din ultimii 12 ani, conform datelor publicate de Institutul National de Statistica (INS). S-a inregistrat o crestere economica de 2% in 2023, un ritm de crestere injumatatit fata de 2022, cand economia locala a avut un avans de 4,1%, dupa ce se majorase cu 5,7% in 2021.

Conform prognozelor Bancii Mondiale cresterea economica a Romaniei pentru 2025 este estimata la 2,1%, in scadere fata de estimarea anterioara de 3,8%. Totusi, o buna parte din analisti vad cresterea economica din Romania semnificativ sub nivelul de 2% pentru 2025.

Anul 2024 s-a incheiat cu o rata a inflatiei de 5,14% in decembrie. In februarie 2025, Banca Nationala a Romaniei a revizuit in crestere prognoza de inflatie pentru sfarsitul anului 2025, estimand o rata anuala de 3,8%, fata de 3,5% in prognoza anterioara. Revizuirea pentru sfarsitul anului 2025 de +0,3 puncte procentuale, se datoreaza in principal scumpirii neanticipate a produselor din tutun si a serviciilor administrate la inceputul anului, dar si unei dinamici mai persistente a inflatiei de baza. In schimb, la orizontul proiectiei din 2026, inflatia este estimata sa fie cu 0,1 puncte procentuale mai mica, datorita reducerii inflatiei de baza.

Banca Nationala a Romaniei a redus de 2 ori pe parcusul anului, in iulie si august, rata de politica monetara de la 7% la 6,5% dar a decis mentinerea ei la acest nivel ca urmarea a cresterii accelerate a deficitului bugetar datorat si cresterii de pensii si salarii in sectorul bugetar.

Calitatea activelor a fost mentinuta la un nivel inalt, reflectata printr-o rata scazuta a creditelor neperformante si o acoperire solida cu provizioane. Bancile cu capital majoritar autohton au continuat sa joace un rol important in intermedierea financiara, avand o pondere de o treime in activele bancare si atragand 34% din depozitele sectorului privat. Rata fondurilor proprii totale autohtone a ajuns la 22,3% in septembrie 2024, superioara mediei europene de 20%. De asemenea, un test recent de stres financiar a evidentiat o rezilienta corespunzatoare a sectorului bancar la nivel agregat, datorita capacitatii sale operationale robuste si solvabilitatii ridicate

Tendintele pietei valutare si monetare in anul 2025

Economia globala se afla, in continuare, sub presiune in 2025, multe incertitudini venind din schimbarile de la nivel politic ce au urmat alegerilor electorale din diverse tari. Noile politici ar putea duce la noi traiectorii ale inflatiei, costurilor creditelor sau a evolutiilor cursurilor de schimb, dar si a fluxurilor comerciale, de capital si a costurilor de productie. Intre timp, guvernele si bancile centrale trebuie sa mentina un echilibru intre reducerea inflatiei si obiectivele de crestere economica.

Cu privire la piata din Romania, asteptarile sunt ca BNR sa mentina dobanda de politica monetara sau sa reia ciclul de reduce a dobanzilor doar spre finalul anului 2025 date fiind perspectivele mentinerii ratei anuale a inflatiei la niveluri ridicate, dezechilibrele macroeconomice mari, incertitudinea ridicata din economie.

Pentru anul 2025, plafonul propus pentru datoria guvernamentala, conform metodologiei UE, este de 58,5% din PIB In ceea ce priveste deficitul public, este planificat ca acesta sa fie redus de la 8,7% din PIB in 2024 la 7% din PIB in 2025. Aceasta tinta este una ambitioasa si exista riscuri pentru depasirea ei in lipsa adoptatii unor masuri suplimentare de consolidare fiscal.

Proiectul de buget pentru 2025 se bazeaza pe crestere economica de 2,5%, ceea ce inseamna o valoare estimata a PIB-ului de 1,912 miliarde lei, un deficit de 7,04% si o inflatie de 4,4%.

In ceea ce priveste cresterea economica, in 2025 se asteapta o crestere superioara celei de 0,9% inregistrata in 2024. Astfel, asteptarile economistilor din piata locala se situeaza in jurul valorii de 1,5%, dar inferior potentialului de crestere economica pe termen mediu care ar putea fi apropiat de 2,5% - 3,0%.

Avansul PIB real a fost neasteptat de redus in 2024 si probabil va ramane moderat si in 2025 in contextul in care activitatea economica ar putea fi afectata negativ de consolidarea fiscala si de cererea externa slaba.

Presiunile inflationiste au ramas ridicate pe parcursul anului trecut, insa se estimeaza o usoara diminuare a acestora in 2025. Se preconizeaza o atenuare a presiunilor inflationiste de baza, ceea ce ar putea duce la o scadere a ratei anuale CORE 3 pana la 3,7% in decembrie. Totusi, o crestere semnificativa a preturilor bunurilor energetice in perioada 2025-2026 ar putea amplifica inflatia, care este estimata sa ajunga la 5% in decembrie 2025.

Traiectoria viitoare a inflatiei ramane incerta, fiind influentata de evolutia preturilor la energie, tensiunile din comertul global si eventualele majorari ale taxelor indirecte.

Razboiul din Ucraina si contextul mentinerii unui nivel crescut al inflatiei generat in principal de volatilitatea preturilor la marfuri, energie si gaze si intreruperi ale lanturilor de aprovizionare

Perspectivele macroeconomice globale s-au mentinut la niveluri scazute si in 2024 cu stagnare pe tot parcursul anului, si crestere modesta mai ales spre sfarsitul anului, aceasta fiind cauzata de mentinerea unui nivel ridicat al inflatiei fata de perioada de dinaintea inceperii razboiului, evolutia si escaladarea razboiului din Ucraina si incertitudinea privind o posibila pace, continuarea dificultatilor asociate lanturilor de aprovizionare, dar si mentinerea unor conditii financiare inca scazute datorita evolutiei indicilor de rata de dobanda, care s-au pastrat la nivele ridicate, dar in usoara scadere fata de 2023. Pentru a limita efectele negative ale inflatiei si ale crizei energetice asupra companiilor si populatiei, in special asupra categoriilor vulnerabile, multe state au implementat pachete de masuri, majoritatea implicand costuri fiscale semnificative, care au fost implementate incepand cu 2023 si au continuat in 2024.

Totodata, in contextul mentinerii unui nivel ridicat al inflatiei fata de anii dinainte de razboi, generat in principal de cresterile preturilor la marfuri, energie si gaze si de intreruperi ale lanturilor de aprovizionare, dar la un nivel in scadere fata de valorile din 2023, bancile centrale ale Europei si Statelor Unite ale Americii au reactionat si au inceput sa scada de-a lungul anului presiunea dobanzilor de politica monetara pentru a reduce inflatia2024.

BNR a reactionat similar, dar intr-o abordare mai prudenta, scazand rata dobanzii de politica monetara in cursul anului 2024 de la 7% in ianuarie 2024 la 6,5% astazi.

Pe piata interbancara s-a inregistrat in decembrie 2023 cu un excedent record de lichiditate - de 44,6 miliarde lei, mentinandu-se astfel trendul inregistrat la sfarsitul anului 2022, iar in 2024 nu s-au derulat operatiuni repo și credite de urgenta lombarde, potrivit datelor Bancii Nationale a Romaniei. Piata interbancara si-a pastrat lichiditatea si in noiembrie 2024, cand excedentul a scazut la 18,4 miliarde lei, intr-o scadere vizibila fata de perioada anterioara a anului. Excedentul de lichiditate a scazut in noiembrie fata de 26,9 miliarde lei in luna precedenta si de la 39,2 miliarde lei in septembrie.

In acest context, incepand cu anul 2023, scenariile macroeconomice aplicate de Grup au fost modificate fata de cele aplicate anterior, pentru a reflecta realitatea perspectivelor macroeconomice determinate de pandemia de Covid-19 si razboiul din Ucraina.

Pentru anul 2025 principalele riscuri identificate, sunt cele generate de: (i) incertitudinile la nivel global, in contextul razboiului din Ucraina si Palestina si (ii) mentinerea deteriorarii echilibrelor macroeconomice, inclusiv ca urmare a evolutiilor geopolitice regionale si internationale. Alte riscuri sistemice importante, sunt cele determinate de: (i) intarzierea reformelor financiare si a absorbtiei fondurilor europene, in special prin Planul National de Redresare și Rezilienta (PNRR) si (ii) o potentiala crestere a riscul de nerambursare a creditelor contractate de catre sectorul nefinanciar, urmare a mentinerii cresterii generalizate a preturilor cauzate de inflatie, precum si a indicilor de referinta pentru rata de dobanda.

Scenariile macroeconomice aplicate de Grup pentru a reflecta realitatea perspectivelor macroeconomice determinate de razboiul din Ucraina si contextul mentinerii unui nivel crescut al inflatiei sunt prezentate in Nota 5 Estimari contabile si judecati semnificative din Situatiile financiare consolidate si individuale.

6.2 Principalele realizari ale Bancii in anul 2024

Obiectivele stabilite prin Planul de Activitate si Buget

Rezultatele financiare inregistrate de Patria Bank la 31 decembrie 2024 prezinta un profit net de 35,2 milioane lei, reprezentand o crestere cu 52% fata de anul precedent, rezultat care incorporeaza noua taxa pe cifra de afaceri de 2% aplicabila institutiilor de credit incepand cu anul 2024 in valoare de 7,5 mil. lei (in absenta careia Banca ar fi raportat un rezultat net de 42,7 mil. lei). Acest rezultat reprezinta o acumulare a demersurilor multiple de imbunatatire a performantei comerciale (prin consolidarea echipei, a produselor si proceselor interne), pozitiei si performantei financiare, in conditiile unei bune gestiuni a riscurilor.

Banca a demonstrat o capacitate solida de adaptare si crestere sustenabila printr-o strategie integrata care a crescut profitabilitatea, a diversificat si crescut sursele de finantare reusind diminuarea costului de finantare si a eficientizat procesele operationale. Scaderea NPL si cresterea RoE si RoA sunt semne clare ale unei gestiuni financiare prudente si eficiente si a unui model de afaceri sustenabil.

De asemenea, Banca a avut o capacitate de absorbtie a costurilor suplimentare (de exemplu: Taxa pe Cifra de Afaceri de 2%), cat si a majorarii costurilor existente, generand venituri suplimentare si reusind cresterea indicatorilor de rentabilitate (RoA si RoE) si raportarea unui rezultat net in crestere (+52% fata de anul 2023).

Principalele repere financiare si comerciale atinse la 31 decembrie 2024 sunt prezentate in continuare:

Activele totale au inregistrat o crestere cu 11%, sustinuta de extinderea creditelor si o politica de investitii prudenta, dar profitabila. Diversificarea si cresterea surselor de finantare au fost factori cheie in extinderea bazei de active, maximizand rentabilitatea fata de decembrie 2023 (RoA de 0,8%, in crestere de la 0,6%; RoE de 8,5%, in crestere de la 6,2%)
Cresterea venitului net bancar cu 8% in anul 2024 fata de anul 2023 datorita expansiunii portofoliului de credite, a reducerii costului de finantare prin diversificarea surselor de finantare si reorientarea catre surse pe termen mai scurt, corelate cu actiunile de crestere a conturilor curente prin diversificarea produselor si serviciilor si a cresterii comportamentului tranzactional al clientilor
Cresterea Creditelor Performante cu 16% fata de 2023 (+320 mil. lei). Dezvoltarea portofoliului de credite a fost determinata atat de expansiunea organica, care ramane o directie strategica preponderenta, cat si de achizitia in luna septembrie 2024 a portofoliului de credite de consum performante de la Alior Bank, in valoare de 69 milioane lei, ceea ce a accelerat baza de active generatoare de venituri
Cresterea investitiilor in titluri de datorie cu 14% fata de 2023 prin plasarea temporara a excedentului de lichiditate la randamente competitive conform conditiilor pietei de capital

Strategia de reducere a expunerilor neperformante a continuat in 2024. Rata creditelor neperformante (NPL) a fost diminuata prin strategii de preventie riguroase, inclusiv intensificarea activitatii de monitorizare si initierea unor masuri proactive pentru sustinerea clientilor. Intensificarea proceselor de colectare si recuperare, corelata cu operatiuni de write-off au contribuit la reducerea expunerii creditelor neperformante, permitand o mai buna alocare a capitalului. Astfel, Rata expunerilor neperformante (NPE) s-a diminuat de la nivelul de 5,2% la decembrie 2023 la 4,1% la decembrie 2024, in timp ce rata de acoperire a creditelor neperformante cu ajustari de depreciere se situeaza in jurul valorii de 57%
Capitalurile proprii ale bancii prezinta o crestere cu 30 milioane lei, +8% fata de decembrie 2023, principala sursa de crestere fiind profiturile obtinute de Banca
Mentinerea unei baze de capital solide evidentiata de nivelul Ratei Fondurilor Proprii Totale de 20,32%, dupa includerea profitului auditat.

Realizari in activitatea comerciala

Pe plan comercial Banca a continuat sa fie un participant activ pe segmentele de persoane juridice reprezentative pentru activitatea sa (IMM & Corporate, Microintreprinderi si Agricultura). S-a continuat adresabilitatea atat in zona urbana (cu prezenta de sucursale), cat si in mediul rural prin forta mobila de vanzari si colectare dedicata si printr-o colaborare superioara cu unitatile teritoriale ale Patria Credit IFN, companie membra a Grupului.

Patria Bank a inregistrat in 2024 niveluri maxime pe ultimii cinci ani ale soldului creditelor performante, vanzarilor de credite si soldului surselor atrase. Astfel, soldul creditelor performante a atins un nivel de 2,370 milioane lei la 31.12.2024, in crestere cu 16,3% fata de 31.12.2023, valoarea creditelor vandute in 2024 a fost de 1,370 milioane lei, in crestere cu 70,4% fata de nivelul inregistrat in 2023, iar soldul surselor atrase a inregistrat o valoare de 3,686 milioane lei la 31.12.2024, in crestere cu 18,1% fata de valoarea inregistrata la 31.12.2023.

Sold surse atrase (milioane lei)

In 2024, Banca a accelerat strategia de crestere a segmentului de Retail (persoane fizice), preponderent in mediul urban, creditarea retail (persoane fizice) reprezentand un motor moderat de crestere in perioada urmatoare in special in zona creditelor de consum fara garantie imobiliara (credite negarantate). In acest sens, oferta de produse si campanii retail s-a imbunatatit semnificativ fata de anii precedenti iar dezvoltarile planificate in urmatorii ani sunt consistente in special pe zona de produse, controlul riscului de creditare și in zona de servisare clienti. Totodata, Banca si-a extins canalele de distributie a creditelor de consum fara garantie imobiliara si a creditelor de consum cu destinatie specifica, prin lansarea procesului de creditare 100% online prin "Patria de Oriunde", inclusiv pentru clientii existenti ai Bancii.

In 2024, Banca a exploatat mai bine oportunitatile din zona nevoilor de credite de consum fara ipoteca imobiliara si cu dobanda fixa, prin desfasurarea unor campanii de creditare in conditii foarte atractive care, coroborat cu portofoliul de credite ce a facut obiectul tranzactiei dintre Alior Bank SA si Patria Bank (aproximativ 3.200 de clienti, cu o expunere de credite performante denominate in lei de aproximativ 69 mil. Lei), au generat o crestere a creditelor negarantate in sold la starsitul anului 2024, de 49.4% comparativ cu 2023.

In contextul digitalizarii, Patria Bank a ajustat si imbunatatit o serie de aspecte ale interactiunii cu clientii prin crearea de fluxuri si produse noi, care sa raspunda nevoii de deservire la distanta, fara prezenta fizica in unitati.

Patria Bank a continuat seria de dezvoltari si optimizari pentru platforma "Patria de Oriunde" prin care Banca si-a completat portofoliul de servicii la distanta (includerea contului de economi, extinderea destinatiei solutiilor de creditare prin posibilitatea de refinantare a creditelor acordate de Patria Bank si/sau de catre alte institutii financiare, precum si si extinderea segmentului de clientii ce pot accesa fluxul Digital Lending (credit consum PLUS) – Patria de Oriunde.

Patria Bank va continua sa ramana si in viitorul apropiat o banca de retea, insa cu o prezenta tot mai importanta in mediul online si cu o tehnologie din ce in ce mai avansata care sa permita cresterea graduala a portofoliului de produse digitale. Extinderea si cresterea prin parteneriate cu brokeri, cu retele de retail on-line sau off-line, precum si cu furnizori de servicii financiare va fi tot mai accentuata.

Pentru linia de activitate Micro s-a inregistrat o crestere a productiei de credite cu cca 30% comparativ cu anul precedent, pe seama targetarii mai intense a subsegmentului clientilor small cat si a cresterii productiei de credite in

zona agro. S-a continuat procesul de Monitorizare activa a portofoliului de client pentru o gestiunii adecvata a acestuia. Banca a continuat programul derulat impreuna cu Fondul European de Investitii (FEI) in baza contractului semnat in Decembrie 2022. Contractul de Garantare pentru garantia Microfinance face parte din programul InvestEU, iar garantia este dedicata microintreprinderilor (entitati economice care inregistreaza o cifra de afaceri/ active de maxim 2 milioane EUR si au un numar de cel mult 9 angajati). Suma maxima a unei facilitati de credit acordate beneficiarilor in cadrul acestui program este de 50.000 EUR, iar garantia oferita gratuit pentru beneficiari de catre FEI acopera maxim 80% din valoarea creditului, nefiind solicitate alte garantii reale din partea clientului.

Volumul maxim de garantii contractat de banca este de 288 milioane lei (care se va transpune intr-un volum de credite de maxim de 360 milioane lei respectiv cca. 3000 de facilitati), cu o perioada de includere de 2 ani. Pana la finalul anului 2024 au fost acordate in jur de 900 facilitati de credit in valoare totala de peste 87 milioane lei prin intermediul acestui produs.

Acest program vine in continuarea Programului EaSI (Employment and Social Innovation), pe care Banca l-a implementat in perioada 2017-2022, tot cu sustinere din partea FEI, si in cadrul caruia a acordat peste 6500 facilitati de credit. Primul acord de garantare (EaSI), in valoare de 90 milioane lei, a fost semnat in octombrie 2015, oferind finanțare pentru intreprinderile mici și foarte mici. Ca urmare a finalizarii garantiilor acordate, Patria Bank a semnat un nou acord de garantare (EaSI), in valoare de 190 milioane lei, la 1 mai 2018 cu data finala de implementare până la 30 iunie 2024. In iunie 2020 a fost majorata valoarea totala a contractului de garanție la 490 milioane lei, iar in iunie 2022 a avut loc o a doua majorare cu inca 100 milioane lei, facilitatea fiind utilizata de banca integral.

De asemenea, prin linia de business Micro s-a sustinut activ subsegmentul agro (agro mic), atat din perspectiva solutiilor privind gestiunea eficienta a expunerilor existente in cazul clientilor afectati de conditiile nefavorabile, cat si si prin finantarea businessurilor in dezvoltare fie prin solutiile interne sau prin programele de stat (ex. FERMIERUL, APIA).

In 2024 Patria Bank a continuat sa fie activa in finantarea domeniului agricol, fiind printre primele banci care au semnat conventiile de finantare cu Agentia de Plati si Interventie pentru Agricultura, atat pentru sectorul animal cat si pentru cel vegetal. De asemenea, Banca a implementat un proiect de automatizare a aprobarii creditelor pe baza adeverintei APIA si a lansat un produsul Apia in avans. Deasemenea, Patria Bank a finantat clienti in cadrul programului guvernamental Creditul Fermierului.

Comparativ cu rezultatele anului 2023, in 2024 segmentul Agro a inregistrat o crestere a portofoliului de credite de 50% (total portofoliu), respectiv 55% (credite stadiul 1 si 2). Volumul creditelor inregistrate in stadiul 3 a fost diminuat cu 31% (9,9 milioane lei in 2024 fata de 14,5 milioane lei in 2023). Volumul total de credite noi acordate in 2024 fata de 2023 a inregistrat o crestere de 103%, in special datorita cresterii cu 115% a volumului de credite de investitii (181 milioane lei in 2024, fata de 84 milioane lei in 2023).

Portofoliul Agro in Patria Bank este in continuare preponderent in zona de cultura vegetala (in detrimentul zootehniei si pomiculturii), atat datorita expertizei superioare pe care banca o are in acest segment, cat si datorita controlului

superior al riscurilor. Legumicultura de talie mare in Romania este acoperita semnificativ la nivel de finantare, insa majoritatea producatorilor legumicultori romani au o dimensiune redusa si, de aceea, sunt deserviti preponderent prin forta de vanzari Micro si prin unitatile teritoriale, prin produse dedicate.

Un pilon important al creditarii clientilor a continuat sa fie reprezentat de finantarea culturii agricole vegetale, precum si sustinerea investitiilor in segmentul agriculturii realizate cu ajutorul fondurilor nerambursabile, finantarea proiectelor FE a reprezentat o strategie importanta in zona de creditare pe termen lung. De asemenea, in vederea diversificarii ariei de finantare, incepand cu anul 2024, Patria Bank a inclus si sectorul industriei alimentare ca parte integrata a lantului valoric din agribusiness.

Un obiectiv distinct pentru banca in 2024 a fost legat de accelerarea proiectelor de digitalizare si a programelor de educatie financiara a clientelei, concretizate astfel:

Optimizarea fluxurilor interne precum:

Persoane juridice:
- Optimizarea fluxului de interogare automata a surselor interne/ externe (publice)
- Implementarea fluxului privind actualizarea automata la initiativa Bancii pentru clientii IMM si Corporate, in vederea eficientizarii fluxului de lucru
Persoane fizice:
- Implementarea unui nou canal digital de creditare prin parteneri in cadrul platformei Patria de Oriunde
- Implementarea unui nou produs non credite, cont de economii Lei, in fluxul Online Onboarding Patria de Oriunde
- Extinderea destinatiei solutiilor de creditare prin posibilitatea de refinantare a creditelor acordate de Patria Bank si/sau de catre alte institutii financiare prin platforma online "Patria de Oriunde"
- Implementare a unei solutii de securitate destinata aplicatiilor Mobile Banking care actioneaza impotriva amenintarilor cibernetice (atacuri de tip malware, hacking si alte forme de exploatare).
Continuarea proiectului privind dotarea unitatilor teritoriale cu masini multifunctionale cat si amenajarea de zone de self-service in cadrul unitatilor ce vor fi incluse in program
Cresterea numarului de tranzactii prin POS cu 23% si a volumului de tranzactii prin POS cu 22%.

Patria Online a inregistrat la 31.12.2024 o crestere cu 17% a numarului de utilizatori fata de aceeasi perioada a anului anterior.

Realizari pe plan Comercial, Operational si IT

Pe plan operational Patria Bank a continuat procesul de inovare prin dezvoltarea si implementarea unor produse si tehnologii noi, asigurand astfel o imbunatatire continua a competitivitatii si sustenabilitatii organizatiei.

Initiativele de optimizare si digitalizare derulate in 2024, cu impact pe zona comerciala, includ diversificarea gamei de produse si servicii dedicate clientilor, prin:

Implementarea unui nou produs de creditare APIA in Avans dedicat segmentelor de business Micro si Agro, produs de finantare acordat pentru acoperirea nevoilor de capital de lucru si consta in prefinantarea subventiei APIA in proportie de pana la 70% din valoarea subventiei cuvenite in anul anterior
Implementarea unui nou produs de creditare, Credit Agro Gold, pentru segmentul de business Agro si actualizarea acestuia pentru segmentul de business Micro
Implementarea unor noi produse de creditare, cu garantie FEI (componenta Competitiveness), pentru segmentul de business Agro, IMM si Corporate
Implementarea unui nou produs de creditare, Creditul Fermierului dedicat segmentelor de business Micro si Agro, produs de finantare acordat pentru acoperirea nevoilor de capital de lucru si consta intr-un ajutor de stat sub forma de grant care acopera componenta de dobanda reprezentand partea de ROBOR la 3 luni
Implementarea Programului IMM Plus, schema ajutor de stat pentru componentele: IMM Romania Plus, Agro Plus, IMM Prod Plus, Construct Plus si Rural Plus dedicat tuturor clientilor persoane juridice conform segmentarii bancii, in cadrul carora se pot acorda credite pentru finantarea capitalului de lucru si credite de investitii
Implementarea unui nou produs de credit, Creditul Prompt dedicat segmentului de business Micro Afaceri mici, produs de finantare acordat pentru acoperirea nevoilor de capital de lucru fara garantii reale
Initierea proiectului privind implementarea unui nou produs, de tip cont cu destinatie speciala "Cont privind protejarea fondurilor", destinat Institutiilor de plata
includerea monedei EURO pentru creditele pentru investitii imobiliare cu dobanda fixa in primii 5 ani, variabila incepand cu anul 6, atat pentru unitati teritoriale cat si pentru brokeri (data lansare Februarie 2025).

In perioada urmatoare, in vederea continuarii strategiei de optimizare si digitalizare a proceselor prin care Banca ofera clientilor posibilitatea de accesare a serviciilor la distanta si ulterior in tranzactionarea/utilizarea acestora, se vor demara urmatoarele proiecte cu impact pe zona comerciala:

Implementarea unui flux de conventii salariale cu schimb de documente prin platforma Patria de Oriunde (deschiderea clientilor pe baza de fisiere, fara prezenta fizica a reprezentantului angajatorului la banca sau a angajatului)
E-wallet integrarea cardurilor emise de Patria Bank in wallet-urile majore (Apple, Google) si plati la POS cu device mobil
Implementarea vanzarii de produse Card de Credit prin platforma Patria de Oriunde

Dezvoltarea fluxurilor interne ale platformei Patria de Oriunde (ex vanzare de produse non credit)
Functionalitati noi la MFM (tranzactii FX si lead collection)
Dezvoltarea Mobile Banking pentru persoane juridice
Implementarea de functionalitati noi in aplicatiile de Mobile Banking
Optimizare platforma Servicii online carduri
Implementare card virtual PF&PJ.

Activitatea de colectare si workout

Principalul obiectiv este maximizarea recuperarilor si reducerea ratei de credite neperformante la nivelul bancii. In anul 2024, in urma activitatilor de recuperare amiabila intreprinse la nivelul Departamentului Colectare Credite, s-au colectat 112,89 mil. lei (92,78 mil. lei pe aria clientilor persoane juridice si 20,11 mil. lei pe aria clientilor persoane fizice). Comparativ cu 2023, in 2024 au fost incasati cu 19.01 mil. lei mai mult (crestere per total de 16.84%).

In ceea ce priveste activitatea de recuperare creante in cadrul procedurilor legale, aceasta este desfasurata de catre Departamentul Workout Business (persoane juridice) si Departamentul Workout Retail (persoane fizice) iar in anul 2024 s-au recuperat sume, astfel: pentru persoane juridice aproximativ 34,7 mil. lei, iar pentru persoane fizice aproximativ 4,9 mil. lei (in total 39,6 mil. lei).

Activitatea de marketing si comunicare

Strategia de business a Patria Bank este centrata pe nevoile clientilor si stabilirea parteneriatelor durabile.

Principalele directii strategice din 2024 s-au concentrate pe 5 obiective majore:

1. Sustinerea mediului de afaceri din Romania si a persoanelor fizice
1. Accelerarea prezentei si a performantei digitale
1. Educatie antreprenoriala si financiara
1. Loializarea clientilor
1. Implicarea cu sens in comunitate

6.3 Rezultatele anului 2024

Pregatirea situatiilor financiare consolidate si individuale se bazeaza pe ipoteza continuitatii activitatii care determina evaluarile, estimarile si ipotezele conducerii Grupului referitoare la venituri, cheltuieli, active, pasive, fluxuri de numerar, lichiditate si cerintele de capital ale Bancii si Grupului. Managementul nu are cunostinta de incertitudini semnificative care pot cauza indoieli semnificative asupra capacitatii Grupului si a Bancii de a-si continua activitatea.

6.3.1 Perimetrul de consolidare si fonduri proprii

Detaliile sunt furnizate in Anexa 7.

6.3.2. Pozitia financiara la 31 decembrie 2024

BANCA

Situatia pozitiei financiare a Bancii la 31.12.2024 comparativ cu 31.12.2023 se prezinta astfel:

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
-mii I FI-
ACTIV			dec.24/	dec.24/
	31.dec.24	31.dec.23	dec.23 (abs.)	dec.23 (%)
Numerar si disponibilitati la Banca Centrala	524,457	537,692	(13,235)	(2%)
Plasamente la banci	19,422	18,726	696	4%
Titluri de datorie si instrumente de capital	1,266,353	1,114,515	151,838	14%
Investitii in filiale	40,296	40,296		0%
Credite si avansuri acordate clientelei, net	2,367,410	2,058,585	308,825	15%
Alte active	268,219	263,586	4,633	2%
Total ACTIV	4,486,157	4,033,400	452,757	11%

PASIV	31.dec.24	31.dec.23	dec.24/	dec.24/
			dec.23 (abs.)	dec.23 (%)
Depozite de la banci & REPO	141,453	281,717	(140,264)	(50%)
Datorii privind clientela	3,702,193	3,124,154	578,039	19%
Alte datorii	88,558	94,066	(5,508)
Datorii subordonate	59,391	69,385	(9,994)
Titluri de datorie emise	65,557	65,193	364	(6%) (14%) 1%
Total Datorii	4,057,152	3,634,515	422,637
				12%
Total capitaluri proprii	429,005	398,885	30, 120	8%

-mii LEI-	31.dec.24	31.dec.23	dec.24/ dec.23
Credite Brute	2,480,892	2,178,023	302,869 14%
Credite performante	2,365,429	2,044,975	320,454 16%
Credite neperformante	115,463	133,048	(17,585) -13%
Provizioane Provizioane credite performante Provizioane credite neperformante	(113,482) (49,594) (63,888)	(119,438) (43,966) (75,472)	5,956 -5% (5,628) 13% 11,584 -15%
Credite Nete Credite nete performante	2,367,410 2,315,835	2,058,585 2,001,009	15% 308,825 314,826 16%
Credite nete neperformante	51,575	57,576	(6,001) -10%

Activele totale, in valoare de 4,5 miliarde lei, inregistreaza o crestere cu 11% fata de sfarsitul anului 2023, evolutie realizata prin dezvoltarea portofoliului de credite si prin cresterea investitiilor in titluri de stat.

Portofoliul de credite (valoare bruta) inregistreaza o crestere cu 14%, +303 mil. lei fata de finalul anului 2023, crestere mai accelerata decat cea inregistrata la nivelul sistemului bancar unde s-a inregistrat o evolutie pozitiva de 8% fata de anul precedent (sursa: BNR). Activitatea de creditare a fost orientata cu precadere catre creditele acordate companiilor si finantarea sectorului agricol. O influenta pozitiva in evolutia soldului creditelor survine si din achizitia de la Alior Bank, in cursul lunii septembrie 2024, a portofoliului de credite de consum performante, in valoare de 69 milioane lei.

In structura se observa o crestere a portofoliului de credite performante cu 16%, +320 mil. lei, si continuarea diminuarii portofoliului de credite neperformante cu 13%. Aceasta din urma s-a realizat conform strategiei de diminuare a Ratei expunerilor neperformenante (NPE), care a scazut de la 5,2% in decembrie 2023 la 4,1% in decembrie 2024.

Investitiile in titluri de stat. Se inregistreaza o majorare a portofoliului cu 14% fata de anul precedent, acestea contribuind la imbunatatirea structurii bilantiere si la consolidarea veniturilor din dobanzi.

Datoriile privind clientela au inregistrat o crestere cu 578 milioane lei (+19%) fata de 31 decembrie 2023. Banca a urmarit optimizarea costului de finantare si administrarea lichiditatii la costuri optime, alegand o politica mai selectiva pentru unele depozite de valoare mare si cu un cost de finantare ridicat. S-a urmarit cresterea ponderii conturilor curente si a depozitelor la vedere, cat si diminuarea concentrarilor si orientarea surselor catre intervale de maturitate mai reduse. De asemenea, Banca are ca obiectiv dezvoltarea depozitelor colaterale care asigura un cost de finantare optim si o volatilitate mai redusa, actiune corelata cu activitatea de creditare si trade finance. In cursul anului 2024 Banca a dezvoltat activitatea de trade finance, fiind emise scrisori de garantie pentru clienti, inclusiv pentru proiecte de infrastructura. Costul de finantare aferent depozitelor la termen denominate in lei a scazut de la inceputul anului

cu 81 p.p. Pentru depozitele la termen in Euro s-a inregistrat, in prima parte a anului, o usoara crestere a costului de finantare cu 10 bps; in prezent, acesta urmeaza un trend descendent, in linie cu evolutia benchmark-ului EURIBOR.

Finantarea interbancara prezinta o contractie la sfarsit de an generata de evolutia pozitiva a surselor comerciale. Mentionam ca in decembrie 2024 Patria Bank a utilizat prima transa, in valoare de 12,5 milioane Euro, din noul imprumut in valoare de 50 milioane Euro acordat de European Investment Bank (EIB). Finantarea de la EIB va fi utilizata pentru a sprijini investitiile clientilor IMM si companii de talie medie (MidCap) eligibili din Romania, cu o alocare partiala pentru proiecte climatice. Anticipam ca in cursul anului 2025 Patria Bank va utiliza restul imprumutului, in valoare de 37,5 milioane Euro. De asemenea, imprumutul acordat Bancii in decembrie 2022 de catre IFC (International Finance Corporation), in valoare de 20 milioane Euro, s-a diminuat cu 2,5 milioane Euro in decursul anului 2024, prima rata fiind scadenta la 30.06.2024.

Imprumuturile subordonate au scazut cu 10 milioane de lei (-14%) prin rambursarea la scadenta in trimestrul 4 a imprumutului subordonat in valoare de 2 milioane EUR acordat Bancii, in anul 2017, de Domnul Horia Manda, Presedintele Consiliului de Administratie.

Capitalurile proprii prezinta o crestere de 8% fata de 31 decembrie 2023, survenita in principal din profitul net obtinut in cursul anului 2024.

La nivel individual, rata de adecvare a capitalului (Rata Fondurilor Proprii Totale) este de 20,32%, peste limita reglementata, inregistrand o scadere fata de nivelul de nivelul de 22,51% de la sfarsitul anului 2023, in special datorita cresterii activelor ponderate la risc (dezvoltarea activitatii de creditare si cea de emitere scrisori de garantie).

GRUPUL

SITUATIA POZITIEI FINANCIARE
-mii LEI- ACTIV	31.dec.24	31.dec.23	dec.24/ dec.23 (abs.)	dec.24/ dec.23 (%)
Numerar si disponibilitati la Banca Centrala	524,955	538,218	(13,263)	(2%)
Plasamente la banci	19,422	18,726	િતેદ	4%
Titluri de datorie si instrumente de capital	1,271,085	1,118,321	152,764	14%
Investitii in filiale
Credite si avansuri acordate clientelei, net	2,528,065	2,231,221	296,844	13%
Alte active	276,426	268,443	7,983	3%
Total ACTIV	4,619,953	4,174,929	445,024	11%

PASIV	31.dec.24	31.dec.23	dec.24/ dec.23 (abs.)	dec.24/ dec.23 (%)
Depozite de la banci & REPO	290,270	413,287	(123,017)	(30%)
Datorii privind clientela	3,654,777	3,109,675	545,102	18%
Alte datorii	102,698	105,698	(3,000)	(3%)
Datorii subordonate	84,487	94,488	(10,001)	(11%)
Titluri de datorie emise	65,557	65,193	364	1%
Total Datorii	4,197,789	3,788,341	409,448	11%
Total capitaluri proprii	422,164	386,588	35,576	9%

La 31 decembrie 2024 Total Active la nivelul Grupului insumeaza valoarea de 4.620 mil lei, in crestere cu 11% fata de sfarsitul anului 2023. Aceasta evolutie este determinata de cresterea soldului creditelor acordate clientelei cu 13% (+297 mil. lei) si a soldului investitiilor in Titluri de stat cu 14% (+153 mil. lei), fata de anul precedent.

Depozitele atrase de la clienti au inregistrat la 31 decembrie 2024 o crestere cu 18% (+545 mil. RON) fata de sfarsitul anului precedent. Evolutia pozitiva a Depozitelor atrase de la clienti, a creat posibilitatea reducerii depozitelor de la banci cu 30% (-123 mil. RON).

Amplasarea si caracteristicile principalelor capacitati de productie in proprietatea Bancii

La data de 31.12.2024 Banca detine in proprietate 2 active corporale de natura cladirilor, reprezentand spatiul in care functioneaza unitatile teritoriale ale Bancii din: Bacau si Brasov, dar si cele doua Centre Operationale din Sibiu si Targu Mures. Restul sediilor in care isi desfasoara activitatea unitatile Bancii sunt sedii inchiriate.

De asemenea, Banca detine in proprietate alte 27 de active (reposedate in contul creantei sau detinute in scop de investitii) de natura unor hale industriale si spatii productive, terenuri cu sau fara constructii, apartamente si case de locuit, spatii comerciale si cladiri/spatii de birouri.

Descrierea si analizarea gradului de uzura al proprietatilor Bancii

Activele corporale nete la 31 decembrie 2024 insumeaza 82.493 mii lei (clasificate conform IAS 16 si IFRS 16), din care 81% reprezinta cladiri si terenuri. Majoritatea imobilelor, atat cele proprietate cat si cele inchiriate, sunt modernizate recent. Incepand cu anul 2017, ca urmare a procesului de fuziune, a fost demarat un proiect de renovare si rebranding al tuturor unitatilor teritoriale ale Bancii.

Precizarea potentialelor probleme legate de dreptul de proprietate asupra activelor corporale ale Bancii

In cazul unora dintre imobilele aflate in proprietatea Bancii, ca urmare a preluarii lor in contul creantelor Bancii (active reposedate), se afla in derulare cateva litigii care privesc intinderea dreptului de proprietate.

Activele grevate si negrevate de sarcini

La 31 decembrie 2024 Banca inregistreaza active grevate de sarcini, conform art. 443 din CRR, in valoare de 69.664 mii ron reprezentand titluri de datorie emise de Ministerul de Finante al Romaniei gajate pentru imprumutul de 12.500 mii euro primit de la Banca Europeana de investitii.

La 31 decembrie 2023 Banca nu a inregistrat active grevate de sarcini, conform art. 443 din CRR, reprezentand titluri de datorie grevate in scopul garantarii indeplinirii obligatiilor de plata.

Evolutii referitoare la lichiditate si Instrumente de Fonduri Proprii

Banca inregistreaza o pozitie de lichiditate ridicata, 39% din totalul activelor fiind reprezentate de activele lichide si in principal de portofoliul de Titluri de Stat. Raportul Credite/Depozite se situeaza la un nivel de 67% (decembrie 2023: 70%), iar indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR) se situeaza la 31 decembrie 2024 la nivelul de 173%, mult peste limita minima reglementata.

Rata fondurilor proprii totale la 31 decembrie 2024 se prezenta astfel:

• La nivel individual rata de adecvare a capitalului (Total Capital Ratio) este de 20,32%, depasind limita TSCR (13%) si peste limita minima OCR de 16,52% (TSCR plus amortizorul de conservare a capitalului de 2,5% si 1,02% amortizorul de risc anticiclic), inregistrand o scadere fata de nivelul de 22,51% de la sfarsitul anului 2023. Scaderea ratei de adecvare a capitalului a fost determinata in principal de cresterea activitatii de creditare in conditiile in care expunerea la risc a crescut de la 2.034,79 milioane lei la 2.411,57 milioane lei. Aceasta a fost partial compensata de cresterea fondurilor proprii totale de la 458,07 milioane lei la 490,13 milioane lei (mai ales rezultatului raportat cu 26,33 mil. Lei, cresterea profitului cu 12,02 mil. lei, cresterea impactului pozitiv al masurilor tranzitorii cu 18,97 mil. lei, in timp ce imprumuturile subordonate au scazut cu 15,52 mil. lei alte rezerve cu 3,17 mil. lei iar deducerile pentru imobilizarile necorporale au crescut cu 1,44 mil.lei). Indicatorul CET 1 este de 16,36%, peste limita TSCR (7,31%) si peste limita OCR (10,83%), iar rata fondurilor proprii de nivel 1 este 16,36%, peste limita TSCR (9,75%) si peste limita OCR (13,27%).

• La nivel consolidat rata de adecvare a capitalului (Total Capital Ratio) este de 19,84%, depasind limita TSCR (13%) si peste limita minima OCR de 17,52% (TSCR plus amortizorul de conservare a capitalului de 2,5% plus 1% amortizorul de risc sistemic, plus 1,02% amortizorul de risc anticiclic). Nivelul amortizorului de risc sistemic de 1% este stabilit in conformitate cu metodologia actuala a BNR pentru calculul unuia dintre parametrii care definesc matricea de calcul a amortizorului de risc sistemic, respectiv a indicatorului "rata de acoperire cu provizioane a creditelor neperformante" - "coverage ratio". Indicatorul CET 1 este de 15,74%, peste limita TSCR (7,31%) si peste limita OCR (11,83%) iar rata fondurilor proprii de nivel 1 este 15,74% peste limita TSCR (9,75%) si peste limita OCR (14,27%).

La data aprobarii acestor situatii financiare consolidate si individuale, Banca respecta cerintele de capital.

La data de 31.12.2024 Banca dispunea de urmatoarele instrumente de fonduri proprii de nivel 2 care au la baza conditii contractuale:

Datoria subordonata a Bancii fata de The European Fund for Southeast Europe S.A., SICAV-SIF ("EFSE") in valoare 7.000 mii EUR avand o maturitate de 7 ani si o marja de 615 puncte de baza peste EURIBOR la 3 luni.
Datoria subordonata a Bancii fata de European Investment Fund in valoare de 5.000 mii EUR avand o maturitate de 10 ani si o marja de 300 puncte de baza peste EURIBOR la 3 luni
Emisiunea de obligatiuni subordonate PBK27E in valoare de 5.000 mii euro plasata printr-un plasament privat pe piata de capital cu data emisiunii 20 septembrie 2019, o maturitate de 8 ani si rata dobanzii fixa de 6,50%/an (in euro)
Emisiunea de obligatiuni subordonate PBK28E in valoare de 8.187 mii euro plasata printr-un plasament privat pe piata de capital, cu data emisiunii 5 octombrie 2020, o maturitate de 8 ani si rata dobanzii fixa de 6,50%/an (in euro).

6.3.3. Analiza performantei financiare pentru anul 2024

BANCA

SITUATIA PERFORMANTEI FINANCIARE	12 luni pana la	12 luni pana la	△ 2024/ 2023 Δ 2024/ 2023
-mii Fl-	31.dec.24	31.dec.23	(abs.)	(%)
Venituri nete din dobanzi	144,724	119,601	25,123	21%
Venituri nete din comisioane si speze	36,826	33,765	3,061	વેતી, જીરી
Venituri din activitatea financiara si alte venituri	34,345	44,021	(9,676)	(22%)
Venit net bancar	215,895	197,387	18,508	9%

Cheltuieli cu personalul	(75,486)	(73,022)	(2,464)	3%
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	(21,988)	(20,479)	(1,509)	7%
Alte cheltuieli operationale si administrative, din care:	(64,079)	(48,924)	(15,155)	31%
Taxa pe cifra de afaceri	(7,544)		(7,544)
Total cheltuieli operationale	(161,553)	(142,425)	(19,128)	13%

Rezultat Operational	54,342	54,962	(620)	(1%)

Ajustari de depreciere aferente activelor financiare	(12,084)	(24,818)	12,734	(51%)

Profitul inainte de impozitare	42, 258	30, 144	12,114	40%
Cheltuiala cu impozitul pe profit	(7,090)	(6,990)	(100)	1%
Profitul exercitiu ui financiar	35, 168	23, 154	12,014	52%

	12 luni pana la	12 luni pana la	Δ 2024/ 2023	△ 2024/ 2023
	31.dec.24	31.dec.23	(abs.)	(%)

Venituri din dobanzi	289,413	275,760	13,653	5%
Credite	228,441	223,327	5,115	2%
Instrumente de datorie	53,748	46,629	7,119	15%
Altele active purtatoare de dobanda	7,224	5,804	1,420	24%
Cheltuieli cu dobanzile	(144,690)	(156,159)	11,469	(7%)
Datorii privind clientela	(123,829)	(134,974)	11,144	(8%)
Alte pasive purtatoare de dobanda	(20,860)	(21,185)	325	(2%)
Venituri nete din dobanzi	144,724	119,601	25,123	21%

Venitul net bancar inregistreaza o crestere cu 9% (+18,5 mil. lei) fata de anul 2023, cu o dinamica pozitiva in zona veniturilor nete din dobanzi, cat si in zona veniturilor din comisioane prin cresterea activitatii de tranzactionare a clientilor, a numarului de POS-uri, si a comisioanelor din activitatile de creditare, bancassurance si trade finance.

De asemenea, se observa evolutii pozitive pentru categoriile de venituri operationale de baza ale activitatii (venituri din dobanzi si comisionale) si diminuarea altor venituri operationale, nerecurente. O contractie se inregistreaza si pe veniturile din activitatea financiara, datorata contextului macroeconomic si a evolutiei curbelor de randament aferente titlurilor de stat.

Veniturile din dobanzi inregistreaza o crestere de 4% (+11,6 mil lei) fata de aceeasi perioada a anului precedent, evolutia fiind sustinuta in principal de veniturile aferente portofoliului de titluri de stat in care banca a investit temporar excedentul de lichiditate. Veniturile din dobanzi aferente portofoliului de credite au crescut cu 3 milioane

lei in 2024, incluzand impactul negativ de 6,1 mil. lei rezultat din actualizarea indicilor de dobanda ROBOR, EURIBOR si IRCC, considerand structura portofoliului de credite preponderent cu dobanda variabila.

Cheltuielile cu dobanzile au scazut cu 7%, respectiv 11,5 mil. lei, comparativ cu anul 2023 si corelat cu o crestere a soldului de surse comerciale cu 19%, +578 mil. lei. Aceasta reducere a fost influentata de scaderea costului de finantare in 2024 pentru depozitele in lei, cu 81 bps, o evolutie care reflecta tendintele pietei, dar si anticipatiile privind scaderea ratei dobanzii de referinta. Acest trend descendent al ratelor de dobanda este in linie cu prognozele evolutiei inflatiei pentru perioada urmatoare. Strategia de finantare este orientata catre cresterea ponderii conturilor curente, a depozitelor la vedere si a depozitelor colaterale in total finantare, reducerea concentrarilor si orientarea depozitelor catre maturitati mai mici (1 – 6 luni) pentru a oferi flexibilitate in alinierea costului de finantare la tendintele pietei si competitiei.

Veniturile nete din comisioane prezinta o evolutie pozitiva de 9% generata, in principal, de cresterea activitatii de tranzactionare a clientilor, a numarului de POS-uri si de activitatile de trade finance si de bancassurance.

Cheltuielile operationale au inregistrat o crestere de 13% (19 mil. lei) fata de aceeasi perioada a anului precedent. Costurile operationale au fost influentate atat de dezvoltarea activitatii Bancii (cresteri cu cheltuielile salariale, investitii in sistemele IT si de securitate cibernetica, campanii de marketing si altele), cat si de cresterea unor costuri fixe reglementate (contributii obligatorii catre Fondul de Rezolutie, cotizatii si taxe). Din totalul cresterii de 19 mil. lei a costurilor administrative, o valoare de 7,5 mil. lei reprezinta Taxa pe Cifra de Afaceri aplicabila institutiilor de credit incepand cu anul 2024. Mentionam ca presiunea inflationista se resimte in continuare iar aceasta, impreuna cu majorarea salariului minim pe economie, influenteaza direct costurile unor furnizori de servicii. Banca a avut capacitatea de absorbtie a cresterii costurilor operationale si noii taxe pe cifra de afaceri, obtinand imbunatatirea rezultatului net cu 52%, +12 mil. lei comparativ cu anul 2023.

In anul 2024 Banca a continuat implicarea activa in comunitate, concentrandu-si eforturile pentru sustinerea unor ONG cu impact social in Romania. Astfel, Patria Bank a acordat sponsorizari cu o valoare cumulata de 1 mil. lei in 2024, sustinand o varietate de cauze, inclusiv in domeniile medical, media si invatamant.

Costul net al riscului. Banca inregistreaza ajustari nete de depreciere in valoare de 12 mil. lei in cursul anului 2024 fata de 25 mil. lei in aceeasi perioada a anului precedent, considerand calitatea portofoliului si rezultatele foarte bune ale actiunilor de colectare si recuperare in cursul anului 2024. Banca monitorizeaza in permanenta portofoliul de credite pentru o administrare prudenta a riscului de credit avand in vedere incertitudinile care se manifesta in piata, adoptand o strategie proactiva fata de clienti. In cursul anului 2024, Banca a efectuat operatiuni de write-off in valoare de 30 mil. lei, in linie cu strategia de diminuare a stocului de credite neperformante.

Banca a inregistrat un rezultat operational pozitiv pentru anul 2024, in valoare de 54 mil. lei, si un profit net de 35 mil. lei, intr-o dinamica pozitiva de 52% fata de anul 2023.

Evolutia trimestriala a rezultatelor financiare este prezentata mai jos:

SITUATIA PERFORMANTEI FINANCIARE	T1' 2024	T2' 2024	T3' 2024	T4' 2024	Cumulativ 2024
-mii LEI-

Venituri nete din dobanzi	31,350	32,800	39,276	41,298	144,724
Venituri nete din comisioane si speze	9,813	8,548	9,399	9,066	36,826
Venituri din activitatea financiara si alte venituri	9,144	12,989	6,007	6,205	34,345
Venit net bancar	50,307	54,337	54,682	56,569	215,895

Cheltuieli cu personalul	(19,559)	(18,580)	(17,736)	(19,611)	(75,486)
Alte cheltuieli operationale si administrative	(5,444)	(5,258)	(5,391)	(5,895)	(21,988)
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	(15,921)	(16,102)	(16,597)	(15,459)	(64,079)
Total cheltuieli operationale	(40,924)	(39,940)	(39,724)	(40,965)	(161,553)

Rezultat Operational	9,383	14,397	14,958	15,604	54,342

Ajustari de depreciere aferente activelor financiare	(1,134)	(2,395)	(2,456)	(6,099)	(12,084)

Profitul inainte de impozitare	8,249	12,002	12,502	9,505	42,258
Cheltuiala cu impozitul pe profit amanat	(114)	(2,023)	(3,262)	(1,691)	(7,090)
Profitul exercitiului financiar	8,135	9,979	9,240	7,814	35,168

GRUPUL

SITUATIA PERFORMANTEI FINANCIARE	12 luni pana la	12 luni pana la Δ 2024/ 2023 Δ 2024/ 2023
-mii El-	31.dec.24	31.dec.23	(abs.)	(%)
Venituri nete din dobanzi	173,831	144,586	29,245	20%
Venituri nete din comisioane si speze	39,004	34,581	4,423	13%
Venituri din activitatea financiara si alte venituri	30,627	39,221	(8,594)	(22%)
Venit net bancar	243,462	218,388	25,074	11%

Cheltuieli cu personalul	(85,466)	(82,246)	(3,220)	4%
Cheltuieli cu amortizarea si deprecierea	(23,482)	(21,327)	(2,155)	10%
Alte cheltuieli operationale si administrative, din care:	(68,803)	(53,704)	(15,099)	28%
Taxa pe cifra de afaceri	(7,544)		(7,544)
Total cheltuieli operationale	(177,751)	(157,277)	(20,474)	13%

Rezultat Operational	65,711	61,111	4,600	8%

Ajustari de depreciere aferente activelor financiare	(16,390)	(27,063)	10,675	(39%)

Profitul inainte de impozitare	49,321	34,048	15,273	45%
Cheltuiala cu impozitul pe profit	(8,697)	(8,563)	(134)	2%
Profitul exercitiului financiar	40,624	25,485	15,139	59%

La nivelul Grupului Patria Bank, in anul 2024 s-a inregistrat urmatoarea evolutie fata de anul precedent:

Venitul net bancar inregistreaza o crestere cu 11% (+25 mil. lei) fata de anul 2023, cu o dinamica pozitiva in zona veniturilor nete din dobanzi, cat si in zona veniturilor din comisioane prin cresterea activitatii de tranzactionare a clientilor, a numarului de POS-uri, si a comisioanelor din activitatile de creditare, bancassurance si trade finance.
Cheltuielile operationale au crescut cu 13% (+20,5 mil. Lei) fata de anul 2023 in linie cu cresterea veniturilor nete operationale. De asemenea, cheltuielile operationale inregistrate in anul 2024 includ Taxa pe cifra de afacei in valoare de 7.5 mil lei.
Ajustarile de depreciere aferente activelor financiare inregistreaza o scadere de 10,7 mil. lei (-39%) fata de anul precedent Grupul monitorizand in permanenta portofoliul de credite pentru o administrare adecvata a riscului de credit avand in vedere incertitudinile care se manifesta in piata, rezultate foarte bune fiind inregistrate in activitatea de recuperare si colectare.
Rezultatul net → profit 40,6 mil. Lei in crestere cu 59% fata de anul precedent a avut ca si principala sursa dezvoltarea veniturilor nete operationale, confirmand viabilitatea strategiei comerciale si a modelului de afaceri al Grupului.

Situatiile financiare ale Bancii sunt auditate de catre un auditor financiar independent. Auditorul financiar al Bancii este KPMG Audit SRL, J40/4439/2000, CUI 12997279, cu sediul in Victoria Business Park, Sos. Bucuresti - Ploiesti Nr. 89A, Bucuresti, Romania, membru al Camerei Auditorilor Financiari din Romania cu autorizatia nr. 009/11.07.2001. In prezent acesta isi desfasoara activitatea in calitate de auditor financiar extern al Bancii in baza numirii facute prin Hotararea AGOA nr. 1 din data de 28.04.2022, pentru o perioada de 3 ani.

In conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilitatii nr. 82/1991 republicata, ale art. 63 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 24/2017 privind emitentii si ale art. 223 lit. A alin. 1 c) din Regulamentul ASF 5/2018 privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, cu modificarile si completarile ulterioare, Consiliului de Administratie isi asuma responsabilitatea privind intocmirea situatiilor financiare anuale si consolidate la data de 31.12.2024, conform Anexei 4.

6.4 Activitatea subsidiarelor Bancii in anul 2024

Patria Credit IFN

Patria Credit IFN SA este o institutie financiara nebancara (IFN) care sustine eforturile antreprenorilor din mediul rural si urban mic, precum si impactul lor pozitiv asupra comunitatilor acestora. Specializata in finantarea agricultorilor, Patria Credit este membra a European Microfinance Network (EMN) si Microfinance Centre (MFC) si prima institutie financiara nebancara dedicata microfinantarii din Romania, cu peste 20 de ani de experienta si peste 20.000 de clienti finantati. Patria Credit IFN este autorizata de BNR sa desfasoare activitati de creditare, fiind inscrisa in Registrul General si in Registrul Special al Institutiilor Financiare Nebancare.

Istoria Patria Credit a inceput in 1996, initial ca program al organizatiei World Vision, evoluand ulterior in fundatie si apoi in IFN. In prezent, activitatea Patria Credit IFN este recunoscuta de Codul European de Buna Conduita initiat de Directia pentru Ocuparea Fortei de Munca, Afaceri Sociale si Incluziune din cadrul Comisiei Europene, pentru calitatea si impactul activitatii de microfinantare realizate in Romania. Patria Credit IFN se implica in proiecte de sustinere a agriculturii, de dezvoltare a spatiului rural si de relansare a educatiei agricole, precum Crescatoria de afaceri, Mandru sa fiu fermier (alaturi de Fundatia World Vision Romania), Fundatia pentru Dezvoltarea Agriculturii (FD Agri), etc.

La 31 decembrie 2024, portofoliul de credite Patria Credit avea o valoare de 185 milioane lei, in usoara crestere fata de decembrie 2023. Profitul net inregistrat la 31 decembrie 2024 este de 8,83 milioane lei, in crestere cu 3% fata de anul anterior, iar nivelul RoE este de 30%, mentinandu-se trendul din ultimii ani.

In 2024, Patria Credit IFN a continuat sa acorde credite adaptate nevoilor segmentului sau principal, respectiv microfermelor, consolidandu-si astfel rolul de institutie dedicata microfinantarii. Activitatea sa principala a fost focalizata pe sprijinirea microfermelor si a afacerilor mici, contribuind semnificativ la dezvoltarea acestora. In plus, Patria Credit IFN joaca un rol social important in stimularea dezvoltarii comunitatilor locale, facilitand accesul la finantare pentru micii antreprenori si fermieri, ceea ce are un impact direct asupra cresterii economice sustenabile si a crearii de locuri de munca in zonele rurale. Astfel, la 31 decembrie 2024, structura portofoliului s-a mentinut, avand o concentrare mare de credite acordate acestui segment, respectiv 84%. De asemenea, s-a pastrat ponderea mare a creditelor de investitii, respectiv 81% din portofoliu. In ceea ce priveste structura de garantare, 87% din portofoliu este securizat cu garantii oferite de Fondul European de Investitii prin diverse programe de garantare (Invest EU, Easi).

Clientul tipic Patria Credit este legumicultor, locuieste in mediul rural si ia credit de pana la 125 mii lei pe care ii aloca pentru investitii; acesta cultiva pe o suprafata mica, de sub 50 ha si are o cifra anuala de afaceri de sub 200 mii lei. De cele mai multe ori, acest client este la prima relatie cu o institutie financiara pentru ca nu are garantii sau acces la creditul bancar clasic. Aproximativ 60% dintre clienti provin din Muntenia, 27,8% din Moldova, 8,2% din Ardeal si 4,0% din Dobrogea. 83,9% dintre clienti care desfasoara activitate agricola, in timp ce 16,1% sunt microintreprinderi cu alta activitate decat agricola. Dintre producatorii agricoli care au apelat la credite anul trecut, peste 35% cultiva legume, crescatorii de animale (23%) sunt pe locul al doilea, iar urmatorii ca pondere sunt producatorii de cereale (20%). In 2024, aproximativ 8% dintre clientii Patria Credit au accesat credite cu valori sub 25 mii lei, 31% cuprinse intre 25 si 75 mii lei, 29% dintre ei au avut nevoie de sume cuprinse intre 75 si 125 mii lei, iar 32% au accesat credite de peste 125 mii lei.

In cursul anului 2024 Patria Credit a derulat numeroase proiecte si evenimente, precum:

implementarea unui nou sistem informatic care cuprinde functionalitati complete pentru Core System si fluxuri operationale pentru toate ariile de business (creditare, administrare credite, colectare creante, contabilitate)
semnarea unui nou acord de garantare cu European Investment Fund (FEI) in cadrul programului InvestEU pentru suplimentarea plafonului de garantare actual cu suma de 290 milioane lei, valoarea totala a plafonului de garantare fiind de 495,5 milioane lei. Astel, se faciliteaza in continuare accesul clientilor la posibilitatea obtinerii unei finantari de pana la 240 mii lei, fara avans si fara garantii. Finantarile sunt destinate micilor

intreprinzatori din zonele rurale cu activitati derulate in domeniul agricol sau non-agricol, indiferent de forma de organizare (producatori agricoli, PFA, II, IF, SRL, etc), prin intermediul programului Invest EU.

participarea activa la diverse intalniri / conferinte din domeniu:
- organizator Conferinta anuala a EMN 2024, organizata de European Microfinance Network (EMN) la Bucuresti in data de 19 iunie 2024 cu peste 400 de participanti din toate tarile europene si in pre-aderare
- Conferinta anuala a MFC, organizata de Microfinance Center (MFC), la Cracovia (Polonia), in perioada 14- 15 mai 2024
derularea campaniei de promovare a produselor de creditare cu ocazia Zilei Microfinantarii; astfel, toate creditele solicitate in perioada 16-27 octombrie 2024, care se incadreaza in aceasta campanie, beneficiaza de comision zero de acordare

De asemenea, Patria Credit continua implicarea activa impreuna cu mediul ONG si parteneri de profil.

Patria Credit detine o baza solida de capital, 25,6% din totalul activelor fiind acoperite din fonduri proprii, iar restul din surse de finantare stabile pe termen scurt si mediu. Controlul proceselor si imbunatatirea profilului de risc de credit si risc operational constituie suportul necesar pentru cresterea in continuare a portofoliului de credite si a cotei de piata pe segmentul microfinantarii producatorilor agricoli.

Cresterea profitabilitatii reprezinta un obiectiv major atat pentru actionari, cat si pentru managementul institutiei, rezultatul pozitiv al anului 2024 fiind obtinut in urma implementarii strategiei de dezvoltare care vizeaza eficientizarea activitatilor de vanzare si controlul costurilor operationale, precum si imbunatatirea activitatii de colectare a creantelor restante sau indoielnice.

SAI Patria Asset Management

SAI Patria Asset Management este o companie autorizata de Autoritatea de Supraveghere Financiara ca societate de administrare a investitiilor, avand ca activitate administrarea fondurilor de investitii. Capitalul social al companiei este de 1.773.600 lei din care 99,99% este detinut de catre Patria Bank.

Compania a continuat sa isi majoreze activele aflate sub administrare pana la 502,1 milioane lei la sfarsitul anului 2024, in crestere cu 136,2% fata de nivelul de 212,6 milioane lei atins lei la sfarsitul lui 2023. Activele totale administrate au inregistrat o crestere cu 389,4% in ultimii trei ani incheiati la 31 decembrie 2024.

Cresterea activele fondurilor deschise administrate de SAI Patria Asset Management in 2024, cu 136,2%, a fost semnificativ mai mare decat cresterea cu 30,4% a activelor fondurilor deschise administrate de toti administratorii membri ai Asociatiei Administratorilor de Fonduri din Romania in aceeasi perioada.

Aceasta dinamica a sustinut si imbunatatirea performantei financiare, Patria Asset Management inregistrand un profit net de 840,9 mii lei in 2024, in crestere semnificativa fata de nivelul de 92,9 mii lei raportat la 31 decembrie 2023.

Patria Asset Management administreaza primele doua fonduri de tip ETF (Exchange Traded Fund) infiintate in Romania, ETF BET Patria – Tradeville si ETF Energie Patria – Tradeville.

Fondul ETF BET Patria – Tradeville urmareste structura si performantele indicelui principal al Bursei de Valori Bucuresti (BVB), BET, si este tranzactionat la bursa cu simbolul TVBETETF. Fondul inregistra active de 447,7 milioane lei la 31.12.2024, in crestere cu 162,5% fata de nivelul de 170,5 milioane inregistrat la 31.12.2023. Randamentul unitatii de fond a fost de +14,35% in anul 2024, intr-o perioada dificila pentru piata de capital. ETF BET Patria – Tradeville inregistra 28.642 de investitori la 31.12.2024, in crestere fata de 15.252 investitori la 31.12.2023.

Fondul ETF Energie Patria – Tradeville este un ETF sectorial dedicat sectorului energie si utilitati aferente, urmareste structura si performantele indicelui BET-NG al BVB si este tranzactionat la bursa cu simbolul PTENGETF. Fondul avea active de 23,3 milioane lei la 31.12.2024, in crestere fata de 11,1 milioane la 31.12.2023 (+110,0%). Randamentul unitatii de fond a fost de +12,54% in anul 2024. ETF Energie Patria - Tradeville inregistra 4.328 de investitori la 31.12.2024, in crestere fata de 2.677 investitori la 31.12.2023.

Pe langa cele doua fonduri de tip ETF, Patria Asset Management administreaza si fondurile Patria Global si Patria Stock – fonduri diversificate in RON, cu active de 12,0 milioane lei, respectiv 5,9 milioane lei la 31.12.2024, Patria Obligatiuni – fond de instrumente cu venit fix in RON cu active de 6,5 milioane lei la finalul anului trecut si Patria Euro Obligatiuni – fond de instrumente cu venit fix in Euro cu active de 1,3 milioane EUR la 31.12.2024. Cele patru fonduri sunt distribuite prin Patria Bank si prin platforma proprie de tranzactionare prin internet a Patria Asset Management. Disponibila la adresa online.patriafonduri.ro, platforma ofera acces rapid la valoarea detinerilor si la operatiuni online de depunere sau de retragere de bani in/din cele patru fonduri.

Fondurile Patria Stock, Patria Global si Patria Euro Obligatiuni au fost incluse in perimetrul de consolidare contabila la intocmirea situatiilor financiare consolidate pentru anul 2024.

7. Perspectivele Bancii si ale Grupului in anul 2025

7.1 Obiectivele si planul de afaceri ale Bancii pentru 2025

Principalul obiectiv pe termen scurt si mediu este cresterea profitabilitatii printr-un model de afaceri sustenabil in scopul conservarii capitalului prin:

Cresterea activelor totale cu 15%, pana la nivelul de 5,2 miliarde lei
Atingerea in 2025 a unei rentabilitati a capitalului (ROE) peste 10%, respectiv de 11,66%, si obtinerea unui Rezultat Net de 52,9 mil lei
Cresterea soldului creditelor brute acordate clientelei cu 16%, +376 mil. lei, preconizat a avea loc in 2025 fata de 2024
Cresterera finantarii comerciale cu 7% (+241 mil lei), evolutie orientata cu precadere spre cresterea conturilor curente, a depozitelor overnight si a depozitelor colaterale
Diversificarea surselor de finantare prin utilizarea sumei de 37,5 mil. EUR din finantarea de 50 mil. EUR acordata in 2024 de European Investment Bank
Atragerea de noi clienti si cresterea numarului de produse per client reprezinta si in 2025 un obiectiv prioritar pentru liniile de afaceri
Dezvoltarea veniturilor operationale cu 25%, +53 mil. lei, prin contributia, in principal, a veniturilor nete din dobanzi si a veniturilor nete din comisioane, reprezentand activitatea de baza a bancii
Gestionarea costurilor intr-o maniera responsabila asumand planurile de dezvoltare si proiectele de investitii planificate de Banca pentru anul 2025, cat si constrangerile inflationiste prognozate
Continuarea valorificarii activelor neproductive
Optimizarea modelului de business astfel incat cresterea eficientei sa determine atingerea unui raport cost/venit sustenabil; pentru anul 2025 se urmareste imbunatatirea indicatorului de la 71% in 2024 la 64% (fara includerea taxei de 2% din cifra de afaceri)
Diminuarea indicatorului privind Rata Expunerilor Neperformante pana la 3,51% (de la 4,1% in 2024) prin continuarea actiunilor de recuperare si de write-off si mentinerea indicatorului coverage of NPL peste nivelul de 55%.

Indicatorii strategici tintiti de Banca in 2025 sunt cuprinsi in tabelul de mai jos. Acestia sunt prezentati din perspectiva Management Accounting (conform monitorizarii interne):

	Actual 2023	Actual 2024	Budget 2025	2025 vs 2024
Credite (valoare bruta) / Depozite clienti	70%	67%	73%	8%
Credite (valoare bruta) / Total Active	54%	55%	55%	0%
Active Lichide / Total Active	41%	39%	36%	-7%
Raport cost / venit	72%	71%	64%	-9%
Raport cost / venit (taxa pe CA inclusa)	72%	75%	68%	-9%
Rentabilitatea activelor (RoA)	0.6%	0.8%	1.1%	29%
Rentabilitatea capitalurilor proprii (RoE)	6.2%	8.5%	11.3%	33%
Rata expunerilor neperformante (NPE)	5.4%	4.1%	3.5%	-14%
Rata de acoperire a creditelor neperformante cu ajustari de depreciere	60%	58%	57%	-2%

Banca va tinti o adecvare optima a capitalului urmarind realizarea simultana a urmatoarelor obiective:

Respectarea parametrilor prudentiali (OCR si TSCR) pentru a se asigura baza de capital necesara dezvoltarii bancii
Alocarea optima a capitalului in active productive cu randament superior. In acest sens, Banca va asigura un optim intre plasamentele in credite, plasamentele interbancare si portofoliul de Titluri de Stat
In zona de creditare comerciala Banca va urmari ca plasamentele sa tinteasca optimizarea randamentului capitalurilor, stabilind politica de pret in functie de toti parametrii relevanti (nivelul de RWA implicat de fiecare finantare/subsegment de clientela, nivelul de risc acceptabil, etc), iar decizia de creditare va presupune indeplinirea unui nivel minim de rentabilitate a capitalului.

Banca isi propune o crestere a portfoliului de credite in conditiile realizarii unui nivel superior de eficienta. In acest sens, Banca va urmari atingerea unui nivel minim de volume de credit/angajat si de volume de credit/unitate bancara indiferent de subsegmentul de business care genereaza activele respective. Realizarea acestui obiectiv se va realiza atat prin cresterea productivitatii fortei de vanzari, cat si prin optimizarea intregului proces de aprobare.

O atentie sporita se va acorda cresterii veniturilor non-risc, atat in zona de retail, cat si in zona de persoane juridice dar si a veniturilor din activitatea financiara.

Detalii suplimentare cu privire la obiectivele bancii si perspectivele de viitor sunt prezentate in bugetul de venituri si cheltuieli pentru 2025 supus spre aprobarea Adunarii Generale a Actionarilor.

7.2 Obiectivele Patria Credit IFN pentru 2025

Pentru anul 2025 Patria Credit isi propune sa dezvolte in continuare modelul de afaceri, cresterea portofoliului de credite cu 32% si mentinerea profitabilitatii prin consolidarea activitatii existente. Achizitia de clienti si extinderea portofoliului vor fi sustinute prin consolidarea afacerii mai ales in zonele unde exista portofolii sub media retelei,

utilizand campanii locale. In sucursalele performante se va mentine calitatea portofoliului si se va urmari o crestere moderata, prin suplimentarea personalului astfel incat sa existe un echilibru Intre vanzarile noi si gestionarea portofoliului existent.

Parteneriatele existente vor fi dezvoltate prin integrarea unor servicii complementare. De asemenea, se va urmari semnarea de parteneriate strategice cu jucatori nationali importanti.

Pentru optimizarea proceselor si cresterea productivitatii, se vor simplifica fluxurile de aprobare pentru sumele mici de finantare, asigurand astfel un raspuns mai rapid.

Controlul calitatii portofoliului dar si eficienta procesului de vanzare vor fi imbunatatite printr-un proces mai eficient de coordonare regionala, ceea ce va contribui atat la cresterea vanzarilor, cat si la imbunatatirea calitatii proceselor. Acest lucru va fi realizat prin supervizarea fluxurilor de lucru si prin diverse tipuri de sesiuni de training desfasurate inclusiv la locul de munca.

In 2025 Patria Credit isi propune sa continue procesul de digitalizare extern si intern, precum si sa se implice activ impreuna cu mediul ONG si parteneri de profil in crearea de noi modele de creditare si in promovarea de bune practici de agricultura sustenabila.

Agricultura si dezvoltarea rurala ar putea fi impulsionate si anul acesta prin continuarea demersurilor de reducere a "distantei" dintre producatori si consumatori prin lansarea de platforme noi si inedite de vanzare a produselor si prin deschiderea de noi canale de distributie catre marii retaileri.

7.3 Obiectivele SAI Patria Asset Management pentru 2025

In anul 2025 Patria Asset Management va urmari urmatoarele obiective strategice:

Cresterea activelor aflate in administrare si a performantelor fondurilor administrate prin initiative adaptate specificului fiecarui fond, cu focus pe dezvoltarea in continuare a fondurilor de tip Exchange Traded Fund (ETF) administrate
Continuarea dezvoltarii proiectelor de marketing pentru fondurile administrate si a celor de educatie financiara pentru investitori
Dezvoltarea activitatii de distributie a fondurilor de investitii prin intermediul distribuitorului Patria Bank

8. Managementul riscurilor

8.1 Obiective si politici de administrare a riscurilor

Obiectivul principal al activitatii de administrare a riscurilor este acela de a se asigura ca toate riscurile sunt gestionate intr-un mod corespunzator pentru a raspunde intereselor tuturor partilor implicate, iar Banca nu isi asuma riscuri care depasesc capacitatea sa de acoperire acestor riscuri.

Administrarea riscurilor in cadrul Patria Bank este guvernata de Consiliul de Administratie asistat de Comitetul de Audit si Comitetul de Administrare a Riscurilor si Sustenabilitate, care sprijina Organul de conducere in scopul indeplinirii responsabilitatilor acestora pe linia administrarii si controlului riscurilor. De asemenea, in subordinea Consiliul de Administratie al Bancii se afla Comitetul Directorilor care conduce activitatea zilnica si care se asigura de implementarea si monitorizarea strategiilor aprobate de catre Organul de conducere.

In sprijinul Comitetului Directorilor au fost infiintate comitete specializate de administrare a riscurilor care asigura gestiunea structurii activelor si pasivelor, gestiunea lichiditatii si a surselor de finantare, gestiunea riscurilor structurale (riscul de rata a dobanzii si riscul valutar in afara portofoliului de tranzactionare) si gestiunea capitalului (Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor); de evaluare si imbunatatire a performantei activitatii de creditare a Bancii, respectiv de gestionare a creditelor/activelor neperformante ale Bancii (Comitetul de Credite si Comitetul de Restructurare si Recuperare a Creditelor); pentru administrarea si gestionarea proiectelor strategice ale Bancii (Comitetul de Proiecte); pentru vanzarea/inchirierea activelor aflate in proprietatea Bancii (Comitetul de Valorificare a Activelor)

8.2 Strategii si procese de gestionare a riscurilor

Strategia de risc

Strategia de risc este o parte esentiala a cadrului de administrare globala a riscului. Aceasta stabileste principiile generale in concordanta cu care asumarea riscurilor se realizeaza la nivelul Bancii si elementele principale ale cadrului de administrare a acestora, in scopul de a asigura o implementare adecvata si consistenta a strategiei de risc. Strategia de risc cuprinde Apetitul si Toleranta la Risc, Capacitatea la Risc si Profilul de Risc pentru toate riscurile semnificative la care poate fi expusa Banca.

Obiectivele principale ale strategiei privind administrarea riscurilor presupun:

asigurarea si mentinerea in mod sustenabil a acoperirii riscurilor cu capital astfel incat Banca sa aiba o capacitate stabila de asumare a riscurilor, pe termen lung
limitarea riscurilor asumate de catre Banca astfel incat, pe termen lung, capitalul si rentabilitatea bancii sa nu fie afectate

stabilirea unei culturi si structuri a riscului care sa fie potrivite pentru modelul de business si care trebuie sa defineasca un profil de risc si modelele necesare pentru a administra in mod corespunzator concentrarile semnificative de risc
asigurarea in orice moment a nivelului corespunzator al ratelor fondurilor proprii ale Bancii.

Strategia de afaceri

Strategia de afaceri defineste orientarea catre business a Bancii, precum si obiectivele si planurile pentru un orizont de timp de 3 ani. Aceasta stabileste segmentele de clienti cu care Banca intentioneaza sa opereze si volumele de afaceri planificate pe fiecare segment. De asemenea, aceasta include asteptarile Bancii in ceea ce priveste evolutia afacerilor, ca de exemplu volumele planificate, riscurile si profitul. Astfel, principalul obiectiv pe termen scurt si mediu stabilit prin strategia de afaceri a Bancii este consolidarea profitabilitatii bancii in scopul conservarii capitalului si cresterea activelor productive ale Bancii, pastrand in niveluri rezonabile riscurile ce vor fi generate de relansarea si dezvoltarea activitatii de creditare.

Pentru a realiza acest obiectiv, Banca si-a propus pentru anul 2024 urmatoarele:

cresterea activelor productive ale Bancii, in special a soldului creditelor performante (in conditiile pastrarii in niveluri rezonabile a riscurilor ce vor fi generate de dezvoltarea activitatii de creditare)
extinderea surselor de finantare in corelatie cu evolutia portofoliului de credite acordat clientelei si diversificarea surselor de finantare
respectarea in permanenta a parametrilor prudentiali (OCR, TSCR, etc) pentru a se asigura baza necesara de capital dezvoltarii bancii
continuarea procesului de valorificare a activelor neproductive, inclusiv prin scaderea graduala a ratei creditelor neperformante
optimizarea permanenta a modelului de business si a structurii organizatorice a bancii, inclusiv prin redimensionarea structurii/numarului de sucursale si a centralei, inclusiv a personalului, astfel incat cresterea eficientei sa determine atingerea unui raport cost/venit sustenabil.

In orizontul de timp 2025-2026 Banca va aborda urmatoarele linii de afaceri, adaptandu-si produsele si modul de organizare in vederea servisarii acestora:

segmentul Retail
segmentul IMM si Corporate
segmentul Agro
Segmentul Microintreprinderi.

Politici de risc

Politicile de administrare a riscurilor implementate de Banca fac parte din cadrul de control intern si guvernanta corporativa si sunt dezvoltate in conformitate cu strategia de administrare a riscurilor. Politicile de risc stau la baza procesului de administrare a riscurilor si documenteaza rolurile si responsabilitatile structurii de conducere si altor parti cheie implicate in proces, inclusiv principalele proceduri de raportare. Cadrul privind politicile de administrare a riscurilor defineste metodologiile si responsabilitatile necesare pentru realizarea obiectivelor strategice ale Bancii.

Procese de gestionare a riscurilor

In vederea atingerii obiectivelor strategiei de risc, Banca urmareste respectarea urmatoarele principii in derularea activitatilor operationale de afaceri:

Banca are ca prioritate indeplinirea reglementarilor legale relevante atat cu privire la obiectivele sale, cat si in asumarea riscurilor
Banca isi asuma numai acele riscuri pe care este capabila sa le masoare si sa le gestioneze si care nu depasesc capacitatea sa de asumare de riscuri
In zona creditarii, activitatea va fi orientata pe calitatea crescuta a portofoliului considerata mai importanta decat cresterea volumului, cat si pe gestionarea corespunzatoare a portofoliului existent in vederea imbunatatirii calitatii acestuia
Banca vizeaza un portofoliu de credite echilibrat si axat pe clienti de tip Retail, IMM, Agro si Micro, si clienti targetati pe segmentul Corporate, cu exceptia implementarii unor programe guvernamentale de sprijin (spre exemplu: IMM Invest) sau a celor cu componenta de fonduri europene, cu un grad redus de concentrare a expunerilor si o dispersie corespunzatoare a riscului de credit, urmarind totodata, diversificarea si sustenabilitatea veniturilor prin derularea unor activitati de vanzari incrucisate (cross-selling)
Activitatea comerciala trebuie sa fie mentinuta intr-un cadru optim, bine stabilit atat de limite individuale la nivel de tranzactie, cat si la nivel de portofoliu
Achizitionarea de participatii in alte companii, cu singurul scop de a genera venituri (motive speculative, investitii pur financiare) nu face parte din activitatile de investitii strategice ale Bancii.

Procesul de administrare a riscurilor se face pe doua nivele:

la nivel individual (pe fiecare client, tranzactie sau produs)
la nivel global (pe ansamblul Bancii, la nivel de portofoliu).

Banca se asigura de existenta, dezvoltarea si mentinerea unui cadru adecvat si prudent de administrare a riscurilor, in cadrul caruia se asigura o administrare adecvata a riscurilor, care permite:

constituirea ajustarilor pentru deprecieri, in vederea acoperirii pierderii asteptate
alocarea adecvata de capital, in vederea acoperirii pierderilor neasteptate
masuri de diminuare a riscurilor existente si de imbunatatire a sistemelor de control
existenta si implementarea unei politici de aprobare a noilor produse si modificari semnificative.

8.3 Structura de guvernanta a functiei de gestionare a riscurilor si control intern

Controlul si administrarea riscului la nivelul Bancii sunt realizate in baza strategiei de afaceri si a apetitului la risc aprobate de Consiliul de Administratie. Monitorizarea si controlul riscului se realizeaza in cadrul unei structuri organizationale clare, cu roluri si responsabilitati definite, autoritati delegate si limite de risc. Guvernanta administrarii riscurilor la nivelul Bancii se bazeaza pe urmatoarele axe:

Asumarea riscurilor in limitele stabilite prin apetitul si profilul la risc aprobat de catre Consiliul de Administratie
Implicarea activa a organului de conducere al Bancii in sistemul de administrare a riscurilor si in promovarea culturii de risc in intreaga organizatie, de la nivelul Consiliului de Administratie pana la nivelul echipelor operationale
Reguli si proceduri interne clar definite
Comunicarea informatiilor cu privire la administrarea riscurilor la nivelul organizatiei, in timp util, intr-o maniera precisa, inteligibila si relevanta
Supervizarea continua de catre o entitate independenta care sa monitorizeze riscurile si punerea in aplicare a normelor si procedurilor.

Guvernanta riscurilor se bazeaza pe modelul celor trei linii de aparare care consolideaza separarea responsabilitatilor intre diversele functii de control.

Prima linie de aparare este reprezentata de unitatile operationale care sunt in primul rand responsabile pentru administrarea continua a riscurilor generate de activitatea lor zilnica, avand in vedere apetitul la risc al Bancii si in conformitate cu politicile, procedurile si controalele existente.

Structurile organizatorice ale Bancii sunt responsabile de gestiunea zilnica a riscurilor asociate activitatii din aria lor de responsabilitate si se preocupa de implementarea/aplicarea politicilor, proceselor si procedurilor interne dezvoltate. In permanenta, conducerea executiva si conducerea structurilor comerciale/de suport/de control trebuie sa inteleaga natura si nivelul riscurilor pe care le gestioneaza.

Cea de-a doua linie de aparare este reprezentata de functiile independente de supraveghere a riscurilor, care sunt responsabile de identificarea, masurarea, monitorizarea si raportarea ulterioara a riscurilor, asigurand atat conformitatea cu cerintele interne si externe cat si rolul de suport pentru liniile de afaceri/operationale in exercitarea responsabilitatilor acestora.

Functia de administrare a riscurilor, organizata in cadrul Directiei Administrarea Riscurilor, care cuprinde si activitatea de control al riscurilor
Functia de conformitate, organizata prin intermediul Directiei Conformitate, care asista Organul de Conducere in identificarea, evaluarea, monitorizarea si raportarea riscului de conformitate asociat activitatilor desfasurate de Banca, in special prin oferirea de consultanta referitoare la conformarea activitatii desfasurate la prevederile cadrului de reglementare, ale normelor si standardelor proprii, precum si ale codurilor de conduita stabilite de piete sau industrie si prin furnizarea de informatii legate de evolutiile in acest domeniu. . Monitorizeaza constant respectarea de catre personalul Bancii a regulilor de conduita si comportament precum si alte reguli stipulate in cadrul legislativ si intern de reglementare
Functia de antifrauda, organizata in cadrul Directiei Directiei Conformitate, asista organele de conducere in procesul de elaborare a politicilor si procedurilor de administrare a riscului de frauda si investigheaza, monitorizeaza si evalueaza riscul de frauda.

Cea de-a treia linie de aparare este reprezentata de functia de audit intern care evalueaza in mod independent si obiectiv calitatea si eficacitatea sistemului de control intern al Bancii, cat si ale primelor doua linii de aparare si cadrului de guvernanta a riscurilor. Functia de audit intern raporteaza si functioneaza conform mandatului primit din partea Consiliului de Administratie.

• Functia de audit intern care se asigura ca politicile si procesele Bancii sunt respectate in cadrul tuturor activitatilor si structurilor, propunand, daca este cazul, revizuirea acestora si a mecanismelor de control astfel incat aceste instrumente sa ramana suficiente si adecvate activitatii.

Activitatile privind administrarea riscurilor sunt guvernate de catre organul de conducere al Bancii, asistat de catre Comitetul de Audit si de catre Comitetul de Administrare a Riscurilor si Sustenabilitate.

Consiliul de Administratie are rol in stabilirea cadrului general al administrarii si controlului riscului, aprobarea strategiei de administrare a riscurilor, apetitul si profilul de risc, a politicilor de administrare aferenta fiecarui risc semnificativ in parte, precum si in organizarea sistemelor de control si administrarea riscurilor la nivelul Bancii.

Comitetul Directorilor, cu responsabilitati in principal in dezvoltarea politicilor de administrare aferente fiecarui risc semnificativ in parte, implementarea strategiei de administrare a riscurilor, apetitului si profilului de risc, precum si politicilor de administrare a riscurilor, asigurand implicarea tuturor structurilor organizatorice ale Bancii in vederea punerii in aplicare acestora
Comitetul de Audit, cu responsabilitati principale privind monitorizarea eficacitatii sistemului de control intern şi a sistemelor de administrare a riscurilor, a functiei de audit intern, procesul de raportare financiara si sa prezinte recomandari care sa vizeze asigurarea integritatii acestei raportari, sa analizeze şi sa monitorizeze independenta auditorilor financiari, sa monitorizeze auditul statutar al situatiilor financiare anuale si consolidate, este responsabil pentru procedura de selectie a auditorului financiar, sa revizuiasca domeniul de aplicare si frecventa auditului statutar, sa analizeze si sa aprobe sfera de cuprindere si frecventa auditului intern, sa evalueze independenta organizationala a auditului intern, sa avizeze planul de audit intern si monitorizarea indeplinirii planului de audit intern.
Comitetul de Administrare a Riscurilor si Sustenabilitate cu atributii pe linia monitorizarii riscurilor la care este expusa Banca si revizuirii informatiilor de risc in vederea evaluarii profilului de risc al Bancii, precum si cu atributii in relatia cu problemele de Sustenabilitate, dezvoltarea strategiei de sustenabilitate si a cadrului de reglementare aferent.

Functiile independente de control ale Bancii

Cadrul aferent controlului intern este dezvoltat la nivelul tuturor domeniilor de activitate ale Bancii si presupune implicarea atat a Organului de conducere cat si a tuturor unitatilor operationale in procesul de control intern, asigurandu-se astfel indeplinirea obiectivelor de performanta (eficacitatea si eficienta activitatilor desfasurate, precum si desfasurarea prudenta a activitatii), de informare (credibilitatea, integritatea si furnizarea la timp a informatiilor financiare si nefinanciare raportate, atat intern, cat si extern) si de conformitate (conformarea cu cadrul legal si de reglementare, cerintele de supraveghere, precum si cu regulile si deciziile interne).

Responsabilitatea dezvoltarii si mentinerii unui cadru adecvat si eficace aferent controlului intern revine organului de conducere al Bancii, sens in care Organul de conducere organizeaza:

controlul la nivelul fiecarei unitati operationale. In acest scop, acesta aproba reglementarile interne care descriu procesele ce se desfasoara in cadrul structurilor Bancii, cu descrierea procedurilor de control;
urmatoarele functii de control intern: functia de administrare a riscurilor, functia deantifrauda, functia de conformitate si functia de audit intern. Comitetul Directorilor este responsabil pentru existenta resurselor necesare functiilor de control intern (personal suficient, calificat si cu experienta corespunzatoare, sisteme de date si suport corespunzator, acces la informatii interne si externe).

Consiliul de Administratie al Bancii supravegheaza activitatea Comitetului Directorilor si monitorizeaza implementarea consecventa a strategiilor si politicilor stabilite, incadrarea in permananta in apetitul si profilul de risc al Bancii, precum si mentinerea unor standarde de performanta conforme cu interesele financiare pe termen lung.

Comitetul Directorilor se asigura ca sistemul de control intern prevede o separare adecvata a responsabilitatilor, avand ca scop prevenirea conflictelor de interese. Domeniile care pot fi afectate de potentiale conflicte de interese fac obiectul identificarii si sunt supuse unei monitorizari independente exercitate de catre Directia Conformitate. Rezultatele monitorizarii independente sunt raportate Comitetului Directorilor, Comitetului de Audit si Consiliului de Administratie, asigurandu-se ca functiile de control intern sunt independente de liniile de activitate pe care acestea le monitorizeaza si controleaza si independente din punct de vedere organizational una fata de cealalta.

Functia de Audit Intern

Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor au responsabilitatea stabilirii unui sistem de control intern eficient si adecvat dimensiunii si complexitatii activitatilor desfasurate de banca. Consiliul de Administratie si Comitetul Directorilor sunt asistati in realizarea responsabilitatilor de catre functia de audit intern. Principiul de baza este ca functia de audit intern este independenta si are un caracter permanent in cadrul Bancii.

Functia de Audit Intern este realizata la nivelul Bancii de catre Directia Audit Intern si este organizata ca o structura organizationala separata si independenta fata de activitatile Bancii conform prevederilor specifice in materie si standardelor profesionale nationale si internationale.

Functia de Audit Intern verifica, independent si obiectiv, daca nivelul de calitate al cadrului aferent controlului intern este eficace si eficient si contribuie la indeplinirea obiectivelor Bancii si la imbunatatirea proceselor de guvernanta, management al riscurilor si de control, la nivelul tuturor activitatilor si structurilor, in cadrul unor angajamente de audit de asigurare sau de consultanta desfasurate la nivelul entitatilor din cadrul Grupului Bancii.

Pentru a-si asigura independenta, Directia Audit Intern are autoritatea corespunzatoare indeplinirii atributiilor specifice si linii de raportare directe si fara restrictii catre Organul de conducere si Comitetul de Audit. Principalele atributii si responsabilitati sunt prezentate in continuare:

elaboreaza planul de audit conform unei metodologii bazate pe risc in vederea aprobarii acestuia de catre Comitetul de Audit si Consiliul de Administratie si il pune in aplicare
raporteaza regulat Organului de conducere si Comitetului de Audit cu privire la realizarea planului anual de audit si deficientele majore ale sistemului de control intern constatate cu ocazia misiunilor de audit intern planificate si neplanificate si deruleaza alte activitati relevante
aduce la cunostinta persoanelor cu functie de conducere de nivel mediu a rezultatelor misiunilor de audit planificate si neplanificate in vederea remedierii cu promptitudine a acestora si corespunzator cercului de distributie a rapoartelor
monitorizeaza si evalueaza nivelul de implementare a tuturor recomandarilor de audit si prezinta Organului de conducere si Comitetului de audit rapoarte pe aceasta tema.

Toate subsidiarele bancii fac obiectul auditarii de catre functia de audit a Bancii. Subsidiarelor Patria Credit IFN si SAI Patria Asset Management li se aplica metodologii si standarde de audit intern comune cu cele ale Bancii in toate aspectele ce reglementeaza activitatea de audit intern (comunicarea rezultatelor, evitarea oricarei situatii privind conflictele de interese, schimbul de informatii, raportarea catre organele de conducere).

Functia de Administrare a Riscurilor

Functia de Administrare a Riscurilor este realizata la nivelul Bancii de catre Directia Administrarea Riscurilor, fiind o functie independenta de control aflata in subordinea Directorului General Adjunct – Divizia Risc. Atributiile acestei structuri urmaresc, in principal, identificarea, analizarea si evaluarea diferitelor tipuri si zone de riscuri care decurg din activitatea curenta a Bancii.

Directia Administrarea Riscurilor este organizata in 3 subdiviziuni: Echipa Evaluatorilor Interni, Departamentul Control Risc de Credit si Echipa Administrare Alte Riscuri decat Riscul de Credit.

Principalele atributii ale Directiei Administrarea Riscurilor sunt:

Validarea, din perspectiva ariei de expertiza, a proiectelor de reglementari interne elaborate de catre toate unitatile operationale ale Bancii in vederea implementarii strategiei si politicilor Bancii
Identificarea, evaluarea, monitorizarea si controlarea/prevenirea, prin metodologii de lucru specifice, a riscurilor semnificative care pot sa afecteze activitatea bancii
Elaborarea de scenarii de simulare de criza pentru evaluarea impactului potential pe care il poate avea asupra bancii un eveniment specific sau o modificare a unui set de variabile financiare
Prezinta rapoarte periodice privind riscurile la care este expusa Banca catre Comitetul de Administrare a Riscurilor si Sustenabilitate si/sau Consiliului de Administratie al Bancii

• Elaborarea de propuneri pentru implementarea masurilor/actiunilor necesare in vederea facilitarii deciziilor managementului referitoare la diminuarea riscurile identificate.

Responsabilitatea administrarii riscurilor nu este limitata la nivelul specialistilor in domeniul riscurilor sau al functiilor de control. Unitatile operationale, sub coordonarea organului de conducere, sunt responsabile pentru administrarea zilnica a riscurilor, avand in vedere toleranta/apetitul la risc al Bancii si in conformitate cu politicile, procedurile si reglementarile interne ale Bancii.

Functia de Conformitate

Functia de Conformitate este reprezentata de catre Directia Conformitate care are rolul de a controla si monitoriza riscul de conformitate ce poate aparea ca urmare a neconformarii cu cadrul legal sau de reglementare, de a oferi consultanta Organului de Conducere asupra prevederilor cadrului legal si de reglementare, de a asigura formarea profesionala a personalului in materie de conformitate, in scopul diseminarii unei culturi a legalitatii si conformitatii in cadrul organizatiei.

Directia Conformitate este condusa de un director, subordonat ierarhic si functional Coordonatorului functiei de Conformitate, Directorul General Adjunct Divizia Risc, care detine si rolul de Ofiter de Conformitate in materie de combatere a spalarii banilor si a finantarii terorismului, Directorului Directie Conformitate garantandu-se accesul direct la Comitetul de Administrare a Riscurilor, Comitetul de Audit si Consiliul de Administratie.

Directia Conformitate are incorporate 2 departamente: Conformitate Generala si Prevenirea Spalarii Banilor si Antifrauda.

Principalele atributii ale Directiei Conformitate sunt:

identificarea in mod continuu a legislatiei aplicabile Bancii si evaluarea impactului acesteia asupra proceselor si reglementarilor interne, inclusiv din punct de vedere al riscului de spalare de bani si finantare a terorismului; acordarea de consultanta organului de conducere asupra prevederilor cadrului legal si de reglementare si asupra standardelor pe care banca este necesar sa le indeplineasca si evalueaza posibilul impact al oricaror schimbari ale cadrului legal si de reglementare asupra activitatilor bancii; evaluarea conformitatii produselor, serviciilor, proceselor noi si a modificarilor aduse produselor, serviciilor, proceselor existente ale bancii cu prevederile legislative in vigoare, inclusiv din punct de vedere al riscului de spalare de bani si finantare a terorismului; asigurarea prevenirii conflictelor de interese si gestionarea acestora, atat fata de activitatea desfasurata, cat si cu referire la angajatii si reprezentantii Bancii in conformitate cu reglementarile legislative si de supraveghere; verificarea conformitatii sistemului de remunerare si bonusare a personalului
monitorizarea permanenta a operatiunilor clientelei prin intermediul aplicatiilor informatice specifice, in scop de administrare si diminuare a riscului de spalare de bani/finantare terorism si de frauda; efectuarea de controale specifice periodice pe baza Planului anual de activitate si control intern asupra adecvarii si eficacitatii proceselor si sistemului de prevenire si combatere a spalarii banilor si a finantarii terorismului, de incalcare a sanctiunilor

internationale si prevenire si administrare a riscului de frauda; participarea la activitatile de evaluare anuala a riscurilor de spalare de bani/finantare a terorismului si frauda, prezentand rezultatul in Raportul anual de evaluare riscuri; monitorizarea actiunilor de remediere a deficientelor constatate, de catre reteaua de unitati teritoriale si prezinta rezultatele actiunilor de follow-up in rapoarte specifice;

• colaborarea in actiunea de formare profesionala a personalului privind dispozitiile aplicabile activitatilor desfasurate, in scopul de a promova o cultura corporativa bazata pe principii de onestitate, corectitudine si respectarea legii.

8.4 Sisteme de masurare, monitorizare si raportare a riscurilor

Functia de administrare a riscurilor se asigura ca toate riscurile materiale sunt identificate, masurate si raportate corespunzator si joaca un rol cheie la nivelul Bancii, fiind implicata in elaborarea si revizuirea strategiilor precum si in procesele de luare a deciziei si in deciziile de administrare a riscurilor materiale cu care Banca se confrunta in cadrul operatiunilor si activitatilor sale comerciale. Banca se asigura ca toate riscurile sunt administrate si raportate intr-o maniera coordonata prin intermediul proceselor de management al riscurilor. Evaluarea riscurilor materiale la nivelul Bancii reprezinta o conditie esentiala pentru analiza capacitatii de acoperire a riscurilor, avand ca scop final agregarea acestora pentru determinarea profilului de risc.

De asemenea, Directia Administrarea Riscurilor deruleaza cu frecventa trimestriala procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului intern la riscuri si simulari de criza si prezinta rezultatul acestui proces catre Comitetul Directorilor, Comitetul de Administrare a Riscurilor si Sustenabilitate si Consiliului de Administratie. Banca a stabilit modele proprii de cuantificare a cerintei interne de capital. Un rol important in cadrul acestui exercitiu il constituie simularile de criza, pe care Banca le deruleaza cu frecventa trimestriala.

Directia Administrarea Riscurilor prezinta catre Comitetul Directorilor, Comitetul de Administrare a Riscurilor si Sustenabilitate si Consiliulul de Administratie rapoarte lunare, respectiv trimestriale privind expunerile la riscuri, profilul curent de risc general si pentru fiecare risc semnificativ, nivelul apetitlui la risc, precum si rapoarte privind riscurile care au depasit pragurile de avertizare (ori de cate ori apar), in scopul incadrarii in toleranta la risc stabilita prin Strategia de risc, propunand masuri de diminuare a riscurilor care depasesc apetitul la risc aprobat. Totodata, Comitetul de Administrare a Riscurilor si Sustenabilitate analizeaza lunar sau ori de cate ori este convocat cel putin urmatoarele elemente:

Expunerile la risc si evolutia acestora
Evolutia indicatorilor de risc cheie, inclusiv indicatorii prudentiali, si limitele specifice
Rezultatele exercitiilor de testare in conditii de stres
Adecvarea capitalului intern (respectiv capacitatea de acoperire a riscurilor),

si propune catre Consiliul de Administratie al Bancii masurile care se impun ca urmare a analizei efectuate.

Banca dispune de un sistem de limite de risc care sunt monitorizate periodic (zilnic, saptamanal, lunar si trimestrial) prin intermediul aplicatiilor informatice, iar rezultatele acestor monitorizari fac obiectul unor informari atat catre factorii de decizie cat si catre adresantii acestor limitari. Prin Strategia privind administrarea riscurilor, Banca a identificat si stabilit riscurile semnificative la care este sau poate fi expusa, iar pentru aceste riscuri la nivel agregat/individual si-a stabilit un nivelul absolut al riscului pe care doreste sa il atinga (apetitul la risc), un nivel maxim (prag) pe care este dispusa sa il accepte (capacitatea la risc), limitele reale ale apetitului pe care si le poate asuma (toleranta la risc), stabilind totodata si o metodologie prin care acestea sunt calculate, monitorizate si raportate periodic catre conducerea superioara.

Directia Administrarea Riscurilor este responsabila pentru calcularea, verificarea, monitorizarea si raportarea apetitului, capacitatii la risc, tolerantei si limitelor la risc ale expunerilor Bancii la nivel global, in timp ce unitatile suport au obligativitatea verificarii incadrarii in limitele de risc stabilite prin intermediul metodologiilor interne de lucru (politici, proceduri si manuale de lucru).

Directia Administrarea Riscurilor raporteaza neincadrarile in nivelul stabilit al apetitului, tolerantei si limitelor la risc, de indata ce acestea sunt constatate catre conducerea Bancii, precum si catre beneficiarii acestor limitari, stabilind totodata recomandari/masuri de indeplinit pentru reincadrarea in nivelele stabilite, monitorizeaza si raporteaza catre conducerea Bancii modul de indeplinire a acestora.

8.5 Politici de acoperire si diminuare a riscurilor

Banca urmareste sa atinga un raport echilibrat intre risc si profit in scopul de a genera o crestere sustenabila si o rentabilitate adecvata a capitalului. Prin urmare, scopul strategiei de risc este de a asigura ca, riscurile sunt asumate in contextul afacerilor sale, recunoscute intr-un stadiu timpuriu si adecvat administrate.

In acest sens, Banca a implementat proceduri de administrare a riscurilor pentru identificarea, masurarea si monitorizarea lor, in scopul de a controla si gestiona riscurile materiale. Principiile de administrare a riscurilor includ:

Constientizarea riscurilor: Banca urmareste mentinerea unui mediu in care se promoveaza o intelegere si constientizare deplina a riscurilor inerente activitatii sale
Asumarea riscurilor: Banca promoveaza o atitudine prudenta in legatura cu asumarea riscurilor si orice asumare a unui risc trebuie sa aiba in vedere obtinerea unui randament minim. Banca isi asuma riscuri doar daca (i) exista metode adecvate pentru evaluarea acelor riscuri, (ii) randamentul estimat depaseste pierderile asteptate plus o rata aplicata capitalului utilizat pentru acoperirea pierderilor neasteptate si (iii) respectivele riscuri se incadreaz in apetitul la risc asteptat de Banca
Administrarea riscurilor: Metodele de administrare, limitare si monitorizare a diferitelor riscuri sunt adaptate materialitatii acelor riscuri pentru Banca

Cerinte legale: Banca incorporeaza in activitatea sa si indeplineste toate cerintele prudentiale in ceea ce priveste administrarea riscurilor
Abordare integrata: Pe baza procesului de evaluare a riscurilor a rezultat ca principalele categorii de riscuri pentru Banca sunt: risc de credit si subcomponentele acesteia, risc de piata, risc de lichiditate, risc de rata a dobanzii din activitati in afara portofoliului de tranzactionare, risc operational si risc reputational. Totodata, Banca urmareste riscul strategic si riscul utilizarii excesive a efectului de levier in cadrul planificarii afacerii si riscul de conformitate in cadrul activitatii zilnice, precum si riscul macroeconomic in cadrul programului de simulari de criza, cat si in planificarea bugetara
Tratament unitar: Riscurile sunt tratate unitar atat in calculele ex-ante, cat si ex-post. Acest lucru permite luarea de masuri transparente si acceptabile pentru liniile de afaceri in cazul in care riscurile nu se incadreaza in limitele stabilite
Control independent: Banca separa strict si explicit activitatile de asumare a riscurilor de activitatile de administrare si control a riscurilor. Aceasta separare functionala si organizationala este asigurata inclusiv la nivelul structurii de conducere
Revizuire regulata: Toate politicile de risc sunt revizuite cel putin 1 data pe an, luand in considerare procesul de bugetare si planificare a activitatii, ele putand fi revizuite cu frecventa mai mare daca apar evenimente care impun aceasta
Produse noi si modificari semnificative: Orice lansare a unui produs nou sau modificari semnificative care presupun asumarea de riscuri sunt precedata de o analiza a riscurilor implicate.

Cuantificarea riscurilor are rolul general de a permite masurarea performantei ajustata la risc. Astfel, Banca se asigura ca asumarea de riscuri excesive nu este incurajata si ca activitatea sa se desfasoara luand in considerare raportul risc/profit. Pentru a reduce riscul, in concordanta cu politica sa si profilul de risc, Banca foloseste ca diminuator de risc ajustarile de valoare si valoarea garantiilor acceptate la acordarea finantarilor. De asemenea, in cadrul riscului operational se folosesc asigurarile.

Apetitul la risc

Pornind de la obiectivele strategice, Banca si-a stabilit apetitul la risc agregat/la nivel individual in functie de tipurile de risc pe care institutia de credit este dispusa sa si le asume in limita capacitatii sale de risc, conform modelului sau de afaceri, in vederea realizarii obiectivelor sale strategice; capacitatea de risc care este nivelul maxim de risc pe care Banca si-l poate asuma tinand seama de cerintele de capital si lichiditate aplicabile, avand in vedere propriile capacitati de administrare si control al riscurilor, precum si constrangerile sale in materie de reglementare; toleranta la risc care reprezinta tipurile de riscuri si nivelurile acelor riscuri la care institutia de credit nu se expune in mod deliberat, dar pe care le accepta/tolereaza. Banca stabileste un apetit general la risc, precum si un apetit la risc la nivelul fiecarei categorii de risc semnificativ la care poate fi expusa. In plus, pentru fiecare categorie de risc

semnificativ sunt stabiliti indicatori relevanti pentru verificarea incadrarii in toleranta la risc a Bancii, precum si indicatori de monitorizare si praguri de avertizare timpurie care sa ajute in procesul de identificare a zonelor din activitatea Bancii in care se contureaza expuneri la risc suplimentare fata de strategia asumata de Banca, inclusiv limite maxime cu scopul de a orienta strategic activitatea viitoare a Bancii (spre exemplu: limite de concentrare sectoriale, expunere maximala pe segmente omogene de clienti).

Banca evalueaza adecvarea capitalului intern in concordanta cu procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri (numit in continuare "ICAAP"), proiectat in concordanta cu cerintele de reglementare. Valoarea capitalului intern se monitorizeaza trimestrial, la nivel individual si consolidat, pentru a se asigura ca factorii de decizie si comitetele relevante sunt informate cu promptitudine despre incadrarea in apetitul la risc privind ratele de fonduri proprii si incadrarea in profilul de risc al Bancii.

In cadrul procesului de stabilire a apetitului la risc, prima etapa este auto-evaluarea riscurilor, care urmareste sa identifice toate riscurile semnificative cu care Banca se confrunta astfel incat apetitul la risc sa incorporeze toate riscurile care pot afecta Banca in mod semnificativ. In consecinta, in urma evaluarii realizate in cadrul ICAAP, a rezultat ca Banca este sau ar putea fi expusa urmatoarelor riscuri semnificative, in urma unei analize calitative: riscul de credit; riscul operational; riscul de piata; riscul rezultat din aplicarea unor abordari mai putin sofisticate in cadrul Pilonului I; riscul privind subestimarea pentru pierderea in caz de nerambursare in conditii de criza; riscul rezidual aferent tehnicilor de diminuare a riscului de credit; riscul de concentrare a creditului; riscul de tara; riscul de rata a dobanzii din activitati in afara portofoliului de tranzactionare; riscul de lichiditate; riscul de reputational; riscul strategic; riscurile externe (macroeconomic); riscurile generate de creditarea in valuta a debitorilor expusi riscului valutar; riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier; riscul de conformitate si riscul de conduita.

Profilul de risc

Profilul de risc este reprezentat de expunerile agregate actuale si potentiale ale Bancii in cadrul fiecarei categorii de risc semnificative, cat si la nivel global. Profilul de risc este un factor important in stabilirea obiectivelor de afaceri, a politicilor, a apetitului la risc si a mediului intern de control al Bancii, iar valorea lunara inregistrata de acesta este calculata si raportata catre organele de conducere ale Bancii.

Masurile care sunt intreprinse in cadrul procesului de diminuare a riscurilor, fara a fi limitative, sunt:

Reducerea probabilitati de aparitie a riscurilor prin imbunatatirea actiunilor, operatiunilor, proceselor si/sau functiilor afectate de riscurile identificate
Reducerea impactului producerii riscurilor prin utilizarea unor metode si/sau instrumente de transfer a riscurilor precum polite de asigurare specifice, instrumente financiare derivate, aporturi suplimentare de capital sau altele
Transferul catre sau impartirea riscurilor cu terti

Acceptarea riscurilor reziduale si monitorizarea corelatiei intre acestea si capitalul alocat
Acceptarea unor riscuri ca fiind inerente afacerilor
Evaluarea producerii riscului identificat, prin stoparea, temporara sau definitiva, a activitati, procesului sau functiei generatoare de risc.

Functiile de administrare a riscurilor, conformitate si audit intern au un rol important in asigurarea respectarii reglementarilor referitoare la activitatile de administrare si control al riscurilor si pentru implementarea masurilor interne in vederea asigurari concordantei intre parametrii de risc asumati in desfasurarea activitati curente a Bancii si profilul de risc stabilit de structura de conducere a Bancii.

Analize de portofoliu si de risc

Banca utilizeaza sisteme si procese pentru a identifica in mod activ, a controla si administra riscuri din sfera portofoliului sau. Procesele de analiza de portofoliu si de risc sunt concepute pentru a cuantifica, califica si argumenta riscurile in scopul de a atrage atentia organului de conducere in timp util.

Analiza de materialitate a riscurilor

Banca a implementat si dezvoltat in mod continuu cadrul de evaluare a materialitatii riscurilor. Acest proces nu este limitat la functia de administrare a riscurilor si prin urmare sunt implicate diferite entitati din cadrul Bancii in scopul de a se asigura eficienta acestui proces.

Aceasta evaluare reprezinta un punct de plecare al procesului ICAAP intrucat tipurile de riscuri materiale identificate trebuie sa fie luate in considerare fie in mod direct prin alocarea de capital, fie in mod indirect prin luarea in considerare intr-un mod adecvat in alte elemente ale cadrului ICAAP. Evaluarea este punctul de plecare pentru conceperea si definirea strategiei de risc a Bancii si a apetitului la risc.

Analiza privind riscul de concentrare

Analiza riscului de concentrare la nivelul Bancii evidentiaza masurile necesare pentru identificarea, masurarea, monitorizarea si mitigarea riscurilor de concentrare, a caror implementare este esentiala pentru asigurarea viabilitatii pe termen lung a oricarei institutii financiare, in special in conditii de criza economica. Concentrarea riscurilor este adresata prin cadrul de limite la nivelul Bancii si prin analize de risc de concentrare specifice.

Simularile in conditii de criza

Simularile in conditii de criza sunt instrumente esentiale de management al riscului in cadrul institutiilor financiare, sprijinindu-le sa abordeze o perspectiva orientata spre viitor in ceea ce priveste riscurile, precum si in procesul de

stabilire a strategiei si de planificare a afacerilor, riscurilor, capitalurilor si lichiditatii. Rezultatele testelor de stres trebuie analizate in vederea utilizarii lor ulterioare, in special in procesul de planificare si bugetare, precum si in procesul de evaluare a materialitatii riscurilor sau in calculul capacitatii de acoperire a riscurilor.

Planificarea riscului si previzionarea

Exercitiul de previzionare in administrarea riscurilor este folosit de Banca in luarea deciziilor strategice. Implementarea previziunilor financiare in ceea ce priveste datele de risc care asigura legatura dintre capital/lichiditate si modificarile conditiilor macroeconomice reprezinta o modalitate de constientizare a riscurilor. Banca se asigura ca exista o legatura stransa intre planificarea capitalului, bugetare si procesele de planificare strategica. Procesele de planificare si previzionare a riscului includ atat o componenta anticipativa dar si o componenta retrospectiva, concentrandu-se pe schimbarile de portofoliu si de mediu economic.

Administrarea activelor ponderate la risc

Pentru identificarea cerintelor de capital necesare pentru incadrarea in indicatorii de prudenta bancara se deruleaza periodic procesul de calcul a cerintei de capital reglementata si a cerintei de capital intern. Obiectivul principal in calcularea cerintei reglementate de capital il reprezinta respectarea stricta si permanenta a incadrarii in nivelul minim reglementat al ratelor fondurilor proprii ale bancii (exprimata ca procent din valoarea totala a expunerii la risc) si a cerintelor de raportare, atat nivelele actuale cat si previzionate. Monitorizarea pozitiilor de risc trebuie sa asigure respectarea permanenta a ratelor fondurilor proprii reglementate. In baza procesului continuu de monitorizare si raportare, factorii de decizie relevanti sunt informati din timp despre gradul de adecvare a capitalului reglementat, pentru luarea deciziilor ce se impun.

Planificarea si alocarea capitalului

Pe baza riscurilor materiale identificate, Banca evaluaza adecvarea capitalului in ansamblu si dezvolta o strategie pentru mentinerea nivelurilor de capital adecvate in conformitate cu apetitul si profilul sau de risc, precum si planurile de afaceri. Procesul de planificare a capitalului vizeaza estimarea unei suplimentari eventuale a cerintei de capital. Aceasta se bazeaza pe o previziune a evolutiei capitalului existent, pe de o parte, si pe o previziune a evolutiei constrangerilor de capital care pot surveni in decursul exercitiilor financiare viitoare, pe de alta parte. Prognoza evolutiei capitalului porneste de la nivelul de capital actual reglementat existent la momentul inceperii procesului de bugetare anual. Previziunile ulterioare cu privire la planul comercial, situatia individuala a rezultatului global, situatia individuala a pozitiei financiare a proiectelor de investitii, planului de finantare si evolutiei cheltuielilor operationale sunt efectuate prin procesul de bugetare (de elaborare a Bugetului anual), iar impactul acestora in capital la sfarsitul exercitiilor financiare incluse in orizontul de planificare este apoi evaluat si alocat.

Planul de redresare

Banca dispune de un Plan de Redresare cuprinzator, elaborat pe baza prevederilor Legii Bancare (respectiv Ordonanta de Urgenta nr. 99/2006), a Directivei privind Redresarea si Rezolutia Bancara 2014/59/UE (BRRD), precum si a ghidurilor EBA si a legii nr.312/2016 privind redresarea si rezolutia institutiilor de credit si a firmelor de investitii, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative in domeniul financiar. Guvernanta Planului de Redresare la nivelul Bancii serveste drept cadru pentru elaborarea si implementarea acestuia ca pilon principal al consolidarii pozitiei financiare a Bancii, respectiv pentru refacerea acesteia dupa o deteriorare semnificativa. Acest plan identifica un set de masuri de redresare care pot fi aplicate pentru a mentine stabilitatea financiara si viabilitatea Bancii atunci cand aceasta se confrunta cu o criza severa.

8.6 Adecvarea cadrului de gestionare a riscurilor si profilul de risc

Banca trebuie sa monitorizeze sistemele de administrare a riscurilor cu scopul de a se asigura ca acestea sunt performante. Procesul de monitorizare continua este in cele mai multe cazuri eficient atunci cand are loc in timp real (acolo unde este aplicabil), intrucat permite o reactie dinamica la schimbarile de conditii. Banca a implementat un sistem corespunzator de administrare a riscurilor care include politici, proceduri, limite si controale, menite sa asigure in mod adecvat, continuu si in timp util un proces de identificare, masurare si evaluare, diminuare, monitorizare si raportare a riscurilor pe care le presupun activitatile bancare, atat la nivelul liniilor de afaceri, cat si la nivelul institutiei in ansamblul sau.

Banca a implementat un cadru eficient privind apetitul la risc care este comunicat la toate nivelele acesteia, precum si tuturor celorlalte parti implicate si care incorporeaza apetitul la risc in profilul de risc financiar la nivelul Bancii. Atat Declaratia privind Apetitul la Risc cat si Toleranta la Risc sunt componente ale Cadrului privind Apetitul la Risc si sunt incorporate in Strategia de Risc a Bancii. Apetitul la Risc se bazeaza pe factori de risc relevanti si indicatori de risc cheie si asigura faptul ca, Banca opereaza in cadrul obiectivelor strategice stabilite si ca nu depaseste toleranta la risc agregata.

In acest sens, Banca prezinta o declaratie aprobata de organul de conducere cu privire la gradul de adecvare a sistemelor sale de administrare a riscurilor, prin care asigura ca sistemele in vigoare sunt adecvate cu privire la profilul de risc si strategia institutiei, precum si o descriere a profilului de risc general al Bancii, care ofera o privire la ansamblu cuprinzatoare asupra modului in care Banca isi administreaza riscurile, inclusiv asupra modului in care profilul de risc al Bancii interactioneaza cu toleranta la risc stabilita (Anexa 3).

8.7 Factorii de risc specifici pietei

Atat Banca cat si Grupul Patria Bank sunt expuse riscurilor asociate functionarii pietei financiare locale, precum si celor asociate conditiilor economice globale si locale, in general.

Din perspectiva administrarii riscurilor Banca, a derulat in anul 2024 un proces atent de monitorizare a clientilor care ar putea fi afectati de efectele indirecte ale conflictului din Ucraina si Palestina, evolutia inflatiei, preturile marfurilor/materiilor prime si valorile inregistrare de ratele de referinta ale marjei dobanzii.

Sporirea calitatii portofoliului de credite s-a manifestat atat in procesul de acordare cat si in procesul de monitorizare si recuperare a creditelor, fapt manifestat in costul riscului, care a inregistrat in anul 2024 un nivel de 0,41% - o valoare mai mica comparativ cu nivelul de 1,01% inregistrat in 2023, in contextul manifestarii in economie a efectelor razboiului din Ucraina, nivelului ridicat al inflatiei, cat si cresterii preturilor materiilor prime, materialelor sau intreruperi in lantul de aprovizionare.

In anul 2024 s-a continuat procesul de recuperare atat a creantelor neperformante din afara bilantului Bancii, ce a condus la recuperari totale de aproximativ 2,18 milioane euro, cat si a creditelor neperformante din bilantul Bancii, ce a condus la recuperari in valoare de aproximativ 8.3 milioane euro. Derularea acestui proces, cat si activitatea de colectare amiabila, au condus la inregistrarea unei rate a expunerilor neperformante (NPE Ratio) fara luarea in considerarea a provizioanelor de achizitie de 4.07% in decembrie 2024, intr-o imbunatatire evidenta fata de nivelul inregistrat in decembrie 2023 de 5.23%; gradul de acoperire cu provizioane a creditelor neperformante (NPL coverage) fara luarea in considerarea a provizioanelor de achizitie a fost de 57.28%, nivel usor scazut fata de cel inregistrat in decembrie 2023 cand nivelul a fost de 58.60%, iar gradul de acoperire cu provizioane a creditelor neperformante (NPL coverage) cu luarea in considerare a provizioanelor de achizitie a fost 58.43% la decembrie 2024, fata de valoarea de 60.24% inregistrata la finele lunii decembrie 2023. Ca urmare a inregistrarii la finalul anului 2024 a unui cost al riscului sub nivelul bugetat pentru acesta perioada datorita unei gestiuni corespunzatoare atat a clientilor din portofoliul de credite performante, cat si portofoliul de credite neperformante, Banca a putut accelera demersurile de reducere a soldului de credite NPL, ceea ce a condus la realizarea unei rate mai bune a creditelor NPL decat nivelul bugetat.

Pe zona de risc de lichiditate Banca a continuat sa inregistreze niveluri confortabile ale principalilor indicatori prudentiali monitorizati.

Riscul de piata este strict gestionat ca urmare a apetitului redus pentru pozitii de tranzactionare si pozitii valutare. Riscul de rata a dobanzii in afara portofoliului de tranzactionare s-a mentinut pe parcursul anului 2024 la nivele confortabile, conform politicii si apetitului la risc stabilit de Banca pentru acest risc.

Fluctuatiile pietei, lichiditatea si volatilitatea pot avea un impact negativ asupra valorii activelor Bancii, pot afecta rezultatele financiare si pot face dificila evaluarea valorii juste a anumitor active

Pietele financiare au fost supuse, in ultimii ani, unor conditii de stres semnificative, iar valoarea activelor financiare poate continua sa fluctueze semnificativ sau sa aiba un impact important asupra capitalului si veniturilor totale ale Bancii daca valoarea de piata a activelor financiare va scadea.

Volatilitatea si limitarea lichiditatii pietei pot face dificila reevaluarea anumitor expuneri, iar valoarea realizata efectiv de Banca poate fi semnificativ diferita de valoarea justa curenta sau estimata. Oricare din acesti factori ar putea determina Banca sa recunoasca pierderi din reevaluari viitoare si sa constituie provizioane pentru depreciere, oricare dintre acestea putand afecta activitatea, situatia financiara, rezultatele operationale, lichiditatea sau perspectivele Bancii.

Banca se confrunta cu o concurenta intensa in toate aspectele activitatii sale

Banca si Grupul Patria Bank concureaza cu un numar mare de institutii financiare internationale cu prezenta locala in Romania dar si cu competitori locali, banci ale caror servicii se adreseaza atat persoanelor fizice, cat si companiilor, banci ipotecare, banci de investitii si alte companii active in sectorul serviciilor financiare. Anumite banci au o prezenta mult mai puternica in Romania decat Grupul Patria Bank, avand un numar mai mare de agentii si oferind clientilor o gama larga de produse si servicii.

Si in perioada viitoare se mentine tendinta de consolidare a sectorului serviciilor financiare la nivel international si local, evolutie ce poate crea competitori cu portofolii extinse de produse si servicii, cu resurse financiare, tehnice si operationale mai mari, acces la finantare cu costuri mai reduse, precum si o mai mare eficienta si putere de stabilire a preturilor. Datorita prezentei globale a acestora, acesti competitori ar putea parea mai atractivi pentru clientii importanti pe care intentioneaza sa ii atraga si Grupul Patria Bank.

Competitivitatea institutiilor financiare va depinde in mare masura de capacitatea acestora de a se adapta rapid la noile dezvoltari si tendinte de pe piata.

Banca isi desfasoara activitatea intr-un mediu reglementat si orice noi cerinte de reglementare sau orice modificari ale reglementarilor curente ar putea supune Banca unor cerinte sau standarde de capital si lichiditate mai mari si ar putea genera costuri semnificative pentru conformare

Orice schimbari semnificative in cadrul legislativ si de reglementare care guverneaza activitatea Bancii pot limita cresterea economica a Bancii si pot avea un impact semnificativ asupra pozitiei financiare, rezultatelor operationale si asupra posibilitatii de a implementa oportunitati de afaceri. Aceasta ar putea avea un impact negativ asupra activelor, pozitiei financiare si a rezultatelor operationale.

Banca este supusa unor cerinte severe privind capitalul si lichiditatea si angajeaza costuri substantiale cu monitorizarea si respectarea acestor cerinte

Incepand cu anul 2014, cerintele de capital sunt reglementate de cadrul normativ european cunoscut sub denumirea CRD IV/CRR si care include Directiva Parlamentului European si a Consiliului nr. 2013/36/UE cu privire la accesul la activitatea institutiilor de credit si supravegherea prudentiala a institutiilor de credit si a firmelor de investitii (CRD IV), si prin CRR, anumite cerinte fiind aplicabile in cadrul unei perioade tranzitorii din 2014 pana in 2019. In decembrie 2013, BNR a emis Regulamentul nr. 5/2013 prin care se transpune in legislatia nationala CRD IV, in vreme ce CRR este cu aplicabilitate directa.

CRD IV/CRR prevad, printre altele, majorarea nivelului minim al fondurilor proprii, respectiv (i) o rata a fondurilor proprii de nivel 1 de baza de 4,5%; (ii) o rata a fondurilor proprii de nivel 1 de 6% si (iii) o rata a fondurilor proprii totale de 8%. Fata de indicatorii de adecvare a capitalului prevazuti in cadrul anterior de reglementare cunoscut sub denumirea de Basel II, noul pachet legislativ CRD IV/CRR completeaza setul indicatorilor de evaluare a adecvarii capitalului calculati pe baza valorii totale a expunerii la risc prin introducerea indicatorului "efect de levier", initial ca o caracteristica suplimentara aflata la latitudinea autoritatilor de supraveghere, urmand sa migreze catre o masura cu caracter obligatoriu incepand cu anul 2018. Nivelul minim al indicatorului rata efectului de levier este stabilita de Comitetul de Supraveghere Bancara de la Basel la valoarea de 3%, urmand ca pe masura calibrarilor efectuate de Comitet, acestia sa dispuna revizuirea acest nivel sau sa stabileasca un nivel al cerintei de capital pentru acest indicator.

In decembrie 2014, European Banking Authority a emis ghidul numarul 13/2014, revizuit prin EBA/GL/2018/03, si EBA/GL/2022/03, privind procedurile si metodologiile comune pentru procesul de supraveghere si evaluare (SREP), in baza caruia fiecare autoritate de supraveghere nationala calculeaza pentru fiecare institutie de credit cerinta globala de capital (OCR) personalizata in functie de riscurile specifice la care este expusa aceasta, reprezentand suma cerintei totale de capital SREP (TSCR), a cerintelor privind amortizorul de capital si a cerintelor macroprudentiale.

In momentul de fata pachetul CRD V/CRR II a fost supus aprobarii Parlamentului European in luna mai 2024, si a intrat in vigoare incepand cu data 1.01.2025, modificarile vizand in special ponderile aferente activelor ponderate la risc si clasele de segmentare la risc ale activelor.

Cerintele mai stricte cu privire la capital, lichiditate, modalitatea de calcul a activelor ponderate la risc si alte evolutii legale sau de reglementare ar putea avea un impact negativ asupra activitatii, rezultatelor operationale si pozitiei financiare ale Bancii.

Orice modificare a reglementarilor privind protectia consumatorului sau interpretari ale acestor reglementari de catre instante sau autoritati guvernamentale pot conduce la restrangerea capacitatii Bancii de a oferi anumite produse si/sau servicii

Pe masura ce sunt adoptate noi legi si amendamente la legile existente pentru a pastra ritmul tranzitiei continue, legile si reglementarile existente, precum si amendamentele aduse acestor legi si reglementari, pot fi aplicate in mod neunitar sau interpretate intr-un mod mai restrictiv. Orice modificare a reglementarilor privind protectia

consumatorului sau interpretari ale acestor reglementari de catre instante sau autoritati guvernamentale in defavoarea Patria Bank ar putea sa afecteze activitatea, situatia financiara si rezultatele financiare ale Bancii.

Modificari de reglementare in domenii ce tin de protectia angajatilor, legislatia muncii, asigurarile sociale, legea concurentei si impozitare ar putea genera costuri suplimentare pentru Banca

In plus fata de cerintele aplicabile in mod specific societatilor din sectorul serviciilor financiare, Banca trebuie, de asemenea, sa respecte cerintele prevazute in cadrul general de reglementare aplicabil tuturor societatilor, precum protectia angajatilor, legislatia muncii, asigurarile sociale, legea concurentei si impozitare, precum si legislatia specifica privind piata de capital. Deoarece aceste legi si reglementari si, totodata, modul in care acestea sunt aplicate sau interpretate, sunt supuse unor modificari continue de catre autoritatile competente si, in general, acestea devin mai stringente, costurile angrenate pentru respectarea unor astfel de legi si reglementari sunt asteptate sa creasca in viitor.

Orice nerespectare a legilor si reglementarilor aplicabile ar putea duce la amenzi sau alte sanctiuni aplicate de autoritatile de reglementare si supraveghere competente si ar putea afecta reputatia Bancii. In cazul in care costurile de conformitate vor creste sau vor fi aplicate amenzi pentru neconformare impotriva Bancii, acestea ar putea avea un impact negativ asupra activelor, pozitiei financiare si rezultatelor sale operationale, precum si asupra reputatiei acesteia. Orice modificare a legislatiei ce tine de protectia angajatilor, legislatia muncii, asigurari sociale, legea concurentei si impozitare ar putea sa afecteze activitatea, situatia financiara si rezultatele financiare ale Bancii.

Sunt angrenate costuri substantiale si sunt depuse eforturi semnificative pentru respectarea reglementarilor din ce in ce mai stringente privind prevenirea spalarii banilor si a finantarii terorismului si protectia datelor cu caracter personal

Banca este supusa unor reglementari stricte privind prevenirea spalarii banilor, a finantarii terorismului si a altor asemenea acte. Banca Nationala a Romaniei, in calitate de autoritate competenta potrivit legii, supravegheaza modul de punere in aplicare a cerintelor legale cu privire la aplicarea sanctiunilor internationale, prevenirea spalarii banilor si finantarii terorismului. In ipoteza incalcarii de catre Banca a reglementarilor privind prevenirea spalarii banilor, a finantarii terorismului, punerea in aplicare a sanctiunilor internationale si a altor acte criminale, sanctiunile aplicate Bancii de catre autoritatile competente in acest domeniu ar putea avea drept efect limitarea desfasurarii de catre Banca a unor operatiuni. In plus, controlul respectarii tuturor acestor reglementari atrage costuri financiare semnificative si reprezinta o provocare de ordin operational pentru Banca. Banca, desi depune toate diligentele necesare, nu poate da nicio asigurare ca va respecta in orice moment toate reglementarile in vigoare privind prevenirea spalarii banilor si a operatiunilor de finantare a terorismului sau ca toti angajatii acesteia vor aplica aceste reglementari, precum si normele interne ale Bancii in acest domeniu. Orice incalcare a acestor reglementari si chiar simpla suspiciune a unei incalcari ar putea avea consecinte legale sau un impact negativ asupra reputatiei Bancii si ar putea afecta activele, pozitia financiara si rezultatele operationale ale Bancii.

Banca proceseaza datele personale ale clientilor in cursul obisnuit al activitatii, inclusiv prin transfer al datelor personale intre diferite societati din cadrul Grupului, pe baza consimtamantului persoanei vizate. In cazul in care, in cadrul unei inspectii a Autoritatii Nationale de Supraveghere a Prelucrarii Datelor cu Caracter Personal se constata ca procesarea datelor, inclusiv prin transfer de date personale, nu se realizeaza in conformitate cu prevederile Regulamentului (UE) 2016/679 din 27 aprilie 2016 privind protecția persoanelor fizice in ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter personal și privind libera circulație a acestor date, Bancii i-ar putea fi aplicate sanctiuni ce pot consta in avertismente, masuri de indreptarea si pina la amenzi.

Totodata, datorita dezvoltarii activitatilor in mediul on-line prin introducerea cat mai multor servicii avand suport aceste platform, exista riscul ca in cazul unor evenimente de atac cibernetic sa existe si incidente privind brese de securitate in cadrul bazelor de date ce contin date cu caracter personal, existand posibilitatea ca acestea sa fie divulgate public sau utilizate ilegal in diferite forme. In cazul unei astfel de incalcari, s-ar putea angaja raspunderea Bancii in temeiul legislatiei privind protectia datelor si ar putea fi aplicate sanctiuni sau amenzi de catre autoritatile relevante. Potrivit noului regim de protectie a datelor personale care a intrat in vigoare in Uniunea Europeana in 25.05.2018, amenzile pentru incalcari ale reglementarilor privind protectia datelor personale pot deveni substantiale. Oricare dintre aceste incidente ar putea avea un efect negativ semnificativ asupra activitatii, situatiei financiare sau rezultatelor operationale ale Bancii.

Investitia in pietele in curs de dezvoltare, inclusiv Romania, presupune anumite riscuri, care pot fi mai mari decat riscurile inerente pietelor mai dezvoltate

O investitie in pietele emergente, printre care se afla si Romania, este supusa unor riscuri mai mari decat o investitie intr-o tara cu o economie si sisteme politice si juridice mai dezvoltate. Desi s-au inregistrat progrese in reformarea economiei si a sistemelor politice si juridice din Romania, dezvoltarea infrastructurii legale si a cadrului de reglementare este inca in desfasurare. In general, investitiile in tarile in curs de dezvoltare, cum ar fi Romania, sunt potrivite doar pentru investitorii sofisticati care pot aprecia pe deplin semnificatia riscurile implicate.

In plus, reactiile investitorilor internationali pentru evenimente care au loc intr-o tara demonstreaza uneori existenta unui efect de "contaminare", in care o regiune intreaga sau o clasa de investitii este defavorizata de investitorii internationali. Prin urmare, investitiile ar putea fi afectate de evolutiile economice sau financiare negative in alte tari. Nu exista nicio siguranta ca circumstantele determinate de orice crize similare crizei economice si financiare mondiale care a inceput in 2008 nu vor afecta performanta economica a pietelor in curs de dezvoltare, inclusiv Romania, sau investitorii de pe aceste piete. Aparitia acestor circumstante ar putea avea un efect negativ semnificativ asupra activitatii, rezultatelor operationale si situatiei financiare ale Bancii.

Valoarea investitiilor in Romania, inclusiv a investitiei in actiunile Bancii, ar putea fi afectate de incertitudinea politica si economica, precum si de evolutia razboiului din Ucraina

Romania a suferit schimbari majore in cursul istoriei sale recente. In pofida numeroaselor reforme politice si economice implementate, economia din Romania are

inca o serie de deficiente structurale. Acestea includ: dependenta de exporturile din sectorul industrial, imbatranirea populatiei, ceea ce va duce la cresterea cheltuielilor la nivelul bugetului de stat pentru asistenta sociala si sanatate in viitor, si, istoric, un dezechilibru de cont curent, precum si absorbtia intarziata a fondurilor UE si o lipsa a unor reformecheie, evolutia si efectul razboiului din Ucraina asupra economiei romanesti, cat si asupra celei din regiune, pretul materiilor prime, a energiei, combustibilului si metalelor, fiecare dintre ele putand afecta solvabilitatea Romaniei si evolutia economica a acesteia.

Sistemul judiciar si legislatia din Romania sunt in proces de dezvoltare si, deci, in continua modificare, ceea ce creeaza un mediu nesigur pentru investitii si pentru afaceri

Incertitudinile ce caracterizeaza sistemul judiciar din Romania ar putea avea un efect negativ asupra economiei si, prin urmare, ar putea crea un mediu nesigur pentru investitii si pentru afaceri. Intrucat Romania este o jurisdictie care a implementat sistemul de drept civil de origine franceza, hotararile judecatoresti pronuntate potrivit legislatiei din Romania nu au, de regula, efect de precedent judiciar. Din acelasi motiv, instantele de judecata nu au, de regula, obligatia de a respecta hotararile judecatoresti anterioare pronuntate de instante in situatii identice sau similare. Sistemul judiciar romanesc a trecut prin mai multe reforme pentru a se moderniza si a-si consolida independenta. Cu toate acestea, aceste reforme nu merg suficient de departe pentru a aborda in mod eficient problema jurisprudentei neunitare. Noile coduri de procedura introduc un nou mecanism de unificare a jurisprudentei, insa masurile eficiente pentru a atinge rezultatele preconizate sunt in curs de dezvoltare. Astfel, incertitudinile sunt alimentate de modificarile repetate si frecvente ale legilor, inclusiv cu privire la chestiuni care au un impact direct asupra Bancii si care, de multe ori, au un efect imediat, de ambiguitate, dar si de interpretarea si aplicarea inconsecventa. Incertitudinile legate de sistemul juridic si judiciar romanesc si costurile suplimentare necesare pentru adaptarea la cerintele legale in schimbare ar putea avea un efect negativ semnificativ asupra activitatii, rezultatelor operationale si situatiei financiare ale Bancii.

8.8 Factorii de risc specifici Bancii si modul de administrare a acestora

Avand in vedere activitatea desfasurata, Banca este expusa urmatoarelor riscuri:

riscul de piata (inclusiv riscul valutar)
riscul de rata a dobanzii din afara portofoliului de tranzactionare
riscul de credit si riscurile asociate acestuia (risc de tara, risc de contrapartida, riscul rezidual, riscul de concentrare, riscul de creditare in valuta a debitorilor expusi valutar)
riscul de lichiditate si managementul fondurilor
riscul operational, inclusiv riscul juridic, de tehnologie a informatiei, riscul de model si de conduita
riscul reputational
riscul strategic
riscul de conformitate (inclusiv riscul de conduita)
riscul utilizarii excesive a efectului de levier
riscul macroeconomic (utilizat in simularile de criza si in procesul de bugetare).

Riscul de piata

Acesta reprezinta riscul de a inregistra pierderi aferente pozitiilor din bilant si din afara bilantului datorita fluctuatiilor nefavorabile pe piata ale preturilor (cum ar fi, de exemplu, preturile actiunilor, ratele de dobanda, cursurile de schimb valutar). Riscul de piata are urmatoarele componente:

Riscul de pret componenta a riscului de piata care apare ca urmare a fluctuatiilor pe piata a pretului titlurilor de capital din portofoliul de tranzactionare al bancii
Riscul de dobanda componenta a riscului de piata care apare ca urmare a fluctuatiilor pe piata a ratei dobanzii aferenta instrumentelor din portofoliul de tranzactionare al bancii
Riscul valutar componenta a riscului de piata care apare ca urmare a fluctuatiilor cursului valutar pentru intreaga activitate a bancii.

Identificarea riscurilor de piata se face pornind de la identificarea si evaluarea factorilor interni si externi ce pot afecta riscul de piata, inca din faza de evaluare a unui produs de activ sau de pasiv. Evaluarea riscului de piata se realizeaza cu ajutorul instrumentului Modelul VaR si limite de expunere la risc, utilizand pentru calculul indicatorului VaR ultimele 255 de preturi de inchidere ale instrumentelor financiare pentru fiecare din instrumentele financiare detinute, cu distributia rentabilitatilor se considera normala, nivelul de incredere de 99%, iar perioada de detinere de 10 zile.

In scopul monitorizarii riscului de piata, Banca are un sistem de limite pentru componentele individuale ale acestuia in functie de marimea activitatilor Bancii, care se monitorizeaza zilnic in vederea incadrarii in sistemul de limite aprobat si se raporteaza eventualele neincadrari ale acestora, monitorizand intreaga perioada pana la reincadrarea in limitele aprobate de lucru.

Cerinta de capital reglementat se face pe baza abordarii standard, iar in cadrul metodologiei de calcul a cerintei de capital interne, Banca ia in considerare atat cerinta de capital reglementata conform CRR, cat si o subestimare a rezultatelor obtinute pe aceasta metodologie, calculand suplimentar o pierdere potentiala din expunerea la riscul de piata utilizand metodologia modelului VaR cu diverse niveluri stresate pe principalele monede de expunere.

Riscul valutar

Riscul valutar este riscul ca valoarea instrumentelor financiare sa fluctueze datorita modificarii cursurilor de schimb. Pozitiile de schimb valutar deschise reprezinta o sursa a riscului valutar.

Pe parcursul anului 2024 sistemul bancar si, implicit, Patria Bank pot fi expuse la riscul valutar cauzat de evolutia oscilanta a cursului de schimb valutar, pentru care se preconizeaza mentinerea tendintei de usoara crestere. Banca a stabilit un set de limite pentru a administra riscul valutar, iar pozitiile sunt monitorizate zilnic pentru a se asigura ca acestea sunt mentinute in limitele stabilite pentru sfarsitul fiecarei luni calendaristice, cat si ca medie in luna respectiva – o pozitie valutara de maxim 2% din valoarea fondurilor proprii atat pentru fiecare valuta in parte,

cat si pozitia totala si o pozitie medie in luna de maxim 2% pozitie valutara agregata. Banca se protejeaza impotriva variatiilor cursului valutar prin operatiuni de tip swap si forward. Principalele valute in care Banca efectueaza operatiuni sunt EUR si USD.

Riscul de rata a dobanzii din afara portofoliului de tranzactionare

Riscul de rata a dobanzii este riscul actual sau viitor de afectare negativa a rezultatelor si capitalului ca urmare a unor modificari adverse ale ratelor dobanzii.

Senzitivitatea portofoliului de active si pasive senzitive la rata dobanzii al sistemului bancar romanesc este una asimetrica, o crestere a ratelor de dobanda avand un impact mai scazut decat o reducere a acestora, aspect evidentiat atat din punctul de vedere al impactului total, cat si al plajei de variatie a impactului.

Banca poate fi expusa la riscul de rata a dobanzii datorita elementelor din bilantul Bancii, care provin din volatilitatea evolutiei ratelor de referinta a dobanzilor (ROBOR, EURIBOR si LIBOR), precum si potentialului dezechilibrul ce poate aparea in volum si pe termene de maturitate reziduala a elementelor bilantiere in lei si valuta care sunt purtatoare de dobanzi fixe sau variabile, ceea ce ar putea avea un efect negativ semnificativ asupra activitatii, situatiei financiare sau rezultatelor operationale ale Bancii.

Banca a clasificat expunerile la riscul de rata a dobanzii in expuneri aferente portofoliului de tranzactionare si expuneri din afara acestuia. Riscurile din prima categorie sunt gestionate si monitorizate cu ajutorul modelului Value-at-Risk (VaR) descris mai sus. Riscurile din a doua categorie sunt gestionate si monitorizate cu ajutorul altor analize de senzitivitate, utilizand metodologia standard reglementata de prevederile Regulamentului BNR nr. 5/2013 completat si modificat prin Regulamentul BNR nr.11/2020 privind calculul modificarii potentiale a valorii economice a Bancii, utilizand un soc standard de rata de dobanda de +/-200 puncte de baza asupra instrumentelor expuse la riscul de dobanda, iar in cadrul simularilor de criza socuri de modificare a ratei dobanzii de +/-300 puncte de baza. De asemenea, incepand cu anul 2021 Banca calculeaza si valoarea economica utilizand sase scenarii de soc standardizate pentru detectarea valorilor extreme ce pot fi inregistrate de acesta; Banca utilizeaza valorile obtinute din simularile derulate in cadrul raportarii ICAAP, indicand astfel potentiala expunere a Bancii in cazul manifestarii respectivelor socuri asupra riscului de rata a dobanzii.

La data de 31.12.2024, modificarea potentiala a valorii economice la nivelul Bancii, calculata cu metodologia standard prevazuta de Regulamentul BNR nr. 5/2013 era urmatoarea:

La nivel individual
Indicatori	Valori (mil.lei)
Nivel fonduri proprii	488,941
Modificarea potentiala a valorii economice, din	30,641
care valute de referinta:
EUR	11,281
RON	17,397
USD si alte valute	1,963
% din fonduri proprii	6,27

La nivel consolidat
Indicatori	Valori (mil.lei)
Nivel fonduri proprii	488,941
Modificarea potentiala a valorii economice, din	30,641
care valute de referinta:
EUR	11,281
RON	17,397
USD si alte valute	1,963
% din fonduri proprii	6,27

Banca calculeaza cu frecventa lunara expunerea la riscul de dobanda din afara portofoliului de tranzactionare, ca parte componenta a profilului de risc al Bancii.

Riscul de credit si contrapartida

Riscul de credit reprezinta riscul de afectare negativa a rezultatelor si capitalului ca urmare a neindeplinirii de catre debitori a obligatiilor contractuale sau a esecului acestora in indeplinirea conditiilor contractuale. Principalele riscuri in activitatea de creditare, cu impact direct asupra veniturilor Bancii si capitalului acesteia, provin cel putin din urmatoarele elemente:

calitatea contrapartidei (inclusiv bonitatea acestuia) si politica de selectare a clientelei
prezentarea unor documente/informatii false de catre client in faza de analiza a documentatiei de credit
nerespectarea/incalcarea de catre contrapartida a clauzelor /obligatiilor contractuale care ii revin acesteia
modificari/incertitudini ale cadrului legislativ cu implicatii directe asupra veniturilor/sursei de rambursare a clientului

gradul de concentrare a expunerii pe anumite categorii/tipologii de clienti
cadrul de monitorizare si raportare inadecvat, in vederea solutionarii dificultatilor clientilor in timp util
limitarea/lipsa supravegherii adecvate a activitatilor legate de imprumuturi
insolvente/faliment datorate unui management deficitar al clientului
pierderea calitatii de salariat/diminuarii veniturilor/caz de boala/deces pentru clientela retail
crize macroeconomice cu efect direct asupra veniturilor clientilor, si implicit asupra capacitatii de ramburare a acestora.

Banca aplica propria politica de gestiunea a riscului de credit fiind structurata pe etape de identificare, evaluare, control si reducere. Procedurile de identificare se refera in principal la utilizarea surselor de informatii pentru a depista factorii de risc care au influenta asupra calitatii expunerii ce se va asuma.

Procedurile de evaluare urmaresc sa stabileasca gradul de risc pentru tranzactia analizata. Evaluarea gradului de risc pentru fiecare tranzactie analizata este realizata in mod independent de Directia Evaluare Risc de Credit si materializata in opinia de risc.

Pentru a controla riscul, principala masura o reprezinta limitarea expunerilor individuale atat ca marime absoluta, cat si relativa raportata la fondurile proprii, precum si limitarea expunerii pe industrii si zone geografice. Monitorizarea acestor limite este asigurata in cadrul Directiei Administrarea Riscurilor. Tot in cadrul procedurilor de control, Banca deruleaza si procedurile ulterioare de monitorizare a calitatii expunerilor, reprezentate de analiza clientului, revizia valorii si inspectia garantiilor, precum si a modului in care clientul si-a respectat obligatiile contractuale. Banca a definit un sistem de indicatori/semnale de avertizare a deprecierii calitatii imprumuturilor, precum si proceduri de restructurare a clientilor cu probleme.

In cadrul procesului intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri, Banca ia in considerare toate riscurile la care poate fie expusa fata de riscul de credit, inclusiv riscul de contraparte:

intrarea sub incidenta legii privind "darea in plata" (cerinta de capital interna se calculeaza pentru creditele care intra sub incidenta legii nr. 77/2016)
risc de concentrare (model de calcul bazat pe indicele HH, prin care se calculeaza indicatorii de concentrare individuala si sectoriala (ICI si SCI), iar in functie de scorul obtinut se constituie un procent din cerinta de capital asociat portofoliului de credite)
subestimarea riscului de credit (se calculeaza o cerinta de capital interna diferentiata in functie de nivelul LTV sau in functie de serviciul datoriei)
risc rezidual (capitalul intern este calculat pe baza unor simulari pe diverse tipuri de garantii al caror RWA este majorat fata de procentele utilizate in calcul cerintei reglementate)
riscul de pierdere in caz de nerambursare in conditii de criza (simulare privind cresterea ajustarilor de pierdere pentru categoriile de credite cu cea mai mare probabilitate de migrare in default)

• riscul asociat creditarii in valuta a debitorilor expusi la riscul valutar (model bazat pe calcularea indicatorul de concentrare a debitorilor expusi la riscul valutar, iar in functie de scorul obtinut se constituie un procent din cerinta de capital asociat portofoliului de credite).

De asemenea, Banca deruleaza si o simulare la nivel macroeconomic (ce vizeaza cresterea PD, diminuarea valorii garantiilor, cresterea LGD conform scenariilor comunicate de EBA/Uniunea Europeana), luand in calcul ipoteze ce pot afecta portofoliul de credite al Bancii, consituind astfel cerinta de capital intena in cadrul procesului de ICAAP.

In ceea ce priveste limitele de credit, Banca utilizeaza un sistem de limitare a expunerilor la riscul de credit, luand in considerare urmatoarele aspecte: concentrarea pe un grup restrans de debitori, concentrarea pe regiuni geografice, concentrarea pe sectoare de activitate a debitorilor, concentrarea pe valute, concentrarea pe tip de garantie, concentrarea pe tip/segment de client, concentrarea pe maturitatea reziduala a contractelor de credit, concentrarea pe tip de produs.

In ceea ce priveste politica de garantii a Bancii, principiul general este: creditele acordate de Banca trebuie acoperite de garantii, diferentiate in functie de calitatea contrapartidei. Prinicipalele garantii acceptate de Banca sunt ipotecile asupra bunurilor imobiliare, ipotecile asupra bunurilor mobiliare, ipoteci asupra cesiunilor de creanta/titluri de valoare/depozite colaterale, garantii emise de fonduri de garantare si elemente de confort (fidejusiuni, bilete la ordin avalizate, ipoteca mobiliara asupra creante banesti sau scrisori de comfort).

Bunurile sunt acceptate in garantie la valoarea acceptata/ajustata si trebuie sa asigure un grad minim de acoperire cu garantii a finantarii acordate de Banca, care difera in functie de tip de garantie/tip de client/tip de produs de creditare acordat de banca.

In procesul de calcul a ajustarilor pentru depreciere IFRS 9, valoarea bunurilor acceptate in garantie este actualizata la valoarea prezenta neta (NPV). Banca are un cadru adecvat de reglementare pe zona de creditare pentru identificare, evaluare, control, raportare si monitorizare risc de credit, care are in vedere:

existenta si mentinerea permanenta a unui cadru adecvat pentru identificarea, evaluarea si gestionarea riscului de credit
imbunatatirea continua a procedurilor, proceselor si fluxurilor de analiza /aprobare/acordare finantari in vederea structurarii unui portofoliu solid si stabil de credite (procesul de analiza, aprobare si acordare credite la nivelul Bancii este centralizat)
existenta si mentinerea unui proces adecvat de administrare, control si monitorizare a creditelor, inclusiv un sistem de limite aplicabil riscului de credit
utilizarea unor protectii adecvate a finantarilor acordate de banca in functie de gradul de risc de credit al clientului (garanti si asigurari)
existenta unui proces si a unei metodologii de calcul provizioane/ajustari pentru depreciere corespunzatoare si cuprinzatoare pentru finantarile acordate de Banca.

Masuri pentru determinarea valorii expunerii

Banca determina valoarea expunerii pentru instrumentele financiare derivate care rezulta din riscul de credit al contrapartidei utilizand metoda expunerii initiale, asa cum este descris in art. 275 din CRR. La data de 31.12.2024, Banca a inregistrat in sold o expunere din instrumente financiare derivate de 81.157 mii lei cu maturitate maxima 26 februarie 2025.

Ajustari de valoare pentru riscul de credit

Totalul expunerii in sold la data de 31.12.2024, repartizat pe tip de clienti – segmente de business ale Bancii, era urmatorul:

Segment	Expunere (mii lei)
Credite de consum	234,125
Credite ipotecare	307,486
Credite antreprenori	149,925
Credite societati comerciale	1,775,165
Municipalitati	14,191
Total	2,480,893

La 31.12.2024 concentrarea pe regiunile geografice era urmatoarea:

Regiune	% in total portofoliu
CENTRU	15.85%
VEST	13.12%
SUD	53.70%
EST	17.33%

La data de 31.12.2024 expunerea totala bilantiera, ajustarile pentru depreciere aferenta clientilor Bancii, din prespectiva concentrarii pe regiuni geografice este urmatoarea:

Regiune	Expunere totala (mii LEI)	Ajustari pentru depreciere (mii LEI)
CENTRU	393,246	20,686
VEST	325,560	14,223
SUD	1,332,256	59,795
EST	429,830	18,779
Total	2,480,893	113,483

La 31.12.2024 concentrarea pe sectoare de activitate era urmatoarea:

La data de 31.12.2024, clasificarea creditelor curente, restante si depreciate in functie de categoria de clienti era urmatoarea:

Mii LEI	Credite de consum	Credite ipotecare	Credite antreprenori	Credite societati comerciale	Municipalitati	Total
Curente si nedepreciate	209,945	275,586	131,116	1,649,418	13,139	2,279,203
(-) Provizioane pentru
depreciere	-2,844	-708	-3,901	-30,707	-83	-38,244
Total net curente si
nedepreciate	207,100	274,877	127,215	1,618,711	13,055	2,240,958
Restante si nedepreciate	16,251	19,880	10,459	38,506	1,053	86,149
(-) Provizioane pentru
depreciere	-3,014	-1,276	-1,879	-5,424	-11	-11,604
Total net restante si
nedepreciate	13,237	18,604	8,580	33,082	1,042	74,545
Credite depreciate	7,930	12,020	8,350	87,242	0	115,542
(-) Provizioane pentru
depreciere	-5,599	-5,269	-3,569	-49,197	-0	-63,635
Total net depreciate	2,330	6,750	4,781	38,045	-	51,907
Total credite si avansuri
acordate clientelei brute	234,125	307,486	149,925	1,775,165	14,191	2,480,893
Total provizioane pentru
depreciere	-11,458	-7,254	-9,350	-85,327	-94	-113,483
Total net credite si avansuri acordate
clientelei	222,667	300,232	140,575	1,689,838	14,098	2,367,410

La 31.12.2024 distributia creditelor in sold pe maturitati pana la scadenta creditului era urmatoarea:

Segment		Scadenta reziduala pana la 1 an (%/suma)		Scadenta reziduala 1 - 5 ani (%/suma)	Scadenta reziduala peste 5 ani (%/suma)
raportare	%	expunere Mii LEI	%	expunere Mii LEI	%	expunere Mii LEI
Persoane fizice	5%	19,721	21%	199,977	28%	321,912
Persoane juridice	95%	340,988	79%	751,786	72%	846,508
Total	100%	360,709	100%	951,764	100%	1,168,420

Tabelele de mai jos arata expunerea si ajustarile de depreciere la data de 31.12.2024, clasificate in performante/neperformante si tipuri de contrapartide (valori in mii lei)

Formularul 1: Calitatea creditului expunerilor restructurate 31.12.2024 mii RON
		a	b	c	d	e	f	g	h
				Valoarea contabilă brută/valoarea nominală a expunerilor cu măsuri de restructurare datorate dificultăților financiare			Deprecieri cumulate, modificări de valoare justă cumulate negative determinate de riscul de credit și provizioane		Garanții reale primite și garanții financiare primite la expuneri restructurate
				Restructurate neperformante					Din care garanții reale și garanții
	Cod pozitie	Restructurate performante		Din care în stare de nerambursare Din care depreciate		Asupra expunerilor restructurate performante	Asupra expunerilor restructurate neperformante		financiare primite la expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorate dificultăților
Credite si avansuri	1	16,068	49,495	49,495	49,495	-1,367	-33,199	28,401	15,926
Banci centrale	2	0	0	0	0	0	0	0	0
Administratii publice	3	0	0	0	0	0	0	0	0
Institutii de credit	4	0	0	0	0	0	0	0	0
Alte societati financiare	5	0	1	1	1	0	- 1	0	0
Societati nefinanciare	6	11,003	43,909	43,909	43,909	-1,020	-29,903	22,853	13,995
Gospodarii ale populatiei	7	5,064	5,585	5,585	5,585	-347	-3,295	5,549	1,930
Titluri de datorie	8	0	0	0	0	0	0	0	0
Angajamente de creditare date	9	484	135	135	135	35	43	0	0
Total	10	16,552	49,629	49,629	49,629	-1,332	-33,155	28,401	15,926

Formularul 3: Calitatea creditului expunerilor performante și neperformante în funcție de zilele de restanță

31.12.2024 mii RON

		a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	k	l

			Expuneri performante	Expuneri neperformante
	Cod pozitie		Fara restante sau cu restante = 30 zile	Restante > 30 zile = 90 zile		Plata improbabila, fara restante sau cu restante = 90 zile	Restante > 90 zile = 180 zile	Restante > 180 zile = 1 an	Restan?e > 1 an = 2 ani	Restan?e > 2 ani = 5 ani	Restan?e > 5 ani = 7 ani	Restan?e > 7 ani	Din care: in stare de nerambursare
Credite si avansuri	1	2,516,920	2,507,846	9,074	123,113	70,644	6,738	19,243	8,498	12,682	3,776	1,531	123,113
Banci centrale	2	3	3	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Administratii publice	3	14,789	14,789	0	14	0	0	0	0	6	7	0	14
Institutii de credit	4	89,046	89,046	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Alte societati financiare	5	43,979	43,943	36	148	42	7	39	17	8	1	34	148
Societati nefinanciare	6	1,652,439	1,646,840	5,599	92,185	48,292	3,985	17,558	7,588	10,927	2,460	1,376	92,185
Din care: Intreprinderi mici si mijlocii	7	1,554,318	1,548,720	5,599	92,181	48,291	3,984	17,558	7,586	10,925	2,461	1,376	92,181
Gospodarii ale populatiei	8	716,664	713,225	3,439	30,766	22,311	2,746	1,645	894	1,742	1,308	120	30,766
Titluri de datorie	9	1,177,739	1,177,739	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Banci centrale	10	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Administratii publice	11	1,096,736	1,096,736	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Institutii de credit	12	36,702	36,702	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Alte societati financiare	13	8,266	8,266	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Societati nefinanciare	14	36,035	36,035	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Expuneri extrabilanțiere	15	735,624			160								160
Banci centrale	16	0			0								0
Administratii publice	17	2,970			0								0
Institutii de credit	18	36,025			0								0
Alte societati financiare	19	10,564			0								0
Societati nefinanciare	20	652,545			135								135
Gospodarii ale populatiei	21	33,520			26								26
Total	22	4,430,283	3,685,585	9,074	123,273	70,644	6,738	19,243	8,498	12,682	3,776	1,531	123,273

Formularul 4: Expuneri performante și neperformante și provizioanele aferente

31.12.2024 mii RON

		a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	k	l	m	n	o
	Valoarea contabilă brută/valoarea nominală								Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane
		Expuneri performante				Expuneri neperformante		Expuneri performante - Depreciere cumulata si provizioane		Expuneri neperformante – depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane				Garantii reale si garantii financiare primite
	Cod pozitie		Din care: Instrumente pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoa?terea ini?iala (Stadiul 1)	Din care: Instrumente pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoa?terea ini?iala, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)		Din care: Instrumente pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoa?terea ini?iala, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Din care: Instrumente depreciate (Stadiul 3)		Din care: Instrumente pentru care riscul de credit nu a crescut semnificativ de la recunoa?terea ini?iala (Stadiul 1)	Din care: Instrumente pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoa?terea ini?iala, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)		Din care: Instrumente pentru care riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoa?terea ini?iala, dar care nu sunt depreciate (Stadiul 2)	Din care: Instrumente depreciate (Stadiul 3)	Scoaterile în afara bilanțului parțiale cumulate	Asupra expunerilor performante	Asupra expunerilor neperformante
Credite si avansuri	1	2,516,920	2,247,218	269,702	123,113	47	123,067	-49,850	-29,212	-20,638	-70,530	0	-70,530	-419,827	1,936,703	48,780
Banci centrale	2	3	3	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Administratii publice	3	14,789	5,648	9,141	14	0	14	-94	- 4	-91	-13	0	-13	0	14,595	0
Institutii de credit	4	89,046	89,046	0	0	0	0	- 2	- 2	0	0	0	0	0	0	0
Alte societati financiare	5	43,979	43,475	504	148	0	148	-743	-704	-38	-95	0	-95	-14,170	24,736	47
Societati nefinanciare	6	1,652,438	1,468,663	183,776	92,185	38	92,147	-35,559	-23,138	-12,421	-53,715	0	-53,715	-372,283	1,473,240	37,212
Din care: Intreprinderi mici si mijlocii	7	1,554,318	1,370,542	183,776	92,181	38	92,144	-33,647	-21,226	-12,421	-53,711	0	-53,711	-372,283	1,383,683	37,212
Gospodarii ale populatiei	8	716,664	640,384	76,280	30,766	8	30,757	-13,452	-5,365	-8,087	-16,706	0	-16,706	-33,374	424,131	11,521
Titluri de datorie	9	1,177,739	1,177,739	0	0	0	0	-1,642	-1,642	0	0	0	0	0	0	0
Banci centrale	10	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Administratii publice	11	1,096,736	1,096,736	0	0	0	0	-1,296	-1,296	0	0	0	0	0	0	0
Institutii de credit	12	36,702	36,702	0	0	0	0	-128	-128	0	0	0	0	0	0	0
Alte societati financiare	13	8,266	8,266	0	0	0	0	-43	-43	0	0	0	0	0	0	0
Societati nefinanciare	14	36,035	36,035	0	0	0	0	-175	-175	0	0	0	0	0	0	0
Expuneri extrabilanțiere	15	735,624	730,995	4,630	160	0	160	2,938	2,856	82	54	0	54		507,931	135
Banci centrale	16	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0	0
Administratii publice	17	2,970	2,970	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0	0
Institutii de credit	18	36,025	36,025	0	0	0	0	4	4	0	0	0	0		35,000	0
Alte societati financiare	19	10,564	10,564	0	0	0	0	13	13	0	0	0	0		4,507	0
Societati nefinanciare	20	652,546	648,233	4,314	135	0	135	2,694	2,633	61	43	0	43		455,839	135
Gospodarii ale populatiei	21	33,520	33,204	317	26	0	26	227	206	22	11	0	11		12,585	0
Total	22	4,430,283	4,155,952	274,332	123,273	47	123,227	-48,554	-27,999	-20,555	-70,476	0	-70,476	-419,827	2,444,634	48,914

31.12.2024 mi i RON
		Garanții reale obținute prin intrarea în posesie
	Cod pozitie	Valoare la recunoașterea inițială	Modificări negative cumulate
Imobilizari corporale	1	0	0
Altele decat Imobilizarile corporale	2	66,439	-3,672
Bunuri imobile locative	3	2.714	-218
Bunuri imobile comerciale	4	62, 259	-2,998
Bunuri mobile (auto, transport maritim etc.)	5	0	0
Instrumente de capital si instrumente de datorie	6	0	0
Altele	7	1,466	-456
Total	8	66,439	-3,672

Un credit se considera ca inregistreaza restante incepand cu prima zi de intarziere la plata obligatiilor asumate prin contractul de credit (principal/dobanda/comisioane aferente contractului de credit). Un activ se considera depreciat atunci cand indeplineste, cumulativ, urmatoarele conditii:

exista dovezi obiective ale deprecierii ca rezultat al unuia sau al mai multor evenimente care au aparut dupa recunoasterea initiala a activului
daca acel(e) eveniment(e) care ocazioneaza pierderi, are(au) un impact asupra viitoarelor fluxuri de trezorerie estimate ale activului financar sau ale grupului de active financiare care pot fi estimate in mod fiabil. Pierderile preconizate ca rezultat al unor evenimente viitoare, indiferent de cat sunt de probabile, nu sunt recunoscute.

Tranzactii cu parti afiliate

Banca nu trebuie sa inregistreze, dupa luarea in considerare a efectului diminuarii riscului de credit, o expunere fata de grupul partilor afiliate a carei valoare depaseste 25% din capitalul eligibil.

In cazul in care grupul partilor afiliate include una sau mai multe institutii, valoarea expunerii fata de acest grup nu poate depasi fie 25% din fondurile proprii de nivel 1 al Bancii, fie echivalentul a 150 milioane euro, in functie de care dintre aceste valori este mai mare, cu conditia ca, in cazul aplicarii limitei absolute, suma valorilor expunerilor fata de toate partile afiliate care nu sunt institutii sa nu depaseasca, dupa luarea in considerare a efectului diminuarii riscului de credit, 25% din fondurile proprii de nivel 1 al Bancii.

In cazul in care echivalentul a 150 milioane euro este mai mare decat 25% din fondurile proprii de nivel 1 al Bancii, valoarea expunerii nu trebuie sa depaseasca, dupa luarea in considerare a efectului diminuarii riscului de credit, o limita de 100% din fondurile proprii de nivel 1. La finalul anului 2024 Banca s-a incadrat in aceste limite de risc.

Utilizarea ECAI (External Credit Assesment Institution)

Banca utilizeaza ratingurile externe acordate de un ECAI, conform cerintelor Regulamentului nr.575/2013. Definirea lor si data de la care sunt valabile sunt publicate pe site-urile oficiale ale celor trei institutii externe de evaluare a creditului (ECAI) recunoscute de BNR pana in prezent (Moody's, Fitch, Standard&Poor's). Incadrarea in rating se face conform tabelului de mai jos:

Institutii externe de evaluare a creditului recunoscute (ECAI)		Standard and Poor's	Moody's	Fitch
	Finantare publica	X	X	X
Principale segmente de piata	Entitati comerciale (inclusiv companii comerciale si financiare)	X	X	X
	Finantare structurata (inclusiv securitizare)	X	X	X
	1	AAA la AA-	Aaa la Aa3	AAA la AA
	2	A+ la A-	A1 la A3	A+ la A
Mapare a nivelului de calitate	3	BBB+ la BBB-	Baa1 la Baa3	BBB+ la BBB
a creditului - Evaluari pe termen lung ale creditului	4	BB+ la BB-	Ba1 la Ba3	BB+ la BB
	5	B+ la B-	B1 la B3	B+ la B
	6	CCC+ si sub	Caa1 si sub	CCC+ si sub
	1	A-1+, A-1	P-1	F1+, F1
	2	A-2	P-2	F2
Mapare a nivelului de calitate	3	A-3	P-3	F3
a creditului - Evaluari pe termen scurt ale creditului	4	toate ratingurile pe termen scurt sub A-3	NP	sub F3
	5
	6
	1	AAA la AA-	Aaa la Aa3	AAA la AA
Mapare specifica a nivelului	2	A+ la A-	A1 la A3	A+ la A
de calitate a creditului pentru pozitii pe termen lung din	3	BBB+ la BBB-	Baa1 la Baa3	BBB+ la BBB
securitizare	4	BB+ la BB-	Ba1 la Ba3	BB+ la BB
	5	B+ si sub	B1 si sub	B+ si sub
	1	A-1+, A-1	P-1	F1+, F1
Mapare specifica a nivelului de calitate a creditului pentru	2	A-2	P-2	F2
pozitii pe termen scurt din	3	A-3	P-3	F3
securitizare	Toate celelalte evaluari ale creditului	toate ratingurile pe termen scurt sub A-3	NP	sub F3
	1	AAA la AA- (m sau f)	Aaa la Aa3	AAA la AA
Mapare specifica a nivelului	2	A+ la A- (m sau f)	A1 la A3	A+ la A
de calitate a creditului pentru	3	BBB+ la BBB- (m sau f)	Baa1 la Baa3	BBB+ la BBB
CIU (Collective Investment	4	BB+ la BB- (m sau f)	Ba1 la Ba3	BB+ la BB
Undertakings)	5	B+ la B- (m sau f)	B1 la B3	B+ la B
	6	CCC+ si sub (m sau f)	Caa1 si sub	CCC+ si sub

Expunerile fata de institutiile pentru care este disponibila o evaluare de credit efectuata de o institutie externa de evaluare a creditului desemnata sunt ponderate la risc in conformitate cu tabelul de mai jos.

Nivel de calitate a creditului	1	2	3	4	5	6
Pondere de risc este disponibila evaluare ECAI	20%	50%	50%	100%	100%	150%

Pentru expunerile fata de institutii pentru care nu este disponibila o evaluare de credit efectuata de o ECAI desemnata, primesc o pondere de risc in conformitate cu nivelul de calitate a creditului atribuit expunerilor fata de administratia centrala a jurisdictiei in care este inregistrata institutia in conformitate cu tabelul de mai jos:

Nivel de calitate a creditului	1	2	3	4	5	6
Pondere de risc	20%	50%	100%	100%	100%	150%

Pentru expunerile fata de societati pentru care este disponibila o evaluare de credit efectuata de o ECAI desemnata primesc o pondere de risc in conformitate cu tabelul de mai jos.

Nivel de calitate a creditului	1	2	3	4	5	6
Pondere de risc	20%	50%	100%	100%	150%	150%

La data de 31.12.2024, valoarea expunerilor asociata fiecarui nivel de calitate a creditului este urmatoarea:

Nivel ECAI	Valoare expunere (LEI)
1	0
2	18,112,463
3	1,567,030,854
4	102,656,433
5	-
Total	1,687,799,749

Riscul de lichiditate si de finantare

Riscul de lichiditate este riscul actual sau viitor de afectare negativa a rezultatelor si capitalului determinat de incapacitatea institutiei de credit de a-si indeplini obligatiile la scadenta acestora. Riscul de finantare este riscul ca Grupul sa nu dispuna de surse stabile de finantare pe termen mediu si lung, ceea ce duce la riscul existent sau potential ca institutia de credit sa nu poata indeplini, sau sa indeplineasca la costuri de finantare inacceptabile, obligatiile sale financiare cum ar fi platile si nevoile de garantii reale, pe masura ce acestea devin scadente pe termen mediu si lung.

Principalii factori care afecteaza in mod direct riscul de lichiditate si de finantare sunt instabilitatea/conflictele politice interne, modificarile repetate ale cadrului legislativ, precum si politica bugetara care pot conduce la o perceptie negativa/neincredere din partea investitorilor interni si externi si care poate cauza retrageri de lichiditati din sistemul bancar romanesc si implicit poate afecta si lichiditatea Patria Bank.

De asemenea, concentrarea pe o singura sursa de finantare, precum si eventuale dezechilibre/incertitudini la nivel macroeconomic european sau mondial sau neadaptarea la modificarile/fluctuatiile pietei pot conduce la aparitia unor crize de lichiditate pentru banca, aceasta putand fi afectata de lipsa de reactie/capacitate de adaptare la noile conditii,

inclusiv la o eventuala lichidare rapida a activelor in vederea limitarii potentialelor pierderi si constituirea unei baze semnificative de disponibilitati banesti. In cazul in care conditiile macroeconomice interne sau externe se inaspresc sau se modifica, Banca ar putea intampina dificultati in a accesa finantare suplimentara sau s-ar putea sa obtina aceasta finantare la costuri mai ridicate, ceea ce ar putea sa aiba un efect negativ semnificativ asupra activitatii, situatiei financiare sau rezultatelor operationale ale Bancii.

Banca isi monitorizeaza riscul de lichiditate atat prin analize de tip GAP - prin compararea intrarilor cu iesirile de fonduri pe benzi de scadenta a activelor, pasivelor si elementelor din afara bilantului in functie de maturitatea reziduala - cat si prin derularea de scenarii de criza de lichiditate (reglementate – precum indicatorul LCR sau cu ipoteze specifice bancii, inclusiv simulari de criza severa de piata).

Banca se asigura ca detine un stoc de active lichide care pot fi utilizate ca garantii financiare in scopul finantarii pasivelor cu exigibilitate imediata sau acoperirea cererilor neasteptate/neanticipate de numerar.

Ca solutie de finantare pentru situatii de urgenta Banca detine un portofoliu de titluri de stat clasificate ca detinute pana la scadenta (held to maturity pe abordarea IAS 39 sau held to collect pe abordarea IFRS 9), negrevate de sarcini, separate de rezervele curente de lichiditate si de titluri de stat disponibile spre vanzare, portofoliu pentru care se testeaza anual mecanismele de finantare (prin repo).

Strategii si procese in administrarea riscului de lichiditate

Pentru administrarea riscului de lichiditate Banca dispune de politici, reglementari, proceduri si sisteme prin care identifica, masoara, gestioneaza si monitorizeaza riscul de lichiditate pentru un orizont de timp adecvat, inclusiv pentru pozitii intra-day, cum ar fi: Strategia privind Administrarea Riscurilor, Politica privind administrarea riscului de lichiditate si Procedura privind evaluarea si monitorizarea pozitiei lichiditatii, inclusiv pozitia de lichiditate intraday.

Structura si organizarea functiei de administrare a riscului de lichiditate (autoritate, statut, alte masuri)

Administrarea, cuantificarea, monitorizarea si controlul riscului de lichiditate se realizeaza la nivelul urmatoarelor structuri:

In cadrul Directiei Administrarea Riscurilor: Echipa Administrarea Riscurilor altele decat Riscul de Credit identifica, evalueaza, monitorizeaza si controleaza/diminueaza evenimentele/activitatile care genereaza alte riscuri decat riscul de credit si asimilate care ar putea sa afecteze in mod negativ atingerea obiectivelor Bancii pe linia de lichiditate
Comitetul de Administrare a Riscurilor, Comitetul Directorilor, ALCO (Comitetul de Administrare Active si Pasive) si Consiliul de Administratie - prin informari transmise de catre Directia Administrarea Riscurilor privind expunerea Bancii la acest risc
Directia Trezorerie si Directia Operatiuni la nivel operational.

Sfera de cuprindere si tipul sistemelor de raportare si masurare a riscului de lichiditate

Riscul de lichiditate este identificat, evaluat, gestionat si monitorizat diferit in functie de factorii care il determina, in conformitate cu Politica Bancii privind administrarea riscului de lichiditate. Pentru identificare Banca foloseste un sistem de avertizare timpurie si indicatori, care sprijina procesul de identificare a cresterii riscului sau vulnerabilitatilor in ceea ce priveste pozitia lichiditatii sau necesitatile potentiale de finantare.

Principalele instrumente de administrare a acestui risc sunt: stabilirea limitelor si a nivelurilor de avertizare timpurie, efectuarea testelor de stress periodice si mentinerea unei rezerve de lichiditate adecvate la nivel de Banca.

Cuantificarea si monitorizarea riscului de lichiditate se realizeaza cu ajutorul urmatoarelor instrumente sau indicatori care sunt calculati cu frecventa zilnica, saptamanala si lunara: modelul pozitia lichiditatii (liquidity gap); modelul pozitia lichiditatii intra-day; indicatorul lichiditatea imediata; indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR – Liquidity coverage Ratio); indicatorul de finantare stabila neta (NSFR – Net Stable Funding Ratio); alti indicatori de structura, cum ar fi: credite/total activ, surse externe/total active, credite/surse, rata lichiditatii (active lichide/ depozite atrase), depozite/ credite, active lichide/activ brut, etc.

Urmarirea incadrarii in limitele interne aprobate se face zilnic, prin efectuarea calculelor asupra datelor/indicatorilor existenti la finalul zilei anterioare. Monitorizarea lunara se realizeaza prin efectuarea calculelor asupra datelor/indicatorilor existenti la finalul lunii anterioare, cat si prin simulari ad hoc.

La constatarea depasirilor de limite Directia Administrarea Riscurilor comunica factorilor implicati (Directia Trezorerie, Directia Operatiuni) neincadrarea in limite, iar acestia informeaza cu privire la cauzele care au dus la neincadrarea in limitele stabilite, masurile luate pentru incadrarea in limitele stabilite si termenul de incadrare. Informari privind incadrarea activitatii in limitele stabilite se fac de catre Directia Administrarea Riscurilor catre Comitetul Directorilor (lunar) si catre Comitetul de Administrare a Riscurilor si Consiliul de Administratie (trimestrial), fiind prezenta situatia indicatorilor/limitei.

Politicile de acoperire si diminuare a riscului de lichiditate, precum si strategiile si procesele pentru monitorizarea continuitatii eficacitatii elementelor de acoperire si diminuare a riscurilor

Monitorizarea riscului de lichiditate/finantare se realizeaza prin urmatoarele instrumente: sistem de limite privind expunerile la riscul de lichiditate (inclusiv praguri de avertizare sau nivele de alerta); supravegherea riscului mare de lichiditate fata de o singura persoana (fata de un singur creditor); sistem de raportare a evenimentelor generatoare sau indicatorilor de risc de lichiditate.

Masurile avute in vedere de Banca pentru reducerea riscului de lichiditate sunt:

Asigurarea existentei unui stoc de active care pot fi utilizate ca si garantii financiare
Asigurarea unei rezerve de lichiditate

Asigurarea unei bune diversificari a resurselor
Monitorizarea incadrarii in limitele de risc si derularea de scenarii de criza
Stabilirea unui plan privind criza de lichiditate
Incheierea de acorduri de finantare alternativa in caz de criza de lichiditate.

Declaratia privind riscul de lichiditate, in care se descrie pe scurt profilul de risc de lichiditate general al Bancii asociat cu strategia de afaceri, incluzand indicatori si date cheie care ofera partilor interesate externe o privire de ansamblu cuprinzatoare asupra modului in care Banca isi administreaza riscul de lichiditate, inclusiv asupra modului in care profilul de risc de lichiditate al Bancii interactioneaza cu toleranta la risc stabilita de organul de conducere, este prezentata in Anexa 5. Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR – Liquidity Coverage Ratio) este prezentat in Anexa 6.

Riscul operational

Riscul operational reprezinta riscul de pierdere determinat fie de utilizarea unor procese, sisteme si resurse umane inadecvate sau care nu si-au indeplinit functia in mod corespunzator, fie de evenimente si actiuni externe. Riscul operational cuprinde:

Riscul aferent tehnologiei informatiei si comunicatiilor (TIC) si de securitate reprezinta pierderea ce poate fi cauzata din incalcarea confidentialitatii, pierderii integritatii sistemelor si a datelor, caracterului necorespunzator sau indisponibilitatii sistemelor si datelor sau incapacitatii de a schimba tehnologia informatiei intr-o perioada de timp rezonabila si la costuri rezonabile, atunci cand cerintele de mediu sau de afaceri se schimba. Acesta include riscuri de securitate care rezulta fie din procese interne inadecvate sau care nu si-au indeplinit functia in mod corespunzator, fie din evenimente externe, inclusiv din atacuri cibernetice sau din securitatea fizica inadecvata ;
Riscul legal pierderea ca urmare atat a amenzilor, penalitatilor si sanctiunilor de care Banca este pasibila in caz de neaplicare sau aplicare defectuoasa a dispozitiilor legale sau contractuale, cat si a faptului ca drepturile si obligatiile contractuale ale Bancii si/sau ale contrapartidei sale nu sunt stabilite in mod corespunzator
Riscul de model care reprezinta o pierdere posibila pe care Banca ar putea sa o inregistreze ca urmare a unor decizii care ar putea fi bazate in principal pe rezultatele modelelor interne, din cauza unor erori in dezvoltarea, implementarea sau utilizarea acestor modele
Riscul de conduita pierderea inregistrata sau potentiala care provine din prestarea necorespunzatoare a serviciilor financiare, inclusiv a cazurilor de abatere disciplinara cu intentie sau din neglijenta.

Procesul de administrare a riscului operational cuprinde urmatoarele etape: procesul de identificare, evaluare, monitorizare si raportare si procesul de control/diminuare si prevenire. Cauzele principale care pot determina aparitia riscului operational sunt:

• Factori interni (proprii Bancii): separarea inadecvata a atributiilor personalului, instruirea insuficienta a personalului, exercitarea necorespunzatoare a controlului intern, masuri de securitate inadecvate, proiectare de

sisteme necorespunzatoare, politici necorespunzatoare privind resursele umane, lipsa reglementarilor interne/reglementarile necorespunzatoare, neadaptarea reglementarilor interne la legislatia in vigoare

• Factori externi (din afara Bancii): fals in documente sau prezentare de bani falsi, furt de informatii/pieraterie informatica, jaf, furt, vandalism si distrugerea bunurilor proprietatea Bancii, incendii, inundatii, cutremure, factori sau evenimente naturale si acte de terorism.

In procesul de administrare a riscului operational Banca foloseste urmatoarele abordari:

Abordarea proactiva: supraveghere factori de risc → identificare si evaluare a riscului operational → cuantificare riscuri (efecte potentiale si probabilitati de aparitie) → control/diminuare factori de risc => Supraveghere factori de risc
Abordarea reactiva: consecinte → constatare evenimente si monitorizare indicatori de risc operational → cercetare cauze → control/dimnuare factori de risc => consecinte.

Identificarea riscului operational consta in depistarea evenimentelor de risc operational, clasificarea acestora, cercetarea cauzelor care le-au determinat, a consecintelor produse si determinarea pierderilor inregistrate.

In ceea ce priveste metodologia de evaluare a riscului operational, procedurile presupun derularea evaluarii riscului operational potential, evaluarii riscului operational efectiv, evaluarii riscului operational asociat noilor produse/servicii/externalizarilor sau modificarii semnificative sau nesemnificative a celor existente, autoevaluarea riscului operational si analiza periodica asupra bazei de evenimente de risc operational.

Procedurile de monitorizare si raportare a riscului operational sunt cuprinse in cadrul procedural al Bancii. Procedurile se refera la implementarea si gestiunea unui sistem de limite, a unui sistem de indicatori cu nivele de avertizare, precum si a unui sistem de raportari si analize privind evenimentele generatoare de risc operational (cu pierderi si fara pierderi). Fiecare eveniment raportat face obiectul unei analize la nivelul Directiei Administrarea Riscurilor, care urmareste modul de solutionare si luarea de masuri de catre structurile implicate. Dupa caz, Directia poate propune masuri suplimentare de remediere sau constituirea de provizioane de risc operational.

Cadrul procedural de la nivelul Bancii dezvolta masurile avute in vedere de Banca pentru controlul riscului operational. Fara a fi limitative, acestea sunt:

masuri de reducere a consecintelor riscului in cazul evenimentelor de risc operational inregistrate
masuri de prevenire, inainte de producerea riscului
masuri de acoperire a riscului, prin constituirea de provizioane de risc operational
masuri de transfer al riscului pe plan extern prin asigurarea cladirilor, autoturismelor bancii, numerarului si ATM si/sau polite complexe de asigurare pentru banci.

Alte masuri de control/diminuare si prevenire a riscului operational constau in: implementarea cadrului anti-frauda; utilizarea sistemului de analiza a profitabilitatii si a bugetului de venituri si cheltuieli; utilizarea procesului de control

si autoevaluare a riscului operational in vederea identificarii, evaluarii riscului operational din cadrul bancii si elaborarii planurilor de actiuni de eliminare/diminuare a pierderilor operationale/riscurilor.

Banca nu poate elimina in totalitate efectele determinate de manifestarea riscului operational, dar dispune de masuri de control si limitare a acestui tip de risc si monitorizeaza printr-un proces permanent toate evenimentele care genereaza risc operational, aplicand cerinte de capital intern suplimentare in functie de incidenta unor astfel de evenimente de risc operational, cu frecventa trimestriala.

In calcularea cerintei de capital reglementata, Banca foloseste abordarea indicatorului relevant BIA, neutilizand metodologie reglementata pe baza de rating intern, iar in cadrul ICAAP banca analizeaza stabilirea unei cerinte de capital interna.

Pentru a limita efectele riscului operational, Banca ia in considerare, de asemenea, si incheierea de polite specifice de asigurare in functie de evolutia preconizata a acestor evenimete.

Riscul reputational

Riscul reputational este riscul actual sau viitor de afectare negativa a profiturilor, fondurilor proprii sau a lichiditatii, determinat de prejudicierea reputatiei, determinat de perceptia nefavorabila asupra imaginii bancii de catre clienti, contrapartide, actionari, investitori sau autoritatea de supraveghere.

Banca calculeaza lunar profilul de risc reputational aferent Bancii, avand la baza un cadru de indicatori de masurare a expunerii la acest risc si in functie de nivelul inregistrat de acesta, procedeaza trimestrial la alocarea de capital intern suplimentar in cadrul procesului ICAAP.

Procesul de administrare a riscului reputational cuprinde procesul de identificare, procesul de evaluare, procesul de monitorizare si raportare si procesul de control/diminuare si prevenire.

Identificarea expunerii la risc are loc, in principal, in urma analizei evenimentelor generatoare de risc reputational. Totodata, pentru noile produse si servicii oferite de catre Banca, in cazul schimbarilor semnificative ale caracteristicilor produselor si serviciilor existente sau externalizarii unor activitati, Directia Administrarea Riscurilor identifica si evalueaza factorii care pot contribui la cresterea expunerii la riscul reputational.

La evaluarea riscului reputational, Banca trebuie sa ia in considerare cel putin urmatorii factori (interni si externi) generatori de risc reputational:

Factori interni:

• lipsa conformitatii sau incalcarea cadrului de reglementare pot conduce la aplicarea de sanctiuni contraventionale

lipsa unei comunicari eficiente dintre Banca si actionarii sai
aplicarea unor sanctiuni sau interdictii catre actionarilor sai
instruire insuficienta / ineficienta sau lipsa instruirii angajatilor bancii
oferirea de informatii clientilor in mod insuficient sau incorect cu privire la modul de utilizare si functionare a serviciilor Bancii
comportamentul necorespunzator al angajatilor in relatia cu clientii Bancii
necunoasterea sau insuficienta cunoastere a caracteristicilor produselor Bancii
necunoasterea drepturilor si obligatiilor partilor unei tranzactii de tip electronic banking
transmiterea de catre Banca a unor informatii eronate/neconforme catre mass-media, clienti si diferite organisme externe.

Factori externi:

publicitatea negativa in mass-media, conforma sau nu cu realitatea
actiuni deliberate ale unui individ/grup de interese pentru reducerea credibilitatii Bancii
publicitate negativa a unei institutii/societati din grupul Bancii care poate fi asimilata acesteia
lipsa capacitatii bancii de a controla, in totalitate, mesajele din spatiul public;
afectarea grava a securitatii IT a Bancii in urma unor atacuri interne sau externe
intampinarea de catre clienti a unor probleme in utilizarea anumitor produse/servicii
interpretarea in mod eronat de catre public a anumitor informatii despre Banca
declansarea unor procese in care Banca ar putea fi implicata, vizand societati comerciale sau persoane publice intens mediatizate sau aparitia unor procese in care ar putea fi implicati angajati ai Bancii cercetati pentru savarsirea de infractiuni
eventuale situatii de criza in urma carora Banca si-a pierdut imaginea de partener viabil, credibil si solvabil, capabil sa ofere stabilitate
modificari in conditiile economice, schimbarile legislative sau legate de mediul concurential in sectorul bancar, progresele tehnologice.

Procedurile de monitorizare si raportare a riscului reputational se refera la implementarea si gestiunea unui sistem de indicatori de risc reputational carora li se atribuie nivele de avertizare, a unui sistem de limite, a unui sistem de raportari si analize privind evenimentele generatoare de risc reputational (cu pierderi si fara pierderi).

Cadrul procedural al Bancii dezvolta masurile avute in vedere de Banca pentru controlul/diminuarea riscului reputational. Acestea sunt, fara a fi limitative, masuri de reducere a consecintelor manifestarii riscului in cazul evenimentelor generatoare de risc reputational inregistrate, precum si masuri de prevenire, inainte de producerea riscului, astfel:

dezvoltarea unor instrumente de educare a clientilor pentru utilizarea noilor produse si servicii oferite, inclusiv pentru cunoasterea comisioanelor/taxelor aferente acestora
efectuarea demersurilor pentru atragerea celor mai buni parteneri, atat in ceea ce priveste clientii cat si furnizorii
asigurarea preturilor optime pentru produse si /sau servicii
recrutarea si pastrarea celor mai buni angajati.

Banca si-a propus astfel asigurarea si mentinerea unei perceptii pozitive asupra imaginii acesteia si a renumelui sau in concordanta cu reputatia si valorile pe care aceasta le promoveaza. Pentru atingerea acestor obiective banca procedeaza la:

promovarea si aplicarea valorilor corporative, responsabilitatii sociale si a unor practici de afaceri corespunzatoare
atingerea unui grad inalt de satisfactie a clientilor in privinta produselor si serviciilor sale, a comportamentului personalului si a mediului de lucru din unitatile teritoriale
indeplinirea obligatiilor fata de clienti si terte parti la un nivel calitativ adecvat, iar produsele si serviciile sale sa fie bine definite si sa vina in intampinarea nevoilor clientilor pentru a permite Bancii sa-si imbunatateasca in mod continuu imaginea in piata
evitarea prejudiciilor cauzate de deteriorarea imaginii prin acordarea unei atentii deosebite reclamatiilor si articolelor din presa locala si centrala.

Riscul strategic

Riscul strategic reprezinta riscul actual sau viitor de afectare negativa a rezultatelor si capitalului determinat de schimbari in mediul de afaceri sau de decizii de afaceri defavorabile, de implementarea inadecvata a deciziilor sau de lipsa de reactie la schimbarile din mediul de afaceri.

Riscul strategic la care poate fi expusa Banca poate fi cauzat de urmatorii factori:

prognozarea unor conditii si ipoteze de lucru nerealiste sau neancorate in modificarile mediului concurential/de afaceri/legislativ si economic in care Banca isi desfasoara activitatea
determinarea incorecta/necorespunzatoare a principalilor indicatori strategici
lipsa unui echilibru intre resurse si plasamente
necorelarea indicatorilor din bugetul de venituri si cheltuieli cu cei din alte documente de planificare ale Bancii.

In scopul controlarii riscului strategic, Banca este constant preocupata de cresterea eficientei activitatilor de planificare si de monitorizare a evolutiilor pietei, astfel incat sa se poata adapta noilor evolutii in mod corespunzator si la timp.

Administrarea riscului strategic cuprinde procesul de identificare, evaluare, monitorizare si raportare, precum si gestiunea riscului strategic.

Banca identifica riscul strategic din 4 perspective:

stabilirea unor obiective strategice nerealiste sau necorelate cu factorii interni si/sau externi care pot influenta realizarea acestora
existenta unor abateri de la realizarea obiectivelor strategice prevazute in cadrul bugetului anual de venituri si cheltuieli ca urmare a adoptarii unor decizii strategice necorespunzatoare cu factorii de risc interni si externi
existenta unor abateri de la realizarea obiectivelor strategice prevazute in cadrul bugetului anual de venituri si cheltuieli ca urmare a implementarii inadecvate a deciziilor strategice
existenta unor abateri de la realizarea obiectivelor strategice prevazute in cadrul bugetului anual de venituri si cheltuieli ca urmare a lipsei de reactie sau a unei reactii intarziate la schimbarile intervenite in mediul de afaceri.

Evaluarea riscului strategic se realizeaza cu ajutorul urmatoarelor instrumente:

analiza si prezentarea lunara catre conducerea Bancii a gradului de realizare a proiectiilor bugetare stabilite la inceputul anului financiar pentru principalele grupe de cheltuieli si venituri, precum si principalele tinte stabilte de Banca
evaluarea profilului de risc strategic descrisa in cadrul metodologiei de evaluare a profilului de risc din cadrul Strategiei privind administrarea riscurilor
riscul strategic este determinat ca fiind intodeauna semnificativ, iar Banca calculeaza cerinta de capital intern pentru riscul strategic
derularea unei simulari de criza in cadrul procesului de evaluare a adecvarii capitalului intern la riscuri.

Banca calculeaza in cadrul procesului intern de evaluare a riscurilor, o cerinta de capital interna specifica gradului de risc strategic inregistrat de Banca. Monitorizarea riscului strategic se realizeaza:

prin analiza lunara a profilul de risc strategic pentru a se asigura ca nivelul acestuia se incadreaza in obiectivele aferente riscului strategic prezentat in Strategia privind administrarea riscurilor
in cadrul procesului de planificare bugetara prin:
- urmarirea lunara a realizarii tintelor stabilite prin bugetul de venituri si cheltuieli al Bancii

monitorizarea indeplinirii obiectivelor de catre structurile de vanzari ale bancii / unitatile teritoriale
monitorizarea situatiei pietei (schimbarile concurentiale din piata bancara care pot afecta implementarea deciziilor strategice ale bancii)
analiza noilor produse si servicii sau modificarea semnificativa a celor existente.

Gestionarea riscului strategic se realizeaza calitativ in cadrul proceselor de planificare bugetara (dezvoltarea obiectivelor strategice), precum si in etapa de implementare a deciziilor strategice in vederea indeplinirii obiectivelor strategice.

Riscul de conformitate

Conform Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerinte prudentiale pentru institutiile de credit, ce prevede obligatii referitoare la administrarea riscului de conformitate, dispozitii transpuse in cadrul de reglementare intern al Patria Bank, se asigura mentinerea unui sistem adecvat de control al riscului de conformitate. Riscul de conformitate reprezinta riscul actual sau viitor de afectare negativa a profiturilor, fondurilor proprii sau a lichiditatii, care poate conduce la pierderi financiare semnificative sau care poate afecta reputatia Bancii, ca urmare a incalcarilor sau neconformarii cu cadrul legal si de reglementare, sau cu acordurile, practicile recomandate sau standardele etice aplicabile.

Organul de Conducere al Patria Bank este cel care detine responsabilitatea asigurarii unui cadru adecvat si eficace aferent functiei de conformitate, precum si responsabilitatea evaluarii periodice a eficacitatii administrarii riscului de conformitate. Acesta promoveaza in mod activ o cultura a riscului de conformitate in cadrul organizatiei ca parte esentiala si integranta a desfasurarii activitatii bancii, stabilind angajatilor si colaboratorilor sai standarde inalte de profesionalism si integritate.

Banca evalueaza in permanenta riscul de conformitate si conformare cu cadrul legislativ si de reglementare, cu acordurile, practicile recomandate sau standardele etice, stabilind totodata un cadrul de reglementari interne cuprinzatoare, pe care il revizuieste si adapteaza in permanenta la modificarile cadrului legislativ.

In vederea masurarii si monitorizarii expunerii operative a Patria Bank la riscul de conformitate, a fost definit un set de indicatori de risc de conformitate operativa, care masoara post-factum, si o frecventa de calcul trimestriala. Fiecarei activitati generatoare de risc de conformitate ii corespunde unul sau mai multi indicatori specifici definiti.

Indicatorul trimestrial de monitorizare a riscului de conformitate operativa sau efectiva (indicatori KRI Conformitate Generala si AML), reprezinta doar o componenta a evaluarii riscului de conformitate dispusa la nivelul Directiei Conformitate, iar evaluarea si controlul riscului de conformare la cadrul legislativ si de reglementare, la practicile recomandate si la standardele aplicabile, se efectueaza de catre Functia Conformitate prin actiuni ciclice de evaluare si control al adecvarii scadrului intern de reglementare, a proceselor, controalelor si structurii organizatorice si al eficacitatii functionarii acestora acolo unde este deja evaluat nivelul de adecvare.

Riscul de conformitate, evaluat periodic prin intermediul unui set de indicatori calitativi si cantitativi, a inregistrat in 2024 un nivel mediu-scazut (trimestrul I) si nivel mediu (trimestrele II, III si IV), in concordanta cu apetitul la risc definit prin Strategia de administrare a riscurilor.

Riscul utilizarii excesive a efectului de levier

Riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier reprezinta riscul rezultat din vulnerabilitatea Bancii fata de un efect de levier sau un efect de levier contingent care poate necesita masuri neplanificate de corectare a planului sau de afaceri, inclusiv vanzarea de active in regim de urgenta, ceea ce ar putea duce la pierderi sau la reevaluari ale activelor ramase.

Acest risc poate aparea ca urmare a utilizarii excesive a activelor bancii fata de nivelul fondurilor proprii de care dispune aceasta.

Banca se preocupa in permanenta de evaluarea acestui risc, care se cuantifica prin calcularea, in principal, a unui indicator numit Indicatorul efectului de levier ce se determina prin impartirea indicatorului de masurare a capitalului la indicatorul de masurare a expunerii totale a institutiei si se exprima ca procent. Acest indicator reprezinta o metoda de calculatie complementara indicatorilor reprezentati de ratele de fonduri proprii reglementate, indicand un nivel de capital minim pe care Banca trebuie sa il detina in comparatie cu expunerea totala a Bancii, in timp ce ratele de solvabilitate limiteaza asumarea de riscuri excesive de catre Banca.

8.9 Evenimente ulterioare

N/A

8.10 Adecvarea capitalului Bancii si alti indicatori prudentiali

Procesul de evaluare a adecvarii capitalului intern (ICAAP)

Derularea procesului intern de evaluare a adecvarii capitalului intern la riscuri se deruleaza cu frecventa trimestriala si permite Bancii asigurarea in permanenta a unui nivel al capitalului intern care sa acopere riscurile semnificative la care Banca este expusa.

Nivelul curent si previzionat al ICAAP (cuantificat prin rata interna de adecvare a capitalului) reprezinta un element cheie al strategiei de administrare a riscurilor a Bancii si trebuie implementat si luat in considerare in mod corespunzator.

Procesul de evaluare a adecvarii capitalului are urmatoarea structura:

identificarea riscurilor la care Banca este sau poate fi expusa
stabilirea metodelor (cantitative si/sau calitative) de evaluare a riscurilor si stabilirea materialitatii acestora
adecvarea capitalului: relatia dintre necesarul de fonduri proprii si fondurile proprii
raportarea periodica a situatiei adecvarii capitalului intern catre Comitetul Directorilor si Consiliului de Administratie
descrierea procesului de planificare a capitalul intern.

Cerinte de capital

Pentru determinarea cerintelor de capital aferente riscului de credit Banca aplica abordarea standard. Astfel, potrivit abordarii standard din CRR, in tabelul urmator sunt mentionate 8% din valoarea ponderata la risc a expunerilor pentru fiecare clasa de expunere prevazuta in art. 112 din CRR:

Clasa de expunere	8% din valoarea ponderata la risc a expunerilor (lei)
	Individual	Consolidat
Administratii centrale sau banci centrale	2,489,813	2,525,432
Administratii regionale sau autoritati locale	944,941	945,009
Unitati sau actiuni detinute in organismele de plasament colectiv	772,537	772,537
Societati	38,059,859	37,171,186
Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile	38,827,806	39,082,028
Expuneri in stare de nerambursare	3,878,013	4,683,223
Titluri de capital	8,785,847	1,732,821
Expuneri asociate unui risc extrem de ridicat	24	24
Institutii	9,150,019	9,157,170
Alte elemente	17,001,277	17,288,034
Retail	42,213,282	49,204,906
Banci de dezvoltare multilaterala	-	-
Organizatii internationale	-	-
Entitati din sectorul public	-	-
Pozitii din securitizare	-	-
Expuneri fata de institutii si societati cu o evaluare de credit pe termen scurt	-	-
Obligatiuni garantate	-	-
TOTAL	192,925,640	197,109,655

Pentru determinarea cerintelor minime de capital pentru riscul operational Banca foloseste abordarea de baza. Conform acestei abordari, cerinta minima de capital la 31.12.2024 este 30.788.810 lei (pe baze individuale) si

respectiv 33.688.218 lei (pe baze consolidate). Banca aplica amortizorul anticiclic de capital prevazut la art. 440 din CRR de 1,02% din expunerea la risc totala. Expunerile relevante pe Romania (amortizor anticiclic de capital de 1%) reprezinta 93,99% din total , iar cele pe Olanda 1,8% (unde valoarea amortizorului anticiclic este 2%). Pentru restul expunerilor relevante straine valoarea amortizorului anticiclic este 0% sau 1%.

	Individual	Consolidat
Mii LEI	31.dec.24	31.dec.24
Fonduri proprii de nivel 1	394,631	387,744
Capital social subscris si varsat	330,128	330,128
Prime de emisiune	2,050	2,050
Detineri directe de fonduri proprii de baza de nivel 1	-6,000	-6,000
Prime de fuziune	-67,569	0
Rezerve	39,605	-24,535
Rezultatul reportat	89,624	75,367
Rezultatul perioadei curente	35,168	39,852
Imobilizari necorporale si Fondul comercial	-51,543	-56,642
Alocare filtre abordari tranzitorii	27,313	28,411
Deducere participatii	-3,257	0
Deducere DTA	0	0
Interese minoritare	0	0
Alte deduceri prudentiale	-887	-887

Fonduri proprii de nivel 2	95,502	101,197
Imprumut subordonat inclus in fondurile proprii de nivel 2	101,197	101,197
(-) Imprumutul subordonat	-5,695	0
Fonduri proprii totale	490,133	488,941
Mii LEI	31.dec.24	31.dec.24
Valoarea expunerii la riscul de credit	2,026,543	2,032,030
Valoarea expunerii la riscul de piata, riscul valuta	-	10,571
Valoarea expunerii la riscul operational	384,860	421,103
Valoarea expunerii la risc pentru ajustarea evaluarii creditului (CVA)	168	168
Valoarea totala a expunerii la risc	2,411,571	2,463,871
Cerinta de capital totala	192,926	197,110
Rata de adecvare a capitalului (totala)	20.32%	19.84%
Rata de adecvare a capitalului (de nivel 1 de baza/ de nivel 1)	16.36%	15.74%

Mentionam ca, Banca trebuie sa respecte in permanenta urmatoarele valori ale cerinţei amortizorului combinat:

Cerinta	Individual	Consolidat
cerinţa amortizorului de conservare a	2.5%	2.5%
capitalului
amortizorul anticiclic de capital	1.0%	1.0%
amortizorul de capital pentru riscul	0%	1.0%
sistemic

iar pentru intreg anul 2024, Banca a indeplinit cerintele mentionate mai sus. Aceste cerinte, impreuna cu valorea TSCR (reprezentand cerinta de capital provenind din evaluarea SREP derulata de Banca Nationala a Romaniei, in urma controlului periodic) reprezinta, valoarea minima a cerintei de capital (OCR) pe care Patria Bank trebuie sa o respecte.

Efectul de levier

In plus fata de cerintele minime de capital, CRR a introdus indicatorul efectului de levier ca instrument de limitare a riscului de indatorare excesiva. Efectul de levier reprezinta acumularea excesiva de catre banci a unor expuneri in raport cu fondurile lor proprii. Indicatorul efectului de levier poate fi considerat un indicator simplificat de solvabilitate datorita faptului ca masoara volumul activelor neponderate la risc comparativ cu fondurile proprii de nivel 1. Rata efectului de levier reprezinta relatia dintre capitalul de baza (Tier 1) si expunerea aferenta efectului de levier in conformitate cu articolul 429 CRR. In esenta, expunerea efectului de levier reprezinta suma pozitiilor bilantiere si extrabilantiere neponderate, luand in considerare evaluarea si ajustarile de risc asa cum sunt definite in cadrul CRR.

Procesul de gestionare a riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier

Banca monitorizeaza nivelul si modificarile indicatorului efectului de levier, precum si riscul legat de efectul de levier ca parte a procesului de evaluare a adecvarii capitalului intern (ICAAP). In functie de nivelul calculat al indicatorului ratei efectului de levier, Banca calculeaza o cerinta de capital interna pentru acest risc.

Indicatorul efectului de levier, calculat pentru data de 31.12.2024, pe baza fondurilor proprii de nivel 1 ale Bancii abordarea tranzitorie (394.631.012lei), a avut valoarea de 8,59% pe baze individuale si, respectiv, 8,21% (387.744.369 lei) pe baze consolidate. Defalcarea indicatorului de masurare a expunerii totale pe elemente bilantiere, extrabilantiere si instrumente financiare derivate este prezentata in continuare:

	Individual	Consolidat
Element expunere	valoare (mii lei)
instrumente financiare derivate: metoda expunerii initiale*	5,753	5,753
Elemente extrabilantiere cu un factor de conversie a creditului de 10 % in conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR**	33,357	32,936
Elemente extrabilantiere cu un factor de conversie a creditului de 20 % in conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR**	62,943	62,943
Elemente extrabilantiere cu un factor de conversie a creditului de 50 % in conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR**	23,065	23,205
Elemente extrabilantiere cu un factor de conversie a creditului de 100 % in conformitate cu articolul 429 alineatul (10) din CRR**	40,345	40,345
Alte active***	4,484,140	4,616,354
Deducerea din active (+)/(-) din fondurile propria de nivel 1	-54,800	-56,642
Total indicator masurare expunere totala	4,594,804	4,724,895

*in conformitate cu metoda expunerii initiale din CRR

**sumele din coloana valoare sunt cele de dupa aplicarea factorilor de conversie a creditului

***contine suma tuturor elementelor bilantiere de activ, cu exceptia celor de mai jos si neta de toate ajustarile de valoare si cu includerea alocarii de filtru abordare tranzitorie IFRS9.

Individual

Element de activ	sold debitor balanta (inainte de ajustari de valoare)	ajustari valoare	valoare neta de ajustari	din care valoare neinclusa in indicatorul de masurare a expunerii totale	motiv neincludere
Titluri De Participare Detinute In Filiale	40,295,758	-	40,295,758	3,089,481	suma dedusa din fondurile proprii
Active financiare evaluate la valoarea justa prin OCI Instrumente Capitaluri Proprii Marcare la Piata	2,186,609	-	2,018,961	167,648	suma dedusa din fondurile proprii
Imobilizari necorporale (inclusiv imobilizari necorporale in curs si fond comercial)	113,035,648	61,492,778	51,542,870	51,542,870	suma dedusa din fondurile proprii
Credite subordonate la termen	5,695,040	-	5,695,040	5,695,040	suma dedusa din fondurile proprii

pe profit)) 575/2013)	Valoare alocare filtru abordare tranzitorie IFRS9 (=(valoare filtru calculat si ponderat conform Reg.UE 2017/2395 – impozit	5,635,770	Valoare alocare filtru abordare tranzitorie privind modificări la valoarea justă ale instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global (conform Reg.UE	21,676,936
--------------------------	--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	-----------	------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	------------

Consolidat

Element de activ	sold debitor	ajustari valoare	valoare	din care	motiv
	balanta (inainte		neta de	valoare	neincludere
	de ajustari de		ajustari	neinclusa in
	valoare)			indicatorul de
				masurare a
				expunerii
				totale
					suma dedusa
Imobilizari necorporale (inclusiv imobilizari	120,491,130	63,849,174	56,641,956	56,641,956	din fondurile
necorporale in curs si fond comercial)					proprii

In perioada 01.01.2024-31.12.2024, valoarea indicatorului efectului de levier a fost influentata in special de evolutia fondurilor proprii de nivel 1, cat si de cresterea activului Bancii. Banca considera ca a utilizat "excesiv" efectul de levier atunci cand acest indicator al efectului de levier inregistreaza la sfarsitul unui trimestru o valoare sub 5%. Deoarece Banca inregistreaza o valoare superioara nivelului de 5%, dar si peste pragul minim de indeplinit, conform cerintelor de prudentialitate bancara, stabilite conform Regulamentului nr.575/2013 de 3%, nivelul expunerii Bancii la acest risc este considerat ca fiind "scazut".

Expuneri din titluri de capital neincluse in portofoliul de tranzactionare

Acestea sunt detaliate in Notele 19 si 26 din Situatiile Financiare auditate aferente anului 2023.

Expuneri la pozitiile din securitizare

Banca nu detine pozitii din securitizare in portofoliu.

DRAGOS HORIA MANDA PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

ANEXE

Anexa 1

Declaratia privind stadiul de conformare cu principiile

Codului de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti la 31.12.2024

	Prevedere din Cod	Respecta	Motiv neconformitate
A.1	Toate societatile trebuie sa aiba un regulament intern al consiliului care include termenii de referinta/ responsabilitatile Consiliului si functiile cheie de conducere ale societatii, si care aplica, printre altele, Principiile Generale din Sectiunea A.	x
A.2	Prevederi pentru gestionarea conflictelor de interese trebuie incluse in regulamentul Consiliului. In orice caz, membrii Consiliului trebuie sa notifice Consiliul cu privire la orice conflicte de interese care au survenit sau pot surveni si sa se abtina de la participarea la discutii (inclusiv prin neprezentare, cu exceptia cazului in care neprezentarea ar impiedica formarea cvorumului) si de la votul pentru adoptarea unei hotarari privind chestiunea care da nastere conflictului de interese respectiv.	x
A.3	Consiliul de Administratie sau Consiliul de Supraveghere trebuie sa fie format din cel putin cinci membri.	x
A.4	Majoritatea membrilor Consiliului de Administratie trebuie sa nu aiba functie executiva. Cel putin un membru al Consiliului de Administratie sau al Consiliului de Supraveghere trebuie sa fie independent in cazul societatilor din Categoria Standard. In cazul societatilor din Categoria Premium, nu mai putin de doi membri neexecutivi ai Consiliului de Administratie sau ai Consiliului de Supraveghere trebuie sa fie independenti. Fiecare membru independent al Consiliului de Administratie sau al Consiliului de Supraveghere, dupa caz, trebuie sa depuna o declaratie la momentul nominalizarii sale in vederea alegerii sau realegerii, precum si atunci cand survine orice schimbare a statutului sau, indicand elementele in baza carora se considera ca este independent din punctul de vedere al caracterului si judecatii sale si dupa urmatoarele criterii:	x
A.4.1	nu este Director General/director executiv al societatii sau al unei societati controlate de aceasta si nu a detinut o astfel de functie in ultimii cinci (5) ani	x	Conform declaratie administratori independenti.
A.4.2	nu este angajat al societatii sau al unei societati controlate de aceasta si nu a detinut o astfel de functie in ultimii cinci (5) ani;	x	Conform declaratie administratori independenit.
A.4.3	nu primeste si nu a primit remuneratie suplimentara sau alte avantaje din partea societatii sau a unei societati controlate de aceasta, in afara de cele corespunzatoare calitatii de administrator neexecutiv;	x	Conform declaratieadministratori independenti.
A.4.4	nu este sau nu a fost angajatul sau nu are sau nu a avut in cursul anului precedent o relatie contractuala cu un actionar semnificativ al societatii, actionar care controleaza peste 10% din drepturile de vot, sau cu o companie controlata de acesta;	x	Conform declaratie administratori independenti.
A.4.5	nu are si nu a avut in anul anterior un raport de afaceri sau profesional cu societatea sau cu o societate controlata de aceasta, fie in mod direct fie in calitate de client, partener, actionar, membru al Consiliului/Administrator, director general/director executiv sau angajat al unei societati daca, prin caracterul sau substantial, acest raport ii poate afecta obiectivitatea;	x	Conform declarati administratori independenti.
A 4.6	Nu este si nu a fost in ultimii trei ani auditorul extern sau intern ori partener sau asociat salariat al auditorului financiar extern actual sau al auditorului intern al societatii sau al unei societati controlate de aceasta;	x

A 4.7	Nu este director general/director executiv al altei societati unde un alt director general/director executiv al societatii este administrator neexecutiv;	x		Conform declaratie administratori independenti.
A 4.8	Nu a fost administrator neexecutiv al societatii pe o perioada mai mare de doisprezece ani;	x		Conform declaratie administratori independenti.
A 4.9	Nu are legaturi de familie cu o persoana in situatiile mentionate la punctele A.4.1. si A.4.4.	x		Conform declaratie administratori independenti.
A 5	Alte angajamente si obligatii profesionale relativ permanente ale unui membru al Consiliului, inclusiv pozitii executive si neexecutive in Consiliul unor societati si institutii non-profit, trebuie dezvaluite actionarilor si investitorilor potentiali inainte de nominalizare si in cursul mandatului sau.	x		Detaliat in Raportul anual al administratorilor
A.6	Orice membru al Consiliului trebuie sa prezinte Consiliului informatii privind orice raport cu un actionar care detine direct sau indirect actiuni reprezentand peste 5% din toate drepturile de vot. Aceasta obligatie se refera la orice fel de raport care poate afecta pozitia membrului cu privire la chestiuni decise de Consiliu.	x		Consiliul de Administratie nu a primit astfel de informatii din partea membrilor sai
A.7	Societatea trebuie sa desemneze un secretar al Consiliului responsabil de sprijinirea activitatii Consiliului.	x
A.8	Declaratia privind guvernanta corporativa va informa daca a avut loc o evaluare a Consiliului sub conducerea Presedintelui sau a comitetului de nominalizare si, in caz afirmativ, va rezuma masurile cheie si schimbarile rezultate in urma acesteia. Societatea trebuie sa aiba o politica/ghid privind evaluarea Consiliului cuprinzand scopul, criteriile si frecventa procesului de evaluare.	x		Detaliat in Raportul anual al administratorilor
A.9	Declaratia privind guvernanta corporativa trebuie sa contina informatii privind numarul de intalniri ale Consiliului si comitetelor in cursul ultimului an, participarea administratorilor (in persoana si in absenta) si un raport al Consiliului si comitetelor cu privire la activitatile acestora.	x		Detaliat in Raportul anual al administratorilor
A.10	Declaratia privind guvernanta corporativa trebuie sa cuprinda informatii referitoare la numarul exact de membri independenti din Consiliul de Administratie sau din Consiliul de Supraveghere.	x		Detaliat in Raportul anual al administratorilor
A.11	Consiliul societatilor din Categoria Premium trebuie sa infiinteze un comitet de nominalizare format din membri neexecutivi, care va conduce procedura nominalizarilor de noi membri in Consiliu si va face recomandari Consiliului. Majoritatea membrilor comitetului de nominalizare trebuie sa fie independenta.		Nu respecta	In conformitate cu prevederile art. Art. 24 - (1) din regulamentul BNR nr. 5/2013, "Institutiile de credit care sunt semnificative din punctul de vedere al marimii, organizarii interne si naturii, extinderii si complexitatii activitatilor lor trebuie sa infiinteze un comitet de nominalizare compus din membri ai organului de conducere care nu exercita nicio functie

				executiva in institutia de credit respectiva." In acest context, avand in vedere marimea, extinderea si complexitatea activitatii Bancii, in structura sa nu exista un Comitet de Nominalizare.
B.1	Consiliul trebuie sa infiinteze un comitet de audit in care cel putin un membru trebuie sa fie administrator neexecutiv independent. Majoritatea membrilor, incluzand presedintele, trebuie sa fi dovedit ca au calificare adecvata relevanta pentru functiile si responsabilitatile comitetului. Cel putin un membru al comitetului de audit trebuie sa aiba experienta de audit sau contabilitate dovedita si corespunzatoare. In cazul societatilor din Categoria Premium, comitetul de audit trebuie sa fie format din cel putin trei membri si majoritatea membrilor comitetului de audit trebuie sa fie independenti.		Respecta partial	Majoritatea membrilor sunt membri neexecutvi, independenti. Presedintele Comitetului de Audit are experienta de audit dovedita si corespunzatoare.
B.2	Presedintele comitetului de audit trebuie sa fie un membru neexecutiv independent.	x
B.3	In cadrul responsabilitatilor sale, comitetul de audit trebuie sa efectueze o evaluare anuala a sistemului de control intern.		Respecta partial	Raportul de evaluare anuala a sistemului de control intern este facut de functiile de control dar este avizat de Comitetul de Audit si aprobat de CA si ulterior raportat la BNR
B.4	Evaluarea trebuie sa aiba in vedere eficacitatea si cuprinderea functiei de audit intern, gradul de adecvare al rapoartelor de gestiune a riscului si de control intern prezentate catre comitetul de audit al Consiliului, promptitudinea si eficacitatea cu care conducerea executiva solutioneaza deficientele sau slabiciunile identificate in urma controlului intern si prezentarea de rapoarte relevante in atentia Consiliului.		Respecta partial	Evaluarea cuprinde toate aspectele mentionate mai putin gradul de adecvare a rapoartelor de gestiune a riscului care se fac de catre Comitetul de Risc
B.5	Comitetul de audit trebuie sa evalueze conflictele de interese in legatura cu tranzactiile societatii si ale filialelor acesteia cu partile afiliate.	x
B.6	Comitetul de audit trebuie sa evalueze eficienta sistemului de control intern si a sistemului de gestiune a riscului.	x
B.7	Comitetul de audit trebuie sa monitorizeze aplicarea standardelor legale si a standardelor de audit intern general acceptate. Comitetul de audit trebuie sa primeasca si sa evalueze rapoartele echipei de audit intern.	x
B.8	Ori de cate ori Codul mentioneaza rapoarte sau analize initiate de Comitetul de Audit, acestea trebuie urmate de raportari periodice (cel putin anual) sau adhoc care trebuie inaintate ulterior Consiliului.	x
B.9	Niciunui actionar nu i se poate acorda tratament preferential fata de alti actionari in legatura cu tranzactii si acorduri incheiate de societate cu actionari si afiliatii acestora.	x
B.10	Consiliul trebuie sa adopte o politica prin care sa se asigure ca orice tranzactie a societatii cu oricare dintre societatile cu care are relatii stranse a carei valoare este egala cu sau mai mare de 5% din activele nete ale societatii (conform ultimului raport financiar) este aprobata de Consiliu in urma unei opinii obligatorii a comitetului de audit al Consiliului si dezvaluita in mod corect actionarilor si potentialilor investitori, in masura in care aceste tranzactii se incadreaza in categoria evenimentelor care fac obiectul cerintelor de raportare.	x

B.11	Auditurile interne trebuie efectuate de catre o divizie separata structural (departamentul de audit intern) din cadrul societatii sau prin angajarea unei entitati terte independente.	x
B.12	In scopul asigurarii indeplinirii functiilor principale ale departamentului de audit intern, acesta trebuie sa raporteze din punct de vedere functional catre Consiliu prin intermediul comitetului de audit. In scopuri administrative si in cadrul obligatiilor conducerii de a monitoriza si reduce riscurile, acesta trebuie sa raporteze direct directorului general.	x
C.1	Societatea trebuie sa publice pe pagina sa de internet politica de remunerare si sa includa in raportul anual o declaratie privind implementarea politicii de remunerare in cursul perioadei anuale care face obiectul analizei. Politica de remunerare trebuie formulata astfel incat sa permita actionarilor intelegerea principiilor si a argumentelor care stau la baza remuneratiei membrilor Consiliului si a Directorului General, precum si a membrilor Directoratului in sistemul dualist. Aceasta trebuie sa descrie modul de conducere a procesului si de luare a deciziilor privind remunerarea, sa detalieze componentele remuneratiei conducerii executive (precum salarii, prime anuale, stimulente pe termen lung legate de valoarea actiunilor, beneficii in natura, pensii si altele) si sa descrie scopul, principiile si prezumtiile ce stau la baza fiecarei componente (inclusiv criteriile generale de performanta aferente oricarei forme de remunerare variabila). In plus, politica de remunerare trebuie sa specifice durata contractului directorului executiv si a perioadei de preaviz prevazuta in contract, precum si eventuala compensare pentru revocare fara justa cauza. Raportul privind remunerarea trebuie sa prezinte implementarea politicii de remunerare pentru persoanele identificate in politica de remunerare in cursul perioadei anuale care face obiectul analizei. Orice schimbare esentiala intervenita in politica de remunerare trebuie publicata in timp util pe pagina de internet a societatii.	x	Banca dispune de o politica de remunerare a organului de conducere, aprobata de catre Adunarea Generala a Actionarilor, care include principiile privind remunerarea membrilor organului de conducere si o politica pentru remunerarea angajatilor (inclusiv a personalului identificat) aprobata si revizuita periodic de catre Consiliul de Administratie. In Raportul Consiliului de Administratie au fost incluse principiile privind remunerarea
D.1	Societatea trebuie sa organizeze un serviciu de Relatii cu Investitorii – indicandu-se publicului larg persoana/persoanele responsabile sau unitatea organizatorica. In afara de informatiile impuse de prevederile legale, societatea trebuie sa includa pe pagina sa de internet o sectiune dedicata Relatiilor cu Investitorii, in limbile romana si engleza, cu toate informatiile relevante de interes pentru investitori, inclusiv:	x
D.1.1	Principalele reglementari corporative: actul constitutiv, procedurile privind adunarile generale ale actionarilor	x
D.1.2	CV-urile profesionale ale membrilor organelor de conducere ale societatii, alte angajamente profesionale ale membrilor Consiliului, inclusiv pozitii executive si neexecutive in consilii de administratie din societati sau din institutii non-profit	x
D.1.3	Rapoartele curente si rapoartele periodice (trimestriale, semestriale si anuale) – cel putin cele prevazute la punctul D.8 – inclusiv rapoartele curente cu informatii detaliate referitoare la neconformitatea cu prezentul Cod	x

D.1.4	Informatii referitoare la adunarile generale ale actionarilor: ordinea de zi si materialele informative; procedura de alegere a membrilor Consiliului; argumentele care sustin propunerile de candidati pentru alegerea in Consiliu, impreuna cu CV-urile profesionale ale acestora; intrebarile actionarilor cu privire la punctele de pe ordinea de zi si raspunsurile societatii, inclusiv hotararile adoptate	x
D.1.5	Informatii privind evenimentele corporative, cum ar fi plata dividendelor si a altor distribuiri catre actionari, sau alte evenimente care conduc la dobandirea sau limitarea drepturilor unui actionar, inclusiv termenele limita si principiile aplicate acestor operatiuni. Informatiile respective vor fi publicate intr-un termen care sa le permita investitorilor sa adopte decizii de investitii	x
D.1.6	Numele si datele de contact ale unei persoane care va putea sa furnizeze, la cerere, informatii relevante;	x
D.1.7	Prezentarile societatii (de ex., prezentarile pentru investitori, prezentarile privind rezultatele trimestriale etc.), situatiile financiare (trimestriale, semestriale, anuale), rapoartele de audit si rapoartele anuale.	x
D.2	Societatea va avea o politica privind distributia anuala de dividende sau alte beneficii catre actionari, propusa de Directorul General sau de Directorat si adoptata de Consiliu, sub forma unui set de linii directoare pe care societatea intentioneaza sa le urmeze cu privire la distribuirea profitului net. Principiile politicii anuale de distributie catre actionari vor fi publicate pe pagina de internet a societatii.	x
D.3	Societatea va adopta o politica in legatura cu previziunile, fie ca acestea sunt facute publice sau nu. Previziunile se refera la concluzii cuantificate ale unor studii ce vizeaza stabilirea impactului global al unui numar de factori privind o perioada viitoare (asa numitele ipoteze): prin natura sa, aceasta proiectie are un nivel ridicat de incertitudine, rezultatele efective putand diferi in mod semnificativ de previziunile prezentate initial. Politica privind previziunile va stabili frecventa, perioada avuta in vedere si continutul previziunilor. Daca sunt publicate, previziunile pot fi incluse numai in rapoartele anuale, semestriale sau trimestriale. Politica privind previziunile va fi publicata pe pagina de internet a societatii.		Respecta partial	Banca dispune de o politica privind administrarea riscului strategic precum si de proceduri privind bugetul de venituri si cheltuieli, in baza carora se evalueaza periodic (cu frecventa lunara) performanta efectiva a Bancii comparativ cu planul bugetar, in scopul monitorizarii si ajustarii deciziilor in mod corespunzator si adecvat schimbarilor aparute. In cazul in care performanta efectiva se abate de la cea estimata (sau planificata), Banca ajusteaza obiectivul sau revizuieste decizia, pentru a fi adaptate mediului sau circumstantelor in schimbare. Aceste politici si proceduri nu se publica pe pagina de internet a societatii.
D.4	Regulile adunarilor generale ale actionarilor nu trebuie sa limiteze participarea actionarilor la adunarile generale si exercitarea drepturilor acestora. Modificarile regulilor vor intra in vigoare, cel mai devreme, incepand cu urmatoarea adunare a actionarilor.	x

D.5	Auditorii externi vor fi prezenti la adunarea generala a actionarilor atunci cand rapoartele lor sunt prezentate in cadrul acestor adunari.	x
D.6	Consiliul va prezenta adunarii generale anuale a actionarilor o scurta apreciere asupra sistemelor de control intern si de gestiune a riscurilor semnificative, precum si opinii asupra unor chestiuni supuse deciziei adunarii generale.	x		Sistemul de control intern si modul de gestiune a riscurilor semnificative sunt detaliate in Raportul anual al Consiliului de Administratie
D.7	Orice specialist, consultant, expert sau analist financiar poate participa la adunarea actionarilor in baza unei invitatii prealabile din partea Consiliului. Jurnalistii acreditati pot, de asemenea, sa participe la adunarea generala a actionarilor, cu exceptia cazului in care Presedintele Consiliului hotaraste in alt sens.		Nu respecta	La AGA pot participa doar actionarii inregistrati in Registrul Actionarilor la data de referinta, membrii organelor de conducere ale Bancii, angajatii bancii implicati in desfasurarea sedintei precum si consultanti/auditori externi invitati de catre conducere.
D.8	Rapoartele financiare trimestriale si semestriale vor include informatii atat in limba romana, cat si in limba engleza referitoare la factorii cheie care influenteaza modificari in nivelul vanzarilor, al profitului operational, profitului net si al altor indicatori financiari relevanti, atat de la un trimestru la altul, cat si de la un an la altul.	x
D.9	O societate va organiza cel putin doua sedinte/ teleconferinte cu analistii si investitorii in fiecare an. Informatiile prezentate cu aceste ocazii vor fi publicate in sectiunea relatii cu investitorii a paginii de internet a societatii la data sedintelor/ teleconferintelor.	X		In anul 2024 Patria Bank SA a organizat doua teleconferinte cu analistii si investitorii, conform calendarului de comunicare financiara
D.10	In cazul in care o societate sustine diferite forme de expresie artistica si culturala, activitati sportive, activitati educative sau stiintifice si considera ca impactul acestora asupra caracterului inovator si competitivitatii societatii fac parte din misiunea si strategia sa de dezvoltare, va publica politica cu privire la activitatea sa in acest domeniu.	x		Banca dispune de politici si proceduri specifice de comunicare, care includ si raportarea activitatilor din aria sustenabilitatii (aspectele de mediu, personal, drepturile omului sau masurile pentru combaterea coruptiei atat pentru persoanele care fac parte din organizatie cat si pentru cele din exterior). Privind directiile de responsabilitate sociala, in anul 2023 Banca s-a implicat in actiuni in domeniile: social, dezvoltare comunitara (antreprenoriala si agricola) si sustinerea mediului ONG detaliate in Declaratia privind durabilitatea, anexa la prezentul Raport.

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Anexa 2

LISTA PARTILOR AFILIATE LA 31.12.2024

NUME
BRIO TESTE EDUCATIONALE SRL
PRODEA CORALIA IUNIA-132155
EMERGING EUROPE ACCESSION FUND COOPERATIEF U.A
AXXESS CAPITAL PARTNERS
SURDU MATEI
DOMENIILE PRINCE MATEI SRL
VIA VITICOLA SRL
VITICOLA SARICA NICULITEL SRL
VALOREM MANAGEMENT CONSULTING S.R.L.
AGRO TOUR EXPERT SRL
VASILE IUGA
ITM AMIRO S.A.
GREENCYCLE CONCEPT SRL
MARMOSIM S.A.
STAR ASSET HOLDINGS SRL
TEAM LANA PROPERTIES SRL
DOMA PARTNERS
THEDA STONE PAPER
COLECT'OR GLASS
MARMOSIM FACTORY S.RL
GASOIL EXPLORATION & PRODUCTION SRL
DAN STURZA
STANCIULESCU RAZVAN - COSMIN
AFIN - ALTERNATIVE FINANCING IFN SA
ELITE FUN BENEFITS S.R.L.
PRODEA LUCAS ROBERT
CRISTINA TAUTAN-GANJA
RESTAURANT MULINO CORBEANCA SRL
DICTAMED DISTRIBUTION S.R.L.
SAVU HORIA OCTAVIAN - FIU
GALLI LUIGI
BARDASAN ANDREEA
PANESCU EUGEN DANIEL ASISTENT BROKERAJ
STEFAN CRISTIAN - SOT
ILIEV MARIUS
LIGHTHOUSE PARTNERS BV
RAUF WEIZ

BUTUNOI GEORGE
STEFANITA AURELIAN PONEA
ACCESS MASTER SRL
LIVKON INVEST S.R.L.
CRAMA HISTRIA
CRAMA DE MATEI
ARTCA CONCEPT SRL
MOCANU RARES GHEORGHE
MOARA CORBEANCA
FIRST CAPITAL CONSULTING
ILIESCU V. DANIELA ELENA - AUDITOR FINANCIAR
SEACORN LLP MAREA BRITANIE
SOUTH - EASTERN EUROPE CAPITAL PARTENERS LLP MAREA BRITANIE
INTERCAPITAL INVEST SA
MERFEA ADVISING S.R.L
MANDA ANDREI
IUGA CATALINA CORNELIA
IUGA RUXANDRA
VANCEA MIHAELA
SINGULARITY SOFTWARE S.R.L.
ION STURZA
SERGIU CHIRCA
MARIUS AUREL GHENEA
DAN ANATOLEVICI VIDRASCU
EUGENIA VASILIU
ROM WASTE SOLUTIONS NETHERLANDS B.V. (OLANDA)
VASILIU EUGENIA PERSOANA FIZICA AUTORIZATA
WALTER GHE. BLAJ
ILIE BITA CENAN
LAURA STANCA SILAGHI
ALEXANDRA-MONICA MIRON
OLIF B.V.
STAR LUBRICANTS SRL
TOPINVEST SRL
VIDEANU ANDREI VALENTIN
THEDA MAR S.A.
VIVANDY MANAGEMENT SRL
RECICLAD'OR S.A.
SURDU EUGENIA
VINTRUVIAN ESTATES SRL

VANCEA ALEXANDRA
VANCEA ANDREI 3DG SOFT CONSULTING SERVICES
SOCIETATEA DE ADMINISTRARE A INVESTITII-0450510
SURDU NICOLAE-0653147
FDI PATRIA GLOBAL - SAI PATRIA ASSET MA-0843268
FDI PATRIA OBLIGATIUNI - SAI PATRIA ASS-0843274
FDI PATRIA STOCK - SAI PATRIA ASSET MAN-0843276
MERFEA BOGDAN-0941402
MAINEA VALERIA GEORGETA-0941414
PATRIA CREDIT INSTITUTIE FINANCIARA NEB-0941429
VANCEA GRIGORE-VALENTIN-1058068
PANESCU EUGEN DANIEL-1065489
PRODEA RAZVAN VASILE-106752
ANDREICA STEFANIA-RALUCA-1090831
BUMBAC ALEXANDRU-NICUSOR-1092773
EEAF FINANCIAL SERVICES BV-1095342
SAI GLOBINVEST SA-1187993
PASOL RAZVAN FLORIN-1188543
ROM WASTE SOLUTIONS SA-1206784
DUMITRU MINERVA-1247229
MANDA MIRELA-1286035
BARDASAN CARMEN-1334592
MANAGERO-RECRUTARE ONLINE SRL-1347948
FDI PATRIA EURO OBLIGATIUNI ADM SAI PAT-1356278
ELEFANT ONLINE SA-1374589
TABUS VALENTIN ROMEO-1380923
MERFEA BOGDAN PERSOANA FIZICA AUTORIZAT-1396101
MOCANU LAVINIA-1442766
ETF ENERGIE PATRIA - TRADEVILLE-1465056
CRAMA OLTERRA SRL-1479628
IOAN ALEXANDRU-1480842
CALIN DRAGOS-ALEXANDRU-1494989
ERMIS IOANA-SIMONA-1499300
TILOIU NICOLETA-RODICA-1500213
SERBANOIU ADRIAN-1514576
CARPATICA INVEST SA-53
PASTOR NICOLAE-ADRIAN-P0001333
BARDASAN IOAN-DANIEL-P0001427
SALAGEAN DANIEL-P0002154

SFARAIAC CRISTIAN-MARCEL-P0002362
TRUTA DACIAN-VALER-P0002471
MATEESCU IOANA CATALINA-P0057043
LAZAR CRISTINA-P0058619
STEFAN GEORGETA GINA-P0058664
QUATRO CONSULTING SRL-P0059909
STANCIULESCU GEORGIANA MIHAELA-P0725898
PANESCU ELENA-CRISTINA-P1122683
ILIESCU DANIELA-ELENA-P1249714
MANDA DRAGOS-HORIA-P1249725
TUDOR LIVIU-P1435506
LAZAR GHEORGHE P1506443

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Anexa 3

Declaratie privind gradul de adecvare a cadrului de gestionare a riscurilor

In conformitate cu cerintele Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit, coroborate cu prevederile art. 435 lit. e) din Regulamentul UE 575/2013 al Parlamentului si Consiliului European privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit si societatile de investii si cu Ghidul privind publicarea indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR) – EBA/GL/2017/1 – 21.06.2017.

Prin prezenta declaratie, Consiliul de Administratie al Patria Bank SA certifica faptul ca sistemele existente de gestionare a riscurilor sunt in conformitate cu strategia de risc si profilul de risc al Bancii.

Cadrul de gestionare a riscurilor este una din componentele de baza ale cadrului de administrare a activitatii Bancii, fiind adaptat la structura institutiei, activitate desfasurata, precum si la natura si complexitatea riscurilor inerente modelului de afaceri. Acesta asigura administrarea efectiva si prudenta a activitatii Bancii, inclusiv separarea responsabilitatilor in cadrul organizatiei, prevenirea conflictelor de interese si, in acelasi timp, urmarirea indeplinirii obiectivelor strategice de risc, in vederea incadrarii in profilul de risc tinta al Bancii.

Implementarea profilului de risc la nivelul Bancii se realizeaza prin stabilirea strategiei pentru fiecare risc semnificativ si prin implementarea politicilor aferente. Banca a adoptat politici pentru administrarea riscurilor semnificative, asigurand astfel implementarea profilului de risc

corespunzator. Obiectivul principal al activitatii de administrare a riscurilor il reprezinta mentinerea unui nivel al capitalului adecvat in relatie cu riscurile asumate.

		Lanivel individual	La nivel consolidat
Categorie la risc	Scorul la risc	Profil derisc	Scorul la risc	Profil de risc	Apetitul larisc maxim
		de cembrie 2024 de cembrie 2024	decembrie 2024	decembrie 2024
Risc de credit		1.58 Mediu- Scazut		1.78 Mediu- Scazut	Mediu - ridicat
Risc de piata		0.67 Scazut		1.15 Mediu-Scazut	Scazut
Risc operational		2.81 Mediu	2.81	Mediu	Mediu
Risc rezidual		0.60 Scazut		0.62 Scazut	Mediu- Scazut
Riscul creditare valuta debitori expusi riscul valutar		1.52 Mediu- Scazut		1.38 Mediu - Scazut	Mediu - ridicat
IRRBB		1.62 Mediu- Scazut		1.88 Mediu- Scazut	Mediu - ridicat
Risc de concentrare		1.70 Mediu- Scazut	1.91	Mediu- Scazut	Mediu
Riscul strategic		2.54 Mediu		2.33 Mediu	Mediu
Risc reputational		1.55 Mediu- Scazut		1.55 Mediu- Scazut	Mediu- Scazut
Overall risk profile		1.72 Mediu- Scazut		1.88 Mediu-Scazut	Mediu
Riscul de conformitate		2.44 Mediu		2.11 Mediu	Mediu
IT&Crisk		1.04 Mediu- Scazut		1.04 Mediu- Scazut	Mediu- Scazut
Liquidity risk
Riscul de lichiditate		2.01 Mediu		1.98 Mediu- Scazut	Mediu

Riscul asociat efectului de levier		0.70 Scazut		0.91 Scazut	Mediu- Scazut

La data de 31.12.2024, profilul de risc la nivel individual/consolidat era urmatorul:

Banca s-a incadrat in profilul de risc stabilit pentru anul 2024, pe intreg parcursul anului.

In ceea ce priveste derularea procesului ICAAP, la data de 31.12.2024 Banca raporteaza urmatorii indicatori cheie:

Capital intern este in valoare de 488.941 mii lei la nivel consolidat, respectiv 490.133 mii lei la nivel individual.
Necesar de capital intern 267.417 mii lei la nivel consolidat, respectiv 260.031 mii lei la nivel individual, din care:
- 80,8%/82,3% la nivel consolidat/individual aferent riscului de credit si asociate acestuia (incluzand risc de tara, concentrare, FX lending, riscul rezidual)
- 13,1%/12,3% la nivel consolidat/individual aferent riscului operational

1,1%/0,6% la nivel consolidat/individual aferent riscului de piata;
1,7% la nivel consolidat, respectiv 1,5% la nivel individual aferent riscului de dobanda din afara portofoliului de tranzactionare;
3,3% la nivel consolidat, respectiv 3,3% la nivel individual aferent altor categorii de riscuri abordate in cadrul procesului intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri (ICAAP).

Intrucat raportul intre valoarea capitalului intern (in suma de 490 milioane lei la nivel consolidat, respectiv 489 milioane lei la nivel individual) si necesarul de capital intern (in suma totala de 267 milioane lei la nivel consolidat, respectiv 260 milioane lei la nivel individual) impartit la 8% este mai mare decat valoarea comunicata de Banca Nationala a Romaniei a valorii ratei TSCR (reprezentand cerinta de capital SREP) pe intreg parcursul anului 2024, cat si la data de 31 decembrie 2024, Patria Bank SA detinea un nivel adecvat al capitalului intern pentru acoperirea riscurilor.

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Anexa 4

Declaratie

Subsemnatul, Dragos Horia Manda, Presedinte al Consiliului de Administratie, in calitate de reprezentant legal al Patria Bank SA, in conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilitatii nr. 82/1991 republicata si ale art. 65, alin. 2, lit. c din legea 24/2017 modificat de legea 11/2025 si ale art. 223 lit. A alin. 1 c) din Regulamentul ASF 5/2018 si ale privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, imi asum responsabilitatea privind intocmirea situatiilor financiare anuale si consolidate la data de 31.12.2024 si certific ca, dupa cunostintele mele:

a) Situatia financiar-contabila anuala care a fost intocmita in conformitate cu standardele contabile aplicabile ofera o imagine corecta si conforma cu realitatea activelor, obligatiilor, pozitiei financiare, contului de profit si pierdere ale emitentului sau ale filialelor acestuia incluse in procesul de consolidare a situatiilor financiare, in ansamblu, si ca raportul administratorilor cuprinde o analiza corecta a dezvoltarii si performantelor emitentului si a societatilor implicate in consolidare, precum si o descriere a principalelor riscuri si incertitudini specifice activitatii desfasurate si ca sunt intocmite in conformitate cu standardele de raportare privind durabilitatea mentionate la art. 29b din Directiva 2013/34/UE si cu precizarile adoptate in temeiul art. 8 alin. (4) din Regulamentul (UE) 2020/852
b) Politicile contabile utilizate pentru intocmirea situatiilor financiare anuale individuale si consolidate la data de 31.12.2024 sunt in conformitate cu reglementarile contabile aplicabile institutiilor de credit, in baza Ordinului BNR nr. 27/2010 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana
c) Patria Bank SA functioneaza in termeni de continuitate.

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Anexa 5

Declaratie privind riscul de lichiditate

In conformitate cu cerintele Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit, coroborate cu prevederile art. 435 din Regulamentul UE 575/2013 al Parlamentului si Consiliului European privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit si societatile de investii, cu modificarile si completarile ulterioare si cu Ghidul privind publicarea indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR) - EBA/GL/2017/1 - 21.06.2017.

Prin prezenta declaratie Consiliul de Administratie al Patria Bank SA certifica faptul ca Banca dispune de un cadru adecvat al cadrului de administrare a riscului de lichiditate, in concordanta cu profilul si strategia de risc a Bancii. Banca isi administreaza lichiditatile intr-o maniera precauta, care sa permita un acces suficient la lichiditati in orice moment si totodata sa urmareasca diversificarea surselor de finantare, astfel incat Banca sa nu fie expusa la riscuri excesive.

In cadrul Strategiei de administrare a riscurilor sunt prezentati indicatorii care determina profilul de risc de lichiditate precum si nivelul apetitului la riscul de lichiditate.

Banca si-a propus un nivel maxim al apetitului la riscul de lichiditate de nivel mediu si pe intreg parcursul anului 2024 s-a incadrat in tintele stabilite. De asemenea, pe intreg parcursul anului 2024, Banca a inregistrat un nivel corespunzator al indicatorilor de prudentialitate pe linia administrarii riscului de lichiditate si s-a incadrat in permanenta in nivelele optime (peste limita minima reglementata) a acestor indicatori.

In ceea ce priveste determinarea profilului de risc de lichiditate al Bancii, acesta se stabileste in functie de urmatorii indicatori:

Profil de risc	Punctaj	Profil de risc
			Scazut		Scazut - Mediu		Mediu	Mediu - Ridicat	Ridicat
Riscul de lichiditate
Riscul de finantare	50.00%	0.00	1.00 -						1.01 2.00 2.01 3.00 3.01 4.00 2.01
Riscul de lichiditate	50.00%	0.00	1.00	1.01	2.00 2.00	2.01		3.00 3.01		4.00 >4.01%

Categoria de							Praguri si Grade de risc
nsc	Indicator	Pondere	Scazut		Mediu-Scazut		Mediu		Mediu-Ridicat		RECIGE
			0	1	1.01	2	2.01	3	3.01	4	4.01 -6.00
Riscul de lichiditate
RL1	Riscul de finantare	50.00%	0	1	1,01	2	2.01	3	301	ಗ	2017
RL1RF1	Active grevate in total Active	25.00%	0.00%	1.00%	1.01%	2.00%	2.01%	3.00%	3.01%	4.00%	2014/0
RL1RF2	Depozitel e cli entelei in total datorii				100.00%	90.00%	89 day	80.00%	79.99%	70.00%	ਦਰ ਹੋਰੇ ਕੇ ਰੋਡ ਕੁ	60.00%	438
RL1RF3	Indicatorul Loan-to-Deposits RON	25.00%	0.00%	60.00%	70.00% 70.01% 85.00% 60.01%		85.01%	100.00%	我的孩
RL1RF4	Cei mai mari 10 deponenti in total fonduri atrasede la dientela nonbancara	25.00%	0.00%	5.00%	5.01%	10.00%	10.01%	15.00%	15.01%	20.00%	SATE
RL2	Riscul de lichiditate	50.00%		7	1,01	2	2.01	3	3.01	4	AREE
RL2RL1	LOR	20.00%	500.00%	240.00%	239.99%	190.00%	189.99%	150.00%	149.99%	110.00%	300
RL2RL2	LCR RON	35.00%	200.00%	180.00%	179.99%	150.00%	149.99%	120.00%	119.99%	110.00%	(2016)
REZRE3	Lichiditatea imediata	35.00%	60.00%	45.00%	44.99%	40.00%	39.99%	35.00%	34.99%	30.00%	多利用
RL2RL4	NSFR (trimestrial)		200%	130%	149.99%	130%	129,99%	120%	119.99%	110%	2007

Situatia indicatorilor din profilul de risc la nivel individual/consolidat la 31.12.2024:

				La nivel individual		La nivel consolidat			Praguri si Grade de risc
Cate goria de risc	Indicator	Pondere	Scorulla risc decembrie	Profil de risc@ decembrie 2023	Scorul la risc decembrie	Profil de risc @ decembrie 2023		Scazut	Me diu-Scazut		Mediu		Mediu-Ridicat		Ridicat
							0	1	101	2	2.01	3	3.01	पा	4.01 -6.00
	Riscul de lichiditate			1.24		1.46
	Riscul de finantare	50.00%	1.13	1.13	1.31	1.31	0	1	101	2	2.01	3	3.01	4	>4.01
RL1 PF 1	Active grevate in total Active	25.00%	0%		0%		0.0086	1.00%	1.01%	2.00%	2.01%	3.00%	3.01%	4.00%	>4.01%
RL1FF2	Depozitele clientelei in total datorii	25.00%	તે જેવી જેવી સ	0.48	95%	0.50	100.00%	90.00%	89 99%	80.00%	79.99%	70.00%	69.99%	60.00%	<60%
RI1M 3	Indicatorul Loan-to- Deposits RON	25.00%	7482%	2.32	78.03%	2.54	0.0086	60.00%	60.01%	70.00%	70.01%	85.00%	85.01%	100.00%	>100%
RL1 RE-4	Cei mai mari 10 deponenti in total fonduri atrase de la clientela nonbancara	25.00%	8.64%	1.73	10.96%	2.19	0.008	5.00%	5.0166	10.00%	10.01%	15.00%	15.01%	20.00%	>2055
RL2	Riscul de lichiditate	50.00%	135	1.35	1.61	1.61		1	101	2	2.01	3	3.01		×01%
RL2R 1	LCR	20.00%	177.87%	2.30	179.24%	2.27	500.00%	240.00%	23999%	190.00%	189.99%	150,00%	149,99%	110,00%	410
RL2RL2	LCRRON	35.00%	19181%	0.41	194.41%	0.28	200.00%	180.00%	17999%	150.00%	149.99%	120.00%	119.99%	110.00%	<10
RL2R 3	Lichiditatea imediata	35.00%	3991%	2.02	35.61%	2.88	60.00%	45.00%	44 99%	40.00%	39.99%	35.00%	34.99%	30.00%	<30%
RL2M 4	NSFR (trimestrial)	10.00%	177.69%	0.45	17423%	0.52	200%	150%	14999%	130%	129.99%	120%	119.99%	110%	<110
				MEDIU-		MEDIU-
	PROFIL DE RISC			SCAZUT		SCAZUT

Categoria					Profil	Profil				Pragun si Grade de risc
de risc	Indicator		Pondere Nivel decembrie 2024 individual	Nivel decembrie 2024 consolidat	decembrie decembrie 2024 2024		Scazut		Mediu- Scazut		Mediu		Mediu- Ridicat		Ridicat
					individual	consolidat	0	1	1.01	2	2.01	3	3.01	4	4.01 -6.00
	Riscul de lichiditate				2.01	1.98
RL1	Riscul de finantare	50.00%	1.82	1.82	1.82	1.82	0	1	1.01	2	2.01	3	3.01	শ	>4.01
RL1RF1	Active grevate in total Active	25.00%	2%	2%	1.55	1.55	0.00%	1.00%	1.01%	2.00%	2.01%	3.00%	3.01%	4.00%	>4.01%
RL1RF2	Depozitele clientelei in total datorii	25,00%	96%	96%	0.43	0.43	100.00%	90.00%	89 99%	80.00%	7999%	70.00%	ਉਰੇ ਰੇਰੇ ਟੈ	60.00%	<60%
RL1RF3	Indicatorul Loan-to-Deposits RON	25,00%	73%	73%	2.20	2.20	0.00%	60.00%	60.01%	70.00%	70.01%	85.00%	85.01%	100.00%	>100%
RL1RF4	Cei mai mari 10 deponenti in total fonduri atrase de la clientela nonbancara	25,00%	16%	16%	3.11	3.11	0.00%	5.00%	5.01%	10.00%	10.01%	15.00%	15.01%	20.00%	>20%
RL2	Riscul de lichiditate	50.00%	2.19	2.13	2.19	2.13			1.01	2	2.01	ਤੇ	3.01	র্শ	>4.01%
RL2RL1	LCR	20.00%	172.78%	177.14%	2.43	2.32	500.00%	240.00%	239 99%	190.00%	189.99%	150.00%	149.99%	110.00%	<110
RI 2RL2	LCR RON	35.00%	137.33%	141.49%	2.42	2.28	200.00%	180.00%	179.99%	150.00%	149.99%	120.00%	119.99%	110.00%	410
RL 2RL3	Lichiditatea imediata	35.00%	38.70%	38.70%	2.26	2.26	60.00%	45.00%	4499%	40.00%	39.99%	35.00%	34.99%	30.00%	<30%
RL2RL4	NSFR (trimestrial)	10.00%	166.64%	161.77%	0.67	0.76	200%	150%	149.99%	130%	129.99%	120%	119.99%	110%	<11 0%
	Profil risc lichiditate				Mediu	Mediu-Scazut

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Anexa 6

Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate

in conformitate cu cerintele Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit, coroborate cu prevederile art. 435 din Regulamentul UE 575/2013 al Parlamentului si Consiliului European privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit si societatile de investii si cu Ghidul privind publicarea indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR) - EBA/GL/2017/1 - 21.06.2017.

Prin prezenta declaratie Consiliul de Administratie al Patria Bank SA certifica faptul ca Banca are urmatorii indicatori de acoperire a necesarului de lichiditate:

Domeniul de aplicare al consolidarii (consolidat)

Moneda si unitati (lei)

Trimestru care se incheie (ZZ luna AAAA)	31.mar.24	30.iun.24	30.sept.24	31.dec.24
REZERVA DE LICHIDITATI	1,306,185,529	1,214,906,457	1,109,891,162	1,205,428,850
TOTAL IESIRI NETE DE NUMERAR	725,830,820	814,238,131	732,096,997	680,496,119
INDICATOR DE ACOPERIRE A NECESARULUI DE LICHIDITATE (%)	180%	149%	152%	177%

Domeniul de aplicare al consolidarii (individual)

Moneda si unitati (lei)

Trimestru care se incheie (ZZ luna AAAA)	31.mar.24	30.iun.24	30.sept.24	31.dec.24
REZERVA DE LICHIDITATI	1,306,185,529 1,214,906,457		1,109,891,162	1,205,428,850
TOTAL IESIRI NETE DE NUMERAR	745,247,557	813,496,645	742,651,752	697,647,893
INDICATOR DE ACOPERIRE A NECESARULUI DE LICHIDITATE (%)	175%	149%	149%	173%

In conformitate cu prevederile art.447 lit.f, nivele medii ale indicatorului de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR), pe baza observărilor de la sfârşit de lună in perioada precedentelor 12 luni pentru fiecare trimestru al perioadei de publicare au fost urmatoarele:

Domeniul de aplicare al consolidarii (consolidat):

Moneda si unitati (lei)

Trimestru pentru care se calculeaza media	Trimestru I 2024	Trimestru II 2024	Trimestru III 2024	Trimestru IV 2024
REZERVA DE LICHIDITATI (media pe trimestru)	1,251,203,610.03	1,239,126,857.93	1,125,500,374.94	1,177,887,679.97
TOTAL IESIRI NETE DE NUMERAR (media pe trimestru)	698,552,733.24	764,059,942.61	745,035,281.60	734,393,188.29
INDICATOR DE ACOPERIRE A NECESARULUI DE LICHIDITATE (%)(media pe trimestru)	179%	163%	152%	161%

Domeniul de aplicare al consolidarii (individual):

Moneda si unitati (lei)

Trimestru pentru care se calculeaza media	Trimestru I 2024	Trimestru II 2024	Trimestru III 2024	Trimestru IV 2024
REZERVA DE LICHIDITATI (media pe trimestru)	1,251,203,610.03	1,239,126,857.93	1,125,500,374.94	1,177,887,679.97
TOTAL IESIRI NETE DE NUMERAR (media pe trimestru)	718,715,688.30	770,416,914.84	750,309,698.45	744,385,895.15
INDICATOR DE ACOPERIRE A NECESARULUI DE LICHIDITATE (%)(media pe trimestru)	174%	161%	150%	159%

In conformitate cu prevederile art.447 lit.g, valorile inregistrate de indicatorul de finanţare stabilă netă (NSFR) la sfârşitul fiecărui trimestru al perioadei de publicare relevante, au fost urmatorii

Domeniul de aplicare al consolidarii (consolidat):

Moneda si unitati (lei)

Trimestru care se incheie (ZZ luna AAAA)	31.mar.24	30.iun.24	30.sept.24	31.dec.24
FINANTAREA STABILA DISPONIBILA LA SFARSITUL FIECARUI TRIMESTRU	3,427,444,025.10	3,440,380,767.76	3,471,186,662.67	3,660,668,699.31
FINANTAREA STABILA NECESARA LA SFARSITUL FIECARUI TRIMESTRU	2,041,106,723.85	2,154,923,484.69	2,195,098,355.07	2,366,176,524.82
INDICATORUL DE FINANTARE STABILA NETA (NSFR) (%)	168%	160%	158%	155%

Domeniul de aplicare al consolidarii (individual):

Moneda si unitati (lei)

Trimestru care se incheie (ZZ luna AAAA)	31.mar.24	30.iun.24	30.sept.24	31.dec.24
FINANTAREA STABILA DISPONIBILA LA SFARSITUL FIECARUI TRIMESTRU	3,327,390,180.53	3,336,454,433.05	3,378,177,377.45	3,581,824,913.65
FINANTAREA STABILA NECESARA LA SFARSITUL FIECARUI TRIMESTRU	1,921,394,446.26	2,013,090,205.04	2,111,544,390.56	2,254,631,964.42
INDICATORUL DE FINANTARE STABILA NETA (NSFR) (%)	173%	166%	160%	159%

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Anexa 7

Perimetrul de consolidare si fonduri proprii

Incepand cu data de 1 ianuarie 2012 Banca aplica Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) ca baza a contabilitatii sale, conform Ordinului BNR nr. 27/2010, astfel analiza pozitiei financiare de mai jos se bazeaza pe situatiile financiare individuale si consolidate conforme cu IFRS ale Bancii, pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2023 si pentru perioadele comparative.

Grupul Patria Bank la nivelul Romaniei este format din toate entitatile incluse in perimetru de consolidare asa cum sunt prezentate si in situatiile financiare consolidate. Datorita diferitelor reglementari aplicabile se disting doua categorii de grupuri consolidate:

Grupul consolidat in scop contabil IFRS 10 "Situatiile financiare consolidate"
Grupul consolidat in scopul reglementarilor prudentiale Articolul 18 si 19 din CRR

Principalele caracteristici reglementate ale fondurilor proprii

Instrumente de capital

Fondurile proprii de nivel 1 (CET1) includ elemente de capital de nivel 1, dupa aplicarea progresiva a normelor, care sunt prevazute in CRR in scopul adaptarii la noile reglementari ale Uniunii Europene si deducerilor din CET 1 dupa aplicarea exceptarilor in conformitate cu articolul 48 CRR.

Toate instrumentele incluse sunt eligibile in conformitate cu articolul 28 CRR. Modificarile capitalurilor proprii in perioada de raportare sunt disponibile in tabelul "Situatia modificarilor capitalurilor proprii" din situatiile financiare consolidate.

Fonduri proprii de nivel 1

Fondurile proprii de nivel 1 cuprind CET 1 plus fonduri proprii de nivel 1 suplimentare (AT 1), mai putin deducerile din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar, constand in principal din active necorporale si fondul comercial.

La sfarsitului anului 2024 fondurile proprii de nivel 1 pentru Grup sunt in suma de 387.744 mii LEI (2023: 341.493 mii LEI) si fondurile proprii de nivel 1 pentru Banca sunt in suma de 394.631 mii LEI (2023: 347.044 mii LEI).

Fonduri proprii de nivel 2

Fondurile proprii de nivel 2 pentru Grup dupa deduceri sunt in suma de 101.196 mii LEI (2023: 116.719 mii LEI), constand in principal din imprumuturi subordinate si obligatiuni subordonate.

Fondurile proprii de nivel 2 pentru Banca dupa deduceri sunt in suma de 95.502 mii LEI (2023: 111.024 mii LEI), constand in principal din imprumuturi subordonate si obligatiuni subordonate.

Incepand cu data de 1 ianuarie 2018, Banca si Grupul au utilizat integral Abordarea Tranzitorie ("Transitional Approach") in implementarea IFRS 9. Aceasta inseamna ca intre aceasta data si 31 decembrie 2024, Banca si Grupul includ in Fondurile proprii de nivel 1 intreaga suma (minus taxa si ajustarea cu un factor variabil de 1 pentru 2024) calculata in conformitate cu Regulamentul 2017/2395 al UE si permisa de acesta. La 31 decembrie 2024, suma, dupa impozitare si factorul 1, este de 36.198 mii LEI.

Grupul consolidat in scop contabil

(i) Filialele

Grupul a consolidat situatiile financiare ale filialelor sale in conformitate cu IFRS 10 "Situatii financiare consolidate". Filialele sunt entitati aflate sub controlul Grupului. Controlul exista atunci cand Grupul are puterea de a conduce, in mod direct sau indirect, politicile financiare si operationale ale unei entitati pentru a obtine beneficii din activitatea acesteia. La momentul evaluarii controlului trebuie luate in calcul si drepturile de vot potentiale sau convertibile care pot fi exercitate si in prezent. De asemenea, analiza privind controlul asupra fondurilor de investitii ia in considerare (i) interesul economic agregat al Grupului in fonduri (cuprinzând orice participatie și comisioane așteptate), (ii) dreptul investitorilor de a elimina administratorul fondului si (iii) dreptul de lichidare a fondului. Dreptul de lichidare a fondului este pentru protecția investitorilor și poate fi exercitat numai in cazul unor dificultăți financiare semnificative ale fondului, in practică, administratorul de fond nu poate fi inlăturat, deci trebuie analizat interesul economic agregat. Dacă este sub 22%, fondul nu este consolidat.

La data de 31 decembrie 2024 Filialele Grupului sunt Patria Credit IFN SA, SAI Patria Asset Management SA impreuna cu fondurile de investitii administrate: FDI Patria Stock, FDI Patria

Global, FDI Patria Obligatiuni, FDI Patria Euro Obligatiuni, ETF BET Patria – Tradeville si ETF ENERGIE Patria – Tradeville si Carpatica Invest SA - in dizolvare.

Patria Credit IFN SA, SAI Patria Asset Management SA impreuna cu trei dintre cele sase fonduri de investitii administrate, si anume FDI Patria Stock, FDI Patria Global si FDI Patria Euro Obligatiuni, au fost incluse in perimetrul de consolidare contabila la intocmirea situatiilor financiare consolidate pentru anul 2024, filialele excluse din perimetrul de consolidare fiind Carpatica Invest SA aflata in dizolvare si fondurile FDI Patria Obligatiuni, ETF BET Patria – Tradeville si ETF ENERGIE Patria – Tradeville.

Filialele excluse din perimetrul de consolidare

Carpatica Invest S.A. (fosta SSIF Carpatica Invest S.A.) este o societate aflata in curs de dizolvare, aflata sub controlul Patria Bank S.A., prin preluarea participatiei detinute de fosta Banca Comerciala Carpatica S.A. de 95,68% din capitalul social si drepturile de vot. Prin decizia A/394/16.05.2014, ASF a decis suspendarea, pentru o perioada de 90 de zile, a autorizatiei de functionare a SSIF CARPATICA INVEST S.A. (acordata prin decizia CNVM 1826/16.06.2003), in vederea remedierii situatiei financiare si atragerii de noi resurse de capital. In

29.09.2014, actionarii SSIF Carpatica Invest au aprobat dizolvarea societatii si lichidarea voluntara, intrucat societatea fusese implicata intr-un scandal privind tranzactii neautorizate de clienti, cercetat si de procurorii DIICOT. Ulterior, Consiliul Bursei de Valori Bucuresti a aprobat solicitarea SSIF Carpatica Invest SA de retragere a calitatii de Participant la Piata reglementata la vedere si la Piata reglementata la termen si radierea acesteia din Registrul Participantilor, sectiunile Piata reglementata la vedere si Piata reglementata la termen. In prezent, lichidatorul judiciar al companiei este Grup Insolv SPRL din Sibiu, str. Justitiei, nr. 8.

(ii) Asocieri in participatie

Grupul nu detine asocieri in participatie.

(iii) Entitati asociate

Entitatile asociate sunt acele societati in care Grupul poate exercita o influenta semnificativa, dar nu si un control asupra politicilor financiare si operationale.

Banca detine o participatie de 19.99% in SAI Globinvest S.A., care nu a fost inclusa in consolidarea contabila deoarece Banca nu detine controlul asupra politicilor financiare si operationale ale acestei companii.

Grupul consolidat in scopul reglementarilor prudentiale

Baza consolidarii in scopul reglementarilor prudentiale este CRR. Spre deosebire de grupul consolidat in scopuri contabile, in perimetrul de consolidare prudentiala trebuie luate in considerare doar societatile specializate in activitati bancare si alte activitati financiare. Acest lucru inseamna ca societatile afiliate care nu desfasoara activitati bancare sau alte activitati financiare nu trebuie incluse in grupul consolidat in scopuri prudentiale.

Grupul consolidat in scopul reglementarilor prudentiale include doar Patria Bank S.A. si Patria Credit IFN S.A.

Consolidarea globala

In prezent Grupul consolidat in scopul reglementarilor prudentiale aplica consolidarea globala Patria Credit IFN SA

Consolidarea proportionala

Conform art.18 (2) si art.18 (4) din CRR autoritatile competente pot acorda permisiunea de a efectua o consolidare proportionala de la caz la caz.

In prezent, Grupul nu aplica consolidarea proportionala.

Detineri deduse din elementele de fonduri proprii

Conform art. 36 (1) f-i din CRR, detinerile directe, indirecte si sintetice ale unei institutii de instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de baza, trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de baza. Valoarea dedusa depinde de pragul calculat conform articolelor 46 si 48 din CRR.

Patria Bank S.A. deduce din elementele de fonduri proprii valorile rezultate in urma aplicarii art. 46 si 48 din CRR, valori aferente detinerilor directe in urmatoarele filiale: Patria Credit IFN, SAI Patria Asset Management SA, SAI Globinvest SA.

Nici consolidate nici deduse

Nu este cazul

Transferul fondurilor proprii

In prezent, in cadrul Grupului nu se cunosc impedimente semnificative de ordin practic sau legal, actual sau potential, care impiedica transferul prompt al fondurilor proprii sau rambursarea datoriilor intre societatea-mama si filialele acesteia.

Cu exceptia restrictiilor de reglementare privind distributia capitalului care rezulta din CRR si care se aplica tuturor institutiilor financiare din Romania, inclusiv a celor referitoare la rascumpararea actiunilor detinute de actionarii minoritari care si-au exprimat drepturile de retragere ca urmare a fuziunii, Grupul Patria Bank nu are alte restrictii semnificative privind abilitatea sa acceseze sau sa foloseasca activele si sa deconteze datoriile Grupului. De asemenea, detinatorii intereselor care nu controleaza subsidiarele Grupului nu au drepturi protectoare care ar putea sa restrictioneze semnificativ abilitatea Grupului de a accesa sau a folosi activele si sa deconteze datoriile Grupului.

Total deficit de capital per total filiale neincluse in consolidare

La 31 Decembrie 2024, Patria Bank SA la nivel individual a inregistrat un nivel al ratei fondurilor proprii totale de 20,32% situandu-se peste limita minima OCR de 16,52% (TSCR de 13% plus amortizorul de conservare a capitalului de 2.5% si amortizorul de risc anticiclic de 1,02%).

La 31 Decembrie 2023, Grupul Patria Bank la nivel consolidat a inregistrat un nivel al ratei fondurilor proprii totale de 19,84% situandu-se peste nivelul OCR de 17,52% (TSCR de 13% plus amortizorul de conservare a capitalului de 2.5%, amortizorul sistemic de 1,02% si amortizorul de risc anticiclic de 1%).

Companiile aflate in cadrul Grupului nu inregistreaza deficit de capital.

Reconcilierea elementelor de fonduri proprii (in conformitate cu prevederile art. 436 din CRR) publicate in Situatiile Financiare Consolidate si Individuale la 31.12.2024.

Fondurile proprii ale Bancii la 31 decembrie 2024 se ridicau la 490.133 mii LEI (2023: 458.068 mii LEI) si erau formate din instrumente de fonduri de proprii de nivel 1 (CET1) si de nivel 2, clasificate conform CRR.

Principalele caracteristici si detalii privind instrumentele de capital sunt prezentate mai jos:

BANCA GRUP Valoare contabila Valoare contabila Valoare contabila Valoare inclusa in Situatii Financiare Valoare inclusa in Elemente bilantiere FINREP (consolidare (FINREP) Fondurile Proprii (consolidare Fondurile Proprii prudentiala) contabila) Capital social varsat 330,128,055 330,128,055 328,994,295 330,128,055 -6,000,000 Prime de capital 2,049,596 2,049,596 2,049,596 2,049,596 Rezerva din reevaluarea imobilizarilor corporale inclusa in Fondurile proprii de nivel 1 21,460,911 23,169,508 21,460,911 21,460,911 de baza Rezerva aferenta activelor financiare disponibile in vederea vanzarii inclusa in -12,720,596 -12,720,596 -12,720,596 -12,720,596 Fondurile proprii de nivel 1 de baza Rezultatul reportat 87,510,676 87,510,676 73,322,689 75,366,711 75,366,711 Alte rezerve -34,591,427 -34,591,427 -33,274,927 -33,274,938 -33,274,938 35,167,894 40,623,763 39,852,330 Profit sau (-) pierdere aferent(a) exercitiului 35,167,894 Imobilizari necorporale deduse din Fondurile proprii de nivel 1 de baza -51,542,870 -51,542,870 -56,775,809 -56,641,956 -56,641,956 Elemente deductibile din Fondurile proprii de nivel 1 de baza -3,257,128 Deduceri eligibile din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (AT1) care depăşesc 0 fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale instituţiei Ajustări de valoare datorate cerințelor de evaluare prudentă -886,880 -886,880 Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază 27,312,781 Total Fonduri proprii de nivel 1 de baza 394,631,012 387,744,369 Imobilizari necorporale deduse din Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar 0 0 0 0 Filtru prudential provizioane (50%) 0 Deduceri eligibile care depăşesc fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale instituţiei 0 Total Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar 0 Total Fonduri proprii de nivel 1 394,631,012 Elemente de Fonduri proprii de nivel 2: Instrumente de capital plătite și împrumuturi subordonate 124,948,431 101,196,791 124,948,431 124,948,431 (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar 0 0 -5,695,040 -5,695,040 în care instituția deține o investiție semnificativă Deduceri și filtre prudențiale suplimentare 0 0 Excesul deducerii din Fondurile proprii de nivel 2 0 0 Total Fonduri proprii de nivel 2 95,501,751 101,196,791 Total Fonduri proprii 490,132,763 488,941,160	Anexa I - Reconcilierea elementelor de fonduri proprii cu situatiile financiare auditate



						330,128,055
						-6,000,000
						2,049,596
						21,460,911
						-12,720,596


						39,852,330

						0

						0

						28,411,136

						0
						0
						0
						0
						387,744,369

						101,196,791
						0

	Anexa II - Formular privind caracteristicile principale ale instrumentelor de capital
	Formular privind caracteristicile principale ale instrumentelor de capital(()
	1 Emitent	PATRIA BANK SA
2	Identificator unic (de exemplu, identificator CUSIP, ISIN sau Bloomberg pentru plasamentele private)	ROBACRACNOR6
	3 Legislaţie aplicabilă instrumentului	Legea 24/2017
	Reglementare
	4 Norme CRR tranzitorii	Fonduri proprii de nivel 1 de baza
	5 Norme CRR post-tranzitorii
		Fonduri proprii de nivel 1 de baza Individual
	6 Eligibil la nivel individual/(sub)consolidat/individual şi (sub)consolidat
	7 Tip de instrument (tipurile urmează a fi specificate de fiecare jurisdicţie)	Fonduri proprii de nivel 1 de baza Reg. UE nr. 575/2013, art. 26 si 28
8	Valoarea recunoscută în cadrul capitalului reglementat (moneda în milioane, la cea mai recentă dată de raportare)	330,13 mil lei
	9 Valoarea nominală a instrumentului	0.1000
9a	Preț de emisiune	0.1000

9b	Preţ de răscumpărare	conform legislatiei aplicabile pietei de capital
	10 Clasificare contabilă	capitalul actionarilor, actiuni ordinare
	11 Data iniţială a emiterii	15.07.1999
	12 Perpetuu sau cu durată determinată	Perpetuu
	13 Scadenţa iniţială	fara scadenta
	Opţiune de cumpărare de către emitent sub rezerva aprobării prealabile din partea	nu
14	autorităţii de supraveghere
15	Data facultativă a exercitării opţiunii de cumpărare, datele exercitării opţiunilor de cumpărare condiţionale şi valoarea de răscumpărare	N/A
	16 Date subsecvente ale exercitării opţiunii de cumpărare, după caz	N/A
	Cupoane/dividende
	17 Dividend/cupon fix sau variabil	variabil
	18 Rată a cuponului şi orice indice aferent	N/A
	19 Existenţa unui mecanism de tip "dividend stopper" (de interdicţie de plată a dividendelor)	nu
20a	Caracter pe deplin discreţionar, parţial discreţionar sau obligatoriu (în privinţa	caracter pe deplin discretionar
20b	calendarului) Caracter pe deplin discreţionar, parţial discreţionar sau obligatoriu (în privinţa	caracter pe deplin discretionar
	cuantumului)
	21 Existenţa unui step-up sau a altui stimulent de răscumpărare	nu
	22 Necumulativ sau cumulativ	necumulativ
	23 Convertibil sau neconvertibil	Neconvertibil
	24 Dacă este convertibil, factorul (factorii) care declanşează conversia	N/A
	25 Dacă este convertibil, integral sau parţial	N/A
	26 Dacă este convertibil, rata de conversie	N/A
	27 Dacă este convertibil, conversie obligatorie sau opțională	N/A
	28 Dacă este convertibil, specificaţi tipul de instrument în care poate fi convertit	N/A
	29 Dacă este convertibil, specificați emitentul instrumentului în care este convertit	N/A
	30 Caracteristici de reducere a valorii contabile	DA, conform Legii nr.31/1990
	31 lin cazul unei reduceri a valorii contabile, factorii) care o declanşează	acoperirea pierderilor sau restituiri catre actionari

	32 In cazul unei reduceri a valorii contabile, integrală sau parțială	Integral sau partial
	33 In cazul unei reduceri a valorii contabile, permanentă sau temporară	permanenta
34	În cazul unei reduceri temporare a valorii contabile, descrierea mecanismului de majorare a valorii contabile	N/A
રે રે	Poziţia în ierarhia de subordonare în caz de lichidare (specificaţi tipul de instrument de nivelul imediat superior)	subordonare caracteristica actiunilor, conform legislatiei
	36 Caracteristici neconforme pentru care există dispoziţii tranzitorii	NU
	37 lin caz afirmativ, specificați caracteristicile neconforme	N/A
	(*) Introduceţi "N/A" dacă întrebarea nu se aplică.

Anexa VI - Formular tranzitoriu pentru publicarea informatiilor privind fondurile proprii

		(A)		(B)

	Fonduri proprii de nivel 1 de bază: instrumente şi rezerve			ARTICOL DE REFERINŢĂ DIN REGULAMENTUL
		VALOARE LA DATA PUBLICĂRII		(UE) NR. 575/2013


		GRUP	BANCA
	1 Instrumente de capital şi conturile de prime de emisiune aferente	326,177,652		326,177,652 Articolul 26 alineatul (1), articolele 27, 28, 29, lista ABE de la articolul 26 alineatul (3)
	Din care: instrument de tip 1	324,128,056		324,128,056 Lista ABE de la articolul 26 alineatul (3)
	Din care: instrument de tip 2 Din care: instrument de tip 3	2,049,596 0		2,049,596 Lista ABE de la articolul 26 alineatul (3) 0 Lista ABE de la articolul 26 alineatul (3)
	2 Rezultatul reportat	75,366,711		87,510,676 Articolul 26 alineatul (1) litera (c)
3	Alte elemente ale rezultatului global acumulate (şi alte rezerve, pentru a include câştigurile şi pierderile nerealizate în conformitate cu standardele	-24,534,548		-25,851,037 Articolul 26 alineatul (1)
	contabile aplicabile)
	3 a Fonduri pentru riscuri bancare generale	0		0 Articolul 26 alineatul (1) litera (f)
5	Interese minoritare (suma care poate fi inclusă în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate)	0		0 Articolele 84, 479, 480
	5 a Profituri interimare verificate în mod independent, după deducerea oricăror	39,852,330		35,167,894 Articolul 26 alineatul (2)
	obligaţii sau dividende previzibile
	6 Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1) înaintea ajustărilor reglementare	416,862,145	423,005,185
	Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1): ajustări reglementare
8	Imobilizări necorporale (excluzând obligaţiile fiscale aferente) (valoare negativă)	-56,641,956		-51,542,870 Articolul 36 alineatul (1) litera (b), articolul 37, articolul 472 alineatul (4)
	Deţinerile directe, indirecte şi sintetice ale instituţiei de instrumente de			Articolul 36 alineatul (1) litera (i), articolele 43, 45, 47,
1 9	fonduri proprii ale entităţilor din sectorul financiar în care instituţia deţine o	0	-3,257,129	articolul 48 alineatul (1) litera (b), articolul 49 alineatele
	investiţie semnificativă (valoare peste pragul de 10 % şi excluzând poziţiile scurte eligibile) (valoare negativă)			(1) - (3), articolele 79, 470, articolul 472 alineatul (11)
	25a Pierderile exerciţiului financiar în curs (valoare negativă)	0		0 Articolul 36 alineatul (1) litera (a), articolul 472 alineatul
	Ajustări de valoare datorate cerințelor de evaluare prudentă	-886,880	-886,880	(3)
	Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază	28,411,060	27,312,706
	2 8 Ajustări reglementare totale ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază	-29,117,776	-28,374,173
	2 9 Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1) Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar (AT1): ajustări reglementare	387,744,369	394,631,012
	4 5 Fonduri proprii de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1)	387,744,369	394,631,012
	Fonduri proprii de nivel 2 (T2): ajustări reglementare 5 2 Deţinerile directe şi indirecte ale unei instituţii de instrumente proprii de
	nivel 2 şi împrumuturile subordonate (valoare negativă)	101,196,791		101,196,791 Articolul 63 litera (b) punctul (i), articolul 66 litera (a), articolul 67, articolul 477 alineatul (2)
	Deţinerile directe şi indirecte ale instituţiei de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 şi împrumuturi subordonate ale entităţilor din sectorul
5 5	financiar în care instituţia deţine o investiţie semnificativă (excluzând	0		-5,695,040 Articolul 66 litera (d), articolele 69, 79, articolul 477 alineatul (4)
	poziţiile scurte eligibile) (valoare negativă)
	5 7 Ajustări reglementare totale ale fondurilor proprii de nivel 2 (T2) Ajustări reglementare totale ale fondurilor proprii de nivel 2 (T2)
	5 8 Fonduri proprii de nivel 2 (T2)	101,196,791	95,501,751
	5 9 Fonduri proprii totale (TC = T1 + T2) Active ponderate la risc în privinţa sumelor care fac obiectul tratamentului	488,941,160	490,132,763
59a	pre-CRR şi al tratamentelor tranzitorii şi care urmează să fie eliminate
	progresiv în conformitate cu prevederile Regulamentului (UE) nr. 575/2013	5,565,276	4,657,564
	(şi anume valorile reziduale CRR) Din care: … elemente care nu se deduc din fondurile proprii de nivel 1 de
	bază [Regulamentul (UE) nr. 575/2013, valori reziduale] (elemente care			Articolul 472, articolul 472 alineatul (5), articolul 472
	trebuie detaliate linie cu linie, de exemplu, creanţele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare, excluzând obligaţiile	26,528,030	61,615,152	alineatul (8) litera (b), articolul 472 alineatul (10) litera (b),
	fiscale aferente, deţinerile indirecte de fonduri proprii de nivel 1 de bază			articolul 472 alineatul (11) litera (b)
	etc.)
	1. creante privind impozitul amanat care se bazeaza pe profitabilitatea viitoare, excluzand obligatiile fiscale aferente	4,034,082	3,856,075
	2.instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază, inclusiv
	instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază pe care o instituție are obligația reală sau contingentă de a le achiziționa în temeiul
	unei obligații contractuale existente
	3.instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din	18,533,840	18,533,840
	sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă 4. instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din
	sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă	3,960,108	39,225,237
	6 0 Total active ponderate la risc Rate şi amortizoare ale fondurilor proprii	2,463,870,686	2,411,570,502
	6 1 Fonduri proprii de nivel 1 de bază (ca procent din valoarea expunerii la risc)	15.74%		16.36% Articolul 92 alineatul (2) litera (a), articolul 465


	6 2 Fonduri proprii de nivel 1 (ca procent din valoarea expunerii la risc) 6 3 Fonduri proprii totale (ca procentaj din valoarea totală a expunerii la risc)	15.74% 19.84%		16.36% Articolul 92 alineatul (2) litera (b), articolul 465 20.32% Articolul 92 alineatul (2) litera (c)
	Cerinţa de amortizor specifică instituţiei [cerinţa de fonduri proprii de nivel
	1 de bază în conformitate cu articolul 92 alineatul (1) litera (a) plus cerinţele de amortizor de conservare a capitalului şi de amortizor anticiclic,
6 4	plus amortizorul de risc sistemic, plus amortizorul instituţiilor de	4.52%		3.52% CRD 128, 129, 130
	importanţă sistemică (amortizorul G-SII sau O-SII), ), exprimat ca procent
	din valoarea expunerii la risc) 6 5 Din care: cerinţa de amortizor de conservare a capitalului	2.50%	2.50%
	6 6 Din care: cerinţa de amortizor anticiclic	1.02%	1.02%
	6 7 Din care: cerinţa de amortizor de risc sistemic	1.00%
	6 8 Fonduri proprii de nivel 1 de bază disponibile pentru a îndeplini cerinţele în materie de amortizoare (ca procent din valoarea expunerii la risc)	4.52%		3.52% CRD 128
	Rate şi amortizoare ale fondurilor proprii
	Deţinerile directe şi indirecte de capital al entităţilor din sectorul financiar			Articolul 36 alineatul (1) litera (h), articolele 45, 46, articolul 472 alineatul (10) articolul 56 litera (c), articolele
7 2	în care instituţia nu deţine o investiţie semnificativă (valoare sub pragul de 10 % şi excluzând poziţiile scurte eligibile)	18,533,840	18,533,840	59, 60, articolul 475 alineatul (4) articolul 66 litera (c),
	Deţinerile directe şi indirecte ale instituţiei de instrumente de fonduri			articolele 69, 70, articolul 477 alineatul (4)
7 3	proprii de nivel 1 de bază ale entităţilor din sectorul financiar în care	3,960,108		39,225,237 Articolul 36 alineatul (1) litera (i), articolele 45, 48, 470,
	instituţia deţine o investiţie semnificativă (valoare sub pragul de 10 % şi			articolul 472 alineatul (11)
	excluzând poziţiile scurte eligibile) 7 4 Câmp vid în contextul UE
7 5	Creanţele privind impozitul amânat rezultate din diferenţe temporare [valoare sub pragul de 10 %, excluzând obligaţiile fiscale aferente atunci	4,006,609		3,856,075 Articolul 36 alineatul (1) litera (c), articolele 38, 48, 470,

DRAGOS HORIA MANDA, PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

ANEXA 8 – Declaratia privind Durabilitatea a Grupului Patria Bank la 31.12.2024

CUPRINS

Nr. Crt.	Capitol	Standard	Cerinte de prezentare (CP)	Puncte de date aplicabile	Nr. paginii unde sunt prezentate
1.1	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	BP-1 – Baza generala pentru intocmirea declaratiei privind durabilitatea	DR 5(a), DR 5(b - i), DR 5(b - ii), DR 5(c), DR 5(d), DR 5(e), AR 1(a-c),	6 -8
1.2	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	BP-2 – Prezentari de informatii in legatura cu circumstante specifice	DR 9(a-b), DR 11(a-b), DR 12, DR 13(a-c), DR 15, DR 16, DR 17, DR 17(a), DR 17(b), DR 17(c) , DR 17(d), DR 17(e),	8 - 24
1.3	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere	DR 21(a), DR 21(b), DR 21(c), DR 21(d), DR 21(e), DR 22(a), DR 22(b), DR 22(c – i), DR 22(c – ii), DR 22(c – iii), DR 22(d), DR 23(a), DR 23(b),	25 - 37
1.4	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	GOV-2 – Informatiile furnizate organelor de administratie, de conducere si de supraveghere ale intreprinderii si aspectele de durabilitate abordate de acestea	DR 26(a), DR 26(b), DR 26(c),	38
1.5	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	GOV-3 – Integrarea performantei legate de durabilitate in sistemele de stimulente	DR 29(a), DR 29(b), DR 29 (c), DR 29(e),	39

1.6	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	GOV-4 – Declaratie privind procesul de diligenta	DR 30, DR 32,	40
1.7	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	GOV-5 – Gestionarea riscurilor si controalele interne referitoare la raportarea privind durabilitatea	DR 36(a), DR 36(b-e),	41
1.8	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	SBM-1 -– Strategia, modelul de afaceri si lantul valoric	DR 40(a -– i-ii, g), DR 40(a - iii), DR 40 (a - iv), DR 40(e), DR 40(f), DR 41, DR 42(a-b), DR 42(c),	41 - 53
1.9	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	SBM-2 - Interesele si punctele de vedere ale partilor interesate	DR 45(a - ii-v), DR 45(b), DR 45(c)i-ii, DR 45(d),	54 - 61
1.10	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri	DR 48(a), DR 48(b), DR 48(c - i), DR 48(c - ii), DR 48((c - i-iv), DR 48(c - iii iv), DR 48(d), DR 48(e), DR 48(e - i-ii), DR 48(f), DR 48(g), DR 48(h),	61 – 75
1.11	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	IRO-1 - Descrierea proceselor de identificare si de evaluare a impacturilor, a riscurilor si a oportunitatilor semnificative	DR 53(a),DR 53(b), DR 53(b - i), DR 53(b-ii), DR 53(b - iii), DR 53(b - iv) DR 53(c - i), DR 53(c - ii), DR 53(c - iii), DR 53(d), DR 53(e), DR 53(f), DR 53(g), DR 53(h)	75 - 82
1.12	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	Cerintele IRO-1 specifice standardelor tematice		82
1.13	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	IRO-1 - E1 - Schimbarile climatice	DR E1 IRO-1 20(a), DR 20(b)(c), DR 21,	82 - 83
1.14	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	IRO-1 - E2 - Poluarea	DR E2 IRO-1 11(a) (AR 9), DR 11(b),	83 – 84

1.15	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	IRO-1 - E3 - Resursele de apa si cele marine	DR E3 IRO-1 8(a), 8(b), AR (6-7),	84
1.16	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	IRO-1 - E4 - Biodiversitatea si ecosistemele	DR E4 IRO-1 17(a-b), DR 17(c-d), DR 17(e), DR 19(a),	84 – 85
1.17	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	IRO-1 - E5 - Utilizarea resurselor si economia circulara	DR E5 IRO-1 11(a), DR 11(b)	85 – 86
1.18	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	IRO-1 - G1 - Conduita profesionala	DR G1 IRO-1 6,	86
1.19	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	IRO-2 - Cerinte de prezentare de informatii din ESRS acoperite de declaratia privind durabilitatea a intreprinderii	DR 56, DR 59,	86 - 129
1.20	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	MDR-P – Politici adoptate pentru gestionarea aspectelor de durabilitate semnificative	DR 65,	129
1.21	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	MDR-A – Actiuni si resurse privind aspectele de durabilitate semnificative	DR 68,	129
1.22	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	MDR-M - Indicatori privind aspectele de durabilitate semnificative	DR 75-77,	129
1.23	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL	ESRS 2	MDR-T - Urmarirea eficacitatii politicilor si a actiunilor prin intermediul tintelor	DR 80-81,	129

2.1	Capitolul 2: ESRS E1 - Schimbarile climatice	ESRS 2	GOV-3 - Integrarea performantei legate de durabilitate in sistemele de stimulente	DR 13,	107
2.2	Capitolul 2: ESRS E1 - Schimbarile climatice	ESRS E1	E1-1 - Strategia - Planul de tranzitie pentru atenuarea schimbarilor climatice	DR 16(a-j), DR 17,	107
2.3	Capitolul 2: ESRS E1 - Schimbarile climatice	ESRS E1	SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri	DR 18, DR 19(a-c),	108 - 109
2.4	Capitolul 2: ESRS E1 - Schimbarile climatice	ESRS E1	IRO-1 - Descrierea proceselor de identificare si de evaluare a impacturilor, riscurilor si oportunitatilor semnificative legate de schimbarile climatice	DR 20(a,b,c), AR 9(a),	109
2.5	Capitolul 2: ESRS E1 - Schimbarile climatice	ESRS E1	E1-2 - Politici legate de atenuarea schimbarilor climatice si adaptarea la acestea	DR 22, DR 25,	109
2.6	Capitolul 2: ESRS E1 - Schimbarile climatice	ESRS E1	E1-3 - Actiuni si resurse legate de politicile privind schimbarile climatice si E1-4 - Tinte legate de atenuarea schimbarilor climatice si adaptarea la acestea	DR 26 DR 29((a)(b)) DR 33 ESRS 2 MDR-A DR 68(a-e) ESRS 2 MDR-T DR 80(a-j), DR 80(j) DR 29(b)	110
2.7	Capitolul 2: ESRS E1 - Schimbarile climatice	ESRS E1	E1-5 - Consumul de energie si mixul energetic	DR 37, DR 37(c-iii), AR 32 (h), AR 32(I), AR 34	111 – 112
2.8	Capitolul 2: ESRS E1 - Schimbarile climatice	ESRS E1	E1-6 - Emisiile brute de GES de categoriile 1, 2, 3 si emisiile totale de GES	DR 44-52, DR 53-55, AR 43(c), AR 39- 51, AR 53-55	112 – 114

2.9	Capitolul 2: ESRS E1 - Schimbarile climatice	ESRS E1	E1-7 - Absorbtii de GES si proiecte de atenuare a emisiilor de GES finantate prin credite de carbon	DR 56, DR 58, DR 59, DR 60, DR 61, AR 56-64	114
2.10	Capitolul 2: ESRS E1 - Schimbarile climatice	ESRS E1	E1-8 - Stabilirea pretului intern al carbonului	DR 62-63 AR 65-66	114
2.11	Capitolul 2: ESRS E1 - Schimbarile climatice	ESRS E1	E1-9 - Efectele financiare anticipate ale riscurilor fizice si de tranzitie semnificative si ale oportunitatilor potentiale legate de clima	DR 64-70 AR 67-81	114
2.12	Capitolul 2: ESRS E1 - Schimbarile climatice		Prezentarea indicatorilor cheie de performanta in temeiul articolului 8 din Regulamentul (UE) 2020/852 (Regulamentul privind Taxonomia)		115 - 121
3.1	Capitolul 3: ESRS G1 CONDUITA PROFESIONALA	ESRS 2	ESRS 2 GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de supraveghere si de conducere	DR 5(a), DR 5(b),	122
3.2	Capitolul 3: ESRS G1 CONDUITA PROFESIONALA	ESRS 2	ESRS 2 IRO-1 – Descrierea proceselor de identificare si de evaluare a impacturilor, a riscurilor si a oportunitatilor semnificative	DR (6),	122
3.3	Capitolul 3: ESRS G1 CONDUITA PROFESIONALA	ESRS G1	G1-1 – Cultura corporativa si politicile privind conduita profesionala si cultura corporativa	DR 7, DR 9, DR 10(a), DR 10(b), DR 10(c - i), DR 10(c - ii), DR 10(e), DR 10(g), DR 10(h),	123 - 129
3.4	Capitolul 3: ESRS G1 CONDUITA PROFESIONALA	ESRS G1	G1-2 – Gestionarea relatiilor cu furnizorii	DR 14, DR 15(a), DR 15(b),	130 - 132
3.5	Capitolul 3: ESRS G1 CONDUITA PROFESIONALA	ESRS G1	G1-3 – Prevenirea si depistarea coruptiei si a darii sau luarii de mita	DR 18(a), DR 18(b), DR 18(c), DR 20, DR 21(a), DR 21(b) DR 21(c)	132 – 135
3.6	Capitolul 3: ESRS G1 CONDUITA PROFESIONALA	ESRS G1	G1-4 – Incidente de coruptie sau dare sau luare de mita	DR 24(a), DR 24(b), DR 25(a), DR 25(b), DR 25(c), DR 25(d),	135 - 137

3.7	Capitolul 3: ESRS G1 CONDUITA PROFESIONALA	ESRS G1	G1-5 – Exercitarea influentei politice si activitatile de lobby	DR 29(a) , DR 29(b - i), DR 29 (c), DR 30	137 - 138
3.8	Capitolul 3: ESRS G1 CONDUITA PROFESIONALA	ESRS G1	G1-6 – Practici de plata	DR 33(a), DR 33(b), DR 33(c),	138

Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL

BP-1 – Baza generala pentru intocmirea declaratiei privind durabilitatea

DR 5(a)

Declaratia privind Durabilitatea aferenta anului de raportare 2024 fost intocmita pe baza consolidata.

DR 5(b - i)

Perimetrul de consolidare al Grupului Patria Bank (denumit in continuare "grupul"), in scopul raportarii declaratiei privind durabilitatea a fost aliniat cu situatiile financiare consolidate, incluzand astfel Patria Bank SA (denumita in continuare: "Patria Bank"), Patria Credit IFN SA (denumita in continuare "Patria Credit") si SAI Patria Asset Management SA (denumita in continuare "SAI Patria"), cu 3 din cele 6 fonduri pe care le administreaza - Patria Stock, Patria Global si Patria Euro Obligatiuni.

Intrucat grupul, prin SAI Patria Asset Management, administreaza activele investite in fondurile de investitii in numele investitorilor pentru Patria Global, Patria Stock, Patria Euro Obligatiuni, Patria Obligatiuni, ETF BET Patria Tradeville si ETF Energie Patria Tradeville, analiza privind controlul asupra fondurilor de investitii s-a realizat in conformitate cu IFRS si a luat in considerare urmatoarele:

interesul economic agregat al Grupului in fonduri (cuprinzand orice participatie si comisioane asteptate)
dreptul investitorilor de a elimina administratorul fondului si
dreptul de lichidare a fondului.

Grupul a concluzionat ca dreptul de a lichida fondul este pentru protectia investitorilor si poate fi exercitat doar in situatia unor dificultati financiare semnificative ale fondului. In plus, in practica, administratorul fondului nu poate fi inlaturat, astfel ca trebuie analizat interesul economic agregat,

atat din perspectiva financiara, cat si in vederea raportarii nefinanciare. Daca interesul economic agregat (compus din onorarii, participatii detinute si drepturi de retragere) este sub 22%, fondul nu se consolideaza. Mentinerea perimetrului de consolidare in scopul raportarii de durabilitate, aliniat cu situatiile financiare consolidate, nu are impact din punct de vedere al cerintelor ESRS, in cadrul analizei de dubla semnificatie si a punctelor de date adresate fiind avuta in vedere activitatea Societatii de Administrare Active, care gestioneaza atat fondurile de investitii consolidate, cat si cele excluse din consolidarea financiara. Mentionam ca fondurile de investitii (sau fondurile mutuale) nu au personalitate juridica, ci sunt organizate ca o asociere civila de persoane conform reglementarilor legale in vigoare, desfasurand activitatea prin intermediul Societatii de Administrare Active. Totodata, grupul sau subsidiarele nu exercita controlul operational asupra altor entitati fata de cele mentionate mai sus.

DR 5(b - ii)

Mentionam faptul ca cele doua subsidiare consolidate in scopul raportarii Declaratiei privind Durabilitatea – Patria Credit si SAI Patria, sunt exceptate de la raportarea individuala, fiind incadrate in categoria "filialelor scutite", in conformitate cu prevederile Articolului 19a(9) din cadrul Directivei 2013/34/EU. Ca principiu, informatiile din aceasta Declaratie se refera la entitatile din cadrul acestui perimetru de consolidare. In cazurile in care nu este asa, acest lucru este indicat in text.

DR 5(c) AR 1(a-c)

Declaratia privind Durabilitatea acopera lantul valoric al Grupului, asa cum este prezentat in sectiunea SBM-1 - Strategia, modelul de afaceri si lantul valoric, prin analiza produselor si serviciilor oferite clientilor, cat si a relatiilor de afaceri derulate in vederea desfasurarii activitatii. Ulterior, grupul a continuat cu identificarea de impacturi, riscuri si oportunitati in operatiunile proprii, precum si in amonte si in aval, asa cum este descris in sectiunea SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri. Informatii cu privire la Politicile, actiunile, obiectivele si indicatorii care se extind la lantul nostru valoric sunt cuprinse in capitolele tematice relevante. Grupul utilizeaza dispozitia tranzitorie, in conformitate cu prevederile articolului 10.2 din cadrul ESRS 1, referitor la indisponibilitatea tuturor informatiilor necesare cu privire la lantul valoric in amonte si in aval, pentru primii trei ani de raportare. Cu toate acestea, lantul valoric a fost identificat, fiind prezentat la punctul DR 42(c) din Sectiunea SBM-1 - Strategia, modelul de afaceri si lantul valoric din prezentul capitol, fiind parte componenta a analizei de dubla semnificatie ce a fost realizata in trimestrul trei din 2024. Majoritatea entitatilor din lantul valoric in aval sunt companii mici si IMM-uri, motiv pentru care nu a fost posibila colectarea informatiilor de sustenabilitate aferente lantului valoric. Intrucat este in proces de definire a Strategiei de Sustenabilitate, urmand ca aceasta sa fie definitivata in perioada 2025-2026, Grupul are in vedere includerea unui plan de identificare si dezvoltare a unui mecanism de obtinere a informatiilor cu privire la politici, actiuni si tinte, de la actorii din intregul lant valoric, in masura in care acestea sunt disponibile.

DR 5(d)

In elaborarea Declaratiei privind Durabilitatea nu am ales sa omitem informatii relevante care corespund proprietatii intelectuale, know-how-ului sau rezultatelor inovarii in conformitate cu prevederile ESRS 1 sectiunea 7.7.

DR 5(e)

Grupul este localizat in Romania, care este stat membru al Uniunii Europene si care permite exceptarea de la prezentarea de informatii privind evolutiile iminente sau aspectele in curs de negociere, astfel cum se prevede la articolul 19a alineatul (3) si la articolul 29a alineatul (3) din Directiva 2013/34/UE. Declaram ca aceasta exceptie nu a fost a fost utilizata.

BP-2 – Prezentari de informatii in legatura cu circumstante specifice

DR 9 (a-b)

Grupul nu a deviat de la definitiile prescrise de ESRS in ceea ce priveste orizonturile de timp. Astfel, orizonturile de timp folosite in pregatirea Declaratiei de Durabilitate sunt urmatoarele: termen scurt - mai putin de un an, termen mediu - intre un an si cinci ani, si termen lung - peste cinci ani.

Sursele de incertitudine a estimarilor si a rezultatelor

DR 11(a-b) In ceea ce priveste sursele fiecarei estimari utilizate si incertitudinea rezultatului, in tabelul de mai jos descriem sursele care contribuie la aceasta incertitudine pentru fiecare indicator cantitativ si suma monetara. De asemenea, am prezentat ipotezele si judecatile facute in masurarea fiecarui indicator cantitativ si sume monetare.

Tabelul 1- Identificarea surselor estimarilor utilizate si detalii aferente

Tema	Cerinta de prezentare	Indicator	Informatii despre sursele de incertitudine a masurarii	Ipoteze, aproximari si judecati	Pagina din raport
ESRS E1	DR 44-52 AR 39-51 Emisii	de GES scop 1	Valoarea consumului de gaze naturale – furnizori directi. Patria Bank	A fost luat in calcul consumul efectiv de pe factura	112 - 113
ESRS E1	DR 44-52 AR 39-51 Emisii	de GES scop 1	Valoarea consumului de gaze naturale – refacturari Patria Bank si Patria Credit	Calculul consumului de gaze naturale s-a efectuat pornind de la valoarea facturilor lunare, aferente anului 2024 in functie de pretul mediu aplicabil, si nu consumul lunar efectiv, metodologia urmand a fi mentinuta si pentru calculele viitoare, intrucat: - Perioadele de facturare difera de la un furnizor la altul; - Se inregistreaza periodic, fara o periodicitate exacta insa, facturi de regularizare emise	112 - 113
ESRS E1	DR 44-52 AR 39-51 Emisii	de GES scop 1 si scop 2	Valoarea consumului de gaze naturale si energie electrica Patria Bank	Pentru furnizorii directi, au fost avute in vedere perioadele facturate, cu mentiunea ca atunci cand perioada facturata cuprindea consum din doi ani calendaristici (2023-2024) a fost calculat consumul pro-rata, metodologia urmand a fi mentinuta si pentru calculele viitoare. Totodata, nu au fost deduse facturile de regularizare, intrucat nu au putut fi identificate perioadele de consum la care se refera.	112 - 113
ESRS E1	DR 44-52 AR 39-51 Emisii	de GES scop 1 si scop 2	Valoarea consumului de gaze naturale si energie electrica Patria Bank si Patria Credit	In cazul energiei electrice si gazelor naturale refacturate catre Patria Grup, a fost luata in calcul data facturii, fiind dedus consumul aferent facturilor de regularizare, emise in aceeasi luna	112 - 113
ESRS E1	DR 44-52 AR 39-51 Emisii			de Valoarea consumului de combustibil Calculul consumului de combustibil s-a efectuat pornind de	112 - 113

		GES scop 1	Patria Bank si Patria Credit	la valoarea facturilor lunare, emise in cursul anului 2024 in functie de pretul mediu aplicabil, si nu consumul lunar efectiv, metodologia urmand a fi mentinuta si pentru calculele viitoare
ESRS E1	DR 44-52 AR 39-51 Emisii	de GES scop 1	Contorizarea agentului termic utilizat pentru incalzire si determinarea pretului unitar al acestuia	Costul unitar cat si Consumul de agent termic a fost identificat pornind de la valoarea inregistrata in cadrul unui esantion de facturi disponibile	112 - 113
ESRS E1	DR 44-52 AR 39-51 Emisii	de GES scop 2	Valoarea consumului de energie electrica Patria Credit	Calculul consumului de energie electrica s-a efectuat pornind de la valoarea facturilor lunare, emise in anul 2024 in functie de pretul mediu aplicabil, si nu consumul lunar efectiv, metodologia urmand a fi mentinuta si pentru calculele viitoare, intrucat: - Perioadele de facturare difera de la un furnizor la altul; - Se inregistreaza periodic, fara o periodicitate exacta insa, facturi de regularizare emise.	112 - 113
ESRS E1	DR 44-52 AR 39-51	Emisii de GES scop 2	Factorul de emisie aferent energiei electrice refacturate de catre Patria Bank catre Patria Credit si SAI Patria	Intrucat Patria Bank a avut in total 3 furnizori de energie electrica in cursul anului 2024, refacturand catre subsidiare valoarea aferenta spatiilor sub-inchiriate catre acestea, in calculul emisiilor de GES aferente acestui consum s-a aplicat un factor de emisie ponderat, in functie de proportia consumului pentru fiecare furnizor in parte	112 - 113
ESRS E1	DR 44-52 AR 39-51	Emisii de GES scop 2	Factorul de emisie aferent energiei electrice achizitionate, in cazul spatiilor inchiriate de grup (sume refacturate de terti)	Intrucat nu a fost posibila identificarea completa a furnizorilor de utilitati initiali, aferenti consumurilor refacturate, pentru aceste cazuri s-a utilizat factorul de emisie valabil la nivelul Romaniei.	112 - 113
ESRS E1	DR 44-52 AR 39-51	Emisii de GES scop 2	Calculul emisiilor din Scop 2 bazate pe amplasament	A fost efectuat pornind de la factorul de emisie alocat Romaniei	112 - 113

Am efectuat calculul emisiilor de GES de Scop 1 si Scop 2in baza etichetelor energetice disponibile public pe site-urile furnizorilor de utilitati (pentru energia electrica), acestea continand informatii la Decembrie 2023, intrucat etichetele energetice aferente anului 2024 nu sunt disponibile public la data intocmirii declaratiei.

In vederea calculului emisiilor generate de consumul de gaze naturale, s-a utilizat Fuels – Liquid fuels – Natural gas, Department for Energy Security and Net Zero (2024) Government conversion factors for company reporting of greenhouse gas emissions [disponibil Online] 1 , informatie extrasa in data de 05.03.2025.

In vederea calculului emisiilor generate de agentul frigorific pentru aparatele de aer conditionat din propriile cladiri, a fost preluat factorul de emisie, in functie de tipul agentului frigorific utilizat, de la aceeasi sursa, informatie extrasa tot in data de 05.03.2025.

Factorul de conversie din RON in Mwh (pentru facturile reemise catre Banca, aferente spatiilor inchiriate de la terti) – reprezinta factorul de conversie calculat la nivelul Romaniei pentru anul 2023, prezent pe oricare din etichetele energetice ale furnizorilor de utilitati. Pentru factorul de conversie din RON in litri in cazul consumurilor de combustibil aferent autoturismelor rulate in scopul activitatii grupului, a fost aplicat un pret mediu trimestrial. Pentru factorul de conversie aferent agentului termic a fost utilizat Heat and Steam – District heat and steam, [disponibil Online]¹ , informatie extrasa in data de 21.03.2025.

Schimbarile climatice, cuantificarea emisiilor de gaze cu efect de sera (GHG) este supusa unei incertitudini semnificative inerente in masurare din cauza cunostintelor stiintifice incomplete utilizate pentru a determina factorii de emisii si valorile pentru a combina emisiile diferitelor gaze. Cuantificarea gazelor cu efect de sera este inevitabil supusa unei incertitudini semnificative ca rezultat al incertitudinii atat stiintifice, cat si de estimare.

Cu exceptia numarului de angajati, supus auditului situatiilor financiare efectuat de auditorul extern, nici un alt indicator nu a fost supus unui proces de asigurare.

In contextul intarii in vigoare recente a legislatiei aplicabile, cat si inexistentei unor Standarde sectoriale sau a unui istoric de raportare similara, in cadrul Declaratiei, Grupul a efectuat propriile interpretari ale textelor legislative.

¹ https://carbonsaver.org/tools/carbon\_factors\_database.php

DR 12

Nu exista alte informatii prospective incerte de raportat.

Modificari in elaborarea sau prezentarea informatiilor privind durabilitatea

DR 13(a-c)

Grupul Patria Bank a publicat raportari de sustenabilitate voluntare in anii financiari 2017 – 2022, precum si Declaratia Nefinanciara conform reglementarilor in vigoare, aferenta anului de raportare 2023.

Incepand cu anul 2024, Grupul indeplineste cerintele legale de raportare de durabilitate si utilizeaza Standardele de Raportare privind Durabilitatea(ESRS), conform Ordinului Bancii Nationale a Romaniei nr. 27 din 2010, cu modificarile si completarile ulterioare, care transpune Directiva in ceea ce priveste raportarea privind durabilitatea de catre intreprinderi – CSRD, si nu prezinta date comparative.

Prezenta Declaratie privind Durabilitatea este prima de acest fel intocmita de Grup. Ea a fost realizata in baza rezultatelor analizei de dubla semnificatie (denumita si evaluarea semnificatiei in ESRS, din engleza "materiality assessment"), asa cum este prezentata la sectiunea IRO-1 - Descrierea proceselor de identificare si de evaluare a impacturilor, a riscurilor si a oportunitatilor semnificative. Analiza de dubla semnificatie s-a realizat conform standardelor ESRS si prevederilor CSRD. In procesul de identificare a impacturilor, riscurilor si oportunitatilor au fost luate in considerare si subiectele semnificative raportate in anul financiar 2022, precum si alte resurse, cum ar fi modelul de afaceri si lantul valoric al Grupului, cercetarea industriei bancare si competitorii, materiale publicate de institutori de standarde si agentii de rating, autoritati si organisme de reglementare europene/internationale si au fost identificate noi teme semnificative, conform standardelor ESRS.

Prezentarea de informatii care decurg din alte acte legislative sau din hotarari de raportare privind durabilitatea general acceptate

DR 15

In intocmirea prezentei declaratii nu sunt aplicabile alte standarde sau legislatie specifica domeniului de activitate al entitatilor din Grupul Patria Bank.

Includerea de informatii prin trimiteri

DR 16

Trimiterile catre documente suplimentare, alte capitole din cadrul Raportului Anual al Consiliului de Administratie, sau trimiterile catre informatii ce sunt incluse intr-un alt standard tematic sunt mentionate in prezenta Declaratie.

Punct de Date	Document catre care se face trimiterea	Capitolul/Sectiunea
	Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL
DR 5(b - ii)	Directiva 2013/34/EU	Articolul 19a(9)
DR 5(c) AR 1(a-c)	Declaratia privind Durabilitatea	SBM-1 - Strategia, modelul de afaceri si lantul valoric
DR 5(c) AR 1(a-c)	Declaratia privind Durabilitatea	SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri.
DR 5(c) AR 1(a-c)	Declaratia privind Durabilitatea	articolul 10.2 din cadrul ESRS 1, referitor la indisponibilitatea tuturor informatiilor necesare cu privire la lantul valoric in amonte si in aval, pentru primii trei ani de raportare
DR 5(d)	Declaratia privind Durabilitatea	ESRS 1 sectiunea 7.7
DR 5(e)	Directivei 2013/34/EU	Articolul 19a alineatul (3) si la articolul 29a alineatul (3) din Directiva 2013/34/UE
DR 11(a-b)	Factori de conversie guvernamentali pentru raportarea de catre intreprinderi a emisiilor de gaze cu efect de sera	https://carbonsaver.org/tools/carbon_factors_database.php

Tabelul 2- Trimiteri catre alte documente/ informatii

DR 17	Declaratia privind Durabilitatea	DR 56 -"Punctele de date care decurg din alte acte legislative ale UE".
DR 17	Declaratia privind Durabilitatea	GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere, DR 22(a
DR 21(a).	Raportul Anual al Consiliului de Administratie	capitolul 4.1, Structuri de guvernanta corporativa .
DR 21(c)	Raportul Anual al Consiliului de Administratie	4.1 din cadrul prezentului Raport Anual al Consiliului de Administratie. - Structuri de guvernanta corporativa, sectiunea Informatii privind administratorii.
DR 40(a – i-ii, g)	Raportul Anual al Consiliului de Administratie	capitolul 3, Despre companie si grup din cadrul prezentului Raport Anual al Consiliului de Administratie, sectiunea Descrierea principalelor segmente de clienti 6.4 Activitatea subsidiarelor Bancii in anul 2024, SAI Patria Asset Management: www.patriafonduri.ro.
DR 42(a-b)	Raportul Anual al Consiliului de Administratie	Principalele realizari ale Bancii in anul 2024: https://www.patriabank.ro/investitori/rezultate-si rapoarte/rapoarte-financiare
DR 48(f)	Declaratia privind Durabilitatea	GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere, DR 22(a.
DR 53((a)(b - i-ii))	Declaratia privind Durabilitatea	lista de IRO prezentata in sectiunea SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri.
DR 53(c - iii)	Declaratia privind Durabilitatea	GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere, DR 22(a

DR 53(e)	Declaratia privind Durabilitatea	SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri
DR E1 IRO-1 20(a)	Declaratia privind Durabilitatea	ESRS 2 SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri din capitolul ESRS E1 Schimbarile Climatice
DR E1 IRO-1 20(a)	Declaratia privind Durabilitatea	SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri a capitolul ESRS 2.
DR 19(a)	Declaratia privind Durabilitatea	DR 22(a), din Capitolul 1 – ESRS 2, sectiunea GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere
DR E5 IRO-1 11(a)	Declaratia privind Durabilitatea	GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere, DR 22(a),
DR 19(a-c)	Declaratia privind Durabilitatea	GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere, DR 22(a
DR 56	Declaratia privind Durabilitatea	Cuprins
Capitolul 2: ESRS E1 - Schimbarile climatice
DR 13	Declaratia privind Durabilitatea	GOV-3 - Integrarea performantei legate de durabilitate in sistemele de stimulente din cadrul capitolul ESRS 2 - Prezentari de informatii cu caracter general
DR 18	Declaratia privind Durabilitatea	SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri a capitolul ESRS 2.
DR 19(a-c)	Declaratia privind Durabilitatea	capitolul ESRS 2, sectiunea SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri

DR 20(a,b,c) AR 9(a)	Declaratia privind Durabilitatea	capitolul ESRS 2, sectiunea IRO-1 - Descrierea proceselor de identificare si de evaluare a impacturilor, riscurilor si oportunitatilor semnificative legate de schimbarile climatice.
DR 22 DR 25	Declaratia privind Durabilitatea	capitolul ESRS 2, sectiunea GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere, punctul de date, DR 22(a).
DR 25(a)		DECIZIA–CADRU 2003/568/JAI A CONSILIULUI UNIUNII EUROPENE din 22 iulie 2003
DR 64-70 AR 67-81	Declaratia privind Durabilitatea	capitolul ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL sectiunea Prezentari de informatii in legatura cu circumstante specifice
	Capitolul 3: ESRS G1 -	Conduita profesionala
DR 5(a )	Declaratia privind Durabilitatea	GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere, DR 22(a)
DR 5(b)	Raportul Anual al Consiliului de Administratie	capitolul 4.1. din cadrul prezentului Raport Anual al Consiliului de Administratie: Structuri de guvernanta corporativa, sectiunea Informatii privind administratorii, cat si in cadrul punctelor de date DR 21 (c), DR 23 (a), DR 23 (b) , din cadrul sectiunii GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere, Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL
DR (6)	Declaratia privind Durabilitatea	capitolul ESRS 2, sectiunea IRO-1 - Descrierea proceselor de identificare si de evaluare a impacturilor, riscurilor si oportunitatilor semnificative.
DR 18(a)	Declaratia privind Durabilitatea	punctul DR10 (e) de la Sectiunea G1 -1, Cultura corporativa si politicile privind conduita profesionala si cultura corporativa.
DR 24(b)	Declaratia privind Durabilitatea	sectiunea G1-1 – Cultura corporativa si politicile privind conduita profesionala si cultura corporativa, 10 (a).
DR 65	Declaratia privind Durabilitatea	DR 7 DR 9 din cadrul G1-1 – Cultura corporativa si politicile privind conduita profesionala si cultura corporativa
DR 68	Declaratia privind Durabilitatea	DR 10(e) si DR 10(g) din cadrul G1-1 – Cultura corporativa si politicile privind conduita profesionala si cultura corporativa

Raportul Anual al Consiliului de Administratie poate fi consultat pe site-ul Bancii, Sectiunea "Investitori", "Rapoarte financiare"² .

Utilizarea dispozitiilor tranzitorii in conformitate cu apendicele C la ESRS 1

DR 17

Deoarece numarul mediu de angajati ai Grupului nu a depasit 750 in timpul anului financiar 2024, am decis sa omitem prezentarea unor capitole separate pentru anumite teme de durabilitate reiesite semnificative, in conformitate cu Anexa C a ESRS 1 si sa prezentam doar informatii simplificate conform prevederilor tranzitorii cat si indicatorii obligatorii aferenti standardului, conform tabelului din DR 56 -"Punctele de date care decurg din alte acte legislative ale UE".

Totodata, in cadrul prezentei Declaratii includem sub sectiunea prezentarilor conform dispozitiilor tranzitorii temele de durabilitate materiale specifice Grupului, urmand ca acestea sa fie integrate in capitole separate pe masura dezvoltarii Strategiei de Sustenabilitate.

DR 17(a)

Strategia si modelul nostru de afaceri vizeaza impacturile legate de aceste aspecte, modalitatea de abordare, existenta sau planificata, a impacturilor, riscurilor si oportunitatilor legate de temele, sub-temele si sub-sub-temele semnificative prin politicile si reglementarile dezvoltate la nivel intern, modelul de afaceri si strategia bancii, acestea fiind evidentiate in sectiunea dedicata din tabelul de mai jos.

Astfel, urmatoarele teme de durabilitate: "Forta de munca proprie", "Lucratorii din lantul valoric", "Comunitatile Afectate" si "Consumatorii si Utilizatorii Finali", evaluate ca fiind semnificative si identificate la nivel de tema, sub-tema si sub-sub-tema, cat si doua teme specifice Grupului, care nu deriva din standardele ESRS: "Finantarea Durabila" si "Managementul Riscurilor ESG" au reiesit materiale pentru Grup in urma analizei de dubla semnificatie si sunt prezentate pe scurt mai jos. Tintele aferente urmeaza a fi stabilite in cadrul Strategiei de Sustenabilitate, ce va fi definita, la nivelul Grupului, in perioada 2025-2026 (mentionam ca in anul 2024 Strategia de Sustenabilitate nu a fost inca definita). Actiunile mentionate in tabelul de mai jos sunt curente, in conformitate cu politicile actuale, dezvoltate inainte de raportarea ESRS.

In ceea ce priveste cele doua teme specifice sectorului de activitate al grupului, care au reiesit materiale ca urmare a derularii procesului de analiza a dublei semnificatii, in cazul temei de Finantare Durabila mentionam ca grupul si-a luat angajamentul de a dezvolta o politica in acest sens pana la finalul anului 2026, si ulterior sa prezinte tema in cadrul declaratiei privind durabilitatea. Drept urmare, in anul 2024 nu au fost stabilite obiective, actiuni, indicatori si tinte aferente acestei teme.

² https://www.patriabank.ro/investitori/rezultate-si-rapoarte/rapoarte-financiare

In procesul de identificare a impacturilor, riscurilor si oportunitatilor semnificative in ceea ce priveste aspectele legate de Finantarea Durabila am inclus si tratat subiectul din dubla perspectiva. Aceasta consta in tratarea impactului pozitiv, actual, prin integrarea criteriilor ESG in portofoliul de credite, pe de-o parte, si in identificarea riscului generat de expunerea fata de anumite tipuri de clienti si industrii si planificarea reducerii acestuia, prin integrarea de factori ESG in creditare.

Managementul Riscurilor ESG reprezinta cea de-a doua tema specifica ce a reiesit materiala in urma derularii analizei de dubla semnificatie. Conform reglementarii interne la nivelul Bancii, riscurile ESG reprezinta materializarea negativa a factorilor ESG prin intermediul contra partilor sau al activelor in care Banca a investit.

Riscurile de mediu (Environmental) ar trebui intelese ca riscurile financiare prezentate de expunerile unei institutii fata de contraparti sau active investite care pot fi potential afectate sau pot contribui la impactul negativ al factorilor de mediu, cum ar fi schimbarile climatice si alte forme de degradare a mediului. Factorii de mediu pot da nastere la impact financiar negativ printr-o varietate de factori de risc care pot fi clasificati ca riscuri fizice si riscuri de tranzitie. Riscurile fizice sunt intelese ca acele riscuri care apar din efectele fizice ale schimbarilor climatice si ale degradarii mediului iar riscurile de tranzitie se refera in general la incertitudinea legata de momentul si viteza procesului de ajustare la o economie durabila din punct de vedere al mediului.

Riscurile sociale (Social) sunt acelea care pot fi determinate de riscuri de mediu (cum ar fi deteriorarea conditiilor de viata din cauza schimbarilor fizice legate de clima/afectarea stresului hidric/ extinderea zonei vulnerabile la schimbari fizice) sau schimbarea politicilor si a pietei legate de transformarea sociala catre o societate mai incluziva si echitabila (cum ar fi drepturile muncii - care se refera la o gama larga de valori fundamentale care ar trebui garantate pentru toti indivizii, inclusiv programul de lucru, salariul minim si sanatatea si securitatea la locul de munca).

In final, riscurile de guvernanta (Governance) sunt acelea care pot fi determinate de o varietate de factori de risc, cum ar fi gestionarea inadecvata a problemelor de mediu si sociale, precum si nerespectarea cadrelor sau codurilor de guvernanta corporativa, un cod de conduita defectuos sau lipsa de actiune privind combaterea spalarii banilor intr-o anumita companie. Acestea pot afecta resursele companiei (financiare si nefinanciare), afectandu-i astfel potentialul de a performa si de a genera profituri.

Tabelul 3- Teme, Sub-Teme si Sub-Sub teme pentru care grupul utilizeaza dispozitii tranzitorii in conformitate cu apendicele C la ESRS 1

Standar d ESRS	Tema	Sub tema	Sub-sub tema	IRO	Politici	Actiuni curente
ESRS S1	Forta de munca proprie	Egalitatea de tratament si de sanse pentru toti	1) Egalitatea de gen si de plata egala pentru munca de valoare egala 2) Diversitate	Impact pozitiv - Sanse profesionale egale si diversitatea fortei de munca proprie	Politica de resurse umane a Bancii incurajeaza diversitatea si egalitatea in drepturi, combaterea discriminarii, formarea si dezvoltarea profesionala, dezvoltarea unor relatii de munca si management corespunzatoare, o politica de salarizare corespunzatoare, precum si dezvoltarea unei culturi organizationale, bazata pe incredere si performanta. Politicile de remunerare ale subsidiarelor Patria Credit si SAI Patria vizeaza stabilirea unui raport echitabil si echilibrat intre rezultatul muncii si modalitatile de remunerare, fiind neutre din punct de vedere al genului.	Actiuni de instruire menite sa dezvolte standarde etice si profesionale de calitate ridicata, in vederea promovarii unui comportament profesional si responsabil al angajatilor, contribuind astfel la reducerea riscurilor la care Grupul este expus.
ESRS S1	Forta de munca proprie	Egalitatea de tratament si de sanse pentru toti	Formare si dezvoltare a competentel or	Impact pozitiv - Formare si dezvoltare a competentelor pentru forta de munca proprie	Politica de resurse umane a Bancii si planurile anuale de training si pregatire profesionala, pentru fiecare din entitatile Grupului, prevad desfasurarea de programe de instruire pentru angajati	Diverse sesiuni de instruire si dezvoltare a personalului, cursuri, specializari, participarea la workshop-uri si conferinte de profil, organizate intern sau cu facilitare externa. In anul 2024 au fost organizate: - 9 tipuri diferite de cursuri; - 19 tipuri de workshop-uri pe domenii diverse; - 6 conferinte si intalniri de business; - 15 sesiuni de e-testing.
ESRS S2	Lucrato rii din	Conditii de munca	Sanatate si siguranta	Impact negativ - Sanatatea si

	lantul valoric			securitatea lucratorilor, asociate cu portofoliile de credite si investitii
ESRS S3	Comuni tatile afectate	Drepturile economice, sociale si culturale ale comunitatil or	-	Impact pozitiv - Impactul serviciilor financiare asupra economiei locale	Acest impact este tratat prin Strategia de Afaceri si Modelul de afaceri, atat de catre Banca, cat si de catre Patria Credit	Actiuni de educatie finaciara si antreprenoriala (Academia Patria), sustinerea ONG-urilor, activitati de voluntariat, proiectele Fundatiei Patria Credit si sustinerea primului IFN cu capital privat dedicat exclusiv operatorilor economici cu impact social din Romania. In anul 2024 Banca a continuat implicarea activa in comunitate, concentrandu-si eforturile pentru sustinerea unor ONG-urilor cu impact social in Romania. Astfel, Patria Bank a acordat sponsorizari cu o valoare cumulata de aproximativ 1 mil. lei in 2024, sustinand o varietate de cauze, inclusiv in domeniile medical, media si invatamant.
ESRS S4	Consu matorii si utilizato rii finali	Impacturile legate de informare pentru consumato ri si/sau utilizatorii finali	Confidentialit ate	Impact negativ - Confidentialitate a datelor clientilor	Prin Politica privind prelucrarea si protectia datelor personale, asiguram conformarea cu legislatia aplicabila privind prelucrarea datelor cu caracter personal si protectia drepturilor si libertatilor fundamentale ale persoanelor fizice. Prin politica privind securitatea informatiei, atat Banca, cat si cele doua subsidiare implementeaza, mentin si dezvolta masuri de securitate pentru: · Asigurarea securitatii si confidentialitatii	Actiuni periodice, cel putin anuale, de informare a clientilor cu privire la siguranta datelor, diverse tipuri de fraude digitale si masuri de protectie si prevenire. Sesiuni anuale de instruire in domeniul confidentialitatii si a sigurantei datelor si antifrauda, pentru toti angajatii Bancii si ai Patria Credit . Prin tehnologiile implementate la nivelul Bancii,

					informatiilor financiare ale institutiilor si ale clientilor acestora; · Protectia acestor informatii impotriva amenintarilor cunoscute sau emergente; ·Protectia informatiilor impotriva accesului sau utilizarii neautorizate.	colectarea de date se realizeaza mult mai rapid prin accesarea directa a informatiilor direct din bazele de date ale institutiilor ca: ONRC, APIA, ANAF, astfel realizandu-se o diminuare semnificativa a riscurilor privind prelucrarea datelor cu caracter personal precum si a efortului clientilor de a accesa in deplina siguranta produsele bancii atat prin prezenta fizica dar si utilizand aplicatiile si platformele on line dezvoltate in acest scop.
ESRS S4	Consu matorii si utilizato rii finali	Incluziunea sociala a consumato rilor si/sau utilizatorilor finali	Acces produse servicii	la Impact pozitiv - si Incluziune financiara si acces la servicii financiare	Prin Strategia de afaceri si Modelul de afaceri pentru perioada 2024-2026, Grupul si-a reafirmat sprijinul acordat companiilor mici prin Microfinantare, avand in derulare parteneriatele pe termen lung desfasurate prin contracte de garantare semnate cu Fondul European de Investitii, pentru obtinerea garantiei de portofoliu "Microfinance" in cadrul Programului Invest EU, atat la nivelul Bancii, cat si in cadrul Patria Credit. Aceste parteneriate au continuat cu succes si in cursul anului 2024.	Workshop-urile Academiei Patria, program de educatie financiara pentru antreprenori, in cadrul caruia au fost organizate 2 sesiuni in anul 2024, menit sa ofere informatii si interactiuni cu specialisti, pe teme variate de business. Totodata, studiul privind impactul social al microfinantarii asupra dezvoltarii comunitatilor rurale din Romania va fi continuat in anul 2025 de catre Patria Credit cu sprijinul Bancii de Dezvoltare a Consiliului Europei (CEB), prin Programul european de asistenta tehnica InvestEU Advisory Hub, cu scopul sa extinda cercetarea initiala si sa testeze setul de indicatori de impact social, dezvoltat in urma primului studiu din 2022. Studiul va evalua impactul social al microcreditelor acordate in comunitatile rurale si urbane mici, concentrandu-se pe: - Incluziunea financiara si sociala, - Cresterea veniturilor si imbunatatirea calitatii vietii,

						- Reducerea saraciei. Derulam programe si proiecte destinate comunitatilor, cu scopul integrarii sociale si economice (promovarea educatiei financiare si a accesului la servicii financiare bancare – sprijin pentru proprietarii de afaceri mici si al intreprinderilor nou-infiintate care nu au inca experienta necesara pentru a lua cele mai prudente decizii financiare).
ESRS S4	Consu matorii si utilizato rii finali	Incluziunea sociala a consumato rilor si/sau utilizatorilor finali	Practici de comercializar e responsabile	Impact negativ - Comunicare transparenta cu clientii	Prin Politica privind comunicarea externa si interna in Patria Bank. sunt definite principiile care conduc activitatea de comunicare, interna si externa, asigurand implementarea obiectivelor in domeniul comunicarii si o mai buna calitate a informatiei furnizate. Totodata, fiecare dintre entitatile Grupului a dezvoltat proceduri de lucru interne privind gestionarea si solutionarea reclamatiilor/sesizarilor si solicitarilor clientilor. Prin Instructiunea de lucru privind gestionarea si solutionarea reclamatiilor clientilor Patria Credit, se realizeaza monitorizarea activitatii de gestionare a sesizarilor, pentru a contribui la identificarea activitatilor / fluxurilor / proceselor / produselor si serviciilor care pot fi imbunatatite in	Monitorizarea numarului de sesizari si reclamatii din partea clientilor, Comunicare transparenta si oferirea de informatii corecte si adecvate pentru ca partenerii nostri sa ia decizii in functie de necesitatile lor. In vederea consolidarii si construirii unei relatii pe termen lung.

					vederea cresterii gradului de satisfactie a clientilor si sprijinirea structurilor responsabile in realizarea acestui demers. Prin intermediul Reglementarilor interne, SAI Patria a instituit reguli si proceduri privind asigurarea faptului ca petitiile investitorilor sunt tratate corespunzator si ca nu sunt impuse restrictii in exercitarea drepturilor lor.
ESRS S4	Consu matorii si utilizato rii finali	Siguranta personala a consumato rilor si/sau utilizatorilor finali	Sanatate si siguranta	Impact negativ - Siguranta alimentara asociata portofoliului de credite
-	-	Manageme ntul riscurilor ESG		Impact pozitiv - Impactul managementului riscului ESG asupra partilor interesate	Acest impact este tratat prin intermediul ESMS - Sistemul de management de mediu si Social, asa cum este acesta descris in cadrul DR 22(a), din sectiunea GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere	Actiuni in vederea calculului valorii globale a expunerii la riscuri E&S, analiza realizata cu frecventa trimestriala. Actiuni de evaluare a riscurilor de mediu si sociale aferente proiectelor noi finantate/ modificate, incepand cu anul 2022
-	-	Finantare sustenabila		Impact pozitiv - Integrarea ESG in portofoliul de credite

Intrucat Grupul a realizat prima analiza de dubla semnificatie in cursul anului 2024, in conformitate cu ESRS, urmeza sa stabileasca, in urmatorii doi ani (2025-2026), tinte si termene de indeplinire a acestora, pentru aspectele de durabilitate semnificative in cazul carora utilizeaza dispozitiile tranzitorii.

DR 17(c)

In Tabelul nr. 3 au fost descrise politicile in vigoare, dezvoltate anterior intocmirii Declaratiei privind Durabilitatea, conform ESRS. Odata cu stabilirea tintelor, in perioada 2025-2026, pentru fiecare aspect de durabilitate identificat ca fiind semnificativ in cazul caruia se utilizeaza dispozitiile tranzitorii, este planificata armonizarea politicilor cu Strategia de Sustenabilitate si dezvoltarea de indicatori relevanti.

DR 17(d) Actiunile descrise in Tabelul nr. 3 decurg din politicile existente in anul 2024 si nu sunt armonizate complet cu IRO materiale. Cu toate acestea o parte din ele adreseaza IRO identificate.

DR 17(e) In anul 2024 nu exista indicatori definiti pentru monitorizarea eficacitatii politicilor in vigoare.

GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere

DR 21 (a)

In cazul Patria Bank, Adunarea Generala a Actionarilor (AGA) este cel mai inalt organ decizional al Bancii care stabileste politica economica si comerciala si decide asupra activitatii acesteia.

Banca este administrata in sistem unitar, de catre un Consiliu de Administratie care supravegheaza si raspunde pentru implementarea unui cadru de administrare a activitatii care sa asigure administrarea efectiva si prudenta a Bancii, inclusiv separarea responsabilitatilor in cadrul Bancii si prevenirea conflictelor de interese. Este format din 5 (cinci) membri numiti de Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor: presedinte, doi membri neexecutivi si doi membri independenti, si are in subordine directa urmatoarele comitete de lucru, ale caror atributii, organizare si functionare sunt stabilite prin regulamente

proprii: Comitetul de Audit si Comitetul de Administrare a Riscurilor si Sustenabilitate. Organul care asigura conducererea executiva a bancii este Comitetul Directorilor si este format din 4 membrii executivi: directorul general si trei directori generali adjuncti. Comitetul Directorilor furnizeaza Consiliului de Administratie, in mod regulat, ori de cate ori este nevoie, informatii detaliate cu privire la toate aspectele importante ale activitatii Bancii, inclusiv cele referitoare la administrarea riscurilor, evaluarea riscurilor potentiale si la aspectele de conformitate, masurile intreprinse si cele recomandate, neregulile identificate cu ocazia indeplinirii atributiilor pe care le are.

In cazul Patria Credit IFN, organul de supraveghere este reprezentat de Consiliul de Administratie, format din Presedinte si doi membri executivi, iar comitetul executiv este format din noi membri (Director General, respectiv Director General Adjunct & CFO).

Pentru Patria Asset Management, organul de supraveghere este Consiliul de Administratie format din Presedinte si doi membri, iar Conducerea executiva este asigurata de catre directorul general, directorul general adjunct si inlocuitor director.

Mai multe detalii referitor la organele de supraveghere si conducere regasiti in cadrul capitolului 4.1 din cadrul prezentului Raport Anual al Consiliului de Administratie. - Structuri de guvernanta corporativa .

DR 21(b)

In cadrul organelor de supraveghere si conducere executiva nu exista reprezentati ai angajatilor si a altor lucratori. In Patria Bank, conducerea a adoptat o pozitie de parteneriat fata de reprezentantii alesi ai salariatilor, formalizata prin incheierea unui Contract Colectiv de Munca. Prin intermediul acestuia, Banca recunoaste libera exercitare a tuturor drepturilor prevazute de lege in favoarea Reprezentantilor salariatilor, conform conventiilor internationale pe care Romania le-a ratificat, constitutiei si legislatiei nationale in vigoare, precum si libertatea de opinie a fiecarui salariat. Contractul are in vedere:

Cooperarea reciproca in domeniul relatiilor de munca si al protectiei sociale si economice;
Promovarea parteneriatelor sociale si a negocierilor colective;
Rezolvarea pe cale amiabila a conflictelor de munca;
Promovarea libertatii de exprimare si informare.

Banca si Reprezentantii Salariatilor urmaresc si verifica respectarea drepturilor si obligatiilor acestora, informandu-se reciproc in cadrul unor reuniuni periodice si colaboreaza pentru a rezolva aspectele legate de aplicarea Contractului Colectiv de Munca. Prevederile hotararilor organelor de supraveghere si conducere executiva cu impact in drepturile salariatilor sunt comunicate in scris, in cel mai scurt timp posibil, Reprezentantilor Salariatilor.

DR 21(c)

Membrii Consiliului de Administratie si ai Comitetului Directorilor poseda experienta relevanta pentru sectoarele, produsele si locatiile geografice ale Grupului, intrucat acestia au o experienta financiar – bancara indelungata si impreuna acopera o zona larga de competente si abilitati. Astfel, cu expuneri profesionale intr-o serie de institutii financiare internationale si locale, membrii conducerii executive si de supraveghere, la nivel colectiv, detin expertiza atat in managementul general bancar cat si in managementul riscului bancar, managementul schimbarii organizationale (reorganizare, restructurare si redresare organizationala), leadership, audit financiar,consultanta si activitate academica.

Mai multe detalii referitor la experienta membrilor Consiliului de Administratie si a Comitetului Directorilor al Patria Bank regasiti in cadrul capitolului 4.1 din cadrul prezentului Raport Anual al Consiliului de Administratie, Structuri de guvernanta corporativa, sectiunea Informatii privind administratorii.

In ceea ce priveste Consiliul de Administratie al Patria Credit, acesta este compus din doi dintre membrii Consiliului de Administratie ai Patria Bank (Bogdan Merfea si Daniela Iliescu), impreuna cu Raluca Stefania Andreica, care a preluat pozitia de Membru al Consiliului de Administratie in martie 2024. Ea detine si pozitia de Director General din februarie 2017 si are o experienta vasta in industria financiar-bancara, fiind printre primii specialisti in microfinantare din Romania.

In ceea ce priveste Consiliul de Administratie al SAI Patria, acesta are in componenta doi dintre membrii conducerii superioare a Patria Bank (Daniela Iliescu, membru al Consiliului de Administratie si Grigore Valentin Vancea, Director General al Patria Bank), impreuna cu Razvan Florin Pasol, care ocupa functia de Presedinte al Consiliului de Administratie si Director General, avand o experienta de peste 25 ani in domeniul investitiilor financiare.

Nume si Prenume	Pozitia detinuta si Structura de Guvernanta corporativa	Experienta in sustenabilitate
		Social	Guvernanta
Dragos Horia Manda	Presedinte, Consiliul de Administratie al Patria Bank	Functii de administrator in organizatii non-profit: - Fundatia Romano-Americana (2009 - 2013) - Fundatia Agricola Romana (2021- ) - Programul romanesc al Fundatiei Fulbright (2006 - 2008)	- 2006 – prezent, CEO & Administrator al Axxess Capital Partners S.A., Consilier de Investitii al Fondului Romanian American Enterprise, Fondului Balkan Accession si Fondului Emerging Europe Accession; - 2008 – prezent, Bitdefender B.V., Membru al Consiliului de Administratie; - 2016 – prezent, Patria Bank S.A., Presedintele Consiliului de Administratie; - 2019 – prezent, One United Properties S.A., Presedinte al Comitetului de Audit si Membru al Consiliului de Administratie.
Daniela Elena Iliescu	Membru Neexecutiv in Consiliul de administratie al Patria Bank,	Functii de director executiv in organizatii non-profit:	- 2014 – prezent, Membru al Consiliului de Administratie Patria Bank S.A;

Tabelul 4- Experienta in Sustenabilitate a membrilor organelor de supraveghere si conducere executiva

	Membru in Consiliul de Administratie al Patria Credit, Membru in Consiliul de Administratie al SAI Patria, Presedinte, Comitetul de Administrare Riscuri si Sustenabilitate	- ROPEA - Asociatia de Private Equity Romania	- 2013 – prezent, CFO & Administrator al Axxess Capital Partners S.A.; - 2023 – prezent, Membru al Consiliului de Supraveghere, Banca de Investitii si Dezvoltare - 2009 – prezent, Membru al Consiliului de Administratie Patria Credit IFN; - 2020 - prezent, Membru al Consiliului de Administratie SAI Patria; - 2019 – 2021, Director General Patria Bank SA; - 2000 – 2007, Senior Manager, PwC.
Bogdan Merfea	Membru Neexecutiv, Consiliul de administratie al Patria Bank Presedinte, Consiliul de Administratie al Patria Credit	Functii in cadrul unor organizatii non-profit: - 2016 – prezent, membru al European Microfinance Network; - 2021 – prezent, membru fondator al AFIN (ALTERNATIVE FINANCING IFN SA, dedicata sectorului economiei sociale); - 2020 – 2023 Director Executiv Redi Fund SV (Roma Entrepreneurship Development Initiative); - 1994 – 1999 Director Executiv Fundatia pentru Promovarea IMM-urilor.	- 2016 – prezent, membru al Consiliului de Administratie Patria Bank; - 2016 – prezent, Presedinte al Consiliului de Administratie Patria Credit; - 2015 – 2019, Director General Patria Bank; - 2009 – 2015, Director General Patria Credit .
Nicolae Surdu	Membru independent in Consiliul de Administratie al Patria Bank, Membru al Comitetului de Administrare Riscuri si Sustenabilitate		- 2017 – prezent, membru al Consiliului de Administratie Patria Bank; - 2014 – 2017, membru al Consiliului de Administratie al fostei Patria Bank; - 2009 – 2012, Director General si Presedinte Directorat in fosta Banca Comerciala Carpatica.

Vasile Iuga	Membru independent in Consiliul de Administratie al Patria Bank, Membru al Comitetului de Administrare Riscuri si Sustenabilitate		- 2017- prezent, membru al Consiliului de Administratie Patria Bank; - 2004 – 2015, Membru in Consiliul de Administratie al PwC CEE; - 2008 – 2015, Partener Director al PwC pentru Europa de Sud-Est; - 2004-2015, Country Managing Partner pentru Romania, PwC; - 1997 – 2015, Partener PwC.
Valentin Grigore Vancea	Director General,Patria Bank Membru in Consiliul de Administratie, SAI Patria	- 2014 – prezent, Vicepresedinte Cloud Security Alliance Romania Chapter; - 2012- 2017 – CEO/Vicepresedinte al Comitetului Director, Asociatia Nationala pentru Securitatea Sistemelor Informatice.	- 2024 – prezent, Director General, Patria Bank; - 2017-2024, Director General Adjunct, Membru al Comitetului Directorilor, Patria Bank; - 2018 – prezent, membru in Consiliul de Administratie, SAI Patria.
Raluca Stefania Andreica	Membru in Consiliul de Administratie al Patria Credit, Director General,Patria Credit	- 2024 – prezent, Membru al Consiliului de Administratie Asociatia de Microfinantare din Romania; - 2021–prezent, Director Executiv si membru al Consiliului de Administratie al Fundatiei Patria; - 2021 – prezent, Membru al Consiliului de Administratie al "European Microfinance Network"; - 2021–prezent, membru fondator al AFIN (ALTERNATIVE FINANCING IFN SA, dedicata sectorului economiei sociale).	- 2024 – prezent, Membru in Consiliul de Administratie, Patria Credit IFN; - 2017 – prezent, Director General Patria Credit IFN.

Razvan Florin Pasol	Presedinte, Consiliul de Administratie, SAI Patria Director General, SAI Patria	- 2005, Co-autor al Cartea "Ghid de Investitii Personale", Editura Meronia	- 2017 – Prezent, Director General si Presedinte al Consiliului de Administratie SAI Patria; - 2014 – 2017 Membru al Consiliului de Administratie, Depozitarul Central SA.
Razvan Vasile Prodea	Director General Adjunct Patria Bank si CRO	- 2022 – prezent, supravegheaza Sistemul de Management de Mediu si Social al Bancii (ESMS)	- 2022- prezent, Director General Adjunct Patria Bank, Aria Risc
Georgiana Mihaela Stanciulescu	Director General Adjunct Patria Bank si CFO		- 2022 - prezent, Director General Adjunct Patria Bank, Aria Financiar.
Dragos Alexandru Calin	Director General Adjunct Patria Bank si CCO		- 2023 – 31.03.2025, Director General Adjunct Patria Bank, Aria Comercial.
Valeria Mainea	Director General Adjunct Patria Credit si CFO		- 2022 - prezent, Director General Adjunct Patria Credit IFN.

Mentionam faptul ca membrii Consiliilor de Administratie/Comitetelor Directoare aferente entitatilor grupului nu detin o experienta specifica pe teme de Mediu, avand in vedere ca acest subiect a aparut in plin plan recent.

DR 21(d)

Consiliul de Administratie al Patria Bank este compus din 20% membri de gen feminin si 80% membri de gen masculin. Am calculat un raport mediu de 1 femeie membru al Consiliului / 4 barbati membri ai Consiliului pentru diversitatea de gen in Consiliul de Administratie al Patria Bank. Consiliul de Administratie al Patria Credit este compus din 66.66% membri de gen feminin si 33.33% membri de gen masculin. Am calculat un raport mediu de 2 femei membru/1 barbat pentru diversitatea de gen in Consiliul de Administratie al Patria Credit. Consiliul de Administratie al SAI Patria este compus din 33.33% membri de gen feminin si 66.66% membri de gen masculin. Am calculat un raport mediu de 1 femeie membru / 2 barbati pentru diversitatea de gen in Consiliul de Administratie al SAI Patria.

DR 21(e)

Dintre membrii Consiliului de Administratie al Bancii, 40% sunt independenti. Celelalte doua entitati, Patria Credit si SAI Patria nu au membri independenti in Consiliile lor de Administratie.

DR 22(a)

Imaginea 1 – Structurile de supraveghere a impacturilor, riscurilor si oportunitatilor legate de durabilitate

Supravegherea impacturilor, riscurilor si oportunitatilor legate de durabilitate este responsabilitatea Comitetului de Administrare Riscuri si Sustenabilitate, stabilit in cadrul Bancii, care asista dezvoltarea cadrului de sustenabilitate la nivelul Grupului, incepand cu luna Decembrie 2024. Acesta isi desfasoara activitatea in conformitate cu principiile de guvernanta corporativa inscrise in Codul de Guvernanta Corporativa al Bancii precum si Regulamentul de Organizare si Functionare al Comitetului de Administrare Riscuri si Sustenabilitate. Este un comitet permanent care se organizeaza si functioneaza la nivelul Centralei Bancii si este subordonat Consiliului de Administratie.

Totodata, in vederea realizarii actiunilor de raportare nefinanciara, in conformitate cu cerintele legale in vigoare, la nivelul bancii functioneaza Echipa de Sustenabilitate, ce reuneste specialisti din cadrul departamentelor responsabile de temele ce reies materiale in urma procesului de evaluare a dublei semnificatii. Aceasta echipa este formata din reprezentanti ai structurilor interne (reprezentanti desemnati), astfel: ofiter E&S (pe probleme de Mediu si Sociale), liniile de afaceri, Analiza Risc de Credit, Administrativ si Investitii, Juridic, Conformitate, Financiar, Dezvoltare Produse si Canale Digitale, Marketing si Comunicare, Resurse Umane, precum si reprezentanti ai celor doua subsidiare: Patria Credit, SAI Patria. Alocarea atributiilor, corelata cu fiecare IRO se va face odata cu definirea Strategiei de Sustenabilitate.

Patria Credit si SAI Patria au desemnat, ulterior instituirii comitetului, in luna Decembrie 2024, persoane responsabile, in relatie cu Comitetul de Administrare Riscuri si Sustenabilitate si Ofiterul E&S al Patria Bank, carora le vor fi comunicate hotararile Comitetului ce vizeaza activitatea subsidiarelor si necesita un flux de informatii intre entitati.

La nivelul Bancii a fost implementat, incepand din anul 2022, un sistem de management al expunerii la riscul de mediu si social (ESMS), pentru evaluarea expunerii la riscurile E&S. Acest sistem defineste angajamentele Patria Bank privind promovarea protectiei mediului si a protectiei sociale, asumate fata de finantatori.

ESMS functioneaza sub coordonarea si supravegherea Directorului General Adjunct, Divizia Risc (activitatea de gestionare a sistemului de management de mediu si social – ESMS - este bazata pe o metodologie interna privind evaluarea expunerii la factorii de risc de mediu si sociali, care presupune parcurgerea etapelor de identificare, evaluare, agregare, actiune si monitorizare a expunerilor in functie de gradul de risc E&S. Un ofiter E&S desemnat, Manager Departament Monitorizare si Reglementare, indeplineste rolul de a supraveghea procesul de integrare a cadrului si a procedurilor ESMS cu procesele de afaceri ale Bancii, in vederea evaluarii riscurilor financiare ale proiectelor/activitatilor efectuate de un potential

client care solicita finantare. Acesta colaboreaza si coordoneaza reprezentantii altor structuri implicate (structurile de vanzari/comerciale, structurile de evaluare a riscului de credit, structurile de analizare si gestionare a riscului, etc.) pentru gestionarea eficienta a ESMS.

Banca are in vedere impactul din factorii de risc la care este expusa asupra activitatii proprii derulata de acesta si factorii ce pot afecta mediul sau care pot avea un impact social in activitatea zilnica. Pentru a observa impactul factorilor E&S asupra Bancii, trebuie analizate ambele perspective, respectiv modul in care Banca influenteaza ecosistemul din care face parte activitatea derulata, cat si modul in care activitatea Bancii este influentata de activitatea clientilor pe care ii deserveste. Factorii E&S trebuie analizati din perspectiva riscurilor E&S la care Banca poate fi expusa.

Componentele Sistemului de Management de Mediu si Social (ESMS) sunt urmatoarele:

Un cadru care integreaza managementul riscurilor sociale si de mediu in activitatea Patria Bank, respectiv metodologia de examinare a proiectelor, stabilirea categoriei de risc de mediu si efectuarea analizei necesare pentru evaluarea riscurilor de mediu si sociale;
Un set de actiuni si proceduri care sunt implementate concomitent cu procedurile de gestionare a riscurilor la nivelul institutiei:
1. Cerinte de monitorizare si raportare;
1. Revizuirea si imbunatatirea continua a cadrului ESMS;
1. Raportarea externa a factorilor E&S si a cadrului ESMS;
1. Roluri si responsabilitati in cadrul ESMS;
1. Program de instruire pentru personalul implicat in procesele ESMS.

Sistemul ESMS ajuta la evaluarea si evitarea asumarii riscurilor si gestionarea adecvata a imprumuturilor cu potentiale riscuri de mediu si sociale, prin analizarea factorilor sociali si de mediu inainte de acordarea finantarii, si impunerea unor planuri de masuri in vederea remedierii aspectelor identificate, dupa caz. Acesta asigura o supraveghere adecvata a proiectelor pe toata durata relatiei contractuale, atat la nivel de imprumuturi individuale, cat si la nivel de sub-portofoliu.

Banca utilizeaza o aplicatie informatica dedicata, care colecteaza informatiile necesare, la nivel de client/proiect finantat, si care ia in considerare o matrice de calcul al gradului de risc E&S.

De asemenea, Banca a implementat si o lista de activitati neacceptate la finantare, aceasta fiind criteriu de eligibilitate eliminatoriu.

Conform metodologiei de lucru actuale de evaluare a riscurilor E&S, Banca si-a propus incadrarea intr-un apetit la risc de nivel maxim mediu-ridicat, privind manifestarea riscurilor E&S. Pentru atingerea acestui nivel Banca a stabilit:

● un program de instruire periodica a personalului implicat in analiza E&S;

roluri si responsabilitati in aplicarea cadrului E&S;
un sistem de raportare a cresterii expunerii Bancii la factorii E&S.

Pe parcursul anului 2024, a fost calculata trimestrial valoarea expunerii globale la riscul E&S, Banca incadrandu-se in apetitul la risc asteptat (mediu - mediu ridicat), si inregistrand un nivel mediu pe parcursul intregii perioade.

Imaginea 2 – Procesele interne aferente ESMS Patria Bank

DR 22(b)

Responsabilitatile Comitetului de Administrare Riscuri si Sustenabilitate ("CARS") sunt reflectate in Regulamentul de Organizare si Functionare al Comitetului. Functia CARS in relatie cu problemele de sustenabilitate este sa asiste membrii Consiliul de Admnistratie in aspectele ce tin de dezvoltarea unui cadru de sustenabilitate care sa asigure masurarea, administrarea si raportarea eficienta a performantei ESG, respectiv implementarea tuturor reglementarilor si demersurilor interne in vederea administrarii eficiente a impacturilor, riscurilor si oportunitatilor semnificative. CARS supravegheaza dezvoltarea cadrului intern de sustenabilitate, respectiv a Strategiei de Sustenabilitate in cadrul Grupului Patria Bank, cu implicarea Echipei de Sustenabilitate si a subsidiarelor prin reprezentantii descrisi mai sus, si ia masurile necesare pentru implementare, urmarind permanenta actiunilor intreprinse, calitatea si conformitatea lor cu dispozitiile legislative in vigoare.

Principalele responsabilitati ale CARS in materie de sustenabilitate sunt detaliate mai jos:

a) Defineste Strategia de Sustenabilitate a Grupului Patria Bank, asigurand integrarea principiilor ESG in obiectivele generale, strategia comerciala si de risc, si monitorizeaza procesul de intocmire/revizuire, reconciliere interna si supunere spre aprobare a cadrului de reglementare subsecvent – politici, procese si sisteme de identificare, masurare, gestionare si monitorizare a riscurilor ESG pe termen scurt, mediu si lung;
b) Monitorizeaza actualizarea reglementarilor interne in materie de sustenabilitate (asa cum au fost definite la punctul anterior), ca urmare a modificarilor legislative survenite, pe baza informarilor transmise de catre ofiterul E&S;
c) Avizeaza propunerile de demarare a actiunilor de dezvoltare a unor produse bancare sustenabile, in linie cu Strategia de Sustenabilitate, si raporteaza orice riscuri identificate catre CA;
d) Revizuieste, anterior supunerii spre aprobarea CA, tintele propuse spre a fi asumate de catre Grupul Patria Bank in materie de sustenabilitate, prin intermediul ICP-ilor implementati ca urmare a derularii analizei de dubla semnificatie, identificarii si validarii listei de IRO-uri semnificative pentru Grupul Patria Bank;
e) Hotaraste atribuirea de responsabilitati, termene limita, planuri de actiune si strategii de gestionare specifice in vederea asigurarii obiectivelor de sustenabilitate ale Grupului (prin ICP definiti in cadrul strategiei), si monitorizeaza progresul acestora;
f) In urma rapoartelor puse la dispozitie de ofiterul E&S, urmareste indeplinirea cerintelor de raportare nefinanciara transversale si specifice in materie de ESG, cu indeplinirea termenelor legale de raportare;
g) In urma rapoartelor puse la dispozitie de ofiterul E&S, monitorizeaza evolutia portofoliului de credite "verzi", respectiv eligibile/aliniate la Taxonomia UE;
h) Hotaraste asupra initiativelor de instruire a personalului propuse de catre ofiterul E&S, in vederea insusirii si dezvoltarii cunostintelor in materie de sustenabilitate, in linie cu obiectivele strategice stabilite;
i) Informeaza membrii CA cu privire la implementarea strategiei ESG, domenii cheie sensibile aflate sub monitorizare, actiuni intreprinse in scopul implementarii cerintelor in materie de ESG, factorii ESG relevanti, ICP si obiective;
j) Realizeaza analiza propunerilor venite din partea ofiterului E&S si propune actiuni de implementat in vederea asigurarii conformitatii ESG si mitigarii riscurilor ESG, in fiecare arie de activitate a Bancii; dupa caz, urmareste implicatiile din perspectiva riscurilor ESG si identifica eventuale impacturi negative in raport cu limitele ESG ce urmeaza sa fie stabilite in cadrul Strategiei de Sustenabilitate;
k) Asigura implicarea altor functii interne in vederea respectarii cerintelor in materie de ESG la nivelul Bancii;
l) Evalueaza recomandarile emise in urma auditurilor ESG si identifica planul de actiune cu sprijinul ofiterului E&S.

DR 22(c - i)

Monitorizarea, gestionarea si supravegherea impacturilor, riscurilor si oportunitatilor a fost delegata catre Comitetul de Administrare Riscuri si Sustenabilitate.

DR 22(c - ii)

Activitatea Comitetului de Administrare Riscuri si Sustenabilitate este raportata in permanenta catre Consiliul de Administratie.

DR 22(c - iii)

Intrucat activitatea Comitetului de Administrare Riscuri a fost actualizata cu responsabilitati pe temele de sustenabilitate, devenind astfel Comitetul de Administrare Riscuri si Sustenabilitate in decembrie 2024, nu au fost implementate inca proceduri si controale dedicate pentru managementul impacturilor, riscurilor si oportunitatilor. Aceste controale si proceduri urmeaza a fi integrate cu sistemul de control intern existent, in cadrul Strategiei de Sustenabilitate, pentru toate structurile interne implicate, in functie de natura impacturilor, riscurilor sau oportunitatilor.

DR 22(d)

Consiliul de Administratie al Bancii supravegheaza prin intermediul Comitetul de Administrare Riscuri si Sustenabilitate, stabilirea obiectivelor legate de impacturile, riscurile si oportunităile semnificative prin examinarea periodica si evaluarea activitatii Comitetului de Administrare Riscuri si Sustenabilitate. Mentionam ca in anul 2024 nu au fost setate obiective.

DR 23(a)

Consiliul de Administratie al Bancii a decis dezvoltarea expertizei legate de durabilitate, fie direct detinuta, fie valorificata, prin facilitarea accesului la consultanta externa de specialitate. In cursul anului 2024 a fost demarat un proiect cu consultanta externa, cu scopul de a asigura formularea si implementarea angajamentelor si obiectivelor de sustenabilitate. Acesta a implicat analiza situatiei existente, precum si demersuri de dezvoltare, in zona de guvernanta, strategie, dar si initierea unor actiuni de abordare practica prin amendarea fluxurilor de lucru interne. Instruirea angajatilor pe teme de sustenabilitate, cat si construirea capacitatilor interne relevante pentru intrunirea cerintelor de raportare aferente, reprezinta, de asemenea, o componenta a proiectului.

Pe parcursul anului 2024 au avut loc diverse sesiuni de training si intalniri de lucru dedicate expertilor din structurile interne, in vederea dezvoltarii expertizei Grupului in materie de sustenabilitate. La aceste sesiuni au participat si persoanele desemnate din partea Patria Credit si SAI Patria. Pentru anul 2025, este planificata dezvoltarea cadrului intern de creditare durabila si a unor produse de creditare specifice, cat si organizarea unor cursuri de formare a personalului relevant.

Totodata, Patria Credit a demarat un proiect cu obiectivul de a realiza o evaluare a modului in care sustenabilitatea si practicile responsabile sunt integrate in cadrele de reglementare ce privesc aspecte de mediu, sociale și de guvernanta ale organizatiei.

Pana la finalizarea anului 2024 nu a fost efectuata o evaluare in ceea ce priveste competentele si expertiza legate de durabilitate.

DR 23(b)

Actiunile de instruire a personalului au avut in vedere:

o prezentare generala a legislatiei in materie;
identificarea cerintelor de raportare;
procesul de analiza de dubla semnificatie, impreuna cu toate etapele acestuia;
identificarea elementelor necesare pentru intocmirea Strategiei de Sustenabilitate ca urmare a definirii IRO materiale si a indicatorilor folositi in raportare.

GOV-2 – Informatiile furnizate organelor de administratie, de conducere si de supraveghere ale intreprinderii si aspectele de durabilitate abordate de acestea

DR 26(a)

Responsabilitatea de a informa conducerea superioara cu privire la implementarea strategiei ESG, domenii cheie sensibile aflate sub monitorizare, puncte de actiune cheie intreprinse in scopul implementarii cerintelor in materie de ESG, factorii ESG relevanti, ICP si obiective revine Comitetului de Administrare Riscuri si Sustenabilitate, in conformitate cu prevederile Regulamentului de organizare si functionare al acestuia, ca urmare a informatiilor si documentelor puse la dispozitie de catre Ofiterul E&S. Intrucat modificarile la nivelul cadrului de guvernanta interna au intrat in vigoare la finalul anului 2024, Consiliul de Administratie va primi, incepand cu anul 2025, actualizari cu privire la impacturile, riscurile, oportunitatile semnificative, implementarea diligentei necesare si rezultatele si eficacitatea politicilor, actiunilor, metricilor si obiectivelor adoptate, materializate in rapoarte privind demersurile efectuate si stadiul de implementare a hotararilor din cadrul sedintelor Comitetului de Administrare Riscuri si Sustenabilitate. Hotararile Comitetului de Administrare Riscuri si Sustenabilitate, cu impact in activitatea Patria Credit si SAI Patria, le sunt comunicate acestora, in vederea gestionarii demersurilor necesare prin intermediul responsabililor desemnati.

In anul 2024, conducerea superioara a fost informata de catre Ofiterul E&S cu privire la analiza realizata in vederea identificarii elementelor de guvernanta, procedurale si aferente proceselor interne in vederea respectarii cerintelor de sustenabilitate, rezultatul analizei de dubla semnificatie, precum si structura viitoarei strategii de sustenabilitate, agreata de catre toate directiile interne implicate. Tototdata, prezenta declaratie este avizata de catre CARS si supusa aprobarii CA.

DR 26(b)

Intrucat modificarile la nivelul cadrului de guvernanta interna au intrat in vigoare la finalul anului 2024, Consiliul de Administratie va lua in considerare impacturile, riscurile si oportunitatile in anul 2025, atunci cand supravegheaza implementarea strategiei de sustenabilitate, luand decizii privind tranzactiile majore si gestionand riscurile. Acest fapt va fi realizat prin supravegherea masurilor implementate in vederea asigurarii conformitatii ESG si mitigarii riscurilor ESG, in fiecare arie de activitate a Bancii, dupa caz, avand in vedere compromisurile asociate impacturilor, riscurilor si oportunitatilor respective.

DR 26(c)

Nici un IRO nu a fost adresat in 2024, acestea urmeaza sa fie adresate prin intermediul Strategiei de Sustenabilitate, in perioada 2025 - 2026.

GOV-3 – Integrarea performantei legate de durabilitate in sistemele de stimulente

DR 29(a) Politica noastra privind schemele de stimulare si remunerare pentru membrii Consiliului de Administratie si Comitetului Directorilor nu este legata de aspectele de durabilitate.

DR 29(b) Evaluarea performantei nu include obiective specifice legate de durabilitate sau impacturi.

DR 29(c) Indicatorii de performanta legati de durabilitate nu sunt utilizati ca repere de performanta si nu sunt inclusi in politicile de remunerare.

DR 29(d) Astfel, remuneratia variabila nu depinde in nicio proportie de tinte sau impacturile legate de durabilitate.

DR 29(e) Deciziile in ceea ce priveste conditiile sistemelor de stimulente sunt actualizate la nivelul Consiliului de Administratie si Comitetul Directorilor, cu respectarea principiilor de remunerare stabilite la nivel de Banca, si respectiv de catre societatile din Grup. Pentru membrii Comitetului Directorilor deciziile sunt luate la nivelul Consiliului de Administratie.

DR 30, 32

In urmatorul tabel sunt prezentate principalele aspecte si etape ale obligatiei de diligenta reflectate in Declaratia noastra privind Durabilitatea.

Elementele principale ale procesului de diligenta	Punctele din declaratia privind durabilitatea
Includerea procesului de diligenta in guvernanta, strategie si modelul	ESRS 2 GOV-2 – Informatiile furnizate organelor de administratie, de conducere si de
de afaceri	supraveghere ale intreprinderii si aspectele de durabilitate abordate de acestea

	ESRS 2 GOV-3 – Integrarea performantei legate de durabilitate in sistemele de stimulente

	ESRS 2 SBM-3 – Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora
	cu strategia si modelul de afaceri
Colaborarea cu partile interesate afectate in toate etapele principale	ESRS 2 SBM-2 – Interesele si punctele de vedere ale partilor interesate
ale procesului de diligenta
	ESRS 2 IRO-1 – Descrierea proceselor de identificare si de evaluare a impacturilor, a riscurilor
	si a oportunitatilor semnificative
Identificarea si evaluarea impacturilor negative	ESRS 2 IRO-1 – Descrierea proceselor de identificare si de evaluare a impacturilor, a riscurilor
	si a oportunitatilor semnificative
	ESRS 2 SBM-3 – Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora
	cu strategia si modelul de afaceri
Luarea de masuri pentru a aborda aceste impacturi negative	ESRS 2 Actiuni MDR-A – Actiuni si resurse privind aspectele de durabilitate semnificative

	Informatii legate de actiuni si planuri de tranzitie din cadrul capitolelor tematice
Urmarirea eficacitatii acestor eforturi si comunicarea	ESRS 2 Tinte MDR-T – Urmarirea eficacitatii politicilor si a actiunilor prin intermediul tintelor

	Informatii legate de tinte si indicatori din cadrul capitolelor tematice

Tabelul 5 – Elementele principale ale procesului de diligenta

GOV-5 – Gestionarea riscurilor si controalele interne referitoare la raportarea privind durabilitatea

DR 36(a), DR 36(b-e)

Nu a fost formalizat un sistem individual de identificare si gestionare a riscurilor si de control intern in ceea ce priveste raportarea privind durabilitatea in anul 2024, aceaste aspecte au fost acoperite de Politica privind controlul intern, respectiv realizarea controlului la nivelul fiecarei activitati supuse raportarii. La nivelul Comitetului de Administrare Riscuri si Sustenabilitate, sunt avizate informatiile cuprinse in raportarea de durabilitate, in conformitate cu prevederile Regulamentului de Organizare si Functionare al acestuia, anterior supunerii spre aprobarea Consiliului de Administratie. Sistemul de gestionare riscuri si control intern in ceea ce priveste raportarea urmeaza sa fie formalizat la nivelul grupului, ca urmare a definitivarii cadrului intern in materie de sustenabilitate, in perioada 2025-2026.

SBM-1 - Strategia, modelul de afaceri si lantul valoric

DR 40(a – i-ii, g)

Strategia de afaceri a Patria Bank pentru perioada 2024-2026 are in vedere urmatoarele directii:

✔ Continuarea cresterii organice:
- in cadrul retelei de sucursale, prin dezvoltarea liniilor de afaceri pentru retail (persoane fizice), microintreprinderi, producatori agricoli, intreprinderi mici si mijlocii,corporate si institutii publice;
- prin utilizarea canalului online care permite achizitia, inrolarea, deservirea clientilor precum si vanzarea de produse de credit si non-credit la distanta;
✔ Consolidarea profitabilitatii Bancii;
✔ Continuarea dezvoltarii de parteneriate, atat pentru zona de persoane fizice, cat si pentru segmentele AGRO si microintreprinderi MICRO.

Aceasta strategie a fost dezvoltata anterior identificarii impacturilor, riscurilor si oportunitatilor materiale.

Mai multe informatii cu privire la strategia comerciala a bancii, segmentele de clienti adresate, si categoriile semnificative de produse si servicii oferite se regasesc in cadrul Capitolului 3, Despre companie si grup din cadrul prezentului Raport Anual al Consiliului de Administratie, sectiunea Descrierea principalelor segmente de clienti, produse oferite si/sau servicii prestate, operatiuni si activitati desfasurate. Patria Credit are ca si activitate microfinantarea producatorilor agricoli de dimensiuni mici (legumicultura, pomicultura, zootehnie, cerealieri pana in 50 ha), dar si a afacerilor mici cu cifra de afaceri de pana la 200 mii euro cu potential de crestere precum si a producatorilor agricoli de dimensiuni mai mari (cerealieri, ferme zootehnice etc), intr-o masura mai mica. Institutia a urmarit in anul 2024 sa consolideze business-ul in locatiile existente, sa se axeze pe dezvoltarea portofoliului de clienti si pe dezvoltarea de parteneriate, sa-si eficientizeze fluxurile in scopul cresterii productiei si productivitatii, sa creasca controlul calitatii portofoliului si sa consolideze abilitatile profesionale ale personalului prin diverse activitati de training. Patria Credit sustine eforturile antreprenorilor din mediul rural si urbanul mic, precum si contributia acestora in cadrul comunitatilor din care fac parte. Institutia Patria Credit este membra a European Microfinance Network (EMN) si Microfinance Centre (MFC) si este prima institutie financiara nebancara infiintata din Romania, dedicata microfinantarii. In cursul anului 2024 au continuat proiectele Agritech cu furnizori parteneri de tehnologie agrícola si proiectul intern de digitalizare si modernizare a intregii arhitecturi IT. Astfel, Patria Credit a parcurs etapele pentru migrarea la o noua aplicatie informatica interna modernizata, proces ce a fost finalizat la inceputul anului 2024.

SAI Patria administreaza in prezent 6 fonduri de investitii, adresate atat persoanelor fizice, cat si juridice. Mai multe detalii cu privire la fondurile administrate de companie se regasesc in sectiunea 6.4 Activitatea subsidiarelor Bancii in anul 2024, SAI Patria Asset Management, din Raportul Administratorilor Patria Bank, sau pe siteul www.patriafonduri.ro.

In acest moment, produsele si serviciile oferite nu au avut in vedere aspectele de sustenabilitate identificate ca fiind relevante. Strategiile de afaceri ale bancii, Patria Credit si SAI Patria urmeaza sa fie actualizate in perioada 2025-2026, ca urmare a identificarii Impacturilor, Riscurilor si Oportunitatilor materiale si Strategiei de Sustenabilitate.

In cadrul procesului de evaluare a dublei semnificatii pentru realizarea prezentului raport, am identificat "Finantarea Durabila" ca aspect semnificativ pentru Grupul Patria Bank.

De asemenea, specific pentru Patria Bank, am identificat un potential impact pozitiv de integrare a criteriilor ESG in portofoliul de credite si un risc pentru prin expunerea la clienti si industrii care prezinta impacturi negative si riscuri pe aspecte ESG.

Pentru a adresa aceste aspecte de durabilitate si astfel contribui la consolidarea unei reputatii de institutie financiara care sustine o dezvoltare durabila a comunitatii locale, Patria Bank a demarat incepand cu a doua parte a anului 2024, un proces de determinare si incorporare a unor obiective, principii, si standarde de durabilitate in operatiunile Bancii.

Prin definitivarea Strategiei de Sustenabilitate, Patria Bank va urmari integrarea aspectelor de durabilitate semnificative identificate in prezenta declaratie, atingerea unor obiective definite, si sa prioritizeze resursele necesare pentru indeplinirea acestora.

In cadrul Strategiei de Sustenabilitate a grupului, ce urmeaza a fi formalizata in urmatorii doi ani, includem tratarea urmatoarelor teme ce privesc portofoliul finantat, respectiv:

Realizarea unei prime evaluari a emisiilor de GES Scop 3, in anul 2025, acestea fiind reprezentate in principal de emisiile finantate;
Instituirea unui cadru de masurare a riscurilor climatice (atat riscuri fizice cu privire la efectele fenomenelor meteorologice extreme asociate portofoliului de credite, cat si riscuri de tranzitie);
Continuarea demersurilor de incluziune financiara si acces la servicii financiare;
Instituirea unor reglementari privind Sanatatea si siguranta angajatilor entitatilor finantate;
Finantarea tranzitiei nete zero;
Utilizarea energiei in operatiunile proprii.

Pe de alta parte, Banca va defini in perioada 2025- 2026 o politica de creditare durabila, urmarind integrarea unor principii si cerinte de durabilitate in strategia si procesele de creditare, pentru anumite categorii de clienti ce urmeaza a fi stabilite, astfel incat sa sustina investitii in active durabile si activitati care sa contribuie la unul dintre cele sase obiective de mediu, in conformitate cu Taxonomia UE, cu accent pe proiecte de energie regenerabila si solutii de crestere a eficientei energetice.

Politica de creditare durabila va fi aliniata, totodata, cu procedura existenta de evaluare a expunerii activelor sale la factori de risc ESG – respectiv ESMS, asa cum este acesta descris in cadrul GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere, DR 22(a) inclusiv lista de activitati excluse de la finantare. Aceasta politica este descrisa in detaliu in sectiunea SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri.

DR 40(f)

In cursul anului 2024, nu a fost efectuata o evaluare a portofoliului de produse, avand in vedere IRO-urile identificate. In scopul dezvoltarii unor produse de creditare verzi, in perioada 2025-2026 vom evalua portofoliul actual, pietele si grupurile de clienti semnificative, in raport cu obiectivele noastre legate de durabilitate, urmand sa adresam diverse segmente de clientela: atat persoane fizice, cat si persoane juridice.

DR 40(e)

Ulterior, se vor stabili tinte concrete legate de contributia acestor produse de "creditare durabila" in strategia generala a Patria Bank.

DR 40(a - iii)

Grupul Patria Bank este activ in toate zonele geografice ale Romaniei, fiind prezent in 41 de orase la nivel national prin 45 de unitati teritoriale ale Bancii si 3 Centre operationale (Bucuresti – sediul Central, Centrul Operational Sibiu si Centrul Operational Targu-Mures). Patria Credit este prezenta la nivel national prin intermediul a 37 unitati. SAI Patria isi desfasoara activitatea prin intermediul sediului din Bucuresti.

Oamenii Patria

In tabelul de mai jos regasiti evidenta la data de 31.12.2024, a rapoartelor de munca in derulare in cadrul Grupului Patria Bank, bazate pe contracte individuale de munca (salariati), sau contracte de mandat (membrii organelor de supraveghere si conducere). In cadrul situatiilor financiare, Grupul prezinta un numar total de 736 salariati, astfel:

605 persoane cu raport de munca in derulare la Patria Bank, din care 569 activi + 27 salariati inactivi + 5 membri in cadrul Consiliului de Administratie (Contract de Mandat) si 4 membri in cadrul Comitetului Directorilor (Contract de Mandat);
121 persoane cu raport de munca in derulare la Patria Credit, din care 115 salariati activi + 2 salariati inactivi + 4 membri ai Comitetului Executiv;
10 persoane cu raport de munca in derulare la SAI Patria, din care 6 angajati activi +1 Director General si Membru al Consiliului de Administratie (Contract de mandat + membru al Consiliului de Administratie cu contract) + 2 persoane cu contract de mandat.

Intrucat la nivelul Grupului o parte din personal are in derulare rapoarte de munca cu mai mult de o entitate din Grup, numarul efectiv de angajati activi la nivelul grupului, la 31.12.2024 este de 634 persoane.

Informatiile de mai jos ilustreaza situatia angajatilor din Grupul Patria Bank, distributia in functie de judetul in care isi desfasoara activitatea, gen, si contract de munca.

Patria Bank

La sfarsitul anului 2024, Patria Bank avea un numar de 569 salariati activi, dintre care:

a. Numar total de angajati in functie de contractele de munca (permanent sau temporar), in functie de gen:

contracte pe perioada determinata: 13 salariati activi, respectiv 11 femei si 2 barbati
contracte pe perioada nedeterminata: 556 de salariati activi, cu 406 femei si 150 de barbati

b. Numar total de angajati in functie de tipul raporturilor de munca (cu norma intreaga sau cu norma partiala), in functie de gen:

contracte cu norma intreaga: 546 de salariati, respectiv 405 femei si 141 barbati
contracte cu norma partiala: 23 de salariati, din care 12 femei si 11 barbati.

La acestia se adauga un numar de 27 salariati inactivi, cu contractele de munca suspendate temporar (pentru Concediu de crestere si ingrijire copil).

c. Numar total de angajati in functie de contractele de munca (permanent sau temporar), in functie de regiune:

Contracte de munca pe perioada nedeterminata		Contracte de munca pe perioada nedeterminata
Judet	Numar Salariati activi	Judet	Numar Salariati activi
ALBA IULIA	7	NEAMT	2
ARAD	5	OLT	8
ARGES	7	PRAHOVA	10
BACAU	14	SATU MARE	6
BIHOR	4	SIBIU	60
BISTRITA NASAUD	6	SUCEAVA	6
BRAILA	1	TELEORMAN	5
BRASOV	6	TIMIS	6
BUZAU	8	VASLUI	7
CALARASI	4	VRANCEA	3
CLUJ NAPOCA	9	Total contracte pe perioada nedeterminata	556
CONSTANTA	10	Contracte de munca pe peroada determinata
DOLJ	19	Judet	Numar Salariati activi
GALATI	20	BIHOR	1
GIURGIU	4	BRAILA	1
HUNEDOARA	6	IASI	1
IALOMITA	7	ILFOV	4
IASI	14	MURES	3
ILFOV	202	PRAHOVA	2
MARAMURES	17	VASLUI	1
MOBIL	15	Total contracte pe perioada determinata	13
MURES	58	TOTAL salariati activi	569

Tabelul 6 – Numar de angajati Patria Bank (distributie teritoriala si in functie de tipul de contract)

pe perioada nedeterminata.

Patria Credit isi deruleza activitatea prin intermediul sediului central, a 19 agentii proprii si 14 reprezentanti locali mobili:

La finalul anului 2024, Patria IFN SA avea un numar de 115 salariati activi, dintre care:

a. Numar total de angajati in functie de contractele de munca (permanent sau temporar), in functie de gen:

Imaginea 5 – Distributia teritoriala a unitatilor Patria Credit

- 75 femei din care 65 cu contract incheiat pe perioada nedeterminata si 10 cu contract de munca incheiat pe perioada determinata (din care 3 contracte de mandat);

- 40 barbati din care 2 cu contract de munca incheiat pe perioada determinata si 38 cu contract de munca incheiat

b. Numar total de angajati in functie de tipul raporturilor de munca (cu norma intreaga sau cu norma partiala de munca), in functie de gen.

- 67 angajati cu contract de munca norma intreaga, din care 46.femei si 21 barbati;

- 48 angajati cu contract de munca cu norma partiala de munca, din care 29 femei si si 19 barbati;

La acestia se adauga un numar de 2 salariati inactivi, cu contractele de munca suspendate temporar.

Tabelul 7 - Numar de angajati Patria Credit (distributie teritoriala si in functie de tipul de contract)

Contracte de munca pe perioada nedeterminata		Contracte de munca pe perioada determinata
Judet	Numar Salariati activi	judet	nr salariati activi
BOTOSANI	1	BOTOSANI	1
BUCURESTI	43	BUCURESTI	2
BUZAU	2	BUZAU	1
DAMBOVITA	2	CARAS-SEVERIN	1
DOLJ	3	DAMBOVITA	1
GALATI	3	GORJ	1
GORJ	1	IALOMITA	1
IALOMITA	1	IASI	1
IASI	3	SALAJ	1
ILFOV	1	VALCEA	1
MARAMURES	3	Total contracte pe perioada determinata	12
MEHEDINTI	1	TOTAL salariati activi	115
OLT	8
SALAJ	1
SUCEAVA	1
VALCEA	2
Total contracte pe perioada nedeterminata	103

La sfarsitul anului 2024, SAI Patria avea un numar de 6 salariati activi, dintre care:

a. Numar total de angajati in functie de contractele de munca (permanent sau temporar), in functie de gen:

contracte pe perioada determinata: 0 salariati activi, respectiv 0 femei si 0 barbati
contracte pe perioada nedeterminata: 6 de salariati activi, cu 3 de femei si 3 de barbati

b. Numar total de angajati in functie de tipul raporturilor de munca (cu norma intreaga sau cu norma partiala), in functie de gen.

contracte cu norma intreaga: 4 de salariati, respectiv 2 femei si 2 barbati
contracte cu norma partiala: 2 de salariati, din care 1 femei si 1 barbati

c. Numar total de angajati in functie de contractele de munca (permanent sau temporar), in functie de regiune:

Tip contract de munca Judet nr salariati activi Pe perioada determinata BUCURESTI 0 Pe perioada determinata Total 0 Pe perioada nedeterminata BUCURESTI 6 Pe perioada nedeterminata Total 6 TOTAL salariati activi 6

Tabelul 8- Numar de angajati SAI Patria (distributie teritoriala si in functie de tipul de contract)

DR 40 (a - iv)

Nu exista produse si servicii ale Grupului Patria Bank care sa fie interzise pe anumite piete.

DR 41

In conformitate cu prevederile ESRS 2 SBM-1 paragraful 40 litera (b) (defalcarea veniturilor totale pe sectorul ESRS semnificativ) si 40 litera (c) (lista sectoarelor ESRS semnificative suplimentare), pornind de la defalcarea pe coduri NACE a creditelor si a avansurilor, altele decat activele detinute in vederea tranzactionarii, destinate tranzactionarii sau detinute in vederea vanzarii, acordate societatilor nefinanciare, mentionam urmatoarele sectoare ca fiind semnificative pentru Grup, conform raportarilor financiare consolidate la nivelul Patria Bank si Patria Credit: Agricultura, Silvicultura si pescuit, Constructii, Comert cu ridicata si cu amanuntul, Activitati imobiliare.

DR 42(a-b)

Modelul de afaceri al Patria Bank are in vedere toate cele 4 linii de afaceri (Persoane Fizice, Micro, Agro si IMM&Corporate), fiind creat un mix care are scopul de a sustine o crestere solida si profitabila a portofoliului de clienti, credite si depozite cu o dispersie echilibrata, evitand astfel generarea de concentrari care pot deveni vulnerabile in anumite situatii.

In vederea sustinerii activitatii de creditare, banca se bazeaza pe finantare din mai multe surse - Furnizorii de capital (Actionari si Institutii Financiare externe) cat si Clientii persoane fizice si juridice (prin fondurile detinute la Banca sub forma de depozite la termen sau disponibilitati in conturi), asa cum sunt descrisi in cadrul lantului valoric, in cadrul sectiunii SBM-2 – Interesele si punctele de vedere ale partilor interesate, punctul DR 45(a – ii-v), DR 45(b).

Valoarea adaugata provine din utilizarea fondurilor atrase in vederea sustinerii clientilor cu facilitati de finantare, cat si activitatea operationala, care implica tranzactiile clientilor prin intermediul conturilor deschise si utilizarea produselor si serviciilor puse la dispozitie de Banca.

Este avuta in vedere dezvoltarea si cresterea cu precadere in ariile unde Banca are o expertiza si experienta dovedita in timp impreuna cu continuarea si intensificarea acordurilor de garantare, participarea la programele guvernamentale si colaborarea cu parteneri externi.

Detalii privind modelul de afaceri Patria Bank este descris in cadrul sectiunii Principalele realizari ale Bancii in anul 2024 din Raportul Anual al Consiliului de Administratie, in cadrul careia se regasesc informatii referitor la obiectivele stabilite prin planul de activitate si buget, realizarile in

activitatea comerciala pe plan operational si IT, activitatea de trezorerie, activitatea de tranzactionare titluri de stat, activitatea de colectare si workout, activitatea de marketing si comunicare.

Modelul de afaceri al Patria Credit se bazeaza pe atragerea de finantare de la diversi furnizori de capitaluri, asa cum sunt descrisi in cadrul lantului valoric, in cadrul sectiunii SBM-2 – Interesele si punctele de vedere ale partilor interesate, punctul DR 45(a – ii-v), DR 45(b), cu obiectivul de creditare companiilor din mediul rural si mediul urban mic. In acest sens, se bazeaza pe portofoliul de produse dedicat clientilor cu domeniul de activitate agricultura, inclusiv credite cu garantii externe, credite pentru investitii in terenuri si pentru capital de lucru, iar repartizarea geografica a unitatilor teritoriale cuprinde localitati din mediul urban mic si localitati rurale cu traditie in legumicultura si cresterea animalelor din proximitatea principalelor noduri comerciale.

In ceea ce priveste modelul de afaceri al SAI Patria, aceasta administreaza fonduri deschise de investitii ce au drept obiectiv cresterea sumelor investite in ele prin plasamente in actiuni, obligatiuni si alte instrumente financiare.

Grupul Patria Bank ofera o gama variata de produse si servicii care contribuie la buna gestionare a lichiditatilor, derularea operatiunilor bancare si acces la diverse forme de finantare. Pentru clientii de retail, Grupul ofera produse bancare de economisire diverse, credite de nevoi personale si credite ipotecare, precum si acces la produse digitale prin intermediul platformei Patria de Oriunde. Aceste produse conduc la intrunirea necesitatilor in ceea ce priveste accesul la servicii financiare. Pentru clientii IMM & Corporate, Patria Bank ofera produse de creditare dedicate si solutii in zona tranzactionala, care au beneficii sub forma sustinerii activitatii curente si dezvoltarii capacitatii investitionale a acestora. Grupul deserveste de asemenea clienti Agro si Micro cu produse si servicii personalizate specificului activitatii acestora care ajuta la dezvoltarea capacitatii de productie, sporirea suprafetelor cultivate si asigurarea echipamentelor necesare. Pentru investitori, SAI Patria Asset Management administreaza fonduri de investitii cu niveluri de risc diferite. Mecanismul de functionare al fondurilor este unul sigur, reglementat in mod precis, iar operatiunile si activele fiecarui fond sunt certificate de banca depozitara a acestuia.

DR 42(c)

Am identificat lantul valoric al Grupului Patria Bank, pornind de la principalele activitati realizate de catre Banca si subsidiare, si partile interesate, impreuna cu pozitia acestora (in amonte/operatiuni proprii/in aval). Raportul de sustenabilitate voluntar din 2022 si Declaratia nefinanciara din 2023 ale Grupului Patria Bank au fost consultate pentru preluarea informatiilor privind portofoliile entitatilor din Grup si specificitatile acestora. Pe baza cunostintelor suplimentare din industrie si a exemplelor de lanturi valorice din sectorul financiar, a fost determinat lantul valoric pentru Grupul Patria Bank, in amonte, propriile operatiuni si aval. Lantul valoric identificat a fost validat la nivelul Echipei de Sustenabilitate.

Harta lantului valoric si a relatiilor de afaceri este prezentata mai jos, informatiile cu privire la categoriile de actori principali considerate grupuri interesate ale Grupului Patria fiind detaliate in cadrul sectiunii SBM-2 - Interesele si punctele de vedere ale partilor interesate.

Imaginea 6 – Lantul valoric al grupului Patria Bank

SBM-2 - Interesele si punctele de vedere ale partilor interesate

DR 45(a - i-v), DR 45(b), DR 45(c)i-ii

Dialogul cu partile interesate, cu scopul de a obtine informatii cu privire la aspectele de sustenabilitate relevante pentru acestea asigura o buna comunicare si transparenta in operatiunile Grupului, un aspect esential pentru colaborarea in cadrul proiectelor de dezvoltare durabila pe care la planificam. Opinia partilor interesate a fost luata in considerare in elaborarea Declaratiei privind Durabilitatea pentru anul de raportare 2024. In perioada 2025-2026 vor fi luate in considerare de punctele de vedere ale partilor interesate, in elaborarea Strategiei de Sustenabilitate. Interesele materiale ale partilor interesate, dupa caz, sunt prezentate la DR 42(b).

(i) Grupul de parti interesate	(iv) Scopul colaborarii	(ii,iii,v) Modul de colaborare	Interesele si perspectivele partilor interesate cheie
Angajati ai Grupului Patria Bank (Patria Bank , Patria Credit, SAI Patria)	Grup interesat intern, incadrat in categoria operatiunilor proprii in cadrul lantului valoric, care reprezinta atat un utilizator al informatiilor din declaratia privind durablitatea, cat si parte interesata afectata direct de impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative in cadrul strategiei Grupului	Echipa de sustenabilitate, care a validat si lantul valoric, format din experti pe diverse domenii, angajati in cadrul Bancii, Patria Credit si SAI Patria, a evaluat semnificatia impacturilor, riscurilor si oportunitatilor initiale, in cadrul unor ateliere de lucru dedicate. In paralel, a fost initiata o actiune de consultare a angajatilor Grupului, prin intermediul unui chestionar online,	Dezvoltare profesionala si recunoasterea muncii prestate

Tabelul 9 - Grupurile interesate si modalitatile de colaborare

		transmis cu invitatie de completare tuturor angajatilor din cadrul Grupului, in vederea obtinerii opiniei acestora cu privire la temele de sustenabilitate preliminare identificate. Atat rezultatele evaluarii realizate de Echipa de Sustenabilitate – cat si rezultatele chestionarelor au fost evaluate pentru determinarea impacturilor, riscurilor si oportunitatilor materiale la nivel de Grup.
Clientii	Grup interesat extern, pozitionat in aval in cadrul lantului valoric, cuprinzand entitati din toate segmentele de business adresate la nivelul Grupului, care beneficiaza de produsele si serviciile oferite de Grup, asa cum sunt definite in cadrul Capitolului 3 din cadrul prezentului Raport Anual al Consiliului de Administratie -Despre companie si grup, parte interesata afectata.	Au fost elaborate chestionare externe online pentru clienti din toate segmentele Bancii, pentru a obtine contributii din partea acestora cu privire la amploarea, domeniul de aplicare si, dupa caz, probabilitatea impacturilor, cat si probabilitatea aparitiei si magnitudinea potentiala, in cazul riscurilor si oportunitatilor preliminare identificate. Clientii au fost contactati in prealabil de catre responsabilul de portofoliu care gestioneaza relatia cu acestia, spre a le fi explicat scopul acestui demers, precum si detalii cu privire la modalitatea de	Produse si Servicii de calitate, in linie cu nevoile acestora

		completare a chestionarului. Rezultatele chestionarelor au fost evaluate pentru determinarea impacturilor, riscurilor si oportunitatilor materiale la nivel de Grup. Nota: au fost contactati strict clienti ai Bancii, nu si Patria Credit si SAI Patria.
Parteneri/intermediari	Grup interesat extern, pozitionat in aval in cadrul lantului valoric, cuprinzand entitati cu care grupul colaboreaza in diverse arii de activitate, in vederea furnizarii produselor si serviciilor catre clientii sai	Au fost elaborate chestionare externe online pentru parteneri, pentru a obtine contributii din partea acestora in vederea obtinerii opiniei acestora cu privire la temele de sustenabilitate preliminare identificate. Rezultatele chestionarelor au fost evaluate pentru determinarea impacturilor, riscurilor si oportunitatilor materiale la nivel de Grup.	Colaborare transparenta
Organisme de garantare externe	Grup interesat extern, pozitionat in aval in cadrul lantului valoric, reprezentat de institutii financiare locale si internationale, care faciliteaza accesul la finantare prin acordarea de garantii, inclusiv prin intermediul unor programe guvernamentale/ internationale de sporire a accesului la finantare	Opinia reprezentantilor organismelor de garantare externe, in relatia cu Grupul, cu privire la temele semnificative preliminare identificate, a fost solicitata prin intermediul unui chestionar transmis in urma abordarii acestora de catre persoana de contact din cadrul Grupului. Rezultatele chestionarelor au fost	Cresterea accesului la finantare si respectarea conventiilor de lucru.

		evaluate pentru determinarea impacturilor, riscurilor si oportunitatilor materiale la nivel de Grup.
Organisme de Reglementare	Grup interesat extern, pozitionat transversal in cadrul lantului valoric, care reprezinta un ultilizator al informatiilor din declaratia privind durablitatea, cu care Grupul colaboreaza din perspectiva asigurarii conformarii in permanenta la cadrul legal de desfasurare a activitatii	Opinia organismelor de reglementare a fost obtinuta partial, pentru o singura institutie, nefiind considerata oportuna comunicarea cu celelalte organisme, prin intermediul unui chestionar transmis in urma abordarii acestora de catre persoana de contact din cadrul Grupului. Rezultatele chestionarelor au fost evaluate pentru determinarea impacturilor, riscurilor si oportunitatilor materiale la nivel de Grup.	Indeplinirea intocmai a cerintelor legale
Asociatii Profesionale	Grup interesat extern, pozitionat transversal in cadrul lantului valoric, care reprezinta un utilizator al informatiilor din Declaratia privind Durablitatea, cu care Grupul lucreaza in vederea colaborarii la nivelul comunitatii (bancare, de microfinantare, de administrare fonduri) si asigurarii unei reprezentari comune a prioritatilor in domeniu	Opinia asociatiilor profesionale cu privire la temele de sustenabilitate identificate la nivelul Echipei de Sustenabilitate, a fost obtinuta prin intermediul unui chestionar online, transmis de catre persoana de legatura. Rezultatele chestionarelor au fost evaluate pentru determinarea impacturilor, riscurilor si oportunitatilor materiale la nivel de Grup.	Colaborare, avand ca si scop dezvoltarea domeniului (bancar, microfinantare, administrare active),

Asociatii Non Guvernamentale/ Societatea Civila	Grup interesat extern, pozitionat transversal in cadrul lantului valoric, care reprezinta atat un utilizator al informatiilor din declaratia privind durablitatea, cat si parte interesata afectata direct de impacturile, riscurile si oportunitatile ESG ale Grupului, axat pe nevoile comunitatii si avand ca si scop dezvoltarea societatii. Aceste asociatii sunt reprezentanti ai comunitatilor afectate, adica ai mediului, societatii civile si inclusiv clientilor Grupului Patria Bank.	Reprezentanti ai societatii civilei, cu care Grupul a colaborat recent, au fost contactati de catre persoana de legatura din cadrul Grupului, cu invitatie de completare a unui chestionar online, in vederea obtinerii opiniei acestora cu privire la temele de sustenabilitate identificate.	Dezvoltarea societatii, prin actiunile de dezvoltare a educatiei financiare si sprijinire a antreprenoriatul local
Presa/Media	Grup interesat extern, pozitionat transversal in cadrul lantului valoric, care reprezinta ultilzator al informatiilor din Declaratia privind Durablitatea, cu care grupul colaboreaza in vederea comunicarii informatiilor de interes cu privire la produsele si serviciile oferite, strategia abordata si actiunile comerciale intreprinse	Reprezentanti ai presei, cu care Grupul colaboreaza, au fost contactati de catre persoana de legatura din cadrul Grupului, cu invitatie de completare a unui chestionar online, in vederea obtinerii opiniei acestora cu privire la temele de sustenabilitate identificate.	Informare a societatii

Furnizori de utilitati	Grup interesat extern, pozitionat in amonte in cadrul lantului valoric, care reprezinta parte interesata afectata direct de imacturile, riscurile si oportunitatile ESG ale Grupului, prin prisma contractelor de utilitati in derulare si a consumurilor realizate/ bunurilor utilizate	Principalii furnizori de bunuri si au fost contactati de catre persoana de legatura din cadrul Grupului, cu invitatie de completare a unui chestionar online, in vederea obtinerii opiniei acestora cu privire la temele de sustenabilitate identificate.	Respectarea angajamentelor de plata si asigurarea respectarii conditiilor contractuale
Furnizori de bunuri si servicii	Grup interesat extern, pozitionat in amonte in cadrul lantului valoric, care reprezinta atat un ultilzator al informatiilor din Declaratia privind Durablitatea, cat si parte interesata afectata direct de imacturile, riscurile si oportunitatile ESG ale Grupului, prin intermediul bunurilor oferite grupului si serviciilor prestate pentru acesta, in diverse domentii (Marketing, IT/Telecom, Sisteme de securitate, servicii postale, etc.)	Principalii furnizori de bunuri si au fost contactati de catre persoana de legatura din cadrul structurii interne careia ii livreaza bunuri/servicii, cu invitatie de completare a unui chestionar online, in vederea obtinerii opiniei acestora cu privire la temele de sustenabilitate identificate.	Grupul tine cont de respectarea angajamentelor de plata si asigurarea respectarii conditiilor contractuale
Furnizori de capital	Grup interesat mixt, intern si extern, pozitionat in amonte in cadrul lantului valoric, format din actionarii Grupului si institutii financiare internationale, in calitatea lor de creditori	Opinia actionarului majoritar si a creditorilor – institutii financiare internationale, cu privire la temele semnificative, a fost solicitata prin intermediul unui chestionar online transmis in urma abordarii acestora de catre persoana de contact din cadrul Echipei de Sustenabilitate.	Respectarea angajamentelor de plata si asigurarea respectarii conditiilor contractuale

		Nota: tinand cont de prevederile legale in materie, detinatorii de obligatiuni nu au fost contactati pentru acest scop
Banci si Societati de Asigurare	Grup interesat extern, pozitionat in amonte in cadrul lantului valoric, care reprezinta atat un ultilzator al informatiilor din Declaratia privind Durablitatea, cat si parte interesata afectata direct de imacturile, riscurile si oportunitatile ESG ale Grupului.	Opinia altor banci si a societatilor de asigurare, cu privire la temele semnificative, a fost solicitata prin intermediul unui chestionar online transmis in urma abordarii acestora de catre persoana de contact din cadrul Echipei de Sustenabilitatei.	Colaborarea in conformitate cu prevederile contractuale si respectarea angajamentelor aferente
Natura	Grup interesat "tacut", pozitionat transversal in cadrul lantului valoric	Consultarea a fost efectuata, strict in vederea definirii listei preliminare a Impacturilor, Riscurilor si Oportunitatilor si in cadrul evaluarii acestora, realizate intern de catre Echipa de Sustenabilitate, prin analiza rapoartelor publicate de ONG-urile de mediu precum WWF (World Wildlife Fund) si rapoartele de risc precum WEF (World Economic Forum)	Grija fata de mediul natural

DR 45(d) Comitetul Directorilor si Consiliul de Administratie au fost informate in anul 2024 cu privire la opiniile si interesele partilor interesate afectate in legatura cu impacturile noastre legate de durabilitate prin comunicarea rezultatelor analizei dublei semnificatiii, precum si a metodologiei aferente.

SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri

Informatii referitoare la gestionarea impacturilor, a riscurilor si a oportunitatilor semnificative ale Grupului Patria Bank, rezultate in urma analizei de dubla semnificatie pentru anul financiar 2024, sunt incluse in fiecare capitol tematic ESRS si sunt corelate cu cerintele minime de prezentare de informatii privind politicile, actiunile si tintele stabilite la nivelul Grupului Patria Bank.

DR 48((a)(c - i-iv)(g)(h)) Impacturile rezultate in urma analizei de dubla semnificatie

Tabelul 10 –	Descrierea impacturilor materiale pentru grup
--------------	-----------------------------------------------	--	--	--

Nr.	Standardul ESRS - Tema - Sub-tema Sub-sub-tema	Categorie	Nume si descriere succinta, inclusiv a impactului asupra oamenilor si mediului	Locatia in lantul valoric si natura activitatilor sau relatiilor	Orizont de timp
1	ESRS E1 - Schimbarile climatice - Atenuarea schimbarilor climatice	Impact negativ, actual	Emisii de GES in operatiuni proprii Schimbarile climatice sunt cauzate partial de emisiile antropogene de gaze cu efect de sera (GES). Operatiunile interne ale Grupului Patria Bank depind de activitati cu emisii GES, cum ar fi consumul de gaze si electricitate generata din combustibili fosili in birouri, deplasarile angajatilor cu masina (inclusiv flota auto a companiei) si calatoriile cu avionul in scopuri de afaceri.	In amonte, Operatiuni proprii	Impact actual
2	ESRS E1 - Schimbarile climatice - Atenuarea schimbarilor climatice	Impact negativ, actual	Emisii de GES finantate asociate portofoliilor de imprumuturi si investitii Schimbarile climatice sunt partial cauzate de emisiile antropogene de gaze cu efect de sera (GES). Pentru Grupul Patria Bank, emisiile indirecte semnificative rezulta din activitatile de finantare, in special in sectoare precum agricultura, industria/productia si constructiile. Aceste emisii au loc in facilitatile detinute sau controlate de companiile finantate de grup. Fiind facilitate inclusiv prin activitatile de creditare si investitii ale bancii, ele trebuie contabilizate pentru a asigura un inventar complet al emisiilor.	In aval	Impact actual

3	ESRS E1 - Schimbarile climatice - Energia	Impact negativ, actual	Utilizarea energiei in operatiuni proprii Consumul de energie are un impact semnificativ asupra mediului (reprezinta peste 75% din emisiile de GES in UE), contribuind la schimbarile climatice si poluare, in special atunci cand provine din combustibili fosili. Operatiunile Grupului Patria Bank depind de energie pentru iluminat, alimentarea sistemelor IT, incalzire si racire.	In amonte, Operatiuni proprii	Impact actual
4	ESRS E1 - Schimbarile climatice - Energia	Impact negativ, actual	Consumul de energie asociat portofoliilor de credite si investitii Consumul de energie are un impact semnificativ asupra mediului (reprezinta peste 75% din emisiile de GES in UE), contribuind la schimbarile climatice si poluare, in special atunci cand provine din combustibili fosili. Pentru Grupul Patria Bank, impactul asupra consumul de energie indirect rezulta din activitatile de finantare, in special in sectoare precum industria/ productia consuma aproximativ 17% din energia consumata in UE. Printre industriile cu cel mai mare consum de energie se numara industria chimica, industria mineralelor nemetalice, industria hartiei, industria alimentara si industria fierului/ otelului.	In aval	Impact actual
5	ESRS E1 - Schimbarile climatice - Atenuarea schimbarilor climatice	Impact pozitiv, potential	Sechestrarea emisiilor de GES in agricultura asociata portofoliului de credite Potrivit FAO, solurile agricole pot sechestra aproximativ 20 de petagrame (gigatone) de carbon in 25 de ani, echivalentul a peste 10% din emisiile antropice. Prin finantarea sectorului agricol in general, Grupul Patria Bank poate mitiga schimbarile climatice.	In aval	Termen mediu-lung
6	ESRS S1 - Forta de munca proprie - Egalitatea de tratament si de sanse pentru toti -	Impact pozitiv, actual	Oportunitati profesionale egale si diversitate proprie a fortei de munca Egalitatea de sanse pentru barbati si femei este reglementata de Directiva 2006/54/CE privind egalitatea de tratament intre barbati si femei in domeniul	Operatiuni proprii	N Impact actual

	Egalitatea de gen si plata egala pentru munca de valoare egala si Diversitatea		muncii si ocuparii fortei de munca si este inclusa in conventiile internationale ale muncii. Diversitatea este reglementata prin Directiva UE privind egalitatea rasiala si incurajata in Romania prin Carta Diversitatii, care se aliniaza cu Platforma Europeana a Diversitatii. Organizatiile care asigura tratament si oportunitati egale, cum ar fi stabilirea de politici de diversitate si anti discriminare, practici de recrutare inclusive si planuri de actiune menite sa reduca diferentele salariale in functie de gen, pot crea o cultura de munca motivanta si creste retentia angajatilor. Asiguram impactul pozitiv, actual, prin intermediul politicilor si procedurilor de Resurse Umane implementate la nivelul Grupului
7	ESRS S1 - Forta de munca proprie - Egalitatea de tratament si de sanse pentru toti - Formare si dezvoltarea abilitatilor	Impact pozitiv, actual	Formare si dezvoltare a competentelor pentru propria forta de munca Codul Muncii din Romania stipuleaza ca angajatorii sunt responsabili de asigurarea formarii profesionale a angajatilor, putand sa organizeze programe de formare sau sa permita angajatilor sa participe la cursuri de formare externe. Organizatiile care sunt percepute ca nu asigura formarea si dezvoltarea competentelor angajatilor pot duce la stagnarea competentelor si productivitatii si la scaderea moralului si motivatiei angajatilor. Asiguram impactul pozitiv, actual, prin intermediul politicilor si procedurilor de Resurse Umane implementate la nivelul grupului si al actiunilor de formare profesionala realizate.	Operatiuni proprii	Impact actual
8	ESRS S2 - Lucratorii din lantul valoric - Conditii de munca - Sanatatea si siguranta	Impact negativ, potential	Sanatatea si securitatea muncitorilor din lantul valoric asociate cu portofoliile de credite si investitii Companiile din agricultura, constructii si industrie au o rata mare de pericole ocupationale. Industria produselor agricole prezinta pericole ocupationale precum accidentele legate de echipamente si boli profesionale, printre altele. Ratele de fatalitate si de accidentare in industria serviciilor de inginerie si	In aval	Termen lung

			constructii sunt ridicate comparativ cu cele din alte industrii, din cauza expunerii fortei de munca la transport motorizat si accidente cu utilaje grele, accidente prin cadere, expunerea la substante chimice periculoase. In sectorul industrial, de asemenea, angajatii pot fi expusi la emisii toxice sau cancerigene provenite din operatiuni. Agricultura, constructiile si industria sunt sectoare principale de clienti pentru Grupul Patria Bank, implicand indirect grupul in calitate de finantator.
9	ESRS S3 - Comunitatile afectate - Drepturile economice, sociale si culturale ale comunitatilor	Impact pozitiv, actual	Impactul serviciilor financiare asupra economiei locale Prin oferirea de produse financiare, cum ar fi imprumuturi, conturile de economii si produse de investitii, Grupul Patria Bank sprijina cresterea economica si stabilitatea financiara, sustinand afacerile locale, creand locuri de munca si imbunatatind situatia financiara a comunitatilor pe care le deserveste.	In aval	Impact actual
10	ESRS S4 - Consumatorii si utilizatorii finali - Impacturile legate de informare pentru consumatori si/sau utilizatorii finali - Confidentialitatea	Impact negativ, actual	Confidentialitatea datelor clientilor Clientii se bazeaza pe protectia oferita de banci in ceea ce priveste informatiile lor personale si financiare. Odata cu cresterea utilizarii serviciilor de banking mobil, a stocarii in cloud si a atacurilor la adresa securitatii cibernetice, bancile sunt nevoite sa prioritizeze confidentialitatea si securitatea datelor, pentru a mentine increderea si a oferi servicii financiare sigure. Daca Grupul Patria Bank nu reuseste sa gestioneze eficient confidentialitatea si securitatea datelor, clientii pot suferi impacturi semnificative (ex. furt de identitate, frauda financiara si pierderi financiare personale severe).	In aval	Impact actual
11	ESRS S4 - Consumatorii si utilizatorii finali - Incluziunea sociala a consumatorilor si/sau a utilizatorilor finali - Accesul	Impact pozitiv, actual	Incluziune financiara si acces la servicii financiare Prin politici si programe concepute pentru a facilita accesul la servicii financiare, a promova incluziunea financiara si a dezvolta educatia financiara, Grupul Patria Bank poate permite clientilor fizice si companiilor sa	In aval	Impact actual

	la produse si servicii		economiseasca, sa investeasca in viitor si sa isi atinga obiectivele financiare.
12	ESRS S4 - Consumatorii si utilizatorii finali - Incluziunea sociala a consumatorilor si/sau a utilizatorilor finali - Practici de comercializare responsabile	Impact negativ, actual	Comunicare transparenta cu clientii Informatiile clare si indrumarile precise oferite de banci ajuta clientii sa ia decizii informate cu privire la produsele financiare disponibile, ceea ce conduce la rezultate financiare mai bune. Daca Grupul Patria Bank practica transparenta in comunicarea produselor sale si ofera indrumari etice, clientii pot beneficia de solutii financiare care se potrivesc nevoilor lor. Pe de alta parte, comunicarile neclare sau inselatoare, determinate de interese ascunse sau lipsa de transparenta, pot duce la alegerea unor produse financiare nepotrivite, crescand astfel presiunea financiara asupra clientilor.	In aval	Impact actual
13	ESRS S4 - Consumatorii si utilizatorii finali - Siguranta personala a consumatorilor si/sau a utilizatorilor finali - Sanatate si siguranta	Impact negativ, actual	Siguranta alimentara asociata portofoliului de credite Pentru sectorul agricol, mentinerea calitatii si sigurantei produselor este esentiala deoarece contaminarea cu agenti patogeni, substante chimice sau alterarea prezinta riscuri grave pentru sanatatea oamenilor si animalelor. Contaminarea poate rezulta din practici necorespunzatoare de agricultura, transport, depozitare sau manipulare. Agricultura este un sector de prioritate majora pentru Grupul Patria Bank, implicand indirect grupul in calitate de finantator.	In aval	Impact actual
14	ESRS G1 - Conduita profesionala	Impact negativ, actual	Efectele eticii in afaceri asupra societatii Spalarea banilor, evaziunea fiscala, frauda, tranzactiile bazate pe informatii privilegiate si exploatarea fortei de munca pot avea efecte negative profunde asupra societatii. Evaziunea fiscala reduce veniturile guvernamentale, subminand serviciile publice si infrastructura. Frauda si tranzactiile bazate pe informatii privilegiate distorsioneaza pietele financiare, erodeaza increderea investitorilor si pot duce la pierderi financiare semnificative pentru oameni si institutii. Exploatarea fortei de munca, inclusiv conditiile de munca nesigure si salariile nedrepte, incalca drepturile omului si perpetueaza inegalitatea. Grupul Patria Bank poate lupta pentru prevenirea acestor riscuri pentru	In aval, in operatiunile proprii, in amonte	Impact actual

			societate prin implementarea unor masuri de conformitate robuste, efectuarea de verificari riguroase si raportarea activitatilor suspecte.
15	Specific entitatii - Gestionarea riscului - Gestionarea riscurilor financiare	Impact negativ, actual	Impactul managementului riscului financiar asupra partilor interesate Bancile sunt esentiale pentru sistemul financiar, actionand ca intermediari intre economisitori si imprumutatori. Gestionarea ineficienta a riscurilor asupra capitalului poate contribui la perturbarea pietei din cauza interconectivitatii sistemului financiar global. Astfel de esecuri pot destabiliza economia in ansamblu, ducand la pierderi de locuri de munca, scaderea increderii consumatorilor si reducerea cresterii economice.	In aval, in operatiunile proprii, in amonte	Impact actual
16	Specific entitatii - Gestionarea riscului - Gestionarea riscurilor ESG	Impact negativ, actual	Impactul managementului riscului ESG asupra partilor interesate Schimbarile climatice prezinta riscuri pentru activele fizice si pentru activitatile economice, in timp ce inegalitatile sociale pot conduce la instabilitate economica, iar esecurile in ceea ce priveste guvernanta pot diminua increderea si integritatea corporativa. Prin integrarea considerentelor ESG in cadrul de gestionare a riscurilor, Grupul Patria Bank poate identifica si atenua mai bine astfel de riscuri si promova practici de afaceri responsabile.	In aval, in operatiunile proprii, in amonte	Impact actual
17	Specific entitatii Finantare durabila	Impact pozitiv, actual	Integrare criterii ESG in portofoliul de credite Institutiile de credit au un impact semnificativ atat pozitiv, cat si negativ, asupra mediului si a societatii prin practicile lor de creditare. Prin directionarea finantarii catre proiecte durabile (ex. reimpadurirea, captarea si stocarea directa a carbonului din aer, proiectele de energie regenerabila si cladirile verzi) si evitarea finantarii activitatilor daunatoare (ex. extractia si arderea combustibililor fosili, activitatile industriale cu emisii ridicate, constructia de cladiri nedurabile), Grupul Patria Bank poate contribui la reducerea impactului negativ asupra mediului si la promovarea unei dezvoltari durabile.	In aval	Impact actual

Nu au avut loc schimbari comparativ cu anul precedent, intrucat este prima raportare in scop CSRD, avand la baza cerintele ESRS.

DR 48((a)(b)(c - iii-iv)(d)(e)(g)(h)) Riscurile si oportunitatile rezultate in urma analizei de dubla semnificatie

Nr	Standardul ESRS - Tema - Sub-tema Sub-sub-tema	Categorie	Nume si descriere succinta, inclusiv a efectelor asupra modelului de afaceri, strategiei si deciziilor	Efecte financiare curente/ estimate	Locatia in lantul valoric si natura activitatilor sau relatiilor	Orizont de timp
1	ESRS E1 - Schimbarile climatice - Adaptarea la schimbarile climatice	Risc	Efectele fenomenelor meteorologice extreme asociate portofoliului de credite Evenimentele meteorologice extreme, cum ar fi uraganele si inundatiile, se numara printre riscurile globale de top in urmatorii doi ani. Frecventa si intensitatea lor este potentata de schimbarile climatice. In calitate de finantator, Grupul Patria Bank este afectata de schimbarile in performanta financiara si valoarea de piata a clientilor sai. Evenimente meteo extreme pot afecta cladirile si alte bunuri ale clientilor, ducand astfel la riscuri legate de plati intarziate, incapacitate de plata sau scaderea valorii activelor colaterale. Masuri identificate pentru diminuarea riscului: Institutiile care integreaza riscurile legate de clima in practicile lor de creditare pot fi mai bine pozitionate pentru crearea de valoare pe termen lung.	Impact financiar: Capitaluri proprii >2%; Venituri nete din dobanzi >5%; Profit inainte de impozitare >20%	In aval	Termen Lung
2	ESRS E1 -	Schimbarile Oportunitate	Finantarea tranzitiei nete zero	Impact financiar: In aval		Termen

Tabelul 11 – Descrierea riscurilor si oportunitatilor materiale pentru grup

	climatice - Atenuarea schimbarilor climatice		Obiectivul Uniunii Europene de a atinge neutralitatea climatica pana in 2050, esential pentru Pactul Verde European si prevazut legal de Legea Europeana a Climei, urmareste o economie cu emisii net zero privind gazele cu efect de sera. Masuri identificate pentru valorificarea oportunitatii: Finantarile Grupului Patria Bank directionate catre proiecte ce faciliteaza tranzitia verde, cum ar fi cladirile verzi, instalatiile de energie regenerabila si agricultura durabila, pot determina o stabilitate mai buna in valoarea colateralelor pe termen lung. Aceste proiecte sunt mai bine pozitionate pentru mentinerea sau chiar aprecierea valorii in contextul reglementarilor net zero, scutirilor de taxe, subventiilor si restrictiilor sau penalitatilor reduse.	Capitaluri proprii 0.75-1%; Venituri nete din dobanzi 3- 4%; Profit inainte de impozitare 10-15%		Scurt
3	ESRS E1 - Schimbarile climatice - Atenuarea schimbarilor climatice	Risc	Finantarea sectoarelor cu emisii semnificative de GES In calitate de finantator, Grupul Patria Bank este afectata de schimbarile in performanta financiara si valoarea de piata a clientilor sai. Clientii cu emisii ridicate GES, in special in agricultura (in special metan si oxid de azot), productie si constructii, sunt mai vulnerabili la taxarea emisiilor GES, reglementari privind eficienta combustibililor si alte politici derivate din Pactul Verde al UE. Masuri identificate pentru diminuarea riscului: Entitatile care masoara si raporteaza emisiile lor finantate sunt mai bine pozitionate pentru a intelege si gestiona expunerea la astfel de riscuri.	Impact financiar: Capitaluri proprii 1- 2%; Venituri nete din dobanzi 4-5%; Profit inainte de impozitare 15-20%	In aval	Termen mediu
4	ESRS S1 - Forta de munca proprie - Egalitatea de tratament si de sanse	Oportunitate	Promovarea egalitatii de sanse profesionale si a diversitatii Egalitatea de sanse pentru barbati si femei este reglementata in conformitate cu Directiva 2006/54/CE privind egalitatea de	Impact financiar: Capitaluri proprii <0.5%; Venituri nete din dobanzi <1%;	In operatiunile proprii	Oportunitate Actuala

	pentru toti		tratament intre barbati si femei in domeniul muncii si ocuparii fortei de munca si este inclusa in conventiile internationale ale muncii. Acest aspect a fost adesea identificat ca subiect semnificativ in industria financiara. Masuri identificate pentru valorificarea oportunitatii: Organizatiile care nu asigura tratament si oportunitati egale risca sa creeze o cultura de munca discriminatorie si un moral scazut al angajatilor, ceea ce poate duce la litigii, deteriorarea reputatiei brandului, o rata mare de fluctuatie a angajatilor si dificultati in a atrage talente de top. Pe de alta parte, implementarea de politici antidiscriminare, practici de recrutare incluzive si planuri de actiune menite sa reduca diferentele salariale in functie de gen poate reprezenta o oportunitate de a crea un mediu de lucru echitabil si atractiv, consolidand astfel reputatia organizatiei si capacitatea de a atrage si retine angajati talentati.	Profit inainte de impozitare <5%
5	ESRS S1 - Forta de munca proprie - Egalitatea de tratament si de sanse pentru toti	Oportunitate	Efectele dezvoltarii profesionale pentru personalul Bancii Codul Muncii din Romania stipuleaza ca angajatorii sunt responsabili de asigurarea formarii profesionale a angajatilor, putand organiza programe de formare sau permite angajatilor sa participe la cursuri de formare externe. Masuri identificate pentru valorificarea oportunitatii: Organizatiile care nu asigura formarea si dezvoltarea competentelor angajatilor risca sa se confrunte cu un moral scazut si demotivare in randul angajatilor, ceea ce poate duce la litigii, deteriorarea reputatiei brandului, o rata mare de fluctuatie a angajatilor si dificultati in a atrage talente de top. Pe de alta parte, investirea in formarea profesionala si dezvoltarea competentelor angajatilor poate reprezenta o oportunitate de a crea un mediu de lucru motivant si productiv, consolidand astfel reputatia organizatiei si capacitatea de a atrage si retine angajati	Impact financiar: Capitaluri proprii <0.5%; Venituri nete din dobanzi <1%; Profit inainte de impozitare <5%	In operatiunile proprii	Oportunitate Actuala

			talentati.
6	ESRS S2 - Lucratorii din lantul valoric - Conditii de munca	Risc	Cerinte de reglementare privind sanatatea si siguranta fortei de munca care influenteaza activitatea clientului In Uniunea Europeana, companiile trebuie sa respecte standarde esentiale privind drepturile omului si muncii, inclusiv Directiva 89/391/CEE, care obliga angajatorii sa evalueze riscurile si sa implementeze masuri preventive pentru sanatatea si siguranta lucratorilor. Masuri identificate pentru diminuarea riscului: Grupul Patria Bank, in calitate de finantator, este influentat de performanta financiara si valoarea de piata a clientilor sai, care pot fi afectate de reglementarile privind drepturile omului si ale muncii. Incalcarea standardelor de sanatate si siguranta in diverse industrii poate duce la penalitati si costuri corective, sugerand o guvernanta slaba si o cultura deficitara a sigurantei, ceea ce poate deteriora reputatia. In schimb, o gestionare eficienta a sanatatii si sigurantei muncii poate imbunatati imaginea companiei, moralul lucratorilor, productivitatea, reducerea fluctuatiei personalului si relatiile cu comunitatea.	Impact financiar: Capitaluri proprii 0.75-1%; Venituri nete din dobanzi 3- 4%; Profit inainte de impozitare 10-15%	In aval	Risc actual
7	ESRS S4 - Consumatorii si utilizatorii finali - Siguranta personala a consumatorilor si/sau a utilizatorilor finali	Risc	Efectele cerintelor de reglementare privind siguranta alimentara asupra activitatii clientilor Companiile din sectorul agricol din Uniunea Europeana trebuie sa respecte reglementari stricte privind siguranta alimentara pentru a proteja sanatatea umana si a mentine standarde inalte in lantul de productie si aprovizionare. Regulamentul (CE) nr. 178/2002 stabileste cerinte fundamentale pentru siguranta alimentelor si furajelor, inclusiv trasabilitatea, evaluarea riscurilor si gestionarea crizelor. Companiile sunt responsabile	Impact financiar: Capitaluri proprii 0.5-0.75%; Venituri nete din dobanzi 1- 3%; Profit inainte de impozitare 5-10%	In aval	Risc actual

			pentru retragerea produselor nesigure si notificarea autoritatilor. Politica Uniunii Europene include, de asemenea, prevederi pentru igiena alimentara, sanatatea animalelor si a plantelor, monitorizarea contaminantilor si controlul miscarii animalelor si plantelor pentru a preveni bolile. Masuri identificate pentru diminuarea riscului: Grupul Patria Bank, ca finantator, este influentat de performanta financiara a clientilor sai, care sunt afectati de reglementarile privind siguranta alimentara. Nerespectarea acestor reglementari poate duce la daune financiare si reputationale semnificative. In schimb, respectarea reglementarilor este cruciala pentru mentinerea calitatii alimentelor, protejarea sanatatii publice si prevenirea incidentelor de siguranta alimentara.
8	ESRS S4 - Consumatorii si utilizatorii finali - Impacturile legate de informare pentru consumatori si/sau utilizatorii finali	Risc	Asigurarea protectiei confidentialitatii datelor clientilor Asigurarea confidentialitatii si securitatii datelor financiare personale este esentiala pentru banci. Odata cu cresterea utilizarii mobile banking si a stocarii in cloud, gestionarea robusta a securitatii datelor devine cruciala. Pentru Grupul Patria Bank, bresele in datele clientilor pot duce la pierderea increderii consumatorilor, scaderea veniturilor si o rata mare de fluctuatie a angajatilor. Aceste incidente pot genera riscuri legale si financiare semnificative, inclusiv litigii costisitoare si amenzi. Masuri identificate pentru diminuarea riscului: Raportarea imbunatatita a strategiilor de gestionare a datelor poate atenua aceste riscuri, reasigurand actionarii si sporind increderea investitorilor in angajamentul bancii de a proteja informatiile sensibile.	Impact financiar: Capitaluri proprii 1- 2%; Venituri nete din dobanzi 4-5%; Profit inainte de impozitare 15-20%	In aval	Risc actual
9	ESRS S4 - Consumatorii si utilizatorii finali -	Risc	Practici de marketing si vanzari legate de creditare si investitii	Impact financiar: Capitaluri proprii	In aval	Risc actual

	Incluziunea sociala a consumatorilor si/sau a utilizatorilor finali		Institutiile financiare sunt evaluate pe baza gestionarii produselor si a transparentei, incluzand eforturile de atenuare a riscurilor reputationale si de reglementare. Bancile care practica creditarea lipsita de etica sau nu ofera informatii transparente risca daune reputationale semnificative, pierderea increderii consumatorilor, informatii negative in mass-media si scaderea loialitatii clientilor. Aceste practici pot atrage supraveghere intensificata din partea autoritatilor de reglementare si litigii costisitoare. Politicile de stimulare structurate deficitar, care promoveaza produse financiare nepotrivite pot creste rata creditelor neperformante. Masuri identificate pentru diminuarea riscului: Pe de alta parte, bancile au posibilitatea de a consolida increderea si de a dezvolta relatii pe termen lung prin imbunatatirea transparentei, oferirea de indrumari corecte si prezentarea clara a informatiilor privind practicile de creditare.	0.5-0.75%; Venituri nete din dobanzi 1- 3%; Profit inainte de impozitare 5-10%
10	ESRS G1 - Conduita profesionala	Risc	Cerinte generale de reglementare privind grupul si activitatea acestuia Mediul de reglementare pentru bancile comerciale si administratorii de active continua sa evolueze la nivel international. Aceste entitati trebuie sa respecte reguli complexe privind performanta si conduita, inclusiv tranzactiile bazate pe informatii privilegiate, comportamentul anticoncurential, stabilirea preturilor si manipularea pietei. Bancile comerciale sunt supuse unor cerinte stricte impotriva evaziunii fiscale, fraudei, spalarii banilor si coruptiei. In UE, reglementarile AML si Directiva Anti-Coruptie mandateaza sanctiuni riguroase si promovarea transparentei. Masuri identificate pentru diminuarea riscului: Entitatile care	Impact financiar: Capitaluri proprii >2%; Venituri nete din dobanzi >5%; Profit inainte de impozitare >20%	In aval, in operatiunile proprii, in amonte	Risc actual

			asigura conformitatea prin controale interne solide pot spori increderea clientilor, creste veniturile si proteja interesele actionarilor prin diminuarea pierderilor legale. Esecul in prevenirea evaziunii fiscale, fraudei, spalarii banilor si coruptiei poate duce la sanctiuni severe si daune reputationale, reducand viabilitatea operationala a grupului.
11	Specific entitatii - Finantare durabila	Risc	Reducerea expunerii fata de anumite tipuri de clienti si industrii prin integrarea de factori ESG in creditare Companiile din sectoare cu impact negativ asupra mediului, cum ar fi industria extractiva sau productia de energie din combustibili fosili, precum si cele care nu respecta drepturile omului si alte aspecte sociale, sunt expuse unui risc crescut de reglementari stricte, litigii, sau costuri de remediere a daunelor asupra mediului si societatii. Masuri identificate pentru diminuarea riscului: Identificarea si evaluarea riscurilor ESG in cadrul portofoliului de credite, pentru a nu suferi potentiale pierderi financiare considerabile din cauza lipsei de performanta a imprumuturilor acordate acestor companii.	Impact financiar: Capitaluri proprii 0.5-0.75%; Venituri nete din dobanzi 1- 3%; Profit inainte de impozitare 5-10%	In aval	Termen scurt

Nu au avut loc schimbari comparativ cu anul precedent, intrucat este prima raportare in scop CSRD, avand la baza cerintele ESRS. DR 48(b)

In momentul de fata nu a fost inca evaluate efectele actuale si anticipate ale impacturilor, riscurilor si oportunitatilor semnificative asupra modelului de afaceri. Echipa de sustenabilitate a avut in vedere estimarea efectelor financiare ale riscurilor si oportunitatilor semnificative, asa cum sunt prezentate la punctul DR 48(d).

DR 48(c - i)

Impacturile identificate asupra oamenilor si mediului sunt descrise in Tabelul nr. 10 de mai sus. De asemenea, in cadrul Strategiei de Sustenabilitate a Grupului, urmeaza sa fie stabilite masuri specifice si tinte aferente acestora.

DR 48(c - ii)

Impacturile identificate sunt, intr-o masura, conectate la desfasurarea operatiunilor zilnice ale entitatilor Grupului. In cea mai mare parte, insa, ele survin din relatiile de afaceri ale Grupului, cu precadere din activitatea portofoliilor entitatilor Grupului, dupa cum este descris in tabelul de mai sus, precum si in capitolele tematice ale declaratiei.

DR 48(d)

Referitor la efectele financiare curente ale riscurilor si oportunitatilor semnificative, in cadrul acestui prim exercitiu de raportare ESRS, acestea au fost estimate in cadrul analizei de dubla semnificatie, la nivelul Echipei de sustenabilitate, in baza judecatii profesionale a membrilor echipei, si nu sunt bazate pe o calculatie, dupa cum urmeaza:

Magnitudinea potentiala a efectelor financiare ale fiecarui risc si oportunitate a fost calculata pe o scara de la 1 la 5, in functie de impactul financiar asupra totalului de capitaluri proprii, veniturilor nete din dobanzi si a profitului inainte de impozitare, dupa cum este prezentat in tabelul de mai jos;
Fiecare risc si oportunitate a fost incadrat intr-un orizont de timp estimativ scurt (1 an), mediu (1-5 ani), sau lung (peste 5 ani).

Tabelul 12 –	Criterii de incadrare a impacturilor

Definitie / Criterii	Scor
Impact financiar: Capitaluri proprii <0.5%; Venituri nete din dobanzi <1%; Profit inainte de impozitare <5%	1
Impact financiar: Capitaluri proprii 0.5-0.75%; Venituri nete din dobanzi 1-3%; Profit inainte de impozitare 5-10%	2
Impact financiar: Capitaluri proprii 0.75-1%; Venituri nete din dobanzi 3-4%; Profit inainte de impozitare 10-15%	3
Impact financiar: Capitaluri proprii 1-2%; Venituri nete din dobanzi 4-5%; Profit inainte de impozitare 15-20%	4
Impact financiar: Capitaluri proprii >2%; Venituri nete din dobanzi >5%; Profit inainte de impozitare >20%	5

Rezultatele acestei analize sunt incluse in dreptul fiecarui risc sau oportunitate, in tabelul ce descrie Riscurile si oportunitatile rezultate in urma analizei de dubla dubla semnificatie (Tabelul nr 11).

DR 48(e - i-ii)

Pana in prezent, nu a fost realizata o cuantificare detaliata a efectelor financiare anticipate in termeni monetari.

DR 48(f)

De asemenea, nu s-a realizat o analiza cantitativa a rezilientei strategiei si a modelului de afaceri ale Grupului in ceea ce priveste capacitatea acestuia de a aborda impacturile si riscurile semnificative identificate si de a profita de oportunitati.

Ca pas urmator, se doreste dezvoltarea unei abordari integrate de identificare si gestionare a impacturilor negative si riscurilor semnificative in cadrul procesului de gestionare a riscului, precum si de integrare a impacturilor pozitive si oportunitatilor materiale in strategia de afaceri a Grupului, actiune planificata a fi demarata in cursul anului 2025.

IRO-1 - Descrierea proceselor de identificare si de evaluare a impacturilor, a riscurilor si a oportunitatilor semnificative

DR 53((a)(b))

Grupul Patria Bank a realizat prima analiza a dublei semnificatii aliniata cu ESRS in anul financiar 2024. Unul dintre punctele de plecare in acest proces a fost analiza de semnificatie dupa standardele GRI realizata in 2022. Procesul de analiza a dublei semnificatii a presupus urmatorii pasi principali:

1. Definirea lantului valoric, inclusiv portofoliul, activitatile si relatiile de afaceri specifice in operatiunile proprii, aval si amonte;
1. Definirea listei de parti interesate si modalitatile de consultare;
1. Definirea listei de aspecte de durabilitate;
1. Formularea de impacturi, riscuri si oportunitati;
1. Evaluarea si determinarea impacturilor, riscurilor si oportunitatilor semnificative.

1. Definirea lantului valoric

DR 53((a)(b - i-ii))

Lantul valoric este descris in detaliu in sectiunea SBM-1 - Strategia, modelul de afaceri si lantul valoric din prezentul capitol. Modelul de afaceri si lantul valoric al Grupului Patria Bank au fost luate in considerare in definirea aspectelor de durabilitate si ulterior a impacturilor, riscurilor si oportunitatilor, asa cum reiese din lista de IRO prezentata in sectiunea SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri.

Avand in vedere specificul sectorului financiar, s-a determinat ca impacturile, riscurile si oportunitatile sunt concentrate in portofoliu. In urma analizei, a fost realizata o selectie a sectoarelor cheie cu cea mai mare pondere in portofoliu (i.e. agricultura, imobiliare si constructii, industrie grea).

2. Definirea listei de parti interesate si a modalitatilor de consultare

DR 53(b - iii)

Ca pas urmator in procesul de analiza a dublei semnificatii, a fost elaborata o lista de parti interesate ale Grupului Patria Bank in scopul consultarii acestora pentru identificarea impacturilor, riscurilor si oportunitatilor.

Au fost diferentiate trei categorii: parti interesate afectate, utilizatori ai Declaratiei privind Durabilitatea si parti interesate care fac parte din ambele grupuri.

Pentru fiecare parte interesata a fost stabilita o modalitate de consultare si parametrii de selectie. Modalitatile de consultare au inclus organizarea unei sesiuni de lucru cu partile interesate interne (managerii de departament) pentru validarea si evaluarea impacturilor, riscurilor si oportunitatilor, si trimiterea de chestionare personalizate pentru diferite grupuri de categorii de parti interesate externe pentru evaluarea listei de impacturi, riscuri si oportunitati semnificative, si se regasesc in cadrul DR 45(a - ii-v), DR 45(b), Grupurile interesate si modalitatile de colaborare.

3. Definirea listei de aspecte de durabilitate

DR 53((a)(b - i-ii)(g))

Pentru a optimiza procesul de determinare a impacturilor, riscurilor si oportunitatilor si de validare a acestora cu partile interesate interne printr-un grup de lucru, a fost consultata in prealabil lista de aspecte de durabilitate ESRS si comparata cu teme corespunzatoare in urmatoarele surse:

Modelul de afaceri si lantul valoric al Grupului Patria Bank;
Raportul de sustenabiltitate a pentru exercitiul financiar 2022 al Patria Bank si Declaratia nefinanciara pentru exercitiul financiar 2023;
Rapoarte de sustenabilitate ale unor institutii similare, la nivel european si local;
Rapoarte ale unor organizatii care stabilesc standarde internationale de durabilitate pentru anumite industrii (Sustainability Accounting Standards Board – SASB);
Rapoarte ale unor agentii de rating ESG (Morgan Stanley Capital International MSCI);
Rapoarte ale unor organizatii care activeaza in domeniul durabilitatii (WWF Filtrul de Biodiversitate, WEF, ONU);
Declaratia Universala a Drepturilor Omului;
Legislatia UE pe teme cheie (emisii de gaze cu efect de sera, economie circulara, egalitate de gen);
Legislatia nationala aplicabila.

Astfel, a fost obtinuta o lista cu aspecte de durabilitate ESRS potential relevante pentru Grupul Patria Bank: ESRS E1 - Schimbarile climatice, ESRS E2 - Poluare, ESRS E3 - Resursele de apa si cele marine, ESRS E4 - Biodiversitatea si ecosistemele, ESRS E5 - Utilizarea resurselor si economia circulara, ESRS S1 - Forta de munca proprie, ESRS S2 - Lucratorii din lantul valoric, ESRS S3 - Comunitatile afectate, ESRS S4 - Consumatorii si utilizatorii finali si ESRS G1 - Conduita in afaceri.

In plus, folosind sursele enumerate mai sus, temele relevante identificate care nu au putut fi corelate cu lista ESRS de aspecte de durabilitate au fost prezentate ca teme de durabilitate specifice entitatii, respectiv: Managementul Riscului ESG si Finantarea Durabila.

4. Formularea de impacturi, riscuri si oportunitati

DR 53((b - i-ii)(c - i))

Pentru fiecare dintre aspectele de durabilitate ESRS identificate mai sus, au fost identificate impacturi pozitive si negative, riscuri si oportunitati potential relevante, luand in considerare o serie de elemente:

Modelul de afaceri si lantul valoric al Grupului Patria Bank;
Analiza sectorului financiar, local si european, implicit a institutiilor similare;
Materiale publicate de organizatii care stabilesc standarde internationale si agentii de rating;
Publicatii ale unor autoritati si organisme de reglementare europene sau internationale.

Analizand rapoartele publicate de organizatii internationale de mediu precum World Wildlife Fund (WWF) si rapoartele de risc precum World Economic Forum (WEF), natura, ca parte interesata silentioasa, a fost luata in considerare in formularea potentialelor impacturi, riscuri si oportunitati.

Intr-o prima etapa, au fost identificate impacturile potential relevante prin procesul descris mai sus. Intr-o a doua etapa, s-a plecat de la impacturile identificate pentru a determina riscurile si oportunitatile aferente. In plus, au fost identificate riscuri si oportunitati care nu au reiesit din aceste impacturi.

5. Evaluarea si determinarea impacturilor, riscurilor si oportunitatilor semnificative

DR 53(b - ii-iv)

Evaluarea impacturilor, riscurilor si oportunitatilor din perspectiva partilor interesate interne a fost realizata in cadrul sedintelor de lucru ale Echipei de Sustenabilitate.

Pentru a evalua impacturile, au fost luate in considerare urmatoarele aspecte:

daca impactul este pozitiv sau negativ, real sau potential;
orizontul de timp, asa cum a fost definit folosind ghidurile ESRS;

amploarea impactului, de la 0 (fara impact) la 5 (impact absolut);
domeniul de aplicare al impactului de la 0 (fara aplicabilitate) la 5 (aplicabilitate totala/ globala);
caracterul iremediabil de la 0 (foarte usor de remediat) la 5 (iremediabil/ ireversibil);
probabilitate de materializare de la 0 (rar, <10%) la 5 (actual, 100%).

Pentru a calcula scorurile finale ale impacturilor, au fost elaborate formule care urmeaza cerintele ESRS, folosind criteriile de amploare, domeniu de aplicare, caracter iremediabil al impactului (in cadrul impacturilor negative) si probabilitate (in cazul impacturilor potentiale). In calculul potentialelor impacturi negative asupra drepturilor omului, daca severitatea impactului (media dintre amploare, domeniu de aplicare, caracter iremediabil) are o valoare mai mare decat probabilitatea impactului, scorul final alocat este dat de severitatea impactului.

DR 53(c - ii)

Pentru a evalua riscurile si oportunitatile, au fost luate in considerare urmatoarele aspecte:

daca subiectul prezinta un risc sau o oportunitate;
orizontul de timp, asa cum a fost definit folosind ghidurile ESRS;
magnitudinea riscului sau oportunitatii, de la 1 (Impact financiar asupra: Activele nete <0,5%; Venitul net din dobanzi <1%; Profit brut <5%) la 5 (Impact financiar asupra: Activ net >2%; Venitul net din dobanzi >5%; Profit brut >20%)
probabilitatea riscului sau oportunitatii, de la 1 (Rar; Probabilitate indepartata ca evenimentul sa se produca (mai putin de o data la 10 ani) la 5 (Real; 100%; Evenimentul a avut loc/va avea loc).

Pentru a calcula scorurile finale al riscurilor si/sau oportunitatilor pe baza criteriilor definite mai sus, au fost elaborate formule care urmeaza cerintele ESRS, folosind criteriile de magnitudine si probabilitate.

Intr-o a doua etapa, dupa consultarea partilor interesate interne in cadrul Echipei de Sustenabilitate, au fost consultati angajatii Grupului si partile interesate externe. In acest scop, au fost elaborate chestionare cu scala unica de raspuns (de la -5 la 5) pentru categoriile de parti interesate mentionate la pasul 2 de mai sus ,,Definirea listei de parti interesate si a modalitatilor de consultare". Abordarea prin intermediul unei scale unice de raspuns a avut in vederea obtinerea unui numar cat mai mare de raspunsuri din partea partilor interesate. Au fost elaborate 5 chestionare, personalizate ca numar si tip de intrebare in baza naturii relatiei cu fiecare parte interesata, asa cum este descrisa in cadrul SBM-2 - Interesele si punctele de vedere ale partilor interesate, Tabelul nr. 9: Grupurile interesate si modalitatile de colaborare, coloana (iv) Scopul colaborarii. Ca principiu, partile interesate afectate au fost consultate doar cu privire la impacturi, in timp ce utilizatorii declaratiilor de sustenabilitate si cei care

se incadreaza in ambele categorii au fost consultati atat pentru impacturi, cat si pentru riscuri si oportunitati (cu exceptia ONG-urilor, mass-media si furnizorii de bunuri si servicii, unde, din motive de eficienta, am abordat doar intrebari legate de impacturi). Aceste chestionare au fost adresate angajatilor Grupului Patria Bank si partilor interesate externe ale acestuia.

Rezultatul a fost un punctaj extern final, pentru fiecare IRO evaluat. Ponderea evaluarii realizate de Echipa de sustenabilitate in rezultatul final a fost de 35%, angajatii grupului 15%, partile interesate externe 50%, fiecare categorie de parti externe primind aceeasi pondere.

Pentru a evita anularea reciproca a raspunsurilor din partea angajatilor si a partilor interesate externe, a fost luata in calcul valoarea absoluta a punctajului acordat. Decizie cu privire la caracterul pozitiv/megativ al impacturilor si a separarii riscurilor de oportunitati a apartinut in intregime Echipei de Sustenabilitate. S-a optat pentru folosirea unui prag unic de semnificatie, atat pentru impacturi, cat si pentru riscuri si oportunitati. Acesta a fost stabilit la media valorii absolute a scorurilor (2.82), rezultand o lista de 28 de IRO-uri semnificative si 7 teme semnificative.

Ulterior, a fost verificata lista aspectelor materiale publicate in rapoartele de sustenabilitate ale principalelor banci si companii de asigurari care sunt prezente in Romania, la nivel de filiala sau de grup. Doar unul dintre rapoartele consultate a fost elaborat in pe baza ESRS, folosind interdependenta cu GRI. Temele au fost grupate pe baza subiectului ESRS la care se refera pentru a obtine o imagine a celor mai importante subiecte ESRS pentru industrie. Lista finala a IRO materiale, reiesita in urma evaluarii interne (la nivelul grupului de lucru) si externe (prin chestionar) a fost confruntata cu IRO materiale identificate pentru companii din sectorul bancar/ financiar.

Concluziile in urma analizei comparative asupra temelor ESRS indicative, materiale pentru institutiile financiare comparate, au fost urmatoarele:

ESRS E1 Schimbarile Climatice, a reiesit material atat pentru grup, cat si pentru principalele banci si companii de asigurari care sunt prezente in Romania, la nivel de filiala sau de Grup, pentru care informatia a fost disponibila spre consultare public;
ESRS E4 (Biodiversitatea) si E5 (Economia Circulara) au reiesit ca si teme materiale pentru peste 50% din entitatile analizate, pentru care informatia a fost disponibila spre consultare public, justificat de dimensiunea acestora si volumul/ complexitatea activitatilor si portofoliilor finantate/gestionate; tinand cont de acest aspect, Grupul va efectua demersuri suplimentare in vederea evaluarii materialitatii acestor teme la urmatoarea analiza de dubla semnificatie;
ESRS S1(Forta de munca proprie) a reiesit material atat pentru toate entitatile analizate, cat si pentru Grupul Patria, reconfirmand relevanta subiectului pentru sectorul financiar;
ESRS S2 (Lucratori in lantul valoric) nu este considerat material de catre nici una dintre institutii, insa este in linie cu strategia de afaceri a Grupului si dezvoltarea continua a activitatii de Microfinantare, atat prin intermediul bancii, cat si Patria Credit.

ESRS S3 (Comunitati afectate) a reiesit material atat pentru toate entitatile analizate, cat si pentru Grup, reconfirmand relevanta subiectului pentru sectorul financiar;
ESRS S4 (Consumatorii si utilizatorii finali) a reiesit material pentru 80% din elementele de comparatie, reprezentand toate institutiile bancare in analiza;
ESRS G1 (Guvernanta) reprezinta o tema materiala pentru toate institutiile bancare din Romania analizate.

DR 53(d)

Procesul nostru de luare a deciziilor in ceea ce priveste identificarea si evaluarea impacturilor, riscurilor si oportunitatilor, cat si mediul de control. sunt detaliate in cadrul punctelor de date DR 36(a), DR 36(b-e).

DR 53(e)

Procesul nostru de identificare, evaluare si gestionare a impacturilor si riscurilor nu este inca integrat in procesul general de management al riscurilor al intreprinderii, asa cum este mentionat in sectiunea SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri.

DR 53(c - iii)

Nu prioritizam riscurile legate de durabilitate in raport cu alte tipuri de riscuri, inclusiv riscul de piata, riscul de decontare, riscul operational, riscul de rata a dobanzii in afara portofoliului de tranzactionare, riscul de lichiditate si finantare, riscul reputational, riscul strategic, riscul de conformitate, riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier, avand planificata integrarea riscurilor de durabilitate in cadrul existent de management al riscurilor in perioada 2025-2026. La data raportarii este in vigoare metodologia de evaluare a riscurilor de mediu si sociale, in conformitate cu ESMS, asa cum este acesta descris in cadrul GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere, DR 22(a).

DR 53(f)

Pe de alta parte, procesul nostru de identificare, evaluare si gestionare a oportunitatilor va fi inclus in procesul general de gestionare al intreprinderii, prin actualizarea Strategiei de Afaceri, intrucat acesta nu era inclus in anul 2024.

DR 53(h)

Fiind prima declaratie privind durabilitatea aliniata cu ESRS, nu exista o baza de comparatie a procesului de evaluare a dublei semnificatiii.

Cerintele IRO-1 specifice standardelor tematice

Procesul complet prin intermediul caruia au fost definite impacturile, riscurile si oportunitatile materiale pentru Grup este descris in cadrul sectiunii IRO-1 - Descrierea proceselor de identificare si de evaluare a impacturilor, a riscurilor si a oportunitatilor semnificative, din prezentul capitol.

IRO-1 - E1 - Schimbarile climatice

DR E1 IRO-1 20(a)

In procesul de identificare si evaluare a impacturilor, riscurilor si oportunitatilor aferente temei E1 - Schimbarile climatice, Echipa de Sustenabilitate a avut in vedere activitatile din operatiunile proprii ale Grupului si ale sectorului financiar in general.

Incalzirea spatiilor de lucru, energia electrica si termica achizitionata emisiile flotei auto si emisiile fugitive (in cazul Grupului, pierderile de agent frigorific aferente aparatelor de aer conditionat) reprezinta principalele surse de emisii de gaze cu efect de sera de categoriile 1 si 2, aceste gaze contribuind la schimbarile climatice. Emisiile de GES de categoriile 1 si 2 au fost calculate pentru anul financiar 2024 si sunt prezentate in Capitolul 2, Sectiunea ESRS E1-6.

Pentru rezultatele analizei de dubla semnificatie referitor la aceasta tema, puteti consulta punctele de date DR 48((a)(c - i-iv)(g)(h)) si DR 48((a)(b)(c - iii-iv)(d)(e)(g)(h)) din sectiunea SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri in cadrul prezentului capitol.

Data fiind compozitia portofoliului, anume faptul ca se finanteaza in principal sectoare precum agricultura si constructiile, care sunt supuse atat

riscurilor climatice fizice, cat si de tranzitie, Grupul a identificat IRO-uri relevante legate de atenuarea si adaptarea la schimbarile climatice. In urma evaluarii IRO-urilor asociate portofoliului, au fost identificate ca materiale doar cele legate de atenuarea schimbarilor climatice, prezentate in sectiunea ESRS 2 SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri din Capitolul 2 - ESRS E1 - Schimbarile climatice. In ceea ce priveste emisiile de Scop 3, data fiind natura activitatii Grupului Patria Bank, acestea sunt reprezentate in principal de emisiile finantate, provenite din portofoliile celor 3 entitati. In plus, tranzitia energetica este un punct cheie, rezultand intr-un impact negativ material, pe care, pentru a-l adresa, Grupul isi propune sa sprijine clientii in trecerea la surse de energie regenerabila si reducerea emisiilor de carbon. Analiza noastra nu s-a bazat pe utilizarea scenariilor climatice si nu a fost aliniata in mod explicit cu limitarea incalzirii globale la 1,5°C, stabilita conform Acordului de la Paris. Planul Grupului Patria Bank este sa includa o astfel de analiza in planul de tranzitie ce urmeaza a fi dezvoltat pana in anul 2027. Riscurile fizice si de tranzitie la care este supus Grupul Patria Bank sunt prezentate in sectiunea SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri din Capitolul 1 ESRS 2 – Prezentari de informatii cu caracter general.

DR 20(b)(c), DR 21

In ceea ce priveste identificarea expunerii activelor si activitatilor Grupului la riscurile fizice si de tranzitie legate de clima, pana in prezent nu a fost realizata o analiza de vulnerabilitate climatica, bazata pe scenarii. Planul Grupului Patria Bank este sa includa o astfel de analiza in planul de tranzitie ce urmeaza a fi dezvoltat in urmatorii 2 ani.

Referitor la portofoliul de clienti al Bancii, acest aspect a fost evaluat de catre Echipa de Sustenabilitate, prin prisma experientei cu privire la specificul portofoliului de credite al Bancii si IFN-ului, identificand de asemenea impacturi, riscuri si oportunitati pentru tema E1 – Schimbarile climatice.

IRO-1 - E2 - Poluarea

DR E2 IRO-1 11(a) (AR 9)

Deoarece portofoliul Grupului Patria Bank cuprinde sectoare industriale care sunt supuse controlului de catre autoritatile de reglementare din UE in ceea ce priveste poluarea (industrie, imobiliare si constructii, agricultura), tema E2 - Poluarea a fost abordata in intregime pentru identificarea potentialelor impacturi, riscuri si oportunitati. In urma analizei efectuate de catre Echipa de Sustenabilitate si tn urma consultării părtilor interesate, niciun IRO nu a trecut pragul de semnificatie.

DR 11(b)

Au fost avute in vedere comunitatile afectate, prin transmiterea de chestionare catre Asociatii Non-Guvernamentale/ Societatea Civila.

IRO-1 - E3 - Resursele de apa si cele marine

DR E3 IRO-1 8(a)

De asemenea, portofoliul Grupului Patria Bank cuprinde sectoare industriale care depind intr-o masura semnificativa de retragerea si consumul resurselor de apa dulce (imobiliare si constructii, agricultura, industrie), conform studiilor de mediu realizate de catre organizatii precum WWF si standardelor sectoriale precum SASB. Astfel, tema E3 - Resursele de apa si cele marine a fost abordata in intregime pentru identificarea potentialelor impacturi, riscuri si oportunitati. In urma analizei efectuate de catre Echipa de Sustenabilitate si prin consultarea partilor interesate, niciun IRO specific pentru tema E3 nu a trecut pragul de semnificatie.

AR (6-7) Pentru acest prim exercitiu nu s-au efectuat analize la nivel de bazine de apa.

DR 8(b) Au fost avute in vedere comunitătile afectate, prin transmiterea de chestionare catre Asociatii Non-Guvernamentale/ Societate Civila.

IRO-1 - E4 - Biodiversitatea si ecosistemele

DR E4 IRO-1 17(a-b)

O alta tema de mediu analizata de Grupul Patria Bank a fost E4 - Biodiversitatea si ecosistemele. Portofoliul Grupului Patria Bank cuprinde sectoare industriale care pot avea un impact semnificativ asupra biodiversitatii si ecosistemelor (imobiliare si constructii, agricultura), conform studiilor de mediu efectuate de catre organizatii precum WWF si standardelor sectoriale precum SASB. Astfel, aceasta tema a fost abordata in intregime pentru identificarea potentialelor impacturi, riscuri si oportunitati. La nivelul verificarilor realizate, nu au fost identificate dependente de biodiversitate si

ecosisteme. In urma analizei efectuate de catre Echipa de Sustenabilitate si in urma consultării partilor interesate, nici un IRO nu a trecut pragul de semnificatie.

DR 17(c-d)

Nu a fost realizata o analiza a riscurilor fizice si de tranzitie si a oportunitatilor legate de biodiversitate si ecosisteme, sau a riscurilor sistemice in acest prim exercitiu. Operatiunile proprii, care se desfasoara in mare parte in cladiri de birouri in zone urbane, nu au fost considerate o sursa de impact semnificativ asupra biodiversitatii si ecosistemelor.

DR 17(e)

Pentru acest prim exercitiu au fost avute in vedere comunitatile afectate., prin transmiterea de chestionare catre Asociatii Non-Guvernamentale/ Societate Civila.

DR 19(a)

Locatiile proprii ale Grupului nu au fost evaluate din perspectiva situarii in zone sensibile din punct de vedere al biodiversitatii sau in apropierea acestora, tinand cont de faptul ca acestea sunt amplasate in zone urbane. La nivelul portofoliului, in urma analizei riscurilor E&S in conformitate cu ESMS, asa cum este descris in cadrul DR 22(a), din Capitolul 1 – ESRS 2, sectiunea GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere, s-a determinat pentru portofoliul de credite al Bancii acordate/modificate incepand cu anul 2022 ca nu figureaza cu amplasamente situate in zone sensibile din punctul de vedere al biodiversitatii sau in apropierea acestora. Pentru Patria Credit nu a fost realizata inca o astfel de analiza.

IRO-1 - E5 - Utilizarea resurselor si economia circulara

DR E5 IRO-1 11(a)

In ceea ce priveste impacturile in zona operatiunilor proprii, in linie cu rezultatele analizei de piata a rapoartelor altor companii similare din industrie si cu analizele de materialitate realizate conform GRI in anii precedenti, impacturile au fost definite in termeni de utilizare de resurse precum apa si hartie, precum si de gestionare a deseurilor. In urma evaluarii, acestea nu au reiesit ca fiind semnificative.

DR 11(b)

Pentru acest prim exercitiu au fost avute in vedere comunitatile afectate, prin transmiterea de chestionare catre Asociatii Non-Guvernamentale/ Societatea Civila.

IRO-1 - G1 - Conduita profesionala

DR G1 IRO-1 6

Tema G1- Conduita profesionala a reiesit semnificativa pentru Grupul Patria Bank si este adresata integral in capitolul separat dedicat prin impactul negativ legat de efectele eticii in afaceri asupra societatii si ale riscului legat de nerespectarea cerintelor legislative corespunzatoare activitatii Grupului. Analiza a luat in considerare specificul sectorului financiar de industrie puternic reglementata in scopul prevenirii riscurilor sistemice de destabilizare a economiei si de afectare a securitatii financiare a clientilor deserviti, inclusiv in mediul economic din Romania, unde Grupul isi desfasoara activitatea. Avand aceste caracteristici ale sectorului in vedere, Grupul a evaluat posibilitatea impactului negativ asupra partilor interesate si a riscului financiar pentru operatiunile proprii in cazul unui incident este semnificativa si trebuie adresata in cadrul Strategiei de Sustenabilitate.

IRO-2 - Cerinte de prezentare de informatii din ESRS acoperite de declaratia privind durabilitatea a intreprinderii

DR 56 Lista cerintelor de raportare aferente acestei declaratii este detaliata in cadrul sectiunii "Cuprins", de la inceputul documentului.

DR 56 Punctele de date care decurg din alte acte legislative ale UE

Tabelul 13 - Punctele de date care decurg din alte acte legislative ale UE

Cerinta de prezentare de informatii si punctul de date aferent	Referinta din SFDR (3 )	Referinta din pilonul 3 (4 )	Referinta din Regulamentul privind indicii de referinta ( 5 )	UE Referinta din Legea climei (6 )	Pagina unde se regasesc in declaratie	Marcat in cazul in care punctul de date este nesemnificati v
ESRS 2 GOV-1 Diversitatea de gen in cadrul organelor de conducere punctul 21 litera (d)	Indicatorul nr. 13 din tabelul 1 din anexa 1		Regulamentul delegat (UE) 2020/1816 al Comisiei (7 ), Anexa II		DR 21(d) Pagina 30
ESRS 2 GOV-1 Procentul membrilor din cadrul organelor de			Regulamentul delegat (UE) 2020/1816, Anexa		DR 21(e) Pagina 31

³ Regulamentul (UE) 2019/2088 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 noiembrie 2019 privind informatiile privind durabilitatea în sectorul serviciilor financiare (JO L 317, 9.12.2019, p. 1).

⁴ Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit și societătile de investitii și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (Regulamentul privind cerintele de capital, "CRR") (JO L 176, 27.6.2013, p. 1).

⁵ Regulamentul (UE) 2016/1011 al Parlamentului European și al Consiliului din 8 iunie 2016 privind indicii utilizati ca indici de referintă în cadrul instrumentelor financiare și al contractelor financiare sau pentru a măsura performantele fondurilor de investitii și de modificare a Directivelor 2008/48/CE și 2014/17/UE și a Regulamentului (UE) nr. 596/2014 (JO L 171, 29.6.2016, p. 1).

⁶ Regulamentul (UE) 2021/1119 al Parlamentului European și al Consiliului din 30 iunie 2021 de instituire a cadrului pentru realizarea neutralitătii climatice și de modificare a Regulamentelor (CE) nr. 401/2009 și (UE) 2018/1999 ("Legea europeană a climei") (JO L 243, 9.7.2021, p. 1).

⁷ Regulamentul delegat (UE) 2020/1816 al Comisiei din 17 iulie 2020 de completare a Regulamentului (UE) 2016/1011 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește explicatia din declaratia privind indicii de referintă a modului în care se reflectă factorii de mediu, sociali și de guvernantă în fiecare indice de referintă furnizat și publicat (JO L 406, 3.12.2020, p. 1).

conducere care sunt independenti punctul 21 litera (e)			II
ESRS 2 GOV-4 Declaratia privind procesul de diligenta punctul 30	Indicatorul nr. 10 din tabelul 3 din anexa 1			DR 30, 32 Pagina 40
ESRS 2 SBM-1 Implicarea in activitati in legatura cu combustibilii fosili punctul 40 litera (d) subpunctul (i)	Indicatorul nr. 4 din tabelul 1 din anexa 1	Articolul 449a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; Regulamentul de punere in aplicare (UE) 2022/2453 al Comisiei (8 ) Tabelul 1: Informatii calitative privind riscul de mediu si tabelul 2: Informatii calitative privind riscul social	Regulamentul delegat (UE) 2020/1816, Anexa II		Nesemnificati v

⁸ Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2022/2453 al Comisiei din 30 noiembrie 2022 de modificare a standardelor tehnice de punere în aplicare prevăzute în Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/637 în ceea ce privește publicarea informatiilor privind riscurile de mediu, sociale și de guvernantă (JO L 324, 19.12.2022, p. 1).

ESRS 2 SBM-1 Implicarea in activitati in legatura cu fabricarea de produse chimice punctul 40 litera (d) subpunctul (ii)	Indicatorul nr. 9 din tabelul 2 din anexa 1	Regulamentul delegat (UE) 2020/1816, Anexa II		Nesemnificati v
ESRS 2 SBM-1 Implicarea in activitati in legatura cu arme controversate punctul 40 litera (d) subpunctul (iii)	Indicatorul nr. 14 din tabelul 1 din anexa 1	Regulamentul delegat (UE) (9 2020/1818 ), articolul 12 alineatul (1) Regulamentul delegat (UE) 2020/1816, anexa II		Nesemnificati v
ESRS 2 SBM-1 Implicarea in activitati in legatura cu cultivarea si productia de tutun punctul 40 litera (d) subpunctul (iv)		Regulamentul delegat (UE) 2020/1818, articolul 12 alineatul (1) Regulamentul delegat (UE) 2020/1816, anexa		Nesemnificati v

⁹ Regulamentul delegat (UE) 2020/1818 al Comisiei din 17 iulie 2020 de completare a Regulamentului (UE) 2016/1011 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește standardele minime pentru indicii UE de referintă pentru activitătile de tranzitie climatică și indicii UE de referintă aliniati la Acordul de la Paris (JO L 406, 3.12.2020, p. 17).

		II
ESRS E1-1 Planul de tranzitie pentru realizarea neutralitatii climatice pana in 2050 alineatul (14)			Regulamentul (UE) 2021/1119, articolul 2 alineatul (1)	DR 17, pagina 107
ESRS E1-1 Intreprinderi excluse de la aplicarea indicilor de referinta aliniati la Acordul de la Paris punctul 16 litera (g)	articolul 449a Regulamentul (UE) nr. 575/2013; Regulamentul de punere in aplicare (UE) 2022/2453 al Comisiei Modelul 1: Portofoliul bancar – Riscul de tranzitie aferent schimbarilor climatice: calitatea creditului expunerilor in functie de sector, de emisii si de scadenta	Regulamentul delegat (UE) 2020/1818, articolul 12 alineatul (1) literele (d)-(g) si articolul 12 alineatul (2)			Nesemnificati v

		reziduala
ESRS E1-4 Tintele de reducere a emisiilor de gaze cu efect de sera punctul 34;	Indicatorul nr. 4 din tabelul 2 din anexa 1	articolul 449a Regulamentul (UE) nr. 575/2013; Regulamentul de punere in aplicare (UE) 2022/2453 al Comisiei Modelul 3: Portofoliul bancar - Riscul de tranzitie aferent schimbarilor climatice: indicatori de aliniere	Regulamentul delegat (UE) 2020/1818, articolul 6	Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1,ce permite omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare tintele cu privire la reducerea emisiilor de gaze cu efect de sera urmeaza sa fie stabilite in cursul anului 2025
ESRS E1-5 Consumul de energie fosila din surse dezagregate in functie de sursa (numai sectoarele cu un impact ridicat asupra climei) punctul 38	Indicatorul nr. 5 din tabelul 1 si indicatorul nr. 5 din tabelul 2 din anexa 1				Nesemnificati v

ESRS E1-5 consumul de energie si mixul energetic punctul 37	Indicatorul nr. 5 din tabelul 1 din anexa 1			DR 37 AR 34, Pagina 111
ESRS E1-5 Intensitatea energetica asociata cu activitatile din sectoare cu un impact ridicat asupra climei Alineatele (40)- (43)	Indicatorul nr. 6 din tabelul 1 din anexa 1				Nesemnificati v
ESRS E1-6 Valorile brute din 1, 2, 3 si emisiile totale de GES punctul 44	Indicatorii nr. 1 si nr. 2 din tabelul 1 din anexa 1	articolul 449a Regulamentul (UE) nr. 575/2013; Regulamentul de punere in aplicare (UE) 2022/2453 al Comisiei Modelul 1: Portofoliul bancar - Riscul de tranzitie aferent schimbarilor climatice: calitatea creditului expunerilor in functie de sector, de emisii si de scadenta reziduala		DR 44-52 AR 39- 51, pagina 112
ESRS E1-6 Intensitatea Indicatorul nr. 3 Articolul		449a	din Regulamentul	DR 53-55 AR 53-

emisiilor brute de GES Alineatele (53)-(55)	din tabelul 1 din anexa 1	Regulamentul (UE) nr. 575/2013; Regulamentul de punere in aplicare (UE) 2022/2453 al Comisiei Modelul 3: Portofoliul bancar - Riscul de tranzitie aferent schimbarilor climatice: indicatori de aliniere	delegat (UE) 2020/1818, articolul 8 alineatul (1)		55, pagina 114 - Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1, ce permite omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare
ESRS E1-7 Absorbtiile de GES si creditele de carbon punctul 56				Regulamentul (UE) 2021/1119, articolul 2 alineatul (1)		Nesemnificati v
ESRS E1-9 Expunerea portofoliului indicelui de referinta la riscurile fizice legate de clima punctul 66			Regulamentul delegat (UE) 2020/1818, anexa II Regulamentul delegat (UE) 2020/1816, anexa II		Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1,ce permite omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an

		de raportare
ESRS E1-9 Dezagregarea valorilor monetare in functie de riscul fizic acut si cronic punctul 66 litera (a) ESRS E1-9 Amplasarea activelor semnificative care sunt supuse unui risc fizic semnificativ punctul 66 litera (c).	Articolul 449a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; Regulamentul de punere in aplicare (UE) 2022/2453 al Comisiei, punctele 46 si 47; Modelul 5: Portofoliul bancar – Riscul fizic aferent schimbarilor climatice: expuneri supuse unui risc fizic.	Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1,ce permite omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare
ESRS E1-9 Defalcarea valorii contabile a activelor imobiliare in functie de clasele de eficienta energetica punctul 67 litera (c).	Articolul 449a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; Regulamentul de punere in aplicare (UE) 2022/2453 al Comisiei punctul 34; Formularul 2: Portofoliul bancar – Riscul de tranzitie aferent schimbarilor climatice: Imprumuturi	Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1,ce permite omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare

		garantate cu bunuri imobile – Eficienta energetica a garantiei reale.
ESRS E1-9 Gradul de expunere a portofoliului la oportunitatile legate de clima punctul 69			Regulamentul delegat (UE) 2020/1818, Anexa II	Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1,ce permite omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare
ESRS E2-4 Cantitatea din fiecare poluant enumerat in anexa II la Regulamentul E-PRTR (Registrul European al Poluantilor Emisi si Transferati) emisa in aer, apa si sol, punctul 28	Indicatorul nr. 8 din tabelul 1 din anexa 1 Indicatorul nr. 2 din tabelul 2 din anexa 1 Indicatorul nr. 1 din tabelul 2 din anexa 1 Indicatorul nr. 3 din tabelul 2 din				Nesemnificati v

	anexa 1
ESRS E3-1 Resursele de apa si cele marine punctul 9	Indicatorul nr. 7 din tabelul 2 din anexa 1	Nesemnificati v
ESRS E3-1 Politica specifica punctul 13	Indicatorul nr. 8 din tabelul 2 din anexa 1	Nesemnificati v
ESRS E3-1 Oceane si mari durabile alineatul (14)	Indicatorul nr. 12 din tabelul 2 din anexa 1	Nesemnificati v
ESRS E3-4 Total apa reciclata si reutilizata punctul 28 litera (c)	Indicatorul nr. 6.2 din tabelul 2 din anexa 1	Nesemnificati v
ESRS E3-4 Consumul total de apa consumata in m3 per venit net din operatiunile proprii punctul 29	Indicatorul nr. 6.1 din tabelul 2 din anexa 1	Nesemnificati v
ESRS 2- SMB 3 - E4 punctul 16 litera (a) punctul (i)	Indicatorul nr. 7 din tabelul 1 din anexa 1	Nesemnificati v
ESRS 2- SBM 3 -	E4 Indicatorul nr. 10	Nesemnificati

punctul 16 litera (b)	din tabelul 2 din anexa 1	v
ESRS 2- SBM 3 - E4 punctul 16 litera (c)	Indicatorul nr. 14 din tabelul 2 din anexa 1	Nesemnificati v
ESRS E4-2 Practici sau politici durabile privind terenurile/agricultura punctul 24 litera (b)	Indicatorul nr. 11 din tabelul 2 din anexa 1	Nesemnificati v
ESRS E4-2 Practici sau politici durabile privind oceanele/marile punctul 24 litera (c)	Indicatorul nr. 12 din tabelul 2 din anexa 1	Nesemnificati v
ESRS E4-2 Politicile de combatere a despaduririi punctul 24 litera (d)	Indicatorul nr. 15 din tabelul 2 din anexa 1	Nesemnificati v
ESRS E5-5 Deseuri nereciclate punctul 37 litera (d)	Indicatorul nr. 13 din tabelul 2 din anexa 1	Nesemnificati v
ESRS E5-5 Deseuri periculoase si deseuri radioactive punctul 39	Indicatorul nr. 9 din tabelul 1 din anexa 1	Nesemnificati v

ESRS 2- SBM3 - S1 Riscul de incidente de munca fortata punctul 14 litera (f)	Indicatorul nr. 13 din tabelul 3 din anexa I			Nesemnificati v
ESRS 2- SBM3 - S1 Riscul de incidente de munca a copiilor punctul 14 litera (g)	Indicatorul nr. 12 din tabelul 3 din anexa I			Nesemnificati v
ESRS S1-1 Angajamente privind politica in domeniul drepturilor omului alineatul (20)	Indicatorul nr. 9 din tabelul 3 si indicatorul nr. 11 din tabelul 1 din anexa I		Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1, ce permite omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare
ESRS S1-1 Politici de diligenta in privinta problemelor abordate de Conventiile fundamentale 1-8 ale Organizatiei		Regulamentul delegat (UE) 2020/1816, Anexa II	Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1, ce permite

Internationale a Muncii alineatul (21)		omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare
ESRS S1-1 Procese si masuri de prevenire a traficului de persoane punctul 22	Indicatorul nr. 11 din tabelul 3 din anexa I		Nesemnificati v
ESRS S1-1 Politica de prevenire a accidentelor la locul de munca sau sistemul de gestionare a acestora punctul 23	Indicatorul nr. 1 din tabelul 3 din anexa I	Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1,ce permite omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare
ESRS S1-3 mecanisme de solutionare a reclamatiilor/plangerilor punctul 32 litera (c)	Indicatorul nr. 5 din tabelul 3 din anexa I	DR 10(a) – Pagina 125

ESRS S1-14 Numarul de decese si numarul si rata accidentelor legate de munca punctul 88 literele (b) si (c)	Indicatorul nr. 2 din tabelul 3 din anexa I	Regulamentul delegat (UE) 2020/1816, Anexa II		Nesemnificati v
ESRS S1-14 Numarul de zile pierdute ca urmare a vatamarilor, accidentelor, deceselor sau bolilor punctul 88 litera (e)	Indicatorul nr. 3 din tabelul 3 din anexa I			Nesemnificati v
ESRS S1-16 Disparitatea salariala de gen in forma neajustata punctul 97 litera (a)	Indicatorul nr. 12 din tabelul 1 din anexa I	Regulamentul delegat (UE) 2020/1816, Anexa II	Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1, ce permite omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare
ESRS S1-16 Un nivel excesiv al raportului dintre remuneratia directorului general si	Indicatorul nr. 8 din tabelul 3 din anexa I		Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu

cea a lucratorilor punctul 97 litera (b)			anexa C la ESRS 1, ce permite omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare
ESRS S1-17 Incidente de discriminare punctul 103 litera (a)	Indicatorul nr. 7 din tabelul 3 din anexa I		Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1, ce permite omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare
ESRS S1-17 Nerespectarea Principiilor directoare ale ONU privind afacerile si drepturile omului si a orientarilor OCDE punctul 104 litera (a)	Indicatorul nr. 10 din tabelul 1 si indicatorul nr. 14 din tabelul 3 din anexa I	Regulamentul delegat (UE) 2020/1816, anexa II la Regulamentul delegat (UE) 2020/1818, articolul 12 alineatul (1)	Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1, ce permite omiterea prezentarii

		informatiilor pentru primul an de raportare
ESRS 2- SBM3 – S2 Risc semnificativ de munca a copiilor sau de munca fortata in lantul valoric punctul 11 litera (b)	Indicatorii nr. 12 si nr. 13 din tabelul 3 din anexa I		Nesemnificati v
ESRS S2-1 Angajamente privind politica in domeniul drepturilor omului punctul 17	Indicatorul nr. 9 din tabelul 3 si indicatorul nr. 11 din tabelul 1 din anexa 1	Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1, ce permite omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare
ESRS S2-1 Politici privind lucratorii din lantul valoric punctul 18	Indicatorii nr. 11 si nr. 4 din tabelul 3 din anexa 1	Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1, ce permite

			omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare
ESRS S2-1 Nerespectarea Principiilor directoare ale ONU privind afacerile si drepturile omului si a orientarilor OCDE punctul 19	Indicatorul nr. 10 din tabelul 1 din anexa 1	Regulamentul delegat (UE) 2020/1816, anexa II la Regulamentul delegat (UE) 2020/1818, articolul 12 alineatul (1)	Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1, ce permite omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare
ESRS S2-1 Politici de diligenta in privinta problemelor abordate de Conventiile fundamentale 1-8 ale Organizatiei Internationale a Muncii punctul 19		Regulamentul delegat (UE) 2020/1816, Anexa II	Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1,ce permite omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an

			de raportare
ESRS S2-4 Aspecte legate de drepturile omului si incidente legate de lantul sau valoric din amonte si din aval punctul 36	Indicatorul nr. 14 din tabelul 3 din anexa 1		Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1, ce permite omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare
ESRS S3-1 Angajamente privind politica in domeniul drepturilor omului, punctul 16	Indicatorul nr. 9 din tabelul 3 din anexa 1 si indicatorul nr. 11 din tabelul 1 din anexa 1		Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1, ce permite omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare
ESRS S3-1 Nerespectarea	Indicatorul nr. 10 din tabelul 1 din	Regulamentul delegat (UE)	Grupul utilizeaza dispozitiile

principiilor directoare ale ONU privind afacerile si drepturile omului, a principiilor OIM si/sau a orientarilor OCDE punctul 17	anexa 1	2020/1816, anexa II la Regulamentul delegat (UE) 2020/1818, articolul 12 alineatul (1)	tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1, ce permite omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare
ESRS S3-4 Aspecte si incidente privind drepturile omului punctul 36	Indicatorul nr. 14 din tabelul 3 din anexa 1			Nesemnificati v
ESRS S4-1 Politici privind consumatorii si utilizatorii finali punctul 16.	Indicatorul nr. 9 din tabelul 3 si indicatorul nr. 11 din tabelul 1 din anexa 1		DR 17(a), Pagina 17
ESRS S4-1 Nerespectarea principiilor directoare ale ONU privind afacerile si drepturile omului si a orientarilor OCDE punctul 17	Indicatorul nr. 10 din tabelul 1 din anexa 1	Regulamentul delegat (UE) 2020/1816, anexa II la Regulamentul delegat (UE) 2020/1818, articolul 12	Grupul utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1, ce permite omiterea

		alineatul (1)	prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare
ESRS S4-4 Aspecte si incidente privind drepturile omului punctul 35	Indicatorul nr. 14 din tabelul 3 din anexa 1			Nesemnificati v
ESRS G1-1 Conventia Organizatiei Natiunilor Unite impotriva coruptiei punctul 10 litera (b)	Indicatorul nr. 15 din tabelul 3 din anexa 1		DR 10(b), Pagina 126
ESRS G1-1 Protectia avertizorilor punctul 10 litera (d)	Indicatorul nr. 6 din tabelul 3 din anexa 1		DR 10(c - i), Pagina 127
ESRS G1-4 Amenzi pentru incalcarea legilor de combatere a coruptiei si a darii sau luarii de mita punctul 24 litera (a)	Indicatorul nr. 17 din tabelul 3 din anexa 1	Regulamentul delegat (UE) 2020/1816, Anexa II	DR 24(a), Pagina 135
ESRS G1-4 Standarde de combatere a coruptiei si a darii si luarii de mita	Indicatorul nr. 16 din tabelul 3 din anexa 1		DR 24(b), Pagina 135

punctul 24 litera (b)

DR 59

Informatiile materiale care trebuie prezentate in legatura cu impacturile, riscurile si oportunitatile evaluate ca fiind materiale au fost stabilite prin intermediul analizei de dubla semnificatie (in cazul in care un IRO a reiesit material, au fost prezentate toate cerintele aferente standardului, de la caz la caz, Grupul a evaluat daca punctele de date sunt aplicabile, pe baza specificului activitatii). Grupul a decis sa prezinte informatii cu privire la punctele de date optionale in cazuri exceptionale, in care informatia era disponibila fara eforturi suplimentare.

Capitolul 2: ESRS E1 - Schimbarile climatice

GOV-3 - Integrarea performantei legate de durabilitate in sistemele de stimulente

DR 13

Asa cum este prezentat in sectiunea GOV-3 - Integrarea performantei legate de durabilitate in sistemele de stimulente din cadrul capitolului ESRS 2 - Prezentari de informatii cu caracter general, in prezent, politica de remunerare a membrilor organelor de administratie, de conducere si de supraveghere, nu include consideratii legate de durabilitate si deci nici legate de aspecte climatice.

E1-1 - Strategia - Planul de tranzitie pentru atenuarea schimbarilor climatice

DR 17

Pana la publicarea prezentei Declaratii privind Durabilitatea, Grupul Patria Bank nu a definit o politica de tranzitie climatica si nu a setat tinte in acest sens. Obiectivul Grupului este ca pana in anul 2027 sa dezvolte si adopte un plan de tranzitie care sa asigure ca strategia si modelul de afaceri sunt compatibile cu tranzitia catre o economie durabila.

SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri

DR 18

In cadrul procesului de analiza a dublei semnificatii au fost identificate impacturi, riscuri si oportunitati legate de schimbarile climatice. Acestea au fost ulterior evaluate in cadrul Echipei de Sustenabilitate si a unui proces de consultare a partilor interesate externe, obtinand astfel rezultatele detaliate in sectiunea SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri a capitolului ESRS 2.

In ceea ce priveste strict riscurile semnificative identificate si incadrarea acestora in riscuri de tranzitie sau riscuri fizice, informatiile se regasesc in tabelul de mai jos.

Subtema	Categorie	Lantul valoric	Descriere
Atenuarea schimbarilor climatice	Risc de tranzitie	In aval	Finantarea sectoarelor cu emisii intensive de gaze cu efect de sera (GES) In calitate de finantator, Grupul Patria Bank este afectat de schimbarile in performanta financiara si valoarea de piata a clientilor sai. Clientii cu emisii ridicate de GES, in special in agricultura (metan si oxid de azot), productie si constructii (dioxid de carbon), sunt mai vulnerabili la taxarea emisiilor GES, reglementari privind eficienta combustibililor si alte politici derivate din Pactul Verde al UE. Entitatile care masoara si raporteaza emisiile finantate sunt mai bine pozitionate pentru a intelege si gestiona expunerea la astfel de riscuri.
Adaptarea la schimbarile climatice	Risc fizic	In aval	Efectele fenomenelor meteo extreme pentru portofoliul de credite Evenimentele meteorologice extreme, cum ar fi uraganele si inundatiile, se numara printre riscurile globale de top in urmatorii doi ani. Frecventa si intensitatea lor este potentata de schimbarile climatice. In calitate de finantator, Grupul Patria Bank este afectat de schimbarile in performanta financiara si valoarea de piata a clientilor sai. Evenimente meteo extreme pot

Tabelul 14 - Riscurile fizice si de tranzitie semnificative legate de schimbarile climatice

	afecta cladirile si alte bunuri ale grupului si clientilor, ducand astfel la riscuri legate de plati
	intarziate, incapacitate de plata sau scaderea valorii activelor care reprezinta garantii pentru
	creditele acordate si alte plasamente. Institutiile care integreaza riscurile legate de clima in
	practicile lor de creditare pot fi mai bine pozitionate pentru crearea de valoare pe termen lung.

DR 19(a-c)

Asa cum este mentionat in Capitolul 1 - ESRS 2, sectiunea SBM-3 - Impacturile, riscurile si oportunitatile semnificative si interactiunea acestora cu strategia si modelul de afaceri, pana in acest moment nu s-a realizat o analiza cantitativa a rezilientei strategiei si a modelului de afaceri ale Grupului in ceea ce priveste capacitatea acestuia de a adresa schimbarile climatice. Astfel, nu au fost luate inca in considerare scenarii climatice.

IRO-1 - Descrierea proceselor de identificare si de evaluare a impacturilor, riscurilor si oportunitatilor semnificative legate de schimbarile climatice

DR 20(a,b,c) AR 9(a)

Procesul de identificare si evaluare a impacturilor, riscurilor si oportunitatilor semnificative, inclusiv a celor legate de schimbarile climatice, cat si cel de analiza de vulnerabilitate climatica, este descris pe larg in Capitolul 1 ESRS 2, sectiunea IRO-1 - Descrierea proceselor de identificare si de evaluare a impacturilor, riscurilor si oportunitatilor semnificative.

E1-2 - Politici legate de atenuarea schimbarilor climatice si adaptarea la acestea

DR 22 DR 25

Pentru anul de raportare, Grupul nu avea in vigoare politici legate de atenuarea riscurilor climatice si adaptarea la acestea. Banca va dezvolta o politica de creditare durabila, care va urmari integrarea unor principii si cerinte de durabilitate in strategia si procesele de creditare. In ceea ce priveste factorii de mediu, inclusiv schimbarile climatice, Politica de creditare durabila va lua in considerare standardele impuse de Taxonomia Europeana.

De asemenea, Banca are in vedere dezvoltarea si implementarea unei politici de evaluare a riscurilor climatice, folosind date si instrumente de analiza privind riscurile climatice, pentru a evalua expunerea operatiunilor proprii si ale clientilor si altor parteneri la evenimente meteorologice extreme relevante. La nivelul Bancii a fost implementata o procedura interna in vederea gestionarii riscurilor E&S, aferente lantului valoric in aval, asa cum este descrisa in cadrul Capitolului ESRS 2, sectiunea GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere, punctul de date, DR 22(a).

Abordarea detaliata mai sus este aplicabila Bancii, urmand a fi analizata oportunitatea preluarii si adaptarii, dupa caz, si pentru entitatile din Grup, Patria Credit si SAI Patria.

Actiuni si Tinte

E1-3 - Actiuni si resurse legate de politicile privind schimbarile climatice E1-4 - Tinte legate de atenuarea schimbarilor climatice si adaptarea la acestea

DR 26 DR 29((a)(b)) DR 33 ESRS 2 MDR-A DR 68(a-e) ESRS 2 MDR-T DR 80(a-j)

In cadrul procesului de analiza a dublei semnificatiii, au fost determinate o serie de impacturi, riscuri si oportunitati semnificative in zona schimbarilor climatice, pentru care au fost calculate, intr-o prima etapa, valorile de referinta, urmand ca in urmatorii doi ani (2025-2026) sa fie definite in cadrul Strategiei de Sustenabilitate, o serie de obiective, politici, actiuni si tinte.

DR 80(j) DR 29(b)

Fiind primul an de raportare ESRS, acesta este si primul an de setare a unor actiuni si tinte conforme standardelor. Astfel, nu exista in prezent rezultate care pot fi raportate.

DR 81(a) DR 34(a-f)

Odata finalizata si implementata, Strategia de Sustenabilitate a Grupului Patria Bank va include politici, actiuni si tinte cantitative. In 2024, Grupul a calculat valorile de referinta pentru emisiile de GES de categoriile 1 si 2, urmand ca in 2025 sa dezvolte si adopte tinte de reducere a acestora, in conformitate cu cerintele ESRS.

DR 37

In anul 2024 consumul total de energie din procesele detinute sau controlate de Grup a fost de 6,890 Mwh.

DR 37 AR 34

In tabelul de mai jos, sunt mentionate cantitatile de energie consumate in functie de sursa de provenienta a energiei:

	Tabelul 15 - Consumul de energie si mixul energetic
Nr crt.	Consumul de energie si mixul energetic	Anul 2024
1	Consumul total de energie din surse fosile (MWh)	5,538
2	Ponderea surselor fosile in consumul total de energie (%)	80.4%
3	Consumul din surse nucleare (MWh)	452
4	Ponderea consumului din surse nucleare in consumul total de energie (%)	6.6%
5	Consumul de combustibil din surse regenerabile, inclusiv biomasa (cuprinzand inclusiv deseuri industriale si municipale de origine biologica, biogaz, hidrogen din surse regenerabile etc.) (MWh)	0
6	Consumul de energie electrica, caldura, abur si racire achizitionate sau obtinute din surse regenerabile (MWh)	0
7	Consumul de energie din surse regenerabile, altele decat combustibilii din productie proprie (MWh)	0

8	Consumul total de energie din surse regenerabile (MWh)	900
9	Ponderea surselor regenerabile in consumul total de energie (%)	13%
10	Consumul total de energie (MWh)	6890

DR 37(c-iii)

Consumul de energie electrica provenita din surse regenerabile, in cursul anului 2024 nu include energie regenerabila necombustibila autogenerata.

AR 32 (h) AR 32(i)

Totodata, Grupul nu a beneficiat de de abur, caldura sau racire primite ca "energie reziduala" din procesele industriale ale unei terte parti in cadrul energiei "cumparate sau achizitionate", tinand cont de activitatea acestuia. De asemenea, nu a fost utilizat hidrogenul regenerabil.

E1-6 - Emisiile brute de GES de categoriile 1, 2, 3 si emisiile totale de GES

DR 44-52 AR 39-51

Pentru a putea seta tinte de reducere a emisiilor GES aliniate cu standardele ESRS si a monitoriza evolutia acestor emisii, Patria Bank a decis ca 2024 va fi anul de referinta. Astfel, Patria Bank a calculat emisiile de GES directe (de categoriile 1 si 2) pentru anul financiar 2024.

Grupul Patria Bank utilizeaza dispozitiile tranzitorii in conformitate cu Anexa C la ESRS 1,ce permit omiterea prezentarii informatiilor pentru primul an de raportare si va calcula emisiile de Scop 3, pentru clasele determinate ca fiind semnificative, incepand cu anul financiar 2025.

Emisii de GES de Scop 1	Valoare (2024)

Emisii brute de GES de Scop 1 emisii (tCO2 echivalent)	1,074.39
Procent din Scop 1 Emisiile de GES provenite din sistemele de comercializare reglementata a certificatelor de emisii (%)	0%
Emisii de GES de Scop 2	Valoare (2024)

Emisii brute de GES de Scop 2 bazate pe amplasament (tCO2 echivalent)	339.26
Emisiile brute de GES de Scop 2 bazate pe piata (tCO2 echivalent)	325.51

Tabelul 16 – Emisiile brute de GES din categoriile 1 si 2

In vederea efectuarii calculatiilor aferente emisiilor de gaze cu efect de sera de Scop 1 si 2, au fost efectuate estimari/ aproximari, asa cum este detaliat in cadrul DR 11 (a-b).

In urma identificarilor consumurilor realizate la nivel de Grup, au fost aplicati factorii de emisie aferenti fiecarui tip de combustibil in parte, rezultand valoarea emisiilor, la nivel de scop. Prin insumarea tuturor componentelor aferente categoriilor 1 si 2 de emisii de GES, au fost determinate valorile totale, asa cum sunt prezentate in Tabelul nr. 16.

Obiective de etapa in corelatie cu anii tinta nu au fost stabilite in cursul anului 2024, aceasta reprezentand perioada de raportare in cadrul careia s-a determinat primul inventar de emisii de GES, urmand ca tintele sa fie stabilite in anul 2025.

AR 43(c)

In cadrul grupului, nu raportam emisii biogene de CO2 din arderea sau biodegradarea biomasei.

DR 53-55 AR 53-55

Odata ce va calcula emisiile totale de GES, Patria Bank va calcula si prezenta si intensitatea emisiilor brute de GES (emisii GES totale/ venituri nete).

E1-7 - Absorbtii de GES si proiecte de atenuare a emisiilor de GES finantate prin credite de carbon

DR 56 DR 58 DR 59 DR 60 DR 61 AR 56-64

In anul financiar 2024, nu a fost efectuata o analiza cu privire la absorbtii sau stocare de emisii de GES in cadrul operatiunilor Grupului Patria Bank sau la care Grupul Patria Bank sa fi contribuit in cadrul lantului sau valoric din amonte si din aval, sau in afara lantului valoric al Grupului Patria Bank.

E1-8 - Stabilirea pretului intern al carbonului

DR 62-63 AR 65-66

Grupul Patria Bank nu aplica sisteme interne de urmarire a pretului carbonului, care sa fie incluse in situatiile financiare ca riscuri legate de costurile de achizitie a energiei. Nu a fost considerat ca este cazul sa se implementeze un sistem special de urmarire preturilor carbonului, in anul 2024.

E1-9 - Efectele financiare anticipate ale riscurilor fizice si de tranzitie semnificative si ale oportunitatilor potentiale legate de clima

DR 64-70 AR 67-81

Efectele financiare anticipate ale riscurilor fizice si de tranzitie semnificative, precum si ale oportunitatilor potentiale legate de clima, nu au fost evaluate si cuantificate in detaliu. Totusi, relevanta si semnificatia acestora au fost notate in cadrul analizei de dubla semnificatie. Asa cum este mentionat si in cadrul Capitolului 1 - ESRS 2 – Prezentari de informatii cu caracter general,sectiunea Prezentari de informatii in legatura cu circumstante specifice, deoarece numarul mediu de angajati ai Grupului nu a depasit 750 in timpul anului financiar, am decis utilizarea dispozitiilor tranzitorii in conformitate cu anexa C la ESRS 1, ce permite omiterea prezentarii informatiilor calitative in primul an de raportare si a informatiilor cantitative, pentru primii 3 ani de raportare.

Prezentarea indicatorilor cheie de performanta in temeiul articolului 8 din Regulamentul (UE) 2020/852 (Regulamentul privind Taxonomia)

Legislatie aplicabila

Regulamentul (UE) 2020/852 are in vedere instituirea cadrului legislativ in vederea sprijinirii finantarilor dedicate activitatilor durabile din punct de vedere al mediului la nivelul Uniunii Europene, acest tip de activitati avand o contributie in tranzitia spre neutralitatea climatica.

Aceasta sectiune contine informatii cu privire la modul si masura in care activitatile grupului sunt asociate cu activitati economice care se califica drept durabile din punct de vedere al mediului, si a fost intocmita avand la baza urmatoarele prevederi legislative:

Articolul 8 din cadrul Regulamentului Parlamentului European si al Consiliului nr. 2020/852 privind instituirea unui cadru care sa faciliteze investitiile durabile (denumita in cadrul prezentei sectiuni "Taxonomia UE"), respectiv cerintele de transparenta in cadrul declaratiilor nefinanciare;
Actul Delegat (denumit in cadrul prezentei sectiuni "Regulamentul Delegat Taxonomie") nr. 2021/2178 al Comisiei, de completare a Regulamentului (UE) 2020/852 al Parlamentului European si al Consiliului prin precizarea continutului si a modului de prezentare a informatiilor care trebuie furnizate de intreprinderile care fac obiectul articolului 19a sau 29a din Directiva 2013/34/UE in ceea ce priveste activitatile economice durabile din punctul de vedere al mediului si prin precizarea metodologiei pentru respectarea acestei obligatii de furnizare de informatii;
Regulamentul Delegat (UE) al Comisiei nr. 2022/1214 (denumit in cadrul prezentei sectiuni "Regulamentul Delegat Activitati Energetice"), de modificare a Regulamentului delegat (UE) 2021/2139 in ceea ce priveste activitatile economice din anumite sectoare energetice si a Regulamentului delegat (UE) 2021/2178 in ceea ce priveste publicarea de informatii specifice referitoare la activitatile economice respective.

Perimetrul de raportare

Perimetrul de raportare din cadrul prezentei declaratii se identifica cu cel de consolidare prudentiala, incluzand Patria Bank S.A. si subsidiara Patria Credit IFN SA, in conformitate cu prevederile Regulamentului (UE) nr. 575/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit si societatile de investitii si Regulamentul de punere in aplicare al Comisiei (UE) 2021/451, de stabilire a standardelor tehnice de punere in aplicare

pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European si al Consiliului in ceea ce priveste raportarea in scopuri de supraveghere a institutiilor.

Metodologia aplicabila raportarii

Raportarea privind Taxonomia UE a Grupului Patria pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2024 a fost intocmita in conformitate cu cerintele Taxonomiei UE in ceea ce priveste sistemul de clasificare a activitatilor economice durabile si implicit criteriile pentru a determina aceste activitati.

Grupul raporteaza informatii cantitative aferente anului financiar 2024, in conformitate cu prevederile Taxonomiei UE, cu privire la cele 6 obiective de mediu, respectiv:

Atenuarea schimbarilor climatice (CCM),
Adaptarea la schimbarile climatice (CCA),
Utilizarea durabila si protectia resurselor de apa si a celor marine(WTR),
Tranzitia catre o economie circulara (CE),
Prevenirea si controlul poluarii (PPC),
Protectia si refacerea biodiversitatii si a ecosistemelor (BIO).

Cu toate acestea, mentionam ca datele disponibile public aferente contrapartilor, cu privire la obiectivele WTR, CE, PPC si BIO sunt limitate, deoarece raportarea aferentă anului 2024 nu este încă disponibilă, drept urmare raportarea se rezuma, in cea mai mare parte, la primele doua obiective.

In prezentarea datelor cantitative, au fost luate in considerare cerintele legate de:

eligibilitatea din punct de vedere al Taxonomiei (respectiv identificarea potentialului unei activitati economice de a contribui la unul dintre cele sase obiective de mediu);
alinierea la Taxonomie, in conformitate cu prevederile Articolului 3.

In vederea stabilirii alinierii – respectiv gradului de durabilitate din punct de vedere al mediului al unei activitati economice, se analizeaza evaluarea criteriilor aplicabile, respectiv activitatile durabile din punct de vedere al mediului trebuie sa:

contribuie in mod substantial la unul sau mai multe dintre cele 6 obiective de mediu;
nu prejudicieze semnificativ nici unul dintre cele 6 obiective de mediu, conform cerintelor regulamentului;
asigure respectarea garantiilor minime, conform cerintelor regulamentului;

respecte criteriile tehnice de examinare aferente obiectivelor de mediu, conform prevederilor Regulamentului.

In vederea intocmirii raportarii, au fost parcursi urmatorii pasi:

1. Identificarea Activelor acoperite/ incluse, in conformitate cu Anexa V la Regulamentul Delegat: pentru identificarea activitatilor economice eligibile si aliniate la Taxonomie pentru cele sase obiective de mediu, Grupul Patria Bank a luat in considerare urmatoarele categorii de contraparti incluse in sfera de aplicare: intreprinderi financiare si nefinanciare care fac obiectul obligatiilor de publicare NFRD si CSRD, clientii persoane fizice (gospodarii), administratii locale, precum si garantiile obtinute prin intrare in posesie reprezentand bunuri imobile rezidentiale si comerciale, asa cum sunt definite la Articolul 7 si Anexa X din Regulamentul Delegat (UE) 2021/2178.
1. Identificarea Activelor in vederea analizei eligibilitatii/ alinierii, pentru calcularea GAR:
2. Toate creditele pentru gospodarii (persoane fizice), garantate cu bunuri imobile rezidentiale sunt incluse in GAR. Cu toate acestea, sunt eligibile numai cele in care utilizarea veniturilor este legata de sectiunile 7.2, 7.3, 7.4, 7.5, 7.6 si 7.7 din anexa I la Actul delegat privind clima, conform anexei V punctul 1.2.1.3 din Regulamentul delegat (UE) 2021/2178 al Comisiei;
3. Mentiune: in cadrul Grupului, creditele garantate cu bunuri imobile rezidentiale in scopul raportarii, sunt reprezentate de portofoliul de credite ipotecare pentru achizitie imobile, la nivelul Bancii. Pentru exercitiul de raportare 2024, a fost realizata strict verificarea eligibilitatii, banca neavand la dispozitie toate instrumentele in vederea identificarii gradului de durabilitate din punct de vedere al mediului.In ceea ce priveste imprumuturile si avansurile si alte expuneri fata de intreprinderile financiare si nefinanciare, Regulamentul Delegat – Taxonomia exclude de la numaratorul GAR, expunerile care nu fac obiectul unei obligatii de a publica o declaratie nefinanciara in conformitate cu articolele 19a si 29a din Directiva 2013/34/UE (adica nu fac obiectul NFRD/ CSRD - avand in vedere companiile care fac obiectul cerintelor de raportare nefinanciara (conform NFRD/CSRD), asa cum a fost transpus in legislatia nationala prin Ordinul Ministerului Finantelor nr. 1802/2014, cu modificarile ulterioare si prin intermediul Ordinului BNR nr. 1/2024, avand in vedere mentiunile de mai jos;

Mentiune: In cadrul grupului, expunerile fata de intreprinderi financiare si nefinanciare care nu sunt incluse in numaratorul GAR sunt reprezentate de expuneri catre IMM si societati financiare, in afara sferei de raportare NFRD/CSRD, sau inregistrate intr-o jurisdictie non UE; verificarea criteriillor de incadrare mentionate mai sus a fost efectuata, avand la baza cele mai bune eforturi, analizand datele disponibile intern pentru portofoliu, coroborat cu informatii financiare disponibile public pentru ultimul exercitiu financiar incheiat, respectiv Decembrie 2023 (la data analizei: februarie-martie 2025);

• In cazul expunerilor entitatilor care fac obiectul cerintelor de raportare nefinanciara (conform NFRD/CSRD) , au fost utilizate doua modele de raportare pentru calcularea indicatorului Active Acoperite GAR, respectiv pe baza CAPEX si pe baza Cifrei de Afaceri (in urma informatiilor colectate privind Indicatorii Cheie de Performanta (ICP) ai contrapartilor);

Mentiune: Pentru identificarea expunerii aliniate la Taxonomie aferenta care fac obiectul cerintelor de raportare nefinanciara (conform NFRD/CSRD), in urma aplicarii criteriilor de aplicare a transpunerii NFRD/CSRD in Romania de catre organismele de reglementare specifice fiecarui sector (financiar si nefinanciar), a fost stabilit un mecanism de preluare ICP raportati, in functie de disponibilitatea raportarilor (la Decembrie 2023), si de ponderare a expunerilor bancii catre aceste entitati cu valoarea ICP; Totodata, a fost stabilit un prag minim de materialitate de 50.000 RON (valoare expunere la final de an), in vederea realizarii exercitiului de colectare date. Desi au fost identificate expuneri in scop pentru entitati nefinanciare, in cazul acestora nu a putut fi aplicat mecanismul de preluare ICP, pe motiv de indisponibilitate date; Contrapartidele interne, neidentificabile, in sold total de aprox. 1 mil RON la 31.12.2024, au fost excluse din analiza.

• In cazul expunerilor aferente entitatilor care fac obiectul obligatiei de publicare declaratii nefinanciare a fost evaluata informatia disponibila privind utilizarea fondurilor;

Mentiune: in urma analizei informatiilor cu privire la expunerile analizate, nu am identificat situatii in care utilizarea fondurilor sa fie cunoscuta, in vederea verificarii eligibilitatii pentru unul dintre cele sase obiective de mediu;

1. In ceea ce priveste prezentarea sectiunii de Informatii pe Sectoare, aceasta se intocmeste avand la baza Codul CAEN al contrapartilor in scop CSRD/NFRD, fata de care grupul are expunere la 31 decembrie 2024, respectiv 31 Decembrie 2023. Valorile incluse au la bază criterilul de eligibilitate la nivel de cod CAEN, unde procentul ICP raportat a fost aplicat expunerii.
1. In vederea realizarii calculului aferent GAR ICP flux, din cauza unor limitari privind accesarea datelor, nu au fost utilizate valorile brute aferente expunerilor noi, aferente anului 2024, ci diferenta soldurilor (t versus t-1). Consideram aceasta abordare acceptabila, intrucat atat procentul expunerii totale ale Grupului Patria la entitati NFRD/CSRD, cat si variatia volumelor din anul 2024 versus 2023 a fost minima.
1. Expunerea catre sectoarele "Nuclear si Gaze" a fost verificata in baza informatiilor disponibile la nivel de portofoliu credite, pornind de la identificarea activitatii realizate de catre entitatile finantate, avand la baza codul CAEN principal al acestora (asa cum se regaseste in Sectiunea CAEN D - Productia si furnizarea de energie electrica si termica, gaze, apa calda si aer conditionat, Diviziunea CAEN 35 - Productia si furnizarea de energie electrica si termica, gaze, apa calda si aer conditionat).
1. Conform Notei 2 din modelul 0 al Anexei VI (Articolul 8), grupul nu are obligatia de a furniza informatii cantitative privind expunerile din tranzactii.

Rata activelor Verzi (GAR) la 31.12.2024:

Valoarea totala a expunerilor aliniate, calculate in baza Cifrei de afaceri, este de 205.184 RON si cuprinde integral expuneri cu o utilizare necunoscuta a fondurilor catre intreprinderi financiare. Acestea genereaza o rata a activelor verzi, pe baza Cifrei de Afaceri de 0,0063%, raportat la Total Active GAR la 31 Decembrie 2024.
Valoarea totala a expunerilor aliniate, calculate in baza CaPex, este de 343.419 RON si cuprinde integral expuneri cu o utilizare necunoscuta a fondurilor catre intreprinderi financiare. Acestea genereaza o rata a activelor verzi, pe bazaCaPex de 0,0105%, raportat la Total Active GAR la 31 Decembrie 2024.

In analizarea indicatorului GAR la 31 decembrie 2024, se vor considera urmatoarele aspecte:

La data raportarii (31.12.2024), Banca inregistreaza expuneri marginale in portofoliul de credite acordate catre entitati care fac obiectul cerintelor de raportare nefinanciara (conform NFRD/CSRD), drept urmare acest aspect a influentat valoarea expunerilor catre sectoarele relevante din punct de vedere al Taxonomiei.
Nu detinem in portofoliu active aferente unor entitati in scopul CSRD, pentru care sa fi identificat utilizarea fondurilor, in conformitate cu prevederile Taxonomiei UE.
ICP extrem de mici pentru institutii cu expuneri in scop CSRD peste pragul de semnificatie stabilit, fara informatii nefinanciare disponibile aferente anului 2024.

Considerand aceste aspecte, Banca are in vedere, in perioada 2025-2026, corelat cu dezvoltarea Strategiei de Sustenabilitate si a Politicii de Creditare Durabila, definirea unor produse de creditare verzi adresate intreprinderilor nefinanciare si gospodariilor, care sa asigure prin intermediul caracteristicilor si criteriilor de eligibilitate stabilite, granularitatea expunerilor aferente la obiectivele de sustenabilitate. Acestea urmeaza a fi dezvoltate, prin definirea unei metodologii specifice, beneficiind de suportul specialistilor in domeniu.

Pentru a realiza aceste evaluari, vom extinde capacitatile noastre de colectare a datelor aferente entitatilor nefinanciare si vom imbunatati cadrul intern pentru a putea determina cu precizie conformitatea clientilor eligibili. Precizam insa ca cea mai mare parte a expunerilor Grupului, asa cum este descris si in cadrul Capitolului 1 – Informatii generale din prezenta Declaratie privind Durabilitatea, este acordata microintreprinderilor, entitatilor cu activitate in agricultura si intreprinderilor mici si mijlocii, contraparti ce nu intra in domeniul de aplicare al CSRD, si pentru care colectarea oricaror informatii nefinanciare reprezinta un element de dificultate sporita si improbabil de realizat pe termen scurt si mediu.

Grupul prezinta informatii cantitative, respectand modelele identificate in cadrul legislatiei, indicatorii cheie de performanta, in conformitate cu prevederile Anexei VI la Regulamentul Delegat (UE) 2021/2178 se regasindu-se in Anexa 1 la prezenta declaratie:

Identificare model	Referinte Legislatie	Anexa
Modelul 0. Sinteza privind ICP cu privire la care institutiile de	Regulamentul 2020/852, anexa VI	Anexa 1.1
credit trebuie sa furnizeze informatii in temeiul articolului 8 din
Regulamentul privind Taxonomia (2024
Modelul 1. Active incluse pentru calcularea GAR (Cifra de	Regulamentul 2020/852, anexa VI	Anexa 1.2
afaceri)
Modelul 1. Active incluse pentru calcularea GAR (CapEx)	Regulamentul 2020/852, anexa VI	Anexa 1.3
Modelul 2. GAR informatii pe sectoare (Cifra de afaceri)	Regulamentul 2020/852, anexa VI	Anexa 1.4
Modelul 2. GAR informatii pe sectoare (CapEx)	Regulamentul 2020/852, anexa VI	Anexa 1.5
Modelul 3. ICP GAR privind stocul (Cifra de afaceri)	Regulamentul 2020/852, anexa VI	Anexa 1.6
Modelul 3. ICP GAR privind stocul (CapEx)	Regulamentul 2020/852, anexa VI	Anexa 1.7
Modelul 4. ICP GAR privind fluxul (Cifra de afaceri)	Regulamentul 2020/852, anexa VI	Anexa 1.8
Modelul 4. ICP GAR privind fluxul (CapEx)	Regulamentul 2020/852, anexa VI	Anexa 1.9
Modelul 5. ICP expuneri extrabilantiere privind stocul	Regulamentul 2020/852, anexa VI	Anexa 1.10
Modelul 1. Activitati legate de gazele nucleare si fosile	Regulamentul Delegat (UE) al Comisiei nr. 2022/1214,	Anexa 1.11
	avand in vedere Anexa XII -
	Model standard pentru furnizarea informatiilor
	mentionate la articolul 8 alineatele (6) si (7)
Modelul 0. Sinteza privind ICP cu privire la care institutiile de	Regulamentul 2020/852, anexa VI	Anexa 1.12
credit trebuie sa furnizeze informatii in temeiul articolului 8 din
Regulamentul privind Taxonomia (retratare pentru anul 2023)

Tabelul 17 – Continutul Anexei 1 la prezenta Declaratie – modele de raportare aferente Taxonomiei UE

Reclasificari privind raportarea ratei activelor verzi (GAR) 31 decembrie 2023

Pentru anul de raportare 2023, raportarea initiala a avut in vedere incadrarea in categoria expunerilor eligibile la Taxonomie, atat portofoliul de credite ipotecare al bancii, cat si expuneri pentru care utilizarea fondurilor este cunoscuta, si indeplinesc criteriul de contributie substantiala la cel putin unul dintre cele sase obiective de mediu.

Reclasificarile de mai jos au fost aplicate informatiilor prezentate de grupul Patria in cadrul raportarii privind Taxonomia UE pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2023:

Un portofoliu de credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale, acordate Gospodariilor, pentru care utilizarea veniturilor este legata de sectiunile 7.2, 7.3, 7.4, 7.5, 7.6 si 7.7 din anexa I la Actul delegat privind clima, conform anexei V punctul 1.2.1.3 din Regulamentul delegat (UE) 2021/2178 al Comisiei, in valoare totala de 334.53 milioane lei;
Un portofoliu de credite acordate persoanelor juridice, intreprinderi nefinanciare, reprezentand finantari ale unor proiecte de investitii in vederea producerii energiei electrice (prin intermediul unor sisteme/ centrale fotovoltaice, eoliene sau statii de biogaz), in valoare totala de 54.41 milioane lei la Decembrie 2023 (43.09 milioane lei aferente obiectivului de atenuare a schimbarilor climatice si respectiv 11.32 milioane lei aferente obiectivului de adaptare la schimbarile climatice) au fost clasificate la 31 decembrie 2023 drept eligibile, desi ele erau acordate unor contraparti care nu facea obiectul cerintelor de raportare nefinanciara (conform NFRD). Sumele raportate ca fiind eligibile la 31 decembrie 2023 aferente acestor expuneri au fost retratate la zero.

Totodata, in cadrul raportarii la 31 decembrie 2023, nu au fost identificate expunerile aferente unor entitati financiare cu obligatii de raportare ICP, fapt ce a fost remediat prin aplicarea mecanismului de preluare ICP detaliat in cadrul Metodologiei de lucru, pentru exercitiul de raportare la 31 decembrie 2024, pentru a asigura consecventa.

Rata activelor Verzi (GAR) la 31.12.2023, retratata:

Valoarea totala a expunerilor aliniate, calculate in baza Cifrei de afaceri, este de 168.303 RON si cuprinde integral expuneri cu o utilizare necunoscuta a fondurilor catre intreprinderi financiare. Acestea genereaza o rata a activelor verzi, pe bazaCifrei de Afaceri de 0,0057%, raportat la Total Active GAR.
Valoarea totala a expunerilor aliniate, calculate in baza CapEx, este in valoare de 182.555 RON si cuprinde integral expuneri cu o utilizare necunoscuta a fondurilor catre intreprinderi financiare. Acestea genereaza o rata a activelor verzi, pe baza CaPex a entitatilor finantate de 0.0061%, raportat la Total Active GAR.

ESRS 2 GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de supraveghere si de conducere

DR 5(a)

Rolul organelor de administratie, de supraveghere si de conducere in ceea ce priveste conduita profesionala este descris in cadrul GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere, DR 22(a). Atat Consiliul de Administratie al Bancii, cat si Consiliile de administratie ale celor doua subsidiare aproba reglementarile interne in ceea ce priveste conduita profesionala, respectiv: politicile sau codurile etice de desfasurare a activitatii, respctiv regulamente de ordine interioara si seturi de reglementari interne, politica aferenta cadrului de administrare a activitatii la nivelul Grupului, precum si politica vizand conflictul de interese, prin intermediul carora se identifica relatiile, serviciile, activitatile sau tranzactiile in care pot aparea conflicte de interese precum si modul de gestionare a acestor conflicte. Consiliul de Administratie monitorizeaza implementarea si mentinerea unui cod de conduita si a altor politici similare in scopul identificarii, administrarii si atenuarii conflictelor de interese actuale si potentiale. Totodata, Comitetul de Administrare a Riscurilor si Sustenabilitate, monitorizeaza procesul de intocmire si revizuire, reconciliere interna si supunere spre aprobare a cadrului de reglementare subsecvent - politici, procese si sisteme de identificare, masurare, gestionare si monitorizare a riscurilor ESG pe termen scurt, mediu si lung, inclusiv la nivelul subsidiarelor.

DR 5(b)

Expertiza organelor de administratie, de conducere si de supraveghere ale bancii in ceea ce priveste aspectele legate de conduita profesionala este prezentata in cadrul Capitolului 4.1. din cadrul prezentului Raport Anual al Consiliului de Administratie: Structuri de guvernanta corporativa, sectiunea Informatii privind administratorii, cat si in cadrul punctelor de date DR 21 (c), DR 23 (a), DR 23 (b) din cadrul sectiunii GOV-1 – Rolul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere, Capitolul 1: ESRS 2 - PREZENTARI DE INFORMATII CU CARACTER GENERAL.

ESRS 2 IRO-1 – Descrierea proceselor de identificare si de evaluare a impacturilor, a riscurilor si a oportunitatilor semnificative

DR 6

Procesul de identificare si evaluare a impacturilor, riscurilor si oporfinttunitatilor semnificative, inclusiv a celor legate de conduita profesionala, este descris pe larg in Capitolul 1 - ESRS 2, sectiunea IRO-1 - Descrierea proceselor de identificare si de evaluare a impacturilor, riscurilor si oportunitatilor semnificative.

Conduita profesionala reprezinta o tema materiala pentru grup, in urma derularii analizei de dubla semnificatie fiind identificat un impact negativ, actual, acela al efectelor eticii in afaceri asupra societatii si un risc generat de cerintele generale de reglementare privind Grupul si activitatea acestuia.

G1-1 – Cultura corporativa si politicile privind conduita profesionala si cultura corporativa

DR 7 DR 9

Stabilim si dezvoltam cultura noastra corporativa prin intermediul unui cadru de reglementare ce include:

	Tabelul 18 – Cadrul de reglementare al Culturii Corporative
Denumire reglementare	Descriere succinta
Codul de etica	Defineste principiile si valorile etice fundamentale prin care Patria Bank (Banca) si
	entitatile din cadrul perimetrului de consolidare (denumite in continuare Grupul
	Bancii) isi propun sa concretizeze Viziunea si Misiunea Grupului.
	Prezentul Cod constituie baza unei culturi corporative care inspira conduite si
	comportamente legitime, profesionale, corecte si umane, care dezvolta si promoveaza
	un climat de incredere, transparenta, inovare si eficienta. O guvernare corporativa
	buna inseamna a opera intr-un model etic in orice componenta a Grupului Bancii si la
	nivelul fiecarui angajat din Grupul Bancii.

	Prevederile Codului sunt obligatorii angajatilor Bancii, respectiv ai tuturor entitatilor
	din cadrul Grupului Bancii in mod corespunzator obiectului lor de activitate si
	legislatiei aplicabile.
Regulamentul de Organizare si Functionare al Bancii	Stabileste, in conformitate cu reglementarile bancare si principiile de guvernanta
	corporativa, cadrul de administrare a activitatii Bancii si contine o descriere a
	atributiilor si responsabilitatilor principale, detaliaza structura organizatorica a Bancii
	din perspectiva unitatilor operationale si liniilor de administrare si raportare, rolul,
	responsabilitatile si competentele conducatorilor Bancii; cultura privind controlul
	intern; cultura privind riscurile; cerintele de transparenta; obiectivele si atributiile
	structurilor din cadrul Centralei Bancii (divizii, directii, /departamente, echipe) cat si
	atributiile unitatilor teritoriale ale Bancii (agentii, puncte de lucru).
Regulamentul Intern al Bancii si	Reglementeaza raporturi interdisciplinare intre grup si salariatii sai si contine
Regulamentul de Ordine Interioara in cazul Patria	dispozitii obligatorii in relatia conducere administrativa – salariati, drepturile si
Credit	obligatiile acestora, in scopul desfasurarii in bune conditii a activitatilor, in stricta
Reglementarile interne in cazul SAI Patria	conformitate cu legea si reglementarile proprii.
Politica si Procedura privind conflictul de interese	Politica defineste principiile si regulile unei conduite conforme cu privire la conflictul
	de interese, identifica zonele institutiei expuse riscului manifestarii conflictului de
	interese si stabileste masurile generale pentru preintampinarea/reducerea acestui risc.
	Procedura reglementeaza procesul privind identificarea, evaluarea, monitorizarea,
	controlul si raportarea conflictului de interese identificat atat la nivel institutional cat
	si la nivelul angajatilor, inclusiv la nivelul membrilor organului de conducere, in
	vederea preintampinarii/ atenuarii riscului de conflict de interese, si in cadrul acestui
	proces, obligatiile angajatilor, inclusiv ale membrilor Organului de Conducere in ce
	priveste dezvaluirea situatiilor de conflict de interese.

Procedura privind dreptul la alerta a angajatilor, cat si Instructiuni pentru solutionare reclamatii interne in cazul subsidiarelor) Stabilirea unor proceduri interne de alerta corespunzatoare pentru comunicarea ingrijorarilor personalului cu privire la cadrul de administrare a activitatii

Acestea se completeaza la nivelul Bancii si cu prevederile Politicii Antifrauda, Politicii de administrare si diminuare a riscului de spalare de bani/finantare a terorismului, Regulamentului privind cunoasterea clientelei si prevenirea si combaterea spalarii banilor/finantarii terorismului, Procedurii de recrutare si selectare personal, si Procedurii privind persoanele initiate si abuzul de piata.

Promovam prevederile cadrului de reglementare, cerintele cu privire la responsabilitatile angajatilor, precum si consecintele nerespectarii prin intermediul cursurilor de formare interne. Totodata, fiecare structura interna isi dezvolta propriile proceduri si controale interne in vederea desfasurarii activitatii in conformitate cu prevederile legislative in vigoare (control de nivel 1).

Evaluam eficacitatea cadrului de reglementare mentionat mai sus prin actiuni de control de nivel 2 (controale de Conformitate) si actiuni de control de nivel 3 (controale de audit intern).

DR 10(a)

In legatura cu politicile Grupului privind problemele de conduita in afaceri, am am stabilit mecanisme pentru identificarea, raportarea si investigarea preocuparilor cu privire la comportamentul ilegal sau comportamentul care contravine codului de conduita, politicilor de administrare si diminuare a riscurilor semnificative prin intermediul controalelor de conformitate, controalelor si misiunilor de audit intern, stabilite, in conformitate cu politicile Directiei Conformitate si ale Directiei Audit Intern, prin Planurile anuale de activitate si control aprobate de catre Consiliul de Administratie al Bancii, si cu Regulamentul de Ordine Interioara in cazul Patria Credit / respectiv Reglementarile interne in cazul SAI Patria.

Sesizari din partea partilor interesate interne: Pe langa activitatile si controalele desfasurate de functiile de control intern indicate mai sus, atat Banca, cat si Patria Credit si SAI Patria au implementat mecanisme de raportare interna alternativa a ingrijorarilor (de catre angajati) si investigare a incalcarilor cu privire la comportamentul ilegal sau care incalca prevederile Codului de conduita, al reglementarilor privind conflictele de interese si acomodam in momentul de fata raportarea de la partile interesate interne, astfel cum este reglementata in cadrul procedurii privind dreptul la alerta al angajatilor (in cazul Bancii si SAI Patria) si Instructiunii pentru solutionare reclamatii interne (in cazul Patria Credit).

Procedurile si instructiunile de mai sus reglementeaza modul de primire a sesizarilor interne, care se refera la orice posibila incalcare a oricaror prevederi legale si/sau a standardelor interne, inclusiv presupuse nereguli de natura generala, operationala si financiara sau de natura infractiunilor prevazute de legea penala, de catre angajatii si conducatorii Grupului, nereguli administrative si privind obligatiile contabile si fiscale;

nereguli in materie de combatere a spalarii banilor, abuzul de piata si alte nereguli in serviciile si activitatile de investitii; incalcari in materie de confidentialitate, ale Codului de Etica sau Regulementului Intern, cazuri de posibil conflict de interese.

In cazul bancii, "Whistleblower" (avertizor de integritate) reprezinta oricare angajat al Bancii, care formuleaza o sesizare in baza prevederilor Procedurii privind dreptul la alerta al angajatilor. Nu este necesar pentru whistleblower sa detina dovezi cu privire la incalcare, insa, acesta trebuie sa aiba un nivel suficient de certitudine care sa ofere un motiv suficient pentru initierea unei investigatii. Whistleblower-ul raporteaza sesizarile la adresa de e-mail interna dedicata, sau la adresa postala dedicata, reglementata procedural, cu declararea sau nu a identitatii, informatia fiind disponibila persoanelor desemnate din cadrul Directiilor de Conformitate si Audit Intern.

In cazul in care sesizarea Whistleblower-ului se refera la unul dintre salariatii functiilor de control si/sau la Directorul Directiei Conformitate/ Directiei Audit Intern aceasta se raporteaza Comitetului Directorilor direct de catre Whistleblower utilizand oricare din canalele de comunicare de mai jos, decizia privind structura competenta cu solutionarea investigatiei fiind luata cu respectarea principiilor de prevenire a conflictelor de interese. Politica este de a-l incuraja pe whistleblower sa-si declare identitatea, deoarece in caz contrar acesta nu va putea fi protejat, nu se va putea obtine un feedback, iar investigatiile se vor desfasura cu mai multa dificultate.

Directorul Directiei Conformitate, Directorul Directiei Audit Intern, inlocuitorii acestora, precum si persoanele implicate in analizarea aspectelor sesizate prin canalul whisteblowing, sunt responsabili pentru pastrarea confidentialitatii tuturor informatiilor aflate/ utilizate in cadrul investigatiilor efectuate precum si pentru protejarea identitatii whistleblower-ului si a celorlalte persoane implicate in cadrul investigatiilor cu exceptia situatiei in care sunt aplicabile cerintele legale in vigoare.

Pentru anul de raportare, detaliem mai jos numarul de sesizari interne:

Tabelul 19 – Evidenta sesizari interne Whistleblower

Numar evenimente sesizate (an 2024)	Numar Evenimente investigate (an 2024)	Numar evenimente confirmate (an 2024)
3	3	0

Sesizari din partea partilor interesate externe: in cazul in care sesizarile sunt receptionate din partea clientilor cu privire la aspectele ce privesc probleme de conduita in afaceri, acestea sunt gestionate de catre echipa dedicata la nivelul Bancii si subsidiarelor.

In acest mod sunt preluate si sesizarile de la alte autoritati. Sunt inregistrate si se efectueaza investigarea amanuntita prin studierea motivelor determinante ale sesizarii, confruntarea cu informatiile, datele si documentele disponibile intern si, dupa caz, obtinerea opiniei de specialitate din partea expertilor din departamentele interne implicate.

Raspunsul la acest tip de sesizari este emis cu respectarea prevederilor legale, in termenul solicitat de catre autoritati. La nivelul structurii interne de administrare a sesizarilor din partea clientilor (Echipa Reclamatii), conducerea este informata lunar cu privire la activitatea din luna anterioara in scopul gestionarii solicitarilor primite prin intermediul autoritatilor. Comitetul Directorilor este informat trimestrial cu privire la numarul de solicitari de acest tip, precum si motivele ce au stat la baza sesizarilor adresantilor.

DR 10(b)

In momentul de fata Banca a reglementat prin Codul de Etica, Politica si procedura operativa privind conflictele de interese, neacceptarea de catre institutie a coruptiei si/sau a darii sau luarii de mita. Nu avem si nu este planificata dezvoltarea unei politici de combatere a coruptiei sau a darii sau luarii de mita in conformitate cu Conventia Organizatiei Natiunilor Unite impotriva coruptiei.

Asa cum este mentionat atat in cadrul Codului de Etica dezvoltat intern cat si in reglementarile subsidiarelor, Grupul nu tolereaza coruptia, sub orice forma a ei. Prin insusirea prevederilor din cadrul reglementarilor interne aplicabile, angajatii isi asuma respectarea regulilor de conduita reglementarile privind conflictul de interese si obligatia de a actiona in numele entitatii, in contractele de afaceri, in relatiile cu clientela sau cu publicul, fara sa savarseasca fapte de coruptie (luare de mita, dare de mita, trafic de influenta, cumparare de influenta etc), abuz in serviciu sau purtare abuziva - fapte ce reprezinta infractiuni care vor atrage aplicarea sanctiunilor prevazute de Regulamentele Interne si de legislatia in vigoare.

DR 10(c - i)

In conformitate cu prevederile Procedurii privind dreptul de alerta al angajatilor, mentionata mai sus, si cu prevederile Regulamentului privind cunoasterea clientelei si prevenirea si combaterea spalarii banilor (Regulamentul AML) cat si Instructiunea pentru solutionare reclamatii interne (in cazul Patria Credit) si Reglementarile interne ale SAI Patria, Grupul protejeaza avertizorii de integritate prin intermediul canalelor interne alternative de raportare, canalul "whistleblowing", procesul de primire si gestionare a sesizarilor fiind descris mai sus, cu referire la procedurile/instructiunile privind dreptul la alerta al angajatilor/reclamatii interne (DR 10a).

DR 10(c - ii)

Am implementat masuri de protectie impotriva represaliilor pentru lucratorii proprii care sunt avertizori de integritate, in conformitate cu legislatia aplicabila de transpunere a Directivei (UE) 2019/1937 a Parlamentului European si a Consiliului prin Legea 361/2022, prin Procedura privind dreptul la alerta al angajatilor, Instructiunii pentru solutionare reclamatii interne (in cazul Patria Credit) si Reglementarile interne ale Patria SAI, asa cum este descris mai sus, cat si prin Regulamentul privind cunoasterea clientelei si prevenirea si combaterea spalarii banilor/finantarii terorismului. Mecanismele de protectie cuprind:

proceduri specifice pentru primirea rapoartelor privind incalcarile de orice natura ale legislatiei specifice si luarea de masuri ulterioare, in conformitate cu procedurilor in aplicare;
protectie corespunzatoare a angajatilor sau a persoanelor aflate intr-o pozitie similara ofiterilor de conformitate si persoanelor desemnate cu responsabilitati in implementare, care raporteaza incalcari de orice natura ale legii, comise in cadrul Bancii;
protectie adecvata a angajatilor care au responsabilitati in aplicarea reglementarilor legislative si interne;
protectia datelor cu caracter personal ale persoanei care raporteaza incalcarea de orice natura a legislatiei specifice, precum si ale persoanei fizice suspectate ca este responsabila de incalcare;
norme clare care asigura faptul ca este garantata confidentialitatea in toate cazurile in ceea ce priveste identitatea persoanei care raporteaza incalcarile de orice natura ale legislatiei specifice, comise in cadrul Bancii, cu exceptia cazului in care divulgarea este impusa de alte prevederi legale.

DR 10(e)

Pe langa procedurile de urmarire subsecventa a raportarilor avertizorilor in conformitate cu legislatia aplicabila de transpunere a Directivei (UE) 2019/1937, dispunem de proceduri de investigare prompta, independenta si obiectiva a incidentelor legate de conduita profesionala, inclusiv a incidentelor de coruptie si de dare sau luare de mita (cum ar fi: interesul unei persoane de a prezenta disproportionat produsele si serviciile Grupului, solicitarea si/sau primirea de foloase necuvenite). Aceste proceduri de urmarire sunt reglementate prin Procedura privind conflictele de interese/ Instructiunea de lucru privind solutionarea reclamatiilor interne si se bazeaza pe urmatoarele instrumente de identificare a incidentelor: alerta whistleblower, rapoarte de verificare interne si controale de conformitate avand ca obiect monitorizarea permanenta a respectarii politicii de conflict de interese, a politicii de remunerare, precum si a reglementarilor in vigoare aplicabile in cadrul prestarii de servicii de investitii, cat si sesizari facute de angajatii Bancii/Patria Credit si SAI Patria cu privire la situatii de natura conflictului de interese in care se gasesc alti angajati. DR 10(g)

Am dezvoltat politici de formare in cadrul tuturor organizatiilor din grup cu privire la conduita in afaceri si planificam anual sesiunile de formare profesionala a angajatilor, in conformitate cu Planul anual emis in conformitate cu Politica de conformitate si aprobat de catre Organul de Conducere, pentru 2024, fiind realizata o sesiune de formare profesionala, parcursa de peste 85% din angajatii Bancii, cat si angajatii Patria Credit, in conformitate cu Regulamentul de ordine interioara, si Patria SAI, in conformitate cu Reglementarile interne, pe teme, precum:

Valorile etice fundamentale
Practicile considerate inacceptabile

Conflictul de interese - notiune, tipologii, responsabilitatile angajatilor
Consecinte si implicatii pentru nerespectarea regulilor stabilite in Codul de etica si Politica privind conflictul de interese
Sistemul intern de raportare a ingrijorarilor legitime (canal Whisteblowing) - tipologii de incalcari raportate prin canalul WhistleBlower, flux de raportare a incalcarilor.

In ce priveste formarea profesionala initiala a noilor angajati in materie de conduita in afaceri, Banca asigura formare profesionala, in cadrul sesiunilor de training organizate la angajare, pe aceleasi teme mentionate mai sus.

DR 10(h)

Functiile din cadrul Grupului Patria Bank care sunt cel mai expuse riscurilor in ceea ce priveste coruptia si darea sau luarea de mita sunt departamentele din cadrul Ariei Comerciale, care interactioneaza direct cu clientela si partenerii de afaceri ai Bancii, si Directia Administrativ si Investitii, care interactioneaza cu furnizorii bancii, cat si intreg personalul implicat in activitatea directa de vanzare din cadrul Patria Credit. Politici MDR-P- Politici adoptate pentru gestionarea aspectelor de durabilitate semnificative

DR 65

Modalitatea de gestionare a aspectelor legate de cultura corporativa si conduita profesionala este stabilita in cadrul politicilor si procedurilor detaliate in cadrul DR 7 DR 9, DR 10(a) din prezenta sectiune.

Actiuni MDR-A - Actiuni si resurse privind aspectele de durabilitate semnificative

DR 68

Actiunile necesare conturate pana in prezent pentru adresarea aspectelor legate de cultura corporativa si conduita profesionala sunt detaliate in cadrul punctelor DR 10(e) si DR 10(g) cu privire la procedurile de urmarire subsecventa a raportarilor avertizorilor si sesiunile de formare profesionala a angajatilor.

Indicatori si tinte

Indicatori MDR-M - Indicatori privind aspectele de durabilitate semnificative

DR 75-77

Indicatorii necesari pentru pentru adresarea sunt reprezentati de G1-3 – Prevenirea si depistarea coruptiei si a darii sau luarii de mita, care functioneaza ca si metric pentru G1-1

Tinte MDR-T - Urmarirea eficacitatii politicilor si a actiunilor prin intermediul tintelor

DR 80-81

Pentru a evalua eficacitatea actiunilor planificate pentru gestionarea impacturilor, riscurilor si oportunitatilor semnificative identificate cu privire la conduita profesionala, Grupul Patria Bank va seta serie de tinte incepand cu anul 2025, acestea nefiind inca stabilite in anul 2024. Acestea vor fi monitorizate in baza periodicitatii asumate si prin raportarea rezultatelor in Declaratia privind Durabilitatea.

G1-2 – Gestionarea relatiilor cu furnizorii

DR 14

Pentru prevenirea intarzierilor in efectuarea platilor, in special catre IMM-uri, am implementat o procedura de Achizitii la nivelul Bancii, ce prevede desemnarea unei persoane care semneaza si gestioneaza operational atat contractele si comenzile necesare desfasurarii activitatii, denumit Responsabil de contract. Acesta este initiatorul solicitarii de achizitie bunuri/lucrari si/servicii, si este responsabil de derularea proiectului si de achizitiile necesar a fi facute ca rezultat/necesitate in cadrul proiectului. Responsabilul de Contract are obligatia de a obtine aprobarile de la forul competent si pastra o evidenta a cheltuielilor si volumelor cumparate in cadrul contractelor/comenzilor in derulare, cu suportul Echipei de Achizitii. La nivelul Patria Credit, cat si SAI Patria, tinand cont de dimensiunea organizatiilor si de volumul operatiunilor, gestionarea relatiilor cu furnizorii este realizata de catre structurile/ responsabilii desemnati. Nu exista alerte in sistemul contabil pentru depasirea termenelor de plata ale facturilor insa incepand cu anul 2024 grupul efectueaza platile conform sistemului E-Factura, care asigura dubla verificare a obligatiilor de plata aferente furnizorilor de bunuri si servicii (la nivelul Responsabilului de contract si Departamentului de Contabilitate, care receptioneaza automat prin SPV toate facturile emise de furnizorii de bunuri si servicii).

In ceea ce priveste relatia cu furnizorii de capitaluri – respectiv creditorii externi, platile se realizeaza fara intarziere, in conformitate cu prevederile contractuale asumate.

DR 15(a)

Abordarea noastra in ceea ce priveste relatiile cu furnizorii, tinand seama de riscurile pentru Banca, legate de lantul sau de aprovizionare stabileste ca, pe parcursul intregului proces de achizitie, exista transparenta si trasabilitate, iar structura interna responsabila este interfata Bancii in relatia cu potentialii furnizori si este responsabila de actiunile care decurg din acest proces.

In cazul in care este sesizata o neregula in cadrul procesului de achizitii (concurenta neloiala, intelegeri intre furnizori etc – in baza expertizei avute), ea va fi inaintata, in functie de situatia necorespunzatoare identificata, catre departamentele competente in gestionarea riscurilor identificate.

Personalului cu atributii si responsabilitati specifice in cadrul activitatii de achizitii este interzisa stabilirea si/sau mentinerea oricaror relatii personale cu furnizorii de bunuri, lucrari si/sau servicii prin care s-ar putea crea conflicte de interese cat si primirea oricaror foloase, bunuri sau avantaje de la Furnizorii cu care Banca colaboreaza.

Responsabilul de Contract, care intocmeste Caietul de sarcini, are obligatia de a se asigura ca in acesta sunt introduse cerintele privind respectarea reglementarilor nationale si/sau reglementarilor Uniunii Europene (directive, regulamente, opinii, ghiduri) ce fac referire la subiectul achizitiei si carora acesta li se supune/trebuie sa le indeplineasca, respecte si face toate diligentele pentru ca bunurile, lucrarile si/sau serviciile ce fac obiectul achizitiei de catre banca sa respecte cerintele legale cu privire la protectia mediului, sa nu fie daunatoare fiintelor umane, animalelor sau mediului inconjurator, si sa poata fi exploatate in conditii de siguranta pentru acestea.

Acesta verifica daca derularea contractului/comenzii de achizitie bunuri/lucrari si/sau servicii se realizeaza cu respectarea clauzelor prevazute, respectiv daca Contractul/comanda se incadreaza in termenul de livrare/executie coroborat cu termenul contractual, sumele facturate ca avans se incadreaza in valorile stabilite prin contract/comanda, se respecta unele clauze speciale, etc.

De asemenea, la nivelul Bancii a fost definita o procedura ce urmareste stabilirea unei metodologii de lucru unitare in ceea ce priveste angajarea, aprobarea, efectuarea lichidarea/decontarea (plata) cheltuielilor operationale si investitiilor. Operatiunile de aprobare si decontare a cheltuielilor operationale si aferente investitiilor se efectueaza centralizat la nivelul Sediului Central. Pentru achitarea obligatiei patrimoniale, documentele justificative sunt transmise catre structura interna dedicata cu minimum 2 zile lucratoare inainte de ziua propusa pentru achitarea obligatiei patrimoniale sau cu minimum 2 zile lucratoare fata de scadenta prevazuta in contract.

DR 15(b)

Nu am dezvoltat inca un proces de selectie a furnizorilor pe baza unor criterii sociale si de mediu. Planificam actualizarea procedurii de achizitii in acest sens, in perioada 2025 - 2026.

Politici MDR-P- Politici adoptate pentru gestionarea aspectelor de durabilitate semnificative

DR 65

Modalitatea de gestionare relatiilor cu furnizorii este stabilita in cadrul politicilor si procedurilor detaliate in cadrul punctului de date DR 14 din prezenta sectiune.

Actiuni MDR-A - Actiuni si resurse privind aspectele de durabilitate semnificative

DR 68

Nu exista actiunile necesare conturate pana in prezent pentru adresarea aspectelor legate de gestionarea relatiilor cu furnizorii.

Indicatori si tinte Indicatori MDR-M - Indicatori privind aspectele de durabilitate semnificative DR 75-77 Indicatorii necesari pentru pentru adresarea sunt reprezentati de G1-6 – Practici de plata.

Tinte MDR-T - Urmarirea eficacitatii politicilor si a actiunilor prin intermediul tintelor

DR 80-81

Pentru a evalua eficacitatea actiunilor planificate pentru gestionarea impacturilor, riscurilor si oportunitatilor semnificative identificate cu privire la relatia cu furnizorii, Grupul Patria Bank va seta tinte incepand cu anul 2025, acestea nefiind inca stabilite in anul 2024. Acestea vor fi monitorizate in baza periodicitatii asumate si prin raportarea rezultatelor in Declaratia privind Durabilitatea.

G1-3 – Prevenirea si depistarea coruptiei si a darii sau luarii de mita

DR 18(a)

Am dezvoltat proceduri pentru prevenirea, depistarea si solutionarea acuzatiilor sau a incidentelor de coruptie si dare sau luare de mita care sunt prezentate in Codul de Etica, Politica si Procedura privind conflictul de interese, Procedura privind dreptul de alerta al angajatilor, atat la nivelul Bancii, cat si la nivelul subsidiarelor.

In vederea prevenirii coruptiei si a darii sau luarii de mita, sunt stabilite reguli de conduita in cadrul Politicii privind conflictul de interese si a reglementarilor interne ale subsidiarelor, ce trebuie respectate de catre toti angajatii. Intrucat acestia actioneaza in numele grupului, in contactele de afaceri, in relatiile cu clientela sau cu publicul, se interzice savarsirea oricaror fapte de coruptie (luare de mita, dare de mita, trafic de influenta, cumparare de influenta etc), abuz in serviciu sau purtare abuziva - fapte ce reprezinta infractiuni care vor atrage aplicarea sanctiunilor prevazute de Regulamentele Interne si de legislatia in vigoare.

Detinerea unei pozitii in cadrul Grupului nu poate fi folosita de un angajat/membru al organului de conducere ca pretext pentru pretinderea si/sau acceptarea, in scop personal sau in interesul unei persoane afiliate, a oricarei oportunitati de afacere, sau a oricarui favor sau beneficiu, de care nu ar fi putut beneficia, in situatia in care nu s-ar fi aflat in pozitia de angajat al Grupului.

Toti angajatii trebuie sa evite orice actiuni care pot influenta deciziile autoritatilor publice. In acest context, angajatilor le este interzis sa ofere personalului sau reprezentantilor guvernului, sectorului public, organizatiilor caritabile, ONG-urilor, fundatiilor, autoritatilor de reglementare si supraveghere sau altor autoritati orice fel de cadouri, bani sau alte favoruri sau beneficii in numele Bancii. Daca angajatii sunt abordati pentru asemenea plati ori au cunostinta despre asemenea plati, trebuie sa sesizeze de indata acest fapt conform procedurilor de alerta interna.

Depistarea coruptiei si a darii de mita este realizata similar procedurii de a incidentelor legate de conduita profesionala, asa cum este descris in cadrul punctului DR10 (e) de la Sectiunea G1 -1, Cultura corporativa si politicile privind conduita profesionala si cultura corporativa.

In vederea solutionarii, sunt stabilite mecanisme pentru investigarea acuzatiilor sau a incidentelor de coruptie si dare sau luare de mita, prin controale de conformitate ad-hoc si planificate, controale si misiuni de audit intern, stabilite in conformitate cu politicile interne aplicabile, prin Planurile anuale de activitate si control aprobate de catre Consiliile de Administratie ale entitatilor din Grup.

Pe langa activitatile si controalele desfasurate de functiile de control intern sus-indicate, Grupul a implementat mecanisme de raportare alternativa a ingrijorarilor si investigare a incalcarilor cu privire la comportamentul ilegal sau care incalca prevederile codului de conduita, al reglementarilor privind conflictele de interese, prin intermediul Procedurilor privind dreptul de alerta al angajatilor.

DR 18(b)

In conformitate cu Regulamentul de Organizare si Functionare al Bancii, cat si reglementarile aplicabile subsidiarelor, Directia Audit Intern si Directia Conformitate sunt separati de lantul de gestionare implicat in chestiune.

DR 18(c)

La finalizarea fiecarei investigatiii se intocmeste un raport, ce contine informatii in conformitate cu reglementarile interne, ce se transmite in atentia Comitetului Directorilor/ conducerii superioare a subsidiarelor in vederea aprobarii masurilor de atenuare a riscului sau de evitare a repetarii acelorasi tipuri de abateri in viitor.

DR 20

Politicile intocmite de Banca cu privire la sistemul sau de prevenire si detectare, investigare si raspuns la acuzatiile sau incidentele legate de coruptie si dare sau luare de mita sunt comunicate catre cei pentru care sunt relevante, astfel:

prin publicarea pe intranet-ul Bancii, sectiunea Reglementari interne
in cadrul sesiunilor periodice, cel putin anuale, de formare profesionala, de catre Directia Conformitate.

DR 21(a)

Natura, domeniul de aplicare si profunzimea programelor de formare in materie de combatere a coruptiei si a darii sau luarii de mita oferite sau impuse de grup sunt descrise dupa cum urmeaza:

In ceea ce priveste natura programelor de formare, se utilizeaza diverse metode de pregatire profesionala ce se pot finaliza prin testari, in conformitate cu prevederile normelor interne din aria resurselor umane, principalele metode folosite fiind:

cursuri/seminarii face-to-face sau on line (formatori interni/externi);
postari pe Intranet/platforma e-learning ale materialelor informative;
acordarea de consultanta permanenta in baza solicitarilor primite;
transmiterea de mesaje informative prin posta electronica.

Programele anuale de formare profesionala in materie de combatere a coruptiei si a darii sau luarii de mita se realizeaza in cadrul Planului Anual de conformitate al Bancii si a planurilor realizate la nivelul subsidiarelor, si privesc:

obiectivele strategice generale si ariile prioritare de activitate;
cunostintele si competentele necesare la nivelul personalului in vederea conformarii cu obligatiile legale pe linie de conformitate;
cresterea gradului de pregatire pe aspecte de conformitate existente la nivelul personalului grupului.

DR 21(b)

Procentul de functii expuse riscului de coruptie si luare de mita, acoperite de programele de formare, este de 100%.

DR 21(c)

Am implementat programe de formare a membrilor organelor de administratie, de conducere si de supraveghere, pentru toate aspectele de guvernanta relevante, similar cu cele destinate tuturor angajatilor Grupului.

Politici MDR-P- Politici adoptate pentru gestionarea aspectelor de durabilitate semnificative

DR 65

Modalitatea de gestionare a aspectelor legate de prevenirea si depistarea coruptiei si a darii sau luarii de mita este stabilita in cadrul politicilor si procedurilor detaliate in cadrul DR 18(a) din prezenta sectiune.

Actiuni MDR-A - Actiuni si resurse privind aspectele de durabilitate semnificative

DR 68

Actiunile necesare conturate pana in prezent pentru adresarea aspectelor legate de prevenirea corupriei si darii de mita sunt detaliate in cadrul punctelor DR 21 (a) si DR 21(c)din cadrul prezentei sectiuni, prin programele de formare a personalului cu privire la aceste aspecte.

Indicatori si tinte

Indicatori MDR-M - Indicatori privind aspectele de durabilitate semnificative

DR 75-77

Indicatorii necesari pentru pentru adresarea sunt reprezentati de G1-3 – Prevenirea si depistarea coruptiei si a darii sau luarii de mita, care functioneaza ca si metric pentru G1-1.

Tinte MDR-T - Urmarirea eficacitatii politicilor si a actiunilor prin intermediul tintelor

DR 80-81

G1-4 – Incidente de coruptie sau dare sau luare de mita

DR 24(a)

In perioada de raportare, nu au fost inregistrate condamnari si nu au fost aplicate amenzi la nivelul Grupului pentru incalcarea legilor de combatere a coruptiei si a luarii si darii de mita.

DR 24(b)

Pentru a aborda incalcarile procedurilor si standardelor in materie de combatere a coruptiei si a darii sau luarii de mita am dezvoltat o politica ce defineste proceduri si standarde clare.

In primul rand, am implementat controale de conformitate ad-hoc si planificate, controale si misiuni de audit intern, stabilite, in conformitate cu politicile Directiei Conformitate si ale Directiei Audit Intern, prin Planurile anuale de activitate si control aprobate de catre Consiliul de Administratie al Bancii si subsidiarelor.

In al doilea rand, Banca si subsidiarele dispun de Proceduri specifice de solutionare a incalcarilor. In cadrului acesteia, primul pas este de a analiza si investiga sesizarile, urmat de intocmirea rapoartelor. Acest proces este descris pe larg in sectiunea G1-1 – Cultura corporativa si politicile privind conduita profesionala si cultura corporativa, 10 (a).

DR 25(a)

Nu au fost identificate in perioada de raportare incidente confirmate de coruptie sau dare sau luare de mita la nivelul Grupului. Nota: informatiile prezentate au la baza definitia coruptiei din cadrul DECIZIEI–CADRU 2003/568/JAI A CONSILIULUI UNIUNII EUROPENE din 22 iulie 2003, in vigoare la data intocmirii declaratiei.

DR 25(b)

Nu au avut loc incidente confirmate in care lucratorii proprii au fost concediati sau au facut obiectul procedurilor disciplinare pentru incidente coruptie sau incidente legate de dare sau luare de mita, la nivelul Grupului.

DR 25(c)

Nu au fost identificate in perioada de raportare incidente confirmate legate de contracte cu parteneri de afaceri care au fost reziliate sau care nu au fost reinnoite din cauza incalcarilor legate de coruptie sau de dare sau luare de mita, la nivelul Grupului.

DR 25(d)

Nu au fost identificate cazuri publice de coruptie sau de dare sau luare de mita introduse impotriva Grupului si a lucratorilor proprii in cursul perioadei de raportare.

Politici MDR-P- Politici adoptate pentru gestionarea aspectelor de durabilitate semnificative .

DR 65

Actiuni MDR-A - Actiuni si resurse privind aspectele de durabilitate semnificative

DR 68

Actiunile necesare conturate pana in prezent pentru adresarea aspectelor legate de prevenirea corupriei si darii de mita sunt detaliate in cadrul punctelor DR 21 (a) si DR 21(c) din cadrul prezentei sectiuni, prin programele de formare a personalului cu privire la aceste aspecte.

Indicatori si tinte Indicatori MDR-M - Indicatori privind aspectele de durabilitate semnificative

DR 75-77

Indicatorii necesari pentru pentru adresarea sunt reprezentati de G1-3 – Prevenirea si depistarea coruptiei si a darii sau luarii de mita, care functioneaza ca si metric pentru G1-1.

Tinte MDR-T - Urmarirea eficacitatii politicilor si a actiunilor prin intermediul tintelor

DR 80-81

G1-5 – Exercitarea influentei politice si activitatile de lobby

DR 29(a)

Nu este cazul de reprezentanti responsabili in cadrul organelor de administratie, de conducere si de supraveghere pentru supravegherea activitatilor legate de exercitarea influentei politice sau de lobby.

DR 29(b - i)

Nu sunt permise si nu au fost inregistrate contributii politice la nivel de institutie de credit si Grup.

DR 29(c)

In concordanta cu pozitia adoptata de Grup cu privire la neexercitarea unei influente politice sau a unor activitati de lobby, acesta nu vizeaza teme legat de aceste subiecte, nefiind aplicabile activitatii Grupului.

DR 30

Membrii organelor de administratie, de conducere si de supraveghere nu au detinut o functie comparabila in administratia publica (inclusiv in cadrul autoritatilor de reglementare) in cei doi ani anteriori numirii si nu au fost numiri noi in aceasta perioada.

Intrucat acest tip de activitati nu sunt prezente in cadrul Grupului, aceste aspecte fiind adresate in cadrul Codului de etica in vigoare la nivelul Grupului, nu se aplica politici, actiuni, indicatori si tinte in acest sens.

G1-6 – Practici de plata

DR 33(a)

Termenul mediu necesar intreprinderii pentru a plati o factura de la data la care incepe sa fie calculat termenul contractual sau legal de plata este corelat cu scadenta facturii, cu mentiunea ca nu poate fi identificat exact numarul de zile mediu in care se efectueaza plata. In momentul de fata subsidiarele monitorizeaza respectarea termenului de plata prin intermediul structurilor/responsabililor interni desemnati.

DR 33(b)

Termenii nostri standard de plata, pe categorii principale de furnizori respecta scadenta finala de plata a facturilor emise, iar procentul platilor noastre aferente acestor termeni standard este apropiat de 100%, eventuale intarzieri fiind minime si cauzate de erori operationale. Nu detinem o evidenta distincta a intarzierilor in ceea ce priveste plata facturilor aferente furnizorilor de bunuri si servicii.

DR 33(c) In 2024, nu a fost cazul de proceduri judiciare pendinte pentru intarzieri in efectuarea platilor.

DRAGOS HORIA MANDA

PRESEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

ANEXA 1 LA Declaratia privind Durabilitatea a Grupului Patria Bank la 31.12.2024

Anexa 1.1 Modelul 0. Sinteza privind ICP cu privire la care institutiile de credit trebuie sa furnizeze informatii in temeiul articolului 8 din Regulamentul privind Taxonomia (2024)

Total active durabile din punctul de vedere al mediului		Total active durabile din punctul de vedere al mediului	ICP (*4)	ICP (*5)	% acoperire (în activele totale) (*3)	% din activele excluse de la numărătorul GAR [articolul 7 alineatul (2) și alineatul (3) și sectiunea 1.1.2 din anexa V]	% din activele excluse de la numitorul GAR [articolul 7 alineatul (1) și sectiunea 1.2.4 din anexa V]
ICP principal	Stocul ratei activelor verzi (GAR)	205.18	0.0063%	0.0105%	68.9%	43.3%	31.10%

		Total active durabile din punctul de vedere al mediului	ICP	ICP	% acoperire (în activele totale)	% din activele excluse de la numărătorul GAR [articolul 7 alineatul (2) și alineatul (3) și sectiunea 1.1.2 din anexa V]	% din activele excluse de la numitorul GAR [articolul 7 alineatul (1) și sectiunea 1.2.4 din anexa V]
ICP suplimentari	GAR (privind fluxul)	36.88	0.0171%	0.0746%	61.14%	64.29%	38.86%
	Portofoliu de tranzactionare (*1)	n/a	n/a	n/a
	Garantii financiare	n/a	n/a	n/a
	Active administrate	n/a	n/a	n/a
	Venituri din onorarii și comisioane (*2)	n/a	n/a	n/a

Anexa 1.2 Modelul 1. Active incluse pentru calcularea GAR (Cifra de afaceri) – Decembrie 2024

														Data de referinta pentru furnizarea informatiilor 2024
			Atenuarea Schimbarilor Climatice					Adaptarea la schimbarile Climatice (CCA)				Resursele de apa si cele marine -				Economia Circulara - Circular economy				Poluare - Pollution (PPC)					Biodiversitatea si Ecosistemele -				TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
			(Climate change mitigation - CCM)									Water and marine resources (WTR)				(CE)									Biodiversity and Ecosystems (BIO)
Mii RON	Valoare contabila [bruta] totala (mii RON)	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Din care eligibile din punct de vedere al taxonomiei (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Din care eligibile din punct de vedere al taxonomiei (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei )	Din care eligibile din punct de vedere al taxonomiei (aliniate la taxonomie)	Din care utilizar ea fonduril or	Catre care din sectoarele relevante din punctul Din de vedere care de al facilitar Taxonomiei e (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei )		Din care eligibile din punct de vedere al taxonomiei (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei )	Din care eligibile din punct de vedere al taxonomi ei (aliniate la taxonomi e)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Din care eligibile din punct de vedere al taxonomi ei (aliniate la taxonomi e)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Din care eligibile din punct de vedere al taxonomi ei (aliniate la taxonomi e)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
GAR - Active incluse la numarator si la
numitor Credite si creante, titluri de natura
datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din 1 perspectiva tranzactionarii de inalta	1,218,114	300,767	191		43 -	95	35	14	-	7	-		- -	-	54	-	-	-	-	-	-	-	1	-	-	-	300,857	205	-	43	102
frecventa Intreprinderi financiare 120,028 2		1,321	191		43	95	35	14		7					54								1				1,411	205		43	102
Institutii de credit 111,270 3		1,321	191		- 43 -	95	35	14	- -	7	- -		- - - -	- -	54	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	1	- -	- -	- -	1,411	205	- -	43	102
Credite si creante 4	74,568	1,321	191		43 -	95	35	14	-	7	-		- -	-	54	-	-	-	-	-	-	-	1	-	-	-	1,411	205	-	43	102
Titluri de natura datoriei, inclusiv
5 utilizarea veniturilor (UoP)	36,702		-	-	-	-	- -		- -	-	-		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6 Instrumente de capital	-		-	-		-	- -		-	-	-		-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-
Alte societati financiare 7	8,758		-	-	-	-	- -		- -	-	-		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
din care firme de investitii 8 Credite si creante 9	8,266		-	-	-	-	- -		- -	-	-		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Titluri de natura datoriei, inclusiv 10 utilizarea veniturilor (UoP)	- 8,266		- -	- -	- -	- -	- - - -		- - - -	- -	- -		- - - -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
Instrumente de capital 11	-		-	-		-	- -															-	-	-		-	-	-
din care societati de administrare 12	492		-	-	-	-	- -		- -	-	-		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Credite si creante 13	-		-	-	-	-	- -		- -	-	-		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Titluri de natura datoriei, inclusiv 14 utilizarea veniturilor (UoP)	-		-	-	-	-	- -		- -	-	-		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Instrumente de capital 15	492		-	-	-	-	- -		- -	-	-		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
din care intreprinderi de asigurare 16 Credite si creante 17	-		-	-	-	-	- -		- -	-	-		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -
Titluri de natura datoriei, inclusiv	-		-	-	-	-	- -		- -	-	-		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
18 utilizarea veniturilor (UoP)	-		-	-	-	-	- -		- -	-	-		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
19 Instrumente de capital	-		-	-		-	- -		-	-	-		-	-	-	-		-	-	-						-	-	-		-	-
Intreprinderi nefinanciare 20	78,988	91		-	-	-	- -		- -	-	-		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	91	-	-	-	-
Credite si creante 21	42,952		-	-	-	-	- -		- -	-	-		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Titluri de natura datoriei, inclusiv 22 utilizarea veniturilor (UoP)	36,035	91		-	-	-	- -		- -	-	-		- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	91	-	-	-	-
Instrumente de capital 23 24	-		-	-		-	- -		-	-	-			-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-
25 din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale 316,232	Gospodarii 907,826	296,271 296,271		- -	- -	- -	- - - -		- - - -	- -					- -	- -	- -	- -									296,271 296,271	- -	- -	- -	- -
din care credite pentru renovarea 26 cladirilor	-		-	-	-	-	- -		- -	-					-	-	-	-									-	-	-	-	-

27	din care credite auto	-	-	-	-	-	-																	-	-	-	-	-
	28 Finantare pentru administratiile locale	25,233	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	-	- -	-	-	-	-
29	Finantare pentru locuinte	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	-	- -	-	-	-	-
	Alte forme de finantare pentru
30	administratiile locale	25,233	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	-	- -	-	-	-	-

	31 Garantii obtinute prin intrare in posesie:
	bunuri imobile rezidentiale si comerciale	86,040	3,084	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	-	3,084 -	-	-	-	-

	32 Active excluse de la numarator pentru		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	-	- -	-	-	-	-
	calcularea GAR (incluse la numitor) 2,056,475
	33 Intreprinderi financiare si nefinanciare 1,813,113
	IMM-urile si SNF (altele decat IMM-urile)
	care nu fac obiectul obligatiilor de
34	furnizare de informatii in temeiul	1,800,106
	Directivei privind prezentarea de
	informatii nefinanciare
35	Credite si creante 1,768,104

	36 Din care garantate cu bunuri imobile	comerciale 952,713

37	din care credite pentru renovarea	-
	cladirilor
38	Titluri de natura datoriei	-
39	Instrumente de capital	32,002
	Contraparti din tari din afara UE care nu
	fac obiectul obligatiilor de furnizare de
40		13,007
	informatii in temeiul Directivei privind
	prezentarea de informatii nefinanciare
41	Credite si creante	6,233
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital	6,774
44	Instrumente financiare derivate	434
45	Imprumuturi interbancare la cerere
		-
	46 Numerar si active legate de numerar	82,311
	47 Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri, etc.) 160,617

48	Total Active GAR 3,274,590		300,767	191	-	43	95 35	14		-	7	-	- -	-	54	-	- -	-	-	- -	1	-	-	- 300,857	205	-	43	102
49	Active neincluse in calculul GAR 1,477,987
50	Administratii centrale si emitenti
	supranationali 1,086,305
51	Expuneri fata de bancile centrale 340,688
52	Portofoliul de tranzactionare	50,993
53		Total Active 4,752,576
	Expuneri în afara bilanțului - Entități supuse obligațiilor de prezentare a NFRD
54	Garantii financiare	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	-	- -	-	-	-	-
55	Active Administrate	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	-	- -	-	-	-	-
56	din care titluri de natura datoriei
57	din care instrumente de capital	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	-	- -	-	-	-	-
		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	-	- -	-	-	-	-

Anexa 1.2 Modelul 1. Active incluse pentru calcularea GAR (Cifra de afaceri) – Decembrie 2023

																Data de referinta pentru furnizarea informatiilor 2023
					Atenuarea Schimbarilor Climatice (Climate change mitigation - CCM)							Adaptarea la schimbarile Climatice (CCA) Resursele de apa si cele marine - Water	and marine resources (WTR)				Economia Circulara - Circular economy (CE)				Poluare - Pollution (PPC)				Biodiversitatea si Ecosistemele - Biodiversity	and Ecosystems (BIO)				TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
	Mii RON	Valoare contabila [bruta] totala (mii RON)	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere Taxonomi ei (eligibile din punct de vedere Taxonomi ei)	Din care eligibile din punct de al vedere al taxonomiei (aliniate la taxonomie al	Din care utilizarea fondurilor	Din care tranzitie	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere de Taxonomi ei (eligibile din punct de vedere Taxonomi ei)	Din care eligibile din punct de al vedere al taxonomiei (aliniate la taxonomie al	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Din care eligibile din punct de vedere al taxonomie i (aliniate la taxonomie	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomi ei (eligibile din punct de vedere al Taxonomi ei)	Din care eligibile din punct de vedere al taxonomie i (aliniate la taxonomie	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei )	Din care eligibile din punct de vedere al taxonomiei (aliniate la taxonomie	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei	Din care eligibile din punct de vedere al taxonomiei (aliniate la taxonomie )	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomi ei (eligibile din punct de vedere al Taxonomi ei)	Din care eligibile din punct de vedere al taxonomiei (aliniate la taxonomie	Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
	GAR - Active incluse la numarator si la
	numitor Credite si creante, titluri de natura
1	datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta	1,143,770 302,257		166		136 -		17	7 2	-	1	-	-	-	-	12	-	-	-	-	-	-	-	0	-	-		- 302,277	168	-	136	18
	frecventa
2 3	Intreprinderi financiare Institutii de credit	98,598 89,997	2,714 2,714	166 166		136 - 136 -		17 17	7 2 7 2	- -	1 1	- -	- -	- -	- -	12 12	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	0 0	- -	- -	- -	2,734 2,734	168 168	- -	136 136	18 18
4	Credite si creante	33,921	2,341	156		126 -		17	7 2	-	1	-	-	-	-	12	-	-	-	-	-	-	-	0	-	-	-	2,361	158	-	126	18
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	56,076	373		10	10 -		-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	373	10	-	10	-
6	Instrumente de capital		-	-	-		-	-	-	-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-
7	Alte societati financiare	8,601		-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
8	din care firme de investitii	8,147		-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
9	Credite si creante		-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	8,147		-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11	Instrumente de capital		-				-	-	-	-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-			-	-		-	-
12	din care societati de administrare	454		-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
13	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv		-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
14	utilizarea veniturilor (UoP)		-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
15	Instrumente de capital	454		-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
16 17	din care intreprinderi de asigurare Credite si creante		-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Titluri de natura datoriei, inclusiv		-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
18	utilizarea veniturilor (UoP)		-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
19	Instrumente de capital		-	-	-		-	-	-	-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-
20 21	Intreprinderi nefinanciare Credite si creante	32,534 727		-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Titluri de natura datoriei, inclusiv			-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
22	utilizarea veniturilor (UoP)	31,808		-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
23	Instrumente de capital		-	-	-		-	-	-	-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-
24	din care credite garantate cu bunuri	Gospodarii 877,863 296,271			-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		- 296,271	-	-	-	-
25	imobile rezidentiale	354,663 296,271			-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		- 296,271	-	-	-	-
26	din care credite pentru renovarea cladirilor		-	-	-	-	-	-	-	- -	-					-	-	-	-									-	-	-	-	-

27	din care credite auto	-	-	-	-	-	-														-	- -	- -
	28 Finantare pentru administratiile locale	49,316	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	- -	- -	- -	- -	- -	- -
29	Finantare pentru locuinte	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	- -	- -	- -	- -	- -	- -
	Alte forme de finantare pentru
30	administratiile locale	49,316	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	- -	- -	- -	- -	- -	- -
	31 Garantii obtinute prin intrare in posesie:
	bunuri imobile rezidentiale si comerciale	85,458	3,272	-	-	-	- -	-	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	- -	- -	- -	3,272 -	- -	- -
	32 Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse la numitor) 1,829,604		-	-	-	-	- -	-	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	- -	- -	- -	- -	- -	- -
	33 Intreprinderi financiare si nefinanciare
	IMM-urile si SNF (altele decat IMM-urile)
	care nu fac obiectul obligatiilor de
34	furnizare de informatii in temeiul
	Directivei privind prezentarea de
	informatii nefinanciare
35	Credite si creante
36	Din care garantate cu bunuri imobile
	comerciale
37	din care credite pentru renovarea
	cladirilor
38	Titluri de natura datoriei
39	Instrumente de capital
	Contraparti din tari din afara UE care nu
40	fac obiectul obligatiilor de furnizare de
	informatii in temeiul Directivei privind
	prezentarea de informatii nefinanciare
41	Credite si creante
42	Titluri de natura datoriei
43	Instrumente de capital
44	Instrumente financiare derivate
45	Imprumuturi interbancare la cerere
46	Numerar si active legate de numerar
47	Alte categorii de active (de exemplu,
	fonduri comerciale, marfuri, etc.)
48	Total Active GAR 3,058,831 302,257			166	-	136	17 7	2	1 -		-	- -	-	12	- -	-	-	- -	0 -	- -	- 302,277	168 -	136 18
49	Active neincluse in calculul GAR 1,340,854
50	Administratii centrale si emitenti	937,692
	supranationali
51	Expuneri fata de bancile centrale 387,090
52	Portofoliul de tranzactionare	16,073
53	Total Active 4,399,685 Expuneri în afara bilanțului - Entități supuse obligațiilor de prezentare a NFRD
54	Garantii financiare
55	Active Administrate	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	- -	- -	- -	- -	- -	- -
56	din care titluri de natura datoriei	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	- -	- -	- -	- -	- -	- -
57		-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	- -	- -	- -	- -	- -	- -
	din care instrumente de capital	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	- -	- -	- -	- -	- -	- -

Anexa 1.3 Modelul 1. Active incluse pentru calcularea GAR (CaPex) – Decembrie 2024

															Data de referinta pentru furnizarea informatiilor 2024
				Atenuarea Schimbarilor Climatice (Climate change mitigation - CCM)					Adaptarea la schimbarile Climatice (CCA)			Resursele de apa si cele marine - Water and marine	resources (WTR)				Economia Circulara - Circular economy (CE)				Poluare - Pollution (PPC)				Biodiversitatea si Ecosistemele - Biodiversity and Ecosystems (BIO)			TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Din care eligibile din punct de vedere al taxonomiei (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomi ei (eligibile din punct de vedere al Taxonomi ei)	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
GAR - Active incluse la numarator si la numitor Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din 1 perspectiva tranzactionarii de inalta	1,218,114	300,216	293	-	51	111		92 50	-	21		- -	-		55 -	-	-		-	- -	-	-	1	-	-	-	300,364	343	-	51	133
frecventa 2 Intreprinderi financiare 120,028		880	293	-	51	111		92 50	-	21		- -	-		55 -	-	-		-	- -	-	-	1	-	-	-	1,028	343	-	51	133
3 Institutii de credit 111,270		880	293	-	51	111		92 50	-	21		- -	-		55 -	-	-		-	- -	-	-	1	-	-	-	1,028	343	-	51	133
4 Credite si creante	74,568	880	293	-	51	111		92 50	-	21		- -	-		55 -	-	-		-	- -	-	-	1	-	-	-	1,028	343	-	51	133
Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea 5 veniturilor (UoP)	36,702	-		- -	-		-	- -	-		-	- -	-		- -	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Instrumente de capital 6	-	-		-	-		-	- -											-	- -		-	-	-		-	-	-
7 Alte societati financiare	8,758	-		- -	-		-	- -	-		-	- -	-		- -	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
8 din care firme de investitii	8,266	-		- -	-		-	- -	-		-	- -	-		- -	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Credite si creante 9 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea 10 veniturilor (UoP)	- 8,266	- -		- - - -	- -		- -	- - - -	- -		- -	- - - -	- -		- - - -	- -	- -		- -	- - - -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
Instrumente de capital 11	-	-		-	-		-												-	- -						-		-
12 din care societati de administrare	492	-		- -	-		-	- -	-		-	- -	-		- -	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
13 Credite si creante	-	-		- -	-		-	- -	-		-	- -	-		- -	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea 14 veniturilor (UoP)	-	-		- -	-		-	- -	-		-	- -	-		- -	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
15 Instrumente de capital	492	-		- -	-		-	- -	-		-	- -	-		- -	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
16 din care intreprinderi de asigurare Credite si creante 17	-	-		- -	-		-	- -	-		-	- -	-		- -	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea 18 veniturilor (UoP)	- -	- -		- - - -	- -		- -	- - - -	- -		- -	- - - -	- -		- - - -	- -	- -		- -	- - - -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
Instrumente de capital 19	-	-		-	-		-	- -			-	- -			- -	-			-	- -		-	-	-		-	-	-		-
20 Intreprinderi nefinanciare	78,988	158		- -	-		-	- -	-		-	- -	-		- -	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	158	-	-	-	-
21 Credite si creante	42,952	-		- -	-		-	- -	-		-	- -	-		- -	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea 22 veniturilor (UoP)	36,035	158		- -	-		-	- -	-		-	- -	-		- -	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	158	-	-	-	-
23 Instrumente de capital	-	-		-	-		-	- -			-	- -			- -	-			-	- -		-	-	-		-	-	-		-
24	Gospodarii 907,826 296,271			- -	-		-	- -	-		-				-	-	-		-								296,271	-	-	-	-
25 din care credite garantate cu bunuri imobile	rezidentiale 316,232	296,271		- -	-		-	- -	-		-				-	-	-		-								296,271	-	-	-	-
26 din care credite pentru renovarea cladirilor	-	-		-	-		-	- -	-		-				-	-	-		-								-	-	-	-	-

	27 din care credite auto	-	-	-		-	-																		-	-	-	-	-
	28 Finantare pentru administratiile locale	25,233	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-
	Finantare pentru locuinte 29	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-
	Alte forme de finantare pentru 30	25,233	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-
	administratiile locale
	31 Garantii obtinute prin intrare in posesie:	86,040	2,907	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	- -	2,907	-	-	-	-
	bunuri imobile rezidentiale si comerciale
	32 Active excluse de la numarator pentru		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-
	calcularea GAR (incluse la numitor) 2,056,475
	33 Intreprinderi financiare si nefinanciare 1,813,113
	IMM-urile si SNF (altele decat IMM-urile)
	care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare
	34 de informatii in temeiul Directivei privind	1,800,106
	prezentarea de informatii nefinanciare

	35 Credite si creante 1,768,104
	Din care garantate cu bunuri imobile
	36	comerciale 952,713

	37 din care credite pentru renovarea cladirilor
	Titluri de natura datoriei 38
	Instrumente de capital 39	32,002
	Contraparti din tari din afara UE care nu fac
	obiectul obligatiilor de furnizare de
	40 informatii in temeiul Directivei privind	13,007
	prezentarea de informatii nefinanciare
	Credite si creante 41	6,233
	42 Titluri de natura datoriei		-
	43 Instrumente de capital	6,774

	Instrumente financiare derivate 44	434
	45 Imprumuturi interbancare la cerere		-
	46 Numerar si active legate de numerar	82,311
	47 Alte categorii de active (de exemplu,
	fonduri comerciale, marfuri, etc.) 160,617
	48 Total Active GAR 3,274,590		300,216	293	-	51	111	92	50	-	21	-	-	- -	55	-	- -	-	-	-	-	1	-	- -	300,364	343	-	51	133
	49 Active neincluse in calculul GAR 1,477,987
	Administratii centrale si emitenti
	50 supranationali 1,086,305
	Expuneri fata de bancile centrale 340,688 51

	Portofoliul de tranzactionare 52	50,993
	53	Total Active 4,752,576
Expuneri
	Garantii financiare 54		-
	Active Administrate 55	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-
	56 din care titluri de natura datoriei	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-
	57 din care instrumente de capital	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-

Anexa 1.3 Modelul 1. Active incluse pentru calcularea GAR (CaPex) – Decembrie 2023

																Data de referinta pentru furnizarea informatiilor 2023
				Atenuarea Schimbarilor Climatice (Climate change mitigation - CCM)					Adaptarea la schimbarile Climatice (CCA)			Resursele de apa si cele marine - Water and marine	resources (WTR)				Economia Circulara - Circular economy (CE)					Poluare - Pollution (PPC)				Biodiversitatea si Ecosistemele - Biodiversity and Ecosystems (BIO)			TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
		Valoare contabila [bruta] totala (mii RON)	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de punct de vedere al vedere al Taxonomiei)	Catre care sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din Taxonomiei)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din din sectoarele relevante din punctul de vedere al al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei ) )	Catre care sectoarele relevante din punctul de vedere Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Catre care din sectoarele relevante din punctul de vedere al Taxonomiei (eligibile din punct de vedere al Taxonomiei)	Din care eligibile din punct de vedere al taxonomiei (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
	GAR - Active incluse la numarator si la
	numitor Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din 1 perspectiva tranzactionarii de inalta	1,143,770	340,414	174	-	129	20	16	8	-	4	-	-	-	-	13	-	-	-	-	-	-		-	0 -	-		- 340,444	183	-	129	23
	frecventa Intreprinderi financiare 2	98,598	2,604	174	-	129	20	16	8	-	4	-	-	-	-	13	-	-	-	-	-	-		-	0 -	-	-	2,633	183	-	129	23
	3 Institutii de credit	89,997	2,604	174	-	129	20	16	8	-	4	-	-	-	-	13	-	-	-	-	-	-		-	0 -	-	-	2,633	183	-	129	23
	4 Credite si creante	33,921	2,604	174	-	129	20	16	8	-	4	-	-	-	-	13	-	-	-	-	-	-		-	0 -	-	-	2,633	183	-	129	23
	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea 5 veniturilor (UoP)	56,076		- -	-		-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-
	6 Instrumente de capital		-	- -			-	-	- -		-	-	-						-	-	-			-	- -		-	-	-		-	-
	7 Alte societati financiare	8,601		- -	-		-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-
	8 din care firme de investitii	8,147		- -	-		-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-
	9 Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea		-	- -	-		-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-
10	veniturilor (UoP)	8,147		- -	-		-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-
11	Instrumente de capital		-	- -			-	-	- -		-	-	-											-	- -		-	-	-		-	-
12 13	din care societati de administrare Credite si creante	454	-	- - - -	- -		- -	- -	- - - -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -		- -	- - - -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)		-	- -	-		-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-
15	Instrumente de capital	454		- -	-		-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-
16	din care intreprinderi de asigurare		-	- -	-		-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-
17	Credite si creante		-	- -	-		-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)		-	- -	-		-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-
19	Instrumente de capital		-	- -			-	-	- -		-	-	-		-	-	-		-	-	-			-	- -		-	-	-		-	-
20	Intreprinderi nefinanciare	32,534		- -	-		-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	- -	-	-	-	-	-	-	-
21 22	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea	727 31,808		- - - -	- -		- -	- -	- - - -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -		- -	- - - -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
	veniturilor (UoP)
23 24	Instrumente de capital		-	- -			-	-	- -		-	-	-		-	-	-		-	-	-			-	- -		-	-	-		-	-
	Gospodarii 25 din care credite garantate cu bunuri imobile	877,863 354,663	334,539 334,539	- -	- -		- -	- -	- - - -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -									334,539 334,539	- -	- -	- -	- -
	rezidentiale 26 din care credite pentru renovarea cladirilor		-	- -	-		-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-									-	-	-	-	-

27	din care credite auto	-	-	-	-	-	-																			-	-	-	-	-
	28 Finantare pentru administratiile locale	49,316	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
29	Finantare pentru locuinte
	Alte forme de finantare pentru	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
30	administratiile locale	49,316	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	31 Garantii obtinute prin intrare in posesie:
	bunuri imobile rezidentiale si comerciale	85,458	3,272	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	3,272	-	-	-	-
	32 Active excluse de la numarator pentru
	calcularea GAR (incluse la numitor)	1,829,604	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	33 Intreprinderi financiare si nefinanciare
34	IMM-urile si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
35	Credite si creante
36	Din care garantate cu bunuri imobile comerciale
	37 din care credite pentru renovarea cladirilor
38	Titluri de natura datoriei
39	Instrumente de capital
	Contraparti din tari din afara UE care nu fac
	obiectul obligatiilor de furnizare de
40	informatii in temeiul Directivei privind
	prezentarea de informatii nefinanciare
41	Credite si creante
42	Titluri de natura datoriei
43	Instrumente de capital
44	Instrumente financiare derivate
45	Imprumuturi interbancare la cerere
	46 Numerar si active legate de numerar
	47 Alte categorii de active (de exemplu,
	fonduri comerciale, marfuri, etc.)
48	Total Active GAR	2,973,373	340,414	174	-	129	20	16 8	-	4	-	-	-	-	13	-	- -	-	-	-	-	0	-	-		- 340,444	183	-	129	23
49	Active neincluse in calculul GAR	1,340,854
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	937,692
51	Expuneri fata de bancile centrale	387,090
52	Portofoliul de tranzactionare	16,073
53	Total Active	4,314,228
Expuneri
54	Garantii financiare	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
55	Active Administrate	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
56	din care titluri de natura datoriei	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
57	din care instrumente de capital	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Anexa 1.4 Modelul 2. GAR informatii pe sectoare (Cifra de afaceri)

	a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	k	l	m	n	o	p	q	r	s	t	u	v	w	x	y	z	aa	ab
		change mitigation - CCM)		Atenuarea Schimbarilor Climatice (Climate		Adaptarea la schimbarile Climatice (CCA) Resursele de apa si cele marine - Water				and marine resources (WTR)				Economia Circulara - Circular economy	(CE)			Poluare - Pollution (PPC)				Biodiversitatea si Ecosistemele - Biodiversity and Ecosystems (BIO)				TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
		Societăți nefinanciare (supuse NFRD)		IMM-urile și alte NFC care nu sunt supuse NFRD		Societăți nefinanciare (supuse NFRD)		IMM-urile și alte NFC care nu sunt supuse NFRD		Societăți nefinanciare (supuse NFRD)		IMM-urile și alte NFC care nu sunt supuse NFRD		Societăți nefinanciare (supuse NFRD)		IMM-urile și alte NFC care nu sunt supuse NFRD		Societăți nefinanciare (supuse NFRD)		IMM-urile și alte NFC care nu sunt supuse NFRD		Societăți nefinanciare (supuse NFRD)		IMM-urile și alte NFC care nu sunt supuse NFRD		Societăți nefinanciare (supuse NFRD)	IMM-urile și alte NFC care nu sunt supuse NFRD
Defalcare pe sectoare - nivel CAEN de 4		Valoare contabilă [brută] Valoare contabilă		[brută]		Valoare contabilă [brută]		Valoare contabilă [brută]		Valoare contabilă [brută]		Valoare contabilă [brută]		Valoare contabilă [brută]		Valoare contabilă [brută]		Valoare contabilă [brută]		Valoare contabilă [brută]		Valoare contabilă [brută]		Valoare contabilă [brută]		Valoare contabilă [brută] Valoare contabilă [brută]
cifre (cod și etichetă)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (CCM)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (CCM)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (CCA)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (CCA)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (WTR)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (WTR)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (CE)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (CE)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (PPC)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (PPC)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (BIO)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (BIO)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
1 CAEN 0620 - Extracția gazelor naturale	91.30	-				-			-	-			-	-			-	-			-	-			91.30	-

Anexa 1.5 Modelul 2. GAR informatii pe sectoare (CaPex)

	a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	k	l	m	n	o	p	q	r	t s	u	v	w	x	y	z	aa	ab
		change mitigation - CCM)		Atenuarea Schimbarilor Climatice (Climate						Adaptarea la schimbarile Climatice (CCA) Resursele de apa si cele marine - Water and marine resources (WTR)				Economia Circulara - Circular economy	(CE)				Poluare - Pollution (PPC)		Biodiversitatea si Ecosistemele - Biodiversity and Ecosystems (BIO)				TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
		Societăți nefinanciare (supuse NFRD)		IMM-urile și alte NFC care nu sunt supuse NFRD		Societăți nefinanciare (supuse NFRD)		IMM-urile și alte NFC care nu sunt supuse NFRD		Societăți nefinanciare (supuse NFRD)		IMM-urile și alte NFC care nu sunt supuse NFRD		Societăți nefinanciare (supuse NFRD)		IMM-urile și alte NFC care nu sunt supuse NFRD		Societăți nefinanciare (supuse NFRD)	IMM-urile și alte NFC care nu sunt supuse NFRD	Societăți nefinanciare (supuse NFRD)			IMM-urile și alte NFC care nu sunt supuse NFRD		Societăți nefinanciare (supuse NFRD)	IMM-urile și alte NFC care	nu sunt supuse NFRD
Defalcare pe sectoare - nivel CAEN de 4		Valoare contabilă [brută] Valoare contabilă		[brută]		Valoare contabilă [brută]		Valoare contabilă [brută]		Valoare contabilă [brută]		Valoare contabilă [brută]		Valoare contabilă [brută]		Valoare contabilă [brută]		Valoare contabilă [brută]	Valoare contabilă [brută]	Valoare contabilă [brută]			Valoare contabilă [brută]		Valoare contabilă [brută] Valoare contabilă [brută]
cifre (cod și etichetă)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (CCM)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (CCM)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (CCA)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (CCA)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (WTR)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (WTR)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (CE)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (CE)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (PPC)	Din care durabilă din punct de Mii RON vedere al mediului (PPC)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (BIO)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (BIO)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)	Mii RON	Din care durabilă din punct de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
1 CAEN 0620 - Extracția gazelor naturale	158.26	-				-			-	-			-	-			-	-		-	-			158.26	-

Anexa 1.6 Modelul 3. ICP GAR privind stocul (Cifra de afaceri) – 2024

																		Data de referinta pentru furnizarea informatiilor 2024
		Atenuarea Schimbarilor Climatice (Climate change mitigation	- CCM)				Adaptarea la schimbarile Climatice (CCA)				Resursele de apa si cele marine - Water and marine	resources (WTR)				Economia Circulara - Circular economy (CE)				Poluare - Pollution (PPC)			Biodiversitatea si Ecosistemele - Biodiversity and Ecosystems (BIO)				TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
% (comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare	Proporția din totalul activelor acoperite
0 GAR - Active incluse la numarator si la numitor
Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile 1 pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa																															24.68% 0.02% 0.00% 0.00% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 24.68% 0.02% 0.00% 0.00% 0.01% 25.63%
2 Intreprinderi financiare																															1.10% 0.16% 0.00% 0.04% 0.08% 0.03% 0.01% 0.00% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.04% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.18% 0.17% 0.00% 0.04% 0.08% 2.53%
3 Institutii de credit																															1.19% 0.17% 0.00% 0.04% 0.09% 0.03% 0.01% 0.00% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.05% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.27% 0.18% 0.00% 0.04% 0.09% 2.34%
4 Credite si creante																															1.77% 0.26% 0.00% 0.06% 0.13% 0.05% 0.02% 0.00% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.07% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.89% 0.28% 0.00% 0.06% 0.14% 1.57%
5 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.77%
6 Instrumente de capital	-	-		-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	0.00%
7 Alte societati financiare 8 din care firme de investitii	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.18% 0.17%
9 Credite si creante	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	0.00%
1 0 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.17%
1 1 Instrumente de capital	-	-		-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	0.00%
1 2 din care societati de administrare	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.01%
1 3 Credite si creante	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.00%
1 4 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.00%
veniturilor (UoP)
1 5 Instrumente de capital	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.01%
1 6 din care intreprinderi de asigurare 1 7 Credite si creante	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.00% 0.00%
1 8 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.00%
1 9 Instrumente de capital	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	0.00%
2 0 Intreprinderi nefinanciare																															0.12% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.12% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.66%
2 1 Credite si creante	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.90%
2 2 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea 2 3 Instrumente de capital																															0.25% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.25% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.76% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
2 4 Gospodarii	-	-		-	-	-	- 32.64% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%	-	-	-	-		-	-	-	0.00% 0.00% 0.00% 0.00%	-	-	-	-	-	-	-	-	-						32.64% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 19.10%
2 5 din care credite garantate cu bunuri imobile							93.69% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%									0.00% 0.00% 0.00% 0.00%															93.69% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 6.65%
rezidentiale
2 6 din care credite pentru renovarea cladirilor	-	-	-	-	-	-	-	-	-					-	-	-										-	-	-	-	-	0.00%
2 7 din care credite auto	-	-	-	-	-																										0.00%
2 8 Finantare pentru administratiile locale 2 9 Finantare pentru locuinte	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.53% 0.00%
3 0 Alte forme de finantare pentru administratiile	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	0.53%
3 1 Garantii obtinute prin intrare in posesie:
bunuri imobile rezidentiale si ocmerciale											9.179% 0.006% 0.000% 0.001% 0.003% 0.001% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.002% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 9.182% 0.0063% 0.000% 0.001% 0.003% 68.90%																				3.38% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 3.38% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.81%

Anexa 1.6 Modelul 3. ICP GAR privind stocul (Cifra de afaceri) – 2023

																Data de referinta pentru furnizarea informatiilor 2023
		Atenuarea Schimbarilor Climatice (Climate change mitigation - CCM)						Adaptarea la schimbarile Climatice (CCA)				Resursele de apa si cele marine - Water and marine resources (WTR)				Economia Circulara - Circular economy (CE)				Poluare - Pollution (PPC)				Biodiversitatea si Ecosistemele - Biodiversity and Ecosystems (BIO)			TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
% (comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care finantari specializate	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare	Proporția din totalul activelor acoperite
0 GAR - Active incluse la numarator si la numitor
Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile 1 pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa								26.43% 0.01% 0.00% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%				0.00% 0.00% 0.00% 0.00%				0.00% 0.00% 0.00% 0.00%	0.00%										0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 26.43% 0.01%		0.00% 0.01% 0.00% 26.0%
2 Intreprinderi financiare								2.75% 0.17% 0.00% 0.14% 0.02% 0.01% 0.00% 0.00%				0.00% 0.00% 0.00% 0.00%				0.00% 0.01% 0.00% 0.00%	0.00%		0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2.77%								0.17%		0.00% 0.14% 0.02% 2.2%
3 Institutii de credit								3.02% 0.18% 0.00% 0.15% 0.02% 0.01% 0.00% 0.00%				0.00% 0.00% 0.00% 0.00%				0.00% 0.01% 0.00% 0.00%	0.00%		0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 3.04%								0.19%		0.00% 0.15% 0.02% 2.0%
4 Credite si creante								6.90% 0.46% 0.00% 0.37% 0.05% 0.02% 0.01% 0.00%				0.00% 0.00% 0.00% 0.00%				0.00% 0.04% 0.00% 0.00%	0.00%		0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 6.96%								0.47%		0.00% 0.37% 0.05% 0.8%
5 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea								0.67% 0.02% 0.00% 0.02% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%				0.00% 0.00% 0.00% 0.00%				0.00% 0.00% 0.00% 0.00%	0.00%		0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.67%								0.02%		0.00% 0.02% 0.00% 1.3%
6 Instrumente de capital 7 Alte societati financiare	-	-		-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	0.0% 0.2%
8 din care firme de investitii	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	0.2%
9 Credite si creante	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0%
1 0 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.2%
1 1 Instrumente de capital	-	-		-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	0.0%
1 2 din care societati de administrare	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0%
1 3 Credite si creante	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0%
1 4 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0%
veniturilor (UoP) 1 5 Instrumente de capital																															0.0%
1 6 din care intreprinderi de asigurare	- -	- -	-	- -	- -	- -	- -	-	- -	- -	- -	-	- -	- -	- -	-	- -	- -	- -	-	- -	- -	- -	-	- -	- -	- -	-	- -	- -	0.0%
1 7 Credite si creante	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0%
1 8 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0%
veniturilor (UoP) 1 9 Instrumente de capital	-	-		-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	0.0%
2 0 Intreprinderi nefinanciare		0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.7%
2 1 Credite si creante	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0%
2 2 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea		0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%				-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.7%
2 3 Instrumente de capital	-	-		-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	0.0%
2 4 Gospodarii								33.75% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%	0.00%							0.00% 0.00% 0.00%	0.00%										33.75% 0.00%		0.00% 0.00% 0.00% 20.0%
2 5 din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale								83.54% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%	0.00%							0.00% 0.00% 0.00%	0.00%										83.54% 0.00%		0.00% 0.00% 0.00% 8.1%
2 6 din care credite pentru renovarea cladirilor	-	-	-	-	-	-	-	-	-					-	-	-	-									-	-	-	-	-	0.0%
2 7 din care credite auto																										-	-	-	-	-	0.0%
2 8 Finantare pentru administratiile locale	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.1%
2 9 Finantare pentru locuinte 3 0 Alte forme de finantare pentru administratiile	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.0% 1.1%
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3 1 Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si ocmerciale								3.83% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%				0.00% 0.00% 0.00% 0.00%				0.00% 0.00% 0.00% 0.00%	0.00%		0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 3.83%								0.00%		0.00% 0.00% 0.00% 1.9%
3 2 Total Active GAR		9.88% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00%						0.00% 0.00% 0.00%				0.00% 0.00% 0.00% 0.00%				0.00% 0.00% 0.00% 0.00%	0.00%		0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 9.88%								0.01%		0.00% 0.00% 0.00% 69.5%

Anexa 1.7 Modelul 3. ICP GAR privind stocul (CaPex) – 2024

															Data de referinta pentru furnizarea informatiilor 2024
			Atenuarea Schimbarilor Climatice (Climate change mitigation - CCM)				Adaptarea la schimbarile Climatice (CCA)					Resursele de apa si cele marine - Water and marine resources (WTR)			Economia Circulara - Circular economy (CE)					Poluare - Pollution (PPC)			Biodiversitatea si Ecosistemele - Biodiversity and Ecosystems (BIO)					TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
% (comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei )	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie )	Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare	Proporția din totalul activelor acoperite
GAR - Active incluse la numarator si la numitor Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru 1 calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa			24.65% 0.02% 0.00% 0.00% 0.01% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 24.66% 0.03% 0.00% 0.00% 0.01% 25.63%
2 Intreprinderi financiare			0.73% 0.24% 0.00% 0.04% 0.09% 0.08% 0.04% 0.00% 0.02% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.05% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.86% 0.29% 0.00% 0.04% 0.11% 2.53%
3 Institutii de credit			0.79% 0.26% 0.00% 0.05% 0.10% 0.08% 0.04% 0.00% 0.02% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.05% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.92% 0.31% 0.00% 0.05% 0.12% 2.34%
4 Credite si creante			1.18% 0.39% 0.00% 0.07% 0.15% 0.12% 0.07% 0.00% 0.03% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.07% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.38% 0.46% 0.00% 0.07% 0.18% 1.57%
Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea 5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.77%
veniturilor (UoP)
6 Instrumente de capital	-	-		-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	0.00%
7 Alte societati financiare	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.18%
8 din care firme de investitii	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.17%
9 Credite si creante	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.00%
1 0 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.17%
veniturilor (UoP)
1 1 Instrumente de capital	-	-		-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	0.00%
1 2 din care societati de administrare	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.01%
1 3 Credite si creante	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.00%
1 4 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.00%
veniturilor (UoP) 1 5 Instrumente de capital																															0.01%
1 6 din care intreprinderi de asigurare	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	0.00%
1 7 Credite si creante	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.00%
1 8 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea																															0.00%
veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1 9 Instrumente de capital	-	-		-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	0.00%
2 0 Intreprinderi nefinanciare			0.20% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.20% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.66%
2 1 Credite si creante	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.90%
2 2 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea			0.44% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.44% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.76%
2 3 Instrumente de capital	-	-		-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-			0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
2 4 Gospodarii			32.64% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%														0.00% 0.00% 0.00% 0.00%											32.64% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 19.10%
2 5 din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale			93.69% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%														0.00% 0.00% 0.00% 0.00%											93.69% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 6.65%
2 6 din care credite pentru renovarea cladirilor	-	-	-	-	-	-	-	-	-					-	-	-	-									-	-	-	-	-	0.00%
2 7 din care credite auto	-	-	-	-	-																										0.00%
2 8 Finantare pentru administratiile locale	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.53%
2 9 Finantare pentru locuinte	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.00%
3 0 Alte forme de finantare pentru administratiile locale	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.53%
3 1 Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si ocmerciale			3.38% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 3.38% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.81%
3 2 Total Active GAR																					9.168% 0.009% 0.000% 0.002% 0.003% 0.003% 0.002% 0.000% 0.001% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.002% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 9.173% 0.0105% 0.000% 0.002% 0.004% 68.90%

Anexa 1.7 Modelul 3. ICP GAR privind stocul (CaPex) – 2023

																		Data de referinta pentru furnizarea informatiilor 2023
				CCM)	Atenuarea Schimbarilor Climatice (Climate change mitigation -				Adaptarea la schimbarile Climatice (CCA)			Resursele de apa si cele marine - Water and	marine resources (WTR)			Economia Circulara - Circular economy (CE)					Poluare - Pollution (PPC)			Biodiversitatea si Ecosistemele - Biodiversity	and Ecosystems (BIO)			TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
	% (comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaz a sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomi ei (eligibile din punctul de vedere	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care finantari specializate	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaz a sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomi ei (eligibile din punctul de vedere	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaz a sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomi ei (eligibile din punctul de vedere	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaz a sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomi ei (eligibile din punctul de vedere	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaz a sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomi ei (eligibile din punctul de vedere	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaz a sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomi ei (eligibile din punctul de vedere	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare	Proporția din totalul activelor acoperite
	GAR - Active incluse la numarator si la numitor						al				al				al				al				al				al
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa				29.76% 0.02% 0.00% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%											0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%					0.00% 0.00% 0.00% 0.00%					0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 29.77%				0.02% 0.00% 0.01% 0.00% 26.51%
	2 Intreprinderi financiare				2.64% 0.18% 0.00% 0.13% 0.02% 0.02% 0.01% 0.00%											0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.01% 0.00% 0.00%					0.00% 0.00% 0.00% 0.00%					0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2.67%				0.19% 0.00% 0.13% 0.02% 2.29%
	3 Institutii de credit				2.89% 0.19% 0.00% 0.14% 0.02% 0.02% 0.01% 0.00%											0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.01% 0.00% 0.00%					0.00% 0.00% 0.00% 0.00%					0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2.93%				0.20% 0.00% 0.14% 0.03% 2.09%
	4 Credite si creante				7.68% 0.51% 0.00% 0.38% 0.06% 0.05% 0.02% 0.00%											0.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.04% 0.00% 0.00%					0.00% 0.00% 0.00% 0.00%					0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 7.76%				0.54% 0.00% 0.38% 0.07% 0.79%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea																															1.30%
	veniturilor (UoP) 6 Instrumente de capital																															0.00%
	7 Alte societati financiare																															0.20%
	8 din care firme de investitii																															0.19%
	9 Credite si creante																															0.00%
	1 0 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea																															0.19%
	veniturilor (UoP)																															0.00%
	1 1 Instrumente de capital
	1 2 din care societati de administrare 1 3 Credite si creante																															0.01% 0.00%

	1 4 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)																															0.00%
	1 5 Instrumente de capital																															0.01%
	1 6 din care intreprinderi de asigurare																															0.00%
	1 7 Credite si creante																															0.00%
	1 8 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea																															0.00%
	veniturilor (UoP)
	1 9 Instrumente de capital																															0.00% 0.75%
	2 0 Intreprinderi nefinanciare 2 1 Credite si creante																															0.02%

	2 2 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea 2 3 Instrumente de capital																															0.74% 0.00%
	2 4 Gospodarii				38.11% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%					0.00%						0.00% 0.00% 0.00%			0.00%								38.11%			0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 20.35%
	2 5 din care credite garantate cu bunuri imobile
	rezidentiale				94.33% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%					0.00%						0.00% 0.00% 0.00%			0.00%								94.33%			0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 8.22%
	2 6 din care credite pentru renovarea cladirilor																															0.00%
	2 7 din care credite auto																															0.00%
	2 8 Finantare pentru administratiile locale																															1.14%
	2 9 Finantare pentru locuinte																															0.00%
	3 0 Alte forme de finantare pentru administratiile locale																															1.14%
	3 1 Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si ocmerciale				3.83% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%											0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%					0.00% 0.00% 0.00% 0.00%					0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 3.83%				0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.98%
	3 2 Total Active GAR				11.449% 0.006% 0.000% 0.004% 0.001% 0.001% 0.000% 0.000%													0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%								0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 11.450%				0.0061% 0.000% 0.004% 0.001% 68.92%

Anexa 1.8 Modelul 4. ICP GAR privind fluxul (Cifra de afaceri)

																			Data de referinta pentru furnizarea informatiilor 2024
				Atenuarea Schimbarilor Climatice (Climate change					Adaptarea la schimbarile Climatice (CCA)				Resursele de apa si cele marine - Water and				Economia Circulara - Circular economy (CE)				Poluare - Pollution (PPC)			Biodiversitatea si Ecosistemele - Biodiversity and				TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
	% (comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	mitigation - CCM) Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	marine resources (WTR) Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Ecosystems (BIO) Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare	Proporția din totalul activelor noi acoperite
	GAR - Active incluse la numarator si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa																															0.000% 0.034% 0.000% 0.000% 0.104% 0.038% 0.016% 0.000% 0.008% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.056% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.001% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.050% 0.000% 0.000% 0.112% 21.07%
2	Intreprinderi financiare																															0.000% 0.116% 0.000% 0.000% 0.362% 0.131% 0.056% 0.000% 0.028% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.194% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.003% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.172% 0.000% 0.000% 0.390% 6.07%
3	Institutii de credit																															0.000% 0.117% 0.000% 0.000% 0.365% 0.132% 0.056% 0.000% 0.028% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.195% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.003% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.173% 0.000% 0.000% 0.393% 6.03%
4	Credite si creante																															0.000% 0.086% 0.000% 0.000% 0.191% 0.069% 0.029% 0.000% 0.015% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.102% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.002% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.115% 0.000% 0.000% 0.206% 11.52%
5 6	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea Instrumente de capital																															0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.00% 0.00%
7	Alte societati financiare	- -	- -	-	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	-	- -	- -	- -	-	- -	- -	- -	-	- -	- -	- -	-	- -	- -	- -	-	- -	- -	0.04%
8	din care firme de investitii	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.03%
9	Credite si creante	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.00%
1 0	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.03%
1 1 1 2	Instrumente de capital din care societati de administrare	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	0.00% 0.01%
1 3	Credite si creante	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	0.00%
1 4	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.00%
1 5	Instrumente de capital	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	0.01%
1 6	din care intreprinderi de asigurare	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.00%
1 7	Credite si creante	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.00%
1 8	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.00%
1 9 2 0	Instrumente de capital Intreprinderi nefinanciare	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	0.00% 0.197% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.197% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 13.16%
2 1	Credite si creante	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	11.97%
2 2	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea																															2.160% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 2.160% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 1.20%
2 3	Instrumente de capital	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	-		-	-	0.00%
2 4	Gospodarii								0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%																							0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 8.49%
2 5	din care credite garantate cu bunuri imobile								0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%																							0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.00%
2 6	din care credite pentru renovarea cladirilor	-	-	-	-	-	-	-	-	-					-	-	-	-									-	-	-	-	-	0.00%
2 7 2 8	din care credite auto Finantare pentru administratiile locale	-	-	-	-	-																					-	-	-	-	-	0.00% 0.00%
2 9	Finantare pentru locuinte	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	0.00%
3 0	Alte forme de finantare pentru administratiile	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0.00%
3 1	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si ocmerciale																															0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.17%
3 2	Total Active GAR																															0.000% 0.012% 0.000% 0.000% 0.036% 0.013% 0.006% 0.000% 0.003% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.019% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.017% 0.000% 0.000% 0.039% 61.14%

Anexa 1.9 Modelul 4. ICP GAR privind fluxul (CaPex)

Resursele de apa si cele marine - Atenuarea Schimbarilor Climatice Adaptarea la schimbarile Economia Circulara - Circular economy Biodiversitatea si Ecosistemele - Water and marine resources Poluare - Pollution (PPC) TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) (Climate change mitigation - CCM) Climatice (CCA) (CE) Biodiversity and Ecosystems (BIO) (WTR) Proporti Proporți Proporti Proporți Proporti Proporți Proportia Proportia Proportia Proportia a din a din a din a din a din a din din totalul din totalul din totalul din totalul totalul totalul totalul totalul totalul totalul activelor activelor Proporția activelor activelor Proporția din totalul Proporția Proporția activelo activelo activelor activelor activelor activelor acoperite acoperite acoperite acoperite din totalul activelor din totalul din totalul acoperit acoperit acoperit acoperit r r care care care care acoperit acoperit finanteaza activelor finanteaza acoperite activelor finanteaza activelor e care e care e care e care finanteaza % (comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor) acoperite acoperite acoperite finantea finanțea finantea finanțea sectoare sectoare sectoare e care e care care Din care sectoare Din care Din care finanțează finantea finanțea Din ză ză relevante relevante relevante care care care za za utilizare Din care Din care Din care Din care Din Din care Din care Din care Din care relevante Din care utilizarea utilizarea ză care de finanțează sectoarel finanțează Din care de finanțează Din care sectoar sectoar sectoare sectoare din din din punctul za utilizarea utilizarea utilizarea utilizarea a care de de de de de din punctul de fondurilo fondurilo facilitar ele relevant le punctul sectoarele punctul sectoarele facilitare de vedere sectoarele de tranzitie sectoar sectoar e e fonduril fondurilor fondurilor fondurilor fondurilor tranzitie facilitare facilitare facilitare facilitare de vedere facilitare relevante relevante relevante relevante ele relevant relevant e din relevant de vedere de vedere al e e r r al o r relevant relevant e din punctul al pentru al pentru pentru taxonomiei pentru e pentru e pentru taxonomiei taxonomie taxonomie taxonomie taxonomie e din punctul de taxonomie taxonomie (eligibile taxonom taxonom e (eligibile punctul de ie vedere ie i (eligibile (aliniate la i (eligibile (aliniate la (aliniate la din punctul (aliniate la pentru din punctul taxonomie) taxonomie taxonomie) taxonomie) de vedere (aliniate al (aliniate din din de vedere taxono de vedere vedere mie al la la punctul punctul ) al taxonom al al (aliniate iei de vedere de vedere taxonomiei taxonom taxonom taxonom taxonomiei) iei ie) (eligibile ie) ) taxono la al al GAR - Active incluse la numarator si la numitor Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru 1 0.000% 0.160% 0.000% 0.000% 0.123% 0.102% 0.056% 0.000% 0.024% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.057% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.001% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.216% 0.000% 0.000% 0.147% 21.07% calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa 2 Intreprinderi financiare 0.000% 0.556% 0.000% 0.000% 0.425% 0.354% 0.195% 0.000% 0.084% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.199% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.003% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.751% 0.000% 0.000% 0.509% 6.07% 3 Institutii de credit 0.000% 0.560% 0.000% 0.000% 0.429% 0.356% 0.196% 0.000% 0.084% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.201% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.003% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.756% 0.000% 0.000% 0.513% 6.03% 4 Credite si creante 0.000% 0.293% 0.000% 0.000% 0.224% 0.186% 0.103% 0.000% 0.044% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.105% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.002% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.396% 0.000% 0.000% 0.268% 11.52% 5 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.00% Instrumente de capital 6 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7 Alte societati financiare - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - din care firme de investitii 8 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 Credite si creante - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea 1 0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 1 Instrumente de capital - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 2 din care societati de administrare - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 3 Credite si creante - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 4 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 5 Instrumente de capital - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 6 din care intreprinderi de asigurare - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 7 Credite si creante - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 8 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 9 Instrumente de capital - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 0 Intreprinderi nefinanciare 0.341% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.341% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 13.16% Credite si creante 2 1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 2 Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea 3.743% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 3.743% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 1.20% Instrumente de capital 2 3 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

			Proporția din totalul activelor noi acoperite






			0.00%
			0.04%
			0.03%
			0.00%
			0.03% 0.00%
			0.01%
			0.00%
			0.00%
			0.01%
			0.00%
			0.00% 0.00%
			0.00%

			11.97%

0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 8.49%	2 4	Gospodarii	0.00%
2 5 din care credite garantate cu bunuri imobile 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.00%
2 6 din care credite pentru renovarea cladirilor - - - - - - - - - - - - - - - - - -			0.00%
2 7 din care credite auto - - - - - - - - - -			0.00%
2 8 Finantare pentru administratiile locale - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -			0.00%
2 9 Finantare pentru locuinte - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -			0.00%
3 0 Alte forme de finantare pentru administratiile - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Garantii obtinute prin intrare in posesie: 3 1 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.17% bunuri imobile rezidentiale si ocmerciale			0.00%

Anexa 1.10 Modelul 5. ICP expuneri extrabilantiere privind stocul

																Data de referinta pentru furnizarea informatiilor 2024
				Atenuarea Schimbarilor Climatice (Climate change mitigation -				Adaptarea la schimbarile Climatice (CCA)			Resursele de apa si cele marine - Water and					Economia Circulara - Circular economy (CE)				Poluare - Pollution (PPC)				Biodiversitatea si Ecosistemele - Biodiversity					TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
% (comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare	Proportia din totalul activelor acoperite care finanteaza sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)	Proporția din totalul activelor acoperite care finanțează sectoarele relevante pentru taxonomie (aliniate la taxonomie)	Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
1 Garantii Financiare (ICP FinGuar)	0 %	0 %		0 %	0 %	0 %	0 %	0 %	0 %	0 %	0 % 0 %		0 %	0 %	0 %	0 % 0 %		0 %	0 %	0 %	0 %	0 % 0 %		0 %	0 %	0 %	0 % 0 %		0 %	0 % 0 %
2 Active Administrate (ICP AuM)	0 %	0 %		0 %	0 %	0 %	0 %	0 %	0 %	0 %	0 % 0 %		0 %	0 %	0 %	0 % 0 %		0 %	0 %	0 %	0 %	0 % 0 %		0 %	0 %	0 %	0 % 0 %		0 %	0 % 0 %

Anexa 1.11 Modelul 1. Activitati nucleare si legate de gazele fosile

	Activitati nucleare si legate de gazele fosile

Rand	Activitati legate de energia nucleara
1	intreprinderea desfasoara, finanteaza sau are expuneri la activitati de cercetare, dezvoltare, demonstrare si implementare a instalatiilor inovatoare de producere a energiei electrice care produc energie din procese nucleare cu un minimum de deseuri generate de ciclul combustibilului.	NU
2	intreprinderea desfasoara, finanteaza sau are expuneri la constructia si operarea in conditii de siguranta a unor instalatii nucleare noi pentru producerea de energie electrica sau caldura de proces, inclusiv in scopuri legate de incalzirea centralizata sau de procese industriale, cum ar fi productia de hidrogen, precum si modernizarile lor in materie de securitate, utilizand cele mai bune tehnologii disponibile.	NU
3	intreprinderea desfasoara, finanteaza sau are expuneri la operarea in conditii de siguranta a unor instalatii nucleare existente care produc energie electrica sau caldura de proces, inclusiv in scopuri legate de incalzirea centralizata sau de procese industriale, cum ar fi productia de hidrogen din energie nucleara, precum si modernizarile lor in materie de securitate.	NU
	Activitati legate de gazele fosile
4	intreprinderea desfasoara, finanteaza sau are expuneri la constructia sau operarea de instalatii de producere a energiei electrice care produc energie electrica utilizand combustibili gazosi fosili.	NU
5	intreprinderea desfasoara, finanteaza sau are expuneri la constructia, reconditionarea si operarea de instalatii care combina producerea energiei termice pentru incalzire/ racire si a energiei electrice folosind combustibili gazosi fosili.	NU
6	intreprinderea desfasoara, finanteaza sau are expuneri la constructia, reconditionarea si operarea de instalatii de producere de energie termica pentru incalzire/racire care utilizeaza combustibili gazosi fosili.	NU

Anexa 1.12 Modelul 0. Sinteza privind ICP cu privire la care institutiile de credit trebuie sa furnizeze informatii in temeiul articolului 8 din Regulamentul privind Taxonomia (retratare pentru anul 2023)

Total active durabile din	punctul de vedere al mediului	active durabile din Total mediului punctul de vedere al	ICP (*4)	ICP (*5)	% acoperire (în activele totale) (*3)	% din activele excluse de la numărătorul GAR [articolul 7 alineatul (2) și alineatul (3) și secțiunea 1.1.2 din anexa V]	% din activele excluse de la numitorul [articolul GAR 7 alineatul (1) și secțiunea 1.2.4 din anexa V]
ICP principal	Stocul ratei activelor verzi (GAR)	168.303	0.0058%	0.0061%	66.9%	42.4%	31.1%

		Total activități durabile din punctul de vedere al mediului	ICP	ICP	(în % acoperire activele totale)	% din activele excluse de la numărătorul GAR [articolul 7 (2) (3) alineatul și alineatul și secțiunea 1.1.2 din anexa V]	% din activele excluse de la numitorul GAR [articolul 7 (1) alineatul și secțiunea 1.2.4 din anexa V]
ICP suplimentari	GAR (privind fluxul)
	Portofoliu de tranzacționare (*1)	n/a	n/a	n/a
	Garanții financiare	n/a	n/a	n/a
	Active administrate	n/a	n/a	n/a
	Venituri din onorarii și comisioane (*2)	n/a	n/a	n/a

LISTA DE ABREVIERI

IRO	Impacturi, riscuri si oportunitati
AGA	Adunarea Generala a Actionarilor
AML	Anti-money laundering (Prevenire spalare bani)
ANAF	Agentia Nationala de Administrare Fiscala
APIA	Agentia de Plati si Inspectie pentru Agricultura
AR	Cerinte de aplicare
CA	Consiliul de Administratie
CaPex	Cheltuiala de Capital
CARS	Comitetul de Administrare Riscuri si Sustenabilitate
CEB	Banca de Dezvoltare a Consiliului Europei
CFO	Director Executiv Financiar
CSRD	Directiva de Raportare in materie de Sustenabilitate
DR	Cerinte de prezentare de informatii
E&S	Probleme de Mediu si Sociale
EMN	European Microfinance Network
ESG	Aspecte de Mediu, Sociale si Guvernanta
ESMS	Sistemul de management de mediu si Social
ESRS	Standarde Europene de Raportare privind Durabilitatea
FAO	Organizatia Natiunilor Unite pentru Alimentație si Agricultura
GES/GHG	Gaze cu Efect de Sera
ICP	Indicatori cheie de Performanta
IFN	Institutie Financiara Nebancara
IFRS	Standardele Internationale de Raportare Financiara
MDR	Cerinta privind prezentarea minima de informatii
MFC	Microfinance Centre

ONRC	Oficiul National al Registrului Comertului
SAI	Societate Administrare Active
SPV	Spatiul Privat Virtual
UE	Uniunea Europeana

AI Terminal

Patria Bank S.A.

2328_10-k_2025-04-29_6161e693-5943-4eb2-8dc3-844f0ffbf273.pdf

SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

CUPRINS

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A PROFITULUI SAU PIERDERII SI A ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A PROFITULUI SAU PIERDERII SI A ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2024

(Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE 2024 (Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE 2024 (Toate sumele sunt exprimate in mii LEI)

Banca

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE

1. ENTITATEA RAPORTOARE

2. BAZELE INTOCMIRII

a) Declaratie de conformitate

b) Bazele evaluarii

c) Bazele consolidarii

d) Principiul continuitatii activitatii

e) Utilizarea estimarilor si judecatilor semnificative

f) Moneda functionala si de prezentare

3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

Active financiare si datorii financiare

Recunoasterea initiala si evaluare

Metode de evaluare

Costul amortizat si rata efectiva a dobanzii

Optiunea valorii juste pentru active financiare

Venituri din dobanzi

Active financiare

i. Clasificare si evaluare ulterioara

Instrumente de datorie

Instrumente de capital

ii. Deprecierea instrumentelor financiare in conformitate cu IFRS 9

iii. Modificarea termenilor si conditiilor creditelor acordate clientilor

iv. Derecunoasterea alta decat modificarea

v. Operatiuni de derecunostere a valorii creditelor nerecuperabile

vi. Credite restructurate

Datorii financiare

i. Clasificare si evaluare ulterioara

ii. Derecunoastere

Contractele de vanzare cu posibilitate de rascumparare

Garantiile financiare si angajamentele de creditare

Instrumente derivate

Filiale

Cheltuiala cu impozitul pe profit

Provizioane

Recunoasterea veniturilor si a cheltuielilor

Venituri din dividende

Numerar si echivalente de numerar

Plasamente la banci

Credite si avansuri acordate clientelei

Active imobilizate detinute pentru vanzare

Garantii financiare si angajamente de credit

Fondul Comercial

Imobilizari corporale

Amortizare

Imobilizari necorporale

Deprecierea activelor nefinanciare

Depozite de la clienti, imprumuturi de la banci si alte institutii financiare, datorii subordonate si titluri de datorie emise

Beneficiile angajatilor

i) Beneficii pe termen scurt

ii) Provizioane aferente beneficiilor angajatilor

iii) Beneficii post-angajare

iv) Alte beneficii pe termen lung ale angajatiilor

Datorii si active contingente

Capital social, alte capitaluri proprii și rezerve

Alte instrumente de capitaluri proprii

Costuri de emitere a actiunilor

Leasing

Grupul in calitate de locatar

Grupul in calitate de locator

Alte datorii financiare si non-financiare

Contabilizarea efectului hiperinflatiei

Raportarea pe segmente

Castig per actiune

Standarde si interpretari care nu sunt inca in vigoare

Standarde aprobate de Uniunea Europeana

Standarde care nu au fost aprobate inca de Uniunea Europeana