Vodoprivreda Zagreb d.d.

747800X0J6N9WCK7MY402024-01-012024-12-31747800X0J6N9WCK7MY402023-12-31iso4217:EUR747800X0J6N9WCK7MY402024-12-31747800X0J6N9WCK7MY402023-01-012023-12-31iso4217:EURxbrli:shares747800X0J6N9WCK7MY402022-12-31747800X0J6N9WCK7MY402022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800X0J6N9WCK7MY402022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800X0J6N9WCK7MY402022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800X0J6N9WCK7MY402022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember747800X0J6N9WCK7MY402022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember747800X0J6N9WCK7MY402023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800X0J6N9WCK7MY402023-01-012023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800X0J6N9WCK7MY402023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800X0J6N9WCK7MY402023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember747800X0J6N9WCK7MY402023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember747800X0J6N9WCK7MY402023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800X0J6N9WCK7MY402023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800X0J6N9WCK7MY402023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800X0J6N9WCK7MY402023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember747800X0J6N9WCK7MY402023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember747800X0J6N9WCK7MY402024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800X0J6N9WCK7MY402024-01-012024-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800X0J6N9WCK7MY402024-01-012024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800X0J6N9WCK7MY402024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember747800X0J6N9WCK7MY402024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember747800X0J6N9WCK7MY402024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800X0J6N9WCK7MY402024-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800X0J6N9WCK7MY402024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800X0J6N9WCK7MY402024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember747800X0J6N9WCK7MY402024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb Izvještaj poslovodstva i godišnji financijski izvještaji za 2024. godinu uključujući izvješće neovisnog revizora S A D R Ž A J IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA 2 IZJAVA ODGOVORNOSTI UPRAVE 13 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA DRUŠTVA VODOPRIVREDA D.D. 14 IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU 22 IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI 23 IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA 24 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 25 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 26 STANDARDNI GODIŠNJI IZVJEŠTAJI 52 USKLAĐENJE NESTANDARDNIH GODIŠNJIH IZVJEŠTAJA SA STANDARDNIM GODIŠNJIM IZVJEŠTAJIMA 58 IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA 65 Izvještaj poslovodstva za 2024. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 2 IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA Vodoprivreda Zagreb d.d. za 2024. godinu Izvještaj poslovodstva za 2024. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 3 1. PRAVNI OBLIK I VLASNIČKA STRUKTURA Provođenjem odredbi Zakona o vodama i usklađivanjem akata sa Zakonom o trgovačkim društvima statusno smo od početka 1996. godine postali trgovačko društvo s ograničenom odgovornošću. Sukladno članku 122. Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o vodama (NN 150/05) Društvo se moralo privatizirati, te je u provođenju procesa privatizacije Odlukom Skupštine Društva 18.12.2006. godine Društvo preoblikovano u dioničko društvo. Nastavno na prethodnu odluku Zagrebački holding d.o.o., kao jedini dioničar Društva, donio je Odluku o stavljanju van snage Izjave Društva, te usvojio Statut čime je promijenjen pravno - ustrojbeni oblik Društva u dioničko društvo. Dana 18.07.2007. godine jedini dioničar Društva prestaje biti Zagrebački holding d.o.o., a postaje Grad Zagreb. Vodoprivreda Zagreb d.d. je sukladno zakonskim odredbama tijekom druge polovice 2007. godine započela proces privatizacije. 31. prosinca 2023.g. 31. prosinca 2024.g. Dioničar Broj dionica Udio u vlasništvu % Broj dionica Udio u vlasništvu % Goran Večković 230.138 58,1966% 231.027 58,4214% Grad Zagreb 149.134 37,7126% 149.134 37,7126% Mali dioničari 16.177 4,0908% 15.288 3,8660% Ukupno 395.449 100,00 395.449 100,00 2. DJELATNOST DRUŠTVA Društvo Vodoprivreda Zagreb d.d., Petrovaradinska 110, Zagreb, Hrvatska je sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima pravno organizirano kao dioničko društvo i kao takvo je upisano u registar Trgovačkog suda u Zagrebu, reg. uložak br. 1-12995. Osnovne aktivnosti su usluge obrane od poplava. Temeljni kapital društva iznosi 5.140.837 EUR i prenesen je u dioničku glavnicu koja se dijeli na 395.449 redovnih dionica po nominalnoj vrijednosti jedne dionice u iznosu od 13,00 EUR. Društvo je privatizirano prema odredbama općeg Zakona o privatizaciji, nije donesen poseban zakon o privatizaciji vodnoga gospodarstva, ali je prema odredbama Zakona o vodama koji je u ovome slučaju lex specialis bilo nužno privatizirati sva trgovačka društva koja su bila u vlasništvu Županije odnosno Grada Zagreba. Izvještaj poslovodstva za 2024. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 4 Društvo je temeljem Rješenja Ministarstva regionalnoga razvoja, šumarstva i vodnoga gospodarstva nakon što je u provedenom postupku dokazano da ispunjava sve posebne uvjete ishodilo Rješenje kojim ispunjava sve uvjete za obavljanje djelatnosti: - preventivne, redovne i izvanredne obrane od poplava na branjenom području 14: središnji dio područja malog sliva „Zagrebačko prisavlje“, - upravljanja detaljnim građevinama za melioracijsku odvodnju, - upravljanja vodnim građevinama za navodnjavanje. Rješenje je izdano na vrijeme do 11. rujna 2030. godine. Društvo je temeljem obveze iz predmetnog Rješenja izvršilo upis djelatnosti u registar Trgovačkog suda i to slijedeće djelatnosti: - preventivna, redovna i izvanredna obrana od poplava na branjenom području, - upravljanje detaljnim građevinama za melioracijsku odvodnju, - upravljanje vodnim građevinama za navodnjavanje, - djelatnosti istraživanja mineralnih sirovina (radovi i ispitivanja kojima je svrha utvrditi postojanje, položaj i oblik ležišta mineralnih sirovina, njihovu kakvoću i količinu, te uvjete eksploatacije), - djelatnost eksploatacije (vađenje iz ležišta i oplemenjivanje) mineralnih sirovina, - djelatnosti javnoga cestovnog prijevoza putnika i tereta u domaćem i međunarodnom prometu - prijevoz za vlastite potrebe, - poslovi građenja i rekonstruiranja javnih cesta, - poslovi održavanja javnih cesta, - stručni poslovi prostornog uređenje, - projektiranje, građenje, uporaba i uklanjanje građevina, - nadzor nad gradnjom, - posredovanje u prometu nekretnina, - poslovanje nekretninama, - izrada geodetskog projekta, - održavanje javnih površina, - održavanje nerazvrstanih cesta, - stručni poslovi zaštite okoliša, - poljoprivredna djelatnost, - privatna poljoprivredna savjetodavna služba, - promet sredstava za zaštitu bilja, - ispitivanje u istraživačke ili razvojne svrhe, - poslovi upravljanja i iskorjenjivanja štetnih organizama, - proizvodnja i stavljanje u promet uređaja za primjenu sredstava za zaštitu bilja, - certificiranje uređaja za primjenu sredstava za zaštitu bilja, - zdravstvena zaštita bilja, - proizvodnja, prerada, unošenje iz trećih zemalja ili distribucija određenog bilja, biljnih proizvoda i drugih nadziranih predmeta, Izvještaj poslovodstva za 2024. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 5 - poslovi suzbijanja štetnih organizama ili uništavanje bilja, biljnih proizvoda i drugih nadziranih predmeta za koje su naređene mjere uništenja, - proizvodnja sjemena, - dorada sjemena, - pakiranje, plombiranje i označavanje sjemena, - stavljanje na tržište sjemena, - proizvodnja sadnog materijala, - pakiranje, plombiranje i označavanje sadnog materijala, - stavljanje na tržište sadnog materijala, - uvoz sadnog materijala, - proizvodnja gnojiva i poboljšivača tla, - promet gnojivima i poboljšivačima tla, - gospodarenje ribama slatkih (kopnenih) voda, - gospodarenje šumama, - kupnja i prodaja robe, - obavljanje trgovačkog posredovanja na domaćem i inozemnom tržištu, - zastupanje inozemnih tvrtki, - turističke usluge u nautičkom turizmu, - turističke usluge u ostalim oblicima turističke ponude, - ostale turističke usluge, - turističke usluge koje uključuju športsko-rekreativne ili pustolovne aktivnosti, - pripremanje hrane i pružanje usluga prehrane, - pripremanje i usluživanje pića i napitaka, - pružanje usluga smještaja, - pripremanje hrane za potrošnju na drugom mjestu sa ili bez usluživanja (u prijevoznom sredstvu, na priredbama i sl.) i opskrba tom hranom (catering), - iznajmljivanje strojeva i opreme, bez rukovatelja, - planiranje i projektiranje vrtova i sportskih terena - agencijska djelatnost u cestovnom prometu 3. ORGANIZACIJA DRUŠTVA Organizacija Društva je uređena posebnim pravilnikom o organizaciji i sistematizaciji prema kojemu je Društvo organizirano prema slijedećim makroorganizacijskim oblicima: - Uprava Društva - Sektor pripreme rada - Sektor operative - Sektor strojni i vozni park - Sektor nabave i uskladištenja Prava i obveze svakoga radnika uređena su pojedinačnim ugovorima o radu na temelju Zakona o radu i Pravilnika o radu. Izvještaj poslovodstva za 2024. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 6 4. ORGANI DRUŠTVA Organi Društva su Glavna Skupština, Nadzorni odbor, Revizijski odbor i Uprava Društva. Glavna Skupština je organ u kome dioničari ostvaruju svoja prava u stvarima Društva. Nadzorni odbor Društva je organ nadzora i kontrole rada Uprave Društva u poslovima vođenja Društva. Prati zakonitost rada Uprave Društva. Nadzorni odbor se prema statutarnim odredbama sastoji od 5 članova od kojih je jedan predstavnik radnika. Revizijski odbor izvješćuje Nadzorni odbor o ishodu zakonske revizije, te prati proces financijskog izvješćivanja. Uprava Društva je organ vođenja poslova Društva i zastupanja. Upravu društva od 03.07.2015. godine čini direktor – predsjednik Uprave, koji zastupa Društvo pojedinačno i samostalno. 5. POSLOVANJE DRUŠTVA U 2024. GODINI Društvo kontinuirano ulaže sredstva u svoj razvoj, usavršava procese u pružanju usluga iz okvira registrirane djelatnosti. U 2024. godini Društvo je ostvarilo prihode od prodaje u iznosu od 11.014.717 eura, što čini smanjenje od 14,37% u odnosu na prošlu godinu. 6. IZLOŽENOST RIZICIMA I UPRAVLJANJE RIZICIMA Aktivnosti koje Društvo obavlja izlažu ga raznim financijskim rizicima: valutnom riziku (uključuje valutni rizik, kamatni rizik novčanog toka i fer vrijednosti te cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnost. Tržišni rizik Društvo posluje na hrvatskom tržištu. Uprava Društva utvrđuje cijene svojih proizvoda i usluga. Nije bilo značajnijih promjena utjecaja tržišnog rizika na poslovanje Društva. Kamatni rizik Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju na financijski instrument. Rizik novčanog toka je rizik od moguće promjene kamatnog troška određenog financijskog instrumenta tijekom vremena. Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kamatnog rizika na poslovanje Društva. Valutni rizik Uvođenjem eura kao nove službene valute u Republici Hrvatskoj od 01.01.2023. godine izloženost valutnom riziku je svedena na minimum budući da je poslovanje Društva vezano isključivo uz eure. Izvještaj poslovodstva za 2024. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 7 Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj strani. Društvo upravlja rizikom likvidnosti na način da kontinuirano prati i analizira predviđeni i stvarni novčani tijek na osnovu dospjelosti financijske imovine i obveza. 7. ANALIZA POMOĆU FINANCIJSKIH POKAZATELJA Pokazatelj likvidnosti pokazuje koliko je trgovačko društvo sposobno podmiriti svoje dospjele kratkoročne obveze. Najznačajniji kratkoročni pokazatelji likvidnosti jesu sljedeći: - Koeficijent tekuće likvidnosti, - Koeficijent ubrzane likvidnosti, - Koeficijent financiranja. Pokazatelji aktivnosti mjere koliko učinkovito poduzeće koristi svoje resurse, odnosno kojom brzinom imovina cirkulira u poslovnom procesu. Najznačajniji pokazatelji aktivnosti jesu: - Koeficijent obrtaja ukupne imovine, - Koeficijent obrtaja kratkotrajne imovine, - Koeficijent obrtaja potraživanja, - Trajanje naplate potraživanja u danima. Izvještaj poslovodstva za 2024. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 8 IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU stanje na dan 31.12.2024. u EUR Naziv pozicije Svota 2023 2023 1 2 3 AKTIVA A) DUGOTRAJNA IMOVINA 8.551.782 8.588.497 I. NEMATERIJALNA IMOVINA OSIM GOODWILLA 0 1.126 II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 7.768.542 7.800.183 III. ULAGANJE U NEKRETNINE 51.508 53.956 IV. ULAGANJA KOJA SE OBRAČUNAVAJU METODOM UDJELA 1.013 1.020 V. OSTALA FINANCIJSKA IMOVINA 725.892 730.747 VI. POTRAŽIVANJA 4.827 1.465 C) KRATKOTRAJNA IMOVINA 11.194.084 11.995.508 I. ZALIHE 197.757 252.473 II. POTRAŽIVANJA OD KUPACA 438.596 295.409 III. POTRAŽIVANJA ZA POREZE I JAVNA DAVANJA 9.203 204.131 IV. OSTALA POTRAŽIVANJA 87.385 544.441 V. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 8.046.530 8.072.135 VI. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 2.414.613 2.626.919 D) UKUPNO AKTIVA 19.745.866 20.584.005 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE 17.969.580 18.228.897 B) DUGOROČNE OBVEZE 147.202 145.039 C) KRATKOROČNE OBVEZE 1.629.084 2.210.069 D) UKUPNO – PASIVA 19.745.866 20.584.005 Koeficijent tekuće likvidnosti 2023. 2024. Kratkotrajna imovina 11.194.084 11.995.508 Kratkoročne obveze 1.629.084 2.210.069 Koeficijent tekuće likvidnosti 6,87 5,43 Koeficijent ubrzane likvidnosti 2023. 2024. Novac 2.414.613 2.626.919 Potraživanja 8.581.714 9.116.116 Kratkoročne obveze 1.629.084 2.210.069 Koeficijent ubrzane likvidnosti 6,75 5,31 Izvještaj poslovodstva za 2024. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 9 Koeficijent financiranja 2023. 2024. Ukupne obveze 1.776.286 2.355.108 Kapital 17.969.580 18.228.897 Koeficijent financiranja 0,10 0,13 Koeficijent obrtaja ukupne imovine 2023. 2024. Ukupni prihodi 22.541.435 13.991.778 Ukupna imovina 19.745.866 20.584.005 Koeficijent obrtaja ukupne imovine 1,14 0,68 8. VJEROJATAN BUDUĆI RAZVOJ DRUŠTVA Tijekom 2025. godine Društvo planira nastaviti sa započetim projektima iz 2024. godine te dogovoriti nove poslove ukoliko se pokaže mogućnost. Obzirom na specifičnost djelatnosti kojom se Društvo bavi većina poslova za 2025. godinu je unaprijed poznata temeljem četverogodišnjeg Okvirnog sporazuma sa Hrvatskim vodama od 24.11.2022., za razdoblje 2023-2026. godine i ugovorena za 2025., te se ne očekuju značajne promjene u tijeku poslovanja. 9. AKTIVNOSTI RAZVOJA I ISTRAŽIVANJA Društvo ulaže značajne aktivnosti u istraživanje tržišta, u dijelu pronalaženja novih tržišnih niša, i u dijelu zadovoljstva kupaca. Navedene poslovne rezultate moguće je ostvariti samo uz stručan tim zaposlenika, te se politikom upravljanja s ljudskim resursima želi postići kontinuirano ulaganje u edukaciju zaposlenika u dijelu stručnog i osobnog usavršavanja. Dodanu vrijednost Društvu čine upravo zaposlenici, te se stalno vodi briga o socijalnoj osjetljivosti za njihove potrebe. 10. INFORMACIJE O OTKUPU VLASTITIH DIONICA Vodoprivreda Zagreb d.d. nema otkupljenih vlastitih udjela. 11. DOGAĐAJI NAKON IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA Do datuma potpisivanja ovih financijskih izvještaja nije bilo značajnijih događanja koji bi utjecali na financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. Izvještaj poslovodstva za 2024. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 10 12. STRATEŠKE ODREDNICE I CILJEVI POSLOVNE POLITIKE ZA 2025. GODINU Poduzimati će se aktivnosti na restrukturiranju poslovanja i financijskoj konsolidaciji. Ostvarenje pozitivnog rezultata moguće je jačanjem aktivnosti na povećanju prihoda, te smanjenju i kontroli troškova. Također poduzimaju se poboljšanja u procesima upravljanja. Društvo Vodoprivreda Zagreb d.d. u 2025. bit će usmjereno na aktivnosti koje treba poduzeti u cilju ekonomske, tehnološke i kadrovske stabilizacije. U cilju poboljšanja poslovanja, naročito se planira nova nabavka strojeva i vozila. Realizacija poslovnih ciljeva je moguća uz sljedeće aktivnosti: - Povećanje prihoda temeljem sporazuma sa Hrvatskim vodama (osnovna djelatnost) i Gradom Zagrebom - Ugovaranjem ostalih radova na tržištu putem javnih natječaja - Kontinuirano smanjivati ukupne rashode kroz kontrolu i racionalizaciju svih troškova poslovanja, uključujući i modernizacija strojnog i voznog parka nabavkom novih strojeva i vozila. Plan investicija Vrijednost planiranih investicija u 2025. godini iznosi 4.320.000 eura, a prema namjeni, investicijska ulaganja planirana su najviše za građevinske strojeve i transportna sredstva. Izvori financiranja za planirane investicije u 2025. godini su vlastita sredstva Društva. Plan fizičkog opsega usluga Radovi na tehničkom i gospodarskom održavanju vodotoka, vodnog dobra i vodnih građevina, osnovnih melioracijskih građevina za odvodnju slivnog područja Grada Zagreba i Zagrebačke županije financiraju se sredstvima koja osiguravaju Hrvatske vode, temeljem zaključenih ugovora s Vodoprivredom Zagreb d. d. Ostali radovi ugovaraju se putem javnih natječaja. Plan kvalitete usluga Uprava Društva Vodoprivreda Zagreb d.d. utvrdila je politiku kvalitete, koja se odnosi na usluge u vodoprivrednoj djelatnosti. Zadaci koji proizlaze iz politike kvalitete obvezujući su za Društvo kao pravni subjekt, za Upravu Društva i za sve radnike zaposlene na poslovima i radnim zadacima unutar organizacijske strukture Društva. Utvrđena politika kvalitete temelji se na: - ciljevima politike kvalitete - zadacima politike kvalitete - odgovornosti za provedbu politike kvalitete Dana 28.12.2005. Društvo je dobilo CERTIFIKAT ISO 14001:2004br. Si-E 116, a 02.05.2005. dobiven je CERTIFIKAT ISO 9001:2004. Time je izrađen i kompletiran Poslovnik integriranog sustava upravljanja kvalitetom i okolišem Q EM I izdanje. Izvještaj poslovodstva za 2024. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 11 Dobivanjem certifikata ISO 14001:2004. osigurani su slijedeći elementi: - odgovornost sustava, - upravljanje resursima, - mjerenja, - analize, - poboljšanje politike prema okolišu, - odgovornost pregledu sustava, - komunikacija. Tijekom 2018. godine povećani su učinci na aktivnostima zbrinjavanja otpada na gradilištima i bazama. Usklađeno sa zakonskim odredbama vode se ONTO obrasci za sav nastali otpad (opasni i neopasni). Izrađene su slijedeće publikacije: 1. Ekološki koncept procesa kroz sve organizacijske jedinice i to u publikaciji OB 09 01. Time su definirani svi elementi procesa: - organizacijska jedinica - naziv procesa - svrha procesa. 2. Ocjena utjecaja na okoliš 3. Popis aspekata i utjecaja na okoliš 4. Izvještaj o ocjenjivanju utjecaja na okoliš 5. Popis opasnih tvari Izvještaj poslovodstva za 2024. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 12 U svim navedenim elementima publikacija osnovna su 3 (tri) elementa: PROCES – ASPEKT – UTJECAJ NA OKOLIŠ Provođenjem gore navedenih postupaka, kao i analizom upitnika OB 05 03 potvrđena je srednja ocjena (odličan) zadovoljstva korisnika našim uslugama, s čim smo zadržali visoku ocjenu kvalitete radova i zaštite okoliša. Početkom 2018. godine napravljena je tranzicija sa ISO 9001:2008 i 14001:2004 na ISO 9001:2015 i 14001:2015, odnosno usklađenje postojeće dokumentacije sa zahtjevima novih normi. U operacionalizaciji definicije u normama ISO 14001:2015: i ISO 9001:2015 eksplicite se zahtjeva da Uprava Društva, pisanim aktom, odredi politiku upravljanja okolišem i da politika okoliša: - odgovara prirodi, opsegu i utjecaju na okoliš njenih djelatnosti, proizvoda ili usluga; - uključuje obavezu stalnog poboljšanja i sprečavanja onečišćenja; - uključuje obvezu usklađivanja s odgovarajućim zakonima i propisima, te ostalimzahtjevima koje je Društvo propisalo; - daje okosnicu za postavljanje i ocjenjivanje općih i pojedinačnih ciljeva upravljanja okolišem; - bude dokumentirana da se provodi i održava, te priopćava svim zaposlenima; - bude dostupna javnosti. U Zagrebu XX.03.2025. VODOPRIVREDA ZAGREB d. d. Predsjednik Uprave Društva: Robert Laginja, dipl. ing. IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH IZVJEŠTAJA DRUŠTVA VODOPRIVREDA ZAGREB D.D. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 13 IZJAVA ODGOVORNOSTI UPRAVE Uprava je odgovorna za pripremu financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz financijskog stanja Društva, rezultata njegova poslovanja i novčanih tokova u skladu s primijenjenim računovodstvenim politikama te za održavanje adekvatne računovodstvene evidencije kako bi omogućila pripremu takvih financijskih izvještaja u svakom trenutku. Uprava ima opću odgovornost za poduzimanje koraka koji bi joj u razumnoj mjeri omogućili očuvanje imovine Društva i otkrivanje i sprečavanje prijevara ili drugih nepravilnosti. Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s primijenjenim računovodstvenim standardima te ih potom treba konzistentno primjenjivati, imati razumne i oprezne prosudbe i procjene i pripremati financijske izvještaje u skladu s načelom neograničenog vremena poslovanja osim ako je pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovati upitna. Uprava je odgovorna za podnošenje godišnjih financijskih izvještaja Nadzornom odboru, nakon čega Nadzorni odbor iste treba odobriti za podnošenje Godišnjoj skupštini na prihvat. Uprava je odobrila izdavanje financijskih izvještaja na dan XX.03.2025. za podnošenje Nadzornom odboru, što se potvrđuje potpisom. Vodoprivreda Zagreb d.d. Petrovaradinska 110 Zagreb Predsjednik Uprave Društva: Robert Laginja, dipl. ing. Audit | Tax | Consulting Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 132.640,00 eura uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X UHY RUDAN d.o.o. is an independent member of the international UHY network of independent accounting and consulting firms. The UHY network is a member of the Forum of Firms. 14 UHY RUDAN d.o.o. Ilica 213 10000 Zagreb, Hrvatska T +385 1 3906 374 E [email protected] uhyincroatia.com IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA DRUŠTVA VODOPRIVREDA ZAGREB D.D. Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja Mišljenje Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja Društva Vodoprivreda Zagreb d.d (Društvo), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na 31. prosinca 2024. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući značajne informacije o računovodstvenim politikama. Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2024. godine, njegovu financijsku uspješnost i njegove novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenima od strane Europske unije (MSFI). Osnova za mišljenje Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući Međunarodne standarde neovisnosti koji je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA) (IESBA Kodeks), kao i u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskih izvještaja u Republici Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima i IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Ključna revizijska pitanja Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Audit | Tax | Consulting Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 132.640,00 eura uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X UHY RUDAN d.o.o. is an independent member of the international UHY network of independent accounting and consulting firms. The UHY network is a member of the Forum of Firms. 15 UHY RUDAN d.o.o. Ilica 213 10000 Zagreb, Hrvatska T +385 1 3906 374 E [email protected] uhyincroatia.com Ključno revizijsko pitanje Naši postupci tijekom revizije Nekretnine Na dan 31. prosinca 2024. godine knjigovodstvena vrijednost nekretnina Društva iznosi 6.670.928 eura (31. prosinca 2023.: 6.686.118 eura) i predstavlja 32% (2023.: 34%) ukupne imovine Društva. Nekretnine se u izvještaju o financijskom položaju mjere po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Zbog značajnog utjecaja mjerenja nekretnina na financijske izvještaje Društva identificirali smo ovo područje kao ključno revizijsko pitanje. Za dodatne informacije vidjeti bilješku 2.10. Dugotrajna nematerijalna imovina i nekretnine, postrojenja i oprema i bilješku 7. Nekretnine, postrojenja i oprema. Naše revizijske procedure vezane za ovo područje, između ostalog, uključivale su: • Razumijevanje računovodstvenih politika Društva vezanih uz priznavanje i vrednovanje nekretnina; • Pribavljanje popisa svih zemljišta i imovine Društva te sve ostale informacije o zemljištu i zgradama; • Uvid u zemljišno knjižno vlasništvo imovine te provjera postoji li založno pravo na imovini za ostvarivanje prava i obveza; • Ocjena prikladnosti objava u bilješci 2.10 Nematerijalna imovina i nekretnine, postrojenja i oprema, bilješci 2.13 Umanjenja i bilješci 7. Nekretnine, postrojenja i oprema i usklađenost sa MSFI. Ostale informacije Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvještaj poslovodstva i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključene u Godišnji izvještaj, ali ne uključuju godišnje financijske izvještaje i naše izvješće revizora o njima. Naše mišljenje o godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije. U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. U pogledu Izvještaja poslovodstva i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru je li Izvještaj poslovodstva sastavljen u skladu s člankom 24. Zakona o računovodstvu i sadrži li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja podatke iz članka 25. Zakona o računovodstvu. Audit | Tax | Consulting Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 132.640,00 eura uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X UHY RUDAN d.o.o. is an independent member of the international UHY network of independent accounting and consulting firms. The UHY network is a member of the Forum of Firms. 16 UHY RUDAN d.o.o. Ilica 213 10000 Zagreb, Hrvatska T +385 1 3906 374 E [email protected] uhyincroatia.com Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti, izvještavamo da: 1. su informacije u priloženom Izvještaju poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja usklađene, u svim značajnim odrednicama, s priloženim godišnjim financijskim izvještajima; 2. je priloženi Izvještaj poslovodstva sastavljen u skladu sa člankom 24. Zakona o računovodstvu; 3. priložena Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije definirane u članku 25. Zakona o računovodstvu. Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru revizije financijskih izvještaja, dužni smo izvijestiti ako smo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u priloženom Izvještaju poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U tom smislu nemamo što izvijestiti. Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji istinito i fer prikazuju u skladu s MSFI i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo. Odgovornosti revizora za reviziju godišnjih financijskih izvještaja Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja. Audit | Tax | Consulting Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 132.640,00 eura uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X UHY RUDAN d.o.o. is an independent member of the international UHY network of independent accounting and consulting firms. The UHY network is a member of the Forum of Firms. 17 UHY RUDAN d.o.o. Ilica 213 10000 Zagreb, Hrvatska T +385 1 3906 374 E [email protected] uhyincroatia.com Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također: • prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerne propuste, lažna predstavljanja ili zaobilaženje internih kontrola. • stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. • ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava. • zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s vremenski neograničenim poslovanjem. • ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija. Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije. Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o radnjama poduzetim kako bi se uklonile prijetnje neovisnosti, te povezanim zaštitama. Audit | Tax | Consulting Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 132.640,00 eura uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X UHY RUDAN d.o.o. is an independent member of the international UHY network of independent accounting and consulting firms. The UHY network is a member of the Forum of Firms. 18 UHY RUDAN d.o.o. Ilica 213 10000 Zagreb, Hrvatska T +385 1 3906 374 E [email protected] uhyincroatia.com Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja. Izvješće o ostalim zakonskim i regulatornim zahtjevima 1. Na dan 08. kolovoz 2024. godine imenovala nas je Glavna skupština temeljem prijedloga Nadzornog odbora da obavimo reviziju godišnjih financijskih izvještaja za 2024. godinu. 2. Na datum ovog izvješća neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonskih revizija Društva od revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2018. godinu do revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2024. godinu što ukupno iznosi sedam godina. 3. U reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2024. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 73.354 EUR koji predstavlja približno 0,5% prosječnih prihoda zadnje 3 godine umanjenih za jednokratne transakcije. Za osnovu značajnosti odabrali smo prihode jer smatramo da predstavljaju mjerilo prema kojemu dioničari i ostali dionici mjere uspješnost poslovanja Društva s obzirom da se dobit Društva zbog velikih fluktuacija nije pokazala kao stabilna osnovica za izračun značajnosti. 4. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s Dodatnim izvješćem za Revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014. 5. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2024. godinu i datuma ovog Izvješća nismo Društvu pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo. Audit | Tax | Consulting Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 132.640,00 eura uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X UHY RUDAN d.o.o. is an independent member of the international UHY network of independent accounting and consulting firms. The UHY network is a member of the Forum of Firms. 19 UHY RUDAN d.o.o. Ilica 213 10000 Zagreb, Hrvatska T +385 1 3906 374 E [email protected] uhyincroatia.com Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih pojedinačnih financijskih izvještaja (dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20, 83/21 i 151/22) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (Uredba o ESEF-u). Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u priloženoj elektroničkoj datoteci vodoprivredazagreb-2024-12-31-0-hr.zip u svim značajnim odrednicama pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za upravljanje Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF- u. Osim toga, Uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Uprava Društva također je odgovorna za: • objavljivanje javnosti financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML formatu i • odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja. Odgovornosti revizora Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija. Audit | Tax | Consulting Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 132.640,00 eura uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X UHY RUDAN d.o.o. is an independent member of the international UHY network of independent accounting and consulting firms. The UHY network is a member of the Forum of Firms. 20 UHY RUDAN d.o.o. Ilica 213 10000 Zagreb, Hrvatska T +385 1 3906 374 E [email protected] uhyincroatia.com Obavljeni postupci Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu neusklađenost s Uredbom o ESEF-u. U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti: • pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u, • stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u, • identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i • na temelju toga, osmislili i proveli postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka. Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li: • financijski izvještaji, koji su uključeni u pojedinačni godišnji izvještaj, izrađeni u važećem XHTML formatu, • podaci, sadržani u pojedinačnim financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF- u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve: o korišten je XBRL jezik za označavanje, o korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u, o oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni da pruže osnovu za naš zaključak. Audit | Tax | Consulting Trgovački sud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudan i Vedrana Miletić; Temeljni kapital 132.640,00 eura uplaćen u cijelosti; Transakcijski račun: Istarska kreditna banka Umag d.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X UHY RUDAN d.o.o. is an independent member of the international UHY network of independent accounting and consulting firms. The UHY network is a member of the Forum of Firms. 21 UHY RUDAN d.o.o. Ilica 213 10000 Zagreb, Hrvatska T +385 1 3906 374 E [email protected] uhyincroatia.com Zaključak Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavljivanja javnosti, u svim značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2024. godine. Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom Izvješću neovisnog revizora za priložene financijske izvještaje i godišnji izvještaj za godinu završenu 31. prosinca 2024. godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci. Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora je Dragan Rudan. U Zagrebu, XX.mjesec 2025. UHY RUDAN d.o.o. za porezno savjetovanje i reviziju Ilica 213 10 000 Zagreb Republika Hrvatska Mr. sc. Dragan Rudan Direktor i ovlašteni revizor Izvještaj o financijskom položaju društva VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. Na dan 31. prosinca 2024. godine Bilješke uz financijske izvještaje na stranicama od 26 do 51 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 22 u EUR Bilješka 31.12.2023. 31.12.2024. IMOVINA Dugotrajna imovina Nematerijalna imovina 6 0 1.126 Nekretnine, postrojenja i oprema 7 7.768.542 7.800.183 Ulaganje u nekretnine 7 51.508 53.956 Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 8 1.013 1.020 Ostala financijska imovina 9 725.892 730.747 Potraživanja 4.827 1.465 Ukupno dugotrajna imovina 8.551.782 8.588.497 Kratkotrajna imovina Zalihe 10 197.757 252.473 Potraživanja od kupaca 11 438.596 295.409 Potraživanja za poreze i javna davanja 12 9.203 204.131 Ostala potraživanja 13 87.385 544.441 Kratkotrajna financijska imovina 14 8.046.530 8.072.135 Novac u banci i blagajni 15 2.414.613 2.626.919 Ukupno kratkotrajna imovina 11.194.084 11.995.508 UKUPNO IMOVINA 19.745.866 20.584.005 GLAVNICA I OBVEZE Dionički kapital 16 5.140.837 5.140.837 Kapitalne rezerve 17 107.673 107.673 Zakonske rezerve 18 277.166 277.166 Zadržana dobit 19 4.163.746 12.443.904 Dobit/gubitak razdoblja 20 8.280.158 259.317 Ukupno dionička glavnica 17.969.580 18.228.897 Dugoročne obveze Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 21 95.823 93.660 Rezerviranja za započete sudske sporove 21 51.379 51.379 Ukupno dugoročne obveze 147.202 145.039 Kratkoročne obveze Obveze prema dobavljačima 22 771.980 711.249 Obveze prema zaposlenicima 23 378.544 472.600 Obveze za ostale poreze i javna davanja 24 164.764 154.635 Rezerviranja za mirovine, otpremnine i sl. obveze 21 19.541 26.106 Ostale obveze 25 294.255 845.479 Ukupno kratkoročne obveze 1.629.084 2.210.069 Ukupne obveze 1.776.286 2.355.108 UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE 19.745.866 20.584.005 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti društva VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. Za razdoblje 01. siječnja do 31. prosinca 2024. godine Bilješke uz financijske izvještaje na stranicama od 26 do 51 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 23 u EUR Bilješka 2023. 2024. Prihodi od prodaje 26 12.863.903 11.014.717 Ostali prihodi iz poslovanja 27 6.096.532 100.808 Poslovni prihodi 18.960.435 11.115.525 Troškovi sirovina i materijala 28 (1.503.197) (2.164.271) Trošak energije 29 (801.603) (915.332) Troškovi usluga 30 (6.646.690) (4.149.915) Troškovi osoblja 31 (4.631.434) (5.609.372) Amortizacija 32 (296.473) (438.706) Ostali troškovi 33 (365.175) (453.127) Vrijednosna usklađenja (15.950) 0 Poslovni rashodi (14.260.522) (13.730.723) Dobit/(Gubitak) iz poslovnih aktivnosti 4.699.913 (2.615.198) Prihodi od dividendi 3.446.507 2.597.121 Ostali financijski prihodi 134.493 279.132 Financijski prihodi 34 3.581.000 2.876.253 Financijski rashodi (755) (1.738) Dobit/(Gubitak) iz financijskih aktivnosti 3.580.245 2.874.515 Dobit/(Gubitak) prije oporezivanja 8.280.158 259.317 Porez na dobit 35 0 0 Neto dobit/(gubitak) razdoblja 8.280.158 259.317 Ostala sveobuhvatna dobit/(gubitak) 0 0 Svobuhvatna dobit/(gubitak) razdoblja 8.280.158 259.317 Dobit/(Gubitak) po dionici 20 20,94 0,66 Izvještaj o novčanim tokovima društva VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. Na dan 31. prosinca 2024. godine Bilješke uz financijske izvještaje na stranicama od 26 do 51 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 24 u EUR 2023. 2024. Poslovne aktivnosti Novčani primici od prodaje robe i pružanja usluga 13.304.880 12.284.211 Ostali novčani primici 179.694 137.546 Novčane isplate dobavljačima (7.782.564) (9.269.085) Novčane isplate zaposlenima i za račun zaposlenih (4.891.188) (5.630.614) Novčani primici i novčane isplate osiguravajućih društva za (24.520) (46.998) premije i odštetne zahtjeve Novčane isplate za kamate (36.913) (1.623) Ostale novčane isplate (1.566.419) (215.517) Ukupno poslovne aktivnosti (817.030) (2.742.080) Ulagačke aktivnosti Novčani primici od prodaje nekretnina, post. i opreme 26.066 163 Novčani primici od kamata 59.068 196.259 Novčani primici od dividendi 3.446.508 3.209.621 Novčane isplate za nabavu nek., postrojenja i opreme (1.271.745) (453.194) Novčane isplate s osnove štednih uloga (8.000.000) 0 Ukupno ulagačke aktivnosti (5.740.103) 2.952.849 Financijske aktivnosti Novčani primici od danih zajmova 1.978 1.537 Ukupno financijske aktivnosti 1.978 1.537 Stanje novca Na početku godine 8.969.768 2.414.613 Na kraju godine 2.414.613 2.626.919 Povećanje/(Smanjenje) novca (6.555.155) 212.306 Izvještaj o promjenama kapitala društva VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. Na dan 31. prosinca 2024. godine Bilješke uz financijske izvještaje na stranicama od 26 do 51 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 25 u EUR Dionički Kapitalne Zakonske Zadržana Dobit tekuće Ukupno kapital rezerve rezerve dobit godine kapital Stanje 01. siječnja 2023. 5.248.510 0 277.166 2.817.821 1.345.925 9.689.422 Dobit poslovne godine 0 0 0 0 8.280.158 8.280.158 Ostala sveobuhvatna dobit poslovne 0 0 0 0 0 0 godine Izglasani ostali prijenosi (107.673) 107.673 0 1.345.925 (1.345.925) 0 Stanje 31. prosinca 2023. 5.140.837 107.673 277.166 4.163.746 8.280.158 17.969.580 Stanje 01. siječnja 2024. 5.140.837 107.673 277.166 4.163.746 8.280.158 17.969.580 Dobit poslovne godine 0 0 0 0 259.317 259.317 Ostala sveobuhvatna dobit poslovne 0 0 0 0 0 0 godine Izglasani ostali prijenosi 0 0 0 8.280.158 (8.280.158) 0 Stanje 31. prosinca 2024. 5.140.837 107.673 277.166 12.443.904 259.317 18.228.897 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 26 1. OPĆI PODACI 1.1. Djelatnost Vodoprivreda Zagreb dioničko društvo, skraćeno Vodoprivreda Zagreb d.d. („Društvo“) je subjekt od javnog interesa na adresi Petrovaradinska 110, Zagreb, Hrvatska. Država registracije je Hrvatska. Osnovne aktivnosti su usluge obrane od poplava , a glavno mjesto obavljanja djelatnosti je Hrvatska. Bavi se iskorištenjem i upotrebom voda, zaštitom od štetnog djelovanja i zagađivanja voda. U sklopu toga obavlja se djelatnost vodnog održavanja, obnavljanja, gradnje i čuvanja hidromelioracijskih objekata i zaštitnih vodoprivrednih objekata značajnih za slivno područje grada i drugih poslova kojima se osigurava vodni režim na slivnom području sukladno zakonu, aktima o osnivanju i Statutu Društva. 1.2. Zaposleni Broj zaposlenih u Društvu na 31. prosinca 2024. godine iznosi 232 djelatnika (31. prosinca 2023. godine iznosio je 228 djelatnika). Struktura zaposlenih je, kako slijedi: 31. prosinca 31. prosinca 2023.g. 2024.g. VSS 14 13 VŠS 9 10 SSS 133 134 VK 1 1 KV 10 12 PKV 12 11 NSS 5 5 NKV 44 46 Ukupno 228 232 1.3. Nadzorni odbor i Uprava Društva Članovi Nadzornog odbora Društva u 2024. godini bili su: Miroslav Štritof, prestao biti član i predsjednik od 26.01.2024. godine Goran Večković, predsjednik od 09.08.2024. godine Mario Šipušić, član od 08.08.2024. i i zamjenik predsjednika od 09.08.2024. godine Tihomir Bosak, član Ivana Večković, član Tatjana Operta, član Uprava Društva: Robert Laginja, Predsjednik uprave Društva BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. ___________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 27 1.4. Revizijski odbor Članovi revizijskog odbora Društva u 2024. godini bili su: Goran Večković, član do 19.12.2024., predsjednik od 19.12.2024. Marcela Večković, član do 19.12.2024. Ivana Večković, član od 19.12.2024. Mario Šipušić, član od 19.12.2024. 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH INFORMACIJA O RAČUNOVODSTVENIM POLITIKAMA 2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza Financijski izvještaji Društva za 2024. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije. Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja. 2.2. Prva primjena novih izmjena postojećih standarda koje su na snazi za tekuće izvještajno razdoblje U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda i nova tumačenja koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS) i usvojila ih je Europska unija: • izmjene MSFI 16 „Najmovi“: Obveze za najam u prodaji s povratnim najmom, usvojeno u Europskoj uniji 20. studenog 2023. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine), • izmjene MRS 1 „Prezentiranje financijskih izvještaja“: Klasifikacija obveza na kratkoročne i dugoročne, klasifikacija odgođenih obveza na kratkoročne i dugoročne, te dugoročne obveze s kovenantima, usvojeno u Europskoj uniji 19. prosinca 2023. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine), • izmjene MRS 7 „Izvještaj o novčanim tokovima“ i MSFI 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje“: Financijski aranžmani dobavljača, usvojeno u Europskoj uniji 15. svibnja 2024. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine). Društvo je konzistentno primijenilo računovodstvene politike na sva razdoblja koja su prezentirana u financijskim izvještajima. Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do materijalno značajnih promjena financijskih izvještaja. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 28 2.3. Izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojene su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi Na datum na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja bili su usvojeni, ali ne i na snazi sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojila Europska unija: • izmjene MRS 21 „Učinci promjena tečajeva stranih valuta“: Nedostatak razmijenjivosti, usvojeno u Europskoj uniji 12. studenog 2024. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2025. godine). Društvo je odlučilo ne primjenjivati ove izmjene postojećih standarda prije njihovog stupanja na snagu. Društvo predviđa da primjene izmjena postojećih standarda neće imati materijalni utjecaj na financijske izvještaje Društva u razdoblju početne primjene. 2.4. Novi standardi te izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, još neusvojeni u Europskoj uniji MSFI-jevi trenutno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio OMRS, izuzev sljedećih standarda i izmjena postojećih standarda, o čijem usvajanju Europska unija do izdavanja ovih financijskih izvještaja godine još nije donijela odluku (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve koje je objavio OMRS): • Izmjene MSFI 9 „Financijski instrumenti“ i MSFI 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje“: Izmjene u klasifikaciji i mjerenju financijskih instrumenata (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2026. godine), • Izmjene MSFI 9 „Financijski instrumenti“ i MSFI 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje“: Ugovori koji se odnose na električnu energiju ovisnu o prirodnim uvjetima (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2026. godine), • Godišnja poboljšanja MSFI – Izdanje 11 (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2026. godine), • MSFI 18 „Prezentacija i objavljivanje u financijskim izvještajima“: standard zamjenjuje MSFI 1: Prezentacija financijskih izvještaja i uvodi značajne promjene u načinu prezentacije financijskih rezultata, s posebnim naglaskom na račun dobiti i gubitka. Cilj MSFI 18 je poboljšati usporedivost i transparentnost financijskog izvještavanja među društvima (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2027. godine), • MSFI 19 „Podružnice bez javne odgovornosti: Objavljivanja“: standard omogućuje kvalificiranim podružnicama koje nemaju javnu odgovornost primjenu MSFI standarda s reduciranim zahtjevima za objavljivanje. Cilj je smanjiti opterećenje izvještavanja za takve podružnice, istovremeno osiguravajući da financijski izvještaji pružaju korisne informacije korisnicima (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2027. godine). Društvo trenutno procjenjuje utjecaj novih standarda i izmjena postojećih standarda na svoje financijske izvještaje. Društvo očekuje da usvajanje navedenih novih računovodstvenih standarda, te izmjena i dopuna postojećih standarda neće imati značajan utjecati na njegove financijske izvještaje u razdoblju njihove prve primjene. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. ___________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 29 2.5. Funkcionalna valuta i valuta prikazivanja Stavke uključene u financijski izvještaj Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja /u kojem Društvo posluje (funkcijska valuta). 2.6. Priznavanje prihoda Prihod je bruto priljev ekonomskih koristi tijekom razdoblja koji proizlazi iz redovnih aktivnosti Društva, i koji ima za posljedicu povećanje kapitala, osim povećanja kapitala koja se odnose na unose sudionika u kapitalu. Sukladno MSFI 15 Društvo priznaje prihod kada (ili u mjeri u kojoj) Društvo ispuni obvezu izvršenja tako što kupcu usluge prenese obećanu robu ili uslugu. Imovina je prenesena kada (ili u mjeri u kojoj) kupac stekne kontrolu nad tom imovinom. Društvo koristi izlaznu metodu mjerenja napretka prema potpunom ispunjenju obveza izvršenja: Izlaznim metodama se prihodi priznaju na osnovu izravnog mjerenja vrijednosti koju roba ili usluge prenesene do određenog datuma imaju za kupca, u odnosu na preostalu robu ili usluge obećane ugovorom. Prihodi od dividendi, odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrđena prava na primitak dividende odnosno udjela u dobiti. 2.7. Troškovi posudbe Troškovi posudbe terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali. 2.8. Transakcije u stranim valutama Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u funkcionalnu valutu euro primjenom tečajeva na datum transakcije. Novčana sredstva, potraživanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum izvještaja o financijskom položaju (bilance). Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u račun dobiti i gubitka / izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu. 2.9. Porez na dobit Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini, usklađenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate troškove (50% troškova reprezentacije, 50% troškova korištenja osobnih vozila i dr.). Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum izvještaja o financijskom položaju (bilance). Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke ukoliko postoji vjerojatnost da će u budućnosti biti ostvarena oporeziva BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 30 dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza se obračunava uz primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblje kada će se ta imovina ili obveza realizirati. 2.10. Dugotrajna nematerijalna imovina i nekretnine, postrojenja i oprema Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina, početno je iskazana po trošku nabave koji uključuje kupovnu cijenu, uključujući uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao i sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovođenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu upotrebu. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Društvo, ako se trošak nabave imovine može pouzdano utvrditi, te ako je pojedinačna nabavna vrijednost imovine veća od 665€. Imovina se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno procijenjenih mogućnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali. Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za upotrebu, tj. kad se nalazi na lokaciji i u uvjetima potrebnim za korištenje. Amortizacija imovine prestaje kad je imovina razvrstana kao imovina koja se drži za prodaju. Amortizacija se obračunava tako da se trošak nabave svakog pojedinačnog sredstva, izuzev zemljišta i dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode, kako slijedi: Stopa amortizacije (od – do %) Koncesije, patenti, licencije, software i dr. 25 Građevinski objekti 5 Postrojenja i oprema 10 - 50 Alati, pogonski inventar i transportna sredstva 10 – 25 Ulaganja u nekretnine Priznavanje i mjerenje Ulaganja u nekretnine obuhvaćaju zemljište ili zgrade, ili dio zgrade ili oboje koje društvo koristi kako bi ostvarilo prihode od najma ili radi porasta tržišne vrijednosti imovine ili oboje. Ulaganja u nekretnine se na početku mjeri po trošku nabave. Trošak kupnje ulaganja obuhvaća trošak kupnje i sve povezane direktne troškove (naknade za pravne usluge, porez na promet nekretnina i sl.). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. ___________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 31 Ulaganja u nekretnine treba prestati priznavati prilikom otuđenja ili kod konačnog povlačenja ulaganja u nekretnine iz uporabe i bez očekivanja buduće ekonomske koristi od otuđenja. Prihodi ili rashodi od otuđenja priznaju se u računu dobiti ili gubitka po neto osnovi u razdoblju u kojem su nastali u okviru ostalih poslovnih prihoda ili rashoda. Ulaganja u nekretnine se nakon početnog priznavanja mjeri po modelu troška nabave koji obuhvaća mjerenje ulaganja u nekretnine po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i za akumulirani gubitak od umanjenja. Ulaganje po ovom modelu se amortizira i vrednuje se na isti način kao i nekretnine postrojenja i oprema. Stopa amortizacije (od – do %) Građevinski objekti 5 Naknadni izdaci Troškovi zamjene pojedine stavke ulaganja u nekretnine priznaju se u knjigovodstvenu vrijednost te imovine ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje su sadržane u toj stavci imovine pritjecati u Društvo te se njihova vrijednost može pouzdano izmjeriti. Troškovi redovnog održavanja ulaganja u nekretnine priznaju se u računu dobiti i gubitka kako nastaju. 2.11. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika Ovisna društva su društva u kojima Društvo ima kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika. Pridružena društva su društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali ne i kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika. Ulaganja u ovisna društva iskazana su po metodi troška. Ulaganja u pridružena društva u kojima Društvo ima stvarni značajan utjecaj iskazana su po metodi udjela. U slučajevima gdje Društvo nema značajan utjecaj, bez obzira na formalnu veličinu udjela, ulaganja u takva društva iskazana po metodi troška. 2.12. Zalihe Zalihe se iskazuju po trošku ili neto utrživoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. U trošak zaliha potrebno je uključiti sve troškove nabave, troškove konverzije i druge troškove nastale dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom FIFO metode. Neto utrživa prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena za procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nužni za obavljanje prodaje. U slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrživu prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret računa dobiti i gubitka / izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu. Sitan inventar, ambalaža i auto-gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 32 2.13. Umanjenja Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se kao rashod u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti osim za revaloriziranu dugotrajnu nematerijalnu i materijalnu imovinu gdje se gubitak od umanjenja prvo priznaje na teret pripadajućih revalorizacijskih rezervi. 2.14. Financijski instrumenti Financijski instrumenti razvrstavaju se kao imovina i obveze ili glavnica u skladu sa suštinom ugovornog aranžmana. Kamate, dividende, dobici i gubici koji se odnose na financijski instrument razvrstan kao imovina ili obveza iskazuje se kao prihod ili rashod kada su nastali. Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci / izvještaju o financijskom položaju Društva kad je Društvo postalo stranom ugovora o financijskom instrumentu. Potraživanja se iskazuju u nominalnom iznosu umanjenom za ispravak vrijednosti za procijenjene nenadoknadive iznose. Obveze se iskazuju u nominalnom iznosu. Ulaganja se priznaju na datum trgovanja i početno se mjere po trošku koji uključuje trošak transakcije. Ulaganja su svrstana u ulaganja namijenjena trgovanju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti ili ulaganja raspoloživa za prodaju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u glavnici kao revalorizacijska rezerva. Bankarski krediti na koje se obračunavaju kamate, kao i prekoračenja, iskazuju se u iznosima primljenih sredstava, odnosno odobrenih prekoračenja. Uprava Društva je uvjerena da se fer vrijednost imovine i obveza iskazanih u bilanci / izvještaju o financijskom položaju ne razlikuje značajno od njihovih knjigovodstvenih iznosa. Potraživanja Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju, potraživanja, čija se naplata očekuje u razdoblju dužem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuju se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za procijenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti. Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašlo iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji mogu biti pouzdano utvrđeni. Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. ___________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 33 položaju procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos gubitka mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka / izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu. Novac u banci i blagajni Novac obuhvaća depozite po viđenju u bankama, novac u blagajni, te depozite i vrijednosne papire unovčive po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseca. 2.15. Najmovi Najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasništvom prenose s najmodavatelja na najmoprimca. Financijski najam se priznaje u izvještaju o financijskom položaju (bilanci) najmoprimca kao imovina i obveza za financijski najam. Najmovi se klasificiraju kao poslovni / operativni najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasništvom ne prenose s najmodavatelja na najmoprimca. 2.16. Rezerviranja Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama. Rezerviranja su utvrđena za troškove sudskih sporova i troškove nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine). Rezerviranje troškova nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) utvrđeno je kao sadašnja vrijednost budućih odljeva novca koristeći diskontnu stopu koja odgovara kamatnoj stopi na državne obveznice. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 34 3. Potencijalne obveze i imovina Potencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz financijske izvještaje. Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi. 4. Događaji nakon izvještajnog razdoblja Događaji nakon datuma bilance / izvještaja o financijskom položaju koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja. 5. Ključne procjene i neizvjesnost procjena Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje. Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne imovine i nekretnina, postrojenja i opreme, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza. Vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme Utvrđivanje korisnog vijeka imovine temelji se na povijesnom iskustvu sa sličnom imovinom, kao i predviđenim promjenama u gospodarskom okruženju i čimbenicima vezanim za industriju u kojoj Društvo posluje. Primjerenost procijenjenog korisnog vijeka razmatra se jednom godišnje, ili kad god postoji naznaka značajnih promjena u pretpostavkama. Vjerujemo da je ovo važna računovodstvena procjena s obzirom na značajan udio imovine koja se amortizira u ukupnoj imovini, te bi utjecaj značajnijih promjena ovih pretpostavki mogao imati materijalan učinak za financijski položaj i rezultate poslovanja Društva. Umanjenje vrijednosti financijske imovine Na svaki izvještajni datum Društvo procjenjuje da li se značajno povećao kreditni rizik za financijski instrument od početnog priznavanja. Kada vrši procjenu, koriste se promjene rizika od neplaćanja nastale tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta umjesto promjene iznosa BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. ___________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 35 očekivanih kreditnih gubitaka. Kako bi izvršio procjenu uspoređuje rizik od neplaćanja nastao za financijski instrument na izvještajni datum sa rizikom neplaćanja nastalim za financijski instrument na datum početnog priznavanja te uzima u obzir razumne i prihvatljive podatke. Aktuarske procjene korištene za izračun naknada za odlazak u mirovinu Trošak definiranih planiranih naknada su utvrđene koristeći aktuarske procjene. Aktuarske procjene uključuju utvrđivanje pretpostavki o diskontiranim stopama, budućim povećanjima dohotka i smrtnosti ili stopi fluktuacije. Zbog dugoročne prirode tih planova, te procjene su predmet nesigurnosti. Posljedice određenih sudskih sporova Društvo sudjeluje u parnicama i postupcima nastalim u uobičajenom obavljanju poslovanja. Uprava koristi procjenu kada su najvjerojatnije posljedice tih aktivnosti procijenjene i rezerviranja su priznata na dosljednoj osnovi (vidjeti bilješku 21.). Vlasništvo nad zemljištem i zgradama Društvo je u postupku stjecanja dokumentacije o vlasništvu pojedinih nekretnina. Ograničenja vezano uz vlasništva nad zemljištem i zgradama odnose se na nekretnine nad kojima Društvo nije upisano kao vlasnik. Društvo je uključeno u nekoliko sudskih sporova u vezi s vlasništvom nad određenim nekretninama, ali Uprava vjeruje da će ishod tih sudskih sporova rezultirati upisom Društva kao vlasnika i evidentiranjem u poslovnim knjigama. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 36 6. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA IMOVINA Koncesije, patenti, licencije, softver i ostala prava u EUR Nabavna vrijednost 01. siječnja 2023. godine 67.613 Povećanja 0 Smanjenja 0 31. prosinca 2023. godine 67.613 Ispravak vrijednosti 01. siječnja 2023. godine (67.309) Amortizacija (304) Rashod i prodaja 0 31. prosinca 2023. godine (67.613) Neto knjigovodstvena vrijednost 01. siječnja 2023. godine 304 31. prosinca 2023. godine 0 Koncesije, patenti, licencije, softver i ostala prava u EUR Nabavna vrijednost 01. siječnja 2024. godine 67.613 Povećanja 1.286 Smanjenja (21.014) 31. prosinca 2024. godine 47.885 Ispravak vrijednosti 01. siječnja 2024. godine (67.613) Amortizacija (160) Rashod i prodaja 21.014 31. prosinca 2024. godine (46.759) Neto knjigovodstvena vrijednost 01. siječnja 2024. godine 0 31. prosinca 2024. godine 1.126 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. _________________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 37 7. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Alati, pogonski u EUR Zemljište Građevinski Postrojenja inventar i Predujmovi Ulaganje u Ukupno objekti i oprema transportna nekretnine Nabavna vrijednost sredstva 01. siječnja 2023. godine 6.484.347 2.833.156 358.105 10.221.941 1.869 577.716 20.477.134 Povećanja 0 0 33.089 2.261.123 0 0 2.294.212 Preknjiženje 60.810 301.551 0 0 0 (362.361) 0 Smanjenja 0 0 (7.146) (1.288.819) 0 0 (1.295.965) 31. prosinca 2023. godine 6.545.157 3.134.707 384.048 11.194.245 1.869 215.355 21.475.381 Ispravak vrijednosti 01. siječnja 2023. godine 0 (2.680.347) (309.820) (10.067.988) 0 (449.867) (13.508.022) Preknjiženje 0 (293.329) 0 0 0 293.329 0 Amortizacija 0 (71.578) (13.342) (203.940) 0 (7.309) (296.169) Prodaja i rashod 0 0 6.667 142.193 0 0 148.860 31. prosinca 2023. godine 0 (3.045.254) (316.495) (10.129.735) 0 (163.847) (13.655.331) Neto knjigovodstvena vrijednost 01. siječnja 2023. godine 6.484.347 152.809 48.285 153.953 1.869 127.849 6.969.112 31. prosinca 2023. godine 6.545.157 89.453 67.553 1.064.510 1.869 51.508 7.820.050 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. _________________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 38 Alati, pogonski u EUR Zemljište Građevinski Postrojenja inventar i Predujmovi Ulaganje u Ukupno objekti i oprema transportna nekretnine Nabavna vrijednost sredstva 01. siječnja 2024. godine 6.545.157 3.134.707 384.048 11.194.245 1.869 215.355 21.475.381 Povećanja 0 0 0 0 0 0 0 Preknjiženje (3.203) (197.495) 14.672 457.963 0 200.698 472.635 Smanjenja 0 0 (7.376) (1.052.441) 0 0 (1.059.817) 31. prosinca 20 24. godine 6.541.954 2.937.212 391.344 10.599.767 1.869 416.053 20.888.199 Ispravak vrijednosti 01. siječnja 2024. godine 0 (3.045.254) (316.495) (10.129.735) 0 (163.847) (13.655.331) Preknjiženje 0 197.492 0 0 0 (197.492) 0 Amortizacija 0 (14.432) (17.378) (405.978) 0 (758) (438.546) Prodaja i rashod 0 0 7.376 1.052.441 0 0 1.059.817 31. prosinca 20 24. godine 0 (2.862.194) (326.497) (9.483.272) 0 (362.097) (13.034.060) Neto knjigovodstvena vrijednost 01. siječnja 2024. godine 6.545.157 89.453 67.553 1.064.510 1.869 51.508 7.820.050 31. prosinca 20 24. godine 6.541.954 75.018 64.847 1.116.495 1.869 53.956 7.854.139 U 2024. godini Društvo je imovinu koja je u cijelosti amortizirana i više se ne koristi zbog neupotrebljivosti rashodovalo i zbrinulo. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 39 Ulaganja u nekretnine odnosi se na: • zemljišta u iznosu od 50.150 € (2023: 46.948 €) • građevinskih objekta u iznosu od 3.806 € (2023: 4.560 €) Ulaganje u nekretnine: 2023.g. 2024.g. Prihodi/rashodi od najma u EUR u EUR Prihodi od najma 5.220 42.380 Rashodi od najma (8.251) (12.628) • amortizacija (7.309) (758) • režije (942) (11.870) dobit/(gubitak) (3.031) 29.752 8. ULAGANJA KOJA SE OBRAČUNAVAJU METODOM UDJELA 31. prosinca 31. prosinca 2023.g. 2024.g. % % vlasništva u EUR vlasništva u EUR Zagrebačke otpadne vode – upravljanje 42,00% 1.013 49,00% 1.020 i pogon d.o.o., Zagreb Ukupno 1.013 1.020 Društvo je u 2024. godini otkupilo udjele po cijeni 1 EUR za 1% vlasništa čime je steklo dodatnih 7% udjela. 9. OSTALA FINANCIJSKA IMOVINA 31. prosinca 31. prosinca 2023.g. 2024.g. % % vlasništva u EUR vlasništva u EUR Zagrebačke otpadne vode d.o.o., Zagreb 3,00% 699.347 3,00% 699.347 Ukupno 699.347 699.347 31. prosinca 31. prosinca 2023.g. 2024.g. u EUR u EUR Dani zajmovi 26.545 31.400 Ukupno: 26.545 31.400 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 40 Dana 25. siječnja 2024. godine, Gradska skupština Grada Zagreba donijela je Odluku o jednostranom raskidu Ugovora o koncesiji s ZOV-om. Očekuje se da će ovaj raskid ugovora negativno utjecati na financijske prihode Društva Vodoprivreda Zagreb d.d. u narednim godinama zbog izostanka dividende. Dani zajmovi se odnose na pozajmice djelatnicima uz kamatnu stopu od 2%. Ukupna vrijednost zajmova na dan 31.12.2024. iznosi 102.144 eura od čega 70.744 eura dospijeva unutar godinu dana. (31.12.2023.: 71.785 eura od čega 45.240 eura dospijeva u 2024.) 10. ZALIHE 31. prosinca 31. prosinca 2023.g. 2024.g. u EUR u EUR Sirovine i materijal 125.177 129.274 Rezervni dijelovi 249.842 300.089 Sitan inventar i ambalaža 378.782 426.233 Ispravak vrijednosti sirovina i materijal, rezervih dijelova sitnog inventara i ambalaže (556.044) (603.123) Ukupno: 197.757 252.473 Kretanje ispravka vrijednosti Sirovina i materijala, rez. dijelova i sitnog inv. Ambalaže i DI namjenjena prodaji u EUR 01. siječnja 2023. godine (528.813) Povećanje (63.925) Smanjenje 36.694 31. prosinca 2023. godine (556.044) 01. siječnja 2024. godine (556.044) Povećanje (73.172) Smanjenje 26.093 31. prosinca 2024. godine (603.123) 11. STAROSNA STRUKTURA KUPACA Nedospjelo Dospjelo Ukupno od 120 u EUR dana dana dana dana dana 31. prosinca 2023. 430.771 0 0 0 0 7.825 438.596 31. prosinca 2024. 282.872 0 1.500 0 0 11.037 282.872 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 41 Društvo nema potraživanja vezana za druge valute osim za EUR. 12. POTRAŽIVANJA ZA POREZE I JAVNA DAVANJA 31. prosinca 31. prosinca 2023.g. 2024.g. u EUR u EUR Potraživanja od HZZOa 8.378 6.024 Potraživanja za plaćeni pretporez 0 194.967 Ostala potraživanja 825 3.140 Ukupno 9.203 204.131 13. OSTALA POTRAŽIVANJA 31. prosinca 31. prosinca 2023.g. 2024.g. u EUR u EUR Potraživanja za predujmove 4.512 31.545 Unaprijed plaćeni troškovi 3.012 3.150 Obračunati prihodi 72.197 492.830 Ostala potraživanja 7.664 16.916 Ukupno 87.385 544.441 Obračunati prihodi se odnose na usluge izvršene u 2024. godini u iznosu od 337.761 eura i nedospjele kamate na depozite u iznosu 155.069 eura (2023: 72.197 eura). 14. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 31. prosinca 31. prosinca 2023.g. 2024.g. u EUR u EUR Dani depoziti – oročena sredstva 8.000.000 8.000.000 Dane jamčevine 1.290 1.391 Dani zajmovi 45.240 70.744 Ukupno 8.046.530 8.072.135 Društvo je po dospijeću reinvestiralo depozit iz prethodne godine s novim rokom dospijeća 18.06.2025. Ugovorena kamata iznosi 3,65%. (2023: 3,30%). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 42 15. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 31. prosinca 31. prosinca 2022.g. 2023.g. u EUR u EUR Stanje na žiro računima 2.413.812 2.626.027 Novac u blagajni 801 892 Ukupno 2.414.613 2.626.919 Kamatna stopa na novac i novčane ekvivalente iznosila je 0,01% (2023: 0,01%). 16. DIONIČKI KAPITAL Dionički kapital na 31.12.2024. iznosi 5.140.837 eura (31. prosinca 2023. godine: 5.140.837 eura) i sastoji se od 395.449 redovnih dionica. Na 31. prosinca 2024. godine vlasnička struktura Društva je kako slijedi: 31. prosinca 20 23.g. 31. prosinca 20 24.g. Dioničar Broj Udio u Broj Udio u dionica vlasništvu % dionica vlasništvu % Goran Večković 230.138 58,1966% 230.138 58,1966% Grad Zagreb 149.134 37,7126% 149.134 37,7126% Mali dioničari 16.177 4,0908% 16.177 4,0908% Ukupno 395.449 100,00 395.449 100,00 17. KAPITALNE REZERVE 31.prosinca 31.prosinca 2023. g. (EUR) 2024.g. (EUR) Kapitalne rezerve Društva iznose: 107.673 107.673 18. ZAKONSKE REZERVE 31.prosinca 31.prosinca 2023. g. (EUR) 2024.g. (EUR) Zakonske rezerve Društva iznose: 277.166 277.166 19. ZADRŽANA DOBIT Društvo na dan 31.12.2024. godine ima zadržanu dobit u iznosu 12.443.904 eura (01.01.2024. godine 4.163.746 eura). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 43 20. DOBIT (GUBITAK) PO DIONICI 2023. godina 2024. godina u EUR u EUR Dobit tekuće godine 8.280.158 259.317 Ponderirani prosječni broj dionica 395.449 395.449 Zarada po dionici 20,94 0,66 21. REZERVIRANJA Rezerviranja za Rezerviranja za mirovine, otpremnine i započete sudske Ukupno slične obveze sporove DUGOROČNI DIO u EUR u EUR u EUR 01.siječnja 2024. godine 95.823 51.379 147.202 Dodatna rezerviranja 0 0 0 Ukidanje rezerviranja (2.163) 0 (2.163) 31. prosinca 20 24. godine 93.660 51.379 145.039 KRATKOROČNI DIO 01.siječnja 2024. godine 19.541 0 19.541 Dodatna rezerviranja 6.565 0 6.565 Ukidanje rezerviranja 0 0 0 31. prosinca 20 24. godine 26.106 0 26.106 22. STAROSNA STRUKTURA OBVEZA PREMA DOBAVLJAČIMA Nedospjelo Dospjelo Ukupno u EUR od 120 dana dana dana dana dana 31. prosinca 20 23. 502.778 236.305 0 0 0 32.897 771.980 31. prosinca 20 24. 667.474 36.837 0 0 0 6.938 667.474 Društvo nema obveza vezanih za druge valute osim eura. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 44 23. OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA 31. prosinca 31. prosinca 2023.g. 2024.g. u EUR u EUR Obveze za neto plaće za prosinac 256.356 308.538 Obveze za neiskorišteni godišnji odmor 122.188 164.062 Ukupno 378.544 472.600 24. OBVEZE ZA OSTALE POREZE I JAVNA DAVANJA 31. prosinca 31. prosinca 2023.g. 2024.g. Obveze za poreze i prirez iz plaće u EUR u EUR Obveze za doprinose iz i na plaću, za šume 91.175 119.539 Obveze za porez na dodanu vrijednost 60.879 14.453 Ukupno 164.764 154.635 25. OSTALE OBVEZE 31. prosinca 31. prosinca 2023.g. 2024.g. u EUR u EUR Obračunati troškovi 158.956 3.811 Unaprijed naplaćeni prihodi 0 612.500 Predujmovi 133.474 224.016 Ostalo 1.825 5.152 Ukupno 294.255 845.479 Unaprijed naplaćeni prihodi se odnose na primljene dividende od Zagrebačke otpadne vode – upravljanje i pogon d.o.o. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 45 26. PRIHODI OD PRODAJE 2023.g. 2024.g. u EUR u EUR Košnja nasipa, inundacija, retencija 2.383.595 2.202.906 Održavanje kanala, vodotoka, melioracija 2.605.356 2.786.690 Izgradnja retencija, brana, nasipa, obaloutvrda 640.308 3.727.099 Sanacija klizišta 3.269.994 77.399 Radovi na zaštiti od visokih voda 1.552.000 234.571 Zimska služba 149.386 336.682 Regulacija potoka 213.236 1.029.824 Ostalo 2.050.028 619.546 Ukupno prihodi od prodaje 12.863.903 11.014.717 Prihodi od prodaje u zemlji od nepovezanih društava najvećim se dijelom, u iznosu od 5.341.685 EUR, odnose na prihod od Hrvatskih voda ostvaren temeljem Okvirnog sporazuma za radove preventivne, redovne i izvanredne obrane od poplava, od 24.11.2022. za četverogodišnje razdoblje (2023-2026), što čini 48,50% ukupnih prihoda od prodaje. 27. OSTALI POSLOVNI PRIHODI 2023.g. 2024.g. u EUR u EUR Prihodi od refundacije, dotacija, subvencija i nadoknada 34.100 27.220 Prihodi od zakupnina 5.220 42.380 Prihodi od restorana 11.364 23.701 Prihodi od rezidualnih imovinskih stavki, viškova i procjena 15.600 300 Prihodi od ukidanja rezerviranja po započetim sud. sporovima 6.023.020 0 Ostali poslovni prihodi 7.228 7.207 Ukupno 6.096.532 100.808 Prihodi od ukidanja rezerviranja po započetim sudskim sporovima su rezultat okončanja spora sa Republikom Hrvatskom sklapanjem izvansudske nagodbe u 2023. godini. Razlika iznosa rezerviranja i stvarnog troška iznosi 6.001.240 eura u korist prihoda. Ostatak od 21.780 eura je ostvaren okončanjem ostalih sporova u 2023. godini. U 2024. godini nije bilo promjena u rezerviranjima za sporove. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 46 28. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA 2023.g. 2024.g. u EUR u EUR Trošak sirovina i materijala 1.231.966 1.817.019 Trošak rezervnih dijelova i materijala za održavanje opreme 219.847 274.080 Trošak ambalaže i sitnog inventara 51.384 73.172 Ukupno 1.503.197 2.164.271 29. TROŠAK ENERGIJE 2023.g. 2024.g. u EUR u EUR Trošak goriva i maziva 753.687 854.990 Trošak električne energije 27.848 40.269 Trošak plina 20.068 20.073 Ukupno 801.603 915.332 30. TROŠKOVI USLUGA 2023.g. 2024.g. u EUR u EUR Usluge prijevoza, telefona, pošte i slično 939.989 1.881.971 Vanjske usluge pri izradi i prodaji dobara i usluga 4.953.860 1.794.664 Intelektualne i osobne usluge 328.223 33.298 Komunalne usluge 90.140 121.128 Naknada za korištenje prava intelekt vlasništva 7.367 7.901 Dnevnice za službena putovanja i putni troškovi 238.720 197.421 Premije osiguranja 53.404 71.794 Bankovne usluge i troškovi platnog prometa 33.701 40.561 Ostali vanjski troškovi 1.286 1.177 Ukupno 6.646.690 4.149.915 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 47 31. TROŠKOVI OSOBLJA 2023.g. 2024.g. u EUR u EUR Neto plaće 2.952.268 3.563.615 Porez, prirez, doprinosi iz plaće 904.234 1.116.126 Doprinosi na plaće 527.890 644.812 Nadoknade troškova, darovi i potpore, jubilarne, otpremnine,godišnji 247.042 284.819 Ukupno 4.631.434 5.609.372 Broj zaposlenih na 31.12.2024.: 232 (31.12.2023.: 228). 32. AMORTIZACIJA 2023.g. 2024.g. u EUR u EUR Amortizacija nematerijalne imovine 304 160 Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme 296.169 438.546 Ukupno 296.473 438.706 33. OSTALI TROŠKOVI 2023.g. 2024.g. u EUR u EUR Usluge reprezentacije 45.246 55.877 Usluge najma i zakupnina 38.907 44.346 Usluge održavanja (servisne usluge) 126.401 203.780 Usluge tehničkog pregleda vozila i naknada za ceste 22.282 23.180 Nadoknade članovima Nadzornog odbora 46.925 36.529 Članarine, nadoknade i slična davanja 21.080 44.835 Kazne, penali, nadoknade šteta i troškovi iz ugovo 3.560 426 Porezi koji ne ovise o dobitku i pristojbe 8.315 8.894 Naknadno utvrđeni troškovi 139 4.207 Usluge sponzorstva i donacija 4.700 931 Ostali troškovi poslovanja - nematerijalni 35.036 6.950 Ostali troškovi 12.584 23.172 Ukupno 365.175 453.127 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 48 34. FINANCIJSKI PRIHODI 2023.g. 2024.g. u EUR u EUR Prihodi od dividendi 3.446.507 2.597.121 Prihodi od kamata 131.265 279.132 Dobici od prodaje financijske imovine 3.228 0 Ukupno 3.581.000 2.876.253 35. POREZ NA DOBIT Svođenje računovodstvene dobiti na oporezivu dobit obavljeno je, kako slijedi: 2023. godina 2024. godina u EUR u EUR Računovodstvena dobit 8.280.158 259.317 Porezno nepriznati rashodi 114.598 17.098 Porezne olakšice (7.890.850) (469.412) (Gubitak)/dobitak nakon povećanja i smanjenja 503.906 (2.253.542) Preneseni porezni gubitak (5.898.967) (4.146.535) Porezni gubitak za prijenos (5.395.061) (6.400.077) BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 49 36. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA Povezanim stranama smatraju se društva Zagrebačke otpadne vode d.o.o., Zagrebačke otpadne vode- upravljanje i pogon d.o.o i Grad Zagreb., kao i ključni management Društva, njihovi najuži članovi obitelji te sva društva u kojima ključni management i/ili njihovi ključni članovi obitelji imaju udjele. Sve transakcije s povezanim društvima temelje se na uobičajenim poslovnim i komercijalnim uvjetima. Značajne transakcije s povezanim društvima bile su sljedeće: u EUR Prihodi i rashodi 31.12.2023. 31.12.2024. Prihodi od prodaje 264.034 480.567 264.034 480.567 Troškovi materijala i usluga 2.472.519 3.004.390 2.472.519 3.004.390 u EUR Potraživanja i obveze 31.12.2023. 31.12.2024. Potraživanja od kupaca 46.053 147.926 46.053 147.926 Obveze prema dobavljačima 403.251 490.887 403.251 490.887 Transakcije s rukovodstvom Društva 2023.g. 2024.g. u EUR u EUR Plaće, naknade 38.834 45.795 Doprinosi za mirovinsko osiguranje 10.185 11.973 Ostali porezi i doprinosi 13.253 15.003 Ukupno 62.272 72.771 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 50 37. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA Ciljevi upravljanja financijskim rizikom Društvo kontrolira i upravlja financijskim rizikom koji bi mogao utjecati na poslovanje Društva putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti rizicima analizirane na temelju stupnja i značajnosti tržišnog rizika, kamatnog rizika, kreditnog rizika, valutnog rizika i rizika likvidnosti. Tržišni rizik Društvo posluje na hrvatskom tržištu. Uprava Društva utvrđuje cijene svojih proizvoda i usluga. Nije bilo značajnijih promjena utjecaja tržišnog rizika na poslovanje Društva. Kamatni rizik Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju na financijski instrument. Rizik novčanog toka je rizik od moguće promjene kamatnog troška određenog financijskog instrumenta tijekom vremena. Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kamatnog rizika na poslovanje Društva. Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik da druga ugovorna stranka neće izvršiti svoje financijske obveze, te će time uzrokovati financijske gubitke Društvu. Imovina koja potencijalno može izložiti Društvo kreditnom riziku sastoji se uglavnom od raspoloživog novca i novčanih ekvivalenata i potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca su usklađena za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja. Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kreditnog rizika na poslovanje Društva. Valutni rizik Uvođenjem eura kao nove službene valute u Republici Hrvatskoj od 01.01.2023. godine izloženost valutnom riziku je svedena na minimum budući da je poslovanje Društva vezano isključivo uz eure. Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj strani. Društvo upravlja rizikom likvidnosti na način da kontinuirano prati i analizira predviđeni i stvarni novčani tijek na osnovu dospjelosti financijske imovine i obveza. 38. POTENCIJALNE OBVEZE Potencijalne obveze su moguće obveze odnosno obveze za koje nije vjerojatno da će podmirenje obveza zahtijevati odljev resursa koji utjelovljuju ekonomske koristi ili se ne može dovoljno pouzdano procijeniti iznos obveze. Financijske obveze Društva koje nisu uključene u Izvještaj o financijskom položaju, a koje je Društvo izdalo kao instrument osiguranja plaćanja po ugovornim obvezama na dan 31. prosinca 2024. godine iznose 3.916.289 EUR. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 51 39. REVIZORSKE NAKNADE Naknada za reviziju financijskih izvještaja Društva iznosi 18.000 EUR (2023: 15.870 EUR). Naknade za ostale usluge koje se odnose na Izvješće o primicima iznose 2.000 EUR (2023: 1.380 EUR). 40. DOGAĐAJI NAKON IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA Nakon datuma bilance nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2024. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni. 41. ODOBRAVANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava Društva dana XX. ožujka 2025. godine. Vodoprivreda Zagreb d.d. Petrovaradinska 110 Zagreb Predsjednik Uprave Društva ___ Robert Laginja, dipl. ing. Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2024. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 52 STANDARDNI GODIŠNJI IZVJEŠTAJI Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja od 20. listopada 2016. godine (NN 95/2016, NN 144/20, NN 158/2023) sljedeće tablice prikazuju financijske izvještaje u skladu s navedenim Pravilnikom (Račun dobiti i gubitka, uključivo i Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti i Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca)). Iznosi u EUR AOP oznaka Rbr. bilješke Prethodna godina (neto) Tekuća godina (neto) 2 3 4 5 001 002 8.551.781,50 8.588.496,93 003 0,00 1.125,66 004 005 1.125,66 006 007 008 009 010 7.820.049,77 7.854.139,12 011 6.545.156,92 6.541.954,21 012 89.453,26 75.017,42 013 67.552,84 64.846,40 014 1.064.509,53 1.116.495,38 015 016 1.869,23 1.869,23 017 018 019 51.507,99 53.956,48 020 726.904,79 731.766,66 021 022 023 024 025 026 027 028 26.545,32 31.400,19 029 1.012,66 1.019,66 030 699.346,81 699.346,81 BILANCA Obrazac POD-BIL stanje na dan 31.12.2024. Obveznik: 55860335630; VODOPRIVREDA ZAGREB DD Naziv pozicije 1 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) 1. Zemljište AKTIVA A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 2. Građevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi 10. Ostala dugotrajna financijska imovina 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2024. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 53 Iznosi u EUR AOP oznaka Rbr. bilješke Prethodna godina (neto) Tekuća godina (neto) 2 3 4 5 031 4.826,94 1.465,49 032 033 034 035 4.826,94 1.465,49 036 037 11.118.875,64 11.490.390,29 038 197.757,55 252.473,00 039 197.757,55 252.473,00 040 041 042 043 044 045 046 459.974,90 538.863,37 047 048 049 438.596,55 295.408,80 050 051 9.202,60 204.131,30 052 12.175,75 39.323,27 053 8.046.530,36 8.072.135,07 054 055 056 057 058 059 060 061 8.046.530,36 8.072.135,07 062 063 2.414.612,83 2.626.918,85 064 75.208,76 505.117,86 065 19.745.865,90 20.584.005,08 066 BILANCA Obrazac POD-BIL stanje na dan 31.12.2024. Obveznik: 55860335630; VODOPRIVREDA ZAGREB DD Naziv pozicije 1 IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 3. Potraživanja od kupaca 4. Ostala potraživanja 4. Trgovačka roba 5. Predujmovi za zalihe 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) I. ZALIHE (AOP 039 do 045) 1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 3. Potraživanja od kupaca 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) F) IZVANBILANČNI ZAPISI 7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2024. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 54 Iznosi u EUR AOP oznaka Rbr. bilješke Prethodna godina (neto) Tekuća godina (neto) 2 3 4 5 067 17.969.580,26 18.228.896,81 068 5.140.837,00 5.140.837,00 069 107.673,19 107.673,19 070 277.165,52 277.165,52 071 277.165,52 277.165,52 072 073 074 075 076 077 0,00 0,00 078 079 080 081 082 083 084 4.163.746,38 12.443.904,55 085 4.163.746,38 12.443.904,55 086 087 8.280.158,17 259.316,55 088 8.280.158,17 259.316,55 089 090 091 166.742,81 171.144,81 092 115.364,00 119.766,00 093 094 51.378,81 51.378,81 095 096 097 BILANCA Obrazac POD-BIL stanje na dan 31.12.2024. Obveznik: 55860335630; VODOPRIVREDA ZAGREB DD Naziv pozicije 1 6. Tečajne razlike zbog preračuna u prezentacijsku valutu PASIVA A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089) I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju) 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu 4. Ostale rezerve fer vrijednosti 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) 1. Zakonske rezerve 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve 5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Rezerviranja za započete sudske sporove 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) 1. Zadržana dobit 2. Preneseni gubitak VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) 1. Dobit poslovne godine 2. Gubitak poslovne godine 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 6. Druga rezerviranja Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2024. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 55 Iznosi u EUR AOP oznaka Rbr. bilješke Prethodna godina (neto) Tekuća godina (neto) 2 3 4 5 098 0,00 0,00 099 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 1.328.399,02 1.398.438,27 111 112 113 114 115 116 117 133.473,87 224.016,20 118 771.979,79 711.248,77 119 120 256.356,35 308.538,24 121 164.764,01 154.635,06 122 123 124 1.825,00 125 281.143,81 785.525,14 126 19.745.865,90 20.584.005,03 127 BILANCA Obrazac POD-BIL stanje na dan 31.12.2024. Obveznik: 55860335630; VODOPRIVREDA ZAGREB DD Naziv pozicije 1 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 7. Obveze za predujmove 8. Obveze prema dobavljačima 9. Obveze po vrijednosnim papirima C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 7. Obveze za predujmove 8. Obveze prema dobavljačima 9. Obveze po vrijednosnim papirima 10. Ostale dugoročne obveze 11. Odgođena porezna obveza D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 10. Obveze prema zaposlenicima 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 14. Ostale kratkoročne obveze E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) G) IZVANBILANČNI ZAPISI Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2024. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 56 Iznosi u EUR AOP oznaka Rbr. bilješke Prethodna godina Tekuća godina 2 3 4 5 128 19.088.601,51 11.251.882,82 129 130 12.863.903,25 11.014.717,29 131 132 133 6.224.698,26 237.165,53 134 14.388.688,61 13.867.081,93 135 136 8.790.234,35 7.189.200,08 137 2.304.800,73 3.079.603,03 138 139 6.485.433,62 4.109.597,05 140 4.384.392,16 5.324.552,78 141 2.952.268,37 3.563.614,62 142 904.233,66 1.116.126,19 143 527.890,13 644.811,97 144 296.472,54 438.706,24 145 749.248,27 726.389,59 146 16.715,63 0,00 147 148 16.715,63 149 143.156,66 182.634,70 150 20.968,93 18.572,22 151 152 153 154 155 122.187,73 164.062,48 156 8.469,00 5.598,54 Obrazac POD-RDG za razdoblje 01.01.2024. do 31.12.2024. Obveznik: 55860335630; VODOPRIVREDA ZAGREB DD Naziv pozicije 1 I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 128 do 132) 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga RAČUN DOBITI I GUBITKA b) Troškovi prodane rob e c) Ostali vanjski troškovi 3. Troškovi osoblja (AOP 140 do 142) a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) II. POSLOVNI RASHODI (AOP 134+135+139+143 do 145+148+155) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (AOP 136 do 138) a) Troškovi sirovina i materijala a) Rezerviranja za m irovine, otpremnine i slične ob veze b) Rezerviranja za porezne obveze c) Rezerviranja za započete sudske sporove d) Rezerviranja za troškove ob navljanja prirodnih b ogatstava e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima f) Druga rezerviranja 4. Amortizacija 5. Ostali troškovi 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 146+147) a) dugotrajne imovine osim financijske imovine b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 7. Rezerviranja (AOP 149 do 154) 8. Ostali poslovni rashodi Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2024. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 57 Iznosi u EUR AOP oznaka Rbr. bilješke Prethodna godina Tekuća godina 2 3 4 5 157 3.581.000,25 2.876.253,39 158 159 3.446.507,51 2.597.121,31 160 161 162 163 164 131.265,06 279.132,08 165 166 167 3.227,68 168 754,98 1.737,73 169 170 171 754,98 1.737,73 172 173 174 175 176 177 178 179 180 22.669.601,76 14.128.136,21 181 14.389.443,59 13.868.819,66 182 8.280.158,17 259.316,55 183 8.280.158,17 259.316,55 184 0,00 0,00 185 0,00 0,00 186 8.280.158,17 259.316,55 187 8.280.158,17 259.316,55 188 0,00 0,00 Obrazac POD-RDG za razdoblje 01.01.2024. do 31.12.2024. Obveznik: 55860335630; VODOPRIVREDA ZAGREB DD Naziv pozicije 1 RAČUN DOBITI I GUBITKA 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 7. Ostali prihodi s osnove kamata 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 10. Ostali financijski prihodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 157 do 166) 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 7. Ostali financijski rashodi V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 168 do 174) 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 4. Tečajne razlike i drugi rashodi 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 181-184) 1. Dobit razdoblja (AOP 181-184) 2. Gubitak razdoblja (AOP 184-181) IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 127+156+175 + 176) X. UKUPNI RASHODI (AOP 133+167+177 + 178) XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179-180) 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 179-180) 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 180-179) XII. POREZ NA DOBIT Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2024. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 58 USKLAĐENJE NESTANDARDNIH GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA SA STANDARDNIM GODIŠNJIM FINANCIJSKIM IZVJEŠTAJIMA U skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 95/2016, NN 144/20, NN 158/2023) poduzetnici koji svoje financijske izvještaje sastavljaju u skladu s MSFI dužni su za potrebe javne objave dostaviti Financijskoj agenciji izvještaje sastavljene sukladno propisanoj strukturi i sadržaju („Standardni godišnji financijski izvještaji“). Standardni godišnji financijski izvještaji predstavljaju alternativni prikaz godišnjih financijskih izvještaja u skladu s MSFI (za potrebe objave nazivaju se Nestandardni godišnji financijski izvještaji). Budući da MSFI propisuju minimalne pozicije, ovisno o značajnosti pojedinih stavaka za financijske izvještaje kao cjelinu te zahtijevaju drugačiju klasifikaciju pojedinih stavki javljaju se određene razlike u strukturi Standardnih i Nestandardnih godišnjih financijskih izvještaja. Razlike između Bilance i Izvještaja o financijskom položaju OSTALE OBVEZE u EUR 2024. Pojašnjenja razlika NGI i GFI POD-a NGI GFI POD Razlika NGI /GFI POD Unaprijed naplaćeni prihodi i obračunati troškovi 621.463 785.526 -164.063 Rezerviranja za neiskorišteni godišnji odmor u NGI klasificirana unutar obveza za plaće Predujmovi 224.016 224.016 0 UKUPNO RAZLIKA NGI-GFI POD 845.479 1.009.542 -164.063 Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2024. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 59 Razlike između Računa dobiti i gubitka i Izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti OSTALI POSLOVNI PRIHODI u EUR 2024. Pojašnjenja razlika NGI i GFI POD-a NGI GFI POD RAZLIKA NGI- GFI POD Prihodi od rezidualnih imovinskih stavki, viškova i procjena 300 300 0 Prihodi od ukidanja rezerviranja za sudske sporove 0 0 0 Prihodi od ukidanja rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade 0 14.170 -14.170 Netirano s iznosom troška ukidanja od rezerviranja Prihodi od refundacije, dotacija, sub. i nadoknada 27.220 27.220 0 Prihodi od najma 42.380 42.380 0 Prihodi od restorana 23.701 23.701 0 Prihodi od ukidanja rezeviranja za godišnji odmor 0 122.188 -122.188 Netirano s iznosom troška rezerviranja za godišnji odmor Ostali prihodi 7.207 7.207 0 UKUPNO RAZLIKA NGI-GFI POD 100.808 237.166 -136.358 Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2024. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 60 TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA u EUR 2024. Pojašnjenja razlika NGI i GFI POD-a NGI GFI POD RAZLIKA NGI -GFI POD Trošak sirovina i materijala 1.817.019 1.817.019 0 Trošak rezervnih dijelova i materijala za održavanje opreme 274.080 274.080 0 Trošak ambalaže i sitnog inventara 73.172 73.172 0 Trošak energije 0 915.332 -915.332 trošak energije iskazan na posebnoj poziciji UKUPNO RAZLIKA NGI-GFI POD 2.164.271 3.079.603 -915.332 Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2024. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 61 TROŠKOVI USLUGA u EUR 2024. Pojašnjenja razlika NGI i GFI POD-a NGI GFI POD RAZLIKA NGI -GFI POD Usluge prijevoza, telefona, pošte i slično 1.881.971 1.881.971 0 Vanjske usluge pri izradi i prodaji dobara i usluga 1.794.664 1.794.664 0 Usluge održavanja (servisne usluge) 0 203.780 -203.780 nalazi se unutar pozicije ostalih troškova NGFI Usluge najma i zakupnina 0 44.346 -44.346 nalazi se unutar pozicije ostalih troškova NGFI Usluge tehničkog pregleda vozila i naknada za ceste 0 23.180 -23.180 nalazi se unutar pozicije ostalih troškova NGFI Intelektualne i osobne usluge 33.298 33.298 0 Komunalne usluge 121.128 40.265 80.863 uvećano za iznos koji se nalazi u GFI POD-u na poziciji ostalih troškova Usluge reprezentacije 0 55.877 -55.877 nalazi se unutar pozicije ostalih troškova NGFI Naknada za korištenje prava intelekt vlasništva 7.901 7.901 0 Dnevnice za službena putovanja i putni troškovi 197.421 0 197.421 u GFI POD-u na poziciji ostalih troškova Premije osiguranja 71.794 0 71.794 u GFI POD-u na poziciji ostalih troškova Bankovne usluge i troškovi platnog prometa 40.561 0 40.561 u GFI POD-u na poziciji ostalih troškova Ostali vanjski troškovi 1.177 24.315 -23.138 razlika na poziciji ostalih troškova NGFI UKUPNO RAZLIKA NGI-GFI POD 4.149.915 4.109.597 40.318 Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2024. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 62 TROŠKOVI OSOBLJA u EUR 2024. Pojašnjenja razlika NGI i GFI POD-a NGI GFI POD RAZLIKA NGI -GFI POD Neto plaće 3.563.615 3.563.615 0 Porez, prirez, doprinosi iz plaće 1.116.126 1.116.126 0 Doprinosi na plaće 644.812 644.812 0 Nadonkade troškova, darovi i potpore 284.819 0 284.819 u GFI POD-u unutar pozicije ostali troškovi UKUPNO RAZLIKA NGI-GFI POD 5.609.372 5.324.553 284.819 Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2024. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 63 OSTALI TROŠKOVI u EUR 2024. Pojašnjenja razlika NGI i GFI POD-a NGI GFI POD RAZLIKA NGI -GFI POD Dnevnice za službena putovanja i naknade troškova prijevoza na posao 0 197.421 -197.421 U NGI nalazi se unutar pozicije troškova usluga Nadoknade troškova zaposlenima, otpremnine, darovi i potpore 0 238.543 -238.543 U NGI nalazi se unutar pozicije troškova osoblja Nadoknade članovima Nadzornog odbora 36.529 36.529 0 Premije osiguranja 0 71.794 -71.794 U NGI nalazi se unutar pozicije troškova usluga Bankovne usluge i troškovi platnog prometa 0 40.561 -40.561 U NGI nalazi se unutar pozicije troškova usluga Komunalne i ostale naknade 0 80.863 -80.863 U NGI nalazi se unutar pozicije troškova usluga Usluge reprezentacije 55.877 0 55.877 U GFI POD-u unutar ostalih vanjskih troškova Usluge najma i zakupnina 44.346 0 44.346 U GFI POD-u unutar ostalih vanjskih troškova Usluge održavanja (servisne usluge) 203.780 0 203.780 U GFI POD-u unutar ostalih vanjskih troškova Usluge tehničkog pregleda vozila i naknada za ceste 23.180 0 23.180 U GFI POD-u unutar ostalih vanjskih troškova Članarine, nadoknade i slična davanja 44.835 44.835 0 Porezi koji ne ovise o dobitku i pristojbe 8.894 8.894 0 Kazne, penali, nadoknade šteta i troškovi iz ugovora 426 0 426 U GFI POD-u unutar ostalih poslovnih rashoda Naknadno utvrđeni troškovi 4.207 0 4.207 U GFI POD-u unutar ostalih poslovnih rashoda Usluge sponzorstva i donacija 931 0 931 U GFI POD-u unutar ostalih poslovnih rashoda Ostali troškovi poslovanja - nematerijalni 6.950 6.950 0 Ostali troškovi 23.172 0 23.172 razlika na poziciji ostalih troškova NGFI UKUPNO RAZLIKA NGI-GFI POD 453.127 726.390 -273.263 Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2024. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 64 REZERVIRANJA u EUR 2024. Pojašnjenja razlika NGI i GFI POD-a NGI GFI POD RAZLIKA NGI -GFI POD Rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade 0 18.572 -18.572 u NGI netirano s pr. od ukidanja rezerviranja, iskazano unutar pozicije troškovi osoblja Rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore 0 164.063 -164.063 u NGI netirano s pr. od ukidanja rezerviranja, iskazano unutar pozicije troškovi osoblja UKUPNO RAZLIKA NGI-GFI POD 0 182.635 -182.635 VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. Petrovaradinska 110 10000, Zagreb OIB: 55860335630; ID: HR55860335630; Mat. Br: 03275329 Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 65 Temeljem članka 272.p., a u vezi čl. 250.a.st.4 Zakona o trgovačkim društvima, Uprava Društva Vodoprivreda Zagreb d.d. (dalje u tekstu: Društvo) daje slijedeću: IZJAVU o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja Društvo dobrovoljno primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojega su zajednički Izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza. Društvo je pratilo i primjenjivalo preporuke utvrđene Kodeksom objavljujući sve informacije čija je objava predviđena pozitivnim propisima, te informacije koje su u interesu dioničara Društva. Detaljna obrazloženja vezana uz manja odstupanja od pojedinih preporuka Kodeksa, Društvo je iznijelo u Godišnjem upitniku Kodeksa korporativnog upravljanja. Društvo zagrebačkoj burzi dostavlja popunjen godišnji upitnik o korporativnom upravljanju, a Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga dostavlja podatke za izradu godišnjeg izvještaja o korporativnom upravljanju izdavatelja koji su uvršteni na uređeno tržište Zagrebačke burze. Upravu Društva predstavlja jedan član – predsjednik Uprave Društva R. br. Ime i prezime Datum imenovanja OIB Adresa stanovanja Pošt. Broj Mjesto 1. ROBERT LAGINJA 27.04.2021 . 82507310323 Svetice 4 10 000 Zagreb Upravu imenuje i opoziva Nadzorni odbor na vrijeme od četiri godine. Uprava vodi poslove Društva sukladno Statutu Društva i zakonskim propisima. Društvo zastupa samostalno predsjednik Uprave Društva. Uprava je pratila da poslovne i druge knjige i poslovna dokumentacija budu u skladu sa Zakonom, sastavljala knjigovodstvene dokumente, realno procjenjivala imovinu i obveze, sastavljala financijska i druga izvješća u skladu s računovodstvenim propisima i standardima i važećim propisima. Nadzorni odbor je sukladno zahtjevima Kodeksa proveo unutarnji nadzor Društva redovitim kontrolama predočenih izvješća. Na sjednicama NO raspravljalo se i odlučivalo o svim pitanjima iz nadležnosti tog tijela propisane ZTD-om i Statutom Društva. Izvješće NO o obavljenom nadzoru vođenja poslova dio je Godišnjeg izvješća Društva koje se podnosi Glavnoj skupštini. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 66 Nadzorni odbor je sastavljen od pet članova: R. br. Ime i prezime Datum imenovanja OIB Adresa stanovanja Pošt. Broj Mjesto 1. GORAN VEČKOVIĆ 11.11.2021. 08579101882 Velikogorička 100 10 415 Novo Čiče 2. IVANA VEČKOVIĆ 11.11.2021. 78912294109 Velikogorička 100 10 415 Novo Čiče 3. TIHOMIR BOSAK 23.12.2021. 14973537358 Kašinci 8 10 257 Brezovica 4. TATJANA OPERTA 28.09.2022. 15904786609 Milana Ogrizovića 11 10 000 Zagreb 5. MARIO ŠIPUŠIĆ 08.08.2024. 72849149454 Ulica Ksavera Šandora Đalskog 33 10410 Velika Gorica Pravo glasa dioničara nije ograničeno Statutom Društva na određeni postotak ili broj glasova, niti postoje vremenska ograničenja za ostvarivanje prava glasa; svaka redovna dionica daje pravo na jedan glas na Glavnoj skupštini. Revizijski odbor izvješćuje Nadzorni odbor o ishodu zakonske revizije, te prati proces financijskog izvješćivanja. R. br. Ime i prezime Datum imenovanja OIB Adresa stanovanja Mjesto Funkcija 1. GORAN VEČKOVIĆ 16.04.2020 08579101882 Velikogorička 100 Novo Čiče Predsjednik od 19.12.2024 (do tada Član) 2. MARCELA VEČKOVIĆ 29.05.2018 57698414733 Kolodvorska 57 Velika Gorica Član do 19.12.2024 3. IVANA VEČKOVIĆ 19.12.2024 78912294109 Velikogorička 100 Novo Čiče Član 4. MARIO ŠIPUŠIĆ 19.12.2024 72849149454 Ulica Ksavera Šandora Đalskog 33 Velika Gorica Član Četiri najveća dioničara sa stanjem na dan 31.12.2024.: Vlasnički račun Ime/Tvrtka OIB Broj dionica Udio% 9722416 VEČKOVIĆ GORAN 08579101882 231.027 58,4214 % 9146644 GRAD ZAGREB 61817894937 149.134 37,7126 % 5685745 PRIBANIĆ IVAN 68399487716 478 0,1209 % MALI DIONIČARI 14.810 3,7451 % Sukladno odredbama čl. 250 st. 4. I čl. 272.p ZTD-a, ova Izjava je poseban odjeljak i sastavni dio godišnjeg izvješća o stanju Društva za 2024. godinu. Zagreb, XX.03.2025. Predsjednik Uprave Društva _____ Robert Laginja, dipl. ing.

AI Terminal

More from Vodoprivreda Zagreb d.d.

Talk to a Data Expert