COMUNICAT DE PRESĂ

Bucureşti, 24 aprilie 2025

Hotărârile Adunării Generale a Acţionarilor BRD - Groupe Société Générale

Adunările Generale Ordinară şi Extraordinară ale Acţionarilor (AGA) BRD - Groupe Société Générale s-au desfășurat pe 24 aprilie 2025, la Turn BRD, Bd. Ion Mihalache nr. 1-7, sector 1, Bucureşti (etaj 1, Sala Auditorium). Conform convocatorului, la Adunarea Generală Ordinară şi la cea Extraordinară au fost îndreptăţite să participe şi să voteze persoanele având calitatea de acţionar la data de referinţă de 10 aprilie 2025. La şedinţa AGOA au participat acţionari reprezentând 91,57 % din capitalul social al băncii, iar la ședința AGEA au participat acţionari reprezentând 91,57 % din capitalul social al băncii.

AGA Ordinară a aprobat :

situaţiile financiare anuale individuale şi consolidate, pregătite în conformitate cu Standardele Financiare Internaţionale de Raportare, aşa cum au fost adoptate de Uniunea Europeană, pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2024, însoţite de Raportul Anual al Consiliului de Administraţie la nivel individual şi consolidat şi de Raportul auditorului financiar. Raportul Anual al Consiliului de Adminitrație include și Declarația de durabilitate pregătită în conformitate cu Standardele europene de raportare privind durabilitatea, însoțită de raportul de asigurare limitată emis de auditorul extern;
raportului de remunerare a directorilor și a administratorilor neexecutivi, aferent exerciţiului financiar 2024;
descărcarea de gestiune a administratorilor pentru exerciţiul financiar al anului 2024;
repartizarea sub formă de dividende a sumei de 737.391.496 lei, reprezentand 50 % din rezultatul aferent anului 2024 (dividendul brut este de 1,0581 lei / acțiune). Dividendele vor fi plătite în data de 22 mai 2025 și data plății amânate va fi 28 noiembrie 2025;
bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2025 şi a Programului de activitate pentru exerciţiul financiar al anului 2025;
remuneraţia cuvenită administratorilor neexecutivi pentru exerciţiul financiar al anului 2025, precum şi limitele generale privind remuneraţiile administratorilor şi a remuneraţiei directorilor;
confirmarea și ratificarea celor aprobate prin Hotărârea nr. 15 a Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor BRD – Groupe Société Générale S.A. nr. 137 din data de 25 aprilie 2024 privind numirea societăţii PricewaterhouseCoopers Audit S.R.L., cu sediul în Bucuresti, sector 1, Bd. Poligrafiei nr. 1A, Ana Tower, etajul 24/3, EUID ROONRC.J40/17223/1993, C.I.F. RO4282940, în calitate de auditor financiar al Băncii pentru anii financiari 2024 – 2026, atât pentru desfășurarea auditului statutar cât și în scopul asigurării raportării privind durabilitatea cu privire la perioada la care se referă Hotărârea mai sus menționată.

De asemenea, AGA Ordinară a aprobat alegerea și desemnarea Domnului Didier Albert Yves HAUGUEL în calitate de administrator independent, pentru o perioadă de 4 ani, sub condiţia obţinerii aprobării prealabile începerii exercitării funcției, emisă de Banca Naţională a României, conform dispoziţiilor legale în vigoare.Termenul de 4 ani al mandatului începe să se calculeze din a 3 a zi lucrătoare ulterioară primirii aprobării prealabile a Băncii Naţionale a României;

AGA Extraordinară a avut pe ordinea de zi şi a aprobat:

reînnoirea plafonului pentru emisiunea de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar conform Regulamentului UE nr. 575/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și societățile de investiții modificat de Regulamentul UE nr. 648/2012, în plafonul maxim de 300 milioane EUR sau echivalent RON, sub forma unuia sau mai multor împrumuturi (Împrumuturi). Plafonul va avea o valabilitate de 2 ani, pånă la 31/12/2026.

Împrumuturile vor fi perpetue (incluzând opțiuni call pentru emitent), denominate în EURO sau RON, cu rata dobånzii fixă sau variabilă, cu frecvența anuală sau semianuală, prin una sau mai multe emisiuni, derulate pånă la atingerea plafonului maxim.

mandatarea Consiliului de Administrație pentru stabilirea termenilor și condițiilor specifice emisiunii Împrumuturilor și efectuarea tuturor operațiunilor și/sau procedurilor privind implementarea hotărârilor adoptate mai sus, incluzând, dar fără a se limita la:
i) să decidă cu privire la următoarele:
- a. valoarea emisiunii de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar, sub forma unuia sau mai multor împrumuturi;
- b. legislația care va guverna Împrumuturile și jurisdicția Împrumuturilor;
- c. tipul și rata sau modul de calcul al dobânzii aferente Împrumuturilor;
- d. orice alți termenii și condiții ale emisiunii de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sub formă de împrumuturi, care nu sunt stipulate mai sus;
ii) adoptarea oricărei hotărâri/decizii, aprobarea tuturor documentelor și emiterea oricăror declarații necesare sau recomandabile pentru pregătirea și punerea în aplicare a Împrumuturilor, inclusiv Contractele de împrumut care vor fi întocmite în conformitate cu legislația aplicabilă și cu cele mai bune practici și care vor fi supuse aprobării autorităților competente, după caz;
iii) aprobarea oricăror actualizări/modificări/suplimente ale contractelor de Împrumut dacă este necesar și depunerea acestora spre aprobare, după caz, la autoritățile competente;
iv) împuternicirea uneia sau mai multor persoane pentru îndeplinirea formalităților necesare inclusiv negocierea și semnarea documentelor necesare privind Contractele de împrumut.
- modificarea Actului Constitutiv al Băncii conform propunerilor din Anexa la Convocator.

De asemenea, Adunarea Generală a Acţionarilor a aprobat data de 12 mai 2025 ca ex date, respectiv data de 13 mai 2025 ca dată de înregistrare.

Raportul anual care conţine situaţiile financiare ale anului 2024 aprobate de Adunarea Generală a Acţionarilor a fost transmis la ASF – Sectorul Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare şi la Bursa de Valori Bucureşti, conform calendarului de comunicare financiară făcut public la începutul anului, şi este disponibil pentru public şi investitori pe site-ul web al băncii: www.brd.ro. Copii ale raportului pot fi obţinute, la cerere, gratuit, de la sediul central al BRD - Groupe Société Générale, situat în Bulevardul Ion Mihalache nr. 1-7, sector 1, Bucureşti.

Raportul Anual al Consiliului de

Administratie

2024

Pregatit in conformitate cu Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 27/2010, Regulamentul Autoritatii de Supraveghere Financiara nr. 5/2018, Regulamentul Bancii Nationale a Romaniei nr. 5/2013

Include atat Raportul Anual al Consiliului de Administratie cat si Raportul Consolidat al Consiliului de Administratie

CUPRINS

1.	SOCIETATEA SI ACTIONARII SAI 3
2.	GUVERNANTA CORPORATIVA 8
3.	RESURSE UMANE 33
4.	ACTIVITATEA GRUPULUI SI REZULTATE 39
5.	MANAGEMENTUL RISCULUI 50
6.	GESTIONAREA SI ADECVAREA CAPITALULUI 59
7.	CADRUL AFERENT CONTROLULUI INTERN 64
8.	RAPORTAREA CONSOLIDATA PRIIVIND DURABILITATEA 66
9.	CONCLUZII SI PERSPECTIVE PENTRU 2025 367
10.	PROPUNERILE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE 368

Nota: Ca urmare a rotunjirilor, este posibil ca cifrele prezentate in acest raport ca totaluri sa nu reprezinte suma exacta a cifrelor care le preced si procentele sa nu reflecte in mod precis sumele absolute.

1. SOCIETATEA SI ACTIONARII SAI

PROFILUL BRD – GROUPE SOCIÉTÉ GÉNÉRALE

BRD – Groupe Société Générale ("BRD" sau "Banca") a fost infiintata la 1 decembrie 1990 ca banca comerciala independenta, sub forma juridica de societate pe actiuni, cu capital majoritar detinut de Statul Roman, prin achizitionarea activelor si pasivelor fostei Banci de Investitii ("Banca de Investitii").

In martie 1999, Société Générale ("SG") a achizitionat un pachet de actiuni reprezentand 51% din capitalul social, majorandu-si detinerea pana la 58,32% prin cumpararea, in anul 2004, a pachetului detinut de statul roman. La 31 decembrie 2024, SG detinea 60,17% din capitalul social.

BRD-Groupe Société Générale este cotata la Bursa de Valori Bucuresti ("BVB") avand simbolul "BRD" incepand cu 15 ianuarie 2001.

Datele de identificare ale BRD sunt:

➢ Sediul social: B-dul Ion Mihalache nr. 1-7, sect. 1, Bucuresti
➢ Tel/Fax: 021.3016100 / 021.3016800
➢ Numar unic de inregistrare la registrul comertului: 361579/10.12.1992
➢ Cod unic de inregistrare: RO 361579/10.12.1992
➢ Numarul de ordine de la Registrul Comertului: J40-608-1991
➢ Numarul si data inregistrarii in Registrul institutiilor de credit: RB PJR 40 007/18.02.1999
➢ Capital social subscris si varsat: 696.901.518 RON
➢ Piata reglementata unde sunt tranzactionate actiunile emise : Bursa de Valori Bucuresti Categoria Premium
➢ Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise de Banca: actiuni ordinare cu o valoare nominala de 1 RON

RATING EXTERN

La 31 decembrie 2024, Banca avea urmatoarele rating-uri:

Fitch Ratings (ultima actualizare: decembrie 2024*)	Rating
Datoria în valută pe termen scurt	F2
Datoria în valută pe termen lung	BBB+

Moody's (ultima actualizare: aprilie 2024**)	Rating
Depozite în lei pe termen scurt	Prime-2
Depozite în lei pe termen lung	Baa1
Depozite în valută pe termen scurt	Prime-2
Depozite în valută pe termen lung	Baa1

* Fitch a afirmat ratingul datoriei in valuta pe termen lung la 'BBB+' cu perspectiva negativa

** Moody's a confirmat ratingul depozitelor in valuta pe termen lung si scurt ale bancii la Baa1/Prime-2 in mai 2023, cu perspectiva stabila. La ultima actualizare a analizei de credit, in aprilie 2024, ratingul si perspectiva au ramas neschimbate.

BRD GRUP ("GRUP") include urmatoarele entitati:

BRD Groupe Société Générale SA;
BRD Sogelease IFN SA;
BRD Finance IFN SA;
BRD Asset Management SAI SA.

PROFILUL SOCIETE GENERALE

Société Générale a fost infiintata in 1864 ca societate bancara inregistrata in Franta. Sediul sau social se afla pe Bvd. Haussmann, nr. 29, 75009, Paris, Franta, iar actiunile sale sunt listate la Bursa de Valori din Paris.

Société Générale este unul dintre cele mai mari grupuri europene de servicii financiare. Bazandu-se pe un model bancar diversificat si integrat, Grupul Société Générale combina soliditatea financiara si expertiza dovedita in inovatie cu o strategie de crestere sustenabila si isi propune sa fie un partener de incredere in relatia cu

clientii, dedicat transformarii pozitive a lumii.

Activa in economia reala de peste 160 de ani, cu o pozitie solida in Europa si conectata la restul lumii, Société Générale are peste 126.000 de angajati in 65 de tari si sprijina zilnic 25 de milioane de clienti persoane fizice, societati si investitori institutionali din intreaga lume, oferind o gama larga de servicii de consultanta si solutii financiare personalizate.

Grupul Société Générale opereaza in trei domenii de activitate complementare, incorporand oferte ESG pentru toti clientii sai:

French Retail Banking, Private Banking and Insurance, cu o franciza lider in domeniul bancar SG si al asigurarilor de retail, servicii de private banking premium si Boursorama, lider in domeniul bancar digital.
Global Banking and Investor Solutions, o banca wholesale de prim rang care ofera solutii dedicate, cu un leadership global distinctiv in domeniul instrumentelor derivate pe actiuni, al finantarii structurate si al ESG.
Mobility, International Retail Banking and Financial Services, care cuprinde banci universale solide (in Romania, Republica Ceha si mai multe tari africane), si Ayvens (noul brand ALD LeasePlan), un jucator global in domeniul mobilitatii durabile, precum si activitati de finantare specializate.

Cele mai recente rating-uri de credit ale SG sunt disponibile https://investors.societegenerale.com/en/financial-and-non-financial-information/ratings/credit-ratings

In cursul anului 2024, Banca Nationala a Romaniei (BNR) a solicitat tuturor bancilor din sistemul bancar romanesc evaluarea indeplinirii de catre actionarul semnificativ/actionarii semnificativi a cerintelor de legalitate si reglementare privind integritatea, soliditatea financiara si influenta pe care o exercita asupra administrarii institutiei de credit, conform prevederilor Regulamentului BNR nr. 12/2020 Sectiunea 2, articolele 16 – 50.

Evaluarea Société Générale S.A. in calitate de unic actionar semnificativ al BRD, realizata de catre Comitetul de Administrare a Riscurilor nr. 33 din data de 11.09.2024 si prezentata Consiliului de Administratie in cadrul reuniunii nr. 537 din data de 19.09.2024, nu a identificat aspecte care contravin dispozitiilor legale mai sus mentionate privind integritatea, competentele profesionale si conformitatea cu reglementarile prudentiale, influenta Société Générale asupra organului de conducere al BRD, soliditatea financiara a Société Générale.

POZITIA BRD IN CADRUL SOCIETE GENERALE

Société Générale este prezenta in Romania din 1980, fiind singura banca importanta din Europa de Vest care a fost prezenta in Romania in perioada comunista.

In 1999, participa la procesul de privatizare a Bancii Romane pentru Dezvoltare si achizitioneaza 51% din capitalul social al bancii.

Incepand cu aceasta perioada, BRD isi aliniaza procedurile operationale si practicile comerciale la cele ale grupului SG.

BRD face parte din reteaua internationala a Société Générale, gestionata de Mobility, International Retail Banking and Financial Services (MIBS), care isi propune sa ofere o gama larga de produse si servicii persoanelor fizice, profesiilor liberale si persoanelor juridice.

CIFRE CHEIE

Grup	2023	2024	Variatie
Venit bancar net (RONm)	3,834	4,032	+5.2% +6.8%
	57	(145)	+2.5x

Castiguri/(Pierderi) nete din deprecierea instrumentelor financiare (RONm) Rezultate financiare
Profitul net al perioadei financiare (RONm) Raport Cost / Venit	1,656 49.4%	1,524 50.2%	-8.0% +0.8 pt
ROE	20.9%	16.6%	-4.3 pt
RON mld	Dec-23	Dec-24	Variatie
Total credite si avansuri catre clienti (inclusiv creante din leasing financiar)	41.7	49.7	+19.1%
	Cheltuieli operationale (RONm)		(1,895) (2,023)

CIFRE CHEIE
	Grup	2023	2024	Variatie
	Venit bancar net (RONm)	3,834	4,032	+5.2%
	Cheltuieli operationale (RONm)	(1,895)	(2,023)	+6.8%
Rezultate financiare	Castiguri/(Pierderi) nete din deprecierea instrumentelor financiare (RONm)	57	(145)	+2.5x
	Profitul net al perioadei financiare (RONm)	1,656	1,524	-8.0%


	RON mld	Dec-23	Dec-24	Variatie
	Total credite si avansuri catre clienti (inclusiv creante din leasing financiar)	41.7	49.7	+19.1%
Credite si depozite	Total depozite clientela	62.4	67.9	+8.9%
	Venit bancar net (RONm) Cheltuieli operationale (RONm) Castiguri/(Pierderi) nete din deprecierea instrumentelor financiare (RONm)	3,723 (1,815) 48	3,895 (1,965) (128)	+4.6% +8.2% +2.7x
	Profitul net al perioadei financiare (RONm)	1,634	1,475	-9.8%
	Raport Cost / Venit	48.8%	50.4%	+1.7 pt
	ROE	21.7%	16.9%	-4.9 pt
			Dec-24	Variatie
	RON mld	Dec-23
Rezultate financiare Credite si depozite	Total credite si avansuri catre clienti (inclusiv creante din leasing financiar)	39.6	47.4	+19.5%
	Total depozite clientela	62.6	68.2	+8.9%
	RON m	Dec-23	Dec-24	Variatie
	Fonduri proprii (RONm)	8,103	9,680	+19.5%
Adecvarea capitalului		35,291	35,506	0.6%
	Active ponderate la risc (RON mld)	23.0%	27.3%	+4.3 pt
	Rata fondurilor proprii totale*
Retea	Numar de agentii	423	388	(35)

Note:

* Rata fondurilor proprii totale la finalul lunii decembrie 2024 include impactul noilor tratamente temporare reglementare (puse in aplicare prin articolul 468 si articolul 500a din CRR3 in iulie 2024). Rata fondurilor proprii totale, excluzand impactul noilor tratamente temporare de reglementare, este de aproximativ 23%.

La 31 decembrie 2024, situatiile financiare ale BRD Finance SA nu au mai fost intocmite pe baza principiului continuitatii activitatii. Societatea a fost inclusa in situatiile financiare consolidate ale Grupului pe aceasta baza.

ACTIUNEA BRD

Incepand cu 15 ianuarie 2001, actiunile Bancii sunt listate in categoria Premium a Bursei de Valori Bucuresti. Actiunile sunt incluse in indicii BET, BET Plus, BET-XT, BET-XT-TR, BET-BK , BET-TR si ROTX. Actiunile Bancii sunt ordinare, nominative, dematerializate si indivizibile. In conformitate cu actul constitutiv, articolul 17, litera k, Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor ("AGEA") decide in privinta pietelelor de capital pe care sunt cotate si tranzactionate actiunile Bancii, respectand legislatia privind tranzactionarea actiunilor emise de institutiile bancare.

Pretul de inchidere pentru actiunea BRD la data de 31 decembrie 2024, a fost de 18,64 RON/actiune (17,92 RON/actiune la 31 decembrie 2023). La aceeasi data, capitalizarea bursiera a fost de 12.990,24 milioane RON (12.488,48 milioane RON la 31 decembrie 2023).

In cursul perioadei ianuarie – decembrie 2024, nici Banca, nici filialele sale nu au rascumparat propriile actiuni.

La data de 31 decembrie 2024, nici Banca, nici filialele sale nu detineau actiuni proprii.

Evolutia pretului actiunii BRD fata de indicele BET si volumul de actiuni BRD tranzactionate in perioada 31 decembrie 2014 – 31 decembrie 2024

Sursa: Bloomberg

DIVIDENDE

In conformitate cu legislatia romana si Actul Constitutiv, dividendele se platesc din fondurile constituite in acest scop dupa aprobarea Adunarii Générale a Actionarilor, in termen de maxim 6 luni de la data Adunarii Generale a Actionarilor de stabilire a dividendelor. In cazul in care Adunarea Generala a Actionarilor nu stabileste data platii dividendelor, acestea se vor plati in termen de 30 de zile de la data publicarii Hotararii Adunarii Generale a Actionarilor de stabilire a dividendelor in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea a IV-a.

Distribuirea dividendelor se face conform hotararii Adunarii Generale a Actionarilor, la propunerea Consiliului de Administratie si depinde de valoarea profitului distribuibil si de nevoile viitoare de capitalizare ale Bancii.

Evolutia dividendelor aprobate si distribuite efectiv in ultimii trei ani este prezentata mai jos:

Dividende	2023	2022	2021

Rezultat distribuit (Milioane RON)	1.634,2	1.285,9	1.279,3
Dividende totale (Milioane RON)	817,1	643,0	895,5
Numar de actiuni (milioane)	696,9	696,9	696,9
Dividend pe actiune (RON), brut	1,17250	0,9226	1,2850
Rata de distributie din profitul distribuibil	50,0%	50,0%	70,0%
Dividende platite efectiv pana la 31.12.2024 (Milioane RON)	814,0	641.0	893,2
Ponderea dividendelor platite efectiv pana la 31.12.2024	99,6%	99,8%	99,8%

Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor BRD (AGOA) din data de 14 decembrie 2023 a decis repartizarea sub forma de dividende a sumei de 642.961.341 lei, reprezentand 50%, din rezultatul reportat aferent anului 2022, ca o plata exceptionala. Dividendul brut aprobat a fost de 0,9226 lei / actiune. Dividendele au fost platite in data de 26 ianuarie 2024 si data platii amanate a fost 29 noiembrie 2024.

Ulterior, Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor BRD (AGOA) din data de 25 aprilie 2024 a decis repartizarea sub forma de dividende a sumei de 817.117.030 lei, reprezentand 50% din rezultatul aferent anului 2023. Dividendul brut aprobat a fost de de 1,17250 lei / actiune. Dividendele au fost platite in data de 6 iunie 2024 si data platii amanate a fost 29 noiembrie 2024.

Numarul de actiuni a ramas neschimbat in ultimii 3 ani.

PLATA DIVIDENDELOR

Dividendele sunt distribuite actionarilor proportional cu cota lor de participare la capitalul social. Venitul generat de dividende este supus impozitarii la sursa.

Plata dividendelor se realizeaza in conformitate cu prevederile legale si ale Hotararii Adunarii Generale a Actionarilor privind repartizarea profitului, stabilirea dividendului si procedura de plata a dividendelor pusa la dispozitia actionarilor pe site-ul Bancii.

Dividendele nesolicitate se prescriu in 3 ani de la data inceperii platii acestora, potrivit dispozitiilor legale.

ACTIVITATI DE CERCETARE - DEZVOLTARE

Atat Banca cat si Grupul BRD nu efectueaza activitati de cercetare-dezvoltare.

2. GUVERNANTA CORPORATIVA

Modelul BRD - Groupe Société Générale S.A. de guvernanata corporativa este aliniat modelului Societatii-mama, Societe Generale.

Modelul de guvernanta corporativa adoptat de BRD asigura:

respectarea drepturilor si tratamentul echitabil al actionarilor, prin protejarea si punerea in practica a prerogativelor acestora;
stabilirea rolului si respectarea drepturilor grupurilor de interese, altele decat actionarii;
stabilirea raspunderii Consiliului de Administratie fata de institutia de credit si actionari, precum si a responsabilitatii de supraveghere a activitatii Comitetului de Directie;
transparenta si accesul la informatii, prin publicarea periodica, intr-o maniera corecta si reala a informatiilor financiare si operationale relevante.

Permanent preocupata de respectarea principiilor de guvernanta corporativa, BRD - Groupe Société Générale a aderat si aplicat, incepand din anul 2012, principiile definite de Codul de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti (BVB). "Declaratia privind conformarea cu prevederile Codului de Guvernanta BVB la data de 31 decembrie 2024" este prezentata in Anexa 1.

BRD - Groupe Société Générale are propriul Cod de Guvernanta Corporativa pus la dispozitia partilor interesate pe site-ul institutional la sectiunea: https://www.brd.ro/despre-brd/investitori-siactionari/altele/guvernanta-corporativa.

Guvernanta corporativa in BRD - Groupe Société Générale este un proces continuu in care integritatea, responsabilitatea si transparenta sunt elementele fundamentale in luarea unor decizii corecte si stabilirea unor obiective care sa contribuie la cresterea increderii actionarilor in Banca, eficienta economica, crestere sustenabila si stabilitate financiara.

La 31 decembrie 2024, Société Générale S.A. este singurul actionar semnificativ al Bancii, detinand 60,1684% din capitalul social.

ADUNAREA GENERALA A ACTIONARILOR

Adunarile Generale ale Actionarilor constituie un prilej pentru membrii Consiliului de Administratie si conducerea superioara (directorii care actioneaza impreuna in cadrul Comitetului de Directie) de a prezenta actionarilor rezultatele obtinute pe durata exercitarii mandatului in baza responsabilitatilor ce le-au fost conferite.

Adunarile Generale ale Actionatilor sunt ordinare si extraordinare. Adunarea Generala Ordinara se intruneste cel putin o data pe an, in cel mult 4 luni de la incheierea exercitiului financiar, iar Adunarea Generala Extraordinara se intruneste ori de cate ori este necesar.

Banca depune toate diligentele, cu respectarea cerintelor legislatiei in materie, pentru facilitarea participarii actionarilor la lucrarile Adunarilor Generale ale Actionarilor, precum si a exercitarii depline a drepturilor acestora.

Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor decide cu privire la: situatiile financiare consolidate si individuale (pe baza rapoartelor prezentate de Consiliul de Administratie si al auditorului financiar), stabilirea dividendului, numirea/ revocarea membrilor Consiliului de Administratie si a auditorului financiar, fixarea duratei minime a contractului de audit financiar, remuneratia cuvenita pentru exercitiul in curs al membrilor Consiliului de Administratie, bugetul de venituri si cheltuieli, programul de activitate pe exercitiul financiar urmator.

Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor decide cu privire la: schimbarea duratei de functionare a Bancii, majorarea capitalului social, reducerea capitalului social sau reintregirea sa prin emisiune de noi actiuni, schimbarea sediului social, fuzionarea sau divizarea, dizolvarea anticipata a Bancii, emisiunea de obligatiuni, conversia unei categorii de obligatiuni in alta categorie sau in actiuni, incheierea de catre conducatorii Bancii a actelor juridice privind dobandirea, instrainarea, inchirierea, schimbarea sau constituirea in garantie a bunurilor aflate in patrimoniul Bancii, a caror valoare

depaseste limitele prevazute de legislatia aplicabila, desemnarea pietelor de capital pe care vor fi listate si tranzactionate actiunile Bancii, schimbarea domeniului principal de activitate si a activitatii principale.

Hotararile privind modificarea Actului Constitutiv se adopta potrivit principiilor de competenta stabilite in Actul Constitutiv al Bancii.

Pentru a asigura tratamentul egal si exercitarea deplina si intr-o maniera echitabila a drepturilor detinatorilor de actiuni, Banca pune la dispozitia acestora toate informatiile relevante cu privire la Adunarea Generala a Actionarilor si la deciziile adoptate, atat prin mijloacele de comunicare in masa, cat si in sectiunea speciala, deschisa pe pagina proprie de Internet (https://www.brd.ro/desprebrd/investitori-si-actionari/comunicare-financiara/rezultate-financiare).

Procedurile de desfasurare a lucrarilor AGA sunt disponibile actionarilor si altor parti interesate pe siteul institutional la sectiunea: https://www.brd.ro/despre-brd/investitori-si-actionari/aga-brd/proceduraorganizare-si-desfasurare-aga.

In cadrul Adunarilor Generale ale Actionarilor este incurajat dialogul intre actionari si membrii Consiliului de Administratie si/sau ai conducerii executive. Fiecare actionar poate adresa administratorilor intrebari referitoare la activitatea Bancii.

In anul 2024, au avut loc doua Adunari Generale ale Actionarilor (o Adunare Generala Ordinara in data de 25 aprilie 2024, respectiv o Adunare Generala Extraordinara in data de 25 aprilie 2024).

ADMINISTRAREA SI CONDUCEREA BANCII

BRD – Groupe Société Générale a adoptat sistemul unitar de administrare in deplina concordanta cu obiectivele unei bune guvernante corporative, a transparentei informatiei corporative relevante, a protectiei actionarilor si a altor categorii de persoane interesate, precum si a unei functionari eficiente pe piata bancara.

Organul de conducere al Bancii, Consiliul de Administratie si directorii executivi (care actioneaza impreuna in cadrul Comitetului de Directie) isi desfasoara activitatea in baza unor reguli de organizare si functionare clar definite in "Directiva privind organizarea si functionarea organului de conducere".

Organul de Conducere promoveaza standarde etice si profesionale ridicate si o cultura solida de control intern.

Consiliul de Administratie evalueaza anual adecvarea Organului de Conducere si a membrilor sai in baza rapoartelor Comitetului de Nominalizare intocmite conform dispozitiilor "Politicii de adecvare a membrilor Organului de conducere si a persoanelor care detin functii cheie si de initiere si pregatire a membrilor Organului de conducere".

Componenta, dimensiunea si competentele organului de conducere sunt adecvate in raport cu dimensiunea si complexitatea activitatii Bancii.

Membrii Organului de Conducere indeplinesc conditiile si criteriile de eligibilitate stabilite in "Politica de adecvare a membrilor Organului de conducere si a persoanelor care detin functii cheie si de initiere si pregatire a membrilor Organului de conducere", necesare administrarii/conducerii eficiente a BRD - Groupe Societe Generale, respectiv:

Dispun de o buna reputatie si expertiza necesara pentru exercitarea responsabilitatilor in conformitate cu regulile unei practici bancare prudente si sanatoase;
Dispun de experienta profesionala care presupune cunostinte teoretice si practice adecvate naturii, marimii si complexitatii activitatii Bancii si responsabilitatilor incredintate, precum si experienta intr-o functie de conducere, dobandita intr-o entitate comparabila ca dimensiune si activitate cu Banca;
Asigura conditiile competentei colective a Organului de Conducere pentru o administrare si conducere eficienta si performanta a activitatii Bancii;
Aloca suficient timp pentru exercitarea responsabilitatilor conferite de lege si de organele statutare;
Demonstreaza implicare si angajament in exercitarea responsabilitatilor conferite de lege si de organele statutare.

Selectia candidatilor pentru pozitii in cadrul Organului de Conducere se realizeaza in baza unui proces riguros definit in "Politica de adecvare a membrilor Organului de conducere si a persoanelor care detin functii cheie si de initiere si pregatire a membrilor Organului de conducere".

Obiectivul principal al procesului de selectie este asigurarea candidatilor potriviti pentru functiile vacante in cadrul Organului de Conducere sau pentru a asigura succesiunea membrilor existenti.

Selectia candidatilor exclude orice discriminare privind genul, varsta, etnie si orice alt tip de discriminare, in concordanta cu prevederile legale.

Criterii precum reputatia, experienta profesionala teoretica si practica in domenii specifice activitatilor desfasurate in cadrul BRD – Groupe Societe Generale, diversitatea in cadrul organului de conducere, asigura mentinerea unei componente adecvate a acestuia.

Banca recunoaste si sustine beneficiile diversitatii membrilor Organului de conducere si considera ca este un element esential in protectia si extinderea avantajului competitiv avand in vedere faptul ca, prin intermediul diversitatii, pot fi atinse eficacitatea si performanta maxima, cresterea inovatiei si a cooperarii atat in cadrul Organului de conducere cat si in cadrul Bancii.

In acest context, inca din momentul procesului de selectie se urmareste asigurarea diversitatii in cadrul Organului de conducere din perspectiva aptitudinilor educationale si profesionale, a competentelor, garantandu-se astfel ca procesul decizional al Organului de conducere nu este dominat de nicio persoana sau grup mic de persoane intr-un mod care sa fie in detrimentul intereselor Bancii, a varstei, a genului, a experientei, etc.

Diversitatea genului, a varstei si provenientei geografice reprezinta elemente importante, intrucat acestea determina evolutii diferite din punct de vedere al intelegerii valorilor culturale, aspecte specifice sectorului financiar-bancar si cadrului legislativ care are impact asupra activitatii, astfel incat sa faciliteze in mod constient procesul decizional referitor la strategia Bancii. Parametrii mentionati mai sus sunt luati in considerare in determinarea celei mai bune componente a Organului de conducere.

In vederea asigurarii diversitatii in cadrul Organului de conducere si a atingerii tintei stabilite privind reprezentarea genului slab reprezentat, Comitetul de Nominalizare are in vedere urmatoarele actiuni:

incorporarea principiilor de diversitate in resursele de succesiune;
indrumarea/sprijinirea si planificarea carierei in functie de tinte;
incurajarea campaniilor de diversitate si de pregatire a resurselor;
evaluarea anuala si ori de cate ori este necesar a Organului de conducere.

Principiul diversitatii urmareste sa fie atinsa tinta privind reprezentarea genului, masculin sau feminin, slab reprezentat. In acest sens, politica urmareste, totodata, sa se asigure oportunitati egale de selectie in cadrul Organului de conducere in baza calificarilor si experientei profesionale a acestora. In cadrul procesului de selectie a membrilor Organului de conducere, toti candidatii vor fi evaluati in baza acelorasi criterii, indiferent de genul acestora.

Formarea educationala si profesionala reprezinta un alt element important in scopul atingerii diversitatii Organului de conducere inclusiv din perspectiva intelegerii in mod colectiv a tuturor aspectelor procedurale economice, legale, financiare, de risc etc.

In acest sens, se urmareste existenta unui echilibru astfel incat membrii Organului de conducere sa detina cunostinte teoretice si experienta practica cu privire la:

pietele financiare;
cadrul si cerintele de reglementare;
planificarea strategica si intelegerea strategiei si a planului de afaceri a Bancii, precum si realizarea acestora;
administrarea riscurilor (identificarea, evaluarea, monitorizarea, controlul si reducerea principalelor tipuri de risc, incluzand activitatea anterioara/atributiile avute in acest sens);
contabilitate si audit;
evaluarea eficacitatii cadrului de guvernanta, instituirea unor mecanisme eficace de guvernanta, supraveghere si control;
interpretarea informatiilor financiare ale unei institutii de credit, identificarea aspectelor fundamentale pe baza acestor informatii si a unor controale si masuri corespunzatoare.

Selectia administratorilor independenti este conditionata de respectarea cerintelor prevazute de Legea nr. 31/1990 privind societatile, Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit si Codul de Guvernanta Corporativa al Bursei de Valori Bucuresti.

Exercitarea responsabilitatilor de catre membrii Organului de Conducere este sub conditia obtinerii aprobarii BNR.

CONSILIUL DE ADMINISTRATIE

Incepand din 18 aprilie 2015, Consiliul de Administratie este format din 9 membri, alesi de Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor pentru un mandat de 4 ani.

Structura Consiliului de Administratie asigura un echilibru intre membrii executivi si ne-executivi, astfel incat nicio persoana sau grup restrans de persoane sa nu poata domina, in general, procesul decizional al acestuia.

La data de 31 decembrie 2024, in componenta Consiliului de Administratie existau 4 administratori independenti.

Anul 2024 a adus modificari in componenta Consiliului de Administratie, dupa cum urmeaza:

alegerea domnului Jean Pierre Georges VIGROUX in calitate de Presedinte Independent al Consiliului de Administratie al Bancii, incepand cu data de 08 decembrie 2023 pana pe data de 30 mai 2024, ca urmare a renuntarii Domnului Giovanni Luca SOMA la mandatul sau.
renuntarea Doamnei Aurore Brigitte Micheline GASPAR la mandatul sau de administrator incepand cu data de 1 iulie 2024;
BNR a aprobat numirea doamnei Maria ROUSSEVA in calitate de administrator provizoriu pana la data intrunirii primei Adunari Generale Ordinare a Actionarilor din anul 2024 (incepand cu data de 21 martie 2024 pana la data de 25 aprilie).
Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor din 25 aprilie 2024 a decis:
alegerea doamnei Delphine Mireille GARCIN MEUNIER in calitate de administrator (mandat de 4 ani, incepand cu a 3-a zi lucratoare de la primirea aprobarii prealabile a BNR);
alegerea doamnei Maria ROUSSEVA in calitate de administrator (mandat de 4 ani, incepand cu a 3-a zi lucratoare dupa primirea aprobarii prealabile a BNR);
alegerea domnului Mathieu Jacques Paul Michel Mary VEDRENNE in calitate de administrator (mandat de 4 ani, incepand cu a 3-a zi lucratoare dupa primirea aprobarii prealabile a BNR);
reinnoirea mandatului de administrator al doamnei Valerie Marcelle Paule VILLAFRANCA (mandat de 4 ani, incepand cu data de 13 iulie 2024)
reinnoirea mandatului de administrator independent al domnului Jean Pierre Georges VIGROUX (mandat de 4 ani, incepand cu data de 30 mai 2024).
Consiliul de Administratie al Bancii din data de 25 aprilie 2024 a decis alegerea doamnei Delphine Mireille GARCIN -MEUNIER in calitate de Presedinte al Consiliului de Administratie, ca urmare a incetarii prin ajungere la termen a calitatii Domnului Jean – Pierre Georges VIGROUX de Presedinte Independent al Consiliului de Administratie. Numirea a fost sub conditia obtinerii aprobarii NBR.
BNR a aprobat numirea:
doamnei Delphine GARCIN MEUNIER, in calitate de administrator, respectiv Presedinte al Consiliului de Administratie (4 ani, incepand cu 6 iunie 2024);
doamnei Maria ROUSSEVA, in calitate de administrator (4 ani, incepand cu 6 iunie 2024);
domnului Mathieu Jacques Paul Michel Mary VEDRENNE, in calitate de administrator (4 ani, incepand cu 6 decembrie 2024).

De asemenea, in aplicarea dispozitiile Regulamentului BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit si ale Ghidurilor EBA, structura Comitetelor constituite in sprijinul Consiliului de Administratie al Bancii a fost revizuita conform modificarilor intervenite in cadrul Consiliului de Administratie.

MEMBRII CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE LA 31 DECEMBRIE 2024

Delphine Mireille GARCIN-MEUNIER1
Presedinte al Consiliului de Administratie Membru al Comitetului de Audit Membru al Comitetului de Remunerare	Data nasterii: 30 iunie 1976; Anul numirii in functia de membru al Consiliul de Administratie BRD – Groupe Societe Generale: 2024; Anul alegerii in functia de Presedinte al Consiliul de Administratie BRD – Groupe Societe Generale: 2024 Anul expirarii mandatului: 2028; Nu detine actiuni BRD- Groupe Societe Generale.

Situatia mandatelor exercitate

Conform declaratiei de afiliere, respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor legale aplicabile – trei mandate (din care un mandat executiv si doua mandate neexecutive),toate in cadrul Grupului Societe Générale, considerate ca un singur mandat.

Biografie

Are o Diploma de master in Finante Internationale, specializare in economie si econometrie de la HEC Scoala de management din Paris si o Diploma de studii aprofundate, specializare in finante de la Universitatea din Paris, Panthéon Sorbonne.

Are o experienta de 25 de ani in domeniul financiar - bancar din care peste 20 ani in functii de conducere in cadrul Grupului SG, precum: Director al Diviziei Mobilitate, Servicii Bancare Internationale de Retail & Servicii Financiare (MIBS) si membru al Comitetului Executiv al Grupului (din mai 2023); Director al Directiei de Strategie a Grupului, membru al Comitetului Strategic si al Comitetului Executiv al Grupului (noiembrie 2020 - mai 2023), Director al Directiei de Relatii cu Investitorii, Comunicare Financiara si Rating (martie 2017 - noiembrie 2020), Director General - Strategie & Dezvoltare Grup (2015 – martie 2017), Director General - Corporate Finance (2013 -2015), Director Corporate Finance (2008 - 2013), Vicepresedinte - Piete de capital (2004- 2008). Alte functii ocupate: asociat in Equity Capital Markets la Société Générale (2001-2004) si la Corporate Finance Rothschild (1999 -2001).

In prezent, este Director al Diviziei Mobilitate, Servicii Bancare Internationale de Retail & Servicii Financiare (MIBS) si membru al Comitetului Executiv al Grupului (din mai 2023).

De asemenea, detine calitatea de membru al Consiliului de Administratie al Ayvens (denumita anterior ALD Automotive, filiala Société Générale specializata in leasing operational cu automobile si gestionarea flotei auto, incepand din noiembrie 2019) si Presedinte al Consiliului de Supraveghere al Komercni Banka (incepand din februarie 2024).

Jean – Pierre Georges VIGROUX

Membru independent al Consiliului de Administratie

Data nasterii: 31 iulie 1953; Anul numirii ca membru independent in Consiliul de administratie al BRD-Groupe Société Générale: 2016;

1 Incepand din 06 iunie 2024.

Presedinte al Comitetului de Audit Membru al Comitetului de Remunerare	Ultima reinnoire a mandatului de membru independent: 2024; Mandatul expira in: 2028 Alte functii exercitate in cadrul Consiliului de administratie al BRD-Groupe Société Générale: Presedinte independent Durata mandatului de presedinte independent: 8 decembrie 2023 - 30 mai 2024;
	Nu detine actiuni in capitalul BRD-Groupe Société Générale .

Situatia mandatelor exercitate

Conform informatiilor furnizate prin declaratia de afiliere, indeplineste conditiile privind numarul de mandate stabilit de lege - doua mandate neexecutive: detine unul in cadrul BRD-Groupe Société Générale si unul in afara grupului Société Générale (administrator unic al NUFERILOR 22A IMO SRL).

De asemenea, este membru al Consiliului de administratie al Fundatiei 9.

Biografie

A absolvit ESSEC Franta. De asemenea, a studiat auditul financiar la Universitatea CAFR.

Pana in septembrie 2014, domnul Jean - Pierre Georges Vigroux a detinut diverse functii de conducere, precum: CEO Mazars Romania (2008-2014), partener responsabil pentru Europa de Sud-Est, presedinte al Consiliului de Supraveghere al Pricewaterhouse Coopers Europa Centrala si de Est (2001-2004 si 2004- 2006), fondator si CEO al Pricewaterhouse Coopers - Romania, membru al Comitetului Executiv si al Consiliului de Administratie al Pricewaterhouse Coopers - Europa Centrala si de Est (1996-2001), presedinte al The Foreign Investors Council (2003-2004).

Benoit Jean Marie OTTENWAELTER					Data nasterii: 28 decembrie 1954;
Membru Administratie Riscurilor	independent Presedinte al Comitetului de Administrare a	al	Consiliului	de	Anul numirii in functia de membru al Consiliul de Administratie BRD – Groupe Societe Generale: 2017; Ultima reinnoire a mandatului de membru al Consiliul de Administratie: 2021; Anul desemnarii in functia de membru independent al Consiliul de Administratie BRD – Groupe Societe Generale: 2023 Anul expirarii mandatului: 2025; Nu detine actiuni BRD – Groupe Societe Generale.

Situatia mandatelor exercitate

Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor legale aplicabile – doua mandate neexecutive in cadrul Grupului Societe Generale, considerate ca un singur mandat.

Biografie

A absolvit Facultatea Politehnica din Franta si Scoala Nationala de Statistica si Administratie Economica din Franta (ENSAE). Are o vasta experienta castigata in peste 36 de ani de activitate in cadrul Grupului Societe Generale, in domenii precum administrarea riscului, piete de capital si trezorerie, precum si in interactiunea cu autoritatile de reglementare bancara internationale.

De-a lungul carierei, a ocupat functii de conducere precum: Director Risc, Membru al Comitetului Executiv al Grupului Société Générale (2009 - iunie 2016), Director Adjunct si apoi Co-director al Diviziei Societati, Institutii si Consiliere, Membru al Comitetului Executiv al Société Générale Corporate si Investment Banking Paris (2004 -2009), Director al Diviziei Venituri Fixe,Valute si Marfuri a Société Générale

Corporate and Investment Banking Paris (2001 - 2004), Director Adjunct si apoi Director Trezorerie si Valuta la Société Générale - Divizia Piete de Capital Paris (1994 - 2000), Director Administrativ si Director Financiar, apoi Director al Departamentului Instrumente Financiare Derivative la Société Générale Strauss Turnbull London (1990 - 1994), Director Back-office la Société Générale Paris (1988 - 1990).

Alte functii ocupate: In cadrul Ministerului Francez al Economiei si Finantelor (1979 -1988), Profesor de Statistica si Econometrie, Director Studii Postuniversitare la Scoala Nationala de Statistica si Administratie Economica din Franta (1985 – 1988), Analist economic la INSEE - Institutul National Francez de Statistica (1981 – 1985), Cercetator in Econometrie, in cadrul Divizia Cercetare a INSEE – Institutul National Francez de Statistica (1979 - 1981).

In prezent, el este, de asemenea, membru al Consiliului de administratie al SOGECAP.

Liliana IONESCU – FELEAGA

					Data nasterii: 31 octombrie 1969;
Membru	independent	al	Consiliului	de	Durata mandatului de membru independent provizoriu in
Administratie					Consiliul de Administratie BRD – Groupe Societe
Presedinte al Comitetului de Remunerare					Generale: 20 decembrie 2018 - 18 aprilie 2019;
Membru al Comitetului de Audit					Anul numirii in Consiliul de Administratie BRD – Groupe
Membru al Comitetului de Nominalizare					Société Générale in calitate de membru independent :
					2019;
					Ultima reinnoire a mandatului de membru independet al
					Consiliul de Administratie: 2023;
					Data expirarii mandatului:2027;
					Nu detine actiuni BRD – Groupe Société Générale.

Situatia mandatelor exercitate

Conform declaratiei de afiliere, respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor legale aplicabile – un mandat neexecutiv, in cadrul BRD – Groupe Societe Generale.

De asemenea, este Decan si membru al Consiliului de Administratie al Academiei de Studii Economice si Membru in Consiliu si Vicepresedinte al Camerei Auditorilor Financiari din Romania.

Biografie

A absolvit Academia de Studii Economice din Bucuresti, Finante Contabilitate (ASE). Incepand din 2003 este Profesor Universitar Doctor, iar din 2005 este Conducator de Doctorat. De asemenea, detine o diploma internationala de management emisa de Universitatea din Toulouse.

Are o vasta experienta academica (peste 31 ani in cadrul Academiei de Studii Economice din Bucuresti - ASE). In prezent, este Decan al Facultatii de Contabilitate si Informatica de gestiune din cadrul ASE Bucuresti, membra a Consiliului de Administratie al Academiei de Studii Economice, membra a Camerei Auditorilor Financiari din Romania, membra a Asociatiei Internationale pentru Educatie si Cercetare Contabila.

Bogdan-Alexandru DRAGOI

					Data nasterii: 27 mai 1980;
Membru	Independent	al	Consiliului	de	Anul numirii in Consiliul de Administratie BRD – Groupe
Administratie					Societe Generale: 2019;
	Presedinte al Comitetului de Nominalizare				Ultima reinnoire a mandatului de membru independet al
	Membru al Comitetului de Administrare a				Consiliul de Administratie: 2023;
Riscurilor					Anul expirarii mandatului:2027;
					Nu detine actiuni BRD – Groupe Societe Generale.

Situatia mandatelor exercitate

Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor legale aplicabile – un mandat executiv in afara grupului SG si doua mandate neexecutive din care unul in cadrul BRD – Groupe Société Générale si unul in afara Grupului Société Générale.

Biografie

A absolvit Universitatea Tufts, Fletcher, Boston, Massachusetts, specializarile Relatii Internationale si Economie, cu Magna cum Laudae. Este membru al Golden Key Honor Society, detine Ordinul National Steaua Romaniei – grad de Cavaler si Ordinul Suveran al Cavalerilor de Malta – Marea Cruce pro Merito Melitensi.

Are 22 de ani de experienta in domenii precum finante, piete de capital si banci. De asemenea, are experienta in relatia cu autoritatile statului.

In prezent este Presedinte al Consiliului de Administratie LION CAPITAL S.A., denumirea actuala a SIF Banat Crisana (incepand din martie 2015) si Director General (incepand din iulie 2015).

Alte mandate in vigoare: membru al Consiliului de Administratie al Vrancart S.A (incepand din decembrie 2015), Biofarm SA (incepand din decembrie), Administrare Imobiliare SA (incepand din septembrie 2015) si Firos SA (incepand din noiembrie 2015).

Prin functiile ocupate, dl. Dragoi a acumulat experienta si expertiza in arii diverse de activitate (Consilier Prezidential – Administratia Prezidentiala – mai 2012 – decembrie 2014; Ministru al Finantelor Publice – februarie 2012 – mai 2012, Secretar de Stat – Ministerul Finantelor Publice – ianuarie 2009 – februarie 2012, CEC Bank – Membru al Consiliului de Administratie – aprilie 2009 – februarie 2012, EximBank – Presedinte al Comitetului Interministerial de Finantari, Garantii si Asigurari (CIFGA) – ianuarie 2009 – februarie 2012, Fondul Proprietatea – Membru in Comisia de selectie a managerului Fondului Proprietatea: martie 2008 – octombrie 2009, Presedinte al Comitetului reprezentantilor Fondului Proprietatea SA: septembrie 2010 – februarie 2012, Banca Europeana de Investitii (EIB) – Membru al Consiliului de Administratie – ianuarie 2009 – februarie 2012, Banca de Dezvoltare a Consiliului Europei – Membru al Consiliului de Administratie – ianuarie 2009 – februarie 2012, Director General Departamentul Economic Primaria Municipiului Bucuresti – noiembrie 2007 – iunie 2008 etc.).

Valerie Marcelle Paule VILLAFRANCA	Data nasterii: 1 iulie 1970; Anul numirii in Consiliul de Administratie BRD –
Membru al Consiliului de Administratie Membru al Comitetului de Nominalizare	Groupe Societe Generale: 2020; Ultima reinnoire a mandatului de membru al Consiliul de Administratie: 2024 Anul expirarii mandatului:2028; Nu detine actiuni BRD-Groupe Societe Generale.

Situatia mandatelor exercitate

Conform declaratiei de afiliere respecta numarul de mandate in societati, stabilit potrivit prevederilor legale aplicabile – un mandat neexecutiv in cadrul BRD – Groupe Societe Generale.

Biografie

Este absolventa a Classe preparatoire aux grandes ecoles, Lycee du Parc, Lyon (Franta), are un master in finante la Universitatea Paris IX Dauphine si un alt master in administrarea afacerilor cu specializare in finante la Scoala Superioara de Comert din Bordeaux.

Are o experienta de 30 de ani in calitate de consultant in afaceri si pe probleme de stategie din care peste 25 ani in functii de conducere de top precum: Director Risc si Conformitate pentru Europa de Vest, America de Sud si Africa in cadrul Boston Consulting Group (01/03/2014–17/03/2018), Director General pentru Europa, Orientul Mijlociu si Africa, Director Administrare Riscuri in cadrul Accenture (01/10/2010– 28/02/2014); Director General, Fondator si Director al Grupului Aon (01/05/2006–30/09/2010), Director Senior specillizat In Administrarea riscurilor in cadrul Ernst & Young, Paris (01/05/2002–31/03/2006),

Director Senior specializat in Administrarea riscurilor in cadrul Arthur Andersen, Paris (01/09/2000– 30/04/2002), Director specializat in consultanta de afaceri - Directorul Serviciului Trezorerie in cadrul Arthur Andersen, Paris (01/09/1998–31/08/2000).

Incepand din 18 martie 2018 s-a alaturat Société Générale, in calitate de Director al Programului privind Transformarea in materie de Cunoastere a Clientelei (KYC) la nivelul Grupului Société Générale si a exercitat aceasta functie pana la sfarsitul lui octombrie 2021.

In prezent, incepand din noiembrie 2021, detine functia de Director al Programului de Transformare ESG la nivelul Grupului (Programul ESG by Design).

Veronique SCHREIBER LOCTIN Membru al Consiliului de Administratie	Data nasterii: 10 august 1966; Durata mandatului de membru provizoriu in Consiliul de Administratie BRD – Groupe Société Générale: 5 ianuarie 2023 - 27 aprilie 2023; Anul numirii in Consiliul de Administratie BRD – Groupe Société Générale in calitate de membru: 2023 Anul expirarii mandatului: 2027;
	Nu detine actiuni BRD-Groupe Société Générale.

Situatia mandatelor exercitate

Conform declaratiei de afiliere respecta numarul de mandate in societati, stabilit potrivit prevederilor legale aplicabile –patru mandate nexecutive in cadrul Grupului Societe Générale, considerate un singur mandat.

Biografie

Detine o Diploma de master la Ecole de Management de Lyon (EM Lion), specializarea finante, contabilitate, economie, marketing.

Are o experienta de 37 de ani in domeniul bancar, in Société Générale, in functii de conducere precum: Co-Head al Coverage Franta, Membru al Comitetului Grupului Société Générale (ianuarie 2021- martie 2022), Head al Corporate Accounts din Société Générale Retail Banking din Franta, Membru al Comitetului Grupului Société Générale (iulie 2018 – decembrie 2021), General Delegate al Directiei Regionale Lille din Franta (iunie 2014 – iunie 2018), Director Operatiuni al activitatii Société Générale Retail Banking din Franta (octombrie 2010 - mai 2014), Director al Serviciului de Tranzactionare in cadrul Société Générale Global Transaction si Servicii de Plata (2007 - septembrie 2010), Director Comercial Clienti Corporativi al Retelei Retail din Franta (2003 - 2007), Director Comercial Clienti Corporativi al Sucursalei SG Chambery (2000 - 2003), Director Corporate Relationship in cadrul Sucursalei SG Grenoble (1997 - 2000), Director Finantari structurale, petrol si metale, Corporate and Investment Banking (1993 - 1997); Director Finantari Exporturi din surse diverse - Corporate and Investment Banking (1987 -1993).

Incepand din aprilie 2022, este Directorul Programului CSR pentru Retail Banking din France, Membru al Comitetului Grupului Société Générale. De asemenea, in prezent este membru al Consiliilor de Administratie ale societatilor Genefim si Sogefimur (societatii specializate in leasing), precum si membru al Comitetului de Supraveghere al LUMO GLBA 3.

Maria ROUSSEVA²

Membru executiv al Consiliului de Administratie

Data nasterii: 24 aprilie 1972

² Incepand din 06 iunie 2024.

Durata mandatului de membru provizoriu in Consiliul de Administratie BRD – Groupe Société Générale: 21 martie 2024 – 25 aprilie 2024 ; Anul ultimei numirii in Consiliul de Administratie BRD – Groupe Société Générale: 2024: Anul expirarii mandatului: 2028; Nu detine actiuni BRD-Groupe Société Générale.

Situatia mandatelor exercitate

Conform declaratiei de afiliere respecta numarul de mandate in societati, stabilit potrivit prevederilor legale aplicabile – un mandat executiv si doua mandate neexecutive in cadrul Grupului Société Générale, considerate un singur mandat.

Totodata, din decembrie 2023, este membru al Consiliului Director al Consiliului Patronatelor Bancare din Romania, respectiv, din 24 mai 2024, este membru al Consiliului Director al Asociatiei Romane a Bancilor.

Biografie

A studiat la Universitatea de Economie Nationala si Mondiala Sofia, Bulgaria, specializarea Relatii Economice Internationale si a absolvit Universitatea Leipzig din Germania, cu o Diploma de master in Studii comerciale.

Are o experienta de peste 25 de ani in domeniul bancar din care peste 22 ani in functii de conducere, in afara dar si in cadrul Grupului SG, precum: Relationship Manager Corporate Clients la HypoVereinsbank Bulgaria (aprilie 2000 – martie 2002), Director Corporatii Multinationale in cadrul HVB Bank Biochim, Bulgaria (aprilie 2002 - octombrie 2005), Director Corporate and Investment Banking, Société Générale Expressbank, Bulgaria (noiembrie 2005 - octombrie 2011), Membru al Comitetului de Directie / Director Executiv Corporate si Piete financiare Société Générale Expressbank, Bulgaria (noiembrie 2011 – octombrie 2012), Director General Adjunct / Vice - presedinte al Comitetului Executiv, Director Executiv Corporate si Piete financiare in cadrul Société Générale Expressbank, Bulgaria (noiembrie 2012 - iunie 2015), Director General / Presedinte al Comitetului Executiv Société Générale Bank Serbia (iulie 2015 iulie 2019), Membru al Consiliului de supraveghere la Ohridska Banka, Société Générale Group (februarie 2012 - decembrie 2019), Membru al Consiliului de administratie la SKB Banka Slovenia, Société Générale Group (mai 2018 - decembrie 2019), membru al Consiliului de administratie al Rusfinance Bank LLC, Rosbank Group (27 august 2019 -1 martie 2021), Director General Delegat/ Prim adjunct al Presedintelui Comitetului Executiv al PJSC Rosbank, Société Générale Group (21 august 2019 – 29 aprilie 2022), Membru al Consiliului de administratie al Société Générale Insurance LLC si al Société Générale Life Insurance LLC (18 septembrie 2019- 31 mai 2022), Presedinte al Consiliului de Administratie al BRD Sogelease IFN S.A. (28 iulie 2022 – 1 februarie 2024).

In 2021 s-a alaturat Consiliului de Administratie al BRD – Groupe Société Générale S.A., in calitate de membru neexecutiv al Consiliului de Administratie si a exercitat acest mandat in perioada 26 iulie 2021 - 9 iunie 2022.

Ulterior, in perioada 4 octombrie 2022 –23 noiembrie 2023, a detinut functia de Director General Adjunct Global Corporates BRD - Groupe Société Générale S.A..

In perioada 21 martie 2024 – 25 aprilie 2024 a exercitat functia de Membru Provizoriu al Consiliului de Administratie BRD.

In prezent, incepand cu data de 24 noiembrie 2023, este Directorul General al BRD, iar din 6 iunie 2024 detine si functia de membru al Consiliului de Administratie.

Suplimentar, din 7 martie 2024, detine functia de Membru al Consiliului de Administratie al ALD Automotive SRL.

Mathieu Jacques Paul Michel Mary VEDRENNE

Membru al Consiliului de Administratie Membru al Comitetului de Administrare a Riscurilor

Data nasterii: 24 august 1972; Anul numirii in Consiliul de Administratie BRD – Groupe Societe Generale: 2024; Anul expirarii mandatului: 2028; Nu detine actiuni BRD-Groupe Societe Generale.

Situatia mandatelor exercitate

Conform declaratiei de afiliere respecta numarul de mandate in societati, stabilit potrivit prevederilor legale aplicabile – patru mandate (un mandat executiv si trei mandate neexecutive), toate in cadrul Grupului Societe Générale, considerate ca un singur mandat.

Biografie

Detine o diploma de master, in fizica, la Scoala Federala Politehnica din Lausanne, Elvetia (EPFL)" si o alta licenta in fizica la "Scoala Superioara de Fizica si Chimie Industriala din Paris, Franta". De asemenea, el a absolvit in 2012 Programului "40 sub 40 – Tineri lideri europeni ". In 2018, a obtinut o certificare profesionala din partea Autoritatii Franceze pentru Pietele Financiare (AMF). In plus, detine un certificat de auditor (Promotia 2011) de la "Institutul de Studii Superioare privind Intreprinderile (INHES) ".

Are o experinta, de peste 23 de ani, in domeniul bancar, din care peste 19 ani in functii de conducere, precum: Director General Adjunct al SG Private Banking (2023 – noiembrie 2024), Membru al Comitetului de Directie al Grupului Société Générale (din 2020), Director al SG Private Banking France - Paris (2019 -2023 ), Director comercial al SG Private Banking France (2017 - 2019), Director de solutii de gestionare efecienta al SG Private Banking France (2015 - 2017), Director General Adjunct al SG Private Banking Elvetia - Geneva, membru al Comitetului Executiv si Secretar al Consiliului de administratie (2012 - 2015), Sef de Cabinet al Presedintelui si Directorului General al Grupului Société Générale, Frédéric Oudea (2008 - 2012), Director Studii Strategice in cadrul Departamentului de Strategie Corporativa al Grupului (2005 - 2008).

Alte functii ocupate: Team Manager in cadrul Departamentului de Inspectie Generala (2001 - 2005).

Functii ocupate in domenii specializate: Investor Manager pentru PriceLab in cadrul PriceWaterhouseCoopers (PwC) - Paris (2000 - 2001) si Senior Consultant in practica bancara si de asigurari (1998 - 2000).

In prezent, este Director General al SG Private Banking (din noiembrie 2023).

Suplimentar, exercita alte trei mandate, toate in cadrul Grupului SG - membru al Consiliului de administratie al SOGECAP (filiala de asigurari a grupului SG, a patra companie de asigurari de viata din Franta), SOGEPROM (filiala imobiliara a grupului SG, al 13-lea dezvoltator imobiliar din Franta) si membru al Comitetului de supraveghere al KWIPER (platforma digitala de planificare eficienta).

ATRIBUTIILE SI RESPONSABILITATILE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Principalele competente ale Consiliului de Administratie, inclusiv cele care nu pot fi delegate membrilor conducerii executive, sunt stabilite prin lege, Actul Constitutiv, Norma de Functionare Interna a Bancii, "Directiva Directiva privind gestionarea autoritatilor de credit din cadrul BRD'' precum si prin Directiva ''Regulamentul de organizare si functionare a organului de conducere''. In cazuri permise de lege, Adunarea Generala a Actionarilor poate delega Consiliului de Administratie si alte atributiuni.

Consiliul de Administratie stabileste directiile principale de activitate si de dezvoltare ale Bancii si supravegheaza activitatea Bancii si a conducerii executive, avand de asemenea responsabilitatea finala pentru operatiunile si soliditatea financiara a Bancii. Consiliul de Administratie decide asupra sistemului contabil si de control financiar si aproba planificarea financiara.

Consiliul de Administratie aproba Strategia Bancii de administrare a afacerilor si a riscurilor si se asigura ca activitatea conducerii executive se conformeaza stategiei si politicilor aprobate.

Consiliul de Administratie aproba structura organizatorica a Bancii, politica de management al riscului, politica generala de remunerare a salariatilor, administratorilor si a directorilor Bancii.

INTRUNIRILE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Consiliul de Administratie se intruneste ori de cate ori este necesar, insa cel putin o data la 3 luni.

Convocarile pentru intrunirile Consiliului de Administratie cuprind locul unde se va tine sedinta, data si proiectul ordinii de zi, neputandu-se lua nicio decizie asupra problemelor neprevazute, decat in caz de urgenta si cu conditia ratificarii in sedinta urmatoare de catre membrii absenti.

La fiecare sedinta se intocmeste un proces-verbal, care cuprinde numele participantilor, ordinea deliberarilor, deciziile luate, numarul de voturi intrunite si opiniile separate.

Incepand cu data de 10 februarie 2016, Dna Flavia Popa – Secretar General al BRD – Groupe Société Générale are calitatea de Secretar al Consiliului de Administratie.

ACTIVITATEA CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE IN 2024

In 2024, au avut loc 38 sedinte ale Consiliului de Adminstratie si deciziile Consiliului au fost luate in general cu unanimitate de voturi. In cazurile punctuale in care anumiti administratori s-au aflat in conflict de interese, acestia s-au abtinut de la vot.

La reuniunile Consiliului, administratorii au participat dupa cum urmeaza:

Domnii Jean-Pierre Georges Vigroux³ (Membru independent) si Benoit Jean Marie Ottenwaelter (Membru independent) au participat la toate reuniunile Consiliului (38);
Doamna Delphine Garcin Meunier a participat la 29 de reuniuni ale Consiliului de Administratie, din cele 30 de reuniuni organizate dupa intrarea in vigoare a mandatului sau de Presedinte al Consiliului de Administratie;
Doamna Maria ROUSSEVA⁴ (Membru) a participat la toate cele 33 de reuniuni ale Consiliului de Administratie, organizate in perioada cat a detinut mandatul de membru provizoriu al Coniliului de Administratie, respectiv dupa intrarea in vigoare a mandatului sau de Membru al Consiliului de Administratie;
Bogdan-Alexandru Dragoi (Membru independent) a participat la 37 de reuniuni ale Consiliului de Administratie;
Doamnele Liliana Ionescu Feleaga (Membru independent) si Valerie Marcelle Paule Villafranca (Membru) au participat la 36 de reuniuni;
Doamna Aurore Brigitte Micheline Gaspar (Membru) ⁵a fost prezenta la 18 reuniuni ale Consiliului de Administratie din cele 21 de reuniuni organizate pana la data renuntarii la mandatului sau;
Doamna Veronique Schreiber Loctin (Membru) a participat la 35 de reuniuni ale Consiliului de Administratie;
Domnul Mathieu Jacques Paul Michel Mary Vedrenne a participat la toate reuniunile Consiliului de Administratie, organizate dupa intrarea in vigoare a mandatului sau (2).

³ Domnul Jean – Pierre Georges VIGROUX a detinut functia de Presedinte Independent al Consiliului de Administratie al Bancii, incepand cu data de 08 decembrie 2023 pana pe data de 30 mai 2024, respectiv de Membru Independent al Consiliului de Administratie incepand cu data de 30 mai 2024.

⁴ Doamna Maria ROUSSEVA a ocupat functia de membru provizoriu al Consiliului de Administratie in perioada 21 martie 2024 pana la data de 25 aprilie iar in prezent detine functia de membru in Consiliu de administratie incepand cu data de 06 iunie 2024.

⁵ Doamna Aurore Brigitte Micheline GASPAR a renuntat la mandatul sau de administrator incepand cu data de 1 iulie 2024.

Pe ordinea de zi a Consiliului de Administratie au fost incluse urmatoarele subiecte principale: credite si alte angajamente in aria sa de competenta, Situatiile Financiare Consolidate si Individuale, Raportul de sustenabilitate pentru 2023, Informare privind activitatea de audit intern si Planul de audit pentru pentru anul 2024, Raportul de control intern pentru anul 2023, aprobarea Cadrului de administrare a riscului de lichiditate, Evaluarea riscului si Cadrul de administrare privind apetitul de risc, Declaratia privind apetitul la risc, Cadrul de administrare a Procesului Intern de Evaluare a Adecvarii Capitalului si Lichiditatii (ICLAAP si Raportul privind Procesul Intern de Evaluare a Adecvarii Capitalului si Lichiditatii (ICLAAP) la 31.12.2023,) Rezultatele campaniei de raportare anuala de monitorizare a serviciilor externalizate, Informari privind serviciile externalizate si aprobarea externalizarilor semnificative,Raportul privind cerintele de transparenta si publicare, Contributia BRD la Planul de Redresare al Grupului Societe Generale2024, principalele axe de transformare ale Bancii, Actualizarea Strategiei BRD 2027 (Horizons 2027) si Prezentarea BRD Acceleration, modificari in organul de conducere al Bancii, rapoartele de evaluare a adecvarii membrilor organului de conducere si a persoanelor care detin functii cheie, modificari in componenta comitetelor constituite in sprijinul Consiliului de Administratie, modificari ale reglementarilor, modificari ale structurii organizatorice, convocarea Adunarilor Generale organizate in anul 2024 si toate notele aferente punctelor de pe ordinea de zi a acesteia, Politica de remunerare, informari privind rapoarte trimestriale de conformitate,aprobarea Raportului anual 2023 privind protectia activelor clientilor – MIFID 2, raportul privind conformitatea activitatii desfasurate pe pietele financiare in anul 2023 si planul de control pentru anul 2024 pentru institutiile supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiara conform Regulamentului 5/2019, Planul de vanzare pentru anul 2024 a cladirilor neutilizate.

In cadrul reuniunilor, Consiliul de Administratie este informat, cu regularitate, cu privire la mediul economic, monetar si financiar, la evolutia reglementarilor in vigoare, la rezultatele financiare si comerciale ale Bancii, la riscurile semnificative, la principalele evenimente ce au avut loc in cadrul BRD, masurile dispuse de autoritatile de supraveghere si stadiul implementarii acestora, precum si cu privire la activitatea comitetelor constituite in sprijinul acestuia, respectiv Comitetul de Audit, Comitetul de Administrare a Riscurilor, Comitetul de Nominalizare si Comitetul de Remunerare.

COMITETE CONSTITUITE IN SPRIJINUL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

Pentru dezvoltarea si mentinerea unor bune practici de administrare a activitatii, Consiliul de Administratie a constituit patru comitete care il asista in indeplinirea atributiilor ce ii revin. Componenta, regulile de organizare si functionare precum si atributiile acestor comitete sunt definite in Directiva Comitete constituite in sprijinul Consiliului de Administratie.

COMITETUL DE AUDIT

Comitetul de Audit este compus din 3 administratori neexecutivi, dintre care 2 membri independenti. La 31 decembrie 2024, din Comitetul de Audit faceau parte: domnul Jean-Pierre Georges Vigroux (Presedinte independent), doamna Liliana Ionescu - Feleaga (Membru independent) si doamna Delphine Garcin Meunier⁶ (Membru).

Anul 2024 a adus urmatoarele modificari in componenta Comitetului de Audit:

Doamna Delphine Garcin Meunier a inceput sa isi exercite mandatul de membru al acestui comitet incepand cu data de 6 iunie 2024.

Membrii Comitetului de Audit au experienta corespunzatoare atributiilor specifice care le revin in cadrul comitetului.

Comitetul de Audit se intruneste cel putin o data pe trimestru sau ori de cate ori este necesar.

Comitetul de Audit asista Consiliul de Administratie in indeplinirea responsabilitatilor sale pe linia controlului intern si auditului financiar. In acest sens, Comitetul de Audit adreseaza recomandari Consiliului de Administratie privind strategia si politica institutiei de credit in domeniul controlului intern si auditului financiar. Responsabilitatile Comitetului sunt prezentate in Codul de Guvernanta Corporativa al BRD - Groupe Société Générale pus la dispozitia partilor interesate pe site-ul institutional

⁶ Incepand cu data de 6 iunie 2024.

la sectiunea: https://www.brd.ro/despre-brd/investitori-si-actionari/altele/guvernanta-corporativa. In anul 2024, au avut loc 10 reuniuni ale Comitetului de Audit in care au fost analizate activitatea si rapoartele de control intern, audit intern si audit extern.

Prezenta a fost urmatoarea:

Domnul Jean-Pierre Georges Vigroux si doamna Liliana Ionescu Feleaga au participat la toate reuniunile (10 reuniuni).
Doamna Delphine Garcin Meunier a participat la 4 din cele 7 reuniuni organizate dupa intrarea in vigoare a mandatului sau.

Dupa fiecare reuniune s-a redactat un proces verbal, in care au fost identificate aspectele care necesita imbunatatiri, precum si recomandari pentru punerea acestora in practica.

COMITETUL DE REMUNERARE

Comitetul este format din trei administratori neexecutivi, dintre care doi membri independenti.

La 31 decembrie 2024, din comitet faceau parte doamna Liliana Ionescu - Feleaga (Presedinte independent), domnul Jean-Pierre Georges Vigroux (Membru independent) si doamna Delphine Garcin Meunier (Membru)⁷ .

Anul 2024 a adus urmatoarele modificari in componenta Comitetului de Remunerare:

Doamna Delphine Garcin Meunier a inceput sa isi exercite mandatul de membru al acestui comitet incepand cu data de 6 iunie 2024.

Comitetul de Remunerare se reuneste anual sau ori de cate ori este necesar. In anul 2024, au avut loc 9 reuniuni ale Comitetului de Remunerare.

Prezenta a fost urmatoarea:

Domnul Jean-Pierre Georges Vigroux si doamna Liliana Ionescu - Feleaga au participat la toate reuniunile (10 reuniuni).

Doamna Delphine Garcin Meunier a participat la toate cele 6 reuniuni organizate dupa intrarea in vigoare a mandatului sau. Pentru indeplinirea atributiilor ce-i sunt incredintate, Comitetul de Remunerare analizeaza politica de remunerare a Bancii, pe care o prezinta Consiliului de Administratie pentru aprobare, face propuneri privind remuneratia individuala a membrilor neexecutivi ai Consiliului de Administratie precum si remuneratia suplimentara individuala a administratorilor insarcinati cu functii specifice in cadrul Consiliului de Administratie si de asemenea remuneratia individuala a directorilor; supravegheaza direct remunerarea coordonatorilor functiilor de administrare a riscurilor si de conformitate, supravegheaza aplicarea principiilor de remunerare a personalului, informand Consiliul de Administratie cu privire la rezultatele supravegherii.

Responsabilitatile Comitetului sunt prezentate in Codul de Guvernanta Corporativa al BRD - Groupe Société Générale pus la dispozitia partilor interesate pe site-ul institutional la sectiunea: https://www.brd.ro/despre-brd/investitori-si-actionari/altele/guvernanta-corporativa.

COMITETUL DE ADMINISTRARE A RISCURILOR

Comitetul era format din 3 membri neexecutivi ai Consiliului de Administratie. La 31 decembrie 2023, din Comitet faceau parte domnii Benoit Jean Marie Ottenwaelter (Presedinte), Bogdan-Alexandru Dragoi (membru independent) si Jacques Paul Michel Mary Vedrenne ⁸ (membru).

Comitetul de Administrare a Riscurilor se intruneste o data pe trimestru sau ori de cate ori este necesar.

⁷ Incepand cu data de 6 iunie 2024

⁸ Doamna Aurore Brigitte Micheline Gaspara a detinut calitatea de membru al acestui comitet pana la data de 1 iulie 2024 si domnul Jacques Paul Michel Mary Vedrenne a devenit membru incepand cu data de 6 decembrie 2024.

In anul 2024, au avut loc 4 reuniuni ale Comitetului de Administrare a Riscurilor.

Prezenta a fost urmatoarea:

Domnii Benoit Jean Marie Ottenwaelter si Bogdan-Alexandru Dragoi a participat la toate reuniunile (4 reuniuni).
Doamna Aurore Brigitte Micheline Gaspara nu a participat la cele 2 reuniuni organizate in perioada cat a detinut calitatea de membru.
Domnul Jacques Paul Michel Mary Vedrenne nu a participat la reuniunea din decembrie 2024 organizata dupa ce a devenit membru al acestui comitent.

La reuniunile Comitetului de Administrare a Riscurilor pot participa, in calitate de invitati permanenti: Membrii Comitetului de Directie, Directorul Executiv FIN, Directorul Executiv Pilotaj Riscuri / Director Executiv Risc Operatiuni de creditare, Directorul Executiv Distributie Retail, Director Executiv Top Corporates/ Director Comercial Top Corporates, Directorul Executiv DPF, Directorul BIS si Secretarul General.

Comitetul de Administrare a Riscurilor asigura suport Consiliului de Administratie in definirea strategiei globale de risc si a apetitului la risc si il asista in monitorizarea implementarii strategiei de risc.

Obiectivele sale sunt gestionarea riscurilor semnificative, riscuri cu impact insemnat asupra situatiei patrimoniale si/sau reputationale a Bancii (riscul de credit, riscul de piata, riscul de lichiditate, riscul operational si riscul reputational), precum si riscurile asociate activitatilor externalizate.

COMITETUL DE NOMINALIZARE

La 31 decembrie 2024, Comitetul era format din 3 membri neexecutivi ai Consiliului de Administratie. Din Comitet faceau parte domnii: Bogdan-Alexandru Dragoi (Presedinte), Liliana Ionescu-Feleaga (Membru independent) si Valerie Marcelle Paule Villafranca (Membru).

Comitetul de Nominalizare se intruneste semestrial sau ori de cate ori este necesar.

In anul 2024, au avut loc 8 reuniuni ale Comitetului de Nominalizare.

Prezenta a fost de 100%.

In aplicarea atributiilor ce-i sunt incredintate, Comitetul de Nominalizare identifica, face propuneri Consiliului de Administratie pentru persoanele nominalizate sa ocupe posturi in cadrul organului de conducere; este implicat in elaborarea politicii privind selectia, evaluarea si succesiunea membrilor organului de conducere pe care o supune spre aprobare Consiliului de Administratie; evalueaza periodic, dar cel putin o data pe an, structura, marimea, componenta si performanta organului de conducere si face recomandari Consiliului de Administratie cu privire la orice modificari pe care le considera necesare.

CONDUCEREA EXECUTIVA

Conducerea si coordonarea activitatii curente a Bancii este delegata de catre Consiliul de Administratie catre directori.

Directorii Bancii sunt alesi de catre Consiliul de Administratie, dintre administratori sau din afara Consiliului de Administratie si actioneaza impreuna in cadrul Comitetului de Directie.

Durata mandatului este de 4 ani, cu posibilitatea de prelungire a acestuia.

Comitetul de Directie este format din Directorul General si sase⁹ Directori Generali Adjuncti. Comitetul de Directie este condus de Directorul General.

Anul 2024 a adus modificari in componenta Comitetului de Directie, dupa cum urmeaza:

A fost reinnoit mandatul domnului Philippe Yves Henri Pierre Marie THIBAUD in calitate de Director General Adjunct Riscuri, pentru o perioada de 4 ani, incepand cu 18 februarie 2024;
BNR a aprobat mandatul domnului Jean-Philippe GUILLAUME in calitate de Director General Adjunct Global Corporates, pentru o perioada de 4 ani, incepand cu 23 mai 2024;
Mandatul doamnei Mirela-Virginia MEDELEAN in calitate de Director General Adjunct Proiecte si Operatiuni a incetat incepand cu data de 21 iunie 2024;
Mandatul domnului Etienne Jean LOULERGUE in calitate de Director General Adjunct Finante-Trezorerie a incetat incepand cu 31 august 2024. Acesta a preluat o noua functie in cadrul Grupului Société Générale;
Dl Jean-Philippe TALEC a fost numit de Consiliul de Administratie din data de 3 septembrie 2024 in functia de Director General Adjunct Proiecte si Operatiuni, pentru un mandat de 4 ani, incepand cu a treia zi lucratoare dupa primirea aprobarii prealabile a BNR;
BNR l-a aprobat pe domnul Vladimir POJER in functia de Director General Adjunct Finante Trezorerie, pentru un mandat de 4 ani, incepand cu data de 15 noiembrie 2024.

MEMBRII COMITETULUI DE DIRECTIE LA 31 DECEMBRIE 2024

Maria ROUSSEVA Director General	Data nasterii: 24 aprilie 1972; Anul numirii in functia de Director General BRD - Groupe Societe Generale: 2023; Anul expirarii mandatului: 2027; Nu detine actiuni BRD - Groupe Societe Generale.

Ofiter de Conformitate, persoana responsabila cu coordonarea implementarii politicilor si procedurilor interne pentru aplicarea ''Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea unor documente normative'' si a ''Regulamentului BNR nr. 2/2019 privind prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului''.

Coordoneaza direct urmatoarele structuri: Secretariatul General, Departamentul Conformitate¹⁰,Departamentul Resurse Umane, Departamentul Juridic¹¹, Departamentul Audit Intern, Departamentul Transformare¹² si Directia Securitate¹³ .

Este membru a numeroase comitete decizionale si consultative (Membru in urmatoarele comitete decizionale: Comitetul de guvernanta si calitate a datelor, Comitetul de inovatie si Presedinte al urmatoarelor comitete decizionale: Comitetul de conformitate, Comitetul de administrare a activelor si pasivelor, Comitetul de preturi, Comitetul de criza, Comitetului de urmarire a portofoliului de proiecte, Comitetul de sustenabilitate- ESG, Comitetul de monitorizare a entitatilor juridice; Membru in urmatoarele comitete consultative: Comitetul de banci corespondente si Presedinte al urmatoarelor comitete consultative : Comitetul de control intern, Comitetul de resurse umane, Comitetul de securitate si sanatate in munca, Comitetul de risc retail, Comitetul de risc non-retail, Comitetul de urmarire, Comitetul de comunicare, Comitetul clienti). De asemenea, este membru in Comitetul de urmarire trimestriala a obiectivelor in cadrul triburilor.

Alte informatii sunt prezentate in sectiunea Consiliul de Administratie a prezentului Raport.

Alexandru-Claudiu CERCEL-DUCA Director General Adjunct – Piete financiare Data nasterii: 17 februarie 1968; Anul numirii in functia de Director General Adjunct BRD – Groupe Societe Generale: 2008; Anul expirarii mandatului: 2025; Detine 1.030 actiuni BRD- Groupe Societe Generale.

Coordoneaza Polul Piete Financiare compus din: Directia Piete Financiare, Directia Titluri, Directia Solutii si Guvernanta Piete Financiare, Markets AI Hub, Serviciul Analize de Piata.

Este membru a numeroase comitete decizionale si consultative (Membru in urmatoarele comitete decizionale: Comitetul de conformitate, Comitetul de guvernanta si calitate a datelor, Comitetul de administrare a activelor si pasivelor, Comitetul de preturi, Comitetul de criza, Comitetului de urmarire a portofoliului de proiecte, Comitetul de inovatie, Comitetul de sustenabilitate - ESG, Comitetul de monitorizare a entitatilor juridice; Membru in urmatoarele comitete consultative: Comitetul de control intern, Comitetul de resurse umane, Comitetul de comunicare, Comitetul clienti (customer board), Comitetul de banci corespondente si Presedinte al Comitetul de supraveghere a indicilor de referinta si a conduitei in cadrul pietelor financiare (CSIRPPF)). De asemenea, este membru in Comitetul de urmarire trimestriala a obiectivelor in cadrul triburilor.

¹⁰ La data de 29 octombrie 2024, doamna Rousseva a primit aprobarea prealabila a BNR pentru exercitarea responsabilitatilor suplimentare generate de modificarile la nivelul Departamentului Conformitate.

¹¹ La 30 aprilie 2024, doamna Rousseva a primit aprobarea prealabila a BNR pentru exercitarea responsabilitatilor suplimentare generate de transferul Departamentului Juridic in aria de coordonare a Directorului General.

¹² La data de 30 aprilie 2024, doamna Rousseva a primit aprobarea prealabila a BNR pentru exercitarea responsabilitatilor suplimentare generate de crearea Departamentului Transformare in aria de coordonare a Directorului General, iar la data de 29 octombrie 2024, a primit aprobarea prealabila a BNR pentru exercitarea responsabilitatilor suplimentare generate de modificarile din cadrul Departamentului Transformare.

¹³ La 29 octombrie 2024, doamna Rousseva a primit aprobarea prealabila a BNR pentru exercitarea responsabilitatilor suplimentare generate de transferul Directiei Securitate in aria de coordonare a Directorului General.

Situatia mandatelor exercitate

Biografie

A absolvit Academia de Studii Economice, Facultatea de Cibernetica in 1992 si este absolvent a numeroase cursuri de management si leadership organizate de Societe Generale, Nomura Bank (Londra), Bank of America (San Francisco), Universitatea Montreal si London Business School.

A absolvit programul de master executiv de administrare a afacerilor - ASEBUSS Bucuresti/ Universitatea din Washington, SUA.

In perioada 1992-1993, a fost manager de vanzari in domeniul produselor de telecomunicatii. Lucreaza in BRD din 1993, ocupand pe rand functiile de Ofiter Trezorerie, Analist Tehnic FX, Trader FX, Director Adjunct Trezorerie, Director Operatiuni de Piata si Director Executiv Piete Financiare.

Philippe THIBAUD Director General Adjunct Riscuri	Yves	Henri	Pierre	Marie	Data nasterii: 5 februarie 1968; Anul numirii in functia de Director General Adjunct BRD Groupe Societe Generale: 2020;
					Anul expirarii mandatului: 2028; Nu detine actiuni BRD - Groupe Societe Generale.

Coordoneaza urmataoarele structuri: Polul Pilotaj Riscuri Financiare, Polul Pilotaj Riscuri Nefinanciare, Serviciul Control Nivel 2, Polul Risc Operatiuni de Creditare si Departament Management Credite Speciale.

Este membru a numeroase comitete decizionale si consultative (Membru in urmatoarele comitete decizionale: Comitetul de conformitate, Comitetul de guvernanta si calitate a datelor, Comitetul de administrare a activelor si pasivelor, Comitetul de preturi, Comitetul de criza, Comitetului de urmarire a portofoliului de proiecte, Comitetul de inovatie, Comitetul de sustenabilitate - ESG, Comitetul de monitorizare a entitatilor juridice; Membru in urmatoarele comitete consultative: Comitetul de control intern, Comitetul de resurse umane, Comitetul de risc retail, Comitetul de risc non-retail, Comitetul de comunicare, Comitetul clienti (customer board), Comitetul de banci corespondente si Co - Presedinte al Comitetului de produse noi). De asemenea, este membru in Comitetul de urmarire trimestriala a obiectivelor in cadrul triburilor.

Situatia mandatelor exercitate

Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si respecta numarul de mandate in societati, stabilit potrivit prevederilor legale aplicabile – un mandat executiv in Grupul BRD- Groupe Société Générale si doua mandate neexecutiv – un mandat neexecutiv in cadrul Grupului BRD - Groupe Société Générale si un mandat neexecutiv in afara Grupului Société Générale.

Biografie

A absolvit Universitatea din Paris I – Pantheon Sorbonne, detine o diploma in Economia si gestiunea agregarii la Scoala Normala Superioara din Paris - Cachan si are studii postuniversitare la Universitatea Paris XII – Val de Marne Crêteil.

Dl Philippe Yves Henri Pierre Marie Thibaud are o experinta de peste 24 ani in administrarea riscurilor si analiza creditelor.

Pe parcursul carierei sale, Dl Thibaud a dobandit o expertiza semnificativa in diferite arii ale gestiunii riscului: riscul de credit, riscul operational, riscul de piata, a acumulat experienta pe toate pietele, de la clienti retail la mari clienti corporate, in Franta si in Olanda, a coordonat echipe mari.

Dl Thibaud a detinut urmatoarele functii in domeniul bancar: Director Adjunct Risc Franta, Societe Generale, Paris (ianuarie 2018 – august 2019), Director Risc Nordul Frantei, Societe Generale, Paris / sediul din Lille (septembrie 2014 – decembrie 2017), CO - Head credite, CIB - Franta (martie 2008 august 2014), Manager relatii cu clientii, CIB - Olanda la Societe Generale, Sucursala Amsterdam (septembrie 2001 – februarie 2008), Director Credite la GE Access – sediul din Europa (mai 2000 –august 2001).

De asemenea, are experienta academica dobandita in calitate de Doctorand bursier (Lector / Cercetator) la Universitatea Paris XII, Universitatea Paris I Pantheon-Sorbonne si la Institutul Universitar al Tehnologiei (septembrie 1994 - august 1996), Profesor de contabilitate si management, coordonator asociat pregatire contabili autorizati in cadrul Scolii Nationale de Comert Bessieres (septembrie 1996 aprilie 2000).

Incepand cu 1 septembrie 2019, s-a alaturat BRD – Groupe Société Générale S.A., in calitate de Consilier al Directorului General si din 18 februarie 2020 deine functia de Director General Adjunct Riscuri.

Madalina - Otilia TEODORESCU Director General Adjunct Retail	Data nasterii: 24 mai 1974 Anul numirii in functia de Director General Adjunct BRD Groupe Societe Generale: 2023
	Anul expirarii mandatului: 2027 Nu detine actiuni BRD - Groupe Societe Generale.

Coordoneaza Polul Retail compus din: Departamentul Retail Customers Value Management, Departamentul Distributie Retail, Departament Contact Center, Departament Transformare Digitala Retail, Departamentul Fonduri Europene, Programe Nationale si Parteneriate, Directia Vanzari Canale Alternative precum si Reteaua Regiuni Retail.

Este membru a numeroase comitete decizionale si consultative (Membru in urmatoarele comitete decizionale: Comitetul de conformitate, Comitetul de guvernanta si calitate a datelor, Comitetul de administrare a activelor si pasivelor, Comitetul de preturi, Comitetul de criza, Comitetului de urmarire a portofoliului de proiecte, Comitetul de inovatie, Comitetul de sustenabilitate - ESG, Comitetul de monitorizare a entitatilor juridice; Membru in urmatoarele comitete consultative: Comitetul de control intern, Comitetul de resurse umane, Comitetul de risc retail, Comitetul de comunicare, Comitetul clienti (customer board). De asemenea, este membru in Comitetul de urmarire trimestriala a obiectivelor in cadrul triburilor.

Situatia mandatelor exercitate

Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor legale aplicabile – un mandat executiv in BRD- Groupe Société Générale si doua mandate neexecutive (unul in cadrul Grupului Société Générale si unul in afara Grupului Société Générale.

Biografie

Este absolventa a Universitatii Romano-Americane, Bucuresti, Facultatea de Finante, Relatii Bancare si Comerciale.

Are o experienta de 29 de ani in domeniul bancar, dintre care 24 in functii de conducere precum: Manager - Departamentul E -Business - Produs commercial Citibank Romania S.A. (septembrie 2000 – iunie

2002); Sef al Departamentului Vanzari VIP si Parteneriate Strategice, aria Retail - Raiffeisen Bank S.A. (iunie 2002 – decembrie 2003); Director al Diviziei Clienti, aria Retail - Raiffeisen Bank S.A. (ianuarie 2004 – octombrie 2005); Director Executiv al Diviziei de Credite Persoane Fizice, aria Retail - Raiffeisen Bank S.A. (octombrie 2005 –iunie 2008); Director Executiv – Director Comercial – Raiffeisen Bank SA, Director Comercial – Zona de Retail Raiffeisen Bank SA (iunie 2008 –august 2014); Director General Adjunct al Piraeus Bank Romania, Membru al Comitetului Executiv (septembrie 2014 – iunie 2018); Vicepresedinte – First Bank Romania, membru al Comitetului de Directie (iunie 2018 –3 martie 2023),

Alte functii detinute in domeniul financiar - bancar: Membru al Consiliului de Administratie al Raifeissen Asset Management (14 septembrie 2009 – 31 august, 2014); Membru al Consiliului de Administratie al Raiffeisen Leasing (08 decembrie 2011-31 august 2014); Consilier al Presedintelui Bancii Comerciale Romane (septembrie 1999 - septembrie 2000); Centrala Bancorex: Functionar Afaceri documentare, Filiala Victoria - Operatiuni documentare; Economist principal, Centrala Bancorex, Departamentul Corporate Banking, Relationship Manager, Centrala Bancorex (1995 – septembrie 1999).

Din 9 iunie 2023 detine functia de Director General Adjunct Retail BRD - Groupe Société Générale S.A.

Suplimentar, in prezent, detine calitatea de membru al Consiliului de Administratie al Biroului de Credit S.A. (incepand din 25 martie 2024) si a BRD Asigurari de Viata S.A. (incepand din 16 septembrie 2024).

Jean-Philippe GUILLAUME14
	Data nasterii: 27 iunie 1968
Director General Adjunct Global Corporates	Anul numirii in functia de Director General Adjunct
	BRD- Groupe Société Générale: 2024;
	Anul expirarii mandatului: 2028 ;
	Nu detine actiuni BRD - Groupe Société Générale.

Coordoneaza Polul Global Corporates care include urmatoarele structuri: Directia Mediu Social si Finantare Impact Pozitiv, Centrul Management Transversal Corporate, Departamentul Top Corporates Coverage, Departamentul SME Coverage, Departamentul Marketing Corporate & Management Vanzari, Departamentul Corporates Credit Grup, Directia Finantari Structurate, Directia Corporates Finance, Departamentul Global Transaction Banking, Directia Transformare Digitala Corporate.

Este membru a numeroase comitete decizionale si consultative (Membru in urmatoarele comitete decizionale: Comitetul de conformitate, Comitetul de guvernanta si calitate a datelor, Comitetul de administrare a activelor si pasivelor, Comitetul de preturi, Comitetul de criza, Comitetului de urmarire a portofoliului de proiecte, Comitetul de inovatie, Comitetul de sustenabilitate - ESG, Comitetul de monitorizare a entitatilor juridice; Membru in urmatoarele comitete consultative: Comitetul de control intern, Comitetul de resurse umane, Comitetul de risc non - retail, Comitetul de comunicare, Comitetul clienti (customer board) si Comitetul de banci corespondente. De asemenea, este membru in Comitetul de urmarire trimestriala a obiectivelor in cadrul triburilor.

Situatia mandatelor exercitate

Biografie

A absolvit Institut d'Etudes Politiques de Paris (Sciences-Po) si a obtinut doua diplome de Master: in economie si finante, respectiv in corporate finance si piete de capital.

¹⁴ Incepand din 23 mai 2024.

Suplimentar, a obtinut o diploma de Master la Conservatoire National des Arts et Métiers (CNAM) in wealth management.

Are o experienta de 31 de ani in domeniul bancar, dintre care 24 in functii de conducere, in Grupul Société Générale, precum: Director Adjunct al Diviziei Internationale de Retail Banking pentru

Europa a Société Générale - divizia care gestioneaza activitatile comerciale ale Société Générale in Romania (BRD), Republica Ceha (KB), Germania (BDK si Hanseatic Bank), Italia (Fiditalia), Franta (CGI) - (19 august 2019 - 31 december 2023); Membru al Consiliului de Administratie al SG Muntenegru (26 iulie 2018 – 16 iulie 2019); Presedinte al Consiliului de Administratie al SKB Banka, Grupul Société Générale, Slovenia (18 aprilie 2018 - 13 decembrie 2019) ; Presedinte al Consiliului de Supraveghere al Ohridska Banka, Grupul Société Générale, Macedonia de Nord (12 aprilie 2017 - 27 decembrie 2019); Director regional Société Générale pentru zona Balcanilor (Serbia, Bulgaria, Slovenia, Albania, Muntenegru, Moldova, Macedonia) - (15 iulie 2015 - 18 august 2019); Director General al SG Camerun - banca universala, filiala Grupului Société Générale in Camerun (1 ianuarie 2012 – 14 iulie 2015); Membru al Consiliului de Administratie al Compagnie Générale d'Affacturage (CGA) - filiala de factoring a Grupului Société Générale (10 martie 2010 - 7 aprilie 2021); Director al Departamentului Comercial si de Marketing al structurii de retail banking in afara Frantei (8 martie 2010 - 31 decembrie 2011); Director al regiunii Picardia Sud, in reteaua Société Générale Franta (17 septembrie 2007 - 1 aprilie 2010) ; Director General al Compagnie Générale d'Affacturage (1 iulie 2002 - 16 septembrie 2007); Director General Adjunct al Compagnie Générale d'Affacturage (25 mai1999 - 30 iunie 2002).

Alte functii ocupate: Inspector bancar in cadrul Société Générale (audit intern si consultanta) din 7 septembrie 1992 pana pe 24 mai 1999.

Alte mandate detinute in domeniul financiar: Presedinte al Consiliului Consultativ al ALD Lease Finanz, Grupul Société Générale, Germania (1 iulie 2022 – 31 decembrie 2023) si in afara domeniului financiar: Membru al Consiliului de Supraveghere al Reezocar, Grupul Société Générale, Franta (15 decembrie 2021 - 31 decembrie 2023).

In ianuarie 2024 s-a alaturat BRD Groupe Société Générale S.A. preluand functia de Consilier al Directorului General iar din 23 mai 2024 detine functia de Director General Adjunct, Global Corporates.

Vladimir POJER¹⁵

Director General Adjunct Finante/Trezorerie	Data nasterii: 16 septembrie 1983; Anul numirii in functia de Director General Adjunct BRD- Groupe Société Générale: 2024; Anul expirarii mandatului: 2028; Nu detine actiuni BRD - Groupe Société Générale.

Coordoneaza: Departamentul Financiar, Serviciul Control Financiar Nivel 2, Directia Achizitii, Directia Logistica, Departament Management Imobiliar si Activitati Transversale, Departamentul Gestiune Numerar.

Este membru a numeroase comitete decizionale si consultative (Membru in urmatoarele comitete decizionale: Comitetul de conformitate, Comitetul de guvernanta si calitate a datelor, Comitetul de administrare a activelor si pasivelor, Comitetul de preturi, Comitetul de criza, Comitetului de urmarire a portofoliului de proiecte, Comitetul de inovatie, Comitetul de sustenabilitate - ESG, Comitetul de monitorizare a entitatilor juridice; Membru in urmatoarele comitete consultative: Comitetul de control intern, Comitetul de resurse umane, Comitetul de comunicare, Comitetul clienti (customer board) si Presedinte al Comitetul de securitate si sanatate in munca. De asemenea, este membru in Comitetul de urmarire trimestriala a obiectivelor in cadrul triburilor.

¹⁵ Incepand din 15 noiembrie 2024.

Situatia mandatelor exercitate

Conform declaratiei de afiliere, nu ocupa functii de conducere sau administrare in institutii non-profit si respecta numarul de mandate in societati, stabilit conform prevederilor legale aplicabile – un mandat executiv in BRD - Groupe Société Générale si un mandat neexecutiv in afara Grupului Société Générale.

Biografie

Are un Master in Stiinte / Economie monetara, banci si afaceri internationale la Universitatea de Stiinte Economice, Facultatea de Contabilitate din Praga si o Diploma de licenta in Afaceri internationale la Universitatea de Stiinte Economice, Facultatea de Relatii Internationale din Praga.

Domnul Vladimir POJER are o experinta de peste 18 de ani in cadrul in domeniul bancar, din care 13 ani in functii de conducere in Komercni Banka, precum: Director al Departamentului de Planificare si Raportari / CIB Top Corporations (1 iunie 2011 - 31 octombrie 2012), Director Planificare si Raportari / Strategie si Finante (1 noiembrie 2012 - 31 martie 2016), Director Contabilitate de Gestiune/ Strategie si Finante (1 aprilie 2016 - 31 martie 2020) si in Modra Pyramida, precum: CFO - Membru al Comitetului de Directie (1 aprilie 2020 - 31 august 2024).

Alte functii ocupate in cadrul Komercni Banka: Specialist in marketingul vanzarilor / CIB Top Corporations (1 iunie 2007 - 31 mai 2011), Specialist in management si control / CIB Corporate Banking (1 septembrie 2006 - 31 mai 2007).

In sectorul nefinanciar are experienta in calitate de Presedinte neexecutiv al Consiliului de supraveghere al Fundatiei Nadace Komercni Banky Jistota (15 iulie 2018 - 27 mai 2021).

Din 1 septembrie 2024 este membru al Consiliului de Supraveghere al CIT ONE SA.

In septembrie 2024 s-a alaturat BRD Groupe Société Générale S.A. preluand functia de Consilier al Directorului General iar din 15 noiembrie 2024 detine functia de Director General Adjunct Finante Trezorerie.

ATRIBUTII SI RESPONSABILITATI

Directorii sunt responsabili cu luarea tuturor masurilor aferente conducerii Bancii, in limitele obiectului de activitate al Bancii si cu respectarea competentelor pe care legea sau actul constitutiv le rezerva exclusiv Consiliului de Administratie si Adunarii Generale a Actionarilor.

Fiecare Director este investit cu toate competentele de a actiona in numele Bancii si de a o reprezenta in relatiile cu tertii, in orice circumstanta legata de activitatile pe care le coordoneaza, cu respectarea dispozitiilor legale, ale Actului Constitutiv si ale Normei de Functionare Interna.

In limita competentelor si raspunderilor stabilite de Consiliul de Administratie, directorii actioneaza impreuna, organizati in Comitetul de Directie, pentru o serie de activitati/operatiuni specifice activitatii Bancii detaliate in Actul Constitutiv, in Norma de Functionare Interna a Bancii, in Directiva Managementul competentelor de avizare RISC si aprobare a creditelor si altor angajamente" si in Directiva ''Regulamentul de organizare si functionare a Organului de Conducere''.

REUNIUNILE COMITETULUI DE DIRECTIE

Reuniunile Comitetului de Directie sunt tinute cel putin o data la doua saptamani sau ori de cate ori activitatea Bancii o impune.

In cursul anului 2024 au fost organizate 126 reuniuni ale Comitetului de Directie.

Deciziile Comitetului de Directie se iau cu votul "Pentru" a cel putin patru membri ai Comitetului de Directie.

In cadrul reuniunilor Comitetului de Directie votul nu poate fi delegat.

Procesul verbal al reuniunii este semnat de catre directorii participanti la reuniune imediat dupa redactarea acestuia.

Comitetul de Directie a furnizat Consiliului de Administratie, in mod regulat si cuprinzator, informatii detaliate cu privire la toate aspectele importante ale activitatii Bancii, inclusiv cele referitoare la administrarea riscurilor, evaluarea riscurilor potentiale si la aspectele de conformitate, masurile intreprinse si cele recomandate, neregulile identificate cu ocazia indeplinirii atributiilor pe care le are. Orice eveniment de importanta majora este comunicat imediat Consiliului de Administratie.

COMITETE CONSTITUITE IN CADRUL BANCII (ALTELE DECAT CELE CONSTITUITE IN SPRIJINUL CA)

Pentru dezvoltarea si mentinerea unor bune practici de administrare a activitatii, Comitetul de Directie a decis constituirea unor comitete care sa il asiste in realizarea responsabilitatilor sale.

Acestea pot avea rol decizional sau consultativ, dupa cum este descris in cadrul misiunii si responsabilitatilor fiecarui comitet in parte.

Comitetele decid asupra aspectelor care nu se afla in competenta altor organe statutare conform legislatiei in vigoare, documentelor normative interne sau Actului Constitutiv al Bancii.

Comitetul de Directie va fi informat anual sau ori de cate ori va fi necesar cu privire la deciziile adoptate in cadrul comitetelor cu rol decizional.

In ce priveste rolul consultativ, comitetele vor transmite elementele analizate/discutate catre Comitetul de Directie spre informare sau decizie, daca este cazul.

De asemenea alte comitete pot fi constituite la nivelul Bancii in vederea eficientizarii activitatii.

Interactiunea intre comitete se va realiza prin transmiterea de catre Secretariatul Comitetelor catre secretariatul corespondent a extraselor relevante din procesele verbale ale reuniunilor comitetelor.

Aceste comitete sunt:

COMITETE CU ROL DECIZIONAL: Comitetul de Conformitate, Comitetul de Guvernanta si Calitate a Datelor, Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor, Comitetul de Preturi, Comitetul de Criza (celula de criza), Comitetului de Urmarire a Portofoliului de Proiecte, Comitetul de Inovatie, Comitetul de Sustenabilitate- ESG, Comitetul de Monitorizare a Entitatilor Juridice
COMITETE CU ROL CONSULTATIV: Comitetul de Control Intern, Comitetul de Produse Noi, Comitetul de Resurse Umane, Comitetul de Securitate si Sanatate in Munca, Comitetul de Risc Retail, Comitetul de Risc Non-Retail, Comitetul de Urmarire, Comitetul de Comunicare, Comitetul Clienti (customer board), Comitetul de Supraveghere a Indicilor de Referinta si a Conduitei in Cadrul Pietelor Financiare (CSIRPPF), Comitetul de Banci Corespondente
ALTE COMITETE: Comitetul de gestiune a riscurilor IT (CoITRM), Comitetul de urmarire trimestriala a obiectivelor in cadrul triburilor.

SITUATIA ACTIUNILOR BRD – GROUPE SOCIÉTÉ GÉNÉRALE DETINUTE DE MEMBRII CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE SI MEMBRII COMITETULUI DE DIRECTIE LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2024:

NUME	NUMAR ACTIUNI
ALEXANDRU-CLAUDIU CERCEL_DUCA	1.030

DREPTURILE ACTIONARILOR

BRD respecta drepturile actionarilor sai si le asigura acestora un tratament egal.

DREPTURILE DE VOT

Actiunile Bancii sunt indivizibile si confera detinatorilor drepturi egale, orice actiune dand dreptul la un vot in Adunarea Generala a Actionarilor.

Adunarile generale ale actionarilor sunt convocate de Consiliul de Administratie.

Convocarea se realizeaza cu cel putin 30 de zile inainte de data stabilita, cu respectarea prevederilor legale privind publicitatea si notificarea Autoritatii Financiare de Supraveghere - Sectorul de Instrumente Financiare si Investitii si a Bursei de Valori Bucuresti ("BVB").

Actionarii pot participa la Adunarile Generale ale Actionarilor personal, prin reprezentant, pot vota prin corespondenta sau pot vota prin mijloace electronice utilizand platforma AGABRD.VOTING.ro. Exercitarea votului prin mijloace electronice in cadrul Adunarile Generale Ordinara si Extraordinara ale Actionarilor se va putea realiza doar in conditiile respectarii corespunzatoare a prevederilor Legii nr. 31/1990 privind societatile, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare, precum si cu respectarea prevederilor speciale ale Legii nr. 24/2017 si ale Regulamentului 5/2018, inclusiv cele referitoare la aplicarea metodei votului cumulativ.

Actionarii inscrisi in Registrul Actionarilor Societatii tinut de catre Depozitarul Central S.A. la data de referinta, pot participa si vota in cadrul Adunarilor Generale ale Actionarilor prin utilizarea de mijloace electronice de vot, atat in conditiile in care actionarii nu sunt prezenti fizic la adunare cat si in conditiile in care actionarii sunt prezenti fizic la Adunarile Generale ale Actionarilor. Votul se realizeaza prin Platforma, conditionat de cerinte si constrangeri necesare pentru a asigura identificarea actionarilor si securitatea comunicarii electronice si numai in masura in care acestea sunt proportionale cu realizarea obiectivelor respective. Procedurile de desfasurare a lucrarilor AGA sunt disponibile actionarilor si altor parti interesate pe site-ul institutional.

Formularele de procura si de vot prin corespondenta sunt puse la dispozitia actionarilor in sectiunea speciala de pe pagina proprie de internet a bancii.

Procedurile privind lucrarile Adunarii Generale a Actionarilor sunt puse la dispozitia actionarilor si a altor parti interesate pe site-ul institutional.

DREPTUL LA DIVIDENDE

Fiecare actiune a Bancii detinuta de actionar la data de inregistrare (stabilita conform reglementarilor specifice si aprobata de Adunarea Generala a Actionarilor) confera acestuia dreptul de a beneficia de dividende pentru exercitiul financiar anterior, in cuantumul si conditiile stabilite de Adunarea Generala a Actionarilor.

Politica de dividend a Bancii este disponibila actionarilor si altor parti interesate in cadrul sectiunii Guvernanta Corporativa (https://www.brd.ro/despre-brd/investitori-si-actionari/guvernantacorporativa/politica-de-dividende).

Politica de dividend reconfirma angajamentul Consiliului de Administratie de a oferi Actionarilor oportunitatea de a obtine un randament pentru capitalul investit si Bancii oportunitatea unei dezvoltari sustenabile.

DREPTUL LA INFORMARE

BRD asigura actionarilor sai accesul la informatii relevante, astfel incat acestia sa-si exercite toate drepturile de o maniera echitabila. Strategia Bancii in materie de comunicare are la baza principii precum:

Egalitatea accesului la informatii pentru toti actionarii si disponibilitatea imediata a informatiilor relevante;
Respectarea termenelor in materie de publicare a rezultatelor;
Transparenta si coerenta informatiilor furnizate.

BRD – Groupe Société Générale a infiintat si mentine o structura dedicata relatiei cu investitorii, actionarii si alte parti interesate.

Actionarii / investitorii pot adresa Bancii solicitarile lor, atat prin e-mail, cat si telefonic, la datele de contact dedicate acestora afisate pe site-ul institutional. Informatiile relevante sunt publicate pe pagina proprie de internet, atat in limba romana, cat si in limba engleza.

Pentru informarea actionarilor si investorilor, Banca stabileste la inceput de an un calendar al raportarilor financiare pe care il transmite Bursei de Valori Bucuresti si Autoritatii de Supraveghere Financiara. Raportarile financiare trimestriale se realizeaza in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara asa cum au fost adoptate de Uniunea Europeana – si cu respectarea reglementarilor specifice pietei de capital.

Pentru a face cunoscute rezultatele sale financiare, BRD – Groupe Société Générale organizeaza reuniuni/ sesiuni webcast audio cu presa si analistii financiari, consultantii de investitii, brokerii si investitorii. Aceste reuniuni, in cadrul carora sunt prezentate rezultatele Bancii, ofera managementului bancii si analistilor pietelor financiare ocazia de a face schimb de opinii. Aceeasi politica de transparenta

a fost adoptata si in ceea ce priveste comunicarea cu agentiile de rating si cu institutiile pietei de capital. In anul 2024, BRD a organizat 4 webcast-uri audio in direct pentru rezutatele financiare interimare.

Calendarul financiar pentru anul 2025:

Publicarea rezultatelor preliminare la 31 decembrie 2024	6 februarie 2025
Adunarea Generala a Actionarilor	24 aprilie 2025
Publicarea raportului anual 2024 - rezultatelor financiare la 31 decembrie 2024	24 aprilie 2025
Publicarea raportului trimestrial T1 2025	30 aprilie 2025
Publicarea raportului semestrial 2025	31 iulie 2025
Publicarea raportului trimestrial T3 2025	30 octombrie 2025

3. RESURSE UMANE

CIFRE CHEIE 2024

5.670 angajati activi in BRD, din care:
- 516 recrutari externe
- 658 mobilitati functionale
- 9,9% turnover total, din care 7,4% turnover voluntar

Numarul total de angajati activi ai Grupului la finalul anului 2024 a fost de 5.840 (6.070 la finalul anului 2023), in timp ce numarul total de angajati activi ai Bancii la finalul anului 2024 a fost de 5.670 (5.854 la finalul anului 2023). Angajatii activi sunt angajatii prezenti la lucru (excluzandu-i pe cei aflati in concediu de maternitate si in concediu medical de lunga durata).

In 2024, Departamentul de Resurse Umane a continuat sa furnizeze proiecte si actiuni in linie cu axele strategice de resurse umane: gestionarea carierei, dezvoltare manageriala, implicarea angajatilor, eficienta si comunicare.

SUPORT AL ACTIVITATII COMERCIALE SI PERFECTIONARE CONTINUA

Pe parcursul anului 2024, Departamentul de Resurse Umane a continuat sa fie suport pentru business sustinand evolutia modelului de afaceri. Scopul Bancii a fost de a asigura structuri eficiente si dinamice, pentru a raspunde mai bine nevoilor clientilor (accent sporit pe operatiuni bancare la distanta) si pentru a maximiza rezultatele obtinute. Printre principalele proiecte amintim: optimizarea structurii diferitelor departamente la nivelul Centralei cu accent pe sfera de control (span of control) si simplificarea structurii administrative (delayering), pentru crearea unei responsabilizari mai puternice si pentru cresterea ownership-ul fiecarui salariat, majorarea limitelor de competente pentru structura comerciala corporate, reorganizari teritoriale la nivel de retea (relocari si comasari de agentii) etc.

GESTIONAREA CARIEREI

Pe parcursul anului 2024 Departamentul de Resurse Umane a continuat intalnirile individuale cu angajatii (4246 intalniri in total, din care 3002 de acompaniere a carierei) pentru a identifica potentialul acestora cat si asteptarile legate de evolutia in cariera, in baza competentelor si aptitudinilor acestora. De asemenea, au avut loc si intalniri cu toti salariatii noi pentru a-i acompania eficient in procesul de onboarding.

Peste 600 de angajati au schimbat pozitia ca rezultat al politicii interne de mobilitate a Bancii, schimbari care au necesitat training-uri specifice fiecarui rol, cu metode diferite de invatare.

516 persoane au fost recrutate din extern in 2024, in cea mai mare parte la nivelul retelei, pentru acoperirea unor posturi vacante, extinderea capacitatii comerciale si atingerea obiectivelor de vanzari ale Bancii, dar si anumite pozitii foarte specializate in centrala, cu focus pe zona de IT pentru a sustine strategia de omni-channel si digital cat si Antifrauda, Risc, Control nivel 2 pentru o mai buna gestiune a riscurilor.

Nivelul de studii al salariatilor este urmatorul: 90% superioare, 10% medii.

TRAINING SI CONSTIENTIZAREA RISCULUI

Pentru a sprijini dezvoltarea profesionala a angajatilor in conformitate cu obiectivele de business, punem in aplicare un plan anual de formare cuprinzator.

Strategia de formare a anului 2024 a vizat atat dezvoltarea competentelor comerciale, tehnice (conform strategiei de afaceri), a celor de dezvoltare manageriala, cat si a celor reglementare specifice prin cursurile de gestiune a riscului si conformitate pentru salariatii BRD.

Pe tot parcursul anului, au fost alocate cursuri de formare obligatorii pentru intregul personal sau pentru anumite populatii pe diverse teme precum: conformitatea, conduita, etica, controlul intern, reglementarile financiare, standardele de raportare, cultura si conduita etc.

Planul de formare este diversificat, adaptat pentru a raspunde nevoilor angajatilor de la toate nivelurile (junior, senior/expert) si se concentreaza pe sprijinirea dezvoltarii competentelor specifice rolului printro abordare echilibrata a invatarii teoretice si practice. Angajatii sunt incurajati sa participe activ la

selectarea initiativelor de formare, colaborand cu managerii lor pentru a evalua si aborda cerintele lor individuale de formare.

A fost continuat si proiectul e-learning dezvoltat impreuna cu CPBR (Consiliul Patronatelor Bancare din Romania), cu reprezentantii Sindicatelor (prin intermediul FSAB) si cele 4 banci membre (BCR, Raiffeisen, ING si Unicredit). Proiectul are ca si obiectiv principal dezvoltarea competentelor salariatilor astfel incat sa ne putem adapta mai usor la modificarile aparute pe piata muncii si la provocarile viitorului digital.

Principalele axe de dezvoltare in cadrul programelor de training au fost :

Dezvoltarea culturii de risc in cadrul BRD prin intermediul cursurilor e-learning-uri obligatorii dezvoltate in cooperare cu Société Générale ("Codul de conduita", "Securitatea informatiei", Abuzul de piata" "Fatca", "Anti-coruptie", "Managementul riscului de mediu", "Lupta impotriva spalarii banilor", etc) si e-learning-uri locale (SSM – securitatea si sanatatea in munca, "Evenimente de securitate fizica", "GDPR", "KYC-AML-CFT" modul pentru noii veniti), multiplicarea cazurilor practice prezentate la cursurile virtuale/fata in fata;
Dezvoltarea competentelor specifice de responsabilitate sociala corporativa (CSR), cu accent pe Academia ESG (de mediu, sociala si de guvernanta), atat prin formare e-learning utilizand platforme de curs, cat si prin cursuri organizate fizic, ateliere Climate Fresk care au continuat in 2024
Stagii de integrare pentru nou-angajati:
- o programul "Welcome to BRD week", in cadrul caruia angajatii noi au acces la informatii generale de cunoastere a Bancii, a valorilor BRD, la cunostinte de baza in ceea ce priveste conformitatea, riscurile in creditare, precum si aspecte HR privind formarea, gestiunea de cariera;
- o Program "Induction" pentru echipele comerciale din front office se pune accentul pe cunoasterea produselor si aplicatiilor specifice, a riscurilor aferente, a competentelor comportamentale, precum si dezvoltarea abilitatilor comerciale specifice, printr-o abordare experentiala a invatarii.
Programele de leadership pentru dezvoltatea abilitatilor manageriale (Rise up Journey dedicat tuturor managerilor), programe de formare comportamentala (tematici precum: gestionarea relatiei cu clientii, comunicare, tehnici de vanzare si negociere, managementul stresului, managementul conflictelor, lucrul in echipa, feedback - un instrument pentru dezvoltare si performanta, cum sa facem o reuniune de echipa mai atractiva, management hibrid, webinarii de simplificare etc.), seminarii de echipa pentru dezvoltarea abilitatilor de colaborare si cooperare in cadrul echipelor BRD, sesiuni de coaching dedicat tuturor angajatilor.
Alte actiuni de formare, in baza cerintelor de business si reglementare:
- certificarea in domeniul asigurarilor si pensiilor private a angajatilor din front-office;
- cursuri de pregatire initiala si continua in format e-learning pentru MiFID II.

IMPLICAREA ANGAJATILOR SI IMPACTUL ASUPRA MEDIULUI EDUCATIONAL

In 2024, BRD a continuat implicarea angajatilor atat in activitati interne de formare precum Welcome BRD, sau alte trainig-uri specifice realizate prin contributia expertilor din diverse departamente, precum si in mediul extern prin programul educational Mindcraft Academy construit pentru a angaja o conversatie cu tinerii din universitati, despre viitorul lor. In focus au fost leaderi si studenti activi in organizatii studentesti care, au avut oportunitatea de a participa la ateliere interactive, sesiuni de mentorat si masterclass-uri sustinute de profesionisti si lideri din diverse domenii.

ECHILIBRUL INTRE VIATA PROFESIONALA SI CEA PERSONALA

In vederea asigurarii unui echilibru intre viata profesionala si cea personala, Departamentul de Resurse Umane a continuat proiectele:

modul de lucru hibrid, un mix de lucru de la birou si lucru la distanta, numarul de zile la birou fiind de 2-4 zile/saptamana.

MIND BRD, in colaborare cu Regina Maria, axat pe prevenirea stresului si a burnout-ului, pe echilibrul intre viata profesionala si cea personala si pe bunastare, cu trei piloni: webinarii lunare pentru tot personalul, work-shop-uri pentru manageri, Emotional HelpLine pentru angajati si membrii familiei. Durata programului a fost de 18 luni, incepand cu septembrie 2023. Ateliere specializate dedicate managerilor si HRBP, au avut scopul de a reduce cauzele stresului prin recunoasterea primelor simptome precum epuizare, anxietate si alte probleme emotionale la colegii lor, in scopul de a sprijini in mod eficient membrii echipei
"Legitimatia BRD conteaza!" prin intermediul caruia sunt negociate discounturi de care pot beneficia angajatii BRD, formalizate in cadrul unor acorduri. Parteneriatele pe care ne concentram provin din ariile durabilitate, sport si sanatate.

POLITICA SI PRACTICILE DE REMUNERARE

Politica si practicile de remunerare ale BRD respecta:

Reglementarile locale si europene: Regulamentul BNR 5/2013 modificat prin Regulamentul BNR 11/2020 si Regulamentul BNR nr. 2/2022, CRD V, Regulamentul delegat (UE) 923/2021, MiFID II, Volker
Ghidurile privind politicile solide de remunerare si remuneratia personalului din vanzari
Politicile Société Générale

Politica de Remunerare este aprobata de catre Consiliul de Administratie al BRD la recomandarea Comitetului de Remunerare.

POLITICA DE REMUNERARE IN BRD:

Este permanent adaptata culturii, obiectivelor de crestere si rentabilitate si strategiei pe termen lung ale Bancii, precum si cadrului de control al acesteia;
Promoveaza o administrare sanatoasa si eficienta a riscurilor; pentru salariatii implicati in activitatea de Piete Financiare si de consultanta pentru investitii, o gestionare solida si prudenta a riscurilor legata de durabilitate este, de asemenea, luata in considerare incepand cu martie 2021;
Contribuie la limitarea si controlul posibilelor riscuri operationale fara a incuraja asumarea de riscuri care sa depaseasca nivelul tolerantei la risc a Bancii. Banca incurajeaza un comportament prudential (neasumarea de riscuri excesive);
Recunoaste performantele individuale si colective, in conditiile incurajarii spiritului de echipa, asigurand o remunerare corecta si competitiva, cu respectarea stricta a competentelor si performantelor; evaluarea performantei este realizata intr-un cadru multianual;
La evaluarea performantei individuale sunt luate in considerare atat criterii financiare, cat si criterii non-financiare, cum ar fi: cunostintele acumulate, dezvoltarea personala, contributia la performanta echipei etc.;
Este bazata pe principiul egalitatii de tratament, respectiv remuneratie egala pentru membrii personalului de gen masculin si membrii personalului de gen feminin, pentru prestarea aceleiasi munci sau a unei munci de valoare egala.

Banca asigura o remunerare corecta si competitiva, cu respectarea stricta a competentelor si performantelor, cu 2 componente corect proportionate:

componenta fixa
componenta variabila

Remuneratia fixa – reflecta experienta profesionala relevanta si responsabilitatea organizationala, astfel cum sunt prevazute in fisa postului unui angajat, ca parte a termenilor de angajare. Remuneratia fixa reprezinta o proportie suficient de mare in remuneratia totala, astfel incat sa permita aplicarea unei politici complet flexibile privind componentele remuneratiei variabile, incluzand posibilitatea de a nu plati nicio componenta a acesteia.

Remuneratia variabila – reflecta o performanta sustenabila si ajustata la risc, precum si performanta care excede performanta necesara pentru a indeplini atributiile prevazute in fisa postului angajatului, ca parte a termenilor de angajare.

Remuneratia variabila:

Nu este garantata sau reportata in mod automat de la un an la altul. Mecanismele de distribuire a componentei variabile nu garanteaza acordarea de sume pe parcursul a mai multor ani. Astfel, remunerarea variabila este supusa unui proces anual, echitabil, de revizuire;
Bonusurile garantate sunt acordate doar in circumstante exceptionale legate de momentul angajarii si pot fi acordate doar in primul an de angajare si doar atunci cand Banca dispune de o baza sanatoasa si solida de capital. Personalul BRD nu este excesiv dependent de bonusuri;
Nu limiteaza capacitatea Bancii de a-si intari baza de capital;
Nu este platita prin mijloace sau metode care faciliteaza eludarea indeplinirii cerintelor normative in vigoare;
Nu incurajeaza asumarea de riscuri care sa influenteze profilul de risc al Bancii;
Ia in consideratie si toate tipurile de riscuri curente sau viitoare;
Platile referitoare la incetarea anticipata a unui contract reflecta performanta obtinuta in timp si sunt proiectate intr-o modalitate care sa nu recompenseze nereusita sau conduita neprofesionala.

Banca poate decide reducerea sau neacordarea remuneratiei variabile in cazul in care aceasta nu poate fi sustinuta in conformitate cu situatia financiara a Bancii in ansamblu, a structurii in care se desfasoara activitatea si a angajatului in cauza.

Remuneratia variabila este redusa considerabil in cazul in care Banca inregistreaza o performanta financiara redusa sau negativa, luandu-se in considerare atat remuneratia curenta, cat si reducerile platilor aferente sumelor cuvenite, determinate anterior, incluzand acorduri semnate de tip malus sau de tip clawback. Pana la 100% din remuneratia variabila face obiectul acordurilor semnate de tip malus sau de tip clawback.

Pentru diferite tipuri de posturi, este posibil sa se foloseasca scheme diferite de alocare a remuneratiei variabile. Exista un maxim definit pentru componenta variabila, care nu poate depasi 100% din componenta fixa a remuneratiei totale.

Pentru functiile de vanzare, obiectivele comerciale sunt stabilite astfel incat sa tina cont de drepturile si interesele clientilor, astfel:

Procesul de vanzare este in interesul clientului;
Nu incurajeaza oferirea sau furnizarea unui produs/ serviciu anume sau a unei anumite categorii de produse/ servicii in locul altor produse/ servicii, precum produse/ servicii care sunt mai profitabile pentru Banca sau pentru salariat, in detrimentul clientului.

Principiile speciale aplicabile pentru categoriile de personal identificat sunt:

Remuneratia variabila poate scadea sau sa nu fie platita deloc.
Membrilor personalului le este platita sau acestia intra in drepturile aferente remuneratiei variabile, inclusiv ale partii amanate a acesteia, doar daca remuneratia variabila poate fi sustinuta in conformitate cu situatia financiara a Bancii in ansamblu si daca poate fi justificata in conformitate cu performanta Bancii, a structurii in care se desfasoara activitatea si a angajatului in cauza.
Membrii personalului intra in posesia drepturilor partii amanate a remuneratiei variabile conditionat de indeplinirea unor cerinte minime de performanta.
O parte substantiala si care reprezinta, in toate cazurile, reprezinta cel putin 40 % din componenta remuneratiei variabile, este amanata pentru o perioada de cel putin 4 ani daca remuneratia variabila este cuprinsa intre 50 KEUR si 100 mii EUR. In cazul in care remuneratia variabila depaseste 100 mii EUR, 60% din componenta variabila a remuneratiei se amana pentru o perioada de 4 ani. Pentru personalul identificat, cel putin 50% din orice remuneratie

variabila trebuie sa fie formata din echivalent actiuni, care fac obiectul unei politici adecvate de retinere, proiectata sa alinieze stimulentele cu interesele pe termen lung ale Bancii.

Strategiile personale de acoperire impotriva riscurilor sau polite de asigurare legate de remuneratie si de raspundere pentru a contracara efectele de aliniere la risc prevazute in acordurile de remunerare ale personalului sunt interzise. Este permisa acoperirea riscului de curs valutar, folosind instrumente derivate.

Datele financiare aferente anului 2024, conform cerintelor de publicare conform art. 450 (h) din Regulamentul UE nr. 575/2013 vor fi publicate la o data ulterioara pe site-ul Bancii.

REMUNERAREA MEMBRILOR CONDUCERII EXECUTIVE SI AI CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

a) Remunerarea membrilor Conducerii Executive (inclusiv a Directorului General)

Aceasta remuneratie este compusa din remuneratie lunara fixa si remuneratie anuala variabila sub forma unui bonus de performanta. Pentru personalul de conducere expatriat se acorda anumite beneficii conform politicii Societe Generale, cu scopul de a le facilita sederea in Romania, impreuna cu familiile lor.

Remuneratia variabila recompenseaza atat performanta financiara, cat si cea nefinanciara pe parcursul anului, care este in concordanta cu strategia bancii si aliniata la interesele actionarilor, precum si contributia directorilor executivi la succesul bancii. Remuneratia variabila ar trebui sa reflecte o performanta sustenabila si ajustata la risc, precum si o performanta care depaseste cea necesara pentru indeplinirea activitatilor si responsabilitatilor directorilor executivi. Acordarea remuneratiei variabile nu este garantata.

Membrilor executivi nu li se acorda stimulente pe termen lung (LTI).

Plata remuneratiei variabile se efectueaza in conformitate cu sistemul de amanare si mentinere de mai jos:

		Modalitate de plata
Alocare	%		Forma platii Data intrarii in drepturi	Data platii*
	20%	numerar	Martie N	Martie N
40% la vedere	20%	BRDTP	Martie N	Martie N+1
	12%	numerar	Martie N+1	Martie N+1
	12%	numerar	Martie N+2	Martie N+2
60% amanat	12%	BRDTP	Martie N+3	Martie N+4
	12%	BRDTP	Martie N+4	Martie N+5
	12%	BRDTP	Martie N+5	Martie N+6

*) N este anul de acordare a remuneratiei variabile

BRDTP sau echivalentul in actiuni este o componenta a VR exprimata in unitati, a carei valoare este determinata pentru o perioada de referinta relevanta anterioara datei de dobandire, pe baza pretului actiunilor BRD, cotate la BVB.

b) Remunerarea membrilor Consiliului de Administratie

Pentru anul 2024, Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor a aprobat o remuneratie individuala pentru administratorii neexecutivi neindependenti, in valoare de 1.800 EUR/ luna (suma bruta,

echivalent lei), o remuneratia individuala pentru administratorii neexecutivi independenti in valoare de 3.600 EUR/ luna (suma bruta, echivalent lei), inclusiv 19,9% pentru transferul contributiilor.

De asemenea, Adunarea Generala Ordinara a Actionarilor, in data de 24 aprilie 2024, a aprobat limita generala pentru remuneratiile directorilor si ale administratorilor, inclusiv remuneratiile suplimentare, pentru anul 2024 sunt in suma de 22 milioane RON, suma bruta (compensatia pentru transferul taxelor inclusa).

4. ACTIVITATEA GRUPULUI SI REZULTATE

MEDIUL ECONOMIC SI BANCAR IN 2024

In al patrulea trimestru din 2024, PIB-ul ajustat sezonier al zonei Euro a crescut cu doar +0,1%, in timp ce UE in ansamblu a inregistrat o crestere usor mai puternica de +0,2% comparativ cu trimestrul precedent, conform estimarii preliminare a Eurostat. Aceasta crestere modesta marcheaza o incetinire fata de expansiunea de +0,4% inregistrata de ambele regiuni in trimestrul al treilea. Pe o baza anuala, se estimeaza ca PIB-ul in 2024 a crescut cu +0,7% in zona euro si cu +0,9% in UE, pe baza datelor ajustate sezonier si calendaristic.

In dinamica anuala, PIB-ul in T4 2024 a crescut cu +0,9% in zona Euro si cu +1,1% in UE, reflectand ratele de crestere din trimestrul precedent si indicand o expansiune economica constanta, dar moderata, in intreaga regiune.

Pe plan intern, cea mai presanta amenintare la adresa stabilitatii financiare o reprezinta cresterea economica slaba si adancirea deficitelor gemene, fiscal si de cont curent. Datele preliminare privind PIB arata o crestere economica slaba, cu o crestere de +0,8% in trimestrul IV 2024, ceea ce duce la o crestere anuala de doar +0,9%. Se asteapta ca principalul motor sa fie consumul privat, sustinut de o crestere de +13,4% a salariului mediu, insa dependenta puternica de importuri diminueaza impactul pozitiv al acestuia asupra cresterii interne.

Conform celor mai recente estimari ale FMI, cresterea PIB-ului Romaniei ar trebui sa ajunga la +3,3% in 2025 si sa isi continue traiectoria de crestere in 2026 pana la +3,7%.

Planul National de Redresare si Rezilienta ("PNRR") ramane un catalizator puternic pentru economia romaneasca, insa punerea in aplicare a reformelor structurale si indeplinirea obiectivelor si a etapelor planului sunt intarziate. Astfel, Romania risca sa piarda fonduri UE nerambursabile substantiale, intrucat a colectat doar 9,5 miliarde EUR din cele 28,5 miliarde EUR alocate, indeplinind doar 14% din obiectivele si etapele planului. Aceste intarzieri ar putea afecta semnificativ absorbtia fluxurilor financiare disponibile si ar putea bloca reformele structurale esentiale. Neutilizarea acestor fonduri nu numai ca impiedica redresarea economica imediata, ci si slabeste rezistenta pe termen lung a tarii in fata unor potentiale noi evolutii negative in climatul geopolitic volatil. Accelerarea reformelor structurale, utilizarea eficienta a fondurilor UE si trecerea la un model de crestere cu o valoare adaugata mai mare sunt masuri esentiale pentru consolidarea economiei impotriva incertitudinilor viitoare.

Intre timp, inflatia a urmat o tendinta descendenta pe parcursul anului 2024, dar cu o usoara tendinta ascendenta spre sfarsitul anului 2024, inflatia din zona Euro fiind de 2,4% in decembrie 24, fata de 1,7% in septembrie 24.

Pe plan local, inflatia a crescut peste asteptari in ultimele trei luni din 2024, pana la 5,1% in decembrie 24, de la 4,6% in septembrie 24, cel mai ridicat nivel din UE, ca urmare a unei noi cresteri a preturilor alimentelor, a inertiei inflatiei serviciilor si a efectelor de baza.

Rata inflatiei ramane departe de limita superioara a intervalului-tinta al BNR (2,5% ± 1 ppt). Estimarea pentru sfarsitul anului 2025, conform ultimului Raport al BNR privind inflatia, este de 3,8% (revizuita in crestere de la 3,5%) si de 3,1% pentru sfarsitul anului 2026.

In ceea ce priveste politica monetara, Banca Nationala a Romaniei a mentinut dobanda cheie la 7% in prima jumatate a anului 2024 si a redus-o la 6,5% dupa doua reduceri consecutive de cate 25 puncte de baza, in iulie si, respectiv, august 2024. Aceasta decizie a fost influentata de o imbunatatire a perspectivelor privind inflatia pe termen scurt comparativ cu previziunile anterioare, recunoscand totodata persistenta unor incertitudini ridicate legate de proiectiile pe termen mai lung. La ultima sedinta din februarie 2025, BNR a mentinut dobanda cheie la 6,5%, avand in vedere riscurile inflationiste persistente si incertitudinile sporite legate de perspectivele activitatii economice, orientarea politicii fiscale si contextul extern.

In ceea ce priveste activitatea bancara, rata anuala de crestere a soldului brut al creditelor a ajuns la +10,9%* in termeni anuali in decembrie 2024, dupa o dinamica scazuta la inceputul anului (rata medie de crestere de 6%* in T1'24), sustinuta in mare parte de sectorul companiilor (+12,0%* in termeni anuali). Creditele acordate persoanelor fizice au inversat evolutia slaba din primul trimestru din 2024, dinamica anuala ajungand la +9,4% la sfarsitul lunii decembrie 2024, de la +3,2% la sfarsitul lunii martie 2024, in principal datorita evolutiei impresionante a creditelor de consum, care au mentinut o rata de crestere pozitiva si in crestere, atingand +17,5%* la sfarsitul lunii decembrie 2024 (+7,6%* la sfarsitul

lunii martie 2024). Segmentul creditelor pentru locuinte a inregistrat o evolutie pozitiva (+4,2%* in ritm anual la decembrie 2024, de la +0,5%* in ritm anual la martie 2024 si -0,2%* in ritm anual la ianuarie 2024).

In ceea ce priveste depozitele, dinamica anuala a fost mai mult decat dubla la sfarsitul lunii decembrie 2024 fata de sfarsitul lunii decembrie 2023, ajungand la +14,3%* an/an (fata de +6,0%* an/an la sfarsitul lunii decembrie 2023). Atat economiile persoanelor fizice, cat si cele ale companiilor au inregistrat o crestere anuala de doua cifre. Dupa un an de contractie, componenta valutara a revenit pe crestere in a doua jumatate a anului, determinata in principal de intrarile mai mari din segmentul companiilor (+42,4%* an/an la sfarsitul lunii decembrie 2024), in timp ce colectarea in moneda locala a ramas mai puternica pe segmentul persoanelor fizice (+16,1%* an/an la sfarsitul lunii decembrie 2024).

In ceea ce priveste calitatea activelor, sectorul bancar romanesc ramane clasificat in categoria de risc scazut definita de ABE (rata creditelor neperformante NPL ratio <3%, rata de acoperire > 55%). La sfarsitul lunii decembrie 2024, rata NPL a crescut marginal la nivelul de 2,46% (fata de 2,37% la sfarsitul lunii decembrie 2023). Rata de acoperire a NPL a ramas ridicata, de 67% la sfarsitul lunii decembrie 2024 (fata de 65% la sfarsitul lunii decembrie 2023).

Sistemul bancar romanesc ramane bine capitalizat, asa cum reiese din rata solida de adecvare a capitalului de 23,7% la sfarsitul lunii decembrie 2024 (fata de 23,6% la sfarsitul lunii decembrie 2023), mai mare decat media UE (20,1% la sfarsitul lunii septembrie 2024) si semnificativ peste cerintele globale de capital (17,3% la sfarsitul lunii septembrie 2024). Acest lucru este favorizat de rata ridicata de incorporare a profitului si, potential, de noile tratamente temporare de reglementare (puse in aplicare prin articolul 468 si articolul 500a din CRR3 in iulie 2024. Pe termen mediu, un potential factor negativ asupra pozitiei de capital ar putea fi implementarea directivei Basel IV (publicata la sfarsitul lunii mai 2024), care ar putea conduce la o crestere a cerintelor de capital pentru bancile romanesti de 3,6% din activele ponderate la risc ("RWA"), in medie, pana la implementarea sa completa in 2028 (conform Raportului de stabilitate financiara al BNR, iunie 2024).

Sistemul bancar romanesc se remarca, de asemenea, printr-o pozitie solida de lichiditate, cu o rata de acoperire a lichiditatii de 254,9% la sfarsitul lunii decembrie 2024 (fata de 280,6% la sfarsitul lunii decembrie 2023), ramanand cu mult peste cerinta minima de reglementare (100%) si media UE (161,4% la sfarsitul lunii septembrie 2024).

* variatie la curs de schimb constant

Sursa: BRD Research, FMI, BNR, Raport privind tabloul de bord al riscurilor EBA T2 2024

ACTIVITATEA COMERCIALA

BRD asigura disponibilitatea produselor si serviciilor sale printr-un mix de prezenta on-site si acces la distanta. La 31 decembrie 2024, reteaua bancii a ajuns la 388 de sucursale (fata de 423 la 31 decembrie 2023) si un numar tot mai mare de zone self-service 24/7, acoperind aproape 60% din reteaua sa (225 fata de 194 la 31 decembrie 2023).

Implicarea digitala a clientilor continua sa creasca, asa cum o reflecta numarul de utilizatori ai aplicatiei de mobil YouBRD in crestere la peste 1,7 milioane (+20% an/an la finalul lunii decembrie 2024) si numarul mai mare de tranzactii efectuate prin intermediul aplicatiei (+28% an/an).

BRD continua sa-si imbunatateasca oferta si capacitatile digitale, avansand pe foaia de parcurs digitala prin implementarea unui nou proces de configurare credentiale pentru a intari securitatea clientilor. Spre finalul anului 2024 BRD a introdus o noua facilitate de verificare a identitatii beneficiarului care asigura asocierea corecta intre numele beneficiarului si codul IBAN introdus, minimizand riscurile de frauda. In plus, BRD a lansat RoPay in T4 2024, un serviciu de plati instant prin mobil, de proximitate si securizate prin cod QR, disponibil 24/7/365 de zile pe an. Acest serviciu, simplu si usor de utilizat, este gratuit si poate fi folosit ca alternativa nationala la numerar si alte metode de plata existente, BRD fiind printre primele banci din Romania care au lansat acest serviciu. RON mld Dec-22 Dec-23 Dec-24 vs. Dec-23

BRD continua sa-si imbunatateasca oferta si capacitatile digitale, avansand pe foaia de parcurs digitala prin implementarea unui nou proces de configurare credentiale pentru a intari securitatea clientilor. Spre finalul anului 2024 BRD a introdus o noua facilitate de verificare a identitatii beneficiarului care asigura asocierea corecta intre numele beneficiarului si codul IBAN introdus, minimizand riscurile de frauda. In plus, BRD a lansat RoPay in T4 2024, un serviciu de plati instant prin mobil, de proximitate si securizate prin cod QR, disponibil 24/7/365 de zile pe an. Acest serviciu, simplu si usor de utilizat, este gratuit si poate fi folosit ca alternativa nationala la numerar si alte metode de plata existente, BRD fiind printre primele banci din Romania care au lansat acest serviciu.
In iunie 2024 BRD a introdus si un program de loialitate cashback disponibil in YouBRD. La finalul anului 2024, aproximativ 650.000 clienti erau inscrisi in program, si o suma de 1,8 milioane lei a fost acordata prin cashback clientilor BRD.
BRD a detinut o cota de piata de aprox. 10% in functie de totalul activelor la 31 decembrie 2024, in baza calculelor sale interne.
Structura creditelor nete acordate clientelei la nivel de Grup a evoluat dupa cum urmeaza:

Retail	23.4	24.7	27.9	12.8%
Persoane fizice	22.5	23.5	26.3	12.0%
Companii foarte mici	0.9	1.3	1.6	25.8%
Non-retail	12.4	15.3	19.8	29.4%
IMM-uri	4.8	5.7	7.2	26.4%
Mari clienti	7.6	9.6	12.6	31.1%
Total credite si avansuri acordate clientelei*	35.8	40.0	47.7	19.1%
Creante din leasing financiar	1.4	1.7	2.0	19.6%
Total credite si avansuri acordate clientelei, inclusiv leasing	37.2	41.7	49.7	19.1%
* Creditele si avansurile catre clienti la Dec-22 si Dec-23 sunt retratate (de exemplu, va rugam sa consultati situatiile financiare pentru detalii suplimentare)
Soldul creditelor nete, inclusiv finantarea prin leasing, au ajuns la 49,7 miliarde lei, marcand o crestere de +19,1% fata de finalul lunii decembrie 2023, sustinuta de activitatea robusta de creditare atat pe segmentul companiilor, cat si pe cel al persoanelor fizice. Creditele acordate companiilor au ramas

Soldul creditelor nete, inclusiv finantarea prin leasing, au ajuns la 49,7 miliarde lei, marcand o crestere de +19,1% fata de finalul lunii decembrie 2023, sustinuta de activitatea robusta de creditare atat pe segmentul companiilor, cat si pe cel al persoanelor fizice. Creditele acordate companiilor au ramas principalul motor de crestere, cu un avans anual de +29,4% an/an, in timp ce cresterea segmentului retail este alimentata in continuare, marcand un avans de +12,8% an/an la finalul lunii decembrie 2024.

Productia de credite pentru persoane fizice a atins noi niveluri record, ajungand la aproape 12 miliarde de lei in 2024, in crestere cu +54% fata de 2023, bazandu-se pe o performanta buna atat a creditelor de consum, cat si a celor pentru locuinte. Productia de credite de consum a totalizat 7,3 miliarde lei, in crestere cu +49% an/an, in timp ce finantarea proiectelor de achizitie de locuinte pentru clienti a crescut cu +63% an/an, pana la 4,4 miliarde lei. Aceasta performanta puternica demonstreaza atentia continua indreptata catre clienti si consolidarea rolului BRD de partener de finantare. La finalul lunii decembrie 2024, creditele acordate persoanelor fizice au crescut cu +12,0% fata de finalul anului 2023. In plus, soldul creditelor nete ale companiilor mici a inregistrat, si el, o crestere remarcabila, +25,8% an/an, sustinuta de imbunatatirea proceselor de creditare si de implicarea puternica in programele guvernamentale, consolidand rolul BRD ca factor cheie de crestere atat pentru persoanele fizice, cat si pentru companii.

Finantarea companiilor a mentinut un ritm puternic de crestere, soldul creditelor nete crescand cu +29,4% an/an la finalul lunii decembrie 2024, sustinut de contributia solida atat a companiilor mari, cat si a IMM-urilor. In 2024, BRD a continuat sa sprijine antreprenorii locali prin participarea la diverse programe de finantare pentru IMM-uri, acoperind sectoare precum agricultura, constructiile, industria prelucratoare. Un motor principal pentru finantarea IMM-urilor a fost programul guvernamental IMM Plus, BRD acordand, pe parcursul anului 2024, peste 2.200 de credite in valoare totala de 3,56 miliarde lei.

Activitatea de leasing si-a continuat traiectoria de crestere puternica, soldul finantarilor nete majoranduse cu +19,6% an/an, la finalul lunii decembrie 2024, la peste 2 miliarde lei, reconfirmand leasingul financiar ca solutie de finantare accesibila si eficienta, care se adauga portofoliului diversificat de produse oferit de banca.

BRD si-a intarit si mai mult angajamentul de a sprijini tranzitia catre durabilitate si prin incheierea de parteneriate cu institutii financiare internationale (International Finance Corporation, IFC si Fondul European de Investitii, FEI) menite sa stimuleze productia, diversificand in acelasi timp oferta bancii cu solutii de finantare "albastra" si de gen. In 2024, finantarea sustenabila a BRD a ajuns la peste 1,8 miliarde lei, sustinand cu precadere proiectele privind energia regenerabila fotovoltaica, cladirile verzi, mobilitatea electrica, sectorul apei, productia cumulata din ultimii 3 ani atingand aproape 1,3 miliarde de euro, cu mult peste tinta stabilita initial pentru finalul anului 2025. Pentru a promova si sprijini in continuare investitiile verzi, BRD a stabilit un nou parteneriat cu Fondul European de Investitii (FEI) in august 2024 pentru a implementa un instrument financiar sustenabil cu scopul de a oferi sprijin IMMurilor si proceselor de afaceri in adaptarea la schimbarile climatice facilitarea tranzitiei verzi. In plus, antreprenoriatul feminin a ramas unul dintre domeniile de interes ale bancii in 2024 prin colaborarea cu Ministerul Economiei, Antreprenoriatului si Turismului in implementarea programului "Femeia Antreprenor", editia 2024 si parteneriatului cu International Finance Corporation (prin tranzactia SRT incheiata in T1 2024). RON mld Dec-22 Dec-23 Dec-24 vs. Dec-23

Structura depozitelor clientelei la nivel de Grup a evoluat dupa cum urmeaza:

37.1	40.8	44.3	8.7%
31.0	34.1	37.4	9.8%
6.1	6.7	6.9	3.1%
19.6	21.6	23.6	9.1%
8.2	9.4	10.6	13.4%
11.4	12.3	13.0	5.8%
56.7	62.4	67.9	8.9%

Baza de depozite a continuat sa creasca constant, +8,9% an/an la finalul lunii decembrie 2024. Depozitele retail, o sursa-cheie si stabila de finantare, au crescut cu +8,7% an/an, fiind in continuare stimulate de intrarile nete in crestere ale depozitelor la termen ale clientilor persoane fizice (+19% in dinamica anuala). Depozitele companiilor au inregistrat o crestere similara, +9,1% an/an, sustinuta in principal de intrarile nete mai mari din partea IMM-urilor (+13,4% an/an).

In ceea ce priveste evolutia principalelor componente ale venitului net bancar, aceasta se regaseste la sectiunea "Rezultate financiare".

ACTIVITATEA FILIALELOR

BRD SOGELEASE IFN SA

La 31 Decembrie 2024, creantele nete din activitatea de leasing ale BRD Sogelease au crescut cu +19,6% an/an, pana la 2.023 milioane RON. Volumul finantarilor nou acordate a crescut la 1,282 milioane RON in 2024, +3% an pe an, depasind praguri importante in istoricul societatii in ceea ce priveste numarul de contracte semnate, valoarea totala finantata, soldul la finalul anului, precum si numarul de inmatriculari de autovehicule. Segmentul de clienti medii si mari a avut o pondere semnificativa in aceasta crestere, iar produsele finantate au fost variate, acoperind toate tipurile de necesitati ale acestora. Rezultatele recente ale BRD Sogelease reconfirma leasingul financiar ca o solutie accesibila si eficienta de finantare, parte integranta a portofoliului diversificat de produse oferite de Grupul BRD.

BRD FINANCE IFN SA

La 31 decembrie 2023, BRD Finance SA se afla intr-un proces de lichidare si a intrat intr-un proces de vanzare a intregului sau portofoliu de credite. La 31 decembrie 2024, BRD Finance SA si-a vandut intregul portofoliu de credite, reclasificat anterior ca fiind detinut in vederea vanzarii, unei parti terte. Situatiile financiare ale BRD Finance SA nu au mai fost intocmite pe baza principiului continuitatii activitatii. Entitatea a fost inclusa in situatiile financiare consolidate ale Grupului pe aceasta baza.

BRD ASSET MANAGEMENT SA

BRD Asset Management, si-a consolidat pozitia ca unul dintre cei mai importanti jucatori de pe piata OPCVM din Romania in 2024. Compania a inregistrat o crestere semnificativa a cotei de piata, ajungand la 23,14% la sfarsitul anului 2024, fata de 19,46% cu un an in urma, devenind cea mai mare societate de OPCVM-uri din Romania. La 31 decembrie 2024, BRD Asset Management administra active in valoare de 6,15 miliarde RON, marcand o crestere remarcabila de 55% fata de anul precedent. Portofoliul de produse al BRD Asset Management cuprinde 12 fonduri de investitii diversificate, care ofera solutii pentru peste 157.000 de clienti, incluzand atat investitori individuali, cat si companii. Gama variata de produse oferita de BRD Asset Management permite clientilor sa acceseze o varietate de clase de active si strategii, de la fonduri de instrumente cu venit fix la fonduri de actiuni sau fonduri cu orizont de timp prestabilit, asigurand produse potrivite indifferent de obiectiv, profil de risc sau aspiratii financiare.

* Calculul cotei de piata bazat pe total active in administrare in fonduri deschise de investitii

ANALIZA POZITIEI FINANCIARE

POZITIA FINANCIARA – ACTIVE

GRUPUL

ANALIZA POZITIEI FINANCIARE

Analiza financiara de mai jos se bazeaza pe situatiile financiare separate si consolidate, intocmite conform IFRS (Standardelor Internationale de Raportare Financiara), astfel pregatite pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2024 cat si pentru perioadele comparative.
POZITIA FINANCIARA – ACTIVE

Totalul activelor la 31 decembrie 2024 a crescut cu 5.5% la nivelul Grupului si 5.6% la nivelul Bancii, in comparatie cu sfarsitul anului 2023.
Acestea au avut urmatoarea structura:
GRUPUL

Active (RONm)	Dec-22	Dec-23	Dec-24	% total	vs. Dec-23
Disponibilitati si asimilate	9,161	12,462	8,658	9.8%	-30.5%
Creante asupra institutiilor de credit	5,317	5,136	6,313	7.1%	22.9%
Credite si avansuri acordate clientelei	35,768	40,047	47,705	53.9%	19.1%
Creante din leasing financiar	1,407	1,692	2,023	2.3%	19.6%
Alte instrumente financiare	19,635	21,872	21,198	24.0%	-3.1%
	1,537	1,645	1,781	2.0%	8.3%
Active imobilizate			801	0.9%	-19.6%
Alte active	1,016	996
Total active	73,842	83,849	88,480	100.0%	5.5%
BANCA

Active (RONm)	Dec-22	Dec-23	Dec-24	% total	vs. Dec-23
Disponibilitati si asimilate	9,161	12,462	8,658	10.1%	-30.5%
Creante asupra institutiilor de credit	5,301	5,120	6,313	7.3%	23.3%
Credite si avansuri acordate clientelei Alte instrumente financiare	35,022 19,639	39,635 21,886	47,352 21,178	55.1% 24.6%	19.5% -3.2%
Active imobilizate	1,518	1,620	1,768	2.1%	9.2%
Alte active	882	658	675	0.8%	2.6%
Total active	71,523	81,381	85,945	100.0%	5.6%

Disponibilitati si asimilate	9,161	12,462	8,658	10.1%	-30.5%





Total active	71,523	81,381	85,945	100.0%	5.6%

CREDITE SI AVANSURI CATRE CLIENTI

Soldul creditelor nete a inregistrat o performanta puternica in dinamica anuala (Grup: +19,1% an/an la sfarsitul lunii decembrie 2024, din care leasing +19,6%; Banca: +19,5% an/an), avand in vedere o contributie puternica atat din partea segmentului retail, cat si din partea segmentului companii, dupa cum este detaliat mai sus in Capitolul 3.

DISPONIBILITATI SI ASIMILATE, CREANTE ASUPRA INSTITUTIILOR DE CREDIT

Disponibilitatile si conturile curente la banca centrala si creditele si avansurile catre institutiile de credit, au scazut cu -14,8% in cazul Bancii si cu -14.9% in cazul Grupului, fata de finalul lunii decembrie 2023, ca urmare a scaderii excesului de lichiditati plasate interbancar. Aceste elemente au reprezentat aproximativ 17,4% din activele totale la nivelul Grupului si 16,9% la nivelul Bancii la finalul lunii decembrie 2024.

Rezervele minime obligatorii pastrate la Banca Nationala a Romaniei au reprezentat 34,1% din acest agregat la 31 decembrie 2024 (26,1% la 31 decembrie 2023) la nivelul Grupului. Acestea au totalizat 5.101 milioane RON, in crestere cu +11,2% fata de finalul lunii Decembrie 2023, in principal legat de cresterea depozitelor clientilor, asa cum este detaliat mai sus. Nivelul rezervelor minime obligatorii in RON si in valuta, aplicabil pasivelor cu maturitate reziduala sub 2 ani este de 8% si, respectiv 5%, nemodificat din mai 2015 pentru RON si din noiembrie 2020 pentru valuta.

ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE

Alte instrumente financiare reprezinta active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global, titluri de creanta la cost amortizat, active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere, instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare, investitii in asociati si asocieri in participatie.

In decembrie 2024, aceste elemente au totalizat 21,2 miliarde RON atat pentru Grup, cat si pentru Banca, reprezentand 24,0% din activele Grupului si 24,6% din activele Bancii. Aceasta reprezinta o scadere de aproximativ 3,2% comparativ cu sfarsitul lunii decembrie 2023 atat pentru Grup, cat si pentru Banca, variatie explicata prin scaderea instrumentelor de datorie evaluate la valoarea justa prin alte elemente comprehensive.

In mai 2024 a fost semnat Acordul de transfer de activitate catre o terta parte pentru vanzarea investitiei in asociatul BRD Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private SA pentru intregul perimetru al Pilonului 2 si 3. In urma acestui acord, BRD-Groupe Société Générale a decis sa reclasifice investitia din Investitii in asociati si asocieri in participatie in Active detinute in vederea vanzarii.

IMOBILIZARI CORPORALE SI NECORPORALE

POZITIA FINANCIARA – PASIVE

GRUPUL

al Pilonului 2 si 3. In urma acestui acord, BRD-Groupe Société Générale a decis sa reclasifice investitia din Investitii in asociati si asocieri in participatie in Active detinute in vederea vanzarii.
IMOBILIZARI CORPORALE SI NECORPORALE
Imobilizarile corporale si necorporale au crescut cu 8,3% fata de sfarsitul lunii decembrie 2023 pentru Grup si cu 9,2% pentru Banca si au reprezentat 2,0% din totalul activelor pentru Grup si 2,1% pentru Banca, terenurile si cladirile reprezentand cea mai mare parte din ele.
Valoarea totala a investitiilor realizate in anul 2024 a fost de aproape 343 milioane RON pentru Grup si 340 milioane RON pentru Banca, comparativ cu 326 milioane RON pentru Grup si 324 milioane RON pentru Banca, in 2023. Nu s-a capitalizat nicio cheltuiala de cercetare dezvoltare.
POZITIA FINANCIARA – PASIVE
Situatia comparativa a elementelor de pasiv este urmatoarea:
GRUPUL
Datorii si Capitaluri Proprii (RONm)	Dec-22	Dec-23	Dec-24	% total	vs. Dec-23
Sume datorate institutiilor de credit	7,501	9,396	9,278	10.5%	-1.3%
Depozitele clientelei	56,661	62,406	67,935	76.8%	8.9%
Alte pasive	2,720	3,185	1,815	2.1%	-43.0%
Total capitaluri proprii	6,960	8,862	9,451	10.7%	6.7%
Total datorii si capitaluri proprii	73,842	83,849	88,480	100.0%	5.5%
BANCA
Datorii si Capitaluri Proprii (RONm)	Dec-22	Dec-23	Dec-24	% total	vs. Dec-23
Sume datorate institutiilor de credit	5,443	7,226	6,957	8.1%	-3.7%
Depozitele clientelei	56,916	62,642	68,215	79.4%	8.9%
Alte pasive	2,587	3,048	1,749	2.0%	-42.6%
Total capitaluri proprii	6,577	8,465	9,024	10.5%	6.6%
Total datorii si capitaluri proprii	71,523	81,381	85,945	100.0%	5.6%
DATORII PRIVIND CLIENTELA
Grupul, precum si Banca, si-au consolidat si diversificat in continuare baza de economii deja solida. La sfarsitul lunii decembrie 2023, sumele datorate clientilor au crescut cu aproape 9% atat pentru Grup cat si pentru Banca si reprezentau 76,8% din totalul pasivelor si capitalurilor proprii la nivel de Grup si

DATORII PRIVIND CLIENTELA

Grupul, precum si Banca, si-au consolidat si diversificat in continuare baza de economii deja solida. La sfarsitul lunii decembrie 2023, sumele datorate clientilor au crescut cu aproape 9% atat pentru Grup cat si pentru Banca si reprezentau 76,8% din totalul pasivelor si capitalurilor proprii la nivel de Grup si 79,4% la nivel de Banca. Cresterea a rezultat in principal din intrarile mai mari de depozite la termen de la clientii persoane fizice si din avansul notabil al depozitelor de la clientii IMM.

DATORII PRIVIND INSTITUTIILE DE CREDIT

Sumele datorate institutiilor de credit cuprind imprumuturi primite de la societatea mama, de la Institutiile Financiare Internationale si depozite interbancare, si reprezinta 11,7% din totalul datoriilor pentru Grup si 9% pentru Banca la 31 decembrie 2024.

Imprumuturile Grupului BRD de la Société Générale au totalizat 7,3 miliarde RON (9,3% din total datorii) la sfarsitul lunii decembrie 2024. Printre acestea sunt incluse 4 imprumuturi de rang senior nepreferential in valoare de 850 milioane EUR, si anume: 450 de milioane EUR in decembrie 2023 (reinnoire a imprumutului SNP din 2021), cu o maturitate de 3 ani si o optiune call la 2 ani; 100 de milioane EUR cu un termen initial de 7 ani si o optiune call la 6 ani si 150 de milioane EUR cu un termen initial de 8 ani si o optiune call la 7 ani, ambele in decembrie 2023, 150 de milioane EUR in iunie 2024 cu un termen initial de 6 ani si o optiune call la 5 ani (reinnoire a imprumutului SNP din 2022) si doua imprumuturi subordonate in valoare de 250 milioane EUR (100 milioane EUR tras in decembrie 2021, respectiv 150 milioane EUR in iunie 2022, ambele cu o maturitate de 10 ani si o optiune call la 5 ani).

CAPITALURI PROPRII

GRUPUL

CAPITALURI PROPRII

Capitalurile proprii ale actionarilor au crescut cu 6,7% fata de 31 decembrie 2023 pentru Grup si cu 6,6% fata de 31 decembrie 2023 pentru Banca, in principal ca urmare a cresterii profitului reportat.
Structura capitalurilor proprii a evoluat dupa cum urmeaza:
GRUPUL
	Dec-22	Dec-23	Dec-24	vs. Dec-23

Capitaluri proprii (RONm)
Capital social Castiguri/(pierderi) cumulate din alte elemente ale rezultatului global (2,054)	2,516	2,516 (1,157)	2,516 (1,256)	0.0% 8.5%
Rezultat reportat si rezerve de natura instrumentelor de capital	6,439	7,436	8,142	9.5%
Interese care nu controleaza	59	68	50	-26.4%
Total capitaluri proprii	6,960	8,862	9,451	6.7%
BANCA

Capitaluri proprii (RONm)	Dec-22	Dec-23	Dec-24	vs. Dec-23
Capital social Castiguri/(pierderi) cumulate din alte elemente ale rezultatului global (2,054)	2,516	2,516 (1,157)	2,516 (1,256)	0.0% 8.5%
Rezultat reportat si rezerve de natura instrumentelor de capital	6,116	7,107	7,764	9.3%
Total capitaluri proprii	6,577	8,465	9,024	6.6%

POZITIA DE LICHIDITATE

BANCA

Capital social	2,516	2,516	2,516	0.0%
Castiguri/(pierderi) cumulate din alte elemente ale rezultatului global (2,054)		(1,157)	(1,256)	8.5%

Total capitaluri proprii	6,577	8,465	9,024	6.6%

POZITIA DE LICHIDITATE

Atat Banca, cat si Grupul au mentinut o structura echilibrata a resurselor si plasamentelor si un nivel confortabil de lichiditate in perioada analizata.

Indicatorul credite nete/depozite a crescut la 69,4% la 31 decembrie 2024 pentru Banca (de la 63,3% la 31 decembrie 2023) si 73,2% pentru Grup, inclusiv creantele din leasing financiar (de la 66,9% la 31 decembrie 2023).

REZULTATE FINANCIARE DIN 2024

REZULTATE FINANCIARE DIN 2024





Situatia comparativa a veniturilor si cheltuielilor la nivelul Grupului pentru perioadele 2022 – 2024 este
prezentata mai jos:


Milioane RON	2023	2024	Variatie 24/23
Venit bancar net	3,834	4,032	5.2%
- venituri nete din dobanzi	2,725	2,912	6.8%
- venituri din comisioane, net	750	809	7.8%
	359	312	-13.2%

- alte venituri bancare
Cheltuieli operationale	(1,895)	(2,023)	6.8%
- cheltuieli cu personalul	(963)	(1,010)	4.9%
- alte cheltuieli	(932)	(885)	-5.1%
- taxa pe cifra de afaceri	-	(129)	n.a.
Rezultat operational brut	1,939	2,009	3.6%
Castiguri/(Pierderi) nete din deprecierea	57	(145)	n.a.
instrumentelor financiare
Profit brut (inainte de impozitul pe profit)	1,996	1,863	-6.7%
Profitul net al perioadei financiare	1,656	1,524	-8.0%
Profit atribuibil proprietarilor de capitaluri proprii ai societatii mama	1,640	1,524	-7.0%

- taxa pe cifra de afaceri	-	(129)	n.a.
Rezultat operational brut	1,939	2,009	3.6%

instrumentelor financiare

Profitul net al perioadei financiare	1,656	1,524	-8.0%

proprii ai societatii mama	1,640	1,524	-7.0%

Milioane RON	2023	2024	Variatie 24/23
Venit bancar net	3,723	3,895	4.6%
- venituri nete din dobanzi	2,592	2,799	8.0%
- venituri din comisioane, net	719	772	7.4%
- alte venituri bancare	412	324	-21.3%

Cheltuieli operationale - cheltuieli cu personalul	(1,815) (915)	(1,965) (965)	8.2% 5.5%
- alte cheltuieli	(900)	(870)	-3.3%

- taxa pe cifra de afaceri	-	(129)	n.a.
Rezultat operational brut Castiguri/(Pierderi) nete din deprecierea	1,908 48	1,930 (128)	1.2%
instrumentelor financiare			n.a.
Profit brut (inainte de impozitul pe profit)	1,956	1,802	-7.8%

Veniturile nete din dobanzi, principalul pilon de crestere, au marcat un avans de +6,8% an/an in 2024, determinat de o activitate comerciala robusta atat pe segmentul retail, cat si pe cel al companiilor, fiind temperat de cresterea costurilor de finantare cu depozitele clientilor, dar intr-un ritm mai moderat, urmand tendinta dobanzilor de piata la lei. Veniturile nete din comisioane au crescut cu +7,8% an/an, determinate in principal de intensificarea activitatilor de creditare si a tranzactiilor clientilor. Mai exact, transferurile, pachetele de servicii si activitatea privind cardurile au avut o contributie pozitiva semnificativa la dinamica anuala.

Alte venituri bancare (-13,2% an/an) au fost afectate in principal de un provizion unic limitat inregistrat in T1 2024 si de vanzarea portofoliului de credite BRD Finance.

Cheltuielile operationale au crescut cu 6,8% in dinamica anuala in 2024, determinate in principal de noua taxa pe cifra de afaceri. Fara a lua in considerare aceasta taxa, costurile au fost mentinute stabile, in ciuda inflatiei inca ridicate. Pe fondul concurentei permanente pentru talente, costurile cu personalul au crescut cu +4,9% fata de 2023, determinate de salariile fixe mai mari si de alte ajustari ale pachetului de compensare in cadrul noului contract colectiv de munca intrat in vigoare in iunie 2024. Evolutia altor cheltuieli (-2,7%, excluzand contributia la Fondul de Garantare a Depozitelor si la Fondul de Rezolutie si noua taxa pe cifra de afaceri) reflecta in principal efectul combinat al cresterii cheltuielilor IT pe fondul efortului continuu de digitalizare a activitatii bancare, castigurilor din vanzarea unor active imobiliare si economiilor de costuri administrative, legate si de inchiderea activitatii BRD Finance. Pentru anul 2024, contributia cumulata la Fondul de Garantare a Depozitelor si la Fondul de Rezolutie a fost redusa la 43,5 milioane lei, de la 68,1 milioane lei in 2023. Pe de alta parte, noua taxa de 2% pe cifra de afaceri, s-a ridicat la 128,7 milioane de lei din cresterea costurilor.

Venitul operational brut al Grupului BRD a ajuns la 2.009 milioane lei in 2024 (+3,6% si +10,2% an/an, excluzand taxa pe cifra de afaceri), iar raportul cost/venit a crescut doar ca urmare a noii taxe (50,2% in 2024 fata de 49,4% in 2023). Excluzand impactul taxei, raportul cost/venit s-a imbunatatit cu 240 de puncte de baza, la 47,0% in 2024, de la 49,4% in 2023.

Portofoliul de credite s-a mentinut solid pe parcursul anului, cu o rata a creditelor neperformante*, rata NPL, in jurul nivelului minim istoric, ajungand la 2,1% la finalul lunii decembrie 2024 (in usoara crestere fata de nivelul minim-record de 1,9% inregistrat la finalul anului 2023, dar inca sub media sistemului bancar, de 2,46% la sfarsitul anului 2024), in timp ce rata de acoperire a creditelor neperformante, NPL coverage, se situeaza la un nivel confortabil (77,8% la finalul lunii decembrie 2024 fata de 76,0% la finalul anului 2023). Castigurile/(Pierderile) nete din deprecierea instrumentelor financiare au inregistrat o alocare neta de provizioane de 145 milioane RON in 2024, comparativ cu o eliberare neta de provizioane de 57 milioane RON in 2023, reflectand o revenire la niveluri normalizate.

Rezultatul net al Grupului BRD s-a ridicat la 1.524 milioane RON (fata de 1.656 milioane RON in 2023), in timp ce ROE a ajuns la 16,6% in 2024. ROA a ajuns la 1,8% in 2024 (fata de 2,1% in 2023).

Rata de adecvare a capitalului BRD la nivel individual este confortabila, aproape de 23% la finalul lunii decembrie 2024, excluzand impactul noilor tratamente reglementare temporare (implementate prin art. 468 si art. 500a din CRR3, in iulie 2024). Rata de adecvare a capitalului, inclusiv impactul noilor tratamente reglementare remporare, se situeaza la 27% la sfarsitul lunii decembrie 2024.

Banca a inregistrat tendinte similare, cu un rezultat net de 1.475 milioane RON fata de 1.634 milioane RON in 2023.

Nici veniturile Bancii, nici cele ale Grupului nu depind de un singur client sau de un grup de clienti conectati; prin urmare, nu exista riscul ca pierderea unui client sa afecteze semnificativ nivelul veniturilor.

Evenimente ulterioare identificate dupa data de raportare

Nu au fost raportate evenimente ulterioare.

PREMII OBTINUTE IN 2024

Bancherul: Banca anului 2024
Global Finance: Cel mai bun furnizor de finantare a comertului
Green Report: Premiul de excelenta pentru finantarea proiectelor verzi
Piata Financiara: Premiul e-Growth, pentru dezvoltarea activitatilor bancare online
The Diplomat: "Cel mai bun furnizor de finantare durabila"
FinancialIntelligence.ro: Premiu pentru contributia la asigurarea tranzitiei catre economia verde
Bursa: Premiul de excelenta pentru implicarea in CSR si durabilitate
Business Magazin: Cele mai responsabile companii din Romania / pentru sprijinul acordat proiectului "Intre vecini"
Piata Financiara: Banca anului in sustenabilitate
Piata Financiara: Cea mai buna femeie bancher (pentru Maria Rousseva)
Punctaj 10 Vektor, pentru cele mai bune practici in guvernanta corporativa si comunicarea cu investitorii, acordat de ARIR

5. MANAGEMENTUL RISCULUI

Administrarea riscurilor in cadrul BRD este bazata pe un concept integrat care ia in considerare normele statutare si reglementare asa cum sunt definite si prevazute de catre Banca Nationala a Romaniei si Organismele Europene de Supraveghere, standardele de administrare a riscurilor ale Societe Generale, precum si bunele practici bancare general acceptate.

OBIECTIVELE ADMINISTRARII RISCURILOR SI DEFINIREA APETITULUI LA RISC

Riscurile sunt administrate in cadrul unui proces continuu de identificare, evaluare, monitorizare, raportare si control, luand in considerare limite de risc, competente de aprobare, separarea responsabilitatilor si alte tehnici de diminuare a riscului.

Principalele obiective ale strategiei Bancii de administrare a riscurilor sunt:

Sa sustina dezvoltarea afacerii asigurand urmarirea obiectivelor comerciale intr-o maniera prudenta, tinand cont de apetitul la risc stabilit
Sa garanteze durabilitatea Bancii pe baze continue, prin implementarea unui sistem eficient de analiza, masurare, monitorizare, raportare si gestionare a riscurilor
Sa incurajeze diversificarea riscurilor, cu scopul de a mentine un profil echilibrat risc-beneficiu pentru toate activitatile desfasurate de catre entitatile grupului BRD
Sa asigure un nivel adecvat al capitalului, atat conform prevederilor reglementare, cat si evaluarilor interne
Sa promoveze o cultura solida de cunoastere si administrare a riscurilor la nivelul Bancii.

Cu scopul identificarii tuturor riscurilor la care BRD este expusa si care sunt inerente activitatii sale, un exercitiu exhaustiv de evaluare a riscurilor se desfasoara cu o frecventa anuala. O noua Taxonomie a Riscurilor a fost implementata incepand cu Decembrie 2024. Astfel, strategia Bancii de administrare a riscurilor se concentreaza pe urmatoarele categorii de riscuri identificate ca fiind semnificative, oricare dintre ele putand afecta negativ afacerea, rezultatele operationale si situatia sa financiara:

Riscul de credit
Riscul de piata aferent portofoliului de tranzactionare
Riscul operational
Riscul de conformitate
Riscul reputational
Riscuri structurale Riscul de piata asociat activitatilor din afara portofoliului de tranzactionare
Riscul de lichiditate si finantare
Riscul de afaceri & strategie
Riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier

Riscurile ESG au fost identificate drept factori care pot agrava categoriile de risc existente.

Pe baza rezultatelor exercitiului de evaluare a riscurilor si respectand obiectivele sale strategice, Banca defineste cadrul privind apetitul la risc si declaratia privind apetitul la risc.

Apetitul la risc reprezinta nivelul agregat al riscurilor si tipurile de riscuri pe care BRD este dispusa sa si le asume in limita capacitatii sale de risc, conform modelului sau de afaceri, in vederea realizarii obiectivelor sale strategice.

Declaratia privind apetitul la risc stabileste abordarea Bancii privind asumarea si administrarea riscurilor si este structurata pe doua dimensiuni: cantitativa si respectiv calitativa. La nivel agregat, apetitul la risc este definit tinand cont de principalele dimensiuni strategice - profitabilitatea, adecvarea capitalului, bonitatea, lichiditatea si efectul de levier – pornind de la planificarea strategica anuala, astfel incat sa se asigure coerenta intre obiectivele de risc, capital si performanta, ceea ce permite Bancii:

Sa stabileasca tinte privind adecvarea capitalului la riscuri, tinand cont de principalele axe strategice si comerciale
Sa evalueze capacitatea de absorbtie a eventualelor pierderi rezultate din materializarea tuturor categoriilor de riscuri in corelatie cu cerintele interne si externe (reglementare)
Sa efectueze simulari de criza si sa evalueze impactul asupra cerintei de capital, bazei de capital si pozitiei de lichiditate

Apetitul la risc agregat este mai departe distribuit la nivelul categoriilor de riscuri semnificative, precum si la nivelul segmentelor de clientela, daca este relevant. Declaratiile calitative sunt definite pentru a completa abordarea cantitativa a apetitului la risc, fiind menite sa stabileasca directia generala privind asumarea riscului in cadrul BRD.

Indicatorii apetitului la risc si masurile cantitative asociate acestora se definesc luand in considerare profilul de risc, dimensiunea si complexitatea activitatilor desfasurate de Banca. Evolutia acestora este monitorizata cu regularitate in cursul anului pentru a detecta orice evenimente care pot determina evolutii nefavorabile ale profilului de risc.

GUVERNANTA ADMINISTRARII RISCURILOR

Guvernanta administrarii riscurilor la nivelul Grupului se bazeaza pe urmatoarele axe:

Asumarea riscurilor in limitele stabilite prin apetitul la risc aprobat de catre Consiliul de Administratie
Implicarea activa a organului de conducere al Bancii in sistemul de administrare a riscurilor si in promovarea culturii de risc in intreaga organizatie, de la nivelul Consiliului de Administratie pana la nivelul echipelor operationale
Reguli si proceduri interne clar definite
Comunicarea informatiilor cu privire la administrarea riscurilor la nivelul organizatiei, in timp util, intr-o maniera precisa, inteligibila si semnificativa
Supervizarea continua de catre o functie de risc independenta care sa monitorizeze riscurile si sa puna in aplicare normele si procedurile

Guvernanta riscurilor se bazeaza pe modelul celor trei linii de aparare care asigura identificarea functiilor din cadrul Bancii responsabile cu abordarea si gestionarea riscurilor, consolidand totodata si segregarea responsabilitatilor intre diversele functii de control.

Prima linie de aparare este reprezentata de liniile de activitate / unitatile operationale care isi asuma riscurile si responsabile de administrarea zilnica a acestora, dispunand de procese si controale adecvate pentru a se asigura ca riscurile sunt identificate, evaluate, cuantificate, monitorizate, administrate, raportate si mentinute in limitele apetitului la risc si ca activitatile desfasurate sunt in conformitate cu cerintele externe si interne.

Cea de-a doua linie de aparare este reprezentata de functia de administrare a riscului si functia de conformitate. Aceste functii sunt independente de entitatile primei linii de aparare pe care le monitorizeaza si controleaza. Structurile de Administrare a Riscurilor exercita functia centralizata de administrare a riscurilor, prin furnizarea unei imagini de ansamblu asupra tuturor riscurilor la nivelul Bancii, asigurandu-se ca strategia de risc este respectata.

Cea de-a treia linie de aparare este reprezentata de functia de audit intern care evalueaza in mod independent si obiectiv calitatea si eficacitatea sistemului de control intern al Bancii, cat si ale primelor doua linii de aparare si cadrului de guvernanta a riscurilor. Functia de audit intern raporteaza si functioneaza conform mandatului primit din partea Consiliului de Administratie.

In BRD, activitatile privind administrarea riscurilor sunt guvernate de catre organul de conducere al Bancii, acesta fiind asistat in indeplinirea responsabilitatilor sale pe linia administrarii si controlului riscurilor de comitete specializate.

Consiliul de Administratie

Consiliul de Administratie aproba Strategia de afaceri si administrare a riscurilor la nivelul BRD, stabileste apetitul si toleranta la risc, asigurandu-se de implementarea corespunzatoare la nivel operational de catre Comitetul de Directie.

Comitetul de Audit

Comitetul de Audit joaca un rol crucial in evaluarea calitatii controlului intern. Acesta analizeaza adecvarea cadrului intern de monitorizare a riscurilor, in scopul asigurarii coerentei si conformitatii acestuia cu procedurile interne, legile si reglementarile in vigoare.

Comitetul de Administrare a Riscurilor

Comitetul de Administrare a Riscurilor asista Consiliul de Administratie pe linia administrarii riscurilor in vederea dezvoltarii, implementarii si actualizarii unui cadru solid de administrare a activitatii, in conformitate cu reglementarile locale si politicile Grupului Societe Generale.

Comitetul de Nomininalizare

Comitetul de Nomininalizare asista Consiliul de Administratie in realizarea responsabilitatilor privind selectia, monitorizarea si succesiunea membrilor organului de conducere si a evaluarii adecvarii persoanelor cu functii cheie.

Comitetul de Remunerare

Comitetul de Remunerare asista Consiliul de Administratie in realizarea responsabilitatilor sale pe linia elaborarii si supravegherii implementarii politicii de remunerare a Bancii.

Comitetul de Directie

Consiliul de Administratie deleaga administrarea zilnica a activitatilor Bancii catre Comitetul de Directie. Comitetul de Directie raspunde de implementarea strategiilor aprobate de catre Consiliul de Administratie si asigura implementarea unor fluxuri organizatorice si informationale corespunzatoare.

Principalele comitetele specializate constituite in sprijinul Comitetului de Directie

Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor are ca obiectiv principal asigurarea administrarii structurii activelor si pasivelor, a lichiditatii si a surselor de finantare, a riscurilor structurale (riscul de rata a dobanzii si riscul valutar in afara portofoliului de tranzactionare) precum si a capitalului.

Comitetul de Criza asigura gestionarea evenimentelor din cadrul managementului de criza si stabileste resursele si organizarea necesare pentru depasirea acestor evenimente neprevazute.

Comitetul de Produse Noi are misiunea de a se asigura ca toate riscurile asociate lansarii de noi produse, noi activitati, de externalizare a unor activitati sau de modificare semnificativa a acestora sunt corect identificate, analizate si masurate.

Comitetul de Control Intern are ca misiune principala analizarea la nivel general a modului in care se desfasoara activitatile de control intern din perspectiva organizarii/functionarii, a rezultatelor obtinute si a deficientelor constatate in activitatile de control intern.

Comitetul de Risc Retail are ca obiectiv principal analiza masurilor propuse de structurile relevante ale Bancii pentru imbunatatirea performantei activitatii de creditare Retail si monitorizarea principalilor indicatori de risc asociati.

Comitetul de Risc Non-Retail are ca misiune analiza activitatii de creditare corporate, in privinta unei mai bune gestiuni a riscului asociat si a imbunatatirii performantei si eficientei acestei activitati.

Comitetul de Urmarire a Portofoliului de Proiecte ofera suport Comitetul de Directie cu privire la monitorizarea proiectelor derulate in cadrul Bancii.

Comitetul de Guvernanta si Calitate a Datelor are misiunea de a analiza modul de desfasurare a activitatii de guvernanta a datelor, vizand in principal implementarea strategiei de guvernanta a datelor si calitatea datelor.

Comitetul de Preturi are misiunea de a analiza si a propune organelor decizionale ale Bancii masuri cu privire la politica si strategia de tarifare (comisioane, dobanzi) a produselor Bancii avand in vedere obiectivele bugetare, mediul concurential, strategia comerciala a Bancii si evolutia pietei.

Comitetul de Conformitate are ca misiune principala analizarea modului de desfasurare a activitatii de administrare a riscului de conformitate, inclusiv prezentarea deficientelor constatate in activitatea de control de conformitate.

Comitetul de Sustenabilitate - ESG are ca misiune principala stabilirea actiunilor necesare implementarii strategiilor si politicilor de sustenabilitate, climatice si de mediu prin raportarea la obiectivele Bancii.

PRINCIPALII FACTORI DE RISC

Provocarile contextului macroeconomic

Activitatea bancara este extrem de sensibila la schimbarile care au loc pe pietele financiare si la modificarile conditiilor economice. In prezent, mediul macroeconomic este plin de provocari, pe fondul unor factori care interactioneaza reciproc, cum ar fi: tensiunile geopolitice si intensificarea conflictelor armate, in contextul unui an electoral important pe plan international, evolutia inflatiei si a costurilor de finantare, intarzieri semnificative in implementarea Planului National de Redresare si Rezilienta (PNRR) ce risca sa afecteze absorbtia fluxurilor financiare disponibile, adancirea deficitelor (fiscale si de cont curent), etc. Toate aceste elemente, coroborate cu vulnerabilitatile deja existente in sistemul financiar, au condus la o reajustare a previziunilor de crestere, influentand in acelasi timp increderea consumatorilor si a investitorilor.

Cu toate ca manifestarea riscului de credit a fost limitata pana in prezent, preocuparile in aceasta privinta se mentin, evolutia riscului de credit in perioada urmatoare fiind strans legata de persistenta unui mediu macoeconomic nefavorabil.

Riscurile climatice si de mediu

Riscurile de mediu, sociale si de guvernanta (ESG) sunt definite ca riscuri care decurg din impactul actual sau viitor al factorilor ESG asupra contrapartidelor, activelor investite sau operatiunilor proprii. Riscurile ESG sunt considerate factori agravanti ai categoriilor traditionale de riscuri si sunt susceptibile sa afecteze activitatile bancilor pe termen scurt, mediu si lung.

Impactul schimbarilor climatice si eforturile intreprinse la nivel European pentru tranzitia catre o economie verde au un impact tot mai mare asupra sistemului financiar. Abordarea riscurilor care decurg din schimbarile climatice si degradarea mediului ar putea fi una dintre principalele provocari la adresa bancilor in anii urmatori deoarece se preconizeaza ca acestea vor juca un rol tot mai activ in sprijinirea tranzitiei catre o economie sustenabila.

Cadrul legislativ incert si impredictibil

Incertitudinea si lipsa de predictibilitate a modificarilor legislative ar putea avea un efect negativ asupra institutiilor financiare prin exercitarea unei presiuni asupra lichiditatii, solvabilitatii si profitabilitatii.

Institutiile financiare sunt supuse unui cadru de reglementare si supraveghere din ce in ce mai extins (cum ar fi diverse ghiduri ABE, CRD VI, CRR 3, etc.), in timp ce adaptarea la astfel de modificari necesita resurse semnificative care ar putea afecta performantele bancilor. Suplimentar, impactul semnificativ al implementarii cadrului de reglementare privind finantarea sustenabila si extinderea obligatiilor de raportare non-financiara intr-un interval de timp relativ scurt reprezinta o provocare suplimentara pentru institutiile de credit.

Mediul extrem de competitiv, aflat intr-un proces continuu de transformare digitala

Banca opereaza intr-un mediu supus unei concurente intense atat din partea actorilor din sectorul bancar, cat si a a celor din sectorul nebancar emergent (FinTech), mediu caracterizat de schimbari frecvente ale modelelor de afaceri, fiind astfel expusa riscului de a nu-si putea mentine cota de piata si marjele de profit. Concurenta vizeaza transformarea digitala, viteza de raspuns la solicitarile clientilor, evolutia produselor si serviciilor, inovatia, reputatia, pretul, infrastructura tehnologica si gestionarea datelor. Odata cu transformarea digitala, este imperativ ca institutiile de credit sa gestioneze, de asemenea, riscurile asociate la care pot fi expuse (de exemplu: riscul cibernetic, riscul de scurgere a datelor etc.). Prin urmare, acestea trebuie sa isi intensifice constant eforturile de abordare a riscurilor de securitate cibernetica, in special in contextul actual al tensiunilor geopolitice sporite si al evolutiei rapide a inteligentei artificiale.

In plus, anumite sectoare ale industriei de servicii financiare au devenit mai concentrate, avand in vedere fuziunile si achizitiile unor institutii ce ofereau o gama diversificata de servicii financiare. In urma unor astfel de evenimente, bancile concurente ale Grupului BRD pot beneficia de resurse de capital mai mari sau de alte avantaje, cum ar fi capacitatea de a oferi o gama mai extinsa de produse si servicii, ceea ce ar putea conduce la consolidarea pozitiei competitive a acestora.

ADMINISTRAREA RISCULUI DE CREDIT

Administrarea riscului de credit este reglementata printr-un set de documente interne, care transpun regulamentele locale precum si pe cele europene, politica Grupului SG si cele mai bune practici in ceea ce priveste administrarea riscurilor.

O parte dintre principiile de baza pe care Banca le utilizeaza in cadrul procesului de administrare a riscului de credit sunt redate mai jos:

analiza de credit folosind standarde prudente de asumare a riscului
procese bine formalizate pentru aprobarea creditelor, inclusiv un mecanism strict de delegare a competentelor si limite de aprobare a creditelor; competentele de aprobare a creditelor sunt atribuite in mod individual, in concordanta cu calificarea, experienta si pregatirea profesionala
utilizarea unor criterii bine definite de acordare a creditelor, in functie de tipul de client, implicand o buna cunoastere a debitorilor, a scopului si structurii finantarii, precum si o analiza aprofundata a surselor de rambursare si a posibilitatilor de diminuare a riscurilor prin intermediul garantiilor reale sau personale
utilizarea unui sistem intern de rating pentru contrapartidele non-retail
diversificarea portofoliului de credite, concentrarile specifice fiind evaluate si monitorizate printrun sistem de limite la nivel individual, sectorial, geografic/ regional, la nivel de tranzactii/ produse, tehnici de diminuare a riscului de credit (limite stabilite in linie cu apetitul la risc al Bancii)
separarea responsabilitatilor intre front office si back office
analizarea si aprobarea lansarii de noi produse/ activitati, cat si a modificarii semnificative ale celor existente de catre conducerea executiva
monitorizarea pe baza continua a expunerilor, la nivel individual, respectiv la nivel de grup de clienti
identificarea si gestionarea creditelor neperformante si urmarirea rezultatelor acestei activitati utilizand indicatori obiectivi
monitorizarea si raportarea periodica, catre conducerea Bancii, a calitatii portofoliilor de credite
monitorizarea periodica a profilului de risc de credit in raport cu apetitul la risc aprobat de catre Consiliul de Administratie
verificarea periodica independenta a activitatii de creditare de catre functia de audit intern

Expunerea BRD la riscul de credit este generata de activitatile desfasurate de catre Banca: activitati comerciale in special, dar si de gestionare a trezoreriei si de tranzactionare.

Expunerile la riscul suveran sunt concentrate catre statul roman si sunt formate din portofoliul de titluri de stat si obligatiuni, depozite constituite la Banca Centrala pentru scopuri de lichiditate (inclusiv rezervele minime obligatorii) si garantii primite de la statul roman in cadrul programelor guvernamentale.

Procesul de analiza si avizare din perspectiva riscului de credit este integrat in strategia Grupului privind administrarea riscurilor, tinand cont de apetitul sau la risc. Politica de creditare a Société Générale se bazeaza pe principiul conform caruia aprobarea oricarui angajament de credit trebuie sa se bazeze pe cunoasterea clientului si a afacerii acestuia, pe intelegerea scopului si a structurii tranzactiei, precum si a surselor de rambursare a datoriei. Deciziile de acordare a creditelor trebuie sa asigure faptul ca structura tranzactiei va reduce riscul de pierdere in cazul in care contrapartida intra in default.

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

BRD are o politica de creditare bazata pe fluxurile de numerar, ceea ce semnifica faptul ca Banca se asteapta ca datoria sa fie rambursata in primul rand din fluxurile de numerar viitoare/veniturile generate de catre debitor. Constituirea de garantii reale (protectie finantata) sau garantii personale (protectie

nefinantata) este acceptata numai in scopul diminuarii riscului de credit si nu poate servi ca substitut pentru capacitatea imprumutatului de a-si indeplini obligatiile.

Banca accepta urmatoarele tipuri principale de garantii:

Garantii reale financiare (numerar, depozite, titluri de stat emise de Statul Roman, actiuni, unitati de fond)
Garantii reale ne-financiare (imobiliare, bunuri mobile, creante, elemente necorporale)
Garantii personale (fideiusiune, scrisori de garantie, scrisori de confort, aval)

Garantiile imobiliare reprezinta cel mai frecvent tip de garantie acceptata. Cu toate acestea, structura garantiilor este diversificata in functie de tipul finantarii (de exemplu, pentru finantarea capitalului de lucru, garantiile de tip creante si stocuri sunt acceptate in mod curent).

Garantii imobiliare

Valoarea de piata a garantiilor imobiliare este estimata de catre evaluatori certificati, care pot fi externi sau interni institutiei. Evaluarea garantiilor se realizeaza in conformitate cu Standardele Internationale de Evaluare si cu Standardele si Recomandarile ANEVAR. Evaluarile garantiilor imobiliare sunt verificate de catre unitatile competente, independent de procesul de aprobare a creditelor.

Banca utilizeaza urmatoarele metode de evaluare a proprietatilor imobiliare: abordarea prin compararea la piata si abordarea prin venit.

Reevaluarea se realizeaza anual in cazul proprietatilor imobiliare de natura comerciala/ industriala/ agricola si terenuri, respectiv cel putin o data la 3 ani in cazul proprietatilor imobiliare rezidentiale. Reevaluarea se realizeaza cu o frecventa mai ridicata in situatia in care piata imobiliara prezinta o evolutie negativa semnificativa. BRD monitorizeaza riscurile asociate activitatii de evaluare a garantiilor prin intermediul controalelor interne implementate.

Garantii personale

Nivelul protectiei oferite de garantiile personale depinde in mod fundamental de bonitatea garantului, iar valoarea garantata trebuie sa fie corelata cu capacitatile acestuia privind performanta economica.

Principalul garant pentru clientii BRD este statul roman, care intervine pentru a sustine activitatea de creditare prin ample programe nationale de garantare implementate prin intermediul Fondurilor de Garantare (Fondul National de Garantare a Creditelor pentru Intreprinderile Mici si Mijlocii, FNGCIMM sau Fondul de Garantare a Creditului Rural, FGCR) sau Eximbank, cea mai mare expunere fiind asociata programului Prima / Noua Casa. O alta categorie de garanti este reprezentata de bancile comerciale (locale sau straine), care emit scrisori de garantie in favoarea clientilor BRD. Expunerile indirecte ale BRD fata de garanti sunt evaluate folosind aceleasi principii ca si in cazul expunerilor directe.

Administrarea riscului rezidual

Banca administreaza in mod sistematic riscul rezidual (care se poate materializa in situatia in care tehnicile de diminuare a riscului de credit sunt mai putin eficiente decat se asteapta) prin politica de garantii (criterii prudente privind securitatea juridica si selectia fiecarui tip de garantie), reevaluarea sistematica a garantiilor, monitorizarea periodica prin intermediul indicatorilor de risc specifici, cerinta de capital, riscul rezidual fiind incorporat in metodologiile dezvoltate in cadrul Politicii ICAAP.

Informatii detaliate despre riscul de credit se regasesc in Nota 45.1 la situatiile financiare separate si consolidate pentru incheiat la 31 decembrie 2024.

RISCUL DE LICHIDITATE

Riscul de lichiditate este definit ca riscul de a nu putea realiza fluxurile de numerar sau cerintele de colateral asteptate si neasteptate, curente si viitoare, atunci cand acestea devin scadente si la un pret rezonabil.

Grupul gestioneaza expunerea la riscul de lichiditate cu ajutorul unui cadru specific conceput pentru a gestiona riscul atat in conditii normale, de zi cu zi, cat si in cazul unei potentiale crize de lichiditate.

Abordarea administrarii riscului de lichiditate incepe cu orizontul de timp intraday prin gestiunea iesirilor aferente platilor zilnice, previzionarea si gestionarea fluxurilor de numerar si luarea in considerare a operatiunilor de politica monetara si a facilitatilor permanente acordate de Banca Centrala. Apoi continua pe un orizont de timp mai indelungat, incluzand structura pe maturitati a tuturor activelor si pasivelor si strategia de finantare.

BRD mentine o rezerva de lichiditate compusa din active lichide cu o calitate crescuta, negrevate de sarcini, ca asigurare impotriva unei serii de scenarii de stres de lichiditate. Un plan alternativ de finantare este destinat sa protejeze partile interesate si sa asigure un rezultat pozitiv in cazul unei crize de lichiditate.

In termeni de guvernanta, Consiliul de Administratie stabileste apetitului pentru risc de lichiditate si toleranta, revizuieste si aproba strategia de risc de lichiditate si cadrul de administrare a riscului de lichiditate, cel putin o data pe an si se asigura ca Comitetul de Directie administreaza in mod eficient riscul de lichiditate.

Comitetul de Directie asistat de Comitetul de Administrare a Activelor si Pasivelor ("ALCO") dezvolta strategia privind lichiditatea si defineste cadrul de administrare a riscului de lichiditate in conformitate cu toleranta la riscul de lichiditate, cu scopul de a se asigura ca Banca mentine lichiditate suficienta, revizuieste in mod continuu informatiile cu privire la pozitia de lichiditate a Bancii si le raporteaza Consiliului de Administratie in mod regulat, implementeaza strategia privind lichiditatea si se asigura ca au fost puse in practica controale, proceduri si fluxuri informationale adecvate care favorizeaza implementarea strategiei si monitorizarea ulterioara.

Pozitia de lichiditate, in conditii normale, se masoara la nivel consolidat folosind indicatorul static al neconcordantelor fluxurilor de numerar, calculate ca diferenta dintre intrarile si iesirile viitoare de numerar prevazute referitoare la tranzactiile curente (noile contracte nu sunt incluse), determinate pentru fiecare banda de scadenta si valuta, pe baza maturitatii contractuale a tranzactiilor, luand in considerare si optiunile existente (ex. rambursarile anticipate pentru credite) sau, pentru produsele fara scadenta, utilizand o maturitate modelata folosind comportamentul istoric observat al clientilor sau o maturitate conventionala.

In cadrul fiecarui exercitiu de bugetare si planificare financiara, nevoile viitoare de finantare sunt estimate folosind pozitia actuala de lichiditate si evolutia bugetata a activelor si pasivelor. In cazul in care se estimeaza un deficit de lichiditate, se evalueaza solutiile de finantare potentiale si se planifica actiuni adecvate.

BRD efectueaza trimestrial teste de stres la riscul de lichiditate pentru a identifica si cuantifica expunerile sale la potentiale crize de lichiditate, analizand impactul asupra fluxurilor de numerar si a pozitiei de lichiditate. BRD utilizeaza doua metodologii de teste de stres, una pentru orizontul de 30 de zile concentrata pe supravietuirea Bancii pe termen scurt in timpul unei crize de lichiditate si alta pe orizontul de 6 luni, masurand adaptabilitatea Bancii si capacitatea de a continua sa functioneze in conditii de stres prelungit in ceea ce priveste lichiditatea. Banca a implementat o simulare de criza in sens invers care urmareste sa identifice si sa evalueze ce ipoteze ar putea fi luate in considerare astfel incat viabilitatea institutiei sa fie pusa in dificultate pornind de la un rezultat predefinit cum ar fi de exemplu incalcarea nivelului minim acceptat pentru indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (LCR), asa cum este luat in considerare in cadrul tabloului de bord pentru activarea planului de redresare.

Informatii detaliate despre riscul de lichiditate se regasesc in Nota 45.3 la Situatiile Financiare consolidate si individuale pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024.

RISCUL DE RATA A DOBANZII SI RISCUL VALUTAR AFERENT ACTIVITATILOR IN AFARA PORTOFOLIULUI DE TRANZACTIONARE (RISCURI STRUCTURALE)

Expunerea la riscurile structurale de rata dobanzii si valutar cuprinde toate expunerile rezultate din activitatea comerciala, acoperirea lor, precum si tranzactiile proprii Grupului.

Riscurile de rata dobanzii si valutar legate de activitati de tranzactionare sunt monitorizate separat si sunt excluse din cadrul masurarii si gestionarii riscurilor structurale.

Principiul de baza consta in reducerea riscurilor structurale de rata dobanzii si valutar, atat cat este posibil. Riscurile de rata dobanzii si valutar legate atat de activitatile comerciale, cat si de tranzactiile in nume propriu (tranzactii in legatura cu capitalul, investitii si emisiuni de obligatiuni) sunt acoperite, in

masura in care este posibil, pe baza individuala sau prin tehnici de macro-acoperire, expunerea reziduala fiind mentinuta in limite pre-stabilite, la niveluri prudente.

Gestionarea riscului de rata dobanzii este realizat prin calcularea indicatorilor de mai jos: senzitivitatea bilantului la miscari ale curbei randamentelor si senzitivitatea venitului net din dobanzi. Senzitivitatea este definita ca variatia in valoarea actualizata neta a principalului viitor si fluxurilor de numerar din dobanda a tuturor elementelor din afara portofoliului de tranzactionare, din bilant si din afara bilantului pentru doua scenarii de crestere paralela cu +/-10 pb a ratei de dobanda si pentru doua scenarii +/-100 pb paralele ale ratelor de dobanda intr-un mediu stresat. Un set de limite este aplicat acestei senzitivitati si respectarea limitelor este monitorizata de ALCO lunar. Decalajele intre active si pasive sunt determinate pe baza termenilor contractuali ai tranzactiilor, modele bazate pe comportamentul clientilor observat istoric, precum si conventii asupra anumitor elemente ale bilantului. Indicatorul privind senzitivitatea venitului net din dobanzi este calculat si prezentat in ALCO lunar versus un set de limite aprobat. Desi exista un set de limite pentru acest indicator, principalul indicator de gestiune ramane senzitivitatea bilantului la miscari ale curbei randamentelor.

In plus, doi noi indicatori reglementari ai riscului ratei dobanzii, EVE SOT si INI SOT, sunt raportati trimestrial autoritatii locale de reglementare (din septembrie 2024) si monitorizati lunar in cadrul ALCO. Ambii indicatori au limite de reglementare care trebuie respectate in conformitate cu regulamentul in vigoare.

Informatii detaliate despre riscul rata a dobanzii se regasesc in Nota 45.2 la situatiile financiare individuale si consolidate pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024.

RISCUL DE PIATA AFERENT PORTOFOLIULUI DE TRANZACTIONARE

Riscul de piata este definit ca fiind riscul de depreciere a valorii instrumentelor financiare, cauzat de modificari ale parametrilor de piata (cursuri de schimb, rate ale dobanzilor, preturi ale actiunilor, etc), precum si a corelatiilor dintre acestia.

Administrarea riscului de piata este intregrata in structura de administrare a riscului la nivelul Bancii si la nivelul Grupului Societe Generale, BRD abordand riscurile de piata prudent, urmarind activitati de piata profitabile, dar care genereaza riscuri si necesar de capital cat mai scazute. Portofoliul de tranzactionare al Bancii reprezinta o pondere scazuta in expunerea totala la risc a Bancii si include instrumente foarte lichide care sunt tranzactionate cu contrapartide bine cotate.

Gestionarea riscului de piata in cadrul BRD se desfasoara potrivit urmatoarelor principii:

Conformitatea cu cadrul intern si cu regulamentele locale si europene
Independenta functionala fata de liniile de afaceri
Definirea si/ sau validarea diverselor metodologii, a tipologiilor de limite, a parametrilor si a controalelor pentru toate produsele sau activitatile care genereaza risc de piata in cadrul portofoliului de tranzactionare
Control asupra definirii, aprobarii si parametrarii produselor permise la tranzactionare
Definirea, calibrarea si aprobarea nivelurilor permise pentru limitele de risc de piata
Analiza si raportarea zilnica a expunerilor si a respectarii limitelor catre managementul operativ
Raportarea sintetica catre conducerera Bancii a principalelor evolutii inregistrate de portofoliul de tranzactionare si riscurile de piata aferente

Informatii detaliate despre riscul de piata se regasesc in Nota 44.2 la situatiile financiare separate si consolidate pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024.

RISCUL OPERATIONAL

Riscul operational este riscul de pierdere ce rezulta fie din utilizarea unor procese, persoane sau sisteme interne inadecvate sau care nu si-au indeplinit functia in mod corespunzator, fie din evenimente externe, incluzand riscul juridic, riscul aferent tehnologiei informatiei si comunicatiilor (TIC) si de securitate, riscul de conduita si riscul de model, dar excluzand riscul strategic.

Sistemul de management al riscurilor operationale la nivelul Grupului a fost dezvoltat si consolidat dea lungul anilor si permite:

Identificarea, analiza si evaluarea riscurilor operationale, controlul si urmarirea acestora
Aplicarea de masuri pentru ameliorarea si consolidarea dispozitivului de control, in vederea prevenirii/reducerii pierderilor de risc operational
Asigurarea unui nivel adecvat al cerintelor de capital in vederea acoperirii expunerii la riscurile operationale

Responsabilitatea administrarii zilnice a riscurilor operationale revine personalului din toate liniile de activitate. Angajatii trebuie sa fie in permanenta constienti de responsabilitatile lor in legatura cu identificarea si raportarea riscurilor operationale, precum si de alte atributii care pot sa apara in legatura cu gestiunea riscurilor operationale.

Instrumentele de gestiune a riscurilor operationale in BRD sunt:

Baza de date istorice privind pierderile de risc operational
Indicatorii cheie de risc operational (Key Risk Indicators / KRI)
Autoevaluarea riscurilor si a dispozitivului de control (RCSA)
Analizele de scenarii
Supervizarea Manageriala a proceselor (MS)
Dispozitivul de prevenire, identificare si investigare a fraudelor
Evaluarea riscurilor operationale asociate produselor noi destinate clientelei Bancii, externalizarilor de activitati si modificarilor semnificative ale produselor existente destinate clientelei Bancii, prin Comitetul de Produse Noi
Managementul crizei si planul de continuitate al activitatii
Managementul securitatii informatiilor si riscului aferent tehnologiei informatiei si comunicatiilor (TIC)

6. GESTIONAREA SI ADECVAREA CAPITALULUI

PERIMETRUL DE CONSOLIDARE

Fondurile proprii sunt calculate conform perimetrului de consolidare in scop prudential.

Cum BRD este institutie de credit mama in Romania si, in acelasi timp, filiala a Societe Generale, perimetrul de consolidare al Grupului BRD, in scopul supravegherii prudentiale, este definit in conformitate cu Regulamentul (UE) Nr. 575/2013 (CRR), Partea 1, Titlul II, Capitolul 2, Sectiunea 3.

Entitatile consolidate in scop prudential sunt definite conform Articolelor 4 (1) (3, (16) - (27), 18 si 19 din CRR. Conform Articolului 4 din CRR, entitatile care sunt consolide in scop prudential sunt definite in functie de tipul de activitate: institutii de credit, firme de investitii, intreprinderi prestatoare de servicii auxiliare si institutii financiare.

Spre deosebire, conform situatiilor financiare IFRS, toate entitatile controlate direct sau indirect (inclusiv entitati nefinanciare, companii de asigurari, etc.) sunt consolidate 100%. Conditii suplimentare de excludere a filialelor din perimetrul de consolidare prudentiala sunt mentionate in Articolul 19 din CRR. Filialele care nu sunt consolidate sunt incluse in perimetrul de consolidare prudentiala prin metoda punerii in echivalenta.

Perimetrul de consolidare prudentiala al Grupului BRD de la sfarsitul anului 2024 include societateamama BRD - Groupe Société Générale S.A si BRD Sogelease IFN S.A.

FONDURI PROPRII

Fondurile proprii de reglementare ale Grupului BRD la 31 decembrie 2024 au fost de 10.006 milioane RON (dupa integrarea partiala a profitului si luand in considerare impactul ajustarilor quick fix OCI), comparativ cu 8.430 milioane RON la 31 decembrie 2023 (incluzand profitul pentru anul 2023 net de dividendele aprobate reprezentand 50% din profitul anului 2023 conform hotararii Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor (AGOA) din 25 aprilie 2024). Cresterea fondurilor proprii se explica in principal prin aplicarea, incepand cu iulie 2024, a art. 468 din CRR3 (OCI – quick fix, conform Regulamentului (UE) 2024/1623) privind tratamentul temporar al castigurilor si pierderilor nerealizate rezultate din evaluarea activelor la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global.

La 31 decembrie 2024, fondurile proprii ale Grupului BRD includ fonduri proprii de nivel 1 de baza (CET1) si instrumente de fonduri proprii de nivel 2.

Fondurile proprii de nivel 1 de baza (CET 1) includ:

Capitalul eligibil include capitalul social nominal si surplusul din reevaluare datorat hiperinflatiei, inregistrat pana la 31 decembrie 2003. La 31 decembrie 2024, capitalul social se ridica la 696,9 milioane RON, neschimbat fata de perioadele anterioare. Surplusul din reevaluare datorat hiperinflatiei se ridica la 1.819 milioane RON.
Rezervele Eligibile includ:
- o Rezultatul reportat, care este format din profit nedistribuit in perioadele precedente si rezultat reportat din ajustari pentru trecerea la IFRS.
- o Alte rezerve: rezerve legale, rezerve generale pentru riscul de credit, fondul pentru riscuri bancare generale, reprezentand rezerve stabilite de lege si rezerve privind planul de pensii.
Alte elemente ale rezultatului global (OCI) cuprind castiguri si pierderi nerealizate din modificari de valoare justa ale instrumentelor de datorie la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global si din reevaluarea privind beneficiul determinat aferent planului de beneficii postangajare. De la 1 ianuarie 2023, ajustarea quick fix OCI in fondurile proprii si-a incetat valabilitatea. Anterior, in cursul anului 2022, BRD a aplicat ajustarea OCI quick fix (art. 468 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, astfel cum a fost modificat prin Regulamentul (UE) nr. 873/2020) pentru tratamentul temporar al castigurilor si pierderilor nerealizate si a eliminat din CET1 40% din valoarea castigurilor si pierderilor nerealizate acumulate incepand cu 31 decembrie 2019 pentru instrumente de datorie evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global.

Deducerile reglementare din CET 1 aplicabile la 31 decembrie 2023, cuprind in principal urmatoarele elemente:

Imobilizari intangibile care nu sunt evaluate in mod prudential: incepand cu 31 decembrie 2020, fondul de comert si imobilizarile necorporale care nu sunt evaluate in mod prudent conform Regulamentului 876/2019 sunt deduse 100% din CET 1 (comparativ cu perioadele anterioare cand valoarea contabila a imobilizarilor necorporale a fost dedusa integral din CET 1). Conform abordarii prezente, diferenta pozitiva dintre amortizarea prudentiala si cea contabila se deduce integral din capitalul CET 1, in timp ce partea reziduala din valoarea contabila a software-ului evaluata in mod prudent este ponderata la risc cu 100%. Fondul de comert este dedus 100% din CET1.
Impozite contingente sau previzibile aferente rezervelor incluse in CET 1 taxabile la utilizare pentru acoperirea pierderilor sau riscurilor.

La 31 decembrie 2024, instrumentele de fonduri proprii de nivel 2 includ doua imprumuturi subordonate realizate cu banca mama in valoare totala de 250 millioane EUR (echivalent 1.244 milioane RON).

CERINTELE DE CAPITAL

Din perspectiva reglementara, cerintele de capital acopera:

riscul de credit
riscul operational, riscul valutar si riscul de decontare
riscul de pozitie aplicabil portofoliului de tranzactionare
riscul de ajustare a evaluarii creditului pentru instrumentele financiare derivate OTC.

Calculul cerintelor de capital aferente riscului de credit iau in calcul profilul de risc tranzactional si se efectueaza conform abordarii standardizate (CRR Partea 3, Titlul 2, Capitolul 2) utilizand Metoda Extinsa a Garantiilor Financiare si date din evaluarile de credit realizate de institutii externe de evaluare a creditului (ECAI). Toate cerintele CRR2 au fost implementate din iunie 2021.

Cerintele de capital pentru riscul general de pozitie sunt calculate utilizand abordarea pe baza scadentei.

Cerinta de capital pentru riscul de evaluare a ajustarii creditului se determina prin metoda standardizata.

Cerinta de capital pentru riscul operational se calculeaza in conformitate cu CRR, Partea 3, Titlul 2, Capitolul 4, utilizand metode avansate de evaluare (AMA). BRD, fiind parte din Grupul Societe Generale, utilizeaza AMA pentru calculul riscului operational din 2008, cerintele de capital fiind alocate de catre Grupul Société Générale la nivelul entitatilor sub-consolidate conform metodologiei interne. Aceasta alocare se bazeaza pe informatile privind venitul net bancar si istoricul pierderilor datorate riscului operational.

In completarea cerintelor minime de fonduri proprii de 8% reglementate prin Art. 92 din CRR, incepand cu 2016, conform cerintelor BNR, Grupul BRD a mentinut fonduri proprii suplimentare pentru acoperirea riscurilor conform procesului de evaluarea interna si SREP (procesul de supraveghere si evaluare). In 2024, aceasta cerinta a reprezentat 4,52% din valoarea activelor ponderate la risc (RWA) (5,05% in 2023). Prin urmare, rata TSCR (cerinta totala de capital SREP) pentru Grupul BRD este de 12,52% in 2024 (13,05% in 2023).

Cerinta globala de capital (OCR) reprezinta suma cerintei de capital SREP si suma amortizoarelor de capital care trebuie mentinute, astfel:

Un amortizor de conservare a capitalului mentinut in CET 1 destinat absorbirii pierderilor inregistrate pe perioade de stres. Acest amortizor este obligatoriu si implementat integral de la 1 ianuarie 2019 si este constituit la nivelul a 2,5% din total RWA.
Un amortizor anticiclic de capital poate fi impus in perioade de crestere excesiva a creditelor cand se creeaza un risc la nivelul intregului sistem si este limitat la 2,5% din total RWA. In conformitate cu prevederile Ordinului BNR nr. 6/2021, ce modifica Ordinul BNR 12/2015, nivelul amortizorului anticiclic pentru expunerile de credit din Romania a fost de 0,5% (de la 0% anterior), aplicabil incepand cu 17 octombrie 2022, si 1% incepand cu 23 octombrie 2023, conform Ordinului BNR nr. 7 din 25 noiembrie 2022.
Alte institutii de importanta sistemica (O-SII) identificate de catre BNR care au fost autorizate in Romania, pot face subiectul unui amortizor de capital O-SII de pana la 2% din totalul RWA. BRD a fost identificata ca O-SII de catre BNR, iar nivelul amortizorului de capital O-SII a fost de 1% incepand cu 1 ianuarie 2016 si pana la finalul lui decembrie 2021. Pe baza noii metodologii de calibrare, incepand cu 1 ianuarie 2022 amortizorul de capital O-SII aplicabil BRD este 1,5% din total RWA.
Un amortizor de capital pentru riscul sistemic a fost implementat, in conformitate cu ordinul BNR nr.4/2018, incepand cu 30 iunie 2018, cu scopul de a sustine procesul de administrare adecvata a riscului de credit si de crestere a rezilientei sectorului bancar impotriva unor socuri neanticipate, pe fondul unor circumstante structurale nefavorabile. Amortizorul este aplicabil tuturor expunerilor si este calibrat intre 0% - 2%, in functie de nivelul ratei creditelor neperformante si gradului de acoperire. Amortizorul de capital pentru riscul sistemic aplicabil pentru BRD este de 0%. Ca urmare a publicarii Regulamentului BNR 2/2022 ce modifica Regulamentul 5/2013, cerinta pentru amortizoarele structurale va fi suma dintre amortizorul O-SII si amortizorul de risc sistemic.

CERINTA MINIMA DE FONDURI PROPRII SI DATORII ELIGIBILE (MREL)

Conform Directivei privind Redresarea si Rezolutia institutiilor de credit (BRRD), bancile ar trebui sa aiba capacitatea de absorbtie a pierderilor si de recapitalizare necesara, pentru a se asigura ca, in caz de si imediat dupa rezolutie, acele institutii pot continua sa indeplineasca functiile critice (criticitate evaluata din perspectiva impactului asupra pietelor) fara sa puna in pericol fondurile contribuabililor, adica fondurile publice sau stabilitatea financiara.

Prin urmare, a fost reglementata o cerinta de fonduri proprii si datorii eligibile (MREL) pentru toate institutiile de credit si firmele de investitii prin Directiva privind redresarea si rezolutia institutiilor de credit, BRRD1 (Directiva 2014/59) transpusa in legislatia nationala prin Legea 312/2015, si prin BRRD2 (Directiva 2019/879) transpusa in legislatia nationala prin Legea 320/2021.

BRD a primit in iulie 2024 notificarea MREL, in conformitate cu BRRD2, stabilita de autoritatea de rezolutie avand in vedere situatia sa consolidata. Incepand cu 3 iulie 2024, BRD trebuie sa mentina un nivel obligatoriu de 25,41% (fata de 26,44% anterior) al TREA (valoarea totala a expunerii la risc) si de 5,90% al LRE (expunerea la efectul de levier). Pe langa cele de mai sus, ar trebui respectata cerinta privind amortizorul combinat (5,0% din TREA, incepand cu 23 octombrie 2023).

Intrucat strategia de rezolutie a Grupului Société Générale consta in aplicarea abordarii cu singur punct de intrare (Single Point of Entry - SPE), cerinta MREL va fi indeplinita in intregime cu fonduri proprii si o noua categorie de datorii (de tip senior nepreferentiale), ce se situeaza ca si rang peste fondurile proprii si datoriile subordonate care nu sunt AT1/ fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sau fonduri proprii de nivel 2, dar sub datoriile subordonate de tip senior preferentiale. Imprumutul de rang senior nepreferential va fi tras de la banca mama (Art. 45 f (2) BRRD2).

BRD a incheiat cu banca mama, patru imprumuturi de rang senior nepreferential (SNP), de EUR 850 milioane in total, asa cum sunt prezentate mai jos:

150 de milioane EUR in iunie 2024, cu un termen initial de 6 ani si o optiune call de 5 ani (reinnoire a unui SNP 2022)
450 de milioane EUR in decembrie 2023 (reinnoirea unui SNP 2021), cu un termen initial de 3 ani si o optiune call la 2 ani;
100 de milioane EUR, cu termen initial la 7 ani si o optiune call la 6 ani si 150 de milioane EUR cu un termen initial de 8 ani si o optiune call la 7 ani, ambele acordate in decembrie 2023.

Sumarul evolutiei fondurilor proprii si cerintelor de capital la nivel de Banca si de Grup este prezentat mai jos:
	Bank		Group

	2023	2024	2023	2024
Fonduri proprii de nivel 1	6,859	8,437	7,186	8,762
Fonduri proprii de nivel 2	1,244	1,244	1,244	1,244
Total fonduri proprii	8,103	9,680	8,430	10,006
Active ponderate la risc Risc de credit (inclusiv risc de contrapartida)	32,769	32,825	34,598	34,891
Risc de piata Risc operational	2,238	139 183 2,371	146 2,308	184 2,406
Risc de ajustare a evaluarii creditului (CVA) Valoarea ponderata la risc a expunerilor	145 35,291	127 35,506	145 37,197	127 37,608
Indicator de solvabilitate	22.96%	27.26%	22.66%	26.61%
Indicatorul Fondurilor proprii de nivel 1	19.44%	23.76%	19.32%	23.30%
Datorii eligibile (imprumuturi de rang senior nepreferential) Total fonduri proprii si datorii eligibile				4,228 14,234 37.85%
MREL (% din TREA) Nota: Indicatorul CAR de reglementare fara impactul ajustarii rapide OCI la 31 decembrie 2024 este de 22,36% (Grup) si 22,76% (Banca).

INDICATORUL EFECTULUI DE LEVIER

Indicatorul efectului de levier a ajuns la 8,8%, inclusiv integrarea partiala a profitului si luand in considerare impactul quick-fix OCI, la nivel de Grup, la 31 decembrie 2024, mult peste cerinta minima de 3%, nivel reglementar aplicat pe baza Regulamentului 2019/876 de modificare a CRR incepand cu iunie 2021.

Nivelul sustenabil al indicatorului efectului de levier se datoreaza bazei de capital solide, in principal nivelului robust al fondurilor proprii de nivel 1 de baza si fondurilor proprii de nivel 2, si structurii bilantiere specifice modelului de banca universala cu focus special pe activitati de retail.

PROCESUL INTERN DE EVALUARE A ADECVARII CAPITALULUI (ICAAP)

In conformitate cu Articolul 148 din Ordonanta de Urgenta nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului, cu modificarile si completarile ulterioare si Regulamentul BNR nr. 5/2013 privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit, BRD a implementat un proces intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri.

Banca realizeaza periodic o evaluare a adecvarii capitalului la riscuri prin compararea fondurilor proprii disponibile cu cerintele interne de capital. Cadrul general privind ICAAP este actualizat anual iar monitorizarea adecvarii capitalului se realizeaza trimestrial.

O evaluare a riscurilor are loc anual, si implica analiza tuturor riscurilor la care Banca poate fi expusa si identificarea riscurilor semnficative.

Cerinta de capital evaluata intern este determinata utilizand abordarea "Pilonul 1 +", care presupune adaugarea la cerintele de capital reglementare, a cerintelor de capital pentru urmatoarele riscuri:

Riscul de concentrare, riscul rezidual aferent tehnicilor de diminuare a riscului de credit, riscul generat de activitatea de creditare in valuta a debitorilor expusi la riscul valutar, riscul rezultat din aplicarea unor abordari mai putin sofisticate (subestimare)
Riscul de rata a dobanzii aferent activitatilor in afara portfoliului de tranzactionare
Riscul de finantare
Riscul strategic
Alte riscuri semnificative: risc reputational, riscul de conformitate, riscul de model

In scopul evaluarii adecvarii capitalului, se considera ca fondurile proprii disponibile coincid cu fondurile proprii reglementare.

Tinand cont de Strategia de Administrare a Afacerilor si Riscurilor si de apetitul la risc, Banca elaboreaza proiectii pentru fondurile proprii si cerintele de capital pe un orizont de trei ani pentru a se asigura de mentinerea unui nivel adecvat al acestora, atat in conditii normale cat si in situatii de criza.

7. CADRUL AFERENT CONTROLULUI INTERN

Sistemul de control intern se bazeaza pe modelul celor trei linii de aparare care consolideaza separarea responsabilitatilor intre diversele functii.

Prima linie de aparare este reprezentata de intregul personal al Bancii, pentru operatiunile din perimetrul de activitate (situate atat in Retea, cat si in Centrala) care sunt in primul rand responsabile pentru administrarea continua a riscurilor generate de activitatea lor zilnica, avand in vedere apetitul la risc al Bancii si in conformitate cu politicile, procedurile si controalele existente.

Toate structurile Bancii (inclusiv structurile care indeplinesc rolul de functii de control) sunt responsabile de realizarea controlului de nivel 1. Acesta reprezinta totalitatea masurilor implementate la nivel operational, in vederea asigurarii conformitatii, validitatii si securitatii operatiunilor realizate (controale ale activitatii operationale si controlul conturilor contabile).

Responsabilitatea implementarii primului nivel de control este a managementului tuturor structurilor Bancii (atat din prima linie de aparare, precum si din a doua linie de aparare), prin gestionarea continua a riscurilor care decurg din desfasurarea activitatilor zilnice, conform cadrului normativ intern, dar si prin punerea in practica a unor masuri de control de prim nivel si prin luarea masurilor corective necesare in toate situatiile in care sunt identificate deficiente ca urmare a derularii proceselor sau realizarii controalelor.

A doua linie de aparare este reprezentata de functiile administrarea riscurilor si conformitate, ce sunt independente de entitatile pe care le monitorizeaza si controleaza.

Functia de administrare a riscurilor este responsabila de supravegherea riscurilor, asigurandu-se de faptul ca acestea au fost identificate, evaluate, cuantificate, monitorizate, administrate si raportate in mod corespunzator de catre liniile de activitate/unitatile operationale, de a analiza si asista la implementarea masurilor de administrare a riscurilor de catre liniile de activitate, pentru a se asigura ca procesele si controalele instituite la nivelul acestora sunt concepute in mod corespunzator si eficace.

Directorul General Adjunct Risc este Coordonatorul Functiei Centralizate de Administrare a Riscurilor si raporteaza direct catre organul de conducere, precum si catre comitetele relevante, prin transmiterea/comunicarea, catre acestea din urma a tuturor rezultatelor / concluziilor / recomandarilor de imbunatatire ale functiei de gestionare a riscului.

Functia de conformitate acorda consultanta organului de conducere cu privire la masurile care trebuie luate pentru a asigura conformitatea cu prevederile cadrului legal si de reglementare si cu standardele aplicabile si evalueaza posibilul impact al oricaror modificari ale cadrului legal si de reglementare asupra activitatilor Bancii si cadrului de conformitate. Aceasta se asigura ca monitorizarea conformitatii este realizata prin intermediul unui program de monitorizare a conformitatii bine definit si structurat si ca politica de conformitate este respectata.

Functia conformitate este coordonata de Directorul Departamentului Conformitate, care este coordonatorul functiei conformitate la nivelul Bancii, fiind subordonat ierarhic Directorului General al Bancii.

Ca parte a functiei de administrare a riscului, BRD dispune de o structura de control de nivel 2, care are responsabilitatea de a asigura o mai buna eficienta a sistemului de control intern, prin evaluarea calitatii controlului de nivel 1. Aceasta evaluare vizeaza controalele pentru prevenirea riscurilor operationale generate de activitatile si procesele aplicabile in cadrul Grupului BRD. Controlul de nivel 2 are urmatoarele responsabilitati:

Evaluarea design-ului modului in care sunt definite procedurile de control de nivel 1, pentru a se asigura de existenta cadrului adecvat pentru monitorizarea si controlul riscurilor operationale aferente activitatilor
Evaluarea performantei acestor controale, pentru a se asigura ca au fost identificate toate riscurile operationale si anomaliile de catre primul nivel de control, precum si ca exista actiuni adecvate de remediere si ca acestea sunt implementate.

Principalele instrumentele implementate in cadrul BRD pentru asigurarea un sistem eficient de control intern sunt:

Transpunerea strategiilor/ politicilor/ proceselor Bancii in reglementari scrise (norme, politici, instructiuni, proceduri de lucru) si revizuirea lor periodica
Sensibilizarea fiecarui nivel operational privind necesitatea de a controla operatiunile si de a pune in aplicare proceduri de lucru adaptate la natura si volumul de activitate, luand in considerare toate tipurile de riscuri
Un proces decizional bine definit si alocarea clara a responsabilitatilor si limitelor de autoritate, pe niveluri ierarhice si structuri organizatorice, inclusiv separarea adecvata a sarcinilor la toate nivelurile organizatorice, pentru a preveni atribuirea de responsabilitati contradictorii
Un proces continuu de identificare, evaluare, diminuare, monitorizare si raportare a riscurilor semnificative
Un program de conformitate
Un plan de audit
Informarea imediata a persoanelor cu functie de conducere de nivel adecvat asupra deficientelor identificate in legatura cu sistemul de control intern, acestea urmand sa ia masuri pentru remedierea cu promptitudine a deficientelor
Informarea structurii de conducere a Bancii asupra deficientelor majore ale sistemului de control intern

Cadrul aferent controlului intern descris mai sus se aplica de asemenea si in cadrul proceselor de raportare financiara si ofera o asigurare rezonabila cu privire la fiabilitatea raportarii financiare, respectarea legilor si reglementarilor in vigoare, precum si a politicilor si procedurilor interne.

Consiliul de Administratie confirma faptul ca Grupul dispune de mecanisme adecvate de control intern si gestionare a riscurilor in ceea ce priveste profilul de risc si strategia Grupului.

8. RAPORTAREA CONSOLIDATA PRIVIND DURABILITATEA

8.1 Informatii generale

Baza generala

Cadrul si selectia datelor

IRO 2-59 Prezenta raportare consolidata privind durabilitatea a fost elaborata in conformitate cu Directiva (UE) 2022/2464 a Parlamentului European si a Consiliului din 14 decembrie 2022, care modifica a Regulamentul (UE) nr. 537/2014, Directiva 2004/109/CE, Directiva 2006/43/CE si Directiva 2013/34/UE, in ceea ce priveste raportarea corporativa privind durabilitatea (Directiva in ceea ce priveste raportarea privind durabilitatea de catre intreprinderi – CSRD), Standardele de Raportare privind Durabilitatea (ESRS), precum si cerintele articolului 8 din Regulamentul UE 2020/852 privind instituirea unui cadru pentru facilitarea investitiilor durabile (Taxonomia UE) si legislatia locala de transpunere a CSRD ( Ordinul BNR nr. 27/2010 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara, republicat, cu modificarile si completarile ulterioare). Informatiile incluse in capitolele privind Mediu, Social si Guvernanta (ESG) (capitole tematice) au fost evaluate ca fiind semnificative in conformitate cu evaluarea dublei semnificatii (DMA)¹⁶ sau sunt obligatorii in conformitate cu standardele ESRS. Toate cerintele de prezentare de informatii si punctele de date aferente temelor si sub-temelor care au rezultat ca nesemnificative in urma DMA nu sunt incluse in aceasta raportare.¹⁷ Dupa identificarea temelor semnificative in cadrul DMA, ghidul EFRAG a fost utilizat pentru a corela temele semnificative de durabilitate la cerintele relevante de raportare.

Baza de masurare

BP 1-5 a,b

Standardele Internationale de Raportare Financiara ("IFRS"), asa cum au fost adoptate de politicile contabile ale Uniunii Europene ("UE"), asa cum sunt prezentate in situatiile financiare anuale, au fost aplicate in mod consecvent in exercitiul financiar. Metodologiile de calcul utilizate sunt enumerate la paginile cu valorile si referintele relevante.

Consolidare

Raportarea consolidata privind durabilitatea pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2024 a fost intocmita pe baza consolidata si este aliniata cu perimetrul utilizat pentru intocmirea situatiilor financiare IFRS.

Perimetrul de consolidare este indicat in Nota 2 b) Baza de consolidare a situatiilor financiare consolidate si include Grupul BRD Société Générale S.A. ("Banca" sau "BRD"), BRD Sogelease IFN S.A. (BRD Sogelease), BRD Asset Management SAI S.A.

¹⁶ DMA a fost efectuata pe baza datelor disponibile in momentul in care a fost realizata analiza. Imbunatatirile vor fi luate in considerare in urmatoarele perioade de raportare.

¹⁷ Pentru mai multe informatii, va rugam sa consultati Anexele, Index de continut - lista cerintelor de publicare

(BRD Asset Management) si BRD Finance S.A¹⁸. In scopul pregatirii Raportarii consolidate privind durabilitatea, entitatea consolidata (BRD si filialele sale) este denumita "Grupul" sau "Grupul BRD", iar societatea mama imediata si finala, Société Générale S.A., este denumita "Grupul SG" sau "SG".

BP 1-5-d BP 2-5- BP 2-5- Pentru intocmirea Raportarii consolidate privind durabilitatea, Grupul BRD nu a utilizat optiunea de a omite informatii corespunzatoare proprietatii intelectuale, know-how-ului sau rezultatelor inovarii. In plus, in aceasta raportare sunt incluse in principal informatiile obligatorii si semnificative si punctele de date in conformitate cu orientarile ESRS si EFRAG. Am utilizat, de asemenea, Standardele Global Reporting Initiative (GRI) pentru a determina valorile cheie relevante pentru IRO specifice relevante incluse in capitolul Consumatori si utilizatori finali. Optiunea privind dispozitii tranzitorii in conformitate cu ESRS 1 Anexa C a fost adoptata in mod specific pentru urmatoarele cerinte de prezentare de informatii: ESRS 2 SBM 3, ESRS E1-9.

Lantul valoric al Grupului BRD

BP 1-5-c Informatiile incluse in Raportarea consolidata privind durabilitatea acopera lantul valoric al Grupului BRD, inclusiv in amonte (upstream), operatiuni proprii si in aval (downstream), precum si asocieri in participatie si asociati. Procesul DMA a luat in considerare Impactul, Riscurile si Oportunitatile (IROs) materiale, in masura in care Grupul BRD a avut acces la informatiile necesare. Pe viitor, avem in vedere extinderea acestei analize, pe masura ce CSRD evolueaza.

Lantul valoric al Grupului BRD este format din urmatoarele componente:

In Aval & Operatiuni Proprii, care includ detinerea de cladiri, echipamente IT, consumul direct, relatiile cu furnizorii, resursele umane si conformitatea.
In Amonte, care cuprinde clientii serviciilor financiare de baza ai Grupului BRD, inclusiv retail, non-retail, leasing si administrare de active. Grupul BRD deserveste o baza diversificata de clienti, incluzand persoane fizice, mici afaceri, IMM-uri si mari corporatii, reflectand impactul sau extins asupra economiei.
Asocieri in participatii si Asociati, precum BRD Asigurari de Viata S.A. si CIT ONE S.A., care opereaza ca parteneri de afaceri in ecosistemul Grupului BRD. Desi aceste entitati nu sunt pe deplin consolidate in operatiunile Grupului BRD, ele sunt luate in considerare in analiza lantului valoric, in special in zonele unde activitatile lor se intersecteaza cu serviciile financiare ale Grupului BRD.

In plus, raportarea consolidata privind durabilitatea ofera informatii detaliate despre politici, actiuni, obiective si indicatori care se extind pe intregul lant valoric, incluzand operatiunile proprii ale Grupului BRD, relatiile sale cu furnizorii, clientii si asocieri in participatii si asociati.

¹⁸ La 31 decembrie 2024, BRD Finance S.A. se afla intr-un proces de lichidare planificat sa se finalizeze in 2025 (in lichidare voluntara), activitatea sa fiind mentinuta la un nivel minim, neinfluentand astfel in mod semnificativ informatiile prezentate in Raportarea consolidata privind durabilitatea.

Prezentari de informatii in legatura cu circumstante specifice

BP-2-9-a Pentru pregatirea raportarii consolidate privind durabilitatea, Grupul BRD a adoptat aceeasi definitie pentru termen scurt (1 an), mediu (pana la 5 ani) si lung (mai mult de 5 ani), asa cum este indicat in standardul ESRS 1 sectiunea 6.4 paragraful 77.
BP-2-10
BP-2-11
BP-2-16

Cand datele nu au fost disponibile, au fost utilizate medii sau aproximari. Detalii privind estimarile, sursele de date si orice potentiale incertitudini sau ipoteze de masurare sunt furnizate in capitolele tematice relevante. Pentru mai multe detalii, va rugam sa consultati informatiile raportate mai jos in sectiunea "Declinarea responsabilitatii". Pentru o lista a informatiilor incorporate prin referinta, va rugam sa consultati capitolul "Anexe".

IRO-2-56

Lista cerintelor de prezentare de informatii si Lista punctelor de date din standardele transversale si tematice care decurg din alte acte legislative ale UE sunt raportate in capitolul "Anexe".

In elaborarea Raportarii sale consolidate privind durabilitatea, Grupul nu s-a bazat pe alte standarde europene si nici pe date si procese verificate de un furnizor extern de asigurare, altul decat furnizorul de asigurare limitata pentru acest raport. Cu exceptia cazului in care se indica altfel, cadrul, ghidurile, politicile, eficacitatea actiunilor, tintele si indicatorii prezentati in prezenta Raportare consolidata privind durabilitatea nu sunt validate, auditate, certificate sau evaluate de catre sau pe baza avizului unui alt organism extern altul decat furnizorul de asigurare pentru aceasta raportare.

Declinarea responsabilitatii

Estimari si incertitudini

In general, informatiile de durabilitate ar putea fi supuse unor incertitudini legate de stadiul cunostintelor stiintifice sau economice si de calitatea datelor interne si externe utilizate, de exemplu, pentru lantul valoric (detaliat mai jos). In plus, anumite informatii, cum ar fi cele cu caracter prospectiv, datele indisponibile si cuantificarea unor aspecte de durabilitate, in special cele legate de mediu, sunt supuse estimarilor si judecatii profesionale, bazate in principal pe experienta Grupului BRD si pe referintele internationale recunoscute in domeniul sustenabilitatii. Aceste estimari sunt strans legate de ipotezele adoptate si de alegerile metodologice utilizate.

Utilizarea estimarilor si limitarile asociate

Indicatorii prezentati in Raportarea consolidata privind durabilitatea, in special in ceea ce priveste informatiile despre lantul valoric al Grupului BRD, cum ar fi calculul emisiilor de dioxid de carbon (CO2), se bazeaza pe estimari, medii sau ipoteze care sunt surse de incertitudini in ceea ce priveste volatilitatea si calitatea datelor de intrare. In lipsa unor informatii specifice, sunt utilizate medii sectoriale si geografice, care pot sa nu reflecte profilul portofoliului de clienti al Grupului BRD. Pentru unii indicatori, cum ar fi emisiile de gaze cu efect de sera (GES) atribuite activitatilor de finantare, sunt combinate mai multe surse de date. In plus, factorii de emisie care convertesc datele despre activitati in emisii

de gaze cu efect de sera (exprimate in tone de dioxid de carbon echivalent - tCO2eq) sunt supusi la randul lor unor variatii, in functie de sursele utilizate sau de contextul de aplicare. Prin natura lor, emisiile de CO₂ acopera o gama larga de categorii fiecare dintre acestea avand propriile incertitudini. In plus, diversele practici metodologice si evolutia continua a cadrului de reglementare reprezinta o sursa de complexitate pentru estimarea emisiilor de CO₂ de-a lungul intregului lant valoric.

Detalii privind limitarile datelor sau ale estimarilor sunt furnizate in descrierea indicatorilor. Grupul BRD se angajeaza sa imbunatateasca practicile si metodologiile pe masura ce partenerii externi pun la dispozitie mai multe date standardizate de inalta calitate.

Incertitudini inerente informatiilor prospective

BP-2-12 Raportarea consolidata privinddurabilitatea contine obiective si alte declaratii prospective care reflecta ambitiile Grupului BRD. Astfel de informatii prospective necesita o atentie deosebita in ceea ce priveste utilizarea lor in procesul de luare a deciziilor deoarece se bazeaza pe asteptarile actuale si proiectii economice subiect al unor incertitidini semnificative, care nu se afla sub controlul Grupului BRD. Acestea nu constituie garantii ca toate ambitiile vor fi atinse. Raportarea consolidata privind durabilitatea reflecta, in conformitate cu obligatiile prevazute de CSRD si ESRS, traiectoria Grupului BRD si nu un rezultat definitiv.

Practici de guvernanta ale Grupului BRD

Guvernanta sustenabila

GOV 1- 22- a,d La nivelul Grupului BRD, Consiliul de Administratie (CA) detine responsabilitatea finala pentru supravegherea Strategiei de Sustenabilitate a Grupului, asigurand gestionarea eficienta a impactului, riscurilor si oportunitatilor semnificative (IRO). Aceasta include stabilirea obiectivelor si tintelor pe termen lung care se aliniaza cu angajamentele Grupului BRD fata de partile interesate, conformitatea cu reglementarile si prioritatile ESG mai ample. CA asigura integrarea consideratiilor de durabilitate in directia strategica a Grupului BRD, consolidand alinierea cu cadrele de reglementare, asteptarile partilor interesate si angajamentele de durabilitate ale Grupului Société Générale. Prin rolul sau de guvernanta, CA promoveaza luarea deciziilor responsabile, monitorizeaza progresul initiativelor de durabilitate si se asigura ca Grupul BRD ramane rezilient in adresarea provocarilor si oportunitatilor ESG.

Comitetul executiv (CE) este responsabil pentru implementarea Strategiei de Sustenabilitate in toate liniile de afaceri si functiile relevante, asigurandu-se ca obiectivele definite sunt transpuse in planuri de actiune in toate unitatile de afaceri.

Pentru a sprijini aceste eforturi, Comitetul de Sustenabilitate - ESG, infiintat in 2021 si prezidat de CEO-ul Bancii, functioneaza ca un organism decizional permanent axat pe analiza strategica CSR si ESG. Membrii acestui comitet sunt membri permanenti, CEO impreuna cu restul CE, Secretar General, Director ESPIF, Director Achizitii (ACH),

Director Executiv Politici de Risc Financiar si invitati din alte departamente (de exemplu, conformitate, juridic, logistica, resurse umane, linii de afaceri). Misiunea acestui comitet este de a stabili actiunile necesare pentru implementarea strategiilor si politicilor de durabilitate, clima si mediu in conformitate cu obiectivele bancii. Intalnirile comitetului in 2024 au adresat obligatiile de conformitate CSRD, incluzand Strategia de Sustenabilitate. O responsabilitate cheie a comitetului este de a monitoriza progresul catre obiectivele de durabilitate stabilite, asigurand responsabilitatea si alinierea cu strategia ESG mai larga a Grupului BRD. In acest scop, evalueaza indicatorii cheie de performanta (KPI) si monitorizeaza initiativele de durabilitate, intalnindu-se periodic (de doua ori pe an sau ori de cate ori este necesar) pentru a revizui aspectele semnificative, evolutiile reglementare si obiectivele strategice.

CE informeaza periodic Consiliul de Administratie cu privire la progresul implementarii Strategiei de Sustenabilitate, inclusiv aspectele specifice legate de impactul material, riscurile si oportunitatile (IRO). Responsabilitatile legate de durabilitate pentru CA si CE sunt formalizate colectiv in conformitate cu prevederile legale (Legea societatilor comerciale si Codul civil).

Secretariatul General, sub autoritatea directa a CEO-ului, coordoneaza eforturile de durabilitate, actionand ca principala legatura cu partile interesate pe probleme ESG. De asemenea, joaca un rol central in coordonarea si monitorizarea progresului, stabilirea indicatorilor de durabilitate in colaborare cu departamentele relevante si asigurarea raportarii periodice catre partile interesate interne si externe.

Departamentul Financiar, care raporteaza catre Directorul General Adjunct al Finantelor si Trezoreriei, este responsabil pentru publicarea Raportului Anual care, incepand cu anul financiar incheiat pe 31 decembrie 2024, integreaza Raportarea consolidata privind durabilitatea.

Departamentul de Resurse Umane, sub autoritatea directa a CEO, implica angajatii in initiative de CSR, gestioneaza riscurile materiale legate de forta de munca proprie, asa cum au fost identificate in cadrul DMA si gestioneaza relatia cu Sindicatul.

Directia Mediu Social si Finantare cu Impact Pozitiv (ESPIF), care raporteaza catre Directorul General Adjunct Non-Retail, evalueaza riscurile de mediu si sociale si sustine finantarea sustenabila.

Directia Comunicare, sub autoritatea directa a Secretariatului General, gestioneaza sponsorizarile, sprijinul comunitar si comunicarile legate de CSR.

Pentru a asigura o supraveghere completa a riscurilor, Comitetul de Conformitate, prin echipa ESPIF, furnizeaza actualizari trimestriale atat CA cat si CE cu privire la aspectele cheie ale riscurilor de mediu si sociale.

Departamentul de Transformare, sub autoritatea directa a CEO, se asigura ca progresul legat de durabilitate este urmarit prin indicatori stabiliti, in conformitate cu planul strategic "Orizont 2025" si extinderea planului sau strategic "Orizont 2027". Orizont 2027 (prelungirea Orizont 2025) reprezinta planul strategic al BRD, concentrandu-se pe 3 piloni principali: Orientarea catre Client (crestere bazata pe toate segmentele de afaceri, promovand totodata sinergiile), ESG (fiind un finantator si angajator responsabil) si Eficienta (fiind mai simplu si mai rapid, bazandu-se pe tehnologie, optimizand resursele rare si mentinand un profil de risc sanatos).

Structura de guvernanta include, de asemenea, mecanisme de control intern, asigurand conformitatea cu politicile ESG, cadrul de risc si ghidul de conduita etica in afaceri. Implementarea politicilor ESG este monitorizata prin intermediul Cadrului de Control Intern al Grupului BRD, care asigura gestionarea si raportarea eficienta a riscurilor si oportunitatilor de durabilitate.

Departamentul de Management al Riscului, care raporteaza catre Directorul General Adjunct al Riscurilor, este responsabil pentru supravegherea identificarii, evaluarii, monitorizarii si raportarii riscurilor care ar putea avea un impact major asupra situatiei financiare a Bancii si/sau reputatiei sale (inclusiv riscurile ESG), evaluand propunerile facute de prima linie de aparare cu privire la cadrul normativ ESG, obiectivele strategice si Strategia de sustenabilitate.

Fiecare departament de afaceri integreaza principiile de durabilitate in activitatile sale, adaptand produsele si serviciile pentru a se alinia la politica de CSR si ambitiile de durabilitate ale Grupului BRD, progresul fiind urmarit prin indicatori anuali.

Impreuna, aceste structuri asigura o abordare cuprinzatoare si colaborativa a guvernantei si implementarii sustenabilitatii, incorporand obiectivele de durabilitate in strategia si operatiunile Grupului BRD.

Cum sunt informati membrii CA si CE cu privire la aspectele legate de durabilitate

GOV 2- 26-a,b,c Organele de conducere ale BRD (adica CA si CE) primesc actualizari periodice cu privire la impact, riscurile si oportunitatile semnificative, precum si implementarea si rezultatele proceselor de diligenta. Aceste actualizari sunt furnizate de responsabilii aspectelor de durabilitate si de experti in domeniu si sunt revizuite de la caz la caz in timpul reuniunilor CE si CA si ca parte a procesului DMA ori de cate ori este intreprins. Directorii executivi ai BRD Sogelease primesc, de asemenea, actualizari frecvente cu privire la impact si riscurile semnificative legate de ESG. In plus, BRD Asset Management incorporeaza riscurile de durabilitate in deciziile de investitii alaturi de indicatorii financiari. Riscurile ESG ale tuturor fondurilor administrate sunt evaluate de doua ori pe an, rezultatele fiind facute publice in documentele cheie pentru investitori. Managementul BRD Asset Management este informat cel putin de doua ori pe an de catre Departamentul de Investitii cu privire la factorii de risc ESG asociati fondurilor administrate. Aceste mecanisme structurate de raportare asigura ca CA si CE au acces la informatii relevante pentru a supraveghea in mod eficient procesul decizional legat de durabilitate.

Organele de conducere ale Grupului BRD considera aceste impactul riscurile si oportunitatile atunci cand supravegheaza strategia Grupului BRD, tranzactiile majore si procesele de gestionare a riscurilor. CA joaca un rol critic in asigurarea faptului ca durabilitatea este integrata in procesul de luare a deciziilor strategice, aliniind consideratiile ESG cu obiectivele de afaceri. Strategia de sustenabilitate a Grupului BRD a fost dezvoltata printr-o combinatie de linii directoare strategice de sus in jos din partea SG si o abordare de jos in sus, identificand subiectele semnificative prin analize interne, precum DMA sau Business Environment Scan 2024 (BES). Cadrul strategic de durabilitate al SG este structurat in jurul a patru piloni principali: o cultura a responsabilitatii, tranzitia de mediu, impactul local pozitiv si un loc de munca responsabil. Grupul BRD integreaza acesti piloni cu subiectele legate de durabilitate identificate intern, asigurandu-se ca consideratiile ESG sunt complet integrate in Strategia sa de Afaceri, Horizons 2027. Ca parte a acestui proces de integrare, Grupul BRD evalueaza principalele riscuri si oportunitati, impactul lor potential asupra clientilor si implicatiile lor generale pentru afaceri, asigurand o integrare cuprinzatoare a factorilor ESG in strategia pe termen lung.

Cand supravegheaza tranzactiile majore si gestionarea riscurilor, Comitetul Executiv evalueaza cum se aliniaza riscurile si oportunitatile ESG cu tendintele pietei, obiectivele de afaceri si asteptarile partilor interesate. Compromisurile legate de ESG, cum ar fi balanta intre costurile operationale pe termen scurt si obiectivele de durabilitate pe termen lung, sunt evaluate cu atentie. Comitetul de Sustenabilitate - ESG, condus de CEO, joaca un rol major in analiza riscurilor si oportunitatilor semnificative, inclusiv cele legate de schimbarile climatice si impactul social. Acest comitet ofera indrumare strategica privind integrarea consideratiilor ESG in activitatile Grupului BRD si se asigura ca orice compromisuri asociate—cum ar fi respectarea reglementarilor de mediu in timp ce se gestioneaza sustenabilitatea financiara—sunt abordate transparent. In plus, cadrul de gestionare a riscurilor al Grupului BRD integreaza factorii ESG, cu structuri specializate, cum ar fi Divizia ESPIF, care sustine identificarea si atenuarea riscurilor legate de ESG in tranzactii si angajamente cu clientii.

Consiliul de Administratie al BRD Asset Management integreaza activ factorii ESG in supravegherea investitiilor. Cand revizuieste sau lanseaza noi produse de investitii, Consiliul evalueaza alinierea acestora cu strategiile de sustenabilitate. Intre timp, la BRD Sogelease, se fac eforturi pentru dezvoltarea unui cadru personalizat de integrare a ESG, adaptat activitatilor de leasing financiar, sub supravegherea Directorilor Executivi. Desi cadrul este inca in dezvoltare, deja au fost implementate mai multe controale de risc ESG ca parte a programului ESG al SG.

Impactul, riscurile si oportunitatile semnificative identificate prin DMA au fost validate de Comitetul de Sustenabilitate - ESG si de CE inainte de aprobarea finala de catre CA. Acesti factori identificati sunt detaliati in cadrul cerintei de prezentare de informatii SBM 3.

Competente si expertiza in domeniul durabilitatii

GOV 1- 23-a,b

Pentru a asigura ca CA si CE detin expertiza necesara in domeniul durabilitatii, Grupul BRD a implementat o abordare structurata pentru dezvoltarea competentelor si invatarea continua. Comitetul de Nominalizare joaca un rol esential in acest proces, identificand, propunand si supunand aprobarii candidatii pentru pozitiile de conducere, asigurandu-se ca acestia indeplinesc asteptarile pietelor de capital, ale autoritatilor de reglementare, cum ar fi Banca Nationala a Romaniei (BNR), si bunele practici de guvernanta corporativa. Acest proces include, printre altele, expertiza in domeniul sustenabilitatii, comportamentului in afaceri si al problemelor legate de ESG. Comitetul de Nominalizare efectueaza, de asemenea, o evaluare anuala a structurii, dimensiunii si performantei CA, facand recomandari pentru imbunatatirea competentelor legate de durabilitate, acolo unde este necesar.

Pentru membrii care nu detin expertiza directa in domeniul sustenabilitatii, Grupul BRD asigura accesul la o echipa de experti instruiti si certificati, cu cunostinte specializate dobandite prin implementarea proiectelor de durabilitate. In plus, membrii organelor de conducere participa activ la programe de instruire anuala concepute pentru a le imbunatati intelegerea subiectelor semnificative de durabilitate. In 2024, au fost organizate sesiuni de formare dedicate CSRD si ESRS, asigurandu-se alinierea la cerintele de reglementare si la tendintele in evolutie ale sustenabilitatii. Planul de formare al Grupului BRD, dezvoltat anual in conformitate cu strategia si prioritatile operationale ale Grupului BRD, pune accent pe imbunatatirea si recalificarea competentelor pentru a sprijini nevoile afacerii, asigurandu-se totodata ca sunt respectate cerintele legale si de reglementare pentru certificarile functiilor-cheie.

Principiile care stau la baza strategiei de formare si dezvoltare a Grupului BRD includ alinierea cu obiectivele de afaceri, comunicarea deschisa, echitatea si transparenta. Subiectele ESG si de durabilitate au fost teme importante pe agenda de formare pentru 2023 si 2024, cu cursuri dedicate care acopera domenii precum Climate Fresk, Constientizarea IT-ului Sustenabil, Standarde CSR, Economie Circulara, Managementul Crizelor de Mediu, Protectia Biodiversitatii si Reglementari Financiare Sustenabile. Aceste sesiuni ajuta conducerea sa dobandeasca competentele necesare pentru a intelege, evalua si aborda impactul, riscurile si oportunitatile de durabilitate relevante pentru operatiunile Grupului BRD.

Dincolo de formarea formala, Grupul BRD valorifica expertiza interna si externa prin prezentari introductive, workshopuri si sesiuni conduse de experti atunci cand sunt introduse programe majore de durabilitate—precum implementarea cerintelor CSRD/ESRS. Aceste initiative asigura ca CA si CE sunt bine informati cu privire la modificarile reglementarilor legate de durabilitate, riscuri si oportunitati, consolidandu-le abilitatea de a integra durabilitatea in procesul de luare a deciziilor strategice

Departamentele din cadrul Grupului BRD dobandesc cunostinte cu privire la impactul, riscurile si oportunitatile de durabilitate legate de activitatile lor specifice. Nevoile de formare sunt, de asemenea, directionate catre subiectele semnificative relevante pentru operatiunile Grupului BRD. CE revizuieste si valideaza Planul de Formare anual, asigurandu-se ca acesta este aliniat cu prioritatile strategice ale activitatilor Grupului BRD si cu tendintele din industrie.

Guvernanta conduitei profesionale

GOV 1-5 a,b

CA si CE joaca un rol esential in mentinerea unor standarde inalte de conduita profesionala. Aceste organe functioneaza in conformitate cu reguli clar definite de organizare si functionare, promovand standarde etice si profesionale ridicate si o cultura puternica a controlului intern.

CA detine responsabilitatea finala pentru supravegherea cadrului de guvernanta corporativa al Grupului BRD, asigurarea conformitatii cu cerintele de reglementare si incorporarea principiilor de conduita in directia strategica a Bancii. CA este responsabil pentru stabilirea si mentinerea unor standarde inalte de etica corporativa, gestionarea conflictelor de interese si promovarea unui mediu de afaceri transparent.

CE este responsabil pentru implementarea deciziilor strategice si operationale stabilite de CA. Acesta se asigura ca politicile de comportament in afaceri sunt aplicate eficient in intreaga organizatie, integrand principiile etice in operatiunile zilnice, interactiunile cu clientii si procesele interne. CE supravegheaza, de asemenea, practicile de management al riscurilor, asigurandu-se ca acestea sunt aliniate la obiectivele pe termen lung ale Grupului BRD si cu standardele reglementare.

Mai mult, CA evalueaza anual caracterul adecvat al organelor de conducere si al membrilor sai pe baza rapoartelor Comitetului de Nominalizare. Aceasta asigura ca Corpul de Management este bine pregatit pentru dimensiunea si complexitatea activitatilor Grupului BRD. Pentru a sprijini indeplinirea responsabilitatilor sale, CA a infiintat patru comitete, care includ Comitetul de Audit, Comitetul de Management al Riscurilor si Comitetul de Remuneratie.

Grupul BRD acorda prioritate invatarii continue si dezvoltarii profesionale pentru organele sale de conducere, oferind ateliere si cursuri de formare specifice privind conduita profesionala. Membrii CA si CE participa la programe de formare obligatorii si voluntare care acopera subiecte critice precum combaterea coruptiei, combaterea comportamentului inadecvat, Codul de conduita, respectarea sanctiunilor internationale, dreptul concurentei, combaterea spalarii banilor (AML), combaterea finantarii terorismului si securitatea informatiilor. In plus, au fost organizate ateliere de cultura organizationala cu membrii CA si directorii executivi pentru a defini si consolida valorile corporative si principiile etice. Programele de coaching personalizate pentru conducerea superioara imbunatatesc si mai mult abilitatile de leadership pentru a promova o cultura etica puternica in cadrul Grupului BRD.

GOV 1- 21-c

Pentru mai multe informatii legate de membrii CA si CE in legatura cu sectorul de activitate, produsele si piata romaneasca a Grupului BRD, va rugam sa consultati Capitolul 2 Guvernanta corporativa a actualului Raport anual al Consiliului de Administratie 2024.

Scheme de stimulente legate de performanta in domeniul durabilitatii

GOV 3- 29-a-e E1-GOV-13

Grupul BRD recunoaste importanta alinierii practicilor de remunerare cu obiectivele de durabilitate pentru a stimula crearea de valoare pe termen lung si pentru a sprijini angajamentele ESG ale Grupului BRD pentru Organele de Conducere.

Tabelul de mai jos prezinta ponderea indicatoriilor cheie de performanta ESG pentru membrii CE:

Membri	Ponderea obiectiv ESG pentru anul 2024	Descierea obiectivelor legate durabilitate
Director Executiv	10%	Obiective SG legate de ESG: reducerea expunerii pe petrol & gaze
Director Executiv Adjunct Corporate	5%	Finantari verzi acordate companiilor
Director Axecutiv Adjunct Retail	5%	Finantari verzi acordate clientilor retail
Director General Adjunct Piete Financiare	5%	Produse de investitii verzi
Director General Adjunct Finante si Trezorerie	10%	Volum finantari verzi la nivelul Bancii, amprenta de carbon a Bancii
Director General Adjunct Proiecte si Operatiuni	5%	Green IT, amprenta de carbon a Bancii
Director executiv adjunct Riscuri	15%	Strategia ESG, adaptarea politicii de Risc (incl. ESG by Design)

Tabelul 1

In prezent, politica actuala de remunerare a Grupului BRD pentru Organele de Conducere nu include scheme de stimulente structurate direct legate de aspecte de durabilitate. Cu toate acestea, in fiecare an, sunt stabilite obiective specifice pentru membrii acestor organe, inclusiv cele legate de finantarea sustenabila.

Alte informatii privind guvernanta

GOV 1- 21-b

Grupul BRD asigura reprezentarea angajatilor prin respectarea Contractului Colectiv de Munca si a cerintelor legale relevante, permitand Reprezentantului Sindicatului sa fie invitat la unele sedinte ale CA pentru a discuta drepturile si interesele angajatilor. Aceasta includere promoveaza dialogul intre conducere si forta de munca a Bancii, si asigurarea faptului ca preocuparile angajatilor sunt luate in considerare in procesul de luare a deciziilor.

GOV 1- 21-d,e

In ceea ce priveste diversitatea de gen, la 31 decembrie 2024, Consiliul de Administratie este format din noua membri, dintre care cinci femei (56%) si patru barbati (44%), rezultand intr-un raport mediu femei:barbati de 5:4. In plus, exista patru membri independenti ai Consiliului de Administratie, care reprezinta 44% din Consiliul de Administratie. Comitetul Executiv (CE), insa, are o compozitie de gen diferita, cu cinci19 membri barbati (66,66%) si doua membre femei (33,34%), reflectand un raport mediu femei:barbati de 2:5.

GOV-1 21-a Pentru informatii legate de numarul membrilor executivi si neexecutivi ai Consiliului de Administratie, va rugam sa consultati Capitolul 2 Guvernanta Corporativa din Raportul Anual al Consiliului de Administratie 2024.

Declaratie privind procesul de diligenta

GOV 4 Informatiile privind procesul de diligenta necesara pentru Raportarea consolidata privind durabilitatea sunt prezentate in tabelul de mai jos.

ELEMENTELE PRINCIPALE ALE PROCESULUI DE DILIGENTA	Sectiunea din Raportarea consolidata privind durabilitatea
Includerea procesului de diligenta in guvernanta, strategie si modelul de afaceri	ESRS 2 – GOV-2, pg. 71-72 ESRS 2- GOV -3, pg. 74-75 ESRS 2 – SBM-3, pg. 99-109, 157-161, 187- 188
Colaborarea cu partile interesate afectate in toate etapele principale ale procesului de diligenta	ESRS 2- GOV-2, pag. 71-72 ESRS 2- SBM-2, pg. 83-88 ESRS 2- IRO-1, pg. 89-98 ESRS 2 MDR-P, pg. 112-118, 162-167, 189- 194, 214-215, 219-221 S1-2, pg. 167-169

Tabelul 2: Procesul de diligenta in cadrul Raportarii consolidate privind durabilitatea

¹⁹ Director General Adjunct Proiecte și Operatiuni in curs de aprobare de catre Banca Nationala a Romaniei la data de 31 decembrie 2024.

	S4-3, pg. 196-198
Identificarea si evaluarea impactului negativ	ESRS 2 – IRO-1, pg. 89-98
	ESRS 2 – SBM-3, pg. pg. 99-109, 157-161, 187-188
Luarea de masuri pentru a aborda acest impact negativ	ESRS 2 MDR-A, pg. 118-131, 171-177, 198- 211, 222-223
Urmarirea eficacitatii acestor eforturi si comunicarea	ESRS 2 MDR-T, pg. 131-137, 178-179, 212- 213, 223

Managementul riscurilor si controalele interne referitoare la raportarea privind durabilitatea

GOV 5

In prezent, Grupul BRD nu dispune de un sistem complet formalizat de management al riscurilor si control intern dedicat exclusiv procesului de raportare privind durabilitatea. Cu toate acestea, raportarea privind durabilitatea se realizeaza in cadrul mai larg al guvernantei corporative, cu responsabilitatile distribuite intre departamentele relevante, in timp ce responsabilitatea finala pentru integrarea Raportarii consolidate privind durabilitatea in Raportul Anual al Consiliului de Administratie revine Departamentului Financiar. Procesul de raportare se bazeaza pe controale interne existente (Capitolul 7 - Cadrul de Control Intern din Raportul Anual al Consiliului de Administratie 2024), cum ar fi verificarea datelor de catre unitatile responsabile, alinierea la cerintele legale si supravegherea de nivel inalt din partea conducerii. Desi nu exista inca un cadru de control dedicat raportarii privind durabilitatea, se fac eforturi pentru a asigura conformitatea cu standardele aplicabile prin colaborarea intre echipele operationale si departamentele responsabile pentru pregatirea raportarii privind durabilitatea.

Abordarea evaluarii riscurilor

Grupul BRD nu utilizeaza in prezent o metodologie formalizata de evaluare a riscurilor pentru raportarea consolidata privind sustenabilitatea. Cu toate acestea, riscurile potentiale legate de acuratetea, completitudinea si consecventa datelor au fost identificate si gestionate in timpul procesului de raportare. Prioritizarea acestor riscuri se bazeaza pe factori precum cerintele de conformitate cu reglementarile, asteptarile partilor interesate si prioritatile strategice interne. Principalele zone de risc luate in considerare includ fiabilitatea datelor provenite din diferite unitati de afaceri, potentiala nealiniere cu standardele de raportare si cerintele reglementare in continua schimbare. Grupul BRD planuieste sa imbunatateasca procesul de evaluare a riscurilor prin dezvoltarea unei abordari mai structurate pentru identificarea si gestionarea riscurilor legate de raportarea consolidata privind durabilitatea.

Riscurile cheie legate de procesul de raportare consolidata privind durabilitatea identificate sunt:

Acuratetea si fiabilitatea datelor: Riscul de inconsistente in datele privind durabilitatea din cauza colectarii manuale a datelor si a automatizarii limitate. Mitigare: Procese de validare interna realizate de echipele de raportare responsabile, revizuiri inter-departamentale.
Riscul de conformitate cu reglementarile: potentiale nealinieri in indeplinirea cerintelor noi de prezentare de informatiilor privind durabilitatea sau a celor aflate

in evolutie. Mitigare: Monitorizarea continua a modificarilor de reglementare si consultarea cu experti in domeniu, inclusiv consultanti externi.

Capacitate si expertiza interna: cunostinte specializate privind cadrul de raportare consolidata privind durabilitatea in curs de dezvoltare inca, care pot avea un impact asupra calitatii raportarii. Mitigare: Eforturi continue de consolidare a capacitatilor, inclusiv instruire interna si colaborare cu consultanti externi.
Promptitudinea raportarii: Provocari in consolidarea datelor din multiple surse in termenul de raportare. Mitigare: Imbunatatirea coordonarii interne si a managementului de proiect, cu etape de proiect intermediare mai clare si mai extinse.

Integrarea constatarilor legate de risc

Grupul BRD integreaza constatarile legate de riscurile privind raportarea consolidata privind durabilitatea prin procesele sale de guvernanta existente. Informatiile obtinute din ciclurile anterioare de raportare voluntara sunt utilizate pentru a imbunatati metodele de colectare a datelor si coordonarea intre departamente.

Colaborarea intre diferite departamente – in special intre Departamentul Financiar, Structurile de Management al Riscurilor si Secretariatul General – asigura faptul ca provocarile legate de raportare identificate sunt abordate prin ajustari ad-hoc ale procesului. Eforturile viitoare vizeaza formalizarea procesului de integrare prin implementarea unor politici si proceduri dedicate raportarii de durabilitate.

Mecanisme de supraveghere si raportare

Progresul raportarii consolidate privind durabilitatea si provocarile cheie sunt comunicate prin mecanisme generale de raportare, cum ar fi actualizarile periodice ale CE si ale Comitetului de Sustenabilitate - ESG. Constatarile legate de ESG si raportare sunt, de asemenea, discutate in grupurile de lucru relevante atunci cand este necesar (de exemplu, programul ESG by Design, grupul de lucru ESG). Exista planuri pentru a imbunatati raportarea periodica prin stabilirea unor mecanisme formale de raportare catre organismele de management pentru a asigura o supraveghere si un proces decizional imbunatatit.

Modelul de afaceri si Strategia de Sustenabilitate a Grupului BRD

Modelul de afaceri

SBM-1- 40-a

Grupul BRD activeaza in Romania in sectorul bancar, de leasing si de administrare a activelor. BRD functioneaza ca o banca universala care ofera o gama cuprinzatoare de produse si servicii financiare persoanelor fizice, persoanelor juridice si institutiilor publice. Modelul sau de afaceri integreaza serviciile bancare traditionale cu initiative de finantare sustenabila, cu scopul de a crea valoare pe termen lung pentru clienti, investitori si parti interesate.

Oferta Grupului BRD se extinde dincolo de serviciile bancare de baza, cuprinzand entitati financiare specializate precum BRD Asset Management si BRD Sogelease, care contribuie la o oferta diversificata de produse adaptate diferitelor nevoi ale pietei.

Factorii ESG sunt integrati progresiv in strategia si procesele Grupului BRD prin programului SG "ESG by Design", care a fost lansat in urma cu doi ani si urmeaza sa fie finalizat pana la sfarsitul anului 2025. Acest program este conceput pentru a raspunde asteptarilor reglementare si angajamentelor voluntare, incorporand in acelasi timp durabilitatea in operatiunile de baza ale Grupului BRD.

Mai multe informatii despre activitatea si produsele Grupului BRD sunt incluse in sectiunea financiara a Raportului Consiliului de Administratie (Capitolul 4. Activitatea si rezultatele grupului).

Intrari

SBM 1-

42-a

Grupul BRD securizeaza si dezvolta contributii cheie prin planificare strategica, parteneriate si respectarea cadrelor de reglementare si durabilitate. Principalele intrari includ:

Capital financiar: Provenit de la actionarii sai, principalul actionar fiind Société Générale, depozitele clientilor, capitalurile proprii, imprumuturile interbancare si parteneriatele cu institutii financiare internationale, cum ar fi Banca Europeana de Investitii (BEI) si Corporatia Financiara Internationala (IFC), sprijinind finantarea sustenabila si alte programe de creditare.
Capital uman: Banca investeste in dezvoltarea fortei de munca prin programe de invatare continua, instruire axata pe aspectele ESG si initiative de implicare a angajatilor pentru a se alinia la obiectivele de durabilitate.
Tehnologie si infrastructura digitala: Grupul BRD isi imbunatateste capacitatile digitale cu investitii in parteneriate fintech, internet banking, inclusiv aplicatii mobile si automatizare pentru a imbunatati eficienta si experienta clientilor.
Integrarea sustenabilitatii: Considerentele ESG sunt incorporate progresiv in operatiunile Grupului BRD si prin programul "ESG by Design" al Grupului Société Générale, aliniindu-se la asteptarile reglementare si la angajamentele voluntare.
Conformitate cu reglementarile: Grupul BRD opereaza in conformitate cu cadrele de reglementare nationale si europene, cum ar fi Regulamentul UE privind Taxonomia si cel privind finantarea sustenabila (SFDR), asigurand transparenta si responsabilitate in practicile sale de finantare sustenabila.

Iesiri

SBM 1- 42-b Rezultatele Grupului BRD se traduc intr-o gama larga de produse si servicii care contribuie la incluziunea financiara, durabilitate si dezvoltare economica.

Pentru clientii de retail, Grupul BRD ofera o suita cuprinzatoare de produse bancare pentru persoane fizice si intreprinderi mici, inclusiv credite (de consum, ipotecare, credite verzi, credite de investitii), servicii de cont curent si solutii de investitii, inclusiv prin fondurile de investitii colective in valori mobiliare (UCITS) administrate de BRD Asset Management.

Clientii companii beneficiaza de o gama diversa de solutii financiare, cum ar fi finantarea investitiilor, facilitatile de capital de lucru, imprumuturile legate de sustenabilitate (SLL)²⁰ sau scrisorile de garantie si leasingul bazat pe active prin BRD Sogelease, care sprijina companiile in achizitionarea de echipamente sau active eficiente din punct de vedere energetic care contribuie la obiectivul legat de schimbarile climatice si tranzitia catre modele de afaceri mai ecologice.

In plus, solutiile specializate de leasing financiar se adreseaza sectoarelor cheie precum transportul, agricultura si asistenta medicala, permitand companiilor sa achizitioneze active esentiale, concentrandu-se in acelasi timp pe eficienta energetica si durabilitate.

Pentru investitori, BRD Asset Management ofera un portofoliu in crestere de fonduri de investitii aliniate la principiile ESG, sprijinind investitorii in alinierea portofoliilor lor la obiectivele de durabilitate, obtinand in acelasi timp randamente competitive.

Mai mult, angajamentul Grupului BRD fata de finantarea sustenabila, cu o tinta de 2,4 miliarde de euro pana in 2027, ofera valoare pe termen lung si se aliniaza la tendintele globale de durailitate.

Dincolo de clienti si investitori, Grupul BRD colaboreaza activ cu institutii financiare internationale (de exemplu, IFC, BEI) pentru a facilita accesul la finantare pentru proiecte verzi si sociale, cum ar fi energia regenerabila, mobilitatea curata si infrastructura urbana sustenabila.

SBM 1- In plus, Grupul BRD contribuie activ la incluziunea sociala prin finantarea initiativelor si programelor sectorului public care vizeaza sustinerea ocuparii fortei de munca locale si a comunitatilor vulnerabile.

Lant valoric

42-c

Lantul valoric al Grupului BRD implica un ecosistem complex de furnizori si utilizatori de servicii financiare si parteneri care joaca un rol cheie in modelul sau de business. Pentru mai multe detalii despre lantul valoric al Grupului BRD, va rugam sa consultati informatiile raportate la ESRS 2-BP-1.5c.

Angajament fata de durabilitate si finantare responsabila

SBM-1- 40 a, e, f Grupul BRD se angajeaza sa construiasca un viitor mai bun si mai durabil in colaborare cu clientii sai prin solutii financiare responsabile si inovatoare care abordeaza schimbarile climatice si provocarile mai largi de durabilitate.

Pentru a aborda schimbarile climatice si provocarile sociale, Grupul BRD si-a adaptat, de asemenea, produsele si serviciile, incorporand principiile ESG in ofertele sale. Este disponibila o gama larga de solutii de finantare ecologice, sociale, si legate de sustenabilitate.

Finantarea sustenabila se refera la tranzactiile financiare care genereaza beneficii de mediu si/sau sociale, aliniindu-se fie cadrului imprumuturilor ecologice si legate de surstenabilitate sau cadrului de finantare ecologica, si poate include finantarea cu impact pozitiv (PIF), imprumuturile legate de sustenabilitate (SLL) si alte imprumuturi specializate precum imprumuturile albastre sau de gen. Finantarea sutenabila cuprinde imprumuturile ecologice sau sociale utilizate pentru finantarea sau refinantarea

²⁰ Imprumuturile legate de sustenabilitate se refera la orice tip de instrumente de imprumut și/sau facilitati conditionate (cum ar fi linii de garantie sau linii de credit) care stimuleaza indeplinirea de catre imprumutat a unor obiective ambitioase și predefinite de performanta in domeniul durabilitatii.

proiectelor ecologice/sociale eligibile, cu metodologii si criterii care sunt definite la nivel intern de BRD Grup si diferite de criteriile din Taxonomia UE, fiind mai putin stricte decat cele din Taxonomia UE. In consecinta, nu toate finantarile sustenabile furnizate de Grupul BRD vor indeplini criteriile stricte de aliniere la Taxonomia UE, iar valorile si tintele finantarii sustenabile prezentate in continuare in prezenta raportare reprezinta valori interne si nu trebuie confundate cu indicatorul cheie de performanta (KPI) Green Asset Ratio (GAR) din cadrul Taxonomiei UE.

Pentru clientii de retail, ofertele cheie includ imprumuturi "Habitat Verde" si imprumuturi "Expresso Verde", concepute pentru a sprijini finantarea persoanelor fizice ecologice si responsabile. Mai mult, Grupul BRD isi extinde ofertele de credite verzi in cadrul schemelor de sprijin pentru sustenabilitate EU Invest si stabileste parteneriate cu furnizorii de solutii de eficienta energetica, cum ar fi furnizorii de panouri solare, pentru a-si extinde solutiile de finantare ecologica.

Pentru clientii non-retail, Grupul BRD ofera solutii financiare personalizate in diferite industrii, inclusiv sectorul energetic si de productie de energie (cu accent pe surse regenerabile), utilitati si imobiliare, in special pentru cladiri verzi. Mai exact, Grupul BRD foloseste finantarea sustenabila si cu impact pozitiv (SPIF) si imprumuturile legate de sustenabilitate (SLL) pentru a sprijini proiectele de energie regenerabila si eficienta energetica. Grupul BRD sprijina, de asemenea, transportul, logistica si distributia curata prin finantarea infrastructurii care faciliteaza mobilitatea durabila. Banca acorda, de asemenea, prioritate promovarii actiunilor durabile in cadrul geografiei sale operationale, concentrandu-se pe municipalitati si autoritati locale inteligente, initiative de economie circulara, servicii medicale, cladiri verzi, tratarea apei si proiecte de biodiversitate.

BRD Sogelease, divizia de leasing financiar a Grupului BRD, se angajeaza sa sprijine tranzitia catre o economie cu emisii scazute de carbon prin cresterea solutiilor de finantare ecologice si durabile, adaptate unor industrii precum transportul, tranzitia energetica si proiectele de economie circulara. In eforturile sale, BRD Sogelease foloseste, de asemenea, o facilitate de finantare oferita de BEI. Aceasta initiativa sprijina industriile clientilor, cum ar fi agricultura, transportul si logistica, prin aplicarea unor criterii tehnice specifice. Pentru 2024, BRD Sogelease si-a propus sa atinga o cota de 12% din finantarea legata de sustenabilitate din volumul total al noilor finantarii acordate clientilor sai (14,5% la 31 decembrie 2024). Astfel, in 2024, o campanie comerciala dedicata a oferit conditii favorabile de finantare companiilor care utilizeaza solutii de leasing financiar pentru achizitionarea de vehicule cu emisii reduse.

In domeniul investitional, Grupul BRD se concentreaza pe swap-uri legate de sustenabilitate pentru clienti corporativi si plasamente structurate cu caracteristici de sustenabilitate pentru persoane fizice, alaturi de un numar tot mai mare de fonduri de investitii axate pe ESG administrate de BRD Asset Management. BRD Asset Management ia in considerare principiile investitiilor durabile, fiind membru al Principiilor pentru Investitii Durabile din 2023, devenind singurul administrator de active roman care face parte din aceasta initiativa. Cu un angajament puternic pentru reducerea riscurilor sociale si de mediu, BRD Asset Management construieste in mod activ un portofoliu diversificat la nivel global, care include actiuni si ETF-uri tranzactionabile UCITS, asigurand expunerea la pietele de capital globale cu caracteristici ESG la nivel de portofoliu agregat.

In perioada de raportare, Grupul BRD a continuat sa se concentreze pe finantarea legata de sustenabilitate, adresandu-se cererii tot mai mari de produse financiare verzi si sustenabile. Interesul tot mai mare pentru sectoare precum energia regenerabila, constructia de cladiri durabile, eficienta energetica si mobilitatea electrica, reflecta contributia Grupului BRD la sustinerea tranzitiei catre o economie cu emisii scazute de

carbon. Fiecare tranzactie este supusa unui proces riguros de evaluare a impactului si este structurata pe baza unor standarde recunoscute la nivel international (in functie de tipul de produs, ne referim la principiile "LMA Green Loans", "LMA Sustainability-linked loans principles", "LMA Social loans principles", "ICMA Sustainability-linked bonds"; in plus, tranzactiile relevante iau in considerare criteriile tehnice de screening conform Regulamentului UE privind Taxonomia), cu angajamentul de a se asigura ca proiectele finantate ofera beneficii tangibile de mediu si sociale (de exemplu, pentru clientii corporativi, BRD solicita rapoarte de impact ESG in functie de tipul de tranzactie – acestea pot include KPI-uri care trebuie respectati de clienti, cum ar fi reducerea emisiilor, eficienta carbonului/energetica, reducerea consumului de energie etc.).

Ca parte a strategiei sale de sustenabilitate in cadrul planului Orizont 2025, Grupul BRD si-a propus sa realizeze o productie cumulata de finantare sustenabila de peste 1 miliard de euro pana in 2025 (cumulata pe 3 ani), contribuind la angajamentul total al SG de 300 de miliarde de euro in tranzactii durabile. Acest obiectiv a fost atins in septembrie 2024. Acest lucru a condus la un obiectiv mai ambitios de 2,4 miliarde EUR²¹ pana in 2027, stabilit ca parte a planului strategic actualizat, Orizont 2027.

In plus, Grupul BRD isi consolideaza colaborarea cu institutii financiare precum IFC, BEI (prin intermediul FEI) si mobilizeaza fonduri UE, inclusiv Planul National de Redresare si Rezilienta (PNRR), pentru a sprijini proiecte de durabilitate in diverse sectoare. In acest cadru, Grupul BRD dezvolta si promoveaza finantarea pentru Clima, Albastra²² si de Gen²³ printr-un parteneriat extins cu IFC, precum si eficienta energetica si finantarea sociala prin parteneriat cu FEI, in timp ce Sogelease isi consolideaza cooperarea cu BEI pentru a facilita solutii de finantare ecologica pentru IMM-uri.

T1 2024 a fost marcat de o tranzactie de referinta pe piata romaneasca, si anume o tranzactie inovatoare de Transfer de Risc Sintetic (SRT) incheiata cu IFC pe un portofoliu de referinta de 700 de milioane de euro, tranzactie care a permis BRD sa elibereze capital cu scopul de a spori capacitatile de finantare a proiectelor de impact legate de durabilitate in Romania (peste 300 de milioane de euro angajate pentru finantarea initiativelor legate de clima si a intreprinderilor mici detinute de femei). A se vedea nota 10.1 Credite si avansuri acordate clientilor de la Situatii financiare consolidate si separate.

In plus, in 2024, Grupul BRD si-a consolidat si mai mult serviciile bancare digitale, imbunatatind accesibilitatea pentru persoane fizice si companii prin platforme online imbunatatite si aplicatii bancare mobile. Acest lucru a dus la o crestere a numarului de clienti activi digital, cu un numar tot mai mare de clienti care prefera solutiile bancare online si la distanta.

Strategia de Sustenabilitate a Grupului BRD

Strategia Grupului BRD incorporeaza elemente cheie care au un impact direct asupra sustenabilitatii, cu un accent puternic pe sprijinirea tranzitiei ecologice, alinierea la obiectivele climatice globale si abordarea provocarilor critice de durabilitate. Strategia de

²¹ Pentru mai multe informatii referitoare la aceasta tinta, va rugam sa consultati capitolul Schimbarile climatice, sectiunea Indicatori și tinte legate de schimbarile climatice

²² Finantarea albastra se refera la proiecte ecologice și la protectia resurselor critice de apa curata

²³ Finantarea de gen se refera la alocarea și utilizarea resurselor financiare intr-un mod care promoveaza egalitatea de gen și abordeaza disparitatile de gen și permite femeilor și barbatilor sa contribuie in mod egal la dezvoltarea societati

SBM-1- 40 g Sustenabilitate a Grupului BRD este aliniata la cei patru piloni strategici ai Grupului Société Générale (SG):

Tranzitia ecologica: sprijinirea tuturor segmentelor de clienti in procesul de tranzitie, prin solutii inovatoare adaptate nevoilor in schimbare.
Impact local pozitiv: actionarea ca un catalizator pentru impactul economic si social pozitiv in comunitatile in care grupul activeaza.
Cultura responsabilitatii: mentinerea unor standarde ridicate de guvernanta, cu un scop corporativ clar care ghideaza valorile si mentalitatea organizatiei. Angajator responsabil: oferirea unui mediu de lucru atractiv, incluziv si motivant.

Strategia abordeaza aspectele de durabilitate prin integrarea considerentelor ESG in operatiunile financiare, managementul riscurilor si guvernanta corporativa.

Pilonul "Tranzitia ecologica" se axeaza pe trei obiective principale: sprijinirea clientilor in tranzitia lor catre durabilitate, contributia la angajamentele climatice ale SG si reducerea amprentei de mediu a Grupului BRD. In acest sens, Grupul BRD lucreaza activ pentru a-si alinia portofoliul la angajamentele Net Zero Banking Alliance (NZBA) ale Grupului SG, care isi propune sa atinga neutralitatea emisiilor de carbon in sectoarele cheie cu emisii intensive. SG a implementat ghiduri de finantare pentru primele zece sectoare cu cea mai mare intensitate de carbon, inclusiv carbunele termic, petrol si gaze, productia de energie, ciment, aluminiu, otel, industria auto, transport maritim, aviatie si imobiliare comerciale, care au fost transpuse la nivel local, in cadrul Grupului BRD. Planuri de tranzitie specifice fiecarui sector vor fi elaborate utilizand un sistem de clasificare a activelor pe coduri de culoare pentru a facilita conformitatea cu cerintele de reglementare, inclusiv CSRD, iar modalitatile de implementare vor fi evaluate pana la sfarsitul anului 2025. Pentru a contribui la acest efort, Grupul BRD si-a stabilit obiectivul de a livra 2,4 miliarde de euro in productie de finantare sustenabila²⁴ pana in 2027 si creste ponderea finantarii verzi in portofoliul BRD Sogelease, reducand in acelasi timp treptat expunerea la clienti si industrii cu riscuri ESG ridicate.

Grupul BRD se angajeaza, de asemenea, sa isi minimizeze amprenta asupra mediului prin stabilirea unor obiective ambitioase de reducere a emisiilor operationale, inclusiv in infrastructura IT – vizand o reducere de 55% a amprentei de carbon a propriilor operatiuni pana in 2027, raportat la nivelul din 2019. Astfel, Grupul BRD implementeaza initiative precum strategii IT verzi, programe de ecologizare a flotei auto si masuri de eficienta energetica pentru a asigura o reducere continua a emisiilor operationale. Pentru mai multe detalii, consultati Capitolul Schimbari Climatice, sectiunea Gestionarea Impactului, Riscurilor si Oportunitatilor, sub-sectiunea Actiuni legate de Adaptarea la Schimbarile Climatice, Atenuarea Schimbarilor Climatice si Energie.

Din punct de vedere social, Grupul BRD incurajeaza transformarea economica prin sprijinirea IMM-urilor, municipalitatilor si antreprenorilor locali prin initiative de finantare si constientizare tintite, inclusiv finantare de gen si programe dedicate incluziunii sociale.

²⁴ Definitia se refera la acele tranzactii de finantare care sunt aliniate cu Cadrul de Finantare Verde sau legate de obiective de durabilitate, conform unei definitii interne. Aceasta categorie include: finantarea cu impact pozitiv (de mediu și social), vizand tranzactiile sau companiile care au un impact pozitiv asupra mediului, societatii sau economiei; finantarea legata de obiective de durabilitate (SLL - Sustainability-Linked Loans), imprumuturile albastre (blue loans) și imprumuturile de gen (gender loans). Metodologia și criteriile pentru finantarea sustenabila, inclusiv indicatorul și tinta de Finantare Sustenabila prezentate in acest raport, reprezinta un indicator intern și nu trebuie confundate cu indicatorul Green Asset Ratio (GAR) conform Taxonomiei UE.

Din punct de vedere al guvernantei, Grupul BRD a incorporat principiile ESG in procesele sale de luare a deciziilor, implementand indicatori de durabilitate legati de performanta²⁵ pentru conducerea superioara si consolidand supravegherea printr-un grup de lucru ESG.

Grupul BRD anticipeaza mai multe provocari in atingerea obiectivelor sale de durabilitate. Adaptarea la reglementarile UE in evolutie, cum ar fi CSRD si Taxonomia UE, asigurand in acelasi timp transparenta raportarii, ramane o prioritate-cheie. In plus, asistarea sectoarelor cu emisii ridicate de carbon in tranzitia lor prezinta riscuri semnificative de tranzitie a clientilor, necesitand o gestionare atenta a expunerilor asociate la credite si reputatie. Mai mult decat atat, extinderea finantarii sustenabile pentru a satisface cererea in crestere a pietei, aliniind in acelasi timp ofertele de produse cu standardele de mediu in evolutie, reprezinta o provocare strategica pe care Grupul BRD isi propune sa o abordeze prin inovatie continua si parteneriate strategice. O alta provocare critica este disponibilitatea si calitatea datelor, in special in raportarea emisiilor finantate, pe care Grupul BRD o introduce pentru prima data in 2024, necesitand capacitati robuste de colectare si analiza a datelor.

²⁵ Va rugam sa consultati sectiunea GOV-4 de mai sus.

Implicarea partilor interesate ale Grupului BRD

SBM-2- 45 a Grupul BRD recunoaste importanta implicarii eficiente a partilor interesate ca o componenta cheie a strategiei sale de afaceri si a eforturilor de durabilitate. Astfel, interactioneaza activ cu o gama diversa de parti interesate pentru a le identifica asteptarile, a aborda preocuparile si a-si adapta strategiile in consecinta pentru a gestiona impactul, riscurile si oportunitatile.

Obiectivele principale ale eforturilor Grupului BRD de implicare a partilor interesate sunt intelegerea asteptarilor si preocuparilor acestora, consolidarea increderii si a relatiilor pe termen lung, alinierea obiectivelor de afaceri cu nevoile partilor interesate, imbunatatirea continua a produselor si serviciilor, precum si integrarea factorilor ESG in operatiunile si procesul decizional al companiei.

Informatiile obtinute din aceste interactiuni formeaza un proces continuu de feedback (feedback-ul din interactiunile cu clientii, cercetarile de piata si sondajele fiind colectate in diferite momente, prin diverse canale), permitand Grupul BRD sa isi adapteze produsele si serviciile pe baza opiniilor clientilor, sa imbunatateasca politicile pentru angajati si conditiile de munca, sa creasca transparenta pentru investitori si autoritati de reglementare, sa modeleze initiativele de responsabilitate sociala corporativa in functie de nevoile comunitatii si sa rafineze planificarea strategica pentru a se alinia asteptarilor pietei si reglementarilor.

Principalele parti interesate ale Grupului BRD includ:

Angajati Ca fundament al operatiunilor Grupul BRD, angajatii sunt implicati prin diverse mecanisme interne de comunicare si feedback (de exemplu, sondaje de satisfactie a angajatilor, sondaje de satisfactie a clientilor, canale de semnalare a neregulilor, canale de reclamatii disponibile pentru angajati si clienti, angajamente anterioare ale partilor interesate etc.).
Piata de capital Investitori si analisti care sunt interesati de informatii financiare si non-financiare transparente.
Asociatii sectoriale sau de piata Parteneriate care sprijina dezvoltarea standardelor si politicilor industriei financiare.
Sindicate Reprezentarea intereselor angajatilor in negocieri si dezvoltare organizationala.
Clienti Atat persoane fizice, cat si persoane juridice care se bazeaza pe BRD pentru produse si servicii financiare.
Autoritati locale si centrale Organisme de reglementare care asigura respectarea standardelor legale si etice.
Mass-Media Asigurarea transparentei si comunicarii publice a operatiunilor si initiativelor Grupului BRD.
Furnizori Parteneri esentiali in mentinerea eficientei operationale si a calitatii serviciilor.
Actionari Furnizarea de capital si directie strategica pentru initiativele de crestere si durabilitate ale bancii.
Concurenti Colaborarea in cadrul cadrelor industriale pentru a asigura concurenta loiala si progresul sectorial.

Comunitati locale – Beneficiarii initiativelor de responsabilitate sociala corporativa si ale eforturilor de finantare sustenabila ale Grupul BRD. Consultarea s-a realizat in principal prin ONG-urile cu care colaboram.

Grupul BRD interactioneaza cu toate partile interesate identificate in mod regulat prin canale de comunicare structurate. Implicarea are loc in diverse domenii cheie, cum ar fi durabilitatea, performanta financiara, conformitatea cu reglementarile si responsabilitatea sociala. Acest angajament este gestionat prin structuri de comunicare formalizate si functii dedicate in cadrul Grupului BRD, asigurand o abordare eficienta si structurata.

Relatii cu clientii	- Linii telefonice si adrese de e-mail dedicate pentru sugestii si reclamatii. - Pagini web speciale pentru a colecta feedback-ul clientilor. - Proceduri interne de gestionare si analiza a feedback-ului clientilor pentru a imbunatati calitatea serviciilor.
Dialogul cu angajatii	- Intalniri periodice cu reprezentantii angajatilor si sindicate. - Sondaje periodice de satisfactie si studii de diagnostic organizational. - Canale confidentiale pentru ca angajatii sa-si exprime preocuparile si sa ofere sugestii.
Comunicarea actionarilor si investitorilor	- Departament dedicat relatiilor cu investitorii pentru a asigura transparenta si accesul egal la informatii. - Rapoarte financiare regulate, teleconferinte si o sectiune dedicata investitorilor pentru comunicare continua.
Interactiunea cu autoritatile	- Departamentele de conformitate si reglementare asigura cooperarea cu autoritatile locale si centrale. - Participarea activa la elaborarea si imbunatatirea cadrelor juridice prin initiative de colaborare.
Angajamentul cu alte banci si asociatii	- BRD este membru activ al Asociatiei Bancare din Romania (ARB) si al Consiliului Patronatelor Bancare din Romania (CPBR), pledand pentru imbunatatiri la nivel de sector si concurenta loiala. BRD AM este membru al Asociatiei Administratorilor de Fonduri (AAF). BRD SOGELEASE este membra a Asociatiei Romane a Societatilor Financiare (ALB)

Tabelul 3 - Principalele metode de implicare

	si a Asociatiei Proprietarilor de Leasing si Credit din Romania (PLCR).
Implicarea comunitatii	- Parteneriate cu organizatii locale si participarea la initiative sociale care vizeaza educatia, incluziunea financiara si durabilitatea mediului.
Angajamentul cu furnizorii	- Furnizorii sunt implicati prin intermediul instrumentului Grupului, Sourcing Hub, implementat in toate entitatile, inclusiv BRD. - Comunicarea prin e-mail este utilizata pentru diverse schimburi, precum si intalniri regulate cu furnizorii.
Relationare cu media	- Grija constanta pentru transparenta si atitudine proactiva prin intermediul Departamentului de Comunicare, care gestioneaza principalele instrumente de relationare cu media, prin comunicate de presa, conferinte de presa, comunicare digitala, social media si parteneriate cu diverse evenimente, pentru a oferi o imagine corecta asupra activitatilor, strategiei si rolului BRD in economia romaneasca.

Alinierea strategiei la asteptarile partilor interesate

SBM 2- 45 b SBM 2- 45 c

Principalele parti interesate ale Grupului BRD si-au exprimat interesul tot mai mare pentru practicile bancare responsabile, solutiile de finantare sustenabila si transparenta sporita in ceea ce priveste riscurile si oportunitatile legate de ESG.

Ca raspuns, Grupul BRD si-a aliniat obiectivele strategice la aceste asteptari prin incorporarea considerentelor de durabilitate in operatiunile sale prin programul ESG by Design al Grupului Société Générale si planurile strategice Orizont 2025/2027.

Pentru clientii sai, Grupul BRD si-a extins portofoliul cu solutii de finantare sustenabila, asa cum este detaliat in sectiunea anterioara - Modelul de afaceri si strategia de sustenabilitate a Grupului BRD.

Pe plan intern, Grupul BRD acorda prioritate bunastarii angajatilor si dezvoltarii profesionale, realizand sondaje de satisfactie, promovand o cultura incluziva la locul de munca si oferind programe de formare legate de durabilitate.

Investitorii si actionarii beneficiaza de o transparenta sporita prin informatiile ESG, inclusiv in ceea ce priveste angajamentele asumate.

Interactiunea cu autoritatile de reglementare asigura conformitatea cu reglementarile in evolutie legate de durabilitate, in timp ce colaborarea proactiva cu comunitatile locale a condus la initiative in domenii precum educatia financiara, economia circulara si incluziunea sociala. De asemenea, Grupul BRD lucreaza indeaproape cu municipalitatile si autoritatile locale pentru a promova proiecte de orase inteligente, infrastructura durabila si initiative de biodiversitate.

In plus, criteriile ESG sunt integrate in procesele de achizitii, consolidand relatiile cu furnizorii responsabili.

Pentru a mentine transparenta si responsabilitatea, Grupul BRD se angajeaza, de asemenea, sa-si imbunatateasca practicile de raportare prin implementarea unor metodologii mai robuste de evaluare a impactului si implicarea furnizorilor terti de rating ESG pentru evaluari independente ale performantei sale in materie de durabilitate. In 2024, Sustainable Fitch a imbunatatit ratingul ESG al entitatii BRD-Groupe Société Générale S.A. (BRD) de la "3" la "2" si a crescut scorul entitatii de la 60 la 63.

Pentru a facilita integrarea asteptarilor partilor interesate in obiectivele strategice, CA si CE sunt informate in mod regulat – cel putin o data pe an – prin rapoarte, evaluari de performanta si initiative de implicare directa, cum ar fi adunarile actionarilor, dialogurile de reglementare si canalele de feedback ale clientilor si angajatilor.

Interesele si opiniile propriei forte de munca si impactul acestora asupra strategiei si modelului de afaceri al Grupului BRD

S1-SBM 2-12

SBM 2- 45 d

Grupul BRD recunoaste propria forta de munca ca un grup de parti interesate cheie si integreaza interesele, opiniile si drepturile acesteia in strategia si modelul sau de afaceri printr-o abordare menita sa promoveze un mediu de lucru atractiv si incluziv. In calitate de angajator responsabil, Grupul BRD si-a stabilit obiective clare pentru a oferi un loc de munca atractiv prin construirea unei organizatii "centrate pe angajati". Aceasta implica initiative axate pe bunastarea angajatilor, simplificarea proceselor si implementarea de programe orientate spre oameni, concepute pentru a spori satisfactia la locul de munca si echilibrul dintre viata profesionala si cea privata. Grupul BRD se implica activ cu angajatii prin dialog regulat, sondaje si mecanisme de feedback pentru a se asigura ca nevoile si preocuparile lor sunt abordate in modelarea deciziilor strategice.

In conformitate cu angajamentul sau fata de diversitate, echitate si incluziune (DE&I), Grupul BRD promoveaza constientizarea si integreaza principiile DE&I in procesele de resurse umane. Organizatia pune un accent puternic pe practicile de remunerare echitabile si pe abordarea diferentei de remunerare intre femei si barbati, asigurandu-se ca angajatii sunt tratati in mod echitabil si au sanse egale de avansare in cariera. Aceste eforturi sunt consolidate prin politici si programe interne care sustin o cultura a respectului, incluziunii si cresterii profesionale.

Grupul BRD se angajeaza, de asemenea, sa-si dezvolte angajatii, dotandu-i cu abilitatile si competentele necesare, aliniate la peisajul de afaceri in evolutie si la obiectivele de durabilitate. Banca recompenseaza angajatii pentru dobandirea de noi abilitati si recunoaste performanta pe baza KPI-urilor colective si individuale. Implementarea unui model de competente de conducere in procesele sale de resurse umane, impreuna cu programe de mentorat si initiative de formare axate pe ESG, cum ar fi Academia ESG si cursurile privind Finatarea Albastra si de Gen, demonstreaza abordarea proactiva a Grupului BRD pentru alinierea dezvoltarii fortei de munca la obiectivele de durabilitate.

Prin aceste initiative, Grupul BRD se asigura ca interesele si drepturile fortei de munca sunt incorporate in directia sa strategica si in operatiunile de afaceri. Evaluarea si imbunatatirea continua a strategiilor de implicare a angajatilor, impreuna cu angajamentul conducerii de a promova o cultura incluziva si de sprijin, reflecta dedicarea Grupului BRD de a fi un angajator responsabil care isi pretuieste si isi imputerniceste forta de munca.

Exista mai multe documente interne, care se aplica tuturor angajatilor, care prevad clauze referitoare la respectarea drepturilor omului, cum ar fi libertatea de asociere, dreptul de a exercita liber drepturile sindicale, libertatea de opinie, egalitatea de sanse si tratament, nediscriminarea, eliminarea oricarei forme de incalcare a demnitatii, sanatatea si securitatea mediului de lucru si conditiile de munca adecvate. Aceste clauze se reflecta in principiu in Regulamentul Intern, in Codul Deontologiei si, in cazul BRD si BRD Sogelease, in Contractul Colectiv de Munca (deja in vigoare in cazul BRD si in curs de inregistrare la autoritati in cazul BRD Sogelease).

Conform Barometrului Angajatilor pentru 2024 (76% rata de participare), Grupul BRD a avut 73% dintre respondenti considerand ca exista un echilibru intre viata profesionala/personala, 95% dintre respondenti au considerat ca comportamentul echipei lor este etic si responsabil, 85% dintre respondenti au considerat ca pot vorbi liber.

Interesele si opiniile clientilor si impactul acestora asupra strategiei si modelului de afaceri al Grupului BRD

S4-SBM 2-8

Grupul BRD integreaza interesele, opiniile si drepturile clientilor sai in strategia si modelul sau de afaceri, oferind solutii financiare responsabile si inovatoare. In calitate de grup cheie de parti interesate, clientii se afla in centrul angajamentului Grupului BRD de a contribui la un viitor mai bun si mai sustenabil. Grupul BRD se implica continuu cu clientii sai (prin interactiunea de zi cu zi a managerilor de relatii, a centrului de contact, a benchmark-ului NPS) pentru a intelege nevoile si asteptarile lor in schimbare, modelandu-si ofertele pentru a se alinia cu obiectivele lor de durabilitate si bunastarea sociala.

Atat pentru clientii non retail, cat si pentru cei de retail, Grupul BRD ofera solutii de finantare adaptate care sprijina companiile sa treaca la operatiuni mai sustenabile, ontribuind in acelasi timp la obiectivele mai largi ale comunitatii si facand investitiile sustenabile mai accesibile pentru clientii individuali. Detalii au fost incluse in sectiunea anterioara, Modelul de afaceri si strategia de sustenabilitate a Grupului BRD.

In domeniul investitiilor, BRD Asset Management dezvolta produse financiare cu caracteristici legate de durabilitate, oferind plasamente structurate pentru investitorii individuali si un numar crescut de fonduri de investitii axate pe ESG. Aceste initiative ofera clientilor oportunitati de investitii responsabile care se aliniaza cu valorile si obiectivele lor de durabilitate. In plus, BRD Sogelease se concentreaza pe promovarea finantarii verzi in industrii specifice, sprijinind decarbonizarea transporturilor si facilitand tranzitia catre o economie circulara prin solutii de finantare personalizate.

Grupul BRD sprijina activ transformarea economica si sociala prin oferirea de solutii de finantare municipalitatilor pentru dezvoltarea infrastructurii atat la scara mare, cat si la scara mica. De asemenea, Grupul BRD sprijina IMM-urile in tranzitia lor catre durabilitate prin initiative de constientizare, cum ar fi "SME District" si "SME Summit", oferind resurse educationale si optiuni de finantare adaptate nevoilor lor. Finantarea de gen si sociala este, de asemenea, abordata, Grupul BRD promovand activ antreprenoriatul feminin prin parteneriatul cu IFC, care vizeaza sprijinirea afacerilor locale cu un fond dedicat de 78 milioane EUR pana in 2027.

Pentru a spori mobilitatea durabila, Grupul BRD isi concentreaza strategia in sectorul auto pe finantarea companiilor care dezvolta si produc piese pentru vehicule electrice si hibride, alaturi de produse standard de finantare a flotelor verzi in parteneriat cu IFC. BRD Sogelease continua sa-si extinda ofertele prin finantarea masinilor si vehiculelor comerciale cu emisii zero, incurajand clientii sa adopte optiuni de transport mai curate.

Grupul BRD este dedicat incluziunii financiare si educatiei, dezvoltand produse financiare personalizate pentru segmente de clienti specifici, cum ar fi studentii si pensionarii, si imbunatatind accesibilitatea prin solutii de e-accesibilitate pentru clientii cu dizabilitati. Asigurarea securitatii fizice si digitale a clientilor ramane o prioritate, cu investitii continue in tehnologii de cybersecurity si masuri robuste de protectie a datelor.

Mai mult, Grupul BRD isi consolideaza impactul social prin sustinerea proiectelor nationale in educatie, cultura si protectia mediului. Initiative precum Climate Change Summit, programele Fundatia 9 (Scena 9, Scoala 9, Rezidenta 9) si programul Mindcraft Youth demonstreaza angajamentul bancii de a creste gradul de constientizare si de a promova schimbari pozitive pe termen lung.

Procesul de evaluare a dublei semnificatii

Metodologie

IRO 1-53 a Grupul BRD a stabilit un proces structurat de evaluare a dublei semnificatii pentru a identifica si evalua impactul, riscurile si oportunitatile legate de durabilitate (IRO) atat din perspectiva financiara, cat si de impact. Acest proces este aliniat cu cerintele Standardelor Europene de Raportare a Sustenabilitatii (ESRS 1), asigurand o analiza detaliata a modului in care aspectele de durabilitate influenteaza performanta financiara a Grupului, precum si impactul mai larg al Grupului asupra mediului si societatii. Evaluarea a fost realizata cu o abordare holistica, luand in considerare perimetrul de consolidare IFRS al Grupului BRD si lantul sau valoric in amonte si in aval.

Evaluarea dublei semnificatii (DMA) a fost efectuata in trei faze principale:

	Intelegerea contextului	Aceasta faza initiala a avut ca scop dezvoltarea unei intelegeri profunde a mediului de afaceri al Grupului BRD si identificarea aspectelor potential relevante de durabilitate. Informatiile obtinute in aceasta faza au facilitat identificarea IRO-urilor relevante prin luarea in considerare a operatiunilor Grupului si a lantului sau valoric mai larg.
	Identificarea si evaluarea impactului, riscurilor si oportunitatilor	In aceasta faza, Grupul a identificat si evaluat IRO-urile pe o lista predefinita de teme de durabilitate, asa cum este subliniat in ESRS 1 AR 16. IRO-urile au fost determinate pe baza datelor colectate in prima faza si evaluate prin doua dimensiuni: semnificatia impactului si semnificatia financiara. Impactul a fost evaluat in functie de importanta lui pentru mediu si societate, in timp ce riscurile si oportunitatile au fost analizate pentru implicatiile lor financiare. Acest proces a dus la elaborarea unei liste preliminare de IRO-uri materiale, care a fost perfectionata in continuare prin discutii cu experti interni pentru a asigura acuratetea si relevanta.
	Validarea rezultatelor	Faza finala a implicat o validare interna a rezultatelor DMA cu Comitetul de Sustenabilitate - ESG. Acest pas a asigurat robustetea si credibilitatea evaluarii, incorporand feedback-ul de la principalele parti interesate interne pentru a finaliza IRO urile materiale in scopuri de raportare si planificare strategica. In cele din urma, rezultatele DMA au fost validate de CE si aprobate de CA.
IRO 1-53 d	DMA a fost realizat sub coordonarea Departamentului Financiar in colaborare cu Secretariatul General si cu suportul unui consultant extern. Pentru evaluare au fost implicati experti interni din diferite departamente. Rezultatele au fost recunoscute de Comitetul de Sustenabilitate - ESG, validate de CE si aprobate de CA. Monitorizarea si controlul asupra procesului DMA a fost asigurat de departamentele responsabile de acest proces.
IRO 1-53 g	Pe parcursul analizei au fost utilizate diverse surse de date. Sursele externe au inclus baza de date "UNEP-FI Impact Radar" pentru identificarea impactului, standardele SASB (SASB Consumer Finance, SASB Commercial Banks), precum si standardele Global Reporting Initiative (GRI) pentru identificarea riscurilor si oportunitatilor. Sursele interne de informatii utilizate au inclus analiza BES efectuata in 2024 si consultarea partilor interesate efectuata pentru ciclul anterior de raportare privind durabilitatea.
	Identificarea impactului potential si acual asupra oamenilor si mediului

Pentru a identifica impactul potential si actual asupra oamenilor si mediului, Grupul BRD a efectuat o analiza cuprinzatoare a contextului in care isi desfasoara activitatea. Acest proces a implicat o revizuire detaliata a diferitelor documente interne (de exemplu,

IRO 1-53

strategia de afaceri, componenta portofoliului, oferta de produse, ratingul ESG etc.) pentru a colecta informatii relevante despre principalele linii de business ale Grupului BRD – retail si non-retail – de-a lungul entitatatilot din Grupul BRD. Pentru fiecare linie de business, au fost examinate aspecte specifice legate de produsele si serviciile cheie, luand in considerare volumul si contributia relativa a acestora in cadrul segmentelor de business respective. Accentul a fost pus pe activitatile bancare, avand in vedere cota substantiala a acestora in totalul operatiunilor Grupului BRD, reprezentand aproape 94% din totalul activitatilor Grupului BRD. Pentru a asigura o evaluare cuprinzatoare, au fost analizate mai multe surse interne pentru a obtine informatii despre elementele fundamentale ale operatiunilor proprii ale Grupului BRD. In plus, feedback-ul de la partile interesate cheie (a se vedea ESRS 2-SBM-2.45a) – colectat prin diferite canale de comunicare (de exemplu, sondaj de satisfactie a angajatilor, sondaj de satisfactie a clientilor, canale de avertizare, canale de reclamatii disponibile pentru angajati si clienti, implicarea anterioara a partilor interesate etc.) disponibile la nivelul Grupului BRD – a fost analizat cu atentie pentru a surprinde perspectivele si asteptarile externe legate de impactul de durabilitate al Grupului BRD. Pentru a completa analiza, informatiile referitoare la relatiile de afaceri de-a lungul lantului valoric au fost, de asemenea, incluse in analiza. Evaluarea a inclus si o analiza a relatiilor de afaceri de-a lungul lantului valoric, cu accent pe participatiile BRD in alte companii unde nu exista controlul operational.

Pe baza informatiilor colectate in timpul analizei, au fost identificate impactului potential relevant de-a lungul lantului valoric al Grupului BRD: in amonte, operatiuni proprii si in aval.

Pentru a identifica impactul potential relevant legat de lantul valoric in amonte si in operatiuni proprii, Grupul a efectuat o analiza a aspectelor cheie ale operatiunilor, inclusiv proprietatea cladirilor, echipamentelor IT, parcului auto si consumului direct de resurse. Aceste elemente au fost evaluate cu atentie pentru a determina implicatiile lor sociale si de mediu in cadrul operatiunilor directe ale Grupului BRD. In plus, au fost analizate informatiile legate de relatiile cu furnizorii pentru a identifica impactul potential relevant care decurge din modul in care Grupul BRD gestioneaza relatia cu furnizorii sai. Pentru impactul operatiunilor proprii si in amonte, Grupul BRD a folosit standardele GRI ca referinta, valorificand abordarea lor cuprinzatoare a evaluarii impactului social si de mediu.

In ceea ce priveste impactul din aval asociat portofoliului Grupului BRD, a fost efectuata o examinare detaliata a expunerilor Grupului BRD la diverse sectoare economice. In acest context, portofoliul bancar non-retail a fost analizat pentru a identifica expuneri sectoriale semnificative care ar putea fi legate de impactul semnificativ asupra durabilitatii. Pentru activitatile bancare din segmentul retail, evaluarea a luat in considerare produsele si serviciile esentiale pentru a evalua potentialele efecte sociale si de mediu ale acestora. In mod similar, pe baza evaluarilor interne, Grupul BRD a identificat sectoarele primare finantate (de exemplu, agricultura, transport de marfuri, constructii etc.) inclusiv prin activitatile sale de leasing si de gestionare a activelor, pentru a asigura o intelegere cuprinzatoare a impactului sustenabilitatii din aval. Pentru asocierile in participatiune si asociati, impactul potential relevant a fost identificat in primul rand pe baza naturii modelelor de afaceri si a operatiunilor lor. Avand in vedere complexitatea procesului de identificare a impactului, Grupul BRD a adoptat metodologia UNEP Impact Radar ca referinta pentru identificarea impactului legate in principal de

activitatile din aval si de asocierile in participatiune si asociatii. Aceasta metodologie a fost aleasa datorita interoperabilitatii sale cu cadrul ESRS, asigurand alinierea la cerintele de raportare si cele mai bune practici.

Evaluarea si prioritizarea impactului potential si actual asupra oamenilor si mediului

Impactul potential relevant identificat a fost clasificat sistematic in conformitate cu cadrul ESRS, aliniat cu temele, sub-temele si sub-sub-temele corespunzatoare, asa cum sunt prezentate in ESRS 1 AR16. Aceasta abordare structurata a facilitat identificarea unei liste cuprinzatoare de subiecte ESRS relevante la diferite niveluri, asigurand coerenta cu cerintele de reglementare. In plus, impactul asociat cu temele, sub-temele si sub-subtemele relevante identificate a fost evaluat in detaliu in conformitate cu orientarile furnizate de ESRS 1, permitand o evaluare detaliata a semnificatiei si a potentialelor implicatii ale acestora. Impactul relevant a fost evaluat de-a lungul intregului lant valoric si pe parcursul orizontului de timp relevant (pe termen scurt, mediu si lung). Pentru aceasta evaluare, au fost adoptate aceleasi definitii pentru orizonturile de timp indicate in ESRS 1. Impactul pozitiv si impactul negativ au fost evaluate separat in raport cu segmentele specifice ale lantului valoric de care apartin.

Pentru a asigura o evaluare cuprinzatoare si standardizata, procesul de evaluare a incorporat variabilele cheie prezentate in ESRS 1:

amploare, care masoara gravitatea sau beneficiul impactului asupra oamenilor si mediului;
domeniu de aplicare, care evalueaza cat de amplu este impactul;
caracterul iremediabil al impactului, care evalueaza masura in care efectele negative pot fi atenuate sau inversate; si
probabilitate, care ia in considerare probabilitatea aparitiei impactului potential.

Pentru evaluarea efectelor actuale pozitive, au fost luate in considerare amploarea si domeniul de aplicare, in timp ce pentru impactul pozitiv potential, analiza a inclus si probabilitatea. In mod similar, evaluarea impactului negativ actual s-a bazat pe amploarea, domeniul de aplicare si caracterul iremediabil al impactului, in timp ce evaluarea impactului negativ potential a inclus toate cele patru variabile - amploare, domeniu de aplicare, caracter iremediabil si probabilitate. In cazurile legate de drepturile omului, severitatea a fost prioritizata fata de probabilitate. In acest caz, au fost evaluate doar variabilele legate de severitate. Fiecare variabila a fost evaluata pe o scara de sase puncte (0-5). Pentru a atribui scorul, a fost dezvoltata o metodologie specifica pentru a asigura consecventa in timpul evaluarii. Evaluarea a fost realizata de echipa Grupului BRD responsabila de aceasta activitate cu sprijinul unui consultant extern. In evaluare au fost implicati si experti interni care au cunostinte specifice despre diferitele subiecte si impactul aferent. In acest sens, au fost organizate intalniri dedicate cu expertii interni pentru a evalua impactul relevant. Pentru a identifica impactul material, a fost stabilit un prag: un impact a fost considerat semnificativ daca a primit un punctaj final de cel putin 2,5. Pentru mai multe detalii cu privire la impactul semnificativ identificat, va rugam sa consultati cerinta de prezentare de informatii ESRS 2-SBM-3.

Monitorizarea impactului potential si actual asupra oamenilor si mediului

Impactul material identificat a fost validat intern de catre Comitetul de Sustenabilitate - ESG si Comitetul Executiv si apoi aprobat de Consiliul de Administratie. Pentru a asigura

supravegherea continua si a sprijini luarea deciziilor bazate pe date, Grupul BRD va urmari si evalua sistematic impactul sau semnificativ legat de durabilitate in timp, cu scopul de a atenua efectele negative si de a spori contributiile pozitive. Monitorizarea va include in primul rand evaluari periodice pentru a se adapta la evolutia asteptarilor partilor interesate si la cerintele de reglementare; mecanisme de implicare a partilor interesate pentru a colecta feedback continuu cu privire la impactul asupra sustenabilitatii si pentru a evalua eficacitatea masurilor de atenuare; audituri interne periodice si evaluari ESG ale performantei pentru a asigura conformitatea cu politicile de durabilitate si pentru a identifica domeniile de imbunatatire continua.

Pentru acest exercitiu, nu au fost efectuate consultari specifice cu partile interesate afectate. In schimb, analiza s-a bazat pe consultari anterioare cu partile interesate efectuate de Grupul BRD, precum si pe feedback-ul colectat prin diverse canale de comunicare disponibile la nivelul Grupului BRD (a se vedea cerintele de prezentare de informatii din SBM2).

Identificarea riscurilor si oportunitatilor

IRO 1-53

Procesul de identificare a riscurilor si oportunitatilor a reflectat indeaproape abordarea utilizata pentru a obtine informatii despre contextul de afaceri al Grupului BRD (a se vedea informatiile raportate la ESRS 2-IRO-1.53b). Datele colectate au fost integrate cu informatii din analiza BES 2024 aa Grupului BRD, precum si cu informatii relevante din alte standarde internationale de raportare de durabilitate (SASB si GRI Standards). BES a fost realizat la nivelul Grupului BRD, cuprinzand BRD, BRD Sogelease si BRD Asset Management. Aceasta analiza a oferit informatii valoroase despre riscurile si oportunitatile legate de clima si de mediu. Pentru riscurile legate de teme sociale si de guvernanta, Grupul BRD s-a referit la informatiile prezentate in Standardele SASB pentru sectorul financiar si Standardele GRI. Avand in vedere ca riscurile ESG sunt analizate la nivel agregat in cadrul general de management al riscului al Grupului BRD, informatiile furnizate de procesul intern de management al riscului nu au avut granularitatea necesara pentru aceasta analiza. Identificarea riscurilor si oportunitatilor a luat in considerare, dupa caz, legatura cu impactul identificate. Nu au fost identificate dependente in timpul analizei, avand in vedere principalele activitati ale Grupului BRD.

Evaluarea si prioritizarea riscurilor si oportunitatilor

Riscurile si oportunitatile identificate au fost clasificate sistematic in conformitate cu cadrul ESRS, aliniindu-le la temele, sub-temele si sub-sub-temele corespunzatoare, asa cum sunt prezentate in ESRS 1 AR16. Riscurile si oportunitatile au fost evaluate in conformitate cu liniile directoare prezentate in cadrul ESRS 1, permitand o evaluare a impactului lor financiar asupra performantei Grupului BRD. Riscurile si oportunitatile au fost evaluate separat si pe parcursul orizontului de timp relevant (pe termen scurt, mediu si lung). Pentru aceasta evaluare, au fost adoptate aceleasi definitii pentru orizonturile de timp indicate in ESRS 1. Procesul de evaluare a inclus variabilele cheie prezentate in ESRS 1: probabilitatea de aparitie si amploarea potentiala a efectelor financiare. Probabilitatea de aparitie a fost evaluata pe o scara de la 0 la 5, in conformitate cu evaluarea semnificatiei impactului. Amploarea efectelor financiare a fost evaluata pe o scara de patru puncte (0-3). Pentru a atribui scorul, a fost dezvoltat un ghid specific pentru a asigura consecventa in timpul evaluarii. Evaluarea a fost realizata de echipa Grupului BRD responsabila de aceasta activitate cu sprijinul unui consultant extern. In evaluare au fost implicati si experti interni care au cunostinte specifice despre diferitele subiecte si riscurile si oportunitatile aferente. Pentru identificarea riscurilor si oportunitatilor semnificative, a fost stabilit un prag: un risc sau o oportunitate a fost considerat semnificativ daca a primit un punctaj final de cel putin 1,5 pe o scara de maximum 3 puncte. Pentru mai multe detalii despre riscurile si oportunitatile semnificative identificate, va rugam sa consultati cerinta de prezentare de informatii ESRS 2-SBM-3.

Monitorizarea riscurilor si oportunitatilor

Riscurile si oportunitatile semnificative identificate au fost validate intern de catre Comitetul de Sustenabilitate - ESG si Comitetul Executiv si apoi aprobate de Consiliul de Administratie. Pentru a asigura supravegherea continua si a sprijini luarea deciziilor bazate pe date, Grupul BRD va urmari si evalua sistematic riscurile si oportunitatile sale semnificative legate de durabilitate in timp, cu scopul de a atenua efectele negative si de a spori contributiile pozitive. Monitorizarea va include in primul rand revizuiri periodice pentru a se adapta la evolutia asteptarilor partilor interesate, cerintelor de reglementare si dinamicii pietei; mecanisme de implicare a partilor interesate pentru a evalua eficacitatea masurilor de atenuare a riscurilor si pentru a valorifica oportunitatile emergente; integrarea cu BES; audituri interne periodice si evaluari ESG ale performantei pentru a asigura conformitatea cu politicile de durabilitate si pentru a identifica domeniile de imbunatatire continua.

Integrarea in procesul de management al riscurilor

IRO 1-53 e

In cadrulGrupului BRD, procesele de identificare, evaluare si gestionare a impactului, riscurilor si oportunitatilor legate de durabilitate sunt integrate in procesele generale de management al riscurilor si de management strategic. Aceste procese sunt determinate in primul rand de evaluarea dublei semnificatii si BES, care permit BRD sa evalueze atat aspectele financiare, cat si cele non-financiare ale riscurilor si oportunitatilor de durabilitate de-a lungul lantului sau valoric.

Departamentul de Management al Riscului este responsabil pentru supravegherea acestor procese independent de structurile operationale si de suport, asigurand evaluarea obiectiva si alinierea la obiectivele strategice ale bancii. Directorul general adjunct responsabil cu riscurile (Chief Risk Officer) conduce functia centralizata de gestionare a riscurilor si raporteaza constatarile, concluziile si recomandarile organului de conducere si comitetelor relevante, asigurandu-se ca riscurile si oportunitatile legate de durabilitate sunt luate in considerare in procesul decizional. Riscurile de durabilitate, cum ar fi adaptarea si atenuarea schimbarilor climatice, conformitatea cu reglementarile si impactul financiar al politicilor de mediu, sunt evaluate in cadrul general de risc al Grupului BRD, permitand Grupului BRD sa anticipeze potentialele perturbari, presiunea

financiara si impactul asupra reputatiei, aliniindu-se in acelasi timp la cerintele de reglementare, cum ar fi CSRD si Taxonomia UE.

Procesul de integrare este consolidat si mai mult de o structura de control de nivel 2, care asigura eficienta sistemului de control intern prin evaluarea adecvarii masurilor de control de nivel 1. Aceasta structura joaca un rol important in evaluarea daca riscurile si oportunitatile de durabilitate sunt monitorizate si abordate in mod eficient in cadrul activitatilor si operatiunilor Grupului BRD. Se asigura ca prima linie de aparare a identificat in mod adecvat riscurile operationale si anomaliile, a implementat actiuni corective si a adaptat procesele pentru a aborda provocarile emergente de durabilitate si cerintele pietei.

In ceea ce priveste oportunitatile, Grupul BRD incorporeaza perspectivele de crestere bazate pe durabilitate in procesele sale de management mai ample. Oportunitatile identificate, cum ar fi finantarea proiectelor de energie regenerabila, sprijinirea tranzitiei sectoarelor cu emisii ridicate de dioxid de carbon si extinderea produselor financiare axate pe ESG, sunt evaluate in functie de viabilitatea lor strategica si financiara. Aceste oportunitati sunt integrate activ in planificarea afacerilor, strategiile de investitii si ofertele clientilor Grupul BRD.

E1-IRO 1-20 a Procesul de identificare a impactului, riscurilor si oportunitatilor materiale legate de problemele de mediu

Schimbarile climatice

Identificarea impactului legat de clima a fost efectuata in conformitate cu procesul de dubla semnificatie prezentat in ESRS 2-IRO-1.53. Aceasta analiza a cuprins intregul lant valoric al Grupului BRD, inclusiv activitatile din amonte si din aval. Impactul legat de emisiile de gaze cu efect de sera (GES) a fost considerat semnificativ in amonte, operatiuni proprii si in aval din cauza contributiei lor la emisiile globale de gaze cu efect de sera si a efectelor negative rezultate asupra schimbarilor climatice. Pentru operatiunile din amonte si proprii, evaluarea s-a concentrat pe activitatile principale directe si indirecte care contribuie la emisiile de gaze cu efect de sera. Informatii detaliate despre aceste surse de emisie pot fi gasite in cerinta de prezentare de informatii E1-6.

Analiza a luat in considerare, de asemenea, impactul legat de schimbarile climatice asociate portofoliului Grupului BRD, evaluand expunerile sectoriale si potentialele contributii ale acestora la schimbarile climatice. Avand in vedere indisponibilitatea datelor specifice privind emisiile finantate la momentul evaluarii, analiza s-a bazat pe tipurile de activitati economice finantate de Grupul BRD pentru a evalua impactul potential al acestora asupra climei.

Pe langa identificarea impacturilor negative, analiza a evidentiat contributiile pozitive ale Grupului BRD asupra schimbarilor climatice. Printre acestea se numara finantarea proiectelor de energie regenerabila, promovarea adoptarii tehnologiilor de energie curata si sprijinirea tranzitiei catre tehnologii verzi prin produse financiare personalizate. Pentru mai multe detalii cu privire la impacturile semnificative identificate, va rugam sa consultati cerinta de prezentare de informatii ESRS 2-SBM-3.48.

E1-IRO 1-20 b

Rezultatele analizei se vor imbunatati in viitoarele cicluri de raportare, pe masura ce datele privind emisiile finantate vor deveni disponibile si vor permite evaluari mai precise bazate pe date concrete.

Identificarea riscurilor fizice legate de schimbarile climatice a fost realizata prin BES la nivelul Grupului BRD. Acest proces a inclus o analiza a pericolelor climatice pe termen scurt, mediu si lung, evaluand impactul lor potential asupra operatiunilor Grupului BRD, precum si asupra lantului sau valoric in amonte si in aval. Orizonturile de timp pe termen scurt, mediu si lung au fost definite in conformitate cu ciclurile de planificare strategica ale Grupului BRD, planurile de alocare a capitalului si durata de viata estimata a activelor sale, asigurand o abordare prospectiva a evaluarii riscurilor.

Principalele pericole identificate includ seceta, inundatiile si temperaturile crescute, cu un accent deosebit pe regiunile din Romania care se confrunta deja cu acest impact, cum ar fi regiunile de est si sud-est. Aceste pericole au fost evaluate pentru potentialul lor de a perturba operatiunile in sectoare precum agricultura, energie, imobiliare si auto. Scenariile climatice cu emisii ridicate nu au fost utilizate ca parte a acestei analize. Cu toate acestea, BES a oferit suficiente informatii despre riscurile potentiale prin utilizarea datelor climatice sectoriale si regionale, precum si a evaluarilor expertilor interni.

Analiza a aratat ca portofoliul Grupului BRD este moderat expus riscurilor fizice, in special prin portofoliul sau de credite ipotecare si credite agricole. Pentru portofoliul de credite ipotecare, au fost identificate riscuri fizice, cum ar fi inundatii si alunecari de teren. In agricultura, seceta si conditiile meteorologice extreme prezinta riscuri pentru performanta imprumuturilor si productivitatea terenurilor. Pentru a atenua aceste riscuri, Grupul BRD a exclus finantarea terenurilor situate in zone predispuse la inundatii si intentioneaza sa dezvolte o cartografiere a secetei pentru a-si perfectiona si mai mult evaluarea expunerii. Sensibilitatea acestor sectoare la riscurile fizice subliniaza necesitatea unor investitii reziliente in infrastructura si a finantarii practicilor adaptate la schimbarile climatice, cum ar fi sistemele de irigatii sau culturile rezistente la seceta.

Grupul BRD a identificat riscurile si oportunitatile cheie de tranzitie prin intermediul BES, concentrandu-se pe sectoare precum energie, constructii, auto, imobiliare si agricultura. Evaluarea a luat in considerare evenimentele de tranzitie legate de schimbarile climatice pe termen scurt, mediu si lung, evaluand impactul potential al acestora asupra activitatilor Grupului BRD. Evenimentele de tranzitie legate de clima au fost, de asemenea, analizate, luand in considerare durata si amploarea lor potentiala.

Riscurile de tranzitie includ noi constrangeri de politica si reglementare (de exemplu, reglementarile "Fit for 55", Planul National Integrat pentru Energie si Clima 2021-2030) si progresele tehnologice care impun companiilor sa decarbonizeze operatiunile. Desi un scenariu de 1,5 °C nu a fost utilizat in mod explicit in analiza, riscurile identificate sunt in concordanta cu acest obiectiv, deoarece iau in considerare modificarile cererii de bunuri

E1-IRO 1-21 c

cu emisii ridicate, costurile de productie crescute si potentialul de active depreciate in sectoare precum combustibilii fosili si industria grea. Analiza a evidentiat oportunitati precum finantarea proiectelor de energie regenerabila, tehnologii verzi si materiale de constructie durabile pentru a sprijini eforturile de decarbonizare ale clientilor.

Riscurile de tranzitie au fost identificate ca avand implicatii semnificative asupra portofoliilor Corporate si Retail ale Grupului BRD. In segmentul Corporate, schimbarile determinate de politici sunt asteptate sa afecteze sectoare precum constructiile si energia, in timp ce progresele tehnologice genereaza atat riscuri, cat si oportunitati pentru clientii care adopta metode de productie cu emisii reduse. Grupul BRD sprijina aceste tranzitii prin finantarea imprumuturilor ESG/verzi si a imprumuturilor legate de sustenabilitate. Pentru clientii Retail, cerintele de reglementare, precum certificatele de performanta energetica (EPC) pentru sectorul imobiliar, creeaza riscuri pentru portofoliul de credite ipotecare, dar ofera si oportunitati prin produse ipotecare verzi, precum "Habitat Verde". Pe intregul lant valoric, riscurile de tranzitie pot duce la cresterea necesarului de cheltuieli de capital (CAPEX) si a cheltuielilor operationale (OPEX), ceea ce ar putea afecta negativ profilul de credit al clientilor. Grupul BRD atenueaza aceste riscuri concentrandu-se pe clienti cu modele de afaceri sustenabile si valorificand produsele de finantare verde pentru a incuraja decarbonizarea.

E2-IRO 1-11

Intrucat BRD Group nu a realizat un plan de tranzitie in conformitate cu obiectivele Acordului de la Paris, analiza referitoare la identificarea activitatilor care sunt incompatibile cu sau necesita eforturi semnificative pentru a fi compatibile cu o tranzitie catre o economie neutra din punct de vedere climatic nu a fost inca efectuata. Aceste aspecte vor fi analizate cu atentie pe parcursul realizarii planului de tranzitie.

Poluare

Poluarea a fost identificata ca o sub-tema relevanta in primul rand pentru lantul valoric din aval, avand in vedere ca cele mai semnificativ impact, riscuri si oportunitati sunt asociate cu portofoliul finantat al Grupului BRD. In schimb, operatiunile proprii ale Grupului BRD si lantul valoric din amonte, care sunt legate in primul rand de rolul sau de furnizor de servicii financiare si institutie de credit, au fost evaluate ca avand o contributie minima sau deloc semnificativa la poluarea aerului, apei si solului.

In cadrul evaluarii, au fost identificat impactul pozitiv la care Grupul BRD poate contribui prin sprijinirea proiectelor care vizeaza reducerea poluarii aerului si apei. In plus, au fost identificat impacturinegative legate de finantarea activitatilor si proiectelor care contribuie la poluarea aerului, poluarea apei, poluarea solului si poluarea organismelor vii si a resurselor alimentare. Analiza a luat in considerare riscurile legate de poluare care afecteaza sanatatea financiara si riscul de credit al clientilor. Au fost identificate oportunitati in legatura cu finantarea tehnologiilor si proiectelor care contribuie pozitiv la reducerea poluarii. In urma evaluarii, niciunul dintre riscurile si oportunitatile si impactul identificat nu a rezultat semnificativ. Rezultatul a fost, de asemenea, influentat de informatiile limitate disponibile la momentul efectuarii analizei.

E3-IRO

Apa

Apa a fost identificata ca o sub-tema relevanta in primul rand pentru lantul valoric din aval, avand in vedere ca cele mai semnificativ impact, riscuri si oportunitati sunt asociate cu portofoliul finantat al Grupului BRD. Doar consumul de apa a fost considerat relevant pentru operatiunile proprii ale Grupului BRD si lantul valoric din amonte. In cadrul analizei, a fost identificate in principal impactul negativ legat de finantarea companiilor mari consumatoare de apa, in special in sectorul prelucrator, si la finantarea altor sectoare care pot avea efecte negative asupra calitatii apei prin apa deversata de acestea. Principalele riscuri identificate au inclus cresterea costurilor operationale din cauza deficitului de apa, presiunile de reglementare asupra retragerii apei si riscurile de mediu, cum ar fi scurgerile si scurgerile care afecteaza calitatea apei. In plus, au fost identificate oportunitati legate de finantarea albastra atat la nivelul sectorului public, cat si al celui privat. In urma evaluarii, niciunul dintre riscurile si oportunitatile si impactul identificat nu a rezultat semnificativ.

E4-IRO 1-17

Biodiversitate

Biodiversitatea a fost identificata ca o sub-tema relevanta pentru lantul valoric din aval, avand in vedere ca cele mai semnificativ impact, riscuri si oportunitati sunt asociate cu portofoliul finantat al Grupului BRD. Grupul BRD nu are operatiuni proprii in apropierea sau in interiorul zonelor sensibile la biodiversitate. In cadrul analizei, a fost identificate in principal impacturi negative legate de sectoare precum imobiliare, agricultura, infrastructura, energie si transporturi. Prin analizele DMA si BES, Grupul BRD a evaluat riscurile legate de degradarea habitatului, utilizarea terenurilor si fragmentarea ecosistemelor, aplicand evaluari sectoriale si criterii specifice locatiei.

Riscurile de tranzitie legate de natura ar putea duce la cresterea costurilor operationale sau de productie, deoarece companiile incearca sa echilibreze eficienta cu durabilitatea mediului. Sectoare precum agricultura, imobiliare si producerea de energie pot suferi fluctuatii in disponibilitatea si calitatea resurselor de apa. De asemenea, factorii de mediu ar putea afecta capacitatea de rambursare a creditelor clientilor. Spre exemplu, sanatatea clientilor poate fi afectata negativ (poluare, contaminarea apei), ceea ce le impiedica capacitatea de a lucra. Pe de alta parte, factori de natura macroeconomica precum instabilitatea regionala cauzata de degradarea mediului ar duce la cresterea costului vietii. Cu toate acestea, probabilitatea aparitiei acestor evenimente in Romania este destul de scazuta si nu prezinta un risc potential material.

E5-IRO 1-11

De asemenea, au fost analizate potentialele dependente legate de biodiversitate, in special in agricultura, unde sanatatea solului si serviciile ecosistemice joaca un rol esential in durabilitatea financiara. Analiza s-a concentrat in principal pe efectele sectoarelor finantate asupra biodiversitatii. In urma evaluarii, niciunul dintre riscurile si oportunitatile si impactul identificat nu a rezultat semnificativ. Rezultatul a fost, de asemenea, influentat de informatiile limitate disponibile la momentul efectuarii analizei. Pentru urmatorul ciclu de raportare, acest subiect va fi reevaluat.

<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->

Utilizarea resurselor si economia circulara

Identificarea impactului, riscurilor si oportunitatilor legate de utilizarea resurselor si economia circulara a urmat procesul prezentat mai sus (a se vedea ESRS 2-IRO-1.53a). Intrarile de resurse si deseurile au fost considerate relevante atat pentru lantul valoric din amonte, cat si din operatiuni proprii, in timp ce iesirile de resurse au fost considerate relevante numai pentru lantul valoric din aval. La nivelul lantului valoric din amonte si operatiuni proprii, au fost identificate in principal impacturi legate de consumul de hartie si alte resurse care contribuie la producerea deseurilor. Avand in vedere tipul de activitati ale Grupului BRD, impactul relevant identificat a fost considerat nesemnificativ. La nivel de portofoliu, a fost identificat in principal impact legat de sectoare specifice care utilizeaza cantitati semnificative de resurse generatoare de deseuri. De asemenea, au fost identificate cateva tipuri de impact pozitiv legate de capacitatea Grupului BRD de a finanta initiative de economie circulara. Analiza a luat in considerare si riscurile legate de finantarea sectoarelor de activitati care pot intampina cheltuieli financiare tot mai mari legate de gestionarea corecta a deseurilor. In urma evaluarii, niciunul dintre riscurile si oportunitatile si impactul identificat nu a rezultat semnificativ.

Conduita profesionala

G1-IRO 1-6

Identificarea impactului, riscurilor si oportunitatilor in legatura cu conduita profesionala a fost realizata in conformitate cu procesul de dubla semnificatie descris anterior. Pentru scopul analizei, au fost luate in considerare principalele activitati desfasurate de Grupul BRD. Impactul, riscurile si oportunitatile in legatura cu conduita profesionala au fost analizate in principal pentru activitatile legate de lantul valoric din amonte si operatiuni proprii. Pentru mai multe detalii cu privire la impactul, riscurile si oportunitatile semnificative identificate, va rugam sa consultati cerinta de prezentare de informatii ESRS 2-SBM-3.48.

Evaluarea dublei semnificatii va fi reevaluata intr-un proces anual regulat, inclusiv procesul de diligenta si angajamentul partilor interesate.

Impact material, riscuri si oportunitati

SBM-3 48 a, h Urmatoarele informatii ofera o imagine de ansamblu a impactului, riscurilor si oportunitatilor semnificative ale Grupului BRD care au rezultat din DMA (a se vedea IRO-1) si a modului in care acestea interactioneaza cu strategia si modelul de afaceri. In tabelul 4 de mai jos, sunt prezentate toate IRO-urile semnificative, pe baza temei de durabilitate la care se refera, a tipului de IRO, a pozitiei in lantul valoric si a orizontului de timp relevant.

Tabelul 3 – Impact, riscuri si oportunitati semnificative

Temele de durabilitate	Tema à sub tema à sub-sub tema	Tipul de IRO	Descriere IRO	Lantul valoric	Orizo ntul de timp
E1-Adaptarea la schimbarile climatice	Schimbarile climatice à Adaptarea la schimbarile climatice	Risc	BRD se confrunta cu o gama multifatetata de riscuri in diverse sectoare din cauza schimbarilor climatice si a tranzitiei catre o economie mai sustenabila. Implementarea rapida sau nealiniata a produselor ESG ar putea duce la greseli strategice daca nu este corelata cu cerintele pietei. In mod similar, cerintele de capital ar putea creste, in special in sectoare precum agricultura si silvicultura, care sunt extrem de vulnerabile la pericolele induse de schimbarile climatice si necesita masuri robuste de adaptare. Riscurile fizice ale schimbarilor climatice, cum ar fi evenimentele meteorologice extreme, reprezinta amenintari semnificative pentru lanturile de aprovizionare si infrastructura, in special in industriile auto si de constructii, ducand la potentiale intreruperi si presiune financiara. Aceste riscuri acute si cronice pot duce la devalorizarea activelor, active pierdute si daune reputationale daca investitiile sunt percepute ca fiind vulnerabile la riscuri de mediu sau contribuind la acestea. Pentru Grupul BRD, cresterea costurilor operationale din cauza conformitatii cu reglementarile de mediu, amenzilor si tranzitiei catre vehicule electrice ar putea afecta negativ solvabilitatea si capacitatea de rambursare a clientilor. Sectorul agricol se confrunta, de asemenea, cu riscuri sporite din cauza pierderilor de culturi cauzate de factori de mediu, ceea ce ar putea duce la instabilitate financiara pentru fermieri si ar afecta activitatile de creditare.	In aval (Portofoliu)	Toate orizont urile de timp
E1-Adaptarea la schimbarile climatice	Schimbarile climatice à Adaptarea la schimbarile climatice	Oportuni tate	Exista o oportunitate de a contribui la durabilitate prin finantarea proiectelor care sporesc rezilienta la schimbarile climatice, incurajeaza practicile agricole ecologice si faciliteaza adoptarea tehnologiilor cu emisii reduse de carbon in diverse sectoare, inclusiv auto, constructii si productie. Aceasta cuprinde investitii in infrastructura pentru vehicule electrice, metode de constructie durabile si imbunatatiri ale eficientei lantului de aprovizionare. Prin oferirea de solutii financiare personalizate pentru aceste initiative, BRD poate contribui la dezvoltarea unei economii mai sustenabile	In aval (Portofoliu)	Pe terme n mediu si lung
E1-Atenuarea schimbarilor climatice	Schimbarile climatice à Atenuarea schimbarilor climatice	Impact negativ actual	Impactul se poate manifesta prin contributia la cresterea emisiilor de carbon Scope 1, Scope 2 si Scope 3 (excluzand emisiile finantate) din cauza utilizarii surselor de energie neregenerabile in locatiile Grupului BRD si prin utilizarea vehiculelor alimentate cu combustibili fosili in cadrul activitatilor de securitate si transport de numerar, ceea ce ar putea amplifica impactul negativ asupra mediului.	Operatiuni proprii	Pe terme n mediu si lung
E1-Atenuarea schimbarilor climatice	Schimbarile climatice à Atenuarea schimbarilor climatice	Impact negativ actual	Impactul se poate manifesta printr-o gama larga de activitati sectoriale care contribuie in mod semnificativ la emisiile de gaze cu efect de sera si la schimbarile climatice. Aceasta include finantarea practicilor agricole, a	In aval (Portofoliu)	Toate orizont urile de timp

Temele de durabilitate	Tema à sub tema à sub-sub tema	Tipul de IRO	Descriere IRO	Lantul valoric	Orizo ntul de timp
			proiectelor de constructii si a productiei de energie care au dus la cresterea emisiilor de gaze cu efect de sera, cum ar fi cele din Extractia gazelor naturale, Generarea de energie electrica, Transportul si distributia, Fabricarea produselor de baza de fier si otelul, Petrol si gaze si Carbune termic. Activitatile de transport, in special in sectorul transportului rutier de marfuri si al comertului cu ridicata nespecializat, exacerbeaza emisiile, in special atunci cand se bazeaza pe vehicule alimentate cu combustibili fosili. In plus, dezvoltarile imobiliare din cadrul sectorului Activitati imobiliare pe baza de taxa sau contract, precum si facilitatile de sanatate si administratie publica, contribuie la amprenta de carbon prin procese consumatoare de energie. Aceste emisii cumulate din diverse industrii si dezvoltari de infrastructura nu numai ca intensifica efectul de sera, dar cresc si riscul de dezastre naturale legate de schimbarile climatice.
E1-Atenuarea schimbarilor climatice	Schimbarile climatice à Atenuarea schimbarilor climatice	Risc	In fata angajamentelor stricte de mediu si a evolutiei pietei catre durabilitate, Grupul BRD se confrunta cu riscuri semnificative legate de schimbarile climatice in mai multe sectoare. Grupul BRD risca sa erodeze cota de piata daca nu reuseste sa-si alinieze ofertele de produse la cerintele ESG in crestere, in timp ce o implementare prea rapida a produselor ESG ar putea sa se alinieze gresit cu cererea clientilor. In mod similar, Grupul BRD ar putea inregistra o scadere a afacerilor din cauza impactului negativ al schimbarilor climatice asupra sanatatii financiare a clientilor din sectoare precum agricultura, productia de mobila si transportul rutier, unde scepticismul cu privire la viabilitatea comerciala a vehiculelor electrice cu baterii (BEV) si costurile operationale crescute din cauza reglementarilor de mediu ar putea impiedica tranzitia catre practici durabile. In plus, evolutiile fiscale, cum ar fi modificarile TVA si stimulentele reduse pentru tehnologiile ecologice, exacerbeaza si mai mult aceste provocari.	In aval (Portofoliu)	Pe terme n mediu si lung
E1-Atenuarea schimbarilor climatice	Schimbarile climatice à Atenuarea schimbarilor climatice	Oportuni tate	Grupul BRD este bine pozitionat pentru a materializa o gama larga de initiative de durabilitate, oferind solutii de finantare personalizate care sprijina tranzitia catre o economie mai verde. Printre oportunitatile cheie se numara finantarea proiectelor in agricultura si constructii care sprijina rezilienta la schimbarile climatice, sprijinirea trecerii sectorului auto la vehicule electrice si combustibili alternativi si sprijinirea industriei constructiilor in adoptarea tehnologiilor eficiente din punct de vedere energetic. In plus, Grupul BRD sprijina practicile durabile in agricultura, productia de mobila si transportul rutier, promovand in acelasi timp principiile economiei circulare. De asemenea, ofera produse financiare specializate, cum ar fi imprumuturi ESG si verzi, investeste in solutii de energie regenerabila si sprijina adoptarea de catre consumatori a tehnologiilor verzi prin programe de subventii guvernamentale.	In aval (Portofoliu)	Pe terme n mediu si lung

Temele de durabilitate	Tema à sub tema à sub-sub tema	Tipul de IRO	Descriere IRO	Lantul valoric	Orizo ntul de timp
E1-Energie	Schimbari climatice à Energie	Impact negativ actual	Impactul se poate manifesta prin utilizarea surselor de energie neregenerabile si lipsa unor masuri eficiente de optimizare a consumului de energie in locatiile Grupului BRD, ceea ce poate duce la cresterea amprentei de carbon si la utilizarea ineficienta a resurselor, contribuind si la schimbarile climatice.	Operatiuni proprii	Pe terme n mediu si lung
E1-Energie	Schimbari climatice à Energie	Impact pozitiv potential	Finantarea proiectelor de energie regenerabila de catre Grupul BRD sprijina generarea de energie curata, care este importanta pentru tranzitia catre net-zero. Aceasta schimbare ajuta la atenuarea schimbarilor climatice, promovand in acelasi timp cresterea sustenabila in limitele naturale ale planetei.	In aval (Portofoliu)	Pe terme n lung
E1-Energie	Schimbari climatice à Energie	Impact pozitiv actual	Finanțarea companiilor mari consumatoare de energie care se bazează pe combustibili fosili poate duce la un nivel ridicat de emisii de gaze cu efect de seră, care, la rândul său, agravează schimbările climatice și efectele acestora.	In aval (Portofoliu)	Pe terme n lung
E1-Energie	Schimbari climatice à Energie	Risc	Grupul BRD gestioneaza riscurile asociate cererii tot mai mari de locuinte eficiente din punct de vedere energetic si tranzitia catre productia de energie verde. Pe masura ce eficienta energetica devine o prioritate, costurile de constructie pentru astfel de case pot creste, afectand potential accesibilitatea locuintelor si cererea de imprumuturi ipotecare. Grupul BRD se confrunta, de asemenea, cu provocarea operationala de a colecta certificate de performanta energetica (EPC) atat pentru creditele ipotecare noi, cat si pentru cele existente, un proces care ar putea genera costuri semnificative si ar putea afecta starea de conformitate daca analiza cost-beneficiu nu sustine achizitia pe scara larga de EPC.	In aval (Portofoliu)	Pe terme n mediu si lung
E1-Energie	Schimbari climatice à Energie	Oportuni tate	Grupul BRD intentioneaza sa catalizeze transformarea sustenabila in diverse sectoare, oferind servicii financiare care promoveaza cresterea economiei verzi. Grupul BRD poate sprijini tranzitia industriei auto catre vehiculele electrice, contribuind la o strategie cuprinzatoare de decarbonizare. In ceea ce priveste energia curata, exista potential de a finanta noi proiecte de generare a energiei cu emisii scazute de carbon, valorificand stabilitatea reglementarilor si acordurile financiare pe termen lung.	In aval (Portofoliu)	Pe terme n mediu si lung
S1-Salarii adecvate	Forta de munca proprie à Conditii de munca à Salarii adecvate	Impact pozitiv potential	Impactul se poate manifesta prin oferirea de salarii corecte si competitive care sa reflecte munca prestata si sa asigure un nivel de trai decent pentru angajati.	Operatiuni proprii	Toate orizont urile de timp

Temele de durabilitate	Tema à sub tema à sub-sub tema	Tipul de IRO	Descriere IRO	Lantul valoric	Orizo ntul de timp
S1 – Libertatea de asociere, existenta comitetelor de intreprindere si drepturile de informare, consultare si participare ale lucratorilor	Forta de munca proprie à conditiile de munca à Libertatea de asociere, existenta comitetelor de intreprindere si drepturile de informare, consultare si participare ale lucratorilor	Impact pozitiv actual	Impactul se poate manifesta prin respectarea drepturilor angajatilor de a se organiza si de a participa activ la deciziile care ii privesc, prin consilii de lucru si structuri similare.	Operatiuni proprii	Toate orizont urile de timp
S1 – Negocierea colectiva, inclusiv proportia lucratorilor care fac obiectul contractelor colective de munca	Forta de munca proprie à conditii de munca à Negocierea colectiva, inclusiv proportia lucratorilor care fac obiectul contractelor colective de munca	Impact pozitiv actual	Impactul se poate manifesta printr-o negociere colectiva eficienta care asigura drepturi si conditii de munca echitabile pentru toti angajatii, contribuind la mentinerea acestora.	Operatiuni proprii	Toate orizont urile de timp
S1-Sanatate si siguranta	Forta de munca proprie à conditii de munca à sanatate si siguranta	Impact pozitiv actual	Impactul poate fi observat prin promovarea unui mediu de munca sigur si sanatos, prin promovarea bunastarii mentale.	Operatiuni proprii	Toate orizont urile de timp
S1 – Egalitatea de gen si plata egala pentru munca de valoare egala	Forta de munca proprie à Egalitate de tratament si de sanse pentru toti à Egalitatea de gen si plata egala pentru munca de valoare egala	Impact negativ actual	Impactul se poate manifesta prin diferente de remunerare si sanse inegale intre angajati pe baza de gen, ceea ce duce la discriminare si nemultumire in randul personalului.	Operatiuni proprii	Pe terme n scurt si lung
S1-Formare si dezvoltarea competentelor	Forta de munca proprie à Egalitate de tratament si de sanse pentru toti à Formare si dezvoltarea competentelor	Impact pozitiv actual	Impactul se poate manifesta prin furnizarea de programe de formare continua si dezvoltare a competentelor pentru angajati, imbunatatind performanta si competitivitatea pe piata.	Operatiuni proprii	Pe terme n scurt si lung
S1-Formare si dezvoltarea competentelor	Forta de munca proprie à Egalitate de tratament si de sanse pentru toti à Formare si dezvoltarea competentelor	Risc	Procesele inadecvate de instruire si educatie pot lasa angajatii fara abilitatile si cunostintele esentiale necesare pentru a-si indeplini rolurile in mod eficient, ducand la scaderea productivitatii si la inhibarea inovatiei, afectand, in cele din urma, performanta financiara a companiei. Aceasta problema este deosebit de critica avand in vedere abilitatile necesare pentru digitalizarea de succes.	Operatiuni proprii	Pe terme n scurt si mediu
S4- Confidentialitat e	Consumatori si utilizatori finali à Impact legate de informare pentru consumatori si/sau utilizatori finali à Confidentialitatea	Risc	Grupul BRD se confrunta cu riscuri semnificative asociate cu gestionarea securitatii datelor clientilor pe fondul amenintarilor externe de securitate cibernetica in evolutie. Responsabilitatea de a proteja informatiile personale ale clientilor, inclusiv detaliile financiare sensibile, este primordiala. Pe masura ce operatiunile bancare se	Operatiuni proprii	Pe terme n scurt

Temele de durabilitate	Tema à sub tema à sub-sub tema	Tipul de IRO	Descriere IRO	Lantul valoric	Orizo ntul de timp
			bazeaza din ce in ce mai mult pe platforme mobile si stocare in cloud, potentialul de brese de securitate care ar putea compromite informatiile personale, datele cardurilor de credit si de debit si ar expune clientii la frauda financiara si furt de date escaladeaza. Aceste riscuri nu numai ca ameninta integritatea financiara a clientilor, dar prezinta si riscuri legale si reputationale substantiale pentru banca, subliniind nevoia critica de masuri robuste de securitate cibernetica si de gestionare vigilenta a securitatii datelor.
S4- Accesul la informatii (de calitate)	Consumatori si utilizatori finali à Impactul legate de informare pentru consumatori si/sau utilizatorii finali à Accesul la informatii (de calitate)	Risc	In sectorul financiar, accesul la informatii clare si de calitate este esential pentru mentinerea increderii clientilor si a reputatiei brandului. Ambiguitatile in termenele politicii, detaliile produselor si practicile de vanzare pot duce la daune de brand, dispute legale si la o reducere a gamei de servicii si produse oferite de entitati precum BRD. Clientii nemultumiti din cauza informatiilor inselatoare sau neclare pot reduce implicarea lor in produsele Bancii, ceea ce poate duce la consecinte financiare negative. Pe de alta parte, entitatile care asigura transparenta in termenele politicii si ofera produse bine adaptate nevoilor clientilor pot proteja reputatia brandului, minimiza supravegherea reglementativa si proteja valoarea pentru actionari. In plus, comunicarea incorecta a datelor si rapoartelor de Conformitate si Etica (C&E) poate duce la scaderea interesului investitorilor, ceea ce ar putea afecta negativ perspectivele de finantare si de crestere ale Grupului BRD.	Operatiuni proprii	Pe terme n scurt
S4-Securitatea unei persoane	Consumatori si utilizatori finali à Siguranta personala a consumatorilor si/sau a utilizatorilor finali à Securitatea unei persoane	Risc	BRD se confrunta cu riscuri semnificative legate de securitatea digitala, care ar putea compromite siguranta clientilor in timpul operatiunilor online. Astfel de incalcari pot duce la pierderi financiare, amenzi reglementare si daune reputationale substantiale.	Operatiuni proprii	Pe terme n scurt
S4-Acces la produse si servicii	Consumatori si utilizatori finali à Incluziunea sociala a consumatorilor si/sau a utilizatorilor finaà Accesul la produse si servicii	Impact pozitiv actual	Impactul poate fi manifestat prin initiative care contribuie la imbunatatirea accesului la servicii esentiale, cum ar fi sanatatea si locuintele, in special la varsta inaintata. Aceasta include oferirea de polite de asigurare de viata care asigura pensionarilor acoperirea cheltuielilor medicale la pensionare si ajuta beneficiarii sa obtina stabilitate financiara pentru achizitionarea unei locuinte. In plus, impactul se extinde la largirea accesibilitatii produselor si serviciilor Bancii pentru toate categoriile de persoane, inclusiv grupurile vulnerabile, prin adaptarea infrastructurii, procedurilor si tehnologiilor pentru a fi mai incluzive si usor de utilizat.	Operatiuni proprii	Pe terme n scurt si lung
S4- Finantare sustenabila (Specific entitatii)	Specific entitatii	Impact pozitiv potential	Impactul se poate manifesta prin implementarea unor practici de finantare sustenabila care sprijina proiectele de energie regenerabila, reducerea emisiilor de gaze cu efect de sera, protejarea mediului, crearea de locuri de munca verzi si imbunatatirea mijloacelor de trai in comunitatile locale.	In aval (Portofoliu)	Pe terme n mediu si lung

Temele de durabilitate	Tema à sub tema à sub-sub tema	Tipul de IRO	Descriere IRO	Lantul valoric	Orizo ntul de timp
S4-Finantare sustenabila (Specific entitatii)		Oportuni tate	Mai multe oportunitati cheie, inclusiv emiterea de obligatiuni verzi pentru a finanta proiecte de energie regenerabila, extinderea imprumuturilor durabile catre sectoare precum imobiliare si agricultura ecologice si dezvoltarea de produse de investitii ESG pentru a satisface cererea in crestere.	In aval (Portofoliu)	Pe terme n mediu
G1-Cultura corporativa	Conduita profesionala à Cultura corporativa	Impact pozitiv actual	Impactul se poate manifesta prin promovarea unei culturi corporative etice si responsabile care incurajeaza integritatea, transparenta si respectul in toate operatiunile si interactiunile, contribuind la un mediu de lucru pozitiv, avand in vedere faptul ca Banca este o Entitate de Interes Public si listata la Bursa de Valori Bucuresti.	In amonte si Operatiuni proprii	Pe terme n scurt si lung
G1-Protectia avertizorilor	Conduita in afaceri à Protectia avertizorilor	Impact pozitiv actual	Impactul se poate manifesta prin punerea in aplicare a unor mecanisme eficiente de protectie a avertizorilor, incurajand raportarea incalcarilor si asigurand protectia acestora impotriva represaliilor.	In amonte si Operatiuni proprii	Pe terme n scurt si lung
G1-Prevenirea si depistarea, inclusiv formarea	Conduita in afaceri à Coruptia si mita à Prevenirea si depistarea, inclusiv formarea	Impact pozitiv /potential	Impactul se poate manifesta prin implementarea unor programe eficiente de prevenire si detectare a coruptiei, inclusiv instruirea continua a angajatilor, care promoveaza o cultura corporativa bazata pe integritate.	In amonte si Operatiuni proprii	Pe terme n scurt si lung

Efectele actuale si anticipate ale impactului, riscurilor si oportunitatilor semnificative asupra modelului de afaceri, lantului valoric, strategiei si procesului decizional

SBM 3- 48 b

Grupul BRD recunoaste efectele semnificative pe care impacturile materiale, riscurile si oportunitatile le au asupra modelului sau de afaceri, lantului valoric, strategiei si proceselor de luare a deciziilor. Astfel, Grupul BRD se angajeaza sa abordeze in mod proactiv impactul, riscurile si oportunitatile sale materiale, prin incorporarea sustenabilitatii in strategia sa de afaceri de baza. Grupul BRD va continua sa-si adapteze modelul de afaceri, procesele de luare a deciziilor si cadrul operational pentru a se alinia la cerintele pietei si cerintele de reglementare in evolutie, creand in acelasi timp valoare pe termen lung pentru partile interesate.

Grupul BRD raspunde activ acestor provocari prin integrarea sustenabilitatii in operatiunile sale, asigurand rezilienta si adaptabilitate in fata schimbarilor climatice, cerintelor de reglementare si cerintelor in evolutie ale pietei.

In abordarea riscurilor si oportunitatilor legate de clima, Grupul BRD isi perfectioneaza abordarea strategica. Pentru mai multe detalii va rugam sa consultati capitolul "Informatii privind aspectele de mediu, schimbari climatice".

In domeniul social, Grupul BRD se angajeaza sa promoveze un mediu de lucru echitabil, incluziv si sigur prin implementarea de programe de formare a angajatilor, promovarea diversitatii si a egalitatii salariale si consolidarea drepturilor lucratorilor.

Imbunatatirile continue ale guvernantei sunt, de asemenea, esentiale pentru strategia Grupului BRD, cu masuri anticoruptie imbunatatite, practici corporative etice si initiative de transparenta pentru a consolida increderea partilor interesate.

SBM 3- 48 c Impacturile materiale negative si pozitive ale Grupului BRD au implicatii semnificative atat pentru oameni, cat si pentru mediu, influentand diverse sectoare din lantul sau valoric. Activitatile de finantare ale Grupului BRD in industriile cu emisii ridicate, cum ar fi agricultura, constructiile si productia de energie, contribuie la impactul negativ si la riscurile de mediu prin cresterea emisiilor de gaze cu efect de sera si exacerbarea schimbarilor climatice. In plus, dependenta Grupului BRD de surse de energie neregenerabile in operatiunile sale contribuie la o amprenta de carbon mai mare, amplificand si mai mult riscurile de mediu. Pe frontul social, deciziile financiare care nu incorporeaza considerente de durabilitate ar putea duce la dificultati economice pentru diferite parti interesate, cum ar fi fermierii care se confrunta cu pierderi de recolte induse de clima sau intreprinderile care se lupta sa faca fata costurilor de conformitate cu reglementarile.

In schimb, angajamentul Grupului BRD fata de durabilitate prezinta un impact pozitiv semnificativ si oportunitati care contribuie la conservarea mediului si bunastarea sociala. Prin finantarea proiectelor de energie regenerabila, locuinte eficiente energetic si practici agricole durabile, Grupul BRD sprijina tranzitia catre o economie cu emisii scazute de carbon, contribuind la atenuarea schimbarilor climatice si a efectelor negative ale acestora asupra ecosistemelor. Investitiile in infrastructura sustenabila si tehnologii verzi nu numai ca reduc emisiile, dar creeaza si oportunitati economice, stimuleaza inovatia si sporesc rezilienta la riscurile climatice. In plus, initiativele sociale ale Grupului BRD, cum ar fi promovarea salariilor echitabile, egalitatii de gen si incluziunii financiare, contribuie la imbunatatirea standardelor de viata, a productivitatii fortei de munca si a coeziunii sociale.

Impacturile, riscurile si oportunitatile (IRO) materiale identificate de Grupul BRD sunt direct legate si provin din strategia si modelul sau de afaceri, care sunt centrate pe furnizarea de servicii financiare in diverse sectoare. Activitatile de baza ale Grupului BRD, cum ar fi imprumuturile si investitiile, influenteaza in mod inerent rezultatele sociale si de mediu, atat pozitiv, cat si negativ. De exemplu, finantarea de catre Grupul BRD a industriilor cu emisii ridicate contribuie la schimbarile climatice prin cresterea emisiilor de gaze cu efect de sera. In acelasi timp, obiectivele strategice ale Grupului BRD privind finantarea proiectelor sustenabile, cum ar fi energia regenerabila si infrastructura verde, demonstreaza modul in care modelul sau de afaceri cauta in mod activ sa atenueze acest impact negative, valorificand in acelasi timp oportunitatile care decurg din tranzitia catre o economie cu emisii scazute de carbon.

Strategia de sustenabilitate a Grupului BRD integreaza considerente de rezilienta climatica si tranzitie energetica, influentand modul in care isi structureaza produsele financiare si parteneriatele. Dezvoltarea imprumuturilor legate de sustenabilitate (SLL) si

a finantarii sustenabile cu impact pozitiv (SPIF) se aliniaza direct cu obiectivul sau strategic de a aborda provocarile legate de adaptarea la schimbarile climatice si de atenuare a schimbarilor climatice. In plus, accentul pus de Grupul BRD pe locuinte eficiente din punct de vedere energetic si credite ipotecare verzi reflecta raspunsul sau la cererea tot mai mare de solutii durabile, care, desi prezinta provocari operationale si de conformitate, sprijina obiectivul pe termen lung al Grupului BRD de crestere sustenabila. Mai mult, angajamentul Grupului BRD fata de bunastarea angajatilor, diversitate si guvernanta etica subliniaza dimensiunea sociala a modelului sau de afaceri, asigurandu-se ca operatiunile interne si procesele de luare a deciziilor contribuie pozitiv la rezultate sociale mai largi.

Impactul materialal Grupului BRD provine atat din activitatile sale directe, cat si din relatiile sale extinse de afaceri in diverse sectoare.

Prin operatiunile proprii, Grupul BRD contribuie la impactul social si de mediu, cum ar fi consumul de energie si emisiile de gaze cu efect de sera din facilitatile si flota sa, precum si conditiile de munca si bunastarea angajatilor sai. De exemplu, dependenta bancii de surse de energie neregenerabile si de vehicule alimentate cu combustibili fosili are ca rezultat o amprenta de carbon crescuta, in timp ce eforturile de a asigura salarii echitabile, egalitate de gen si siguranta la locul de munca demonstreaza angajamentul sau fata de responsabilitatea sociala.

In ceea ce priveste relatiile de afaceri, activitatile de creditare si investitii ale Grupului BRD influenteaza semnificativ rezultatele sociale si de mediu in industrii precum agricultura, constructiile, productia de energie si productie. Prin finantarea sectoarelor cu amprenta ridicata asupra mediului, Grupul BRD este indirect legat de impactul negativ, cum ar fi cresterea emisiilor de gaze cu efect de sera si epuizarea resurselor. In schimb, Grupul BRD joaca, de asemenea, un rol esential in generarea unui impact pozitiv prin finantarea proiectelor de energie regenerabila, locuinte eficiente din punct de vedere energetic si infrastructura sustenabila, care sprijina tranzitia catre o economie cu emisii scazute de carbon.

Efectele financiare actuale ale riscurilor si oportunitatilor semnificative

SBM 3- 48 d Efectele financiare actuale ale riscurilor si oportunitatilor materiale asupra pozitiei financiare, performantei financiare si fluxurilor de numerar ale Grupului BRD sunt estimate a fi importante, reflectand peisajul in evolutie al sustenabilitatii si presiunile de reglementare. Conformitatea cu reglementarile UE in evolutie, cum ar fi CSRD si Taxonomia UE, a dus la cresterea costurilor operationale si a investitiilor in infrastructura de colectare si raportare a datelor. Din perspectiva performantei financiare, in timp ce Grupul BRD suporta costuri de reglementare si legate de tranzitie, oportunitatile in finantarea sustenabila – cum ar fi finantarea proiectelor de energie regenerabila si a infrastructurii rezistente la schimbarile climatice – stimuleaza diversificarea veniturilor si imbunatatesc pozitionarea pe piata.

Fluxurile de numerar au fost afectate de nevoia de investitii initiale in initiative de finantare sustenabila, masuri operationale de eficienta energetica si capacitati imbunatatite de gestionare a riscurilor. Definirea planului de tranzitie pana la publicarea

raportului pe 2027 poate duce la ajustari ale politicilor de creditare, in special in sectoarele puternic expuse riscurilor de tranzitie climatica. In mod similar, reevaluarea portofoliilor de credite, in special in industriile dependente de combustibilii fosili si in sectoarele mari consumatoare de energie, poate duce la potentiale deprecieri si la evaluari revizuite ale riscului de credit. In plus, tranzitia continua a Grupului BRD catre produse financiare sustenabile si eliminarea treptata a clientilor cu emisii ridicate de carbon pot influenta intrarile de numerar asteptate si pot necesita realocari strategice de resurse financiare pentru a asigura respectarea obiectivelor de durabilitate pe termen lung.

Efectele financiare anticipate ale riscurilor si oportunitatilor semnificative

SBM 3-

48 e

Implicatiile financiare provin din expunerea Grupului BRD la eforturile de adaptare si atenuare a schimbarilor climatice, finantarea tranzitiei energetice si initiativele de responsabilitate sociala.

Efecte financiare pe termen scurt:

Pe termen scurt, Grupul BRD se asteapta la cresterea costurilor operationale legate de respectarea reglementarilor de mediu si a cerintelor de raportare ESG. Tranzitia catre operatiuni durabile, inclusiv investitii in infrastructura eficienta din punct de vedere energetic si masuri de securitate cibernetica, poate duce la cheltuieli de capital mai mari. In plus, cererea de produse financiare conforme cu ESG poate duce initial la o cerere de piata nealiniata, afectand fluxurile de venituri.

Efecte financiare pe termen mediu:

Pe termen mediu, se asteapta ca pozitia financiara a Grupului BRD sa se imbunatateasca pe masura ce initiativele bazate pe durabilitate incep sa aduca randamente. Investitiile in proiecte de energie regenerabila, infrastructura pentru vehicule electrice si finantare sustenabila a constructiilor vor duce probabil la diversificarea portofoliului si la imbunatatirea pozitionarii pe piata. Se asteapta ca aceste investitii sa genereze fluxuri stabile de venituri prin produse de imprumuturi verzi si servicii financiare legate de sustenabilitate. Cu toate acestea, riscurile de credit asociate sectoarelor foarte expuse la impactul schimbarilor climatice, cum ar fi agricultura si imobiliarele, pot duce la fluctuatii ale fluxului de numerar si la potentiale provizioane pentru credite neperformante.

Efecte financiare pe termen lung:

Pe termen lung, Grupul BRD anticipeaza o performanta financiara buna, determinata de integrarea cu succes a principiilor de durabilitate in modelul sau de afaceri de baza. Grupul BRD se asteapta sa beneficieze de stabilitate de reglementare, expunere redusa la risc si relatii pe termen lung cu clientii care adopta modele de afaceri verzi. Cheltuielile de capital pentru solutii de digitalizare si finantare sustenabila vor sprijini cresterea veniturilor si eficienta operationala. In plus, concentrarea strategica a Grupului BRD pe incluziunea financiara si accesul la servicii esentiale, cum ar fi asistenta medicala si locuintele, isi va extinde acoperirea pe piata si va genera profitabilitate pe termen lung.

Se preconizeaza ca tranzitia catre o economie mai verde va oferi rezilienta la recesiunile economice si la riscurile financiare legate de clima.

Pentru a-si sustine Strategia de Sustenabilitate, Grupul BRD intentioneaza sa aloce capital pentru:

Extinderea portofoliului sau de finantare sustenabila, inclusiv imprumuturi verzi si produse financiare conforme cu ESG²⁶ .
Modernizarea infrastructurii sale fizice pentru a indeplini obiectivele de eficienta energetica.
Investitii in digitalizare pentru a spori transparenta si accesibilitatea serviciilor financiare.

Pentru a-si implementa initiativele strategice, Grupul BRD intentioneaza sa obtina finantare prin:

Concentrarea continua pe depozite stabile de retail.
Reinvestirea rezultatelor reportate pentru a sprijini initiativele de crestere sustenabila.
Parteneriate strategice cu banci de dezvoltare si institutii financiare internationale.
Accesarea programelor si stimulentelor guvernamentale legate de actiunile climatice si eficienta energetica.

Rezilienta strategiei

SBM 3-

48 f SBM 3-

19 b

Grupul BRD, in colaborare cu SG, monitorizeaza rezilienta strategiei si a modelului sau de afaceri la impactul si riscurile materiale si modul de valorificare a oportunitatilor materiale. In centrul procesului de monitorizare se afla efectuarea unei "scanari a mediului de afaceri" (BES), care se desfasoara anual din 2022.

BES anual este realizat pentru a permite managementului sa obtina o intelegere cuprinzatoare a riscurilor semnificative de clima si mediu (C&E) care pot afecta organizatia atat pe termen scurt, cat si pe termen mediu si lung. Procesul BES ajuta Grupul BRD sa identifice:

Amenintari la adresa modelului de afaceri care apar din schimbarile climatice si riscurile de mediu.
Oportunitati de afaceri din transformarea economica, tranzitiile clientilor si masurile de adaptare pentru a atenua riscurile fizice legate de clima.

Grupul BRD se angajeaza sa obtina o intelegere la nivel inalt a vulnerabilitatilor, amenintarilor potentiale si oportunitatilor care pot afecta afacerea sa pe termen scurt si lung. Folosind aceste informatii, Grupul BRD efectueaza apoi analize suplimentare, dupa cum este necesar, cum ar fi evaluarea semnificatiei riscurilor, pentru a obtine date mai granulare si o intelegere aprofundata a impactului, riscurilor si oportunitatilor sale materiale.

²⁶ produs financiar ESG, și anume un produs conceput in conformitate cu cerintele de reglementare ESG și cu angajamentele Grupului BRD

Ca parte a analizei BES, Grupul BRD analizeaza o gama larga de surse de dovezi, inclusiv tendinte geopolitice si macro globale, cerinte de reglementare existente si viitoare, feedback-ul partilor interesate si analiza colegilor. Grupul BRD ia in considerare, de asemenea, impactul asupra afacerii sale al evenimentelor fizice, determinate de schimbarile climatice si de alte schimbari de mediu. Prin monitorizarea si evaluarea unei serii de dovezi in aceste domenii, Grupul BRD poate lua decizii informate si actiuni strategice pentru a o sprijini sa devina o organizatie net-zero.

Rezultatele BES ofera Grupului BRD informatii detaliate care il ajuta sa decida unde este necesara o analiza suplimentara sau ce ar trebui sa fie prioritizat. De exemplu:

Amenintarile identificate (daca sunt considerate relevante) sunt evaluate in continuare in evaluarea semnificatiei riscurilor.
Oportunitatile identificate (daca sunt considerate relevante) sunt luate in considerare in strategia de afaceri si planificarea afacerii.

Aceste rezultate ajuta la informarea strategiei Grupului BRD si a procesului sau de decarbonizare. Analiza BES se desfasoara in toate operatiunile Grupului BRD, ceea ce ajuta la furnizarea de informatii despre zonele geografice, sectoarele si produsele pe care Grupul ar trebui sa le prioritizeze. De exemplu, in urma celui mai recent BES din 2024, Grupul BRD a creat un plan de actiune pe care a inceput deja sa-l implementeze, cum ar fi luarea de masuri pentru iesirea din afacerile foarte poluante si transferarea finantarii catre activitati verzi si durabile pentru corporatii. Initiativele viitoare sunt in discutie la nivelul Grupului BRD, pentru a prioritiza alte actiuni pe termen scurt, mediu si lung, considerate relevante pe baza analizei Climatice si de Mediu.

8.2 Informatii privind aspectele de mediu

Schimbarile climatice

Acest capitol include detalii privind impactul, riscurile si oportunitatile (IRO) identificate, legate de schimbarile climatice, precum si politicile, actiunile si tintele corespunzatoare. De asemenea, este prezentata o perspectiva de ansamblu asupra politicilor, masurilor si obiectivelor Grupului BRD.

Strategia

Planul de tranzitie

E1-1-17 Grupul BRD recunoaste importanta unui plan de tranzitie care sa se alinieze la obiectivele climatice si sa sprijine tranzitia catre durabilitate. Desi Grupul BRD nu are in prezent un plan formal de tranzitie, se angajeaza sa dezvolte si sa adopte unul pana in 2027. Acest calendar reflecta complexitatea si domeniul de aplicare al procesului de tranzitie, asigurandu-se ca planul va fi cuprinzator, aplicabil si aliniat atat la cerintele de reglementare, cat si la obiectivele strategice ale SG.

Grupul BRD isi aliniaza initiativele de durabilitate cu strategia generala a SG. SG a stabilit obiective/tinte de durabilitate aliniate cu obiectivele Acordului de la Paris, iar Grupul BRD lucreaza pentru a asigura respectarea angajamentelor SG, inclusiv obiectivele Net Zero Banking Alliance (NZBA) si caile de decarbonizare specifice sectorului. Dezvoltarea unui plan de tranzitie care sa fie pe deplin integrat in obiectivele de durabilitate ale Grupului necesita timp si coordonare.

Mai mult, peisajul de reglementare in evolutie, in special in cadrul CSRD, impune Grupului BRD sa-si evalueze cu atentie obligatiile de raportare si sa integreze considerentele de durabilitate in toate domeniile de activitate. Dezvoltarea unui plan de tranzitie este abordata cu diligenta pentru a indeplini in mod eficient aceste cerinte in evolutie. Grupul BRD nu este exclus din indicii de referinta ai Acordului de la Paris.

Desi nu este inca disponibil un plan formal de tranzitie, Grupul BRD este implicat activ in initiative de durabilitate care contribuie la procesul de tranzitie. Acestea includ:

Sprijinirea clientilor corporativi in tranzitia lor catre durabilitate prin solutii de finantare, cum ar fi imprumuturile legate de sustenabilitate (SLL) si finantarea investitiilor in proiecte (SPIF), cu accent pe proiecte de energie regenerabila si eficienta energetica.
Extinderea finantarii verzi pentru clientii de retail prin oferirea de imprumuturi verzi in cadrul schemelor de sprijin pentru durabilitate ale EU Invest si colaborarea cu furnizorii de solutii de eficienta energetica.
Cresterea ponderii finantarii verzi in BRD Sogelease pentru a sprijini industrii precum decarbonizarea transporturilor si tranzitiile economiei circulare.
Parteneriatul cu institutii precum IFC, BEI (prin intermediul FEI) si programe de finantare a UE pentru implementarea proiectelor legate de durabilitate.

Grupul BRD desfasoara evaluari interne si consultari cu partile interesate pentru a analiza nivelul de pregatire al portofoliului sau pentru tranzitie. Aceasta include:

Evaluarea intensitatii carbonului din sectoarele finantate si dezvoltarea strategiilor pentru alinierea acestora la angajamentele NZBA.
Colaborarea cu SG la liniile directoare specifice sectorului pentru industriile cu emisii ridicate.
Desfasurarea de initiative interne de consolidare a capacitatilor si investitii in instrumente digitale pentru a imbunatati capacitatile de gestionare si raportare a datelor ESG.

In concluzie, Grupul BRD isi mentine angajamentul de a adopta un plan de tranzitie robust pana la publicarea raportului din 2027. In urmatorii doi ani, accentul va fi pe:

Continuarea angajamentului cu SG pentru a asigura alinierea la strategia sa de tranzitie.
Consolidarea parteneriatelor cu clientii si partile interesate pentru a le sprijini tranzitia si cresterea treptata a ponderii finantarilor durabile in portofoliul general.
Proiectarea si implementarea cadrelor de guvernanta interna pentru a supraveghea dezvoltarea si implementarea planului de tranzitie.

Riscuri legate de clima

SBM 3- 18 Grupul BRD a identificat diferite riscuri semnificative legate de clima care cuprind atat riscurile fizice, cat si riscurile de tranzitie, reflectand provocarile multiple generate de schimbarile climatice.

Pentru adaptarea la schimbarile climatice, riscurile sunt in primul rand riscuri fizice legate de clima, asa cum este detaliat in capitolul anterior Informatii generale, sectiunea Procesul de evaluare a dublei semnificatii.

Pentru atenuarea schimbarilor climatice, riscurile sunt in primul rand riscuri de tranzitie legate de clima. Acestea apar din provocarile de aliniere la angajamente de mediu mai stricte, evolutia pietei catre durabilitate si evolutiile de reglementare, asa cum sunt detaliate in capitolul anterior Informatii generale, sectiunea Procesul de evaluare a dublei semnificatii.

Rezilienta Strategiei Grupului BRD la Schimbarile Climatice

SBM 3- 19

Grupul BRD recunoaste importanta evaluarii rezilientei strategiei si modelului sau de afaceri in raport cu schimbarile climatice. Desi Grupul BRD nu efectueaza in prezent o analiza formala a scenariilor climatice sau un test de stres pentru a evalua impactul schimbarilor climatice asupra strategiei sale, exista mai multe evaluari recurente pentru a identifica riscurile semnificative legate de clima si efectele lor potentiale. DMA, realizat anual, ofera informatii despre riscurile fizice si de tranzitie. In plus, exercitiul BES, efectuat anual, examineaza impactul climatic asupra segmentelor cheie de afaceri ale BRD, inclusiv Corporate, Retail, Sovereign Bonds, BRD Asset Management si BRD

Sogelease. De asemenea, Grupul BRD efectueaza o evaluare anuala a portofoliului intreprinderilor mici cu o cifra de afaceri sub 7,5 milioane de euro pentru a evalua expunerea acestora la riscurile legate de clima. In plus, indicatorii de vulnerabilitate climatica din industrie (ICVI) si indicatorii de vulnerabilitate climatica corporativa (CCVI) ofera informatii despre riscurile de tranzitie prin evaluarea vulnerabilitatilor sectoriale si a strategiilor de adaptare corporative. Aceste analize evidentiaza riscurile fizice cheie, cum ar fi perturbarile cauzate de evenimentele meteorologice extreme in industrii precum agricultura si constructiile, si riscurile de tranzitie, inclusiv modificarile de reglementare, costurile operationale crescute si tranzitia cererii pietei la produse durabile. Pentru informatii suplimentare, va rugam sa consultati capitolul anterior Informatii generale, sectiunea Impact material, riscuri si oportunitati.

Managementul impactului, riscurilor si oportunitatilor

Politici legate de schimbarile climatice

E1-2 E1-2-25 MDR-P-65 a

Aceasta sectiune prezinta politicile adoptate de Grupul BRD pentru gestionarea IROurilor semnificative legate de schimbarile climatice, asa cum au fost identificate in cadrul Analizei Dublei Semnificatii. Aceste politici sunt concepute pentru a asigura o abordare eficienta si bine structurata a gestionarii IRO-urilor semnificative legate de schimbarile climatice si a conformitatii cu cerintele de reglementare.

SG Principii generale de mediu si sociale (E&S)

Principiile generale SG E&S prezinta cadrul E&S aplicabil activitatilor SG Group, inclusiv Grupul BRD, pentru a gestiona impactul social si de mediu care provine din produsele si serviciile pe care le furnizeaza.

Principiile generale SG E&S urmaresc sa alinieze activitatile Grupului SG la Obiectivele de Dezvoltare Durabila prin atenuarea impactului negativ si sporirea contributiilor pozitive la bunastarea sociala si de mediu. Obiectivele cheie includ promovarea solutiilor financiare responsabile si inovatoare, gestionarea riscurilor E&S legate de produsele si serviciile Grupului SG, asigurarea conformitatii cu legile, tratatele si conventiile aplicabile, implicarea partilor interesate pentru a stimula eforturile de durabilitate. Principiile abordeaza riscurile si oportunitatile sociale si de mediu semnificative prin mecanisme structurate de monitorizare, cum ar fi integrarea consideratiilor E&S in procesele de luare a deciziilor, implementarea cadrelor de gestionare a riscurilor si efectuarea de rapoarte periodice prin intermediul documentelor publice, cum ar fi Planul de diligenta si Raportarea consolidata privind durabilitatea. Aceasta politica acopera toate IRO-urile semnificative identificate in timpul analizei dublei semnificatii, legate de atenuarea schimbarilor climatice, adaptarea la acestea, eficienta energetica si utilizarea energiei regenerabile. Niciun alt domeniu nu este adresat explicit de catre aceasta politica

MDR-P 65 b	Principiile generale SG E&S sunt actualizate in conformitate cu evolutiile reglementare, stiintifice sau ale societatii, cele mai bune practici observate si strategia Grupului SG.
	Principiile generale SG E&S se aplica pentru:
	 Toate entitatile consolidate aflate sub controlul exclusiv al Grupului SG.  Toate produsele si serviciile, inclusiv imprumuturile corporative, activitatile de investitii si gestionarea activelor.  Toate zonele geografice in care Grupul SG opereaza, concentrandu-se pe regiunile cu impact semnificativ asupra mediului si societatii.
	Excluderile nu sunt mentionate in mod explicit, dar pot fi prezentate in politicile sectoriale, dupa caz. Lantul valoric din amonte si partile interesate afectate nu sunt acoperite in mod explicit de domeniul de aplicare al prezentei politici.
MDR-P 65 c	In cadrul Grupului SG, cel mai inalt nivel responsabil pentru implementarea politicilor este Comitetul de Implicare Responsabila (CORESP), prezidat de directorul executiv adjunct care supravegheaza functiile de control. Acest comitet include directori executivi din departamentele de conformitate, risc, comunicare, CSR si unitati de afaceri relevante. In cadrul Grupului BRD, cel mai inalt nivel care este responsabil pentru implementarea politicii este CE.
MDR-P 65 d	Grupul SG se angajeaza sa respecte mai multe standarde si initiative ale tertilor, inclusiv Declaratia Universala a Drepturilor Omului (DUDO), Conventiile Organizatiei Internationale a Muncii (OIM), Obiectivele de Dezvoltare Durabila ale Natiunilor Unite (ODD-urile ONU), Liniile directoare ale OCDE pentru intreprinderile multinationale, Principiile Ecuatorului, Principiile Natiunilor Unite pentru un sistem bancar responsabil, Pactul Global al ONU. Aceste angajamente ghideaza evaluarea riscurilor si cadrele operationale ale Grupului SG.
MDR-P 65 e	In stabilirea principiilor, Grupul SG a luat in considerare interesele principalelor parti interesate, cum ar fi angajatii, investitorii, organismele de reglementare, clientii si organizatiile societatii civile. Grupul SG se angajeaza in dialoguri periodice (anuale sau ad-hoc, dupa necesitati), investigatii interne si raspunsuri documentate la preocuparile partilor interesate legate de aspectele de mediu si sociale (E&S).
MDR-P 65 f	Principiile generale E&S sunt puse la dispozitia publicului pe site-ul SG Group. Grupul asigura ca partile interesate, inclusiv clientii, angajatii si organizatiile societatii civile, pot accesa aceste principii.
	Politicile sectoriale SG E&S
MDR-P 65 a	Politicile sectoriale E&S ale Grupului SG, denumite politici E&S, definesc standardele pe care Grupul SG intentioneaza sa le implementeze in sectoarele potential sensibile din perspectiva E&S sau etica, pe baza cartografierii riscurilor E&S reale sau potentiale. Acestea acopera agricultura industriala si silvicultura, barajele si energia hidroelectrica,

centralele termice, carbune, apararea si securitatea, mineritul, transportul maritim, energia nucleara civila, petrol si gaze, tutun. Politica sectorului de petrol si gaze a fost actualizata in 2023 pentru a reflecta noile angajamente ale Grupului SG. Grupul SG a adoptat, de asemenea, o noua politica in sectorul tutunului, care indica faptul ca Grupul SG nu va furniza produse si servicii bancare si financiare producatorilor de tutun care genereaza mai mult de 25% din fluxurile lor de venituri din produsele din tutun. Toate politicile sectoriale SG E&S urmeaza aceeasi structura: identifica factorii de risc actuali sau potentiali, enumera standardele de referinta aplicabile sectorului sau domeniului in cauza, specifica domeniul de aplicare al activitatilor vizate (subsectoare, produse si servicii financiare si bancare) si pot defini, de asemenea, criterii pentru fiecare sector sau domeniu. Aceste politici acopera toate IRO-urile semnificative identificate in timpul analizei dublei semnificatii, legate de atenuarea schimbarilor climatice, adaptarea la acestea, eficienta energetica si utilizarea energiei regenerabile. Niciun alt domeniu nu este adresat explicit de catre aceste politici.

Politicile sectoriale E&S definesc 3 seturi de criterii:

i. Criterii de excludere E&S aceste criterii sunt concepute pentru a exclude din activitatile SG Group anumite tipuri de clienti corporativi, emitenti, produse bancare sau financiare sau servicii sau tranzactii specifice care sunt asociate cu practici sau activitati subiacente care dauneaza mediului si/sau drepturilor omului intr-o asemenea masura sau intr-un mod in care nu este posibila imbunatatirea intr-un interval de timp rezonabil;
ii. Criterii de evaluare a prioritatii E&S aceste criterii abordeaza factorii de risc prioritari care necesita un raspuns tintit si sistematic ca parte a procesului de evaluare. Daca un client nu indeplineste criteriile de evaluare, acesta trebuie sa-si imbunatateasca practicile intr-un interval de timp rezonabil. Acest lucru poate necesita planuri de actiune formale sau semnarea unor angajamente contractuale. Pentru tranzactii sau proiecte dedicate, indeplinirea criteriilor face parte din faza de dezvoltare a proiectului;
iii. Alte criterii de evaluare E&S aceste criterii sunt concepute pentru a identifica factori de risc suplimentari legati de un anumit sector care trebuie, de asemenea, luati in considerare ca parte a evaluarii E&S.

Politicile sunt actualizate in conformitate cu evolutiile reglementare, stiintifice sau ale societasii, cele mai bune practici observate si strategia SG.

MDR-P-65 b

Politicile sectoriale se aplica Société Générale si tuturor companiilor consolidate asupra carora Grupul SG exercita controlul exclusiv, inclusiv Grupul BRD. Acestea se aplica produselor si serviciilor bancare si financiare furnizate de Grup. Pentru mai multe detalii, va rugam sa consultati fiecare politica disponibila pe site-ul SG Group: Agricultura si silvicultura industriala, Baraje si energie hidroelectrica, centrale termice, carbune termic, aparare si securitate, minerit, transport maritim, energie nucleara civila, petrol si gaze, tutun. Lantul valoric din amonte si partile interesate afectate nu se incadreaza explicit in domeniul de aplicabilitate al acestor politici.

Grupul BRD a adoptat politicile sectoriale ale Grupului SG intr-un document normativ local care prevede regulile de aplicabilitate pentru fiecare dintre sectoarele de activitate.

MDR-P 65 c	In cadrul Grupului BRD, cel mai inalt nivel care este responsabil pentru implementarea politicilor este CE.
MDR-P 65 d	Va rugam sa consultati fiecare politica sectoriala, asa cum este indicat mai sus, pentru a intelege care sunt standardele sau initiativele tertilor pe care SG Group si Grupul BRD se angajeaza sa le respecte prin implementarea acestor politici.
MDR-P 65 e	Politicile iau in considerare interesele principalelor parti interesate, cum ar fi angajatii, investitorii, organismele de reglementare, clientii si organizatiile societatii civile, asigurand conformitatea cu reglementarile E&S, angajandu-se in dialogul cu partile interesate si evaluand potentialul impacti social. Grupul SG cauta in mod activ sa echilibreze performanta financiara cu preocuparile partilor interesate legate de durabilitatea mediului si responsabilitatea sociala.
MDR-P 65 f	Politicile E&S sunt disponibile pe site-ul corporativ al Grupului SG, "Cele 10 noastre politici E&S la nivel sectorial".
	Declaratia transversala a SG privind clima
MDR-P 65 a	Politica privind clima a SG urmareste sa isi alinieze activitatile la Acordul de la Paris privind schimbarile climatice prin atenuarea riscurilor legate de clima si sprijinirea tranzitiei catre o economie cu emisii scazute de dioxid de carbon. Politica abordeaza riscurile materiale, inclusiv riscurile de tranzitie generate de modificarile de reglementare, riscurile climatice fizice si riscurile de litigii, explorand in acelasi timp oportunitatile in finantarea sustenabila. SG gestioneaza aceste riscuri prin sistemul sau de management al riscurilor de mediu si sociale (E&S), politicile specifice sectorului si eforturile continue de reducere a expunerii la industriile cu emisii mari de carbon. Riscurile legate de clima sunt monitorizate prin structuri de guvernanta, cum ar fi Comitetul de risc al Grupului SG si Comitetul de Implicare Responsabila (CORESP). Aceasta politica acopera toate IRO urile semnificative identificate in timpul analizei dublei semnificatii legate de atenuarea schimbarilor climatice si adaptarea la acestea. Eficienta energetica, utilizarea energiei sau alte domenii nu sunt adresate explicit de catre aceasta politica.
MDR-P 65 b	Politica se aplica in toate operatiunile globale ale SG - inclusiv Grupul BRD, acoperind sectoare cheie precum energia, transportul si silvicultura, care au un impact semnificativ asupra climei. Se extinde la activitati de finantare, gestionare a activelor si asigurari, asigurand o abordare cuprinzatoare a managementului riscului climatic. Politica este aplicabila oriunde activeaza Grupul BRD. Lantul valoric din amonte si partile interesate afectate nu se incadreaza explicit in domeniul de aplicabilitate al acestei politici.
MDR-P 65 c	La nivel local, BRD a transpus aceasta politica prin document normativ intern privind politicile sectoriale. In plus, gestionarea riscului ESG se realizeaza printr-un sistem intern de verificari obligatorii si instrumente ESG. Politica acopera IRO-urile materiale legate de atenuarea schimbarilor climatice si adaptarea la acestea.

MDR-P-65 d

Cel mai inalt nivel de responsabilitate pentru punerea in aplicare a politicii climatice apartine conducerii generale a SG, cu supravegherea asigurata de Consiliul de Administratie. Riscurile legate de clima sunt incorporate in cadrul general de gestionare a riscurilor al Grupului SG si sunt monitorizate de Comitetul de risc al Grupului. In plus, Comitetul de AngajamentImplicare Responsabila (CORESP) supravegheaza deciziile strategice legate de actiunile climatice, cum ar fi iesirea treptata a Grupului SG din finantarea carbunelui si alte angajamente cheie de mediu.

La nivelul Grupului BRD, comitetele relevante si organele de conducere sunt informate, . In functie de valoare, tranzactiile pot fi aprobate fie de Comitetul Executiv, fie de Consiliul de Administratie.

MDR-P-65 e

SG isi aliniaza politica climatica cu mai multe standarde si initiative terte recunoscute la nivel international. Aceasta politica climatica a fost transpusa si la nivel local la nivelul Grupului BRD. Printre acestea se numara Principiile pentru servicii bancare responsabile,, Initiativa de finantare a Programului Natiunilor Unite pentru Mediu (UNEP-FI), Grupul operativ pentru dezvaluirea financiara legata de clima (TCFD), Angajamentul Katowice, Coalitia pentru conducerea pretului carbonului, Initiativa obligatiunilor climatice, Principiile Poseidon pentru transportul maritim responsabil, Principiile obligatiunilor verzi si Consiliul pentru hidrogen. Prin aderarea la aceste cadre, Grupul se asigura ca strategia sa climatica se aliniaza cu cele mai bune practici globale si standardele industriei.

MDR-P-65 f

Dezvoltarea politicii climatice a Grupului ia in considerare interesele principalelor parti interesate, inclusiv clienti, investitori, autoritati de reglementare si organisme din industrie. SG participa activ la asociatii comerciale precum Federatia Bancara Franceza si Federatia Bancara Europeana pentru a sustine reglementarile privind finantarea sustenabila. In plus, Grupul SG s-a alaturat Green Recovery Alliance, recunoscand importanta alinierii initiativelor de redresare economica cu durabilitatea mediului, demonstrandu-si angajamentul de a echilibra cresterea financiara cu responsabilitatea climatica.

Politica este disponibila pe site-ul SG Group in cadrul "Principiilor generale de mediu si sociale SG".

Cadrul de finantare cu impact pozitiv Societe Generale

MDR-P-65 a

Cadrul de impact sustenabil si pozitiv urmareste sa sprijine activitatile care genereaza un impact pozitiv asupra mediului si impact social pozitiv, atenuand in acelasi timp potentialele efecte negative. Obiectivele sale sunt de a alinierea la Obiectivele de Dezvoltare Durabila (ODD) ale Natiunilor Unite si la Acordul de la Paris prin finantarea proiectelor sustenabile. Cadrul acopera atenuarea si adaptarea la schimbarile climatice, incluziunea sociala si dezvoltarea economica responsabila. Acesta stabileste un proces riguros de monitorizare, inclusiv evaluari periodice ale impactului si raportari transparente catre partile interesate. Punerea in aplicare a politicii este monitorizata prin raportare periodica. Aceasta politica acopera toate IRO-urile semnificative identificate in timpul analizei dublei semnificatii, legate de atenuarea schimbarilor climatice, adaptarea

MDR-P-65 b MDR-P-65 c MDR-P-65 d MDR-P-65 e MDR-P-65 f la acestea, eficienta energetica si utilizarea energiei regenerabile. Niciun alt domeniu nu este adresat explicit de catre aceasta politica Cadrul se aplica la nivel Grupului SG si filialelor sale consolidate (inclusiv Grupul BRD), acoperind o gama larga de produse bancare si financiare. Se concentreaza pe sectoare cheie precum energia regenerabila, transportul cu emisii reduse de carbon, cladirile verzi si proiectele sociale legate de sanatate, educatie si locuinte la preturi accesibile. Excluderile includ industrii precum tutunul, armele si jocurile de noroc, asigurand alinierea la principiile investitiilor responsabile. Lantul valoric din amonte si partile interesate afectate nu se incadreaza explicit in domeniul de aplicabilitate al acestei politici. Implementarea cadrului este supravegheata la nivel Grupului SG de catre Comitetul de obligatiuni cu impact pozitiv, prezidat de seful Trezoreriei Grupului SG. Acest comitet este responsabil pentru asigurarea conformitatii, revizuirea activitatilor eligibile si promovarea transparentei prin revizuiri si dezvaluiri periodice. La nivelul Grupului BRD, comitetele relevante si organele de conducere sunt informate. In functie de valoare, tranzactiile pot fi aprobate fie de Comitetul Executiv, fie de Consiliul de Administratie. Cadrul se aliniaza cu standardele recunoscute la nivel global, inclusiv Principiile obligatiunilor verzi ale Asociatiei Internationale a Pietei de Capital (ICMA), Principiile obligatiunilor sociale si Liniile directoare privind obligatiunile de sustenabilitate. In plus, face referire la standardul UE privind obligatiunile verzi si la conformitatea cu taxonomia UE, asigurand aderarea la cele mai bune practici in domeniul finantarii durabile. Politica ia in considerare interesele diferitelor parti interesate, inclusiv investitorii, organismele de reglementare si societatea civila. SG se angajeaza activ cu partile interesate prin dialog, consultari si aliniere la initiativele internationale de durabilitate pentru a se asigura ca activitatile sale de finantare se aliniaza cu asteptarile societatii si cerintele de reglementare. Cadrul este disponibil public pe site-ul SG (20211104-societe-generale-sustainable-andpositive-impact-bond-framework.pdf), asigurand transparenta si accesibilitatea tuturor partilor interesate relevante, inclusiv investitorilor, clientilor si autoritatilor de reglementare. SG se angajeaza sa realizeze actualizari si dezvaluiri periodice, incluzand rapoarte anuale de impact si opinii ale unor parti terte pentru a valida conformitatea si performanta. Eficienta energetica Grupul BRD nu are o politica de eficienta energetica ca atare.

Actiuni legate de adaptarea la schimbarile climatice, atenuarea schimbarilor climatice si energia

ESRS 2- 62

MDR-A E1-3-29 a E1-3-AR-21

Grupul BRD implementeaza diferite actiuni pentru a gestiona impactul material, riscurile si oportunitatile legate de atenuarea schimbarilor climatice, adaptarea la acestea si energia, maximizand in acelasi timp impactul material pozitiv asociat cu practicile de afaceri sustenabile. Pentru a asigura gestionarea eficienta a acestui impact, riscuri si oportunitati materiale, Grupul BRD aloca resurse dedicate. Aceste eforturi sunt coordonate de echipe specializate din cadrul departamentelor relevante, urmand proceduri stabilite care includ monitorizare continua, evaluare a riscurilor si revizuiri periodice pentru a se alinia la cerintele de reglementare si angajamentele de durabilitate. Toate actiunile enumerate mai jos sunt in desfasurare, au fost aplicabile pentru perioada de raportare si vor continua in viitor. Desi dependenta capacitatii Grupului BRD de disponibilitatea si alocarea resurselor financiare sau de orice alt tip de resurse nu a fost determinata in mod explicit pentru a implementa aceste actiuni nu a fost determinata in mod explicit, , au fost luate toate masurile necesare pentru a asigura implementarea acestor actiuni in 2024 si ne angajam continuarea acestora atat timp cat aceste actiuni sunt in vigoare. Punerea in aplicare a actiunilor enumerate mai jos nu a depins de nicio conditie prealabila specifica. Resursele financiare actuale si a persoanelor cu norma intreaga alocate anumitor actiuni sunt prezentate mai jos. Alocarea resurselor viitoare nu a fost stabilita pentru niciuna dintre actiuni.

Plan de afaceri pentru finantare sustenabila si cu impact pozitiv (In aval)

(Parghie de decarbonizare si solutie de adaptare: Accent pe finantarea sustenabila) Atenuarea schimbarilor climatice si adaptarea la acestea

In 2024, Grupul BRD a facut pasi importanti pentru a promova finantarea sustenabila si pentru a sprijini clientii in tranzitia lor spre durabilitate. Grupul a implementat un plan de afaceri pentru finantarea sustenabila si cu impact pozitiv, contribuind la atingerea obiectivelor si tintelor de politica legate de finantarea sustenabila.

Obiectivul planului este de a atenua impactul negativ actual si potential asupra mediului sau social, prin sprijinirea clientilor in alinierea la obiectivele de durabilitate. Prin urmare, tranzactiile trebuie sa genereze un beneficiu de mediu sau social, pentru care se realizeaza o analiza de impact la nivelul structurarii produsului sau tranzactiei dedicate.

Evaluarile de impact pentru finantarile durabile pot fi bazate pe o metodologie dezvaluita si recunoscuta, facuta publica de clientul corporativ in publicatiile sale oficiale sau furnizata de o terta parte specializata (cum ar fi auditorul sau consultantul social si de mediu). Pentru tipul de instrumente legate de durabilitate, se poate aplica ratingul ESG oferit de agentiile de rating ESG recunoscute. In cazul in care se identifica un potential impact negativ ca urmare a implementarii unei tranzactii, sunt necesare masuri de remediere sau, daca este justificat, finantarea tranzactiei poate fi refuzata. Mai mult, Grupul BRD adera la politicile sectoriale E&S ale SG care interzic tranzactiile, produsele sau serviciile care se presupune ca au un impact negativ asupra mediului sau social si sunt asociate cu sectoare pe care SG le considera sensibile.

Punerea in aplicare a cadrelor de evaluare a impactului asigura faptul ca activitatile de finantare genereaza rezultate pozitive masurabile, cum ar fi reducerea emisiilor de carbon, imbunatatirea eficientei energetice si incluziunea sociala. Aceste eforturi contribuie direct la atingerea obiectivelor politicilor prezentate in sectiunea anterioara Grupului BRD,la sprijinirea cresterii economica sustenabila si la a minimizarea impactului negativ asupra mediului.

In conformitate cu planul, actiunile-cheie au inclus structurarea solutiilor de finantare in aliniere cu Pactul verde al UE, Planul national de redresare si rezilienta si Planul de actiune al UE privind economia circulara. Implementarea cadrului de finantare cu impact pozitiv SG in cadrul normativ local a permis diversificarea produselor si serviciilor, acoperind un domeniu larg, cuprinzand clienti corporativi mari, IMM-uri si autoritati publice din mai multe sectoare, cum ar fi energia, transporturile, imobiliarele si asistenta medicala. Solutiile de finantare sustenabila ale Grupului BRD vizeaza atat actorii din lantul valoric din amonte, cat si din aval, oferind optiuni de finantare personalizate pentru a sprijini proiectele cu impact social si de mediu. Din punct de vedere geografic, aceste initiative se concentreaza in primul rand pe regiunile operationale ale Grupului BRD, implementarea locala fiind aliniata la obiectivele europene de durabilitate si la standardele financiare globale.

Grupul BRD a stabilit orizonturi de timp clare pentru initiativele sale de finantare sustenabila. Grupul a avut un obiectiv initial de 1 miliard de euro in tranzactii de finantare sustenabila²⁷ pana in 2025, care a fost deja atins in septembrie 2024 si se concentreaza acum pe atingerea unui nou obiectiv de 2,4 miliarde de euro pana in 2027, contribuind la angajamentul mai larg al SG de a atinge 300 de miliarde de euro in tranzactii de finantare sustenabila. Raportarea si monitorizarea periodica a impactului continua pe parcursul perioadei de implementare pentru a urmari progresele inregistrate in raport cu aceste obiective.

In 2024, Grupul BRD a sustinut proiecte cu impact pozitiv asupra mediului si social, dedicate clientilor mari, IMM-urilor si autoritatilor publice, legate de energie regenerabila, mobilitate curata, sanatate, educatie, finantare pentru dezvoltarea/mentinerea locurilor de munca locale, incluziunea sociala a categoriilor vulnerabile. In 2024, Grupul BRD a inregistrat progrese notabile catre obiectivele sale de finantare sustenabila, incheind cu succes tranzactii de finantare sustenabila in valoare totala de 362 de milioane de euro (echivalentul a 1,8 de miliarde de lei), depasind in avans tinta de 1 miliard de euro stabilita pana in 2025.

Reducerile actuale si preconizate ale emisiilor de gaze cu efect de sera nu au putut fi determinate pentru aceasta actiune, avand in vedere natura sa complexa. Nu au fost

²⁷ Definitia se refera la acele tranzactii de finantare care sunt aliniate cu Cadrul de Finantare Verde sau legate de obiectivele de durabilitate, definite intern. Aceasta categorie include: finantarea cu impact pozitiv (de mediu și social), vizand tranzactiile sau companiile care au un impact pozitiv asupra mediului, societatii sau economiei; finantarea legata de obiectivele de sustenabilitate (SLL - Sustainability-Linked Loans), imprumuturile albastre (blue loans) și imprumuturile destinate promovarii egalitatii de gen (gender loans). Metodologia și criteriile pentru finantarea sustenabila, inclusiv metricul și tinta de Finantare Sustenabila prezentate in acest raport, reprezinta un indicator intern și nu trebuie confundate cu indicatorul KPI Green Asset Ratio (GAR) din cadrul Taxonomiei UE.

necesare resurse financiare (Capex sau Opex) pentru a pune in aplicare aceasta actiune.

Privind in perspectiva, Grupul BRD isi propune sa continue sa acorde prioritate eficientei energetice, mobilitatii curate, proprietatilor imobiliare verzi, tratarii apei, agriculturii si proiectelor de sanatate, sporind in acelasi timp sprijinul pentru IMM-uri prin solutii de finantare mai standardizate. Continua sa-si perfectioneze metodologiile si sa-si extinda ofertele de finantare sustenabila pe baza lectiilor invatate din perioadele anterioare.

Indicatorul de vulnerabilitate climatica corporativa (CCVI) (In aval)

(Solutie de adaptare: Identificarea riscului climatic)

Adaptarea la schimbarile climatice

In 2023, Grupul BRD a adoptat Indicatorul de vulnerabilitate climatica corporativa (CCVI) al SG pentru a-si imbunatati evaluarea riscurilor de tranzitie climatica in intregul sau portofoliu, extinzand domeniul de aplicare al instrumentului de la sase sectoare initiale la toate sectoarele industriale. CCVI evalueaza impactul marginal al riscurilor de tranzitie asupra solvabilitatii unui imprumutat, integrand un Indicator de Vulnerabilitate Climatica a Industriei (ICVI) si o evaluare specifica imprumutatului privind dezvaluirile, obiectivele si practicile de guvernanta legate de schimbarile climatice.

Implementarea CCVI nu adreseaza direct politicile si tintele prezentate in acest raport, ci este mai degrabamenit sa contribuie semnificativ la obiectivele Grupului BRD privind durabilitatea si managementul riscurilor, oferind o evaluare cuprinzatoare si orientata spre viitor a riscurilor de tranzitie climatica. Rezultatele includ o identificare imbunatatita a riscurilor de-a lungul lantului valoric, o interactiune mai eficienta cu clientii privind strategiile lor de tranzitie si o mai buna aliniere la obiectivele climatice mai largi ale SG, inclusiv finantarea proiectelor care sprijina tranzitia catre emisii net zero. Prin utilizarea CCVI, Grupul BRD isi propune sa imbunatateasca rezilienta portofoliului la riscurile climatice, sa faciliteze decizii de creditare informate si sa sprijine clientii in adoptarea unor strategii climatice credibile si transparente.

Domeniul de aplicare al implementarii CCVI acopera toate sectoarele industriale din portofoliul de imprumuturi al Grupului BRD, cu exceptia activitatilor financiare. CCVI evalueaza factori cheie de risc, cum ar fi emisiunile expuse la risc, costurile expuse la risc, veniturile expuse la risc si activele expuse la risc, oferind o intelegere a vulnerabilitatilor legate de schimbarile climatice. Initiativa impacteaza partile interesate interne, inclusiv echipele de risc de credit, managerii de relatii si ofiterii de durabilitate, precum si partile interesate externe, cum ar fi clientii corporativi din diverse industrii. Lantul valoric din amonte nu se incadreaza explicit in domeniul de aplicabilitate al acestei actiuni.

Desi implementarea CCVI in sine nu genereaza direct impact negativ semnificativ, Grupul BRD a adoptat masuri proactive pentru a sprijini clientii cu scoruri CCVI negative, oferind discutii personalizate de planificare a tranzitiei si solutii de finantare. Daca un client primeste un scor CCVI semnificativ negativ, Grupul BRD initiaza un dialog structurat care include strategia de tranzitie a clientului, adaptabilitatea modelului de

afaceri si pregatirea financiara pentru a implementa modificarile necesare. Banca ofera indrumari privind caile de decarbonizare, faciliteaza accesul la instrumente financiare verzi si colaboreaza cu clientii pentru a dezvolta foi de parcurs pentru tranzitie. Aceste eforturi ajuta la atenuarea riscurilor de active blocate, daune reputationale si instabilitate financiara in sectoarele cu risc ridicat, in timp ce pozitioneaza clientii pentru durabilitate pe termen lung.

Pe parcursul anului de raportare, BRD a implementat CCVI in portofoliul sau de creditare, a desfasurat instruire interna pentru managerii de relatii si a initiat procese de implicare a clientilor pe baza constatarilor. Mai exact, incepand cu 2024, Grupul BRD a efectuat evaluari CCVI pentru mai mult de jumatate din portofoliul sau de clienti, cu o cifra de afaceri de > de 5 milioane de euro, cu evaluari anuale care asigura o evaluare actualizata a riscurilor. Progresul calitativ include imbunatatirea capacitatii interne, cu 10 sesiuni de instruire privind indicatorii de vulnerabilitate climatica a clientilor si sesiuni de instruire RACI organizate cu participarea a > 250 de angajati din segmentul corporate si o aliniere mai puternica a politicilor de credit la strategia ESG a bancii.

Nu au fost necesare resurse financiare semnificative (Capex sau Opex) pentru a pune in aplicare aceasta actiune.

Evaluarea CCVI este efectuata anual, sincronizata cu ciclul intern de revizuire a ratingului de credit pentru a asigura monitorizarea si imbunatatirea continua. Etapele viitoare includ perfectionarea metodologiei CCVI, cresterea implicarii clientilor pe baza rezultatelor evaluarii, imbunatatirea metodologiilor de colectare a datelor si integrarea in continuare a consideratiilor privind riscul climatic in evaluarile riscului de credit si in procesele de luare a deciziilor. Grupul BRD isi propune sa valorifice rezultatele CCVI in activitatile de analiza a scenariilor si de testare la stres pe termen mediu si lung, aliniinduse la foaia de parcurs mai larga a bancii privind durabilitatea si actiunile climatice.

FDI BRD GLOBAL (In aval)

(Parghie de decarbonizare si solutie de adaptare: Transformarea in afaceri durabile)

Atenuarea schimbarilor climatice si adaptarea la acestea

In 2023, BRD Asset Management a implementat actiuni esentiale pentru a tranzitiona FDI BRD GLOBAL intr-un produs financiar aliniat cu Articolul 8 din Regulamentul UE 2019/2088 (SFDR), promovand caracteristici de mediu si sociale. Fondul a fost structurat pentru a incorpora consideratii ESG prin aplicarea unui scor ESG, criterii de excludere si monitorizare continua.

Fondul promoveaza caracteristicile de mediu si sociale prin construirea unui portofoliu de actiuni si titluri de capital emise de ETF-uri cu caracteristici de mediu, sociale si de guvernanta (ESG) imbunatatite la nivel de portofoliu agregat. Pentru a fundamenta deciziile de investitii, analiza ESG va fi complementara evaluarilor specifice din sectorul financiar. In selectarea ETF-urilor si a actiunilor individuale, Fondul va utiliza tehnici ESG, cum ar fi "screening pozitiv" sau "screening de excludere", utilizarea scorurilor ESG de la un furnizor extern de date (Morningstar), precum si liste de excludere si liste de identificare pentru a construi un portofoliu cu caracteristici de mediu, sociale si de guvernanta imbunatatite, cu scopul de a contribui la reducerea riscurilor ESG.

Actiunile-cheie acopera:

Activitati: Investitii in actiuni si ETF-uri cu profiluri ESG puternice, screening regulat si excluderea emitentilor neconformi.
Lantul valoric: Actiunile au impact atat in amonte (luarea deciziilor de investitii si selectia activelor), cat si in aval (managementul portofoliului si raportarea investitorilor).
Zone geografice: Fondul ofera expunere globala, acoperind mai multe piete de actiuni din diferite regiuni.
Parti interesate: investitori, autoritati de reglementare si furnizori de date ESG, asigurand conformitatea si transparenta.

Pentru a atenua potentialele impacturi negative asupra mediului sau sociale, Fondul aplica criterii stricte de excludere a investitiilor bazate pe politicile ESG si evaluarile externe ale Grupului BRD. Investitiile in emitenti asociati cu riscuri ESG ridicate sunt interzise, iar auditurile periodice asigura conformitatea. In cazul in care se constata ca o participatie prezinta riscuri semnificative, se iau masuri corective, cum ar fi reechilibrarea sau cesionarea, intr-un interval de timp rezonabil, in interesul investitorilor.

Rezultatele preconizate ale acestor actiuni includ:

Construirea unui portofoliu de actiuni si ETF-uri diversificat la nivel global, cu caracteristici ESG imbunatatite, reducand expunerea la riscuri sociale si de mediu.
Alinierea strategiei de investitii a Fondului la angajamentele ESG si obiectivele de durabilitate ale Grupului BRD.
Consolidarea increderii investitorilor prin asigurarea conformitatii cu standardele de reglementare si furnizarea de valoare pe termen lung prin investitii responsabile.

Aceste actiuni nu sunt menite sa compenseze sau sa ofere remedii pentru persoanele care au suferit un prejudiciu real si tangibil ca urmare a unui impact material, ci sa contribuie in mod direct la obiectivele de politica de promovare a finantarii durabile si de indeplinire a cerintelor de reglementare ale UE, sprijinind in acelasi timp tranzitia catre o economie cu emisii scazute de dioxid de carbon.

Reducerile actuale si preconizate ale emisiilor de gaze cu efect de sera nu au putut fi determinate pentru aceasta actiune, avand in vedere natura sa complexa. Nu au fost necesare resurse financiare semnificative (Capex sau Opex) pentru a pune in aplicare aceasta actiune.

Implementarea masurilor de screening ESG, a politicilor de excludere si a monitorizarii performantei a fost initiata in 2023 si va continua pe termen nedefinit. Portofoliul Fondului este monitorizat continuu, iar reechilibrarea are loc atunci cand este necesar pentru a mentine scorurile ESG tinta. De la implementarea strategiei de sustenabilitate in 2023, Fondul a mentinut angajamentul fata de principiile ESG, obtinand un scor ESG mediu ponderat de peste 3,5, in conformitate cu obiectivele stabilite. Monitorizarea permanenta si verificarile de excludere au fost integrate eficient in procesele de gestionare a portofoliului, fara abateri semnificative de la criteriile de investitii ESG.

Actiunile planificate pentru viitor includ imbunatatirea continua a integrarii ESG, extinderea universului de investitii pentru a include mai multe active sustenabile, continuarea colaborarii cu furnizorii de date ESG pentru a rafina metodologiile de screening si practicile de raportare si imbunatatirea transparentei prin raportari mai detaliate si implicarea partilor interesate.

Achizitionarea de energie 100% verde (operatiuni proprii)

(Parghie de decarbonizare: utilizarea energiei regenerabile)

Atenuarea schimbarilor climatice

Scopul tranzitiei Grupului BRD la 100% energie verde acopera toate aspectele operationale, inclusiv birourile corporative, sucursalele si centrele de date. Initiativa afecteaza in principal lantul valoric din amonte si operatiunile proprii. Principalele parti interesate afectate de aceasta tranzitie includ angajatii, clientii, autoritatile de reglementare si comunitatile locale. Lantul valoric din aval nu se incadreaza explicit in domeniul de aplicabilitate al acestei actiuni, iar ea nu adreseaza politicile si tintele prezentate in acest raport, ci are menirea de a facilita tranzitia la o economie cu emisii reduse de dioxid de carbon.

Grupul BRD a inceput aceasta tranzitie in 2021 si ramane un proces continuu, cu obiectivul de a integra pe deplin energia regenerabila in toate operatiunile pana in 2030. Implementarea este monitorizata continuu si progresul este evaluat prin sisteme de urmarire a impactului, care permit Grupului BRD sa faca ajustari bazate pe date, acolo unde este necesar.

Desi tranzitia catre energia regenerabila vizeaza in primul rand prevenirea daunelor aduse mediului, Grupul BRD a stabilit mecanisme pentru a aborda orice potential impact neintentionat. In caz de intreruperi operationale sau ineficiente legate de tranzitia energetica, Grupul a implementat protocoale pentru identificarea si atenuarea riscurilor, asigurand continuitatea afacerii si respectarea angajamentelor de durabilitate. In plus, BRD continua sa colaboreze cu partile interesate pentru a aborda preocuparile si a ajusta strategiile pentru a maximiza rezultatele pozitive de mediu si sociale.

Reducerile actuale si preconizate ale emisiilor de gaze cu efect de sera nu au putut fi determinate pentru aceasta actiune. Nu au fost necesare resurse financiare semnificative (Capex sau Opex) pentru a pune in aplicare aceasta actiune.

In anul de raportare, Grupul BRD a atins 100% energie electrica regenerabila in toate operatiunile in care BRD detine controlul asupra contractelor prin colaborarea cu furnizorii de energie pentru a asigura contracte de energie verde, astfel ca energia electrica utilizata in birourile corporative, sucursale si centre de date provine din surse regenerabile. Grupul BRD a dedicat resurse interne acestei tranzitii, cu o alocare de 3 echivalenti cu norma intreaga (ENI) pentru a supraveghea implementarea. Grupul BRD a securizat deja acorduri de furnizare a energiei regenerabile si lucreaza activ la urmatoarea faza de generare de energie in locatiile proprii, in mod special prin instalarea panourilor solare pe cladirile detinute de companie. De asemenea, Grupul BRD intentioneaza sa implementeze sisteme de monitorizare a consumului de energie pentru a urmari consumul si a evalua eficienta eforturilor sale de durabilitate, asigurand imbunatatirea continua/

Mobilitate electrica – Proiect B&T (operatiuni proprii)

(Parghie de decarbonizare: electrificare, comutare combustibil)

Atenuarea schimbarilor climatice

In 2023, Grupul BRD a initiat implementarea infrastructurii de incarcare a vehiculelor electrice (EV) ca parte a strategiei sale mai ample de electrificare care vizeaza reducerea amprentei sale de carbon. Actiunile cheie intreprinse au inclus instalarea a 3 statii de incarcare auto de mare putere (120KW) pentru clientii din Timisoara, Sibiu si Galati, precum si a 5 statii de incarcare auto monitorizate (22KW) pentru angajatii de la sediul central, DC Berceni, Timisoara, Cluj si Iasi. In plus, banca a infiintat 18 statii de incarcare dedicate propriei flote si a implementat un sistem de monitorizare a consumului de energie electrica pentru a urmari separat energia electrica utilizata pentru incarcarea vehiculelor electrice de cea utilizata de facilitatile imobiliare. Astfel, banca se asigura ca atat angajatii, cat si clientii au acces la facilitati de incarcare a vehiculelor electrice.

Se asteapta ca aceste actiuni sa faciliteze tranzitia catre mobilitatea electrica, sa reduca amprenta de carbon a bancii prin inlocuirea consumului de combustibili fosili, sa sprijine adoptarea vehiculelor electrice de catre angajati si clienti, promovand solutii de transport sustenabile. Ele nu adreseaza politicile si tintele prezentate in acest raport si nu sunt menite sa compenseze sau sa ofere remedii pentru persoanele care au suferit un prejudiciu real si tangibil ca urmare a unui impact material, ci au menirea de a facilita tranzitia la o economie cu emisii reduse de dioxid de carbon.

Implementarea statiilor de incarcare pentru vehicule electrice acopera operatiunile interne, inclusiv gestionarea flotei, beneficiile angajatilor si serviciile pentru clienti. Principalele parti interesate implicate includ angajatii BRD, clientii si echipele de management al flotei. Lantul valoric din amonte si din aval nu se incadreaza explicit in domeniul de aplicabilitate al acestei actiuni

Instalarea statiilor de incarcare a vehiculelor electrice a inceput in 2023 si este in curs de desfasurare in conformitate cu obiectivele Grupului BRD.

In 2024 statiile de incarcare de la sediul BRD Tower au consumat 40 MWh de energie electrica, permitand aproximativ 200.000 km de calatorii electrice, ceea ce a evitat efectiv emisiile a 22 de tone de CO2. Reducerile viitoare ale emisiilor nu au fost determinate.

In ceea ce priveste resursele, implementarea acestui proiect a implicat o investitie CAPEX de 46.000 EUR (echivalent 228.809 RON) si alocarea a 10 echivalente cu norma intreaga (ENI) pentru a gestiona configurarea, operarea si monitorizarea statiilor de incarcare. Nu a fost necesare resurse financiare semnficative Opex pentru a pune in aplicare aceasta actiune.

Programul de ecologizare a flotei de masini BRD (Operatiuni proprii)

(Parghie de decarbonizare: comutator de combustibil)

Atenuarea schimbarilor climatice

Rezultatul asteptat al programului de ecologizare a flotei auto este o reducere de 50% a emisiilor de gaze cu efect de sera legate de flota pana in 2025, comparativ cu nivelul de referinta din 2019, contribuind la obiectivele mai ample de decarbonizare ale BRD si la tinta de reducere a amprentei de carbon a operatiunilor proprii. Aceasta initiativa nu adreseaza politicile si tintele prezentate in acest raport si nu este menita sa compenseze sau sa ofere remedii pentru persoanele care au suferit un prejudiciu real si tangibil ca urmare a unui impact material, ci se aliniaza cu obiectivele mai largi de durabilitate ale SG si cu cerintele de reglementare, inclusiv cu tintele UE privind emisiile de CO2 pentru autoturismele si vehiculele comerciale usoare. Programul a introdus si instrumente de monitorizare a CO2, campanii de constientizare si programe de instruire pentru soferi, pentru a promova comportamentele de conducere ecologica in randul angajatilor.

Programul de ecologizare a flotei auto acopera toate vehiculele operationale din sediul central al Grupului BRD (HQ) si din reteaua nationala (NW), implicand angajatii care utilizeaza masinile flotei in scopuri comerciale. Se intinde pe intregul ciclu de viata al vehiculului, de la achizitii si utilizare operationala. Domeniul de aplicare al initiativei include, de asemenea, parti interesate, cum ar fi furnizorii de leasing, serviciile de gestionare a flotei, organismele de reglementare si angajatii, care sunt impactati direct prin imbunatatirea eficientei vehiculelor si impactul redus asupra mediului. Programul abordeaza elementele lantului valoric din amonte, cum ar fi aprovizionarea cu vehicule si practicile de achizitii. Lantul valoric din aval nu este acoperit in mod explicit de domeniul de aplicare al prezentei actiuni.

In timp ce programul de ecologizare a flotei auto se concentreaza in primul rand pe reducerea emisiilor, Grupul BRD a luat masuri proactive pentru a sprijini angajatii sa se adapteze la noile tehnologii si comportamente de conducere. Aceasta include programe de instruire privind cele mai bune practici de conducere ecologica, asigurand o tranzitie lina la vehicule electrice si hibride, fara intreruperea eficientei operationale.

De la lansarea programului in 2019, Grupul BRD a facut progrese semnificative, realizand o reducere constanta a emisiilor flotei prin inlocuirea treptata a vehiculelor cu motor cu ardere interna (ICE). In 2024, Grupul BRD si-a avansat programul de

ecologizare a flotei auto, concentrandu-se pe inlocuirea vehiculelor conventionale care ajung la sfarsitul contractelor de leasing operational cu modele cu emisii mai scazute, inclusiv vehicule electrice cu baterii (BEV) si vehicule electrice hibride plug-in (PHEV). Prin urmare,la sfarsitul anului 2024, Grupul BRD a inlocuit o parte substantiala a flotei sale cu modele cu emisii mai scazute. Datele de monitorizare interna indica o reducere a consumului de combustibil si o imbunatatire a eficientei flotei, eforturile continue de constientizare avand ca rezultat o mai mare implicare a angajatilor.

Reducerile actuale si preconizate ale emisiilor de gaze cu efect de sera nu au putut fi determinate pentru aceasta actiune. Nu a fost necesare resurse financiare semnificative Capex sau Opex pentru a pune in aplicare aceasta actiune.

Grupul BRD continua sa urmareasca indicatorii cheie de performanta (KPI), cum ar fi compozitia flotei, intensitatea emisiilor si eficienta costurilor. Privind in perspectiva, Grupul BRD intentioneaza sa continue strategia de reinnoire a flotei in ciuda reducerii subventiilor guvernamentale in 2025, sa exploreze alocari bugetare suplimentare pentru a sprijini investitiile in flotele verzi si sa monitorizeze potentialele ajustari ale politicilor nationale de stimulente ecologice care ar putea avea un impact asupra adoptarii BEV in urmatorii ani.

Sisteme fotovoltaice in retea pe cladirile BRD (Operatiuni proprii)

(Parghie de decarbonizare: utilizarea energiei regenerabile)

Energie

Instalarea sistemului fotovoltaic acopera mai multe aspecte cheie, inclusiv generarea si consumul direct de energie pentru nevoile operationale ale Grupului BRD. Aceasta initiativa are un impact in primul rand asupra operatiunilor interne ale Grupului, imbunatatind eficienta energetica in locatiile sale. Grupurile cheie de parti interesate implicate includ angajatii Grupul BRD, echipele de management al energiei. Lantul valoric din amonte si din aval nu intra in mod explicit in domeniul de aplicare al prezentei actiuni.

Proiectul a inceput in 2023 si va continua pana la finalul anului 2025. Pana la finalul anului 2024, Grupul BRD a initiat si implementat instalarea de sisteme fotovoltaice ongrid in 20 de cladiri, asigurand o acoperire pe scara larga, cu o capacitate totala instalata de 755 kWp, formata din 1.556 de panouri solare. Aceste sisteme sunt concepute pentru a optimiza consumul de energie prin integrarea cu retelele inteligente, reducand risipa si sporind eficienta energetica generala.

Se asteapta ca implementarea sistemelor fotovoltaice sa contribuie la:

Obiectivele de durabilitate ale Grupului BRD prin reducerea dependentei de sursele conventionale de energie si reducerea emisiilor de carbon, contribuind astfel la atingerea tintei de reducere a amprentei de carbon a operatiunilor proprii.
Atingerea unei productii anuale de energie de 858 MWh, acoperind aproximativ 4,5% din consumul total de energie electrica al BRD, ceea ce duce la economii semnificative de costuri si beneficii pentru mediu.
Imbunatatirea rezilientei operationale si a securitatii energetice prin diversificarea mixului energetic al bancii si integrarea surselor regenerabile.

Post-implementare, eforturile continue de monitorizare si optimizare vor asigura eficienta maxima a productiei de energie si alinierea continua la obiectivele de durabilitate ale Grupului BRD. Aceasta actiune nu abordeaza politicile prezentate in acest raport, ci mai degraba angajamentul Grupului BRD pentru o tranzitie catre o economie cu emisii scazute de carbon.

Nu au fost identificate efecte negative semnificative in timpul implementarii sistemelor fotovoltaice. Cu toate acestea, Grupul BRD isi mentine angajamentul de a aborda orice potentiale preocupari prin implicarea partilor interesate, evaluari regulate ale performantei si respectarea reglementarilor de mediu pentru a atenua orice probleme neprevazute.

In 2024 sistemele instalate au atins o capacitate anuala de productie estimata la 858 MWh, contribuind la o reducere cu 4,5% a dependentei BRD de sursele externe de energie. Acest progres se aliniaza cu planurile de durabilitate ale Grupului BRD si demonstreaza imbunatatiri tangibile in eficienta energetica si reducerea amprentei de carbon.

Implementarea acestei actiuni a necesitat o investitie Capex de 765.000 EUR (echivalent 3.805.186 RON) si 12 echivalente cu norma intreaga (ENI). Nu a fost necesare resurse financiare semnificative Opex pentru a pune in aplicare aceasta actiune.

Inlocuirea echipamentelor mai vechi de 10 ani - Eficienta energetica operationala

(Parghie de decarbonizare: eficienta energetica sau materiala si reducerea consumului) Energie

In perioada 2023-2024, Grupul BRD a implementat un amplu program de modernizare a echipamentelor care vizeaza imbunatatirea eficientei energetice si reducerea impactului asupra mediului. Actiunile-cheie includ:

Inlocuirea echipamentelor invechite (mai vechi de 10 ani) cu sisteme VRV/VRF (Variable Refrigerant Flow) moderne, eficiente din punct de vedere energetic in 140 de sucursale. Aceste sisteme au doua scopuri - incalzire si racire - imbunatatind in acelasi timp semnificativ eficienta energetica.
Modernizarea a 35 de sucursale din zonele cele mai reci din Romania cu cazane in condensare, in conformitate cu Directiva Europeana ErP, pentru a inlocui modelele mai vechi, mai putin eficiente.
Mentinerea cazanelor consumatoare de gaz ca solutii de rezerva pentru temperaturi extrem de scazute pentru a asigura fiabilitatea operationala, folosind in acelasi timp surse regenerabile de energie electrica ori de cate ori este posibil.
Transferul consumului de energie de la combustibili fosili (emisii de categoria 1) la electricitate (emisii de categoria 2), care poate fi obtinut din energie regenerabila.

Initiativa de inlocuire a echipamentelor acopera diferite domenii, inclusiv managementul energiei, infrastructura operationala si modernizarea instalatiilor. Accentul este pus pe imbunatatirea operatiunilor interne din cadrul unitatilor Grupului BRD. Acest program vizeaza 140 de sucursale din Romania, concentrandu-se in special pe regiunile mai reci pentru instalarea cazanelor in condensare pentru a imbunatati eficienta energetica. Grupurile cheie de parti interesate implicate includ angajatii BRD (in special cei din echipele de unitati), clientii (asigurand o experienta confortabila a sucursalei) si furnizorii de energie (furnizorii de energie electrica si incalzire). Lantul valoric din amonte nu este acoperit in mod explicit de domeniul de aplicare al prezentei actiuni.

Nu au fost raportate efecte negative semnificative legate de procesul de inlocuire. Cu toate acestea, Grupul BRD ramane angajat sa abordeze potentialele probleme prin asigurarea instalarii, intretinerii si comunicarii adecvate cu partile interesate. O solutie de rezerva (cazane pe gaz) este mentinuta in locatii critice pentru a preveni intreruperile serviciului la temperaturi extrem de scazute.

Aceasta actiune nu abordeaza politicile prezentate in acest raport, ci mai degraba angajamentul Grupului BRD pentru o tranzitie catre o economie cu emisii scazute de carbon.

Initiativa isi propune sa realizeze urmatoarele:

Eficienta energetica sporita: Noile sisteme VRV/VRF functioneaza cu un coeficient de performanta (COP) mai mare de 5, ceea ce inseamna ca pentru fiecare 1 kW de energie electrica consumata, acestea genereaza 5 kW de energie de incalzire sau racire. Cazanele in condensare ofera, de asemenea, o eficienta termica imbunatatita de 92-95% in comparatie cu modelele traditionale (85%).
Reducerea consumului de energie si a amprentei de carbon: Tranzitia catre sisteme eficiente din punct de vedere energetic ajuta la reducerea consumului total, contribuind la obiectivele de decarbonizare si de durabilitate ale Grupului BRD. Aceasta actiune contribuie direct la atingerea tintei de reducere a amprentei de carbon a operatiunilor proprii.
Tranzitia de la emisiile de categoria la emisiile de categoria 2: Prin reducerea dependentei de gaze naturale si cresterea utilizarii energiei electrice, BRD isi propune sa-si mute emisiile de categoria 1 (emisii directe) in categoria 2 (emisii indirecte), care pot fi atenuate prin energie regenerabila.
Conformitate cu reglementarile: Asigurarea faptului ca toate echipamentele inlocuite indeplinesc sau depasesc cerintele Directivei europene ErP demonstreaza angajamentul BRD fata de respectarea reglementarilor si responsabilitatea fata de mediu.

In 2024, Grupul BRD a inlocuit cu succes sistemele HVAC in 140 de sucursale si a instalat cazane in condensatii in 35 de sucursale, ceea ce a dus la o eficienta operationala sporita si la o reducere importanta a consumului de energie. Aceste modernizari au dus la o reducere totala de 2.000 MWh de energie, 32.343 kg de emisii de CO2 anual si economii de 348.000 EUR din energie pe an. Implementarea acestor

actiuni a necesitat o investitie totala Capex de 1.450.000 EUR (echivalent 7.212.445 RON), cu alocarea a 24 de ENI din resurse interne. Nu a fost necesare resurse financiare semnficiative Opex pentru a pune in aplicare aceasta actiune.

Planurile de viitor includ extinderea in continuare a implementarii sistemului VRV/VRF in sucursale suplimentare si actualizari continue ale solutiilor de incalzire pentru a indeplini standardele de eficienta in evolutie. Vor fi efectuate evaluari suplimentare pentru a identifica noi nevoi de inlocuire si oportunitatile viitoare de extindere in conformitate cu strategia de sustenabilitate pe termen lung a BRD.

Programul IT verde (operatiuni proprii)_

(Parghie de decarbonizare: eficienta energetica sau a materialelor si reducerea consumului)

Energie

Programul Green IT, lansat la nivel SG si implementat si in cadrul Grupului BRD, contribuie direct la obiectivele de durabilitate si politici ale Grupului BRD prin reducerea semnificativa a impactului operatiunilor IT asupra mediului, mentinand in acelasi timp o calitate ridicata a serviciilor. Acesta isi propune sa reduca emisiile de gaze cu efect de sera generate de activitatile IT cu 50% pana in 2025, contribuind direct la atingerea tintei de reducere a amprentei de carbon a operatiunilor proprii.

Aceasta actiune nu abordeaza politicile dezvaluite in acest raport si nu este menita sa compenseze sau sa ofere remedii pentru persoanele care au suferit un prejudiciu real si tangibil ca urmare a unui impact material, ci mai degraba sa contribuie la angajamentul Grupului BRD pentru o tranzitie catre o economie cu emisii scazute de carbon.

Implementarea tehnologiilor eficiente din punct de vedere energetic, cum ar fi virtualizarea serverelor si optimizarea HVAC, ar trebui sa reduca consumul de energie cu aproximativ 1.000 MWh, ceea ce echivaleaza cu o reducere estimata de 400 tCO² pana la finalul lui 2025. Adoptarea politicilor de lucru la distanta, cu angajatii care lucreaza de acasa pana la patru zile pe saptamana, ajuta la minimizarea emisiilor legate de naveta zilnica si consumul de energie in cladirile de birouri. In plus, optimizarea activelor din birou, inclusiv reducerea numarului de imprimante, monitoare si statii de lucru, contribuie la scaderea consumului de energie si la economii de costuri.

Domeniul de aplicare al initiativelor Green IT ale Grupului BRD se extinde pe intregul sau lant valoric, inclusiv activitatile din amonte legate de achizitionarea si aprovizionarea cu echipamente IT si activitatile din aval legate de furnizarea si operatiunile de servicii IT. Pe plan intern, programul acopera centre de date, sucursale, sedii corporative si medii de lucru la distanta, impactand o gama larga de parti interesate, cum ar fi angajatii IT, echipele operationale si managementul. Programul are impact asupra partilor interesate externe prin parteneriate cu organizatii de gestionare a deseurilor, cum ar fi Ateliere Fara

Frontiere, care faciliteaza reciclarea si reconditionarea responsabila a echipamentelor IT. Din punct de vedere geografic, actiunile acopera toate operatiunile BRD din Romania, inclusiv sucursalele urbane si rurale. Programul implica, de asemenea, colaborarea interfunctionala cu initiativele globale de durabilitate ale SG Group, asigurand alinierea la standardele internationale si cele mai bune practici pentru performanta de mediu legata de IT.

Programul Green IT al Grupului BRD este structurat intr-un calendar clar pentru a asigura progrese masurabile catre obiectivele de durabilitate. Faza initiala a programului a inceput in 2019, concentrandu-se pe actiuni timpurii, cum ar fi optimizarea infrastructurii IT si programele de constientizare a angajatilor. Initiativele in curs de desfasurare, cum ar fi virtualizarea serverelor, reducerea flotei de imprimante si optimizarea HVAC, sunt de asteptat sa fie finalizate pana in 2025. Ghidul CSR si instrumentele de simulare a CO² au fost introduse in 2024, iar implementarea se asteapta sa fie complet integrata in ciclurile de viata ale proiectelor IT in urmatorii ani. Politicile de lucru la distanta, introduse in 2021, continua sa fie in vigoare. Initiativele viitoare, cum ar fi imbunatatirile suplimentare ale eficientei energetice a centrelor de date si lansarea instalatiilor de panouri solare, sunt planificate sa fie finalizate pana in S2 2025, asigurand un progres continuu catre obiectivele de reducere a emisiilor ale BRD.

In anul de raportare, Grupul BRD a implementat mai multe initiative in cadrul Programului Green IT, realizand progrese importante catre obiectivele stabilite. Actiunile intreprinse includ programe extinse de formare a angajatilor, cum ar fi "Sustainable IT Awareness" si "CSR in proiectele IT", cu 87% din personalul IT instruit pana in prezent. In plus, prima sesiune de Sustainability Talks a fost organizata in august 2024, concentrandu-se pe practicile IT responsabile. Grupul BRD a introdus, de asemenea, instrumente strategice, cum ar fi Ghidul CSR, care ajuta managerii de proiect sa incorporeze durabilitatea in ciclurile de viata ale proiectelor IT, si Simulatorul de CO2, care estimeaza amprenta de carbon a proiectelor IT de la inceput pana la productie. Eforturile de optimizare a infrastructurii continua, inclusiv virtualizarea serverelor, reducerea hardware-ului fizic cu 37% din 2019 pana in 2024 (scazand de la 650 in 2019 la 470 pana la sfarsitul anului 2024) si instalarea de panouri solare in centrele de date pentru a reduce si mai mult emisiile. Initiativele de optimizare a activelor de la birou, cum ar fi reducerea flotei de imprimante si a statiilor de lucru, sunt in curs de desfasurare, cu reduceri notabile deja obtinute: reducerea cu 39% a flotei de imprimante, cu o scadere totala de 1.836 unitati, si eliminarea a 58% din statiile de lucru, indepartand 1.300 de terminale subtiri si statii de lucru din operatiuni. Eforturile de inlocuire a aparatelor de aer conditionat in 100 de agentii au contribuit si ele la economiile de energie.

Aceste realizari reflecta angajamentul BRD fata de imbunatatirea continua si transparenta in reducerea amprentei sale de carbon legate de IT. Planurile de viitor includ extinderea acestor initiative prin optimizarea in continuare a operatiunilor centrelor de date, cresterea eficientei energetice si extinderea practicilor de aprovizionare sustenabila in operatiunile IT.

Nu a fost necesare resurse financiare semnificative pentru a pune in aplicare aceasta actiune.

Indicatori si tinte

Tinta 1

Realizarea unei productii cumulate de finantare sustenabila in valoare de 2,4 miliarde EUR²⁸ pana in 2027

Obiectivul Grupului BRD de a atinge o productie de finantare sustenabila de 2,4 miliarde de euro pana in 2027 se aliniaza cu politicile si obiectivele de durabilitate ale Grupului SG. Acest obiectiv sprijina principiile generale SG Environmental and Social (E&S) prin integrarea considerentelor sociale si de mediu in procesul de luare a deciziilor financiare, atenuarea riscurilor si asigurarea conformitatii cu reglementarile. De asemenea, se aliniaza cu politicile E&S la nivel sectorial, ajutand BRD sa acorde prioritate finantarii in sectoarele durabile, evitand in acelasi timp industriile daunatoare mediului.

In plus, tinta contribuie la politica climatica a SG, sprijinind tranzitia catre o economie cu emisii scazute de carbon prin finantarea proiectelor verzi si reducerea expunerii la sectoarele cu emisii ridicate de carbon. De asemenea, este in conformitate cu cadrul SG privind obligatiunile de finantare cu impact pozitiv, care promoveaza investitiile in proiecte care genereaza un impact pozitiv asupra mediului si social, cum ar fi energia regenerabila si incluziunea sociala, asigurand in acelasi timp raportarea transparenta si responsabilitatea. Tinta este, de asemenea, utilizata pentru a urmari eficacitatea "Planului de afaceri pentru finantare durabila si cu impact pozitiv" prezentat la "Actiuni legate de adaptarea la schimbarile climatice, atenuarea schimbarilor climatice si energia". Acest obiectiv abordeaza impactul, riscurile si oportunitatile asupra adaptarii la schimbarile climatice si a materialelor energetice, cu exceptia impactului negativ legat de emisiile de carbon si de utilizarea energiei neregenerabile, abordate de catre Tinta 2, descrisa mai jos.

Tinta se aplica tuturor activitatilor BRD legate de finantarea sustenabila, inclusiv creditarea corporativa si retail banking. Aceasta acopera activitatile de finantare de-a lungul lanturilor valorice din aval, adresandu-se clientilor directi si potentialilor clienti. Aria geografica include regiunile operationale ale BRD, in primul rand Romania, cu potentiale contributii din partea initiativelor SG Group pe piata europeana mai larga. Lantul valoric din amonte nu se incadreaza in domeniul de aplicare al acestei tinte.

²⁸ Definitia se refera la acele tranzactii de finantare care sunt in conformitate cu cadrul de finantare verde sau legate de obiectivele de durabilitate, definite intern. Aceasta categorie include: finantarea cu impact pozitiv (mediul inconjurator și social) care vizeaza acele tranzactii sau companii care au un impact pozitiv asupra mediului, societatii sau economiei; finantarea legata de obiectivele de sustenabilitate (SLL - Imprumuturi Legate de Sustenabilitate), imprumuturi verzi, imprumuturi pentru egalitatea de gen. Metodologia și criteriile pentru finantarea sustenabila, inclusiv indicatorul și obiectivul de Finantare Sustenabila prezentate in acest raport, sunt un indicator intern și nu trebuie confundate cu indicatorul Green Asset Ratio (GAR) conform Taxonomiei UE.

Tinta se aplica perioadei 2023-2027, cu etape intermediare regulate pentru a monitoriza progresul. Revizuirile anuale sunt efectuate pentru a asigura alinierea la obiectivele de durabilitate ale Grupului BRD si la asteptarile de reglementare, cu tinte intermediare stabilite pentru fiecare an pentru a asigura o traiectorie constanta catre obiectivul pentru 2027.

Tinta este definita folosind metodologii aliniate la cadrele internationale de durabilitate si la strategiile de sustenabilitate ale SG/Grupul BRD. Ipotezele semnificative includ disponibilitatea continua, conditiile economice stabile si cererea tot mai mare a clientilor pentru produse financiare durabile. Sursele de date includ sisteme interne de raportare financiara, dezvaluiri de reglementare si mecanisme de verificare terta parte pentru a asigura acuratetea pentru anumite categorii (finantare SLL).

Partile interesate cheie, inclusiv clientii, investitorii, organismele de reglementare si comitetele interne de durabilitate, au fost implicate activ in definirea obiectivului. Implicarea partilor interesate include consultari cu experti din industrie, parteneriate cu organizatii de mediu si dialog cu factorii de decizie politica pentru a se asigura ca tinta se aliniaza la nevoile pietei si la cadrele de reglementare.

Progresele inregistrate in directia atingerii obiectivului de finantare sustenabila sunt monitorizate si revizuite periodic prin intermediul structurilor de guvernanta interna, in monitorizarea trimestriala a strategiei de afaceri si a sistemelor de raportare financiara. Indicatorii utilizati pentru a urmari progresul includ volumul total de finantare sustenabila, progresul catre obiectivele stabilite si tendintele de evolutie in comparatie cu tinta. In plus, evaluam anual cerinta pietei pentru finantare sustenabila. Performanta este evaluata prin evaluari trimestriale si anuale, asigurandu-se ca progresele raman in conformitate cu proiectiile initiale si permitand actiuni corective, daca este necesar. Tinta este una cantitativa, astfel ca informatiile calitative nu sunt explicit utilizat in vederea monitorizarii progresului.

Tinta 2

Obiectivul este de a atinge o reducere de 55% a amprentei de carbon a operatiunilor proprii ale Grupului BRD pana in 2027, comparativ cu valoarea de referinta din 2019.

Tinta a fost stabilita in conformitate cu viziunea strategica a Grupului BRD prezentata in strategia Orizont 2027, asigurand o abordare coerenta a obiectivelor noastre. Ea nu adreseaza politicile prezentate in acest raport.

Mentionam faptul ca metodologia utilizata pentru a determina valoarea de referinta pentru reducerea amprentei de carbon a operatiunilor proprii ale Grupului BRD a fost dezvoltata intern pe baza metodologiilor SG si face referire la emisii de GES de categoriile 1, 2 si clase specifice incluse in categoria 3. Tinta stabilita de a reduce amprenta de carbon a operatiunilor proprii ale Grupului BRD cu 55% pana in 2027 a fost stabilita in conformitate cu metodologia mentionata anterior. Obiectivul nostru este sa atingem aceasta tinta pana la finalul anului 2027, urmand ca apoi sa setam o noua tinta de reducere a emisiilor de GES ca parte a viitorului Plan de tranzitie.

Cu toate acestea, metodologia prezentata in sectiunea Indicatori legati de schimbarile climatice, precum si valorile aferente emisiilor de GES Scop de categoriile 1, 2 si clase specifice incluse in categoria 3 difera de metodologia utilizata pentru a determina valoarea de referinta pentru reducerea amprentei de carbon a operatiunilor proprii ale Grupului BRD.

Tinta definita este de a atinge o reducere absoluta de 55% a amprentei de carbon a operatiunilor proprii ale Grupului BRD pana in 2027, comparativ cu nivelul de referinta din 2019 de 20.071 tone de CO₂ (tCO₂). Tinta este exprimata in termeni absoluti, masurata in tone metrice de CO₂ echivalent (tCO₂e).

Tinta acopera operatiunile directe ale Grupului BRD, inclusiv emisiile de categoriile 1 si 2 in toate cladirile de birouri, sucursale, centre de date si facilitati operationale din Romania. In prezent, nu se extinde la lanturile valorice din amonte sau din aval, ci se concentreaza pe emisiile aflate sub controlul direct al Grupului, asigurand un impact semnificativ in cadrul tuturor operatiunilor Grupului BRD.

Grupul BRD asigura consecventa obiectivelor sale de reducere a gazelor cu efect de sera cu limitele stocurilor sale de gaze cu efect de sera prin alinierea initiativelor sale de contabilizare si reducere a emisiilor cu standardele si cadrele recunoscute la nivel international, inclusiv Protocolul privind gazele cu efect de sera (Protocolul GES). Tinta definita de reducere cu 55% a amprentei de carbon a operatiunilor proprii ale Grupului BRD pana in 2027, comparativ cu nivelul de referinta din 2019, acopera aceleasi limite organizationale si operationale utilizate in evaluarea anuala a inventarului GES. Inventarul GES cuprinde emisiile de categoriile 1 si 2, acoperind emisiile directe din surse detinute sau controlate (de exemplu, vehicule ale companiei, sisteme de incalzire) si emisiile indirecte din energia electrica, caldura si racire achizitionate. In plus, emisiile relevante de categoria 3, si anume naveta angajatului si calatoriile de afaceri, sunt monitorizate pentru a evalua impactul acestora si pentru a identifica potentiale oportunitati de reducere. Aceasta abordare asigura ca initiativele de reducere a emisiilor ale Grupului BRD sunt cuprinzatoare si abordeaza toate sursele materiale de emisii operationale de carbon. Sistemul integrat de management de mediu al Grupului BRD permite colectarea, validarea si raportarea precisa a datelor in toate locatiile operationale relevante. Audituri externe si revizuiri anuale sunt efectuate pentru a valida coerenta dintre obiectivele definite de gaze cu efect de sera si limitele inventarului, asigurandu-se ca orice ajustari sau modificari operationale (cum ar fi noi locatii de birouri, modificari ale flotei sau strategii de achizitii de energie) se reflecta atat in tinta, cat si in inventar.

Grupul BRD a stabilit anul 2019 ca an de baza pentru obiectivul sau de reducere a emisiilor de gaze cu efect de sera, cu o valoare de baza de 20.071 tCO₂ din operatiunile proprii. Acest nivel de referinta a fost determinat printr-o evaluare cuprinzatoare a datelor privind emisiile colectate in toate amplasamentele operationale, care acopera atat emisiile

de categoriile, precum si clasele specifice de categoria 3. Valoarea din 2019 serveste drept punct de referinta pentru masurarea progresului si urmarirea eficacitatii initiativelor de reducere a emisiilor ale BRD. Grupul BRD a selectat 2019 ca an de referinta pentru obiectivul sau de reducere a emisiilor de gaze cu efect de sera datorita stabilitatii operationale si nivelurilor normale de consum. Desi 2020 a fost un potential candidat ca an de referinta, acesta a fost exclus din cauza perturbarilor semnificative cauzate de pandemia de COVID-19, care a dus la modele de consum anormale si la o reducere a activitatii operationale generale. Aceasta reducere drastica a emisiilor si a consumului de energie in 2020 ar fi putut influenta negativ datele, facandu-le o referinta nesigura pentru operatiunile normale. Pentru a se asigura ca nivelul de referinta este reprezentativ pentru nivelurile normale de activitate, a fost ales anul 2019, deoarece reflecta un an de performanta operationala normala, fara perturbarile externe care au avut loc in 2020. Aceasta valoare de referinta a fost revizuita pentru a se asigura ca reflecta emisiile operationale ale Grupului BRD inainte de orice factori externi sau anomalii semnificative. O tinta de reducere a intensitatii gazelor cu efect de sera nu a fost stabilita.

Perioada tintei se intinde din 2019 pana in 2027. In 2024 s-a obtinut o reducere de 45% fata de valoarea de referinta din 2019. Revizuiri si ajustari suplimentare sunt planificate anual pentru a se asigura ca Grupul ramane pe drumul cel bun pentru a-si atinge obiectivul final pentru 2027. Nu au fost stabilite tinte intermediare specifice.

Tinta a fost definita folosind metodologii aliniate la cele mai bune practici internationale, si anume Protocolul GES. Sursele de date includ rapoarte interne privind consumul de energie, instrumente contractuale de energie si dezvaluiri de mediu de reglementare. In elaborarea tintei au fost luate in considerare Pactul Verde al UE, Acordul de la Paris si obiectivele climatice nationale ale Romaniei. Ipotezele includ un mediu de reglementare stabil, adoptarea continua a tehnologiilor eficiente din punct de vedere energetic si implicarea angajatilor in initiativele de durabilitate.

Partile interesate, anume echipele interne specializate si managerii operationali au fost implicati activ in procesul de stabilire a obiectivelor. Initiativele de implicare a angajatilor, cum ar fi campaniile de constientizare si sesiunile de instruire, au jucat, de asemenea, un rol crucial in modelarea obiectivului, asigurand alinierea atat la operatiunile de afaceri, cat si la asteptarile angajatilor.

Performanta este monitorizata prin sistemul integrat de management de mediu, cu evaluari anuale efectuate pentru a urmari emisiile, a evalua tendintele si a identifica zonele de imbunatatire ulterioara. Indicatorii cheie includ emisiile totale de CO₂, indicatorii de eficienta energetica si economiile de costuri din initiativele de reducere a energiei. Progresul ramane pe drumul cel bun, cu masuri continue, cum ar fi politicile de lucru la distanta, modernizarea infrastructurii eficiente din punct de vedere energetic si programele de ecologizare a flotei care sprijina reducerile continue.

Parghii de decarbonizare aferente tintei 2

Grupul BRD a identificat mai multe parghii cheie de decarbonizare, descrise la sectiunea Actiuni legate de adaptarea la schimbarile climatice, atenuarea schimbarilor climatice si energia, care vor contribui la atingerea obiectivelor sale de reducere a emisiilor de gaze cu efect de sera pentru operatiunile proprii. Aceste parghii includ:

Imbunatatiri ale eficientei energetice: Grupul implementeaza masuri pentru a reduce consumul de energie in toate operatiunile sale, inclusiv optimizarea utilizarii energiei in spatiile de birouri si reducerea intensitatii energetice a proceselor de productie. Aceasta parghie va contribui in primul rand la reducerea emisiilor de categoria 2 (emisii indirecte din energia achizitionata).
Schimbarea combustibilului: BRD va trece la combustibili cu emisii scazute de carbon sau regenerabili in operatiunile sale, in detrimentul utilizarii ramase de combustibili fosili. Trecerea la vehiculele electrice (EV) si ecologizarea parcului auto prin adoptarea vehiculelor electrice cu baterii (BEV) si a vehiculelor electrice hibride plugin (PHEV) vor reduce semnificativ emisiile din de categoria 1 (emisii directe din surse detinute sau controlate) prin inlocuirea vehiculelor traditionale pe benzina sau diesel.
Adoptarea energiei regenerabile: Una dintre actiunile-cheie va fi cresterea utilizarii surselor regenerabile de energie, cum ar fi energia solara sau electricitatea verde, in operatiunile sale, reducand astfel emisiile din categoria 2. Aceasta include potentiala generare de energie regenerabila la fata locului si achizitionarea de energie regenerabila.
Optimizare operationala: BRD imbunatateste eficienta operationala prin actualizari tehnologice, cum ar fi sistemele de automatizare, care imbunatatesc managementul energiei si reduc emisiile totale.

Pentru emisiile de GES de categoria 1, ecologizarea parcului auto (cu BEV/PHEV) si reducerea utilizarii combustibililor fosili in operatiunile Grupul BRD sunt de asteptat sa fie principalele masuri de decarbonizare. De asemenea, trecerea de la combustibilii fosili la combustibili cu emisii reduse de carbon sau regenerabili si imbunatatirea eficientei energetice in operatiunile de constructie ale BRD vor contribui, de asemenea, la reducerea emisiilor directe. Tranzitia la energie regenerabila (solara, eoliana si energie verde) pentru cladirile de birouri si facilitatile operationale ale BRD va reduce semnificativ emisiile de categoria 2. In plus, echipamentele si tehnologiile eficiente din punct de vedere energetic implementate in operatiuni vor reduce cererea de energie, reducand si mai mult emisiile de categoria 2.

Utilizarea noilor tehnologii in atingerea tintei 2

Pentru a atinge obiectivele de reducere a emisiilor de gaze cu efect de sera, Grupul BRD investeste in noi tehnologii care vor accelera decarbonizarea, in special pentru emisiile de categoriile 1 si 2. Cateva exemple includ:

Infrastructura vehiculelor electrice (EV): Prin adoptarea BEV-urilor si PHEV-urilor pentru flota auto a companiei, Grupul BRD isi va reduce emisiile de categoria 1. In plus, Grupul investeste in infrastructura de incarcare pentru a sprijini aceste vehicule.
Tehnologii eficiente din punct de vedere energetic: BRD va continua sa implementeze tehnologii avansate de eficienta energetica in cladiri, cum ar fi sistemele inteligente de management al cladirilor care optimizeaza consumul de energie in timp real.
Analiza datelor pentru optimizarea energiei: Utilizarea instrumentelor de analiza a datelor si a dispozitivelor IT va imbunatati eficienta operationala si gestionarea

energiei, imbunatatind eficienta utilizarii energiei si reducand intensitatea emisiilor de dioxid de carbon.

Alinierea tintelor la obiectivele Acordului de la Paris

Grupul BRD a stabilit doua obiective cheie pentru a-si aborda impactul asupra mediului: (1) atingerea a 2,4 miliarde de euro in productia de finantare sustenabila pana in 2027 si (2) reducerea cu 55% a amprentei de carbon a propriilor operatiuni pana in 2027, comparativ cu nivelul de referinta din 2019. Cu toate acestea, este important de retinut ca aceste obiective nu sunt bazate pe stiinta si nu au fost aliniate in mod explicit cu limitarea incalzirii globale la 1,5°C.

Metodologia utilizata pentru a determina aceste obiective se bazeaza in primul rand pe evaluari interne, repere ale industriei si alinierea la ambitiile SG Group, mai degraba decat pe o cale de decarbonizare sectoriala. Obiectivul de reducere a emisiilor de carbon pentru emisiile operationale al Grupului BRD este derivat dintr-o analiza a emisiilor sale istorice, a initiativelor de eficienta energetica operationala si a imbunatatirilor anticipate in achizitiile de energie si infrastructura cladirilor. Obiectivul de finantare sustenabila se bazeaza pe angajamentul strategic al SG Group de a finanta proiecte aliniate la obiectivele de mediu si sociale, cu accent pe energia regenerabila, eficienta energetica si infrastructura verde.

Scenariile climatice si politice subiacente au fost luate in considerare intr-o masura limitata in procesul de stabilire a obiectivelor. In timp ce Grupul BRD recunoaste importanta factorilor de reglementare, cum ar fi Pactul verde al UE si Regulamentul privind taxonomia, tintele se bazeaza in primul rand pe imbunatatiri operationale realizabile si pe tendintele de piata proiectate, mai degraba decat pe modelarea detaliata a scenariilor climatice.

In stabilirea acestor tinte, Grupul BRD a luat in considerare mai multe ipoteze critice, inclusiv:

Evolutii viitoare in ceea ce priveste factorii de reglementare: inasprirea anticipata a reglementarilor privind eficienta energetica si cerintele de raportare de mediu.
Progrese tehnologice: adoptarea tehnologiilor eficiente din punct de vedere energetic si a solutiilor digitale pentru a reduce emisiile in operatiunile detinute.
Modificari ale preferintelor si cererii clientilor: o crestere asteptata a cererii de produse si servicii financiare verzi, sprijinind obiectivul de finantare sustenabila.
Cresterea potentiala a afacerii: extinderea operatiunilor si potentialele modificari ale modelelor de consum de energie, care au fost luate in considerare in estimarile de reducere.

Grupul BRD confirma ca obiectivele de reducere a gazelor cu efect de sera nu au fost asigurate extern, desi exista evaluari interne si mecanisme de monitorizare a progresului pentru a urmari indeplinirea obiectivelor declarate.

Scenariu climatic

In stabilirea obiectivului de reducere a gazelor cu efect de sera al Grupului BRD, scenariile climatice nu au fost luate in considerare in mod explicit ca parte a procesului de stabilire a tintelor.

Desi scenariile climatice nu au fost incluse oficial in faza initiala de stabilire a tintei, Grupul BRD s-a angajat sa-si reduca amprenta de carbon in conformitate cu reglementarile de mediu si evolutiile pietei, inclusiv Pactul verde al UE si obiectivele climatice ale UE.

Indicatori legati de schimbarile climatice

Aceasta sectiune prezinta principalii indicatori care au fost identificati ca relevanti pentru monitorizarea performantei Grupului BRD in raport cu IRO-urile semnificative. Acesti indicatori ofera informatii despre eficienta strategiilor de management ale IRO-urilor Grupului BRD si angajamentul sau de a gestiona schimbarile climatice.

Calculele pentru consumul de energie pentru BRD si SOGELEASE au fost facute pe baza facturilor primite de la furnizori. Datele au fost ulterior introduse de echipele interne pe baza diferitelor tipuri de energie cerute de standardul de raportare. Pentru energia regenerabila, explicatia este furnizata in paragraful Instrumente contractuale utilizate pentru vanzarea si cumpararea de energie de mai jos.

Pentru BRD AM, datele au fost furnizate de proprietarul cladirii in care isi are sediul BRD AM.

Tabelul 5 - Consumul si mixul de energie aferent BRD Groupe Société Générale S.A. si BRD Sogelease IFN S.A.

Consumul si mixul energetic	Unitate de masura	2024
Consumul de combustibil din carbune si produse pe baza de carbune	MWh	-
Consumul de combustibil din titei si produse petroliere	MWh	336
Consumul de combustibil din gaze naturale	MWh	16.003
Consumul de combustibil din alte surse fosile	MWh	-
Consumul de energie electrica, caldura, abur si racire achizitionate sau obtinute din surse fosile	MWh	1.630
Consumul total de energie din surse fosile	MWh	17.969

Ponderea surselor fosile in consumul total de energie	%	48%
Consumul din surse nucleare	MWh
Ponderea consumului din surse nucleare in consumul total de energie	%	-
Consumul de combustibil din surse regenerabile, inclusiv biomasa (cuprinzand inclusiv deseuri industriale si municipale de origine biologica, biogaz, hidrogen din surse regenerabile etc.)	MWh	-
Consumul de energie electrica, caldura, abur si racire achizitionate sau obtinute din surse regenerabile	MWh	19.465

E1-5

Consumul total de energie din surse regenerabile	MWh	19.465
Ponderea surselor regenerabile in consumul total de energie	%	52%
Consumul total de energie	MWh	37.434

Nota la datele referitoare la "Consumul si mixul energetic":

Datele includ motorina utilizata pentru generator si incalzire. Datele nu sunt validate de un organism extern. Nu s-a folosit nicio ipoteza.

Tabelul 6 - Consumul de energie si mixul aferent BRD Asset Management

Consumul si mixul energetic	Unitate de masura	2024
Consumul de combustibil din carbune si produse pe baza de carbune	MWh	-
Consumul de combustibil din titei si produse petroliere	MWh	-
Consumul de combustibil din gaze naturale	MWh	37,56
Consumul de combustibil din alte surse fosile	MWh	-
Consumul de energie electrica, caldura, abur si racire achizitionate sau obtinute din surse fosile	MWh	47,34
Consumul total de energie din surse fosile	MWh	84,90
Ponderea surselor fosile in consumul total de energie	%	100%
Consumul din surse nucleare	MWh	-
Ponderea consumului din surse nucleare in consumul total de energie	%	-
Consumul de combustibil din surse regenerabile, inclusiv biomasa (cuprinzand inclusiv deseuri industriale si municipale de origine biologica, biogaz, hidrogen din surse regenerabile etc.)	MWh	-
Consumul de energie electrica, caldura, abur si racire achizitionate sau obtinute din surse regenerabile	MWh	-
Consumul de energie din surse regenerabile, altele decat combustibilii, din productie proprie	MWh	-
Consumul total de energie din surse regenerabile	MWh	-
Ponderea surselor regenerabile in consumul total de energie	%	-
Consumul total de energie	MWh	84,90

ate

*Datele nu sunt validate de un organism extern. Nu s-a folosit nicio ipoteza.

Pentru energia regenerabila produsa de catre Grupul BRD, va rugam sa consultati actiunea "Sisteme fotovoltaice in retea pe cladirile BRD". Nu producem energie neregenerabila.

	Grupul BRD - Amprenta de carbon
Aplicare	Tip de activitate	Anul de referinta 2024	Unitat e
Categoria 1	Combustie stationara – BRD Bank	3.354,84	tone CO2e
Categoria 1	Combustie stationara – BRD AM	7,70	tone CO2e
Categoria 1	Combustie stationara – BRD Sog.	9,95	tone CO2e
Categoria 1	Combustie mobila – BRD Bank	1.128,47	tone CO2e
Categoria 1	Combustie mobila – BRD AM	9,28	tone CO2e
Categoria 1	Combustie mobila – BRD Sog.	104,74	tone CO2e
Categoria 1	Emisii brute de GES de categoria 1	4.614,98	tone CO2e
Categoria 1	Procentul emisiilor de GES provenite din sistemele reglementate de comercializare a certificatelor de emisii (%)	0%
Categoria 2	Energie electrica achizitionata (bazate pe amplasament) – BRD Bank	3.348,06	tone CO2e
Categoria 2	Energie electrica achizitionata (bazate pe piata) – BRD Bank	0,00	tone CO2e
Categoria 2	Energie electrica achizitionata (bazate pe amplasament) – BRD Sog.	34,84	tone CO2e
Categoria 2	Energie electrica achizitionata (bazate pe piata) – BRD Sog.	0,00	tone CO2e
Categoria 2	Energie electrica achizitionata (bazate pe amplasament) – BRD AM	10,56	tone CO2e
Categoria 2	Energie electrica achizitionata (bazate pe piata) – BRD AM	8,15	tone CO2e
Categoria 2	Caldura si abur achizitionate – BRD Bank	358,65	tone CO2e
Categoria 2	Emisii brute de GES de categoria 2 bazate pe amplasament	3.752,10	tone CO2e
Categoria 2	Emisii brute de GES de categoria 2 bazate pe piata	366,80	tone CO2e
Clasa 3.1	Bunuri si servicii achizitionate	39.201,79	tone CO2e

Tabelul 7 - Emisiile brute de GES de categoriile 1, 2, 3 si emisiile totale de GES

E1-6

Clasa 3.2	Bunuri de capital	-	tone CO2e
Clasa 3.3	Activitati legate de combustibil si energie (neincluse in categoriile 1 sau 2)	1.858,21	tone CO2e
Clasa 3.4	Transport si distributie in amonte	-	tone CO2e
Clasa 3.5	Deseuri generate in cadrul operatiunilor	1,55	tone CO2e
Clasa 3.6	Calatorii de afaceri	107,01	tone CO2e
Clasa 3.7	Naveta angajatului (total estimat)	3.439,00	tone CO2e
Clasa 3.8	Active inchiriate in amonte	-	tone CO2e
Clasa 3.9	Transport si distributie in aval	-	tone CO2e
Clasa 3.10	Prelucrarea produselor vandute	-	tone CO2e
Clasa 3.11	Utilizarea produselor vandute	-	tone CO2e
Clasa 3.12	Tratamentul la sfarsitul ciclului de viata al produselor vandute	-	tone CO2e
Clasa 3.13	Active inchiriate in aval	-	tone CO2e
Clasa 3.14	Francize	-	tone CO2e
Clasa 3.15	Investitii	1.752.781,48	tone CO2e
Categoria 3	Total emisii brute indirecte (Categoria 3) de GES – Grupul BRD	1.797.389,04	tone CO2e
	Emisiile totale de GES (bazate pe amplasament)	1.805.756,12	tone CO2e
	Emisiile totale de GES (bazate pe piata)	1.802.370,82	tone CO2e

Nota la datele referitoare la " Emisiile brute de GES de categoriile 1, 2, 3 si emisiile totale de GES"

Metodologia aplicata pentru calcularea emisiilor de GES din operatiuni proprii si in amonte – Categoriile 1, 2 si 3

Grupul BRD calculeaza emisiile de GES din operatiunile proprii pe baza indicatiei furnizate de Standardul de Contabilitate si Raportare Corporativa GHG Protocol. In calcul sunt incluse BRD (Banca), BRD Asset Management si BRD Sogelease.

Grupul BRD aplica abordarea controlului operational, care asigura ca emisiile sunt contabilizate din operatiunile asupra carora Grupul BRD detine control deplin, excluzand cele in care Grupul BRD are un interes, dar nu controleaza. Pentru emisiile de categoria 1 (emisii directe din surse detinute sau controlate), sunt colectate si procesate date despre consumul de combustibil in combustie stationara (de exemplu, cazane, turbine), combustie mobila (de exemplu, vehicule) si agentii frigorifici. Factorii de emisie pentru

arderea stationara sunt obtinuti din Ordinul nr. 2.057/2020 (Ministerul Mediului din Romania), in schimb cele utilizate pentru arderea mobila sunt derivate din baza de date US EPA 2023 si factorii utilizati pentru agentii frigorifici sunt preluati din Ordinul nr. 2.057/2020 (Ministerul Mediului din Romania) si raportul IPCC privind schimbarile climatice 2021. Pentru emisiile de categoria 2 (emisii indirecte din energia electrica achizitionata), Grupul BRD calculeaza emisiile folosind atat metode bazate pe locatie, cat si pe piata. Metoda bazata pe locatie utilizeaza factorul national de emisie de energie electrica publicat de ANRE pentru anul 2023, in timp ce metoda bazata pe piata reflecta factorul de emisie furnizat de compania de distributie a energiei electrice care deserveste operatiunile Grupului BRD. Pentru caldura si aburul achizitionate consumul a fost calculat pe baza facturilor primite de la furnizori si/sau facturilor pentru utilitatile platite. Ulterior, a fost utilizat un factor de tara pentru a calcula emisiile, deoarece nu sunt disponibile date fiabile la nivel de furnizor. In ceea ce priveste emisiile de categoria 3 (emisii indirecte dea lungul lantului valoric), Grupul BRD foloseste o combinatie de date si metodologii specifice fiecarei subcategorii. De exemplu, emisiile provenite din bunurile si serviciile achizitionate (clasa 3.1) sunt calculate folosind metoda bazata pe cheltuieli cu factorii de emisie din baza de date ADEME 2023. Emisiile provenite din activitatile legate de combustibil si energie (clasa 3.3), deseurile generate in cadrul operatiunilor (clasa 3.5), calatoriile de afaceri (clasa 3.6) si naveta angajatului (clasa 3.7) sunt calculate folosind date din baza de date DEFRA 2023 din Marea Britanie. In cazul tuturor tipurilor de emisii mentionate mai sus, rezultatele se obtin prin inmultirea cantitatii fiecarei surse de emisie cu factorul de emisie relevant. Emisiile de clasa 3.7 sunt estimate pe baza raspunsurilor furnizate de angajati la un chestionar, luand in considerare raspunsurile medii. Alte estimari si ipoteze semnificative nu sunt utilizate in cazul altor emisii din clasa 3 prezentate in prezentul raport, cu exceptia emisiilor finantate din clasa 3.15, care este prezentat mai jos, la sectiunea "Emisii de GES din clasa 3 si surse de date".

Formulele generale de calcul al emisiilor au fost:

Date de consum x factor de emisii (kg CO2e/unitate) = emisii de GES (tone CO2e)

Acolo unde datele de consum nu sunt diponibile, se aplica urmatoarea formula: Date bazate pe cheltuieli x factor de emisii (kg CO2e/unitate) = emisii de GES (tone CO2e)

Calculul emisiilor de GES din operatiunile proprii si din amonte nu este validat de un organism extern. Inafara emisiilor de clasa 3.15, Microsoft Excel a fost instrumentul utilizat pentru a pregati informatii despre emisiile de GES si pentru estimarile utilizate in cazul navetei angajatilor clasa 3.7.

Instrumente contractuale utilizate pentru vanzarea si cumpararea de energie

Grupul BRD isi calculeaza emisiile de GES de categoria 2 folosind atat metodele bazate pe locatie, cat si bazate pe piata, in conformitate cu cerintele Ghidului Scop 2 al Protocolului GES (2015). Emisiile de GES, altele decat CO2 nu sunt disponibile. Conform metodei bazate pe locatie, emisiile de categoria 2 sunt cuantificate pe baza factorilor medii de emisie de generare de energie aplicabili retelelor electrice nationale si regionale, in special folosind factorul national de emisie publicat de ANRE (Autoritatea Nationala de

Reglementare in Domeniul Energiei). Datele utilizate reprezinta valorile pentru anul 2023 si sunt preluate din eticheta energetica publicata in 2024. Aceasta abordare reflecta intensitatea emisiilor din reteaua in care functioneaza Grupul BRD, oferind o baza standardizata pentru comparatie. In schimb, metoda bazata pe piata ia in considerare emisiile de energie electrica pe care Grupul BRD le-a achizitionat prin contract, tinand cont de profilurile specifice de emisii ale furnizorilor de energie. Pentru a spori fiabilitatea datelor sale pentru raportarea emisiilor bazate pe piata, Grupul BRD utilizeaza garantiile de origine (GO) ca dovada a achizitionarii de energie electrica regenerabila. Aceste GO sunt instrumente contractuale care verifica originea regenerabila a energiei electrice furnizate Grupului BRD, permitand astfel Grupului sa raporteze emisii reduse pe piata in conformitate cu angajamentele sale de durabilitate. Aceste instrumente sunt incluse la pachet cu energia electrica achizitionata de Grupul BRD si acopera toata energia electrica achizitionata in locatiile aflate sub controlul nostru. Mai mult, in locatiile care nu sunt sub controlul nostru, proprietarii cladirilor folosesc la randul lor GO-uri, care acopera intreaga energie electrica consumata de catre Grupul BRD in acele locatii.

Metodologia aplicata pentru calcularea emisiilor finantate (Categoria 3)

Metodologia utilizata de Grupul BRD pentru a calcula emisiile de GES finantate se bazeaza pe Standardul Global de Contabilizare si Raportare a GES Partea A: Emisii Finantate, Editia a II-a, emis de Partnership for Carbon Accounting Financials (denumita in continuare "metodologia PCAF"). Aceasta abordare ofera institutiilor financiare o modalitate standardizata, transparenta si consecventa de a evalua emisiile GES asociate portofoliilor lor de creditare si investitii, care sunt incluse inin categoria emisiilor de categoria 3. Metodologia PCAF asigura includerea tuturor emisiilor relevante (exhaustivitate), aplicarea unor norme coerente la nivelul institutiilor financiare (coerenta) si comunicarea clara a metodelor si surselor (transparenta).

Grupul BRD calculeaza emisiile finantate pentru urmatoarele clase de active, asa cum sunt definite de standardul PCAF: Obligatiuni suverane, Capitaluri proprii, Obligatiuni corporative, Credite pentru afaceri, Credite pentru vehicule, Credite ipotecare, Imobiliare comerciale. Creditele de consum (garantate si negarantate), expunerile fata de municipalitati, expunerile fata de bancile centrale, expunerile fata de instrumente financiare supranationale, instrumentele financiare derivate si expunerile extra bilantiere sunt excluse din perimetrul de calcul al emisiilor finantate, in conformitate cu metodologia PCAF.

Pentru calcularea emisiilor finantate, Grupul BRD aplica urmatoarea formula generala: Emisii * Factor de atribuire, unde:

Emisiile sunt definite ca emisiile reale de GES ale contrapartilor (categoriile 1 si 2). Avand in vedere disponibilitatea limitata a datelor, majoritatea emisiilor sunt calculate pe baza activitatii economice. Pentru cazuri limitate (in care erau disponibile informatii, anume 7 expuneri, reprezetand mai putin de 1% din portofoliul inclus in calcul), au fost luate in considerare emisiile raportate direct de contraparti in rapoartele lor de durabilitate.
Factorul de atribuire determina ponderea emisiilor debitorului sau ale entitatii in care s-a investit care pot fi atribuite Grupului BRD pe baza finantarii sale. Acest factor este limitat la 1.

In functie de clasa de active, componentele formulei generale sunt definite ca:

Pentru Credite ipotecare si Imobiliare comerciale:

o Emisiile sunt calculate prin inmultirea suprafetei proprietatii cu factorul de emisie, preluat din baza de date europeana a factorilor de emisie a cladirilor PCAF. Factorul de emisie se bazeaza pe tara, tipul de proprietate si ratingul EPC.
o Factorul de atribuire este calculat ca ponderea expunerii in bilant din valoarea proprietatii la initiere.
Pentru Obligatiuni suverane:
- o Emisiile reprezinta totalul emisiilor de tara preluate din baza de date a Comisiei Europene privind emisiile pentru cercetarea atmosferica globala (EDGAR).
- o Factorul de atribuire este calculat ca ponderea expunerii in bilant din PIB ajustata cu paritatea puterii de cumparare (PIB-PPC) la nivel de tara. PIB-PPP este preluat din baza de date a Bancii Mondiale.
Pentru Credite pentru afaceri, Obligatiuni corporative si Capitaluri proprii:
- o Emisiile sunt calculate in principal prin inmultirea veniturilor totale ale contrapartii cu emisiile medii (pe milion de venituri) ale industriei in care isi desfasoara activitatea contrapartea. Emisiile medii ale industriei sunt determinate folosind datele publicate de Institutul National de Statistica (INS). In doar 7 cazuri, emisiile au fost preluate direct din rapoartele de durabilitate ale contrapartilor.
- o Factorul de atribuire este calculat ca ponderea expunerii la bilant din EVIC (valoarea intreprinderii, inclusiv numerar) sau capitalul total + datoria totala sau activele totale (in functie de disponibilitatea datelor).
Pentru Credite pentru vehicule:
- o Emisiile se calculeaza prin inmultirea distantei parcurse de un autovehicul cu emisiile bazate pe marca vehiculului, modelul vehiculului, anul de inmatriculare si tipul de combustibil, preluate din baza de date a Agentiei Europene de Mediu (AEM) privind emisiile de CO2
- o Factorul de atribuire este calculat ca ponderea expunerii in bilant din valoarea autovehiculului la initiere.

Metodologia este susceptibila la efectele ipotezelor aplicate in timpul calculelor emisiilor finantate. Cele mai semnificative ipoteze sunt detaliate mai jos:

Pentru Credite ipotecare si Imobiliare comerciale:
- o Pentru cazurile in care ratingul EPC sau suprafata nu a fost disponibila in sistemul/bazele de date ale bancii, ratingul mediu EPC (ponderat in functie de valoarea proprietatii la initiere) si, respectiv, suprafata medie au fost alocate pe baza clasei de active si a tipului de garantie, cu exceptia bunurilor imobiliare comerciale unde s-a presupus ratingul EPC C, din cauza dimensiunii foarte scazute a esantionului.
- o Au existat cazuri limitate in care valoarea proprietatii la initiere a lipsit din bazele de date/sistemele bancii. Pentru astfel de cazuri, factorul de atribuire a fost stabilit la 1, asigurandu-se astfel ca toate emisiile generate de garantia respectiva au fost atribuite BRD.
Pentru Credite pentru afaceri, Obligatiuni corporative si Ccapitaluri proprii, procedura generala de calcul al emisiilor finantate, atunci cand nu au fost disponibile date financiare suficiente ale unei contraparti, se bazeaza pe intensitatea medie a emisiilor de expuneri similare, grupate pe entitate BRD Grup, clase de active si cod CAEN. In cazul in care codul CAEN nu a fost disponibil, gruparea se realizeaza pe entitate BRD Grup si clase de active.
Pentru Credite pentru vehicule:
- o Distanta parcursa de un autovehicul a fost prin expertiza la 50.000 km/an.
o Daca tipul de combustibil este electric, atunci emisiile medii au fost stabilite de experti la 0,000000001.
o Atunci cand alocarea emisiilor pe baza marcii, modelului, anului de inmatriculare si tipului de combustibil nu este posibila (din cauza conventiilor de denumire diferite intre baza de date a bancii si baza de date a emisiilor de CO2 a Agentiei Europene de Mediu), emisiile alocate reprezinta media emisiilor in functie de marca vehiculului, anul de inmatriculare si tipul de combustibil. In cazul in care aceasta alocare nu este inca posibila, emisiile alocate reprezinta media emisiilor in functie de marca vehiculului si de tipul de combustibil. Daca aceasta alocare nu este inca posibila, emisiile alocate reprezinta media emisiilor bazate pe marca vehiculului. Daca aceasta alocare nu este inca posibila, emisiile alocate reprezinta media emisiilor in functie de tipul de combustibil. Daca aceasta alocare nu este inca posibila, emisiile alocate reprezinta media emisiilor pe baza anului de inregistrare.

Calculul emisiilor finantate nu este validat de un organism extern.

Emisii finantate: CLASA DE ACTIVE PCAF
	Echivalent RON in sold	Emisii finantate tCO2	Intensitatea emisiilor pe MRON finantat
Credite pentru afaceri	17.451.373.131	1.123.106	64,9
Imobiliare comerciale	648.423.085	5.314	8,2
Obligatiuni corporative	25.923.559	606	23,4
Capitaluri proprii	39.534.702	625	15,8
Credite ipotecare	15.995.945.567	98.052	6,1
Obligatiuni suverane	18.805.639.707	472.966	25,2
Credite pentru autovehicule	2.285.621.910	52.113	21,6
Total	55.219.297.929	1.752.781	31,7

Tabel 8

Tabel 9

Emisii finantate: impartite in functie de scorurile de calitate a datelor pentru fiecare clasa PCAF
	DQS	Echivalent RON in sold	Emisii finantate tCO2	Intensitatea emisiilor finantat MRON
Credite pentru afaceri	2	534.443.135	449.629	841,3
	4	14,833,093,861	644,229	43,4
	5	1.924.528.869	29.248	15,2
Imobiliare comerciale	5	648.423.085	5.314	8,2

Obligatiuni corporative	2	9.990.298	410	41,0
	4	9.004.657	68	7,6
	5	6.928.604	128	18,4
Capitaluri proprii	4	38.254.966	605	15,8
	5	1.279.736	20	15,3
Credite ipotecare	5	15.995.945.567	98.052	6,1
Oglibatiuni
suverane	2	18.805.639.707	472.966	25,2
Credite pentru
vehicule	5	2.411.765.442	52.113	25,2
Total		55.219.297.929	1.752.781	31,7

Desi ne angajam sa fim transparenti si sa avem acuratete in raportarea noastra, este important de retinut ca datele actuale utilizate in calculele noastre de emisii finantate includ o proportie semnificativa de estimari bazate pe date limitate. Acest lucru are ca rezultat scoruri reduse de calitate a datelor pe scala PCAF. Recunoastem aceste limitari si lucram activ pentru a imbunatati specificitatea si fiabilitatea datelor noastre privind emisiile.

Tabel 10

Emisii finantate: impartite pe industrii cheie
Descrierea industriei	Echivalent RON in sold	Emisii finantate tCO2	Intensitatea emisiilor pe MRON finantat
Activitati de servicii administrative si suport	117.160.761	3.413	29,1
Agricultura, vanatoare si pescuit	1.485.714.207	249.471	167.9
Constructie	1.050915.277	26.022	24.8
Activitati culturale si de divertisment recreativ	55.468.580	2.557	46,1
Educatie	18.600.604	1,003	53,9
Intermediere si asigurare financiara	777.22.,526	1.977	2,5
Sanatate si asistenta sociala	575.655.260	12.667	22,0
Hoteluri si restaurante	480.809.087	4.782	9,9
Informatii si comunicari	860.751.404	1.610	1.9
Fabricare	3.442.555.204	179.380	52,1
Minerit si cariera	20.835.383	2.638	126,6
Alte activitati de servicii	32.492.561	379	11,7
Productia si distributia de energie electrica si termica, gaz si apa calda si aer conditionat	1.267.069.022	497.544	392,7

Activitati profesionale, stiintifice si tehnice	267.912.655	5.654	21,1
Administratie publica si aparare	300.550	8	27,8
Tranzactie imobiliara	166.250.769	355	2,1
Comert	5.751.368.801	24.569	4,3
Transport si depozitare	840.667.975	61.329	73.0
Distributia apei; salubritate, gestionarea deseurilor, activitati de decontaminare	143.578.517	48.904	340,6
Alt*	37.863.966.786	628.520	16,6
Total	55.219.297.929	1.752.781	31,7

*Credite pentru vehicule, Imobiliare comerciale, Credite ipotecare, Obligatiuni suverane.

Procentul din portofoliu acoperit de calculul emisiilor finantate din portofoliul total: 78%

Emisii de GES de categoria 3 si surse de date

Grupul BRD isi calculeaza emisiile de GES de categoria 3 folosind o combinatie de surse de date primare si secundare, aplicand metodologii aliniate la Standardul de contabilitate si raportare corporativa GHG Protocol. Masura in care emisiile de categoria 3 sunt masurate folosind date de intrare din activitati specifice din lantul valoric din amonte si aval al BRD variaza in functie de subcategorie. De exemplu, in calculul emisiilor din bunurile si serviciile achizitionate (clasa 3.1), BRD se bazeaza in principal pe o metoda bazata pe cheltuieli, folosind factorii de emisie din baza de date ADEME 2023. Eprovenite din activitatile legate de combustibil si energie (clasa 3.3), deseurile generate in operatiuni (clasa 3.5), calatoriile de afaceri (clasa 3.6) si naveta angajatului (clasa 3.7) sunt calculate pe baza factorilor specifici sectorului derivati din baza de date DEFRA 2023 din Marea Britanie. Procentul de emisii de categoria 3 care sunt calculate folosind date primare obtinute direct de la furnizori sau parteneri din lantul valoric este unul scazut, dat fiind faptul ca astfel de date sunt limitate. Grupul BRD utilizeaza in principal surse de date secundare si medii din industrie din cauza constrangerilor de disponibilitate a datelor. Cu toate acestea, in unele cazuri, sunt incorporate date primare, cum ar fi raportarea directa de la furnizori sau parteneri de afaceri atunci cand sunt disponibile. Pentru emisiile finantate, Grupul BRD aplica metodologia PCAF, care acorda prioritate utilizarii emisiilor raportate direct de la contraparti ori de cate ori este posibil (pentru clasele de active Credite pentru afaceri, Obligatiuni corporative, Capitaluri proprii) si emisiile raportate pe tara (pentru clasa de Obligatiuni suverane). In cazurile in care astfel de date nu sunt disponibile, emisiile sunt estimate pe baza datelor privind activitatea economica, cum ar fi emisiile medii ale industriei la 1 milion de venituri, provenite de la Institutul National de Statistica (pentru clasele de active Credite pentru afaceri, Obligatiuni corporative si capitaluri proprii). In plus, pentru imprumuturile garantate (si anume, Credite ipotecare, Imobiliare comerciale si Credite pentru vehicule), emisiile sunt calculate pe baza factorilor de emisie proveniti de la PCAF si, respectiv, de la Agentia Europeana de Mediu, luand in considerare caracteristicile specifice ale garantiilor (astfel cum sunt detaliate in sectiunea metodologica).

Tipuri de emisii GES de categoria 3

Grupul BRD include mai multe categorii de emisii de GES de categoria 3 in inventarul sau de emisii, asigurand o acoperire cuprinzatoare a emisiilor sale indirecte, in conformitate cu standardul de contabilitate si raportare corporativa GHG Protocol. Urmatoarele categorii de categoria 3 sunt incluse in inventarul Grupul BRD:

Bunuri si servicii achizitionate (clasa 3.1): Incluse pe baza metodei bazate pe cheltuieli folosind factorii de emisie din baza de date ADEME 2023. Aceasta categorie este semnificativa datorita naturii operatiunilor si activitatilor de achizitii ale Grupului BRD.
Activitati legate de combustibil si energie (clasa 3.3): Incluse folosind date privind consumul de combustibil si energie electrica, cu factori de emisie proveniti din baza de date DEFRA 2023 din Regatul Unit. Aceasta categorie este esentiala pentru intelegerea impactului in amonte al energiei achizitionate.
Deseuri generate in cadrul operatiunilor (clasa3.5): Incluse pe baza datelor privind deseurile raportate de Grupul BRD si a factorilor de emisie din baza de date DEFRA 2023 din Marea Britanie. Aceasta categorie este relevanta avand in vedere practicile de gestionare a deseurilor ale Grupului BRD.
Calatorii de afaceri (clasa 3.6): Inclus pe baza datelor de calatorie raportate (aerian si feroviar) procesate folosind factorii de emisie din baza de date DEFRA 2023 din Marea Britanie. Aceasta categorie este relevanta datorita activitatilor frecvente de calatorie ale angajatilor.
Naveta angajatului (clasa 3.7): Inclus pe baza datelor sondajului angajatilor privind obiceiurile de naveta si factorii de emisie din baza de date DEFRA 2023 din Marea Britanie. Aceasta categorie este relevanta avand in vedere numarul de angajati din cadrul Grupului BRD.

Pentru emisiile finantate, Grupul BRD aplica metodologia Parteneriatului pentru Contabilitatea Carbonului (PCAF), care include emisiile provenite din urmatoarele produse financiare:

Credite ipotecare si Imobiliare comerciale: Incluse folosind date din baza de date a factorilor de emisie a cladirilor europene PCAF. Acestea reprezinta o sursa semnificativa de emisii datorita portofoliului de creditare al BRD.
Credite pentru afaceri, Obligatiuni corporative Capitaluri proprii, Finantare de proiecte: Incluse folosind factorii de emisie medii din industrie de la Institutul National de Statistica (INS). Aceste reprezinta o parte cheie a activitatilor de investitii si creditare ale BRD.
Credite pentru vehicule: Incluse folosind factorii de emisie din baza de date a emisiilor de CO2 a Agentiei Europene de Mediu. Aceasta este o categorie importanta pentru evaluarea emisiilor legate de transport.
Obligatiuni suverane: Incluse folosind emisiile la nivel de tara din baza de date EDGAR si datele PIB-ului Bancii Mondiale. Asigura acoperirea completa a activitatilor de creditare suverana.

Urmatoarele clasa din categoria 3 sunt excluse din inventarul Grupului BRD:

Bunuri de capital (clasa 3.2): Ca institutie financiara, bunurile de capital ale Grupului BRD au un impact minim asupra mediului in comparatie cu alte categorii Scop 3.
Transport si distributie in aval (clasa 3.4) si Transport in aval (clasa 3.9): Nu este relevant pentru modelul de afaceri de baza al Grupului BRD, deoarece nu produce sau distribuie produse fizice.
Active inchiriate in amonte (clasa 3.8): Nu este relevant intrucat Grupul BRD nu opereaza active inchiriate in amonte.
Prelucrarea produselor vandute (clasa 3.10): Serviciile Grupului BRD nu au ca rezultat prelucrarea fizica a produselor, ceea ce face ca aceasta categorie sa fie irelevanta.
Utilizarea produselor vandute (clasa 3.11): Grupul BRD ofera in principal produse financiare, care nu duc direct la emisii din utilizarea produselor.
Tratamentul la sfarsitul ciclului de viata al produselor vandute (clasa 3.12): Serviciile financiare nu produc bunuri fizice care necesita consideratii de sfarsit de viata.
Active inchiriate in aval (clasa 3.13): Vehiculele inchiriate de Sogelease sunt incluse in calculul emisiilor finantate din clasa 3.15 Francize (clasa 3.14): Nu sunt relevante pentru Grupul BRD, deoarece nu operam un model de franciza de afaceri.
Investitii (clasa 3.15) altele decat cele deja acoperite de emisiile finantate: Emisiile finantate sunt deja contabilizate in mod cuprinzator in cadrul metodologiei PCAF.

Clasa din categoria 3	Inclus/Exclus	Metoda de calcul	Surse de date / Instrumente	Perimetrul
Bunuri si servicii achizitionate	Inclus	Pe baza de cheltuieli	ADEME 2023	Achizitii controlate de Grupul BRD
Bunuri de capital	Excluse	Nu se aplica	-	Nu este relevant pentru serviciile financiare
Activitati legate de combustibil si energie	Inclus	Bazat pe activitate	DEFRA din Marea Britanie 2023	Grup consolidat
Transport si distributie in amonte	Excluse	Nu se aplica	-	Nu este relevant pentru serviciile financiare
Deseuri generate in cadrul operatiunilor	Inclus	Bazat pe activitate	DEFRA din Marea Britanie 2023	Operatiunile Grupului BRD
Calatorii de afaceri	Inclus	Bazat pe distanta	DEFRA din Marea Britanie 2023	Calatorii de afaceri controlate
Naveta angajatului	Inclus	Bazat pe sondaje	DEFRA din Marea Britanie 2023	Angajatii BRD sub control operational
Active inchiriate in amonte	Excluse	Nu se aplica	-	Nu este relevant pentru serviciile financiare
Transport in aval	Excluse	Nu se aplica	-	Nu este relevant pentru serviciile financiare
Prelucrarea produselor vandute	Excluse	Nu se aplica	-	Nu este relevant pentru serviciile financiare

Tabel 11

Utilizarea vandute	produselor	Excluse	Nu se aplica	-	Nu este relevant pentru serviciile financiare
de viata al vandute	Tratamentul la sfarsitul ciclului produselor	Excluse	Nu se aplica	-	Nu este relevant pentru serviciile financiare
Francize
Investitii
(investitii)	Emisii finantate	Inclus	Emisii bazate pe activitate (metoda primara) si emisii raportate direct (cazuri limitate). Metodologia de calcul aplicata de banca se bazeaza pe Standardul Global de Contabilitate si Raportare GHG Partea A: Emisii Finantate (Editia a II a), emis de Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF)	Surse de date: date interne (de exemplu, valoarea expunerii, date financiare ale contrapartilor, valoarea activului suport la data initierii (Credite pentru afaceri, Credite ipotecare si Imobiliare comerciale, Credite pentru vehicule, etc.), tipul si detaliile privind activul suport, ratingul EPC si suprafata garantiilor (Credite ipotecare si Imobiliare comerciale, etc.). Date externe (de exemplu, factori de emisie, emisii medii ale industriei, emisii de tara): PCAF, Institutul National de Statistica, Comisia Europeana, Banca Mondiala, Agentia Europeana de Mediu	Activitati de creditare si investitii

		Instrument: Calculator de emisii finantate (instrument bazat pe SQL)
--	--	----------------------------------------------------------------------------------	--

Intensitatea GES pe baza veniturilor nete

Tabel 12

Intensitatea GES pe baza veniturilor nete	2024
Totalul emisiilor de GES (bazate pe amplasament) per venit net (tCO2eq/RON)	0,0004
Totalul emisiilor de GES (bazate pe piata) per venit net (tCO2eq RON)	0,0004

Tabel 13

Emisii de GES per venit net (RON)	2024
Venituri nete utilizate pentru calcularea intensitatii GES	4.032.034.000
Venituri nete (altele)	-
Venituri nete totale (in situatii financiare)	4.032.034.000

Nota la datele referitoare la "Emisiile de GES bazate pe venitul net":

Intensitatea GES bazata pe venitul net este determinata prin includerea emisiilor totale de GES in venitul net, care este definit ca venituri nete din dobanzi, comisioane nete si comisioane si alte venituri operationale (prezentate in situatiile financiare din DECLARATIA CONSOLIDATA SI SEPARATA A PROFITULUI SAU PIERDERII pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024, la linia Venit net bancar).

Indicatori legati de finantarea durabila

In 2024, Grupul BRD a sustinut proiecte cu impact pozitiv asupra mediului si social, dedicate clientilor mari, IMM-urilor si autoritatilor publice, legate de energie regenerabila, mobilitate curata, sanatate, educatie, finantare pentru dezvoltarea/mentinerea locurilor de munca locale, incluziunea sociala a categoriilor vulnerabile. In 2024, Grupul BRD a inregistrat progrese in atingerea obiectivelor sale de finantare durabila, incheind cu succes tranzactii de finantare durabila in valoare totala de 362 de milioane de euro (echivalentul a 1.800 de milioane de lei).

Taxonomia UE

Regulamentul UE 2020/852 privind Taxonomia constituie un pilon esential al cadrului financiar durabil al Uniunii Europene (UE), deoarece contribuie la directionarea investitiilor catre activitatile economice cele mai necesare pentru tranzitie, in conformitate cu obiectivele Acordului Verde European si defineste criteriile pentru activitatile economice care sunt aliniate la atingerea neutralitatii climatice (net zero) pana in 2050 si la obiectivele de mediu mai ample ale UE.

Taxonomia UE este un sistem de clasificare a activitatilor economice care aduc o contributie substantiala la durabilitatea mediului si stabileste criteriile pe care trebuie sa le indeplineasca o activitate economica pentru a se califica drept durabila din punctul de vedere al mediului (articolul 3 din Regulamentul (UE) 2020/852). Astfel,activitatile durabile din punct de vedere al mediului trebuie sa:

1. contribuie in mod substantial la cel putin unul dintre cele sase obiective de mediu ale UE astfel cum sunt definite in regulamentul delegat - Regulamentul (UE) 2020/852;
1. respecte criteriile tehnice de examinare a obiectivelor de mediu ale UE;
1. nu prejudicieze in mod semnificativ niciunul dintre obiectivele de mediu ale UE (DNSH);
1. Respectarea garantiilor minime (MS).

Perimetrul de raportare

Pregatirea raportarii privind Taxonomia UE pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2024 se bazeaza pe perimetrul de consolidare prudentiala al grupului BRD, determinat in conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (CRR). Astfel, perimetrul de consolidare prudentiala al grupului BRD de la 31 decembrie 2024 include societatea-mama BRD Groupe Société Générale S.A ("Banca" sau "BRD") si filiala sa BRD Sogelease IFN S.A. (BRD Sogelease)²⁹. La 31 decembrie 2024, BRD Finance se afla intr-un proces de lichidare voluntara, planificat sa fie finalizat in 2025, activitatea fiind mentinuta la un nivel minim, astfel incat BRD Finance nu a mai fost considerata ca institutie financiara si a fost exclusa din perimetrul de consolidare prudentiala.

Metodologia de raportare

Raportarea privind Taxonomia UE a grupului BRD pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2024 a fost elaborata in conformitate cu anexele V, VI si XI la Actul delegat privind publicarea informatiilor - Regulamentul delegat (UE) 2021/2178 al Comisiei, precum si cu anexa XII la Regulamentul delegat (UE) al Comisiei) 2022/1214, limitata la "Modelul 1. Activitati nucleare si de gaze fosile."

In sensul raportarii privind Taxonomia UE pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2024, grupul BRD raporteaza informatii cantitative cu privire la toate cele sase obiective de mediu enumerate mai jos.

1. Atenuarea schimbarilor climatice (CCM)
1. Adaptarea la schimbarile climatice (CCA)
1. Utilizarea durabila si protectia resurselor de apa si a celor marine; (WTR)
1. Tranzitia catre o economie circulara (CE)
1. Prevenirea si controlul poluarii (PPC)
1. Protectia si refacerea biodiversitatii si a ecosistemelor (BIO)

Cu toate acestea, in prezent nu exista suficiente date publice disponibile cu privire la ultimele patru obiective de mediu, astfel incat informatiile corespunzatoare sunt limitate.

Informatiile cantitative raportate de grupul BRD in conformitate cu regulamentul UE privind Taxonomia constau in urmatoarele modele (incluse in Anexa 5):

Modelul 0. Sinteza privind ICP cu privire la care institutiile de credit trebuie sa furnizeze informatii in temeiul articolului 8 din Regulamentul privind Taxonomia

Modelul 1. Active incluse pentru calcularea GAR (Cifra de afaceri)

²⁹ BRD Asset Management SAI S.A. (BRD Asset Management) este inclusa in perimetrul de consolidare financiara, dar este exclusa din perimetrul de consolidare prudentiala.

Modelul 1. Active incluse pentru calcularea GAR (CapEx)
Modelul 2. GAR informatii pe sectoare (Cifra de afaceri)
Modelul 2. GAR informatii pe sectoare (CapEx)
Modelul 3. ICP GAR privind stocul (Cifra de afaceri)
Modelul 3. ICP GAR privind stocul (CapEx)
Modelul 4. ICP GAR privind fluxul (Cifra de afaceri)
Modelul 4. ICP GAR privind fluxul (CapEx)
Modelul 5. ICP expuneri extrabilantiere privind stocul (Cifra de afaceri)
Modelul 5. ICP expuneri extrabilantiere privind fluxul (Cifra de afaceri)
Modelul 5. ICP expuneri extrabilantiere privind stocul (CapEx)
Modelul 5. ICP expuneri extrabilantiere privind fluxul (CapEx)
Modelul 1. Activitati legate de gazele nucleare si fosile

Rata activelor verzi (GAR) a grupului BRD

Metodologia de raportare

Raportarea grupului BRD privind Taxonomia UE include GAR agregat pentru:

Totalul activelor bilantiere defalcate pe obiective de mediu si pe tipuri de contraparti, pe baza urmatoarelor componente:
- o numarator: credite si creante, titluri de natura datoriei, instrumente de capital si garantii recuperate care finanteaza activitati economice aliniate care contribuie substantial la cel putin unul dintre cei sase factori de mediu;
- o numitor: active acoperite (asa cum sunt definite mai jos), pentru activele totale ale grupului BRD (conform perimetrului de raportare), excluzand expunerile fata de administratii centrale, banci centrale, emitenti supranationali si portofoliul de tranzactionare (inclusiv instrumentele derivate);
Expuneri extrabilantiere, si anume garantii financiare.

Activele acoperite includ, in conformitate cu anexa V punctul 1., 1.1.2. din Regulamentul delegat (UE) 2021/2178 al Comisiei, urmatoarele categorii de active financiare:

(a) active financiare la costul amortizat;
(b) active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global;
(c) investitii in filiale;
(d) asocieri in participatie si entitati asociate;
(e) active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justa prin profit sau pierdere si active financiare nedestinate tranzactionarii, evaluate obligatoriu la valoarea justa prin profit sau pierdere (excluzand instrumentele financiare derivate);
(f) garantii obtinute prin intrarea in posesie a bunurilor imobile locative si comerciale (bunuri recuperate).

Activele mentionate la punctele (a) si (b) sunt prezentate la valoarea contabila bruta, in timp ce activele de la punctele (c), (d), (e) si (f) sunt prezentate la valoarea contabila neta.

Metodologia grupului BRD pentru evaluarea eligibilitatii si a alinierii este descrisa in detaliu in sectiunile de mai jos.

Evolutia GAR

La 31 decembrie 2024, 0,26% din activele totale acoperite ale grupului BRD calculate pe baza cifrei de afaceri sunt considerate aliniate (total active GAR) fata de 0,24% in perioada de raportare anterioara (31 decembrie 2023); respectiv 1,20% (31 decembrie 2024) fata de 1,26% (31 decembrie 2023) din totalul activelor acoperite calculate pe baza CapEx. Printre principalii factori care determina variatia se numara cresterea portofoliului

grupului BRD (cresterea activelor totale GAR) si modificarea domeniului de aplicare a eligibilitatii contrapartii pentru Taxonomia UE pentru raportarea din 2024 (mai multe detalii in sectiunea "Reclasificari la raportarea ratei activelor verzi (GAR) 31 decembrie 2023").

La 31 decembrie 2024:

Expunerile totale aliniate calculate pe baza cifrei de afaceri in valoare de 163,3 milioane RON cuprind:
- o Expuneri cu utilizare necunoscuta a fondurilor catre intreprinderi nefinanciare in valoare de 86,2 milioane RON (3,59%)
- o Expuneri cu utilizare necunoscuta a fondurilor catre intreprinderile financiare in valoare de 77,1 milioane RON (1,12%)
Expunerile totale aliniate calculate pe baza CapEx in valoare de 760,6 milioane RON cuprind:
- o Expuneri cu utilizare necunoscuta a fondurilor catre intreprinderi nefinanciare in valoare de 661,4 milioane RON (27,54%)
- o Expuneri cu utilizare necunoscuta a fondurilor catre intreprinderile financiare in valoare de 99,2 m RON (1,44%)

La 31 decembrie 2023:

Expunerile totale aliniate calculate pe baza cifrei de afaceri in valoare de 130,3 milioane RON cuprind:
- o Expuneri cu utilizare necunoscuta a fondurilor catre intreprinderi nefinanciare in valoare de 77,1 m RON (1,47%)
- o Expuneri cu utilizare necunoscuta a fondurilor catre intreprinderile financiare in valoare de 53,2 m RON (1,03%)
Expunerile totale aliniate calculate pe baza CapEx in valoare de 693,8 milioane RON cuprind:
- o Expuneri cu utilizare necunoscuta a fondurilor catre intreprinderi nefinanciare in valoare de 624,4 milioane RON (11,87%)
- o Expuneri cu utilizare necunoscuta a fondurilor catre intreprinderile financiare in valoare de 69,4 milioane RON (1,34%)

Raportarea privind Taxonomia UE pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2024 reprezinta prima data cand grupul BRD raporteaza GAR privind fluxul, astfel, nu exista informatii comparabile cu perioada de raportare anterioara.

Metodologia de calcul a indicatorului GAR privind fluxul difera in functie de tipul de expunere, dupa cum urmeaza:

Credite si creante acordate gospodariilor si intreprinderilor nefinanciare: Fluxul GAR a fost calculat ca productie noua anuala;
Expuneri fata de intreprinderile financiare si titluri de creanta: Fluxul GAR a fost calculat ca variatie pozitiva de la an la an;
Din cauza limitarii datelor, GAR privind fluxul pentru active precum investitii in capitaluri proprii si active nefinanciare, precum si pentru activele financiare altele decat creditele, creantele si titlurile de natura datoriei, a fost considerat egal cu zero;

La 31 decembrie 2024, valoarea indicatorului GAR privind fluxul calculat pe baza cifrei de afaceri s-a ridicat la 0,34 % din totalul activelor acoperite, in timp ce valoarea GAR privind fluxul bazat pe CapEx s-a ridicat la 0,71 % din totalul activelor acoperite.

La 31 decembrie 2024, indicatorii GAR privind stocul si GAR privind fluxul al grupului BRD aferent garantiilor financiare cuprind:

Expuneri aliniate calculate pe baza cifrei de afaceri:
- o 7,06% pentru GAR privind stocul;
- o 10,85% pentru GAR privind fluxul;
Expuneri aliniate calculate pe baza CAPEX:
- o 36,64% pentru GAR privind stocul; si
- o 58,59% pentru GAR privind fluxul.

La 31 decembrie 2023, indicatorul GAR privind stocul aferent garantiilor financiare al grupului BRD cuprinde:

Expuneri aliniate calculate pe baza cifrei de afaceri: 3,73%; si

Expuneri aliniate calculate pe baza CAPEX: 26,01%.

Evaluarea eligibilitatii portofoliului grupului BRD

Activitatile economice eligibile pentru Taxonomie se determina pe baza naturii activitatii economice a fiecarei contraparti relevante. In cazul in care activitatea economica apartine listei activitatilor economice descrise in actele delegate adoptate in temeiul articolului 10 alineatul (3), al articolului 11 alineatul (3), al articolului 12 alineatul (2), al articolului 13 alineatul (2), al articolului 14 alineatul (2) si al articolului 15 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2020/852, activitatea economica este considerata eligibila pentru Taxonomie.

Eligibilitatea unei activitati economice este stabilita indiferent daca respectiva activitate economica indeplineste oricare sau toate criteriile tehnice de examinare prevazute in actele delegate relevante.

Pentru pregatirea raportarii privind Taxonomia UE pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2024, grupul BRD a adoptat urmatoarea metodologie de evaluare a eligibilitatii pe clase de active:

Expuneri fata de intreprinderile financiare si intreprinderile nefinanciare care fac obiectul cerintelor de raportare ale CSRD:
- o In cazul expunerilor cu utilizare necunoscuta a fondurilor, expunerea se inmulteste cu procentul de eligibilitate din cifra de afaceri si din CapEx, conform informatiilor publicate de catre contraparti;
- o In cazul expunerilor cu utilizare cunoscuta a fondurilor, obiectul sau serviciul finantat trebuie sa indeplineasca criteriile de eligibilitate in conformitate cu Taxonomia UE;
Gospodarii: Expunerile la credite ipotecare sunt considerate pe deplin eligibile in conformitate cu Regulamentul delegat (UE) 2021/2178 al Comisiei din anexa V punctul 1.2.1.3.

Eligibilitatea activelor acoperite ale grupului BRD:

Expuneri eligibile calculate pe baza cifrei de afaceri: 27,82% la 31 decembrie 2024 fata de 28,87% la 31 decembrie 2023;
Expuneri eligibile calculate pe baza CAPEX: 29,34% la 31 decembrie 2024 fata de 30,67% la 31 decembrie 2023.

Evaluarea alinierii portofoliului grupului BRD

Activitatile economice aliniate la Taxonomia UE se determina pe baza conformitatii acestora cu cerintele prevazute la articolul 3 din Regulamentul (UE) 2020/852, mentionate mai jos.

In conformitate cu articolul 3, in scopul stabilirii gradului de durabilitate din punctul de vedere al mediului al unei investitii, o activitate economica se califica drept durabila din punctul de vedere al mediului in cazul in care activitatea economica respectiva::

contribuie in mod substantial (contributie semnificativa SC) la unul sau mai multe dintre obiectivele de mediu prevazute la articolul 9, in conformitate cu articolele 10-16;
nu dauneaza in mod semnificativ (DNSH) nici unuia dintre obiectivele de mediu prevazute la articolul 9, in conformitate cu articolul 17;
este efectuata in conformitate cu garantiile minime (MS) prevazute la articolul 18; si
respecta criteriile tehnice de examinare stabilite de Comisie in conformitate cu articolul 10 alineatul (3), articolul 11 alineatul (3), articolul 12 alineatul (2), articolul 13 alineatul (2), articolul 14 alineatul (2) sau articolul 15 alineatul (2).

Limitari privind datele

Pentru expunerile cu utilizare necunoscuta a fondurilor, grupul BRD a luat in considerare Indicatorii-Cheie de Performanta (ICP) relevanti pentru eligibilitate si aliniere la Taxonomie publicati de contrapartile relevante. Acesti ICP necesari pentru calculul eligibilitatii si alinierii bazat pe CAPEX si pe cifra de afaceri pentru expunerile acordate contrapartilor nefinanciare si financiare au fost obtinuti printr-un proces intern de colectare a datelor.

Eligibilitatea si alinierea expunerilor grupului BRD fata de intreprinderi financiare si nefinanciare se bazeaza pe informatii publicate de contrapartile relevante. O limitare consta in faptul ca datele pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2024 nu sunt disponibile in momentul analizei efectuate pentru pregatirea acestui

raport. Prin urmare analiza se bazeaza pe informatiile publice ale a contrapartilor relevante disponibile pentru data 31 decembrie 2023.

Domeniul de aplicare al Regulamentului UE privind informatiile referitoare la Taxonomie este in prezent limitat de legislatie, in special contrapartile care intra in domeniul de aplicare al CSRD. In cazul grupului BRD, aceasta limitare inseamna ca o parte importanta a portofoliului, inclusiv contrapartile care nu fac obiectul cerintelor CSRD, nu poate fi luata in considerare in prezent in numaratorul ICP privind eligibilitatea pentru Taxonomie si in rata activelor verzi (GAR).

In ceea ce priveste raportarea privind Taxonomia UE din 31 decembrie 2024, grupul BRD a intampinat dificultati in demonstrarea alinierii la Taxonomie a portofoliul sau de credite ipotecare, in special in ceea ce priveste criteriul DNSH, ca urmare a limitarii privind datele disponibile. Astfel, Grupul a optat pentru o abordare conservatoare si a evaluat portofoliul de credite ipotecare ca fiind nealiniat. Grupul BRD se angajeaza sa isi imbunatateasca in continuare colectarea, prelucrarea si metodologia examinarii datelor, pentru a facilita evaluarea alinierii in viitor.

Taxonomia UE este un cadru complex si inca sunt emise orientari si clarificari permanente, cum ar fi FAQ-urile emise de Comisia Europeana, care ofera mai multa claritate. Aceste evolutii sunt monitorizate periodic de catre grupul BRD. Raportarea privind Taxonomia UE din 31 decembrie 2024, reflecta interpretarea actuala a acestui cadru legislativ de catre grupul BRD. FAQ-urile Comisiei Europene au fost luate in considerare, cu conditia ca acestea sa nu depaseasca sau sa contrazica cerintele prevazute in Regulamentul privind Taxonomia si in Regulamentul delegat (UE) 2021/2178 al Comisiei sau in FAQ-urile anterioare. Orice modificari ale interpretarii fata de perioada de raportare anterioara care conduc la ajustari de prezentare a informatiilor, sunt detaliate mai jos in sectiunea "Reclasificari privind raportarea ratei activelor verzi (GAR) 31 decembrie 2023".

Reclasificari privind raportarea ratei activelor verzi (GAR) 31 decembrie 2023

Reclasificarile de mai jos au fost aplicate informatiilor prezentate de grupul BRD in cadrul raportarea privind Taxonomia UE pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2023:

In raportul la 31 decembrie 2023, imprumuturile pentru consumatori acordate gospodariilor au fost clasificate pe pozitia "Alte active". Aceasta clasificare a fost ajustata prin reclasificarea acestor imprumuturi de pe pozitia "Alte active" (randul 47) pe pozitia "Gospodarii" (randul 24) pentru a obtine comparabilitatea cu cifrele aferente exercitiului financiar incheiat la 31 decembrie 2024;
Categoriile de active, cum ar fi cele tangibile, intangibile, activele fiscale, alte active si activele necurente detinute in vederea vanzarii au fost initial prezentate la valoarea lor bruta in raportarea din exercitiul financiar la 31 decembrie 2023; acestea au fost retratate pentru a reflecta valoarea lor contabila (neta), obtinand astfel comparabilitatea cu cifrele la 31 decembrie 2024;
Garantiile financiare au fost modificate pentru a include numai expuneri fata de intreprinderi care fac obiectul obligatiilor de raportare conform NFRD (si, prin urmare, exclud expunerile fata de intreprinderi care nu fac obiectul cerintelor de raportare conform NFRD);
Instrumentele derivate au fost eliminate din numitorul ratei activelor verzi (GAR) si reclasificate ca "active neacoperite pentru calculul GAR";
In raportul la 31 decembrie 2023, domeniul de aplicare al evaluarii eligibilitatii pentru expunerile fata de inteprinderile nefinanciare (cu utilizare necunoscuta a fondurilor) a fost evaluat pe baza naturii activitatii economice in baza criteriilor enumerate in Actul delegat privind schimbarile climatice - Regulamentul delegat (UE) 2021/2139 al Comisiei. Acest filtru suplimentar a fost eliminat in raportul la 31 decembrie 2024 si retratat in cel la 31 decembrie 2023, deoarece nu se aplica pentru expunerile cu utilizare necunoscuta a fondurilor.
Eligibilitatea portofoliului de credite ipotecare al grupului BRD pentru exercitiul financiar la 31 decembrie 2024 a fost reevaluata pentru a include intregul portofoliu, in comparatie cu raportul la 31 decembrie 2023, in care a fost inclusa doar o parte din portofoliu, si anume partea care a indeplinit criteriul tehnic al contributiei semnificative;
In raportul la 31 decembrie 2024, grupul BRD a adoptat o abordare prudenta si a evaluat portofoliul sau de credite ipotecare ca nealiniat, astfel cum se descrie mai sus in sectiunea "Limitari privind datele". Sumele raportate ca fiind aliniate in raportul la 31 decembrie 2023 au fost retratate la zero.

8.3 Informatii sociale

Forta de munca proprie

Acest capitol include detalii despre impacturile, riscurile si oportunitatile identificate (IRO) legate de forta de munca proprie, precum si politicile, actiunile si tintele corespunzatoare. De asemenea, sunt prezentate progresele Grupului BRD si rezultatele politicilor, masurilor si tintelor.

Informatiile raportate in acest capitol se refera la toti angajatii si non-angajatii care ar putea fi influentati de activitatile Grupului BRD.

Strategie

Strategia de business a Grupului BRD include un pilon dedicat "People Ambition", confirmand rolul strategic al capitalului uman in dezvoltarea generala a Grupului. In contextul transformarilor permanente intr-un mediu dinamic, angajatii Grupului BRD sunt esentiali pentru atingerea obiectivelor strategice, dezvoltarea sustenabila si asigurarea calitatii produselor si serviciilor oferite clientilor. O transformare eficienta a modelului de afaceri trebuie sa fie insotita de o baza solida reprezentata de o structura organizationala optima, un mediu de lucru bun, o cultura corporativa puternica si un angajament puternic al angajatilor. In acest sens, Grupul BRD isi asuma responsabilitatea de a crea un mediu de lucru adecvat, oferind angajatilor sai oportunitati de dezvoltare.

Pentru a identifica si evalua impactul efectiv si potential asupra fortei noastre de munca, Grupul BRD a stabilit procese aliniate cu ESRS 2 IRO-1. Aceste procese includ implicarea sistematica a angajatilor, analiza riscurilor legate de forta de munca si integrarea informatiilor despre forta de munca in structurile de luare a deciziilor. Rezultatele acestei abordari asigura ca Grupul BRD poate identifica in mod proactiv zonele de ingrijorare, poate anticipa potentialele provocari si poate aborda eficient impactul asupra fortei de munca.

Impactul legat de forta de munca proprie

S1-SBM 3-13 a S1-SBM Impactul pozitiv si negativ identificat prin DMA – cum ar fi salariile adecvate, negocierile colective, sanatatea si siguranta, egalitatea de gen si formarea – sunt direct legate de strategia si modelul de afaceri al Grupului BRD. De exemplu, angajamentul de a oferi salarii corecte si competitive contribuie la bunastarea si retentia angajatilor, asigurand o forta de munca stabila si motivata care sustine continuitatea afacerii. In mod similar, respectul Grupului BRD pentru libertatea de asociere si negocierea colectiva sporeste participarea angajatilor, promovand o cultura colaborativa la locul de munca care intareste rezilienta organizationala. Initiativele de sanatate si siguranta ale Grupului BRD sunt incorporate in operatiunile de afaceri, asigurand un mediu de lucru sigur care minimizeaza riscurile si creste productivitatea. Programele de formare si dezvoltare a competentelor, cum ar fi initiativa de leadership "The Rise Up Journey", sprijina invatarea continua si dezvoltarea carierei, asigurand angajatilor competentele necesare pentru a stimula inovatia si solutiile centrate pe client.

3-13 b S1-SBM-3-16 In contextul egalitatii de gen, impactul se manifesta in principal prin diferentele de remunerare intre angajati pe baza genului. In timp ce Grupul BRD ramane angajat in programele sale de diversitate, echitate si incluziune (DE&I), abordarea acestor provocari este esentiala pentru a-si consolida angajamentul fata de un loc de munca incluziv.

Acest impact identificat contribuie la adaptarea continua a strategiei si modelului de afaceri al Grupului BRD prin:

Dezvoltarea politicilor: Mecanismele de feedback, inclusiv sondajele pentru angajatilor, cum ar fi barometrul anual SG, ofera informatii valoroase despre preocuparile fortei de munca si zonele de imbunatatire. Aceste informatii sunt utilizate pentru a rafina politicile si practicile, vizand alinierea la nevoile si asteptarile angajatilor.
Initiative de leadership si formare: Programe precum "The Rise Up Journey" pentru dezvoltarea leadershipului sunt adaptate pentru a aborda impactul identificat asupra fortei de munca, sprijinind o cultura de imbunatatire continua si rezilienta.
Flexibilitate si accesibilitate: Evaluarea impactului potential asupra diverselor grupuri de forta de munca, inclusiv a populatiilor vulnerabile, conduce la imbunatatirea accesibilitatii la locul de munca, a aranjamentelor flexibile de lucru si a initiativelor de promovare a bunastarii.

Activitati care au avut un impact pozitiv

S1-SBM 3-14 c

Grupul BRD desfasoara o gama larga de activitati care au ca rezultat un impact pozitiv semnificativ asupra fortei de munca, aliniate cu angajamentul sau de a promova un mediu de lucru sigur si echitabil. Aceste eforturi afecteaza pozitiv atat angajatii, cat si non-angajatii (va rugam sa consultati categoriile de mai sus).

Dezvoltarea competentelor angajatilor este unul dintre cele mai importante obiective strategice de resurse umane. Activitatile de formare oferite angajatilor sunt menite sa le dezvolte cunostintele, sa le imbunatateasca performanta generala si sa sprijine recalificarea prin dezvoltarea competentelor prin crearea unei culturi a feedback-ului. Aceste initiative imputernicesc angajatii si le sporesc increderea, permitandu-le angajatilor sa-si indeplineasca rolurile mai eficient, ceea ce duce la o mai mare satisfactie la locul de munca si oportunitati de avansare in cariera. In plus, accentul pus pe recalificare pregateste angajatii sa se adapteze la nevoile de afaceri in evolutie, in special in zone dinamice, cum ar fi transformarea digitala, asigurandu-se ca raman competitivi si valorosi ca forta de munca. Cultura feedback-ului incorporata in procesul de formare promoveaza comunicarea deschisa, respectul reciproc si cresterea personala si profesionala continua, contribuind la un mediu de lucru favorabil si incluziv.

Pentru a consolida impactul pozitiv al activitatilor noastre de formare, Grupul BRD a stabilit o strategie de formare care vizeaza dezvoltarea atat a competentelor comerciale, cat si a abilitatilor tehnice, a abilitatilor de dezvoltare manageriala si a cunostintelor specifice reglementarilor, inclusiv de management al riscului si conformitate pentru angajatii sai. Oferta de formare diversificata acopera nevoile angajatilor, intr-un format adaptat tuturor profilurilor (juniori, seniori, experti/specialisti), printr-un mix de invatare teoretica si practica. Aceasta abordare implica participantii direct in selectarea activitatilor de formare si in identificarea nevoilor lor in colaborare cu managerii lor.

In fiecare an, Planul de Formare este construit in baza strategiei Bancii si tinand cont de nevoile si prioritatile stabilite de fiecare pol de activitate in ceea ce priveste competentele necesare a fi dezvoltate in domeniile specifice de activitate din cadrul Planificarii Strategice a Fortei de Munca. Planul de formare sprijina perfectionarea si recalificarea angajatilor, pentru a raspunde mai bine solicitarilor de afaceri, respectand in acelasi timp cerintele profesionale legale si de reglementare si certificarea pentru anumite functii.

Riscuri legate de forta de munca proprie

S1-SBM 3-13 b S1-SBM 3-14 d

S1-SBM 3-16

Nivelurile de stres in crestere in Europa, determinate de presiunile economice si de mediile de lucru solicitante, reprezinta un risc tot mai mare pentru bunastarea angajatilor si performanta organizationala. Stresul negestionat ar putea duce la rate mai mari de rotatie, afectand sanatatea, siguranta si productivitatea generala. Barometrul anual al angajatilor implementat in toate entitatile SG Group a relevat un nivel destul de ridicat de stres al angajatilor si o scadere a satisfactiei angajatilor in ceea ce priveste echilibrul dintre viata profesionala si cea privata, inclusiv in Grupul BRD. Acest lucru a fost considerat un punct de interes care trebuie analizat pentru a imbunatati indicatorii, pentru a preveni stresul, epuizarea si riscurile socio-psihologice si pentru a creste siguranta emotionala si bunastarea la locul de munca. Pentru a aborda aceste provocari esentiale si pentru a promova un loc de munca sanatos si pentru a asigura succesul pe termen lung, programul "MIND BRD bunastare si prevenirea stresului" a fost implementat in colaborare cu Reteaua Privata de Sanatate Regina Maria, facilitand intalniri cu psihologi cu experienta si in domeniul sanatatii emotionale. In plus, programul include o linie de asistenta dedicata pentru sprijin psihologic si consiliere, disponibila 24/7.

In timpul DMA, un risc cheie identificat se refera la formare si dezvoltarea competentelor. Mai exact, procesele inadecvate de formare si educatie pot lasa angajatii fara abilitatile si cunostintele esentiale pentru a-si indeplini rolurile in mod eficient. Acest lucru ar putea duce la reducerea productivitatii, la inabusirea inovatiei si la performante financiare negative. Acest risc este deosebit de acut in contextul digitalizarii serviciilor bancare, unde tehnologiile in evolutie necesita noi seturi de competente. Lipsa unor programe cuprinzatoare de formare si educatie poate duce la faptul ca angajatii nu dobandesc abilitatile si cunostintele necesare pentru a-si indeplini responsabilitatile in mod eficient. Acest decalaj poate duce la o scadere a productivitatii, poate impiedica inovarea si, in cele din urma, poate afecta performanta financiara. Situatia este deosebit de presanta pe masura ce Grupul BRD progreseaza in eforturile sale de digitalizare, unde nevoia de competente avansate si actualizate este cruciala pentru a ramane competitiv si pentru a asigura eficienta operationala intr-un peisaj din ce in ce mai bazat pe tehnologie.

Pilonul "People Ambition" al Grupului abordeaza direct acest risc material prin initiative strategice concepute pentru a se asigura ca forta de munca ramane calificata, adaptabila si angajata. Componentele cheie ale acestei relatii includ:

Alinierea la obiectivele strategice: Strategiile de transformare digitala si inovare ale Grupului BRD depind de o forta de munca echipata cu abilitatile necesare pentru a genera aceste schimbari. Abordarea lacunelor de formare asigura alinierea dintre capacitatile de resurse umane si obiectivele mai largi de afaceri.
Dezvoltarea oamenilor prin consolidarea feedback-ului, invatarii si mobilitatii interne si, in acelasi timp, dezvoltarea si retinerea talentelor noastre si detectarea urmatoarei generatii de lideri.

Pentru a gestiona riscul identificat, Grupul BRD integreaza formarea si dezvoltarea fortei de munca in modelul sau de afaceri prin:

Programe de formare cuprinzatoare: implementarea unui plan anual de formare axat pe dezvoltarea continua a abilitatilor angajatilor nostri, cum ar fi tehnologiile digitale, managementul datelor, dar si abilitatile tehnice bancare si operationale si alte domenii cheie. Planul include certificari care asigura ca angajatii dobandesc competentele necesare pentru a-si indeplini rolurile in mod eficient.
Indicatori de performanta: Capacitatile fortei de munca si eficacitatea instruirii sunt monitorizate si legate de indicatorii cheie de performanta (KPI) pentru a asigura alinierea la obiectivele strategice.
Investitii pe termen lung in capitalul uman: Prin prioritizarea invatarii continue, Grupul BRD isi consolideaza fundatia pentru o crestere sustenabila si isi imbunatateste capacitatea de a se adapta la un sector in evolutie. Invatarea continua ramane obiectivul nostru principal in domeniul resurselor umane, printr-un rol tot mai mare al HRBP ca parteneri, cu sprijinul expertilor in resurse umane si contributia managerilor in dezvoltarea oamenilor. In acelasi timp, cream o cultura a dezvoltarii personale in care angajatul este primul actor al carierei sale si al calatoriei sale de invatare. Promovam dezvoltarea personala facand formarea mai atractiva (hibrid, video/digital learning, tutoriale, mentorat tehnic, reverse mentoring) si continuand sa dezvoltam abilitati de leadership si sa ne ajutam managerii sa fie mai puternici in rolul lor de HR. Invatarea continua este imbunatatita si de mobilitatea interna, acordand prioritate candidatilor interni si sprijinindu-i in actiuni de perfectionare si recalificare, acolo unde este necesar.

Impactul tranzitiei verzi asupra fortei de munca

S1-SBM 3-14 e

Desi tranzitia nu are un impact direct asupra fortei de munca proprii a Grupului BRD, Grupul BRD este preocupat de efectele potentiale. Pentru a asigura o planificare cuprinzatoare si alinierea la acordurile internationale privind reducerea emisiilor de carbon, Grupul BRD a implementat Academia ESG, cu scopul de a dota personalul cu cunostintele si abilitatile care sa permita contributia la obiectivele de afaceri de durabilitate.

Calatoria de invatare a continuat in 2024 atat in ceea ce priveste constientizarea, cat si expertiza, cu cursuri concepute pentru a imbunatati intelegerea si aplicarea practicilor ESG de catre Grupul BRD.

In ESG Academy, o serie de cinci cursuri in format de e-learning scurt conceput ca nivel fundamental a fost alocata intregului personal SG, inclusiv Grupului BRD. In functie de specificul activitatii si de nivelul de expertiza, alte cursuri sunt concepute si livrate catre o anumita populatie tinta.

Atelierele de constientizare "Climate Fresk", incepute in 2022, au continuat pe parcursul anilor 2023 si 2024. Scopul principal al atelierelor Climate Fresk este de a imbunatati intelegerea participantilor cu privire la schimbarile climatice si implicatiile acestora, prin echiparea angajatilor cu cunostintele si instrumentele necesare pentru a dezvolta idei concrete. Acest program permite atat persoanelor fizice, cat si organizatiilor sa contribuie activ la atenuarea efectelor adverse ale schimbarilor climatice. Peste 2.000 de angajati au participat la acest training, aratand nivelul ridicat de implicare si plasand BRD in topul SG Group in ceea ce priveste rata de participare.

Operatiuni cu risc de incidente de munca fortata sau munca obligatorie si munca copiilor

S1-SBM 3-14 f, g

S1-SBM 3-15

Grupul BRD nu are astfel de operatiuni si se angajeaza sa mentina standarde etice inalte si respectarea legilor nationale privind munca fortata si munca copiilor. Grupul BRD a stabilit politici interne stricte care interzic orice forma de munca fortata sau de munca a copiilor in cadrul propriei forte de munca. Aceste politici sunt revizuite periodic pentru a asigura alinierea la cerintele legale actuale. Grupul BRD ofera un mediu de lucru echitabil, sigur si respectuos pentru toti angajatii si monitorizeaza si aplica in mod activ aceste politici pentru a preveni orice incalcare. Avand in vedere modelul sau de afaceri, Grupul BRD nu a identificat operatiuni cu risc semnificativ de incidente de munca fortata sau munca obligatorie si munca a copiilor.

Categorii de persoane vulnerabile

Grupul BRD identifica categoriile de persoane vulnerabile, iar prin programul Diversitate, Echitate si Incluziune a fost stabilit un plan de actiune care vizeaza abordarea acestor categorii. Principalele prioritati sunt legate de: a) accesibilitatea persoanelor cu dizabilitati, b) problemele legate de gen, c) drepturile LGBTQ+, d) originea etnica si originile socioeconomice diverse si e) diferentele generationale.

Mai multe detalii sunt incluse in urmatoarea sectiune Managementul impactului, riscurilor si oportunitatilor.

Angajatii expusi riscului de vatamare

Chiar daca nu a fost efectuata o analiza specifica, Grupul BRD este constient de faptul ca oamenii din front office si angajatii din contact center sunt expusi unui risc mai mare, avand in vedere faptul ca lucreaza atat cu clienti interni, cat si externi.

Managementul impactului, riscurilor si oportunitatilor

S1-1 Politici legate de forta de munca proprie

Aceasta sectiune prezinta politicile adoptate de Grupul BRD pentru a gestiona IRO-urile materiale legate de forta de munca proprie, asa cum au fost identificate in cadrul DMA. Aceste politici sunt concepute pentru a asigura o abordare eficienta si structurata a managementului fortei de munca si conformitatea cu cerintele de reglementare. Astfel, Grupul BRD isi propune sa promoveze un mediu de lucru favorabil si echitabil, atenuand in acelasi timp riscurile potentiale si maximizand rezultatele pozitive.

Politica de resurse umane

MDR-P 65 a Prin Politica de Resurse Umane si procedurile aferente, Grupul BRD isi concentreaza eforturile pe stabilirea si mentinerea unei relatii de incredere cu angajatii sai. Politica acopera toate IRO-urile materiale legate de forta de munca proprie. Politica de resurse

	umane abordeaza impactul social prin identificarea normelor si reglementarilor aplicabile si promoveaza increderea si implicarea, contribuind la consolidarea responsabilitatii sociale.
	Politica de Resurse Umane a Grupului BRD este un element cheie in gestionarea eficienta a angajatilor si crearea unui mediu de lucru pozitiv care promoveaza diversitatea si talentul. Aceasta politica defineste diverse procese de resurse umane si incorporeaza un set de principii cheie care incurajeaza managementul eficient al acestora in cadrul Grupului BRD.
	Obiectivele activitatilor de Resurse Umane sunt stabilite in conformitate cu directiile strategice de afaceri si cu tintele SG. Aceste obiective acopera domenii precum recrutarea si selectia, formarea profesionala, managementul performantei, managementul carierei, planificarea succesiunii, remunerarea si relatiile sociale.
	Implementarea acestei politici este monitorizata printr-o serie de controale interne care acopera toate domeniile mentionate mai sus. In functie de subiectul monitorizat, frecventa controalelor este lunara, trimestriala, bianuala, anuala sau la cerere specifica.
MDR-P 65 b	Politica de Resurse Umane se aplica tuturor angajatilor Grupului BRD.
MDR-P 65 c	Directorul de Resurse Umane (HRD) este responsabil pentru implementarea acestei politici, raportand direct CEO-ului si CA-ului.
MDR-P 65 d	Politica de resurse umane este aliniata in principiu la cadrul normativ al SG. De asemenea, ca parte a Grupului SG, Grupul BRD respecta Acordul Global privind drepturile angajatilor Grupului Société Generale incheiat cu UNI Global Union in conformitate cu indrumarile oferite de Principiile directoare ale Natiunilor Unite privind drepturile omului si aderarea la Ghidurile OCDE pentru intreprinderile multinationale.
MDR-P 65 e	In stabilirea acestei politici, Grupul BRD ia in considerare prevederile legale si standardele romanesti specifice fiecarui tip de activitate. In plus, daca este obligatoriu din punct de vedere legal, Grupul BRD informeaza si consulta reprezentantii sindicatelor (de exemplu, privind continutul Regulamentului Intern si al altor reguli interne, care au un impact semnificativ asupra ocuparii fortei de munca).
MDR-P 65 f	Politica de resurse umane este disponibila pentru toti angajatii. Departamentul de resurse umane se asigura ca orice actualizare a politicii este comunicata prompt angajatilor. Modificarile semnificative sunt anuntate prin comunicari normative oficiale si sunt usor accesibile pe site-ul intern, asigurand transparenta si claritate pentru tot personalul.
	Politica de remunerare
MDR-P 65 a-b	Scopul politicii de remunerare este de a spori eficienta remuneratiei pentru atragerea, motivarea si retinerea angajatilor care contribuie la succesul pe termen lung al Grupului BRD in contextul unui management adecvat al riscurilor si in conformitate cu reglementarile in vigoare. Politica se aplica tuturor angajatilor Grupului BRD si acopera IRO-urile materiale legate de "salarii adecvate" si "egalitate de gen si remuneratie egala pentru munca de valoare egala".

Politica de remunerare este adaptata continuu pentru a se alinia la cultura, obiectivele de crestere si profitabilitate ale Grupului BRD, strategia pe termen lung si cadrul de control. Acesta promoveaza un management solid si eficient al riscurilor, incorporand considerente de risc de durabilitate din martie 2021. Politica joaca, de asemenea, un rol crucial in limitarea si controlul riscurilor operationale prin descurajarea asumarii de riscuri excesive si promovarea unui comportament prudent. Remunerarea angajatilor este structurata pentru a recunoaste performanta individuala si colectiva, incurajand in acelasi timp munca in echipa si aderarea la obiectivele strategice ale Grupului BRD. Evaluarea performantei se realizeaza intr-un cadru multianual, integrand criterii financiare si non-financiare precum cunostintele acumulate, dezvoltarea personala si contributia la performanta echipei. Procesul de monitorizare presupune revizuiri periodice pentru a asigura alinierea la obiectivele Grupului BRD, cadrul de risc si cerintele de reglementare in evolutie, consolidand o structura de remunerare sustenabila si responsabila.

MDR-P 65 c Cel mai inalt nivel de responsabilitate pentru implementarea Politicii de Remunerare in cadrul Grupului BRD apartine CA. Prin recomandarile Comitetului de remunerare, CA aproba si revizuieste periodic principiile politicii, precum si normele care reglementeaza aplicarea acesteia. In plus, CA asigura implementarea corecta si eficienta a politicii, aliniindo la obiectivele strategice ale organizatiei, la cadrul de management al riscurilor si la cerintele de reglementare.

MDR-P Politica si practicile de remunerare BRD respecta:

Reglementari locale si UE: Regulamentul 5/2013 BNR modificat prin Regulamentul 11/2020 si prin Regulamentul 2/2022, CRD V, Regulamentul delegat (UE) 923/2021, MiFID II, Volker
- Ghidurile UE privind o politica solida de remunerare si politicile SG privind remunerarea personalului de vanzari
MDR-P 65 e In stabilirea politicii de remunerare, Grupul BRD ia in considerare cu atentie interesele principalelor parti interesate, inclusiv angajatii, organismele de reglementare si concurentii din piata, pentru a asigura o structura de remunerare echitabila, competitiva si sustenabila. Studii periodice de remunerare sunt realizate in colaborare cu firme specializate pentru a evalua pozitionarea pe piata si a mentine un pachet de compensare competitiv in sectorul bancar. Datele colectate din aceste studii sunt analizate cu accent pe relevanta si comparabilitate, asigurandu-se ca cadrul de remunerare se aliniaza la standardele industriei, ramanand in acelasi timp corect si transparent.
MDR-P 65 f Politica de remunerare este disponibila pe intranet. Fiecare angajat trebuie sa inteleaga si sa masoare corect importanta elementelor care compun remuneratia sa totala (de exemplu: raportul dintre partile fixe si variabile ale remuneratiei totale, elementele de protectie sociala, pensiile si alte avantaje).

Politica de sanatate si securitate in munca

MDR-P 65 A Grupul BRD recunoaste importanta critica a sanatatii si securitatii ocupationale (SSM) in asigurarea bunastarii angajatilor si colaboratorilor sai. Pentru a atenua si gestiona riscurile pentru sanatate si siguranta, Grupul BRD a stabilit un sistem robust de management al

65 d

S1 1-23 sanatatii si securitatii ocupationale care permite identificarea, atenuarea si, acolo unde este posibil, eliminarea pericolelor la locul de munca. Acest sistem este pe deplin aliniat cu cerintele legale romanesti, in special Legea 319/2006, si se concentreaza pe domenii cheie precum formarea angajatilor, supravegherea sanatatii, identificarea si evaluarea riscurilor, implementarea masurilor preventive si de protectie si investigarea incidentelor legate de munca. Respectarea reglementarilor SSM este monitorizata continuu de catre Serviciul Intern de Prevenire si Protectie, managerii de la locul de munca si personalul desemnat pentru sanatate si securitate, asigurand respectarea protocoalelor de siguranta si mentinerea conditiilor de munca sigure. In plus, se acorda o atentie deosebita categoriilor vulnerabile de angajati, iar mecanismele de raportare, cum ar fi adresele de e-mail dedicate serviciilor administrative, sunt disponibile pentru a raspunde preocuparilor de la locul de munca. Politica acopera IRO-urile materiale legate de problema de durabilitate "Sanatate si siguranta".
MDR-P 65 b Politica de sanatate si securitate ocupationala a Grupului BRD se aplica in mod cuprinzator tuturor angajatilor, indiferent de rol sau vechime, si colaboratorilor externi, inclusiv personalului contractat extern, asigurand un mediu de lucru sigur si sanatos pentru toate partile interesate implicate in operatiunile sale. Politica nu are excluderi si este implementata in toate activitatile comerciale si locatiile in care Grupul BRD isi desfasoara activitatea.
MDR-P 65 c Cel mai inalt nivel de responsabilitate pentru implementarea politicii de sanatate si siguranta in cadrul Grupului BRD apartine CEO-ului. Serviciul de Prevenire si Protectie Interna, care functioneaza in cadrul Departamentului de Resurse Umane, este responsabil de gestionarea tuturor aspectelor SSM.
MDR-P
65 e Politica de sanatate si securitate ocupationala a Grupului BRD este conceputa cu accent pe bunastarea angajatilor. In stabilirea politicii, Grupul BRD ia in considerare interesele fortei sale de munca prin alinierea masurilor de sanatate si siguranta la legislatia nationala, la cele mai bune practici din industrie si la angajamentele voluntare asumate in conformitate cu standardele SG. Feedback-ul angajatilor este incurajat in mod activ prin canale de comunicare dedicate, permitand abordarea prompta a preocuparilor legate de conditiile de la locul de munca.

In plus, programele regulate de instruire si constientizare asigura ca angajatii si colaboratorii sunt bine informati cu privire la procedurile de siguranta, prevenirea riscurilor si protocoalele de urgenta.

MDR-P 65 f Obligatiile si procedurile legate de sanatatea si securitatea ocupationala sunt clar prezentate in documentele esentiale, inclusiv Regulamentul intern, Contractul colectiv de munca, Instructiunile de sanatate si securitate ocupationala si Regulile interne de sanatate si securitate, toate acestea fiind accesibile angajatilor si colaboratorilor, asigurand ca personalul poate accesa cu usurinta cele mai recente ghiduri si proceduri.

Angajamentul pentru drepturile omului

S1 1-20 a-c S1 1-21 Prin implementarea Codului de conduita si a politicii CSR, Grupul BRD se angajeaza sa mentina si sa imbunatateasca sistemele si procesele care ii permit sa asigure respectarea drepturilor omului in operatiunile si managementul resurselor umane, in lantul sau de aprovizionare si in produsele si serviciile sale.

Ca parte a Grupului SG, Grupul BRD adera la Declaratia Transversala a Grupului SG privind Drepturile Omului si opereaza cu cel mai mare respect pentru urmatoarele principii si angajamente privind drepturile omului:

Declaratia Universala a Drepturilor Omului si angajamentele sale suplimentare;
Conventiile fundamentale ale Organizatiei Internationale a Muncii (OIM);
Conventia UNESCO a Patrimoniului Mondial;
Ghidul pentru intreprinderile multinationale ale OCDE (Organizatia pentru Cooperare si Dezvoltare Economica);
Principiile directoare ale Natiunilor Unite privind afacerile si drepturile omului.

Procesele de elaborare a politicilor asigura ca toate noile politici sunt revizuite si armonizate cu standardele internationale privind drepturile omului si drepturile muncii. Acest lucru garanteaza ca principiile consacrate in cadrele mentionate mai sus se reflecta in guvernanta si practicile interne ale Grupului BRD. In plus, toate prevederile internationale privind ocuparea fortei de munca care sunt obligatorii in legislatia romana sunt pe deplin incorporate si respectate in operatiunile Grupului BRD. Aceste prevederi sunt incorporate in Regulamentul Intern al Grupului BRD si in Contractul Colectiv de Munca, consolidand si mai mult alinierea politicilor noastre privind forta de munca la standardele internationale.

Procedurile interne ale Grupului BRD includ si incurajeaza respectarea drepturilor omului si a conventiilor internationale ale muncii si a codului local al muncii. De exemplu:

Speak up si dreptul la alerta sunt stipulate in cadrul normativ si promovate prin campanii de comunicare: e-mailuri, articole, conferinte interne, economizoare de ecran etc. Acestea incurajeaza libertatea de exprimare si de reactie a angajatilor in caz de neconformitati si comportamente inadecvate.
In mesajul de bun venit al onboarding-ului, nou-venitii sunt informati despre dreptul de asociere si despre contractul colectiv de munca, care este rezultatul negocierilor dintre sindicat si banca, in baza dreptului de asociere al angajatilor.
Sanatatea si siguranta sunt asigurate conform legii si bunastarea angajatilor este promovata prin webinarii cu medici specialisti (ergonomie la birou, anti-tutun, nutritie etc).
Procedura de lucru hibrid stipuleaza dreptul angajatului de a se deconecta si promoveaza echilibrul dintre viata profesionala si cea privata.
Interdictiile privind munca copiilor si munca fortata sunt garantate prin reglementari interne.

Prin Politica de Resurse Umane si procedurile aferente, Grupul BRD isi concentreaza eforturile pe stabilirea si mentinerea unei relatii de incredere cu angajatii sai. Organizatia promoveaza in mod constant valori precum diversitatea si incluziunea, sprijina angajatii pe tot parcursul carierei lor profesionale, promoveaza o cultura a responsabilitatii, recunoaste contributiile individuale la performanta Grupului BRD si incurajeaza un mediu de lucru care sustine implicarea angajatilor prin diferite evenimente pe teme precum oportunitati de cariera, diversitate si incluziune, libertate de exprimare, inovatie. Prin comunicare consistenta (newsletters), Grupul BRD colecteaza feedback de la reprezentantii sindicatului in cadrul sedintelor, unde acestia impartasesc perspectivele angajatilor asupra diferitelor

proiecte si aspecte legate de implementarea contractului colectiv de munca. In plus, reprezentantii sindicatului ofera informatii suplimentare despre opiniile angajatilor prin corespondenta prin e-mail sau conversatii telefonice in scopuri de clarificare.

Grupul BRD a implementat masuri cuprinzatoare pentru a oferi si a permite solutii pentru impactul asupra drepturilor omului care decurge din operatiunile si relatiile sale de afaceri. Grupul BRD se angajeaza activ in dialogul cu partile interesate si utilizeaza mecanismele stabilite de reclamatii si avertizari de integritate pentru a identifica, aborda si remedia orice impact negativ asupra drepturilor omului. Aceste mecanisme sunt accesibile clientilor, angajatilor si furnizorilor, asigurandu-se ca preocuparile pot fi ridicate in mod transparent si sigur.

Pentru angajati, Grupul BRD a stabilit mecanisme robuste de reclamatii concepute pentru a aborda plangerile si preocuparile prompt si corect. Aceste procese asigura ca persoanele afectate primesc sprijinul adecvat si ca actiunile de remediere sunt implementate in mod eficient. Prin aceste mecanisme, Grupul BRD isi demonstreaza angajamentul de a sustine drepturile omului si de a mentine o abordare etica si responsabila a practicilor sale de afaceri.

Eliminarea discriminarii si promovarea egalitatii de sanse

S1 1-24 Grupul BRD promoveaza puternic valorile diversitatii, nediscriminarii, incluziunii si egalitatii de sanse la locul de munca. Acest angajament a fost consolidat in 2018 prin semnarea Cartei Romane a Diversitatii. Prin semnarea acestei Carte, semnatarul se angajeaza public sa sprijine, sa protejeze si sa dezvolte diversitatea in cadrul organizatiei.

Principiile nediscriminarii si egalitatii de sanse sunt incluse in politica generala de resurse umane si in toate procedurile specifice legate de intregul proces de resurse umane (recrutare, dezvoltare, formare, managementul carierei), asigurandu-se ca toate aplicatiile si calificarile sunt evaluate impartial exclusiv pe baza competentelor. Politica include angajamente menite sa promoveze incluziunea si actiunile pozitive pentru persoanele expuse riscului de vulnerabilitate. Implementarea politicilor este consolidata prin verificari periodice ale conformitatii, mecanisme de monitorizare si controale interne, asigurand o abordare proactiva si structurata pentru promovarea unui loc de munca divers si incluziv.

Pentru a preveni discriminarea si hartuirea, Grupul BRD asigura respectarea politicilor si procedurilor interne (cum ar fi Politica de Resurse Umane, Politica de Compensare si Regulamentul Intern), desfasoara cursuri de formare dedicate si evenimente Speak-up. Angajatii au acces neconditionat la toate documentele si canalele normative interne prin care pot raporta nereguli sau comportamente discriminatorii.

In calitate de angajator cu sanse egale, Grupul BRD ofera oportunitati de cariera candidatilor si angajatilor indiferent de sex, orientare sexuala, caracteristici genetice, varsta, gen, rasa, culoare, limba, religie, alegere politica, origine sociala, dizabilitate, statut sau responsabilitate familiala, afiliere familiala sau activitate sindicala sau orice alta caracteristica protejata de legile si reglementarile aplicabile.

a-d

Ca atare, Grupul BRD combate discriminarea prin recrutare fara prejudecati, politici echitabile de compensare si beneficii si practici de management al carierei care asigura salarii egale pentru munca egala si corectitudine in promovari. Monitorizarea si raportarea cazurilor de discriminare sunt detaliate in mod explicit in Regulamentul intern, cu proceduri de solutionare a acestor cazuri, inclusiv mediere, investigatii formale, formare privind politicile antidiscriminare sau actiuni disciplinare bazate pe gravitatea incidentului.

Procese pentru colaborarea cu lucratorii proprii

La Grupul BRD, implicarea angajatilor are loc atat direct, cat si prin reprezentantii salariatilor. Directorul de Resurse Umane, care raporteaza direct CEO-ului, este responsabil pentru supravegherea acestui angajament. Directorul de Resurse Umane coordoneaza direct Directia de Dialog Social, iar una dintre principalele atributii ale departamentului de HR este de a contribui la mentinerea unui climat social favorabil si de a gestiona relatia cu reprezentantii salariatilor.

Intalnirile periodice cu reprezentantii salariatilor au loc cel putin trimestrial, cu intalniri suplimentare programate la cererea oricareia dintre parti. Aceste discutii cu reprezentantii angajatilor salariatilor acopera o gama larga de subiecte importante, inclusiv conditiile de munca, remunerarea, sanatatea si securitatea si timpul de lucru - abordand in esenta orice probleme care afecteaza forta de munca. In plus, exista o comunicare directa intre reprezentantii bancii si angajatii afectati de schimbari organizationale sau proiecte de reorganizare care le pot afecta activitatea.

In plus, Grupul BRD se implica activ cu sindicatul, abordand probleme de relatii de munca si negociind drepturi suplimentare dincolo de cele prevazute de lege. Contractul colectiv de munca (CCM) prezinta acesti termeni, acoperind domenii precum compensatia, beneficiile, timpul de lucru, sanatatea si siguranta, formarea profesionala si dialogul social. Sindicatul este, de asemenea, implicat in elaborarea planului de instruire si participa la sedinte trimestriale in care sunt prezentate rezultatele bancii. In plus, Banca opereaza un Comitet de Sanatate si Siguranta cu o componenta mixta de membri ai Bancii si ai sindicatului, iar sindicatul este invitat la sedintele Consiliului de Administratie pentru a discuta probleme de interes profesional, economic si social cu impact potential asupra relatiilor de munca.

Implicarea angajatilor este evaluata in continuare prin intermediul SG Barometer, un sondaj international anual care le permite angajatilor sa-si impartaseasca opiniile cu privire la subiecte cheie ale companiei, inclusiv implicarea, relatiile de management, eforturile de durabilitate si conditiile de munca. Rezultatele Barometrului Angajatilor sunt analizate cu atentie si ajuta la crearea unui plan de actiune pentru imbunatatirea perceptiilor si satisfactiei angajatilor. Pentru 2024, rata de participare a angajatilor BRD a fost de 76%, iar implicarea/ angajamentul a ramas stabil la un nivel ridicat de 75%. Multi dintre angajati sunt mandri sa lucreze pentru SG Group si au un sentiment de realizare personala.

SG Group si UNI Global Union au semnat in 2023 un nou acord global pe 4 ani privind drepturile fundamentale. Acest acord se aplica tuturor filialelor, inclusiv Grupul BRD. Prin acest acord, SG isi confirma angajamentul de a respecta principiile directoare ale Organizatiei Natiunilor Unite privind afacerile si drepturile omului, de a evita vatamarea drepturilor omului si de a depune eforturi pentru a remedia orice efecte negative asupra drepturilor omului in activitatile si liniile sale de afaceri, inclusiv punerea in aplicare a unor

S1 2-27

masuri rezonabile pentru a preveni, atenua si, dupa caz, remedia acestea, in conformitate cu indrumarile oferite de Principiile directoare ale Organizatiei Natiunilor Unite privind drepturile omului. La nivelul Grupului BRD, acordul este comunicat angajatilor si este disponibil pentru consultare.

Grupuri vulnerabile

Grupul BRD ia masuri proactive pentru a obtine perspectivele persoanelor din forta de munca care pot fi deosebit de vulnerabile la impact sau marginalizate. Grupurile vulnerabile sunt identificate pe baza criteriilor stabilite prin programul Diversitate, Echitate si Incluziune (DEI) al Bancii. Acest program are un plan de actiune special conceput pentru a aborda zonele cheie de vulnerabilitate, inclusiv accesibilitatea pentru persoanele cu dizabilitati, problemele legate de gen, drepturile LGBTQ+, originea etnica si diversitatea socioeconomica si diferentele generationale.

Din 2023, Grupul BRD a inclus o intrebare tintita in sondajul anual SG Barometer din Romania pentru a intelege mai bine experientele angajatilor care se identifica ca facand parte dintr-o minoritate. Aceasta intrebare exploreaza perceptia lor asupra incluziunii si acceptarii, luand in considerare diferite forme de statut minoritar, cum ar fi originea etnica sau culturala, dizabilitatea, orientarea sexuala, statutul socio-economic sau alti factori.

Raspunsurile la sondaj sunt tratate cu stricta confidentialitate, asigurandu-se ca nu sunt dezvaluite nume individuale si ca sunt utilizate doar date statistice agregate. Aceasta abordare permite Grupului sa monitorizeze perceptiile de incluziune, sa identifice zonele de imbunatatire si sa-si consolideze angajamentul de a promova un mediu de lucru divers si favorabil.

Procese de remediere a impactului negativ si canale prin care lucratorii proprii isi pot exprima preocuparile

Grupul BRD a stabilit o procedura formala, conform prevederilor legale, pentru plangerile angajatilor cu privire la hartuire, discriminare sau orice alte practici abuzive. Aceasta procedura face parte din Regulamentul intern. Toti angajatii isi pot trimite plangerile/reclamatiile la o adresa de e-mail dedicata, care este gestionata de un numar limitat de personal de resurse umane pentru a asigura confidentialitatea. In plus, personalul desemnat este in principal din HR, dar si din conformitate, juridic si, de asemenea, din reprezentantii sindicatului, daca este cazul (daca este solicitat de angajati). Dincolo de emailul dedicat, angajatii au si canale alternative pentru raportarea problemelor, inclusiv contactarea superiorilor lor directi, a superiorilor altor angajati sau a partenerilor de afaceri HR dedicati (HRBP), asigurand mai multe modalitati de sprijin si rezolvare. Toti angajatii sunt protejati impotriva represaliilor prin prevederile Codului de conduita.

Dupa primirea unei plangeri/plangeri pe aceasta adresa de e-mail dedicata, echipa relevanta verifica daca informatiile sunt relevante pentru continuarea procedurii. In cazul in care plangerea/reclamatia nu contine detaliile necesare, angajatul este rugat sa furnizeze mai multe informatii. Fara detalii suficiente, procedura nu va fi lansata, dar se pot stabili

S1 2-28

masuri minime de protectie. In cazul in care plangerea este completa, se poate lansa procedura de investigare.

Inainte de infiintarea unei comisii de investigatie, HR poate organiza o mediere intre parti. In cazul in care medierea rezolva conflictul, nu este necesara continuarea procedurii de investigare. Altfel, o comisie formata din reprezentanti ai (Resurselor umane, Juridic, Conformitate si uneori ai sindicatului) va investiga prin interviuri si va emite un raport final, care va contine si recomandari si va fi transmis Directorului Executiv HR. In functie de constatari, masurile pot include si anchete disciplinare, urmate de sanctiuni, daca este cazul.

Plangerile/reclamatiile primite prin intermediul adresei de e-mail dedicate sunt usor de urmarit, deoarece este mentinut un registru online cu detalii despre fiecare caz. In plus, rapoartele privind cazurile si rezolutiile acestora trebuie depuse la Directorul Executiv HR in primul trimestru al fiecarui an pentru anul precedent. In cazul in care angajatii care au depus plangeri nu sunt multumiti de rezultat, acestia au optiunea de a depune noi plangeri fie prin adresa de e-mail dedicata, fie prin alte canale disponibile.

Evaluarea legata de masura in care angajatii Grupul BRD sunt constienti si au incredere in canalele disponibile pentru a semnala reclamatii/nemultumiri este realizata prin intermediul sondajului Barometrul Angajatilor. Conform opiniei angajatilor colectate prin acest sondaj, acestia au incredere in proces si sunt increzatori in eficacitatea acestuia.

Pentru a promova un mediu de transparenta si incredere, Grupul BRD implementeaza in mod activ initiative menite sa cultive o cultura a comunicarii. Astfel, in aprilie 2024 Grupul BRD a organizat o conferinta interna "TRY Learn Innovate" despre importanta incercarii de a inova, chiar si atunci cand rezultatul nu este intotdeauna cel asteptat, in timp ce in noiembrie 2024 a fost organizata conferinta "Incluziune – Adevar sau provocare", care incurajeaza colegii sa-si exprime gandurile si sa asculte experientele celorlalti ajutand la construirea unei culturi organizationale mai incluzive. Aceste actiuni incurajeaza angajatii sa-si exprime ingrijorarile fara teama de represalii, intarind angajamentul organizatiei fata de conduita etica si integritate.

Grupul BRD recunoaste impactul negativ semnificativ legat de diferentele de remunerare intre femei si barbati si sanse inegale, ceea ce poate duce la discriminare si nemultumire in randul personalului. Pentru a adresa aceste disparitati si a promova un loc de munca mai favorabil incluziunii, Banca a implementat o serie de initiative. Acestea includ programe structurate de diversitate, echitate si incluziune (DE&I), campanii de constientizare, initiative de dezvoltare a leadershipului si parteneriate externe.

Pentru a evalua eficacitatea acestor masuri, Grupul BRD implica activ angajatii prin grupuri de lucru axate pe prioritatile cheie DE&I, inclusiv egalitatea de gen. Banca a integrat instruirea DE&I in programele de dezvoltare a leadershipului, asigurandu-se ca managerii si factorii de decizie sunt echipati pentru a promova corectitudinea si incluziunea. In plus, canalele de comunicare interna, cum ar fi buletinul informativ si atelierele dedicate, ajuta la cresterea gradului de constientizare si incurajeaza dialogul deschis cu privire la provocarile legate de diversitate.

De asemenea, Grupul BRD colaboreaza cu organizatii externe, cum ar fi Camera de Comert pentru Diversitate din Romania, pentru a se alinia la cele mai bune practici si pentru a-si consolida angajamentul fata de egalitatea de sanse. In plus, actiuni specifice, cum ar fi politicile de recrutare incluzive si evenimentele de constientizare, cum ar fi conferinta interna "Incluziune: adevar sau provocare?" si initiativele de sprijinire a persoanelor cu dizabilitati, demonstreaza eforturile continue de a crea un mediu de lucru echitabil. Prin aceste initiative, Grupul BRD monitorizeaza progresul in atenuarea disparitatilor legate de gen si promovarea unei culturi a incluziunii, asigurandu-se ca eforturile sale de remediere sunt eficiente si aliniate cu angajamentele sale de durabilitate.

Grupul BRD monitorizeaza in fiecare an diferentele salariale dintre barbati si femei si evolutia lor in timp si implementeaza masuri corective, daca este necesar. Diferentele sunt analizate individual, dupa compararea aceleiasi functii ocupate si a aceluiasi nivel de responsabilitate intre femei si barbati, iar daca nu exista argumente obiective care sa le explice (de exemplu: abilitati si expertiza, responsabilitati manageriale, studii, specializarea postului, durata experientei profesionale, natura sarcinilor, localizarea geografica), atunci se vor lua masuri pentru corectarea diferentelor.

O alta masura deja pusa in aplicare se refera la lucratorii care se intorc din concediul pentru cresterea copilului/maternitate, pentru care se efectueaza o revizuire sistematica a nivelului de remunerare la intoarcerea la locul de munca pentru a corecta si a preveni eventualele diferente de remunerare intre femei si barbati.

Actiuni legate de forta de munca proprie

Pentru a asigura gestionarea corecta a IRO-urilor semnificative, Grupul BRD aloca resurse dedicate. Aceste eforturi sunt gestionate de echipe specializate din cadrul departamentului de Resurse Umane, urmand proceduri stabilite care includ monitorizare continua, controale si revizuiri periodice.

Actiuni de prevenire, diminuare si remediere a diferentelor de remunerare

S1 4-43 MDR-A

Grupul BRD a implementat o serie de actiuni axate pe asigurarea unei remuneratii corecte si competitive pentru angajatii sai, in conformitate cu angajamentul sau fata de recunoastere si satisfactie a angajatilor.

S1 4-38 a, b, d & 39

Una dintre actiuni este ajustarea anuala continua a remuneratiei fixe, care este determinata de studii salariale cuprinzatoare care compara fiecare rol cu standardele pietei. Aceste studii sunt efectuate pentru a se asigura ca structura salariala a bancii ramane competitiva in sectorul bancar si aliniata la tendintele pietei. Remuneratia fixa este strans legata de experienta profesionala, abilitatile si responsabilitatea organizationala a angajatilor, asigurand echitatea si corectitudinea interna. In plus, contractul colectiv al bancii garanteaza ca toti angajatii primesc beneficii suplimentare, inclusiv un salariu de baza mai mare decat salariul minim legal cerut de lege.

Ca parte a angajamentului continuu de a imbunatati satisfactia angajatilor, banca efectueaza un sondaj anual al angajatilor, SG Barometer, care include intrebarea: "Ma simt

recunoscut si apreciat pentru munca mea". Conform rezultatelor celui mai recent sondaj, 72% dintre angajati si-au exprimat aprecierea pentru contributiile lor, indicand un raspuns pozitiv la eforturile de remunerare si recunoastere. Banca se angajeaza sa utilizeze aceste rezultate ale sondajului pentru a-si perfectiona practicile in ceea ce priveste remunerarea, pentru a preveni si a reduce diferentele de salarizare.

In plus, Grupul BRD a luat masuri concrete pentru a se asigura ca pachetul sau de beneficii se extinde dincolo de cerintele legale, pentru toti angajatii. Ca parte a negocierilor din 2024 cu contractul colectiv la nivel sectorial, Grupul BRD a obtinut beneficii suplimentare, inclusiv un bonus aniversar si un bonus de loialitate. Aceste beneficii au fost negociate la nivelul BRD prin Contractul Colectiv de Munca (CCM), asigurandu-se ca angajatii primesc recompense peste ofertele standard din industrie. Aceste bonusuri reflecta recunoasterea de catre banca a loialitatii angajatilor si a contributiilor pe termen lung. In ceea ce priveste competitivitatea pietei, banca efectueaza analize periodice pentru a se asigura ca pachetul sau de salarii si beneficii ramane atractiv si aliniat atat la cerintele legale, cat si la tendintele sectorului bancar in general. Rezultatele acestor studii sunt utilizate pentru a perfectiona politicile de remunerare, ajustand atat structurile de compensare fixa, cat si cele variabile pentru a mentine un avantaj competitiv.

Conform mandatului conferit de politica de remunerare, Grupul BRD analizeaza anual diferenta de remunerare si evolutia acesteia in timp. Decalajul de remunerare este analizat pentru a identifica daca exista argumente obiective care sa explice diferentele de remunerare, de exemplu: competente si expertiza, educatie, responsabilitati manageriale, specializarea postului ocupat, durata experientei profesionale, natura sarcinilor. Daca exista argumente obiective, Grupul BRD implementeaza masuri corective, oferind astfel solutii celor afectati negativ. In plus, diferenta de remunerare este un subiect de discutie in cadrul intalnirilor periodice cu reprezentantii salariatilor.

Domeniul de aplicare al acestor actiuni afecteaza toti angajatii Grupului BRD, cu un accent deosebit pe cei direct afectati. Prin monitorizarea continua a satisfactiei angajatilor prin intermediul Barometrului SG si efectuarea de studii salariale regulate, Grupul BRD se asigura ca politicile sale de remunerare sunt corecte si raspund nevoilor angajatilor, precum si concepute in mod corespunzator pentru a aborda diferentele de salarizare si sunt competitive in cadrul industriei.

Actiuni puse in aplicare pentru a asigura impactul pozitiv legat de libertatea de asociere

Grupul BRD a intreprins mai multe actiuni pentru a sprijini drepturile angajatilor si pentru a spori dialogul social prin intermediul sindicatului sau. Prezenta unui sindicat in cadrul organizatiei intareste semnificativ protectia drepturilor angajatilor, oferind o cale structurata pentru angajati de a-si exprima ingrijorarile si de a se asigura ca drepturile lor sunt respectate. Una dintre actiunile cheie intreprinse este promovarea activa a aderarii si implicarii sindicatului. Datele de contact ale sindicatului sunt incluse in prezentarea de introducere pentru noii angajati, iar liderii de sindicat au participat la sesiuni de introducere pentru a familiariza noii angajati cu organizatia sindicala. Aceasta abordare asigura ca angajatii sunt bine informati cu privire la drepturile lor si la sprijinul disponibil prin intermediul sindicatului.

Grupul organizeaza intalniri trimestriale intre conducerea de varf si reprezentantii sindicatelor, in cadrul carora sunt discutate rezultatele financiare si alte chestiuni cheie. Aceasta practica asigura o comunicare regulata intre conducere si angajati, promovand un mediu de colaborare si consolidand puterea de negociere a sindicatului pentru negocierea Contractului Colectiv de Munca (CCM). Sindicatul beneficiaza, de asemenea, de sprijin in activitatile sale, cu facilitati precum spatii de birouri, rechizite de birou si acces la o masina de serviciu oferita pentru sarcinile legate de sindicat. In plus, Banca a alocat o camera speciala in BRD Turn pentru activitatile sindicale si a acordat sindicatului acces la utilizarea Outlook pentru corespondenta.

Ca parte a angajamentului sau de a promova un mediu de lucru pozitiv, Grupul BRD a sprijinit, de asemenea, eforturile sindicatului de a imbunatati dialogul social si solidaritatea intre membrii sindicatului. De exemplu, Banca a oferit sprijin financiar pentru organizarea unui eveniment sportiv menit sa sporeasca coeziunea intre membrii sindicatului. Mai mult, reprezentantii sindicatelor au voie sa participe la evenimente sindicale in timpul orelor de lucru, HR-ul asigurandu-se ca managerii inteleg importanta unor astfel de activitati si sprijina participarea liderilor sindicali, atata timp cat continuitatea muncii nu este compromisa.

Apartenenta la sindicat este destul de semnificativa in cadrul companiei, 39% dintre angajatii BRD si 65% dintre angajatii BRD Sogelease fiind membri de sindicat la 31 decembrie 2024. Sindicatul, care face parte din Federatia Sindicatelor din Industria Financiara, este un partener esential pentru a se asigura ca vocile angajatilor sunt auzite si ca interesele lor sunt aparate in negocieri. Impactul pozitiv al sindicatului contribuie la o reprezentare mai puternica a angajatilor, conditii de munca mai bune si un dialog social mai robust in cadrul organizatiei. Abordarea Grupului BRD reflecta angajamentul sau de a promova un mediu de lucru favorabil si incluziv, in care angajatii se simt apreciati si imputerniciti sa-si exprime preocuparile.

Actiuni implementate pentru a asigura impactul pozitiv legat de negocierea colectiva

Grupul BRD a participat activ la contracte colective de munca (CCM) la nivel de sector si de companie, care au avut un impact pozitiv asupra drepturilor si beneficiilor angajatilor. CCM la nivel sectorial, negociat in 2024, a fost primul contract colectiv din sectorul bancar si a fost ulterior extins la toate bancile prin Hotararea Guvernului nr. 1500/2024. Acest acord a fost foarte apreciat atat de sindicat, cat si de conducere, deoarece a oferit angajatilor drepturi suplimentare fata de cerintele legale, cum ar fi salarii minime mai mari, indemnizatii in caz de concediere, prime de concediere si beneficii sociale. CCM la nivel sectorial a luat in considerare si specificul sectorului bancar, asigurand o mai mare eficienta si claritate in organizarea muncii, cum ar fi programul de lucru si pauzele.

Grupul BRD a negociat, de asemenea, propriul CCM cu sindicatul, ceea ce a durat aproximativ 5 saptamani. Acest acord a oferit angajatilor mai multe beneficii suplimentare fata de acordurile anterioare, inclusiv o crestere a salariului minim, tichete de masa, vouchere de vacanta, bonusuri pentru copiii angajatilor si bonusuri suplimentare pentru Ziua Femeii si aniversarea Bancii. In plus, a fost introdus si bonusul de loialitate, recunoscand serviciul pe termen lung. In timp ce CCM la nivel sectorial stabileste un nivel de baza al beneficiilor, CCM al Grupului BRD depaseste aceste minime, oferind beneficii mai substantiale adaptate nevoilor angajatilor sai. De exemplu, in timp ce CCM la nivel de sector impune anumite beneficii, sumele specifice si beneficiile suplimentare, cum ar fi bonusurile pentru copiii angajatilor sau Ziua Femeii, sunt supuse negocierilor la nivel de

companie, unde Grupul BRD a asigurat pachete de compensare mai bune. Impactul pozitiv al acestor acorduri este clar, deoarece imbunatatesc bunastarea financiara a angajatilor, le recunosc contributiile si ofera un mediu de lucru mai favorabil.

Identificarea si evaluarea riscurilor pentru sanatatea si securitatea ocupationala

In 2024, Grupul BRD si-a mentinut angajamentul de a identifica si evalua riscurile pentru sanatatea si securitatea ocupationala ca aspect fundamental al gestionarii bunastarii angajatilor. Procesele de identificare si evaluare sunt in stricta conformitate cu Legea nr. 319/2006 si sunt conduse de experti certificati din cadrul Serviciului de Prevenire si Protectie Interna, precum si de medicul de sanatate a muncii. Acesti specialisti sunt certificati printr-un program postuniversitar autorizat de Ministerul Educatiei din Romania si utilizeaza o metodologie certificata de Institutul National de Cercetare-Dezvoltare pentru Securitatea Muncii "Alexandru Darabont". Aceasta metodologie evalueaza riscurile pe baza a patru componente cheie ale sistemului de lucru: lucratorul, mediul de lucru, echipamentele de lucru si sarcinile de lucru. Evaluarea riscurilor este actualizata continuu pentru a reflecta orice modificari ale conditiilor de munca, riscuri emergente (cum ar fi cele prezentate de pandemia COVID-19 sau contextul geopolitic, cum ar fi razboiul din Ucraina), modificari ale procedurilor de operare sau ale echipamentelor, precum si constatarile din investigatiile accidentelor, plangerile lucratorilor si sesizarile. In plus, schimbarile in forta de munca sau in fluxul de lucru, impreuna cu evaluarile de monitorizare a sanatatii, cum ar fi zgomotul, vibratiile si expunerea la praf, sunt, de asemenea, factori care determina actualizarile evaluarii riscurilor.

Pentru 2024, nivelul general al riscului ocupational la Grupul BRD a fost evaluat la 3 pe o scara de la 1 la 7, ceea ce este clasificat ca acceptabil. Acest lucru indica faptul ca, desi riscurile sunt prezente, acestea sunt gestionate la un nivel considerat acceptabil, iar masurile preventive deja in vigoare sunt eficace si trebuie sa fie mentinute in continuare. Riscurile cheie identificate includ accidente rutiere si de naveta, cum ar fi alunecari, impiedicari si caderi in timpul miscarii pietonilor sau coliziuni auto, riscul de violenta externa pentru angajatii din front office si probleme musculo-scheletice, cum ar fi afectiunile dorsolombare rezultate din postura necorespunzatoare.

Angajatii sunt incurajati si imputerniciti sa raporteze orice riscuri percepute direct superiorilor lor, Serviciului de Prevenire si Protectie Interna sau reprezentantilor din cadrul Comitetului de Sanatate si Securitate in Munca. De asemenea, toti lucratorii sunt informati cu privire la dreptul lor de a parasi locul de munca daca considera ca acest lucru ar putea provoca prejudicii lor sau altora, in conformitate cu cadrul legal prevazut de Legea 319/2006. Acest proces cuprinzator de evaluare a riscurilor asigura o abordare proactiva si dinamica a sigurantei la locul de munca, in care riscurile sunt monitorizate, raportate si abordate in mod constant pentru a mentine un mediu de lucru sigur pentru toti angajatii.

Promovarea sanatatii in randul angajatilor

Grupul BRD a adoptat o abordare cuprinzatoare pentru a promova sanatatea si bunastarea angajatilor, care se aliniaza cu angajamentul sau mai larg fata de responsabilitatea sociala si bunastarea la locul de munca.

O actiune cheie a fost implementarea si extinderea continua a programului de bunastare si prevenire a stresului "MIND BRD", care a fost lansat in septembrie 2023. Acest program, in colaborare cu Regina Maria Private Health Network, ofera tuturor angajatilor acces la o serie de resurse de sanatate emotionala, inclusiv webinarii lunare, ateliere specializate pentru manageri si parteneri de afaceri de resurse umane si o linie de asistenta emotionala 24/7 care ofera acces nelimitat la consiliere confidentiala atat pentru angajati, cat si pentru membrii familiilor acestora. In plus, managerii au fost instruiti sa recunoasca mai bine semnele timpurii de stres, epuizare si stres emotional, permitandu-le sa-si sprijine echipele in mod eficient si sa mentina un mediu de lucru axat pe siguranta emotionala si bunastare. Rezultatul asteptat al programului este de a promova un mediu de lucru pozitiv prin imbunatatirea sanatatii emotionale si oferirea angajatilor instrumentele necesare pentru a gestiona stresul si a imbunatati echilibrul dintre viata profesionala si cea privata. Acest program va continua si in 2025, cu webinarii si sprijin continuu.

Domeniul de aplicare al initiativelor de sanatate si bunastare este extins, acoperind toti angajatii Grupului BRD din toate zonele geografice, inclusiv atat sucursale, cat si sediul central. Programul se extinde dincolo de angajati, oferind sprijin membrilor familiei, ceea ce extinde impactul asupra comunitatii din jurul fortei de munca. In plus, serviciile complete de sanatate ocupationala ale companiei, care includ controale medicale anuale, investigatii specializate pentru angajatii expusi riscurilor profesionale si pachete de sanatate preventiva, contribuie direct la mentinerea sanatatii fizice a fortei de munca. Aceste servicii sunt furnizate de un furnizor medical specializat, asigurandu-se ca compatibilitatea angajatilor cu locul de munca este evaluata in mod regulat, cu accent pe minimizarea riscurilor pentru sanatate.

Privind in perspectiva, Grupul BRD isi propune sa continue sa-si imbunatateasca programele de sanatate si bunastare ale angajatilor. In 2025, vor fi introduse ateliere suplimentare specializate pentru manageri si personalul de resurse umane, axate pe prevenirea stresului si a sanatatii emotionale, asigurandu-se ca sistemul de sprijin pentru angajati este atat proactiv, cat si eficient. Banca intentioneaza, de asemenea, sa continue sa ofere planuri complete de ingrijire a sanatatii, inclusiv vaccinari gratuite impotriva gripei, screening-uri anuale de sanatate si acces la peste 30 de specialitati medicale prin intermediul a patru furnizori de asistenta medicala. Banca va monitoriza eficacitatea acestor initiative prin feedback-ul angajatilor si indicatorii de sanatate, iar orice probleme identificate sau zone de imbunatatire vor fi abordate in timp util.

Aceste actiuni contribuie semnificativ la atingerea obiectivelor companiei de a promova un mediu de lucru favorabil si sanatos, de a reduce problemele legate de stres si de a imbunatati implicarea angajatilor. Actiunile planificate, inclusiv oferirea continua de abonamente de sanatate, programe de wellness si accentul pe sanatatea emotionala, vor asigura ca compania ramane angajata in politica sa de promovare a bunastarii angajatilor.

Activitati de formare in domeniul sanatatii si securitatii ocupationale

In 2024, Grupul BRD a continuat sa acorde prioritate sanatatii si securitatii angajatilor sai printr-un program cuprinzator de formare menit sa asigure implementarea corecta a tuturor politicilor si procedurilor de sanatate si securitate ocupationala. Compania a oferit instruire anuala pentru toti angajatii, inclusiv instruire de integrare pentru noii angajati si sesiuni periodice de perfectionare. Rolurile operationale au fost instruite la fiecare sase luni, in timp ce managerii au participat la sesiuni anuale de instruire. Angajatii au urmat cursuri de elearning dedicate in mod special sanatatii si securitatii ocupationale.

Pe langa aceste sesiuni de instruire de rutina, compania a desfasurat si instruire suplimentara cu privire la accidente dupa munca pentru a analiza cauzele si a implementa masurile preventive necesare pentru a evita incidente similare in viitor. Angajamentul Grupului BRD fata de siguranta s-a extins dincolo de angajatii sai directi, deoarece compania a oferit si instruire introductiva pentru contractori si personalul in leasing, asigurandu-se ca acestia primesc acelasi nivel de educatie si protectie pentru sanatatea si securitatea ocupationala ca si angajatii Grupului BRD. Clauzele de sanatate si siguranta au fost incluse in contractele cu furnizorii care furnizeaza personal la fata locului (de exemplu, servicii de curatenie si securitate), iar acesti contractori au fost obligati sa urmeze cursuri specifice de sanatate si siguranta atunci cand s-au alaturat companiei.

Aceste actiuni au facut parte din angajamentul continuu al Grupului BRD de a mentine un mediu de lucru sigur si conform pentru toti angajatii, contractorii si personalul in leasing. Asigurandu-se ca toti cei implicati in companie, de la angajatii permanenti la contractorii externi, sunt instruiti corespunzator si constienti de protocoalele de siguranta, Grupul BRD si-a consolidat accentul pe prevenirea accidentelor de munca, reducerea riscurilor pentru sanatatea ocupationala si promovarea unei culturi a sigurantei in toate operatiunile sale.

Rezultatele asteptate ale tuturor actiunilor mentionate anterior sunt imbunatatirea satisfactiei angajatilor, cresterea ratelor de retentie si alinierea la standardele pietei, contribuind in cele din urma la succesul si stabilitatea pe termen lung a organizatiei. Aceste actiuni fac parte dintr-o strategie mai ampla de asigurare a faptului ca angajatii se simt apreciati, recunoscuti si remunerati corect pentru contributiile lor la obiectivele companiei.

Activitati de formare

In 2024, Grupul BRD s-a concentrat pe o serie de actiuni cheie menite sa promoveze dezvoltarea angajatilor, sa alinieze eforturile de formare atat la obiectivele organizationale, cat si la cele de durabilitate si sa imbunatateasca comportamentele de conducere, diversitatea si incluziunea. Actiunea cheie s-a referit la un plan anual de formare robust si diversificat, care vizeaza consolidarea performantei angajatilor, alinierea competentelor la cerintele pietei si sprijinirea eforturilor de durabilitate ale Grupului.

S1 4-40

Strategia de formare a inclus diverse formate de invatare, cum ar fi formare tehnica, cursuri de abilitati soft, ateliere de team-building, e-learning si sesiuni in persoana. Domeniile cheie de interes ale instruirii au inclus managementul relatiilor cu clientii, managementul datelor, comunicarea, tehnicile de vanzare, managementul stresului, rezolvarea conflictelor, mentalitatea de simplificare si munca in echipa. Aceste cursuri au fost completate de webinarii si sesiuni de coaching pentru a oferi sprijin personalizat. In plus, formarea in leadership a continuat sa fie un obiectiv semnificativ, in special prin programul de leadership Rise Up Journey, care a fost conceput pentru a imbunatati abilitatile de leadership ale managerilor de la toate nivelurile. Programul, lansat in 2022, a depasit cu succes 80% din populatia manageriala pana in 2024, concentrandu-se pe comportamente precum recunoasterea pozitiva, colaborarea si promovarea unui mediu divers si incluziv. Aceasta initiativa de leadership a fost aliniata cu valorile de baza ale Bancii si a contribuit la consolidarea unei culturi a feedback-ului continuu, a deschiderii catre schimbare si a promovarii simplificarii proceselor.

Ca parte a angajamentului Grupul BRD fata de durabilitate, Academia ESG a fost introdusa pentru a dota angajatii cu cunostintele si abilitatile necesare pentru a indeplini obiectivele de durabilitate ale Bancii. Detaliile au fost deja prezentate intr-o sectiune anterioara.

Domeniul de aplicare al acestor actiuni a acoperit toate nivelurile organizatiei, de la noii angajati pana la conducerea superioara. In 2024, Grupul BRD a continuat sa acorde prioritate mobilitatii interne, concentrandu-se pe acordarea de prioritate candidatilor interni pentru noi pozitii, completata de initiative de perfectionare si recalificare. Aceasta abordare reduce dependenta de angajarea externa si asigura angajatilor existenti oportunitati de crestere si dezvoltare. Programele interne, cum ar fi evenimentele INSPIRE, care au inceput in 2022, au continuat sa incurajeze schimbul de experiente inspirationale si cele mai bune practici intre angajati, sprijinind in continuare o cultura a invatarii si cresterii. In plus, Grupul BRD a participat la targuri de locuri de munca si evenimente universitare, cum ar fi Academia Mindcraft, menite sa atraga tinere talente si sa promoveze conexiunile cu potentiali candidati care sunt aliniati la valorile si obiectivele Bancii.

Orizonturile de timp pentru aceste actiuni cheie au fost stabilite in diferite cronologii. De exemplu, programele de leadership sunt in curs de desfasurare si se asteapta sa continue pana in 2025, cu scopul de a asigura dezvoltarea continua a leadershipului. Academia ESG va persista, de asemenea, cu noi cursuri introduse in fiecare an pentru a se alinia la practicile de durabilitatein evolutie si la nevoile de afaceri. Atelierele Climate Fresk sunt concepute pentru a ajunge la un public larg din cadrul organizatiei pe parcursul mai multor ani, asigurand implicarea pe termen lung in problemele desustenabilitate. Strategia de mobilitate interna, inclusiv reluarea Zilelor Portilor Deschise si a evenimentelor INSPIRE, este in curs de desfasurare cu scopul de a incuraja in mod constant dezvoltarea angajatilor si de a stimula cresterea talentelor interne.

In ceea ce priveste masurile corective si sprijinul pentru persoanele afectate, Grupul BRD a luat masuri active pentru a aborda lacunele de competente si pentru a asigura un impact pozitiv asupra angajatilor. Aceasta include initiativele de perfectionare si recalificare care au fost puse in aplicare pentru a raspunde cerintelor in schimbare ale afacerii, precum si programe de leadership care ofera siguranta psihologica si sprijin pentru bunastare pentru manageri si personal (de exemplu, programul MIND BRD). In plus, feedback-ul angajatilor care au participat la aceste sesiuni de formare a fost extrem de pozitiv, indicand ca aceste programe abordeaza in mod eficient nevoile profesionale si personale ale fortei de munca.

Privind in perspectiva, Grupul BRD isi propune sa isi continue eforturile de integrare a principiilor ESG in dezvoltarea angajatilor, cu programe de formare viitoare concepute pentru a alinia cunostintele si actiunile angajatilor cu obiectivele de durabilitate ale Grupului BRD. Academia ESG si alte programe conexe vor ramane esentiale pentru aceste eforturi, promovand o cultura a sustenabilitatii la nivelul intregii organizatii. In plus, BRD isi va continua activitatea de mobilitate interna, oferind angajatilor oportunitati mai mari de dezvoltare a carierei si sporind rezerva de talente interne, ducand in cele din urma la imbunatatirea performantei afacerii si a satisfactiei angajatilor.

Tinte legate de forta de munca proprie

S1 5-46 S1 5-47 MDR-T "Angajator responsabil" este un pilon fundamental al Strategiei de Sustenabilitate a Grupului BRD, stabilind obiectivele cheie legate de propria forta de munca. Prin implementarea obiectivelor stabilite, Grupul BRD se angajeaza sa ofere un mediu de lucru atractiv si angajant, sa promoveze si sa implementeze diversitatea, echitatea si incluziunea si sa stimuleze cresterea oamenilor prin dezvoltarea abilitatilor si competentelor in conformitate cu strategia de afaceri si cu modelul de leadership.

Tabelul 14 Obiective care trebuie atinse pana in 2027
Obtinerea unei rate de implicare a angajatilor de 80% in 2027
Obtinerea unei rate de incluziune a angajatilor de 92% in 2027
Obtinerea unui scor de bunastare de 7,5 in 2027

Tintele stabilite se aliniaza cu obiectivele Politicii de Resurse Umane, care pune accentul pe promovarea unui mediu de lucru pozitiv si incluziv, cresterea satisfactiei angajatilor si promovarea angajamentului organizational.

Obiectivele se obtin prin autoevaluarea angajatilor prin raspunsul la o serie de intrebari din barometru, sub forma de note pe o scara de la 1 la 10 (1 fiind cea mai mica, 10 nota cea mai mare). Indicele este media acestor note, exprimat sub forma procentuala.

Implicarea angajatilor se refera la gradul de angajament, entuziasm si conexiune emotionala pe care angajatii il au fata de munca lor si organizatie. Angajatii implicati sunt motivati si aliniati la obiectivele Grupului. In Grupul BRD, incluziunea angajatilor inseamna promovarea unui loc de munca in care fiecare individ sa se simta apreciat, respectat si imputernicit, indiferent de provenienta. Bunastarea angajatilor se refera la crearea unui mediu de sustinere care acorda prioritate sanatatii fizice, mentale si emotionale a angajatilor.

Rata de incluziune este definita pe baza raspunsului angajatului la intrebarea: "Ma simt inclus si acceptat asa cum sunt".

Bunastarea la locul de munca se refera la un sentiment general de satisfactie si implinire in si prin munca. In acest scop, Barometrul angajatilor ofera o mai buna intelegere a bunastarii la locul de munca a angajatilor prin intermediul a douazeci de intrebari grupate in opt dimensiuni: organizarea muncii, mediul de lucru, gestionarea volumului de munca, gestionarea schimbarii, angajamentul emotional, relatiile sociale, aderarea la cultura si valori, proiectia profesionala.

Obiectivele definite se aplica tuturor angajatilor Grupului BRD si sunt masurate ca procent din rata totala de implicare a angajatilor din cadrul organizatiei. Pentru fiecare tinta a fost stabilita o valoare de referinta, anul de baza fiind 2023, pentru masurarea progresului in

directia atingerii obiectivelor (o rata de implicare a angajatilor de 77%, o rata de incluziune a angajatilor de 89%, si un scor de bunastare de 6,7). Aceste valori servesc drept punct de plecare pentru urmarirea imbunatatirilor.

Pentru a asigura un progres constant, au fost stabilite repere anuale:

rata de implicare a angajatilor 79% pana in 2025, ajungand la 80% pana in 2026 si mentinand 80% in 2027;
rata de incluziune a angajatilor 90% pana in 2025, 91% pana in 2026, 92% pana in 2027;
Scorul de bunastare al angajatilor 7,1 pana in 2026, 7,3 pana in 2027, 7,5 pana in 2027.

Obiectivele au fost definite pe baza rezultatelor angajamentelor din anii precedenti, a reperelor interne din cadrul SG Group – inclusiv comparatiile cu intregul SG Group si zona euro – si a reperelor externe de la Bank Finance Insurance Worldwide-RED bench³⁰ . Obiectivul a fost de a stabili tinte cu accent pe tendinte ascendente consistente, asigurand progrese masurabile. Aceasta abordare a fost informata de nivelurile pozitive de performanta observate in anii precedenti pentru cei trei indicatori, care au pozitionat Banca favorabil in comparatie cu reperele din industrie. Rezultatele sunt monitorizate anual, permitand urmarirea performantei si imbunatatirea continua.

In urma fiecarei evaluari a Barometrului, sunt identificate ariile care necesita imbunatatiri si se elaboreaza un plan de actiune corespunzator pentru a raspunde nevoilor specifice. De asemenea, sunt identificate imbunatatiri in urma discutiilor cu sindicatul referitoare la relatiile de lucru si la climatul de lucru.

Date legate de forta de munca proprie

Caracteristicile angajatilor Grupului BRD

Aceasta sectiune prezinta indicatorii cheie ai fortei de munca care au fost identificati ca fiind semnificativi pentru urmarirea performantei Grupului BRD in raport cu IRO-urile semnificative. Acesti indicatori ofera informatii despre eficacitatea strategiilor de management al fortei de munca ale Grupului si angajamentul sau de a promova un mediu de lucru echitabil, incluziv si sustenabil.

³⁰ RED ("Datele Reprezentative ale Angajatilor") este baza de date de referinta proprietara a Ipsos, bazata pe un sondaj realizat in luna octombrie a fiecarui an, cu eșantioane reprezentative de angajati, in 40 de tari. Companiile din sectorul Bancar, Financiar și de Asigurari reprezentate in RED sunt companii de top din industrie, avand un impact semnificativ in tarile respective. Referinta la acest benchmark al companiilor de top ne permite sa avem o comparatie relevanta.

³¹ Numarul de persoane

Altul32	Nu se aplica
Neraportat	Nu se aplica
Total angajati	6.243

S1 6-50 b

Tabelul 16 - Angajati defalcati pe gen si tip de munca
		2024
Femei	Barbati	Alttii	Neraportat	Total
Numarul de angajati
4.748	1.495	Nu se aplica	Nu se aplica	6.243
	Numarul de angajati permanenti
4.512	1.444	Nu se aplica	Nu se aplica	5.956
Numarul de angajati temporari
236	51	Nu se aplica	Nu se aplica	287
Numarul de ore negarantate angajati
0	0	Nu se aplica	Nu se aplica	0
Numarul de angajati cu norma intreaga
4.723	1.488	Nu se aplica	Nu se aplica	6.211
Numarul de angajati cu fractiune de norma
25	7	Nu se aplica	Nu se aplica	32

S1 6-50

Tabelul 17 – Rata de rotatie a angajatilor
2024
Numar	811
Procent	12.8%

S1 6-50 Nota la datele referitoare la "Caracteristicile angajatilor Grupului BRD"

d, e, f Toate datele angajatilor au fost raportate ca numar de persoane la sfarsitul anului de raportare. Datele nu exclud niciun tip de angajat (adica activ, inactiv). Rata de rotatie a angajatilor include atat rezilierile voluntare, cat si involuntare, dar exclude incetarea regulata a contractelor pe durata determinata convenite sau a angajatilor care au parasit compania din cauza pensionarii.

Rata de rotatie a angajatilor se calculeaza dupa cum urmeaza: numarul de plecari este raportat la numarul mediu de angajati pentru anul 2024. Numarul mediu de angajati este

³² Genul, așa cum este specificat de angajati inșiși. Inca nu este monitorizat de Grupul BRD.

calculat ca numarul total de angajati la sfarsitul fiecarei luni impartit la 12. Datele nu sunt o estimare. Datele nu sunt validate de un organism extern. Trimitere la cel mai reprezentativ numar din situatiile financiare se regaseste in Nota 1 Informatii corporative.

Caracteristicile lucratorilor nesalariati

S1 7-55 a	Tabelul 18 – Lucratori nesalariati	2024
	Numarul total de lucratori nesalariati din forta de munca proprie	343
	Din care – lucratori independenti	320
	Din care – lucratori furnizati de intreprinderi angajate in principal in activitati de ocupare a fortei de munca	23

Nota la datele referitoare la "Caracteristicile lucratorilor nesalariati"

S1 7-55 b,c S1 7-57 Lucratorii nesalariati sunt persoane care nu sunt angajate direct de BRD, dar care sunt fie persoane care desfasoara activitati independente, fie contractate prin intermediul unei parti terte angajate in activitati de ocupare a fortei de munca. Toate datele referitoare la lucratorii nesalariati au fost raportate ca numar de persoane la sfarsitul anului de raportare. Nu s-au observat fluctuatii semnificative in cursul anului de raportare. Datele nu sunt o estimare. Datele nu sunt validate de un organism extern.

Acoperirea negocierilor colective si dialogul social

S1 8-60 a S1 8-63 La sfarsitul anului 2024, 97% dintre angajatii Grupului BRD erau acoperiti de contracte colective de munca. Aceasta include toti angajatii BRD, deoarece contractul colectiv de munca la nivel de companie se aplica intregului personal. Contractul colectiv de munca in curs de negociere la Sogelease se va aplica tuturor angajatilor Sogelease de la data inregistrarii sale in 2025. In ceea ce priveste celelalte filiale, nu exista un contract colectiv de munca. In plus, contractul colectiv de munca incheiat la nivelul sectorului bancar se aplica doar BRD, deoarece este specific bancilor, si nu altor filiale. Board-ul Executive al Impact Trade Union a numit reprezentanti din Grupul Consiliului European Works care a fost stabilit la nivel de Societe Generale. Acesti reprezentanti deservesc, de asemenea si filialele din Romania, asigurand ca interesele angajatilor sunt comunicate si luate in considerare la nivel european.

Tabelul 19 – Forta de munca proprie care face obiectul acordurilor de negociere colectiva si de dialog social

Acoperirea negocierilor colective Dialogul social

	Rata de acoperire/tara	Angajati - SEE	Angajati – din afara SEE	Reprezentarea la locul de munca (numai SEE)
	0-19%	-	-	-
	20-39%	-	-	-
	40-59%	-	-	-
	60-79%	-	-	-
	80-100%	Romania		Romania
	Nota la datele referitoare la "Acoperirea negocierilor colective si dialogul social"
Toate datele sunt raportate ca numar de persoane la sfarsitul perioadei. Datele nu sunt validate de un organism extern.
	Indicatori privind diversitatea
S1-9 66- a		Tabelul 20 – Distributia de gen in numar si procente la nivelul conducerii superioare		2024
			Numar	Procent
	Femei		11	42%
	Barbati		15	58%
	Total		26	100%

S1-9 66- b		Tabelul 21 – Distributia pe grupe de varsta		2024
			Numar	Procent
	Sub 30 de ani		1.201	19%
	Intre 30 si 50 de ani		3.786	61%
	Peste 50 de ani		1.256	20%
	Total		6.243	100%
	Nota la datele referitoare la "Indicatorii diversitatii"

Personalul de conducere este definit ca membri ai Consiliului de Administratie si ai Comitetului de Directie, raportat ca numar de persoane la sfarsitul anului de raportare. Toate

S1-10 69 datele sunt raportate ca numar de persoane la sfarsitul perioadei. Datele nu sunt validate de un organism extern.

Salarii adecvate

Grupul BRD se angajeaza sa respecte legile locale si nu ofera salarii sub salariul minim legal local. Va rugam sa consultati si informatiile raportate in sectiunea Actiuni din prezentul capitol referitoare la politica de remunerare.

S1 13 a, Indicatori de formare si de dezvoltare a competentelor

Abordarea managementului performantei se afla in centrul managementului resurselor umane.

Evaluarea formala va permite evaluarea contributiei individuale la performanta colectiva si definirea planurilor individuale de dezvoltare si a nevoilor de dezvoltare a carierei.

Managerul se asigura ca obiectivele angajatilor sunt aliniate cu strategia si obiectivele Grupului, ale entitatii si ale echipei. O intalnire de evaluare la jumatatea anului este recomandata pentru a avea discutii intermediare. Evaluarea (la sfarsitul anului) trebuie sa fie obiectiva, tinand cont de criteriile si obiectivele stabilite pentru pozitie. Managerul evalueaza performanta angajatilor, atat in ceea ce priveste rezultatele, cat si modul in care acestea au fost obtinute.

Procesele de management al carierei sunt orientate catre client. HR Business Partner ofera asistenta si consultanta managementului pentru toate liniile de business si reprezinta interfata pentru toate aspectele legate de resursele umane. Pentru fiecare entitate, HRBP sprijina gestionarea nevoilor de recrutare, mobilitate si formare.

Tabelul 22 – Dezvoltarea carierei, evaluarea performantei si orele de formare	2024
	Femei	Barbati
Procentul de angajati care au participat la evaluari periodice ale performantei si dezvoltarii carierei33	89%	94%
Numarul mediu de ore de formare per angajat si (sau) neangajat	59	46

Nota la datele referitoare la "Formare si dezvoltarea competentelor"

³³ Campania de evaluare pentru 2024 finalizata in 2025, procentaj din populatia totala, in functie de gen, care a participat la Campania de Evaluare a Carierei. Procentul angajatilor care au participat in mod regulat la activitati de performanta și de dezvoltare a carierei impartit la numarul de angajati raportat in S1-6 este de 90%.

Aceste date sunt determinate pe baza rapoartelor de instruire generate de toate platformele de e-learning active, inclusiv MyLearning, BRD IKnow LMS, Pluralsight (pana la 30 iunie 2024), Bold Technologies, Coursera si Udemy (incepand cu noiembrie 2024). Numarul total de ore de formare se calculeaza prin insumarea orelor efectuate de angajati, activi sau inactivi, pe parcursul anului selectat, folosind criteriul "Finalizat". Pentru a calcula numarul mediu de ore de instruire per angajat, numarul total de ore de instruire este impartit la numarul total de persoane de la sfarsitul anului, segmentati in functie de gen.

Formarea standard include: formare in hardskills si softskills, instruire interna si externa (livrata de formatori interni sau furnizori externi), instruire pe teme specifice, instruire pe diferite formate: fata in fata, virtual/online, e-learning. O ora de formare = 60 de minute.

Indicatori de sanatate si siguranta

S1 14 ae

Tabelul 23 – Sanatate si siguranta		2024
	Angajati	Lucratori nesalariati
Procentul de lucratori proprii care sunt acoperiti de sistemul de management al sanatatii si securitatii pe baza cerintelor legale si (sau) a standardelor sau ghidurilor recunoscute	100%	100%
Numarul de decese in forta de munca ca urmare a accidentelor de munca si a bolilor profesionale	0	0
Numarul de decese in forta de munca ca urmare a accidentelor de munca	0	0
Numarul de decese in forta de munca ca urmare a bolilor profesionale	0	0
Numarul de decese ca urmare a accidentelor de munca si a precarelor probleme de sanatate ale altor lucratori care lucreaza in unitatile companiei	0	0
Numarul de decese ca urmare a vatamarilor profesionale ale altor lucratori care lucreaza in unitatile companiei	0	0
Numarul de decese ca urmare a bolilor profesionale ale altor lucratori care lucreaza in unitatile companiei	0	0
Numarul de accidente de munca inregistrate pentru forta de munca proprie	3	0

Rata accidentelor de munca inregistrate pentru forta de munca proprie	0.27%34	0
Numarul de cazuri de boala profesionala inregistrata a fortei de munca	0	0
Numarul de zile pierdute din cauza accidentelor de munca si a deceselor cauzate de accidente de munca, boli profesionale si decese cauzate de boli	81	0

Nota la datele referitoare la "Indicatorii de sanatate si siguranta"

Toti angajatii Grupului BRD sunt acoperiti de sistemul de management al sanatatii si securitatii. Datele de mai sus sunt determinate in conformitate cu legea romana. Dosarele de investigatie sunt validate de ITM (Inspectoratul Teritorial de Munca).

S1 16 a,b Indicatori privind remuneratia

Tabelul 24 – Indicatori privind remuneratia	2024
Diferenta de remunerare intre femei si barbati	30.14%35
Raportul anual de remunerare totala al persoanei cel mai bine platite in raport cu mediana pentru toti ceilalti angajati (excluzand persoana cea mai bine platita)	29x36

Nota la datele referitoare la "Indicatorii privind remuneratia"

In prezent, numarul femeilor din cadrul grupului BRD depaseste numarul barbatilor, in special in cadrul BRD. Cu toate acestea, procesul de recrutare ramane echitabil si strict axat pe abilitatile si calificarile candidatilor pentru rolurile respective.

Pentru a asigura echitatea in ceea ce priveste remunerarea angajatilor care se intorc din concediul pentru cresterea copilului/maternitate, se efectueaza o revizuire sistematica a nivelului de remunerare la revenirea la locul de munca, pentru a preveni posibilele diferente de remunerare intre femei si barbati.

³⁴ (3 angajati implicati in accidente de munca / numarul total de ore lucrate de persoanele din forta de munca proprie)*1,000,000

³⁵ Diferenta de remunerare pe gen utilizand remuneratia totala și reprezinta raportul neajustat in conformitate cu cerintele ESRS.

³⁶ Cea mai mare remuneratie platita este de 29 de ori mai mare decat remuneratia anuala totala mediana a angajatilor (excluzand cea mai mare remuneratie totala).

Grupul BRD monitorizeaza in fiecare an diferenta de remunerare dintre barbati si femei si evolutia acesteia in timp si implementeaza masuri corective, daca este necesar.

S1 17- 103 Pentru calculul indicatorului privind remuneratia, a fost considerata remuneratia variabila pe baza performantei din 2023 (acordata in 2024).

Incidente, plangeri si efecte grave asupra drepturilor omului

In 2024, BRD a primit in total 11 alerte de discriminare/hartuire prin canalele dedicate, dupa cum urmeaza:

1. 4 alerte pe canalele de avertizare de tip whistleblowing de la SG sau BRD
1. 7 alerte pe alte canale interne din cadrul Bancii, care au fost directionate catre HR.

Din cele 11 alerte primite in total, 1 alerta a fost confirmata si a fost stabilit un plan de masuri, iar 1 alerta este in curs de procesare.

Nu au existat amenzi, sanctiuni sau despagubiri pentru daune ca urmare a plangerilor pentru discriminare/hartuire in perioada de raportare.

In plus, in perioada de raportare nu au avut loc incidente grave legate de drepturile omului legate de forta de munca a Grupului BRD.

Consumatori si utilizatori finali

Acest capitol include detalii despre impactul, riscurile si oportunitatile identificate (IRO) legate de consumatori si utilizatorii finali, precum si politicile, actiunile si tintele corespunzatoare. In plus, este inclusa prezentarea generala a Grupului BRD asupra politicilor, masurilor si tintelor aferente.

Strategie

Interactiunea IRO-urilor materiale cu strategia Grupului BRD

S4-SBM-3- 9-a, b S4-SBM-3- 10 a, c, d S4-SBM-3- 12

Strategia si modelul de afaceri al Grupului BRD contribuie pozitiv la imbunatatirea incluziunii financiare si a accesului la servicii financiare esentiale, aliniindu-se angajamentului de a oferi servicii bancare responsabile si de a contribui la dezvoltarea economica sustenabila. Deservind o baza diversa de consumatori – inclusiv persoane fizice, profesionisti, IMM-uri, mari corporatii si investitori institutionali – Grupul BRD sustine initiative de finantare sustenabila care sprijina proiectele de energie regenerabila, reduc emisiile de gaze cu efect de sera, protejeaza mediul, creeaza locuri de munca verzi si imbunatatesc mijloacele de trai in comunitatile locale. Aceste eforturi sunt integrate in strategiile de creditare si investitii ale Grupului BRD, asigurand mijloacele prin care clientii beneficiaza de solutii financiare responsabile, contribuind in acelasi timp la durabilitatea sociala si de mediu pe termen lung. Banca joaca un rol cheie in facilitarea accesului la finantare pentru cei care achizitioneaza pentru prima data o locuinta, studentii si IMM-urile care apeleaza la programe dedicate, cum ar fi programul ipotecar garantat de stat Prima Casa, imprumuturi pentru studii si solutii de finantare pentru IMM-uri sustinute de Banca Europeana de Investitii, promovand mobilitatea sociala si rezilienta financiara. In plus, campaniile de oferire a unor credite verzi de BRD, cum ar fi Expresso Verde si Habitat Verde, incurajeaza deciziile financiare responsabile fata de mediu, in timp ce imprumuturile legate de sustenabilitate abordeaza atat provocarile de mediu, cat si cele sociale. In plus, BRD acorda prioritate incluziunii prin adaptarea infrastructurii, procedurilor si tehnologiilor sale pentru a se asigura ca toate persoanele, inclusiv grupurile vulnerabile, pot accesa cu usurinta produsele si serviciile sale.

In acelasi timp, printr-o analiza de evaluare a dublei semnificatii, Grupul BRD evalueaza riscurile si oportunitatile semnificative , asigurandu-se ca strategia sa ramane rezistenta la provocarile emergente.

Un cheie risc semnificativ identificat se refera la accesul la informatii financiare de calitate, cu impact asupra tuturor clientilor Grupului BRD. Complexitatea produselor financiare poate duce la interpretari gresite, subliniind importanta comunicarii clare, a dezvaluirilor transparente a informatiilor aferente produselor si a programelor de educatie financiara pentru a proteja in special consumatorii vulnerabili. Strategiile etice de marketing si practicile de creditare responsabile sunt, de asemenea, fundamentale pentru a ne asigura ca ofertele financiare sunt prezentate in mod transparent, in special pentru persoanele vulnerabile din punct de vedere financiar.

In plus, asigurarea transparentei in prezentarea ofertelor de produse si raportarea conformitatii este esentiala pentru atenuarea riscurilor legate de informatiile financiare neclare, care altfel ar putea duce la nemultumirea clientilor, actiuni de control din partea autoritatilor de reglementare si deteriorarea reputatiei. Oferirea de informatii financiare clare si de calitate este

parte din strategia BRD, deoarece ambiguitatea in termenii politicii, detaliile produselor si practicile de vanzare prezinta riscuri semnificative, inclusiv potentiale dispute juridice si pierderea clientilor, lucruri care ar putea afecta pozitia pe piata. Pentru a aborda aceste riscuri, BRD pune accentul pe comunicarea transparenta, educatia financiara a consumatorilor si practicile de creditare responsabile, consolidand astfel relatiile cu clientii si protejand interesele actionarilor.

Avand in vedere natura activitatilor Grupului BRD, securitatea cibernetica si protectia datelor sunt, de asemenea, esentiale, deoarece amenintarile ar putea afecta integritatea financiara si reputatia institutionala. Consolidarea conformitatii cu GDPR, imbunatatirea masurilor de securitate cibernetica si investitiile in solutii de securitate digitala sunt prioritati strategice cheie pentru a proteja informatiile clientilor si a atenua riscurile asociate cu bresele de date.

Finantarea sustenabila reprezinta o oportunitate importanta pentru Grupul BRD de a-si alinia modelul de afaceri la obiectivele globale de dezvoltare durabila, promovand in acelasi timp rezilienta financiara pe termen lung. Banca este bine pozitionata pentru a-si extinde portofoliul de finantare verde si sociala, crescand imprumuturile sustenabile in sectoare precum proiecte imobiliarele verzi, proiectele de energie regenerabila si agricultura si dezvoltand produse de investitii ESG pentru a satisface cererea in crestere. Aceste oportunitati nu numai ca sporesc rolul BRD ca institutie financiara responsabila, dar contribuie si la cresterea economica si la crearea de locuri de munca in sectoare cheie.

In plus, pe masura ce adoptarea serviciilor bancare digitale se accelereaza, BRD continua sasi imbunatateasca oferta digitala - You BRD, MultiX, BRD@ffice, Anyma si All Net - pentru a imbunatati accesibilitatea, eficienta operationala si securitatea pentru consumatori, asigurand in acelasi timp conformitatea cu reglementarile privind protectia datelor. Prin integrarea unor masuri robuste de gestionare a riscurilor si a controalelor interne, BRD atenueaza potentialele riscuri financiare si reputationale, diferentiindu-se in acelasi timp ca un partener transparent si de incredere.

Pentru a consolida increderea consumatorilor, Grupul BRD investeste continuu in educatie financiara, instrumente digitale si programe de formare a angajatilor care le permit clientilor sa ia decizii financiare informate.

Interactiunea legaturilor dintre impacturile materiale, riscurile, oportunitatile si actiunile strategice ale Grupului BRD subliniaza angajamentul sau fata de dezvoltarea economica sustenabila, incluziunea financiara si tranzitia catre o economie cu emisii reduse de carbon.

S4-1 Politici legate de consumatori si utilizatori finali

Aceasta sectiune prezinta politicile adoptate de Grupul BRD pentru gestionarea IRO-urilor semnificative legate de clientii sai, asa cum au fost identificate in cadrul analizei de dubla materialitate. Aceste politici sunt concepute pentru a asigura o abordare eficienta si structurata a managementului clientilor si a conformitatii cu cerintele de reglementare. Prin adoptarea acestor masuri, Grupul BRD urmareste sa imbunatateasca experienta clientilor, sa sustina practicile etice de afaceri si sa atenueze riscurile potentiale, promovand in cele din urma un mediu bancar echitabil, transparent si responsabil.

Directiva privind securitatea sistemelor informatice si TIC

MDR-P-

65 a

Politica asociata Directivei privind securitatea sistemelor informatice si TIC (IISSD) pentru BRD si afiliatii sai prezinta obiective cheie axate pe asigurarea protectiei activelor informationale strategice, inclusiv a datelor financiare, contractuale, de afaceri si personale, care sunt vulnerabile la riscuri de securitate. Politica urmareste sa respecte legile nationale si internationale, sa pastreze increderea clientilor si partenerilor, sa imbunatateasca accesibilitatea serviciilor, sa reduca incidentele de securitate si sa gestioneze riscurile, in special cele legate de criminalitatea cibernetica. Acesta pune accentul pe protejarea confidentialitatii, integritatii si disponibilitatii sistemelor TIC, abordand riscuri precum amenintarile cibernetice, intreruperile serviciilor, frauda si bresele de date. Implementarea politicii are ca scop atenuarea potentialelor pierderi financiare, daune reputationale si raspunderi legale. Monitorizarea se realizeaza prin mecanisme de guvernanta, aderarea la metodologiile SG Group, prioritizarea activelor cu risc ridicat si instruirea continua a personalului cu privire la responsabilitatile de securitate cibernetica, cu accent pe anticiparea tendintelor tehnologice si gestionarea riscurilor tertilor. Politica se aliniaza cu apetitul general pentru risc al SG Group, asigurand un management cuprinzator al riscului si practici robuste de securitate in toate operatiunile. Aceasta politica se refera la IRO-urile materiale legate de confidentialitate, accesul la informatii de calitate si securitatea unei persoane.

MDR-P-65 b

S4-1-15 Domeniul de aplicare al politicii ISS la BRD este reprezentat de intregul personal din cadrul sediului central al BRD, retelei BRD si al entitatilor din cadrul Grupului BRD care utilizeaza sau interactioneaza cu sistemele TIC ale BRD, inclusiv cu alte filiale SG. Aceste entitati sunt obligate sa-si alinieze politicile interne de securitate a informatiilor cu cele ale BRD, asigurandu-se ca raman in concordanta cu liniile directoare actualizate ale BRD, cu exceptia cazului in care intra in conflict cu politicile generale ale SG Group sau cu prevederile legale aplicabile. Politica se extinde si la furnizorii terti de servicii TIC care interactioneaza cu sistemele TIC ale BRD, cu responsabilitati clar definite in acordurile contractuale. Politica nu acopera continuitatea afacerii si managementul crizelor (cu exceptia rezilientei cibernetice), frauda (care este gestionata de Departamentul Antifrauda), securitatea fizica (gestionata de Departamentul de Securitate), loialitatea personalului (gestionata de Departamentul de Resurse Umane) sau acuratetea si legalitatea continutului informatiilor (responsabilitatea BRD sau a Afiliatilor sai). Toti utilizatorii sistemelor TIC BRD, inclusiv angajatii, consultantii, personalul temporar si reprezentantii tertilor, sunt obligati sa adopte practici sigure de securitate cibernetica, cu potentiale masuri disciplinare pentru incalcari, cum ar fi neglijenta sau bresele deliberate. Avand in vedere activitatile desfasurate de Grupul BRD in calitate de institutie financiara, aceasta politica acopera si toti clientii sai.

MDR-P-65 c CEO-ul este responsabil pentru implementarea acestei politici. Functia CISO – Director of Information Security Division – este de a gestiona activitatea de securitate cibernetica in cadrul Grupul BRDe Société Générale. Divizia de Securitate a Informatiei defineste guvernanta si reprezinta al doilea nivel al echipei de aparare pentru securitatea informatiei. O alta echipa independenta (SOC) este dedicata securitatii operationale si este echivalenta cu primul nivel de asistenta. Echipa SOC raporteaza directorului tehnic, sefului departamentului de productie, infrastructura si operatiuni .
MDR-P-65 d Pin implementarea politicii IISSD, Grupul BRD se angajeaza sa respecte diferite cadre legate de securitatea TIC si managementul identitatii. Politica urmeaza un cadru cuprinzator de securitate informationala si TIC, care include principii validate in conformitate cu reguli specifice si detalii tehnice adaptate nevoilor BRD, asigurand in acelasi timp conformitatea cu standardele mai largi ale Grupului Société Générale (SG). Dezvoltarea serviciilor TIC ale BRD integreaza principiile Security by Design si Security by Default, asigurandu-se ca atat cerintele functionale, cat si cele nefunctionale se aliniaza cu cele mai bune practici in securitate si confidentialitate. In plus, cadrul BRD de gestionare a identitatii si accesului (IAM) este aliniat la strategia SG Group si executat in conformitate cu instructiunile si procedurile emise de SG. Acestea includ instructiuni privind gestionarea identitatii, gestionarea ciclului de viata al conturilor de utilizator si guvernanta adecvata a drepturilor de acces in sistemele TIC ale BRD. Politica include, de asemenea, masuri de atenuare a riscurilor legate de manipularea neintentionata sau intentionata a sistemelor TIC in timpul dezvoltarii, intretinerii si implementarii. Aceste standarde asigura ca practicile BRD se aliniaza atat cu liniile directoare interne, cat si cu cele mai bune practici externe in securitatea TIC si managementul identitatii.
MDR-P-65 e In stabilirea politicii de securitate a sistemelor informatice (SSI), s-a acordat o atentie deosebita intereselor partilor interesate cheie prin consolidarea rolurilor si responsabilitatilor acestora in cadrul politicii. Responsabilitatile diferitelor parti interesate, inclusiv angajatii, COO al BRD, CIO si functiile expert, sunt clar prezentate pentru a asigura claritate si responsabilitate. In plus, politica a fost supusa consultarii cu departamentele relevante din cadrul bancii si a fost validata pentru a se asigura ca se aliniaza cu interesele si cerintele tuturor partilor implicate, asigurandu-se ca nevoile si perspectivele acestora au fost luate in considerare in forma finala.
MDR-P-65 f Politica este pusa la dispozitia partilor interesate si a celor responsabili de punerea sa in aplicare prin diverse mijloace. Intregul personal , inclusiv cel al BRD, filialelor SG si al tertilor trebuie sa urmeze programe de instruire si constientizare a securitatii informationale si TIC. Acest lucru asigura ca acestia sunt constienti de responsabilitatile lor si de consecintele incalcarii acestora. Membrii organelor de conducere ale BRD sunt, de asemenea, instruiti in mod activ pentru a intelege si evalua riscurile TIC, prin programe de instruire oferite in mod regulat in cooperare cu echipa CISO. Noii angajati primesc un set de documente care prezinta obligatiile cheie de securitate inainte de a interactiona cu sistemele TIC ale BRD, in timp ce reprezentantii tertilor sunt obligati sa semneze acorduri de confidentialitate si securitate. Politicile complete de securitate informatica si TIC, inclusiv IISSD BRD, sunt publicate si accesibile permanent pe platforma interna, IntraLegis, si pot fi dezvaluite, al cerere, reprezentantilor tertilor . In plus, toti angajatii si reprezentantii tertilor companii TIC sunt obligati sa participe la sesiuni de instruire initiale si regulate pentru a asigura constientizarea si conformitatea continua cu politica. Aceasta abordare asigura ca toate partile interesate relevante sunt bine informate si echipate pentru a pune in aplicare politica in mod eficient.

Politica de reclamatii a clientilor

MDR-P-65 a S4-1-15 Continutul cheie al politicii se concentreaza pe gestionarea reclamatiilor din partea clientilor, investitorilor, non-clientilor. Acesta prezinta procesele de primire, inregistrare, gestionare, analiza si solutionare a plangerilor, impreuna cu pasii pentru a se asigura ca raspunsurile sunt comunicate reclamantilor. Obiectivele generale ale politicii sunt de a maximiza impactul pozitiv manifestat prin furnizarea de informatii clare, precise si usor accesibile, inclusiv prin intermediul platformelor digitale, contribuind la o mai buna transparenta si la luarea deciziilor de catre clienti in cunostinta de cauza pentru clienti. Aceasta abordare ajuta, de asemenea, la atenuarea riscului asociat nemultumirilor clientilor din cauza potentialelor informatiilor inselatoare sau neclare. Politica se refera la riscuri materiale, inclusiv nemultumirea clientilor si potentiale daune reputationale, si ofera oportunitati pentru imbunatatirea serviciilor si comunicarii cu clientii. Procesul de monitorizare a politicii se realizeaza printr-un set de controale manageriale si operationale, responsabilitatea supravegherii acestui proces revenind Directorului de Calitate. Departamentul de Calitate are sarcina de a informa conducerea Bancii, inclusiv Comitetul de Directie si Consiliul de Administratie, atunci cand este necesar, cu privire la indicatorii cheie monitorizati in procesul de gestionare a reclamatiilor, cauzele reclamatiilor si orice riscuri potentiale identificate.

MDR-P-65 b Domeniul de aplicare al politicii cuprinde toate tipurile de reclamatii exprimate in scris sau verbal, inclusiv cele de la clienti persoane fizice si corporative, non-clienti, investitori si alte parti interesate. Politica este limitata in mod specific la nivelul BRD si nu se extinde dincolo de acest domeniu. Acesta abordeaza reclamatiile asociate diverselor activitati si grupuri de parti interesate care interactioneaza direct cu BRD, dar nu acopera entitati din afara BRD si nici nu se extinde la alte zone geografice sau parti ale lantului valoric. In plus la randul lor, BRD AM si BRD Sogelease au propriile cadru de reclamatii ale clientilor, disponibile public pe site-rile lor.

MDR-P-65 c Secretarul general este responsabil pentru implementarea politicii, sub supravegherea directa a CEO.

MDR-P-65 d Politica respecta Ghidul EBA 04/10/2018 pentru solutionarea reclamatiilor pentru sectoarele valorilor mobiliare (ESMA) si bancar (EBA) si politica SG (Codul SG) privind gestionarea reclamatiilor.

MDR-P-65 e In stabilirea acestei politici, BRD s-a consultat cu partile interesate cheie interne pentru a incorpora preocuparile si sugestiile lor in timpul procesului de aprobare interna. BRD are un dialog permanent cu clientii si reprezentantii asociatiilor precum Asociatia Utilizatorilor Romani de Servicii Financiare. In privinta partilor interesate interne, toate departamentele relevante (Departamentul de Conformitate, Departamentul Juridic, Protectia Datelor, departamentele comerciale) au fost consultate conform procesului de aprobare a regulamentelor interne. Pentru partile interesate externe, feedback-ul este captat in mod constant in timpul interactiunilor regulate si a fost inclus in normele interne relevante.

MDR-P-

65 f Politica relevanta privind gestionarea reclamatiilor este disponibila pe intranetul BRD.

MDR-P-Politica de management al riscului de frauda

65 a Politica de management al riscului de frauda prezinta principiile si liniile directoare cheie pentru gestionarea eficienta a riscului de frauda, atat intern, cat si extern, in cadrul BRD. Acesta stabileste cadrul general pentru prevenirea, detectarea, atenuarea si raspunsul la frauda,

aliniindu-se la reglementarile legale, la realitatile pietei si la politicile SG Group. Obiectivul principal al acestei politici este de a minimiza expunerea BRD la riscuri legate de frauda prin implementarea de masuri preventive, detectarea rapida a fraudei potentiale sau reale, atenuarea impactului acesteia si asigurarea recuperarii pierderilor rezultate din activitati frauduloase care vizeaza banca, grupul SG sau clientii acestora. Politica este monitorizata continuu prin instrumente de evaluare, controale interne si roluri si responsabilitati clar definite pentru a asigura conformitatea si eficacitatea in gestionarea riscului de frauda. Politica abordeaza IRO-urile materiale legate de confidentialitate, acces la informatii de calitate, acces la produse si servicii.

MDR-P-

65 b

Politica de Management al Riscului de Frauda se aplica tuturor angajatilor BRD, indiferent de tipul lor de relatii contractuale, inclusiv contracte permanente, temporare, cu norma intreaga, cu jumatate de norma, la distanta si de ucenicie. In plus, respectarea politicii este obligatorie pentru persoanele angajate in cadrul Bancii prin diverse relatii profesionale, cum ar fi cele detasate de la alti angajatori, lucratorii temporari furnizati de agentiile de munca, furnizorii de servicii in baza acordurilor contractuale si persoanele care efectueaza stagii de practica, inclusiv studentii si doctoranzii. Politica serveste ca o componenta fundamentala a cadrului general de management al riscurilor BRD, asigurandu-se ca toate partile interesate relevante adera la principiile stabilite pentru prevenirea, detectarea si atenuarea fraudei. Politica se aplica tuturor unitatilor si operatiunilor BRD. Cu toate acestea, domeniul sau de aplicare nu se extinde la entitatile externe care nu se afla intr-o relatie directa sau contractuala cu BRD.

MDR-P-65 c Comitetul de Directie este cel mai inalt nivel responsabil pentru implementarea politicii de management al riscului de frauda. Acesta detine responsabilitatea finala pentru supravegherea gestionarii riscului de frauda, asigurandu-se ca principiile antifrauda sunt respectate si ca exista un sistem eficient de prevenire si control.
MDR-P-65 e La elaborarea politicii de management al riscului de frauda, s-a acordat o atentie considerabila intereselor principalelor parti interesate. Politica a fost dezvoltata pentru a raspunde preocuparilor tuturor partilor afectate de riscul de frauda - inclusiv angajatii, conducerea, clientii, investitorii si organismele de reglementare - prin definirea clara a rolurilor, responsabilitatilor si comportamentului necesar pentru prevenirea si detectarea activitatilor frauduloase. Se aliniaza cu reglementarile legale, realitatile operationale ale pietelor in care opereaza banca si politicile generale ale SG Group. Aceasta abordare holistica asigura ca angajatii sunt echipati si responsabili pentru aplicarea politicii, in timp ce clientii si investitorii beneficiaza de un cadru robust care minimizeaza riscul de frauda si le protejeaza interesele. In plus, prin incorporarea unor instrumente de evaluare cuprinzatoare si a mecanismelor de control, politica sprijina transparenta si increderea, consolidand astfel integritatea bancii si angajamentul acesteia de a proteja interesele tuturor partilor interesate.

MDR-P-

65 f

Politica de management al riscului de frauda este pusa la dispozitia tuturor partilor interesate potential afectate prin mai multe canale de comunicare si initiative de formare. Este integrata in cadrul de reglementare intern al bancii si este diseminata prin intermediul platformelor interne, sesiunilor formale de instruire si actiunilor periodice de comunicare. Acest lucru asigura ca angajatii sunt constienti de rolul lor in prevenirea si detectarea fraudei. In plus, furnizorii de servicii, stagiarii si alte parti externe implicate in operatiunile bancii primesc informatiile si indrumarile necesare pentru implementarea politicii. Abordarea cuprinzatoare a comunicarii si instruirii garanteaza ca toate partile interesate care sunt responsabile pentru implementarea politicii au acces la linii directoare si proceduri operationale actualizate,

sustinand astfel un mediu de supraveghere robust si practici eficiente de prevenire a fraudei in intreaga organizatie.

S4-1-15

Politica de Management al Riscului de Frauda este conceputa special pentru a guverna comportamentul si responsabilitatile partilor interesate interne si ale celor aflati intr-o relatie contractuala sau temporara cu banca, cum ar fi angajatii, furnizorii de servicii etc. Aceasta nu acopera in mod direct toti consumatorii sau utilizatorii finali. Cu toate acestea, prin asigurarea unor masuri robuste de prevenire, detectare si atenuare a fraudei sunt implementate in mod eficient de catre aceste grupuri cheie, politica aduce beneficii indirecte consumatorilor prin reducerea riscurilor de frauda si imbunatatirea securitatii generale si a fiabilitatii operatiunilor bancii.

Dezvoltare de produse si servicii sustenabile

MDR-P-

65 a, b Politica standardurilor de adresare si adresarea riscurilor ESG stabileste linii directoare clare pentru guvernanta produselor si serviciilor sustenabile oferite atat clientilor individuali, cat si companiilor. Continutul sau cheie include obiective, reguli si perimetre definite pentru emiterea si gestionarea acestor produse si servicii, asa cum sunt detaliate in instructiunile bancii. Aceste instructiuni reglementeaza fiecare faza a ciclului de viata al relatiei cu clientii - de la integrare si acordarea produselor pana la gestionarea continua si eventuala incheiere a relatiei de afaceri. Politica este conceputa nu numai pentru a spori transparenta si performanta ca raspuns la evolutia conditiilor de piata si a nevoilor clientilor, ci si pentru a aborda impactul si riscurile semnificative, cum ar fi riscurile ESG in procesul de creditare. Mai exact, identifica oportunitati de finantare a economiei durabile, incorporand in acelasi timp o abordare bazata pe riscuri a factorilor de mediu, sociali si de guvernanta. Monitorizarea politicii se realizeaza prin evaluare continua, masurare si revizuiri periodice, valorificand sondajele clientilor, cercetarile complexe si strategia de sustenabilitate a bancii. In plus, politica este supusa validarii si aprobarii riguroase de catre unitatile responsabile, asigurand conformitatea cu cadrele legale si alinierea la principiile si cultura strategica generala a bancii. Aceasta politica se refera la IRO-urile semnificative legate de finantarea sustenabila.

MDR-P-65 c

Nivelul ierarhic cel mai inalt responsabil pentru aprobarea i noilor produse este Comitetul de Directie, iar Consiliul de Administratie este informat, pe baza unor criterii interne.

MDR-P-65 e

In stabilirea acestei politici, BRD s-a consultat cu partile interesate cheie pentru a include preocuparile si sugestiile acestora. Cadrul intern legat de noile produse urmeaza un circuit bine reglementat de emitere, actualizare si validare: stabileste departamentele si functiile afectate de actualizari (de exemplu, Juridic, Protectia datelor, Conformitate, Product Owners, Experti in produse, Distributie de afaceri, Financiar, Risc etc.), consulta partile interesate interne cheie, obtinand validarea acestora si in cele din urma aprobarea Comitetului de Directie si a Consiliului de Administratie, dupa caz, in functie de competentele stabilite la nivel de banca.

Totodata, inainte de emiterea unei politici privind noile produse si servicii oferite de banca, BRD organizeaza si focus grupuri de cercetare cu clienti actuali si potentiali selectati din segmentele relevante, cu un obiectiv clar de a obtine informatii si feedback legate de prototipul si caracteristicile produsului/serviciului ideal. Rezultatele focus grupurilor sunt

comunicate/prezentate partilor interesate interne responsabile (manageri de produs, directori de afaceri, manageri de marketing, manageri de customer experience, manageri de distributie etc. si ulterior directorilor executivi relevanti si CA) care vor crea sau remodela ofertele tinand cont si de aceste informatii valoroase.

MDR-P-65 f

Politica interna este pusa la dispozitia partilor interesate interne. Nu este relevant pentru partile interesate/clientii/utilizatorii finali externi care au toate documentele/ materialele/ instructiunile/ ghidurile/ documentatiile/ prezentarile contractuale si precontractuale necesare puse la dispozitie pe site-ul BRD si la cerere in sucursale si Call Center.

S4-1-15

Politicile sunt adaptate pentru a acoperi anumite segmente de clienti, mai degraba decat sa se aplice uniform tuturor consumatorilor si utilizatorilor finali. In functie de perimetrul produsului, politicile separate vizeaza diferite grupuri, cum ar fi clienti corporativi, clienti mici, profesionisti in afaceri, liber profesionisti si persoane fizice. Aceasta segmentare permite bancii sa abordeze nevoile, riscurile si cerintele de reglementare unice asociate fiecarui grup de clienti, asigurandu-se ca produsele si serviciile sunt concepute si guvernate in mod corespunzator pentru publicul tinta vizat.

Angajamentul privind drepturile omului in relatia cu consumatorii si utilizatorii finali

S4-1-16 S4-1-17

Grupul BRD este profund angajat in respectarea drepturilor omului prin aderarea la Declaratia Transversala a Grupului SG privind drepturile omului, care se aliniaza initiativelor internationale precum Declaratia Universala a Drepturilor Omului si angajamentele sale suplimentare, conventiile fundamentale ale Organizatiei Internationale a Muncii (OIM); Conventia UNESCO privind patrimoniul mondial, Ghidul pentru intreprinderile multinationale ale OCDE (Organizatia pentru Cooperare si Dezvoltare Economica) si Principiile directoare ale Natiunilor Unite privind afacerile si drepturile omului.

Acest angajament integreaza respectarea drepturilor omului in Politica de CSR a Grupului BRD, care este aplicata in mod consecvent prin programe specifice de formare pentru angajatii sai. Politica se extinde la considerentele privind drepturile omului in operatiunile de resurse umane, managementul lantului de aprovizionare si in produsele si serviciile sale.

S4-2-20 a Interactiunea cu consumatorii si utilizatorii finali

Grupul BRD incorporeaza perspectivele clientilor sai in deciziile si activitatile sale menite sa gestioneze impactul real si potential asupra acestora. Cheia acestei abordari este reprezentata de eforturile continue de adaptare la evolutia pietei, cerintele de reglementare si nevoile specifice ale clientilor sai, care sprijina dezvoltarea de noi produse si servicii, inclusiv finantarea economiei durabile prin produse de creditare. De asemenea, Grupul BRD integreaza factorii de mediu, sociali si de guvernanta (ESG) in procesul sau de creditare, analizand riscurile potentiale pe baza unei abordari diferentiate, bazate pe riscuri. Comunicarea regulata cu clientii este un aspect important al strategiei de afaceri, cu sondaje regulate efectuate pentru a colecta feedback cu privire la diverse aspecte ale ofertelor sale, inclusiv produse, servicii, procese si interactiuni client-banca. Feedback-ul colectat prin aceste sondaje este esential pentru remodelarea strategiei de afaceri , rafinarea ofertelor,

imbunatatirea proceselor si identificarea oportunitatilor de afaceri, in special atunci cand rezultatele sondajului indica segmente de piata insuficient deservite. In plus, feedback-ul clientilor joaca un rol important in modelarea strategiei ESG , de exemplu printr-o comunicare mai directai in timpul evenimentelor precum strategia de iesire din sectorul tutunului , unde implicarea proactiva este conceputa pentru a minimiza intreruperile. In plus, filiale precum BRD Sogelease si BRD AM utilizeaza metode similare de implicare pentru a-si adapta serviciile si a imbunatati relatiile cu clientii.

S4-2-20 b

Angajamentul are loc direct cu clientii Grupul BRD pentru persoane fizice si cu reprezentantii legitimi ai acestora pentru companii.

Departamentul responsabil pentru realizarea de studii de piata desfasoara periodic sondaje pe o lista extinsa de subiecte de interes, in care interactiunile au loc direct cu clientii relevanti si utilizeaza studii si cercetari externe efectuate de companii de renume care servesc subiectului respectiv de interes pentru banca.

S4-2-20 c

Responsabilitatea operationala pentru asigurarea implicarii consumatorilor si a utilizatorilor finali si integrarea rezultatelor in abordarea strategica a bancii revine conducerii medii si superioare, inclusiv membrilor Consiliului de Administratie. Acestia sunt informati continuu despre rezultatele sondajelor si studiilor efectuate de banca si sunt implicati activ in procesele decizionale si actiunile necesare. Mai exact, directorii RCVM, directorul executiv al RCVM si directorul general adjunct responsabil pentru zona de retail joaca un rol cheie in supravegherea si gestionarea acestui angajament, asigurandu-se ca feedback-ul consumatorilor este incorporat in mod eficient in produsele, serviciile si strategia generala a bancii.

S4-2-20 d

Grupul BRD are o abordare sistematica pentru evaluarea eficacitatii angajamentului cu clientul, impreuna cu urmarirea acordurilor sau rezultatelor relevante:

Feedback direct al clientilor: colectarea feedback-ului direct prin interactiunile cu serviciul clienti, retelele sociale si alte canale.
Utilizarea aplicatiilor pentru a urmari si gestiona reclamatiile clientilor. Pastrarea evidentelor detaliate ale reclamatiilor clientilor.
Sondaj si chestionare: realizarea in mod regulat de sondaje impreuna cu informatii despre satisfactia clientilor. (Sondaje NPS)
Audituri interne: efectuarea de audituri periodice pentru a evalua eficienta proceselor.
Imbunatatire continua: implementarea unor runde de feedback pentru a utiliza informatiile despre clienti pentru imbunatatirea continua a strategiilor de implicare.
Dezvoltarea si executarea unor planuri de actiune bazate pe rezultatele si feedback-ul primit de la clienti.

S4-2-21

Grupul BRD ia mai multe masuri pentru a obtine o imagine asupra perspectivelor consumatorilor si utilizatorilor finali care pot fi deosebit de vulnerabili la impactul financiar sau marginalizati, cum ar fi persoanele cu dizabilitati si clientii vulnerabili din punct de vedere financiar. Desi banca nu are o definitie interna distincta a clientilor vulnerabili, aplica definitia prevazuta de Legea nr. 258/2017, care se aliniaza la Directiva UE 2014/92/UE.

Pentru a sprijini persoanele fizice vulnerabile din punct de vedere financiar, Grupul BRD ofera un cont curent de baza dedicat cu servicii bancare esentiale. Informatiile despre aceste servicii

sunt afisate clar in sucursalele bancii si pe site-ul institutional al BRD la sectiunea "Servicii de baza".

Pentru persoanele cu dizabilitati, Grupul BRD asigura accesibilitatea la produsele si serviciile sale prin echiparea a peste 90% din agentiile in care erau necesare rampe de acces și instalarea acestor rampe a fost posibila, precum și prin furnizarea unui semnal clar spre acestea.

S4-3-25 b,c Procese de remediere a impactului negativ si canalele puse la dispozitia pentru consumatorilor si utilizatorilor finali pentru a transmite reclamatii

Grupul BRD pune la dispozitie mai multe canale prin care consumatorii si utilizatorii finali isi pot transmite in mod direct cerintele si pentru gestionarea acestora. Aceste canale sunt stabilite de BRD si includ atat mecanisme interne, cat si externe:

Contact direct: Clientii pot interactiona direct cu angajatii BRD la sucursale.
Call Center: Serviciul MyBRD Contact permite clientilor sa contacteze Banca prin telefon.
E-mail: clientii pot trimite solicitari prin intermediul [email protected].
Formular de reclamatie online: Disponibil pe site-ul institutional al Bancii in sectiunea "Contact" prin intermediul optiunii "Depun o reclamatie".
Functia de chat: O functie de chat dedicata pe site-ul institutional permite comunicarea in timp real.
Reclamatii scrise: Clientii pot trimite solicitari scrise la sediul BRD, directionate catre Directia de calitate.
Aplicatii bancare: Platformele de internet banking ofera o sectiune de mesagerie pentru trimiterea solicitarilor.
Social Media: Clientii pot interactiona cu BRD prin intermediul conturilor sale oficiale de socializare, cum ar fi Facebook.

Pe langa mecanismele interne de gestionare a reclamatiilor BRD, clientii isi pot transmite preocuparile catre diverse institutii externe, inclusiv:

Autoritatea Nationala pentru Protectia Consumatorilor
Centrul de Solutionare Alternativa a Litigiilor in Domeniul Bancar
Entitate de solutionare alternativa a litigiilor in domeniul financiar nebancar
Banca Nationala a Romaniei
Autoritatea Nationala de Supraveghere a Prelucrarii Datelor cu Caracter Personal
Autoritatea de Supraveghere Financiara
Presedintia Romaniei si Parlamentul Romaniei

Daca un client primeste un raspuns negativ de la BRD cu privire la reclamatia sa, raspunsul include o lista de autoritati catre care se poate adresa.

In plus, in ceea ce priveste activitatea BRD Asset Management, investitorii in fonduri de investitii au acces la toate canalele generale de reclamatii ale clientilor oferite de BRD, impreuna cu optiuni de contact direct pentru BRD AM prin e-mail sau telefon. Aceste cai multiple de gestionare a reclamatiilor asigura accesibilitatea, transparenta si eficienta in abordarea preocuparilor clientilor.

Site-ul BRD contine informatii institutionale clare, procesul de solutionare a plangerilor, posibilele remedii si metodele de comunicare.

S4-3-25 d BRD asigura urmarirea, monitorizarea si rezolvarea eficienta a problemelor clientilor printr-o abordare structurata care implica departamente dedicate, analize periodice si controale interne. Directia de calitate analizeaza continuu reclamatiile pentru a monitoriza evolutia indicatorilor cheie, pentru a identifica disfunctionalitatile serviciilor, produselor sau proceselor si pentru a evalua riscurile potentiale, izolate sau recurente. Aceasta analiza ajuta la detectarea cauzelor principale comune, permitand bancii sa ia masuri corective si sa imbunatateasca experienta clientilor. Deficientele identificate si masurile corective corespunzatoare sunt monitorizate indeaproape pana la obtinerea unei solutionari complete. Pentru a asigura eficacitatea canalelor sale de reclamatii, BRD a stabilit reguli si proceduri interne clare pentru gestionarea reclamatiilor, inclusiv mecanisme de avertizare si protectie a datelor, asigurandu-se ca preocuparile clientilor sunt tratate eficient si in conformitate cu reglementarile interne si externe. Fiecare reclamatie primeste un raspuns personalizat in intervalul de timp stabilit intern , consolidand transparenta si increderea consumatorilor. In plus, BRD a implementat controale manageriale interne care urmaresc eficienta rezolvarii problemelor in cadrul Grupului BRD, asigurandu-se ca toate riscurile si incidentele identificate sunt documentate, monitorizate si abordate in conformitate cu cadrul de gestionare a riscurilor. BRD Sogelease urmeaza proceduri similare de solutionare a reclamatiilor, oferind clientilor diverse canale de raportare, inclusiv canale online, si asigurandu-se ca toate preocuparile sunt gestionate in conformitate cu cadrele de reglementare interne. Totodata, BRD AM monitorizeaza sistematic petitiile prin intermediul Departamentului de Conformitate, mentinand un registru intern de reclamatii si raportand trimestrial toate petitiile catre ASF, autoritatea de supraveghere, asigurand supravegherea externa si conformitatea cu reglementarile.

S4-3-26 BRD se asigura ca consumatorii si utilizatorii finali sunt informati si au incredere in structurile si procesele stabilite concepute pentru a raspunde preocuparilor si nevoilor lor. Aceste sisteme sunt transparente, usor accesibile si actualizate in mod regulat pentru a mentine standarde ridicate de reactie si eficienta. Banca incurajeaza in mod activ feedback-ul clientilor si isi imbunatateste continuu mecanismele pe baza contributiei consumatorilor, asigurand o platforma fiabila si de incredere pentru abordarea preocuparilor. BRD Sogelease consolideaza constientizarea si increderea in aceste procese prin comunicare interna periodica prin e-mail catre angajati, precum si sesiuni obligatorii de instruire privind conformitatea care evidentiaza canalele disponibile, procedurile interne si masurile de protectie. Pentru utilizatorii finali externi, inclusiv clienti, furnizori si parteneri, procesul de solutionare a reclamatiilor este detaliat in mod clar pe site-ul BRD Sogelease, iar fiecare utilizator final primeste un raspuns in timp util la reclamatia sa, in conformitate cu termenele interne. BRD AM urmeaza o abordare similara, asigurandu-se ca toate partile interesate sunt informate cu privire la mecanismele de reclamatii disponibile si sunt asigurate de eficacitatea acestora. In plus, BRD are politici in vigoare pentru a proteja persoanele de represalii atunci cand folosesc astfel de structuri sau procese, consolidand un mediu sigur si transparent pentru exprimarea ingrijorarilor.

Actiuni legate de consumatori si utilizatori finali

MDR-P-A S4-4

Grupul BRD se angajeaza sa asigure securitatea, accesibilitatea si transparenta produselor si serviciilor sale, promovand in acelasi timp initiativele de finantare sustenabila. Aceasta sectiune prezinta actiunile cheie intreprinse pentru a aborda impactul material, riscurile si

oportunitatile identificate in legatura cu confidentialitatea clientilor, securitatea datelor, accesul la informatii de calitate si finantarea sustenabila. Prin implementarea unor masuri robuste de securitate cibernetica, sporirea transparentei in comunicare si imbunatatirea accesului la produsele bancare, BRD isi propune sa consolideze increderea clientilor si sa protejeze bunastarea financiara. In plus, Grupul BRD valorifica oportunitatile de finantare sustenabila pentru a sprijini progresul social si de mediu, consolidandu-si rolul de institutie financiara responsabila.

Actiuni implementate pentru gestionarea riscurilor legate de confidentialitate

Responsabil cu protectia datelor si corespondenti pentru protectia datelor

Grupul BRD a numit un responsabil cu protectia datelor (RPD) de la implementarea GDPR si a infiintat o celula dedicata de protectie a datelor (DPO) in cadrul bancii pentru a monitoriza conformitatea in toate procesele, serviciile, produsele si operatiunile. Aceasta structura functioneaza in stransa cooperare cu departamentele juridice si de conformitate pentru a asigura o supraveghere cuprinzatoare. In plus, corespondentii pentru protectia datelor au fost numiti la nivel central si in cadrul structurilor de afaceri ale bancii la sediul central. Acesti corespondenti sunt responsabili pentru sprijinirea RPD in sarcinile operationale, cum ar fi mentinerea registrului de prelucrare, raspunsul la solicitarile privind drepturile persoanelor vizate, asistarea la evaluarile impactului asupra protectiei datelor, analizarea si documentarea incalcarilor de securitate si asigurarea implicarii RPD in toate activitatile necesare.

Rezultatele asteptate ale acestor actiuni includ o mai buna conformitate cu protectia datelor, un risc redus de incalcare a datelor si o incredere sporita a consumatorilor in gestionarea datelor cu caracter personal de catre BRD. Asigurandu-se ca departamentele primesc indrumare si sprijin in implementarea masurilor conforme cu GDPR, BRD se aliniaza obiectivelor sale de politica legate de securitatea datelor si conformitatea cu reglementarile.

Domeniul de aplicare al acestor actiuni acopera toate activitatile bancare la nivel central si in cadrul filialelor locale. Chiar si atunci cand filialele nu si-au desemnat propriul RPD, acestea sunt obligate sa numeasca un corespondent pentru protectia datelor care respecta principiile Grupului BRD si asigura alinierea la cadrul de protectie a datelor al Grupului BRD. Acest lucru asigura ca eforturile de conformitate se extind in intreaga organizatie, inclusiv in procesele lantului valoric din amonte si din aval.

Orizontul de timp pentru finalizarea acestor actiuni este pe termen lung, deoarece protectia datelor ramane un obiectiv continuu, necesitand ajustari si imbunatatiri periodice pe baza actualizarilor de reglementare si a riscurilor identificate.

In cazurile in care au avut loc incidente de protectie a datelor, BRD a luat masuri cheie pentru a remedia si a preveni evenimentele viitoare. Aceasta include o abordare structurata a analizei breselor de securitate, documentarea incidentelor si implementarea actiunilor corective pentru a atenua riscurile. RPD, celula de protectie a datelor si corespondentii joaca un rol esential in asigurarea faptului ca persoanele afectate primesc raspunsuri adecvate si ca banca respecta obligatiile legale legate de incalcarile protectiei datelor.

Programul GDPR

Grupul BRD a dezvoltat un program GDPR cuprinzator care este monitorizat trimestrial de catre top management. Acest program este conceput pentru a asigura implementarea cerintelor GDPR, inclusiv imbunatatirea diferitelor aspecte de protectie a datelor si gestionarea proiectelor transversale care implica consideratii GDPR. Rezultatele asteptate ale acestor actiuni includ o mai buna gestionare a datelor cu caracter personal, o mai buna conformitate cu reglementarile GDPR, o confidentialitate sporita a datelor pentru clienti si o guvernanta mai puternica a protectiei datelor in intreaga organizatie. Aceste eforturi contribuie direct la obiectivele de politica ale bancii de a asigura securitatea datelor si de a mentine increderea cu clientii.

Domeniul de aplicare al acestor actiuni-cheie cuprinde toate activitatile relevante ale bancilor, in special cele care implica prelucrarea datelor cu caracter personal. Actiunile afecteaza toate grupurile de parti interesate, in special clientii ale caror date sunt prelucrate, precum si departamentele interne responsabile cu asigurarea conformitatii.

Orizontul de timp pentru aceste actiuni este in curs de desfasurare, Programul GDPR fiind monitorizat si imbunatatit continuu in fiecare trimestru.

In ceea ce priveste progresul actiunilor sau planurilor de actiune dezvaluite anterior, Programul GDPR a fost eficient in promovarea conformitatii cu reglementarile si alinierea la obiectivele de protectie a datelor ale bancii. Monitorizarea trimestriala a permis identificarea domeniilor de imbunatatire si au fost luate masuri corective acolo unde a fost necesar.

Evaluarea impactului asupra protectiei datelor

La nivelul Grupului BRD au fost efectuate o serie de analize DPIA. In urma acestei analize, Grupul nu a identificat necesitatea consultarii autoritatii relevante (ANSPDCP), deoarece nu au fost identificate riscuri reziduale ridicate/semnificative pentru persoanele avute in vedere, in urma masurilor implementate. Totodata, in urma analizei EIPD efectuata, Banca a identificat mai multe masuri suplimentare, iar implementarea acestora este urmarita in cadrul Comitetului de Control Intern.

Clasificarea si protectia informatiilor

BRD a intreprins mai multe actiuni cheie pentru a-si consolida sistemul de protectie a informatiilor, . Aceste actiuni includ stabilirea proprietatii clare a informatiilor in intreaga banca, fiecare persoana sau departament fiind responsabil pentru informatiile pe care le genereaza sau le primeste. Aceasta structura asigura ca toate informatiile din banca sunt contabilizate si protejate in conformitate cu clasificarea sa. Mai exact, toate informatiile sunt clasificate ca "active informationale" si au proprietari si custozi desemnati care sunt responsabili pentru asigurarea protectiei si clasificarii lor adecvate.

Prin implementarea unei abordari bazate pe clasificare a protectiei informatiilor, banca se asigura ca fiecare informatie este protejata in mod corespunzator pe baza nivelului sau de sensibilitate. Acest lucru contribuie in mod direct la obiectivele generale ale bancii de protejare

<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->

a datelor, minimizarea riscurilor si mentinerea conformitatii cu reglementarile relevante privind protectia datelor.

Domeniul de aplicare al acestor actiuni acopera toate activitatile interne ale bancii, afectand toate departamentele si angajatii care interactioneaza cu sistemele informatice ale bancii.

Orizontul de timp pentru aceste actiuni este lung, fiind continuu, cu monitorizare si imbunatatire continua a masurilor de protectie a informatiilor. Sistemul este conceput pentru a se adapta la schimbarile de clasificare a informatiilor si la evolutia amenintarilor de securitate, asiguranduse ca banca ramane agila in eforturile sale de protectie. Cadrul de clasificare a fost implementat in toate departamentele, iar angajatii sunt instruiti in mod constant sa aplice masurile de protectie adecvate pentru fiecare nivel de clasificare a informatiilor. Aceste eforturi continue au contribuit la un mediu informational mai sigur, cu feedback continuu pentru a asigura eficacitatea continua a sistemului si alinierea la cele mai bune practici din industrie.

GDPR Traininguri, comunicare

BRD a implementat masuri organizationale conform cerintelor GDPR, cum ar fi protocoale de securitate imbunatatite, audituri interne si politici actualizate de prelucrare a datelor. Eforturile de comunicare, inclusiv actualizari si memento-uri privind conformitatea cu GDPR, au fost efectuate pentru a mentine constientizarea si a asigura respectarea continua a reglementarilor.

Rezultatele asteptate ale acestor actiuni includ o mai buna constientizare a protectiei datelor in intreaga organizatie, o mai buna conformitate cu GDPR si riscurile reduse la minimum asociate cu bresele de date. Aceste masuri ajuta banca sa se asigure ca isi indeplineste obiectivele de politica de protejare a datelor cu caracter personal si de asigurare a respectarii drepturilor persoanelor. Prin instruirea continua a personalului si implementarea masurilor organizatorice necesare, banca va mentine un nivel ridicat de pregatire in gestionarea confidentialitatii si securitatii datelor.

Domeniul de aplicare al acestor actiuni acopera toti angajatii din cadrul BRD, precum si orice alta persoana care actioneaza sub controlul bancii, inclusiv contractantii sau furnizorii de servicii terti care pot avea acces la date sensibile. Eforturile de instruire si comunicare GDPR se extind in intreaga organizatie, asigurandu-se ca tot personalul, indiferent de rol, este familiarizat cu principiile de protectie a datelor.

Orizonturile de timp pentru aceste actiuni sunt pe termen lung, fiind in curs de desfasurare derulate in mod continuu, cu sesiuni anuale de formare si comunicari care au loc in mod regulat. Implementarea masurilor organizationale face parte, de asemenea, din activitatile recurente, ceea ce inseamna ca acestea sunt actualizate si imbunatatite continuu pe baza peisajului de reglementare in evolutie si a riscurilor emergente.

Informatiile cantitative si calitative privind progresul acestor actiuni includ finalizarea tuturor sesiunilor de instruire GDPR programate si monitorizarea continua a conformitatii GDPR prin audituri interne. Eforturile bancii de a implementa masuri organizationale au condus, de asemenea, la dezvoltarea unor proceduri mai puternice de protectie a datelor, care sunt revizuite si imbunatatite in mod regulat pentru a asigura cele mai inalte niveluri de conformitate si securitate.

Actiuni implementate pentru gestionarea riscurilor legate de accesul la informatii de calitate

Cadrul contractual si de comunicare

Grupul BRD a implementat o abordare structurata pentru a asigura accesul la informatii clare, complete si de inalta calitate pentru toti consumatorii printr-un cadru contractual si de comunicare robust. Banca se asigura ca toate informatiile contractuale, de marketing si comerciale furnizate clientilor sunt validate de departamentele juridice si de protectie a datelor inainte de difuzare. Cand este necesar, sunt efectuate validari suplimentare de catre departamente specializate, inclusiv managementul produselor, experienta clientilor si marketing. Rezultatul principal al acestei initiative este de a oferi clientilor informatii corecte, usor de inteles si accesibile, consolidand increderea si satisfactia consumatorilor. Prin incorporarea principiilor legale si ESG in toate procesele de comunicare si contractuale, BRD isi propune sa se alinieze la cerintele de reglementare si sa imbunatateasca conduita responsabila in afaceri. Acest lucru contribuie la obiectivele de politica legate de drepturile consumatorilor, transparenta si comunicare etica.

Cadrul contractual si de comunicare acopera toate interactiunile cu clientii in cadrul operatiunilor BRD, inclusiv produsele bancare, campaniile de marketing si comunicarile cu serviciul clienti. Procesul de validare se aplica tuturor informatiilor orientate catre consumatori din lantul valoric, in aval si in amonte, al BRD si asigura conformitatea cu reglementarile nationale si comunitare. Procesul de validare a materialelor contractuale si de comunicare este o activitate recurenta, continua, monitorizata permanent intern pentru a mentine conformitatea si eficacitatea.

BRD a stabilit mecanisme permanente pentru a masura progresul, inclusiv monitorizarea interna si sondajele adresate clientilor. Informatiile obtinute in urma acestor evaluari ajuta la perfectionarea proceselor de comunicare, asigurandu-se ca BRD mentine standarde inalte de transparenta si protectie a consumatorilor.

Formarea personalului

Grupul BRD a implementat un program de instruire structurat si recurent pentru a se asigura ca toti angajatii care interactioneaza cu clientii mentin o abordare de comunicare standardizata, transparenta si de inalta calitate. Aceasta initiativa se aplica intregului personal care lucreaza in reteaua de sucursale, Call Center, helpdesk si echipe de vanzari, care primeste instruire periodica axata pe claritatea, acuratetea si completitudinea informatiilor furnizate clientilor. La angajare, angajatii din front-office sunt supusi unor programe de integrare precum "Welcome to BRD", Induction, KYC (Know Your Customer) si cursuri obligatorii de e-learning care acopera produsele, serviciile si instrumentele operationale BRD. In plus, sunt parcurse obligatoriu sesiuni anuale de e-learning cu testare, adaptate functiilor specifice postului si riscurilor asociate. Subiectele de instruire periodica includ protectia clientilor, integritatea pietei, cultura si conduita etica, cerintele KYC, standardele de raportare, securitatea fizica si cibernetica, managementul riscului operational, tehnicile de tele-vanzare si relatia cu clientii. Angajatii responsabili cu intermedierea produselor de asigurare si investitii trebuie, de asemenea, sa urmeze cursuri de formare obligatorii prin lege la intervale stabilite.

Aceste eforturi de invatare continua contribuie la obiectivul bancii de a furniza informatii clare si de inalta calitate, de a asigura conformitatea cu reglementarile si de a atenua riscurile asociate cu comunicarea gresita sau dezinformarea. . Initiativele de instruire acopera toate

zonele geografice operationale ale Grupului BRD, asigurand o abordare consecventa intre sucursale si servicii de suport digital. Aceste activitati sunt recurente si monitorizate permanent, cu runde de feedback structurate pentru a rafina continutul si metodele de livrare. Reclamatiile clientilor, sondajele de satisfactie si mecanismele de feedback sunt utilizate in mod activ pentru a masura impactul eforturilor de formare, cu actiuni corective luate dupa cum este necesar pentru a aborda lacunele in cunostintele sau comunicarea personalului. Mai mult, conformitatea cu cerintele de formare este urmarita sistematic, iar continutul cursului este actualizat continuu pentru a se alinia cu modificarile de reglementare, riscurile emergente si asteptarile in evolutie ale clientilor.

Monitorizarea reglementarilor

Monitorizarea reglementarilor implica, la nivelul Grupului BRD, monitorizarea proiectelor legislative si reglementarilor recent intrate in vigoare pentru a identifica noi cerinte de reglementare si pentru a asigura ca toate informatiile obligatorii din punct de vedere juridic sunt transmise clientilor. Acest lucru ajuta la atenuarea riscului de potentiale sanctiuni si pierdere a reputatiei, mentinand in acelasi timp impactul BRD asupra clientilor sai, oferind informatii clare, precise si usor accesibile prin intermediul platformelor digitale. Secretariatul General monitorizeaza proiectele legislative, departamentul juridic identifica legislatia relevanta recent adoptata, iar Departamentul de conformitate asigura implementarea si aplicarea noilor prevederi legale. Aceste actiuni acopera toate proiectele legislative, activitatile din cadrul Grupului BRD si toate partile interesate, in special clientii si departamentele interne. Din perspectiva orizontului temporar, aceste actiuni sunt unele conitinue, cu monitorizare si actualizari permanente.. S-au inregistrat progrese prin actiuni sporite de supraveghere monitorizare a reglementarilor, timpi de raspuns imbunatatiti si programe interne de constientizare si instruire, asigurand un nivel ridicat de conformitate si incredere a consumatorilor.

Programul District

In 2024, Grupul BRD a implementat mai multe actiuni cheie menite sa imbunatateasca educatia financiara si antreprenoriala, aliniindu-se la angajamentul bancii de a sprijini clientii IMM-uri si de a se adapta la nevoile in evolutie ale pietei. Una dintre initiativele principale intreprinse a fost programul "District", care a fost conceput pentru a oferi informatii si exemple de bune practici in afaceri intreprinderilor mici si mijlocii (IMM-uri). Aceasta initiativa a inclus evenimente fizice, cum ar fi conferinte si masterclass-uri desfasurate in 10 orase din Romania, cu antreprenori romani de renume si consultanti de afaceri. Aceste sesiuni au oferit clientilor IMM-uri cunostinte si exemple de bune practici privind cresterea afacerii, managementul financiar si gestionarea provocarilor economice. In plus, 10 editii ale buletinului informativ "District" au fost distribuite catre peste 48.000 de clienti IMM-uri, extinzand si mai mult acoperirea programului prin oferirea de consultanta de specialitate si informatii relevante despre piata intr-un format digital.

Privind in perspectiva, Grupul BRD intentioneaza sa extinda programul "District" prin cresterea numarului de evenimente in persoana, diversificarea subiectelor acoperite si utilizarea platformelor digitale pentru a face educatia financiara mai accesibila unui public mai larg. Acest lucru va contribui la obiectivele de politica pe termen lung ale bancii de promovare a incluziunii financiare, sprijinirea dezvoltarii IMM-urilor si consolidarea ecosistemului antreprenorial al Romaniei. Rezultatele asteptate ale acestor initiative includ o educatie financiara imbunatatita in randul proprietarilor de IMM-uri, capacitati imbunatatite de luare a deciziilor de afaceri si o

mai mare rezilienta in gestionarea provocarilor financiare. In ceea ce priveste domeniul de aplicare, aceasta actiune acopera partile interesate din aval ale lantului valoric, inclusiv IMMurile, expertii din industrie si institutiile financiare. Programul se concentreaza in prezent pe Romania. Programul "District" serveste ca masura preventiva si de atenuare prin dotarea IMMurilor cu cunostintele financiare si abilitatile strategice necesare pentru a evita dificultatile financiare sau esecul afacerii. Prin educarea proactiva a antreprenorilor, BRD reduce potential probabilitatea ca afacerile sa se confrunte cu dificultati financiare care altfel ar putea necesita interventii de remediere. In ceea ce priveste urmarirea progresului, impactul cantitativ al initiativei in 2024 – inclusiv cele 10 evenimente , 48.000 de destinatari ai buletinului informativ si masterclass-uri conduse de experti – demonstreaza un pas semnificativ inainte in eforturile de educatie financiara ale Grupului BRD.

Podcast-ul "Drumul Banilor"

Grupul BRD s-a angajat sa continue pe termen lung programele de educatie financiara. De exemplu, podcast-ul "Drumul Banilor" a avut episoade saptamanale pe tot parcursul anului 2024.

In 2024, Grupul BRD si-a continuat angajamentul fata de educatia financiara prin podcast-ul "Drumul Banilor", proiect initiat in 2021 si produs in colaborare cu un jurnalist care este creatorul podcast-ului. Podcast-ul serveste ca un instrument educational accesibil, oferind cunostinte financiare practice publicului intr-un format usor de inteles. Acopera o gama larga de subiecte, inclusiv investitii, imprumuturi, carduri de credit, prevenirea fraudei online, ratele dobanzilor si strategii de management financiar. Evitand jargonul financiar complex, "Drumul Banilor" isi propune sa faca educatia financiara incluziva si captivanta pentru un public larg. Podcast-ul are ca obiectiv promovarea educatiei financiare in randul ascultatorilor, cresterea gradului de constientizare a comportamentelor financiare responsabile si o mai buna intelegere publica a produselor si riscurilor financiare cheie. Prin dotarea persoanelor cu cunostinte financiare esentiale, BRD contribuie la obiectivele sale politice mai largi de incluziune financiara, protectia consumatorilor si educatie digitala.

Podcast-ul se adreseaza in primul rand consumatorilor romani, acoperind subiecte relevante pentru clientii bancari individuali, potentialii debitori, investitorii si proprietarii de afaceri mici. Ca parte a initiativelor mai largi de educatie financiara ale BRD, sprijina atat partile interesate din amonte, cat si din aval, inclusiv clientii care cauta indrumare financiara si sectorul bancar si urmareste sa imbunatateasca gradul de constientizare financiara a consumatorilor. Podcastul este disponibil la nivel national prin platforme populare de streaming precum Anchor, Spotify, Apple Podcasts si Google Podcasts, precum si pe site-ul BRD (www.brd.ro/drumulbanilor) si FinZoom.ro.

De la lansarea sa in 2021, "Drumul Banilor" a crescut constant in acoperire si implicare. Productia continua in 2024 reflecta angajamentul BRD de a extinde eforturile de educatie financiara. Includerea podcast-ului pe principalele platforme de streaming si site-uri bancare a crescut semnificativ accesibilitatea, asigurand disponibilitatea cunostintelor financiare unui public larg si divers.

Initiativa este conceputa ca un proiect continuu, cu evaluari periodice pentru optimizarea continutului si a strategiilor de implicare.

Campania "#ItCouldHaveBeenYou"

In ultimele luni ale anului 2024, BRD a lansat #ItCouldHaveBeenYou, campanie de comunicare antifrauda, menita sa sensibilizeze publicul cu privire la tacticile de frauda online si sa ofere consumatorilor cunostintele necesare pentru propria protectie. Aceasta initiativa sa aliniat cu angajamentul BRD fata de protectia consumatorilor, constientizarea securitatii cibernetice si alfabetizarea financiara, consolidand increderea in serviciile bancare digitale. Campania a folosit retelele sociale, platformele online si media traditionala pentru a disemina informatii cheie, vizand un public larg, inclusiv consumatori individuali, companii si utilizatori de servicii bancare online din Romania. Ca masura proactiva, campania a contribuit la obiectivele de politica ale BRD prin reducerea riscurilor de frauda, promovarea comportamentelor financiare sigure si imbunatatirea cunostintelor de securitate digitala. Implementarea sa la sfarsitul anului 2024 a marcat un pas important in eforturile continue de constientizare a securitatii cibernetice ale BRD, cu planuri de extindere a initiativelor similare in 2025 si mai departe, integrandu-le in programe mai largi de educatie financiara. Pe viitor, BRD va evalua eficacitatea campaniei prin feedback-ul clientilor, indicatorii de implicare si datele de prevenire a fraudei, asigurand imbunatatirea continua a protejarii consumatorilor impotriva riscurilor de frauda financiara.

Actiuni implementate pentru gestionarea riscurilor legate de securitatea unei persoane

Strategia de aparare cibernetica

BRD si-a consolidat continuu postura de securitate cibernetica in conformitate cu strategia sa de aparare cibernetica, implementand actiuni cheie care vizeaza capacitatile de prevenire, detectare, reactie si raspuns. In 2024, banca a efectuat audituri interne de securitate regulate, a actualizat sau a emis documente normative cheie si si-a imbunatatit programul de detectare timpurie pentru a identifica mai eficient vulnerabilitatile de securitate a informatiilor. In plus, BRD a consolidat gradul de constientizare si instruirea angajatilor, asigurandu-se ca peste 96% dintre angajati au semnat o anexa InfoSec la angajare si au participat la programe periodice de instruire in domeniul securitatii cibernetice, webinarii si sesiuni de instruire online reglementare. Pentru a imbunatati si mai mult securitatea, banca a implementat standarde "Security by Design/Privacy by Design" pentru toate noile aplicatii majore modificate, asigurand o conformitate robusta cu securitatea de la dezvoltare pana la implementare. Ca parte a apararii sale proactive, BRD a efectuat un exercitiu de simulare a atacurilor cibernetice de masa, validand eficacitatea mecanismelor sale de aparare cibernetica. Banca si-a mentinut, de asemenea, cadrul RedLine, un sistem structurat de contramasuri conceput pentru a preveni si atenua evenimentele Black Swan care ar putea avea un impact semnificativ asupra operatiunilor BRD. De asemenea, Banca a implementat masuri specifice de aliniere la Regulamentul UE 2022/2554 (DORA).

Domeniul de aplicare al acestor initiative se extinde la toate unitatile de afaceri BRD, acoperind atat cadrele de securitate interna, cat si masurile externe de securitate cibernetica axate pe client, inclusiv campanii regulate de constientizare a phishing-ului si a malware-ului livrate prin SMS, e-mailuri, notificari push si site-uri web institutionale. Aceste eforturi sunt esentiale pentru protejarea clientilor, angajatilor si partenerilor de afaceri din zonele geografice operationale ale BRD. BRD si-a imbunatatit infrastructura de securitate cibernetica pregatinduse pentru implementarea produselor si implementarilor de securitate bazate pe cloud si prin introducerea tehnologiilor AI si machine learning (ML) pentru a consolida detectarea amenintarilor. Mai mult, banca isi propune sa automatizeze raspunsurile de securitate cibernetica prin Security Orchestration and Automation Response (SOAR) pentru a reduce si mai mult timpul de reactie si a atenua eficient riscurile cibernetice. Se asteapta ca aceste masuri sa sporeasca semnificativ rezilienta BRD impotriva amenintarilor cibernetice, asigurand operatiuni comerciale sigure si neintrerupte, consolidand in acelasi timp increderea clientilor in ecosistemul digital al bancii.

Solutie de securitate gratuita pentru aplicatii bancare la distanta

Ca parte a angajamentului sau continuu fata de securitatea cibernetica si prevenirea fraudei, BRD a implementat o solutie de securitate gratuita pentru aplicatiile sale bancare la distanta, de care beneficiaza atat clientii persoane fizice, cat si persoanele juridice. Aceasta initiativa reprezinta o actiune cheie pentru consolidarea cadrului de securitate al serviciilor bancare digitale ale BRD, abordand direct amenintarile tot mai mari reprezentate de criminalitatea cibernetica si frauda online. Solutia ofera masuri de protectie imbunatatite, cum ar fi protocoale avansate de autentificare, detectarea amenintarilor in timp real si monitorizarea proactiva a fraudei, asigurand o experienta bancara online mai sigura. Prin oferirea gratuita a acestui serviciu, BRD isi consolideaza obiectivul de politica de promovare a serviciilor bancare digitale sigure si responsabile, atenuand in acelasi timp riscurile asociate amenintarilor cibernetice. Domeniul de aplicare al acestei actiuni se extinde la toti utilizatorii BRD remote banking, acoperind atat clientii serviciilor private banking, cat si companiile care se bazeaza pe platforme digitale pentru tranzactii financiare. Aceasta initiativa se aliniaza cu strategia de securitate cibernetica pe termen lung a BRD, implementarea continuand in 2025 si ulterior, asigurand imbunatatiri continue pe baza provocarilor de securitate emergente si a nevoilor clientilor. In timp ce accentul se pune in primul rand pe prevenire, aceasta solutie de securitate serveste si ca masura de remediere, ajutand clientii sa recupereze sau sa previna pierderile financiare cauzate de atacurile cibernetice. Progresul acestei actiuni va fi urmarit prin rapoarte de incidente de securitate cibernetica, rate de adoptare a utilizatorilor si mecanisme de feedback, asigurand imbunatatirea continua a masurilor de securitate digitala pentru clientii BRD.

Actiuni implementate pentru gestionarea impactului pozitiv legat de accesul la produse si servicii

Accesul la produse si servicii pentru persoanele vulnerabile si persoanele cu dizabilitati

BRD se angajeaza sa ofere acces la servicii bancare esentiale pentru consumatorii vulnerabili, asigurand incluziunea financiara in conformitate cu cerintele legale si de reglementare. Pentru consumatorii vulnerabili din punct de vedere financiar, asa cum sunt definiti de Legea 258/2017, banca ofera un cont curent cu servicii de baza, permitandu-le sa efectueze operatiuni bancare esentiale precum depuneri si retrageri de numerar, debitare directa, transferuri intra si interbancare, retrageri la bancomat si plati cu cardul. Pentru a sprijini acesti consumatori, BRD aplica anumite gratuitati, inclusiv zero comisioane lunare de intretinere a contului, retrageri gratuite de la bancomat atat din retelele BRD, cat si din alte banci din Romania si pana la 10 plati interbancare gratuite pe luna. Banca asigura transparenta prin cadre normative interne care detaliaza caracteristicile, caracteristicile si comisioanele aplicabile, oferind totodata afise de orientare clare in sucursale pentru a informa clientii despre drepturile si criteriile de eligibilitate ale acestora, asa cum prevede Ordinul ANPC nr. 787/2024.

In plus, o pagina web dedicata, Servicii de baza, este disponibila pe site-ul BRD pentru acces facil la informatii relevante.

Pentru clientii cu dizabilitati, BRD asigura accesibilitatea la intreaga sa gama de produse si servicii bancare, inclusiv contul de plati cu servicii de baza pentru persoanele eligibile. In ceea ce priveste accesibilitatea fizica, 90% din cele 388 de sucursale ale BRD sunt dotate cu rampe de acces, in timp ce pentru restul locatiilor sunt indicate sucursale accesibile din apropiere. In plus, un afis dedicat este afisat in sucursale, semnalizand oferirea cu de servicii cu prioritate clientilor cu dizabilitati. Pentru a satisface clientii cu deficiente de vedere si auz, banca ofera informatii tiparite la cerere, iar angajatii instruiti ajuta la completarea documentatiei necesare. Clientii pot aduce si un insotitor care sa-i sprijine in interactiunile lor bancare, fara ca acest lucru sa fie o cerinta.

In plus, exista o initiativa in curs de desfasurare care implica implementarea functionalitatii text to speech pe bancomat, care va permite persoanelor cu deficiente de vedere sa poata face retrageri de numerar/intrebari de sold pe terminale. In prezent, 160 ATM din 1300 au aceasta functionalitate.

YOU Mobile este accesibil si compatibil cu cititoarele Voice Over (functionalitate care citeste clientilor campurile din aplicatie, astfel incat clientul sa poata utiliza aplicatia independent).

Furnizarea de canale de distributie multiple pentru produse si servicii

BRD a facut pasi importanti pentru a spori accesibilitatea si confortul pentru clientii sai prin extinderea si optimizarea canalelor sale de distributie a produselor si serviciilor. Banca si-a adaptat infrastructura si tehnologia pentru a facilita vanzarile online de produse bancare cheie, inclusiv carduri de debit si de credit, imprumuturi personale, conturi curente, depozite, produse de investitii si solutii de semnatura electronica. Aceasta transformare digitala ofera clientilor posibilitatea de a accesa cu usurinta serviciile financiare, fara a fi nevoie de vizite fizice la sucursale. In plus, BRD a implementat solutii bancare de tip self-service, cum ar fi servicii tranzactionale 24/7 disponibile prin echipamente si terminale specializate in sucursale selectate, imbunatatind eficienta operationala si experienta clientilor.

In 2024, BRD si-a imbunatatit si mai mult capacitatile bancare fizice prin instalarea de terminale de mare capacitate (HCM) in mai multe sucursale, simplificand procesele de depunere de numerar si reducand timpii de asteptare pentru clienti. Mai mult, terminalele MBA, care ofera capabilitati tranzactionale tip self-service, au fost actualizate cu noi functionalitati si optimizari software ca parte a proiectului de reciclare MBA, crescandu-le capacitatea, eficienta si disponibilitatea. Aceste imbunatatiri au un impact pozitiv asupra satisfactiei clientilor, oferind o experienta bancara fluida si eficienta, contribuind in acelasi timp la reducerea costurilor prin automatizare sporita.

Aceste activitati recurente sunt monitorizate continuu pentru a asigura functionalitatea optima si calitatea serviciilor. Prin mentinerea unei abordari hibride - combinand solutii bancare digitale cu infrastructura fizica imbunatatita - BRD isi mentine angajamentul de a imbunatati accesibilitatea clientilor, eficienta operationala si confortul bancar general.

Parteneriate pentru produsele de asigurare

BRD a dezvoltat in mod activ parteneriate strategice cu companiile de asigurari pentru a imbunatati gama de solutii de protectie financiara disponibile clientilor sai. Prin aceste colaborari, banca ofera asigurare de card de debit si de credit, asigurand securitate financiara in caz de frauda sau tranzactii neautorizate, precum si asigurare de calatorie, oferind protectie impotriva evenimentelor neprevazute in timpul calatoriilor. In plus, prin filiala sa BRD Asigurari de Viata, banca ofera asigurari de viata si sanatate, precum si asigurari de locuinta, care pot fi achizitionate fie ca produse de sine statatoare, fie integrate in pachete financiare combinate cu alte servicii bancare. Aceste initiative se aliniaza cu obiectivul mai larg al BRD de a spori satisfactia si loialitatea clientilor prin furnizarea de protectie financiara si solutii complete clientilor sai. Avand in vedere ca aceste parteneriate reprezinta activitati recurente, ele asigura valoare pe termen lung atat pentru clienti, cat si pentru banca, consolidand pozitia BRD ca furnizor al unei game largi de solutii financiare.

Actiuni implementate pentru a gestiona impactul pozitiv si oportunitatile legate de finantarea sustenabila

Finantare sustenabila³⁷ si investitii ESG

In 2024, BRD a facut pasi importanti pentru promovarea finantarii sustenabile, aliniindu-se la angajamentul aferent Horizon 2025/2027 de a realiza tranzactii de finantare sustenabila in valoare de 2,4 miliarde EUR pana in 2027. Aceste actiuni sprijina angajamentul mai amplu al Grupului Société Générale de a realiza tranzactii sustenabile in valoare de 300 de miliarde de euro. O etapa cheie a fost dezvoltarea unui plan de afaceri pentru finantarea sustenabila si cu impact pozitiv, care se concentreaza pe sectoare cu beneficii sociale si de mediu pe termen lung. Strategia de finantare acorda prioritate eficientei energetice, mobilitatii curate, economiei circulare, cladirilor verzi, alimentarilor cu apa, agriculturii si proiectelor municipale durabile. Abordarea bancii se aliniaza la cadrele cheie ale UE, inclusiv Pactul verde al UE, Planul national de redresare si rezilienta si Planul de actiune al UE privind economia circulara, asigurandu-se ca solutiile financiare ale BRD contribuie la obiective de politica mai largi.

Rezultatele asteptate ale dezvoltarii unui plan de afaceri pentru finantare sustenabila si cu impact pozitiv includ cresterea tranzactiilor de finantare sustenabila, ajutand companiile sa treaca la modele cu emisii scazute de carbon si responsabile din punct de vedere social. Prin structurarea tranzactiilor bazate pe Principiile pentru Obligatiuni Verzi ale ICMA, Principiile pentru Imprumuturilor Verzi ale LMA si Principiile pentru Imprumuturi legate de Sustenabilitate, BRD asigura transparenta, responsabilitate si impact masurabil. Pentru a imbunatati managementul riscurilor si a preveni finantarea activitatilor cu impact negativ asupra mediului sau social, BRD urmeaza politicile sectoriale E&S ale SG Group, care interzic finantarea proiectelor in sectoare cu risc ridicat. In plus, se efectueaza analize de impact pentru toate tranzactiile sustenabile, folosind evaluari ale tertilor sau ratinguri ESG de la agentii recunoscute pentru a le valida contributiile pozitive.

³⁷ Finantarea sustenabila se refera la tranzactiile financiare care genereaza beneficii de mediu și/sau sociale, aliniindu-se fie Green & Sustainability Linked Loans Framework, fie Green Financing Framework, and may include positive impact financing (PIF), și poate include finantarea cu impact pozitiv (PIF), imprumuturile legate de sustenabilitate (SLL) și alte imprumuturi specializate precum imprumuturile albastre sau de gen. Finantarea sustenabila cuprinde imprumuturile verzi sau sociale utilizate pentru finantarea sau refinantarea proiectelor verzi/sociale eligibile, cu metodologii și criterii care sunt definite intern și distincte de criteriile din Taxonomia UE, fiind mai putin stricte decat cele din Taxonomia UE. In consecinta, nu toate finantarile sustenabile furnizate de Grupul BRD vor indeplini criteriile stricte de aliniere la Taxonomia UE, iar metrica și obiectivul finantarii sustenabile prezentate in continuare in prezentul raport reprezinta o metrica interna și nu trebuie confundate cu KPI-ul Green Asset Ratio (GAR) din cadrul Taxonomiei UE.

Planul de afaceri al BRD acopera atat clientii corporativi mari, cat si IMM-urile, cu o abordare de finantare personalizata pentru companiile mari si o oferta mai standardizata pentru IMM-uri in 2024. Banca sprijina emiterea de obligatiuni verzi pe pietele internationale si are o echipa dedicata pentru a asista clientii in structurarea tranzactiilor in conformitate cu standardele internationale de durabilitate. Banca sprijina, de asemenea, proiecte cu impact social in domeniul energiei regenerabile, al mobilitatii curate, al asistentei medicale, al educatiei, al ocuparii fortei de munca la nivel local si al incluziunii sociale, pentru clienti din sectorul corporativ si public.

Planul de afaceri al BRD de finantare sustenabila si cu impact pozitiv functioneaza pe un orizont de timp pe termen mediu si lung, cu progrese revizuite periodic. Clientii corporativi implicati in finantare legata de sustenabilitate sunt obligati sa prezinte rapoarte de impact la intervale regulate. BRD evalueaza potentialul impact negativ al proiectelor finantateluand actiuni corective atunci cand este necesar . Banca adera, de asemenea, la politicile SG de excludere E&S, asigurandu-se ca portofoliul sau evita investitiile daunatoare mediului sau social.

In 2024, pentru companiile mari, banca a pus la dispozitie finantari sustenabile, dupa cum urmeaza:

Reinnoire cu cresterea plafonului liniei de credit SLL pe 2 ani de 12 milioane EUR si un nou imprumut SLL pe termen mediu pe 5 ani de 21 milioane EUR in scopuri corporative generale, pus la dispozitia unui furnizor privat de dializa (Diaverum Romania). Cele doua facilitati SLL au stabilite obiective contractuale de performanta de sustenabilitate pe care compania trebuie sa le respecte, clasificate dupa cum urmeaza: (i) impactul asupra mediului (consumul de energie electrica si apa per tratament), (ii) impactul social (facilitarea accesului noilor pacienti la tratament si nivelul de satisfactie a clientilor);
Noua structura SLL implementata pentru facilitati de credit de 92,3 milioane de euro pe 3 ani, pusa la dispozitia unui distribuitor privat de energie;
Noua structura SLL a fost aprobata pentru facilitati de credit de 24 de milioane de euro pe 1 an pentru furnizorul de servicii de furnizare a apei (12 milioane de euro implementate);
Plafon verde nou de max. 15 milioane EUR pentru contracte de finantare in leasing sau finantare pentru active eligibile, semnate cu o societate de leasing;
Reinnoirea cu majorare a creditului verde pana la 7 milioane de euro, pe 1 an, pus la dispozitia Hyundai Auto Romania pentru finantarea vehiculelor de transport personal cu emisii reduse de carbon si a infrastructurii aferente.

Activitatile Grupului BRD au generat un impact pozitiv semnificativ de care beneficiaza o gama larga de consumatori si utilizatori finali, in special prin ofertele sale diverse, care contribuie la domenii cheie precum durabilitatea, asistenta medicala si incluziunea financiara. Produsele sale de creditare, precum finantarea verde si sociala, ajuta indivizii si populatiile vulnerabile, si iniatiative precum campaniile Espresso Green si Habitat Green promoveaza sustenabilitea mediului.

Activitatile Grupului BRD au fost evaluate ca fiind generatoare de impacturi pozitive in diverse sectoare, inclusiv sustenabilitate, sanatate si incluziune financiara.

BRD joaca un rol-cheie in programele de finantare sociala precum "Prima Casa" si ofera imprumuturi pentru studii pentru a sprijini educatia studentilor. Pentru clientii corporativi, BRD organizeaza conferinte pe teme ESG pentru a promova practicile durabile, in special in agricultura, transport si gestionarea deseurilor.

In 2024, BRD a semnat un nou acord de parteneriat cu Fondul European de Investitii (EIF) pentru a sprijini companiile romanesti in tranzitia verde a activitatii lor economice. Aceasta initiativa sprijina investitiile in transformarea ecologica si durabila a economiei, precum si imbunatatirea accesibilitatii serviciilor si infrastructurii. IMM-urile si intreprinderile mici pot accesa imprumuturi pentru investitii ecologice si servicii de accesibilitate sociala.

BRD a incheiat, de asemenea, o tranzactie sintetica de transfer de risc semnificativ (SRT) cu IFC, eliberand capital pentru proiecte legate de durabilitate in valoare de pana la 315 milioane EUR. Aceasta tranzactie permite BRD sa finanteze initiative legate de clima si sa sprijine intreprinderile detinute de femei.

Parteneriatul BRD Sogelease cu Banca Europeana de Investitii sprijina sectoare precum transportul si agricultura.

BRD AM are un rol dublu – atat ca mijloc de economisire si investitie, cat si ca alocatoare de capital. BRD AM ajuta peste 150.000 de clienti sa isi investeasca resursele financiare prin fonduri de investitii specifice.

In plus, BRD AM este un investitor responsabil, aderand la cadrul Principiilor pentru Investitii Responsabile din aprilie 2022, o comunitate de peste 5000 de organizatii din intreaga lume angajate in promovarea ESG. Principiile de durabilitate sunt integrate in toate produsele BRD AM. In plus, un fond ESG articolul 8 a fost creat din iulie 2023.

In general, gama de produse si servicii a Grupului BRD, in special cele legate de finantarea sustenabila si accesul la servicii esentiale, are un impact pozitiv larg asupra unui set divers de consumatori si utilizatori finali, contribuind atat la bunastarea individuala, cat si la dezvoltarea economiei Romaniei. Se asteapta ca aceste initiative sa continue si sa se extinda in 2025.

Instruire pentru angajati in domeniul finantarii sustenabile

BRD a facut progrese in integrarea constientizarii de mediu si sociale (E&S) si a principiilor de finantare sustenabila in cultura sa corporativa prin implementarea unei serii de programe de formare cuprinzatoare pentru angajati. In 2024, banca a desfasurat 67 de sesiuni de formare dedicate analizei E&S si finantarii durabile, facilitate atat de formatori interni, cat si externi la nivel local, precum si cu sprijinul Grupului Société Générale (SG). Aceste programe de formare au fost livrate in diverse formate, inclusiv ateliere fizice, sesiuni virtuale si module de elearning, asigurand accesibilitate si implicare in randul diferitelor echipe.

O realizare cheie in 2024 a fost desfasurarea cu succes a programului Climate Fresk, care a instruit peste 1.600 de angajati, atingand obiectivul de a ajunge la 30% din tot personalul. Aceasta initiativa a imbunatatit semnificativ intelegerea angajatilor cu privire la riscurile legate

de clima si impactul acestora asupra operatiunilor bancare. In plus, BRD a lansat ESG Academy, un parcurs de invatare ESG destinat sa imbunatateasca atat constientizarea, cat si expertiza in finantarea sustenabila. Componenta de constientizare include o serie de cinci cursuri de nivel fundamental in formate scurte de e-learning, care vor fi implementate progresiv pentru toti angajatii BRD.

In 2024, BRD a continuat investitiile in formarea angajatilor implicati in initierea tranzactiilor de finantare sustenabila pe noua metodologie SPIF implementata de Grup - 12 ateliere cu 385 de participanti vs. 7 ateliere cu 292 de participanti in 2023 (atat Corporate, cat si Retail) sustinute de experti locali, pe temele "Imprumuturi care beneficiaza de protectia impotriva riscurilor oferita de garantia IFC si mecanisme pentru imbunatatirea riscurilor ESG" si "Standardele de analiza si abordare a impactului riscurilor ESGIn plus, au fost organizate 10 sesiuni de formare privind Indicatorul vulnerabilitatii climatice a clientilor si RACI, cu participarea a 258 de angajati. Specialistii IFC au sustinut 3 sesiuni de formare dedicate Blue Finance cu 79 de participanti din perimetrele Corporate si Retail, dar si din functiile suport.

Aceste eforturi reflecta angajamentul BRD de a spori capacitatile angajatilor sai in gestionarea eficienta a impactului social si de mediu.

Climate Change Summit

Climate Change Summit este un eveniment din Europa Centrala si de Est dedicat solutiilor inovatoare pentru provocarile legate de schimbarile climatice cu care ne confruntam astazi si in viitor. Summitul are loc in contextul schimbarilor geopolitice si geoeconomice, la un punct de inflexiune in modul in care societatile privesc viitorurile dorite.

In 2024, la a treia editie, peste 60 de vorbitori romani si internationali, cercetatori, antreprenori, inovatori, oficiali guvernamentali, reprezentanti ai societatii civile si lideri din Romania si Europa au impartasit solutii pentru un viitor mai verde in fata a peste 1500 de participanti la Opera Nationala Romana si alte locatii. In plus, evenimentul a fost transmis in direct pe platforma partener We Don't Have Time, precum si pe climatechange-summit.org, inregistrand peste 1,3 milioane de vizualizari, evidentiind interesul global pentru solutiile climatice discutate.Summitul a fost deschis cu mesaje cheie din partea presedintiei si a prim-ministrului, subliniind importanta colaborarii pentru a gasi solutii eficiente la schimbarile climatice si ca guvernul roman va juca un rol esential in prevenirea si combaterea acestor efecte prin "propuneri de politici publice si atragerea de fonduri internationale, atat pentru transformarea economiei, cat si pentru protejarea populatiilor vulnerabile".

In competitia Climate Change Summit Awards, cele mai bune si inovatoare solutii propuse de tineri sub 30 de ani au fost premiate cu premii in valoare totala de 12.000 de euro. Cele mai sustenabile intreprinderi mici si mijlocii si organizatii non-guvernamentale din Romania si Europa Centrala si de Est vor fi incluse intr-un raport care evidentiaza inovatiile in abordarea sustenabilitatii in regiune.

Indicatori si tinte

MDR-T Tinte privind Consumatorii si Utilizatorii Finali

S4-5 Pentru IRO-urile materiale legate de Confidentialitate, Accesul la informatii de calitate, Securitatea unei persoane, Accesul la produse si servicii, Grupul BRD nu a identificat nicio tinta materiala relevanta pe care sa o comunice. Procesele stabilite de Grup sunt ancorate in cadrul functiilor care au responsabilitatea zilnica de a asigura respectarea politicilor sale.

Tintele legate de Finantarea Sustenabila sunt incluse in capitolul Informatii privind aspectele de Mediu – Schimbari Climatice (vezi prezentari E1-4) .

Indicatori

Indicatorul legat de Finantare Sustenabila este inclus in capitolul Informatii privind aspectele de Mediu – Schimbari Climatice (vezi prezentari E1).

Avand in vedere ca Standardul tematic ESRS legat de Consumatori si Utilizatori Finali nu ofera indicatori specifici si ca standardul sectorial ESRS este in dezvoltare, Grupul BRD furnizeaza indicatori aferenti standardului GRI 417 si 418.

Tabelul 25 – Reclamatii fundamentate privind incalcarile confidentialitatii clientilor si pierderile de date ale clientilor (GRI 418-1 a, b,c)
Numarul total de reclamatii fundamentate primite privind incalcarile confidentialitatii clientilor, categorisite dupa:
i.	reclamatii primite de la terte parti si fundamentate de organizatie.	8
ii.	reclamatii din partea autoritatilor de reglementare.	0
Numarul total de scurgeri, furturi sau pierderi de 0 date ale clientilor identificate.

Conform GRI 418-1, plangerea sustantiala reprezinta o declaratie scisa de reglementare sau simular organism oficial adresat organizatiei care identifica brese in confidentialitatea clientilor, sau o plangere depusa prin cae organizatia a fost recunoscuta ca legitima de organizatie.

Plangerile substantiale au fost analizate si concluzia a fost ca nici un incident nu a rezultat in scurgeri, furturi sau pierderi de date ale clientilor.

8.4 Informatii privind Guvernanta Conduita Profesionala

Acest capitol include detalii despre impacturile, riscurile si oportunitatile identificate (IRO) legate de Conduita profesionala, precum si politicile, actiunile si obiectivele corespunzatoare. In plus, progresele Grupului BRD si rezultatele politicilor, masurilor si obiectivelor sunt, de asemenea, prezentate.

Guvernanta

G1-GOV-1-5 Informatiile despre rolul Consiliului de Administratie (CA) si al Comitetului Executiv (CE) in legatura cu conduita in afaceri sunt raportate in capitolul 'Informatii generale'.

Gestionarea impactului, riscurilor si oportunitatilor

Politicile de Conduita Profesionala si Cultura Corporativa

G1-1-9 In cadrul Grupului BRD, cultura corporativa este profund inradacinata in valorile care definesc modelul sau de leadership. Aceste valori – Clientul pe primul loc, Integritate, Grija, Spirit de echipa, Inovatie, Responsabilitate si Angajament – servesc ca fundament pentru modul in care Grupul BRD interactioneaza cu clientii sai, sprijina angajatii si conduce prin exemplu in cadrul organizatiei. Ele reflecta o cultura a performantei, responsabilitatii si aliniamentului cu strategia Grupului Société Générale (SG), mentinand intotdeauna clientul in centrul eforturilor Grupului BRD.

Pentru a stabili si dezvolta aceasta cultura corporativa, Grupul BRD a implementat o serie de initiative menite sa integreze aceste valori in fiecare aspect al operatiunilor sale. Programele de leadership si formare joaca un rol critic in promovarea comportamentelor dorite. De exemplu, "The Rise Up Journey," un program conceput pentru a imbunatati abilitatile de leadership la toate nivelurile, se concentreaza pe promovarea feedback-ului constructiv, a colaborarii, deschiderii la schimbare si incluziunii. In plus, in cadrul BRD se pregateste un plan anual cuprinzator de formare menit sa imbuntateasca expertiza tehnica, constientizarea in zona conformitatii si dezvoltarea abilitatilor interpersonale. Aceste eforturi sunt completate de atelierele Climate Fresk si Academia ESG (descrise mai detaliat in capitolul Consumatori si utilizatori finali), care subliniaza angajamentul nostru fata de durabilitate si echipeaza angajatii cu cunostinte pentru a dezvolta idei care pot fi puse in practica pentru a aborda schimbarile climatice.

Grupul BRD considera integrarea ca un pas crucial in alinierea noilor angajati cu valorile sale organizationale. Procesele de integrare au fost imbunatatite cu fluxuri de lucru digitale si automate, asigurand o tranzitie lina pentru noii veniti. Programele precum "Welcome to BRD" introduc noilor angajati valorile organizationale ale Grupului BRD, cerintele de conformitate si responsabilitatile, stabilind tonul pentru angajamentul lor fata de companie.

Guvernanta joaca un rol esential in consolidarea culturii corporative a Grupului BRD. Prin programul de Cultura si Conduita, este implementat un plan structurat axat pe cadrele de guvernanta, gestionarea riscurilor si comunicare. Acest program este supravegheat de persoane cu roluri desemnate, cum ar fi Coordonatorul de Cultura si Conduita si Ofiterul de Conduita, asigurand responsabilizarea si alinierea cu standardele Grupului SG. Planul este revizuit anual la nivel executiv pentru a masura progresul si a rafina obiectivele.

Promovarea culturii corporative este integrata in strategia Grupului BRD. Banca promoveaza un mediu de siguranta psihologica si incluziune prin initiative precum conferintele "Try, Learn, Innovate" si "Inclusion - Truth or Dare?", care incurajeaza dialogul deschis si diversitatea de gandire. Canalele de comunicare interna ale BRD, inclusiv un buletin informativ HR imbunatatit, asigura mesaje si un angajament consistent. In plus, BRD recunoaste si imputerniceste activ angajatii care reprezinta valorile sale, asa cum este demonstrat prin Sondajul Influencer, care identifica colegii care conduc imbunatatiri culturale si ii inspira pe ceilalti.

Pentru a evalua si intari cultura corporativa a Grupului BRD, ne bazam pe mecanisme de feedback robuste. Sondajul SG Barometer ofera informatii despre implicarea angajatilor si perceptiile asupra organizatiei, atingand o rata ridicata de implicare de 75% in 2024. Complementar, sondajul Indexului de Sanatate Organizationala evalueaza eficienta proceselor si comportamentele organizationale, permitandu-ne sa cream planuri de actiune tintite pentru a aduce imbunatatiri. Procesele de evaluare a performantei, inclusiv revizuirile anuale si feedback-ul de la mijlocul anului, faciliteaza un dialog semnificativ intre angajati si manageri, asigurand alinierea continua cu valorile si obiectivele Grupului BRD.

Prin aceste eforturi interconectate, Grupul BRD stabileste, promoveaza si evalueaza continuu o cultura corporativa care se aliniaza cu obiectivele sale strategice, sprijina dezvoltarea angajatilor si intareste angajamentul sau fata de integritate si durabilitate.

Politicile Legate de Conduita Profesionala

Codul de Conduita al Grupului BRD

MDR-P-65 a, b

G1-3-18 a

La baza angajamentului etic al Grupului BRD se afla Codul de Conduita SG, care reprezinta un set de valori si principii comportamentale stabilite pentru a ghida actiunile si activitatile tuturor companiilor care fac parte din Grupul SG. Aceste principii subliniaza respectul pentru drepturile omului si drepturile socio-economice, precum si pentru mediu, avand ca valori fundamentale comunicate tuturor partilor interesate - spiritul de echipa, inovatia, responsabilitatea si angajamentul.

Codul de Conduita reprezinta un angajament al Grupului BRD de a respecta standardele corespunzatoare de etica si responsabilitate in afaceri si se aplica tuturor filialelor Grupului BRD si tuturor angajatilor sai, precum si partenerilor, clientilor si furnizorilor. Codul abordeaza aspecte legate de confidentialitatea informatiilor, integritatea pietei, conflictele de interese, utilizarea resurselor si modul de a interactiona cu clientii si furnizorii. In plus, Codul de Conduita SG face parte din clauza CSR, fiind obligatoriu sa fie inclus in toate contractele incheiate cu terti. Aceasta politica acopera toate IRO-urile materiale legate de Conduita Profesionala.

Conformare cu Codul de Conduita este asigurata prin implementarea regulilor si procedurilor interne ale SG in entitatile sale. Exista politici si proceduri interne dedicate implementarii Codului de Conduita SG, cum ar fi: Codul de Deontologie (care transpune dispozitiile Codului de Conduita SG), instructiunea privind Conflictele de Interese (care defineste cadrul pentru gestionarea conflictelor de interese), instructiunea de Avertizare (care detaliaza procesul de raportare si dispozitiile legale si de Grup aferente), instructiunea Anti-Mita si Coruptie (care transpune principiile SG ABC) precum si instructiunea care gestioneaza procesul de Declarare a cadourilor, meselor de afaceri si evenimentelor externe.

Codul de Conduita abordeaza impactul activitatilor de afaceri asupra transparentei, gestionand riscurile de dezinformare si promovand oportunitatile pentru increderea si angajamentul partilor interesate.

Procesul de monitorizare a implementarii Codului de Conduita SG este strans legat de procesul de evaluare a fiecarui angajat, fiind axat pe sectiunea de revizuire a conduitei si conformitatii. Revizuirea Conduitei si Conformitatii permite managerului sa discute urmatoarele puncte cu angajatul:

conformarea cu regulile, reglementarile si procedurile interne aplicabile postului angajatului;
finalizarea formarilor obligatorii;

finalizarea actiunilor necesare pentru mentinerea abilitatilor si cunostintelor lor.

Angajatii sunt evaluati pe baza acestor elemente de catre managerul lor, in special in ceea ce priveste conduita, gestionarea riscurilor, calitatea serviciului si respectul pentru interesele clientilor.

In plus, exista misiuni de audit intern si controale dedicate pentru a monitoriza conformitatea cu regulile Codului de Conduita si pentru a aplica sanctiuni disciplinare in cazul incalcarilor Codului, conform cadrului de reglementare intern. Activitatea de monitorizare a angajatilor Grupului BRD, inclusiv respectarea Codului, se desfasoara in conformitate cu cadrul de reglementare intern.

MDR-P-65 c

Comitetul Executiv (CE) este in cele din urma responsabil pentru comunicarea "tonului de la varf" pentru a mentine constientizarea angajatilor si este responsabil pentru implementarea Codului de Conduita.

Angajatii Grupului BRD au obligatia de a respecta dispozitiile Codului de Conduita si ale cadrului de reglementare emis pentru aplicarea acestuia si, de asemenea, de a observa conformitatea acestuia si de a alerta prin canalele specifice disponibile aspectele care pot reprezenta incalcari deontologice.

In plus, Departamentul de Conformitate asigura gestionarea operationala si monitorizarea implementarii Codului de Conduita. Politicile si procedurile sunt revizuite si actualizate periodic pentru a reflecta modificarile legislative sau de reglementare si evolutiile in activitatile de afaceri ale Bancii.

MDR-P-

65 d Grupul BRD actioneaza in conformitate cu si colaboreaza cu acele initiative internationale pe care a ales sa le sustina, care includ: Pactul Global al Natiunilor Unite; Declaratia institutiilor financiare privind mediul si dezvoltarea durabila (Programul Natiunilor Unite pentru Mediu); Principiile Ecuator; Principiile AML Wolfsberg.
MDR-P-65 e Codul de Conduita SG este transpus la nivel local prin Codul de Deontologie, care este consultat cu diferiti parti interesate interne (de exemplu, departamentul juridic, departamentul resurselor umane, sindicatul), iar sugestiile relevante sunt incluse in Cod. Partile interesate sunt consultate prin e-mail si/sau intalniri.

MDR-P-

65 f Codul de Conduita este disponibil pe site-ul corporativ si comunicat prin canale interne pentru a asigura ca toti angajatii sunt constienti de continutul sau si il inteleg. In plus, tertii in relatie cu Grupul BRD sunt informati despre Codul de Conduita SG printr-o clauza CSR, care este obligatorie sa fie inclusa in toate contractele incheiate cu terti.

Politica privind Conflictele de Interese a Grupului BRD

MDR-P-

65 a, b, d Grupul BRD a implementat o Politica cuprinzatoare privind Conflictele de Interese pentru a se asigura ca opereaza in conformitate cu legislatia nationala (Regulamentul BNR nr. 5/2013, cu modificarile ulterioare privind cerintele prudentiale pentru institutiile de credit) si legislatia europeana (in special Directiva MiFID II). Aceasta politica integreaza dispozitii din Codul de Etica, Politica de Selectie, Monitorizare si Planificare a Succesiunii Membrilor Organului de Conducere, Regulile de Organizare si Functionare a Organelor de Conducere (Consiliul de Administratie si Comitetul Executiv) si Instructiunea privind Conflictele de Interese. Scopul sau principal este de a preveni orice conflicte potentiale intre Grupul BRD si clientii sai, angajatii, tertii sau furnizorii, acoperind toate entitatile din cadrul Grupului. Politica subliniaza transparenta, gestionarea eficienta a riscurilor de conflict si promovarea increderii si angajamentului partilor interesate. IRO-urile materiale acoperite de aceasta politica sunt cele legate de "Cultura Corporativa" si "Prevenirea si Detectarea Coruptiei si Mitei".

Un conflict de interese este definit ca o situatie in care interesele personale ale unei persoane intra in conflict cu interesele Grupului, afectand potential obiectivitatea si procesul decizional. Pentru a asigura conformitatea, Grupul BRD efectueaza audituri interne regulate, controale si actiuni de conformitate dedicate, cum ar fi formarea si evaluarile trimestriale. Aceste eforturi ajuta la monitorizarea eficientei mecanismelor de gestionare a conflictelor si asigura alinierea cu legislatia aflata in permanenta evolutie si liniile directoare interne. In plus, Politica privind Conflictele de Interese este revizuita cel putin anual pentru a o adapta la noile cerinte legale si la liniile directoare SG.

MDR-P-65 c Comitetul Executiv al Grupului BRD stabileste, aproba si supravegheaza implementarea si mentinerea politicilor eficiente pentru identificarea, evaluarea, gestionarea si reducerea sau prevenirea conflictelor de interese actuale. In plus, Departamentul Conformitate asigura gestionarea si monitorizarea implementarii Politicii privind Conflictele de Interese. Politicile

	si procedurile sunt revizuite si actualizate periodic pentru a reflecta modificarile legislative sau de reglementare si schimbarile in activitatile de afaceri ale Grupului.
MDR-P 65 e	Pentru a implementa aceasta politica in mod eficient, partile interesate interne cheie (adica, Deparrtamentele juridic, de resurse umane, risc) sunt consultate. Contributiile lor sunt revizuite cu atentie, iar recomandarile relevante sunt integrate in politica. Procesul de consultare se desfasoara prin schimburi de e-mail-uri si intalniri online.
MDR-P 65 f	Politica privind Conflictele de Interese este disponibila pe site-ul corporativ al Grupului BRD. Politica este, de asemenea, comunicata prin canale interne pentru a fi siguri ca toti angajatii sunt constienti de dispozitiile sale si le inteleg.
	Principiile si Regulile care Guverneaza Lupta Impotriva Coruptiei
MDR-P 65 a, b G1-3-18-	Pentru a asigura un nivel ridicat de conformare cu legislatia, reglementarile, standardele bancare, precum si directivele/procedurile/instructiunile interne si principiile de guvernanta corporativa, toate companiile din cadrul Grupului BRD au aderat la "Principiile si regulile care guverneaza lupta impotriva coruptiei". Aceste principii definesc o serie de termeni si reglementeaza conduita pe care angajatii Grupului BRD trebuie sa o adopte in legatura cu urmatoarele aspecte: acordarea de beneficii necuvenite si mita; recrutarea si evaluarea angajatilor; oferirea sau primirea de cadouri sau invitatii la mese de afaceri sau evenimente externe; utilizarea unui intermediar sau furnizor tert; plati de "facilitare"; sponsorizare si patronaj; donatii politice si religioase; coruptie sau trafic de influenta legat de clienti; activitati de advocacy; conflict de interese; documentare, contabilitate si arhivare. Aceasta politica acopera toate IRO-urile materiale legate de subtemele Conduitei Profesionale.
	Exista misiuni de audit interne si de la nivelul SG pentru a monitoriza procesul deontologic, in special cu accent pe anti-mita si coruptie. In plus, exista actiuni dedicate la nivel de Departament Conformitate (formari dedicate pentru persoanele cele mai expuse riscului ABC, controale trimestriale si indicatori de conformitate, evaluarea riscurilor ABC, raportari dedicate managementului) pentru a monitoriza adecvarea gestionarii mecanismului anti mita si coruptie, in conformitate cu legile aplicabile, inclusiv legile care interzic coruptia, mita si trafic de influenta.
MDR-P 65 c	Comitetul Executiv al Grupului BRD este responsabil pentru implementarea angajamentului de a lupta impotriva mitei si coruptiei, in special prin campanii de comunicare destinate tuturor angajatilor. Departamentul de Conformitate defineste si implementeaza programul anti-coruptie si asigura eficienta acestuia. Ofera informatii si indrumari pentru a sprijini responsabilitatile CE, asigurandu-se ca subiectele anti-coruptie primesc atentia cuvenita si ca resursele adecvate sunt disponibile pentru a respecta dispozitiile cadrului normativ.
MDR-P 65 d G-1-10-b	Politica "Principiile si Regulile care Guverneaza Lupta Impotriva Coruptiei" este aliniata cu valorile SG si standardele globale anti-mita si coruptie, inclusiv Conventia Natiunilor Unite impotriva Coruptiei. Aceasta aliniere se bazeaza fie pe prezenta operationala a SG in diverse tari, fie pe natura extraterritoriala a anumitor reglementari, cum ar fi Legea privind practicile de coruptie in strainatate a SUA(FCPA) si Actul privind combaterea darii si luarii de mita din Regatul Unit (UKBA). In plus, politica este aliniata cu liniile directoare din cadre internationale, inclusiv Conventia Natiunilor Unite impotriva Coruptiei, Ghidul Programului

de Conformitate Anti-Mita si Coruptie (ABC) al Grupului Wolfsberg; Actul privind combaterea darii si luarii de mita din Regatul Unit(UKBA), Legea privind practicile de coruptie in strainatate a SUA (FCPA).

MDR-P-

65 e, f

G1-3-20 Similar cu toate celelalte procese normative interne, feedback-ul din partea partilor interesate interne este colectat si abordat in cadrul procesului de aprobare. Politica este, de asemenea, disponibila pe site-ul corporativ al Grupului BRD si este comunicata tuturor angajatilor prin intermediul canalelor interne. Partile terte interesate sunt informate despre "Principiile si Regulile care Guverneaza Lupta Impotriva Coruptiei" printr-o clauza ABC, care este inclusa in contractele cu tertii pe baza evaluarii riscurilor si valorii contractului.

Proceduri pentru identificarea, raportarea si investigarea preocuparilor privind comportamentul ilegal, inclusiv canalul pentru avertizorii de integritate

G1-3-18 a Sistemul Grupului BRD pentru prevenirea si detectarea cazurilor de coruptie include Codul de Conduita (vezi mai sus), Principiile si regulile care guverneaza lupta impotriva coruptiei (vezi mai sus), un mecanism pentru avertizorii de integritate si un program de formare specific.

Mecanismul avertizorului de integritate

G1-1-10 a, b, c, d Grupul BRD a implementat un mecanism de avertizor de integritate securizat in conformitate cu Regulamentul BNR 5/2013, care permite angajatilor, furnizorilor de servicii si altor parti interesate sa raporteze incalcari etice, comportamente necorespunzatoare si activitati ilegale, inclusiv coruptie si trafic de influenta, conflicte de interese, furt de bunuri, deturnare de fonduri, practici anticoncurentiale, lipsa de conformare cu sanctiunile internationale, abuz de piata, spalare de bani, finantare a terorismului, frauda contabila si fiscala, drepturile resurselor umane (discriminare, hartuire, sanatate si siguranta la locul de munca, drepturile omului si libertatile fundamentale, securitate, confidentialitate si protectia datelor, falsificarea sau modificarea documentelor). Canalul de avertizare este accesibil prin intermediul site-ului corporativ si asigura o confidentialitate stricta si protectia datelor personale. Raportarile pot fi trimise anonim prin intermediul platformei WhistleB, unde avertizorii de integritate primesc un utilizator si o parola unice pentru a urmari starea raportului lor si a comunica in siguranta cu ofiterul de conformitate desemnat, Referentul de Avertizare (WBL) al BRD, care este responsabil pentru gestionarea si investigarea alertelor. In plus, SG ofera o platforma independenta de avertizor de integritate disponibila pentru toti angajatii, oferind un nivel suplimentar de protectie.

Sistemul de avertizare al Grupului BRD permite raportarea atat din partea partilor interesate interne, cat si externe, asigurand ca ingrijorarile sunt abordate intr-un mod structurat si transparent. Angajatii pot, de asemenea, sa raporteze probleme direct managerilor lor directi, departamentului de Resurse Umane (pentru cazuri legate de hartuire sau discriminare) sau Ofiterului Sef de Conformitate (CCO), pe langa orice Ofiter de Avertizare desemnat local.

Grupul BRD asigura conformitatea totala cu Directiva (UE) 2019/1937 prin implementarea unui sistem de protectie puternic, transpus in cadrul normativ pentru avertizorii de integritate,

	impotriva represaliilor, inclusiv concediere, retrogradare, reduceri salariale, intimidare, discriminare si alte forme de tratament inechitabil. Avertizorii de integritate care considera ca se confrunta cu represalii sunt incurajati sa depuna un nou raport, iar Grupul BRD se angajeaza sa investigheze prompt astfel de reclamatii. De asemenea, este interzisa includerea avertizorilor de integritate pe liste negre din industrie care ar putea afecta oportunitatile lor de angajare viitoare. In cazurile in care un avertizor de integritate experimenteaza oricare dintre aceste forme de represalii, Grupul BRD ofera canale clare pentru raportarea si abordarea acestor probleme.
G1-3- 18.b	Cand o sesizare de avertizare de integritate se incadreaza in domeniul anti-mita si coruptie, persoana sau persoanele care au primit-o vor identifica persoanele care trebuie implicate in gestionarea sesizarii (Departamentele Juridic, Audit Intern, Resurse Umane etc.). Referentul de Avertizare de Integritate va decide daca o companie externa ar trebui implicata in analiza sesizarii.
	La finalul fazei de investigare a sesizarii, persoana sau persoanele implicate in gestionarea raportului pot propune orice masura adecvata, inclusiv implementarea de masuri corective sau chiar sanctiuni disciplinare, actiuni desfasurate prin intermediul unei comisii de investigare, unde membrii obligatorii (reprezenanti ai Departamentelor Juridic, Resurse Umane, Conformitate) sunt independenti de organul de conducere implicat in problema.
	In plus, investigatorii sau comisia de investigare sunt separati de lantul de conducere implicat in problema.
	Numarul persoanelor care au cunostinta de un raport de avertizare de integritate si de continutul acestuia trebuie sa fie strict limitat la cei care sunt destinati sa intervina in investigare sau care trebuie informati despre existenta si continutul raportului, conform principiilor de confidentialitate.
G1-3.18-c	Principalele constatari ale investigatiilor incheiate sunt raportate la CE de Directorul Executiv de conformitate.
G1-1-10- e	Pe langa protectia avertizorilor de integritate, Grupul BRD are proceduri clare pentru investigarea incidentelor legate de conduita profesionala, inclusiv coruptia si mita. Raportarile sunt procesate in conformitate cu cadrul normativ intern, asigurandu-se ca toate cazurile sunt gestionate independent, obiectiv si in conformitate cu cerintele legale. Investigatiile urmeaza un proces structurat cu termene limita predefinite si implica ofiteri de conformitate desemnati. Pentru incidentele care nu se incadreaza in domeniul avertizarii de integritate, Grupul BRD a stabilit politici interne specifice, cum ar fi Regulamentul Intern, care detaliaza procedurile pentru investigarea altor tipuri de comportamente necorespunzatoare raportate prin intermediul departamentului de Resurse Umane.
	Functii la Risc de Coruptie si Mita
G1-1-10- h	Grupul BRD a identificat pozitii specifice expuse in mod special riscului de coruptie, pe baza unor criterii precum interactiunea directa cu clientii sau terti care au autoritate de decizie sau influenta asupra contractelor pe care Grupul le poate incheia. Rolurile cu risc ridicat includ, de asemenea, pe cele care interactioneaza cu Functionari Publici, Functionari Publici Semnificativi (SPO) si Persoane Politic Expuse (PEP) care au influenta asupra activitatilor de afaceri ale Grupului. Cele mai expuse persoane la riscul de coruptie si mita includ membri ai

organelor de conducere, toti membrii Comitetului Executiv si, daca nu fac parte din aceste

comitete, functii precum Resurse Umane si Juridic, precum si manageri comerciali responsabili de dezvoltarea afacerilor, angajati din achizitii implicati in selectia furnizorilor si alti angajati in pozitii similare. Pentru a atenua riscurile de coruptie, persoanele din aceste roluri primesc o formare specializata adaptata responsabilitatilor lor.

Program de Formare Anti-Mita si Coruptie

Pentru a consolida cadrul sau de avertizare de integritate si a intari masurile anti-coruptie, Grupul BRD ofera un program cuprinzator de formare si constientizare destinat prevenirii si detectarii coruptiei si mitei. Acest program include cursuri e-learning obligatorii de Anti-Mita si Coruptie (ABC), sesiuni de formare interactive si programe de integrare dedicate, cum ar fi "Welcome to BRD", pentru a educa angajatii privind procedurile de avertizare de integritate, drepturile lor si importanta raportarii rapide a comportamentelor necorespunzatoare. Angajatii sunt obligati sa ramana vigilenti si sa respecte politica de toleranta zero a Grupului fata de coruptie, inclusiv utilizarea canalelor de avertizare de integritate pentru a raporta incidentele. Formarea ABC acopera o gama larga de subiecte, inclusiv impactul colectiv si individual al coruptiei, legislatia ABC extrateritoriala, studii de caz care abordeaza scenarii reale de ABC si cele mai bune practici pentru gestionarea riscurilor de coruptie la BRD. In plus, angajatii primesc indrumari cu privire la procesele si cadrul normativ ABC implementate in cadrul Bancii, inclusiv gestionarea conflictelor de interese, procedurile de declarare a cadourilor, meselor de afaceri si evenimentelor externe, precum si informatii detaliate despre canalele de avertizare de integritate disponibile. Angajatii sunt incurajati sa solicite sfaturi de la managerii lor sau de la Directorul Executiv de Conformitate atunci cand se confrunta cu dileme etice sau incertitudini legate de avertizarea de integritate si problemele ABC.

2024	Functii la risc
Acoperirea formarii
Total	276
Total angajati care au formarea alocata	272
Metoda de livrare si durata
Formare in clasa (ore)	30
Formare in clasa virtuala (ore)	132
Formare computerizata reglementara (ore)	158
Formare computerizata non-reglementara (ore)	61
Formare computerizata voluntara (ore)	17
Frecventa
Cat de des este necesara formarea	Anual
Subiecte acoperite

Tabel 27 – Informatii legate de Formarea ABC

G1-1-10 g

G1-3-21 a,b,c

Definitia coruptiei	Angajatii cei mai expusi la riscuri de coruptie, lupta impotriva spalarii banilor si finantarea terorismului, combatarea finantarii terorismului
Politica
Proceduri privind suspiciunea/detectarea	Codul de Conduita al Grupului SG
	Politica privind conflictele de interese BRD Principiile si regulile care guverneaza lupta impotriva coruptiei BRD

MDR-A Actiuni legate de conduita profesionala

In cursul anului 2024, Grupul BRD s-a concentrat pe consolidarea cadrului sau de conformitate etica, vizand in special gestionarea conflictelor de interese, eforturile anti-coruptie si promovarea unei culturi etice in intreaga organizatie. Actiunile cheie au inclus diseminarea continua a buletinelor informative trimestriale, sesiuni de formare lunare si trimestriale, precum si evaluari anuale ale riscurilor, toate menite sa intareasca principiile enuntate in Codul de Conduita al SG. Aceste masuri acopera toate IRO-urile materiale legate de Conduita Profesionala, asigurand conformitatea cu bunele practici profesionale. Cadrul normativ etic ale Grupului sunt sustinute de politici interne dedicate, cum ar fi Codul de Deontologie, instructiunea privind Conflictele de Interese si instructiunea privind Avertizarea de Integritate. Aceasta abordare holistica afecteaza toti angajatii si tertii, deoarece conformarea cu Codul de Conduita este obligatorie si intarita prin clauze CSR in contractele cu tertii.

Scopul acestor actiuni se extinde in intregul Grup BRD, aplicandu-se tuturor filialelor si partenerilor. Implementarea acestor actiuni este monitorizata printr-o evaluare trimestriala a maturitatii, bazata pe cinci piloni cheie: Cadru de Guvernanta, Monitorizarea Culturii si Conduitei, Gestionarea Riscurilor de Conduita, Procesele de Resurse Umane si Comunicare. Obiectivul Bancii este de a atinge un nivel de maturitate "Avansat" in toti cei cinci piloni, cu o actualizare trimestriala a progresului prezentata Comitetului de Conformitate. Banca continua sa abordeze riscul de mita si coruptie prin imbunatatirea cadrului sau de guvernanta, realizand in mod regulat evaluari ale riscurilor si livrand formare ABC prin sesiuni e-learning si fata in fata. Ca parte a eforturilor sale continue, BRD a publicat "Principiile si regulile care guverneaza lupta impotriva coruptiei" pe site-ul sau si a incorporat clauze anti-coruptie in contractele cu tertii care nu sunt clienti.

Actiunile viitoare se vor concentra pe consolidarea cadrului de Cultura si Conduita, imbunatatirea gestionarii riscurilor ABC si mentinerea unei politici de toleranta zero fata de coruptie. Grupul BRD va reevalua anual nivelul sau de maturitate si va continua sa ofere formare si comunicare angajatilor, asigurandu-se ca toti partile interesate relevante sunt implicate in sustinerea angajamentului Bancii fata de conduita etica si eforturile anti-coruptie.

MDR-T

Tinte

Pentru IRO-urile materiale legate de Conduita Profesionala, Grupul BRD nu a identificat nicio tinta semnificativa si relevanta pentru a fi publicata. Procesele stabilite de Grup sunt ancorate in functiile care au responsabilitatea zilnica de a asigura respectarea politicilor sale.

Anexe

Anexa 1 - Index de continut - lista cerintelor de publicare

	Lista cerintelor de prezentare	Pagina
ESRS 2 Prezentari generale
BP-1	Baza generala pentru pregatirea Raportarii consolidate privind durabilitatea	66-67
BP-2	Informatii in legatura cu circumstante specifice	67-69
GOV-1	Rolul organelor administrative, de conducere si de supraveghere	69-75
GOV-2	Informatiile furnizate organelor administrative, de conducere si de supraveghere ale intreprinderii si aspecte legate de durabilitate	71-72
GOV-3	Integrarea performantei legate de durabilitate in sistemele de stimulente	74-75
GOV-4	Declaratie privind diligenta necesara	75-76
GOV-5	Managementul riscurilor si controalele interne privind raportarea consolidata privind durabilitatea	76-77
SBM-1	Strategie, model de afaceri si lant valoric	77-83
SBM-2	Interesele si opiniile partilor interesate	83-88
SBM-3	Impactul material, riscurile si oportunitatile si interactiunea lor cu strategia si modelul de afaceri	99-109
IRO-1	Descrierea procesului de identificare si evaluare a impactului, riscurilor si oportunitatilor semnificative	89-98
IRO-2	Cerinte de publicare in ESRS acoperite de Raportarea consolidata privind durabilitatea a intreprinderii	66, 68
	ESRS E1 Schimbarile climatice
ESRS 2 GOV-3	Integrarea performantei legate de durabilitate in sistemele de stimulente	74-75
E1-1	Plan de tranzitie pentru atenuarea schimbarilor climatice	110-111
ESRS 2 SBM-3	Impactul material, riscurile si oportunitatile si interactiunea lor cu strategia si modelul de afaceri	111-112
E1-2	Politici legate de atenuarea schimbarilor climatice si adaptarea la acestea	112-118
E1-3	Actiuni si resurse in legatura cu politicile privind schimbarile climatice	118-131
E1-4	Obiective legate de atenuarea schimbarilor climatice si adaptarea la acestea	131-137
E1-5	Consumul si mixul de energie	137-138
E1-6	Emisii brute de categoria 1, 2, 3 si emisiile totale de GES	139-151

ESRS S1 Forta de munca proprie

ESRS 2 SBM-3	Impactul material, riscurile si oportunitatile si interactiunea lor cu strategia si modelul de afaceri	157-161
S1-1	Politici privind forta de munca proprie	162-167
S1-2	Procese de colaborare cu propria forta de munca si reprezentantii lucratorilor cu privire la impactul	167-169
S1-3	Procese de remediere a impactului negativ si canale pentru forta de munca proprie pentru a ridica preocupari	169-171
S1-4	Luarea de masuri cu privire la impactul semnificativ asupra fortei de munca proprii, abordarile privind gestionarea riscurilor semnificative si urmarirea oportunitatilor semnificative legate de forta de munca proprie si eficacitatea acestor actiuni	171-177
S1-5	Tinte legate de gestionarea impactului negativ semnificativ, promovarea impactului pozitiv si gestionarea riscurilor si oportunitatilor semnificative	178-179
S1-6	Caracteristicile angajatilor intreprinderii	179-181
S1-7	Caracteristicile non-salariatilor din forta de munca a intreprinderii	181
S1-8	Acoperirea negocierilor colective si dialogul social	181-182
S1-9	Indicatori de diversitate	182-183
S1-10	Salarii adecvate	183
S1-13	Indicatori de formare si dezvoltare a competentelor	183-184
S1-14	Indicatori de sanatate si siguranta	184-185
S1-16	Indicatori de remunerare (diferenta de remunerare si remuneratia totala)	185-186
S1-17	Incidente, plangeri si impact grave asupra drepturilor omului	186
	ESRS S4 Consumatori si utilizatori finali
ESRS 2 SBM-3	Impactul material, riscurile si oportunitatile si interactiunea lor cu strategia si modelul de afaceri	187-188
S4-1	Politici privind consumatorii si utilizatorii finali	189-194
S4-2	Procese de interactiune cu consumatorii si utilizatorii finali cu privire la impactul	194-196
S4-3	Procese de remediere a impactului negativ si canale pentru consumatori si utilizatori finali pentru a exprima preocupari	196-198
S4-4	Luarea de masuri privind impactul semnificativ asupra consumatorilor si utilizatorilor finali si abordarile privind gestionarea riscurilor semnificative si urmarirea oportunitatilor semnificative legate de consumatori si utilizatorii finali, precum si eficacitatea acestor actiuni
S4-5	Tinte legate de gestionarea impactului negativ semnificativ, promovarea impactului pozitiv si gestionarea riscurilor si oportunitatilor semnificative	212-213
ESRS G1 Business conduct

G1-GOV-1-5	Rolul organelor administrative, de conducere si de supraveghere	73-74
G1-1	Politici de conduita in afaceri si cultura corporativa	214-215, 219-221
G1-3	Prevenirea si detectarea coruptiei si a mitei	215-222

Anexa 2 - Lista punctelor de date din standardele transversale si tematice care deriva din alte acte legislative ale UE

Cerinta de prezentare de informatii si punctul de date aferent	Referinta din SFDR	Referinta din Pilonul 3	Referinta Regulamentului privind indicii de referinta	Referinta din Legea UE a climei	Pagini
ESRS 2 GOV-1 Diversitatea de gen in cadrul organelor de conducere punctul 21 litera (d)	x		x		75
ESRS 2 GOV-1 Procentul membrilor din cadrul organelor de conducere care sunt independenti alineatul (21) litera (e)			x		75
ESRS 2 GOV-4 Declaratie privind procesul de diligenta punctul 30	x				75-76
ESRS 2 SBM-1 Implicarea in activitati in legatura cu combustibilii fosili punctul 40 litera (d) i	x	x	x		Nu este material
ESRS 2 SBM-1 Implicarea in activitati in activitati in legatura cu combustibilii fosili punctul 40 litera (d) ii	x		x		Nu este material
ESRS 2 SBM-1 Implicarea in activitati in legatura cu armele controversate punctul 40 litera (d) iii	x		x		Nu este material
ESRS 2 SBM-1 Implicarea in activitati in legatura cu cultivarea si productia de tutun punctul 40 litera (d) iv			x		Nu este material
ESRS E1-1 Planul de tranzitie pentru realizarea neutralitatii climatice pana in 2050 punctul 14				x	110-111
ESRS E1-1 Intreprinderi excluse de la aplicarea indicilor de referinta aliniati la Acordul de la Paris punctul 16 litera (g)		x	x		110
ESRS E1-4 Tintele de reducere a emisiilor de gaze cu efect de sera punctul 34	x	x	x		132-137
ESRS E1-5 Consumul de energie fosila din surse dezagregate in functie de sursa (numai sectoarele cu un impact ridicat asupra climei) punctul 38	x				Nu este material
ESRS E1-5 Consumul de energie si mixul energetic punctul 37	x				137-139
ESRS E1-5 Intensitatea energetica asociata cu activitatile din sectoare cu un impact ridicat asupra climei punctele 40- 43	x				Nu este material

Cerinta de prezentare de informatii si punctul de date aferent	Referinta din SFDR	Referinta din Pilonul 3	Referinta Regulamentului privind indicii de referinta	Referinta din Legea UE a climei	Pagini
ESRS E1-6 Emisiile brute de categoria1,2,3 si emisiile totale de GES punctul 44	x	x	x		139-149
ESRS E1-6 Intensitatea emisiilor brute GES punctele 53-55	x	x	x		150-151
ESRS E1-7 Absorbtiile de GES si creditele de carbon punctul 56				x	Nu este material
ESRS E1-9 Expunerea portofoliului indicelui de referinta la riscurile fizice legate de clima punctul 66			x		Nu este material (introdus progresiv)
ESRS E1-9 Dezagregarea valorilor monetare in functie de riscul fizic acut si cronic punctul 66 litera (a) Amplasarea activelor semnificative care sunt supuse unui risc fizic semnificativ punctul 66 (c)		x			Nu este material (introdus progresiv)
ESRS E1-9 Defalcarea valorii contabile a activelor imobiliare in functie de clasele de eficienta energetica punctul 67 litera (c)		x			Nu este material (introdus progresiv)
ESRS E1-9 Gradul de expunere a portofoliului la oportunitati legate de clima punctul 69			x		Nu este material (introdus progresiv)
ESRS E2-4 Cantitatea din fiecare poluant enumerat in anexa II la Regulamentul E PRTR (Registrul European al Poluantilor Emisi si Transferati) emisa in aer, apa si sol, punctul 28	x				Nu este material (introdus progresiv)
ESRS E3-1 Resursele de apa si cele marine punctul 9	x				Nu este material
ESRS E3-1 Politica specifica punctul 13	x				Nu este material
ESRS E3-1 Oceane si mari durabile punctul 14	x				Nu este material
ESRS E3-4 Total apa reciclata si reutilizata punctul 28 litera (c)	x				Nu este material
ESRS E3-4 Consumul total de apa in m3 per venit net din operatiunile proprii punctul 29	x				Nu este material
ESRS 2 - SBM 3 - E4 punctul 16 litera (a) i	x				Nu este material
ESRS 2 - SBM 3 - E4 punctul 16 litera (b)	x				Nu este material
ESRS 2 - SBM 3 - E4 punctul 16 litera (c)	x				Nu este material
ESRS E4-2 Practici sau politici durabile privind terenurile/agricultura punctul 24 litera (b)	x				Nu este material
ESRS E4-2 Practici sau politici durabile privind oceanelor/marile punctul 24 litera (c)	x				Nu este material
ESRS E4-2 Politici de combatere a despaduririi punctul 24 litera (d)	x				Nu este material
ESRS E5-5 Deseuri nereciclate punctul 37 litera (d)	x				Nu este material

Cerinta de prezentare de informatii si punctul de date aferent	Referinta din SFDR	Referinta Regulamentului privind indicii de referinta	Pagini
ESRS E5-5 Deseuri periculoase si deseuri radioactive punctul 39	x		Nu este material
ESRS 2 - SBM3 - S1 Riscul de incidente de munca fortata punctul 14 litera (f)	x		161
ESRS 2 - SBM3 - S1 Riscul de incidente de munca a copiilor punctul 14 litera (g)	x		161
ESRS S1-1 Angajamente privind politica in domeniul drepturilor omului punctul 20	x		165-166
ESRS S1-1 Politici de diligenta in privinta problemelor abordate de Conventiile fundamentale 1-8 ale Organizatiei Internationale a Muncii, punctul 21		x	165-166
ESRS S1-1 procese si masuri de prevenire a traficului de persoane punctul 22	x		Not material
ESRS S1-1 politica de prevenire a accidentelor la locul de munca sau sistemul de gestionare a acestora punctul 23	x		164-165
ESRS S1-3 mecanisme de solutionare a reclamatiilor/plangerilor punctul 32 litera (c)	x		169-170
ESRS S1-14 Numarul de decese si numarul si rata accidentelor legate de munca punctul 88 literele (b) si (c)	x	x	184
ESRS S1-14 Numarul de zile pierdute ca urmare a vatamarilor, accidentelor, deceselor sau bolilor Punctul 88 litera (e)	x		184
ESRS S1-16 Disparitatea salariala de gen in forma neajustata punctul 97 litera (a)	x	x	185-186
ESRS S1-16 Un nivel excesiv al raportului dintre renumeratia directorului general si cea a lucratorilor paragraful 97 (b)	x		185-186
ESRS S1-17 Incidente de discriminare punctul 103 litera (a)	x		186
ESRS S1-17 Nerespectarea Principiilor directoare ale ONU privind afacerile si drepturile omului si a orientarilor OCDE punctul 104 litera (a)	x	x	186
ESRS 2 – SBM3 – S2 Risc semnificativ de munca a copiilor sau de munca fortata in lantul valoric punctul 11 litera (b)	x		Nu este material
ESRS S2-1 Angajamente privind politica in domeniul drepturilor omului punctul 17	x		Nu este material
ESRS S2-1 Politici legate de lucratorii din lantul valoric punctul 18	x		Nu este material
ESRS S2-1 Nerespectarea principiilor privind principiile intreprinderilor si drepturilor omului si a orientarilor OCDE punctul 19	x	x	Nu este material
ESRS S2-1 Politici de diligenta in privinta problemelor abordate de Conventiile		x	Nu este material

Cerinta de prezentare de informatii si punctul de date aferent	Referinta din SFDR	Referinta Regulamentului privind indicii de referinta	Pagini
fundamentale 1-8 ale Organizatiei Internationale a Muncii, punctul 19
ESRS S2-4 Aspecte legate de drepturile omului si incidente legate de lantul sau valoric din amonte si din aval punctul 36	x		Nu este material
ESRS S3-1 Angajamente privind politica in domeniul drepturilor omului punctul 16	x		Nu este material
ESRS S3-1 Nerespectarea principiilor directoare ale ONU privind afacerile si drepturile omului, a principiilor OIM si/sau a orientarilor OCDE punctul 17	x	x	Nu este material
ESRS S3-4 Aspecte si incidente privind drepturile omului punctul 36	x		Nu este material
ESRS S4-1 Politici privind consumatorii si utilizatorii finali punctul 16	x		194
ESRS S4-1 Nerespectarea principiilor directoare privind afacerile si drepturile omului si a orientarilor OCDE punctul 17	x	x	194
ESRS S4-4 Aspecte si incidente privind drepturile omului punctul 35	x		Nu este material
ESRS G1-1 Conventia Organizatiei Natiunilor Unite impotriva coruptiei punctul 10 litera (b)	x		219
ESRS G1-1 Protectia avertizorilor punctul 10 litera (d)	x		219
ESRS G1-4 Amenzi pentru incalcarea legilor de combatere a coruptiei si a darii sau luarii de mita paragraful 24 litera (a)	x	x	Nu este material
ESRS G1-4 Standarde de combatere a coruptiei si a darii si luarii de mita punctul 24 litera (b)	x		Nu este material

Anexa 3- Abrevieri

ANSPDCP - Autoritatea Nationala de Supraveghere a Prelucrarii	GAR – Rata Activelor Verzi
Datelor cu Caracter Personal	GDPR - Regulamentul General privind Protectia Datelor
ASF – Autoritatii de Supraveghere Financiara	GHG – Gaze cu efect de sera
BES – Analiza mediului dee afaceri	CT - Tehnologia Informatiei si Comunicatiilor
BoD -Consiliul de Administratie	ISS- Securitatea Sistemului Informatic
CCVI – Indicele de Vulnerabilitate la Schimbarile Climatice	ICVI - Indicatori de Vulnerabilitate Climatica din Industrie
CEO – Director General	ICMA - Asociatia Internationala a Pietei de Capital
CISO- Director Securitatea Informatie	IFC - Corporatia Financiara Internationala
CSR - Responsabilitatea Sociala Corporativa	IFRS- Standarde Internationale de Raportare Financiara
CSRD - Directiva de Raportare a Durabilitatii Corporative	IROs – Impact, Riscuri si Oportunitati
DE&I - Diversitate, Echitate si Incluziune	KPI - Indicatori Cheie de Performanta
DAF – Directia Antifrauda	LMA – Asociatia furnizorilor de credite
DMA- Analiza de dubla semnificatie	NZBA – Alianta Bancara Net-Zero
DPIA - Evaluarea Impactului privind Protectia Datelor	PI – Persoane fizice
DPO – Responsabil cu protectia datelor	RCVM – Departamentul Retail Customers Value Management
EC- Comitetul de Directie	SFDR Regulamentul privind informatiile privind durabilitatea in
EFRAG - Grupul Consultativ European de Raportare Financiara	sectorul serviciilor financiare
EIB - Banca Europeana de Investitii	SLL – Credite corelate cu obiective de sustenabilitate
EIF - Fondul European de Investitii	SME- Intreprinderi Mici si Mijlocii
E&S – Mediu & Social	SPIF –Finantarea Sustenabila cu Impact Pozitiv
ESG – Mediu, Social si Guvernanta	SG - Societe Generale
ESPIF - Mediul Social si Finantarea cu Impact Pozitiv
ESRS - Standarde Europene de Raportare privind Durabilitatea
ETF – Fond Tranzactionat la Bursa

Anexa 4 - Incorporat prin referinta

ESRS Cerinte de publicare/Punct de date	Cerinte	Localizare
GOV-1-21-a	(a) numarul de membrii executivi si non-executivi	Capitolul 2 Guvernanta Corporativa in cadrul prezentul Raport Anual al Consiliului de Administratie 2024
GOV 1-21-c	Compania va publica urmatoarele informatii despre componenta si diversitatea membrilor organelor administrative, de conducere si de supraveghere: (c) experienta relevanta pentru sectoarele, produsele si locatiile geografice ale intreprinderii.	Capitolul 2 Guvernanta Corporativa in cadrul prezentul Raport Anual al Consiliului de Administratie 2024
SBM-1-40-a	Descrierea: I. grupuri semnificative de produse si/sau servicii oferite, inclusiv modificari ale perioadei de raportare (produse si/sau servicii noi/eliminate)	Raport Anual al Consiliului de Administratie (Capitolul 4. Activitatea Grupului si rezultate)
E1-2 (MDR-P 65 b)	Politici legate de schimbarile climatice - O descriere a domeniului de aplicare al politicii sau a excluderilor acesteia in ceea ce priveste activitatile, lantul valoric din amonte si/sau din aval, zonele geografice si, daca este cazul, grupurile de parti interesate afectate	Politicile sectoriale SG E&S: Agricultura industriala si silvicultura, baraje si energie hidraulica, energie termica, carbune termic, aparare si securitate, minerit, transport maritim, energie nucleara civila, petrol si gaze, tutun.

Anexa 5 - Modele pentru ICP specifice institutiilor de credit

Modelul 0. Sinteza privind ICP cu privire la care institutiile de credit trebuie sa furnizeze informatii in temeiul articolului 8 din Regulamentul privind taxonomia la 31 decembrie 2024

kRON	Total active durabile din punctul de vedere al mediului	ICP (****)	ICP (*)	% acoperire (in active totale) (***)	% activelor excluse din numaratorul GAR (Articolul 7 (2) si (3) si Sectiunea 1.1.2. a Anexei V)	% activelor excluse din numitorul GAR (Articolul 7(1) si Sectiunea 1.2.4. a Anexei V)
ICP principal Rata activelor verzi (GAR) stoc	163,254	0.26 %	1.20%	70.01 %	28.07%	29.99%

	kRON	Total active durabile din punctul de vedere al mediului	ICP	ICP	% acoperire (in active totale)	% activelor excluse din numaratorul GAR (Articolul 7 (2) si (3) si Sectiunea 1.1.2. a Anexei V)	% activelor excluse din numitorul GAR (Articolul 7(1) si Sectiunea 1.2.4. a Anexei V)
ICP suplimentar	GAR (flux)	44,796	0.34%	0.71%	92.0%	39.8%	8.0%
	Portofoliu de tranzactionare*
	Garantii financiare	182,949	7.06%	36.64%
	Active administrate
	Venituri din onorarii si comisioane**

Modelul 0. Sinteza privind ICP cu privire la care institutiile de credit trebuie sa furnizeze informatii in temeiul articolului 8 din Regulamentul privind taxonomia la 31 decembrie 2023 (retratat)

	Total active durabile din punctul de vedere al mediului	ICP (****)	ICP (*)	% acoperire (in active totale) (***)	% activelor excluse din numaratorul GAR (Articolul 7 (2) si (3) si Sectiunea 1.1.2. a Anexei V)	% activelor excluse din numitorul GAR (Articolul 7(1) si Sectiunea 1.2.4. a Anexei V)
ICP principal Rata activelor verzi (GAR) stoc	130,318	0.24%	1.26%	64.46%	22.40%	35.54%

(*) Pentru institutiile de credit care nu indeplinesc conditiile prevazute la Articolul 94 alineatul (1) din CRR sau conditiile prevazute la Articolul 325a alineatul (1) din CRR

(**) Venituri din onorarii si comisione provenite din alte servicii decat creditarea si administrarea de active. Insitutiile furnizeaza informatii cu dimensiune prospectiva privind acesti ICP, inclusiv informatii privind tintele urmarite, impreuna cu explicatii relevante referitoare la metodologia aplicata.

(***) % de active acoperite de ICP in activele totale ale bancilor.

(****) Pe baza ICP privind cifra de afaceri a contrapartii.

(*****) Pe baza ICP privind CapEx ale contrapartii, cu exceptia activitatilor de creditare in cazul carora, pentru activitatile de creditare cu caracter general, se utilizeaza ICP privind cifra de afaceri."

	Final de an la 31.12.2024		Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de
		Valoare contabila [bruta] totala		taxonomie)	vedere al taxonomiei) Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la
	KRON				Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
	G AR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	37,976,819	17,636,254	163,049		- 6,842	32,205
2	Intreprinderi financiare	6,868,739	1,311,926	76,860		- 6,585	12,991
3	Institutii de credit	6,868,724	1,311,926	76,859		- 6,585	12,990
4	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	6,868,724 -	1,311,926 -	76,859 -		- 6,585 - -	12,990 -
5 6	Instrumente de capital	-	-	-			- -
7	Alte societati financiare	16	-	1		- 0	0
8	din care firme de investitii	-	-	-		-	- -
9	Credite si creante	-	-	-		-	- -
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		-	- -
11	Instrumente de capital	-	-	-			- -
12	din care societati de administrare	15	-	-		-	- -
13	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	15 -	- -	- -		- -	- - - -
14 15	Instrumente de capital	-	-	-			- -
16	din care intreprinderi de asigurare	1	-	-		-	- -
17	Credite si creante	1	-	-		-	- -
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		-	- -
19	Instrumente de capital	-	-	-			- -
20	Intreprinderi nefinanciare	2,401,404	443,116	86,188		- 257	19,214
21	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	2,401,404 -	443,116 -	86,188 -		- 257 - -	19,214 -
22	Instrumente de capital	-	-	-			- -
23 24	Gospodarii	27,318,450	15,881,211	-		-	- -
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	16,465,630	15,881,211	-		- -	-
26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-	-	-		- -	-
27	din care credite pentru autovehicule	-	-	-		-	- -
28	Finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-		-	- -
29	Finantare pentru locuinte Alte forme de finantare pentru administratiile locale	- 1,388,226	- -	- -		- - -	- - -
30	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si
31	comerciale	6,487	-	-		-	- -
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor) Intreprinderi financiare si nefinanciare	25,417,733 20,314,638	-	-		- -	-
33 34	IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	20,226,968
	privind prezentarea de informatii nefinanciare Credite si creante	20,047,698
35 36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	4,090,881
37	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
38	Titluri de natura datoriei	25,924
39	Instrumente de capital	153,347
40	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	87,669
41 42	Credite si creante Titluri de natura datoriei	87,669 -
43	Instrumente de capital	-
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	410,455
46	Numerar si active legate de numerar	2,455,239
47 48	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.) Total active GAR	2,237,401 63,401,040	17,636,254	163,049		- 6,842	32,205
49	Active neincluse in calculul GAR	27,155,050
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	20,248,542
51	Expuneri fata de bancile centrale	5,096,004
52	Portofoliul de tranzactionare Total active	1,810,504 90,556,090	17,636,254	163,049		- 6,842	32,205
53
	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
54	Garantii financiare	2,591,687	307,640	182,936		- 762	39,115
55	Active administrate Din care titluri de natura datoriei
56 57	Din care instrumente de capital

Modelul 1.Active incluse pentru calcularea GAR (Cifra de afaceri) la 31 decembrie 2024

						Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation
	Final de an la			- CCA) Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei
	31.12.2024
		Valoare contabila		(eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
		[bruta] totala			Din care durabile din punctul de vedere al
					mediului (aliniate la taxonomie)
	KRON
					Din care utilizarea	Din care de
					fondurilor	facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care
1	nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de	37,976,819	649	130		- -
	inalta frecventa
2	Intreprinderi financiare	6,868,739	649	130		- -
3	Institutii de credit	6,868,724	649	130		- -
4	Credite si creante	6,868,724	649	130		- -
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) Instrumente de capital	- -	- -	- -		- - -
6	Alte societati financiare	16	-	0		- -
7 8	din care firme de investitii	-	-	-		- -
9	Credite si creante	-	-	-		- -
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
11	Instrumente de capital	-	-	-		-
12	din care societati de administrare	15	-	-		- -
13	Credite si creante	15	-	-		- -
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
15	Instrumente de capital	-	-	-		-
16	din care intreprinderi de asigurare	1	-	-		- -
17	Credite si creante	1	-	-		- -
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
19	Instrumente de capital	-	-	-		-
20	Intreprinderi nefinanciare	2,401,404	-	-		- -
21	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	2,401,404 -	- -	- -		- - - -
22	Instrumente de capital	-	-	-		-
23 24	Gospodarii	27,318,450	-	-		- -
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	16,465,630	-	-		- -
26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-	-	-		- -
27	din care credite pentru autovehicule	-
28	Finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-		- -
29	Finantare pentru locuinte	-	-	-		- -
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-		- -
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si Comerciale	6,487	-	-		- -
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	25,417,733	-	-		- -
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	20,314,638
	IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul
34	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	20,226,968
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
35	Credite si creante	20,047,698
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	4,090,881
37	din care credite pentru renovarea cladirilor Titluri de natura datoriei	- 25,924
38	Instrumente de capital	153,347
39	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul
40	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	87,669
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
41	Credite si creante	87,669
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital	-
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	410,455
46	Numerar si active legate de numerar	2,455,239
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,237,401
48	Total active GAR	63,401,040	649	130		- -
49	Active neincluse in calculul GAR	27,155,050
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	20,248,542
51	Expuneri fata de bancile centrale	5,096,004
52	Portofoliul de tranzactionare	1,810,504
53	Total active	90,556,090	649	130		- -
	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor
	de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de
	informatii nefinanciare
54	Garantii financiare Active administrate	2,591,687	443	3		- -
55	Din care titluri de natura datoriei
56 57	Din care instrumente de capital

						Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources -
	Final de an la		WTR) Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al
	31.12.2024			taxonomiei
		Valoare contabila			(eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
		[bruta] totala			Din care durabile din punctul de vedere al
					mediului (aliniate la taxonomie)
	KRON
					Din care utilizarea	Din care de
					fondurilor	facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care
1	nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de	37,976,819	-	-		- -
	inalta frecventa
2	Intreprinderi financiare	6,868,739	-	-		- -
3	Institutii de credit	6,868,724	-	-		- -
4	Credite si creante	6,868,724	-	-		- -
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- - -
6	Instrumente de capital Alte societati financiare	- 16	- -	- -		- -
7 8	din care firme de investitii	-	-	-		- -
9	Credite si creante	-	-	-		- -
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
11	Instrumente de capital	-	-	-		-
12	din care societati de administrare	15	-	-		- -
13	Credite si creante	15	-	-		- -
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
15	Instrumente de capital	-	-	-		-
16	din care intreprinderi de asigurare	1	-	-		- -
17	Credite si creante	1	-	-		- -
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
19	Instrumente de capital	-	-	-		-
20	Intreprinderi nefinanciare	2,401,404	-	-		- -
21	Credite si creante	2,401,404	-	-		- -
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) Instrumente de capital	- -	- -	- -		- - -
23	Gospodarii	27,318,450
24	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	16,465,630
25 26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
27	din care credite pentru autovehicule	-
28	Finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-		- -
29	Finantare pentru locuinte	-	-	-		- -
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-		- -
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si	6,487	-	-		- -
32	comerciale Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	25,417,733	-	-		- -
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	20,314,638
	IMM-uri si SNF(altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul
34	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	20,226,968
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
35	Credite si creante	20,047,698
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	4,090,881
37	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
38	Titluri de natura datoriei	25,924
39	Instrumente de capital	153,347
40	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	87,669
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
41	Credite si creante	87,669
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital	-
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	410,455
46	Numerar si active legate de numerar	2,455,239
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,237,401
48	Total active GAR	63,401,040	-	-		- -
49	Active neincluse in calculul GAR	27,155,050
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	20,248,542
51	Expuneri fata de bancile centrale	5,096,004
52	Portofoliul de tranzactionare	1,810,504
53	Total active	90,556,090	-	-		- -
	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor
	de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de
	informatii nefinanciare
54	Garantii financiare	2,591,687	-	-		- -
55	Active administrate
56	Din care titluri de natura datoriei
57	Din care instrumente de capital

				Economia circulara (Circular economy - CE)
				Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al
	Final de an la				taxonomiei
	31.12.2024	Valoare		(eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
					Din care durabile din punctul de vedere al
		contabila			mediului
		[bruta] totala			(aliniate la taxonomie)

	KRON				Din care	Din care
					utilizarea	de
					fondurilor	facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor

1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care	37,976,819	253	0	-	-
	nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de
	inalta frecventa
2	Intreprinderi financiare	6,868,739	0	0	-	-
3	Institutii de credit	6,868,724	0	-	-	-
4	Credite si creante	6,868,724	0	-	-	-
	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
5	Instrumente de capital	-	-	-		-
6
7	Alte societati financiare	16	-	0	-	-
8	din care firme de investitii	-	-	-	-	-
9	Credite si creante	-	-	-	-	-
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
11	Instrumente de capital	-	-	-		-
	din care societati de administrare	15	-	-	-	-
12
13	Credite si creante	15	-	-	-	-
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
15	Instrumente de capital	-	-	-		-
16	din care intreprinderi de asigurare	1	-	-	-	-
17	Credite si creante	1	-	-	-	-
	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
18
19	Instrumente de capital	-	-	-		-
20	Intreprinderi nefinanciare	2,401,404	252	-	-	-
21	Credite si creante	2,401,404	252	-	-	-
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
23	Instrumente de capital	-	-	-		-
	Gospodarii	27,318,450	-	-	-	-
24
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	16,465,630	-	-	-	-
26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-	-	-	-	-
27	din care credite pentru autovehicule	-
28	Finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-	-	-
29	Finantare pentru locuinte	-	-	-	-	-
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-	-	-
	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si
31	comerciale	6,487	-	-	-	-
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	25,417,733	-	-	-	-
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	20,314,638

	IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul
34	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	20,226,968
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
35	Credite si creante	20,047,698
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	4,090,881
37	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
38	Titluri de natura datoriei	25,924
39	Instrumente de capital	153,347
	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul
40	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	87,669
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Credite si creante	87,669
41
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital	-
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	410,455
46	Numerar si active legate de numerar	2,455,239
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri	2,237,401
	etc.)
48	Total active GAR	63,401,040	253	0	-	-
49	Active neincluse in calculul GAR	27,155,050
	Administratii centrale si emitenti supranationali	20,248,542
50	Expuneri fata de bancile centrale	5,096,004
51
52	Portofoliul de tranzactionare	1,810,504
53	Total active	90,556,090	253	0	-	-

	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de
	informatii nefinanciare
	Garantii financiare	2,591,687	2,643	3	-	-
54
55	Active administrate
56	Din care titluri de natura datoriei
57	Din care instrumente de capital

			Poluarea (Pollution - PPC)
				Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al
	Final de an la				taxonomiei
	31.12.2024			(eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
		Valoare			Din care durabile din punctul de vedere al
		contabila			mediului
		[bruta] totala			(aliniate la taxonomie)

	KRON				Din care	Din care
					utilizarea	de
					fondurilor	facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor

1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care	37,976,819	76	76	-	-
	nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de
	inalta frecventa
2	Intreprinderi financiare	6,868,739	76	76	-	-
3	Institutii de credit	6,868,724	76	76	-	-
4	Credite si creante	6,868,724	76	76	-	-
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
	Instrumente de capital	-	-	-		-
6
7	Alte societati financiare	16	-	0	-	-
8	din care firme de investitii	-	-	-	-	-
9	Credite si creante	-	-	-	-	-
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
11	Instrumente de capital	-	-	-		-
12	din care societati de administrare	15	-	-	-	-
	Credite si creante	15	-	-	-	-
13
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
15	Instrumente de capital	-	-	-		-
16	din care intreprinderi de asigurare	1	-	-	-	-
17	Credite si creante	1	-	-	-	-
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
19	Instrumente de capital	-	-	-		-
	Intreprinderi nefinanciare	2,401,404	-	-	-	-
20
21	Credite si creante	2,401,404	-	-	-	-
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
23	Instrumente de capital	-	-	-		-
24	Gospodarii	27,318,450
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	16,465,630
	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
26
27	din care credite pentru autovehicule	-
28	Finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-	-	-
29	Finantare pentru locuinte	-	-	-	-	-
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-	-	-
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si	6,487	-	-	-	-
	comerciale
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	25,417,733	-	-	-	-
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	20,314,638
	IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul
34	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	20,226,968
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
35	Credite si creante	20,047,698
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	4,090,881
	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
37
38	Titluri de natura datoriei	25,924
39	Instrumente de capital	153,347
	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul
40	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	87,669
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
41	Credite si creante	87,669
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital	-
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	410,455
	Numerar si active legate de numerar	2,455,239
46	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri	2,237,401
47	etc.)
48	Total active GAR	63,401,040	76	76	-	-
	Active neincluse in calculul GAR	27,155,050
49
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	20,248,542
51	Expuneri fata de bancile centrale	5,096,004
52	Portofoliul de tranzactionare	1,810,504
53	Total active	90,556,090	76	76	-	-

	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor
	de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de
	informatii nefinanciare
54	Garantii financiare	2,591,687	-	8	-	-
55	Active administrate
56	Din care titluri de natura datoriei
57	Din care instrumente de capital

						Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems
	Final de an la		- BIO)	Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al
	31.12.2024	Valoare			taxonomiei
		contabila		(eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
		[bruta] totala			Din care durabile din punctul de vedere al mediului
					(aliniate la taxonomie)
	KRON				Din care	Din care
					utilizarea	de
					fondurilor	facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care
1	nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de	37,976,819	0	-		- -
	inalta frecventa
2	Intreprinderi financiare	6,868,739	0	-		- -
3	Institutii de credit	6,868,724	0	-		- -
4	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	6,868,724 -	0 -	- -		- - - -
5	Instrumente de capital	-	-	-		-
6 7	Alte societati financiare	16	-	-		- -
8	din care firme de investitii	-	-	-		- -
9	Credite si creante	-	-	-		- -
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
11	Instrumente de capital	-	-	-		-
12	din care societati de administrare	15	-	-		- -
13	Credite si creante	15	-	-		- -
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
15	Instrumente de capital	-	-	-		-
16	din care intreprinderi de asigurare	1	-	-		- -
17	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	1 -	- -	- -		- - - -
18	Instrumente de capital	-	-	-		-
19 20	Intreprinderi nefinanciare	2,401,404	-	-		- -
21	Credite si creante	2,401,404	-	-		- -
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
23	Instrumente de capital	-	-	-		-
24	Gospodarii	27,318,450
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	16,465,630
26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
27	din care credite pentru autovehicule	-
28	Finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-		- -
29	Finantare pentru locuinte	-	-	-		- -
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si	1,388,226	-	-		- -
31	comerciale	6,487	-	-		- -
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	25,417,733	-	-		- -
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	20,314,638
34	IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul
	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	20,226,968
35	Credite si creante	20,047,698
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	4,090,881
37	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
38	Titluri de natura datoriei	25,924
39	Instrumente de capital	153,347
	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul
40	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	87,669
41	Credite si creante	87,669
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital	-
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	410,455
46	Numerar si active legate de numerar	2,455,239
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri	2,237,401
48	etc.) Total active GAR	63,401,040	0	-		- -
49	Active neincluse in calculul GAR	27,155,050
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	20,248,542
51	Expuneri fata de bancile centrale	5,096,004
52	Portofoliul de tranzactionare	1,810,504
53	Total active	90,556,090	0	-		- -
	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor
	de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de
	informatii nefinanciare
54	Garantii financiare	2,591,687	20	-		- -
55	Active administrate
56	Din care titluri de natura datoriei
57	Din care instrumente de capital

			TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
	Final de an la 31.12.2024	Valoare	Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
		contabila [bruta] totala		taxonomie)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la
	KRON				Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
	G AR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	37,976,819	17,637,231	163,254		- 6,842	32,205
2	Intreprinderi financiare	6,868,739	1,312,651	77,066		- 6,585	12,991
3	Institutii de credit	6,868,724	1,312,651	77,065		- 6,585	12,990
4	Credite si creante	6,868,724	1,312,651	77,065		- 6,585	12,990
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) Instrumente de capital	- -	- -	- -		- - -	- -
6 7	Alte societati financiare	16	-	1		- 0	0
8	din care firme de investitii	-	-	-		- -	-
9	Credite si creante	-	-	-		- -	-
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -	-
11	Instrumente de capital	-	-	-		-	-
12	din care societati de administrare	15	-	-		- -	-
13	Credite si creante	15	-	-		- -	-
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) Instrumente de capital	- -	- -	- -		- - -	- -
15 16	din care intreprinderi de asigurare	1	-	-		- -	-
17	Credite si creante	1	-	-		- -	-
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -	-
19	Instrumente de capital	-	-	-		-	-
20	Intreprinderi nefinanciare	2,401,404	443,369	86,188		- 257	19,214
21	Credite si creante	2,401,404	443,369	86,188		- 257	19,214
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -	-
23	Instrumente de capital Gospodarii	- 27,318,450	- 15,881,211	- -		- - -	- -
24 25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	16,465,630	15,881,211	-		- -	-
26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-	-	-		- -	-
27	din care credite pentru autovehicule	-	-	-		- -	-
28	Finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-		- -	-
29	Finantare pentru locuinte	-	-	-		- -	-
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-		- -	-
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	6,487	-	-		- -	-
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	25,417,733	-	-		- -	-
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	20,314,638
34	IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	20,226,968
35	Credite si creante	20,047,698
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale din care credite pentru renovarea cladirilor	4,090,881 -
37 38	Titluri de natura datoriei	25,924
39	Instrumente de capital	153,347
40	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	87,669
41	Credite si creante	87,669
42	Titluri de natura datoriei Instrumente de capital	- -
43 44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	410,455
46	Numerar si active legate de numerar	2,455,239
47 48	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.) Total active GAR	2,237,401 63,401,040	17,637,231	163,254		- 6,842	32,205
49	Active neincluse in calculul GAR	27,155,050
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	20,248,542
51	Expuneri fata de bancile centrale	5,096,004
52	Portofoliul de tranzactionare	1,810,504
53	Total active	90,556,090	17,637,231	163,254		- 6,842	32,205
	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
54	Garantii financiare	2,591,687	310,746	182,949		- 762	39,115
55	Active administrate
56	Din care titluri de natura datoriei Din care instrumente de capital
57

Modelul 1.Active incluse pentru calcularea GAR (Cifra de afaceri) la 31 decembrie 2023 (retratat)

	Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) Final de an la Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din 31.12.2023 punctul de vedere al taxonomiei)
		Valoare contabila [bruta] totala		taxonomie)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la
	KRON				Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	36,062,192	15,952,236	130,161		- 5,382	26,310
2	Intreprinderi financiare	5,184,116	916,938	53,019		- 5,129	9,095
3	Institutii de credit	5,184,100	916,938	53,019		- 5,129	9,094
4	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	5,184,100 -	916,938 -	53,019	-	- 5,129 - -	9,094
5 6	Instrumente de capital		- -		-	-
7	Alte societati financiare	16	-		0	- 0	0
8	din care firme de investitii		- -		-	- -
9	Credite si creante	-	-		-	- -
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) Instrumente de capital	-	- - -		- -	- - -
11 12	din care societati de administrare	-	-		-	- -
13	Credite si creante	-	-		-	- -
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		-	- -
15	Instrumente de capital		- -		-	-
16	din care intreprinderi de asigurare		- -		-	- -
17	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	- -	- -		- -	- - - -
18 19	Instrumente de capital		- -		-	-
20	Intreprinderi nefinanciare	5,259,271	533,918	77,141		- 252	17,215
21	Credite si creante	5,259,271	533,918	77,141		- 252	17,215
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		-	- -
23	Instrumente de capital		- -		-	-
24	Gospodarii din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	24,423,146 15,215,373	14,501,379 14,501,379		- -	- - - -
25 26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-	-		-	- -
27	din care credite pentru autovehicule		- -		-	- -
28	Finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-		-	- -
29	Finantare pentru locuinte		- -		-	- -
30 31	Alte forme de finantare pentru administratiile locale Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si	1,195,658 1,443	- -		- -	- - - -
32	comerciale Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	19,200,056	-		-	- -
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	14,164,482
34	IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	14,158,291
35	Credite si creante	14,051,822
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale din care credite pentru renovarea cladirilor	3,496,441 -
37 38	Titluri de natura datoriei	16,919
39	Instrumente de capital	89,551
40	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	6,190
41	Credite si creante	6,190
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital Instrumente financiare derivate	-	-
44 45	Imprumuturi interbancare la cerere	209,937
46	Numerar si active legate de numerar	2,522,178
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,303,459
48	Total active GAR	55,263,690	15,952,236	130,161		- 5,382	26,310
49	Active neincluse in calculul GAR	30,462,975
50	Administratii centrale si emitenti supranationali Expuneri fata de bancile centrale	19,096,276 9,256,037
51 52	Portofoliul de tranzactionare	2,110,661
53	Total active	85,726,665	15,952,236	130,161		- 5,382	26,310
	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
54	Garantii financiare	3,604,937	265,598	134,433		- 536	40,643
55	Active administrate Din care titluri de natura datoriei
56 57	Din care instrumente de capital

			- CCA)			Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation
	Final de an la 31.12.2023			Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al
						taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
		Valoare contabila			Din care durabile din punctul de vedere al
		[bruta] totala			mediului (aliniate la taxonomie)
					Din care	Din care
	KRON				utilizarea	de
					fondurilor	facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu
1	sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta	36,062,192	509	102		- -
	frecventa
2	Intreprinderi financiare Institutii de credit	5,184,116 5,184,100	509 509	102 102		- - - -
3 4	Credite si creante	5,184,100	509	102		- -
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
6	Instrumente de capital	-	-	-		-
7	Alte societati financiare	16	-	0		- -
8	din care firme de investitii	-	-	-		- -
9	Credite si creante	-	-	-		- -
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) Instrumente de capital	- -	- -	- -		- - -
11 12	din care societati de administrare	-	-	-		- -
13	Credite si creante	-	-	-		- -
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
15	Instrumente de capital	-	-	-		-
16	din care intreprinderi de asigurare	-	-	-		- -
17	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	- -	- -	- -		- - - -
18 19	Instrumente de capital	-	-	-		-
20	Intreprinderi nefinanciare	5,259,271	-	-		- -
21	Credite si creante	5,259,271	-	-		- -
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
23	Instrumente de capital	-	-	-		-
24	Gospodarii	24,423,146	-	-		- -
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale din care credite pentru renovarea cladirilor	15,215,373 -	- -	- -		- - - -
26 27	din care credite pentru autovehicule	-
28	Finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-	-		- -
29	Finantare pentru locuinte	-	-	-		- -
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-	-		- -
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si	1,443	-	-		- -
	comerciale
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	19,200,056	-	-		- -
33	Societati financiare si nefinanciare IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul	14,164,482
34	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	14,158,291
	privind prezentarea de informatii nefinanciare Credite si creante	14,051,822
35 36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	3,496,441
37	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
38	Titluri de natura datoriei	16,919
39	Instrumente de capital	89,551
	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul
40	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de	6,190
	informatii nefinanciare
41	Credite si creante Titluri de natura datoriei	6,190 -
42 43	Instrumente de capital	-
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	209,937
46	Numerar si active legate de numerar	2,522,178
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,303,459
48	Total active GAR	55,263,690	509	102		- -
49 50	Active neincluse in calculul GAR Administratii centrale si emitenti supranationali	30,462,975 19,096,276
51	Expuneri fata de bancile centrale	9,256,037
52	Portofoliul de tranzactionare	2,110,661
53	Total active	85,726,665	509	102		- -
	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor de
	furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
54	Garantii financiare	3,604,937	532	1		- -
55	Active administrate
56	Din care titluri de natura datoriei
57	Din care instrumente de capital

			Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR)
	Final de an la 31.12.2023		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
		Valoare contabila [bruta] totala		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
	KRON			Din care utilizarea	Din care de
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor			fondurilor	facilitare
	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu
1	sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	36,062,192	- -		- -
2	Intreprinderi financiare	5,184,116	- -		- -
3	Institutii de credit	5,184,100	- -		- -
4	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	5,184,100 -	- - - -		- - - -
5 6	Instrumente de capital	-	- -		-
7	Alte societati financiare	16	- -		- -
8	din care firme de investitii	-	- -		- -
9 10	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	- -	- - - -		- - - -
11	Instrumente de capital	-	- -		-
12	din care societati de administrare	-	- -		- -
13	Credite si creante	-	- -		- -
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) Instrumente de capital	- -	- - - -		- - -
15 16	din care intreprinderi de asigurare	-	- -		- -
17	Credite si creante	-	- -		- -
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	- -		- -
19 20	Instrumente de capital Intreprinderi nefinanciare	- 5,259,271	- - - -		- - -
21	Credite si creante	5,259,271	- -		- -
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	- -		- -
23	Instrumente de capital	-	- -		-
24	Gospodarii din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	24,423,146 15,215,373
25 26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
27	din care credite pentru autovehicule	-
28	Finantare pentru administratiile locale	1,195,658	- -		- -
29	Finantare pentru locuinte Alte forme de finantare pentru administratiile locale	- 1,195,658	- - - -		- - - -
30
31 32	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	1,443 19,200,056	- - - -		- - - -
33	Intreprinderifinanciare si nefinanciare	14,164,482
34	IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	14,158,291
35	Credite si creante	14,051,822
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale din care credite pentru renovarea cladirilor	3,496,441 -
37 38	Titluri de natura datoriei	16,919
39	Instrumente de capital	89,551
40	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	6,190
41	Credite si creante	6,190
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital Instrumente financiare derivate	- -
44 45	Imprumuturi interbancare la cerere	209,937
46	Numerar si active legate de numerar	2,522,178
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,303,459
48 49	Total active GAR Active neincluse in calculul GAR	55,263,690 30,462,975	- -		- -
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	19,096,276
51	Expuneri fata de bancile centrale	9,256,037
52	Portofoliul de tranzactionare Total active	2,110,661 85,726,665	- -		- -
53	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
54	Garantii financiare	3,604,937	- -		- -
55	Active administrate
56	Din care titluri de natura datoriei Din care instrumente de capital
57

			Economia circulara (Circular economy - CE)
	Final de an la			Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al
	31.12.2023					taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
		Valoare
		contabila			Din care durabile din punctul de vedere al
		[bruta] totala			mediului (aliniate la taxonomie)

					Din care	Din care
	KRON				utilizarea	de
					fondurilor	facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor

1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu	36,062,192	413	0		- -
	sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta
	frecventa Intreprinderi financiare	5,184,116	-	0		- -
2
3	Institutii de credit	5,184,100	-		-	- -
4	Credite si creante	5,184,100	-		-	- -
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		-	- -
6	Instrumente de capital	-	-		-	-
7	Alte societati financiare	16	-	0		- -
8	din care firme de investitii	-	-		-	- -
9	Credite si creante	-	-		-	- -
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		-	- -
11	Instrumente de capital	-	-		-	-
12	din care societati de administrare	-	-		-	- -
13	Credite si creante	-	-		-	- -
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		-	- -
15	Instrumente de capital	-	-		-	-
16	din care intreprinderi de asigurare	-	-		-	- -
17	Credite si creante	-	-		-	- -
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		-	- -
19	Instrumente de capital	-	-		-	-
	Intreprinderi nefinanciare	5,259,271	413		-	- -
20	Credite si creante	5,259,271	413		-	- -
21
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		-	- -
23	Instrumente de capital	-	-		-	-
24	Gospodarii	24,423,146	-		-	- -
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	15,215,373	-		-	- -
26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-	-		-	- -
27	din care credite pentru autovehicule	-
28	Finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-		-	- -
29	Finantare pentru locuinte	-	-		-	- -
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-		-	- -

31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si	1,443	-		-	- -
	comerciale
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor) Intreprinderi financiare si nefinanciare	19,200,056 14,164,482	-		-	- -
33
34	IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	14,158,291
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
35	Credite si creante	14,051,822
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	3,496,441
37	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
38	Titluri de natura datoriei	16,919
39	Instrumente de capital	89,551
	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul
40	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	6,190
	privind prezentarea de
	informatii nefinanciare
41	Credite si creante	6,190
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital	-
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	209,937
46	Numerar si active legate de numerar	2,522,178
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,303,459
48	Total active GAR	55,263,690	413	0		- -
49	Active neincluse in calculul GAR	30,462,975
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	19,096,276
51	Expuneri fata de bancile centrale	9,256,037
	Portofoliul de tranzactionare	2,110,661
52	Total active	85,726,665	413	0		- -
53
	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor de
	furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii
	nefinanciare
54	Garantii financiare	3,604,937	2,963	0		- -
55	Active administrate
56	Din care titluri de natura datoriei
57	Din care instrumente de capital

			Poluarea (Pollution - PPC)
	Final de an la 31.12.2023		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
		Valoare contabila [bruta] totala			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
	KRON				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	36,062,192	56	56	-	-
2	Intreprinderi financiare	5,184,116	56	56	-	-
3	Institutii de credit	5,184,100	56	56	-	-
4	Credite si creante	5,184,100	56	56	-	-
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
6	Instrumente de capital	-	-	-		-
7	Alte societati financiare din care firme de investitii	16 -	- -	0 -	- -	- -
8 9	Credite si creante	-	-	-	-	-
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
11	Instrumente de capital	-	-	-		-
12	din care societati de administrare	-	-	-	-	-
13	Credite si creante	-	-	-	-	-
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
15	Instrumente de capital	-	-	-		-
16	din care intreprinderi de asigurare	-	-	-	-	-
17	Credite si creante	-	-	-	-	-
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
19	Instrumente de capital	-	-	-		-
20	Intreprinderi nefinanciare Credite si creante	5,259,271 5,259,271	- -	- -	- -	- -
21 22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
23	Instrumente de capital	-	-	-		-
24	Gospodarii	24,423,146
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	15,215,373
26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
27	din care credite pentru autovehicule	-
28	Finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-	-	-	-
29	Finantare pentru locuinte	-	-	-	-	-
30 31	Alte forme de finantare pentru administratiile locale Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si	1,195,658 1,443	- -	- -	- -	- -
32	comerciale Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	19,200,056	-	-	-	-
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	14,164,482
34	IMM-uri si SNF (altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	14,158,291
35	Credite si creante	14,051,822
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	3,496,441
37	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
38 39	Titluri de natura datoriei Instrumente de capital	16,919 89,551
40	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de	6,190
41	informatii nefinanciare Credite si creante	6,190
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital	-
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	209,937
46	Numerar si active legate de numerar	2,522,178
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,303,459
48	Total active GAR Active neincluse in calculul GAR	55,263,690 30,462,975	56	56	-	-
49 50	Administratii centrale si emitenti supranationali	19,096,276
51	Expuneri fata de bancile centrale	9,256,037
52	Portofoliul de tranzactionare	2,110,661
53	Total active	85,726,665	56	56	-	-
	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
54	Garantii financiare	3,604,937	-	0	-	-
55	Active administrate
56	Din care titluri de natura datoriei Din care instrumente de capital
57

			Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO)
	Final de an la 31.12.2023	Valoare			Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
		contabila [bruta] totala		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
	KRON				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu
1	sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	36,062,192	-	-		- -
2	Intreprinderi financiare Institutii de credit	5,184,116 5,184,100	- -	- -		- - - -
3 4	Credite si creante	5,184,100	-	-		- -
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
6	Instrumente de capital	-	-	-		-
7	Alte societati financiare	16	-	-		- -
8	din care firme de investitii	-	-	-		- -
9	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	- -	- -	- -		- - - -
10 11	Instrumente de capital	-	-	-		-
12	din care societati de administrare	-	-	-		- -
13	Credite si creante	-	-	-		- -
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
15	Instrumente de capital	-	-	-		-
16	din care intreprinderi de asigurare Credite si creante	- -	- -	- -		- - - -
17 18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
19	Instrumente de capital	-	-	-		-
20	Intreprinderi nefinanciare	5,259,271	-	-		- -
21	Credite si creante	5,259,271	-	-		- -
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
23	Instrumente de capital Gospodarii	- 24,423,146	-	-		-
24 25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	15,215,373
26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
27	din care credite pentru autovehicule	-
28	Finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-	-		- -
29	Finantare pentru locuinte	-	-	-		- -
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-	-		- -
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	1,443	-	-		- -
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor) Intreprinderi financiare si nefinanciare	19,200,056 14,164,482	-	-		- -
33 34	IMM-uri si SNF(altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	14,158,291
35	privind prezentarea de informatii nefinanciare Credite si creante	14,051,822
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	3,496,441
37	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
38	Titluri de natura datoriei	16,919
39	Instrumente de capital	89,551
40	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	6,190
41	Credite si creante	6,190
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital	-
44	Instrumente financiare derivate	-
45 46	Imprumuturi interbancare la cerere Numerar si active legate de numerar	209,937 2,522,178
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,303,459
48	Total active GAR	55,263,690	-	-		- -
49	Active neincluse in calculul GAR	30,462,975
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	19,096,276
51	Expuneri fata de bancile centrale Portofoliul de tranzactionare	9,256,037 2,110,661
52 53	Total active	85,726,665	-	-		- -
	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
54	Garantii financiare	3,604,937	24	-		- -
55	Active administrate
56	Din care titluri de natura datoriei
57	Din care instrumente de capital

			TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
	Final de an la 31.12.2023		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
		Valoare contabila [bruta] totala		taxonomie)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la
	KRON				Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	36,062,192	15,953,213	130,318		- 5,382	26,310
2	Intreprinderi financiare	5,184,116	917,503	53,177		- 5,129	9,095
3	Institutii de credit	5,184,100	917,503 917,503	53,177		- 5,129	9,094
4 5	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	5,184,100 -	-	53,177 -		- 5,129 - -	9,094 -
6	Instrumente de capital	-	-	-		-	-
7	Alte societati financiare	16	-	0		- 0	0
8	din care firme de investitii	-	-	-		- -	-
9	Credite si creante	-	-	-		- -	-
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) Instrumente de capital	- -	- -	- -		- - -	- -
11 12	din care societati de administrare	-	-	-		- -	-
13	Credite si creante	-	-	-		- -	-
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -	-
15	Instrumente de capital din care intreprinderi de asigurare	- -	- -	- -		- - -	-
16 17	Credite si creante	-	-	-		- -	- -
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -	-
19	Instrumente de capital	-	-	-		-	-
20	Intreprinderi nefinanciare	5,259,271	534,331	77,141		- 252	17,215
21 22	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	5,259,271 -	534,331 -	77,141 -		- 252 - -	17,215 -
23	Instrumente de capital	-	-	-		-	-
24	Gospodarii	24,423,146	14,501,379	-		- -	-
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	15,215,373	14,501,379	-		- -	-
26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-	-	-		- -	-
27 28	din care credite pentru autovehicule Finantare pentru administratiile locale	- 1,195,658	- -	- -		- - - -	- -
29	Finantare pentru locuinte	-	-	-		- -	-
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-	-		- -	-
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	1,443	-	-		- -	-
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	19,200,056	-	-		- -	-
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	14,164,482
34	IMM-uri si SNF(altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	14,158,291
35	Credite si creante	14,051,822
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale din care credite pentru renovarea cladirilor	3,496,441 -
37 38	Titluri de natura datoriei	16,919
39	Instrumente de capital	89,551
40	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	6,190
41	Credite si creante	6,190
42	Titluri de natura datoriei	-
43 44	Instrumente de capital Instrumente financiare derivate	- -
45	Imprumuturi interbancare la cerere	209,937
46	Numerar si active legate de numerar	2,522,178
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,303,459
48	Total active GAR	55,263,690	15,953,213	130,318		- 5,382	26,310
49 50	Active neincluse in calculul GAR Administratii centrale si emitenti supranationali	30,462,975 19,096,276
51	Expuneri fata de bancile centrale	9,256,037
52	Portofoliul de tranzactionare	2,110,661
53	Total active	85,726,665	15,953,213	130,318		- 5,382	26,310
	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
54	Garantii financiare	3,604,937	269,116	134,434		- 536	40,643
55	Active administrate
56 57	Din care titluri de natura datoriei Din care instrumente de capital

Modelul 1.Active incluse pentru calcularea GAR (CapEx) la 31 decembrie 2024

						Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM)
	Final de an la					Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din
	31.12.2024		punctul de
		Valoare				Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la
		contabila		taxonomie)
		[bruta] totala
	KRON				Din care	Din care	Din care
					utilizarea fondurilor	de tranzitie	de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor

1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital	37,976,819	18,573,059	760,210		- 16,682	225,069
	care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva
	tranzactionarii de inalta frecventa
2	Intreprinderi financiare	6,868,739	1,337,952	98,797		- 15,865	25,411
3	Institutii de credit	6,868,724	1,337,952	98,796		- 15,865	25,411
4	Credite si creante	6,868,724	1,337,952	98,796		- 15,865	25,411
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		-	-	- -
6	Instrumente de capital	-	-		-		- -
7	Alte societati financiare	16	-		1	-	0 0
8	din care firme de investitii	-	-		-	-	- - -
9 10	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	- -	- -		- -	- -	- - -
11	Instrumente de capital	-	-		-		- -
12	din care societati de administrare	15	-		-	-	- -
13	Credite si creante	15	-		-	-	- -
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		-	-	- -
15	Instrumente de capital	-	-		-		- -
16	din care intreprinderi de asigurare	1	-		-	-	- -
17	Credite si creante	1	-		-	-	- -
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		-	-	- -
19	Instrumente de capital	-	-		-		- -
20	Intreprinderi nefinanciare	2,401,404	1,353,895	661,412		- 817	199,658
21	Credite si creante	2,401,404	1,353,895	661,412		- 817	199,658
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		-	-	- -
23	Instrumente de capital	-	-		-		- -
24	Gospodarii	27,318,450	15,881,211		-	-	- -
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	16,465,630	15,881,211		-	-	- -
26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-	-		-	-	- -
27	din care credite pentru autovehicule	-	-		-	-	- -
28	Finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-		-	-	- -
29	Finantare pentru locuinte	-	-		-	-	- -
							-
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-		-	-	-
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale	6,487	-		-	-	- -
	si comerciale
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	25,417,733	-		-	-	- -
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	20,314,638

34	IMM-uri si SNF(altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul
	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	20,226,968

35	Credite si creante	20,047,698
36 37	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale din care credite pentru renovarea cladirilor	4,090,881 -
38	Titluri de natura datoriei	25,924
39	Instrumente de capital	153,347

40	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	87,669
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
41	Credite si creante	87,669
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital	-
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	410,455
46	Numerar si active legate de numerar	2,455,239
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri	2,237,401
	etc.)
48	Total active GAR	63,401,040	18,573,059	760,210		- 16,682	225,069
49	Active neincluse in calculul GAR	27,155,050
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	20,248,542
51	Expuneri fata de bancile centrale	5,096,004
52	Portofoliul de tranzactionare	1,810,504
53	Total active	90,556,090	18,573,059	760,210		- 16,682	225,069
	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul
54	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind
	prezentarea de informatii nefinanciare
55	Garantii financiare	2,591,687	1,138,005	949,555		- 672	412,552
56	Active administrate	-
57	Din care titluri de natura datoriei
58	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024		Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA) Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei
		Valoare
			(eligibile	Din care durabile din punctul de vedere al
		contabila [bruta] totala			mediului
					(aliniate la taxonomie)
	KRON				Din care	Din care
					utilizarea	de
					fondurilor	facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital	37,976,819	30,164	389		- -
	care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa
2	Intreprinderi financiare	6,868,739	1,503	389		- -
3	Institutii de credit	6,868,724	1,503	389		- -
4	Credite si creante	6,868,724	1,503	389		- -
5 6	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) Instrumente de capital	- -	- -	- -		- - -
7	Alte societati financiare	16	-	0		- -
8	din care firme de investitii	-	-	-		- -
9 10	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	- -	- -	- -		- - - -
11	Instrumente de capital	-	-	-		-
12	din care societati de administrare	15	-	-		- -
13 14	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	15 -	- -	- -		- - - -
15	Instrumente de capital	-	-	-		-
16	din care intreprinderi de asigurare	1	-	-		- -
17	Credite si creante	1	-	-		- -
18 19	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) Instrumente de capital	- -	- -	- -		- - -
20	Intreprinderi nefinanciare	2,401,404	28,662	-		- -
21	Credite si creante	2,401,404	28,662	-		- -
22 23	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) Instrumente de capital	- -	- -	- -		- - -
24	Gospodarii	27,318,450	-	-		- -
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	16,465,630	-	-		- -
26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-	-	-		- -
27	din care credite pentru autovehicule	-	-
28 29	Finantare pentru administratiile locale Finantare pentru locuinte	1,388,226 -	- -	- -		- - - -
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-		- -
	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale
31	si comerciale	6,487	-	-		- -
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	25,417,733	-	-		- -
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	20,314,638
	IMM-uri si SNF(altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul
34	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	20,226,968
35	Credite si creante	20,047,698
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	4,090,881
37	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
38 39	Titluri de natura datoriei Instrumente de capital	25,924 153,347
	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul
40	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	87,669
41	privind prezentarea de informatii nefinanciare Credite si creante	87,669
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital	-
44 45	Instrumente financiare derivate Imprumuturi interbancare la cerere	- 410,455
46	Numerar si active legate de numerar	2,455,239
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri	2,237,401
48	etc.) Total active GAR	63,401,040	30,164	389		- -
49	Active neincluse in calculul GAR	27,155,050
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	20,248,542
51 52	Expuneri fata de bancile centrale Portofoliul de tranzactionare	5,096,004 1,810,504
53	Total active	90,556,090	30,164	389		- -
	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul
54	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
55	Garantii financiare	2,591,687	9,969	23		- -
56	Active administrate	-
57	Din care titluri de natura datoriei
58	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024	Valoare	Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR) Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei

				contabila [bruta] totala
					(aliniate la taxonomie)
	KRON				Din care	Din care
					utilizarea	de
					fondurilor	facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva	37,976,819	-	-		- -
	tranzactionarii de inalta frecventa
2	Intreprinderi financiare	6,868,739	-	-		- -
3	Institutii de credit	6,868,724	-	-		- -
4 5	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	6,868,724 -	- -	- -		- - - -
6	Instrumente de capital	-	-	-		-
7	Alte societati financiare	16	-	-		- -
8	din care firme de investitii	-	-	-		- -
9 10	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	- -	- -	- -		- - - -
11	Instrumente de capital	-	-	-		-
12	din care societati de administrare	15	-	-		- -
13	Credite si creante	15	-	-		- -
14 15	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) Instrumente de capital	- -	- -	- -		- - -
16	din care intreprinderi de asigurare	1	-	-		- -
17	Credite si creante	1	-	-		- -
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
19 20	Instrumente de capital Intreprinderi nefinanciare	- 2,401,404	- -	- -		- - -
21	Credite si creante	2,401,404	-	-		- -
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
23	Instrumente de capital	-	-	-		-
24	Gospodarii	27,318,450	-	-		- -
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	16,465,630
26 27	din care credite pentru renovarea cladirilor din care credite pentru autovehicule	- -
28	Finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-		- -
29	Finantare pentru locuinte	-	-	-		- -
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-		- -
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale	6,487	-	-		- -
	si comerciale
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	25,417,733	-	-		- -
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	20,314,638
	IMM-uri si SNF(altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul
34	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	20,226,968
35	Credite si creante	20,047,698
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	4,090,881
37	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
38 39	Titluri de natura datoriei Instrumente de capital	25,924 153,347
	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul
40	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	87,669
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
41	Credite si creante	87,669
42 43	Titluri de natura datoriei Instrumente de capital	- -
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	410,455
46 47	Numerar si active legate de numerar Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri	2,455,239 2,237,401
	etc.)
48	Total active GAR	63,401,040	-	-		- -
49	Active neincluse in calculul GAR	27,155,050
50 51	Administratii centrale si emitenti supranationali Expuneri fata de bancile centrale	20,248,542 5,096,004
52	Portofoliul de tranzactionare	1,810,504
53	Total active	90,556,090	-	-		- -
	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul
54	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind
55	prezentarea de informatii nefinanciare Garantii financiare	2,591,687	-	-		- -
56	Active administrate	-
57	Din care titluri de natura datoriei
58	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024		(eligibile	Economia circulara (Circular economy - CE) Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei
		Valoare contabila [bruta] totala				Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
	KRON				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	37,976,819	854	-		- -
2	Intreprinderi financiare	6,868,739	0	-		- -
3	Institutii de credit	6,868,724	0	-		- -
4 5	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	6,868,724 -	0 -	- -		- - - -
6	Instrumente de capital	-	-	-		-
7	Alte societati financiare	16	-	-		- -
8	din care firme de investitii	-	-	-		- -
9	Credite si creante	-	-	-		- -
10 11	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) Instrumente de capital	- -	- -	- -		- - -
12	din care societati de administrare	15	-	-		- -
13	Credite si creante	15	-	-		- -
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
15	Instrumente de capital	-	-	-		-
16 17	din care intreprinderi de asigurare Credite si creante	1 1	- -	- -		- - - -
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
19	Instrumente de capital	-	-	-		-
20	Intreprinderi nefinanciare	2,401,404	853	-		- -
21	Credite si creante	2,401,404	853	-		- -
22 23	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) Instrumente de capital	- -	- -	- -		- - -
24	Gospodarii	27,318,450	-	-		- -
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	16,465,630	-	-		- -
26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-	-	-		- -
27	din care credite pentru autovehicule	-
28	Finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-		- -
29	Finantare pentru locuinte	-	-	-		- -
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-		- -
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	6,487	-	-		- -
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	25,417,733	-	-		- -
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	20,314,638
34	IMM-uri si SNF(altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	20,226,968
35	Credite si creante	20,047,698
36 37	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale din care credite pentru renovarea cladirilor	4,090,881 -
38	Titluri de natura datoriei	25,924
39	Instrumente de capital	153,347
40	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	87,669
41	Credite si creante	87,669
42 43	Titluri de natura datoriei Instrumente de capital	- -
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	410,455
46	Numerar si active legate de numerar	2,455,239
47 48	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,237,401
49	Total active GAR Active neincluse in calculul GAR	63,401,040 27,155,050	854	-		- -
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	20,248,542
51	Expuneri fata de bancile centrale	5,096,004
52	Portofoliul de tranzactionare	1,810,504
53	Total active	90,556,090	854	-		- -
54	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
55	Garantii financiare	2,591,687	1,658	-		- -
56	Active administrate	-
57	Din care titluri de natura datoriei
58	Din care instrumente de capital

				Poluarea (Pollution - PPC)
	Final de an la 31.12.2024		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile
		Valoare		Din care durabile din punctul de vedere al
		contabila [bruta] totala		mediului
				(aliniate la taxonomie)
	KRON			Din care utilizarea	Din care de
				fondurilor	facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor

1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva	37,976,819	-	0	- -
	tranzactionarii de inalta frecventa
2	Intreprinderi financiare	6,868,739	-	0	- -
3	Institutii de credit	6,868,724	-	-	- -
4 5	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	6,868,724 -	- -	- -	- - - -
6	Instrumente de capital	-	-	-	-
7	Alte societati financiare	16	-	0	- -
8	din care firme de investitii	-	-	-	- -
9	Credite si creante	-	-	-	- -
10 11	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) Instrumente de capital	- -	- -	- -	- - -
12	din care societati de administrare	15	-	-	- -
13	Credite si creante	15	-	-	- -
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	- -
15 16	Instrumente de capital din care intreprinderi de asigurare	- 1	- -	- -	- - -
17	Credite si creante	1	-	-	- -
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	- -
19	Instrumente de capital	-	-	-	-
20	Intreprinderi nefinanciare	2,401,404	-	-	- -
21 22	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	2,401,404 -	- -	- -	- - - -
23	Instrumente de capital	-	-	-	-
24	Gospodarii	27,318,450	-	-	- -
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	16,465,630
26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
27	din care credite pentru autovehicule	-
28	Finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-	- -
29	Finantare pentru locuinte	-	-	-	- -
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-	- -
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	6,487	-	-	- -
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	25,417,733	-	-	- -
33
	Intreprinderi financiare si nefinanciare	20,314,638
34	IMM-uri si SNF(altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	20,226,968
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
35	Credite si creante	20,047,698
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	4,090,881
37	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
38 39	Titluri de natura datoriei Instrumente de capital	25,924 153,347
	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul
40	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	87,669
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
41 42	Credite si creante Titluri de natura datoriei	87,669 -
43	Instrumente de capital	-
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	410,455
46	Numerar si active legate de numerar	2,455,239
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,237,401
48	Total active GAR	63,401,040	-	0	- -
49	Active neincluse in calculul GAR	27,155,050
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	20,248,542
51 52	Expuneri fata de bancile centrale Portofoliul de tranzactionare	5,096,004 1,810,504
53	Total active	90,556,090	-	0	- -
	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul
54	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind
	prezentarea de informatii nefinanciare
55	Garantii financiare	2,591,687	-	5	- -
56 57	Active administrate Din care titluri de natura datoriei	-
58	Din care instrumente de capital

			Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO) Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile
	Final de an la 31.12.2024
		Valoare contabila		Din care durabile din punctul de vedere al
		[bruta] totala			mediului
	KRON				(aliniate la taxonomie)
					Din care utilizarea	Din care de
					fondurilor	facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital
1	care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva	37,976,819	0	-	-	-
2	tranzactionarii de inalta frecventa
3	Intreprinderi financiare Institutii de credit	6,868,739 6,868,724	0 0	- -	- -	- -
4	Credite si creante	6,868,724	0	-	-	-
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
6 7	Instrumente de capital Alte societati financiare	- 16	- -	- -	-	- -
8	din care firme de investitii	-	-	-	-	-
9	Credite si creante	-	-	-	-	-
10 11	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) Instrumente de capital	- -	- -	- -	-	- -
12	din care societati de administrare	15	-	-	-	-
13	Credite si creante	15	-	-	-	-
14 15	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) Instrumente de capital	- -	- -	- -	-	- -
16	din care intreprinderi de asigurare	1	-	-	-	-
17	Credite si creante	1	-	-	-	-
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
19 20	Instrumente de capital Intreprinderi nefinanciare	- 2,401,404	- -	- -	-	- -
21	Credite si creante	2,401,404	-	-	-	-
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
23 24	Instrumente de capital Gospodarii	- 27,318,450	- -	- -	-	- -
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	16,465,630
26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
27	din care credite pentru autovehicule	-
28	Finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-	-	-
29	Finantare pentru locuinte	-	-	-	-	-
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-	-	-
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	6,487	-	-	-	-
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	25,417,733	-	-	-	-
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	20,314,638
	IMM-uri si SNF(altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul
34	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	20,226,968
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
35	Credite si creante	20,047,698
36 37	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale din care credite pentru renovarea cladirilor	4,090,881 -
38	Titluri de natura datoriei	25,924
39	Instrumente de capital	153,347
40	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	87,669
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
41	Credite si creante	87,669
42 43	Titluri de natura datoriei Instrumente de capital	- -
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	410,455
46	Numerar si active legate de numerar	2,455,239
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,237,401
48	Total active GAR	63,401,040	0	-	-	-
49	Active neincluse in calculul GAR	27,155,050
50 51	Administratii centrale si emitenti supranationali Expuneri fata de bancile centrale	20,248,542 5,096,004
52	Portofoliul de tranzactionare	1,810,504
53	Total active	90,556,090	0	-	-	-
	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul
54	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
55	Garantii financiare	2,591,687	20	-	-	-
56	Active administrate	-
57	Din care titluri de natura datoriei
58	Din care instrumente de capital

			TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din
	Final de an la 31.12.2024		punctul de
		Valoare contabila		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei
		[bruta] totala				(eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	KRON				Din care	Din care	Din care
					utilizarea	de tranzitie	de
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor				fondurilor		facilitare
	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital
1	care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	37,976,819	18,604,076	760,599		- 16,682	225,069
2	Intreprinderi financiare	6,868,739	1,339,455	99,186		- 15,865	25,411
3 4	Institutii de credit Credite si creante	6,868,724 6,868,724	1,339,455 1,339,455	99,185 99,185		- 15,865 - 15,865	25,411 25,411
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -	-
6	Instrumente de capital	-	-	-		-	-
7	Alte societati financiare	16	-	1		- 0	0
8 9	din care firme de investitii Credite si creante	- -	- -	- -		- - - -	- -
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -	-
11	Instrumente de capital	-	-	-		-	-
12 13	din care societati de administrare Credite si creante	15 15	- -	- -		- - - -	- -
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -	-
15	Instrumente de capital	-	-	-		-	-
16	din care intreprinderi de asigurare	1	-	-		- -	-
17 18	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	1 -	- -	- -		- - - -	- -
19	Instrumente de capital	-	-	-		-	-
20	Intreprinderi nefinanciare	2,401,404	1,383,410	661,412		- 817	199,658
21 22	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	2,401,404 -	1,383,410 -	661,412 -		- 817 - -	199,658 -
23	Instrumente de capital	-	-	-		-	-
24	Gospodarii	27,318,450	15,881,211	-		- -	-
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	16,465,630	15,881,211	-		- -	-
26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-	-	-		- -	-
27	din care credite pentru autovehicule	-	-	-		- -	-
28 29	Finantare pentru administratiile locale Finantare pentru locuinte	1,388,226 -	- -	- -		- - - -	- -
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,388,226	-	-		- -	-
	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale
31	si comerciale	6,487	-	-		- -	-
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	25,417,733	-	-		- -	-
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	20,314,638
34	IMM-uri si SNF(altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	20,226,968
35	Credite si creante	20,047,698
36 37	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale din care credite pentru renovarea cladirilor	4,090,881 -
38	Titluri de natura datoriei	25,924
39	Instrumente de capital	153,347
40	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	87,669
41	Credite si creante	87,669
42	Titluri de natura datoriei	-
43 44	Instrumente de capital Instrumente financiare derivate	- -
45	Imprumuturi interbancare la cerere	410,455
46	Numerar si active legate de numerar	2,455,239
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,237,401
48 49	Total active GAR Active neincluse in calculul GAR	63,401,040 27,155,050	18,604,076	760,599		- 16,682	225,069
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	20,248,542
51	Expuneri fata de bancile centrale	5,096,004
52 53	Portofoliul de tranzactionare Total active	1,810,504 90,556,090	18,604,076	760,599		- 16,682	225,069
	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul
54	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
55	Garantii financiare	2,591,687	1,149,651	949,583		- 672	412,552
56 57	Active administrate Din care titluri de natura datoriei	-
58	Din care instrumente de capital

Modelul 1.Active incluse pentru calcularea GAR (CapEx) la 31 decembrie 2023 (retratat)

	Modelul 1.Active incluse pentru calcularea GAR (CapEx) la 31 decembrie 2023 (retratat)

			Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din
	Final de an la 31.12.2023				punctul de
		Valoare contabila			vedere al taxonomiei)
		[bruta] totala		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
	KRON				Din care utilizarea Din care de fondurilor		Din care de
						tranzitie	facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital
1	care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva	36,062,192	16,940,401	693,507		- 12,629		202,122
	tranzactionarii de inalta frecventa
2 3	Intreprinderi financiare Institutii de credit	5,184,116 5,184,100	936,210 936,210	69,095 69,095		- 11,904 - 11,904		17,744 17,744
4	Credite si creante	5,184,100	936,210	69,095		- 11,904		17,744
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -		-
6 7	Instrumente de capital	-	-	-			-	-
	Alte societati financiare din care firme de investitii	-	16 - -	0 -		- 0 - -		0 -
8 9	Credite si creante		- -	-		- -		-
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -		-
11	Instrumente de capital	-	-	-			-	-
12 13	din care societati de administrare Credite si creante	-	- - -	- -		- - - -		- -
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -		-
15	Instrumente de capital	-	-	-			-	-
16	din care intreprinderi de asigurare	-	-	-		- -		-
17	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	- - -	- -		- - - -		- -
18 19	Instrumente de capital	-	-	-			-	-
20	Intreprinderi nefinanciare	5,259,271	1,502,812	624,412		- 725		184,378
21	Credite si creante	5,259,271	1,502,812	624,412		- 725		184,378
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP) Instrumente de capital	- -	- -	- -		- -	-	- -
23 24	Gospodarii	24,423,146	14,501,379	-		- -		-
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	15,215,373	14,501,379	-		- -		-
26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-	-	-		- -		-
27 28	din care credite pentru autovehicule Finantare pentru administratiile locale	- 1,195,658	- -	- -		- - -	-	- -
29	Finantare pentru locuinte		- -	-		- -		-
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-	-		- -		-
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si	1,443	-	-		-	-	-
	comerciale Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	19,200,056	-	-		-	-	-
32 33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	14,164,482
	IMM-uri si SNF(altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul
34	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	14,158,291
	privind prezentarea de informatii nefinanciare Credite si creante	14,051,822
	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	3,496,441
	din care credite pentru renovarea cladirilor		-
	Titluri de natura datoriei	16,919
	Instrumente de capital	89,551
	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul
	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	6,190
	Credite si creante	6,190
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital Instrumente financiare derivate	- -
44 45	Imprumuturi interbancare la cerere	209,937
46	Numerar si active legate de numerar	2,522,178
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,303,459
48	Total active GAR Active neincluse in calculul GAR	55,263,690 30,462,975	16,940,401	693,507		- 12,629		202,122
49 50	Administratii centrale si emitenti supranationali	19,096,276
51	Expuneri fata de bancile centrale	9,256,037
52	Portofoliul de tranzactionare	2,110,661
53	Total active	85,726,665	16,940,401	693,507		- 12,629		202,122
54	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor
	de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
55	Garantii financiare	3,604,937	1,143,749	937,653		- 654		432,676
56	Active administrate		-
57	Din care titluri de natura datoriei Din care instrumente de capital

			Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA) Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei
	Final de an la 31.12.2023
				(eligibile
		Valoare contabila		din punctul de vedere al taxonomiei)
		[bruta] totala			Din care durabile din punctul de vedere al
					mediului (aliniate la taxonomie)
	KRON				Din care utilizarea	Din care de
					fondurilor	facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital
1	care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva	36,062,192	9,402	305		- -
	tranzactionarii de inalta frecventa
2	Intreprinderi financiare	5,184,116	1,175	305		- -
3	Institutii de credit	5,184,100	1,175	305		- -
4	Credite si creante	5,184,100	1,175	305		- -
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
6	Instrumente de capital	-	-	-		-
7	Alte societati financiare		16 -	0		- -
8	din care firme de investitii	-	-	-		- -
9	Credite si creante		- -	-		- -
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
11	Instrumente de capital	-	-	-		-
12	din care societati de administrare	-	-	-		- -
13	Credite si creante		- -	-		- -
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
15	Instrumente de capital	-	-	-		-
16	din care intreprinderi de asigurare	-	-	-		- -
17	Credite si creante		- -	-		- -
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
19	Instrumente de capital	-	-	-		-
20	Intreprinderi nefinanciare	5,259,271	8,227	-		- -
21	Credite si creante	5,259,271	8,227	-		- -
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-		- -
23	Instrumente de capital	-	-	-		-
24	Gospodarii	24,423,146	-	-		- -
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	15,215,373	-	-		- -
	din care credite pentru renovarea cladirilor		- -	-		- -
26	din care credite pentru autovehicule	-
27	Finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-	-		- -
28	Finantare pentru locuinte		- -	-		- -
29	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-	-		- -
30
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si	1,443	-	-		- -
	comerciale
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	19,200,056	-	-		- -
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	14,164,482
	IMM-uri si SNF(altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul
34	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	14,158,291
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
35	Credite si creante	14,051,822
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	3,496,441
37	din care credite pentru renovarea cladirilor		-
38	Titluri de natura datoriei	16,919
39	Instrumente de capital	89,551
	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul
40	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	6,190
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
41	Credite si creante	6,190
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital	-
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	209,937
46	Numerar si active legate de numerar	2,522,178
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,303,459
48	Total active GAR	55,263,690	9,402	305		- -
49	Active neincluse in calculul GAR	30,462,975
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	19,096,276
51	Expuneri fata de bancile centrale	9,256,037
52	Portofoliul de tranzactionare	2,110,661
53	Total active	85,726,665	9,402	305		- -

54	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de
	informatii nefinanciare
55	Garantii financiare	3,604,937	7,348	3		- -
56	Active administrate		-
	Din care titluri de natura datoriei
57	Din care instrumente de capital
58

			Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR)
	Final de an la 31.12.2023			Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei
		Valoare contabila		(eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
		[bruta] totala			Din care durabile din punctul de vedere al
					mediului (aliniate la taxonomie)
	KRON				Din care utilizarea	Din care de
					fondurilor	facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva	36,062,192	-		- -	-
	tranzactionarii de inalta frecventa
2	Intreprinderi financiare	5,184,116	-		- -	-
3	Institutii de credit	5,184,100	-		- -	-
4	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	5,184,100 -	- -		- - - -	- -
5	Instrumente de capital	-	-		-	-
6 7	Alte societati financiare		16 -		- -	-
8	din care firme de investitii	-	-		- -	-
9	Credite si creante		- -		- -	-
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		- -	-
11	Instrumente de capital	-	-		-	-
12	din care societati de administrare Credite si creante	-	- - -		- - - -	- -
13	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		- -	-
14 15	Instrumente de capital	-	-		-	-
16	din care intreprinderi de asigurare	-	-		- -	-
17	Credite si creante		- -		- -	-
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		- -	-
19	Instrumente de capital	-	-		-	-
20	Intreprinderi nefinanciare Credite si creante	5,259,271 5,259,271	- -		- - - -	- -
21 22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		- -	-
23	Instrumente de capital	-	-		-	-
24	Gospodarii	24,423,146
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	15,215,373
26	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
27	din care credite pentru autovehicule	-
28	Finantare pentru administratiile locale Finantare pentru locuinte	1,195,658	- - -		- - - -	- -
29	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-		- -	-
30
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	1,443	-		- -	-
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	19,200,056	-		- -	-
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	14,164,482
	IMM-uri si SNF(altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul
34	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	14,158,291
35	privind prezentarea de informatii nefinanciare Credite si creante	14,051,822
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	3,496,441
37	din care credite pentru renovarea cladirilor		-
38	Titluri de natura datoriei	16,919
39	Instrumente de capital	89,551
	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul
40	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	6,190
41	privind prezentarea de informatii nefinanciare Credite si creante	6,190
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital	-
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	209,937
46	Numerar si active legate de numerar	2,522,178
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.) Total active GAR	2,303,459 55,263,690	-		- -	-
48 49	Active neincluse in calculul GAR	30,462,975
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	19,096,276
51	Expuneri fata de bancile centrale	9,256,037
52	Portofoliul de tranzactionare	2,110,661
53	Total active	85,726,665	-		- -	-
54	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor
	de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
55	Garantii financiare	3,604,937	-		- -	-
56	Active administrate		-
57	Din care titluri de natura datoriei
58	Din care instrumente de capital

			Economia circulara (Circular economy - CE)
			Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei
	Final de an la 31.12.2023			(eligibile
		Valoare contabila			din punctul de vedere al taxonomiei)
					Din care durabile din punctul de vedere al
		[bruta] totala		mediului
					(aliniate la taxonomie)
	KRON				Din care utilizarea fondurilor	Din care de
						facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital	36,062,192	593		- -	-
	care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva
	tranzactionarii de inalta frecventa
2	Intreprinderi financiare	5,184,116	-		- -	-
3	Institutii de credit	5,184,100	-		- -	-
4	Credite si creante	5,184,100	-		- -	-
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		- -	-
6	Instrumente de capital	-	-		-	-
7	Alte societati financiare		16 -		- -	-
8	din care firme de investitii	-	-		- -	-
9	Credite si creante		- -		- -	-
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		- -	-
11	Instrumente de capital	-	-		-	-
12	din care societati de administrare	-	-		- -	-
	Credite si creante		- -		- -	-
13	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		- -	-
14	Instrumente de capital	-	-		-	-
15						-
16	din care intreprinderi de asigurare	-	-		- -
17	Credite si creante		- -		- -	-
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		- -	-
19	Instrumente de capital	-	-		-	-
20	Intreprinderi nefinanciare	5,259,271	593		- -	-
21	Credite si creante	5,259,271	593		- -	-
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		- -	-
23	Instrumente de capital	-	-		-	-
24	Gospodarii	24,423,146	-		- -	-
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	15,215,373	-		- -	-
26	din care credite pentru renovarea cladirilor		- -		- -	-
	din care credite pentru autovehicule	-
27	Finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-		- -
28	Finantare pentru locuinte		- -		- -	- -
29
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-		- -	-
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si	1,443	-		- -	-
	comerciale
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	19,200,056	-		- -	-
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	14,164,482
	IMM-uri si SNF(altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul
34	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	14,158,291
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
35	Credite si creante	14,051,822
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	3,496,441
37	din care credite pentru renovarea cladirilor		-
38	Titluri de natura datoriei	16,919
	Instrumente de capital	89,551
39
	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul
40	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	6,190
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
41	Credite si creante	6,190
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital	-
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	209,937
46	Numerar si active legate de numerar	2,522,178
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,303,459
48	Total active GAR	55,263,690	593		- -	-
49	Active neincluse in calculul GAR	30,462,975
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	19,096,276
	Expuneri fata de bancile centrale	9,256,037
51	Portofoliul de tranzactionare	2,110,661
52	Total active	85,726,665	593		- -	-
53
54	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor
	de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de
	informatii nefinanciare
55	Garantii financiare	3,604,937	1,842		- -	-
56	Active administrate		-
57	Din care titluri de natura datoriei
58	Din care instrumente de capital

		Valoare contabila	Poluarea (Pollution - PPC)
			Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei
	Final de an la 31.12.2023		(eligibile
			din punctul de vedere al taxonomiei)
			Din care durabile din punctul de vedere al
		[bruta] totala			mediului
	KRON				(aliniate la taxonomie)
					Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare

	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital	36,062,192		- 0	-	-
	care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva
	tranzactionarii de inalta frecventa
2	Intreprinderi financiare	5,184,116		- 0	-	-
3	Institutii de credit	5,184,100		-	- -	-
4	Credite si creante	5,184,100		-	- -	-
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-		-	- -	-
6	Instrumente de capital	-		-	-	-
7	Alte societati financiare		16	- 0	-	-
8	din care firme de investitii	-		-	- -	-
	Credite si creante		-	-	- -	-
9	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-		-	- -	-
10
11	Instrumente de capital	-		-	-	-
12	din care societati de administrare	-		-	- -	-
13	Credite si creante		-	-	- -	-
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-		-	- -	-
15	Instrumente de capital	-		-	-	-
16	din care intreprinderi de asigurare	-		-	- -	-
17	Credite si creante		-	-	- -	-
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-		-	- -	-
	Instrumente de capital	-		-	-	-
19	Intreprinderi nefinanciare	5,259,271		-	- -	-
20	Credite si creante			-	- -	-
21		5,259,271
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-		-	- -	-
23	Instrumente de capital	-		-	-	-
24	Gospodarii	24,423,146
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	15,215,373
26	din care credite pentru renovarea cladirilor		-
27	din care credite pentru autovehicule	-
28	Finantare pentru administratiile locale	1,195,658		-	- -	-
	Finantare pentru locuinte		-	-	- -	-
29	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,195,658		-	- -
30						-
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si	1,443		-	- -	-
	comerciale
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	19,200,056		-	- -	-
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	14,164,482
	IMM-uri si SNF(altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul
34	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	14,158,291
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
35	Credite si creante	14,051,822
	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	3,496,441
36	din care credite pentru renovarea cladirilor		-
37
38	Titluri de natura datoriei	16,919
39	Instrumente de capital	89,551
	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul
40	obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei	6,190
	privind prezentarea de informatii nefinanciare
41	Credite si creante	6,190
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital	-
	Instrumente financiare derivate	-
44	Imprumuturi interbancare la cerere	209,937
45
46	Numerar si active legate de numerar	2,522,178
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,303,459
48	Total active GAR	55,263,690		- 0	-	-
49	Active neincluse in calculul GAR	30,462,975
50	Administratii centrale si emitenti supranationali	19,096,276
51	Expuneri fata de bancile centrale	9,256,037
52	Portofoliul de tranzactionare	2,110,661
53	Total active	85,726,665		- 0	-	-

54	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor
	de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de
	informatii nefinanciare
55	Garantii financiare	3,604,937		- 0	-	-
56	Active administrate		-
57	Din care titluri de natura datoriei
58	Din care instrumente de capital

			Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO)
	Final de an la 31.12.2023		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei
		Valoare contabila	(eligibile
		[bruta] totala		din punctul de vedere al taxonomiei) Din care durabile din punctul de vedere al
					mediului
	KRON				(aliniate la taxonomie) Din care utilizarea	Din care de
					fondurilor	facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital	36,062,192	-	-	-	-
	care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva
	tranzactionarii de inalta frecventa Intreprinderi financiare	5,184,116	-	-	-	-
2 3	Institutii de credit	5,184,100	-	-	-	-
4	Credite si creante	5,184,100	-	-	-	-
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
6	Instrumente de capital	-	-	-		-
7	Alte societati financiare		16 -	-	-	-
8	din care firme de investitii	-	-	-	-	-
9	Credite si creante		- -	-	-	-
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
11	Instrumente de capital	-	-	-		-
12	din care societati de administrare Credite si creante	-	- - -	- -	- -	- -
13 14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
15	Instrumente de capital	-	-	-		-
16	din care intreprinderi de asigurare	-	-	-	-	-
17	Credite si creante		- -	-	-	-
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
19	Instrumente de capital	-	-	-		-
20	Intreprinderi nefinanciare	5,259,271	-	-	-	-
21	Credite si creante	5,259,271	-	-	-	-
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-	-	-	-
23	Instrumente de capital	-	-	-		-
24	Gospodarii din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	24,423,146 15,215,373
25	din care credite pentru renovarea cladirilor	-
26	din care credite pentru autovehicule	-
27 28	Finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-	-	-	-
29	Finantare pentru locuinte		- -	-	-	-
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-	-	-	-
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si	1,443	-	-	-	-
	comerciale
32	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor)	19,200,056	-	-	-	-
33	Intreprinderi financiare si nefinanciare	14,164,482
34	IMM-uri si SNF(altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	14,158,291
35	Credite si creante	14,051,822
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale	3,496,441
37	din care credite pentru renovarea cladirilor		-
38	Titluri de natura datoriei	16,919
39	Instrumente de capital	89,551
40	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	6,190
41	Credite si creante	6,190
42	Titluri de natura datoriei	-
43	Instrumente de capital	-
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere	209,937
46	Numerar si active legate de numerar	2,522,178
47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,303,459
48	Total active GAR Active neincluse in calculul GAR	55,263,690 30,462,975	-	-	-	-
49	Administratii centrale si emitenti supranationali	19,096,276
50 51	Expuneri fata de bancile centrale	9,256,037
52	Portofoliul de tranzactionare	2,110,661
53	Total active	85,726,665	-	-	-	-
54	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
55	Garantii financiare	3,604,937	24	-	-	-
56	Active administrate		-
57	Din care titluri de natura datoriei
58	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2023					TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din
		Valoare contabila			punctul de vedere al taxonomiei)
		[bruta] totala				Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la
	KRON			taxonomie)	Din care utilizarea	Din care de		Din care de
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor				fondurilor	tranzitie		facilitare
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	36,062,192	16,950,396	693,813		-	12,629	202,122
2	Intreprinderi financiare Institutii de credit	5,184,116 5,184,100	937,385 937,385	69,401 69,400		- -	11,904 11,904	17,744 17,744
3 4	Credite si creante	5,184,100	937,385	69,400		-	11,904	17,744
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		-	-	-	-
6	Instrumente de capital	-	-		-			- -
7 8	Alte societati financiare din care firme de investitii	-	16 - -		0 -	- -	0 -	0 -
9	Credite si creante		- -		-	-	-	-
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		-	-	-	-
11	Instrumente de capital din care societati de administrare	- -	- -		- -	-	-	- - -
12 13	Credite si creante		- -		-	-	-	-
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		-	-	-	-
15	Instrumente de capital	-	-		-			- -
16	din care intreprinderi de asigurare Credite si creante	-	- - -		- -	- -	- -	- -
17 18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	-	-		-	-	-	-
19	Instrumente de capital	-	-		-			- -
20	Intreprinderi nefinanciare	5,259,271	1,511,632	624,412		-	725	184,378
21	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	5,259,271 -	1,511,632 -	624,412	-	- -	725 -	184,378 -
22 23	Instrumente de capital	-	-		-			- -
24	Gospodarii	24,423,146	14,501,379		-	-	-	-
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	15,215,373	14,501,379		-	-	-	-
26 27	din care credite pentru renovarea cladirilor din care credite pentru autovehicule	-	- - -		- -	- -	- -	- -
28	Finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-		-	-	-	-
29	Finantare pentru locuinte		- -		-	-	-	-
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	1,195,658	-		-	-	-	-
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	1,443	-		-	-	-	-
32 33	Active excluse de la numarator pentru calcularea GAR (incluse in numitor) Intreprinderi financiare si nefinanciare	19,200,056 14,164,482	-		-	-	-	-
34	IMM-uri si SNF(altele decat IMM-urile) care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	14,158,291
35	Credite si creante	14,051,822
36	din care credite garantate cu bunuri imobile comerciale din care credite pentru renovarea cladirilor	3,496,441	-
37 38	Titluri de natura datoriei	16,919
39	Instrumente de capital	89,551
40	Contrapartide din tari din afara UE care nu fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare	6,190
41 42	Credite si creante Titluri de natura datoriei	6,190 -
43	Instrumente de capital	-
44	Instrumente financiare derivate	-
45	Imprumuturi interbancare la cerere Numerar si active legate de numerar	209,937 2,522,178
46 47	Alte categorii de active (de exemplu, fonduri comerciale, marfuri etc.)	2,303,459
48	Total active GAR	55,263,690	16,950,396	693,813		-	12,629	202,122
49	Active neincluse in calculul GAR	30,462,975
50	Administratii centrale si emitenti supranationali Expuneri fata de bancile centrale	19,096,276 9,256,037
51 52	Portofoliul de tranzactionare	2,110,661
53	Total active	85,726,665	16,950,396	693,813		-	12,629	202,122
54	Expuneri extrabilantiere - Societati comerciale care fac obiectul obligatiilor de furnizare de informatii in temeiul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
55	Garantii financiare	3,604,937	1,152,964	937,656		-	654	432,676
56	Active administrate Din care titluri de natura datoriei		-
57	Din care instrumente de capital

Modelul 2.GAR informatii pe sectoare (Cifra de afaceri) la 31 decembrie 2024

Final de an la 31.12.2024	Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM)

			Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)	IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si		Valoare contabila bruta	Valoare contabila bruta
	eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCM)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCM)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2 3	06.10-Extractia petrolului brut 06.20-Extractia gazelor naturale	105.18 -	- -
4	08.93-Extractia sarii	-	-
5	09.10-Activitati de servicii anexe extractiei petrolului brut si gazelor naturale	-	-
6	11.05-Fabricarea berii 17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si	-	-
7 8	20.13-Fabricarea altor produse chimice anorganice, de baza	- 2,171.50	- -
9	21.10-Fabricarea produselor farmaceutice de baza	-	-
10	21.20-Fabricarea preparatelor farmaceutice	-	-
11	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea anvelopelor	4,341.70	1,310.70
12	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc		- -
13 14	22.21-Fabricarea placilor, foliilor, tuburilor si profilelor din material plastic 23.51-Fabricarea cimentului	- 4,438.79	- 537.43
15	24.42-Metalurgia aluminiului	-	-
16	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	513.24	227.75
17	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-
18	28.11-Fabricarea de motoare si turbine (cu exceptia celor pentru avioane, autovehicule si motociclete)	67.10	-
19	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor mecanice de transmisie	-	-
20	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	3,049.24	327.37
21	29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru motoare	922.13	99.00
22	de autovehicule 30.20-Fabricarea de material rulant	1,216.02	729.61
23	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
24	33.12-Repararea masinilor	-	-
25	35.11-Productia de energie electrica	237,659.54	-
26 27	35.13-Distributia energiei electrice 35.14-Comercializarea energiei electrice	75,619.66 55,537.27	34,705.48 -
28	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	21,805.75	14,537.17
29	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	2,505.35	1,670.23
30	35.30-Furnizarea de abur si aer conditionat	-	-
31 32	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei 38.11-Colectarea deseurilor menajere	32,005.22	32,005.22 - -
33	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
34	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
35	45.32-Comert cu amanuntul de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
36	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare	49.73	9.95
37	predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun 47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine
38	specializate	-	-
39	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
40 41	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori 49.50-Transporturi prin conducte	-	- - -
42	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
43	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
44	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
45 46	52.23-Activitati de servicii anexe transporturilor aeriene 52.29-Alte activitati anexe transporturilor	- -	- -
47	53.10-Activitati postale desfasurate sub obligativitatea serviciului universal	-	-
48	55.10-Hoteluri si alte facilitati de cazare similare	-	-
49	56.10-Restaurante	-	-
50 51	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu 61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin	671.76 255.81	- 28.42
52	satelit) 62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat	4.33	-
53	client) 64.99-Alte intermedieri financiare n.c.a.	150.94	-
54	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)		- -
55	66.19-Activitati auxiliare intermedierilor financiare exclusiv activitati de	-	-
	asigurari si fonduri de pensie.
56 57	66.22-Activitati ale agentilor si broker-ilor de asigurari 68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	26.17 -	- -
58	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
59	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
60	74.90-Alte activitati profesionale, stiintifice si tehnice n.c.a.	-	-
61 62	82.99-Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi n.c.a. 86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	- -	- -
63	92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2024		Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si		Valoare contabila bruta	Valoare contabila bruta
	eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCA)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCA)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2 3	06.10-Extractia petrolului brut 06.20-Extractia gazelor naturale	-	- - -
4	08.93-Extractia sarii	-	-
5	09.10-Activitati de servicii anexe extractiei petrolului brut si gazelor naturale	-	-
6	11.05-Fabricarea berii	-	-
7	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si	-	-
8	20.13-Fabricarea altor produse chimice anorganice, de baza	-	-
9 10	21.10-Fabricarea produselor farmaceutice de baza 21.20-Fabricarea preparatelor farmaceutice	- -	- -
11	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea anvelopelor	-	-
12	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc		- -
13 14	22.21-Fabricarea placilor, foliilor, tuburilor si profilelor din material plastic 23.51-Fabricarea cimentului	- -	- -
15	24.42-Metalurgia aluminiului	-	-
16	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	-	-
17	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-
18	28.11-Fabricarea de motoare si turbine (cu exceptia celor pentru avioane, autovehicule si motociclete)	-	-
19	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor mecanice de transmisie	-	-
20	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	-	-
21	29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru motoare de autovehicule	-	-
22	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-
23	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
24	33.12-Repararea masinilor	-	-
25 26	35.11-Productia de energie electrica 35.13-Distributia energiei electrice		- - - -
27	35.14-Comercializarea energiei electrice	-	-
28	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
29	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
30	35.30-Furnizarea de abur si aer conditionat	-	-
31	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	-	-
32	38.11-Colectarea deseurilor menajere		- -
33 34	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale 43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	- -	- -

35 36	45.32-Comert cu amanuntul de piese si accesorii pentru autovehicule 47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun	- -	- -
37	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
38	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine specializate	-	-
39	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
40	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
41	49.50-Transporturi prin conducte		- -
42	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
43	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
44 45	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa 52.23-Activitati de servicii anexe transporturilor aeriene	- -	- -
46	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
47	53.10-Activitati postale desfasurate sub obligativitatea serviciului universal	-	-
48	55.10-Hoteluri si alte facilitati de cazare similare	-	-
49	56.10-Restaurante	-	-
50 51	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu 61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin	- -	- -
52	satelit) 62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat	-	-
	client)
53 54	64.99-Alte intermedieri financiare n.c.a. 65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	- - -
	66.19-Activitati auxiliare intermedierilor financiare exclusiv activitati de
55 56	asigurari si fonduri de pensie. 66.22-Activitati ale agentilor si broker-ilor de asigurari	- -	- -
57	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
58	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
59	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
60	74.90-Alte activitati profesionale, stiintifice si tehnice n.c.a.	-	-
61 62	82.99-Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi n.c.a. 86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	- -	- -
63	92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2024	Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si		Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
	eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (WTR)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (WTR)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	-	-
3 4	06.20-Extractia gazelor naturale 08.93-Extractia sarii	-	- - -
5	09.10-Activitati de servicii anexe extractiei petrolului brut si gazelor naturale	-	-
6	11.05-Fabricarea berii	-	-
7	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si	-	-
8	20.13-Fabricarea altor produse chimice anorganice, de baza	-	-
9 10	21.10-Fabricarea produselor farmaceutice de baza	- -	- -
11	21.20-Fabricarea preparatelor farmaceutice 22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea anvelopelor	-	-
12	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc		- -
13 14	22.21-Fabricarea placilor, foliilor, tuburilor si profilelor din material plastic 23.51-Fabricarea cimentului	- -	- -
15	24.42-Metalurgia aluminiului	-	-
16	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	-	-
17	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-
18	28.11-Fabricarea de motoare si turbine (cu exceptia celor pentru avioane, autovehicule si motociclete)	-	-
19	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor mecanice de transmisie	-	-
20	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier 29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru	-	-
21	motoare de autovehicule	-	-
22	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-
23 24	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale 33.12-Repararea masinilor	- -	- -
25	35.11-Productia de energie electrica		- -
26	35.13-Distributia energiei electrice		- -
27	35.14-Comercializarea energiei electrice	-	-
28	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
29	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
30 31	35.30-Furnizarea de abur si aer conditionat 36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	- -	- -
32	38.11-Colectarea deseurilor menajere		- -
33	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
34	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
35	45.32-Comert cu amanuntul de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
36	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
37	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
38	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine specializate	-	-
39	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
40	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
41	49.50-Transporturi prin conducte		- -
42	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
43	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
44 45	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa 52.23-Activitati de servicii anexe transporturilor aeriene	- -	- -
46	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
47	53.10-Activitati postale desfasurate sub obligativitatea serviciului universal	-	-
48	55.10-Hoteluri si alte facilitati de cazare similare	-	-
49	56.10-Restaurante	-	-
50 51	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu 61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin	- -	- -
52	satelit) 62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat	-	-
	client)
53	64.99-Alte intermedieri financiare n.c.a.	-	-
54	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)		- -
55	66.19-Activitati auxiliare intermedierilor financiare exclusiv activitati de asigurari si fonduri de pensie.	-	-
56	66.22-Activitati ale agentilor si broker-ilor de asigurari	-	-
57	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
58	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
59	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
60	74.90-Alte activitati profesionale, stiintifice si tehnice n.c.a.	-	-
61 62	82.99-Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi n.c.a. 86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	- -	- -
63	92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2024	Economia circulara (Circular economy - CE)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si eticheta)	Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
		KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CE)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CE)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2 3	06.10-Extractia petrolului brut 06.20-Extractia gazelor naturale	-	- - -
4	08.93-Extractia sarii	-	-
5	09.10-Activitati de servicii anexe extractiei petrolului brut si gazelor naturale	-	-
6	11.05-Fabricarea berii	-	-
7	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si	-	-
8	20.13-Fabricarea altor produse chimice anorganice, de baza	-	-
9 10	21.10-Fabricarea produselor farmaceutice de baza 21.20-Fabricarea preparatelor farmaceutice	- -	- -
11	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea anvelopelor	82	-
12	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc		- -
13	22.21-Fabricarea placilor, foliilor, tuburilor si profilelor din material plastic	-	-
14	23.51-Fabricarea cimentului	-	-
15	24.42-Metalurgia aluminiului	-	-
16 17	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica 27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	- -	- -
	28.11-Fabricarea de motoare si turbine (cu exceptia celor pentru avioane,
18	autovehicule si motociclete)	-	-
19	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor mecanice de transmisie	-	-
20	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	65	-
21	29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru motoare de autovehicule	20	-
22	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-
23	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
24 25	33.12-Repararea masinilor 35.11-Productia de energie electrica	-	- - -
26	35.13-Distributia energiei electrice		- -
27	35.14-Comercializarea energiei electrice	-	-
28	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
29	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
30 31	35.30-Furnizarea de abur si aer conditionat 36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	- -	- -
32	38.11-Colectarea deseurilor menajere		- -
33	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
34	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
35	45.32-Comert cu amanuntul de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
36	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
37	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
38	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine specializate	-	-
39 40	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata 49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	- -	- -
41	49.50-Transporturi prin conducte		- -
42	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
43	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
44	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
45 46	52.23-Activitati de servicii anexe transporturilor aeriene 52.29-Alte activitati anexe transporturilor	- -	- -
47	53.10-Activitati postale desfasurate sub obligativitatea serviciului universal	-	-
48	55.10-Hoteluri si alte facilitati de cazare similare	-	-
49	56.10-Restaurante	-	-
50	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	-	-
51	61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	85	-
52	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-
53	64.99-Alte intermedieri financiare n.c.a.	-	-
54	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)		- -
55	66.19-Activitati auxiliare intermedierilor financiare exclusiv activitati de asigurari si fonduri de pensie.	-	-
56 57	66.22-Activitati ale agentilor si broker-ilor de asigurari 68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	- -	- -
58	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
59	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
60	74.90-Alte activitati profesionale, stiintifice si tehnice n.c.a.	-	-
61	82.99-Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi n.c.a.	-	-
62	86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
63	92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2024	Poluarea (Pollution - PPC)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si eticheta)		Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
		KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (PPC)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (PPC)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2 3	06.10-Extractia petrolului brut 06.20-Extractia gazelor naturale	-	- - -
4	08.93-Extractia sarii	-	-
5	09.10-Activitati de servicii anexe extractiei petrolului brut si gazelor naturale	-	-
6	11.05-Fabricarea berii	-	-
7	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si	-	-
8	20.13-Fabricarea altor produse chimice anorganice, de baza	-	-
9 10	21.10-Fabricarea produselor farmaceutice de baza 21.20-Fabricarea preparatelor farmaceutice	- -	- -
11	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea	-	-
12	anvelopelor 22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc		- -
13	22.21-Fabricarea placilor, foliilor, tuburilor si profilelor din material plastic	-	-
14	23.51-Fabricarea cimentului	-	-
15	24.42-Metalurgia aluminiului	-	-
16 17	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica 27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	- -	- -
	28.11-Fabricarea de motoare si turbine (cu exceptia celor pentru avioane,
18	autovehicule si motociclete)	-	-
19	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor mecanice de transmisie	-	-
20	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	-	-
21	29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru motoare de autovehicule	-	-
22	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-
23	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
24 25	33.12-Repararea masinilor 35.11-Productia de energie electrica	-	- - -
26	35.13-Distributia energiei electrice		- -
27	35.14-Comercializarea energiei electrice	-	-
28	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
29 30	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte 35.30-Furnizarea de abur si aer conditionat	- -	- -
31	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	-	-
32	38.11-Colectarea deseurilor menajere		- -
33	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
34	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
35	45.32-Comert cu amanuntul de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
36	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare	-	-
37	predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun 47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
38	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine	-	-
	specializate
39 40	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata 49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	- -	- -
41	49.50-Transporturi prin conducte		- -
42	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
43	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
44	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
45 46	52.23-Activitati de servicii anexe transporturilor aeriene 52.29-Alte activitati anexe transporturilor	- -	- -
47	53.10-Activitati postale desfasurate sub obligativitatea serviciului universal	-	-
48	55.10-Hoteluri si alte facilitati de cazare similare	-	-
49	56.10-Restaurante	-	-
50	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	-	-
51	61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	-	-
52 53	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client) 64.99-Alte intermedieri financiare n.c.a.	- -	- -
54	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)		- -
	66.19-Activitati auxiliare intermedierilor financiare exclusiv activitati de
55	asigurari si fonduri de pensie.	-	-
56	66.22-Activitati ale agentilor si broker-ilor de asigurari	-	-
57	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
58	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
59	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
60 61	74.90-Alte activitati profesionale, stiintifice si tehnice n.c.a. 82.99-Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi n.c.a.	- -	- -
62	86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
63	92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2024		Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si	Valoare contabila bruta			Valoare contabila bruta
	eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (BIO)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (BIO)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2 3	06.10-Extractia petrolului brut 06.20-Extractia gazelor naturale	-	- - -
4	08.93-Extractia sarii	-	-
5	09.10-Activitati de servicii anexe extractiei petrolului brut si gazelor naturale	-	-
6	11.05-Fabricarea berii	-	-
7	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si	-	-
8	20.13-Fabricarea altor produse chimice anorganice, de baza	-	-
9 10	21.10-Fabricarea produselor farmaceutice de baza 21.20-Fabricarea preparatelor farmaceutice	- -	- -
11	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea anvelopelor	-	-
12	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc		- -
13 14	22.21-Fabricarea placilor, foliilor, tuburilor si profilelor din material plastic 23.51-Fabricarea cimentului	- -	- -
15	24.42-Metalurgia aluminiului	-	-
16	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	-	-
17	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-
18	28.11-Fabricarea de motoare si turbine (cu exceptia celor pentru avioane, autovehicule si motociclete)	-	-
19	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor mecanice de transmisie	-	-
20	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	-	-
21	29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru motoare de autovehicule	-	-
22	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-
23 24	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale 33.12-Repararea masinilor	- -	- -
25	35.11-Productia de energie electrica		- -
26	35.13-Distributia energiei electrice		- -
27	35.14-Comercializarea energiei electrice	-	-
28	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
29 30	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte 35.30-Furnizarea de abur si aer conditionat	- -	- -
31	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	-	-
32	38.11-Colectarea deseurilor menajere		- -
33	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
34	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
35	45.32-Comert cu amanuntul de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
36 37	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun 47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	- -	- -
	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine
38	specializate	-	-
39	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
40	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
41 42	49.50-Transporturi prin conducte 51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	- - -
43	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
44	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
45	52.23-Activitati de servicii anexe transporturilor aeriene	-	-
46	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
47 48	53.10-Activitati postale desfasurate sub obligativitatea serviciului universal 55.10-Hoteluri si alte facilitati de cazare similare	- -	- -
49	56.10-Restaurante	-	-
50	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	-	-
51	61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	-	-
52	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-
53	64.99-Alte intermedieri financiare n.c.a.	-	-
54	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)		- -
55	66.19-Activitati auxiliare intermedierilor financiare exclusiv activitati de	-	-
	asigurari si fonduri de pensie.
56 57	66.22-Activitati ale agentilor si broker-ilor de asigurari 68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	- -	- -
58	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
59	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
60	74.90-Alte activitati profesionale, stiintifice si tehnice n.c.a.	-	-
61	82.99-Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi n.c.a.	-	-
62	86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
63	92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2024			TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si eticheta)	KRON	Valoare contabila bruta Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)	KRON	Valoare contabila bruta Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	105	-

3	06.20-Extractia gazelor naturale		- -
4	08.93-Extractia sarii	-	-
5	09.10-Activitati de servicii anexe extractiei petrolului brut si gazelor naturale	-	-
6 7	11.05-Fabricarea berii 17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si	- -	- -
8	20.13-Fabricarea altor produse chimice anorganice, de baza	2,172	-
9	21.10-Fabricarea produselor farmaceutice de baza	-	-
10	21.20-Fabricarea preparatelor farmaceutice	-	-
11	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea anvelopelor	4,424	1,311
12	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc		- -
13	22.21-Fabricarea placilor, foliilor, tuburilor si profilelor din material plastic	-	-
14	23.51-Fabricarea cimentului	4,439	537
15	24.42-Metalurgia aluminiului	-	-
16	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	513	228
17	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-
18	28.11-Fabricarea de motoare si turbine (cu exceptia celor pentru avioane,	67	-
19	autovehicule si motociclete) 28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor mecanice de transmisie	-	-
20
	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier 29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru	3,115	327
21	motoare de autovehicule	942	99
22	30.20-Fabricarea de material rulant	1,216	730
23	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
24	33.12-Repararea masinilor	-	-
25	35.11-Productia de energie electrica	237,660	-
26	35.13-Distributia energiei electrice	75,620	34,705
27	35.14-Comercializarea energiei electrice	55,537	-
28	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	21,806	14,537
29	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	2,505	1,670
30	35.30-Furnizarea de abur si aer conditionat	-	-
31 32	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei 38.11-Colectarea deseurilor menajere	32,005	32,005 - -

33	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
34	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat		- -
35	45.32-Comert cu amanuntul de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
36	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare	50	10
37	predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun 47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine
38	specializate	-	-
39	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
40	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
41	49.50-Transporturi prin conducte		- -
42	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
43	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
44	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
45	52.23-Activitati de servicii anexe transporturilor aeriene	-	-
46	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
47	53.10-Activitati postale desfasurate sub obligativitatea serviciului universal		- -
48 49	55.10-Hoteluri si alte facilitati de cazare similare 56.10-Restaurante	- -	- -
50	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	672	-
51	61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin	341	28
52	satelit) 62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat	4	-
	client)
53	64.99-Alte intermedieri financiare n.c.a.	151	-
54	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)		- -
55	66.19-Activitati auxiliare intermedierilor financiare exclusiv activitati de asigurari si fonduri de pensie.	-	-
56	66.22-Activitati ale agentilor si broker-ilor de asigurari	26	-
57	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
58 59	71.20-Activitati de testare si analize tehnice 72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	- -	- -

60 61	74.90-Alte activitati profesionale, stiintifice si tehnice n.c.a. 82.99-Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi n.c.a.	- -	- -
62	86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
63	92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

Modelul 2.GAR informatii pe sectoare (Cifra de afaceri) la 31 decembrie 2023 (retratat)

Final de an la 31.12.2023	Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM)

		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si		Valoare contabila bruta	Valoare contabila bruta
	eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCM)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCM)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	249	-
3	08.93-Extractia sarii	-	-
4	10.11-Productia si conservarea carnii	-	-
5	10.12-Prelucrarea si conservarea carnii de pasare	-	-
6 7	10.13-Fabricarea produselor din carne (inclusiv din carne de pasare) 10.31-Prelucrarea si conservarea cartofilor	- -	- -
8	10.61-Fabricarea produselor de morarit	-	-
9	10.72-Fabricarea biscuitilor si piscoturilor; fabricarea prajiturilor si a	-	-
10	produselor conservate de patiserie 11.07-Productia de bauturi racoritoare nealcoolice; productia de ape minerale	-	-
11	si alte ape imbuteliate 13.10-Pregatirea fibrelor si filarea fibrelor textile	-	-
12	13.96-Fabricarea de articole tehnice si industriale din textile	-	-

13	14.13-Fabricarea altor articole de imbracaminte (exclusiv lenjeria de corp)	-	-
14	15.12-Fabricarea articolelor de voiaj si marochinarie si a articolelor de harnasament	-	-
15	17.12-Fabricarea hartiei si cartonului	-	-
	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si
16	carton	-	-
17	20.15-Fabricarea ingrasamintelor si produselor azotoase	-	-
18	20.42-Fabricarea parfumurilor si a produselor cosmetice (de toaleta)	-	-
19	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea anvelopelor	439	133
20	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-
21	22.29-Fabricarea altor produse din material plastic	-	-
22	23.11-Fabricarea sticlei plate	-	-
23	23.51-Fabricarea cimentului	4,451	539
24	23.61-Fabricarea produselor din beton pentru constructii	-	-
25	23.62-Fabricarea produselor din ipsos pentru constructii	-	-
26	24.10-Productia de metale feroase sub forme primare si de feroaliaje	-	-
27	25.93-Fabricarea articolelor din fire metalice; fabricarea de lanturi si arcuri	-	-
28	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	272	121
29	27.40-Fabricarea de echipamente electrice de iluminat	-	-
30	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-
31	27.90-Fabricarea altor echipamente electrice	-	-
32	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor mecanice de transmisie	-	-
33	28.41-Fabricarea utilajelor si a masinilor-unelte pentru prelucrarea metalului	-	-
34	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	2,810	302
35	29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru	384	41
	motoare de autovehicule
36	30.20-Fabricarea de material rulant	1,898	1,139
37 38	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale 31.09-Fabricarea de mobila n.c.a.	- -	- -
39	32.30-Fabricarea articolelor pentru sport	-	-
40	33.12-Repararea masinilor	-	-
41	35.11-Productia de energie electrica	319,775	-
42	35.13-Distributia energiei electrice	71,507	8,702
43	35.14-Comercializarea energiei electrice	57,303	-
44	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	21,642	14,428
45	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	975	650
46	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	50,966	50,966
47	38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-
48	38.32-Recuperarea materialelor reciclabile sortate	-	-
49	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
50 51	42.11-Lucrari de constructii a drumurilor si autostrazilor 42.12-Lucrari de constructii a cailor ferate de suprafata si subterane	- -	- -
	42.22-Lucrari de constructii a proiectelor utilitare pentru electricitate si
52	telecomunicatii	-	-
53	42.91-Constructii hidrotehnice	-	-

	Final de an la 31.12.2023		Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si	Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
	eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCM)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCM)
54	43.21-Lucrari de instalatii electrice	-	-
55	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
56	45.11-Comert cu autoturisme si autovehicule usoare (sub 3,5 tone)	-	-
57	45.31-Comert cu ridicata de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
58	46.17-Intermedieri in comertul cu produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
59	46.21-Comert cu ridicata al cerealelor, semintelor, furajelor si tutunului neprelucrat	-	-
60	46.34-Comert cu ridicata al bauturilor	-	-
61	46.39-Comert cu ridicata nespecializat de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
62	46.46-Comert cu ridicata al produselor farmaceutice	-	-
63	46.73-Comert cu ridicata al materialului lemnos si a materialelor de constructii si echipamente sanitare	-	-
64	46.74-Comert cu ridicata al echipamentelor si furniturilor de fierarie pentru instalatii sanitare si de incalzire	-	-
65	46.90-Comert cu ridicata nespecializat	-	-
66	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun	45	9
67	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
68	47.52-Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al articolelor din sticla si a celor pentru vopsit, in magazine specializate	-	-
69	47.54-Comert cu amanuntul al articolelor si aparatelor electrocasnice, in magazine specializate	-	-
70	47.71-Comert cu amanuntul al imbracamintei, in magazine specializate	-	-
71	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine specializate	-	-
72	47.77-Comert cu amanuntul al ceasurilor si bijuteriilor, in magazine specializate	-	-
73	47.78-Comert cu amanuntul al altor bunuri noi, in magazine specializate	-	-
74	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
75	49.20-Transporturi de marfa pe calea ferata	-	-
76	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
77	49.41-Transporturi rutiere de marfuri	-	-
78	49.50-Transporturi prin conducte	-	-
79	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
80	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
81	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
82	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
83	53.20-Alte activitati postale si de curier	-	-
84	56.10-Restaurante	-	-
85	56.29-Alte activitati de alimentatie n.c.a.	-	-
86	60.20-Activitati de difuzare a programelor de televiziune	-	-
87	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	193	-
88	61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	1,008	112
89	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-
90	63.11-Prelucrarea datelor, administrarea paginilor web si activitati conexe	-	-
91	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-
92	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
93	71.12-Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea	-	-
94	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
95	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
96	73.20-Activitati de studiere a pietei si de sondare a opiniei publice	-	-
97	78.20-Activitati de contractare, pe baze temporare a personalului	-	-

98	80.10-Activitati de protectie si garda	-	-
99	81.10-Activitati de servicii suport combinate	-	-
	100 81.21-Activitati generale (nespecializate) de curatenie interioara a cladirilor	-	-
	101 82.20-Activitati ale centrelor de intermediere telefonica (call center)	-	-
	102 84.13-Reglementarea si eficientizarea activitatilor economice	-	-
	103 84.24-Activitati de ordine publica si de protectie civila	-	-
	104 86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
	105 86.90-Alte activitati referitoare la sanatatea umana	-	-
	106 92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2023	Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si		Valoare contabila bruta	Valoare contabila bruta
	eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCA)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCA)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	-	-
3	08.93-Extractia sarii	-	-
4	10.11-Productia si conservarea carnii	-	-
5	10.12-Prelucrarea si conservarea carnii de pasare	-	-
6	10.13-Fabricarea produselor din carne (inclusiv din carne de pasare)	-	-
7	10.31-Prelucrarea si conservarea cartofilor	-	-
8	10.61-Fabricarea produselor de morarit	-	-
9	10.72-Fabricarea biscuitilor si piscoturilor; fabricarea prajiturilor si a produselor conservate de patiserie	-	-
10	11.07-Productia de bauturi racoritoare nealcoolice; productia de ape minerale si alte ape imbuteliate	-	-
11	13.10-Pregatirea fibrelor si filarea fibrelor textile	-	-
12	13.96-Fabricarea de articole tehnice si industriale din textile	-	-
13	14.13-Fabricarea altor articole de imbracaminte (exclusiv lenjeria de corp)	-	-
14	15.12-Fabricarea articolelor de voiaj si marochinarie si a articolelor de harnasament	-	-
15	17.12-Fabricarea hartiei si cartonului	-	-
16	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si carton	-	-
17	20.15-Fabricarea ingrasamintelor si produselor azotoase	-	-
18	20.42-Fabricarea parfumurilor si a produselor cosmetice (de toaleta)	-	-
19	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea anvelopelor	-	-
20	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-
21	22.29-Fabricarea altor produse din material plastic	-	-
22	23.11-Fabricarea sticlei plate	-	-
23	23.51-Fabricarea cimentului	-	-
24	23.61-Fabricarea produselor din beton pentru constructii	-	-
25	23.62-Fabricarea produselor din ipsos pentru constructii	-	-
26	24.10-Productia de metale feroase sub forme primare si de feroaliaje	-	-
27	25.93-Fabricarea articolelor din fire metalice; fabricarea de lanturi si arcuri	-	-
28	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	-	-
29	27.40-Fabricarea de echipamente electrice de iluminat	-	-
30	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-
31	27.90-Fabricarea altor echipamente electrice 28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor	-	-
32	mecanice de transmisie	-	-
33	28.41-Fabricarea utilajelor si a masinilor-unelte pentru prelucrarea metalului	-	-
34	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	-	-
35	29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru motoare de autovehicule	-	-
36	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-
37	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
38 39	31.09-Fabricarea de mobila n.c.a. 32.30-Fabricarea articolelor pentru sport	- -	- -
40	33.12-Repararea masinilor	-	-
41	35.11-Productia de energie electrica	-	-
42	35.13-Distributia energiei electrice	-	-
43	35.14-Comercializarea energiei electrice	-	-
44	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
45	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
46	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	-	-
47	38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-
48	38.32-Recuperarea materialelor reciclabile sortate	-	-
49	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
50 51	42.11-Lucrari de constructii a drumurilor si autostrazilor 42.12-Lucrari de constructii a cailor ferate de suprafata si subterane	- -	- -
52	42.22-Lucrari de constructii a proiectelor utilitare pentru electricitate si telecomunicatii	-	-
53	42.91-Constructii hidrotehnice	-	-

	Final de an la 31.12.2023	Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si	Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
	eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCA)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCA)
54	43.21-Lucrari de instalatii electrice	-	-
55	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
56	45.11-Comert cu autoturisme si autovehicule usoare (sub 3,5 tone)	-	-
57	45.31-Comert cu ridicata de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
58	46.17-Intermedieri in comertul cu produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
59	46.21-Comert cu ridicata al cerealelor, semintelor, furajelor si tutunului neprelucrat	-	-
60	46.34-Comert cu ridicata al bauturilor	-	-
61	46.39-Comert cu ridicata nespecializat de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
62	46.46-Comert cu ridicata al produselor farmaceutice	-	-
63	46.73-Comert cu ridicata al materialului lemnos si a materialelor de constructii si echipamente sanitare	-	-
64	46.74-Comert cu ridicata al echipamentelor si furniturilor de fierarie pentru instalatii sanitare si de incalzire	-	-
65	46.90-Comert cu ridicata nespecializat	-	-
66	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
67	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
68	47.52-Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al articolelor din sticla si a celor pentru vopsit, in magazine specializate	-	-
69	47.54-Comert cu amanuntul al articolelor si aparatelor electrocasnice, in magazine specializate	-	-
70	47.71-Comert cu amanuntul al imbracamintei, in magazine specializate	-	-
71	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine specializate	-	-
72	47.77-Comert cu amanuntul al ceasurilor si bijuteriilor, in magazine specializate	-	-
73	47.78-Comert cu amanuntul al altor bunuri noi, in magazine specializate	-	-
74	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
75	49.20-Transporturi de marfa pe calea ferata	-	-
76	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
77	49.41-Transporturi rutiere de marfuri	-	-
78	49.50-Transporturi prin conducte	-	-
79	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
80	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
81	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
82	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
83	53.20-Alte activitati postale si de curier	-	-
84	56.10-Restaurante	-	-
85	56.29-Alte activitati de alimentatie n.c.a.	-	-
86	60.20-Activitati de difuzare a programelor de televiziune	-	-
87 88	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu 61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	- -	- -
89	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-
90	63.11-Prelucrarea datelor, administrarea paginilor web si activitati conexe	-	-
91	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-
92	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
93	71.12-Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea	-	-
94	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
95	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
96	73.20-Activitati de studiere a pietei si de sondare a opiniei publice	-	-
97	78.20-Activitati de contractare, pe baze temporare a personalului	-	-

98	80.10-Activitati de protectie si garda	-	-
99	81.10-Activitati de servicii suport combinate	-	-
	100 81.21-Activitati generale (nespecializate) de curatenie interioara a cladirilor	-	-
	101 82.20-Activitati ale centrelor de intermediere telefonica (call center)	-	-
	102 84.13-Reglementarea si eficientizarea activitatilor economice	-	-
	103 84.24-Activitati de ordine publica si de protectie civila	-	-
	104 86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
	105 86.90-Alte activitati referitoare la sanatatea umana	-	-
	106 92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2023	Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si	Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
	eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (WTR)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (WTR)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	-	-
3	08.93-Extractia sarii	-	-
4	10.11-Productia si conservarea carnii	-	-
5	10.12-Prelucrarea si conservarea carnii de pasare	-	-
6	10.13-Fabricarea produselor din carne (inclusiv din carne de pasare)	-	-
7	10.31-Prelucrarea si conservarea cartofilor	-	-
8	10.61-Fabricarea produselor de morarit	-	-
9	10.72-Fabricarea biscuitilor si piscoturilor; fabricarea prajiturilor si a produselor conservate de patiserie	-	-
10	11.07-Productia de bauturi racoritoare nealcoolice; productia de ape minerale si alte ape imbuteliate	-	-
11	13.10-Pregatirea fibrelor si filarea fibrelor textile	-	-
12	13.96-Fabricarea de articole tehnice si industriale din textile	-	-
13	14.13-Fabricarea altor articole de imbracaminte (exclusiv lenjeria de corp)	-	-
14	15.12-Fabricarea articolelor de voiaj si marochinarie si a articolelor de harnasament	-	-
15	17.12-Fabricarea hartiei si cartonului	-	-
16	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si carton	-	-
17	20.15-Fabricarea ingrasamintelor si produselor azotoase	-	-
18	20.42-Fabricarea parfumurilor si a produselor cosmetice (de toaleta)	-	-
19	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea anvelopelor	-	-
20	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-
21	22.29-Fabricarea altor produse din material plastic	-	-
22	23.11-Fabricarea sticlei plate	-	-
23	23.51-Fabricarea cimentului	-	-
24	23.61-Fabricarea produselor din beton pentru constructii	-	-
25	23.62-Fabricarea produselor din ipsos pentru constructii	-	-
26	24.10-Productia de metale feroase sub forme primare si de feroaliaje	-	-
27	25.93-Fabricarea articolelor din fire metalice; fabricarea de lanturi si arcuri	-	-
28	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	-	-
29	27.40-Fabricarea de echipamente electrice de iluminat	-	-
30 31	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice 27.90-Fabricarea altor echipamente electrice	- -	- -
	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor
32	mecanice de transmisie	-	-
33	28.41-Fabricarea utilajelor si a masinilor-unelte pentru prelucrarea metalului	-	-
34	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier 29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru	-	-
35	motoare de autovehicule	-	-
36	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-
37	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
38 39	31.09-Fabricarea de mobila n.c.a. 32.30-Fabricarea articolelor pentru sport	- -	- -
40	33.12-Repararea masinilor	-	-
41	35.11-Productia de energie electrica	-	-
42	35.13-Distributia energiei electrice	-	-
43	35.14-Comercializarea energiei electrice	-	-
44	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
45	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
46	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	-	-
47	38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-
48	38.32-Recuperarea materialelor reciclabile sortate	-	-
49	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
50 51	42.11-Lucrari de constructii a drumurilor si autostrazilor 42.12-Lucrari de constructii a cailor ferate de suprafata si subterane	- -	- -
52	42.22-Lucrari de constructii a proiectelor utilitare pentru electricitate si telecomunicatii	-	-
53	42.91-Constructii hidrotehnice	-	-

	Final de an la 31.12.2023	Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare) Valoare contabila bruta		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si eticheta)			Valoare contabila bruta
		KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (WTR)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (WTR)
54	43.21-Lucrari de instalatii electrice	-	-
55	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
56	45.11-Comert cu autoturisme si autovehicule usoare (sub 3,5 tone)	-	-
57	45.31-Comert cu ridicata de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
58	46.17-Intermedieri in comertul cu produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
59	46.21-Comert cu ridicata al cerealelor, semintelor, furajelor si tutunului neprelucrat	-	-
60	46.34-Comert cu ridicata al bauturilor	-	-
61	46.39-Comert cu ridicata nespecializat de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
62	46.46-Comert cu ridicata al produselor farmaceutice	-	-
63	46.73-Comert cu ridicata al materialului lemnos si a materialelor de constructii si echipamente sanitare	-	-
64	46.74-Comert cu ridicata al echipamentelor si furniturilor de fierarie pentru instalatii sanitare si de incalzire	-	-
65	46.90-Comert cu ridicata nespecializat	-	-
66	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
67	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
68	47.52-Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al articolelor din sticla si a celor pentru vopsit, in magazine specializate	-	-
69	47.54-Comert cu amanuntul al articolelor si aparatelor electrocasnice, in magazine specializate	-	-
70	47.71-Comert cu amanuntul al imbracamintei, in magazine specializate	-	-
71	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine specializate	-	-
72	47.77-Comert cu amanuntul al ceasurilor si bijuteriilor, in magazine specializate	-	-
73	47.78-Comert cu amanuntul al altor bunuri noi, in magazine specializate	-	-
74	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
75	49.20-Transporturi de marfa pe calea ferata	-	-
76	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
77	49.41-Transporturi rutiere de marfuri	-	-
78	49.50-Transporturi prin conducte	-	-
79	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
80	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
81	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
82	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
83	53.20-Alte activitati postale si de curier	-	-
84	56.10-Restaurante	-	-
85	56.29-Alte activitati de alimentatie n.c.a.	-	-
86	60.20-Activitati de difuzare a programelor de televiziune	-	-
87	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	-	-
88	61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	-	-
89	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-
90	63.11-Prelucrarea datelor, administrarea paginilor web si activitati conexe	-	-
91	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-
92	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
93	71.12-Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea	-	-
94	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
95	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
96	73.20-Activitati de studiere a pietei si de sondare a opiniei publice	-	-
97	78.20-Activitati de contractare, pe baze temporare a personalului	-	-

98	80.10-Activitati de protectie si garda	-	-
99	81.10-Activitati de servicii suport combinate	-	-
	100 81.21-Activitati generale (nespecializate) de curatenie interioara a cladirilor	-	-
	101 82.20-Activitati ale centrelor de intermediere telefonica (call center)	-	-
	102 84.13-Reglementarea si eficientizarea activitatilor economice	-	-
	103 84.24-Activitati de ordine publica si de protectie civila	-	-
	104 86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
	105 86.90-Alte activitati referitoare la sanatatea umana	-	-
	106 92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2023	Economia circulara (Circular economy - CE)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si	Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
	eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CE)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CE)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	-	-
3	08.93-Extractia sarii	-	-
4	10.11-Productia si conservarea carnii	-	-
5	10.12-Prelucrarea si conservarea carnii de pasare	-	-
6	10.13-Fabricarea produselor din carne (inclusiv din carne de pasare)	-	-
7	10.31-Prelucrarea si conservarea cartofilor	-	-
8	10.61-Fabricarea produselor de morarit 10.72-Fabricarea biscuitilor si piscoturilor; fabricarea prajiturilor si a	-	-
9	produselor conservate de patiserie	-	-
10	11.07-Productia de bauturi racoritoare nealcoolice; productia de ape minerale si alte ape imbuteliate	-	-
11	13.10-Pregatirea fibrelor si filarea fibrelor textile	-	-
12	13.96-Fabricarea de articole tehnice si industriale din textile	-	-
13	14.13-Fabricarea altor articole de imbracaminte (exclusiv lenjeria de corp)	-	-
14	15.12-Fabricarea articolelor de voiaj si marochinarie si a articolelor de harnasament	-	-
15	17.12-Fabricarea hartiei si cartonului	-	-
16	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si carton	-	-
17	20.15-Fabricarea ingrasamintelor si produselor azotoase	-	-
18	20.42-Fabricarea parfumurilor si a produselor cosmetice (de toaleta)	-	-
19	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea anvelopelor	8	-
20	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-
21	22.29-Fabricarea altor produse din material plastic	-	-
22	23.11-Fabricarea sticlei plate	-	-
23	23.51-Fabricarea cimentului	-	-
24	23.61-Fabricarea produselor din beton pentru constructii	-	-
25 26	23.62-Fabricarea produselor din ipsos pentru constructii 24.10-Productia de metale feroase sub forme primare si de feroaliaje	- -	- -
27	25.93-Fabricarea articolelor din fire metalice; fabricarea de lanturi si arcuri	-	-

28 29	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica 27.40-Fabricarea de echipamente electrice de iluminat	- -	- -
30	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-
31	27.90-Fabricarea altor echipamente electrice	-	-
32	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor mecanice de transmisie	-	-
33	28.41-Fabricarea utilajelor si a masinilor-unelte pentru prelucrarea metalului	-	-
34	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	60	-
	29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru
35	motoare de autovehicule	8	-
36	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-
37	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
38	31.09-Fabricarea de mobila n.c.a.	-	-
39 40	32.30-Fabricarea articolelor pentru sport 33.12-Repararea masinilor	- -	- -
41	35.11-Productia de energie electrica	-	-
42	35.13-Distributia energiei electrice	-	-
43	35.14-Comercializarea energiei electrice	-	-
44	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
45	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
46	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	-	-
47 48	38.11-Colectarea deseurilor menajere 38.32-Recuperarea materialelor reciclabile sortate	- -	- -
49	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
50	42.11-Lucrari de constructii a drumurilor si autostrazilor	-	-
51	42.12-Lucrari de constructii a cailor ferate de suprafata si subterane	-	-
52	42.22-Lucrari de constructii a proiectelor utilitare pentru electricitate si telecomunicatii	-	-
53	42.91-Constructii hidrotehnice	-	-

	Final de an la 31.12.2023	Economia circulara (Circular economy - CE)
			Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)	IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si	Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
	eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CE)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CE)
54	43.21-Lucrari de instalatii electrice	-	-
55	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
56	45.11-Comert cu autoturisme si autovehicule usoare (sub 3,5 tone)	-	-
57	45.31-Comert cu ridicata de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
58	46.17-Intermedieri in comertul cu produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
59	46.21-Comert cu ridicata al cerealelor, semintelor, furajelor si tutunului neprelucrat	-	-
60	46.34-Comert cu ridicata al bauturilor	-	-
61	46.39-Comert cu ridicata nespecializat de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
62	46.46-Comert cu ridicata al produselor farmaceutice	-	-
63	46.73-Comert cu ridicata al materialului lemnos si a materialelor de constructii si echipamente sanitare	-	-
64	46.74-Comert cu ridicata al echipamentelor si furniturilor de fierarie pentru instalatii sanitare si de incalzire	-	-
65	46.90-Comert cu ridicata nespecializat	-	-
66	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
67	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
68	47.52-Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al articolelor din sticla si a celor pentru vopsit, in magazine specializate	-	-
69	47.54-Comert cu amanuntul al articolelor si aparatelor electrocasnice, in magazine specializate	-	-
70	47.71-Comert cu amanuntul al imbracamintei, in magazine specializate	-	-
71	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine specializate	-	-
72	47.77-Comert cu amanuntul al ceasurilor si bijuteriilor, in magazine specializate	-	-
73	47.78-Comert cu amanuntul al altor bunuri noi, in magazine specializate	-	-
74	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
75	49.20-Transporturi de marfa pe calea ferata	-	-
76	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
77	49.41-Transporturi rutiere de marfuri	-	-
78	49.50-Transporturi prin conducte	-	-
79	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
80	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
81	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
82	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
83	53.20-Alte activitati postale si de curier	-	-

84	56.10-Restaurante	-	-
85	56.29-Alte activitati de alimentatie n.c.a.	-	-
86	60.20-Activitati de difuzare a programelor de televiziune	-	-
87 88	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu 61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	- 336	- -
89	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-
90	63.11-Prelucrarea datelor, administrarea paginilor web si activitati conexe	-	-
91	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-
92	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
93	71.12-Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea	-	-
94	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
95	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
96	73.20-Activitati de studiere a pietei si de sondare a opiniei publice	-	-
97	78.20-Activitati de contractare, pe baze temporare a personalului	-	-

98	80.10-Activitati de protectie si garda	-	-
99	81.10-Activitati de servicii suport combinate	-	-
	100 81.21-Activitati generale (nespecializate) de curatenie interioara a cladirilor	-	-
	101 82.20-Activitati ale centrelor de intermediere telefonica (call center)	-	-
	102 84.13-Reglementarea si eficientizarea activitatilor economice	-	-
	103 84.24-Activitati de ordine publica si de protectie civila	-	-
	104 86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
	105 86.90-Alte activitati referitoare la sanatatea umana	-	-
	106 92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2023	Poluarea (Pollution -
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)		PPC) IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si eticheta)	Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
		KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (PPC)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (PPC)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	-	-
3	08.93-Extractia sarii	-	-
4	10.11-Productia si conservarea carnii	-	-
5	10.12-Prelucrarea si conservarea carnii de pasare	-	-
6 7	10.13-Fabricarea produselor din carne (inclusiv din carne de pasare) 10.31-Prelucrarea si conservarea cartofilor	- -	- -
8	10.61-Fabricarea produselor de morarit	-	-
9	10.72-Fabricarea biscuitilor si piscoturilor; fabricarea prajiturilor si a produselor conservate de patiserie	-	-
10	11.07-Productia de bauturi racoritoare nealcoolice; productia de ape minerale si alte ape imbuteliate	-	-
11	13.10-Pregatirea fibrelor si filarea fibrelor textile	-	-
12	13.96-Fabricarea de articole tehnice si industriale din textile	-	-
13	14.13-Fabricarea altor articole de imbracaminte (exclusiv lenjeria de corp)	-	-
14	15.12-Fabricarea articolelor de voiaj si marochinarie si a articolelor de harnasament	-	-
15	17.12-Fabricarea hartiei si cartonului	-	-
16	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si carton	-	-
17 18	20.15-Fabricarea ingrasamintelor si produselor azotoase 20.42-Fabricarea parfumurilor si a produselor cosmetice (de toaleta)	- -	- -
19	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea anvelopelor	-	-
20	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-
21	22.29-Fabricarea altor produse din material plastic	-	-
22	23.11-Fabricarea sticlei plate	-	-
23	23.51-Fabricarea cimentului	-	-
24	23.61-Fabricarea produselor din beton pentru constructii	-	-
25 26	23.62-Fabricarea produselor din ipsos pentru constructii 24.10-Productia de metale feroase sub forme primare si de feroaliaje	- -	- -

27	25.93-Fabricarea articolelor din fire metalice; fabricarea de lanturi si arcuri	-	-
28 29	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica 27.40-Fabricarea de echipamente electrice de iluminat	- -	- -
30	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-
31	27.90-Fabricarea altor echipamente electrice	-	-
32	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor mecanice de transmisie	-	-
33	28.41-Fabricarea utilajelor si a masinilor-unelte pentru prelucrarea metalului	-	-
34	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	-	-
35	29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru motoare de autovehicule	-	-
36	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-
37 38	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale 31.09-Fabricarea de mobila n.c.a.	- -	- -
39	32.30-Fabricarea articolelor pentru sport	-	-
40	33.12-Repararea masinilor	-	-
41	35.11-Productia de energie electrica	-	-
42	35.13-Distributia energiei electrice	-	-
43 44	35.14-Comercializarea energiei electrice 35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	- -	- -
45	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
46	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	-	-
47	38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-
48	38.32-Recuperarea materialelor reciclabile sortate	-	-
49 50	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale 42.11-Lucrari de constructii a drumurilor si autostrazilor	-	-
51	42.12-Lucrari de constructii a cailor ferate de suprafata si subterane	- -	- -
52	42.22-Lucrari de constructii a proiectelor utilitare pentru electricitate si telecomunicatii	-	-
53	42.91-Constructii hidrotehnice	-	-

	Final de an la 31.12.2023	Poluarea (Pollution -
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii		PPC) IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii
			nefinanciare) Valoare contabila bruta	nefinanciare Valoare contabila bruta
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si eticheta)
		KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (PPC)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (PPC)
54	43.21-Lucrari de instalatii electrice	-	-
55	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
56	45.11-Comert cu autoturisme si autovehicule usoare (sub 3,5 tone)	-	-
57	45.31-Comert cu ridicata de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
58	46.17-Intermedieri in comertul cu produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
59	46.21-Comert cu ridicata al cerealelor, semintelor, furajelor si tutunului neprelucrat	-	-
60	46.34-Comert cu ridicata al bauturilor	-	-
61	46.39-Comert cu ridicata nespecializat de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
62	46.46-Comert cu ridicata al produselor farmaceutice	-	-
63	46.73-Comert cu ridicata al materialului lemnos si a materialelor de constructii si echipamente sanitare	-	-
64	46.74-Comert cu ridicata al echipamentelor si furniturilor de fierarie pentru instalatii sanitare si de incalzire	-	-
65	46.90-Comert cu ridicata nespecializat	-	-
66	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
67	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
68	47.52-Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al articolelor din sticla si a celor pentru vopsit, in magazine specializate	-	-
69	47.54-Comert cu amanuntul al articolelor si aparatelor electrocasnice, in magazine specializate	-	-
70	47.71-Comert cu amanuntul al imbracamintei, in magazine specializate	-	-
71	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine specializate	-	-
72	47.77-Comert cu amanuntul al ceasurilor si bijuteriilor, in magazine specializate	-	-
73	47.78-Comert cu amanuntul al altor bunuri noi, in magazine specializate	-	-
74	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
75	49.20-Transporturi de marfa pe calea ferata	-	-
76	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
77	49.41-Transporturi rutiere de marfuri	-	-
78	49.50-Transporturi prin conducte	-	-
79	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
80	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
81	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
82	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
83	53.20-Alte activitati postale si de curier	-	-
84	56.10-Restaurante	-	-
85	56.29-Alte activitati de alimentatie n.c.a.	-	-
86	60.20-Activitati de difuzare a programelor de televiziune	-	-
87	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	-	-
88	61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	-	-
89	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-
90	63.11-Prelucrarea datelor, administrarea paginilor web si activitati conexe	-	-
91	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-
92	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
93	71.12-Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea	-	-
94	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
95	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
96	73.20-Activitati de studiere a pietei si de sondare a opiniei publice	-	-
97	78.20-Activitati de contractare, pe baze temporare a personalului	-	-
98	80.10-Activitati de protectie si garda	-	-

81.10-Activitati de servicii suport combinate	-	-
100 81.21-Activitati generale (nespecializate) de curatenie interioara a cladirilor	-	-
101 82.20-Activitati ale centrelor de intermediere telefonica (call center)	-	-
102 84.13-Reglementarea si eficientizarea activitatilor economice	-	-
103 84.24-Activitati de ordine publica si de protectie civila	-	-
104 86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
105 86.90-Alte activitati referitoare la sanatatea umana	-	-
106 92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2023	Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si	Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
	eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (BIO)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (BIO)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	-	-
3	08.93-Extractia sarii	-	-
4	10.11-Productia si conservarea carnii	-	-
5	10.12-Prelucrarea si conservarea carnii de pasare	-	-
6	10.13-Fabricarea produselor din carne (inclusiv din carne de pasare)	-	-
7 8	10.31-Prelucrarea si conservarea cartofilor 10.61-Fabricarea produselor de morarit	- -	- -
9	10.72-Fabricarea biscuitilor si piscoturilor; fabricarea prajiturilor si a produselor conservate de patiserie	-	-
10	11.07-Productia de bauturi racoritoare nealcoolice; productia de ape minerale si alte ape imbuteliate	-	-
11	13.10-Pregatirea fibrelor si filarea fibrelor textile	-	-
12	13.96-Fabricarea de articole tehnice si industriale din textile	-	-
13	14.13-Fabricarea altor articole de imbracaminte (exclusiv lenjeria de corp)	-	-
14	15.12-Fabricarea articolelor de voiaj si marochinarie si a articolelor de harnasament	-	-
15	17.12-Fabricarea hartiei si cartonului	-	-
16	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si carton	-	-
17	20.15-Fabricarea ingrasamintelor si produselor azotoase	-	-
18	20.42-Fabricarea parfumurilor si a produselor cosmetice (de toaleta)	-	-
19	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea anvelopelor	-	-
20 21	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc 22.29-Fabricarea altor produse din material plastic	- -	- -
22	23.11-Fabricarea sticlei plate	-	-
23	23.51-Fabricarea cimentului	-	-
24	23.61-Fabricarea produselor din beton pentru constructii	-	-
25	23.62-Fabricarea produselor din ipsos pentru constructii	-	-
26	24.10-Productia de metale feroase sub forme primare si de feroaliaje	-	-
27	25.93-Fabricarea articolelor din fire metalice; fabricarea de lanturi si arcuri	-	-
28	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	-	-
29 30	27.40-Fabricarea de echipamente electrice de iluminat 27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	- -	- -
31	27.90-Fabricarea altor echipamente electrice	-	-
32	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor mecanice de transmisie	-	-
33	28.41-Fabricarea utilajelor si a masinilor-unelte pentru prelucrarea metalului	-	-
34	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	-	-
35	29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru motoare de autovehicule	-	-
36	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-
37	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
38 39	31.09-Fabricarea de mobila n.c.a. 32.30-Fabricarea articolelor pentru sport	- -	- -
40	33.12-Repararea masinilor	-	-
41	35.11-Productia de energie electrica	-	-
42	35.13-Distributia energiei electrice	-	-
43	35.14-Comercializarea energiei electrice	-	-
44	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
45 46	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte 36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	- -	- -
47	38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-
48	38.32-Recuperarea materialelor reciclabile sortate	-	-
49	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
50	42.11-Lucrari de constructii a drumurilor si autostrazilor	-	-
51	42.12-Lucrari de constructii a cailor ferate de suprafata si subterane	-	-
52	42.22-Lucrari de constructii a proiectelor utilitare pentru electricitate si telecomunicatii	-	-
53	42.91-Constructii hidrotehnice	-	-

	Final de an la 31.12.2023	Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare) Valoare contabila bruta		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si			Valoare contabila bruta
	eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (BIO)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (BIO)
54	43.21-Lucrari de instalatii electrice	-	-
55	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
56	45.11-Comert cu autoturisme si autovehicule usoare (sub 3,5 tone)	-	-
57	45.31-Comert cu ridicata de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
58	46.17-Intermedieri in comertul cu produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
59	46.21-Comert cu ridicata al cerealelor, semintelor, furajelor si tutunului neprelucrat	-	-
60	46.34-Comert cu ridicata al bauturilor	-	-
61	46.39-Comert cu ridicata nespecializat de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
62	46.46-Comert cu ridicata al produselor farmaceutice	-	-
63	46.73-Comert cu ridicata al materialului lemnos si a materialelor de constructii si echipamente sanitare	-	-
64	46.74-Comert cu ridicata al echipamentelor si furniturilor de fierarie pentru instalatii sanitare si de incalzire	-	-
65	46.90-Comert cu ridicata nespecializat	-	-
66	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
67	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
68	47.52-Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al articolelor din sticla si a celor pentru vopsit, in magazine specializate	-	-
69	47.54-Comert cu amanuntul al articolelor si aparatelor electrocasnice, in magazine specializate	-	-
70	47.71-Comert cu amanuntul al imbracamintei, in magazine specializate	-	-
71	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine specializate	-	-
72	47.77-Comert cu amanuntul al ceasurilor si bijuteriilor, in magazine specializate	-	-
73	47.78-Comert cu amanuntul al altor bunuri noi, in magazine specializate	-	-
74	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
75	49.20-Transporturi de marfa pe calea ferata	-	-
76	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
77	49.41-Transporturi rutiere de marfuri	-	-
78	49.50-Transporturi prin conducte	-	-
79	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
80	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
81	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
82	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
83	53.20-Alte activitati postale si de curier	-	-
84	56.10-Restaurante	-	-
85	56.29-Alte activitati de alimentatie n.c.a.	-	-
86	60.20-Activitati de difuzare a programelor de televiziune	-	-
87	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	-	-
88	61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	-	-
89	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-
90	63.11-Prelucrarea datelor, administrarea paginilor web si activitati conexe	-	-
91	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-
92	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
93	71.12-Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea	-	-
94	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
95	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
96	73.20-Activitati de studiere a pietei si de sondare a opiniei publice	-	-
97	78.20-Activitati de contractare, pe baze temporare a personalului	-	-

98	80.10-Activitati de protectie si garda	-	-
99	81.10-Activitati de servicii suport combinate	-	-
	100 81.21-Activitati generale (nespecializate) de curatenie interioara a cladirilor	-	-
	101 82.20-Activitati ale centrelor de intermediere telefonica (call center)	-	-
	102 84.13-Reglementarea si eficientizarea activitatilor economice	-	-
	103 84.24-Activitati de ordine publica si de protectie civila	-	-
	104 86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
	105 86.90-Alte activitati referitoare la sanatatea umana	-	-
	106 92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2023	TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
			Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)	IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si eticheta)	Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
		KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	249	-
3	08.93-Extractia sarii	-	-
4	10.11-Productia si conservarea carnii	-	-
5	10.12-Prelucrarea si conservarea carnii de pasare	-	-
6	10.13-Fabricarea produselor din carne (inclusiv din carne de pasare)	-	-
7 8	10.31-Prelucrarea si conservarea cartofilor 10.61-Fabricarea produselor de morarit	- -	- -
9	10.72-Fabricarea biscuitilor si piscoturilor; fabricarea prajiturilor si a	-	-
	produselor conservate de patiserie 11.07-Productia de bauturi racoritoare nealcoolice; productia de ape minerale
10	si alte ape imbuteliate	-	-
11 12	13.10-Pregatirea fibrelor si filarea fibrelor textile 13.96-Fabricarea de articole tehnice si industriale din textile	- -	- -
13	14.13-Fabricarea altor articole de imbracaminte (exclusiv lenjeria de corp)	-	-
	15.12-Fabricarea articolelor de voiaj si marochinarie si a articolelor de
14 15	harnasament 17.12-Fabricarea hartiei si cartonului	- -	- -
16	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si	-	-
	carton
17 18	20.15-Fabricarea ingrasamintelor si produselor azotoase 20.42-Fabricarea parfumurilor si a produselor cosmetice (de toaleta)	- -	- -
19	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea anvelopelor	448	133
20	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-
21	22.29-Fabricarea altor produse din material plastic	-	-
22	23.11-Fabricarea sticlei plate	-	-
23	23.51-Fabricarea cimentului	4,451	539
24	23.61-Fabricarea produselor din beton pentru constructii	-	-
25	23.62-Fabricarea produselor din ipsos pentru constructii	-	-
26	24.10-Productia de metale feroase sub forme primare si de feroaliaje	-	-
27	25.93-Fabricarea articolelor din fire metalice; fabricarea de lanturi si arcuri	-	-
28 29	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica 27.40-Fabricarea de echipamente electrice de iluminat	272 -	121 -
30	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-
31	27.90-Fabricarea altor echipamente electrice	-	-
32	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor mecanice de transmisie	-	-
33	28.41-Fabricarea utilajelor si a masinilor-unelte pentru prelucrarea metalului	-	-
34	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	2,871	302
35	29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru	392	41
	motoare de autovehicule
36 37	30.20-Fabricarea de material rulant 30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	1,898 -	1,139 -
38	31.09-Fabricarea de mobila n.c.a.	-	-
39	32.30-Fabricarea articolelor pentru sport	-	-
40	33.12-Repararea masinilor	-	-
41	35.11-Productia de energie electrica	319,775	-
42	35.13-Distributia energiei electrice	71,507	8,702
43	35.14-Comercializarea energiei electrice	57,303	-
44	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	21,642	14,428
45 46	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte 36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	975 50,966	650 50,966
47	38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-
48	38.32-Recuperarea materialelor reciclabile sortate	-	-
49	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
50	42.11-Lucrari de constructii a drumurilor si autostrazilor	-	-
51	42.12-Lucrari de constructii a cailor ferate de suprafata si subterane	-	-
52	42.22-Lucrari de constructii a proiectelor utilitare pentru electricitate si telecomunicatii	-	-
53	42.91-Constructii hidrotehnice	-	-

	Final de an la 31.12.2023	TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
			Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)	IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si	Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
	eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
54	43.21-Lucrari de instalatii electrice	-	-
55	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
56	45.11-Comert cu autoturisme si autovehicule usoare (sub 3,5 tone)	-	-
57	45.31-Comert cu ridicata de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
58	46.17-Intermedieri in comertul cu produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
59	46.21-Comert cu ridicata al cerealelor, semintelor, furajelor si tutunului neprelucrat	-	-
60	46.34-Comert cu ridicata al bauturilor	-	-
61	46.39-Comert cu ridicata nespecializat de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
62	46.46-Comert cu ridicata al produselor farmaceutice	-	-
63	46.73-Comert cu ridicata al materialului lemnos si a materialelor de constructii si echipamente sanitare	-	-
64	46.74-Comert cu ridicata al echipamentelor si furniturilor de fierarie pentru instalatii sanitare si de incalzire	-	-
65	46.90-Comert cu ridicata nespecializat	-	-
66	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun	45	9
67	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
68	47.52-Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al articolelor din sticla si a celor pentru vopsit, in magazine specializate	-	-
69	47.54-Comert cu amanuntul al articolelor si aparatelor electrocasnice, in magazine specializate	-	-
70	47.71-Comert cu amanuntul al imbracamintei, in magazine specializate	-	-
71	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine specializate	-	-
72	47.77-Comert cu amanuntul al ceasurilor si bijuteriilor, in magazine specializate	-	-
73	47.78-Comert cu amanuntul al altor bunuri noi, in magazine specializate	-	-
74	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
75	49.20-Transporturi de marfa pe calea ferata	-	-
76	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
77	49.41-Transporturi rutiere de marfuri	-	-
78	49.50-Transporturi prin conducte	-	-
79	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
80	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
81	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
82	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
83	53.20-Alte activitati postale si de curier	-	-

84	56.10-Restaurante	-	-
85	56.29-Alte activitati de alimentatie n.c.a.	-	-
86	60.20-Activitati de difuzare a programelor de televiziune	-	-
87	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	193	-
88	61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	1,345	112
89	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-
90	63.11-Prelucrarea datelor, administrarea paginilor web si activitati conexe	-	-
91	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-
92	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
93	71.12-Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea	-	-
94	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
95	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
96	73.20-Activitati de studiere a pietei si de sondare a opiniei publice	-	-
97	78.20-Activitati de contractare, pe baze temporare a personalului	-	-

98	80.10-Activitati de protectie si garda	-	-
99	81.10-Activitati de servicii suport combinate	-	-
	100 81.21-Activitati generale (nespecializate) de curatenie interioara a cladirilor	-	-
	101 82.20-Activitati ale centrelor de intermediere telefonica (call center)	-	-
	102 84.13-Reglementarea si eficientizarea activitatilor economice	-	-
	103 84.24-Activitati de ordine publica si de protectie civila	-	-
	104 86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
	105 86.90-Alte activitati referitoare la sanatatea umana	-	-
	106 92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

Modelul 2.GAR informatii pe sectoare (CapEx) la 31 decembrie 2024

	Final de an la 31.12.2024	Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
		Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCM)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCM)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	301	22
3	06.20-Extractia gazelor naturale	-	-

4 08.93-Extractia sarii	-	-
5 09.10-Activitati de servicii anexe extractiei petrolului brut si gazelor naturale	-	-
6 11.05-Fabricarea berii	-	-

7 17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si	-	-
carton
8 20.13-Fabricarea altor produse chimice anorganice, de baza	2,172	-
9 21.10-Fabricarea produselor farmaceutice de baza	229	229
10 21.20-Fabricarea preparatelor farmaceutice	-	-
11 22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea
anvelopelor	4,833	1,802
12 22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-
13 22.21-Fabricarea placilor, foliilor, tuburilor si profilelor din material plastic	-	-
14 23.51-Fabricarea cimentului	3,782	756
15 24.42-Metalurgia aluminiului	-	-
16 27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	665	507
17 27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-

18 28.11-Fabricarea de motoare si turbine (cu exceptia celor pentru avioane,	67	-
autovehicule si motociclete)
19 28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor	-	-
mecanice de transmisie
20 29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	3,118	702
21 29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru
motoare de	943	212
autovehicule
22 30.20-Fabricarea de material rulant	1,216	693
23 30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
24 33.12-Repararea masinilor	-	-
25 35.11-Productia de energie electrica	298,714	-
26 35.13-Distributia energiei electrice	189,260	35,672
27 35.14-Comercializarea energiei electrice	208,482	-

28 35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	348,892	348,892
29 35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	40,086	40,086
30 35.30-Furnizarea de abur si aer conditionat	-	-
31 36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	32,005	32,005
32 38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-
33 41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
34 43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-

35 45.32-Comert cu amanuntul de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
36 47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare	18,766	1,790
predominanta
de produse alimentare, bauturi si tutun
37 47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
38 47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine	-	-
specializate
39 49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
40 49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-

41 49.50-Transporturi prin conducte	199,984	198,044
42 51.10-Transporturi aeriene de pasageri
	-	-
43 52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
44 52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
45 52.23-Activitati de servicii anexe transporturilor aeriene	-	-
46 52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
	-	-
47 53.10-Activitati postale desfasurate sub obligativitatea serviciului universal
48 55.10-Hoteluri si alte facilitati de cazare similare	-	-
49 56.10-Restaurante	-	-
50 61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	-	-
51 61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	199	-
52 62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	4	-

	151	-
53 64.99-Alte intermedieri financiare n.c.a. 54 65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-
55 66.19-Activitati auxiliare intermedierilor financiare exclusiv activitati de	-	-
asigurari si
fonduri de pensie.
56 66.22-Activitati ale agentilor si broker-ilor de asigurari	26	-
57 68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
58 71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
59 72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
60 74.90-Alte activitati profesionale, stiintifice si tehnice n.c.a.	-	-
61 82.99-Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi n.c.a.	-	-

62 86.22-Activitati de asistenta medicala specializata 63 92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	- -	- -

	Final de an la 31.12.2024	Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei
		privind prezentarea de informatii nefinanciare)
				privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si		Valoare contabila bruta	Valoare contabila bruta
	eticheta)
			Din care durabile din		Din care durabile din
		KRON	punct de vedere al	KRON	punct de vedere al
			mediului (CCA)		mediului (CCA)

1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	-	-
3	06.20-Extractia gazelor naturale	-	-
4	08.93-Extractia sarii	-	-
5	09.10-Activitati de servicii anexe extractiei petrolului brut si gazelor naturale	-	-
6	11.05-Fabricarea berii	-	-

7	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si	-	-
	carton
8	20.13-Fabricarea altor produse chimice anorganice, de baza	-	-
9	21.10-Fabricarea produselor farmaceutice de baza	-	-
10	21.20-Fabricarea preparatelor farmaceutice	-	-

	11 22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea anvelopelor	-	-

12	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-
13	22.21-Fabricarea placilor, foliilor, tuburilor si profilelor din material plastic	-	-
14	23.51-Fabricarea cimentului	-	-
15	24.42-Metalurgia aluminiului	-	-
16	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	-	-
17	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-

	18 28.11-Fabricarea de motoare si turbine (cu exceptia celor pentru avioane, autovehicule si motociclete)	-	-

	19 28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor	-	-
	mecanice de transmisie
	20 29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	-	-

	21 29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru	-	-
	motoare de
	autovehicule
22	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-
23	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
24	33.12-Repararea masinilor	-	-
25	35.11-Productia de energie electrica	-	-
26	35.13-Distributia energiei electrice	-	-
27	35.14-Comercializarea energiei electrice	-	-

28	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
29	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
30	35.30-Furnizarea de abur si aer conditionat	-	-
31	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	-	-
32	38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-
	33 41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
34	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-

	35 45.32-Comert cu amanuntul de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
	36 47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare	-	-
	predominanta
	de produse alimentare, bauturi si tutun
37	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-

	38 47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine	-	-
	specializate
39	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
40	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
41	49.50-Transporturi prin conducte	-	-

42	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
43	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
44	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
45	52.23-Activitati de servicii anexe transporturilor aeriene	-	-
46	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
47	53.10-Activitati postale desfasurate sub obligativitatea serviciului universal	-	-
48	55.10-Hoteluri si alte facilitati de cazare similare	-	-
49	56.10-Restaurante	-	-
50	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	28,662	-

	51 61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	-	-
52	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-
	53 64.99-Alte intermedieri financiare n.c.a.	-	-
54	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-

	55 66.19-Activitati auxiliare intermedierilor financiare exclusiv activitati de	-	-
	asigurari si
	fonduri de pensie.
56	66.22-Activitati ale agentilor si broker-ilor de asigurari	-	-
57	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
58	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
	59 72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-

	60 74.90-Alte activitati profesionale, stiintifice si tehnice n.c.a.	-	-
61	82.99-Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi n.c.a.	-	-
62	86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
63	92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2024	Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR)

		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei
		privind prezentarea de informatii nefinanciare)		privind prezentarea de informatii nefinanciare
		Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si
	eticheta)
		KRON	Din care durabile din	KRON	Din care durabile din
			punct de vedere al		punct de vedere al
			mediului (WTR)		mediului (WTR)

1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	-	-
3	06.20-Extractia gazelor naturale	-	-
4	08.93-Extractia sarii	-	-
5	09.10-Activitati de servicii anexe extractiei petrolului brut si gazelor naturale	-	-
6	11.05-Fabricarea berii	-	-

7	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si	-	-
	carton
8	20.13-Fabricarea altor produse chimice anorganice, de baza	-	-
9	21.10-Fabricarea produselor farmaceutice de baza	-	-
10	21.20-Fabricarea preparatelor farmaceutice	-	-

	11 22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea	-	-
	anvelopelor
12	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-
13	22.21-Fabricarea placilor, foliilor, tuburilor si profilelor din material plastic	-	-
14	23.51-Fabricarea cimentului	-	-
15	24.42-Metalurgia aluminiului	-	-
16	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	-	-
17	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-

	18 28.11-Fabricarea de motoare si turbine (cu exceptia celor pentru avioane,	-	-
	autovehicule si motociclete)
	19 28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor
	mecanice de transmisie	-	-

	20 29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	-	-
	21 29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru	-	-
	motoare de
	autovehicule
22	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-
23	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-

24	33.12-Repararea masinilor	-	-
25	35.11-Productia de energie electrica	-	-
26	35.13-Distributia energiei electrice	-	-
27	35.14-Comercializarea energiei electrice	-	-
28	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
29	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
30	35.30-Furnizarea de abur si aer conditionat	-	-

31	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	-	-
32	38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-
	33 41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
34	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-

	35 45.32-Comert cu amanuntul de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
	36 47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare	-	-
	predominanta
	de produse alimentare, bauturi si tutun
37	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-

	38 47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine	-	-
	specializate
39	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
40	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-

41	49.50-Transporturi prin conducte	-	-
42	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
43	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
44	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
45	52.23-Activitati de servicii anexe transporturilor aeriene	-	-
46	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
47	53.10-Activitati postale desfasurate sub obligativitatea serviciului universal	-	-

48	55.10-Hoteluri si alte facilitati de cazare similare	-	-
49	56.10-Restaurante	-	-
50	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	-	-
	51 61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	-	-
52	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-

	53 64.99-Alte intermedieri financiare n.c.a.	-	-
54	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-

	55 66.19-Activitati auxiliare intermedierilor financiare exclusiv activitati de asigurari si	-	-

	fonduri de pensie.
56	66.22-Activitati ale agentilor si broker-ilor de asigurari	-	-
57	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
58	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
	59 72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-

	60 74.90-Alte activitati profesionale, stiintifice si tehnice n.c.a.	-	-
61	82.99-Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi n.c.a.	-	-
62	86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
63	92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2024	Economia circulara (Circular economy - CE)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei

		privind prezentarea de informatii nefinanciare)		privind prezentarea de informatii nefinanciare
		Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si
	eticheta)		Din care durabile din		Din care durabile din
		KRON		KRON
			punct de vedere al		punct de vedere al
			mediului (CE)		mediului (CE)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-

2	06.10-Extractia petrolului brut	-	-
3	06.20-Extractia gazelor naturale	-	-
4	08.93-Extractia sarii	-	-
5	09.10-Activitati de servicii anexe extractiei petrolului brut si gazelor naturale	-	-
6	11.05-Fabricarea berii	-	-
7		-	-
	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si
	carton
8	20.13-Fabricarea altor produse chimice anorganice, de baza	-	-
9	21.10-Fabricarea produselor farmaceutice de baza	-	-
10	21.20-Fabricarea preparatelor farmaceutice	-	-

	11 22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea	82	-
	anvelopelor
12	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-
13	22.21-Fabricarea placilor, foliilor, tuburilor si profilelor din material plastic	-	-
14	23.51-Fabricarea cimentului	-	-
15	24.42-Metalurgia aluminiului	-	-
16	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	-	-
17	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-

	18 28.11-Fabricarea de motoare si turbine (cu exceptia celor pentru avioane,	-	-
	autovehicule si motociclete)
	19 28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor
	mecanice de transmisie	-	-

	20 29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	-	-
	21 29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru
	motoare de	-	-
	autovehicule

22	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-
23	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
24	33.12-Repararea masinilor	-	-
25	35.11-Productia de energie electrica	-	-
26	35.13-Distributia energiei electrice	-	-
27	35.14-Comercializarea energiei electrice	-	-

28	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
29	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
30	35.30-Furnizarea de abur si aer conditionat	-	-
31	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	-	-
32	38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-
	33 41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-

34	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
	35 45.32-Comert cu amanuntul de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-

	36 47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta	-	-

	de produse alimentare, bauturi si tutun
37	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-

	38 47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine	-	-
	specializate
39	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
40	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
41	49.50-Transporturi prin conducte	-	-
42	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-

43	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
44	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
45	52.23-Activitati de servicii anexe transporturilor aeriene	-	-
46	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
47	53.10-Activitati postale desfasurate sub obligativitatea serviciului universal	-	-
48	55.10-Hoteluri si alte facilitati de cazare similare	-	-

49	56.10-Restaurante	-	-
50	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	672	-
	51 61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	99	-
52	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-

	53 64.99-Alte intermedieri financiare n.c.a.	-	-
54	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-

	55 66.19-Activitati auxiliare intermedierilor financiare exclusiv activitati de asigurari si	-	-

	fonduri de pensie.
56	66.22-Activitati ale agentilor si broker-ilor de asigurari	-	-
57	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
58	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
	59 72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-

	60 74.90-Alte activitati profesionale, stiintifice si tehnice n.c.a.	-	-
61	82.99-Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi n.c.a.	-	-
62	86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
63	92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2024	Poluarea (Pollution -
		PPC) Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare) privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si eticheta)		Valoare contabila bruta	Valoare contabila bruta
		KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (PPC)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (PPC)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	-	-
3 4	06.20-Extractia gazelor naturale 08.93-Extractia sarii	- -	- -
5	09.10-Activitati de servicii anexe extractiei petrolului brut si gazelor naturale	-	-
6	11.05-Fabricarea berii	-	-
7	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si carton	-	-
8	20.13-Fabricarea altor produse chimice anorganice, de baza	-	-
9 10	21.10-Fabricarea produselor farmaceutice de baza 21.20-Fabricarea preparatelor farmaceutice	- -	- -
	11 22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea
	anvelopelor	-	-
12	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-
13	22.21-Fabricarea placilor, foliilor, tuburilor si profilelor din material plastic	-	-
14 15	23.51-Fabricarea cimentului 24.42-Metalurgia aluminiului	- -	- -
16	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	-	-
17	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-
	18 28.11-Fabricarea de motoare si turbine (cu exceptia celor pentru avioane, autovehicule si motociclete)	-	-
	19 28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor mecanice de transmisie	-	-
	20 29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	-	-
	21 29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru motoare de autovehicule	-	-
22	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-
23	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
24	33.12-Repararea masinilor	-	-
25	35.11-Productia de energie electrica	-	-
26 27	35.13-Distributia energiei electrice 35.14-Comercializarea energiei electrice	- -	- -
28	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
29	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
30	35.30-Furnizarea de abur si aer conditionat	-	-
31 32	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei 38.11-Colectarea deseurilor menajere	- -	- -
	33 41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
34	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
	35 45.32-Comert cu amanuntul de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
	36 47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta	-	-
37	de produse alimentare, bauturi si tutun 47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
	38 47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine specializate	-	-
39	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
40	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
41 42	49.50-Transporturi prin conducte 51.10-Transporturi aeriene de pasageri	- -	- -
43	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
44	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
45	52.23-Activitati de servicii anexe transporturilor aeriene	-	-
46 47	52.29-Alte activitati anexe transporturilor 53.10-Activitati postale desfasurate sub obligativitatea serviciului universal	- -	- -
48	55.10-Hoteluri si alte facilitati de cazare similare	-	-
49	56.10-Restaurante	-	-
50	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	-	-
	51 61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	-	-
52	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-
54	53 64.99-Alte intermedieri financiare n.c.a. 65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	- -	- -

	55 66.19-Activitati auxiliare intermedierilor financiare exclusiv activitati de asigurari si fonduri de pensie.	-	-
56	66.22-Activitati ale agentilor si broker-ilor de asigurari	-	-
57	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
58	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
	59 72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
61	60 74.90-Alte activitati profesionale, stiintifice si tehnice n.c.a. 82.99-Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi n.c.a.	- -	- -
62	86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
63	92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2024	Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO)
					IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)		privind prezentarea de informatii nefinanciare

	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si		Valoare contabila bruta	Valoare contabila bruta
	eticheta)
			Din care durabile din		Din care durabile din
		KRON	punct de vedere al	KRON	punct de vedere al
			mediului (BIO)		mediului (BIO)

1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	-	-
3	06.20-Extractia gazelor naturale	-	-
4	08.93-Extractia sarii	-	-
5	09.10-Activitati de servicii anexe extractiei petrolului brut si gazelor naturale	-	-
6	11.05-Fabricarea berii	-	-

7	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si	-	-
	carton
8	20.13-Fabricarea altor produse chimice anorganice, de baza	-	-
9	21.10-Fabricarea produselor farmaceutice de baza	-	-
10	21.20-Fabricarea preparatelor farmaceutice	-	-

	11 22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea anvelopelor	-	-

12	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-
13	22.21-Fabricarea placilor, foliilor, tuburilor si profilelor din material plastic	-	-
14	23.51-Fabricarea cimentului	-	-
15	24.42-Metalurgia aluminiului	-	-
16	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	-	-
17	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-

	18 28.11-Fabricarea de motoare si turbine (cu exceptia celor pentru avioane, autovehicule si motociclete)	-	-

	19 28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor	-	-
	mecanice de transmisie
	20 29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	-	-

	21 29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru	-	-
	motoare de
	autovehicule
22	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-
23	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
24	33.12-Repararea masinilor	-	-
25	35.11-Productia de energie electrica	-	-
26	35.13-Distributia energiei electrice	-	-
27		-	-
	35.14-Comercializarea energiei electrice
28	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
29	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
30	35.30-Furnizarea de abur si aer conditionat	-	-
31	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	-	-
32	38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-
	33 41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
34	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-

	35 45.32-Comert cu amanuntul de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
	36 47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare
	predominanta	-	-
	de produse alimentare, bauturi si tutun
37	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-

	38 47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine	-	-
	specializate
39	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
40	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-

41	49.50-Transporturi prin conducte	-	-
42	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
43	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
44	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
45	52.23-Activitati de servicii anexe transporturilor aeriene	-	-
46	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
47	53.10-Activitati postale desfasurate sub obligativitatea serviciului universal	-	-
48	55.10-Hoteluri si alte facilitati de cazare similare	-	-
49	56.10-Restaurante	-	-

50	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	-	-
	51 61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	-	-
52	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-

	53 64.99-Alte intermedieri financiare n.c.a.	-	-
54	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-
	55 66.19-Activitati auxiliare intermedierilor financiare exclusiv activitati de
	asigurari si	-	-
	fonduri de pensie.
56	66.22-Activitati ale agentilor si broker-ilor de asigurari	-	-
57	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-

58	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
	59 72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
	60 74.90-Alte activitati profesionale, stiintifice si tehnice n.c.a.	-	-
61	82.99-Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi n.c.a.	-	-
62	86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-

63	92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Final de an la 31.12.2024

		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei		IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei
		privind prezentarea de informatii nefinanciare)		privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si	Valoare contabila bruta			Valoare contabila bruta
	eticheta)		Din care durabile din		Din care durabile din
			punct		punct
		KRON	de vedere al mediului	KRON	de vedere al mediului
			(CCM		(CCM
			+ CCA + WTR + CE +		+ CCA + WTR + CE +
			PPC + BIO)		PPC + BIO)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	301	22

3	06.20-Extractia gazelor naturale	-	-
4	08.93-Extractia sarii	-	-
5	09.10-Activitati de servicii anexe extractiei petrolului brut si gazelor naturale	-	-
6	11.05-Fabricarea berii	-	-
7	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si	-	-
	carton
8	20.13-Fabricarea altor produse chimice anorganice, de baza	2,172	-
9	21.10-Fabricarea produselor farmaceutice de baza	229	229
10	21.20-Fabricarea preparatelor farmaceutice	-	-

	11 22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea anvelopelor	4,915	1,802
12
13	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc 22.21-Fabricarea placilor, foliilor, tuburilor si profilelor din material plastic	-	-
		-	-
14	23.51-Fabricarea cimentului	3,782	756
15	24.42-Metalurgia aluminiului	-	-
16	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	665	507
17	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-
	18 28.11-Fabricarea de motoare si turbine (cu exceptia celor pentru avioane,
	autovehicule si motociclete)	67	-

	19 28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor mecanice de transmisie	-	-

	20 29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	3,118	702
	21 29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru	943	212
	motoare de
	autovehicule
22	30.20-Fabricarea de material rulant	1,216	693
23	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
24	33.12-Repararea masinilor	-	-
25	35.11-Productia de energie electrica	298,714	-
26	35.13-Distributia energiei electrice	189,260	35,672
27	35.14-Comercializarea energiei electrice	208,482	-
28	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	348,892	348,892

29	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	40,086	40,086
30	35.30-Furnizarea de abur si aer conditionat	-	-
31	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	32,005	32,005
32	38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-
	33 41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
34	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
	35 45.32-Comert cu amanuntul de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-

	36 47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta	18,766	1,790
	de produse alimentare, bauturi si tutun
37	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-

	38 47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine	-	-
	specializate
39	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
40	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
41
	49.50-Transporturi prin conducte	199,984	198,044
42	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
43	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
44	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
45	52.23-Activitati de servicii anexe transporturilor aeriene	-	-
46	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
47	53.10-Activitati postale desfasurate sub obligativitatea serviciului universal	-	-
48	55.10-Hoteluri si alte facilitati de cazare similare	-	-
49	56.10-Restaurante	-	-
50	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	29,333	-
	51 61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	298	-

52	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	4	-
	53 64.99-Alte intermedieri financiare n.c.a.	151	-
54	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-
	55 66.19-Activitati auxiliare intermedierilor financiare exclusiv activitati de
	asigurari si	-	-
	fonduri de pensie.
56	66.22-Activitati ale agentilor si broker-ilor de asigurari	26	-
57	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
58	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
	59 72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-

	60 74.90-Alte activitati profesionale, stiintifice si tehnice n.c.a.	-	-
61	82.99-Alte activitati de servicii suport pentru intreprinderi n.c.a.	-	-
62	86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
63	92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

Modelul 2.GAR informatii pe sectoare (CapEx) la 31 decembrie 2023 (retratat)

Final de an la 31.12.2023	Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM)
	Societati nefinanciare (care fac obiectul	IMM-uri si alte SNF care nu fac
	Directivei privind prezentarea de informatii obiectul Directivei privind prezentarea de
	nefinanciare) informatii nefinanciare
	Valoare contabila bruta	Valoare contabila bruta

	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de	Din care durabile din punct de
			vedere al mediului (CCM)	vedere al mediului (CCM)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	713	52
3	08.93-Extractia sarii	-	-
4	10.11-Productia si conservarea carnii	-	-
5 6	10.12-Prelucrarea si conservarea carnii de pasare 10.13-Fabricarea produselor din carne (inclusiv din carne de pasare)	- -	- -
7	10.31-Prelucrarea si conservarea cartofilor	-	-
8	10.61-Fabricarea produselor de morarit	-	-
	10.72-Fabricarea biscuitilor si piscoturilor; fabricarea prajiturilor si a
9	produselor conservate de patiserie	-	-
10	11.07-Productia de bauturi racoritoare nealcoolice; productia de ape minerale	-	-
	si alte ape imbuteliate
11 12	13.10-Pregatirea fibrelor si filarea fibrelor textile 13.96-Fabricarea de articole tehnice si industriale din textile	- -	- -

13	14.13-Fabricarea altor articole de imbracaminte (exclusiv lenjeria de corp)	-	-
14	15.12-Fabricarea articolelor de voiaj si marochinarie si a articolelor de	-	-
15	harnasament 17.12-Fabricarea hartiei si cartonului
	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si	-	-
16	carton	-	-
17	20.15-Fabricarea ingrasamintelor si produselor azotoase	-	-
18	20.42-Fabricarea parfumurilor si a produselor cosmetice (de toaleta)	-	-
19	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea	489	182
	anvelopelor
20	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-
21	22.29-Fabricarea altor produse din material plastic	-	-
22	23.11-Fabricarea sticlei plate	-	-
23 24	23.51-Fabricarea cimentului 23.61-Fabricarea produselor din beton pentru constructii	3,793 -	759 -
25	23.62-Fabricarea produselor din ipsos pentru constructii	-	-
26	24.10-Productia de metale feroase sub forme primare si de feroaliaje	-	-

27	25.93-Fabricarea articolelor din fire metalice; fabricarea de lanturi si arcuri	-	-
28	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	353	269
29	27.40-Fabricarea de echipamente electrice de iluminat	-	-
30 31	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice 27.90-Fabricarea altor echipamente electrice	- -	- -
	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor
32	mecanice de transmisie	-	-

33	28.41-Fabricarea utilajelor si a masinilor-unelte pentru prelucrarea metalului	-	-
34	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	2,873	647
35	29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru motoare de autovehicule	392	88
36	30.20-Fabricarea de material rulant	1,898	1,082
37	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
38	31.09-Fabricarea de mobila n.c.a.	-	-
39	32.30-Fabricarea articolelor pentru sport	-	-
40	33.12-Repararea masinilor	-	-
41	35.11-Productia de energie electrica	401,924	-
42	35.13-Distributia energiei electrice	244,706	8,945
43	35.14-Comercializarea energiei electrice	215,112	-
44	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	346,279	346,279
45 46	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte 36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	15,598 50,966	15,598 50,966
47	38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-
48	38.32-Recuperarea materialelor reciclabile sortate	-	-
49	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
50	42.11-Lucrari de constructii a drumurilor si autostrazilor	-	-
51	42.12-Lucrari de constructii a cailor ferate de suprafata si subterane	-	-
	42.22-Lucrari de constructii a proiectelor utilitare pentru electricitate si
52	telecomunicatii	-	-
53	42.91-Constructii hidrotehnice	-	-
54	43.21-Lucrari de instalatii electrice	-	-

	Final de an la 31.12.2023			Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul		IMM-uri si alte SNF care nu fac
			Directivei privind prezentarea de informatii	obiectul Directivei privind prezentarea de
		nefinanciare) Valoare contabila bruta			informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si				Valoare contabila bruta
	eticheta)		Din care durabile din		Din care durabile din
		KRON	punct de vedere al mediului (CCM)	KRON	punct de vedere al mediului (CCM)
55	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
56	45.11-Comert cu autoturisme si autovehicule usoare (sub 3,5 tone)	-	-

57	45.31-Comert cu ridicata de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
58	46.17-Intermedieri in comertul cu produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
59	46.21-Comert cu ridicata al cerealelor, semintelor, furajelor si tutunului	-	-
	neprelucrat
60	46.34-Comert cu ridicata al bauturilor	-	-

61	46.39-Comert cu ridicata nespecializat de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
62	46.46-Comert cu ridicata al produselor farmaceutice	-	-
	46.73-Comert cu ridicata al materialului lemnos si a materialelor de
63	constructii si echipamente sanitare	-	-
	46.74-Comert cu ridicata al echipamentelor si furniturilor de fierarie pentru
64	instalatii sanitare si de incalzire	-	-
65	46.90-Comert cu ridicata nespecializat	-	-

66	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun	17,075	1,629

67	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
68	47.52-Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al articolelor din sticla si	-	-
	a celor pentru vopsit, in magazine specializate
69	47.54-Comert cu amanuntul al articolelor si aparatelor electrocasnice, in	-	-
	magazine specializate
70	47.71-Comert cu amanuntul al imbracamintei, in magazine specializate	-	-
	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine
71	specializate	-	-
	47.77-Comert cu amanuntul al ceasurilor si bijuteriilor, in magazine
72	specializate	-	-

73	47.78-Comert cu amanuntul al altor bunuri noi, in magazine specializate	-	-
74	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
75	49.20-Transporturi de marfa pe calea ferata	-	-
76	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
77	49.41-Transporturi rutiere de marfuri	-	-
78	49.50-Transporturi prin conducte
		199,856	197,917
79	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
80	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
81	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
82	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
83	53.20-Alte activitati postale si de curier	-	-
84	56.10-Restaurante	-	-

85	56.29-Alte activitati de alimentatie n.c.a.	-	-
86	60.20-Activitati de difuzare a programelor de televiziune	-	-
87	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	-	-

88	61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	784	-

89	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-

90	63.11-Prelucrarea datelor, administrarea paginilor web si activitati conexe	-	-
91	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-

92	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
93	71.12-Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea	-	-
94	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
95	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-

96	73.20-Activitati de studiere a pietei si de sondare a opiniei publice	-	-
97	78.20-Activitati de contractare, pe baze temporare a personalului	-	-
98	80.10-Activitati de protectie si garda	-	-
99	81.10-Activitati de servicii suport combinate	-	-

100 81.21-Activitati generale (nespecializate) de curatenie interioara a cladirilor	-	-
101 82.20-Activitati ale centrelor de intermediere telefonica (call center)	-	-
102 84.13-Reglementarea si eficientizarea activitatilor economice	-	-
103 84.24-Activitati de ordine publica si de protectie civila	-	-
104 86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
105 86.90-Alte activitati referitoare la sanatatea umana	-	-
106 92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2023	Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA)
			Societati nefinanciare (care fac obiectul IMM-uri si alte SNF care nu fac
		Directivei privind prezentarea de informatii		obiectul Directivei privind prezentarea de

		nefinanciare) Valoare contabila bruta		informatii nefinanciare
				Valoare contabila bruta
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si
	eticheta)		Din care durabile din		Din care durabile din
		KRON	punct de vedere al	KRON	punct de vedere al
			mediului (CCA)		mediului (CCA)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	-	-

3	08.93-Extractia sarii	-	-
4	10.11-Productia si conservarea carnii	-	-
5	10.12-Prelucrarea si conservarea carnii de pasare	-	-
6	10.13-Fabricarea produselor din carne (inclusiv din carne de pasare)	-	-
7	10.31-Prelucrarea si conservarea cartofilor	-	-
8	10.61-Fabricarea produselor de morarit	-	-
	10.72-Fabricarea biscuitilor si piscoturilor; fabricarea prajiturilor si a
9	produselor conservate de patiserie	-	-
	11.07-Productia de bauturi racoritoare nealcoolice; productia de ape minerale
10	si alte ape imbuteliate	-	-

11	13.10-Pregatirea fibrelor si filarea fibrelor textile	-	-
12	13.96-Fabricarea de articole tehnice si industriale din textile	-	-
13	14.13-Fabricarea altor articole de imbracaminte (exclusiv lenjeria de corp)	-	-
	15.12-Fabricarea articolelor de voiaj si marochinarie si a articolelor de
14		-	-
	harnasament
15	17.12-Fabricarea hartiei si cartonului	-	-
16	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si	-	-
	carton
17	20.15-Fabricarea ingrasamintelor si produselor azotoase	-	-
18	20.42-Fabricarea parfumurilor si a produselor cosmetice (de toaleta)	-	-
	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea
19	anvelopelor	-	-
20	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-
21	22.29-Fabricarea altor produse din material plastic	-	-
22	23.11-Fabricarea sticlei plate	-	-

23	23.51-Fabricarea cimentului	-	-
24	23.61-Fabricarea produselor din beton pentru constructii	-	-
25	23.62-Fabricarea produselor din ipsos pentru constructii	-	-
26	24.10-Productia de metale feroase sub forme primare si de feroaliaje	-	-

27	25.93-Fabricarea articolelor din fire metalice; fabricarea de lanturi si arcuri	-	-
28	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	-	-
29	27.40-Fabricarea de echipamente electrice de iluminat	-	-
30	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-
31	27.90-Fabricarea altor echipamente electrice	-	-
	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor
32	mecanice de transmisie	-	-

33	28.41-Fabricarea utilajelor si a masinilor-unelte pentru prelucrarea metalului	-	-
34	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	-	-
	29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru
35	motoare de autovehicule	-	-
36	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-

37	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
38	31.09-Fabricarea de mobila n.c.a.	-	-
39	32.30-Fabricarea articolelor pentru sport	-	-
40	33.12-Repararea masinilor	-	-
41	35.11-Productia de energie electrica	-	-
42	35.13-Distributia energiei electrice	-	-
43	35.14-Comercializarea energiei electrice	-	-
44	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
45	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
46	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	-	-

47	38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-
48	38.32-Recuperarea materialelor reciclabile sortate	-	-
49	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
50	42.11-Lucrari de constructii a drumurilor si autostrazilor	-	-
51	42.12-Lucrari de constructii a cailor ferate de suprafata si subterane	-	-
	42.22-Lucrari de constructii a proiectelor utilitare pentru electricitate si
52	telecomunicatii	-	-
53	42.91-Constructii hidrotehnice	-	-
54	43.21-Lucrari de instalatii electrice	-	-

	Final de an la 31.12.2023	Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA)
			Societati nefinanciare (care fac obiectul	IMM-uri si alte SNF care nu fac
			Directivei privind prezentarea de informatii	obiectul Directivei privind prezentarea de
		nefinanciare) Valoare contabila bruta		informatii nefinanciare Valoare contabila bruta
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si
	eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al	KRON	Din care durabile din punct de vedere al
			mediului (CCA)		mediului (CCA)
55	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
56	45.11-Comert cu autoturisme si autovehicule usoare (sub 3,5 tone)	-	-
57	45.31-Comert cu ridicata de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
58	46.17-Intermedieri in comertul cu produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
	46.21-Comert cu ridicata al cerealelor, semintelor, furajelor si tutunului
59	neprelucrat	-	-
60	46.34-Comert cu ridicata al bauturilor	-	-

61	46.39-Comert cu ridicata nespecializat de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
62	46.46-Comert cu ridicata al produselor farmaceutice	-	-
	46.73-Comert cu ridicata al materialului lemnos si a materialelor de
63	constructii si echipamente sanitare	-	-
	46.74-Comert cu ridicata al echipamentelor si furniturilor de fierarie pentru
64	instalatii sanitare si de incalzire	-	-
65	46.90-Comert cu ridicata nespecializat	-	-
	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare
66	predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
67	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
	47.52-Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al articolelor din sticla si
68	a celor pentru vopsit, in magazine specializate	-	-
	47.54-Comert cu amanuntul al articolelor si aparatelor electrocasnice, in
69	magazine specializate	-	-
70	47.71-Comert cu amanuntul al imbracamintei, in magazine specializate	-	-

71	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine specializate	-	-

72	47.77-Comert cu amanuntul al ceasurilor si bijuteriilor, in magazine specializate	-	-

73	47.78-Comert cu amanuntul al altor bunuri noi, in magazine specializate	-	-
74	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
75	49.20-Transporturi de marfa pe calea ferata	-	-
76	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
77	49.41-Transporturi rutiere de marfuri	-	-
78	49.50-Transporturi prin conducte	-	-
79	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
80	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-

81	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
82	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
83	53.20-Alte activitati postale si de curier	-	-
84	56.10-Restaurante	-	-
85	56.29-Alte activitati de alimentatie n.c.a.	-	-
86	60.20-Activitati de difuzare a programelor de televiziune	-	-
87	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	8,227	-

88	61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	-	-

89	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-

90	63.11-Prelucrarea datelor, administrarea paginilor web si activitati conexe	-	-
91	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-
92	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
93	71.12-Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea	-	-

94	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
95	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
96	73.20-Activitati de studiere a pietei si de sondare a opiniei publice	-	-
97	78.20-Activitati de contractare, pe baze temporare a personalului	-	-
98	80.10-Activitati de protectie si garda	-	-

99	81.10-Activitati de servicii suport combinate	-	-

100 81.21-Activitati generale (nespecializate) de curatenie interioara a cladirilor	-	-
101 82.20-Activitati ale centrelor de intermediere telefonica (call center)	-	-
102 84.13-Reglementarea si eficientizarea activitatilor economice	-	-
103 84.24-Activitati de ordine publica si de protectie civila	-	-
104 86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
105 86.90-Alte activitati referitoare la sanatatea umana	-	-
106 92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->

	Final de an la 31.12.2023	Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul		IMM-uri si alte SNF care nu fac

			Directivei privind prezentarea de informatii	obiectul Directivei privind prezentarea de
			nefinanciare)		informatii nefinanciare
		Valoare contabila bruta			Valoare contabila bruta
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si
	eticheta)
			Din care durabile din		Din care durabile din
		KRON	punct de vedere al	KRON	punct de vedere al
			mediului (WTR)		mediului (WTR)

1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	-	-

3	08.93-Extractia sarii	-	-
4	10.11-Productia si conservarea carnii	-	-
5	10.12-Prelucrarea si conservarea carnii de pasare	-	-
6	10.13-Fabricarea produselor din carne (inclusiv din carne de pasare)	-	-
7	10.31-Prelucrarea si conservarea cartofilor	-	-
8	10.61-Fabricarea produselor de morarit	-	-

9	10.72-Fabricarea biscuitilor si piscoturilor; fabricarea prajiturilor si a	-	-
	produselor conservate de patiserie
	11.07-Productia de bauturi racoritoare nealcoolice; productia de ape minerale
10	si alte ape imbuteliate	-	-
11	13.10-Pregatirea fibrelor si filarea fibrelor textile	-	-

12	13.96-Fabricarea de articole tehnice si industriale din textile	-	-
13	14.13-Fabricarea altor articole de imbracaminte (exclusiv lenjeria de corp)	-	-

	15.12-Fabricarea articolelor de voiaj si marochinarie si a articolelor de
14	harnasament	-	-
15	17.12-Fabricarea hartiei si cartonului	-	-

16	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si	-	-
	carton
17	20.15-Fabricarea ingrasamintelor si produselor azotoase	-	-
18	20.42-Fabricarea parfumurilor si a produselor cosmetice (de toaleta)	-	-

19	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea	-	-
	anvelopelor
20	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-
21	22.29-Fabricarea altor produse din material plastic	-	-
22	23.11-Fabricarea sticlei plate	-	-
23	23.51-Fabricarea cimentului	-	-

24	23.61-Fabricarea produselor din beton pentru constructii	-	-
25	23.62-Fabricarea produselor din ipsos pentru constructii	-	-
26	24.10-Productia de metale feroase sub forme primare si de feroaliaje	-	-

27	25.93-Fabricarea articolelor din fire metalice; fabricarea de lanturi si arcuri	-	-

28	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	-	-
29	27.40-Fabricarea de echipamente electrice de iluminat	-	-
30	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-
31	27.90-Fabricarea altor echipamente electrice	-	-

32	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor	-	-
	mecanice de transmisie

33	28.41-Fabricarea utilajelor si a masinilor-unelte pentru prelucrarea metalului	-	-

34	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	-	-
	29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru
35	motoare de autovehicule	-	-
36	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-

37	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
38	31.09-Fabricarea de mobila n.c.a.	-	-
39	32.30-Fabricarea articolelor pentru sport	-	-
40	33.12-Repararea masinilor	-	-
41	35.11-Productia de energie electrica	-	-
42	35.13-Distributia energiei electrice	-	-

43	35.14-Comercializarea energiei electrice	-	-
44	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
45	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
46	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	-	-
47	38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-

48	38.32-Recuperarea materialelor reciclabile sortate	-	-
49	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
50	42.11-Lucrari de constructii a drumurilor si autostrazilor	-	-
51	42.12-Lucrari de constructii a cailor ferate de suprafata si subterane	-	-

52	42.22-Lucrari de constructii a proiectelor utilitare pentru electricitate si	-	-
	telecomunicatii
53	42.91-Constructii hidrotehnice	-	-
54	43.21-Lucrari de instalatii electrice	-	-

	Final de an la 31.12.2023	Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul IMM-uri si alte SNF care nu fac
		Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)		obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
		Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si eticheta)
		KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (WTR)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (WTR)

55	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
56	45.11-Comert cu autoturisme si autovehicule usoare (sub 3,5 tone)	-	-
57	45.31-Comert cu ridicata de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
58	46.17-Intermedieri in comertul cu produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
59	46.21-Comert cu ridicata al cerealelor, semintelor, furajelor si tutunului neprelucrat	-	-
60	46.34-Comert cu ridicata al bauturilor	-	-
61	46.39-Comert cu ridicata nespecializat de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
62	46.46-Comert cu ridicata al produselor farmaceutice	-	-
63	46.73-Comert cu ridicata al materialului lemnos si a materialelor de constructii si echipamente sanitare	-	-
64	46.74-Comert cu ridicata al echipamentelor si furniturilor de fierarie pentru instalatii sanitare si de incalzire	-	-
65	46.90-Comert cu ridicata nespecializat	-	-
66	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare
	predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
67	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
68	47.52-Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al articolelor din sticla si a celor pentru vopsit, in magazine specializate	-	-
69	47.54-Comert cu amanuntul al articolelor si aparatelor electrocasnice, in magazine specializate	-	-
70	47.71-Comert cu amanuntul al imbracamintei, in magazine specializate	-	-
71	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine specializate	-	-
72	47.77-Comert cu amanuntul al ceasurilor si bijuteriilor, in magazine specializate	-	-
73	47.78-Comert cu amanuntul al altor bunuri noi, in magazine specializate	-	-
74	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
75	49.20-Transporturi de marfa pe calea ferata	-	-
76	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
77	49.41-Transporturi rutiere de marfuri	-	-
78	49.50-Transporturi prin conducte	-	-

79	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
80	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
81	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
82	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
83	53.20-Alte activitati postale si de curier	-	-
84	56.10-Restaurante	-	-
85	56.29-Alte activitati de alimentatie n.c.a.	-	-
86	60.20-Activitati de difuzare a programelor de televiziune	-	-
87	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	-	-
88	61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	-	-
89	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-
90	63.11-Prelucrarea datelor, administrarea paginilor web si activitati conexe	-	-
91	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-
92	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
93	71.12-Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea	-	-
94	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
95	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-

96	73.20-Activitati de studiere a pietei si de sondare a opiniei publice	-	-
97	78.20-Activitati de contractare, pe baze temporare a personalului	-	-
98	80.10-Activitati de protectie si garda	-	-

81.10-Activitati de servicii suport combinate	-	-
100 81.21-Activitati generale (nespecializate) de curatenie interioara a cladirilor	-	-
101 82.20-Activitati ale centrelor de intermediere telefonica (call center)	-	-
102 84.13-Reglementarea si eficientizarea activitatilor economice	-	-
103 84.24-Activitati de ordine publica si de protectie civila	-	-
104 86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
105 86.90-Alte activitati referitoare la sanatatea umana	-	-
106 92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2023	Economia circulara (Circular economy - CE)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul		IMM-uri si alte SNF care nu fac

			Directivei privind prezentarea de informatii	obiectul Directivei privind prezentarea de
		nefinanciare)		informatii nefinanciare
		Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si
	eticheta)		Din care durabile din		Din care durabile din
		KRON	punct de vedere al	KRON	punct de vedere al

			mediului (CE)		mediului (CE)

1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	-	-
3	08.93-Extractia sarii	-	-
4	10.11-Productia si conservarea carnii	-	-
5	10.12-Prelucrarea si conservarea carnii de pasare	-	-
6	10.13-Fabricarea produselor din carne (inclusiv din carne de pasare)	-	-
7	10.31-Prelucrarea si conservarea cartofilor	-	-
8	10.61-Fabricarea produselor de morarit	-	-
	10.72-Fabricarea biscuitilor si piscoturilor; fabricarea prajiturilor si a
9	produselor conservate de patiserie	-	-
	11.07-Productia de bauturi racoritoare nealcoolice; productia de ape minerale
10	si alte ape imbuteliate	-	-

11	13.10-Pregatirea fibrelor si filarea fibrelor textile	-	-
12	13.96-Fabricarea de articole tehnice si industriale din textile	-	-
13	14.13-Fabricarea altor articole de imbracaminte (exclusiv lenjeria de corp)	-	-

	15.12-Fabricarea articolelor de voiaj si marochinarie si a articolelor de
14	harnasament	-	-
15	17.12-Fabricarea hartiei si cartonului	-	-
	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si
16	carton	-	-

17	20.15-Fabricarea ingrasamintelor si produselor azotoase	-	-
18	20.42-Fabricarea parfumurilor si a produselor cosmetice (de toaleta)	-	-
19	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea	8	-
	anvelopelor
20	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-
21	22.29-Fabricarea altor produse din material plastic	-	-
22	23.11-Fabricarea sticlei plate	-	-
23	23.51-Fabricarea cimentului	-	-
24	23.61-Fabricarea produselor din beton pentru constructii	-	-

25	23.62-Fabricarea produselor din ipsos pentru constructii	-	-
26	24.10-Productia de metale feroase sub forme primare si de feroaliaje	-	-
27	25.93-Fabricarea articolelor din fire metalice; fabricarea de lanturi si arcuri	-	-

28	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	-	-
29	27.40-Fabricarea de echipamente electrice de iluminat	-	-
30	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-
31	27.90-Fabricarea altor echipamente electrice	-	-

32	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor mecanice de transmisie	-	-

33	28.41-Fabricarea utilajelor si a masinilor-unelte pentru prelucrarea metalului	-	-

34	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	-	-

35	29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru motoare de autovehicule	-	-

36	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-
37	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
38	31.09-Fabricarea de mobila n.c.a.	-	-
39	32.30-Fabricarea articolelor pentru sport	-	-
40	33.12-Repararea masinilor	-	-
41	35.11-Productia de energie electrica	-	-
42	35.13-Distributia energiei electrice	-	-
43	35.14-Comercializarea energiei electrice	-	-
44	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	-	-

45	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
46	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	-	-
47	38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-
48	38.32-Recuperarea materialelor reciclabile sortate	-	-
49	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
50	42.11-Lucrari de constructii a drumurilor si autostrazilor	-	-
51	42.12-Lucrari de constructii a cailor ferate de suprafata si subterane	-	-
	42.22-Lucrari de constructii a proiectelor utilitare pentru electricitate si
52	telecomunicatii	-	-

53	42.91-Constructii hidrotehnice	-	-
54	43.21-Lucrari de instalatii electrice	-	-

	Final de an la 31.12.2023			Economia circulara (Circular economy - CE)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul		IMM-uri si alte SNF care nu fac
		Directivei privind prezentarea de informatii		obiectul Directivei privind prezentarea de
			nefinanciare)		informatii nefinanciare
		Valoare contabila bruta			Valoare contabila bruta
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si eticheta)
			Din care durabile din		Din care durabile din
		KRON	punct de vedere al mediului (CE)	KRON	punct de vedere al mediului (CE)

55	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
56	45.11-Comert cu autoturisme si autovehicule usoare (sub 3,5 tone)	-	-
57	45.31-Comert cu ridicata de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-

58	46.17-Intermedieri in comertul cu produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
59	46.21-Comert cu ridicata al cerealelor, semintelor, furajelor si tutunului	-	-
	neprelucrat
60	46.34-Comert cu ridicata al bauturilor	-	-
61	46.39-Comert cu ridicata nespecializat de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-

62	46.46-Comert cu ridicata al produselor farmaceutice	-	-
63	46.73-Comert cu ridicata al materialului lemnos si a materialelor de	-	-
	constructii si echipamente sanitare
	46.74-Comert cu ridicata al echipamentelor si furniturilor de fierarie pentru
64	instalatii sanitare si de incalzire	-	-
65	46.90-Comert cu ridicata nespecializat	-	-

66	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-

67	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
68	47.52-Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al articolelor din sticla si	-	-
	a celor pentru vopsit, in magazine specializate
69	47.54-Comert cu amanuntul al articolelor si aparatelor electrocasnice, in	-	-
	magazine specializate
70	47.71-Comert cu amanuntul al imbracamintei, in magazine specializate	-	-
	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine
71	specializate	-	-
	47.77-Comert cu amanuntul al ceasurilor si bijuteriilor, in magazine
72	specializate	-	-
73	47.78-Comert cu amanuntul al altor bunuri noi, in magazine specializate	-	-

74	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
75	49.20-Transporturi de marfa pe calea ferata	-	-
76	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
77	49.41-Transporturi rutiere de marfuri	-	-

78	49.50-Transporturi prin conducte	-	-
79	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
80	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
81	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
82	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
83	53.20-Alte activitati postale si de curier	-	-

84	56.10-Restaurante	-	-
85	56.29-Alte activitati de alimentatie n.c.a.	-	-
86	60.20-Activitati de difuzare a programelor de televiziune	-	-
87	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	193	-

88	61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	392	-

89	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-

90	63.11-Prelucrarea datelor, administrarea paginilor web si activitati conexe	-	-

91	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-
92	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
93	71.12-Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea	-	-
94	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-

95	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
96	73.20-Activitati de studiere a pietei si de sondare a opiniei publice	-	-
97	78.20-Activitati de contractare, pe baze temporare a personalului	-	-
98	80.10-Activitati de protectie si garda	-	-

81.10-Activitati de servicii suport combinate	-	-
100 81.21-Activitati generale (nespecializate) de curatenie interioara a cladirilor	-	-
101 82.20-Activitati ale centrelor de intermediere telefonica (call center)	-	-
102 84.13-Reglementarea si eficientizarea activitatilor economice	-	-
103 84.24-Activitati de ordine publica si de protectie civila	-	-
104 86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
105 86.90-Alte activitati referitoare la sanatatea umana	-	-
106 92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2023	Poluarea (Pollution -
		PPC)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul		IMM-uri si alte SNF care nu fac
			Directivei privind prezentarea de informatii	obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
			nefinanciare)
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si	Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
	eticheta)
		KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (PPC)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (PPC)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	-	-
3	08.93-Extractia sarii	-	-
4	10.11-Productia si conservarea carnii	-	-
5	10.12-Prelucrarea si conservarea carnii de pasare	-	-
6	10.13-Fabricarea produselor din carne (inclusiv din carne de pasare)	-	-
7	10.31-Prelucrarea si conservarea cartofilor	-	-
8	10.61-Fabricarea produselor de morarit	-	-
	10.72-Fabricarea biscuitilor si piscoturilor; fabricarea prajiturilor si a
9	produselor conservate de patiserie	-	-
10	11.07-Productia de bauturi racoritoare nealcoolice; productia de ape minerale si alte ape imbuteliate	-	-
11	13.10-Pregatirea fibrelor si filarea fibrelor textile	-	-
12	13.96-Fabricarea de articole tehnice si industriale din textile	-	-
13	14.13-Fabricarea altor articole de imbracaminte (exclusiv lenjeria de corp)	-	-
14	15.12-Fabricarea articolelor de voiaj si marochinarie si a articolelor de harnasament	-	-
15	17.12-Fabricarea hartiei si cartonului	-	-
16	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si	-	-
17	carton 20.15-Fabricarea ingrasamintelor si produselor azotoase	-	-
18	20.42-Fabricarea parfumurilor si a produselor cosmetice (de toaleta)	-	-
19	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea anvelopelor	-	-
20	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-
21	22.29-Fabricarea altor produse din material plastic	-	-
22	23.11-Fabricarea sticlei plate	-	-
23	23.51-Fabricarea cimentului	-	-
24	23.61-Fabricarea produselor din beton pentru constructii	-	-
25	23.62-Fabricarea produselor din ipsos pentru constructii	-	-
26	24.10-Productia de metale feroase sub forme primare si de feroaliaje	-	-
27	25.93-Fabricarea articolelor din fire metalice; fabricarea de lanturi si arcuri	-	-
28	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	-	-
29	27.40-Fabricarea de echipamente electrice de iluminat	-	-
30	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-
31	27.90-Fabricarea altor echipamente electrice	-	-
32	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor mecanice de transmisie	-	-
33	28.41-Fabricarea utilajelor si a masinilor-unelte pentru prelucrarea metalului	-	-
34	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	-	-
35	29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru	-	-
	motoare de autovehicule
36	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-
37	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
38	31.09-Fabricarea de mobila n.c.a.	-	-
39	32.30-Fabricarea articolelor pentru sport	-	-
40	33.12-Repararea masinilor	-	-
41	35.11-Productia de energie electrica	-	-
42	35.13-Distributia energiei electrice	-	-
43	35.14-Comercializarea energiei electrice	-	-
44 45	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte 35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
46	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	- -	- -
47	38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-
48	38.32-Recuperarea materialelor reciclabile sortate	-	-
49	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
50	42.11-Lucrari de constructii a drumurilor si autostrazilor	-	-

51	42.12-Lucrari de constructii a cailor ferate de suprafata si subterane	-	-
52	42.22-Lucrari de constructii a proiectelor utilitare pentru electricitate si telecomunicatii	-	-
53	42.91-Constructii hidrotehnice	-	-
54	43.21-Lucrari de instalatii electrice	-	-

	Final de an la 31.12.2023	Poluarea (Pollution -
		Societati nefinanciare (care fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii		PPC) IMM-uri si alte SNF care nu fac obiectul Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si		nefinanciare) Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
	eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (PPC)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (PPC)
55	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
56	45.11-Comert cu autoturisme si autovehicule usoare (sub 3,5 tone)	-	-
57	45.31-Comert cu ridicata de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
58	46.17-Intermedieri in comertul cu produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
59	46.21-Comert cu ridicata al cerealelor, semintelor, furajelor si tutunului neprelucrat	-	-
60	46.34-Comert cu ridicata al bauturilor	-	-
61	46.39-Comert cu ridicata nespecializat de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
62	46.46-Comert cu ridicata al produselor farmaceutice	-	-
63	46.73-Comert cu ridicata al materialului lemnos si a materialelor de constructii si echipamente sanitare	-	-
64	46.74-Comert cu ridicata al echipamentelor si furniturilor de fierarie pentru instalatii sanitare si de incalzire	-	-
65	46.90-Comert cu ridicata nespecializat	-	-
66	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
67	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
68	47.52-Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al articolelor din sticla si a celor pentru vopsit, in magazine specializate	-	-
69	47.54-Comert cu amanuntul al articolelor si aparatelor electrocasnice, in magazine specializate	-	-
70	47.71-Comert cu amanuntul al imbracamintei, in magazine specializate	-	-
71	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine specializate	-	-
72	47.77-Comert cu amanuntul al ceasurilor si bijuteriilor, in magazine specializate	-	-
73	47.78-Comert cu amanuntul al altor bunuri noi, in magazine specializate	-	-
74	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
75	49.20-Transporturi de marfa pe calea ferata	-	-
76	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
77	49.41-Transporturi rutiere de marfuri	-	-
78	49.50-Transporturi prin conducte	-	-
79	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
80	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
81	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
82	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
83	53.20-Alte activitati postale si de curier	-	-
84	56.10-Restaurante	-	-
85 86	56.29-Alte activitati de alimentatie n.c.a. 60.20-Activitati de difuzare a programelor de televiziune	- -	- -
87	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	-	-
88	61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	-	-
89	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-
90	63.11-Prelucrarea datelor, administrarea paginilor web si activitati conexe	-	-
91	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-
92	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
93	71.12-Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea	-	-
94	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
95	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-

96	73.20-Activitati de studiere a pietei si de sondare a opiniei publice	-	-
97	78.20-Activitati de contractare, pe baze temporare a personalului	-	-

98	80.10-Activitati de protectie si garda	-	-
99	81.10-Activitati de servicii suport combinate	-	-
	100 81.21-Activitati generale (nespecializate) de curatenie interioara a cladirilor	-	-
	101 82.20-Activitati ale centrelor de intermediere telefonica (call center)	-	-
	102 84.13-Reglementarea si eficientizarea activitatilor economice	-	-
	103 84.24-Activitati de ordine publica si de protectie civila	-	-
	104 86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
	105 86.90-Alte activitati referitoare la sanatatea umana	-	-
	106 92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2023	Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul		IMM-uri si alte SNF care nu fac

			Directivei privind prezentarea de informatii	obiectul Directivei privind prezentarea de
			nefinanciare)		informatii nefinanciare
		Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si
	eticheta)
			Din care durabile din		Din care durabile din
		KRON	punct de vedere al	KRON	punct de vedere al
			mediului (BIO)		mediului (BIO)

1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	-	-

3	08.93-Extractia sarii	-	-
4	10.11-Productia si conservarea carnii	-	-
5	10.12-Prelucrarea si conservarea carnii de pasare	-	-
6	10.13-Fabricarea produselor din carne (inclusiv din carne de pasare)	-	-
7	10.31-Prelucrarea si conservarea cartofilor	-	-
8	10.61-Fabricarea produselor de morarit	-	-

9	10.72-Fabricarea biscuitilor si piscoturilor; fabricarea prajiturilor si a	-	-
	produselor conservate de patiserie
	11.07-Productia de bauturi racoritoare nealcoolice; productia de ape minerale
10	si alte ape imbuteliate	-	-

11	13.10-Pregatirea fibrelor si filarea fibrelor textile	-	-
12	13.96-Fabricarea de articole tehnice si industriale din textile	-	-
13
	14.13-Fabricarea altor articole de imbracaminte (exclusiv lenjeria de corp)	-	-
	15.12-Fabricarea articolelor de voiaj si marochinarie si a articolelor de
14	harnasament	-	-

15	17.12-Fabricarea hartiei si cartonului	-	-
	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si
16	carton	-	-
17	20.15-Fabricarea ingrasamintelor si produselor azotoase	-	-

18	20.42-Fabricarea parfumurilor si a produselor cosmetice (de toaleta)	-	-
19	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea	-	-
	anvelopelor
20	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-

21	22.29-Fabricarea altor produse din material plastic	-	-
22	23.11-Fabricarea sticlei plate	-	-
23	23.51-Fabricarea cimentului	-	-
24	23.61-Fabricarea produselor din beton pentru constructii	-	-
25	23.62-Fabricarea produselor din ipsos pentru constructii	-	-

26	24.10-Productia de metale feroase sub forme primare si de feroaliaje	-	-

27	25.93-Fabricarea articolelor din fire metalice; fabricarea de lanturi si arcuri	-	-
28	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	-	-

29	27.40-Fabricarea de echipamente electrice de iluminat	-	-
30	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-
31	27.90-Fabricarea altor echipamente electrice	-	-
	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor
32	mecanice de transmisie	-	-

33	28.41-Fabricarea utilajelor si a masinilor-unelte pentru prelucrarea metalului	-	-

34	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	-	-

35	29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru	-	-
	motoare de autovehicule
36	30.20-Fabricarea de material rulant	-	-
37	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-

38	31.09-Fabricarea de mobila n.c.a.	-	-
39	32.30-Fabricarea articolelor pentru sport	-	-
40	33.12-Repararea masinilor	-	-
41	35.11-Productia de energie electrica	-	-
42	35.13-Distributia energiei electrice	-	-

43	35.14-Comercializarea energiei electrice	-	-
44	35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
45	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	-	-
46	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	-	-
47	38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-

48	38.32-Recuperarea materialelor reciclabile sortate	-	-
49	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
50	42.11-Lucrari de constructii a drumurilor si autostrazilor	-	-
51	42.12-Lucrari de constructii a cailor ferate de suprafata si subterane	-	-

52	42.22-Lucrari de constructii a proiectelor utilitare pentru electricitate si	-	-
	telecomunicatii
53	42.91-Constructii hidrotehnice	-	-
54	43.21-Lucrari de instalatii electrice	-	-

	Final de an la 31.12.2023	Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO)
			Societati nefinanciare (care fac obiectul		IMM-uri si alte SNF care nu fac
		Directivei privind prezentarea de informatii nefinanciare)		obiectul Directivei privind prezentarea de
			Valoare contabila bruta	informatii nefinanciare Valoare contabila bruta
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si
	eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (BIO)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (BIO)
55	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
56	45.11-Comert cu autoturisme si autovehicule usoare (sub 3,5 tone)	-	-
57	45.31-Comert cu ridicata de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
58	46.17-Intermedieri in comertul cu produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
59	46.21-Comert cu ridicata al cerealelor, semintelor, furajelor si tutunului neprelucrat	-	-
60	46.34-Comert cu ridicata al bauturilor	-	-
61	46.39-Comert cu ridicata nespecializat de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
62	46.46-Comert cu ridicata al produselor farmaceutice	-	-

63	46.73-Comert cu ridicata al materialului lemnos si a materialelor de constructii si echipamente sanitare	-	-
64	46.74-Comert cu ridicata al echipamentelor si furniturilor de fierarie pentru instalatii sanitare si de incalzire	-	-
65	46.90-Comert cu ridicata nespecializat	-	-
66	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
67	47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule	-	-
68	47.52-Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al articolelor din sticla si a celor pentru vopsit, in magazine specializate	-	-
69	47.54-Comert cu amanuntul al articolelor si aparatelor electrocasnice, in magazine specializate	-	-
70	47.71-Comert cu amanuntul al imbracamintei, in magazine specializate	-	-
71	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine specializate	-	-
72	47.77-Comert cu amanuntul al ceasurilor si bijuteriilor, in magazine	-	-
73	specializate 47.78-Comert cu amanuntul al altor bunuri noi, in magazine specializate	-	-

74	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata	-	-
75	49.20-Transporturi de marfa pe calea ferata	-	-
76	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
77	49.41-Transporturi rutiere de marfuri	-	-
78	49.50-Transporturi prin conducte	-	-
79	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
80	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
81	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa	-	-
82	52.29-Alte activitati anexe transporturilor	-	-
83	53.20-Alte activitati postale si de curier	-	-
84	56.10-Restaurante	-	-
85	56.29-Alte activitati de alimentatie n.c.a.	-	-
86	60.20-Activitati de difuzare a programelor de televiziune	-	-
87	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	-	-
88	61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin satelit)	-	-
89	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat client)	-	-
90	63.11-Prelucrarea datelor, administrarea paginilor web si activitati conexe	-	-
91	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-
92	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract	-	-
93	71.12-Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea	-	-
94	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-

95	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
96	73.20-Activitati de studiere a pietei si de sondare a opiniei publice	-	-
97	78.20-Activitati de contractare, pe baze temporare a personalului	-	-
98	80.10-Activitati de protectie si garda	-	-

81.10-Activitati de servicii suport combinate	-	-
100 81.21-Activitati generale (nespecializate) de curatenie interioara a cladirilor	-	-
101 82.20-Activitati ale centrelor de intermediere telefonica (call center)	-	-
102 84.13-Reglementarea si eficientizarea activitatilor economice	-	-
103 84.24-Activitati de ordine publica si de protectie civila	-	-
104 86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
105 86.90-Alte activitati referitoare la sanatatea umana	-	-
106 92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	-	-

	Final de an la 31.12.2023	TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
		Societati nefinanciare (care fac obiectul IMM-uri si alte SNF care nu fac
		Directivei privind prezentarea de informatii obiectul Directivei privind prezentarea de
			nefinanciare)	informatii nefinanciare
			Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC +	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC +
			BIO)		BIO)
1	02.10-Silvicultura si alte activitati forestiere	-	-
2	06.10-Extractia petrolului brut	713	52
3	08.93-Extractia sarii	-	-
4	10.11-Productia si conservarea carnii	-	-
5	10.12-Prelucrarea si conservarea carnii de pasare	-	-
6	10.13-Fabricarea produselor din carne (inclusiv din carne de pasare)	-	-
7	10.31-Prelucrarea si conservarea cartofilor	-	-
8	10.61-Fabricarea produselor de morarit	-	-
9	10.72-Fabricarea biscuitilor si piscoturilor; fabricarea prajiturilor si a	-	-
	produselor conservate de patiserie
10	11.07-Productia de bauturi racoritoare nealcoolice; productia de ape minerale si alte ape imbuteliate	-	-
11	13.10-Pregatirea fibrelor si filarea fibrelor textile	-	-
12	13.96-Fabricarea de articole tehnice si industriale din textile	-	-
13	14.13-Fabricarea altor articole de imbracaminte (exclusiv lenjeria de corp)	-	-
14	15.12-Fabricarea articolelor de voiaj si marochinarie si a articolelor de	-	-
	harnasament
15	17.12-Fabricarea hartiei si cartonului	-	-
16	17.21-Fabricarea hartiei si cartonului ondulat si a ambalajelor din hartie si	-	-
	carton
17	20.15-Fabricarea ingrasamintelor si produselor azotoase	-	-
18	20.42-Fabricarea parfumurilor si a produselor cosmetice (de toaleta)	-	-
19	22.11-Fabricarea anvelopelor si a camerelor de aer; resaparea si refacerea anvelopelor	497	182
20	22.19-Fabricarea altor produse din cauciuc	-	-
21	22.29-Fabricarea altor produse din material plastic	-	-
22	23.11-Fabricarea sticlei plate	-	-
23	23.51-Fabricarea cimentului	3,793	759
24	23.61-Fabricarea produselor din beton pentru constructii	-	-
25	23.62-Fabricarea produselor din ipsos pentru constructii	-	-
26	24.10-Productia de metale feroase sub forme primare si de feroaliaje	-	-
27	25.93-Fabricarea articolelor din fire metalice; fabricarea de lanturi si arcuri	-	-
28	27.31-Fabricarea de cabluri cu fibra optica	353	269
29	27.40-Fabricarea de echipamente electrice de iluminat	-	-
30	27.51-Fabricarea de aparate electrocasnice	-	-
31	27.90-Fabricarea altor echipamente electrice	-	-
32	28.15-Fabricarea lagarelor, angrenajelor, cutiilor de viteza si a elementelor	-	-
	mecanice de transmisie
33	28.41-Fabricarea utilajelor si a masinilor-unelte pentru prelucrarea metalului	-	-

34	29.10-Fabricarea autovehiculelor de transport rutier	2,873	647
35	29.32-Fabricarea altor piese si accesorii pentru autovehicule si pentru	392	88
	motoare de autovehicule
36	30.20-Fabricarea de material rulant	1,898	1,082
37	30.30-Fabricarea de aeronave si nave spatiale	-	-
38	31.09-Fabricarea de mobila n.c.a.	-	-
39	32.30-Fabricarea articolelor pentru sport	-	-
40	33.12-Repararea masinilor	-	-
41	35.11-Productia de energie electrica	401,924	-
42	35.13-Distributia energiei electrice	244,706	8,945
43 44	35.14-Comercializarea energiei electrice 35.22-Distributia combustibililor gazosi, prin conducte	215,112	-
45	35.23-Comercializarea combustibililor gazosi, prin conducte	346,279 15,598	346,279 15,598
46	36.00-Captarea, tratarea si distributia apei	50,966	50,966
47	38.11-Colectarea deseurilor menajere	-	-
48	38.32-Recuperarea materialelor reciclabile sortate	-	-
49	41.20-Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale	-	-
50	42.11-Lucrari de constructii a drumurilor si autostrazilor	-	-
51	42.12-Lucrari de constructii a cailor ferate de suprafata si subterane	-	-
	42.22-Lucrari de constructii a proiectelor utilitare pentru electricitate si
52	telecomunicatii	-	-
53	42.91-Constructii hidrotehnice	-	-
54	43.21-Lucrari de instalatii electrice	-	-

	Final de an la 31.12.2023	TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
			Societati nefinanciare (care fac obiectul		IMM-uri si alte SNF care nu fac
			Directivei privind prezentarea de informatii		obiectul Directivei privind prezentarea de
			nefinanciare)		informatii nefinanciare
			Valoare contabila bruta		Valoare contabila bruta
	Defalcare pe sectoare - nivel NACE din 4 cifre (cod si eticheta)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)	KRON	Din care durabile din punct de vedere al mediului (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
55	43.22-Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat	-	-
56	45.11-Comert cu autoturisme si autovehicule usoare (sub 3,5 tone)	-	-
57	45.31-Comert cu ridicata de piese si accesorii pentru autovehicule	-	-
58	46.17-Intermedieri in comertul cu produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
59	46.21-Comert cu ridicata al cerealelor, semintelor, furajelor si tutunului	-	-
60	neprelucrat 46.34-Comert cu ridicata al bauturilor	-	-

61	46.39-Comert cu ridicata nespecializat de produse alimentare, bauturi si tutun	-	-
62	46.46-Comert cu ridicata al produselor farmaceutice	-	-
63	46.73-Comert cu ridicata al materialului lemnos si a materialelor de	-	-
	constructii si echipamente sanitare 46.74-Comert cu ridicata al echipamentelor si furniturilor de fierarie
64	pentru	-	-
	instalatii sanitare si de incalzire
65	46.90-Comert cu ridicata nespecializat	-	-
66	47.11-Comert cu amanuntul in magazine nespecializate, cu vanzare	17,075	1,629
67	predominanta de produse alimentare, bauturi si tutun 47.30-Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule
	47.52-Comert cu amanuntul al articolelor de fierarie, al articolelor din	-	-
68	sticla si	-	-
	a celor pentru vopsit, in magazine specializate
69	47.54-Comert cu amanuntul al articolelor si aparatelor electrocasnice,	-	-
	in
70	magazine specializate 47.71-Comert cu amanuntul al imbracamintei, in magazine specializate	-	-
	47.73-Comert cu amanuntul al produselor farmaceutice, in magazine
71	specializate	-	-
	47.77-Comert cu amanuntul al ceasurilor si bijuteriilor, in magazine
72	specializate	-	-
73	47.78-Comert cu amanuntul al altor bunuri noi, in magazine	-	-
	specializate
74 75	49.10-Transporturi interurbane de calatori pe calea ferata 49.20-Transporturi de marfa pe calea ferata	- -	- -
76	49.31-Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori	-	-
77	49.41-Transporturi rutiere de marfuri	-	-
78	49.50-Transporturi prin conducte	199,856	197,917
79	51.10-Transporturi aeriene de pasageri	-	-
80	52.21-Activitati de servicii anexe pentru transporturi terestre	-	-
81 82	52.22-Activitati de servicii anexe transporturilor pe apa 52.29-Alte activitati anexe transporturilor	- -	- -
83	53.20-Alte activitati postale si de curier	-	-
84	56.10-Restaurante	-	-
85	56.29-Alte activitati de alimentatie n.c.a.	-	-
86	60.20-Activitati de difuzare a programelor de televiziune	-	-
87	61.10-Activitati de telecomunicatii prin retele cu cablu	8,420	-
88	61.20-Activitati de telecomunicatii prin retele fara cablu (exclusiv prin	1,177	-
	satelit)
89	62.01-Activitati de realizare a soft-ului la comanda (software orientat	-	-
	client)
90	63.11-Prelucrarea datelor, administrarea paginilor web si activitati	-	-
	conexe
91	65.12-Alte activitati de asigurari (exceptand asigurarile de viata)	-	-
92 93	68.32-Administrarea imobilelor pe baza de comision sau contract 71.12-Activitati de inginerie si consultanta tehnica legate de acestea	- -	- -
94	71.20-Activitati de testare si analize tehnice	-	-
95	72.19-Cercetare- dezvoltare in alte stiinte naturale si inginerie	-	-
96	73.20-Activitati de studiere a pietei si de sondare a opiniei publice	-	-
97	78.20-Activitati de contractare, pe baze temporare a personalului	-	-
98	80.10-Activitati de protectie si garda	-	-
99	81.10-Activitati de servicii suport combinate	-	-
	100 81.21-Activitati generale (nespecializate) de curatenie interioara a	-	-
	cladirilor
	101 82.20-Activitati ale centrelor de intermediere telefonica (call center)	-	-
	102 84.13-Reglementarea si eficientizarea activitatilor economice	-	-
	103 84.24-Activitati de ordine publica si de protectie civila	-	-
	104 86.22-Activitati de asistenta medicala specializata	-	-
	105 86.90-Alte activitati referitoare la sanatatea umana 106 92.00-Activitati de jocuri de noroc si pariuri	- -	- -

Modelul 3.ICP GAR privind stocul (Cifra de afaceri) la 31 decembrie 2024

Final de an la 31.12.2024	Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM)
	Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de
	vedere al
	taxonomiei)

	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	46.44%	0.43%		0.02%	0.08%
2	Intreprinderi financiare	19.10%	1.12%		0.10%	0.19%
3	Institutii de credit	19.10%	1.12%		0.10%	0.19%
4	Credite si creante	19.10%	1.12%		0.10%	0.19%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	4.86%		0.49%	0.83%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
13	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
17	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	18.45%	3.59%		0.01%	0.80%
21	Credite si creante	18.45%	3.59%		0.01%	0.80%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii	58.13%	0.00%		0.00%	0.00%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	96.45%	0.00%		0.00%	0.00%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
	32 Total active GAR	27.82%	0.26%		0.01%	0.05%

	Final de an la 31.12.2024	CCA)		Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation -
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din

	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la			punctul de vedere al taxonomiei)
	numitor)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului
			(aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea
				fondurilor	Din care de
					facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital
1	care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva	0.00%	0.00%		0.00%
	tranzactionarii de inalta frecventa
2	Intreprinderi financiare	0.01%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.01%	0.00%		0.00%
4 5	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	0.01%	0.00%		0.00%
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.00%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare	0.00%	0.00%		0.00%
13	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare	0.00%	0.00%		0.00%
17	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii	0.00%	0.00%		0.00%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	0.00%	0.00%		0.00%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale	0.00%	0.00%		0.00%
	si comerciale
	32 Total active GAR	0.00%	0.00%		0.00%

	Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - Final de an la 31.12.2024 WTR)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei
		(eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)	Din care durabile din punctul de vedere al mediului
			(aliniate la taxonomie)

				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital
1	care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva	0.00%	0.00%		0.00%
	tranzactionarii de inalta frecventa
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.00%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare	0.00%	0.00%		0.00%
13	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare	0.00%	0.00%		0.00%
17	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21 22	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	0.00%	0.00%		0.00%
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%
	32 Total active GAR	0.00%	0.00%		0.00%

	Final de an la 31.12.2024		Economia circulara (Circular economy - CE)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei
				(eligibile din
		punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la			Din care durabile din punctul de vedere al mediului
	numitor)			(aliniate la taxonomie)

				Din care utilizarea
				fondurilor	Din care de facilitare

	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital
1	care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva	0.00%	0.00%		0.00%
	tranzactionarii de inalta frecventa
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.00%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare	0.00%	0.00%		0.00%
13	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare	0.00%	0.00%		0.00%
17	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.01%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.01%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile
31	rezidentiale	0.00%	0.00%		0.00%
	si comerciale
	32 Total active GAR	0.00%	0.00%		0.00%

	Final de an la 31.12.2024		Poluarea (Pollution - PPC)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei
		(eligibile din
	punctul de vedere al taxonomiei) %(comparativ cu totalul activelor acoperite la Din care durabile din punctul de vedere al mediului

	numitor)			(aliniate la taxonomie)

				Din care utilizarea	Din care de
				fondurilor	facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital
1	care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva	0.00%	0.00%		0.00%
	tranzactionarii de inalta frecventa
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.01%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare	0.00%	0.00%		0.00%
13	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare	0.00%	0.00%		0.00%
17	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile
31	rezidentiale	0.00%	0.00%		0.00%
	si comerciale
	32 Total active GAR	0.00%	0.00%		0.00%

	Final de an la 31.12.2024	Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei
		(eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
	numitor)

				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital
1	care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva	0.00%	0.00%		0.00%
	tranzactionarii de inalta frecventa
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.00%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare	0.00%	0.00%		0.00%
13 14	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	0.00%	0.00%		0.00%
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare	0.00%	0.00%		0.00%
17	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%
	32 Total active GAR	0.00%	0.00%		0.00%

	TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Final de an la 31.12.2024
	Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)				Proportia din total active acoperite
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	46.44%	0.43%		0.02%	0.08%	41.94%
2	Intreprinderi financiare	19.11%	1.12%		0.10%	0.19%	7.59%
3	Institutii de credit	19.11%	1.12%		0.10%	0.19%	7.59%
4	Credite si creante	19.11%	1.12%		0.10%	0.19%	7.59%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
6	Instrumente de capital						0.00%
7	Alte societati financiare	0.00%	4.88%		0.49%	0.83%	0.00%
8 9	din care firme de investitii Credite si creante						0.00% 0.00%
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
11	Instrumente de capital						0.00%
12	din care societati de administrare	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%	0.00%
13	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%	0.00%
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
15	Instrumente de capital						0.00%
16	din care intreprinderi de asigurare	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%	0.00%
17	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%	0.00%
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
19	Instrumente de capital						0.00%
20	Intreprinderi nefinanciare	18.46%	3.59%		0.01%	0.80%	2.65%
21	Credite si creante	18.46%	3.59%		0.01%	0.80%	2.65%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
23	Instrumente de capital						0.00%
24 25	Godpodarii din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	58.13%	0.00% 0.00%		0.00% 0.00%	0.00% 0.00%	30.17% 18.18%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor						0.00%
27	din care credite pentru autovehicule						0.00%
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%	1.53%
29	Finantare pentru locuinte						0.00%
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%	1.53%
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%	0.01%
	32 Total active GAR	27.82%	0.26%		0.01%	0.05%	70.01%

Modelul 3.ICP GAR privind stocul (Cifra de afaceri) la 31 decembrie 2023 (retratat)

Final de an la 31.12.2023	Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM)
	Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)

%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)			taxonomie)	Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	44.24%	0.36%		0.01%	0.07%
2	Intreprinderi financiare	17.69%	1.02%		0.10%	0.18%
3	Institutii de credit	17.69%	1.02%		0.10%	0.18%
4	Credite si creante	17.69%	1.02%		0.10%	0.18%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	2.10%		0.21%	0.36%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	10.15%	1.47%		0.00%	0.33%
21	Credite si creante	10.15%	1.47%		0.00%	0.33%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii	59.38%	0.00%		0.00%	0.00%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	95.31%	0.00%		0.00%	0.00%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
	32 Total active GAR	28.87%	0.24%		0.01%	0.05%

Final de an la 31.12.2023		Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.00%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.01%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.01%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.01%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.00%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii	0.00%	0.00%		0.00%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	0.00%	0.00%		0.00%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%
	32 Total active GAR	0.00%	0.00%		0.00%

Final de an la 31.12.2023		Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.00%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.00%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%
	32 Total active GAR	0.00%	0.00%		0.00%

Final de an la 31.12.2023		Economia circulara (Circular economy - CE)
%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.00%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.00%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.01%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.01%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%
	32 Total active GAR	0.00%	0.00%		0.00%

Final de an la 31.12.2023		Poluarea (Pollution - PPC)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.00%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.01%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%
	32 Total active GAR	0.00%	0.00%		0.00%

Final de an la 31.12.2023		Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.00%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.00%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%
	32 Total active GAR	0.00%	0.00%		0.00%

	TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO) Final de an la 31.12.2023
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)				Proportia din total active acoperite
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	44.24 %	0.36%		0.01%	0.07%	42.07%
2	Intreprinderi financiare	17.70 %	1.03%		0.10%	0.18%	6.05%
3	Institutii de credit	17.70	1.03%		0.10%	0.18%	6.05%
4	Credite si creante	% 17.70 %	1.03%		0.10%	0.18%	6.05%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
6	Instrumente de capital						0.00%
7	Alte societati financiare	0.00%	2.11%		0.21%	0.36%	0.00%
8	din care firme de investitii						0.00%
9	Credite si creante						0.00%
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
11	Instrumente de capital						0.00%
12	din care societati de administrare						0.00%
13	Credite si creante						0.00%
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
15	Instrumente de capital						0.00%
16	din care intreprinderi de asigurare						0.00%
17	Credite si creante						0.00%
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
19	Instrumente de capital						0.00%
20	Intreprinderi nefinanciare	10.16 %	1.47%		0.00%	0.33%	6.13%
21	Credite si creante	10.16 %	1.47%		0.00%	0.33%	6.13%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
23	Instrumente de capital						0.00%
24	Godpodarii	59.38 %	0.00%		0.00%	0.00%	28.49%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale		0.00%		0.00%	0.00%	17.75%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor						0.00%
27	din care credite pentru autovehicule						0.00%
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%	1.39%
29	Finantare pentru locuinte						0.00%
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%	1.39%
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%	0.00%
	32 Total active GAR	28.87%	0.24%		0.01%	0.05%	64.46%

Modelul 3.ICP GAR privind stocul (CapEx) la 31 decembrie 2024

Final de an la 31.12.2024	Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM)
	Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)

%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	48.9%	2.00%		0.04%	0.59%
2	Intreprinderi financiare	19.48%	1.44%		0.23%	0.37%
3	Institutii de credit	19.48%	1.44%		0.23%	0.37%
4	Credite si creante	19.48%	1.44%		0.23%	0.37%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	4.83%		0.10%	0.83%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
13	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
17	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	56.38%	27.54%		0.03%	8.31%
21	Credite si creante	56.38%	27.54%		0.03%	8.31%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Gospodarii	58.13%	0.00%		0.00%	0.00%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	96.45%	0.00%		0.00%	0.00%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
32	Total active GAR	29.29%	1.20%		0.03%	0.35%

Final de an la 31.12.2024		Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)

		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea	Din care de
				fondurilor	facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu
1	sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta	0.08%	0.00%		0.00%
	frecventa
2	Intreprinderi financiare	0.02%	0.01%		0.00%
3	Institutii de credit	0.02%	0.01%		0.00%
4	Credite si creante	0.02%	0.01%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.04%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare	0.00%	0.00%		0.00%
13	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare	0.00%	0.00%		0.00%
17	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	1.19%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	1.19%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Gospodarii	0.00%	0.00%		0.00%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	0.00%	0.00%		0.00%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%
	32 Total active GAR		0.00%		0.00%

Final de an la 31.12.2024		Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei
			(eligibile
	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)			din punctul de vedere al taxonomiei)
				Din care durabile din punctul de vedere al mediului
				(aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu
1	sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta	0.00%	0.00%		0.00%
	frecventa
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.00%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare	0.00%	0.00%		0.00%
13	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare	0.00%	0.00%		0.00%
17	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23 24	Instrumente de capital
25	Gospodarii din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%
	32 Total active GAR	0.00%	0.00%		0.00%

Final de an la 31.12.2024		Economia circulara (Circular economy - CE)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile
		din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.00%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.00%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare	0.00%	0.00%		0.00%
13	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare	0.00%	0.00%		0.00%
17	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.04%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.04%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Gospodarii	0.00%	0.00%		0.00%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	0.00%	0.00%		0.00%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%
	32 Total active GAR		0.00%		0.00%

Final de an la 31.12.2024		Poluarea (Pollution - PPC)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile
		din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu
1	sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta	0.00%	0.00%		0.00%
	frecventa
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.01%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare	0.00%	0.00%		0.00%
13	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare	0.00%	0.00%		0.00%
17	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Gospodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28 29	Finantare pentru administratiile locale Finantare pentru locuinte	0.00%	0.00%		0.00%
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile
31	rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%
	32 Total active GAR		0.00%		0.00%

Final de an la 31.12.2024		Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)				Din care durabile din punctul de vedere al mediului
				(aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta	0.00%	0.00%		0.00%
	frecventa
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7 8	Alte societati financiare din care firme de investitii	0.00%	0.00%		0.00%
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)

11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare	0.00%	0.00%		0.00%
13	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15 16	Instrumente de capital din care intreprinderi de asigurare	0.00%	0.00%		0.00%
17	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%

21 22	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	0.00%	0.00%		0.00%
23	Instrumente de capital
24	Gospodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%
	32 Total active GAR	0.00%	0.00%		0.00%

Final de an la 31.12.2024		TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
			Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)				Proportia din total active acoperite
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	48.99%	2.00%		0.04%	0.59%	41.94 %
2	Intreprinderi financiare	19.50%	1.44%		0.23%	0.37%	7.59%
3	Institutii de credit	19.50%	1.44%		0.23%	0.37%	7.59%
4	Credite si creante	19.50%	1.44%		0.23%	0.37%	7.59%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
6	Instrumente de capital						0.00%
7	Alte societati financiare	0.00%	4.88%		0.10%	0.83%	0.00%
8	din care firme de investitii						0.00%
9 10	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00% 0.00%

11	Instrumente de capital						0.00%
12	din care societati de administrare	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%	0.00%
13 14	Credite si creante Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%	0.00% 0.00%
15	Instrumente de capital						0.00%
16	din care intreprinderi de asigurare	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%	0.00%
17	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%	0.00%
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
19	Instrumente de capital						0.00%
20	Intreprinderi nefinanciare	57.61%	27.54%		0.03%	8.31%	2.65%
21	Credite si creante	57.61%	27.54%		0.03%	8.31%	2.65%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
23	Instrumente de capital						0.00%
24	Gospodarii	58.13%	0.00%		0.00%	0.00%	30.17 %
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	96.45%	0.00%		0.00%	0.00%	18.18 %
26	din care credite pentru renovarea cladirilor						0.00%
27	din care credite pentru autovehicule						0.00%
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%	1.53%
29	Finantare pentru locuinte						0.00%
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale						1.53%
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%	0.01%
	32 Total active GAR	29.34%	1.20%		0.03%	0.35%	70.01%

Modelul 3.ICP GAR privind stocul (CapEx) la 31 decembrie 2023 (retratat)

Final de an la 31.12.2023	Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM)
	Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)

%(comparativ cu totalul activelor acoperite la			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
	numitor)			Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	46.98%	1.92%		0.04%	0.56%
2	Intreprinderi financiare	18.06%	1.33%		0.23%	0.34%
3	Institutii de credit	18.06%	1.33%		0.23%	0.34%
4	Credite si creante	18.06%	1.33%		0.23%	0.34%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	2.09%		0.04%	0.36%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	28.57%	11.87%		0.01%	3.51%
21	Credite si creante	28.57%	11.87%		0.01%	3.51%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Gospodarii	59.38%	0.00%		0.00%	0.00%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	95.31%	0.00%		0.00%	0.00%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%
32	Total active GAR	30.65%	1.25%		0.02%	0.37%

Final de an la 31.12.2023		Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.03%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.02%	0.01%		0.00%
3	Institutii de credit	0.02%	0.01%		0.00%
4	Credite si creante	0.02%	0.01%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.02%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.16%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.16%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Gospodarii	0.00%	0.00%		0.00%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	0.00%	0.00%		0.00%
26 27	din care credite pentru renovarea cladirilor din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%
	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile
31	rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%
32	Total active GAR	0.02%	0.00%		0.00%

Final de an la 31.12.2023		Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) Din care durabile din punctul de vedere al
	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)		mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.00%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.00%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24 25	Gospodarii din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%
32	Total active GAR	0.00%	0.00%		0.00%

Final de an la 31.12.2023		Economia circulara (Circular economy - CE)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.00%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.00%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.01%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.01%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Gospodarii	0.00%	0.00%		0.00%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	0.00%	0.00%		0.00%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%
32	Total active GAR	0.00%	0.00%		0.00%

Final de an la 31.12.2023		Poluarea (Pollution - PPC)
%(comparativ cu totalul activelor acoperite la		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) Din care durabile din punctul de vedere al
	numitor)				mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.00%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.00%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Gospodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28 29	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
30	Finantare pentru locuinte Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%
32	Total active GAR	0.00%	0.00%		0.00%

Final de an la 31.12.2023		Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO)
%(comparativ cu totalul activelor acoperite la numitor)		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei) Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.00%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare	0.00%	0.00%		0.00%
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Gospodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%
32	Total active GAR	0.00%	0.00%		0.00%

Final de an la 31.12.2023	TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
	Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din
	punctul de vedere al taxonomiei)

%(comparativ cu totalul activelor acoperite la			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)				Proportia din total active
	numitor)			Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare	acoperite
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	47.00%	1.92%		0.04%	0.56%	42.07%
2	Intreprinderi financiare	18.08%	1.34%		0.23%	0.34%	6.05%
3	Institutii de credit	18.08%	1.34%		0.23%	0.34%	6.05%
4	Credite si creante	18.08%	1.34%		0.23%	0.34%	6.05%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
6	Instrumente de capital						0.00%
7	Alte societati financiare	0.00%	2.11%		0.04%	0.36%	0.00%
8	din care firme de investitii						0.00%
9	Credite si creante						0.00%
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
11	Instrumente de capital						0.00%
12	din care societati de administrare						0.00%
13	Credite si creante						0.00%
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
15	Instrumente de capital						0.00%
16	din care intreprinderi de asigurare						0.00%
17	Credite si creante						0.00%
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
19	Instrumente de capital						0.00%
20	Intreprinderi nefinanciare	28.74%	11.87%		0.01%	3.51%	6.13%
21	Credite si creante	28.74%	11.87%		0.01%	3.51%	6.13%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
23	Instrumente de capital						0.00%
24	Gospodarii	59.38%	0.00%		0.00%	0.00%	28.49%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	95.31%	0.00%		0.00%	0.00%	17.75%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor						0.00%
27	din care credite pentru autovehicule						0.00%
28	Finantare pentru administratiile locale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%	1.39%
29	Finantare pentru locuinte						0.00%
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale						1.39%
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale	0.00%	0.00%		0.00%	0.00%	0.00%
32	Total active GAR	30.67%	1.26%		0.02%	0.37%	64.46%

Modelul 4.ICP GAR privind fluxul (Cifra de afaceri) la 31 decembrie 2024

Final de an la 31.12.2024	Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM)
	Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de
	vedere
	al taxonomiei)
%(comparativ cu totalul activelor eligibile)	Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
		Din care finantari specializate	Din care de tranzitie	Din care de facilitare

	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	65.17%	0.59%		0.02%	0.11%
2	Intreprinderi financiare	18.95%	1.15%		0.07%	0.19%
3	Institutii de credit	18.95%	1.15%		0.07%	0.19%
4	Credite si creante	18.95%	1.15%		0.07%	0.19%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	4.48%	2.33%		0.01%	0.51%
21	Credite si creante	4.48%	2.33%		0.01%	0.51%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii	100.00%	0.00%		0.00%	0.00%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	100.00%	0.00%		0.00%	0.00%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si
32	comerciale Total active GAR	36.96%	0.34%	0.00%	0.01%	0.06%

	Final de an la 31.12.2024	Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA)
	%(comparativ cu totalul activelor eligibile)	Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care finantari specializate	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.00%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.01%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.01%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.01%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii	0.00%	0.00%		0.00%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	0.00%	0.00%		0.00%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si
32	comerciale Total active GAR	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

	Final de an la 31.12.2024	Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR)
	%(comparativ cu totalul activelor eligibile)	Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care finantari specializate	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.00%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si
32	comerciale Total active GAR	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

	Final de an la 31.12.2024		Economia circulara (Circular economy - CE)
		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
	%(comparativ cu totalul activelor eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care finantari specializate	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.00%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.04%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.04%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si
32	comerciale Total active GAR	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

	Final de an la 31.12.2024	Poluarea (Pollution - PPC)
	%(comparativ cu totalul activelor eligibile)	Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care finantari specializate	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.00%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si
32	comerciale Total active GAR	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

	Final de an la 31.12.2024	Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO)
		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
	%(comparativ cu totalul activelor eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care finantari specializate	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.00%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si
32	comerciale Total active GAR	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

	Final de an la 31.12.2024	TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din	Proportia
	%(comparativ cu totalul activelor eligibile)		taxonomie)	vedere al taxonomiei) Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la
				Din care finantari specializate	Din care de tranzitie	Din care de facilitare	acoperite
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	65.18%	0.59%		0.02%	0.11%	52.19%
2	Intreprinderi financiare	18.96%	1.15%		0.07%	0.19%	16.18%
3	Institutii de credit	18.96%	1.15%		0.07%	0.19%	16.18%
4	Credite si creante	18.96%	1.15%		0.07%	0.19%	16.18%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
6	Instrumente de capital						0.00%
7	Alte societati financiare						0.00%
8	din care firme de investitii						0.00%
9	Credite si creante						0.00%
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
11	Instrumente de capital						0.00%
12	din care societati de administrare						0.00%
13	Credite si creante						0.00%
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
15	Instrumente de capital						0.00%
16	din care intreprinderi de asigurare						0.00%
17	Credite si creante						0.00%
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
19	Instrumente de capital						0.00%
20	Intreprinderi nefinanciare	4.53%	2.33%		0.01%	0.51%	5.29%
21	Credite si creante	4.53%	2.33%		0.01%	0.51%	5.29%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
23	Instrumente de capital						0.00%
24	Godpodarii	100.00%	0.00%		0.00%	0.00%	30.71%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale		0.00%		0.00%	0.00%	30.71%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor						0.00%
27	din care credite pentru autovehicule						0.00%
28	Finantare pentru administratiile locale						0.00%
29	Finantare pentru locuinte						0.00%
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale						0.00%
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale						0.00%
32	Total active GAR	36.96%	0.34%	0.00%	0.01%	0.06%	92.03%

Modelul 4.ICP GAR privind fluxul (CapEx) la 31 decembrie 2024

Final de an la 31.12.2024 Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM)

		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor eligibile)		taxonomie)	Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la
				Din care finantari specializate	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	65.90%	1.25%		0.06%	0.45%
2	Intreprinderi financiare	19.27%	1.43%		0.19%	0.37%
3	Institutii de credit	19.27%	1.43%		0.19%	0.37%
4	Credite si creante	19.27%	1.43%		0.19%	0.37%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	10.63%	7.95%		0.01%	3.29%
21	Credite si creante	10.63%	7.95%		0.01%	3.29%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii	100.00%	0.00%		0.00%	0.00%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	100.00%	0.00%		0.00%	0.00%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale
	si comerciale
32	Total active GAR	37.37%	0.71%	0.00%	0.03%	0.25%

	Final de an la 31.12.2024	Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA)
		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
	%(comparativ cu totalul activelor eligibile)			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care finantari specializate	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.41%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.02%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.02%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.02%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	4.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	4.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii	0.00%	0.00%		0.00%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	0.00%	0.00%		0.00%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale
32	Total active GAR	0.23%	0.00%	0.00%	0.00%

	Final de an la 31.12.2024	Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR)
		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
	%(comparativ cu totalul activelor eligibile)			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care finantari specializate	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.00%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale
32	Total active GAR	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

	Final de an la 31.12.2024	Economia circulara (Circular economy - CE)
		taxonomie)	Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la
	%(comparativ cu totalul activelor eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care finantari specializate	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.01%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.10%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.10%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii	0.00%	0.00%		0.00%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	0.00%	0.00%		0.00%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale
	si comerciale
32	Total active GAR	0.01%	0.00%	0.00%	0.00%

	Final de an la 31.12.2024	Poluarea (Pollution - PPC)
		taxonomie)	Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
	%(comparativ cu totalul activelor eligibile)
				Din care finantari specializate	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.00%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale
	Total active GAR	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
32

	Final de an la 31.12.2024	Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO)
		taxonomie)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la
	%(comparativ cu totalul activelor eligibile)			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care finantari specializate	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	0.00%	0.00%		0.00%
2	Intreprinderi financiare	0.00%	0.00%		0.00%
3	Institutii de credit	0.00%	0.00%		0.00%
4	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
6	Instrumente de capital
7	Alte societati financiare
8	din care firme de investitii
9	Credite si creante
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
11	Instrumente de capital
12	din care societati de administrare
13	Credite si creante
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
15	Instrumente de capital
16	din care intreprinderi de asigurare
17	Credite si creante
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
19	Instrumente de capital
20	Intreprinderi nefinanciare	0.00%	0.00%		0.00%
21	Credite si creante	0.00%	0.00%		0.00%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)
23	Instrumente de capital
24	Godpodarii
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale
26	din care credite pentru renovarea cladirilor
27	din care credite pentru autovehicule
28	Finantare pentru administratiile locale
29	Finantare pentru locuinte
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale si comerciale
32	Total active GAR	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

	Final de an la 31.12.2024	TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)	Proportia din total active acoperite
				Din care finantari specializate	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
	GAR - Active acoperite atat la numarator, cat si la numitor
1	Credite si creante, titluri de natura datoriei si instrumente de capital care nu sunt eligibile pentru calculul GAR din perspectiva tranzactionarii de inalta frecventa	66.32%	1.25%		0.06%	0.45%	52.19%
2	Intreprinderi financiare	19.28%	1.43%		0.19%	0.37%	16.18%
3	Institutii de credit	19.28%	1.43%		0.19%	0.37%	16.18%
4	Credite si creante	19.28%	1.43%		0.19%	0.37%	16.18%
5	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
6	Instrumente de capital						0.00%
7	Alte societati financiare						0.00%
8	din care firme de investitii						0.00%
9	Credite si creante						0.00%
10	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
11	Instrumente de capital						0.00%
12	din care societati de administrare						0.00%
13	Credite si creante						0.00%
14	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
15	Instrumente de capital						0.00%
16	din care intreprinderi de asigurare						0.00%
17	Credite si creante						0.00%
18	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
19	Instrumente de capital						0.00%
20	Intreprinderi nefinanciare	14.73%	7.95%		0.01%	3.29%	5.29%
21	Credite si creante	14.73%	7.95%		0.01%	3.29%	5.29%
22	Titluri de natura datoriei, inclusiv utilizarea veniturilor (UoP)						0.00%
23	Instrumente de capital						0.00%
24	Godpodarii	100.00%	0.00%		0.00%	0.00%	30.71%
25	din care credite garantate cu bunuri imobile rezidentiale	100.00%	0.00%		0.00%	0.00%	30.71%
26	din care credite pentru renovarea cladirilor						0.00%
27	din care credite pentru autovehicule						0.00%
28	Finantare pentru administratiile locale						0.00%
29	Finantare pentru locuinte						0.00%
30	Alte forme de finantare pentru administratiile locale						0.00%
31	Garantii obtinute prin intrare in posesie: bunuri imobile rezidentiale						0.00%
	si comerciale
32	Total active GAR	37.61%	0.71%		0.03%	0.25%	92.03%

Modelul 5.ICP expuneri extrabilantiere privind stocul (Cifra de afaceri) la 31 decembrie 2024

Final de an la 31.12.2024	Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM)

		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor		Din care de tranzitie Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	11.87%	7.06%		0.03%	1.51%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024	Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.02%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR) Final de an la 31.12.2024
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024	Economia circulara (Circular economy - CE)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.10%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024	Poluarea (Pollution - PPC)
				Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

Final de an la 31.12.2024	Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO)
	Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)

	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024	TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
		taxonomiei)			Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor		Din care de tranzitie Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	11.99%	7.06%		0.03%	1.51%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

Modelul 5.ICP expuneri extrabilantiere privind stocul (Cifra de afaceri) la 31 decembrie 2023 (retratat)

Final de an la 31.12.2023	Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM)
	Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)	Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)

				Din care de tranzitie	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	7.37%	3.73%	0.01%	1.13%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2023	Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.01%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2023	Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2023	Economia circulara (Circular economy - CE)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.08%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2023	Poluarea (Pollution - PPC)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

Final de an la 31.12.2023	Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO)
	Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)	Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
			Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1 Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%		0.00%

2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

Final de an la 31.12.2023	TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
	Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
			Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
1 Garantii financiare (FinGuar KPI)	7.47%	3.73%		0.01%	1.13%
Active administrate (KPI AuM) 2
Din care titluri de natura datoriei
Din care instrumente de capital

Modelul 5.ICP expuneri extrabilantiere privind fluxul (Cifra de afaceri) la 31 decembrie 2024

	Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) Final de an la 31.12.2024
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)				Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor		Din care de tranzitie Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	12.69%	10.85%		0.00%	2.09%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

Final de an la 31.12.2024	Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA)
	Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)

	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024	Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024	Economia circulara (Circular economy - CE)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.01%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024	Poluarea (Pollution - PPC) Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)

	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO) Final de an la 31.12.2024
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024	TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)

					Din care de tranzitie Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	12.69%	10.85%	0.00%	2.09%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

Modelul 5.ICP expuneri extrabilantiere privind stocul (CapEx) la 31 decembrie 2024

	Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) Final de an la 31.12.2024
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor		Din care de tranzitie Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	43.91%	36.64%		0.03%	15.92%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA) Final de an la 31.12.2024
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.38%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei

Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024	Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR)
Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din				punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		taxonomie)	Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Economia circulara (Circular economy - CE) Final de an la 31.12.2024
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.06%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024	Poluarea (Pollution - PPC)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO) Final de an la 31.12.2024
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din	punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024	TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor		Din care de tranzitie Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	44.36%	36.64%		0.03%	15.92%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

Modelul 5.ICP expuneri extrabilantiere privind stocul (CapEx) la 31 decembrie 2023 (retratat)

Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM) Final de an la 31.12.2023
	Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)				Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
			Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
Garantii financiare (FinGuar KPI) 1	31.73%	26.01%		0.02%	12.00%
Active administrate (KPI AuM) 2
Din care titluri de natura datoriei
Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2023	Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.20%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

Final de an la 31.12.2023	Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources - WTR)
	Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)	Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)

				Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%	0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2023	Economia circulara (Circular economy - CE)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.05%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2023	Poluarea (Pollution - PPC) Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)

	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO) Final de an la 31.12.2023
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

Final de an la 31.12.2023	TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
	Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)			Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
			Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
1 Garantii financiare (FinGuar KPI)	31.98%	26.01%		0.02%	12.00%
Active administrate (KPI AuM) 2
Din care titluri de natura datoriei
Din care instrumente de capital

Modelul 5.ICP expuneri extrabilantiere privind fluxul (CapEx) la 31 decembrie 2024

	Final de an la 31.12.2024	Atenuarea schimbarilor climatice (Climate Change Mitigation - CCM)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)	Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	59.62%	58.59%		0.00%	24.83%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024	Adaptarea la schimbarile climatice (Climate Change Adaptation - CCA) Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)

	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	1.38%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024	Resursele de apa si cele marine (Water and marine resources -
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

Final de an la 31.12.2024	Economia circulara (Circular economy - CE)
	Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)

	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.03%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024	Poluarea (Pollution - PPC) Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)

	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024	Biodiversitatea si Ecosistemele (Biodiversity and Ecosystems - BIO) Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)

	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	0.00%	0.00%		0.00%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

	Final de an la 31.12.2024	TOTAL (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
		Din care catre sectoare relevante din punctul de vedere al taxonomiei (eligibile din punctul de vedere al taxonomiei)
	%(comparativ cu totalul activelor extrabilantiere eligibile)		Din care durabile din punctul de vedere al mediului (aliniate la taxonomie)
				Din care utilizarea fondurilor	Din care de tranzitie	Din care de facilitare
1	Garantii financiare (FinGuar KPI)	61.04%	58.59%		0.00%	24.83%
2	Active administrate (KPI AuM)
	Din care titluri de natura datoriei
	Din care instrumente de capital

Modelul 1.Activitati nucleare si legate de gazele fosile

Nr. rand	Activitati legate de energia nucleara
1	Intreprinderea desfasoara, finanteaza sau are expuneri la activitati de cercetare, dezvoltare, demonstrare si implementare a instalatiilor inovatoare de producere a energiei electrice care produc energie din procese nucleare cu un minimum de deseuri generate de ciclul combustibilului.	Nu
2	Intreprinderea desfasoara, finanteaza sau are expuneri la constructia si operarea in conditii de siguranta a unor instalatii nucleare noi pentru producerea de energie electrica sau caldura de proces, inclusiv in scopuri legate de incalzirea centralizata sau de procese industriale, cum ar fi productia de hidrogen, precum si modernizarile lor in materie de securitate, utilizand cele mai bune tehnologii disponibile.	Nu
3	Intreprinderea desfasoara, finanteaza sau are expuneri la operarea in conditii de siguranta a unor instalatii nucleare existente care produc energie electrica sau caldura de proces, inclusiv in scopuri legate de incalzirea centralizata sau de procese industriale, cum ar fi productia de hidrogen din energie nucleara, precum si modernizarile lor in materie de securitate.	Nu
	Activitati legate de gazele fosile
4	Intreprinderea desfasoara, finanteaza sau are expuneri la constructia sau operarea de instalatii de producere a energiei electrice care produc energie electrica utilizand combustibili gazosi fosili.	Nu
5	Intreprinderea desfasoara, finanteaza sau are expuneri la constructia, reconditionarea si operarea de instalatii care combina producerea energiei termice pentru incalzire/ racire si a energiei electrice folosind combustibili gazosi fosili.	Nu
6	Intreprinderea desfasoara, finanteaza sau are expuneri la constructia, reconditionarea si operarea de instalatii de producere de energie termica pentru incalzire/racire care utilizeaza combustibili gazosi fosili.	Nu

Raport de asigurare limitată al auditorului independent asupra raportării consolidate privind durabilitatea a BRD - Groupe Société Générale SA

Catre: Actionarii BRD - Groupe Société Générale SA

Concluzia de asigurare limitată

Am efectuat o misiune de asigurare limitată asupra raportării consolidate privind durabilitatea a BRD - Groupe Société Générale SA ("Banca") inclusă în secțiunea "Raportarea consolidată privind durabilitatea" din Raportul Anual al Consiliului de Administrație ("Raportarea consolidată privind durabilitatea"), la data de 31 decembrie 2024 și pentru perioada de la data de 1 ianuarie 2024 până la data de 31 decembrie 2024.

Banca are sediul social în România, București, sector 1, Bvd. Ion Mihalache nr. 1-7 și codul unic de identificare fiscală RO361579.

Pe baza procedurilor pe care le-am efectuat și a probelor pe care le-am obținut, nu am luat cunoștință de niciun aspect care să ne determine să considerăm că Raportarea consolidată privind durabilitatea nu este întocmită, sub toate aspectele semnificative, în conformitate cu prevederile stabilite la punctul 33 din Ordinul Băncii Naționale a României (BNR) nr. 27/2010 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, republicat, cu modificările si completările ulterioare ("Ordinul BNR 27/2010"), care implementează Articolul 29(a) al Directivei EU 2013/34, incluzând:

· conformitatea cu Standardele Europene de Raportare privind Durabilitatea ("ESRS"), inclusiv faptul că procesul efectuat de Bancă pentru identificarea informațiilor prezentate în Raportarea consolidată privind durabilitatea ("Procesul") este în conformitate cu descrierea din sub-secțiunea "Procesul de evaluare a dublei semnificații"; și
conformitatea prezentărilor de informații privind taxonomia din sub-secțiunea "Taxonomia UE" din secțiunea "Informații privind aspectele de mediu" și din Anexa 5 a Raportării consolidate privind durabilitatea cu cerințele de raportare aplicabile prevăzute la Articolul 8 din Regulamentul (UE) nr. 852/2020 (denumit "Regulamentul privind Taxonomia").

Baza concluziei de asigurare

Am efectuat misiunea de asigurare limitată în conformitate cu ISAE 3000 (Revizuit) Misiunile de asigurare, altele decât auditurile sau revizuirile informațiilor financiare istorice ("ISAE 3000 (Revizuit)"), emis de către Consiliui pentru Standarde Internaționale de Audit și Asigurare.

Considerăm că probele pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a furniza o bază pentru concluzia noastră. Responsabilitățile noastre conform acestui standard sunt detaliate în secțiunea Responsabilitățile auditorului din raportul nostru.

Independența și controlul calității

Am respectat cerințele privind independența și alte cerințe de etică din Codul Etic pentru Profesioniștii Contabili (inclusiv Standardele Internaționale privind Independența) emis de Consiliul pentru Standardele Internaționale de Etică pentru Contabili (Codul IESBA), care are la bază principiile fundamentale de integritate, obiectivitate, competenţă profesională și atenție cuvenită, confidențialitate și conduită profesională, și cerințele relevante în România, inclusiv Legea 162/2017 privind auditul

statutar al situațiilor financiare anuale și al situațiilor financiare anuale consolidate și de modificare a unor acte normative cu modificările și completăriie ulterioare ("Legea 162/2017").

Firma aplică Standardul Internațional de Management al Calității 1, care cere firmei să proiecteze, să implementeze și să opereze un sistem de management al calității, care include politici sau proceduri privind conformitatea cu cerințele etice, standardele profesionale și cerințele legale și de reglementare aplicabile.

Responsabilităţile pentru Raportarea consolidată privind durabilitatea

Administratorii Băncii sunt responsabili pentru proiectarea, implementarea și menținerea unui proces de identificare a informațiilor in Raportarea consolidată privind durabilitatea, în conformitate cu ESRS, precum și pentru prezentarea acestui Proces în sub-secțiunea "Procesul de evaluare a dublei semnificații" din Raportarea consolitată privind durabilitatea. Această responsabilitate include

înțelegerea contextului în care se derulează activitățile și relațiile de afaceri aie Grupului și dezvoltarea unei înțelegeri a părților interesate afectate;
· identificarea impacturilor actuale și potențiale (atât negative, cât și pozitive) iegate de aspectele de durabilitate, precum și a riscurilor si oportunităților care afectează sau care ne putem aștepta să afecteze în mod rezonabil poziția financiară, performanța financiară, fluxurile de trezorerie, accesul la finanțare sau costul capitalului Grupului pe termen scurt, mediu sau lung;
evaluarea măsurii în care impacturile și oportunitățiie identificate în legătură cu aspectele privind durabilitatea sunt semnificative, prin selectarea unor praguri adecvate; și
elaborarea unor metodologii şi formularea unor ipoteze care sunt rezonabile în circumstanțele date.

Administratorii Băncii sunt de asemenea, responsabili pentru întocriirea Raportării consolidate privind durabilitatea, în conformitate cu prevederile stabilite la punctul 33 din Ordinul BNR 27/2010 care implementează Articolul 29(a) al Directivei EU 2013/34, inclusiv:

conformitatea cu ESRS;
· întocmirea prezentărilor de informații privind taxonomia din sub-secțiunea "Taxonomia UE" din secțiunea "Informații privind aspectele de mediu" și în Anexa 5 a Raportării consolidate privind durabilitatea, în conformitate cu Articolul 8 din Regulamentul privind Taxonomia;
proiectarea, implementarea și menținerea acelor controale interne pe care Administratorii Băncii le consideră necesare pentru a permite întocriirea Raportării consolidate privind durabilitatea fără denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare; și
· selectarea și aplicarea unor metode adecvate de raportare a durabilității, precum și formularea de ipoteze și estimări cu prezentările de informații individuale privind durabilitatea, care sunt rezonabile în circumstanțele date.

Persoanele responsabile cu guvernanța au responsabilitatea de a supraveghea procesul de raportare privind durabilitatea al Grupului.

Limitări inerente în întocmirea Raportării consolidate privind durabilitatea

În raportarea informațiilor prognozate, în conformitate cu ESRS, Administratorii Băncii trebuie să întocmească aceste informații prognozate pe baza unor ipoteze prezentate cu privire la evenimente care pot avea loc în viitor și la acțiuni viitoare posibile ale Grupului. Rezultatul real este probabil să fie diferit, deoarece evenimentele anticipate nu au loc întotdeauna conform așteptărilor.

Criteriile, natura Raportării consolitatea, și lipsa, pe termen lung, a unui cadru de reglementare stabil și a unor aplicări și practici de raportare standard, permit adoptarea de metodologii diferite care ar putea rezulta în măsurarea diferită, dar acceptabilă, a subiectului în cauză.

Calculele pentru determinarea informațiilor, așa cum sunt acestea inciuse în Raportarea consolidată privind durabilitatea, ar putea fi bazate pe ipoteze și date de la terți, care includ, printre altele, informații despre lanțul valoric și informații colectate de la actorii din lanțul valoric, acolo unde este cazul.

Responsabilitățile auditorului

Obiectivele noastre constau în planificarea şi efectuarea misiunii de asigurare în aşa fel încât să obținem o asigurare limitată cu privire la măsura în care Raportarea consolidată privind durabilitatea este lipsită de denaturări semnificative, cauzate fie de eroare, și în emiterea unui raport de asigurare limitată care incluzia noastră. Denaturările pot fi cauzate fie de fraudă, fie de eroare și sunt considerate semnificative dacă se poate determina, în mod rezonabil, că acestea, individual sau cumulat, vor influența deciziile utilizatorilor luate în baza Raportării consolidate privind durabilitatea, în ansamblul său.

Ca parte a unei misiuni de asigurare limitată în conformitate cu ISAE 3000 (Revizuit), exercităm raționamentul profesional și menținem scepticismul pe parcursul întregii misiuni.

Responsabilitățile noastre în ceea ce privește Raportarea consoliitatea, în legătură cu Procesul, includ:

Obținerea unei înțelegeri a Procesului, dar nu în scopul furnizării unei concluzii privind eficacitatea Procesului sau privind rezultatul Procesului;
Aprecierea dacă informațiile identificate adresează cerințele de prezentare relevante din ESRS; și
Proiectarea și efectuarea de proceduri pentru a evalua dacă Procesul este consecvent cu descrierea Procesului făcută de Bancă, așa cum este prezentată în sub-secțiunea "Procesul de evaluare a dublei semnificații".
Alte responsabilități ale noastre în ceea ce privește Raportarea consolidată privind durabilitatea includ:
- o Identificarea prezentărilor de informații în care este probabil să apară denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare;
- o Proiectarea și efectuarea de proceduri ca răspuns la prezentările de informații din Raportarea consolidată privind durabilitatea, în care este probabil să apară denaturări semnificative. Riscul de a nu detecta o denaturare semnificativă cauzată de fraudă este mai mare decât în cazul unei erori, deoarece frauda poate implicitate, falsificare, omisiuni intenţionate, prezentări eronate sau eludarea controluiui intern.

Rezumatul procedurilor efectuate

O misiune de asigurare limitată implică efectuarea de proceduri pentru obținerea de probe cu privire la Raportarea consolidată privind durabilitatea.

Procedurile efectuate într-o misiune de asigurare limitată variază ca națură și desfășurare în timp și sunt mai puțin extinse decât pentru o misiune de asigurare rezonabilă. În consecință, nivelul de asigurare obținut într-o misiune de asigurare limitată este substanțial mai scăzut decât asigurarea care ar fi fost obținută dacă ar fi fost efectuată o misiune de asigurare rezonabilă.

Natura, desfăşurarea în timp și amploarea procedurilor selectate depind de raționamentul profesional, inclusiv identificarea prezentărilor de informații în care este probabil să apară denaturări semnificative în Raportarea consolidată privind durabilitatea, cauzate fie de fraudă, fie de eroare.

În desfășurarea misiunii noastre de asigurare limitată, în ceea ce privește Procesul, noi:

· Am obtinut o întelegere a Procesului prin:
- o efectuarea de interviuri cu personalul relevant pentru a înțelege sursele informațiilor utilizate de Administratori (de exemplu, acorduri cu părțile interesate, planuri de afaceri și documente privind strategia); si

examinarea documentației interne a Băncii referitoare la Procesul său; și
· Am evaluat dacă probele obținute ca urmare a procedurilor noastre privind Procesul impiementat de Bancă sunt consecvente cu descrierea Procesului prezentată în sub-secțiunea "Procesul de evaluare a dublei semnificaţii".

În desfășurarea misiunii noastre de asigurare limitată, în ceea ce privește Raportarea consolidată privind durabilitatea, noi:

· Am obținut o înțelegere a proceselor de raportare ale Grupuiui, relevante pentru întocrnirea Raportării consolidate privind durabilitatea prin obținerea unei înțelegeri a mediului de control al Grupului, a proceselor și a sistemelor de informații relevante pentru întocmirea Raportării consolidate privind durabilitatea, dar nu în scopul furnizării unei concluzii privind eficacitatea controlului intem al Grupului;
· Am evaluat dacă informațiile identificate prin Proces sunt incluse în Raportarea consolidată privind durabilitatea;
· Am evaluat dacă structura și modul de prezentare a Raportării consolidate privind durabilitatea sunt în conformitate cu ESRS:
. Am efectuat interviuri cu personalul relevant în legătură cu prezentările de informații selectate din Raportarea consolidată privind durabilitatea;
· Am efectuat proceduri de testare asupra unui eșantion de informații din Raportarea consolidată privind durabilitatea;
· Acolo unde a fost cazul, am comparat prezentările de informații din Raportarea consolidată privind durabilitatea cu prezentările de informații corespunzătoare din situațiile financiare consolidate și individuale și din Raportul Anual al Consiliului de Administrație.
· Am obtinut o înfelegere si, acolo unde a fost cazul, probe privind metodele de deferminare a estimărilor semnificative și a informațiilor prognozate și despre modul în care aceste metode au fost aplicate; si
· Am obținut o înțelegere a procesului Băncii de identificare a activităților economice eligibile pentru taxonomie şi a celor aliniate cu taxonomia și a prezentărilor de informații corespunzătoare din Raportarea consolidată privind durabilitatea.

Alte aspecte - informatii referitoare la perioade anterioare

Misiunea noastră de asigurare limitată nu se extinde asupra informațiilor referitoare la perioade anterioare datei de 1 ianuarie 2024. Concluzia noastră nu este modificată cu privire la acest aspect.

Autoritatea pentru Supravegherea Publică a

Autoritatea pentru Supravegherea Publică a Activității de Audit Statuar (ASPAAS)

Activității de Audit Statutar (ASPAAS) În numele | Firma de audit: PricewaterhouseCoopers Audit S.R.L. Registrul public electronic: FA6 PricewaterhouseCoopers Audit SRL Firmă de audit înregistrată în Registrul public electronic al auditorilor financiari și firmelor de audit cu nr. FA6

Auditor financiar: Butucaru Ana-Maria Ana-Maria Butucaru Registru Public Electronic: AF3378 Auditor financiar înregistrat în Registrul public electronic al auditorilor firmelor de audit cu nr. AF3378

București, 14 martie 2025

9. CONCLUZII SI PERSPECTIVE PENTRU 2025

In pofida peisajului economic inca dificil, 2024 a fost din nou un an puternic pentru BRD.

BRD si-a realiniat cu succes ofertele pentru a reflecta evolutia conditiilor de pe piata, asigurandu-se ca serviciile sale raman relevante si adaptate nevoilor in schimbare ale clientilor, ceea ce s-a reflectat intro performanta puternica, atat in activitatile comerciale, cat si in rezultatele financiare.

La sfarsitul lunii decembrie 2024, soldul creditelor nete, inclusiv finantarea prin leasing, a inregistrat o crestere anuala de +19,1% fata de sfarsitul lunii decembrie 2023, alimentata de o activitate de creditare robusta atat pe segmentul companiilor, cat si pe cel al persoanelor fizice. Imprumuturile acordate companiilor au ramas principalul motor de crestere, cu un avans anual de +29% de la an la an, in timp ce impulsul pe segmentul de retail este in continuare sustinut, cu o crestere de +13% de la an la an la sfarsitul lunii decembrie 2024.

BRD ramane foarte implicata in construirea unei economii durabile si continua sa finanteze proiecte si sa se implice in initiative cu impact pozitiv. Pentru 2024, noua finantare sustenabila a BRD a ajuns la peste 1,8 miliarde RON, ducand productia cumulata din ultimii 3 ani la aproape 1,3 miliarde EUR, cu mult peste obiectivul stabilit initial pentru sfarsitul anului 2025. BRD a continuat sa sprijine proiecte cu impact pozitiv, punand accentul pe sprijinul acordat energiei regenerabile fotovoltaice, cladirilor ecologice, e-mobilitatii, sectorului apei. Pentru a promova si sprijini in continuare investitiile verzi, BRD a stabilit parteneriate cu institutii financiare internationale, precum Fondul European de Investitii (FEI) sau Corporatia Financiara Internationala (prin tranzactia SRT incheiata in T1 2024).

Baza de depozite a continuat sa creasca constant, +8,9% de la an la an la sfarsitul lunii decembrie 2024, alimentata de intrari mai mari din ambele segmente, retail si non-retail. Alaturi de depozite, oferta de economisire BRD permite accesul la o varietate de clase de active si strategii prin intermediul subsidiarei sale, BRD Assets Management, care conduce piata OPCVM-urilor cu o crestere substantiala a activelor administrate, ajungand la 6,2 miliarde RON, o crestere anuala de 55% si o cota de piata de 23,1% la sfarsitul anului 2024.

Pe plan digital, BRD a ramas angajata in dezvoltarea in continuare a capacitatilor sale digitale, pentru a-si imbunatati serviciile si a spori experienta clientilor sai. Aplicatia mobila a BRD este imbogatita in mod constant cu noi caracteristici, printre cele mai recente numarandu-se plata instantanee de proximitate, RoPAY, sau programul de loialitate Cashback, iar raspandirea acesteia continua sa creasca, ajungand la 1,7 milioane de utilizatori la sfarsitul anului 2024.

BRD a raportat un portofoliu de credite solid, cu o rata scazuta a creditelor neperformante (NPL) de 2,1% si o acoperire confortabila a NPL de 77,8% la sfarsitul anului 2024. Profitul net al Grupului BRD pentru acest an s-a ridicat la 1.524 milioane RON, cu un randament al capitalului propriu (ROE) de 16,6% si o pozitie solida a capitalului. Aceste rezultate financiare au fost determinate de cresterea veniturilor, gestionarea disciplinata a costurilor si gestionarea eficienta a riscurilor, pozitionand BRD pentru o crestere continua.

Aceste rezultate au fost insotite de un premiu extrem de valoros, BRD fiind desemnata "Banca Anului in Romania", pentru anul 2024, doi ani la rand, de catre prestigioasa publicatie The Banker.

In general, performanta BRD in 2024 demonstreaza angajamentul sau ferm de a sprijini cresterea afacerilor, finantarea proiectelor sustenabile si imbunatatirea capabilitatilor de digital banking, asigurand ca Banca ramane bine pozitionata pentru a raspunde nevoilor in continua evolutie ale clientilor sai si pentru a contribui pozitiv la economie.

Mai multe detalii despre perspectivele si obiectivele Bancii sunt prezentate in bugetul pentru anul 2025 care este supus aprobarii Adunarii Generale Ordinare a Actionarilor.

10. PROPUNERILE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

1) Avand in vedere prezentul raport, inaintam pentru aprobare Adunanii Generale Ordinare a Actionarilor BRD situatiile financiare la nivel individual si consolidat, pregatite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana, pentru perioada incheiata la 31 decembrie 2024 si care includ:
- Situatia individuala si consolidata a pozitiei financiare;
- Situatia individuala si consolidata a profitului sau pierderii;
- Situatia individuala si consolidata a rezultatului global;
- Situatia individuala si consolidata a modificarilor capitalurilor proprii;
- Situatia individuala si consolidata a fluxurilor de trezorerie;
- Note la situatiile financiare la nivel individual si consolidat.
2) Parte a prezentului raport, este si Declaratia de Sustenabilitate elaborata in conformitate cu CSRD (Directiva privind raportarea de sustenabilitate a companiilor).
3) Distribuirea de dividende corespunzatoare unei rate de distribuire de 50% din rezultatul net 2024 al Bancii (dividend brut de 1,0581 RON/actiune).
4) Descarcarea de gestiune a Consiliului de Administratie.

Delphine Mireille GARCIN - MEUNIER

Presedinte al Consiliului de Administratie

Vladimir POJER

Director Executiv Adjunct

Maria ROUSSEVA

Director General

Simona PRODAN

Director Executiv Financiar

ANEXA 6 - DECLARATIA BRD - GROUPE SOCIETE GENERALE PRIVIND CONFORMAREA CU PREVEDERILE CODULUI DE GUVERNANTA CORPORATIVA A BVB

PREVEDEREA	RESPECTA	RESPECTA PARTIAL	NU RESPECTA	MOTIV NECONFORMARE
SECTIUNEA A - RESPONSABILITATI
A.1. Toate societatile trebuie sa aiba un	X
regulament intern al Consiliului care include termenii de
referinta/responsabilitatile Consiliului si
functiile cheie de conducere ale
societatii, si care aplica, printre altele,
Principiile Generale din Sectiunea A. A.2. Prevederi pentru gestionarea	X
conflictelor de interese trebuie incluse in
regulamentul Consiliului. In orice caz,
membrii Consiliului trebuie sa notifice
Consiliul cu privire la orice conflicte de interese care au survenit sau pot surveni
si sa se abtina de la participarea la
discutii (inclusiv prin neprezentare, cu
exceptia cazului in care neprezentarea
ar impiedica formarea cvorumului) si de
la votul pentru adoptarea unei hotarari privind chestiunea care da nastere
conflictului de interese respectiv.
A.3. Consiliul de Administratie sau	X
Consiliul de Supraveghere trebuie sa fie
format din cel putin cinci membri. A.4. Majoritatea membrilor Consiliului de	X
Administratie trebuie sa nu aiba functie
executiva. Cel putin un membru al
Consiliului de Administratie sau al
Consiliului de Supraveghere trebuie sa
fie independent in cazul societatilor din Categoria Standard. In cazul societatilor
din Categoria Premium, nu mai putin de
doi membri neexecutivi ai Consiliului de
Administratie sau ai Consiliului de
Supraveghere trebuie sa fie independenti. Fiecare membru
independent al Consiliului de
Administratie sau al Consiliului de
Supraveghere, dupa caz, trebuie sa
depuna o declaratie la momentul nominalizarii sale in vederea alegerii sau
realegerii, precum si atunci cand survine
orice schimbare a statutului sau,
indicand elementele in baza carora se
considera ca este independent din punct
de vedere al caracterului si judecatii sale si dupa urmatoarele criterii:
A.4.1. nu este Director General/director
executiv al societatii sau al unei societati
controlate de aceasta si nu a detinut o
astfel de functie in ultimii cinci (5) ani. A.4.2. nu este angajat al societatii sau al
unei societati controlate de aceasta si nu
a detinut o astfel de functie in ultimii cinci
(5) ani.
A.4.3. nu primeste si nu a primit remuneratie suplimentara sau alte
avantaje din partea societatii sau a unei
societati controlate de aceasta, in afara
de cele corespunzatoare calitatii de
administrator neexecutiv. A.4.4. nu este sau nu a fost angajatul
sau nu are sau nu a avut in cursul anului
precedent o relatie contractuala cu un
actionar semnificativ al societatii,
actionar care controleaza peste 10% din drepturile de vot, sau cu o companie
controlata de acesta.
A.4.5. nu are si nu a avut in anul anterior
un raport de afaceri sau profesional cu

societatea sau cu o societate controlata
de aceasta, fie in mod direct fie in

calitate de client, partener, actionar,
membru al Consiliului/Administrator,
director general/director executiv sau
angajat al unei societati daca, prin

caracterul sau substantial, acest raport ii
poate afecta obiectivitatea.
A.4.6. nu este si nu a fost in ultimii trei
ani auditorul extern sau intern ori

partener sau asociat salariat al
auditorului financiar extern actual sau al
auditorului intern al societatii sau al unei
societati controlate de aceasta.

A.4.7. nu este director general/director
executiv al altei societati unde un alt
director general/director executiv al

societatii este administrator neexecutiv.
A.4.8. nu a fost administrator neexecutiv
al societatii pe o perioada mai mare de
doisprezece ani.

A.4.9. nu are legaturi de familie cu o
persoana in situatiile mentionate la
punctele A.4.1. si A.4.4.
A.5. Alte angajamente si obligatii	X

profesionale relativ permanente ale unui
membru al Consiliului, inclusiv pozitii
executive si neexecutive in Consiliul

unor societati si institutii non-profit,
trebuie dezvaluite actionarilor si
investitorilor potentiali inainte de
nominalizare si in cursul mandatului sau.

A.6. Orice membru al Consiliului trebuie	X
sa prezinte Consiliului informatii privind
orice raport cu un actionar care detine

direct sau indirect actiuni reprezentand
peste 5% din toate drepturile de vot.
Aceasta obligatie se refera la orice fel de
raport care poate afecta pozitia

membrului cu privire la chestiuni decise
de Consiliu.
A.7. Societatea trebuie sa desemneze	X
un secretar al Consiliului responsabil de

sprijinire a activitatii Consiliului.
A.8. Declaratia privind guvernanta	X
corporativa va informa daca a avut loc o
evaluare a Consiliului sub conducerea

Presedintelui sau a comitetului de
nominalizare si, in caz afirmativ, va
rezuma masurile cheie si schimbarile

rezultate in urma acesteia. Societatea
trebuie sa aiba o politica/ghid privind
evaluarea Consiliului cuprinzand scopul,
criteriile si frecventa procesului de
evaluare.

A.9. Declaratia privind guvernanta	X
corporativa trebuie sa contina informatii
privind numarul de intruniri ale Consiliului

si comitetelor in cursul ultimului an,
participarea administratorilor (in
persoana si in absenta) si un raport al
Consiliului si comitetelor cu privire la

activitatile acestora.
A.10. Declaratia privind guvernanta	X
corporativa trebuie sa cuprinda informatii
referitoare la numarul exact de membri

independenti din Consiliul de
Administratie sau din Consiliul de
Supraveghere.
A.11. Consiliul societatilor din Categoria	X

Premium trebuie sa infiinteze un comitet
de nominalizare format din membri
neexecutivi, care va conduce procedura
nominalizarilor de noi membri in Consiliu

si va face recomandari Consiliului.
Majoritatea membrilor comitetului de

nominalizare trebuie sa fie
independenta.
Sectiunea B - Sistemul de gestiune a
riscului si control intern
B.1. Consiliul trebuie sa infiinteze un	X

comitet de audit in care cel putin un
membru trebuie sa fie administrator
neexecutiv independent. Majoritatea
membrilor, incluzand presedintele,
trebuie sa fi dovedit ca au calificare

adecvata relevanta pentru functiile si
responsabilitatile comitetului. Cel putin
un membru al comitetului de audit
trebuie sa aiba experienta de audit sau
contabilitate dovedita si

corespunzatoare. In cazul societatilor din
Categoria Premium, comitetul de audit
trebuie sa fie format din cel putin trei
membri si majoritatea membrilor
comitetului de audit trebuie sa fie

independenti.
B.2. Presedintele comitetului de audit	X
trebuie sa fie un membru neexecutiv
independent.
B.3. In cadrul responsabilitatilor sale,	X

comitetul de audit trebuie sa efectueze o
evaluare anuala a sistemului de control
intern.
B.4. Evaluarea trebuie sa aiba in vedere	X

eficacitatea si cuprinderea functiei de
audit intern, gradul de adecvare al
rapoartelor de gestiune a riscului si de
control intern prezentate catre comitetul

de audit al Consiliului, promptitudinea si
eficacitatea cu care conducerea
executiva solutioneaza deficientele sau

slabiciunile identificate in urma
controlului intern si prezentarea de
rapoarte relevante in atentia Consiliului.
B.5. Comitetul de audit trebuie sa	X
evalueze conflictele de interese in

legatura cu tranzactiile societatii si ale
filialelor acesteia cu partile afiliate.
B.6. Comitetul de audit trebuie sa	X
evalueze eficienta sistemului de control
intern si a sistemului de gestiune a

riscului.
B.7. Comitetul de audit trebuie sa	X
monitorizeze aplicarea standardelor
legale si a standardelor de audit intern

general acceptate. Comitetul de audit
trebuie sa primeasca si sa evalueze
rapoartele echipei de audit intern.
B.8. Ori de cate ori Codul mentioneaza	X

rapoarte sau analize initiate de Comitetul
de Audit, acestea trebuie urmate de
raportari periodice (cel putin anual) sau
ad-hoc care trebuie inaintate ulterior
Consiliului.

B.9. Niciunui actionar nu i se poate	X
acorda tratament preferential fata de alti
actionari in legatura cu tranzactii si
acorduri incheiate de societate cu

actionari si afiliatii acestora.
B.10. Consiliul trebuie sa adopte o	X
politica prin care sa se asigure ca orice
tranzactie a societatii cu oricare dintre

societatile cu care are relatii stranse a
carei valoare este egala cu sau mai
mare de 5% din activele nete ale
societatii (conform ultimului raport

financiar) este aprobata de Consiliu in
urma unei opinii obligatorii a comitetului
de audit al Consiliului si dezvaluita in
mod corect actionarilor si potentialilor
investitori, in masura in care aceste

tranzactii se incadreaza in categoria

evenimentelor care fac obiectul
cerintelor de raportare.
B.11. Auditurile interne trebuie efectuate	X
de catre o divizie separata structural
(departamentul de audit intern) din
cadrul societatii sau prin angajarea unei
entitati terte independente.

B.12. In scopul asigurarii indeplinirii	X
functiilor principale ale departamentului
de audit intern, acesta trebuie sa
raporteze din punct de vedere functional
catre Consiliu prin intermediul comitetului
de audit. In scopuri administrative si in
cadrul obligatiilor conducerii de a

monitoriza si reduce riscurile, acesta
trebuie sa raporteze direct directorului
general.
Sectiunea C - Justa recompensa si
motivare
C.1. Societatea trebuie sa publice pe	X
pagina sa de internet politica de
remunerare si sa includa in raportul
anual o declaratie privind implementarea

politicii de remunerare in cursul
perioadei anuale care face obiectul
analizei.
Politica de remunerare trebuie formulata
astfel incat sa permita actionarilor
intelegerea principiilor si a argumentelor
care stau la baza remuneratiei membrilor

Consiliului si a Directorului General,
precum si a membrilor Directoratului in
sistemul dualist. Aceasta trebuie sa
descrie modul de conducere a
procesului si de luare a deciziilor privind
remunerarea, sa detalieze componentele
remuneratiei conducerii executive
(precum salarii, prime anuale, stimulente
pe termen lung legate de valoarea

actiunilor, beneficii in natura, pensii si
altele) si sa descrie scopul, principiile si
prezumtiile ce stau la baza fiecarei
componente (inclusiv criteriile generale
de performanta aferente oricarei forme
de remunerare variabila). In plus, politica
de remunerare trebuie sa specifice

durata contractului directorului executiv
si a perioadei de preaviz prevazuta in
contract, precum si eventuala
compensare pentru revocare fara justa
cauza.
Raportul privind remunerarea trebuie sa
prezinte implementarea politicii de
remunerare pentru persoanele
identificate in politica de remunerare in

cursul perioadei anuale care face
obiectul analizei.
Orice schimbare esentiala intervenita in
politica de remunerare trebuie publicata
in timp util pe pagina de internet a
societatii.
Sectiunea D Adaugand valoare prin
relatiile cu investitorii
D.1. Societatea trebuie sa organizeze un
serviciu de Relatii cu Investitorii –	X
indicandu-se publicului larg

persoana/persoanele responsabile sau
unitatea organizatorica. In afara de
informatiile impuse de prevederile legale,
societatea trebuie sa includa pe pagina
sa de internet o sectiune dedicata
Relatiilor cu Investitorii, in limbile romana
si engleza, cu toate informatiile relevante
de interes pentru investitori, inclusiv:

D.1.1. Principalele reglementari corporative: actul constitutiv, procedurile privind adunarile generale ale actionarilor; D.1.2. CV-urile profesionale ale membrilor organelor de conducere ale societatii, alte angajamente profesionale ale membrilor Consiliului, inclusiv pozitii executive si neexecutive in consilii de administratie din societati sau din institutii non-profit; D.1.3. Rapoartele curente si rapoartele periodice (trimestriale, semestriale si anuale) – cel putin cele prevazute la punctul D.8 – inclusiv rapoartele curente cu informatii detaliate referitoare la neconformitatea cu prezentul Cod; D.1.4. Informatii referitoare la adunarile generale ale actionarilor: ordinea de zi si materialele informative; procedura de alegere a membrilor Consiliului; argumentele care sustin propunerile de candidati pentru alegerea in Consiliu, impreuna cu CV-urile profesionale ale acestora; intrebarile actionarilor cu privire la punctele de pe ordinea de zi si raspunsurile societatii, inclusiv hotararile adoptate; D.1.5. Informatii privind evenimentele corporative, cum ar fi plata dividendelor si a altor distribuiri catre actionari, sau alte evenimente care conduc la dobandirea sau limitarea drepturilor unui actionar, inclusiv termenele limita si principiile aplicate acestor operatiuni. Informatiile respective vor fi publicate intr-un termen care sa le permita investitorilor sa adopte decizii de
investitii; D.1.6. Numele si datele de contact ale unei persoane care va putea sa furnizeze, la cerere, informatii relevante; D.1.7. Prezentarile societatii (de ex., prezentarile pentru investitori, prezentarile privind rezultatele trimestriale etc.), situatiile financiare (trimestriale, semestriale, anuale),
rapoartele de audit si rapoartele anuale. D.2. Societatea va avea o politica privind distributia anuala de dividende sau alte beneficii catre actionari, propusa de Directorul General sau de Directorat si adoptata de Consiliu, sub forma unui set de linii directoare pe care societatea intentioneaza sa le urmeze cu privire la distribuirea profitului net. Principiile politicii anuale de distributie catre actionari va fi publicata pe pagina de internet a societatii.	X
D.3. Societatea va adopta o politica in legatura cu previziunile, fie ca acestea sunt facute publice sau nu. Previziunile se refera la concluzii cuantificate ale unor studii ce vizeaza stabilirea impactului global al unui numar de factori privind o perioada viitoare (asa numitele ipoteze): prin natura sa, aceasta proiectie are un nivel ridicat de incertitudine, rezultatele efective putand diferi in mod semnificativ de previziunile prezentate initial. Politica privind previziunile va stabili frecventa, perioada avuta in vedere si continutul previziunilor. Daca sunt publicate, previziunile pot fi incluse numai in rapoartele anuale, semestriale sau	X

trimestriale. Politica privind previziunile va fi publicata pe pagina de internet a societatii.
D.4. Regulile adunarilor generale ale actionarilor nu trebuie sa limiteze participarea actionarilor la adunarile generale si exercitarea drepturilor acestora. Modificarile regulilor vor intra in vigoare, cel mai devreme, incepand cu urmatoarea adunare a actionarilor.	X
D.5. Auditorii externi vor fi prezenti la adunarea generala a actionarilor atunci cand rapoartele lor sunt prezentate in cadrul acestor adunari.	X
D.6. Consiliul va prezenta adunarii generale anuale a actionarilor o scurta apreciere asupra sistemelor de control intern si de gestiune a riscurilor semnificative, precum si opinii asupra unor chestiuni supuse deciziei adunarii generale.	X
D.7. Orice specialist, consultant, expert sau analist financiar poate participa la adunarea actionarilor in baza unei invitatii prealabile din partea Consiliului. Jurnalistii acreditati pot, de asemenea, sa participe la adunarea generala a actionarilor, cu exceptia cazului in care Presedintele Consiliului hotaraste in alt sens.	X
D.8. Rapoartele financiare trimestriale si semestriale vor include informatii atat in limba romana, cat si in limba engleza referitoare la factorii cheie care influenteaza modificari in nivelul vanzarilor, al profitului operational, profitului net si al altor indicatori financiari relevanti, atat de la un trimestru la altul, cat si de la un an la altul.	X
D.9. O societate va organiza cel putin doua sedinte/teleconferinte cu analistii si investitorii in fiecare an. Informatiile prezentate cu aceste ocazii vor fi publicate in sectiunea relatii cu investitorii a paginii de internet a societatii la data sedintelor/teleconferintelor.	X
D.10. In cazul in care o societate sustine diferite forme de expresie artistica si culturala, activitati sportive, activitati educative sau stiintifice si considera ca impactul acestora asupra caracterului inovator si competitivitatii societatii fac parte din misiunea si strategia sa de dezvoltare, va publica politica cu privire la activitatea sa in acest domeniu.	X

BRD - Groupe Société Générale S.A.

SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE

Pregatite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana

COD LEI: 5493008QRHH0XCLJ4238

31 decembrie 2024

CUPRINS

Raportul auditorului independent
Situatia consolidata si individuala a pozitiei financiare	2
Situatia consolidata si individuala a profitului sau pierderii	3
Situatia consolidata si individuala a altor elemente ale rezultatului global	ব
Situatia consolidata si individuala a modificarilor capitalurilor proprii	5-6
Situatia consolidata si individuala a fluxurilor de trezorerie	7
Note la situatiile financiare consolidate si individuale	8-141

Raportul Auditorului Independent

Către Actionarii BRD - Groupe Société Générale SA

Raport privind auditul situațiilor financiare consolidate și individuale

Opinia noastră

În opinia noastră, situațiile financiare consolidate și individuale oferă o imagine fidelă a poziției financiare consolidate și individuale a BRD - Groupe Société Générale SA ("Banca") și a filialelor sale (împreună - "Grupul") la 31 decembrie 2024, precum și a performanței financiare consolidate și individuale si a fluxurilor de trezorerie consolidate și individuale ale Grupului și Băncii pentru exercițul financiar încheiat la această dată în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, așa cum au fost adoptate de Uniunea Europeană și Ordinul Băncii Naționale a României (BNR) nr. 27/2010 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, republicat, cu modificările și completările ulterioare ("Ordinul BNR 27/2010").

Opinia noastră este în concordanță cu raportul suplimentar adresat Comitetului de Audit emis în data de 12 martie 2025.

Situațiile financiare consolidate și individuale auditate

Situațiile financiare consolidate și individuale ale Grupului și ale Băncii conțin:

· situația consolidată și individuală a poziției financiare la 31 decembrie 2024;
· situația consolidată și individuală a profitului sau pierderii pentru anul încheiat la 31 decembrie 2024:
· situaţia consolidata și individuala a altor elemente ale rezultatului global pentru anul încheiat la 31 decembrie 2024;
· situația consolidată și individuală a modificărilor capitalurilor proprii pentru anul încheiat la 31 decembrie 2024;
· situația consolidata si individuala a fluxurilor de trezorerie pentru anul încheiat la 31 decembrie 2024; si
· note la situațiile financiare consolidate și individuale, care includ informații cu privire la politicile contabile semnificative și alte informații explicative.

Situațiile financiare consolidate și individuale la 31 decembrie 2024 se identifică astfel:

Total capitaluri proprii consolidate:	9.451.462 mii RON:
Profitul net consolidat al exercițiului financiar:	1.523.776 mii RON:
Total capitaluri proprii individuale:	9.023.941 mii RON:
Profitul net individual al exercițiului financiar:	1.474.824 mii RON.

Banca are sediul social în Romania, București, Sector 1, Bd. Ion Mihalache nr. 1-7 și codul unic de identificare fiscală RO361579.

Bazele opiniei

Am desfășurat auditul nostru în conformitate cu Standardele Internaționale de Audit (ISA), Regulamentul UE nr. 537/2014 al Parlamentului European și al Consiliului din 16 aprilie 2014 privind cerințe specifice referitoare la auditul statutar al entităților de interes public și de abrogare a Deciziei 2005/909/CE a Comisiei ("Regulamentul 537/2014") și Legea 162/2017 privind auditul statutar al situațiilor financiare anuale și al situațiilor financiare anuale consolidate și de modificare a unor acte normative cu modificările și completările ulterioare ("Legea 162/2017"). Responsabilitățile noastre în baza acestor standarde sunt detaliat în secțiunea Responsabilitățile auditorului într-un audit al situațiilor financiare consolidate și individuale din raportul nostru.

Considerăm că probele de audit pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit.

Independența

Suntem independenți față de Grup și Bancă conform Codului Etic Internațional pentru Profesioniștii Contabili (inclusiv Standardele Internaționale privind Independența) emis de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Etică pentru Contabili (Codul IESBA) și cerințelor de etică profesională conform Regulamentului 537/2014 și Legii 162/2017 care sunt relevante pentru auditul situațiilor financiare consolidate și individuale din România. Ne-am îndeplinit celelalte responsabilități de etică profesională conform Codului IESBA și cerințelor de etică ale Regulamentului 537/2014 și ale Legii 162/2017.

Cu bună credință și pe baza celor mai bune informații, declarăm că serviciile non audit pe care le-am furnizat Grupului și Băncii sunt în conformitate cu legea și reglementările aplicabile în România și că nu am furnizat servicii non audit interzise, menționate la Articolul 5(1) al Regulamentului 537/2014.

Serviciile non audit pe care le-am furnizat Grupului și Băncii în perioada cuprinsă între 1 ianuarie 2024 și data emiterii acestui raport, sunt prezentate în Nota 37 din situațiile financiare consolidate și individuale.

Strategia de audit

Prezentare de ansamblu

Pragul global de semnificație pentru situațiile financiare consolidate ale Grupului: 93.168 mii RON, care reprezintă 5% din profitul consolidat înainte de impozitare

Pragul global de semnificație pentru situațiile financiare individuale ale Băncii: 90.120 mii RON, care reprezintă 5% din profitul înainte de impozitare al Băncii

Am planificat și realizat auditul pentru anul 2024 considerând structura actuală a Grupului, în care Banca reprezintă, în mod semnificativ, marea majoritate a activelor, datoriilor, veniturilor si profitului înainte de impozitare al Grupului. Prin urmare, am definit Banca drept componentă semnificativă unică din cadrul Grupului si, astfel, am efectuat un audit complet asupra informațiilor financiare ale acesteia.

Aplicarea IFRS 9 în calculul pierderilor așteptate din risc de credit pentru creditele și avansurile acordate clientelei.

Noi am conceput strategia de audit pornind de la determinarea pragului de semnificație și evaluarea riscurilor de denaturare semnificativă a situațiilor financiare consolidate și individuale. În mod particular, noi am considerat acele arii care conțin judecăți subiective elaborate de către conducere, cum ar fi estimările contabile, bazate pe diverse ipoteze, și care iau în considerare evenimentele viitoare cu un grad mare de incertitudine inerentă. Ca în toate auditurile noastre, am adresat riscul de nerespectare a controalelor interne de către conducere, incluzând printre altele, existența unui subiectivism care reprezintă un risc de denaturare semnificativă din cauza fraudei.

Pragul de semnificație

Sfera de aplicare a auditului nostru a fost influențată de pragul de semnificație. Un audit este planificat în vederea obținerii unei asigurări rezonabile că situațiile financiare consolidate și individuale nu cuprind denaturări semnificative. Aceste denaturări se pot datora fraudei sau erorii. Ele sunt considerate a fi semnificative dacă se poate preconiza, în mod rezonabil, că acestea, individual sau cumulat, vor influența deciziile economice ale utilizatorilor, luate pe baza situațiilor financiare consolidate și individuale.

Pe baza raționamentului nostru profesional, am determinat anumite limite cantitative pentru pragul de semnificatie, inclusiv pragul global de semnificație pentru situațiile finațiile financiare consolidate și individuale luate în ansamblu, așa cum este prezentat în tabelul de mai jos. Acestea, împreună cu aspecte calitative, ne-au ajutat la determinarea sferei de aplicare a auditului și în a determina natura, desfășurarea în timp și amploarea procedurilor noastre de audit pentru a evalua efectul denaturărilor, la nivel individual și agregat asupra situațiilor financiare consolidate și individuale luate în ansamblu.

Pragul global de semnificație al Grupului și Băncii	Grup: 93.168 mii RON
	Banca: 90.120 mii RON

Cum a fost determinat	Grup: 5% din profitul consolidat înainte de impozitare
	Bancă: 5% din profitul înainte de impozitare al Băncii

Rationamentul pentru
determinarea criteriului
de referință utilizat
pentru pragul de
semnificatie

Am ales profitul înainte de impozitare ca și criteriu de referință,
deoarece în viziunea noastră, acest criteriu de referință este cel mai
folosit de utilizatorii situațiilor financiare consolidate și individuale pentru
a evalua performanța Grupului și a Băncii și reprezintă un criteriu de
referință general acceptat. Am ales 5%, care este consecvent cu
pragurile de semnificație cantitativ folosite pentru entități orientate
pentru obținerea de profit din acest sector.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Aspect cheie al auditului

Aspectele cheie ale auditului sunt acele aspecte care, în baza raționamentului nostru profesional, au avut cea mai mare importanță în desfășurarea auditului situațiilor financiare consolidate și individuale pentru perioada curentă. Aceste au fost analizate în contextul auditului situațiilor financiare consolidate și individuale în ansamblu și în formarea opiniei noastre, și nu emitem o opinie separată cu privire la aceste aspecte.

Aspect cheie al auditului	Modul în care auditul nostru a analizat aspectul cheie
Aplicarea IFRS 9 în calculul pierderilor așteptate din risc de credit pentru creditele și avansurile acordate clientelei
IFRS 9, "Instrumente Financiare", impune recunoașterea pierderilor așteptate din risc de credit ("ECL") pentru toate expunerile din momentul originării unui credit, luând în considerare schimbările în riscul de credit de la recunoașterea inițială și impactul condițiilor macroeconomice viitoare.	În testarea pierderilor asteptate din risc de credit pentru creditele și avansuri acordate clientelei, am efectuat următoarele proceduri semnificative de audit: Am evaluat metodologia utilizată pentru determinarea pierderilor așteptate din risc de credit și conformitatea acestora cu cerințele IFRS
Pentru clasificarea unui credit în categorii de risc ("alocarea pe stadii"), conducerea efectuează analize complexe pentru a identifica acele expuneri care fie prezintă indicatori ai unei creșteri semnificative a riscului de credit ("SICR"), fie sunt depreciate.	பு. Am obținut o înțelegere a proceselor și sistemelor IT ale Băncii în legătură cu originarea, monitorizarea, clasificarea și măsurarea creditelor și avansurilor acordate clientelei.
Măsurarea expunerilor este o activitate complexă, cu un grad ridicat de incertitudine și subiectivitate, în legătură cu care conducerea aplică modele interne de risc de credit care iau în considerare mulți factori cantitativi și calitativi. Dacă riscul de credit nu a crescut semnificativ față de momentul originării (Stadiul 1), IFRS 9 cere constituirea de ajustări pentru pierderi așteptate din risc de credit pe 12 luni. Dacă riscul de credit a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială (Stadiul 2) sau dacă creditul este în stare de nerambursare (Stadiul 3), IFRS 9 cere constituirea de ajustări bazate pe pierderi asteptate din risc de credit pe durata de viață a expunerii.	Am evaluat proiectarea și implementarea controalelor cheie și eficacitatea lor operațională, în special în ceea ce privește originarea creditelor, alocarea rambursărilor de la clienți, evaluarea garanțiilor și calculul pierderilor. In plus, experții IT au testat eficacitatea controalelor automate cheie ale sistemelor IT relevante pentru calcului ECL.
	Am analizat criteriile de clasificare utilizate pentru alocarea creditelor și avansurilor acordate clientelei în categoriile IFRS 9 (stadii) și am testat aplicarea criteriilor SICR și definiția intrării in stare de nerambursare utilizată pentru determinarea stadiului pentru un esantion de credite.
Pentru expunerile individuale semnificative aflate în stare de nerambursare (Stadiul 3), pierderile așteptate din risc de credit sunt calculate pe baza pierderilor determinate pentru diferite scenarii ponderate. Acestea sunt determinate prin evaluarea situației economice și a evoluției	Prin efectuarea procedurilor analitice de audit, am examinat variațiile semnificative ale expunerii pe categorii de credite și ratele de acoperire cu provizioane comparativ cu cifrele anilor anteriori și am discutat rezultatele cu departamentele interne relevante.
clientului respectiv, evaluarea garanțiilor și estimarea sumei și a momentului recuperărilor derivate din acestea. Pierderile așteptate din risc de credit pentru expunerile din Stadiul 1, Stadiul 2 și expunerile individuale nesemnificative din Stadiul 3 sunt determinate colectiv pe baza caracteristicilor comune de risc. Parametrii ECL utilizați se bazează pe date istorice statistice, precum și pe ipoteze privind evoluțiile viitoare.	Am testat expunerile semnificative individuale selectate pe baza unui esantion determinat conform unor criterii de risc. Pentru credite acordate clienților persoane juridice aflate în stare de nerambursare, am evaluat estimările Băncii privind suma și momentul recuperărilor, luând în considerare garanțiile, și am examinat dacă ipotezele utilizate în calcul au fost adecvate și derivate din dovezi interne sau externe.

Aspect cheie al auditului

Modul în care auditul nostru a analizat
aspectul cheie

Estimările și ipotezele semnificative utilizate în
calculul pierderilor așteptate din risc de credit
includ probabilitățile de intrare in stare de
nerambursare, evoluția expunerii la momentul
intrării in stare de nerambursare și ratele de
pierdere. Estimările iau în considerare
informațiile curente și viitoare.
Complexitatea procesului de estimare al
conducerii este influențată de incertitudinile
geopolitice, care au înrăutățit condițiile
economice actuale și perspectivele pentru
scenariile macroeconomice viitoare și ar putea
avea un impact semnificativ asupra unor
sectoare industriale specifice. Astfel, dacă
ipotezele și modelele nu acoperă toți factorii de
risc relevanți, conducerea folosește ajustări
(overlays) calculate atât în cadrul modelului sau
ajustări post -model.
Calculul pierderilor așteptate din risc de credit,
inclusiv cele din ajustările din cadrul modelului și

Pentru creditele neaflate în stare de
nerambursare, am examinat dacă există indicatori
care arata o creștere semnificativa a riscului de
credit (SICR) sau de intrare stare de
nerambursare.
Am obținut aprobările conducerii pentru ajustările
în cadrul modelului și ajustările post-model
(overlays) și am analizat informațiile de piață
relevante. De asemenea, am recalculat
independent ajustările în cadrul modelului și
ajustările post-model pe bază de esantion.
Am verificat că ipotezele cheie (probabilitatea de
intrare in stare de nerambursare (PD), pierderea
dată de intrarea in stare de nerambursare (LGD)
și expunerea la momentul intrării in stare de
nerambursare (EAD)) rezultate din modelele de
estimare statistică și aprobate de conducere au
fost aceleasi cu cele efectiv implementate în
sistem și utilizate pentru calculul automat de
pierderi așteptate din risc de credit.

ajustările post-model, se bazează pe ipoteze și
estimări care generează încertitudini
semnificative în ceea ce privește valoarea
pierderilor așteptate din risc de credit.
Bazat pe analiza de mai sus și luând în
considerare faptul că "Creditele și avansurile
acordate clientelei" reprezintă cea mai
semnificativa linie din totalul activelor din
situațiile financiare, am determinat că pierderile
așteptate din risc de credit pentru credite și
avansuri acordate clientelei reprezintă un aspect
cheie al auditului.
Nota 3 "Politici contabile semnificative", Nota
10.1 "Credite si avansuri acordate clientelei" și
Nota 45.1 "Riscul de credit" din situațiile
financiare consolidate și individuale oferă
informații detaliate despre pierderile așteptate
din risc de credit pentru creditele și avansurile

Am implicat experții noștri în modelarea riscurilor
de credit pentru a ne asista în evaluarea
rezonabilității ipotezelor legate de informațiile
prospective (FLI) bazate pe prognozele
variabilelor macroeconomice, precum și pentru a
evalua relevanța metodologiilor modelului FLI. In
plus, am examinat adecvarea ipotezelor PD, LGD
si EAD și am reluat anumiți pași de calcul ai
pierderilor așteptate din risc de credit selectați.
Am verificat prezentările din notele la situațiile
financiare consolidate și individuale privind
calculul pierderilor așteptate din risc de credit și
ipotezele semnificative și incertitudinile de
estimare pentru anul încheiat la
31 decembrie 2024.

Obiectul auditului de Grup

Am adaptat sfera de aplicare a auditului nostru, în scopul de a realiza proceduri suficiente de audit care să ne permită să emitem o opinie referitoare la situațiile financiare consolidate și individuale în ansamblu, ținând cont de structura Grupului și a Băncii, procesele și controalele contabile, precum și de specificul industriei în care Grupul și Banca operează.

Am planificat și realizat auditul pentru anul 2024 considerând structura actuală a Grupului, în care Banca reprezintă, în mod semnificativ marea majoritatea a activelor datoriilor, veniturilor și a profitului înainte de impozitare. Prin urmare, am definit Banca drept componenta semnificativă unică din cadrul

Grupului și astfel Banca a fost subiectul unui audit complet asupra informațiilor financiare ale acesteia. Am efectuat proceduri analitice si alte proceduri de audit asupra informațiilor financiare ale unei filiale ale Grupului (BRD Sogelease IFN S.A.).

Raportare privind alte informații inclusiv Raportul Anual al Consiliului de Administrație

Administratorii sunt responsabili pentru alte informații. Alte informații cuprind Raportul Anual al Consiliului de Administrație și Raportarea Consoliitatea, care este inclusă în Raportul Anual al Consiliului de Administrație, si Raportul de Remunerare dar nu cuprind situațiile financiare consolidate și individuale și raportul auditorului cu privire la acestea.

Opinia noastră privind situațiile financiare consolidate și individuale nu acoperă alte informații, inclusiv Raportul Anual al Consiliului de Administrație, Raportarea Consolidata privind Durabilitatea și Raportul de Remunerare.

În legătură cu auditul situațiilor financiare consolidate și individuale, responsabilitatea noastră este să citim aceste alte informații menționate mai sus, și, în acest demers, să apreciem dacă aceste alte informații sunt în mod semnificativ în neconcordanță cu situațiile financiare consolidate și individuale sau cu cunoștințele pe care noi le-am dobândit în timpul auditului, sau dacă ele par a fi denaturate într-un mod semnificativ.

În ceea ce privește Raportul Anual al Consiliului de Administrație am apreciat dacă acesta este consecvent cu situațiile financiare consolidate și individuale și dacă Raportul Anual al Consiliului de Administrație, exceptând cerințele de informații referitoare la raportarea privind durabilitatea in legătură cu care un raport de asigurare limitată asupra Raportării Consolidate privind Durabilitatea a fost emis de către noi în data de 14 martie 2025, a fost întocmit în conformitate cu Ordinul BNR 27/2010, punctele 32, 33 și 34.

În baza activităților desfășurate în cursul auditului, în opinia noastră:

· informațiile prezentate în Raportul Anual al Consiliului de Administrație pentru exercițiul financiar pentru care au fost întocmite situațiile financiare consolidate și individuale sunt în concordanță cu situațiile financiare consolidate și individuale;
· Raportul Anual al Consiliului de Administrație, exceptând cerințele de informații referitoare la raportarea privind durabilitatea, a fost întocmitate cu Ordinul BNR 27/2010, punctele 32, 33 și 34.

În plus, în baza cunoștințelor și înțelegerii noastre cu privire la Grup și Bancă și la mediul acestora, dobândite în cursul auditului, ni se cere să raportăm dacă am identificat denaturări semnificative în Raportul Anual al Consiliului de Administrație și în Raportul de Remunerare. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.

In conformitate cu Legea 24/2014, privind emitenții de instrumente și operațiuni de piață, republicată, cu modificările și completările ulterioare ("Legea 24/2017") responsabilitatea noastră este să apreciem dacă Raportul de Remunerare conține informațiile cerute de Legea 24/2017, articolul 107, aliniatele (1) si (2).

În ceea ce privește Raportul de Remunerare, am citit Raportul de Remunerare pentru a aprecia dacă acesta conține informațiile cerute de Legea 24/2017, aliniatele (1) si (2). Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.

Responsabilitățile conducerii și ale persoanelor responsabile cu guvernanța pentru situatiile financiare consolidate și individuale

Conducerea răspunde pentru întocmirea situațiilor financiare consolidate și individuale care să ofere o imagine fidelă în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, așa cum au fost adoptate de Uniunea Europeană și Ordinul BNR 27/2010, și pentru controalele interne pe care conducerea le consideră necesare pentru a întocmi situații financiare consolidate și individuale fără denaturări semnificative datorate fraudei sau erorii.

În întocmirea situațiilor financiare consolidate și individuale, conducerea este responsabilă pentru evaluarea capacității Grupului și a Băncii de a-și continua activitatea, prezentând dacă este cazul, aspectele referitoare la continuitații și utilizând principiul continuității activității ca bază contabilă, cu excepția cazului în care conducerea fie intenționează să lichideze Grupul și Banca sau să înceteze operațiunile, fie nu are o alternativă realistă în afara acestora.

Persoanele responsabile cu guvernanța sunt responsabile pentru supravegherea procesului de raportare financiară al Grupului și al Băncii.

Responsabilitățile auditorului într-un audit al situațiilor financiare consolidate și individuale

Obiectivele noastre constau în obținerea unei asigurări rezonabile privind măsura în care situațiile financiare consolidate și individuale, în ansamblu, nu au denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare, precum și în emiterea unui raport al auditorului care include opinia noastră. Asigurarea rezonabilă reprezintă un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garanție a faptului că un audit desfăsurat în conformitate cu ISA va detecta întotdeauna o denaturare semnificativă, dacă aceasta există. Denaturările pot fi cauzate fie de fraudă, fie de eroare și sunt considerate semnificative dacă se poate determina, în mod rezonabil, că acestea, individual sau cumulat, vor influența deciziile economice ale utilizatorilor, luate în baza acestor situații financiare consolidate și individuale.

Ca parte a unui audit în conformitate cu ISA, exercităm raționamentul profesional și menținem scepticismul profesional în decursul auditului. De asemenea, noi:

· Identificăm și evaluăm riscurile de denaturare semnificativă a situațiilor financiare consolidate și individuale, cauzată fie de fraudă fie de eroare, proiectăm și executăm proceduri de audit ca răspuns la respectivele riscuri si obținem probe de audit suficiente și adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia noastră. Riscul de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de fraudă este mai ridicat decât cel de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune înțelegeri secrete, fals, omisiuni intenționate, declarații false și evitarea controlului intern.
· Înțelegem controlul intern relevant pentru audit în vederea proiectării de proceduri de audit adecvate circumstanțelor, dar fără a avea scopul de a exprima o opinie asupra eficacității controlului intern al Grupului sau al Băncii.
· Evaluăm gradul de adecvare al politicilor contabile utilizate și caracterul rezonabil al estimărilor contabile și al prezentărilor aferente de informații realizate de către conducere.
Formulăm o concluzie cu privire la gradul de adecvare al utilizării de către conducere a principiului continuității activității ca bază contabilă și determinăm, pe baza probelor de audit obținute, dacă există o incertitudine semnificativă cu privire la evenimente sau condiții care ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea Grupului și a Băncii de a-și continua activitatea. În cazul în care concluzionăm că există o incertitudine semnificativă, trebuie să atragem atenția în raportul auditorului asupra prezentărilor aferente din situațiile financiare consolidate și individuale sau, în cazul în care aceste prezentări sunt neadecvate, să ne modificăm opinia. Concluziile noastre se bazează pe probele de audit obținute până la data raportului auditorului. Cu toate acestea, evenimente sau condiții viitoare pot determina Grupul și Banca să nu își mai desfășoare activitatea în baza principiului continuității activității.
· Evaluăm prezentarea, structura și conținutul general al situațiilor financiare consolidate și individuale, incluzând descrierile aferente și măsura în care tranzacțiile și evenimentele care stau la baza situațiilor financiare consolidate și individuale sunt reflectate în mod fidel.
· Planificăm și efectuăm auditul Grupului pentru a obține probe de audit suficiente și adecvate cu privire la informațiile financiare ale entităților de afaceri din cadrul Grupului, pentru a exprima o opinie cu privire la situațiile financiare consolidate. Suntem responsabili pentru

coordonarea, supravegherea și executarea procedurilor de audit pentru auditul Grupului. Suntem singurii responsabili pentru opinia noastră de audit.

Comunicăm persoanelor responsabile cu guvernanța, printre alte aspecte, ariile planificate și desfăsurarea în timp a auditului, precum si principalele constatări ale auditului, inclusiv orice deficiențe semnificative ale controlului intern, pe care le identificăm pe parcursul auditului.

De asemenea furnizăm persoanelor responsabile cu guvernanța o declarație cu privire la conformitatea noastră cu cerințele etice relevante privind independența și le comunicăm toate relațiile și alte aspecte care pot fi considerate, în mod rezonabil, că ar putea să ne afecteze independența, și, unde este cazul, demersurile întreprinse pentru a elimina amenințările cu privire la independență sau măsurile de protecție aferente.

Dintre aspectele pe care le-am comunicat persoanelor responsabile cu guvernanța, stabilim acele aspecte care au avut cea mai mare importanță în cadrul auditului asupra situațiilor financiare consolidate și individuale din perioada curentă și, prin urmare, reprezintă aspecte cheie ale auditului. Descriem aceste aspecte în raportul nostru de audit, cu excepția cazului în care legislația sau reglementările împiedică prezentarea publică a aspectului respectiv sau a cazului în care, în circumstanțe extrem de rare, considerăm că un aspect nu ar trebui comunicat în raportul nostru deoarece se preconizează în mod rezonabil că beneficiile interesului public să fie depășite de consecințele negative ale acestei comunicări.

Raport privind alte cerințe legale și de raportare

Raportare în legătură cu raportul privind informațiile referitoare la impozitul pe profit

În conformitate cu Ordinul BNR 27/2010, punctul 57^16, în legătură cu auditul situațiilor financiare consolidate și individuale pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2024, responsabilitatea noastră este de a menționa dacă, pentru exercițiul financiar precedent încheiat la 31 decembrie 2023, Banca a avut obligatia, în conformitate cu punctele 5744 - 57*10 din Ordinul BNR 27/2010, de a publica un raport privind informațiile referitoare la impozitul pe profit pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023 și, dacă este cazul, dacă acest raport a fost publicat în conformitate cu punctul 57^14 din Ordinul BNR 27/2010.

Banca nu a avut obligația de a publica raportul privind informațiile referitoare la impozitul pe profit.

Raport privind conformitatea prezentării situațiilor financiare consolidate cu cerințele Formatului Electronic Unic European ("ESEF")

Am fost contractați de către conducerea Băncii, ca parte a contractului nostru de audit, să efectuăm o misiune de asigurare rezonabilă în vederea verificării cu cerințele aplicabile a prezentării situațiilor consolidate ale Grupului BRD - Groupe Société Générale SA pentru anul financiar încheiat la 31 decembrie 2024 incluse în fișierele digitale 5493008QRHH0XCLJ4238-2024-12-31-ro ("Prezentarea Situațiilor Financiare Consolidate").

Descrierea informațiilor analizate și identificarea criteriilor

Prezentarea Situațiilor Financiare Consolidate a fost realizată de conducerea Băncii pentru a se conforma cerințelor Legii 24/2017, a Regulamentului Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7/2021 și articolului 3 și 4 al Regulamentului Delegat (UE) 2019/815 al Comisiei din 17 decembrie 2018 de completare a Directivei 2004/109/EC a Parlamentului European și a Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare privind specificarea unui format de raportare electronic unic cu modificările și completările ulterioare ("Regulamentul ESEF"). Cerințele aplicabile cu privire la Prezentarea Situațiilor Financiare Consolidate sunt incluse în Regulamentul ESEF.

Cerințele descrise în paragraful anterior determină baza pentru aplicarea Prezentării Situațiilor Financiare Consolidate și, în opinia noastră, constituie criterii adecvate pentru a forma o concluzie de asigurare rezonabilă.

Responsabilitățile conducerii și ale persoanelor responsabile cu guvernanța

Conducerea al Băncii răspunde pentru Prezentarea Situațiilor Financiare Consolidate care să fie conforme cerințelor Regulamentului ESEF.

Această responsabilitate include selectarea și aplicarea marcărilor iXBRL adecvate folosind taxonomia ESEF și proiectarea și menținerea de controale interne relevante pentru întocmirea Prezentării Situațiilor Financiare Consolidate care să nu conțină non-conformități semnificative față de cerințele Regulamentului ESEF.

Persoanele responsabile cu guvernanța Băncii sunt responsabile pentru supravegherea procesului de raportare financiară, care să includă de asemenea întocmirea situațiilor financiare consolidate în conformitate cu formatul cerut de Regulamentul ESEF.

Responsabilitatea noastră

Responsabilitatea noastră a fost să exprimăm o concluzie de asigurare rezonabilă privind măsura în care Prezentarea Situațiilor Financiare Consolidate este conformă, în toate aspectele semnificative, cu Regulamentul ESEF. Misiunea noastră a fost efectuată în conformitate cu Standardul Internațional pentru Misiuni de Asigurare 3000 (R) - "Standardul Internațional privind misiunile de asigurare, altele decât auditul sau revizuirea informațiilor financiare istorice" (ISAE 3000 (R). Cerințele acestui standard prevăd ca noi să respectăm cerințele de etică, să planificăm și să efectuăm proceduri astfel încât să obținem o asigurare rezonabilă că Prezentarea Situațiilor Financiare Consolidate este conformă, în toate aspectele semnificative, cu cerințele aplicabile.

Asigurarea rezonabilă este un nivel înalt de asigurare, dar nu garantează că serviciul realizat în conformitate cu ISAE 3000 (R) va detecta întotdeauna denaturările semnificative existente (nonconformitate semnificativă cu cerințele aplicabile).

Cerințe privind managementul calității și etică profesională

Aplicăm prevederile Standardului International al Managementului de Calitate 1 care ne cere să proiectăm, implementam și menținem un sistem al managementului calității care include politici sau proceduri cu privire la conformitatea cu cerințele de etică, standardele profesionale și cerințele legale si de reglementare aplicabile.

Ne conformăm cu cerințele de independență și alte cerințe etice ale Codului Etic Internațional pentru Profesionistii Contabili (inclusiv Standardele Internaționale privind Independența) emis de Consiliul pentru Standarde Internaționale de Etică pentru Contabili, care este bazat pe principiile fundamentale ale integrității, obiectivității, competență profesională și diligență, confidențialitate și comportament profesional.

Sumar al procedurilor efectuate

Procedurile pe care le-am planificat si efectuat au fost orientate în vederea obținerii unei asigurări rezonabile asupra faptului că Prezentarea Situațiilor Financiare Consolidate este conformă, în toate aspectele semnificative, cu cerințele aplicabile și că această conformare nu conține erori sau omisiuni semnificative. Procedurile noastre includ în mod special:

· Obținerea unei înțelegeri asupra sistemului de control intern și a proceselor relevante pentru aplicarea Formatului Electronic Unic asupra Situațiilor Financiare Consolidate, incluzând

întocmirea formatului XHTML și a marcării situațiilor financiare consolidate;

· Verificarea dacă formatul XHTML a fost aplicat adecvat;
· Evaluarea completitudinii marcării situațiilor financiare consolidate folosind limbajul de marcare iXBRL pe baza cerințelor de implementare a formatului electronic, așa cum este descris în Regulamentul ESEF;
· Evaluarea adecvării folosirii de către Grup a marcărilor XBRL selectate din taxonomia ESEF și crearea de marcări prin extensii acolo unde nu a fost identificat niciun element corespunzător în taxonomia ESEF; și
· Evaluarea adecvării ancorării elementelor de extensie la taxonomia ESEF.

Considerăm că probele pe care le-am obținut sunt suficiente și adecvate pentru a constitui baza pentru concluzia noastră.

Concluzie

În opinia noastră, pe baza procedurilor efectuate, Prezentarea Situațiilor Financiare Consolidate este conformă, în toate aspectele semnificative, cu Regulamentul ESEF.

Numirea auditorului

Am fost numiți de către Adunarea Generală Ordinară a Acționarilor ca auditori financiari ai BRD - Groupe Société Générale SA în data de 25 aprilie 2024. Acesta este primul an în care am fost numiți ca și auditori.

Auditorul financiar responsabil pentru efectuarea auditului în baza căruia a rezultat acest raport al auditorului independent este Ana-Maria Butucaru.

În numele PricewaterhouseCoopers Audit SRL Autoritatea pentru Supravegherea Publică a Activității de Audit Statutar (ASPAAS) Firma de audit: PricewaterhouseCoopers Audit S.R.L. Registrul public electronic: FA6

Firmă de audit

înregistrată în Registrul public electronic al auditorilor financiari și firmelor de audit cu nr. FA6

Autoritatea pentru Supravegherea Publică a Activității de Audit Statuar (ASPAAS) Aculitor financiar: Butucaru Ana-Maria Registru Public Electronic: AF3378

Ana-Maria Butucaru Auditor financiar

înregistrat în Registrul public electronic al auditorilor financiari și firmelor de audit cu nr. AF3378

București, 14 martie 2025

BRD - Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A POZITIEI FINANCIARE la 31 decembrie 2024

(Sume in mii lei)

			Grup			Banca
			Retratut	Retratat		Retratat	Retratal
		31 decombrie	31 decembrie	1 lantorie	31 decembrie	31 decembrie	I lamierie
	Note	2024	2023	2023	2024	2023	2023
ACTIVE
Disponibilitati si asimilate	5	8,658,035	15.461,891	9,160,986	8,657,954	12,461,819	9,160,917
Creanie asupra institutiitor de credit	6	6,313,423	3.135,720	5,317,025	6,313,423	5,120,355	5,301,049
Instrimente finnesiare derivate si alte intrumente detirate pentru
tranzactionare	7	1,842,562	2,135,709	2,343,377	1,810,504	2,110,661	2,337,311
din care. Tituri date in pensiune livrato		63,414	67,877	29.143	63.414	67,877	29.143
Acuve financiure la valoare justa psin contui de profit si pierdere	8	9.208	11,376	14,262	9.308	11,376	8.132
Active financiare la vuloare justa prin alte elemente ale rezultatului
global	9	12,164,852	13,439,830	13.439,596	12,164,852	13,429,670	13,439,596
din care. Titluri date in pensiune livrata		367.850	47.959	279.730	367.850	4.959	279,730
Active financiare la epst amortizzat	10	54,812,982	46,277,069	39,492,767	54,459,688	43,865,368	38,746,704
Credite si avansun acordate clientelei	10.1	47,705,202	40,047,136	35,768,458	47,351,908	39,635,435	35,022,395
Titlun de datorie	10.2	7,107,780	6,229.933	3,724,309	7,107,780	6,229,933	3,724,309
din care: Titluri date in pensiune tivrata		201,035	405.212		201.025	405,212
Creanie din leasing financiar	=	2,023,475	1,691,734	1,407,394
Active detimute in vederea vanzaril	12	11,002	216,992	10.913	8,913	7.06	10.912
Investiti in subsidiare	13				55,772	48,808	68,898
Investiti in asocial si asocien in parterpatie	14	73,384	64,883	113,670	30,327	34,974	61,066
Imobilizari corporale	15	1.109,780	1,073,896	1,063,863	1,100,231	1,051,237	1.046,443
Investiti imobiliare	। ਤ	10.096	14,536	15,503	10,000	14,536	15,503
Imabilizari necorporate	ાર	610,742	505,958	407,487	608,020	504,221	405,667
Impozitul curent activ	28	35,119		23,563	24,251		23,563
Impozitii amenai ach v	28	307,925	309,089	496,034	306,005	303,152	4 - 893
Fondul comercial	17	50.130	50.130	50,130	50,130	50,130	50,130
Alte active Granciare	18	256.192	310.598	317.102	39,499	293,256	308,470
Alte active nefinanciare	10	200,796	159,710	168,096	96,320	54,581	59.723
Total active		88,479,703	83,848,961	73,841,767	85,945,193	81,381,350	71,522,977
DATORII SI CAPITALURI PROPRI
Depozite interbancare	20	1,477,293	1,146,540	636,888	1,477,293	1,146,540	636,888
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare	ా	524,010	1,272,450	1,443,546	524,010	1,272,450	1,443,546
Depozitele clientele	21	67.935.142	62,405,600	56,660,841	68,215,437	62,641,838	56,915,740
Imprumanuri atrase	23	6,554,915	7.00+362	2,635,488	4,234,105	4,834,225	3.587.262
Imprumanu subordonate	23	1,245,458	1,245,400	1,238,651	1,245,458	1,245,400	1,238.651
Dotoria cu impozitul curent	28	3,221	36,181	5,595		35,074
Provizioune	24	334,633	348,046	393,452	327,200	333,810	380,172
Alte dasorii financiare	25	627,070	1,204,463	611,911	584,957	1.105,095	528.794
Alte datoru netiranciare	26	326,499	323,884	265,639	312,742	301.895	234,888
Total datoril		79,028,241	74,986,955	66.882,081	76,921,252	72,914,327	64,945,941
				2,515,622	2,515,622	2,515,622	2,515,622
Capital social	27	2,515,622 (1,256,130)	2,515,622 (1.157,341)	12.054.1091	(1,256,130)	(1,157,341)	(2,054,109)
Custigurii(pierderi) curaulate din alte elemente ale rendtatului global		7,579,503	6,871,036	5,878,697	7,214,810	6,557,103	5,565,884
Rezultat reportal Alte rezerve		562,658	565.021	560,744	549,639	249,639	549,639
Acitve nete atribuibile proprietarilor societatil mama		9,461,653	8,794,338	6,900,954	9,023,941	8.465.023	6,577,036
Interese fara drept de control		49.809	67.668	28.812
				6,959,766	9,023,941	8,465,023	6,577,036
Total capitaluri proprii		9.451,462 88,479,703	8,867,000 83.848.961	73,841,767	85,945,193	81,381,350	71.522,977
Total datorii si capitaluri proprii

Situatiile financiare au fost autorizate pentru emitere de catre conducere pe 12 martie 2025 si sunt semnate din partea Grupului de catre:

09 Delphine Mirelle GARCIN-MEUNIER Presedinte al Consiliului de Administratie Vladimir POJER Director General Adjunct

Maria ROUSSEVA Director General

Simona PRODAN Director Executiv Financiar

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A PROFITULUI SA.

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A PROFITULUI SAU PIERDERII pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024 (Sume in mii lei)

		Grup Retratat		Banca Retratat
	Note	2024	2023	2024	2023

Venituri din dobanzi si similare	29	4,781,815	4,219,824	4,589,501	4,024,293
din care: Venituri din dobanzi calculate utilizand metoda dobanzii efective		4,630,922	4,110,695	4,589,143	4,022,905
Cheltuieli cu dobanzile si similare	30	(1,870,172)	(1,494,670)	(1,790,891)	(1,432,436)
Venituri nete din dobanzi
		2,911,643	2,725,154	2,798,610	2,591,857
Venituri din comisioane	31	1,331,225	1,180,975	1,287,502	1,142,224
Cheltuieli cu comisioanele	31	(522,450)	(430,732)	(515,623)	(423,361)
Venituri din comisioane , net		808,775	750,243	771,879	718,863

Castiguri din instrumente financiare derivate si alte instrumente financiare
detimute pentru tranzactionare	32	245,305	41.527	243,834	40,362
Castiguri din diferente de curs		100,135	299,265	98,937	297,412
Castiguri/(Pierderi) din instrumente financiare la valoare justa prin contul de
profit si pierdere		(144)	5,341	(144)	4,873
Venituri nete din asociati si asocieri in participatie		16,915	15,758	1,677	38,452
Venituri din dividendele subsidiarelor				17,831	38.234
Alte venituri/(cheltuieli)	33	(50,595)	(3,065)	(37,963)	(7,544)
Venit bancar net		4,032,034	3,834,223	3,894,661	3,722,509
Cheltuieli cu personalul	35	(1,010,117)	(962,958)	(965,345)	(914,991)
Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale	36	(255,996)	(248,423)	(251,760)	(243,868)
Contributia la Fondul de Garantare a Depozitelor si la Fondul de Rezolutie	34	(43,517)	(68,094)	(43,517)	(68,094)
Alte cheltuieli operationale	37	(713,706)	(615,670)	(703,887)	(587,845)

Total cheltuieli operationale		(2,023,336)	(1,895,145)	(1,964,509)	(1,814,798)
Profit operational brut		2,008,698	1,939,078	1,930,152	1,907,711
Castiguri/(Pierderi) nete din deprecierea instrumentelor financiare	38	(145,341)	57,378	(127,752)	47,924
Profit brut (mainte de impozitul pe profit)		1,863,357	1,996,456	1,802,400	1,955,635

Cheltuiala cu impozitul pe profit curent	28	(320,067)	(324,514)	(312,079)	(316,546)
Cheltuiala cu impozitul pe profit amanat		(19.514)	(16,113)	(15,497)	(4,909)
Total impozit pe profit		(339,581)	(340,627)	(327,576)	(321,455)
Profitul net al perioadei financiare		1,523,776	1,655,829	1,474,824	1,634,180
Profit atribuibil proprietarilor de capitaluri proprii ai societatii mama		1,524,409	1.639.581
Profit/(Pierdere) atribuibil intereselor fara drept de control		(633)	16,248

BRD – Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A ALTOR ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL NDFVIDOALA A A încheiat la 31 decembrie 2024 (Sume in mii lei)

		Grup		Banca
	Note	2024	2023	2024	2023
Profitul net al perioadei financiare		1,523,776	1,655,829	1,474,824	1,634,180
Alte elemente ale rezultatului global
Elemente ale rezultatului global care ar putea fi reclasificate in contul de profit si
pierdere in perioadele urmatoare		(101,188)	902,290	(101,188)	902,290
Castiguri / (Pierderi) din active financiare la valoare justa prin alte elemente ale		(101,188)	902,290	(101.188)	902,290
Sume reclasificate in contul de profit si pierdere		(2,447)	(99)	(2,447)	(99)
Diferente din valoare justa		(117,549)	1,074,273	(117,549)	1,074,273
Impozitul pe profit		18.808	(171,884)	18.808	(171,884)
Elemente ale rezultatului global care nu ar putea fi reclasificate in contul de profit si pierdere in perioadele urmatoare		2,399	(5,522)	2,399	(5,522)

Castiguri / (Pierderi) aferente planului de pensii cu beneficii definite	26	2,856	(6,574)	2.856	(6,574)
Impozitul amanat aferent planului de pensii cu beneficii definite	26	(457)	1,052	(457)	1,052
Alte elemente ale rezultatului global, dupa taxe		(98,789)	896,768	(98,789)	896,768
Total rezultat global al perioadei, dupa taxe		1,424,987	2,552,597	1,376,035	2,530,948
Atribuibil:
Actionarilor societatii mama		1,425,620	2,536,349
Interese fara drept de control		(633)	16,248

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR S.A.

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024 (Sume in mii lei)

Grup

		Castiguri/(pierderi) cumulate din alte elemente ale rezultatului global
	Capital social	Rezerve privind activele financiare evaluate prin alte elementele ale rezultatului global	Rezerve privind planul de pensii cu heneficii de finite	Rezultat reportat	Alte rezerve	Total atribuibil proprie tarilor societatii mama	Interese fara drept de control	Total capitaluri
31 decembrie 2022	2,515,622	(2,084,244)	30,135	5,878,697	560,744	6,900,954	58,812	6,959,766
Rezultat global total		902,290	(5,522)	1.635.304	4.277	2,536,349	16,248	2,552,597
Profit, net				1,635,304	4.277	1,639,581	16,248	1,655,829
Alte elemente ale rezultatului global		902,290	(5,522)			896,768		896,768
Distribuirea dividendelor				(642,961)		(642,961)	(7.391)	(650,353)
31 decembrie 2023	2,515,622	(1,181,954)	24,613	6,871,036	565.021	8,794,338	67.668	8.862.006

	Capital social	Castiguri/(pierderi) cumulate din alte elemente ale rezultatului global Rezerve privind activele financiare evaluate prin alte elementele ale rezultatului global	Rezerve privind planul de pensii eu beneficii definite	Rezultat reportat	Alte rezerve	Total atribuibi proprietarilor societatii mama	Interese fara drept de control	Total capitaluri
31 decembrie 2023	2,515,622	(1,181,954)	24,613	6,871,036	565,021	8,794,338	67,668	8,862,006
Rezultat global total		(101.188)	2,399	1,525,583	(1,174)	1,425,620	(633)	1,424,987
Profit, net				1,525,583	(1,174)	1,524,409	(633)	1,523,776
Alte elemente ale rezultatului global	1	(101,188)	2,399			(98,789)		(98,789)
Diminuare capital	-		-				(146)	(146)
Tranzacţii cu plata pe baza de actiuni			-		(1,189)	(1.189)		(1,189)
Distribuirea dividendelor				(817.117)		(817.117)	(17.080)	(834,197)
31 decembrie 2024	2,515,622	(1,283,142)	27,012	7,579,503	562,658	9,401,653	49,809	9,451,462

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR S.A.

SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024 (Sume in mii lei)

Banca		Castiguri/(pierderi) cumulate din alte elemente ale rezultatului global
	Capital social	Rezerve privind activele financiare evaluate prin alte elementele ale rezultatului global	Rezerve privind planul de pensii cu beneficii de finite	Rezultat reportat	Alte rezerve	Total capitaluri
31 decembrie 2022	2,515,622	(2,084,244)	30,135	5,565,884	549,639	6,577,036
Rezultat global total	1	902,290	(5,522)	1,634,180	1	2,530,948
Profit, net	1			1,634,180	1	1,634,180
Alte elemente ale rezultatului global	1	902,290	(5,522)			896,768
Distribuirea dividendelor				(642.961)		(642,961)
31 decembrie 2023	2,515,622	(1,181,954)	24,613	6,557,103	549,639	8,465,023

		Castiguri/(pierderi) cumulate din alte elemente ale rezultatului global
	Capital social	Rezerve privind activele financiare evaluate prin alte elementele ale rezultatului global	Rezerve privind planul de pensii cu beneficii de finite	Rezultat reportat	Alte rezerve	Total capitaluri
31 de ce mbrie 2023	2,515,622	(1,181,954)	24,613	6,557,103	549,639	8,465,023
Rezultat global total	1	(101,188)	2.399	1,474,824		1,376,035
Profit, net				1.474.824	1	1,474,824
Alte elemente ale rezultatului global	1	(101,188)	2,399			(98,789)
Distribuirea dividendelor				(817.117)		(817,117)
31 decembrie 2024	2,515,622	(1,283,143)	27,012	7,214,810	549,639	9,023.941

BRD - Groupe Société Générale S.A. SITUATIA CONSOLIDATA SI INDIVIDUALA A FLUXURILOR DE TREZORERIE pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024

(Sume in mii lei)

		Grup		Вяпся
	Note	2024	Retratat 2023	2024	Retratat 2023
Fluxurile de trezorerie ale activitatii operationale
Profit inainte de impozit		1,863,357	1,996,456	1,802,400	1,955,635
Ajustari pentru:
Cheltuieli cu deprecierea si amortizarea	36	255,996	248,423	251,760	243,868
Alte ajustari nemonetare		(18,784)	(6,574)	(17,450)	(6,574)
(Castig) din impactul metodei punerii in echivalenta pentru investitiile in asociati si
asocieri in participatie	14	(15,237)	(4,362)
(Castig)/ Pierdere din reevaluarea activelor financiare la valoare justa prin contul de	8
profit si pierdere		2,229	(3,708)	2,229	(3,244)
(Castig) / Pierdere neta din vanzarea investitiilor in asociati Pierdere din investitiile in subsidiare			5,646	13,125	(21,412)
Alocarea si reversarea deprecierii creditelor si alte provizioane		285,400	136,467	268,446	124,174
Venituri din dobanzi	29	(4,781,815)	(4,219,824)	(4,589,501)	(4,024,293)
Cheltuieli cu dobanzile	30	1,870,172	1,494,670	1,790,891	1,432,436
Venituri din dividende de la subsidiare si asociati		(1,677)	(17.039)	(19,508)	(55,273)
Profit ajustat		(540,359)	(369,845)	(497,608)	(354,683)
Modificari ale activelor si pasivelor din activitatea operationala
Creante asupra institutiilor de credit		(1,183,479)	193,272	(1,197,773)	193.295
Titluri de datorie		(804,983)	(2,445,679)	(804,983)	(2,445,679)
Vanzari de active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere	8	286	6,594	286
Achizitii de active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere	8	(347)		(347)
Credite si avansuri acordate clientelei Creante din leasing		(7,922,737) (332,012)	(4,355,192) (285,583)	(7,949,513)	(4,684,073)
Alte active inclusiv instrumente de tranzactionare		263,912	352,453	273,778	381,969
Active detinute in vederea vanzarii		212,726	(206-080)	2,841	3,806
Depozite interbancare		330,643	509,314	330,643	509,314
Depozitele clientelei		5,518,799	5,599,012	5,562,915	5,580,342
Alte datorii		(850,081)	(154,005)	(806,823)	(156,823)
Total modificari ale activelor si pasivelor operationale		(4,767,273)	(785,894)	(4,588,976)	(617,849)
Plati privind impozitul pe profit		(378,146)	(270,364)	(371,404)	(257,908)
Dobanzi platite		(1,447,364)	(1,031,033)	(1,456,857)	(1,039,511)
Dobanzi incasate		4,296,820	3,654,411	4,101,535	3,459,384
Disponibilitati din activitati operationale		(2,836,322)	1,197,275	(2,813,310)	1,189,433
Activitati de investitii
Vanzare investitii in asociati			47,503		47,503
Achizitii de active corporale Incasari din vanzarea de active corporale	15	(36,084) 42,386	(152,367) 12,536	(36,086) 42,386	(152,210) 12,536
Achizitii de active necorporale	16	(193,499)	(173,387)	(191,331)	(172,636)
Vanzari de active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global		1,949,310	2,319,641	1,949,310	2,319,641
Achizitii de active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global		(866,134)	(1,490,872)	(866,134)	(1,490,872)
Dobanzi incasate		513,162	535,506	513,162	535,506
Dividende incasate Disponibilitati din activitati de investitii		1.677	17.039	19.508	55 273
		1,410,818	1,115,599	1,430,815	1,154,741
Activitati de finantare Incasarea imprumuturilor	22,23	1,851,700	4,586,902	748,002	3,510,403
Rambursarea imprumuturilor	22,23	(2,299,808)	(3,208,902)	(1,346,726)	(2,239,249)
Rambursari de principal datorii leasing	15	(77,134)	(79,189)	(75,336)	(76,692)
Dobanzi platite		(413,177)	(309,963)	(324,458)	(244,308)
Plati de dividende		(1.457,382)	(7.391)	(1,440,302)
Disponibilitati nete din activitati de finantare		(2,395,801)	981,457	(2,438,820)	950,154
Modificari nete in disponibilitati si asimilate Impactul variatiei cursului de schimb asupra numerarului si disponibilitatilor asimilate		(3,821,305) 17,450	3,294,331 6,574	(3,821,315) 17,450	3,294,328 6,574
Disponibilitati si asimilate la inceputul perioadei	5	12,461,891	9,160,986	12,461,819	9,160,917
Disponibilitati si asimilate la sfarsitul perioadei	5	8,658,035	12,461,891	8,657,954	12,461,819

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Prezentarea pentru « Disponibilitati si asimilate » a fost aliniata cu cea din Situatia pozitiei financiare. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

BRD - Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024

(Sume in mii lei)

1. Informatii generale

BRD-Groupe Société Générale ("Banca" sau "BRD") este o societate pe actiuni inregistrata in Romania. Banca si-a inceput activitatea ca societate bancara cu capital de stat la sfarsitul anului 1990, prin preluarea patrimoniului fostei Banci de Investitii. Banca are sediul social in Bucuresti, Blvd Ion Mihalache nr. 1-7.

BRD impreuna cu subsidiarele/filialele sale ("Grupul") ofera o gama larga de servicii bancare si financiare destinate persoanelor fizice si juridice, conform legislatiei in vigoare. Banca accepta depozite si acorda credite si leasing, efectueaza plati prin transfer in Romania si strainatate, presteaza servicii de schimb valutar si alte servicii financiare pentru clienti persoane fizice si juridice.

Partea care controleaza imediat si in ultima instanta banca este Société Générale S.A. la 31 decembrie 2024 ("Societatea mama" sau "SG").

Banca are la 31 decembrie 2024 388 unitati in tara (423 la 31 decembrie 2023).

Numarul mediu de angajati activi ai Grupului in cursul anului 2024 a fost de 5,912 (6,066 la 2023), iar numarul total de angajati activi ai Grupului la sfarsitul anului a fost de 5,840 (6,070 la 31 decembrie 2023).

Numarul mediu de angajati activi ai Bancii in cursul anului 2024 a fost de 5,715 (5,817 la 2023), iar numarul total de angajati activi ai Bancii la sfarsitul anului a fost de 5,670 (5,854 la 31 decembrie 2023).

Angajatii activi sunt angajatii cu norma intreaga (excluzandu-i pe cei in concediu de maternitate si cei in concediu medical de lunga durata).

BRD-Groupe Société Générale este cotata la Bursa de Valori Bucuresti ("BVB") avand simbolul "BRD" incepand cu 15 ianuarie 2001. Actiunile libere reprezinta 39.83% din totalul actiunilor.

Structura actionariatului se prezinta astfel:

	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023

Societe Generale	60 17%	60.17%
Fondul de pensii administrat privat NN	5 56%	5.56%
Fondul de pensii administrat privat AZT Viitorul Tau	4.27%	4.15%
Fondul de pensii administrat privat Metropolitan Life	4 04%	3.56%
Infinity Capital Investments SA	3 95%	3 95%
Persoane juridice	17 12%	16.76%
Persoane fizice	4.88%	5.85%
Total	100.00%	100.00%

BRD - Groupe Société Générale S.A. NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii

Bazele pregatirii a)

In conformitate cu Regulamentele Europene 1606/2002 din 19 iulie 2002 privind aplicarea Standardelor Internationale de Contabilitate si Ordinul 27/2010 al Bancii Nationale a Romaniei cu modificarile ulterioare, BRD a intocmit situatiile financiare consolidate (denumite si "situatii financiare") - pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024 conform cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS").

Situatiile financiare contin Situatia consolidata a pozitiei financiare, Situatia consolidata a profitului sau pierderii, Situatia consolidata a rezultatului global, Situatia consolidata a modificarilor capitalurilor proprii, Situatia consolidata a fluxurilor de trezorerie si note la nivel consolidat.

Situatiile financiare individuale contin Situatia individuala a pozitiei financiare, Situatia individuala a profitului sau pierderii, Situatia individuala a rezultatului global, Situatia individuala a modificarilor capitalurilor proprii, Situatia individuala a fluxurilor de trezorerie si note la nivel individual.

Cifrele din situatiile financiare individuale si consolidate sunt prezentate in lei romanesti ("RON"), care reprezinta pentru Grup si filialele sale moneda functionala si de prezentare, rotunjite la 1.000 unitati, cu exceptia situatiilor in care este indicat in mod specific altfel. Situatiile financiare consolidate si individuale au fost intocmite in baza costului istoric, cu exceptia activelor financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global, instrumentelor financiare derive sau datorii financiare detinute pentru tranzactionare sau a activelor si datoriilor financiare la valoarea justa prin contul de profit si pierdere, care sunt toate evaluate la valoare justa.

Conducerea Grupului si a Bancii a facut o evaluare a capacitatii Grupului si a Bancii in ceea ce priveste principiul continuitatii si este convinsa ca banca are resurse pentru a-si continua activitatea in viitorul previzibil. In plus, managementul nu are cunostinta de incertitudini semnificative care pot cauza indoieli semnificative asupra capacitatii Grupului si a Bancii de a-si continua activitatea. De aceea, situatiile financiare la nivel consolidat si individual continua sa fie elaborate pe baza principiului continuitatii activitatii.

Banca a revizuit categoriile de instrumente financiare care au fost incluse in Situatia pozitiei financiare pe linia « Disponibilitati si creante asupra Bancii Centrale » si a decis sa corecteze erorile in prezentare prin redenumirea in « Disponibilitati si asimilate » si includerea in aceasta linie si depozitele cu o scadenta mai mica de 90 de zile de la data achizitiei prezentate anterior in « Creante asupra institutiilor de credit » si numerarul in tranzit in « Alte active », respectand definitia de echivalente de numerar.

Banca a reclasificat, de asemenea, titlurile de datorie la cost amortizat in relatia cu bancile raportate anterior in « Creante asupra institutiilor de credit » si titlurile de datorie la cost amortizat in relatia cu clientii raportate anterior in « Credite si avansuri acordate clientelei » in categoria « Titluri de datorie ».

Pentru o prezentare mai relevanta, Banca a impartit, de asemenea, unele din categoriile anterioare in noi categorii mai detaliate, cum ar fi: « Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie » in « Investitii in subsidiare » si « Investitii in asociati si asocieri in participatie », « Alte active » in « Alte active financiare» si « Alte active nefinanciare », « Alte datorii financiare » si « Alte datorii nefinanciare », « Rezultat reportat si rezerve de natura instrumentelor de capital » in « Rezultat » si « Alte rezerve », « Castiguri din instrumente derivate, alte instrumente financiare detinute pentru tranzactionare si diferente de curs » in « Castiguri din instrumente financiare derivate si alte instrumente financiare detinute pentru tranzactionare » si « Castiguri din diferente de curs » si « Alte venituri/(cheltuieli) din activitati bancare » in « Alte venituri/(cheltuieli) » si « Venituri din dividendele subsidiarelor ».

<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

a) Bazele pregatirii (continuare)

In consecinta, Banca a modificat valorile perioadei comparative (31 decembrie 2023) in Situația pozitiei financiare si in Profit sau pierdere si a prezentat, de asemenea, Situatia pozitiei financiare retratata la 1 ianuarie 2023.

	31 de cembrie 2023	efectul retratarii	31 decembrie 2023
Banca	raportat anterior		retratat
liniile impactate din Situatia pozitiei financiare
Disponibilitati si asimilate (anterior: Dispombilitati si creante asupra Bancii Centrale)	11,778,143	683,676	12,461,819
Creante asupra institutiilor de credit	6,113,975	(993,620)	5,120,355
Active financiare la cost amortizat	45,384,120	481,248	45,865,368
Credite si avansuri acordate clientelei	40,201,690	(566,255)	39,635,435
Titluri de datorie (anterior: Titluri de stat la cost amortizat)	5,182,430	1,047,503	6,229,933
Investitii in subsidiare (anterior: Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie)	103.872	(34,974)	68.898
Investitii in asociati si asocieri in participatie (anterior: Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie)		34,974	34,974
Alte active financiare (anterior: Alte active)	519.151	(225,895)	293,256
Alte active nefinanciare (anterior: Alte active)		54,591	54.591
Alte datorii financiare (anterior: Alte datorii)	1,406,990	(301,895)	1.105.095
Alte datorii nefinanciare (anterior: Alte datorii)		301,895	301.895
Rezultat reportat (anterior: Rezultat reportat si rezerve de natura instrumentelor de capital)	7,106,742	(549,639)	6.557.103
Alte rezerve (anterior: Rezultat reportat si rezerve de natura instrumentelor de capital)	1	549.639	549.639

Grup	31 de cembrie 2023 raportat anterior	efectul retratarii	31 de cembrie 2023 retratat
liniile impactate din Situatia pozitiei financiare
Disponibilitati si asimilate (anterior: Dispombilitati si creante asupra Bancii Centrale)	11,778,215	683,676	12,461,891
Creante asupra institutiilor de credit	6,129,340	(993,620)	5,135,720
Active financiare la cost amortizat	45,795,821	481,248	46.277.069
Credite si avansuri acordate clientelei	40,613,391	(566,255)	40,047,136
Titluri de datorie (anterior: Titluri de stat la cost amortizat)	5,182,430	1,047,503	6,229,933
Investitii in subsidiare (anterior: Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie)	64.883	(64,883)
Investitii in asociati si asocieri in participatie (anterior: Investitii in asociati, subsidiare si asocieri in participatie)		64,883	64,883
Alte active financiare (anterior: Alte active)	641,612	(331,014)	310,598
Alte active nefinanciare (anterior: Alte active)		159,710	159,710
Alte datorii financiare (anterior: Alte datorii)	1,528,347	(323,884)	1,204,463
Alte datorii nefinanciare (anterior: Alte datorii)		323,884	323,884
Rezultat reportat (anterior: Rezultat reportat si rezerve de natura instrumentelor de capital)	7,436,057	(565,021)	6,871,036
Alte rezerve (anterior: Rezultat reportat si rezerve de natura instrumentelor de capital)	1	565,021	565,021

Banca	31 decembrie 2023 raportat anterior	efectul retratarii	31 decembrie 2023 retratat
liniile impactate din Situatia profitului sau pierderii
Castiguri din instrumente derivate, diferente de curs si alte instrumente financiare detinute
pentru tranzactionare	337.774	(337,774)
Castiguri din instrumente financiare derivate si alte instrumente financiare detinute pentru tranzactionare		40,362	40,362
Castiguri din diferente de curs		297,412	297,412
Venituri din dividendele subsidiarelor	30,690	7,544	38,234
Alte venituri/(cheltuieli)		(7,544)	(7,544)
	31 decembrie 2023		31 decembrie 2023
Grup	raportat anterior	efectul retratarii	retratat
liniile impactate din Situatia profitului sau pierderii
Castiguri din instrumente financiare de curs si alte instrumente financiare detinute pentru tranzactionare	340,792	(340,792)
Castiguri din instrumente financiare derivate si alte instrumente financiare detinute pentru tranzactionare		41,527	41,527
Castiguri din diferente de curs		299,265	299,265

Banca a corectat de asemenea eroarea in prezentarea « Disponibilitati si asimilate » in Situatia fluxurilor de trezorerie si a inclus in pozitia « Disponibilitati si asimilate » sumele reprezentand rezerva minima obligatorie detinuta la Banca Nationala a Romaniei. Rezerva minima obligatorie poate fi utilizata de catre Banca pentru activitatile sale zilnice atat timp cat soldul mediu lunar este mentinut in limitele cerute, prin urmare indeplineste definitia pentru « Disponibilitati si asimilate ».

Liniile de « Disponibilitati si asimilate » din Situația fluxurilor de trezorerie pentru perioada comparativa (31 decembrie 2023) au fost aliniate cu prezentarea din Situatia pozitiei financiare.

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

a) Bazele pregatirii (continuare)

Banca a decis, de asemenea, sa modifice prezentarea in Situatia fluxurilor de trezorerie a activelor financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global si in fluxurile de trezorerie operationale a decis sa prezinte achizitiile si vanzarile acestor active in fluxurile de trezorerie de investitii.

Banca a prezentat separat achizitiile si incasari pentru imobilizarile corporale si separat pentru imobilizarile necorporale.

Banca a corectat de asemenea eroarea in prezentare si a integrat ca parte a fluxului de trezorerie informatiile referitoare la dobanzile si dividendele platite si incasate si a ajustat toate pozitiile afectate din situatie.

Banca considera ca aceasta prezentare ofera informatii fiabile si mai relevante despre fluxurile de trezorerie.

Banca	31 decembrie 2023 raportat anterior	e fectul retratarii	31 decembrie 2023 retratat
liniile impactate din Situatia fluxurilor de trezorerie
Alte ajustari nemonetare		(6,574)	(6,574)
Venițuri din dobanzi		(4,024,293)	(4,024,293)
Cheltuieli cu dobanzile		1,432,436	1,432,436
Venituri din dividende de la subsidiare si asociati		(55,273)	(55,273)
Profit ajustat	2,299,021	(2,653,704)	(354,683)
Creante asupra Bancii Centrale
	(4,162,383)	4,162,383
Creante asupra institutiilor de credit	(761,383)	954,678	193,295
Titluri de datorie (anterior: Titluri de stat la cost amortizat)	(2,451,724)	6,045	(2,445,679)
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	912,216	(912,216)
Credite si avansuri acordate clientelei	(4,731,090)	47,017	(4,684,073)
Alte active inclusiv instrumente de tranzactionare	316,009	65,960	381,969
Depozite interbancare	509,652	(338)	509,314
Depozitele clientelei	5,726,098	(145,756)	5,580,342
Alte datorii	(196,097)	39,274	(156,823)
Total modificari ale activelor si pasivelor operationale	(4,834,896)	4,217,047	(617,849)
Dobanzi platite		(1,039,511)	(1,039,511)
Dobanzi incasate		3,459,384	3,459,384
Disponibilitati din activitati operationale	(2,793,783)	3,983,216	1,189,433
Achizitii de active corporale (anterior: Achizitii de active corporale si necorporale)	(324,846)		(152,210)
Achizitii de active necorporale (anterior: Achizitii de active corporale si necorporale)			(172,636)
Vanzari de active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global		2,319,641	2,319,641
Achizitii de active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global		(1,490,872)	(1,490,872)
Dobanzi incasate		535,506	535,506
Dividende incasate		55,273	55,273
Disponibilitati din activitati de investitii	(264,806)	1,419,547	1,154,741
Incasarea imprumuturilor	3,753,094	(242,691)	3,510,403
Rambursarea imprumuturilor	(2,479,382)	240,133	(2,239,249)
Dobanzi platite		(244,308)	(244,308)
Disponibilitati nete din activitati de finantare	1,197,020	(246,866)	950,154
Modificari nete in disponibilitati si asimilate	(1,861,569)	5,155,897	3,294,328
Impactul variatiei cursului de schimb asupra numerarului si disponibilitatilor asimilate		6.574	6,574
Disponibilitati si asimilate la inceputul perioadei	8,999,611	161,306	9,160,917
Disponibilitati si asimilate la sfarsitul perioadei	7,138,043	5,323,776	12,461,819

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

a) Bazele pregatirii (continuare)

Grup	31 decembrie 2023 raportat anterior	efectul retratarii	31 decembrie 2023 retratat
liniile impactate din Situatia fluxurilor de trezorerie
Alte ajustari nemonetare		(6,574)	(6,574)
Venituri din dobanzi		(4,219,824)	(4,219,824)
Cheltuieli cu dobanzile		1,494,670	1,494,670
Venituri din dividende de la subsidiare si asociati		(17,039)	(17,039)
Profit ajustat	2,378,922	(2,748,767)	(369,845)
Creante asupra Bancii Centrale	(4,162,386)	4,162,386
Creante asupra institutiilor de credit	(760,772)	954,044	193.272
Titluri de datorie (anterior: Titluri de stat la cost amortizat)	(2,451,724)	6,045	(2,445,679)
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	912,216	(912,216)
Credite si avansuri acordate clientelei	(4,402,936)	47,744	(4,355,192)
Creante din leasing	(285,777)	194	(285,583)
Alte active inclusiv instrumente de tranzactionare	286,493	65,960	352,453
Depozite interbancare	509,652	(338)	509,314
Depozitele clientelei	5,744,768	(145,756)	5,599,012
Alte datorii	(193,497)	39,492	(154,005)
Total modificari ale activelor si pasivelor operationale	(5,003,449)	4,217,555	(785,894)
Dobanzi platite		(1,031,033)	(1,031,033)
Dobanzi incasate		3,654,411	3,654,411
Disponibilitati din activitati operationale	(2,894,891)	4,092,166	1,197,275
Achizitii de active corporale (anterior: Achizitii de active corporale si necorporale)			(152,367)
Achizitii de active necorporale (anterior: Achizitii de active corporale si necorporale)	(325,754)		(173,387)
Vanzari de active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global		2,319,641	2,319,641
Achizitii de active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global		(1,490,872)	(1,490,872)
Dohanzi incasate		535,506	535.506
Dividende incasate		17,039	17.039
Disponibilitati din activitati de investitii	(265,714)	1,381,313	1,115,599
Incasarea imprumuturilor	4,847,774	(260,872)	4,586,902
Rambursarea imprumuturilor	(3,462,156)	253,254	(3,208,902)
Dobanzi platite		(309,963)	(309,963)
Disponibilitati nete din activitati de finantare	1,299,038	(317,581)	981,457
Modificari nete in disponibilitati si asimilate	(1,861,567)	5,155,898	3,294,331
Impactul variatiei cursului de schimb asupra numerarului si disponibilitatilor asimilate		6,574	6.574
Disponibilitati si asimilate la inceputul perioadei	8,999,681	161,305	9,160,986
Disponibilitati si asimilate la sfarsitul perioadei	7,138,115	5,323,776	12,461,891

b) Bazele consolidarii

Situatiile financiare consolidate cuprind situatiile financiare ale BRD-Groupe Société Générale si ale filialelor sale la 31 decembrie 2024. Situatiile financiare ale filialelor sunt intocmite pentru aceeasi perioada de raportare ca a societatii-mama, folosindu-se politici contabile consecvente.

O filiala este o intreprindere asupra careia Banca exercita controlul. Un investitor controleaza atunci cand este expus, sau are drepturi la castiguri variabile din implicarea sa si are capacitatea de a afecta aceste castiguri prin puterea sa asupra entitatii in care a investit. Situatiile financiare consolidate includ situatiile financiare ale BRD-Groupe Société Générale si ale urmatoarelor filiale: BRD Sogelease IFN S.A. (detinere de 99.98%, 2023: 99.98%), BRD Finance S.A. (detinere de 49%, 2023: 49%), BRD Asset Management SAI S.A. (detinere 99.98%, 2023: 99.98%).

Conform definitiei IFRS 12 9(b), Grupul detine controlul BRD Finance S.A. chiar daca detine mai putin de jumatate din drepturile de vot, prin autoritatea de a conduce politicile financiare si operationale ale entitatii prin contract sau statut. Toate tranzactiile si soldurile dintre BRD-Groupe Société Générale si filialele consolidate, precum si castigurile nerealizate din tranzactii intre banca si filiale, au fost eliminate la consolidare.

Filialele sunt consolidate de la data achizitiei, aceasta fiind data la care Banca obtine controlul si continua sa fie consolidate pana la data cand acest control inceteaza.

Capitalurile proprii si profitul net atribuibil intereselor fara drept de control sunt prezentate separat in Situatia pozitiei financiare, Situatia profitului sau pierderii, Situatia rezultatului global si Situatia miscarilor in capitaluri proprii.

Banca contabilizeaza investitiile in filiale asociati in participatie in situatiile financiare individuale la cost ajustat cu depreciere.

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

b) Bazele consolidarii (continuare)

La 31 decembrie 2024:

Grup
Asociati	Domeniu de activitate	Adresa
BRD Asigurari de Viata SA	Asigurarı	Str. Gheorghe Polizu nr. 58-60, cladirea Bucharest Corporate Center, et. 8 (zona 3)	49.00%
		și et. 9, sector 1, Bucuresti
Biroul de Credit S.A.	Institutie financiara	Strada Sfanta Vineri nr. 29, etaj 4, sector 3, Bucuresti	16.38%
BRD Sogelease Asset Rental SRL	Leasing operational	Ion Mihalache, nr 1-7, sector 1, Bucuresti	20.00%
Asocieri in participatie
CIT One SA	Protectie si paza numerar	Splaiul Independentei nr. 319L, Clădirea Paris, Corp A1, etaj 1, sector 6, București	33 33%

Banca
	Domeniu de activitate	Adresa	0/0
Asociati
BRD Asigurari de Viata SA	Asigurari	Str. Gheorghe Polizu nr. 58-60, clădirea Bucharest Corporate Center, et. 8 (zona 3) si et. 9, sector 1, Bucuresti	49.00%
Biroul de Credit S.A.	Institutie financiara	Strada Sfanta Vineri nr. 29, etaj 4, sector 3, Bucuresti	16.38%
Asocieri in participatie
CIT One SA	Protectie si paza numerar	Splaiul Independenței nr. 319L, Clădirea Paris, Corp A1, etaj 1, sector 6, București	33.33%
Filiale
BRD Sogelease IFN SA	Leasing financiar	Ion Mihalache, nr 1-7, etaj 12, sector 1, Bucuresti	99 98%
BRD Finance SA	Institutie financiara -	Ion Mihalache, nr 1-7, etaj 15, sector 1, Bucuresti	49.00%
	entitate care nu mai respecta principiul continuitatii activitatii
BRD Asset Management SAI SA		Administrarea fondurilor Doctor Staicovici nr. 2, etaj 5, sector 5, Bucuresti	99.98%

La 31 decembrie 2023:

Grup
Asociati	Domeniu de activitate	Adresa
BRD Asigurari de Viata SA	Asigurari	Str. Gheorghe Polizu nr. 58-60, clădirea Bucharest Corporate Center, et. 8 (zona 3)	49.00%
Biroul de Credit S.A.	Institutie financiara	Strada Sfanta Vineri nr. 29, etaj 4, sector 3, Bucuresti	16.38%
BRD Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private SA		Gestionare fond de pensii Str. Gheorghe Polizu nr. 58-60, et. 8 (zona 1, 2 si 4), Sector 1, Bucuresti	26.95%
BRD Sogelease Asset Rental SRL	Leasing operational	Ion Mihalache, nr 1-7, sector 1, Bucuresti	20.00%
Asocieri in participatie CIT One SA		Protectie si paza numerar Splaul Independenței nr. 319L, Clădirea Paris, Corp A1, etaj 1, sector 6, București	33.33%

Banca
	Domeniu de activitate	Adresa
Asociati
BRD Asigurari de Viata SA	Asigurari	Str. Gheorghe Polizu nr. 58-60, clădirea Bucharest Corporate Center, et. 8 (zona 3) si et. 9. sector 1. Bucuresti	49.00%
Biroul de Credit S A	Institutie financiara	Strada Sfanta Vineri nr. 29, etaj 4, sector 3, Bucuresti	16.38%
BRD Societate de Administrare a Fondurilor de		Gestionare fond de pensii Str. Gheorghe Polizu nr. 58-60, et. 8 (zona 1, 2 si 4), Sector 1, Bucuresti	26.95%
Pensii Private SA
Asocieri in participatie
Cli One SA		Protectie si paza numerar Splaiul Independentei nr. 319L, Clădirea Paris, Corp A1, etaj 1, sector 6, Bucuresti	33.33%

Filiale
BRD Sogelease IFN SA	Leasing financiar	Ion Mihalache, nr 1-7, etaj 12, sector 1, Bucuresti	99.98%
BRD Finance IFN SA	Institutie financiara	Ion Mihalache, nr 1-7, etaj 15, sector 1, Bucuresti	49.00%
BRD Asset Management SAI SA		Administrarea fondurilor Doctor Staicovici nr. 2, etaj 5, sector 5, Bucuresti	99.98%

Pentru BRD Asset Management SAI SA Grupul consolideaza administratorul fondurilor, nu si fondurile administrate de entitate.

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

b) Bazele consolidarii (continuare)

BRD Finance S.A.

In conformitate cu IAS 1 "Prezentarea situatiilor financiare", punctul 25, la intocmirea situatiilor financiare, conducerea trebuie sa efectueze o evaluare a capacitatii unei entitati de a continua activitatea.

La data de 31 decembrie 2024, conducerea entitatii a evaluat ca ipoteza continuitatii activitatii nu este adecvata, avand in vedere toate informatiile disponibile cu privire la evolutia viitoare a activitatii entitatii.

La 31 decembrie 2023, BRD Finance SA se afla intr-un proces de lichidare si a intrat intr-un proces de vanzare a intregului sau portofoliu de credite. In cursul anului 2024, BRD Finance SA si-a vandut intregul portofoliu de credite, reclasificat anterior ca fiind detinut in vederea vanzarii, unei parti terte. Prin urmare, la 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023, situatiile financiare ale BRD Finance SA au fost intocmite in conformitate cu IFRS, dar nu pe baza continuitatii activitatii.

Entitatea a fost inclusa in situatiile financiare consolidate ale Grupului pe aceasta baza, iar la 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023 a fost consolidata prin aplicarea metodei consolidarii globale. Incepand cu 22 august 2024, entitatea nu a mai fost inregistrata ca institutie financiara in Registrul National și, ca atare, nu a mai fost supravegheata de BNR.

BRD Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private SA

In mai 2024 a fost semnat Acordul de transfer de activitate si de Vanzare cumparare catre o terta parte pentru vanzarea investitiei in asociatul BRD Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private SA impreuna cu perimetrul privind Pilonul 2 si 3. BRD-Groupe Société Générale a decis sa reclasifice investitia din Investitii in asociati in Active detinute in vederea vanzarii.

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

c) Modificari ale politicilor contabile si adoptarea unor IFRS revizuite/modificate

Politicile contabile adoptate sunt consecvente cu cele din exercitiul financiar anterior, cu exceptia urmatoarelor IFRS-uri modificate, care au fost adoptate de Grup/Banca la 1 ianuarie 2024. Impactul aplicarii acestor standarde IFRS noi si revizuite a fost reflectat in situatiile financiare si a fost estimat ca fiind nesemnificativ, cu exceptia detaliilor prezentate in note.

· IFRS 16 Contracte de leasing: Datoria din leasing intr-un contract de tip vanzare si preluare inapoi in leasing (amendamente)

Modificarile se refera la tranzactiile de vanzare si leaseback care indeplinesc cerintele IFRS 15 pentru a fi contabilizate ca o vanzare. Modificarile impun vanzatorului-locatar sa evalueze ulterior datoriile care rezulta din tranzactie, astfel incat sa nu recunoasca niciun castig sau pierdere legat(a) de utilizare pe care l-a pastrat. Aceasta inseamna amanarea unui astfel de castig chiar daca obligatia este de a efectua plati variabile care nu depind de un indice sau de o rata.

Nu a fost identificat niciun impact semnificativ al aplicarii acestor modificari asupra Grupului si Bancii.

• IAS 1 Prezentarea situatiilor financiare: Clasificarea datoriilor in datorii curente sau datorii pe termen lung (amendamente)

Aceste modificari clarifica faptul ca datoriile sunt clasificate ca fiind curente sau datorii pe termen lung, in functie de drepturile care exista la sfarsitul perioadei de raportare. Datoriile sunt pe termen lung daca entitatea are un drept substantial, la sfarsitul perioadei de raportare, de a amana decontarea pentru cel putin douasprezece luni. Ghidul nu mai impune ca un astfel de drept sa fie neconditionat. Modificarea din octombrie 2022 a stabilit faptul ca, clauzele de imprumut care urmeaza sa fie respectate dupa data de raportare nu afecteaza clatoriei ca fiind curenta sau pe termen lung la data de raportare. Asteptarile conducerii cu privire la exercitarea ulterioara a dreptului de amanare a decontarii nu afecteaza clasificarea datoriilor. O datorie este clasificata drept curenta daca o conditie este incalcata la data de raportare sau inainte de aceasta, chiar daca o exceptare de la acea conditie este obtinuta de la creditor dupa sfarsitul perioadei de raportare. Dimpotriva, un imprumut este clasificat pe termen lung daca o clauza a imprumutului este încalcata numai dupa data de raportare. In plus, modificarile includ clarificarea cerintelor de clasificare a datoriilor pe care o societate le poate stinge prin conversia lor in capitaluri proprii. "Decontarea" este definita ca fiind stingerea unei datorii cu numerar, cu alte resurse care incorporeaza beneficii economice sau cu propriile instrumente de capitaluri proprii ale unei entitati.

Exista o exceptie pentru instrumentele convertibile care ar putea fi convertite in capitaluri proprii, dar numai pentru acele instrumente pentru care optiunea de conversie este clasificata ca un instrument de capitaluri proprii ca o componentă separată a unui instrument financiar compus.

Nu a fost identificat niciun impact semnificativ al aplicarii acestor amendamente asupra Grupului si Bancii.

• IAS 7 Situatia fluxurilor de trezorerie si IFRS 7 Prezentarea instrumentelor financiare -Acorduri de finantare a furnizorilor (amendamente)

Ca raspuns la preocuparile utilizatorilor financiare cu privire la prezentarea inadecvata a acordurilor de finantare, in mai 2023, IASB a emis modificari la IAS 7 si IFRS 7 pentru a impune prezentarea de informatii cu privire la acordurile de finantare cu furnizorii (SFA) ale entitatii. Aceste modificari impun prezentarea de informatii cu privire la acordurile de finantare ale furnizorilor entitatii care ar permite utilizatorilor situatiilor financiare efectele acestor acorduri asupra datoriilor si fluxurilor de trezorerie ale entitatii si asupra expunerii entitatii la riscul de lichiditate. Scopul cerintelor suplimentare de prezentare a informatiilor este de a spori transparenta acordurilor de finantare cu furnizorii. Modificarile nu afecteaza principiile de recunoastere sau de evaluare, ci doar cerintele de prezentare.

Nu a fost identificat niciun impact semnificativ al aplicarii acestor amendamente asupra Grupului si Bancii.

Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare.

(Sume in mii lei)

1. Bazele pregatirii (continuare)
d) Standarde si interpretari emise dar care nu au intrat inca in vigoare

Standarde si interpretari in vigoare de la 1 ianuarie 2025 sau ulterior:

· Amendamente la IAS 21: Efectele modificarilor de schimb valutar: lipsa interschimbabilitatii (amendamente)

In august 2023, IASB a emis amente la IAS 21 pentru a ajuta entitatile sa evalueze capacitatea de schimb intre doua monede si sa determine cursul de schimb la vedere, atunci cand nu exista capacitate de schimb. O entitate este afectata de amendamente atunci cand are o tranzactie sau o operatiune intr-o moneda straina care nu poate fi schimbata intr-o alta moneda la o data de evaluare pentru un scop specificat. Modificarile la IAS 21 nu prevad cerinte detaliate privind modul de estimare a cursului de schimb la vedere. In schimb, ele stabilesc un cadru conform caruia o entitate poate determina cursul de schimb la vedere la data evaluarii. Atunci cand se aplica noile dispozitii, nu este permisa retratarea informatiive. Entitatea trebuie sa converteasca valorile afectate la cursurile de schimb la vedere estimate la data aplicarii initiale, cu o ajustare a rezultatului reportat sau a rezervei pentru diferentele cumulate de conversie.

· Amendamente la IFRS 9 si IFRS 7: Amendamente la clasificarea si evaluarea instrumentelor financiare

La 30 mai 2024, IASB a emis amendamente la IFRS 9 și IFRS 7 pentru:

(a) a clarifica data recunoasterii unor active si datorii financiare, cu o noua exceptie pentru unele datorii financiare decontate printr-un sistem electronic de transfer de numerar;(b) a clarifica si a adauga orientari suplimentare pentru a evalua daca un activ financiar indeplineste criteriul platilor unice ale principalului si dobanzii (SPPI); (c) adauga noi informatii pentru anumite instrumente cu clauze contractuale care pot modifica fluxurile de numerar [cum ar fi unele instrumente cu caracteristici legate de atingerea obiectivelor de mediu, sociale si de guvernantă (ESG)]; si (d) actualizeaza informatiile pentru instrumentele de capitaluri proprii desemnate la valoarea justa prin alte rezultatului global (FVOCI).

• Amendamente la IFRS 9 si IFRS 7: Contracte care fac referire la electricitatea dependenta de natura

IASB a emis amendamente pentru a ajuta societatile sa raporteze mai bine efectele financiare ale contractelor de energie electrica dependente de natura, care sunt adesea structurate ca acorduri de cumparare a energiei electrice (CAEE). Este posibil ca cerintele contabile actuale sa nu reflecte in mod adecvat modul in care aceste contracte afecteaza performanta unei societati. Pentru a permite societatilor sa reflecte mai bine aceste contracte in situatiile financiare, IASB a efectuat modificari specifice la IFRS 9, Instrumente financiare, si IFRS 7, Instrumente financiare: Prezentarea informatiilor. Modificarile includ: (a) clarificarea aplicarii cerintelor privind "utilizarea in scopuri proprii"; (b) relaxarea anumitor cerinte privind contabilitatea de acoperire impotriva riscurilor in cazul in care aceste contracte sunt utilizate ca instrumente de acoperire impotriva riscurilor; si (c) adaugarea de noi cerinte a informatiilor pentru a permite investitorilor sa inteleaga efectul acestor contracte asupra performantei financiare si a fluxurilor de numerar.

Imbunatatiri anuale ale standardelor de contabilitate IFRS

IFRS 1 a fost clarificat in sensul ca o acoperire trebuie intrerupta la Standardele de contabilitate IFRS daca nu indeplineste "criteriile de calificare", mai degraba decat "conditiile" pentru contabilitatea de acoperire, pentru a rezolva o posibila confuzie rezultata dintr-o neconcordanta intre formularea din IFRS 1 si cerintele pentru contabilitatea de acoperire din IFRS 9. IFRS 7 impune prezentarea de informatii cu privire la un castig sau o pierdere la derecunoastere referitoare la activele financiare in care entitatea are o implicare continua, inclusiv daca evaluarile la valoarea justa au inclus "intrari neobservabile semnificative". Aceasta noua expresie a inlocuit trimiterea la "date semnificative care nu se bazeaza pe date de piata observabile".

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

d) Standarde si interpretari emise dar care nu au intrat inca in vigoare (continuare)

Modificarea face ca formularea sa fie consecventa cu IFRS 13. In plus, au fost clarificate anumite exemple de ghiduri de implementare a IFRS 7 si a fost adaugat textul conform caruia exemplele nu ilustreaza neaparat toate cerintele din paragrafele la care se face referire din IFRS 7. IFRS 16 a fost modificat pentru a clarifica faptul ca, atunci cand un locatar a stabilit ca o datorie din leasing a fost stinsa in conformitate cu IFRS 9, locatarul trebuie sa aplice indrumarile IFRS 9 pentru a recunoaste orice castig sau pierdere rezultata in profit sau pierdere. Aceasta clarificare se aplica datoriilor de leasing care sunt stinse la sau dupa inceputul perioadei anuale de raportare in care entitatea aplica pentru prima data modificarea respectiva. Pentru a rezolva o neconcordanta intre IFRS 9 si IFRS 15, creantele comerciale trebuie acum sa fie recunoscute initial la "valoarea determinata prin aplicarea IFRS 15" in loc de "pretul lor de tranzactie (astfel cum este definit in IFRS 15)". IFRS 10 a fost modificat pentru a utiliza un limbaj mai putin concludent atunci cand o entitate este un "agent de facto" si pentru a clarifica faptul ca relatia descrisa la punctul B74 din IFRS 10 este doar un exemplu de situatie in care este necesara o judecata pentru a determina daca o parte actioneaza ca un agent de facto. IAS 7 a fost corectat pentru a elimina referintele la "metoda costului", care a fost eliminata din Standardele de contabilitate IFRS in mai 2008, cand IASB a publicat amendamentul "Costul unei investitii intr-o filiala, entitate controlata in comun sau entitate asociata".

• IERS 18 Prezentarea si detalierea in situatiile financiare

In aprilie 2024, IASB a emis IFRS 18, noul standard privind prezentarea informatiilor in situatiile financiare, cu accent pe actualizarea situatiei profitului sau a pierderii. Noile concepte-cheie introduse in IFRS 18 se refera la:

structura situatiei Profitului sau pierderii;
prezentarile obligatorii in situatiile financiare pentru anumite masuri ale performantei profitului sau pierderii care sunt raportate in afara situatiilor financiare ale unei entitati (si anume, masuri ale performantei definite de conducere); si
principii imbunatatite privind agregarea si dezagregarea care se aplica situatiilor financiare primare si notelor in general.

IFRS 18 va inlocui IAS 1; multe dintre celelalte principii existente in IAS 1 sunt mentinute, cu modificari limitate. IFRS 18 nu va avea impact asupra recunoasterii sau evaluarii elementelor din situatiile financiare, dar ar putea modifica ceea ce o entitate raporteaza ca "profit sau pierdere operational". IFRS 18 se va aplica pentru perioadele de raportare care incep la sau dupa 1 ianuarie 2027 si se aplica, de asemenea, informatiilor comparative.

· IFRS 19 Filiale fara raspundere publica

Consiliul pentru Standarde Internationale de Contabilitate (IASB) a emis un nou standard de contabilitate IFRS pentru filiale. IFRS 19 permite filialelor eligibile sa utilizeze Standardele de contabilitate IFRS cu prezentari reduse. Aplicarea IFRS 19 va reduce costurile de intocmire a situatiilor financiare ale filialelor, mentinand in acelasi timp utilitatea informatiilor pentru utilizatorii situatiilor lor financiare. Filialele care utilizeaza Standardele Contabile IFRS pentru propriile situatii financiare furnizeaza informatii care pot fi disproportionate fata de nevoile de informatii ale utilizatorilor lor. IFRS 19 va rezolva aceste probleme prin:

permitand filialelor sa pastreze un singur set de inregistrari contabile - pentru a satisface atat nevoile societatii-mama, cat si ale utilizatorilor situatiilor lor financiare;
reducerea cerintelor de prezentare a informatiilor - IFRS 19 permite o prezentare redusa a informatiilor, mai potrivita pentru nevoile utilizatorilor situatiilor lor financiare.

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

d) Standarde si interpretari emise dar care nu au intrat inca in vigoare (continuare)

Amendamente publicate, dar respinse sau amanate de UE:

· IFRS 14 Conturi reglementare de amanare

IFRS 14 permite entitatilor care adopta pentru prima data IFRS-urile sa recunoasca sumele legate de reglementarea tarifelor in conformitate cu dispozitiile contabile general acceptate (GAAP) anterioare atunci cand adopta IFRS-urile. Cu toate acestea, pentru a imbunatati comparabilitatea cu entitatile care aplica deja IFRS si nu recunosc astfel de sume, standardul impune ca efectul reglementarii tarifelor sa fie prezentat separat de alte elemente. O entitate care prezinta deja situatii financiare IFRS nu este eligibila pentru aplicarea standardului.

· Vanzarea sau aportul de active intre un investitor si asocierea sa in participatie -Amendamente la IFRS 10 si IAS 28

Aceste modificari abordeaza o neconcordanta intre dispozitiile IFRS 10 si cele ale IAS 28 in ceea ce priveste vanzarea sau aportul de active intre un investitor si asocierea sa in participatie. Principala consecinta a modificarilor este ca un castig sau o pierdere integrala este recunoscuta atunci cand o tranzactie implica o afacere. Un castig sau o pierdere partial(a) este recunoscut(a) atunci cand o tranzactie implica active care nu constituie o afacere, chiar daca aceste active sunt detinute de o filiala.

Pentru standardele si interpretarile care intra in vigoare de la 1 ianuarie 2025 sau ulterior, banca va evalua si va prezenta impactul incepand cu urmatorul exercitiu financiar.

e) Rationamente profesionale si estimari

In procesul de aplicare a politicilor contabile ale Grupului si Bancii, managementul utilizeaza rationamentul profesional si face estimari pentru determinarea sumelor recunoscute in Situatiile financiare consolidate si individuale. Cele mai importante rationamente si estimari sunt urmatoarele:

Valoarea justa a instrumentelor financiare

In cazul in care valorile juste ale activelor financiare inregistrate inregistrate in pozitia financiara nu pot fi obtinute de pe pietele active, acestea sunt determinate folosind o varietate de tehnici de evaluare care includ utilizarea de modele matematice. Datele de intrare folosite in aceste modele sunt derivate din date observabile de pe piete in care acestea sunt disponibile. Daca aceste date nu sunt disponibile sunt necesare estimari proprii pentru a stabili valorile realizate trebuie sa ia in considerare lichiditatea si alte de intrare folosite in modele, cum ar fi volatilitatea pentru produse derivate cu termen lung, ratele de actualizare, ratele de rambursare anticipata si ipotezele privind riscul de neindeplinire a obligatiilor pentru titluri garantate cu active. Evaluarea instrumentelor financiare este descrisa in detaliu in Nota 43.

Pierderi din credit asteptate ale activelor financiare la cost amortizat si ale celor masurate prin alte elemente ale rezultatului global (FVOCI)

Masurarea pierderilor din credite ("ECL") este o estimare semnificativa care implica determinarea metodologiei, modelelor si intrarilor de date in concordanta cu cele de la 31 decembrie 2023. Urmatoarele componente au un impact major asupra pierderilor asteptate definitia de default, SICR, probabilitatea de default (« PD »), expunerea default (« EAD »), si pierderea in conditii de default (« LGD ») precum si modele de scenarii macroeconomice ("FLI").

Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare.

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

e) Rationamente profesionale si estimari (continuare)

Principalele elemente luate in considerare la evaluarea deprecierii creditelor includ existenta unor intarzieri mai mari de 90 de zile la plata principalului sau a dobanzii, deteriorarea severa a situatiei financiare a contrapartidei care antreneaza o probabilitate ridicata de a-si onora in totalitate obligatiile din credit, restructurarea creditelor in conditiile unor dificultati financiare semnificative intampinate de debitor, initierea procedurilor legale sau transferarea debitorului in gestiunea structurilor de recuperare specializate (indiferent de numarul zilelor de intarziere).

Mai multe detalii se regasesc in Nota 10.

Modelul ECL al Bancii are la baza o serie de ipoteze in ceea ce priveste alegerea variabilelor si interdependentele acestora, care impacteaza nivelul provizioanelor:

· Modelul intern de notare a contrapartidelor, fiecare rating avand asociata o probabilitate de default (PD)
Criteriile (atat relative cat si absolute) definite in scopul evaluarii cresterii semnificative a riscului de credit fata de momentul recunoasterii initiale, care determina calcularea ajustarii pentru pierdere pe baza pierderilor din credit asteptate pe durata aferenta activului financiar
· Gruparea activelor financiare, atunci cand pierderea din credit asteptata este masurata pe baza analizei colective
· Dezvoltarea modelului ECL, incluzand diferitele formule si alegerea variabilelor de intrare
· Scenariile macroeconomice si probabilitatile de aparitie asociate acestora, care stau la baza determinarii ECL
· Elementele de intrare si modelele utilizate pentru calculul ECL nu reusesc intotdeauna sa reflecte toate caracteristicile pietei la data situatiilor financiare. In acest sens, Banca analizeaza necesitatea/oportunitatea constituirii de provizioane aditionale sub forma de "overlays" pentru a aborda:
- Sectorul de activitate cu un anumit risc (ajustarea ECL pe sectoare care au un comportament diferit fata de intregul segment de calibrare).
- - Un risc macroeconomic, vizibil, imposibil de acoperit de modele (de obicei, atunci cand stresul previzibil nu a avut loc in trecutul observat pentru a servi drept baza pentru modele).
· Pentru creditele si avansurile semnificative la nivel individual, Grupul si Banca identifica si cuantifica fluxurile de numerar viitoare estimate a fi utilizate pentru o rambursare totala sau partiala a obligatiilor, pe baza capacitatii clientului / afacerii de a genera venituri rezultate din vanzarea de garantii si alte surse de rambursare. Pragul de evaluare la nivel individual este definit in intervalul 500 mii EUR - 1.500 mii EUR, fiind stabilit in functie de tipul de client si departamentul care il gestioneaza.

Provizioane pentru alte riscuri si cheltuieli

Banca isi desfasoara activitatea intr-un mediu reglementat si juridic care, prin natura sa, reprezinta un risc inerent pentru litigii care decurg din operatiunile sale si, ca urmare, este implicata in diverse litigii sau este supusa unor diverse obligatii ce decurg din legislatia in vigoare.

In cazul in care Banca poate evalua in mod credibil fluxul de iesiri de resurse legat de un caz specific si considera acest flux ca fiind probabil, Banca inregistreaza un provizion, dupa cum se mentioneaza in aceasta nota. In cazul in care probabilitatea fluxului este considerata a fi izolata, sau probabila, dar o estimare fiabila nu poate fi facuta, este prezentat un pasiv contingent.

In general, primul pas este de a stabili existenta obligatiei curente, urmata de estimarea sumei necesare pentru solutionarea acestei obligatii, luand in considerare o serie de factori, inclusiv consultanta juridica, stadiul problemei si dovezile istorice de incidente similare. Este necesara judecata pentru a concluziona asupra acestor estimari.

(Sume in mii lei)

2. Bazele pregatirii (continuare)

e) Rationamente profesionale si estimari (continuare)

In cazul unor litigii:

i. Pentru un singur litigiu individual Banca evalueaza daca e mai probabil sa aiba o hotarare judecatoreasca defavorabila luand in considerare factorii mentionati mai sus; apoi estimeaza valoarea la risc; in cazul in care exista mai multe scenarii posibile cu rezultate diferite, valoarea la risc este media ponderata a sumelor expuse la risc pentru folosind distributia de probabilitate pentru toate scenariile (100% este alocat pentru scenarii posibile) si provizioneaza 100% din valoarea estimata;

ii. Pentru mai multe litigii, evaluarea "mai probabil decat" ar putea fi justificata pentru intregul portofoliu folosind statistici si calcul de provizioane la nivel colectiv.

In cazul obligatiilor care decurg din diverse reglementari, Banca evalueaza in primul rand daca nu exista nici o alternativa realista de stingere a acestei obligatii, si in acest caz, estimeaza suma necesara pentru a onora aceasta obligatie (folosind o abordare similara cu cea de mai sus) si inregistreaza provizioane reprezentand 100% din suma estimata.

Mai multe detalii cu privire la provizioanele pentru litigii se regasesc in Nota 24 si in Nota 42.

f) Raportarea pe segmente

Un segment este o componenta a Grupului si a Bancii:

Care se angajeaza in activitatea de afaceri de la care poate castiga venituri si realiza cheltuieli (inclusiv venituri si cheltuieli legate de tranzactiile cu alte componente ale aceleiasi entitati);
- Ale carui rezultate de exploatare sunt revizuite periodic de catre principalul factor decizional operational pentru a lua decizii cu privire la resursele care vor fi alocate segmentului si a evalua performantele sale;
Pentru care sunt disponibile informatii financiare distincte.

Raportarea Grupului si a Bancii pe segmente se bazeaza pe urmatoarele segmente operationale: Retail incluzand persoane fizice si Companii Mici, Non-Retail incluzand Intreprinderi Mici si Mijlocii si Companii Mari si categoria Corporate Center care include: activitati de trezorerie, ALM si alte elemente nealocate pe liniile de afaceri mentionate mai sus (mijloace fixe, taxe, participatii, etc.).

(Sume in mii lei)

3. Politici contabile semnificative

a) Recunoasterea veniturilor si cheltuielilor

Veniturile sunt recunoscute in masura in care beneficiile economice sunt probabile si aceste beneficii pot fi evaluate in mod credibil. Urmatoarele criterii trebuie de asemenea sa fie indeplinite pentru a putea recunoaste venituri:

Venituri si cheltuieli cu dobanzile si similare i)

Pentru toate instrumentele financiare masurate la cost amortizat si pentru cele purtatoare de dobanda clasificate ca active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global veniturile sau cheltuielile din dobanzi sunt recunoscute la rata efectiva de dobanda ce reprezinta rata ce actualizeaza exact fluxurile de numerar viitoare (plati sau incasari) pe durata estimata a instrumentului financiar. Rata efectiva a dobanzii este aplicata la valoarea contabila bruta a activelor clasificate in Stadiul 1 sau 2 si pentru toate datoriile financiare. Pentru activele financiare clasificate in Stadiul 3 sau POCI, rata efectiva a dobanzii se aplica valorii contabile nete.

Calculul ia in considerare toti termenii contractuali ai instrumentului financiar si include toate taxele sau costurile incrementale, direct atribuibile instrumentului si care sunt parte integranta a ratei efective de dobanda. Valoarea contabila neta este calculata pe baza ratei efective initiale a dobanzii si modificarea valorii contabile este inregistrata ca venit sau cheltuiala din dobanzi.

ii) Venituri din comisioane si speze bancare

Grupul si Banca obtin venituri din comisioane si speze pentru diversele servicii bancare oferite clientilor sai. Veniturile din comisioane pot fi impartite in urmatoarele doua categorii:

(i) Venituri din comisioane pentru servicii oferite pentru o anumita perioada

Comisioanele incasate pentru furnizarea de servicii pentru o anumită perioada sunt acumulate pe parcursul perioadei, fiind recunoscute treptat in contul de profit si pierdere. Aceste comisioane de gestionare a activelor, de custodie si alte comisioane de consultanta.

(ii) Venituri din comisioane pentru tranzactii: Comisioanele pentru negocierea sau participarea la o negociere a unei tranzactii pentru o terta parte - cum ar fi demersurile pentru achizitia de actiuni sau alte titluri sau pentru cumparea unei companii - sunt recunoscute la momentul incheierii tranzactiilor respective. Comisioanele sau comisioanelor legate de anumite indepliniri ale obligatilorsunt recunoscute dupa indeplinirea respectivelor criterii.

iii) Venituri din dividende

Dividendele sunt recunoscute la momentul la care este stabilit dreptul Grupului si al Bancii de a primi sumele respective, in general la data aprobarii dividendelor de catre Adunarea Generala a Actionarilor.

iv) Venituri nete din tranzactionare

Rezultatele nete obtinute din activitati de tranzactionare includ castigurile minus pierderile aferente activelor si pasivelor de tranzactionare si instrumentelor derivate modificarile de valoare justa realizate si nerealizate, dobanzi, diferente de curs valutar. Venitul din dobanzi aferent activelor financiare detinute in vederea tranzactionarii masurate la valoare justa prin contul de profit si pierdere este recunoscut ca parte din venitul net din tranzactionare.

(Sume in mii lei)

3. Politici contabile semnificative (continuare)

a) Recunoasterea veniturilor si cheltuielilor (continuare)

Contributii si taxe v)

IFRIC 21 "Contributii si taxe" clarifica modul de recunoastere in contabilitate a cheltuielilor referitoare la taxe. Pentru o entitate, evenimentul generator care da nastere unei datorii de a plati o taxa este activitatea care declanseaza plata taxei, identificata prin legislatie. Obligatia de a plati o taxa este recunoscuta in mod progresiv in cazul in care evenimentul generator are loc intr-o perioada de timp. Mai mult decat atat, in cazul in care obligatia de a plati o taxa este declansata atunci cand se atinge un prag minim de activitate, pasivul corespunzator este recunoscut atunci cand se acel prag minim de activitate.

Principalele impozite aferente care se incadreaza in prevederile IFRIC 21 sunt:

Contributia anuala a Bancii la Fondul de Garantare a Depozitelor este pe deplin recunoscuta in Situatia consolidata si individuala a profitului sau pierderii la 1 ianuarie al anului in care este facuta plata.
Contributia anuala a Bancii la Fondul de Rezolutie este pe deplin recunoscuta in Situatia consolidata si individuala a profitului sau pierderii la 1 ianuarie al anului in care este facuta plata.

b) Instrumente financiare - recunoastere

i) Recunoasterea initiala si data recunoasterii

Grupul aplica politica contabila la data decontarii pentru toate activele financiare sunt recunoscute initial la data transferarii fondurilor). Intre data tranzactiei si data decontarii Grupul recunoaste angajamente in afara bilantului.

ii) Categorii de masurare a activelor si pasivelor financiare

Instrumentele financiare sunt recunoscute initial la valoarea lor justa, inclusiv costurile aranjamentelor. Creantele comerciale sunt evaluate la pretul tranzactiei.

In conformitate cu clasificarea IFRS 9, Grupul clasifica activele financiarele categorii de masurare:

· valoarea justa prin profit si pierdere (FVPL) ;
valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global (FVOCI) sau
cost amortizat.

Clasificarea si masurarea ulterioara a activelor financiare se bazeaza, in general, pe modelul de afaceri al Grupului pentru a gestiona activele respective si pe caracteristicile fluxului de numerar ale activelor.

Grupul si Banca clasifica si masoara datoriile financiare la costul amortizat.

Banca clasifica si masoara portofoliul sau de instrumente derivate si de tranzactionare ca fiind la valoare justa prin contul de profit si pierdere.

Grupul masoara instrumentele de capitaluri proprii la valoarea justa prin contul de profit si pierdere. Castigurile si pierderile din investitiile in capitaluri proprii, evaluate la valoarea justa prin contul de profit si pierdere, sunt incluse in pozitia "Castiguri din instrumente financiare la valoarea justa prin contul de profit si pierdere" in Situatia consolidata si individuala a profitului sau pierderii.

In Situatia separata a pozitiei financiare a Bancii, instrumentele de capitaluri proprii reprezentand investitii in entitati asociate si filiale continua sa fie evaluate la cost in conformitate cu IAS 27 "Situatii financiare separate".

Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare.

3. Politici contabile semnificative (continuare)

c) Instrumente financiare - clasificare si masurare

Conform IFRS 9, Grupul clasifica activele sale financiare care sunt instrumente de datorie intr-una din urmatoarele categorii pe baza evaluarii modelului de afaceri si a caracteristicilor SPPI, dupa cum urmeaza:

· Activele financiare detinute pentru colectarea fluxurilor de numerar contractuale, avand fluxurile de numerar reprezentate exclusiv prin plati de capital si dobanzi (SPPI) sunt clasificate si evaluate la costul amortizat. In aceasta categorie, Grupul include creditele acordate clientilor, depozitele plasate la banci, obligatiunile corporative si tranzactiile de rascumparare din afara portofoliului de tranzactionare. Titlurile de stat din portofoliul bancii, achizitionate incepand cu 1 iulie 2022, sunt clasificate in aceasta categorie.
Activele financiare detinute atat pentru colectarea fluxurilor de trezorerie contractuale cat si in vederea vanzarii si pentru care fluxurile de numerar contractuale reprezinta exclusiv plati de capital si dobanda, sunt evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global. Titlurile de stat din portofoliul bancii, achizitionate inainte de 30 iunie 2022 sunt clasificate si masurate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global.
Activele financiare detinute pentru tranzactionare, indiferent de caracteristicile fluxului de numerar, sunt evaluate la valoarea justa prin profit si pierdere. In aceasta categorie, Grupul include sub-portofoliul de titluri de stat, plasamentele bancare si tranzatiile de rascumparare detinute pentru tranzactionare.

1) Evaluarea modelului de afaceri

Evaluarea modelului de afaceri este una din cele doua etape in clasificarea activelor financiare.

Modelul de afaceri al Grupului reflecta modul in care acesta isi administreaza activele financiare pentru a genera fluxuri de numerar; modelul de afaceri determina daca fluxurile de numerar vor rezulta din colectarea fluxurilor de numerar contractuale, din vanzarea activelor financiare sau din ambele.

Modelul de afaceri este determinat la un nivel care reflecta modul in care grupurile de active financiare sunt gestionate impreuna pentru a atinge un anumit obiectiv de afaceri. In consecinta, aceasta conditie nu reprezinta o abordare pentru fiecare instrument in parte si trebuie stabilita la un nivel superior de agregare.

Evaluarea modelului de afaceri este realizata in baza scenariilor pe care Grupul le considera rezonabile, fara a lua in considerare scenariile de tip "cel mai pesimist scenariul de stres". Grupul evalueaza modelul de afaceri pentru activele financiare noi, luand in considerare informatii despre modul in care au fost realizate fluxurile de numerar in trecut (inainte de data emiterii noilor active) pentru acel portofoliu specific de active, impreuna cu toate celelalte informatii relevante. Prin urmare, nu exista un concept de contaminare a tratamentului activelor financiare, dar, in cazul unei schimbari a modului in care se realizeaza fluxurile de trezorerie la un anumit moment, aceast tratament va afecta clasificarea activelor noi emise dupa data acestei modificari.

In anumite circumstante, Banca separa un portofoliu de active financiare in sub-portofolii pentru a reflecta modul in care entitatea le administreaza. Aceste portofolii sunt impartite si tratate ca portofolii separate, iar activele apatinand fiecarui sub-portofoliu sunt definite separat.

2) Testul SPPI

In a doua etapa in procesul de clasificare a activelor financiare, Grupul efectueaza evaluarea caracteristicilor fluxurilor de trezorerie contractuale cu scopul de a identifica daca fluxurile de trezorerie contractuale sunt "exclusiv plati ale principalului si ale dobanzii la valoarea principalului in sold" - testul SPPI. Evaluarea SPPI se realizeaza la recunoasterea initiala a activului financiar dar si ulterior in cazul in care au loc modificari semnificative.

Principalul in scopul aplicarii testului SPPI este "valoarea justa a activului la recunoasterea initiala" si se poate schimba pe intreaga durata de viata a activului financiar (de exemplu, daca exista rambursari).

3. Politici contabile semnificative (continuare)

c) Instrumente financiare - clasificare si masurare (continuare)

Cele mai semnificative elemente ale dobanzii sunt reprezentate in general de contravaloarea in timp a banilor si riscul de credit. Dobanda poate include de asemenea si contravaloarea pentru alte riscuri ale activitatii de creditare de baza (de exemplu, riscul de lichiditate) si costurile (de exemplu, costurile administrative) asociate cu detinerea activului financiar pentru o anumita perioada de timp. In plus, dobanda poate include marja de profit care este compatibila cu un acord de creditare de baza.

In evaluarea SPPI, Grupul aplica rationamente si considera factori relevanti, cum ar fi moneda in care este exprimat activul financiar si perioada pentru care este stabilita rata dobanzii.

3) Instrumente de datorie la FVOCI

Aceste instrumente cuprind in mare parte obligatiuni de trezorerie.

Dupa recunoasterea initiala, activele FVOCI sunt evaluate la valoarea justa, castigurile sau pierderile fiind recunoscute ca OCI pana cand investitia este derecunoscuta. Valoarea justa a investitiilor tranzactionate in mod activ pe pietele financiare organizate este determinata in raport cu preturile de oferta cotate pe piata la incheierea activitatii la data Situatiei pozitiei financiare. Veniturile din dobanzi si castigurile si pierderile din schimbul valutar sunt recunoscute in contul de profit si pierdere.

Pierderea de credit asteptata pentru instrumente la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global, nu reduce valoarea contabila a acestor active financiare in Situatia poziției financiare, care ramane la valoarea justa. In schimb, o suma egala cu deprecierea care ar aparea daca activele ar fi fost masurate la costul amortizat este recunoscuta in OCI drept valoarea deprecierii acumulate, cu o cheltuiala corespunzatoare in profit sau pierdere. Pierderea acumulata recunoscuta in rezultatul global este reciclata in contul de profit si pierdere la derecunoasterea activelor.

4) Instrumente derivate care nu sunt desemnate instrumente de acoperire contabile

Grupul si Banca utilizeaza instrumente derivate cum ar fi contracte forward, swap si optiuni pe cursul de schimb precum si swap-uri pe rata dobanzii (inclusiv pe valute diferite), ca produse oferite clientelei, dar si in scopul acoperiii riscurilor asociate cu riscul de rata a dobanzii, de lichiditate si de curs de schimb. Asemenea instrumente financiare derivate sunt recunoscute initial la valoarea justa, la data la care Grupul si Banca devin parte intr-un asemenea contract si, ulterior, acestea sunt masurate la valoarea lor justa.

Toate instrumentele financiare derivate sunt contabilizate ca active daca valoarea lor justa este pozitiva sau ca datorii daca valoarea lor justa este negativa. Modificarile in valoarea justa a instrumentelor financiare derivate care nu sunt marcate ca instrumente de contabilitate de acoperire sunt inregistrate direct in profit sau pierdere.

Valoarea justa a contractelor forward pe cursul de schimb este calculata pe baza ratelor de schimb forward actuale pentru contracte cu maturitate asemanatoare. Valoarea justa a contractelor swap pe rata dobanzii este determinata prin referinta la valorile de piata a instrumentelor similare.

5) Instrumente derivate care sunt desemnate instrumente de acoperire contabile

Ca optiune de politica, Grupul a ales, sa continue aplicarea cerintelor contabilitatii de acoperire in conformitate cu IAS 39. Grupul si Banca detin anumite financiare derivate pentru managementul riscului ca instrumente de acoperire in tranzactiile de acoperire a riscului. Grupul si Banca documenteaza in mod formal relatia dintre instrumentele de acoperire si elementul acoperit, inclusiv obiectivul de management al riscului si strategia de acoperire, impreuna cu metoda care va fi utilizata pentru a evalua eficacitatea relatiei de acoperire.

3. Politici contabile semnificative (continuare)

c) Instrumente financiare - clasificare si masurare (continuare)

Grupul si Banca fac o evaluare, atat la inceputul relatiei de acoperire impotriva riscurilor, precum si pe parcurs, pentru a stabili daca este de asteptat ca instrumentele de acoperire sa fie foarte eficiente in compensarea modificarilor valorii juste in cursul perioadei pentru care relatia de acoperire a fost realizata. Rezultatele actuale recomandate de IAS 39 ar trebui sa se incadreze in intervalul 80-125 procente, dar Grupul si Banca utilizeaza o abordare mai prudenta iar intervalul folosit este 88-114 procente.

Grupul si Banca aplica contabilitatea de acoperire a valorii juste impotriva riscurilor. Atunci cand un instrument financiar derivat este desemnat ca instrument de acoperire intr-o relatie de acoperire a modificarii valorii juste a unui activ sau a unui angajament ferm care ar putea afecta profitul sau pierderea, modificarile in valoarea justa a instrumentului derivat sunt recunoscute imediat in Contul de profit si pierdere impreuna cu modificarile valorii juste a elementului acoperit care pot fi atribuite riscului acoperit.

Daca instrumentul derivat de acoperire expira sau este vandut, reziliat sau relatia de acoperire nu mai indeplineste criteriile pentru contabilitatea de acoperire a valorii juste sau daca scopul acoperirii este revocat, atunci contabilitatea de acoperire impotriva riscurilor este intrerupta incepand din acel moment. Orice ajustare de pana la acel moment a unui element acoperit pentru care metoda dobanzii efective este folosita, este amortizata in Contul de profit si pierdere ca parte a ratei de dobanda efectiva recalculata pe durata ramasa a vietii sale.

6) Active financiare si datorii financiare detinute in vederea tranzactionarii

Banca clasifica activele financiare sau datorile financiare ca fiind detinute in vederea tranzactionarii atunci cand au fost cumparate sau emise in principal pentru realizarea de profituri pe termen scurt prin intermediul activitatilor de tranzactionare sau facand parte dintr-un portofoliu de instumente care sunt administrate impreuna, si pentru care exista un model recent de realizare a profitului pe termen scurt. Activele si pasivele detinute in vederea tranzactionarii sunt inregistrate si evaluate in Situatia pozitiei financiare la valoare justa.

Modificarile de valoare justa sunt recunoscute in castiguri nete din instrumente financiare detinute pentru tranzactionare. Veniturile sau cheltuielile din dobanzi sunt inregistrate in castiguri nete din instrumente financiare detinute pentru tranzactionare in conformitate cu conditiile contractuale, sau cand s-a stabilit termenul de plata. In aceasta categorie sunt incluse titlurile de creanta, tranzactiile de rascumparare si pozitiile scurte achizitionate in principal in scopul vanzarii sau rascumpararii intr-un termen scurt.

7) Contractele de vanzare cu posibilitate de rascumparare

Titlurile vandute cu incheierea simultana a unui angajament de o data viitoare specificata (contracte repo) continua sa fie recunoscute in Situatia pozitiei financiare ca titluri si sunt evaluate in conformitate cu politicile contabile corespunzatoare. Datoria pentru sumele primite in cadrul acestor contracte este inclusa in depozitele sau depozitele interbancare. Diferenta intre pretul de vanzare si cel de rascumparare este tratata drept cheltuiala cu dobanda folosind metoda ratei efective a dobanzii. Activele achizitionate printr-un angajament corespondent de a o data viitoare specificata (operatiuni reverse repo) sunt inregistrate drept credite si avansuri acordate.

8)

Imprumuturile sunt recunoscute initial la valoarea justa a sumelor primite mai putin costurile de tranzactie aferente. Imprumuturile sunt evaluate ulterior la costul amortizat, utilizand metoda ratei dobanzii efective. Orice reducere sau prima face parte integranta din rata efectiva a dobanzii.

3. Politici contabile semnificative (continuare)

c) Instrumente financiare - clasificare si masurare (continuare)

9) Contracte de garantie financiara, acreditive si anagajamente de imprumut

In cursul normal al activitatii, Grupul si Banca ofera garantii financiare, constand in acreditive acceptate, scrisori de garantie bancara si scrisori de buna executie.

Garantiile financiare sunt prezentate in situatiile financiare in linia de "Provizioane", la valoarea primei primite, aceasta reprezentand valoarea justa a instrumentelor. Garantiile financiare la valoarea cea mai mare dintre valoarea recunoscuta initial din care se deduce amortizarea cumulata recunoscuta in contul de profit si pierdere si un provizion ECL.

Orice crestere a datoriei aferenta garantiei financiare este inregistrata in Situatia profitului sau pierderii in "Cost net al riscului". Prima incasata este recunoscuta in Situatia profitului sau pierderii in categoria "Venituri din comisioane, net" prin metoda liniara pe intreaga durata de viata a garantiei.

Angajamentele de credit neutilizate si acreditivele sunt angajamente in baza carora, pe parcursul perioadei angajamentului, Banca este obligata sa furnizeze clientului un credit conform termenilor contractuali. Similar contractelor de garantie financiara, aceste contracte se incadreaza in domeniul de aplicare al cerintelor ECL.

Valoarea contractuala nominala a garantiilor financiare, a acreditivelor si a angajamentelor de imprumut neutilizate, in cazul in care a fost convenit ca imprumutul sa fie acordat in conditiile pietii, nu este inregistrata in Situatia pozitiei financiare. Valorile nominale ale acestor instrumente impreuna cu valorile pierderii de credit asteptate, corespunzatoare sunt prezentate in Nota 24 si in Nota 45.

d) Active financiare - derecunoastere

Grupul derecunoaste un portofoliu de active financiar sau o parte a unui activ financiar (denumit in continuare"activ financiar") doar in cazul in care una din conditiile de mai jos este indeplinita:

· Drepturile contractuale ale fluxurilor de numerar expira;
· Transfera activul financiar si transferul se califica pentru derecunoastere;
Renunta voluntar la drepturile sale asupra activului financiar din cauza faptului ca activul este considerat nerecuperabil sau pentru a acorda o concesiune debitorului;
• Modificarea semnificativa a unui activ financiar care genereaza stingerea acelui activ existent si recunoasterea unui activ financiar nou.

Derecunoasterea activelor financiare ca urmare a modificarii substantiale a termenilor si conditiilor

In anumite circumstante, Grupul renegociaza sau modifica fluxurile de numerar contractuale ale creditelor acordate clientilor. Cand se intampla acest lucru, Grupul evalueaza daca noii termeni sunt sau nu substantial diferiti de termenii originali. Grupul face acest lucru luand in considerare atat factori cat si calitativi, care schimba in mod substantial dimensiunea riscurilor creditorului asociate contractului de credit preexistent.

(Sume in mii lei)

3. Politici contabile semnificative (continuare)

d) Active financiare - derecunoastere (continuare)

Daca noii termeni sunt substantial diferiti, Grupul derecunoaste activele financiare initiale si recunoaste un activ financiar "nou". Noul activ financiar este recunoscut initial la valoarea justa, iar clasificarea si masurarea ulterioara sunt re-analizate avand in vedere noul model de afaceristicile fluxurilor de trezorerie contractuale. Data renegocierii este, prin urmare, considerata a fi data recunoasterii initiale in scopul calcularii ajustarii pentru depreciere. Toate activele financiare care sunt depreciate la data recunoasterii initiale (prima emitere ca urmare a modificarilor semnificative) sunt clasificate drept active financiare achizitionate sau emise depreciate (POCI).

La recunoasterea initiala diferenta dintre pretul tranzactiei si valoarea justa a noului activ financiar este recunoscuta in contul de profit si pierdere pentru creditele in cazul carora valoarea justa este calculata pe baza datelor observabile (credite care nu sunt depreciate la data modificarii).

La evaluarea noilor termeni pentru a stabili daca acestia sunt semnificati, Grupul analizeaza daca modificarea acestora este facuta pentru a spori gradul de recuperare a creditului pre-existent. Renegocierea sau modificarea fluxurilor de numerar contractuale ale unui activ financiar existent poate genera derecunoasterea respectivului activ financiar si recunoasterea unui nou activ financiar daca modificarile respective sunt semnificative. Modificarile efectuate in scopul cresterii fluxurilor de numerar primite si care nu sunt considerate modificari semnificative ale caracteristicilor contractuale, nu genereaza derecunoastere.

Urmatoarele modificari sunt considerate modificari contractuale semnificative:

Criterii cantitative:

· modificarea marjei de dobanda (pentru creditele cu dobanda variabila), respectiv modificarea dobanzii (pentru creditele cu dobanda fixa) cu mai mult de 3% pe un orizont de timp de 12 luni; pragul este supus unei revizuiri in functie de conditiile pietei;
prelungirea sau reducerea maturitatii activelor financiare fara clauze de reinnoire automata cu o perioada mai mare de 24 de luni sau cu mai mult de 50% din perioada de timp ramasa din data modificarii pana la data de maturitate finala anterioara operarii modificarii.

Criteriile calitative se refera la modificarile contractuale care schimba substantial marimea sau natura riscurilor creditorului associate contractului de credit pre-existent si se aplica tuturor activelor financiare:

Modificarea monedei contractului;
· Modificarea tipului de dobanda (variabila sau fixa) pentru creditele performante (renegociere comerciala);
Schimbarea debitorului/contrapartidei contractuale;
· Consolidarea a doua sau mai multe credite intr-unul singur (mai multe la 1);
· Impartirea unui credit in 2 sau mai multe credite (1 la mai multe);
Modificarea unui contract conform cu SPPI prin introducerea unor caracteristici care nu sunt conform SPPI sau modificarea unui contract care nu este conform cu SPPI prin inlaturarea caracteristicilor non-SPPI prin renegociere comerciala;
· Schimbarea unui produs comercial sau utilizarea aceluiasi produs, dar din oferta comerciala bancara actualizata si valabila la data schimbarii pentru impumuturile performante (renegociere comerciala);
· Reinnoirea unui credit revolving performant (indiferent de noul termen) in cazul in care se efectueaza o analiza de risc substantial.

(Sume in mii lei)

3. Politici contabile semnificative (continuare)

d) Active financiare - derecunoastere (continuare)

Derecunoastere alta decat pentru modificari substantiale

Un activ financiar este derecunoscut atunci cand:

· Drepturile contractuale asupra fluxurilor de trezorerie decurgand din activele financiare au expirat;
Grupul retine drepturile contractuale de a primi fluxurile de trezorerie din activul financiar, dar isi asuma o obligatie contractuala de a le plati in intregime unei fara intarzieri semnificative, in cadrul unui aranjament de intermediere; sau
Grupul a transferat drepturile sale de a primi fluxuri de trezorerie, si ori a) a transferat in mod substantial toate riscurile si beneficiile asociate activului financiar, sau b) nu a transferat si nici nu a retinut in mod substantial toate riscurile asociate activului financiar, dar a transferat controlul asupra activului financiar.

O datorie financiara este derecunoscuta atunci cand obligatia este stinsa, anulata sau expira. Atunci cand o datorie financiara este inlocuita de o alta datorie financiara catre acelasi creditor, dar cu termeni contractuali semnificativ diferiti sau cand termenii actualei datorii sunt modificativ, un asemenea schimb sau modificare este tratat(a) ca o derecunoastere a datoriei initiale, urmata de recunoasterea unei noi datorii, iar diferenta intre valorile este recunoscuta in Situatia profitului sau pierderii.

Reducerea directa a valorii contabile brute a creditelor din bilant

O derecunoastere din bilant este efectuata atunci cand creditul este considerat nerecuperabil (incertitudine foarte mare in ceea ce priveste valoarea recuperabila si perioada de timp). Derecunoasterea din bilant nu este conditionata de incheierea procedurilor legale si nici nu implica pierderea creantelor bancii fata de active financiare. O derecunoastere a unui credit este efectuata numai atunci cand sansele de recuperare sunt foarte reduse

Banca efectueaza derecunoasteri permanente de credite in anumite situatii, ca cele prezentate mai jos:

· activele financiare sunt considerate nesemnificative, deci nu justifica initierea procesului de recuperare;
garantiile care acopera creantele au o valoare de recuperare considerata nesemnificativa si nici o alta sursa de recuperare nu poate fi identificata;
· epuizarea tuturor mijloacelor legale
· sfarsitul termenului de prescriptie pentru drepturile de executare, etc.

Orice recuperare a creditelor si creantelor scoase anterior in afara bilantului este recunoscuta ca venit.

e) Active financiare - reclasificare

Grupul nu reclasifica activele financiare ulterior recunoasterii initiale decat in circumstantele exceptionale in care Banca achizitioneaza, vinde sau desfinteaza o line de activitate. Elementele de datorie nu sunt niciodata reclasificate.

f) Modelul de depreciere a activelor financiare

Grupul evalueaza previzionat ("forward looking") ECL pentru urmatoarele categorii de active financiare: creditele si depozitele plasate masurate la cost amorizat, instrumentele de datorie evaluate la valoarea justa in alte elemente ale rezultatului global, angajamente de imprumut si contracte de garantie financiara, active contractuale si creante comerciale

(Sume in mii lei)

3. Politici contabile semnificative (continuare)

f) Modelul de depreciere a activelor financiare (continuare)

Grupul recunoaste o ajustare din depreciere pentru astfel de fiecare data de raportare. Masurarea pierderii din credite asteptata reflecta:

suma neafectata si ponderata cu probabilitatea care este determinata prin evaluarea unei serii de rezultate posibile;
valoarea in timp a banilor;
informatii rezonabile si documentate care sunt disponibile fara costuri sau eforturi nejustificate la data raportarii despre evenimentele trecute, conditiile actuale si previziunile privind conditiile economice viitoare.

Calculul ECL ia in considerare atat numarul de zile de intarziere inregistrate cat si analiza riscului de credit efectuata pentru clientii cu credite acordate.

Pentru activele contractuale si creantele comerciale, Banca a ales sa aplice abordarea simplificata pentru masurarea pierderilor de credit asteptate si recunoaste pierderile de credit preconizate pe toata durata vietii, in conformitate cu prevederile IFRS 9 "Instrumente financiare". Pe baza unei evaluari a informatiilor istorice, Banca recunoaste pierderea de credit preconizata pentru activele contractuale si creantele comerciale cu mai mult de 90 de zile intarziere pentru intreaga suma de expunere.

Aspecte generale cu privire la principiile ECL

Ajustarile pentru pierdere determinate pe baza modelului ECL au la baza pierderile din credit asteptate pe intreaga durata de viata a activului financiar (lifetime expected credit loss sau LTECL), cu exceptia cazului in care nu a existat o crestere semnificativa a riscului de credit de la recunoasterea initiala, caz in care ajustarea pentru pierdere se evaluaza pe baza pierderilor din credit asteptate pe un orizont de 12 luni (12mECL). Pierderea de credit asteptata este calculata incepand cu momentul originarii.

In consecinta, activele financiare care fac obiectul provizionarii pot fi clasificate in unul dintre cele 3 stadii sau POCI, in functie de inregistrarea sau nu a unei cresteri semnificative a riscului de credit dupa recunoasterea initiala:

· Stadiul 1 deteriorare nesemnificativa sau inexistenta a calitatii creditului dupa recunoasterea initiala; ajustarea pentru pierdere se evaluaza la o valoare egala cu 12mECL
· Stadiul 2 crestere semnificativa a riscului de credit dupa recunoasterea initiala, fara a fi insa depreciat; ajustarea pentru pierdere se evaluaza la o valoare egala cu LTECL
· Stadiul 3 active depreciate/in default: ajustarea pentru pierdere este reprezentata de LTECL
POCI active financiare care sunt depreciate la recunoasterea initiala. Ajustarea pentru pierdere trebuie sa fie egala cu LTECL. Piederile de credite asteptate sunt recunoscute sau reluate numai in masura in care exista o modificare ulterioara a pierderilor de credit asteptate.

Conform IFRS 9, pierderea din credit asteptata poate fi stabilita pe baza analizei individuale sau analizei colective. Modelul Bancii de calcul al pierderilor din credit asteptate presupune:

Analiza individuala sau colectiva pentru clientii clasificati in Stadiul 3
· Analiza colectiva pentru clientii clasificati in Stadiul 2 sau Stadiul 1.

3. Politici contabile semnificative (continuare)

f) Modelul de depreciere a activelor financiare (continuare)

Criterii de clasificare in stadii

Banca a stabilit criterii pe baza carora se realizeaza lunar evaluarea cresterii semnificative a riscului de credit de la momentul recunoasterii initiale, avand in vedere atat praguri relative cat si absolute.

• Pentru portofoliul Non Retail (Corporate si Autoritati Publice), criteriile de clasificare in stadii sunt:

Stadiul 3: Clienti in stare de nerambursare conform definitiei Autoritatii Bancare Europene (ABE) prezentata in paragraful de mai jos;

Stadiul 2: evaluare pe baza

Criteriului relativ: Dublarea fata de momentul originarii a PD ("Probabilitate de default") estimat pe durata de viata si cresterea absoluta depaseste un prag cantitativ predefinit Criteriilor absolute: Clienti incadrati in cele mai riscante trei clase de risc (clasa de rating "sub-standard" precum este detaliata in Nota 45.1), clienti cu rating expirat de mai mult de trei luni, clienti fara rating la data raportarii, clienti sanatosi cu facilitati restructurate in perioada de proba si cu serviciul datoriei <30 zile, clienti cu serviciul datoriei > 30 zile:

Stadiul 1: Toti clientii care nu sunt clasificati in Stadiul 3 pe baza criteriilor de mai sus.

· Pentru portofoliul Retail persoane juridice, criteriile de clasificare in stadii sunt:

Stadiul 3: Clienti in stare de nerambursare conform definitiei Autoritatii Bancare Europene (ABE) prezentata in paragraful de mai jos;

Stadiul 2: evaluare pe baza

Criteriului relativ: Dublarea fata de momentul originarii a PD-ului estimat pe durata de viata si cresterea absoluta depaseste un prag cantitativ predefinit

Criteriilor absolute: clienti incadrati in cele mai riscante trei clase de risc (clasa de rating "sub-standard" precum este detaliata in Nota 45.1), clienti sanatosi cu facilitati restructurate in perioada de proba si cu serviciul datoriei <30 zile, clienti cu serviciul datoriei > 30 zile:

Stadiul 1: Toti clientii care nu sunt clasificati in Stadiul 3 pe baza criteriilor de mai surs

· Pentru portofoliul Persoane fizice si persoane fizice autorizate/profesii liberale, criteriile de clasificare in stadii sunt:

Stadiul 3: Clienti in stare de nerambursare conform definitiei Autoritatii Bancare Europene (ABE) prezentata in paragraful de mai jos;

Stadiul 2: evaluare pe baza

Criteriului relativ: Dublarea fata de momentul originarii a PD-ului estimat pe durata de viata si cresterea absoluta depaseste un prag cantitativ predefinit

Criteriilor absolute: clienti incadrati in ultimele doua cele mai riscante clase de risc (clasa de rating "sub-standard" precum este detaliata in Nota 45.1), clienti sanatosi cu facilitati restructurate in perioada de proba si cu serviciul datoriei <30 zile, clienti cu serviciul datoriei > 30 zile:

Stadiul 1: Toti clientii care nu sunt clasificati in Stadiul 3 pe baza criteriilor de mai sus.

Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare.

3. Politici contabile semnificative (continuare)

f) Modelul de depreciere a activelor financiare (continuare)

In conformitate cu definitia ABE privind starea de nerambursare, principalele elemente luate in considerare la evaluarea deprecierii creditelor includ existenta unor intarzieri mai mari de 90 de zile la plata principalului sau a dobanzii, deteriorarea severa a situatiei financiare a contrapartidei care antreneaza o probabilitate ridicata de a fi in imposibilitatea de a-si onora in totalitate obligatiile din credit, restructurarea creditelor in conditiile unor dificultati financiare semnificative intampinate de debitor, initierea procedurilor legale sau transferarea debitorului in gestiunea structurilor de recuperare specializate (indiferent de numarul zilelor de intarziere).

Tehnici privind calculul ECL:

Elementele principale care stau la baza determinarii ECL sunt prezentate mai jos:

PD modelele privind Probabilitatea de default se bazeaza pe o abordare in doua etape: construirea curbei marginale a PD-ului through-the-cycle (TTC) si ajustarea curbei PD-ului TTC pentru a tine cont de situatia actuala si impactul informatiei previzionale;
LGD modelul Pierderii in caz de nerambursare tine seama de incasari, vanzarile de portofolii si recuperarile garantiilor;
· EAD estimarea Expunerii in caz de nerambursare la fiecare moment se bazeaza pe modelele interne privind Factorul de Conversie a Creditului(CCF);
Ajustarea parametrilor de calcul a ECL pentru a tine cont de situatia actuala (point in time) si impactul informatiei previzionale.

Informatia previzionala (forward-looking)

Pierderile asteptate sunt calculate pe baza a 3 scenarii macroeconomice: scenariul de baza si scenariul de stres. Astfel, pierderile din credit asteptate sunt influentate atat de modificari in calitatea portofoliului cat si de modificari ale proiectiilor macroeconomice. Modelele macroeconomice au in vedere factori care ar putea avea un impact asupra ECL, respectiv PIB, cursul de schimb RON / EUR si rata somajului. Estimarile finale de ECL au la baza media ponderata a celor trei scenarii (in functie de probabilitatile de aparitie asociate).

Elementele de intrare si modelele utilizate pentru calculul ECL nu reusesc intotdeauna sa reflecte toate caracteristicile pietei la data situatiilor financiare. In acest sens, Banca analizeaza necesitatea/oportunitatea constituirii de provizioane aditionale sub forma de "overlays" pentru a aborda:

Sectorul de activitate cu un anumit risc (ajustarea ECL pe sectoare care au un comportament diferit fata de intregul segment de calibrare).
· Un risc macroeconomic, vizibil, imposibil de acoperit de modele (de obicei, atunci cand stresul previzibil nu a avut loc in trecutul observat pentru a servi drept baza pentru modele).

Principii de depreciere/default

Deprecierea si recuperarea sunt evaluate, masurate individual pentru credite si creante care sunt semnificative individual, si pe baza de portofoliu de credite si creante depreciate pentru cele care nu sunt semnificative individual. Creantele pentru care nu a fost identificata o dovada obiectiva a deprecierii indiferent daca sunt individual semnificative sau nu, sunt incluse intr-un portofoliu de evaluare colectiva a deprecierii. Valoarea contabila a activului este redusa pana la valoarea recuperabila estimata fie direct, fie prin utilizarea unu cont de provizion. Pierderea aferenta este recunoscuta in contul de profit si pierdere. Daca valoarea deprecierii scade ulterior ca urmare a unui eveniment care apare dupa depreciere, reluarea provizionului este creditata in contul de profit si pierdere.

3. Politici contabile semnificative (continuare)

f) Modelul de depreciere a activelor financiare (continuare)

Grupul utilizeaza definitia starii de nerambursare conform definitiei valide implicite a ABE. Toate curbele PD ca parametrii de intrare pentru calculul ECL au fost calibrate aplicand retroactiv definitia ABE in portofoliu, pentru a asigura coerenta intrarii in starea de nerambursare in timpul calibrarii.

Evaluarea garantiilor

In vederea diminuarii riscului de credit aferent activelor financiare, Banca urmareste obtinerea garantiilor/colateralelor acolo unde este posbil. Garantiile sunt acceptate sub diverse forme, precum numerar, scrisori de garantie, garantii imobiliare, etc.

Garantiile imobiliare sunt evaluate periodic. Valoarea de piata a acestora este estimata de catre evaluatori certificati, care pot fi externi sau interni institutiei. In functie de tipul garantiei, reevaluarea se realizeaza:

· Anual, pentru proprietati imobiliare de natura comerciala/ industriala/ agricola, terenuri
· Cel putin o data la 3 ani, pentru proprietati imobiliare de natura rezidentiala sau cu o frecventa mai ridicata in situatia in care piata imobiliara prezinta o evolutie negativa.

Valoarea garantiilor impacteaza calculul ECL prin intermediul LGD, care reprezinta estimarea pierderii dintr-o tranzactie in cazul aparitiei starii de nerambursare, luand in considerare toate fluxurile de numerar incasate de la client, precum si recuperarile din valorificarea garantiilor (nete de orice costuri si pierderi suplimentare aferente), incluzand si efectul valorii in timp a banilor. Valoarea de recuperare a unei garantii se determina prin aplicarea de coeficienti de ajustare la valoarea sa de piata, atunci cand nivelul de provizioane se determina pe baza analizei individuale.

g) Numerar si disponibilitati asimilate

In scopul prezentarii Situatiei fluxurilor de numerarul si echivalentul de numerar cuprinde: numerarul din casierie, conturile curente si plasamentele pe termen scurt la alte banci si sumele reprezentand rezerva minima obligatorie constituita la Banca Nationala a Romaniei, cu exceptia sumelor in tranzit si a creditelor catre banci cu scadenta mai mare de 90 de zile de la data achiziției.

h) Leasing

Determinarea faptului ca un contract contine sau nu o creanta de leasing se bazeaza pe substanta economica a contractului si presupune o analiza a faptului ca indeplinirea contractului depinde sau nu de folosirea unui anumit activ sau a anumitor active si daca contractul acorda dreptul de a utiliza activul. Un contract este sau contine un contract de inchite dreptul de a controla utilizarea unui activ identificat pentru o perioada de timp in schimbul unei contraprestatii.

Grupul in calitate de locator

Leasingul financiar, care transfera locatarului, in mare masura, toate riscurile si beneficiile aferente dreptului de proprietate asupra bunului, este recunoscut initial in Situatia pozitiei financiare la valoarea justa a bunului din contract sau, in care este mai mica, la valoarea actualizata a platilor minime de leasing aferente contractului. Platile de leasing sunt alocate intre capital si venituri din dobanzi intr-un mod care reflecta o rata periodica constanta a rentabilitatii investitiei nete neamortizate aferente leasingului financiar

(Sume in mii lei)

3. Politici contabile semnificative (continuare)

h) Leasing (continuare)

Grupul ca locatar

Grupul aplica o abordare unica de recunoastere si evaluare pentru toate contractele de leasing, cu exceptia inchirierilor pe termen scurt si a contractelor de active cu valoare scazuta. Grupul recunoaste datoriile de leasing pentru efectuarea platilor de leasing si activele din dreptul de utilizare care reprezinta dreptul de utilizare a activelor subiacente. Pentru leasingul pe termen scurt sau pentru care activul de baza are o valoare scazuta, platile aferente leasingului sunt recunoscute drept cheltuieli liniare pe durata contractului de inchiriere (a se vedea Nota 40).

Active privind dreptul de utilizare

Grupul recunoaste activele dreptului de utilizare la data inceperii contractului de inchiriere (adica la care activul de baza este disponibil pentru utilizare). Activele din drept de utilizare sunt masurate la cost, mai putin orice amortizare acumulata si pierderi din depreciere si ajustate pentru orice reevaluare a datoriilor de leasing. Costul drepturilor de utilizare a activului include valoarea datoriilor de inchiriere recunoscute, costurile directe initiale suportate si platile de leasing efectuate la sau inainte de data inceperii. Activele dreptului de utilizare sunt depreciate liniar pe durata contractului de inchiriere. Activele privind dreptul de utilizare sunt prezentate in Nota 15.

Datorii de leasing

La data inceperii contractului de leasing, Grupul recunoaste datoriile de leasing masurate la valoarea actuala a platilor de leasing care trebuie efectuate pe durata contractului de leasing. Platile de inchiriere pot include plati fixe, plati de leasing variabile care depind de un indice sau o rata si sume preconizate sa fie platite sub garantii de valoare reziduala. Platile de inchiriere pot include, de asemenea, platile cu penalitati pentru incetarea contractului de inchiriere.

i) Investitii in entitati asociate si asocieri in participatie

Un asociat este o intreprindere in care Grupul si Banca exercita o influenta semnificativa si nu este nici o filiala, nici o asociere in participatie.

O asociere in participatie este un acord comun prin care detin controlul comun al acordului au drepturi asupra activelor nete ale acordului. Grupul isi recunoaste interesul intr-o asociere in participatie ca investitie si contabilizeaza acea investitie utilizand metoda punerii in echivalenta in conformitate cu IAS 28 Investitii in asociati. Banca contabilizeaza participatia sa in participatie in situatiile financiare separate la cost minus depreciere.

Asociatii si asocierile in participatie sunt contabilizati folosind metoda punerii in echivalenta in scopul consolidarii si a metodei costurilor pentru situatii financiare individuale.

In cadrul metodei punerii in echivalenta, o investitie intr-o entitate asociata sau asociere in participatie este inregistrata in Situatia pozitiei financiare la cost plus modificarile ulterioare post-achizitiei din partea Grupului si a Bancii a activelor nete ale entitatii asocierii in participatie. Fondul comercial al unui asociat sau asociere in participatie este inclus in valoarea contabila a investitiei si nu este amortizat. Grupul si Banca efectueaza o evaluare a oricaror pierderi suplimentare din depreciere in legatura cu investitita neta in entitatea asociata sau asociere in participatie.

Situatia veniturilor si cheltuielilor reflecta ponderea rezultatelor operatiunilor entitatii asociate sau ale asocierii in participatie. In cazul in care a existat o modificare recunoscuta direct in capitalurile proprii ale entitatii asociate, Grupul isi recunoaste cota parte din aceste modificari si o prezinta, atunci cand este cazul in Situatia modificarilor capitalurilor proprii.

3. Politici contabile semnificative (continuare)

i) Investitii in entitati asociate si asocieri in participatie (continuare)

Datele de raportare ale entitatilor asocierilor in participatie si ale Grupului sunt identice, iar principalele politici contabile ale asociatilor sunt conforme cu cele utilizate de Grup pentru tranzactii si evenimente similare in circumstante similare.

Imobilizari corporale i)

Costul unui element de imobilizari corporale trebuie recunoscut ca activ daca si numai daca: (a) este probabila generarea pentru entitate de beneficii economice viitoare activului; si (b) costul activului poate fi evaluat in mod fiabil.

Cladirile si alte imobilizari corporale sunt inregistrate la costul de achizitie, diminuat cu amortizarea cumulata si deprecierea cumulata.

In conformitate cu IAS 29 "Raportarea in economiile hiperinflationiste", imobilizarile corporale au fost retratate, conform contabilitatii de hiperinflatie, luandu-se in considerare indicele general al preturilor intre data achizitiei si 31 decembrie 2003.

Amortizarea este calculata pe baza metodei liniare, luand in considerare ratele stabilite conform duratelor de viata utila estimate, dupa cum sunt prezentate mai jos:

Tip active	Ani

Cladiri si constructii speciale	10-40
Calculatoare si echipamente	3-5
Mobilier si alte echipamente	ો ર
Mijloace de transport	5

Valoarea contabila a imobilizarilor corporale este revizuita la fiecare data a Situatiei pozitiei financiare sau cand evenimente sau circumstante indica faptul ca valoarea activelor ar putea sa nu mai fie recuperata. Valoarea recuperabila a unui activ este cea mai mare valoarea justa a unui activ sau a unei UGC (unitate de generare a costurile de cedare si valoarea sa de utilizare. Valoarea recuperabila este determinata pentru un activ individual, cu exceptia cazului in care activul nu genereaza intrari de numerar care sunt in mare masura independente de la alte active sau grupuri de active. Atunci cand valoarea contabila a unui activ sau a unei UGC depaseste valoarea sa recuperabila, activul este considerat depreciat si este redus la valoarea sa recuperabila.

Activele corporale sunt derecunoscute la cedarea acestora sau cand nu se mai asteapta beneficii economice viitoare din utilizarea sau cedarea lor. Castigul sau pierderea care rezulta din derecunoasterea unui activ corporal (determinat ca diferenta intre incasarile nete la cedarea contabila a elementului) este inclus(a) in Situatia profitului sau pierderii in anul in care activul este derecunoscut.

k) Investitii imobiliare

Activele sunt clasificate drept investiii imobiliare in cazul in care proprietatea (teren sau o cladire - sau o parte a unei cladiri - sau ambele) este detinuta (de catre Banca sau Grup ca proprietar), pentru a obtine venituri din chirii sau pentru cresterea valorii capitalului sau ambele, mai degraba decat pentru: utilizarea in productie sau in scopuri administrative; sau vanzare pe parcursul desfasurarii normale a activitatii.

(Sume in mii lei)

3. Politici contabile semnificative (continuare)

k) Investitii imobiliare (continuare)

Investitiile imobiliare sunt recunoscute initial la cost, inclusiv costurile de tranzactionare. Ulterior recunoasterii initiale, investitiile imobiliare sunt inregistrate la cost mai putin orice amortizare cumulata si orice pierdere din depreciere. Investitiile imobiliare sunt derecunoscute fie cand sunt cedate, fie cand investitia imobiliara respectiva este definitiv retrasa din folosinta si nu se mai asteapta beneficii economice viitoare din cedarea ei. Castigurile sau pierderile aparute din cedarea investitiilor imobiliare sunt recunoscute in Situatia profitului sau pierderii in anul casarii sau cedarii.

Transferurile catre investitii imobiliare vor fi facute atunci, cand exista o modificare a utilizarii, evidentiata de incetarea utilizarii de catre proprietar, inceperea unui leasing operational cu o alta parte, sau incheierea procesului de construire sau dezvoltare. Transferurile de la investitiile imobiliare se fac atunci si numai atunci cand exista o modificarii, evidentiata de inceperea utilizarii de catre proprietar sau inceperea procesului de dezvoltare in perspectiva vanzarii.

Amortizarea cladirilor incluse in investitii imobiliare se realizeaza utilizand metoda liniara pe durata de utilizare asa cum se prezinta in Nota 3 j).

I) Active detinute in vederea vanzarii

Activele imobilizate pentru care se estimeaza ca valoarea contabila va fi recuperata in principal printr-o tranzactie de vanzare, mai degraba decat prin utilizarea sa continua sunt clasificate ca fiind detinute in vederea vanzarii

Activele detinute in vederea vanzarii, reprezentand imobilizari corporale, sunt evaluate initial si, ulterior, masurate la valoarea cea mai mica dintre valoarea justa la data evaluarii. Pentru orice scadere a valorii juste sub valoarea contabila, deprecierea este recunoscuta in contul de profit si pierdere. Cresterea valorii juste a unui activ detinut in vederea vanzarii este contabilizata prin reluarea de provizion. Cresterea valorii juste este recunoscuta pana la limita valorii contabile de la momentul recunoasterii initiale a activului.

Pe perioada in care un activ este clasificat ca detinut in vederea vanzarii nu este recunoscuta amortizarea acestuia. Un activ care inceteaza sa mai fie clasificat drept detinut in vederea vanzarii este evaluat la valoarea cea mai mica dintre valoarea contabila inainte ca activul sa fi fost clasificat ca fiind detinut in vederea vanzarii ajustata cu amortizarea care ar fi fost recunoscuta daca activul nu ar fi fost clasificat ca fiind detinut in vederea vanzarii si valoarea recuperabila a activului.

m) Fondul comercial

Fondul comercial obtinut din combinari de intreprinderi este evaluat initial la excedentul sumei totale a contravalorii transferate si a valorii oricarei participatii care nu controleaza in entitatea de valorile nete ale activelor si datoriilor identificabile dobandite. Dupa recunoasterea initiala, fondul comercial este evaluat la cost minus orice pierderi cumulate ulterior din depreciere.

Fondul comercial este revizuit pentru depreciere la fiecare data de raportare sau mai des daca evenimente sau schimbari in circumstante arata ca valoarea contabila ar putea fi deprecierea se determina prin evaluarea valorii recuperabile a unitatii generatoare de numerar la care se refera fondul comercial. In cazul in care valoarea recuperabila a unitatii generatoare de numerar este mai mica decat valoarea contabila, o pierdere din depreciere este recunoscuta.

(Sume in mii lei)

3. Politici contabile semnificative (continuare)

n) Imobilizari necorporale

Activele necorporale sunt masurate initial la cost. Dupa recunoasterea initiala, imobilizarile necorporale sunt inregistrate la cost minus amortizarea cumulata din depreciere. Toate activele necorporale in sold la 31 decembrie 2024, respectiv 2023, au durate de viata determinate si se amortizeaza pe baza metodei liniare pe o durata de viata utila de pana la 5 ani. Durata si metoda de amortizare sunt revizuite cel putin la sfarsitul fiecarui an financiar.

La data Situatiei pozitiei financiare sau ori evenimente sau schimbari in circumstante indica faptul ca valoarea contabila nu mai poate fi recuperata, activele necorporale sunt analizate pentru depreciere. Cand valoarea contabila a unui activ este mai mare decat valoarea recuperabila estimata, aceasta este redusa la valoarea recuperabila prin recunoasterea provizionului. Un activ necorporal este derecunoscut la cedare (ex. Ia data la care destinatarul obtine controlul) sau atunci cand nu mai exista asteptari de beneficii economice viitoare ca urmare a utilizarii sau eliminarii acestuia. Orice castig sau pierdere ca urmare a derecunoasterii activului (calculat ca diferenta intre veniturile nete din cedarea contabila a activului) sunt incluse in Situatia profitului sau pierderii.

o) Beneficiile angajatilor

Beneficii pe termen scurt:

Beneficiile pe termen scurt ale angajatilor includ: indemnizatii, contributia la asigurarile sociale. Acestea sunt recunoscute ca si cheltuieli pe masura prestarii serviciilor.

Asigurari sociale:

Atat Grupul cat si angajatii acestuia sunt obligati prin lege sa contribuie la asigurarile sociale asa cum sunt ele descrise in situatiile financiare ca si contributii la asigurarile sociale, prin Fondul National de Pensii gestionat de Casa Nationala de Pensii si Asigurari Sociale din Romania (un plan de contributii finantat in baza retinerilor la sursa). Grupul si Banca nu au nicio obligatie legala sau implicita de a plati beneficii viitoare. Singura obligatie a Bancii este de a plati contributiile la momentul in care acestea devin scadente. Daca membrii asigurati in baza planului de Pensii si Asigurari Sociale inceteaza a mai fi salariati ai Grupului sau ai subsidiarelor acestuia, Grupul nu are nici o obligatie de a mai plati acestora beneficiile pe care le platea in anii in care erau angajati. Contributiile Grupului si ale Bancii sunt inregistrate in conturile de cheltuieli privind salariile si cheltuielile asimilate.

Beneficiile post-angajare:

Grupul si Banca au obligatia contractuala de a plati personalului care iese la pensie, beneficii calculate pe baza salariului la momentul pensionarii si a numarului de ani lucrati de fiecare persoana. Costul Grupului si al Bancii cu acordarea de beneficii in baza acestui plan de beneficii determinate este estimat anual folosind tehnica actuariala "metoda factorului de credit proiectat" si este recunoscut in Situatia profitului sau pierderii pe baza contabilitatii de angajament. Diferentele rezultate din modificari ale ipotezelor de calcul (pensionari anticipate, rate de actualizare, etc.) sau diferentele actuariale si performantele reale sunt recunoscute ca pierderi sau castiguri actuariale.

Castigurile si pierderile actuariale, exclusiv sumele recunoscute ca dobanzi nete aferente nete privind beneficiul determinat sunt componente utilizate pentru a reevalua datoria neta privind beneficiul determinat. Aceste componente sunt recunoscute imediat si castiguri si pierderi nerealizate si prezentate in Rezervele privind planul de pensii.

Aceste elemente nu sunt niciodata reclasificate in venituri, dar transferate in rezultatul reportat.

Atunci cand intra in vigoare un plan nou sau modificat, costul serviciilor anterioare este recunoscut imediat in profit sau pierdere.

3. Politici contabile semnificative (continuare)

o) Beneficiile angajatilor (continuare)

O cheltuiala anuala este inregistrata in cadrul cheltuielilor de personal aferente planurilor de beneficii determinate, constand in :

drepturile suplimentare acordate fiecarui angajat (costul serviciilor curente);
costul serviciilor anterioare rezultat dintr-o modificare de plan sau o reducere;
cheltuiala financiara rezultata din rata de actualizare (a dobanzii nete aferente datoriei nete privind beneficiile determinate);
decontarea planurilor.

Plan de optiuni de plata pe baza de actiuni:

Pe baza performantei anuale, anumiti angajati ai Grupului si ai Bancii primesc o remuneratie sub forma de optiuni de plata pe baza de actiuni SG, prin care angajatii presteaza servicii in contraprestatie pentru instrumente de capitaluri proprii ("tranzactii decontate in capitaluri proprii"). Costul tranzactiilor decontate prin capitaluri proprii este recunoscut, impreuna cu o crestere corespunzatoare a capitalurilor proprii, pe perioada in care sunt indeplinite conditiile de performanta si/sau de serviciu si se incheie la care angajatii in cauza au dreptul de a exercita aceasta optiune ("de la data intrarii in drepturi ", de obicei 3 ani).

In plus, conform Politicii de remunerare a Bancii, directorii executivi au dreptul la o remuneratie variabila, care se acorda pe criterii cantitative si reprezinta o tranzactie decontata in numerar, avand doua componente: numerar si echivalent actiuni (BRDTP - Pachet de prime pentru directorii executivi).

BRDTP sau echivalentul in actiuni este o componenta a remuneratiei variabile exprimata in unitati, a carei valoare este determinata pentru o perioada de referinta relevanta anterioara datei de acordare, pe baza pretului actiunilor Bancii, listate la Bursa de Valori Bucuresti.

In conformitate cu legislatia europeana si locala in vigoare si cu obiectivele Bancii privind apetitul pentru risc, promovand in acelasi timp alinierea la interesele actionarilor, acordarea a cel putin 60% din remuneratia variabila este distribuit pe cinci ani, in mod proportional.

Aceasta se refera atat la platile in numerar, cat si la echivalentul actiunilor (BRDTP) acordate sub rezerva indeplinirii conditiilor de performanta pe termen lung in ceea ce priveste profitabilitatea Bancii. O alta conditie de atribuire se refera la prezenta beneficiarului (contractul de mandat nu este reziliat). Cel putin 50% din orice remuneratie variabila trebuie sa fie compusa din echivalent in actiuni.

Mai mult, angajatii Bancii si ai Grupului pot participa la SG International Savings Plan sau Global Employee Share Action, prin care pot achizitiona actiuni Société Générale la un pret preferential in urmatoarele conditii:

· Pretul de subscriere redus cu 20% fata de pretul de referinta al actiunilor SG;
O prima bruta pentru primele 20 de actiuni achizitionate sustinute de angajator reprezentand 100% din contributia angajatului, incepand cu a 21-a prima reprezentand 50% din contributia angajatului (clasificata ca beneficii pe termen scurt). Prima bruta totala platita de angajator nu poate depasi un anumit prag.

(Sume in mii lei)

3. Politici contabile semnificative (continuare)

o) Beneficiile angajatilor (continuare)

Alte beneficii

Banca acorda, de asemenea, tuturor angajatilor:

contributia anuala la un fond de pensii privat (Pilonul 3) in valoare totala de 200 EUR/an/angajat (pentru angajatii cu o vechime în Banca mai mare de 3 ani)
la incetarea contractului individual de munca din motive care nu tin de angajat (in functie de numarul de ani de serviciu prestati de angajat)
prima de fidelitate (in functie de numarul de ani de serviciu ai angajatului)
la 1 decembrie, o suma egala cu salariul de baza
· tichete de vacanta, tichete de masa
cheltuieli sociale: cadouri pentru copiii angajatilor oferite cu ocazia Pastelui, Craciunului si Zilei Copilului, cadouri pentru femeile angajate ale Bancii de 8 martie, pentru nasterea fiecarui nounascut, pentru casatoria civila a angajatului, pentru decesul unui membru al familiei sau in cazul decesului angajatului.

p) Provizioane

Un provizion este recunoscut numai in care Grupul si Banca au o obligatie prezenta (legala sau implicita) generata de un eveniment anterior, este probabil ca o iesire de resurse care sa afecteze beneficiile economice sa fie necesara pentru a onora obligatia respectiva si o buna estimare a valorii obligatiei poate fi realizata. In care efectul modificarii puterii de cumparare in timp este semnificativ, valoarea provizionului va fi egala cu valoarea actualizata a cheltuielilor estimate a fi necesare pentru compensarea obligatiilor. Atunci cand se foloseste actualizarea, cresterea in valoare a provizionului pentru a reflecta trecerea timpului este recunoscuta drept cost al indatorarii.

q) Datorii si active contingente

Datoriile contingente nu sunt recunoscute in situatiile financiare. Ele sunt prezentate in note, cu exceptia cazurilor in care posibilitatea unei iesiri de beneficii economice este redusa. Activele contingente nu sunt recunoscute in situatiile financiare, dar sunt prezentate cand o intrare de beneficii este probabila.

Rezultatul pe actiune r)

Rezultatul pe actiune este determinat profitului net la numarul mediu ponderat al actiunilor in circulatie din anul respectiv. La 31 decembrie 2024, respectiv 2023, Grupul si Banca nu au emis nici un instrument de capitaluri proprii potential diluat.

s) Dividende aferente actiunilor ordinare

Dividendele aferente actiunilor ordinare sunt recunoscute ca o datorie si deduse din capitalurile proprii in momentul in care sunt aprobate de catre actionarii Grupului si ai Bancii.

t) Persoane aflate in relatii speciale

Diferite entitati sau persoane sunt considerate a fi in relatii speciale cu Grupul si Banca in care una din parti, fie prin proprietate, fie prin drepturi contractuale, relatii familiale sau alte situatii similare poate controla direct sau indirect cealalta parte, sau o poate influenta in mod semnificativ in luarea unor decizii financiare sau operationale. Tranzactiile intre parti afiliate reprezinta un transfer de resurse sau obligatii intre parti afiliate indiferent daca implica un pret sau nu.

(Sume in mii lei)

3. Politici contabile semnificative (continuare)

u) Evenimente ulterioare datei bilantului

Evenimentele ulterioare datei bilantului ce furnizeaza informatii suplimentare despre situatia Grupului si a Bancii la data Situatiei pozitiei financiare (evenimente ce necesita ajustari), sau acelea care indica faptul ca ipoteza continuitatii activitatii nu este adecvata sunt reflectate in situatiile financiare. Evenimentele ulterioare ce nu necesita ajustari sunt prezentate in note, in care sunt semnificative.

(Sume in mii lei)

4. Raportarea pe segmente

Segmentele utilizate in scopuri de management sunt bazate pe tipul de client si dimensiunea acestuia, produsele si serviciile oferite si respecta criteriile de agregare conform IFRS 8.

Rezultatele de exploatare ale segmentelor operationale sunt revizuite periodic de catre principalul factor de decizie operationala al Grupului pentru a lua decizii cu privire la resursele care urmeaza sa fie alocate segmentului si pentru a evalua performanta acestuia.

Fiecare segment este evaluat atat din perspectiva situatiei financiare, cat si a situatiei profitului sau pierderii.

In categoria Retail (Persoane fizice si Companii mici) sunt identificate urmatoarele segmente de clienti:

· Persoane fizice Banca pune la dispozitia clientilor o gama de produse bancare cum ar fi: produse de economisire si depozitare, credite de consum si ipotecare, descoperiri de cont, carduri de credit, transfer de fonduri si facilitati de plata, etc.
· Companii Mici companii cu cifra de afaceri anuala mai mica de 1 milion de EUR si cu o expunere agregata la nivel de grup mai mica de 0.3 millioane EUR. O gama de produse standardizata este oferita intreprinderilor mici si persoanelor fizice autorizate: produse de economisire si depozitare, credite si alte facilitati de creditare, etc.

Categoria clientilor Retail include clienti cu caracteristici similare in ceea ce priveste nevoile financiare, complexitatea activitatii efectuate si marimea afacerii pentru care este furnizata o gama de produse si servicii bancare cu complexitate medie-redusa

In categoria Non-Retail sunt identificate urmatoarele segmente de clienti:

Intreprinderi Mici si Mijlocii (companii cu cifra de afaceri anuala intre 1 milion si 50 Milioane de EURO si expunerea agregata la nivel de grup mai mare de 0.3 milioane EUR).
· Companii Mari (companii cu cifra de afaceri mai mare de 50 milioane EUR, municipalitati, companii din sectorul public si alte institutii financiare).

Banca pune la dispozitia acestor clienti o gama larga de produse si servicii bancare, incluzand: produse de economisire si depozitare, credite si alte facilitati de creditare, servicii de transfer si plati, gestionarea de numerar, consultanta de investitii, titluri de valoare, proiecte si tranzactii de finantare structurala, credite sindicalizate, si tranzactii garantate cu active.

Categoria Corporate Center include: activitati de trezorerie, ALM si alte categorii care nu au fost alocate pe liniile de afaceri Retail si Non-Retail.

Comitetul Executiv monitorizeaza activitatea fiecarui segment cu scopul de a lua decizii in ceea ce priveste alocarea resurselor si evaluarea performantei.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIÉté Générale S.A.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024 (Sume in mii lei)

4. Raportarea pe segmente (continuare)

	arm
		2024				2023
	Total	Retail	Non retail	Corporate Center	Total	Retail	Non retail	Corporate Center
Venituri nete din dobanzi	2,911,643	1,781,525	904,664	225.454	2,725,154	1.634.682	794,560	295,912
Venituri din comisioane, net	808,775	540,975	313,184	(45,384)	750,243	480,609	276,702	(7,068)
Total alte venituri	311.616	74.488	102,179	134,949	358,826	115,396	103,775	139.655
Venit bancar net	4,032,034	2,396,988	1,320,027	315,019	3,834,223	2,230,687	1,175,037	428,499
Total cheltuieli operationale	(2,023,336)	(1,456,731)	(540,233)	(26,372)	(1,895,145)	(1,356,567)	(499,994)	(38,584)
Costul net al riscului	(145,341)	(150,804)	5,285	178	57,378	(78,500)	142,473	(6,595)
Total impozit pe profit	(339,581)	(143,867)	(143,071)	(52,643)	(340,627)	(135,758)	(139,494)	(65,375)
Profitul exercitiului financiar	1,523,776	645,586	642,008	236.182	1,655,829	659,862	678,022	317,945
Raport costuri/venituri	50.2%	60.8%	40.9%		49.4%	60.8%	42.6%

Raportarea pe segmente (continuare)

	Grup
	31 decembrie 2024				31 decembrie 2023 Retratat
	Total	Retail	Non retail	Corporate Center	Total	Retail	Non retail	Corporate Center
Total active	88,479,703	28,596,010	21,132,667	38,751,026	83,848,961	25,532,562	16,416,194	41,900,205
Credite si avansuri acordate clientelei, net & Creante din leasing financiar, net	49,728,677	28,596,010	21,132,667	1	41,738,870	25,322,676	16,416,194	1
Alte active	38,751,026			38,751,026	42,110,091	209,886		41,900,205
Total pasive	88,479,703	44,319,868	23,615,274	20,544,561	83.848.961	40,766,424	21,639,185	21,443,352

Depozitele clientelei	67,935,142	44,319,868	23,615,274	1	62,405,609	40,766,424	21,639,185
Alte pasive	20,544,561			20,544,561	21,443,352			21,443,352

La 31 decembrie 2023, categoria "Alte active" include portobilul de credite al BRD Finance SA care este format din credite de consum negarantate, pentru clientii Retal si care indeplinesc criterile din IFRS 5 "Activitati intrerupte", pentru clasificati intrerupte", pentru clasificarea ca active imobilizate detinute pentru vanzare. La 31 decembrie 2024, portofoliul de credite al BRD Finance SA a fost vandut unei terte parti.

Banca a efectuat reclasificari pentru a intrele comparative comparative corespunzatoare au fost retratate in consectita. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

(Sume in mii lei)

5. Disponibilitati si asimilate

	Grup		Banca
	Retratat			Retratat
	31 de cembrie	31 de cembrie	31 de cembrie	31 de cembrie
	2024	2023	2024	2023
Numerar in casierie, tezaur si ATM	2.455.239	2,693,482	2,455,158	2.693.410
Conturi curente la Banca Centrala	5,096,004	9,256,037	5.096.004	9.256.037
Conturi curente si plasamente la alte banci	1.106.792	512,372	1.106.792	512,372
Total	8,658,035	12,461,891	8,657,954	12,461,819

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

Rating-ul pentru echivalentele de numerar este prezentat mai jos:

	Grup		Вяпся
	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Conturi curente la Banca Centrala	5.096.004	9.256.037	5.096.004	9.256.037
Foarte bun	5.096.004	9,256,037	5,096,004	9.256.037
Conturi curente si plasamente la alte banci	1.106.792	512.372	1,106,792	512,372
Foarte bun	985.831	511,745	985.831	511.745
Bun	120.000	()	120,000	こ
Standard	960	627	960	627

6. Creante asupra institutiilor de credit

	Grup		Banca
		Retratat		Retratat
	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2024	2023	2024	2023
Depozite la banci straine		15,366
Conturi curente la banci romanesti	50.482	119.779	50,482	119,779
Conturi curente la banci straine	213,412	350.174	213.412	350.174
Operatiuni reverse repo	6.049.529	4.650.402	6.049.529	4.650.402
Total	6,313,423	5,135,721	6,313,423	5,120,355

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

Portofoliul de Creante asupra institutiilor de credit este incadrat in Stadiul 1.

7. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare

Grup
	31 de ce mbrie 2024
	Active	Datorii	Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii	35,248	151,439	5,529,920
Swapuri pe curs de schimb	46,120	11,324	4,651,924
Contracte forward pe curs de schimb	21,945	10,937	1,700,164
Optiuni	38,556	38,672	6,536,794
Total instrumente financiare derivate	141,869	212,372	18,418,802

	31 decembrie 2024
	Active	Datorii
Titluri de tranzactie	809,797	226,548
Credite/Depozite de tranzactionare	224,827
Reverse repo/Repo	666,069	85,090
Total active si datorii financiare detinute pentru tranzactionare	1,700,693	311,638
Total instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranz actionare	1,842,562	524.010

(Sume in mii lei)

7. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare (continuare)

Grup	31 decembrie 2023
	Active	Datorii	Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii	27,661	253,207	4,912,352
Swapuri pe curs de schimb	12,587	35.016	3.755.955
Contracte forward pe curs de schimb	3,177	3,537	1,030,494
Optiuni	43.858	44.011	3,857,823
Total instrumente financiare derivate	87,283	335,771	13,556,624
	31 decembrie 2023
	Active	Datorii
Titluri de tranzactie	1,219,076	522,637
Credite/Depozite de tranzactionare		344,613
Reverse repo/Repo	829,350	69,429
Total active si datorii financiare detinute pentru tranzactionare	2,048,426	936,679
Total instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare	2,135,709	1,272,450

БЯПСЯ
	31 decembrie 2024
	Active	Datorii	Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii	35,248	151,439	5,529,920
Swapuri pe curs de schimb	46,120	11,324	4,651,924
Contracte forward pe curs de schimb	21,945	10,937	1,700,164
Optiuni	38,556	38.672	6,536,794
Total instrumente financiare derivate	141.869	212,372	18,418,802

	31 decembrie 2024
	Active	Datorii
Titluri de tranzactie	777,739	226,548
Credite/Depozite de tranzactionare	224,827
Reverse repo/Repo	666,069	85.090
Total active si datorii financiare detinute pentru tranzactionare	1,668,635	311,638
Total instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranz actionare	1,810,504	524,010

Banca	31 decembrie 2023
	Active	Datori	Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii	27.661	253,207	4,912,352
Swapuri pe curs de schimb	12,587	35,016	3,755,955
Contracte forward pe curs de schimb	3,177	3,537	1,030,494
Optiuni	43.858	44.011	3,857,823
Total instrumente financiare derivate	87.283	335,771	13,556,624
	31 decembrie 2023
	Active	Datorii
Titluri de tranzactie	1,194,028	522,637
Credite/Depozite de tranzactionare		344.613
Reverse repo/Repo	829,350	69,429
Total active si datorii financiare detinute pentru tranzactionare	2,023,378	936,679
Total instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranz actionare	2,110.661	1,272,450

7. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare (continuare)

Banca continua sa aplice contabilitatea de acoperirea valorii juste) si la 31 decembrie 2024 are patru operatiuni de acoperire (cinci operatiuni de acoperire la 31 decembrie 2023). Banca aplica privind contabilitatea de acoperire excluderea UE.

Pe 30 iunie 2018, Banca a initiat doua instrumente de acoperire macro pe valoare justa pentru riscul de rata de dobanda a conturilor curente, unul in EUR si altul in USD, folosind mai multe swapuri pe rata dobanzii ("IRS") (plateste variabil, primeste fix). Modificarea valorii juste a swapului de acoperire compenseaza modificarea valorii juste a portiunii acoperite a conturilor curente. Elementul acoperit este reprezentat de portiunea din portofoliul de conturi curente egala cu valoarea nominala a swapului astfel:
- 72 milioane EUR anual cu o rata fixa a dobanzii de 0.42%; perioada ramasa este de 3.5 ani.
- 10 milioane EUR anual cu o rata fixa a dobanzii de 0.171%; perioada ramasa este de 0.5 ani.
- 16 milioane USD anual cu o rata fixa a dobanzii de 2.813%; perioada ramasa este de 3.5 ani.
Pe 30 octombrie 2020, Banca a initiat un instrument de acoperire macro pe valoare justa pentru riscul de rata a dobanzii asociat conturilor curente, folosind mai multe swapuri pe rata (plateste variabil, primeste fix). Modificarea valorii juste a swapului de acoperire compenseaza modificarea valorii juste a portiunii acoperite a conturilor curente. Elementul acoperit este reprezentat de portiunea din portofoliul de conturi curente egal cu valoarea nominala a swapului de 210 millioane EUR. Swapul are o rata a dobanzii fixa de -0.403% si o perioada ramasa de 5.84 ani.
· Pe 30 septembrie 2021, Banca a initiat un instrument de acoperire macro pe valoare justa pentru riscul de rata a dobanzii asociat conturilor curente, folosind mai multe swapuri pe rata (plateste variabil, primeste fix). Modificarea valorii juste a swapului de acoperire compenseaza modificarea valorii juste a portiunii acoperite a conturilor curente. Elementul acoperit este reprezentat de portiunea din portofoliul de conturi curente egal cu valoarea nominala a swapului de 60 millioane EUR. Swapul are o rata a dobanzii fixa de -0.337% si o perioada ramasa de 1.75 ani.
Pe 31 octombrie 2023, Banca a intiat doua instrumente de acoperire micro pe valoare justa pentru riscul de rata a dobanzii asociat cu obligatiumile achizitionate cu rata fixa emise de Republica Franceza, in EUR, folosind un swap pe rata dobanzii (plateste fix, primeste variabil). Scopul instrumentelor de acoperire este de a proteja Banca impotriva modificarii ratei de referinta a dobanzii. Rata de referinta a dobanzii considerata de catre Banca pentru EUR este EURIBOR 3M. Elementele acoperite sunt reprezentate de obligatiuni emise de Republica Franceza, care sunt egale cu valorile nominale ale swapului astfel :
- 188 milioane EUR anual cu o rata fixa a dobanzii de 3.4375%
- 125.5 milioane EUR anual cu o rata fixa a dobanzii de 3.162%.

Instrumentele de acoperire micro au fost inchise din motive de ineficienta, unul in decembrie 2023 si celalalt in ianuarie 2024.

Toate instrumentele de acoperire a riscurilor au perioade de decontare trimestriale pentru ambele parti ale contractului, fixa si variabila. Relatiile de acoperire macro a riscurilor au fost eficiente pe toata perioada de raportare. Principala sursa de ineficienta in acoperirea riscurilor care ar putea afecta instrumentele de acoperire a riscurilor este modelul de depreciere a conturilor curente. Cu toate acestea, deprecierea elementului acoperit se bazeaza pe un model comportamental ALM care este revizuit/testat retroactiv anual. Pentru a evita ineficienta generata de o depreciere subevaluata a conturilor curente, un maxim de 70% din portofoliul de conturi curente pentru fiecare banda de timp este desemnat drept element acoperit.

Relatia de acoperire a riscurilor a fost desemnata la data crearii IRS. La acea data, derivatul teoretic a fost construit astfel incat sa se potriveasca comportamentului ratei dobanzii conturilor curente, elementul acoperit (a fost adaugata o diferenta la piciorul variabil, astfel incat valoarea justa a swap-ului teoretic la data desemnarii sa fie zero). In consecinta, nu au fost identificate alte surse majore de ineficienta.

(Sume in mii lei)

7. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare (continuare)

La data de 31 decembrie 2024, valoarea cumulata a modificarilor de valoare justa a elementelor acoperite privind conturile curente este inclusa in valoarea contabila a acestora si prezentata in Situatia pozitiei financiare pe linia "depozitele clientelei" fiind in valoare de -112,338. Modificarea valorii elementului acoperit in cursul perioadei se explica prin efectul cumulat al unei pierderi din reevaluare in suma de 71,246 si al evolutiei cursului de schimb in suma de -89.

La data de 31 decembrie 2023, valoarea cumulata a modificarilor de valoare justa a elementelor acoperite privind conturile curente este inclusa in valoarea contabila a acestora si prezentata in situatia pozitiei financiare pe linia "depozitele clientelei" fiind in valoare de -183,496. Modificarea valorii elementului acoperit in cursul perioadei se explica prin efectul cumulat al unei pierderi din reevaluare in suma de 117,608 si al evolutiei cursului de schimb in suma de 1,099.

Valoarea justa a instrumentelor de acoperire la nivelul Grupului si al Bancii a fost urmatoarea:

	31 decembrie 2024
	Active	Datorii	Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii	-		1,827,312

	31 decembrie 2023
	Active	Datorii	Notional (total)
Swapuri pe rata dobanzii	1	213,462	2,927,925

Rezumatul tranzactiilor de acoperire si al impactului in situatia pozitiei financiare si a situatiei profitului sau pierderii este prezentat mai jos pentru anii 2024 si 2023:

	Instrument de acoperire IRS pe valoare justa masurat la:
31 de ce mbrie 2024	Cost amortizat	Valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	TOTAL
INSTRUMENTE DE ACOPERIRE IMPOTRIVA RISCURILOR
Valoare nominala	1,827,312	-	1,827,312
Valoare contabila - pasive	118,645		118,645
Elementul din bilant in care este raportat instrumentul de acoperire impotriva riscurilor	Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare	Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare
Valoarea modificarilor valorii juste a instrumentului de acoperire impotriva riscurilor in perioada de raportare utilizata pentru estimarea ineficientei acoperirii impotriva riscurilor	71,246	-	71,246
ELEMENTUL ACOPERIT
Valoare contabila - pasive	1,827,312		1,827,312
Valoarea cumulata a ajustarii valorii juste a elementului acoperit impotriva riscurilor inclusa in valoarea contabila a elementului acoperit recunoscut în bilant	(112,338)		(112,338)
Elementul din bilant in care este raportat instrumentul acoperit	Depozitele clientelei	Depozitele clientelei	1
Modificarea valorii elementului acoperit impotriva riscurilor utilizat pentru estimarea ineficientei acoperite impotriva riscurilor in perioada de raportare	(71,246		(71,246)

7. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare (continuare)

31 decembrie 2023	Instrument de acoperire IRS pe valoare justa masurat la:	TOTAL
	Cost amortizat	Valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
INSTRUMENTE DE ACOPERIRE IMPOTRIVA RISCURILOR
Valoare nominala	2,303,613	624.312	2,927,925
Valoare contabila - pasive	213,462		213,462
Elementul din bilant in care este raportat instrumentul de acoperire impotriva riscurilor	Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare	Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare
Valoarea modificarilor valorii juste a instrumentului de acoperire impotriva riscurilor in perioada de raportare utilizata pentru estimarea ineficientei acoperirii impotriva riscurilor	117,608	(20.838)	96,770
ELEMENTUL ACOPERIT
Valoare contabila - pasive/active	2,303,613	624,312	2,927,925
Valoarea cumulata a ajustarii valorii juste a elementului acoperit impotriva riscurilor inclusa in valoarea contabila a elementului acoperit recunoscut în bilant		25,211	25,211
Elementul din bilant in care este raportat instrumentul acoperit	Depozitele clientelei	Titluri de datorie
Modificarea valorii elementului acoperit impotriva riscurilor utilizat pentru estimarea ineficientei acoperite impotriva riscurilor in perioada de raportare	(117,608)		(117,608)

Prezentarea pe scadente pentru valoarea nominala a instrumentelor de acoperire a riscurilor este:

31 decembrie 2024 Relatia de acoperire impotriva riscurilor	Moneda	SCADENTA REZIDUALA INTRE 3 LUNI SI INTRE 1 AN SI 3 1 AN	ANI	PESTE 5 ANT	TOTAL
Instrument de acoperire FV IRS	EUR Valoare nominala	49,741	656.581	1,044,561	1.750.883
	Rata medie fixa a dobanzii (%)	0.171	0.042	(0.403)
	USD Valoare nominala Rata medie fixa a		76.429		76.429
	dobanzii (%)		2.813
Valoare nominala totala		49,741	733.010	1.044.561	1.827.312

31 de cembrie 2023		SCADENTA REZIDUALA
Relatia de acoperire impotriva riscurilor	Moneda	PANA LA 1 LUNA	INTRE I SI 3 LUNI	INTRE 3 LUNI SI I AN	INTRE 1 AN SI 3 ANI	PESTE 5 ANI	TOTAL
Instrument de acoperire FVIRS	EUR Valoare nominala			-	1,619,232	1,218,777	2,838,009
	Rata medie fixa a dobanzii (%)			-	0.854	(0.403)
	USD Valoare nominala			-	89.916	-	89,916
	Rata medie fixa a dobanzii (%)				2813
Valoare nominala totala					1,709,148	1,218,777	2,927,925

7. Instrumente financiare derivate si alte instrumente detinute pentru tranzactionare (continuare)

Contracte forward

Contractele forward reprezinta intelegeri contractuale de a vinde un anumit instrument financiar, la un anumit pret si la o anumita data viitoare. Contracte individualizate care se tranzactioneaza pe o piata nereglementata.

Contracte swap

Swap-urile reprezinta intelegeri contractuale intre doua parti de a schimba fluxuri de plati de-a lungul timpului pe baza unor sume notionale, legate de evolutia unui anumit indice cum ar fi rata dobanzii, cursul de schimb sau indici bursieri.

Swap-urile pe rata dobanzii se refera la contractele incheiate de catre Banca cu alte institutii financiare in care Banca primeste sau plateste fie o rata a dobanzii variabile in schimbul platii sau incasarii, fie respectiv o rata fixa de dobanda. Fluxurile de plata sunt, de obicei, legate intre ele, diferenta fiind platita de o parte la cealalta. In cazul unui swap pe cursul de schimb, Grupul si Banca platesc o anumita suma intr-o anumita valuta si primesc o suma specificata intr-o alta valuta. Swap-urile pe curs de schimb se deconteaza reciproc, in majoritatea cazurilor.

Optiuni

Optiunile reprezinta intelegeri contractuale care implica dreptul, nu si obligatia, pentru cumparator fie de a cumpara sau de a vinde o anumita suma aferenta unui instrument financiar la un pret determinat, fie la data expirarii optiunii sau inainte de data expirarii.

Banca achizitioneaza sau vinde optiuni pe piete nereglementate. Optiunile cumparate de Banca asigura oportunitatea de a cumpara (optiuni "call") sau de a vinde (optiuni "put") activul suport la o valoare stabilita in prealabil la sau inainte de data expirarii optiunii.

Banca este expusa la riscul de credit in legatura de optiunile cumparate in limita data de valoarea lor contabila care este si valoarea lor justa.

Optiunile emise de catre Banca asigura cumparatorului oportunitatea de a cumpara de la Banca sau de a vinde Bancii activul suport la o valoare stabilita in prealabil la data expirarii sau inainte de data expirarii. Optiunile sunt mentinute cu scopul de a neutraliza efectul rezultat din tranzactiile cu clientii.

Titlurile de tranzactionare sunt reprezentate de titluri de stat detinute pentru tranzactionare. Toate titurile de stat sunt emise de catre Guvernul Romaniei in RON, EUR si USD.

Imprumuturile/depozitele de tranzactionare (inclusiv reverse repo/repo) sunt instrumente initiate de catre clienti sau fluxuri interbancare si din gestionarea riscurilor asociate rezultate din obligatiile Bancii in calitate de dealer primar si din pozitia Bancii ca furnizor de lichiditate.

8. Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere

		Grup		Banca
	31 de cembrie 2024	31 decembrie 2023	31 de cembrie 2024	31 de cembrie 2023
Participatii	9.208	11.376	9.208	11,376
Total	9,208	11,376	9,208	11,376

Participatiile Bancii constau in actiuni la Bursa de Valori Bucuresti (Romanian Commodities Exchange), Societatea Nationala de Transfer de Fonduri si Decontari (National Society for Transfer of Funds and Settlements-TransFonD), SWIFT, Depozitarul Central S.A (Shareholders' Register for the National Securities Commission), Bursa Romana de Marfuri (SA Bucharest Stock Exchange).

9. Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global

Activele financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global includ titlurile de stat respectiv certificate de trezorerie cu discount si obligatiuni de stat emise de :

	Grup		Вапса
	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Ministerul Finantelor Publice	9,610,278	10,851,641	9.610,278	10.851.641
Statul francez	2,019.141	2,030,930	2,019,141	2.030.930
Statul belgian	535.445	549.558	535,445	549.558
Total	12.164.864	13,432,129	12,164,864	13.432.129

Activele financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global au ratingul foarte bun conform scalei de rating intern. La 31 decembrie 2024 sunt clasificate in Stadiul 1 si provizionul de depreciere ECL aferent este in valoare de 12 (31 decembrie 2023: 2,459).

10. Active financiare la cost amortizat

10.1 Credite si avansuri acordate clientelei

		Grup
		Retratat
	31 decembrie	31 decembrie 31 decembrie		31 decembrie
	2024	2023	2024	2023
Credite, brut	49.506.267	41,736,967	49,114,810	41,311,129
Deprecierea creditelor	(1,801,065)	(1.689.831)	(1,762,902)	(1.675.694)
Total	47,705,202	40,047,136	47.351.908	39.635.435

Structura creditelor este urmatoarea:

	Grup		Banca
		Retratat
	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2024	2023	2024	2023
Credite de trezorerie	14.078.497	10,208,630	14.078.497	10.208.630
Credite pentru echipamente	4.946.556	4.446.600	4.555.099	4,016,253
Finantarea activitatii comerciale	1,206,331	1,181,285	1,206,331	1,181,285
Achizitii imobiliare, inclusiv credite ipotecare persoane
fizice	16.724.796	15.063.829	16.724.796	15.063.829
Credite de consum	10,966,241	9,333,096	10,966,241	9,337,605
Altele	1.583.846	1,503,527	1.583.846	1.503.527
Total	49,506,267	41,736,967	49.114.810	41,311,129

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

In cursul anului 2024, portofoliul de credite brute a crescut cu 7,804 milioane RON in comparatie cu 31 decembrie 2023.

10. Active financiare la cost amortizat (continuare)

10.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

La 31 decembrie 2024, portofoliul brut de credite si variatiile acestuia erau distribuite dupa cum urmeaza:

· Stadiul 1: 41,637 milioane RON, cu o crestere de 8,717 milioane RON fata de 31 decembrie 2023
· Stadiul 2: 6,285 milioane RON, cu o scadere de 1,086 milioane RON fata de 31 decembrie 2023
Stadiul 3: 1,137 milioane RON, cu o crestere de 177 milioane RON fata de 31 decembrie 2023
POCI: 56 milioane RON, cu o scadere de 5 milioane RON fata de 31 decembrie 2023.

Principalele miscari ale valorii brute a expunerii au fost pe urmatoarele directii:

· Cresterea portofoliului din Stadiul 1 s-a datorat in principal performantei comerciale atat pe segmentul Retail, cat si pe segmentul Non-Retail.
· Scaderea portofoliului din Stadiul 2 reflecta migrarile in Stadiul 1, observate in principal la segmentul Retail, ca efect al evolutiei calitatii creditarii.
Evolutiile portofoliului din Stadiul 3 si a celui POCI au fost caracterizate printr-o intrare neta de 467 milioane RON din portofoliile performante, compensata de o rata buna de recuperare a portofoliilor deja in default in valoare de 140 milioane RON si de vanzarea si derecunoasterea de creante in valoare de 154 milioane RON.

La 31 decembrie 2024, costul amortizat al creditelor acordate celor mai mari 20 de clienti persoane juridice ai Grupului si Bancii (grupuri de clienti legati) este de 4,479,192 (31 decembrie 2023: 5,071,590) in timp ce valoarea scrisorilor de garantie bancara si a acreditivelor emise in favoarea acestor clienti inregistrate in extrabilant este de 4,840,044 (la 31 decembrie 2023: 5,248,249) la nivelul Grupului si Bancii.

BRD-Groupe Société Générale si International Finance Corporation ("IFC"), membru al Grupului Bancii Mondiale, au incheiat in T1 2024 o tranzactie de transfer sintetic al riscurilor semnificative (SRT) care va elibera capital pentru BRD. Tranzactia a fost incheiata intre BRD si IFC in legatura cu un portofoliu de credite de referinta de 700 milioane EUR, reprezentativ pentru activitatile principale corporate ale BRD, cu o buna diversificare pe industrii si tipuri de produse. Pentru aceasta tranzactie, BRD a achizitionat o garantie financiara de 105 milioane EUR care ia forma unei garantii financiare bilaterale nefinantate intre IFC si BRD.

(Sume in mii lei)

10. Active financiare la cost amortizat (continuare)

10.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

Provizioane pentru deprecierea creditelor

Grup

			Retail
	Stadiul	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Tota
Depreciere credite la 1 ianuarie 2024	142,904	443.058	578.818	4.006	1,168,786
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	136,362	25,467	14,712	C	176,546
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(26,818)	(42,906)	(128,523)	(418)	(198,665)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(122,160)	(22,793)	2,283	1.555	(141,115)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(16,487)	(1,681)	296,003	(27)	277,808
Stergeri de creante			(56,324)	(1,014)	(57,338)
Alte ajustari	(2)	(d)	(399)	(0)	(410)
Depreciere credite la 31 decembrie 2024	113.799	401.136	706.570	4.107	1.225.612

	Non-retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Tota

Depreciere credite la 1 ianuarie 2024	277,111	68.501	151,877	23.557	521,046
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	172,210	18.040	4,496		194,746
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(115.435)	(13,941)	(27.507)	(203)	(157,086)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(35,341)	(7,172)	6.949	1.857	(33,707)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(1,748)	(7,269)	60.281	(1,191)	50,073
Stergeri de creante			(790)	(0)	(790)
Alte ajustari	106	19	1.048	(3)	1.170
Depreciere credite la 31 decembrie 2024	296.903	58.178	196,354	24.017	575.452

	Total
	Stadiul	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2024	420,015	511.559	730,694	27.563	1,689,831
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	308,572	43,507	19,208		371,292
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(142,253)	(56,848)	(156.030)	(621)	(355,751)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(157,501)	(29,965)	9.231	3.412	(174.823)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(18,235)	(8,950)	356,284	(1,218)	327,881
Stergeri de creante			(57,115)	(1,014)	(58,129)
Alte ajustari	103	13	651	(2)	765
Depreciere credite la 31 decembrie 2024	410.701	459,316	902,923	28.124	1,801,065

(Sume in mii lei)

10. Active financiare la cost amortizat (continuare)

10.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

Provizioane pentru deprecierea creditelor (continuare)

Banca

	Retail
	Stadiul	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2024	142,207	440.568	572.290	4,005	1,159,070
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	136,278	24.664	14.095	0	175,043
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(26,770)	(42,876)	(127,823)	(418)	(197,887)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	122.059)	(25,045)	(5,065)	1.555	(150,614)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(16,043)	(1,641)	295.519	(27)	277,808
Stergeri de creante			(56.324)	(1,014)	(57,338)
Alte ajustari	2)	(d)	(1)	(0)	(12)
Depreciere credite la 31 decembrie 2024	113.611	395,661	692,691	4,107	1,206,070

	Non-retail
	Stadinl 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2024	276,311	66.110	150.647	23,557	516,625
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	171,894	17.803	3.853		193,550
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(115,413)	(13,675)	(27,427)	(203)	(156,718)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(34,476)	(7,170)	(6.891)	1.857	(46.680)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(2,194)	(6.448)	59.906	(1,191)	50,073
Stergeri de creante			(790)	(0)	790)
Alte ajustari	106	19	651	(3)	773
Depreciere credite la 31 decembrie 2024	296,228	56.639	179,949	24,017	556,833

	Total
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2024	418.518	506.677	722.936	27.562	1,675,694
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	308,171	42.466	17,948	6	368,592
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(142,183)	(56.551)	(155.251)	(621)	(354.605)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(156,535)	(32,215)	(11,956)	3.412	(197,294)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(18,237)	(8.089)	355.426	(1,218)	327,882
Stergeri de creante			(57,115)	(1,014)	(58,129)
Alte ajustari	104	12	652	(3)	764
Depreciere credite la 31 decembrie 2024	409.838	452.300	872-640	28.124	1.762,902

(Sume in mii lei)

10. Active financiare la cost amortizat (continuare)

10.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

Provizioane pentru deprecierea creditelor (continuare)

Grup

	Retail
	Stadiul	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2023 retratat	135.308	505,549	584,804	3,219	1.228.880
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	117,579	29.159	13.802	8	160,548
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(18,907)	(41,392)	(130.282)	(587)	(191,168)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(73.246)	(32,671)	(13,026)	1,548	(117,394)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(13,760)	(15,400)	193,383	274	164,497
Stergeri de creante			(54.773)	(459)	(55,232)
Alte ajustari	(4,071)	(2,187)	(15.092)		(21,347)
Depreciere credite la 31 decembrie 2023 retratat	142.905	443.058	578.816	4.006	1,168,785

	Non-retail
	Stadiul	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2023 retratat	227,980	86,326	195,865	21,687	531,858
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	160,868	33.670	4.904		199.442
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(103.024)	(26.775)	(18.177)	(0)	(147,976)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(24.930)	(5.371)	(2,183)	1,824	(30,660)
Miscari care provin din modificari in clasificare	15.406	(19,643)	(25,115)	(73)	(29,425)
Stergeri de creante			(3.043)	(1)	(3,044)
Alte ajustari	810	595	(374)	120	852
Depreciere credite la 31 decembrie 2023 retratat	277,111	68,502	151,877	23,557	521.047

	Total
	Stadiul	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2023 retratat	363.290	591.875	780.668	24,906 8	1,760,739
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	278.448	62.829	18.706 (148.459)	(587)	359,991 (339,145)
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante) Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea.	(121,932) (98,177)	(68,167) (38.042)	(15,209)	3,372	(148,056)
Miscari care provin din modificari in clasificare	1.647	(35.043)	168,268	201	135,073
Stergeri de creante			(57,817)	(461)	(58,278)
Alte ajustari	(3.261)	(1,892)	(15,466)	124	(20,495)
Depreciere credite la 31 decembrie 2023 retratat	420,015	511,560	730,691	27,563	1,689,830

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

Linia Alte ajustari se refera in principal la deprecierea portofoliului de credite al BRD Finance SA care a fost reclasificata in categoria Active detinute in vederea vanzarii la 31 decembrie 2023.

(Sume in mii lei)

10. Active financiare la cost amortizat (continuare)

10.1 Credite si avansuri acordate clientelei (continuare)

Provizioane pentru deprecierea creditelor (continuare)

Banca

	Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2023 retratat	123.834	495.526	546.491	3.219	1,169,070
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	117,252	26.831	6,796	8	150,887
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(18,879)	(40.929)	(130,111)	(587)	(190,506)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(70,213)	(32,144)	(15.005)	1,548	(115,814)
Miscari care provin din modificari in clasificare	(9,946)	(9,409)	218,265	274	199,184
Stergeri de creante			(54,738)	(459)	(55,197)
Alte ajustari	1 28	694	ਦੇ ਹੋ।	2	1,445
Depreciere credite la 31 decembrie 2023 retratat	142.206	440,569	572.289	4.005	1,159,069

		Non-retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2023 retratat	227.447	82.792	194,896	21,687	526,822
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	160,420	32.477	4,556		197,453
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(102,992)	(26,492)	(18.108)	(0)	(147,592)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(23,007)	(4,770)	(2,858)	1.824	(28,811)
Miscari care provin din modificari in clasificare	13,645	(18,181)	(24,815)	(73)	(29,424)
Stergeri de creante			(3,043)	(1)	(3,044)
Alte ajustari	798	284	19	120	1,221
Depreciere credite la 31 decembrie 2023 retratat	276,311	66.110	150.647	23.557	516,625

	Total
	Stadiul	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2023 retratat	351,280	578,318	741,387	24.906	1,695,891
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	277.672	59.308	11.352	8	348,340
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	(121,871)	(67,421)	(148,219)	(587)	(338,098)
Miscari nete de provizion pentru active care nu si-au schimbat clasificarea	(93,219)	(36,914)	(17,863)	3,372	(144,624)
Miscari care provin din modificari in clasificare	3,699	(27,590)	193,450	201	169,760
Stergeri de creante			(57,781)	(460)	(58,241)
Alte ajustari	ેને રે	979	610	122	2,666
Depreciere credite la 31 decembrie 2023 retratat	418,516	506,680	722,936	27,562	1,675,694

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

(Sume in mii lei)

10. Active financiare la cost amortizat (continuare)

10.2 Titluri de datorie

Titlurile de datorie la cost amortizat includ obligatiuni clasificate ca detinute in vederea colectarii («HTC ») avand un rating foarte bun conform sistemului de evaluare intern, obligatiuni municipale avand un rating bun si obligatiuni corporative avand un rating bun si standard pentru ambele perioade.

	Grup		Banca
		Retratat		Retratat
	31 de cembrie	31 de cembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2024	2023	2024	2023
Obligatiuni HTC	6,056,575	5.182.430	6,056,575	5,182,430
Ministerul Finantelor Publice	3.492.291	2.526.623	3.492.291	2,526,623
Guvernul francez	1.890.954	2.030.230	1,890,954	2,030,230
Guvernul Statel or Unite	673.330	625.577	673.330	625,577
Obligatiuni municipale	545.045	549.725	545,045	549,725
Obligatiuni corporative	506.160	497.778	506.160	497,778
Total	7,107,780	6,229,933	7,107,780	6,229,933

	Grup		Ranca
	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2024	2023	2024	2023
Scala de rating intern
Valoare contabila bruta
Foarte bun	6.056.575	5.182.430	6.056.575	5.182.430
Bun	1.047.771	1.045.098	1.047.771	1.045.098
Standard	6.929	6.928	6.929	6.928
Total	7,111,274	6,234,456	7,111,274	6,234,456
Depreciere	(3.495)	(4.523)	(3.495)	(4,523)
Valoare contabila neta	7,107,780	6,229,933	7,107,780	6,229,933

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

(Sume in mii lei)

11. Creante din leasing financiar

Total

Grupul actioneaza ca un locator prin intermediul filialei BRD Sogelease IFN SA, avand in portofoliu vehicule, echipamente (industriale, agricole) si imobiliare. Contractele de leasing sunt exprimate in principal in EUR si RON, cu transferul de proprietate asupra activului la sfarsitul duratei contractului de leasing. Creantele sunt garantate cu activele suport precum si de alte garantii. Analiza platilor creantelor de leasing financiar conform scadentarelor este dupa cum urmeaza:

	Grup
	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Investitie bruta in leasing financiar:
Mai mica de 1 an	895.858	786,312
Intre 1 si 2 ani	648,965	543,985
Intre 2 si 3 ani	430.520	357,616
Intre 3 si 4 ani	240,327	195.803
Intre 4 si 5 ani	81.452	67,690
Mai mare de 5 ani	3.445	3,074
	2,300,567	1,954,480
Dobanda aferenta contractelor de leasing
financiar	(188,291)	(168,974)
Investitie neta in leasing financiar	2,112,276	1,785,506

Investitia neta in leasing financiar:
Mai mica de 1 an	805.196	705,075
Intre 1 si 2 ani	593.074	494,295
Intre 2 si 3 ani	401,707	331,575
Intre 3 si 4 ani	229,494	185,751
Intre 4 si 5 ani	79,475	65,821
Mai mare de 5 ani	3,330	2,990
	2,112,276	1,785,506

	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Investitia neta in leasing	2,112,276	1,785,506
Reduceri de valoare cumulate pentru platile minime de leasing de primit ce nu pot fi incasate	(88,801)	(93.772)

2.023.475

1,691,734

(Sume in mii lei)

11. Creante din leasing financiar (continuare)

Provizioane pentru deprecierea creantelor din leasing

	Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2024	2,500	6,945	25.266	34,711
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	1.651	2.121	3.125	6,897
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	7.165	(2.050)	(2.271)	2.845
Modificări datorate modificării clasificarii	(3.490)	(2.983)	1.063	(5,410)
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea	(4.661)	1,049	5.540	1,928
Stergeri de creante	(1)	(19)	(815)	(835)
Alte ajustari	(1)	(0)	(2)	(3)
Depreciere credite la 31 decembrie 2024	3,163	5.063	31.907	40.133

	Non-retail
	Stadiul	Stadiul 2	Stadiul 3	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2024	3.492	11.211	44.358	59,061
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	2.292	2.432	3.901	8,625
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	4.255	(4,820)	(1,452)	(2,016)
Modificări datorate modificării clasificarii	1.557	(3,055)	811	(688)
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea	(7.269)	630	(1.246)	(7,885)
Stergeri de creante			(168)	(168)
Alte ajustari	(1)	(0)	(8.260)	(8,261)
Depreciere credite la 31 decembrie 2024	4,326	6,398	37,944	48,668

	Total
	Stadiul	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Depreciere credite la 1 ianuarie 2024	5.992	18.156	69.624	93,772
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	3.943	4.553	7.026	15,522
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	1,420	(6,870)	(3,723)	828
Modificări datorate modificării clasificarii	(1,933)	(6,038)	1.874	(6,097)
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea	(11,930)	1,679	4.294	(5,957)
Stergeri de creante	(1)	(19)	(982)	(1,002)
Alte ajustari	(2)	0	(8.262)	(8,264)
Depreciere credite la 31 decembrie 2024	7.489	11,461	69,851	88,801

(Sume in mii lei)

11. Creante din leasing financiar (continuare)

Provizioane pentru deprecierea creantelor din leasing (continuare)

	Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2023	1.873	7.010	22,726	31.609
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	1.310	3.601	1.118	6,029
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	3,718	772	(1,749)	2,741
Modificări datorate modificării clasificarii	(2,567)	(3,277)	831	(5,014)
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea	(1,849)	(1,142)	3.916	925
Stergeri de creante	(1)	(43)	(1,681)	(1,725)
Alte ajustari	16	24	106	146
Depreciere credite la 31 decembrie 2023	2,500	6,945	25,266	34,712

	Non-retail
	Stadiul	Stadiul 2	Stadiul 3	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2023	2.616	12,268	47.492	62,377
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	1.822	4.921	1.530	8,273
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	3.704	(2,620)	(2,876)	(1,791)
Modificări datorate modificării clasificarii	(56)	(1,470)	3 - 3	(1,173)
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea.	(4.628)	(1,931)	180	(6,379)
Stergeri de creante		(2)	(876)	(878)
Alte ajustari	34	44	(1,445)	(1,367)
Depreciere credite la 31 decembrie 2023	3,492	11,210	44,360	59.061

	Total
	Stadiul	Stadiul 2	Stadiul 3	Total

Depreciere credite la 1 ianuarie 2023	4.489	19.278	70.219	93,986
Majorari datorate emiterii sau achiziției	3.132	8.522	2.648	14,302
Active derecunoscute sau rambursate integral (exceptand stergerile de creante)	7.423	(1.849)	(4.625)	949
Modificări datorate modificării clasificarii	(2,624)	(4,747)	1,184	(6,187)
Miscarea neta a activelor care nu si-au modificat clasificarea	(6.477)	(3.073)	4,096	(5,453)
Stergeri de creante	(1)	(45)	(2.557)	(2,603)
Alte ajustari	50	68	(1,339)	(1,221)
Depreciere credite la 31 decembrie 2023	5,992	18.155	69.626	93.773

12. Active detinute in vederea vanzarii

	Grup		Banca
	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Imobilizari corporale	4.265	7,106	4,265	7,106
Active financiare - investitii BRD Pensii	6.737		4.648
Active financiare - Credite si avansuri acordate
clientelei BRD Finance		209.886
Total	11,002	216,992	8,913	7,106

Categoria « Imobilizari corporale » reprezinta in principal cladiri clasificate ca detinute in vederea vanzarii, cu o valoare bruta de 5,563 si un provizion de 1,298 la 31 decembrie 2024 (valoare bruta de 8,758 si un provizion de 1,652 la 31 decembrie 2023).

La 31 decembrie 2023 BRD Finance SA a intrat in proces de vanzare a intregului sau portofoliu de credite, care indeplinesc criteriile din IFRS 5 "Active imobilizate detinute in vederea vanzarii si activitati intrerupte", pentru clasificarea ca active imobilizate detinute pentru vanzare. Portofoliul consta in imprumuturi negarantate pentru clientii Retail.

12. Active detinute in vederea vanzarii (continuare)

Pe 26 ianuarie 2024 Consiliul de Administratie al BRD Finance SA a aprobat vanzarea intregului sau portofoliu de credite catre o terta parte si transferul de active a avut loc in iulie 2024.

In mai 2024 a fost semnat Acordul de transfer de activitate si de Vanzare catre o terta parte pentru vanzarea investitiei in asociatul BRD Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private SA impreuna cu perimetrul privind Pilonul 2 si 3. BRD-Groupe Société Générale a decis sa reclasifice investitia din Investitii in asociati in Active detinute in vederea vanzarii.

13. Investitii in subsidiare

a L.........

SIIISTO 217		31 decembrie 2023	Alte scaderi	31 de cembrie 2024
BRD Sogelease IFN SA	99.98%	11,558	1	11,558
BRD Asset Management SAI SA	99.98%	4,321		4,321
BRD Finance SA	49.00%	53.019	13.125	39.894
		68,898	13,125	55,773
Subsidiare		31 de ce mbrie 2022		31 de ce mbrie 2023
BRD Sogelease IFN SA	99.98%		11,558	11,558
BRD Asset Management SAI SA	99 98%		4,321	4,321
BRD Finance IFN SA	49.00%		53,019	53.019
			68,898	68,898

Pentru filiala BRD Finance SA, a se vedea detaliile explicative din Nota 2b) Bazele consolidarii.

13. Investitii in subsidiare (continuare)

Situatia pozitiei financiare si Situatia profitului sau pierderii ale filialelor la 31 decembrie 2024 sunt dupa cum urmeaza:

31 de ce mbrie 2024 Subsidiare		% Active curente	Active pe termen lung	Active nete	% din active ne te	Total active	Datorii curente	Datorii pe termen lung	Total datorii	Venituri	Profit/Pierde re net(a)
BRD Sogelease IFN SA		99.98%	1.497.141 311.110		n/a		2.686.600		2.375.490	193.941	31.057
BRD Finance SA	49.00%	104.675	171	97.664	n/a	104.846	7.182		7.182	(622)	(1,242)
BRD Asset Management SAI SA	99.98%	3.610	38.028	32.125	n/a	41.638	1,902 1,902 1,902 1,902	7,610	9.513	48.685	8.861

Situatia pozitiei financiare si Situatia profitului sau pierderii ale filialelor la 31 decembrie 2023 sunt dupa cum urmeaza:

31 de ce mbrie 2023	%	Active curente	Active pe termen lung	Active nete	% din active ne te	Total active	Datorii curente	Datorii pe te rme n lung	Total datorii	Venituri	Profit/Pierdere net(a)
Subsidiare
BRD Sogelease IFN SA	99.98% -	1.156.014	1.253.515	280,046	n/a		2,409,529 754,203	1.375.280	2.129.483	158.454	50.010
BRD Finance IFN SA	49.00%	132.476	179.845	133.871	n/a	312.321	129.875	48.575	178.450	76.800	31.858
BRD Asset Management SAI SA	99.98%	9.522	31,874	24.673	n/a	41.397	3.354	13.370	16,724	32,324	1,300

(Sume in mii lei)

14. Investitii in asociati si asocieri in participatie

Grup
Asociati	0/0	31 decembrie 2023	Reclasificari in active in vederea vanzarii	Crestere / (scadere) in active nete	31 decembrie 2024
BRD Asigurari de Viata SA	49.00%	33,099		7,663	40.762
BRD Fond de Pensii S.A.	26.95%	6.069	6.737	668	(0)
Biroul de Credit S.A.	16.38%	4,125		281	4,406
BRD Sogelease Asset Rental SRL	20.00%	2.569		117	2,686
		45,862	6.737	8,729	47,854
Asocieri in participatie
CIT One SA	33.33%	19,021		6.509	25.530
Total asociati si asocieri in participatie		64,883	6.737	15.238	73.384

Grup
Asociati	0/0	31 decembrie 2022	lesiri	Crestere / (scadere) in active nete	31 decembrie 2023
BRD Asigurari de Viata SA	49.00%	33,966	-	(867)	33,099
BRD Fond de Pensii S.A.	26.95%	6,589		(520)	6.069
Fondul de Garantare a Creditului Rural	33.33%	19,482	19,429	(53)	(0)
ALD Automotive	20.00%	34,328	33,721	(607)	0
Biroul de Credit S.A.	16.38%	3,673		452	4,125
BRD Sogelease Asset Rental SRL	20.00%	1,979		590	2,569
		100,017	53,150	(1,005)	45,862
Asocieri in participatie
CIT One SA	33.33%	13,653		5,368	19,021
Total asociati si asocieri in particinatie		113,670	53.150	4,363	64,883

DallCa
Asociati	0/0	31 decembrie 2023	Reclasificari in active in vederea	31 decembrie 2024
			vanzarii
BRD Asigurari de Viata SA	49.00%	17,697	1	17,697
BRD Fond de Pensii S.A.	26.95%	4.647	4.647
Biroul de Credit S.A.	16.38%	729		729
		23,073	4,647	18,426
Asocieri in participatie
CIT One SA	33.33%	11.900		11,900
Total asociati si asocieri in participatie		34,973	4,647	30,326

(Sume in mii lei)

14. Investitii in asociati si asocieri in participatie (cotinuare)

Banca
Asociati	0/0	31 decembrie 2022	lesiri	31 decembrie 2023
BRD Asigurari de Viata SA	49.00%	17.697	-	17.697
BRD Fond de Pensii S.A.	26.95%	4,647		4.647
Fondul de Garantare a Creditului Rural	33.33%	14,220	14,220	1
ALD Automotive	20.00%	11,873	11,873
Biroul de Credit S.A.	16.38%	729		729
		49,166	26,093	23,073
Asocieri in participatie
CIT One SA	33.33%	11.900		11,900
Total asociati si asocieri in participatie		61,066	26,093	34,973

Iesiri privind investitiile in cursul anului 2023:

Procentul de detinere in asociatul Biroul de Credit S.A. este de 16.38%, deci sub 20%, dar conducerea Bancii considera ca Banca are o influenta semnificativa prin prezenta membrilor in Consiliul de Administratie al Biroului de Credit S.A.

In iulie 2023 Banca si Grupul au vandut participatia in asociatul Fondul de Garantare a Creditului Rural si, ca o conditie prealabila vanzarii, dividendele acumulate de-a lungul anilor si cele pentru anul 2022 au fost distribuite actionarilor. Vanzarea participatiei a fost reflectata de asemenea in Situatia fluxurilor de trezorerie si in Nota 2 b).

In noiembrie 2023 Banca si Grupul au vandut la pretul de 33,721 participatia in asociatul ALD Automotive SRL in cadrul Grupului Société Générale, ca rezultat al reorganizarii dupa achizitia Lease Plan la nivelul Grupului Société Générale.

In plus, Banca si Grupul nu au participat la majorarea capitalului social al BRD Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private SA din iulie 2023 si, prin urmare, procentul de detinere a fost redus de la 49% la 26.95% in urma aprobarii ONRC din octombrie 2023.

14. Investitii in asociati si asocieri in participatie (continuare)

Situatia pozitiei financiare si Situatia profitului si asociatilor si asocierilor in participatie la 31 decembrie 2024 sunt dupa cum umeaza:

31 de ce mbrie 2024 Asociati si asociere in participatie	ુર	Active curente	Active pe termen lung	Active nete	% din active ne te	Total active	Datorii curente	Datorii pe termen lung	Total datorii	Venituri	Profit/Pie rde re ne t(a)
BRD Asigurari de Viata SA	49.00%	829.772	168.665	83.188	40.762	998.437	148.186	767.063	915.249	451.832	20.986
Biroul de Credit S.A.	16.38%	26.391	1.286	26.908	4.406	27.677	769	=	769	23.799	12.252
BRD Sogelease Asset Rental SRL	20.00%	11.366	3,238	13.426	2.685	14.604	179	1.000	1.179	3.944	(232)
CIT One S.A.	33.33%	73.795	84.034	76.593	25.531	157.830	46.541	34.696	81.237	338.290	18.899
Total					73.384

Situatia pozitiei financiare si Situatia profitului si asociatilor in participatie la 31 decembrie 2023 sunt dupa cum urmeaza:

31 decembrie 2023	%	Active curente	Active pe termen lung	Active nete	% din active ne te	Total active	Datorii curente	Datorii pe termen lung	Total datorii	Venituri	Profit/Pierdere net(a)
Asociati si asociere in participatie
BRD Asigurari de Viata SA	49.00%	728.331	147.962	67.558	33.099	876.293	148.540	660.195	808.735	404,142	21,017
Biroul de Credit S.A.	16 38%	23.631	2.160	25.191	4.125	25.791	600		600	19 574	10.534
BRD Fond de Pensii S.A.	26 95%	107.119	1,405	22.519	6.069	108.524	906	85.098	86.004	19.258	(14.705
BRD Sogelease Asset Rental SRL	20.00%	10.002	6,203	12.841	2.569	16.205	810	2.554	3.364	7,598	(2.924
CIT One S.A.	33.33%	63.782	83.087	57.066	19.021	146.869	40.178	49.625	89.803	278.443	14.836
Total					64.883

(Sume in mii lei)

Investitii in asociati si asocieri in participatie (continuare)

Rezumatul pozitiei financiare si al contului de profit si pierdere ale asocierilor in participatie este urmatorul:

Asocieri in participatie	31 decembrie	31 decembrie
CIT One S.A.	2024	2023
0/0	33.33%	33.33%
Active curente	73.795	63.782
Active pe termen lung	84.034	83.087
Active nete	76.593	57,066
% din active nete	25.531	19,019
Total active	157,830	146,869
Datorii curente	46.541	40.178
Datorii pe termen lung	34.696	49.625
Total datorii	81,237	89,803
Venituri	338,290	278,443
Profit/Pierdere net(a)	18,899	14.836
Numerar si echivalente de numerar	24.778	30,399
Datorii financiare curente	8,393	8.567
Depreciere si amortizare	18,997	18,136
Venituri din dobanzi	723	387
Cheltuieli cu dobanzile	2,523	4,093
Cheltuieli sau venituri din impozitul pe profit	5.770	3.040

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIÉté Générale S.A.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024 (Sume in mii lei)

15. Imobilizari corporale

	Grup
	Terenuri si cladiri	Echipamente informatice si de birou	Materiale si alte active	Imobilizari corporale in curs	Drepturi de utilizare	Total imobilizari corporale	Investitii imo biliare
Cost:
la 31 decembrie 2022	1,279,432	289,437	459,660	99.487	486,018	2,614,034	37,013
Intrarı		222	4	148,812	28,383	177,421
Transferuri	44,985	43,385	71,843	(157,498)		2,715	(439)
Iesiri si alte miscari	(20.459)	(28,674)	(61,356)	(1.847)	(52.033)	(164,369)	(1,068)
la 31 decembrie 2023	1,303,958	304,370	470,151	88,954	462,368	2,629,801	35,506
Intrarı		648	4	147,890	77.838	226,380
Transferuri	48,392	37,152	39.777	(121,930)		3,391	(3,470)
Transferuri in stoc	(756)					(756)	(15)
Iesiri si alte miscari	(85,965)	(42,399)	(45,995)	(6.485)	(43.738)	(224,582)	(14.225)
la 31 decembrie 2024	1,265,629	299,771	463,937	108,429	496,468	2,634,234	17,796
Amortizare si depreciere: la 31 decembrie 2022	(801,687)	(227,673)	(368,819)	(1,954)	(150,038)	(1,550,171)	(21,510)
Amortizare		(31,940)	(28.449)		(81,420)	(176,965)	(455)
Depreciere	(35,156) 2,054		(551)	1.954			75
Iesiri si alte miscari	15,063	28,597	57,984		66,392	3,457	658
Transferuri	(244)		(18)	-		168,036 (262)	262
la 31 decembrie 2023	(819,970)	(231,016)	(339,853)			(1,555,905)	(20,970)
Amortizare	(38,944)	(35,275)	(34,801)		(165,066) (77,347)	(186,367)	(442)
Depreciere	19,071		(65)			19,006	142
Iesiri si alte miscari	51,261	42,402	43,217		63,714	200,594	11,788
Transferuri
	(1,782)	(5)	5			(1,782)	1,782
la 31 decembrie 2024	(790,364)	(223,894)	(331,497)	-	(178,699)	(1,524,454)	(7,700)
Valoare contabila neta:
la 31 decembrie 2022	477,745	61,764	90,841	97,533	335,980	1,063,863	15,503
la 31 decembrie 2023	483,988	73,354	130,298	88,954	297,302	1,073,896	14,536
la 31 decembrie 2024	475,265	75.877	132,440	108,429	317,769	1,109,780	10.096

Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare.

15. Imobilizari corporale (continuare)

	Banca
	Terenuri si cladiri	Echipamente informatice si de birou	Materiale si alte active	Imobilizari corporale in curs	Drepturi de utilizare	Total imobilizari corporale	Investitii imo biliare
Cost:
la 31 decembrie 2022	1,269,433	280,540	459,394	99,485	468,218	2,577,070	37,013
Intrari				148.812	19,168	167,980
Transferuri	44,985	43,385	71,843	(157.498)		2,715	(439)
Iesiri si alte miscari	(20,459)	(28,185)	(61,348)	(1.846)	(48.738)	(160,576)	(1,069)
la 31 decembrie 2023	1,293,959	295,740	469,889	88,953	438.648	2,587,189	35,505
Intrarı				147,890	77,052	224,942
Transferuri	48,392	37,152	39.777	(121,930)		3,391	(3,470)
Transferuri in stoc	(756)					(756)	(15)
Iesiri si alte miscari	(85,965)	(38,275)	(45,911)	(6.485)	(31,233)	(207,869)	(14,225)
la 31 decembrie 2024	1,255,630	294,617	463,755	108,428	484,467	2,606,897	17,795
Amortizare si depreciere:
la 31 decembrie 2022	(796,075)	(219,883)	(368,625)	(1,954)	(144,089)	(1,530,626)	(21,510)
Amortizare	(34,919)	(31,271)	(28,435)		(78,618)	(173,243)	(455)
Depreciere	2,054		(551)	1.954		3,457	75
Iesiri si alte miscari	15,061	28,177	57,976	-	63,509	164,723	659
Transferuri	(244)		(18)			(262)	262
la 31 decembrie 2023	(814,123)	(222,977)	(339,653)		(159,198)	(1,535,951)	(20,969)
Amortizare	(38,712)	(34,728)	(34,786)		(75,087)	(183,313)	(441)
Depreciere	19,071		(65)			19,006	142
Iesiri si alte miscari	51,261	38,271	43.134		62,708	195,374	11,787
Transferuri	(1,782)	(5)	5			(1,782)	1,782
la 31 decembrie 2024	(784,285)	(219,439)	(331,365)		(171,577)	(1,506,666)	(7,699)
Valoare contabila neta:
la 31 decembrie 2022	473,358	60,657	90,769	97,531	324,129	1,046,444	15,503
la 31 decembrie 2023	479,836	72,763	130,236	88,953	279,450	1,051,238	14,536
la 31 decembrie 2024	471.345	75.178	132,390	108,428	312.890	1,100,231	10.096

Grupul si Banca au investuii inobiliare ca urmare. Investitiile inobiliare contin un numar de proprietati imobiliare es unt inchiriate cate terti. Investitiile imobiliare au o valoare justa de 9,721 la 31 decembrie 2023: 12,738). Valoarea justa a fost determinat pe baza opiniei evaluatorului independent enisa in chirii aferente investitiilor imobiliare sunt in valoare de 1,520 (31 decembrie 2023: 2,406).

Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIÉté Générale S.A.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024 (Sume in mii lei)

15. Imobilizari corporale (continuare)

Grup	Drepturi de utilizare
	Terenuri si cladiri	Echipamente informatice	Masini si alte active	Total
la 1 ianuarie 2024	275,244	10,817	11,241	297,302
Intrari	65,889	5,968	5,981	77,838
Cheltuieli cu amortizarea	(67.132)	(3,639)	(6,576)	(77,347)
Iesiri si alte reduceri	(17,225)		(120)	(17,345)
Modificari contractuale	36,994		327	37,321
la 31 decembrie 2024	293,770	13,146	10,853	317,769
	Datorii de leasing
la 1 ianuarie 2024	308,752
Intrari	77,838
Iesiri si alte reduceri	(29,939)
Alte miscari (diferente curs, modificari contractuale)	49,789
Cheltuieli cu dobanzile	7.910
Plati din leasing	(85,044)
la 31 decembrie 2024	329,306
Banca	Drepturi de utilizare
	Terenuri si cladiri	Echipamente informatice	Masini si alte active	Total
la 1 ianuarie 2024	259,990	9,284	10,176	279,450
Intrari	65.817	5,968	5,267	77,052
Cheltuieli cu amortizarea	(65,934)	(3,639)	(5,514)	(75,087)
Iesiri si alte reduceri	(5,519)			(5,519)
Modificari contractuale	36,994			36,994
la 31 decembrie 2024	291,348	11,613	9,929	312,890
	Datorii de leasing
la 1 ianuarie 2024	290,502
Intrari	77,052
Iesiri si alte reduceri	(17,503)
Alte miscari (diferente curs, modificari contractuale)	49.481
Cheltuieli cu dobanzile	7.744
Plati din leasing	(83,080)
la 31 decembrie 2024	324,196

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIÉté Générale S.A.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024 (Sume in mii lei)

15. Imobilizari corporale (continuare)

Grup	Drepturi de utilizare
	Terenuri si cladiri	Echipamente informatice	Masini si alte active	Total
la 1 ianuarie 2023	316,560	11,031	8,389	335,980
Intrarı	15,838	3.394	9.151	28,383
Cheltuieli cu amortizarea	(71,390)	(3,608)	(6,422)	(81,420)
Iesiri si alte reduceri	(26,242)		(68)	(26,310)
Modificari contractuale	40,478		191	40,669
la 31 decembrie 2023	275,244	10,817	11,241	297,302
	Datorii de leasing
la 1 ianuarie 2023	339,746
Intrari	28,382
Iesiri si alte reduceri	(24,059)
Alte miscari (diferente curs, modificari contractuale)	43,871
Cheltuieli cu dobanzile	5,628
Plati din leasing	(84,816)
la 31 decembrie 2023	308,752
Banca		Drepturi de utilizare
	Terenuri si cladiri	Echipamente informatice	Masini si alte active	Total
la 1 ianuarie 2023	305,781	9,498	8.850	324,129
Intrari	9,041	3,394	6,733	19.168
Cheltuieli cu amortizarea	(69,603)	(3.608)	(5,407)	(78,618)
Iesiri si alte reduceri	(26,242)			(26,242)
Modificari contractuale	41,013			41.013
la 31 decembrie 2023	259,990	9,284	10,176	279,450
	Datorii de leasing
la 1 ianuarie 2023	327,522
Intrari	19,168
Iesiri si alte reduceri	(23,259)
Alte miscari (diferente curs, modificari contractuale)	43,763
Cheltuieli cu dobanzile	5,448
	(82,140)
Plati din leasing

(Sume in mii lei)

16. Imobilizari necorporale

Soldul imobilizarilor necorporale la 31 decembrie 2024 si la 31 decembrie 2023 si reprezenta in principal software, imobilizari necorporale in curs de executie si capitalizarea efortului IT intern pentru proiecte.

Grup	Banca

	661,050

	174,911
	(76,684)
	(2.275)
	1,057,002
	191,803
(6,365)	(785)
74	74
1,270,956	1,248,094


(580,852)	(555,384)
(74,916)	(74,082)
79.137	76.685
(576,631)	(552,781)
(88,715)	(87,532)
5.132	239
(660,214)	(640,074)


407,487	405,666
505,958	504,221
610,742	608,020
	988.339 176,567 (80,042) (2.275) 1,082,589 194.658

17. Fondul comercial

Fondul comercial reprezinta surplusul costului de achizitie peste valoarea justa a activelor nete identificabile, transferate de la Société Générale Bucuresti catre Banca in 1999.

In urma achizitiei, sucursala a devenit actuala Sucursala Mari Clienti Corporativi ("SMCC") — sucursala dedicata clientilor mari, majoritatea fiind preluati de la Société Générale Bucuresti.

La 31 decembrie 2024 sucursala avea un numar de clienti activi de 4,638 (2023: 4,193), creditele reprezentand 16% din total credite administrate de retea (2023: 16%) si depozitele reprezentand aproximativ 12% din total depozite retea (2023: 13%). Majoritatea clientilor Non-Retail SMCC sunt clienti mari companii multinationale si nationale.

Tinand cont de baza solida de clienti si de contributia la veniturile nete ale Bancii, sucursala care a generat fondul de comert este considerata profitabila, fara a fi necesara inregistrarea unei deprecieri.

Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare.

18. Alte active financiare

	Grup		Banca
	Retratat			Retratat
	31 decembrie	31 decembrie	31 de cembrie	31 decembrie
	2024	2023	2024	2023
Creante diverse	399.162	402.789	366.516	371.286
Depreciere	(142.970)	(92.192)	(127.017)	(78.030)
Total active financiare nete	256,192	310.598	239.499	293,256

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

Soldul creantelor diverse include majoritar comisioane, debitori diversi si este prezentat net de provizioane pentru depreciere.

Miscarea in provizioane pentru deprecierea debitorilor diversi este prezentata mai jos:

Grup
	Total
Creante diverse	(Stadiul 3)
Depreciere creante diverse la 1 ianuarie 2024 Cheltuiala in cursul anului	92,192
Reluari la venituri	72,371 (15,524)
Stergeri de creante	(6,031)
Diferente din curs de schimb	(38)

Depreciere creante diverse la 31 decembrie 2024	142,970

	Total
	(Stadiul 3)
Depreciere creante diverse la 1 ianuarie 2023	200,209
Cheltuiala in cursul anului	75,359
Reluari la venituri	(10,248)
Stergeri de creante	(173,246)
Diferente din curs de schimb	118
Depreciere creante diverse la 31 decembrie 2023	92,192
Banca
	Total
Creante diverse	(Stadiul 3)
Depreciere creante diverse la 1 ianuarie 2024	78,030
Cheltuiala in cursul anului	67,090
Reluari la venituri	(12,275)
Stergeri de creante	(5,940)
Diferente din curs de schimb	112
Depreciere creante diverse la 31 decembrie 2024	127,017

	Total
	(Stadiul 3)
Depreciere creante diverse la 1 ianuarie 2023	190,512
Cheltuiala in cursul anului	70,073
Reluari la venituri	(9,465)
Stergeri de creante	(173,208)
Diferente din curs de schimb	118
Depreciere creante diverse la 31 decembrie 2023	78.030

(Sume in mii lei)

19. Alte active nefinanciare

	Grup		Banca
		Retratat		Retratat
	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2024	2023	2024	2023
Avansuri catre furnizori	91.606	83.406
Cheltuieli inregistrate in avans	92.249	53.352	91.427	51.925
Active reposedate	9.288	3.754	924	924
Alte active	7.653	19,198	3.969	1.742
Total active nefinanciare	200,796	159,710	96,320	54,591

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

20. Depozite interbancare

	Grup		Banca
	31 de ce mbrie 2024	31 de cembrie 2023	31 decembrie 2024	31 de ce mbrie 2023
Depozite la vedere	587.996	680.497	587,996	680.497
Operatiuni Repo	560.720	460.500	560,720	460.500
Depozite la termen	328.577	5.543	328,577	5.543
Depozite interbancare	1.477,293	1,146,540	1,477,293	1,146,540

21. Depozitele clientelei

	Grup		Banca
	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Depozite la vedere si conturi curente	40,441,761	40.585.990	40,535,516	40,655,969
Depozite la termen	27.493.381	21,819.619	27.679.971	21,985,869
Depozitele clientelei	67,935,142	62,405,609	68,215,487	62,641,838

Categoria « Depozite la vedere si conturi curente » include :

	Grup		Banca
	31 de ce mbrie 2024	31 decembrie 2023	31 de ce mbrie 2024	31 de ce mbrie 2023
Conturi curente	32,156,179	32.769.949	32,162,466	32,829,677
Sume in tranzit	470.001	483.621	470.413	484.071
Alte sume datorate	502.022	647.303	502.022	647.303
Depozite la vedere	7.313.558	6,685,117	7.400.614	6.694.919
Total	40,441,761	40,585,990	40,535,516	40,655,969

22. Imprumuturi atrase

	Grup		Banca
	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Imprumuturi de la parti afiliate	6.083.648	6.648.564	4.233.818	4,833,476
Imprumuturi de la institutii financiare internationale	471.267	355.798	287	749
Total	6,554,915	7,004,362	4,234,105	4,834,225

22. Imprumuturi atrase (continuare)

« Imprumuturile de la parti afiliate » includ la 31 decembrie 2024 pentru Banca patru imprumuturi de rang senior nepreferential de la Société Générale :

un imprumut in valoare de 450 milioane EUR, cu o rata a dobanzii fixa de 4.26% si avand o durata initiala de trei ani (primit in decembrie 2023)
un imprumut in valoare de 100 milioane EUR, cu o rata a dobanzii fixa de 4.68% si avand o durata initiala de sapte ani (primit in decembrie 2023)
un imprumut in valoare de 150 milioane EUR, cu o rata a dobanzii fixa de 4.78% si avand o durata initiala de opt ani (primit in decembrie 2023)
un imprumut in valoare de 150 milioane EUR, cu o rata a dobanzii fixa de 4.79% si avand o durata initiala de sase ani (primit in iunie 2024).

Alte finantari de la parti afiliate in relatia cu Banca la nivelul Grupului sunt in valoare totala de 1,849,830 la 31 decembrie 2024 (1,815,088 la 31 decembrie 2023) si sunt datorii cu rang prioritar negarantate folosite in cursul normal al activitatii.

Miscarile imprumuturilor atrase sunt dupa cum urmeaza:

	Grup	Banca
Sold la 31 decembrie 2022	5,625,488	3,567,262
Trageri imprumuturi	4.552,537	3.484.856
Rambursarı imprumuturi	(3,208,892)	(2,239,239)
Cheltuiala cu dobanda	230,745	160,209
Dobanda platita	(222,615)	(157,616)
Diferente curs de schimb	27,099	18,753
Sold la 31 decembrie 2023	7,004,362	4,834,225
Trageri imprumuturi	1.850.507	747.991
Rambursari imprumuturi	(2,295,164)	(1,343,469)
Cheltuiala cu dobanda	313.898	225,530
Dobanda platita	(314,179)	(227,050)
Diferente curs de schimb	(4,509)	(3,122)
Sold la 31 decembrie 2024	6,554,915	4,234,105

23. Imprumuturi subordonate

Imprumuturile subordonate includ doua imprumuturi primite de la Société Générale dupa cum urmeaza:

· 100 milioane EUR cu o rata a dobanzii de EURIBOR 3M+1.98% avand o durata initiala de zece ani (primit in decembrie 2021)
• 150 milioane EUR cu o rata a dobanzii de EURIBOR 3M+4.31% avand o durata initiala de zece ani (primit in iunie 2022).

Miscarile imprumuturilor subordonate sunt dupa cum urmeaza:

	Grup	Banca
Sold la 31 decembrie 2022	1,238,651	1,238,651
Cheltuiala cu dobanda	82.456	82.456
Dobanda platita	(82,517)	(82,517)
Diferente curs de schimb	6.810	6.810
Sold la 31 decembrie 2023	1,245,400	1,245,400
Cheltuiala cu dobanda	89.809	89.809
Dobanda platita	(89.626)	(89,626)
Diferente curs de schimb	(125)	(125)
Sold la 31 decembrie 2024	1.245.458	1,245,458

24. Provizioane

Linia "Provizioane" include provizioanele aferente angajamentelor de finantare si Alte provizioane.

24.1 Miscarea provizioanelor pentru garantii financiare si angajamente de creditare

Grup	Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total

Provizion la 1 ianuarie 2024	5,580	3,145	4,055	12,780
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	10,186	2,309	710	13,205
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(919)	(899)	(1.037)	(2,855)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(9,109)	(718)	(554)	(10,381)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	(750)	(412)	1.977	815
Provizion la 31 decembrie 2024	4,988	3,425	5,151	13,564
		Non-Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Provizion la 1 ianuarie 2024	148,815	19,353	119,277	287,445
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	143.943	20.782	1.990	166,715
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(49,337)	(8,943)	(35,911)	(94,191)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(101,356)	(4,031)	(11,131)	(116,518)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	4,390	(5,335)	20.176	19,231
Alte ajustari	120	2	8.351	8,473
Provizion la 31 decembrie 2024	146,575	21,828	102,752	271,155

		Total
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Provizion la 1 ianuarie 2024	154.394	22,498	123,333	300,225
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	154.129	23.091	2,700	179,920
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(50,256)	(9,842)	(36.948)	(97,046)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(110,465)	(4,749)	(11,685)	(126,899)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	3,640	(5,747)	22,153	20,046
Alte ajustari	120	2	8,351	8,473
Provizion la 31 decembrie 2024	151,562	25,253	107,904	284,719

24. Provizioane (continuare)

24.1 Miscarea provizioanelor pentru garantii financiare si angajamente de creditare (continuare)

Banca	Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Provizion la 1 ianuarie 2024	5,527	3,074	4,029	12,630
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	10,132	2,232	710	13,074
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(867)	(827)	(1,037)	(2,731)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(9,109)	(718)	(554)	(10,381)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	(751)	(412)	1.976	813
Provizion la 31 decembrie 2024	4,932	3,349	5,124	13,405
		Non=Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Provizion la 1 ianuarie 2024	148,648	19,196	127,535	295,379
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	143.824	20.637	1.408	165,869
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(49,171)	(8,785)	(35,911)	(93,867)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(101,356)	(4,031)	(11,105)	(116,492)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	4,390	(5,335)	20,176	19,231
Alte ajustari	118	ব	92	214
Provizion la 31 decembrie 2024	146,453	21,686	102,195	270,334
		Total
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total

Provizion la 1 ianuarie 2024	154,176	22,270	131,564	308,010
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	153.956	22,869	2.118	178,943
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(50,038)	(9,612)	(36,948)	(96,598)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(110,465)	(4,749)	(11,659)	(126,873)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	3,639	(5,747)	22,152	20,044
Alte ajustari	118	র্ব	92	214
Provizion la 31 decembrie 2024	151,386	25,035	107,319	283,740

24. Provizioane (continuare)

24.1 Miscarea provizioanelor pentru garantii financiare si angajamente de creditare (continuare)

Grup	Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Provizion la 1 ianuarie 2023	4,594	4.059		11,934
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	10,463	2,131	3,281 1,519	14,113
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(1,059)	(1,189)	(1,998)	(4,246)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(8,048)	(775)	(818)	(9,641)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	(370)	(1,081)	2,071	620
Provizion la 31 decembrie 2023	5,580	3,145	4,055	12,780
		Non=Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Provizion la 1 ianuarie 2023	128,239	50,188	147,471	325,898
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	137,999	28.326	2,090	168,415
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(66,634)	(23,959)	(15,846)	(106,439)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(70,698)	(6,298)	(14,298)	(91,294)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	19,764	(28,941)	(1,807)	(10,984)
Alte ajustari	145	37	1.667	1,849
Provizion la 31 decembrie 2023	148,815	19,353	119,277	287,445
		Total
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Provizion la 1 ianuarie 2023
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	132,833 148.462	54,247 30,457	150.753 3,609	337,833 182,528
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(67,693)	(25,148)	(17,844)	(110,685)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(78,746)	(7,073)	(15,116)	(100,935)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	19,394	(30,022)	264	(10,364)
Alte ajustari	146	37	1.667	1,849
Provizion la 31 decembrie 2023	154,396	22,498	123,333	300,226

24. Provizioane (continuare)

24.1 Miscarea provizioanelor pentru garantii financiare si angajamente de creditare (continuare)

Banca	Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Provizion la 1 ianuarie 2023	4,562	3,925	3,282	11,769
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	10,414	2,059	1,492	13,965
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(1,032)	(1,054)	(1,998)	(4,084)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(8,048)	(775)	(818)	(9,641)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	(369)	(1,081)	2,071	621
Provizion la 31 decembrie 2023	5,527	3,074	4,029	12,630
		Non=Retail
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total

Provizion la 1 ianuarie 2023	128,092	49,811	157,351	335,254
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	137.834	28,167	2.090	168,091
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(66,489)	(23,580)	(15,845)	(105,914)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(70,698)	(6,298)	(14,295)	(91,291)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	19,764	(28,941)	(1,807)	(10,984)
Alte ajustari	145	37	41	223
Provizion la 31 decembrie 2023	148,648	19,196	127,535	295,379
		Total
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total

Provizion la 1 ianuarie 2023	132,654	53,736	160,633	347,023
Majorari datorate emiterii sau achizitiei	148,248	30,226	3,582	182,056
Angajamente derecunoscute sau rambursate integral	(67.521)	(24,634)	(17.843)	(109,998)
Miscari nete de provizion care nu provin din modificari de clasificare	(78,746)	(7,073)	(15,113)	(100,932)
Miscari nete care provin din modificari de clasificare	19,395	(30,022)	264	(10,363)
Alte ajustari	145	37	41	223
Provizion la 31 decembrie 2023	154,175	22,270	131,564	308,009

24. Provizioane (continuare)

24.2 Alte provizioane

Banca include pe linia « Provizioane pentru litigii in valoare de 24,676 la 31 decembrie 2024 (11,886 la 31 decembrie 2023), provizioane pentru riscuri legate de activitatea bancara in valoare de 1,411 la 31 decembrie 2024 (1,418 la 31 decembrie 2023) si alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli in valoare de 17,373 la 31 decembrie 2024 (12,497 la 31 decembrie 2023).

Grupul include pe linia « Provizioane » : provizioane pentru litigii in valoare de 30,610 la 31 decembrie 2024 (17,004 la 31 decembrie 2023), provizioane pentru riscuri legate de activitatea bancara in valoare de 1,411 la 31 decembrie 2024 (1,418 la 31 decembrie 2023) si alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli in valoare de 17,894 la 31 decembrie 2024 (29,418 la 31 decembrie 2023).

Banca a aplicat evaluarea individuala (caz cu caz) pentru litigiile privind clauzele abuzive pentru a determina valoarea provizionului.

Valoarea provizionului este revizuita periodic de catre Banca pe baza noilor hotarari judecatoresti privind litigiile cu clientii pentru contractele care contin clauze presupus abuzive.

In decembrie 2024, Banca a inregistrat provizioane pentru litigiile privind clauzele abuzive care fac obiectul unei evaluari individuale a litigiilor in valoare totală de 9,531 (decembrie 2023: 5,697).

Miscarile in provizioane sunt urmatoarele:

Grup	TOTAL

Valoare la 31 decembrie 2022	55,618
Provizioane in cursul anului	33.621
Reluari la venituri	(28,662)
Utilizari	(12,737)
Valoare la 31 decembrie 2023	47,840
Provizioane in cursul anului	27,462
Reluari la venituri	(18,173)
I Itilizari	(7,214)
Valoare la 31 decembrie 2024	49,915

Banca
Valoare la 31 decembrie 2022	33,149
Provizioane in cursul anului	13,771
Reluari la venituri	(8,382)
I Jtilizari	(12.737)
Valoare la 31 decembrie 2023	25,801
Provizioane in cursul anului	26,276
Reluari la venituri	(1,403)
Utilizari	(7.214)
Valoare la 31 decembrie 2024	43,460

Utilizarile "Altor provizioane" este legata in principal de litigii si compensatii salariale.

25. Alte datorii financiare

		Grup		Banca
		Retratat
	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2024	2023	2024	2023
Creditori diversi	297.765	272,526	260,761	191.408
Dividende de plata		623.185		623.185
Creditori - datorii din leasing	329.306	308.752	324,196	290.502
Total datorii financiare	627,071	1,204,463	584,957	1,105,095

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

Soldul creditorilor diversi se va plati in mai putin de la data raportarii.

26. Alte datorii nefinanciare

		Grup		Banca
		Retratat
	31 de ce mbrie	31 decembrie	31 de cembrie	31 de cembrie
	2024	2023	2024	2023
Alte sume datorate la bugetul statului	110.249	85.030	109.591	84.273
Venituri inregistrate in avans	52-269	51,165	52-269	51,165
Sume datorate angajatilor	163.980	187.689	150.882	166.457
Total datorii nefinanciare	326,498	323,884	312,742	301,895

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

In conformitate cu Legea 296 /2023, Codul Fiscal Roman a fost modificat pentru a introduce, incepand cu 1 ianuarie 2024, un impozit suplimentar pentru institutiile de credit, si anume impozitul pe cifra de afaceri, care se calculeaza dupa cum urmeaza: pentru 2024 si 2025 impozitul este de 2% din cifra de afaceri, in timp ce incepand cu 2026 impozitul este de 1%. Impozitul este suplimentar fata de impozitul pe profit, se calculeaza si se plateste trimestrial si este o cheltuiala nedeductibila. Linia « Alte sume datorate la bugetul statului » include impozitul pe cifra de afaceri de platit la decembrie 2024 in valoare de 33,871.

Sumele datorate salariatilor includ, intre altele si primele anuale brute, in valoare de 113,739 la 31 decembrie 2024 (31 decembrie 2023: 109,120) si beneficii post-angajare in suma de 26,355 la 31 decembrie 2024 (31 decembrie 2023: 29,389).

Planul de beneficii determinate postangajare

Grupul/Banca are un plan de beneficii determinate conform caruia se stabilesc beneficiile postangajare pe care un salariat este indreptatit sa le primeasca la pensionare in functie de vechimea la locul de munca si salariu. Planul acopera toti angajatii, iar beneficiile sunt nefinantate. O evaluare actuariala completa este facuta anual de catre un actuar independent.

In decursul anului 2024, miscarile aferente costului cu serviciile platite din planul de beneficii definit si modificarile estimarilor financiare au generat modificarea valorii contabile a obligatiilor: 26,355 la 31 decembrie 2024 de la 29,389 la 31 decembrie 2023.

26. Alte datorii nefinanciare (continuare)

Miscarea in planul de beneficii de terminate

	.	.
	2024	2023
Soldul inițial al datoriei din planul de beneficii	29.389	19,576
Costul serviciului total	3.565	2.470
Beneficii platite	(1,052)	(1,007)
Costul dobanzii	1.997	1.776
Costul serviciului trecut	(4.688)
(Castiguri) / Pierderile actuariale recunoscute din estimari demografice	(177)
(Castiguri) / Pierderi actuariale recunoscute din modificari in estimarile financiare	(2,679)	6.574
Soldul final al datoriei din planul de beneficii	26,355	29,389

Principalele ipoteze actuariale

	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Rata de actualizare	6.85%	6.96%
Rata inflatiei pe termen lung	3.30%	3.30%
Durata medie ramasa a perioadei de angajare (ani)	11	12

Senzitivitate asupra datoriei din planul de beneficii determinate

Rezultatele oricarei evaluari depind de ipotezele semnificative pentru determinarea datoriei din planul de beneficii determinate sunt rata de actualizare si rata de crestere salariala.

Analiza de senzitivitate de mai jos a fost determinata pe baza unor modificari rezonabile ale respectivelor ipoteze determinate la sfarsitul perioadei de raportare, mentinand celelalte ipoteze constante.

Daca rata de actualizare ar fi fost mai mare cu 0.5%, atunci datoria din planul de beneficii determinate ar fi mai mica cu 3.92% adica 25,321.
Daca rata de actualizare ar fi fost mai mica cu 0.5%, atunci datoria din planul de beneficii determinate ar fi mai mare cu 4.14% adica 27,447.
Daca rata de crestere a salariului folosita ar fi fost mai mare cu 0.5%, atunci datoria din planul de beneficii determinate ar fi mai mare cu 4.27% adica 27,480.

Analiza de senzitivitate prezentata anterior poate sa nu fie reprezentativa pentru schimbarea efectiva a datoriei din planul de beneficii determinate, deoarece este putin probabil ca schimbarea ipotezelor sa se produca in mod izolat, dat fiind ca anumite ipoteze sunt corelate. Mai mult decat atat, in prezentarea analizei de senzitivitate de mai sus, valoarea prezenta a datoriei din planul de beneficii a fost calculata utilizand metoda factorului de credit proiectat la sfarsitul perioadei de raportare, care este aceeasi cu cea aplicata la calculul datoriei din planul de beneficii recunoscuta in Situatia pozitiei financiare. Costul determinarii beneficiului depinde de experienta reala viitoare. Alti factori cum ar fi modificarea numarului de angajati ar putea de asemenea modifica costul.

27. Capital social

Capitalul social nominal, inregistrat la Registrul Comertului este 696,901 (2023: 696,901). In capitalul social este inclusa si suma de 1,818,721 (2023: 1,818,721) reprezentand surplus din reevaluare datorat hiperinflatiei. Capitalul social la 31 decembrie 2024 reprezinta 696,901,518 (2023: 696,901,518) actiuni ordinare, autorizate, emise si aflate in circulatie. Valoarea nominala a unei actiuni este de 1 (2023: 1 RON). In decursul anilor 2024 si 2023, Banca nu a rascumparat actiuni proprii.

Actiunile Bancii nu sunt divizibile. Dreptul de proprietate asupra actiunilor este transmis in conformitate cu dispozitiile privind transferul valorilor ale societatilor admise la tranzactionare pe o piata reglementata. Orice actiune da dreptul la un vot in cadrul Adunarii Generale a Actionarilor. Banca isi poate achizitiona propriile actiuni numai cu acordul Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor, in conformitate cu legea.

(Sume in mii lei)

28. Impozit pe profit

Impozitul curent este calculat pe baza profitului impozabil conform declaratiilor fiscale ale fiecarei entitati consolidate. La 31 decembrie 2024 Grupul a inregistrat o datorie privind impozitul curent in valoare de 3,221 (31 decembrie 2023: 36,181) si un activ privind impozitul pe profit curent de 25,119 (31 decembrie 2023: 0) si la nivelul Bancii a inregistrat o datorie privind impozitul curent in valoare de 0 (31 decembrie 2023: 35,074) si un activ privind impozitul pe profit curent de 24,251 (31 decembrie 2023: 0).

Componenta activului cu impozitul pe profit amanat se reconciliaza dupa cum urmeaza:

	Grup 31 decembrie 2024
	Diferente temporare Activ/(Pasiv)	Bilant Consolidat Activ/(Pasiv)	Cont de profit si pierdere consolidat (Cheltuiala) / Venit	Alte elemente ale rezultatului global (Cheltuiala)/Venit
Elemente generatoare de impozit amanat
Datoria privind planul de beneficii Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului	67,598	(10,815)	-	(457)
global	(1,527,564)	244.410		18.808
Imobilizari corporale si necorporale	75.185	(12,030)	(11,023)
Provizioane si alte datorii	(539,752)	86,360	(8.492)
Elemente impozabile	(1,924,533)
Impozit amanat		307,925	(19,515)	18,351
	Banca 31 decembrie 2024
	Diferente temporare Activ/(Pasiv)	Bilant individual Activ/(Pasiv)	Cont de profit si pierdere individual (Cheltuiala) / Venit	Alte elemente ale rezultatului global (Cheltuiala)/Venit
Elemente generatoare de impozit amanat

Impozit amanat		306.005	(15,498)	18.351
Elemente impozabile	(1,912,533)
Provizioane si alte datorii	(527,752)	84.442	(4.490)	-
Imobilizari corporale si necorporale	75.185	(12.030)	(11,008)	-
global	(1,527,564)	244.409	-	18.808
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
Datoria privind planul de beneficii	67,598	(10,816)	-	(457)

	Grup 31 decembrie 2023
	Diferente temporare Activ (Pasiv)	Bilant Consolidat Activ/(Pasiv)	Cont de profit si pierdere consolidat (Cheltuiala) / Venit	Alte elemente ale rezultatului global (Cheltuiala)/Venit
Elemente generatoare de impozit amanat
Datoria privind planul de beneficii	64,741	(10,358)	-	1,051
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global	(1,410,015)	225,602		(171,883)
Imobilizari corporale si necorporale	6,295	(1,007)	(2,571)
Provizioane si alte datorii	(592,824)	94,852	(13,542)	-
Elemente impozabile	(1,931,803)
Impozit amanat		309.089	(16,113)	(170.832)

	Вапся 31 decembrie 2023
	Diferente temporare Activ/(Pasiv)	Bilant individual Activ/(Pasiv)	Cont de profit si pierdere individual (Cheltuiala) / Venit	Alte elemente ale rezultatului global (Cheltuiala)/Venit
Elemente generatoare de impozit amanat
Datoria privind planul de beneficii	64.741	(10,359)	-	1.051
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global	(1,410,015)	225,602		(171,883)
Imobilizari corporale si necorporale	6.383	(1,021)	(2,584)
Provizioane si alte datorii	(555.809)	88.930	(2.325)	-
Elemente impozabile	(1,894,700)
Impozit amanat		303,152	(4,909)	(170.832)

28. Impozit pe profit (continuare)

Miscarea in activul cu impozitul amanat este prezentata mai jos:

	Grup
	Impozit amanat
		recunoscut in alte	Impozit amanat
		elemente ale rezultatului recunoscut in profit
	31 decembrie 2022	global	sau pierdere	31 decembrie 2023
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile (impozabile) care rezultă din:
Datoria privind planul de beneficii	(11,410)	1.051		(10,359)
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	397.486	(171,882)		225,604
Imobilizari corporale si necorporale	1.564		(2.571)	(1,007)
Provizioane si alte datorii	108.393		(13.542)	94,851
Active nete privind impozitul amanat	496,033	(170,831)	(16,113)	309.089

	Grup
	31 decembrie 2023	Impozit amanat recunoscut in alte elemente ale rezultatului recunoscut in profit global	lmpozit amanat sau pierdere	31 decembrie 2024
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(impozabile) care rezultă din:
Datoria privind planul de beneficii	(10,359)	(457)		(10,816)
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	225,604	18.808		244,412
Imobilizari corporale si necorporale	(1,007)		(11.023)	(12,030)
Provizioane si alte datorii	94.851		(8.492)	86.359
Active nete privind impozitul amanat	309,089	18.351	(19,515)	307,925

	Banca
	31 decembrie 2022	Impozit amanat recunoscut in alte elemente ale rezultatului global	Impozit amanat recunoscut in profit sau pierdere	31 decembrie 2023
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(impozabile) care rezultă din:
Datoria privind planul de beneficii	(11,410)	1.051	1	(10.359)
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	397.486	(171,883)		225,603
Imobilizari corporale si necorporale	1.563		(2,584)	(1,021)
Provizioane si alte datorii	91.254		(2.325)	88.929
Active nete privind impozitul amanat	478.893	(170.832)	(4.909)	303.152

	Banca
	31 decembrie 2023	Impozit amanat recunoscut in alte elemente ale rezultatului global	Impozit amanat recunoscut in profit sau pierdere	31 decembrie 2024
Efectul fiscal al diferențelor temporare deductibile/(împozabile) care rezultă din:
Datoria privind planul de beneficii	(10,359)	(457)		(10,816)
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	225,603	18.808		244.411
Imobilizari corporale si necorporale	(1,021)		(11,008)	(12,029)
Provizioane si alte datorii	88.929		(4.490)	84.439
Active nete privind impozitul amanat	303,152	18.351	(15,498)	306.005

Reconcilierea taxei totale

	Grup		Ranca
	2024	2023	2024	2023
Profit brut (inainte de impozitul pe profit)	1,863,357	1,996,456	1,802,400	1,955,635
Impozit (16%)	298,137	319,433	288,384	312,902
Credit fiscal si alte ajustari	(1,365)	3.429	(1,382)	(4.480)
Elemente nedeductibile	60,432	46,783	49.872	31.762
Elemente neimpozabile	(17,623)	(29,018)	(9.297)	(18.729)
Cheltuiala din impozit pe profit la rata efectiva de impozitare	339.581	340.627	327.577	321.455
Rata efectiva de impozit	18.2%	17.1%	18.2%	16.4%

Recunoasterea unui activ privind impozitul amanat la nivelul Bancii este bazata pe previziunile de profit ale conducerii, care indica faptul ca vor fi disponibile profituri viitoare pe baza carora acest activ poate fi utilizat.

(Sume in mii lei)

28. Impozit pe profit (continuare)

La nivelul Bancii, la 31 decembrie 2024, elementele nedeductibile permanente includ in principal impactul provizioanelor pentru comisioane restante 10,690 (31 decembrie 2023: 10,833), vanzari de creante si alte operatiuni cu deductibilitate limitata in valoare de 9,197 (31 decembrie 2023: 10,846) si impactul din taxa pe cifra de afaceri in valoare de 20,588; elementele neimpozabile permanente provin, in principal, din reluarile de provizioane pentru comisioane restante in suma de 1,535 (31 decembrie 2023: 1,108), provizioane pentru litigii in valoare de 551 (31 decembrie 2023: 2,597) si dividende in valoare de 3,484 (31 decembrie 2023: 11,067).

Pentru 2024, Banca a aplicat Safe Harbours pentru calculul simplificat al ratei efective de impozitare (ETR). Pe baza acestui calcul, rata efectiva de impozitare a fost peste pragul minim de 15%. Prin urmare, niciun provizion nu a fost înregistrat in 2024 in ceea ce priveste taxa Pilonul 2.

29. Venituri din dobanzi si similare

	Grup		Banca
	Retratat			Retratat
	2024	2023	2024	2023
Venițuri din dobanzi calculate utilizand metoda dobanzii efective	4.630.922	4.110.695	4.589.143	4.022,905
Dobanzi pentru credite	3.575.485	3,146,354	3,533,904	3,059,175
Dobanzi pentru depozite la banci	267,041	281,878	266.843	281,267
Dobanzi pentru titluri de datorie	788.396	682,463	788.396	682,463
Alte venituri similare	150,893	109,129	358	1,388
Dobanzi pentru leasingul financiar	150.535	107.741
Dobanzi privind instrumentele de acoperire - venituri	358	1.388	358	1.388
Total venituri din dobanzi si venituri similare	4,781,815	4.219.824	4.589.501	4.024.293

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

Veniturile din dobanzi pentru credite in Stadiul 3 includ si veniturile din dobanzi calculate pentru creditele depreciate nete (dupa provizioane) in suma de 57,434 pentru Grup (2023: 62,888) si 57,434 pentru Banca (2023: 60,011).

30. Cheltuieli cu dobanzile si similare

	Grup		Banca
		Retratat	Retratat
	2024	2023	2024	2023
Cheltuieli cu do banzile	1,777,048	1,398,527	1,697,933	1,336,474
Dobanzi pentru depozite la termen	1.084.998	876.854	1.088.688	877,748
Dobanzi pentru depozite la vedere	288,068	209,714	293,871	217,303
Dobanzi pentru imprumuturi	403,982	311,959	315,374	241,423
Alte cheltuieli similare	93,124	96,143	92,958	95,962
Dobanzi privind instrumentele de acoperire - cheltuieli	85,214	90,515	85,214	90,514
Dobanzi privind datoriile din leasing	7,910	5.628	7.744	5.448
Total cheltuieli cu dobanzile si cheltuieli similare	1.870.172	1.494.670	1.790.891	1.432.436

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIÉté Générale S.A.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024 (Sume in mii lei)

31. Venituri si cheltuieli din comisioane

	Grup			Banca
	2024		2023		2024		2023
	Venituri	Cheltuieli	Venituri	Cheltuieli	Venituri	Cheltuieli	Venituri	Cheltuieli
Servicii hancare	1.092.401	474.262	984.673	398,644	1.064,273	467.930	968,140	393,823
Comisioane de administrare	103.836	0	107,034	0	103,836	0	107,034	0
Pachete tranzactii	93.326	0	82,186	0	93.326	0	82,186	O
Transferuri bancare	11.100	24,252	95,150	21,717	111,100	24,252	95,150	21,717
Retrageri	56.151	11,559	63,392	9,078	56,151	11,559	63,392	9,078
Operatiuni cu carduri	563.045	363,682	499,342	314,475	563.045	363,682	499,342	314.475
Brokeraj, custodie si
administrarea activelor	108.698	24.969	84.743	17.865	80,570	18.638	68.211	13.044
Alte servicii	56,245	49.800	52,825	35,509	56,245	49,800	52,825	35,509
Activitatea de creditare	156,223	15,904	136.332	32,065	140,627	15.409	114.115	29.515
Extrabilantier	82,602	32,284	59.970	22	82,602	32.284	59,970	22
Total	1,331,225	522,450	1,180,975	430,732	1,287,502	515,623	1,142,224	423,361

(Sume in mii lei)

32. Castiguri din instrumente financiare derivate si alte instrumente financiare detinute in vederea tranzactionarii

	Grup		Banca
	Retratat			Retratat
	2024	2023	2024	2023
Castig din instrumente detinute pentru tranzactionare	94.034	94,908	92,563	93,743
Instrumente financiare derivate	151,271	(53,381)	151,271	(53,381)
Castig din derivative pe rata dobanzii	16,438	1,880	16,438	1,880
Castig din swapuri pe curs de schimb si dobanda	150	711	150	711
Castig/ (pierdere) pe contracte forward pe curs de schimb	126,040	(55,539)	126,040	(55,539)
Castig din optiuni pe curs de schimb	9,882	6,958	9,882	6.958
(Pierderi) pe instrumente de capitaluri proprii	(2,406)	(855)	(2,406)	(855)
(Pierdere) din instrumente de acoperire		(6,178)		(6.178)
Altele	1,167	(358)	1,167	(358)
Castiguri din instrumente financiare derivate si alte instrumente
financiare detinute pentru tranzactionare	245,305	41,527	243,834	40,362

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

33. Alte venituri/cheltuieli

	Grup		Banca
		Retratat		Retratat
	2024	2023	2024	2023
Provizioane nete pentru litigii	(12,798)	7.951	(12,798)	7.951
Cheltuieli cu activele imobilizate detinute pentru
vanzare	(5,742)	(1.893)
Alte venituri/(cheltuieli)	(32.055)	(9.123)	(25.165)	(15.495)
Total venituri/(cheltuieli)	(50,595)	(3,065)	(37.963)	(7.544)

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

34. Contributia la Fondul de Garantare a Depozitelor si Fondul de Rezolutie

34.1 Contributia la Fondul de Garantare a Depozitelor

In conformitate cu reglementarile locale (Legea nr. 311/2015 privind schemele de garantare a depozitelor si Fondul de garantare a depozitelor bancare) depozitele persoanelor fizice si a anumitor entitati, inclusiv intreprinderile mici si mijlocii precum si ale companiilor mari, sunt garantate pana la 100.000 EUR de catre Fondul de garantare a depozitelor bancare ("Fondul"). Fiecare institutie de credit participanta la schema de garantare a depozitelor plateste contributia anuala a carei valoare se stabileste si se comunica de catre Fond. Valoarea contributiei de plata se calculeaza in functie de totalul depozitelor acoperite de la finalul anului precedent si reflecta gradul de risc asociat fiecarei institutii de credit din schema.

Gradul de risc este determinat pe baza indicatorilor financiari si prudentiali raportati la Banca Nationala a Romaniei. In acest scop, Fondul de Garantare a depozitelor bancare utilizeaza modelele de calcul aprobate de Banca Nationala a Romaniei cu luarea in considerare a Ghidurilor emise de Autoritatea Bancara Europeana.

Pentru anul 2024 cheltuielile aferente Fondului de Garantare a Depozitelor au fost de 16,447 (2023: 16,269).

34. Contributia la Fondul de Garantare a Depozitelor si Fondul de Rezolutie (continuare)

34.2 Contributia la Fondul de Rezolutie

In conformitate cu Legea nr. 312/2015 privind redresarea si rezolutia institutiilor de credit si a firmelor de investitii, fiecare institutie de credit are obligatia de a plati o contributie anuala la Fondul de Rezolutie bancara, determinata si comunicata de Banca Nationala a Romaniei.

Banca Nationala a Romaniei, in calitate de autoritate locala de rezolutie, stabileste nivelul contributiilor anuale ale institutiilor de credit la Fondul de Rezolutie Bancara, cu respectarea prevederilor Regulamentului Comisiei UE delegate 2015/63 de completare a Directivei 2014/59 a Parlamentului European si a Consiliului in ceea ce priveste contributiile ex ante la mecanismele de finantare a rezolutiei.

Pentru anul 2024 cheltuielile aferente Fondului de Rezolutie au fost de 27,118 (2023: 51,953).

Atat contributia la Fondul de Garantare cat si taxa anuala la Fondul de Rezolutie indeplinesc criteriile de recunoastere a taxelor si sunt contabilizare conform cerintelor IFRIC 21 "Impozite". Datoria este recunoscuta la data la care intervine faptul generator si contributia este recunoscuta in intregime la aceeasi data.

35. Cheltuieli cu personalul

	Grup		Вапса
	2024	2023	2024	2023
Salarii	946,210	870.204	904.317	827,006
Asigurari sociale	22,222	20,321	20,977	19,146
Bonusuri	88.832	78.195	88,202	76,262
Beneficii post-angajare	874	4,246	874	4,246
Capitalizarea proiectelor interne	(62,093)	(48.098)	(62-093)	(48.098)
Altele	14.072	38,090	13.068	36.429
Total	1,010,117	962,958	965,345	914,991

In anul 2024, cheltuielile aferente contributiei planului de beneficii definite acordate de Banca au fost de 3,789 (2023: 3,993).

36. Amortizarea si deprecierea imobilizarilor corporale si necorporale

	Grup		Banca
	2024	2023	2024	2023
Amortizare si depreciere Amortizarea imobilizarilor	167.281	173.507	164.228	169.786
necorporale	88.715	74.916	87.532	74.082
Total	255,996	248,423	251,760	243,868

Diferenta intre suma prezentata in Nota 15 si cea prezentata in Nota 36 la 31 decembrie 2024 reprezinta amortizarea investitiilor imobiliare in valoare de 469 si reluarea deprecierii investitiilor imobiliare in valoare totala de 92 (31 decembrie 2023: 455 amortizarea investitiilor imobiliare si reluarea deprecierii investitiilor imobiliare in valoare totala de 75).

(Sumo in mii lei)

PARTIEN BER FEREE EWA
37. Alte cheltuieli operationale
	Grup		Banca
	2024	2023	2024	2023
Cheltuieli administrative	492,695	507,570	476.319	487,962
Publicitate si sponsorizari	40.493	38,566	40,071	38.261
Alte cheltuieli	51,845	69,534	58,824	61,622
Taxa pe cifra de afaceri	128.673		128.673
Total	713.706	615.670	703.887	587.845

Cheltuielile administrative includ, pentru Banca, cheltuielile de intretinere, diverse utilitati precum energia si telecomunicațiile, cheltuielile legate de leasing pe termen scurt de 5,389 (31 decembrie 2023: 3,697), cheltuieli legate de contractele de leasing pentru active cu valoare mica de 4,746 (31 decembrie 2023: 4,264). Aceasta linie include, de asemenea, onorarii de audit in valoare de 6,081 pentru Grup (din care audit statutar si de grup in valoare de 3,280, alte onorarii legate de 2,778 si onorarii non-audit in valoare de 23) si 5,697 pentru Banca (din care audit statutar si de grup in valoare de 2,896, alte onorarii legate de audit in valoare de 2,778 si onorarii non-audit in valoare de 23).

In conformitate cu Legea 296 /2023, Codul Fiscal Roman a fost modificat pentru a introduce, incepand cu 1 ianuarie 2024, un impozit suplimentar pentru institutiile de credit, si anume impozitul pe cifra de afaceri, care se calculeaza dupa cum urmeaza: pentru 2024 si 2025 impozitul este de 2% din cifra de afaceri, in timp ce incepand cu 2026 impozitul este de 1%. Impozitul este suplimentar fata de impozitul pe profit, se calculeaza si se plateste trimestrial si este o cheltuiala nedeductibila. Linia Taxa pe cifra de afaceri include cheltuiala cu impozitul pe cifra de afaceri pentru anul financiar 2024, in valoare de 128,673.

38. Castiguri/(Pierderi) nete din deprecierea instrumentelor financiare

	Grup		Banca
	2024	2023	2024	2023
Cheltuiala neta cu provizioanele pentru credite	243,357	95,593	219,559	99.096
Cheltuiala neta cu provizioanele pentru debitori diversi	56,784	64,921	54.750	59,843
Cheltuiala neta cu provizioanele pentru leasing financiar	837	1.437
Venituri din recuperari de creante derecunoscute si vanzari	(137,984)	(201,623)	(123.035)	(179.446)
din creante nerecuperabile
Stergeri	9,115	21,549	3,748	11,620
Provizioane pentru angajamente de finantare si garantare	(23,981)	(39,457)	(24.483)	(39,239)
Cheltuiala neta cu provizioane pentru titluri de datorie	(2,787)	202	(2,787)	202
Total	145,341	(57,378)	127,752	(47,924)

39. Profitul pe actiune

Rezultatul de baza pe actiune se calculeaza prin impartirea profitului/(pierderii) net(e) pentru perioada de raportare atribuibil(e) proprietarilor de capitaluri proprii ordinare ai societatii-mama la numarul mediu ponderat de actiuni in circulatie in cursul anului. La 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023 nu existau instrumente de capitaluri proprii diluante emise de Grup si de Banca.

	Grup		Banca
	2024	2023	2024	2023
Actiuni ordinare in circulatie	696,901,518	696.901.518	696.901.518	696,901,518
Profit atribuibil actionarilor	1,524,409	1,639,581	1.474.824	1,634,180
Castig pe actiune (in RON)	2.1874	2.3527	2.1163	2.3449

(Sume in mii lei)

40. Angajamente pentru investitii

	Grup		Banca
	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Imobilizari corporale Imobilizari necorporale	9.088 34.862	28,269 79,793	9,088 34.862	28.269 79.793
Angajamente din leasing pe termen scurt si cu valoare scazuta	20,212	24,952	20,212	24,952
Total	64,162	133,014	64,162	133,014

Angajamentele pentru investitii prezentate mai sus includ leasing pe termen scurt si cu valoare scazuta, contracte de intretinere software si alte servicii IT.

La 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023, platile minime viitoare de leasing cu privire la contractele de leasing pe termen scurt si cu valoare scazuta incheiate de Grup si Banca, ca si locatar sunt:

	Grup		Banca
	31 de ce mbrie 2024	31 de cembrie 2023	31 de cembrie 2024	31 de cembrie 2023
Mai putin de 1 an	8.391	12,545	8.391	12,545
Intre 1 si 5 am	8.894	9.769	8.894	9.769
Peste 5 ani	36	69	36	69
Total	17,321	22,383	17.321	22,383

La 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023, incasarile minime viitoare de leasing cu privire la contractele de leasing pe termen scurt si cu valoare scazuta incheiate de catre Grup si Banca, ca si locator sunt:

	Grup		Banca
	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Mai putin de 1 an	405	1.641	405	1.641
Intre 1 si 5 ani	688	324	688	324
Peste 5 ani	257	41	257	41
Total	1.350	2.006	1,350	2,006

41. Parti afiliate

Grupul se angajeaza in operatiuni cu societatea-mama, cu alte entitati ale SG si, de asemenea, alti membri apropiati ai familiei personalului cheie din conducere sau alte entitati in conducere are interese), filale, entitati asociate, asocieri in participatie si personalul cheie din conducere. Toate aceste operatiun in conditii similare, inclusiv cele privind ratele dobanzii si conditile, cu temenii pentru operatiuni similare cu parti care nu se alii speciale cu banca. Tranzactiie/soldurile cu subsidiarele au fost eliminate in sopuri de consolidare. Tranzactiile/soldurile cu partile afiliate pot fi sumarizate astfel:

Grup

			2024					2023 Retratat
	Societate mama	Alte parti afiliate	Asociati	Asocieri in participatie	Personal cheie din conducere	Societate mama	Alte parti afiliate	Asociati	Asocieri in participatie	Personal cheie din conducere
Active	4,758,906	81,519	879	19,631	4,120	3,295,712	34,603	2,236	23,655	2,879
Conturi Nostro	100,304	238				113,766	407
Depozite plasate	4,490,556					2,919,555
Credite acordate		81,101	-	19.63	4.120		34.058	-	23.655	2.879
Instrumente financiare derivate	44,218					57,482	(0)
Alte active	123.828	180	879			204.909	138	2.236
Pasive	7,661,753	224,319	19,358	20,757	9,927	8,651,529	218,232	26,554	10,758	6,992
Conturi Loro	61,013	1,124				28,833	13,530
Depozite atrase si sume in tranzit	58,630	208,180	19,358	9,922	9,925	55,072	178,941	26,554	1,508	6.99
Imprumuturi	6.083.648					6.648.564
Imprumuturi subordonate	1,245,458					1,245,400
Leasing de plata		10,905					11.221
Instrumente financiare derivate	154,091					244.002	10.601
Alte datorii	58,913	4,110		10,835	2	429.658	3.939		9,250
Angajamente	8,549,648	134,139	1,727	10,000	308	7,571,992	252,581		45,000	273
Total angajamente acordate	209,815	67.515			308	250,611	144,673			273
Total angajamente primite	209,815	38,154				243,732	53.388		35,000
Facilitati neconfirmate acordate	37,984	28,470		10,000	1	37,985	54.520		10,000
Valoarea notionalului operatiunilor de schimb	2,666,642					1,658,217
Valoarea notionalului derivativelor pe rata dobanzii	5,401,885					5,320,934
Valori mobiliare si alte active financiare livrabile	14,274					29,945
Valori mobiliare si alte active financiare de primit	9,233	-	1,727			30,568

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta.

41. Parti afiliate (continuare)

	Banca 2024						2023 Retratat
	Societate mama	Alte parti afiliate	Filiale	Asociati	Asocieri in participatie	Personal cheie din conducere	Societate mama	Alte parti afiliate	Filiale	Asociati	Asocieri in participatie	Personal cheie din conducere
Active	4,758,906	81,519	3,033	878	19,631	4,120	3,280,318	34,603	6,843	327	23,655	2,879
Conturi Nostro	100,304	238					113.766	407
Depozite plasate	4,490,556						2,904,190
Credite acordate		81,101			19.631	4.120		34.058	4.943		23.655	2.879
Instrumente financiare derivate	44,218						57.482	(0)	(0)
Alte active	123,828	180	3.033	878			204,880	138	1,900	327
Pasive	5,808,267	224,247	283,052	19,358	20,757	9,927	6.831,077	217.895	239,965	26,554	10,758	6,992
Conturi Loro	61.013	1.124					28.833	13.530
Depozite atrase si sume in tranzat	58,630	208,180	281,176	19,358	9,922	9,925	55,072	178,941	237,216	26,554	1,508	6 091
Imprumuturi	4.231.942		1.876				4.830.840		2.636
Imprumuturi subordonate	1,245,458						1,245,400					-
Leasing de plata		10.905						10.964				-
Instrumente financiare derivate	154,091	0				-	244,002	10.601				-
Alte datorii	57.133	4.038			10.835	2	426,930	3.859	113	1	9,250
Ingajamente	8,549,648	134,139	37.447	-	10.000	308	7,571,992	252,581	51,630	-	45,000	273
Total angajamente acordate	209,815	67,515	2.083			308	250,611	144.673	11.206			273
Total angajamente primite	209,815	38.154					243,732	53,388			35.000	-
Facilitati neconfirmate acordate	37,984	28,470	35,364	-	10,000	-	37,985	54,520	40,424		10.000	-
Valoarea notionalului operatiunilor de schimb	2,666,642					-	1.658.217					-
Valoarea notionalului derivativelor pe rata dobanzii	5,401,885						5.320.934					-
Valori mobiliare si alte active financiare livrabile	14,274						29,945
Valori mobiliare si alte active financiare de primit	9.233						30.568

Banca a efectuat reclasificari pentru imi, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta.

41. Parti afiliate (continuare)

	Grup 2024 2023 Retratat
	Societate mama	Alte parti afiliate	Asociati	Asocieri in participatie	Personal cheie din conducere	Societate mama	Alte parti afiliate	Asociati	Asocieri in participatie	Personal cheie din conducere
Contul de Profit si Pierdere	(346,897)	1.397	41.095	(113,078)	(73)	(325,651)	1.758	83.926	(91,445)	(74)
Venituri din dobanzi si comisioane	99,492	16,027	43,921	1,722	179	61,216	15.057	50,684	2.003	169
Cheltuieli cu dobanzi si comisioane	(486,458)	(7.317)	(3.275)	(39.729)	(184)	(403,101)	(4.814)	(3,515)	(25,468)	(74)
Castig/(Pierdere) net din derivative pe rata dobanzii	80,484					57,783				-
Castig/(Pierdere) net din derivative pe curs de schimb	7.878	(21)				(1,601)	(104)			=
Venituri din dividende			1,677					17.040
Alte venituri / (cheltuieli) din activitati bancare	(1,039)	9		1	(1)	(118)	(2.046)	21.927
Alte cheltuieli operationale	(47,254)	(7,301)	(1,305)	(75.071)	(67)	(39,830)	(6.335)	(2,210)	(67,980)	(169)

	Banca
		2024						2023 Retratat
	Societate mama	Alte parti afiliate	Filiale	Asociati	Asocieri in participatie	Personal cheie din Societate conducere	mama	Alte parti afiliate	Filiale	Asociati	Asocieri in participatie	Personal cheie din conducere
Contul de Profit si Pierdere	(268,970)	2,343	18.203	39,367	(113.078)	(73)	(260,790)	2.767	49.464	76.895	(91.445)
Venituri din dobanzi si comisioane	99,297	16 026	19,314	42,392	1,722	179	60,604	14.881	16,284	43,645	2,003	169
Cheltuieli cu dobanzi si comisioane	(409,198)	(7,317)	(9,500)	(3,275)	(39,729)	(184)	(339,425)	(4,814)	(8,503)	(3,515)	(25,468)	(74)
Castig/(Pierdere) net din derivative pe rata dobanzii	80,484						57.783
Castig/(Pierdere) net din derivative pe curs de schimb	7.878	(21)	તે રે				(1,601)	(104)	(164)
Venituri din dividende			17,831	1,677					38,234	17,040
Alte venituri / (cheltuieli) din activitati bancare	(1.039)		(13,129)	(0)		(1)	(118)	(2,046)	(104)	21.850
Alte cheltuieli operationale	(46,392)	(6,354)	3.642	(1.427)	(75,071)	(67)	(38,033)	(5.150)	3,717	(2,125)	(67,980)	(169)

Banca a efectuat reclasificari pentru imar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecunta.

(Sume in mii lei)

41. Parti afiliate (continuare)

Alte datorii, respectiv alte cheltuieli se refera la asistenta tehnica si de management in relatia cu Société Générale Paris. Alte datorii nu includ dividende de platit catre Société Générale Paris la 31 decembrie 2024, dividendele au fost deja platite la inceputul anului 2024 (31 decembrie 2023: 386,860).

Banca a acordat depozite colaterale catre SG Paris pentru instrumentele derivate in valoare totala de 121,496 la 31 decembrie 2024 (31 decembrie 2023: 201,869).

La 31 decembrie 2024, membrii Consiliului de Administratie si ai Comitetului de Directie detineau 1,030 actiuni (31 decembrie 2023: 21,030).

Beneficiile personalului cheie din conducere pentru 2024 si 2023:

	Grup		Banca
	2024	2023	2024	2023
Beneficii pe termen scurt	17.932	17.258	13.255	13.156
Beneficii pe termen lung	4,415	5.211	4.228	4.476
Beneficii la terminarea activitatii	1.272	273	1.272	273

42. Datorii contingente

La 31 decembrie 2024, Banca este angajata ca parat intr-un numar de procese provenind din activitati normale ale Bancii cu clientela, in valoare totala de aproximativ 68,945 (31 decembrie 2023: 80,404). Sumele prezentate reprezinta pierderi aditionale potentiale in cazul unei decizii nefavorabile a curtii, sumele nefiind provizionate. Conducerea Grupului considera ca deciziile finale in aceste procese nu vor avea un efect semnificativ negativ asupra situatiei financiare ale Grupului. Banca a inregistrat provizioane in valoare de 24,676 (31 decembrie 2023: 11,886) si Grupul in valoare de 30,610 (31 decembrie 2023: 17,004) cu privire la litigii.

Consiliul Concurentei

In cursul anului incheiat la 31 decembrie 2023, Banca (impreuna cu alte banci) a facut obiectul a doua investigatii de catre Consiliul Concurentei:

Prima investigatie a fost lansata ad-hoc in octombrie 2022 si se refera la o potentiala incalcare a reglementarilor privind fixarea ratelor de referinta ROBOR. Ancheta se afla inca in faza preliminara la data emiterii acestor situatii financiare si nu a fost transmis niciun raport.
A doua investigatie a fost lansata in iulie 2023 si se refera la activitatea Biroului de Credit si, mai precis, modul in care utilizarea scoring-ului FICO este influentata de numarul de interogari ale bancii la Biroul de Credit. Ancheta este si ea in faza incipienta si Banca nu a primit inca o solicitare de informatii de la Consiliul Concurentei.

In cazul unui rezultat negativ al investigatiilor de mai sus, devin aplicabile prevederile Legii concurentei 21/1996 (adica sub rezerva individualizarii, in functie de gravitate, durata si potentiale circumstante atenuante si agravante, amenda poate varia intre 0.5% si 10% din cifra de afaceri aferenta anului anterior sanctiunii). Cu toate acestea, avand in vedere ca:

pe baza informatiilor actuale la zi, Banca nu a identificat niciun element specific de nerespectare a legislatiei concurentei,

ancheta se afla intr-un stadiu incipient si nu a fost emis niciun raport de catre Consiliul Concurentei, Banca concluzioneaza ca riscul este scazut si indepartat si, prin urmare, nu ar trebui recunoscut niciun provizion la 31 decembrie 2024.

(Sume in mii lei)

42. Datorii contingente (continuare)

Agentia Nationala pentru Protectia Consumatorilor ("ANPC 1")

Pe parcursul anului 2023, ANPC a demarat o investigatie la un numar mare de banci cu privire la cea mai utilizata metoda de calcul a scadentarului de rambursare (ex. rate egale). Banca a fost amendata cu 50 pentru inselarea practicii de marketing si a primit un ordin ANPC de a inceta aceste practici. Banca a lansat o serie de actiuni in instanta atat cu privire la amenda, cat si la ordin. In acest moment

Ordinul ANPC este suspendat, iar actiunile isi urmeaza cursul legal.

Agentia Nationala pentru Protectia Consumatorilor ("ANPC 2")

In cursul anului 2024, ANPC a demarat o ancheta privind creditele acordate in temeiul Legii 190/1999 si incheiate in perioada 2004-2010, cu dobanda variabila si comision de administrare percepute simultan. Banca a fost amendata cu 60 si i-au fost impuse masuri de remediere (rambursarea catre imprumutati a sumei platite in plus).

Banca a initiat o serie de actiuni in instanta referitoare atat la ordin. In acest moment, Ordinul ANPC este suspendat, iar actiunile isi urmeaza cursul legal.

Agentia Nationala pentru Protectia Consumatorilor ("ANPC 3")

In octombrie 2024, pe baza plangerii unui client, ANPC a demarat o investigatie asupra Bancii cu privire la lipsa de transparenta privind rata dobanzii aplicabila pentru depozitele reinnoite automat.

Banca a fost amendata cu 200 si i-au fost impuse masuri de remediere.

Avand in vedere stadiul tuturor actiunilor de mai sus, Banca apreciaza ca la 31 decembrie 2024 si la 31 decembrie 2023 nu sunt indeplinite criteriile de inregistrare a unui provizion sau a unei datorii contingente.

43. Valoare justa

Determinarea valorii juste si ierarhia valorii juste

Pentru a determina si prezenta valoarii juste a instrumentelor financiare, Grupul foloseste clasificarea pe trei nivele a datelor de intrare utilizate in cadrul tehnicilor de evaluare:

Nivelul 1: preturi cotate (neajustate) pe piete active pentru active sau datorii identice; Instrumente de nivel 1 sunt titlurile de stat, cotate direct de contrapartide externe pe diverse platforme de tranzactionare (Bloomberg, Reuters, etc.).
· Nivelul 2: alte date de intrare, in afara preturilor cotate incluse in nivelul 1, care sunt observabile pentru un anumit activ sau o datorie, fie in mod direct (de exemplu, pret), fie in mod indirect (de exemplu, rezultate din preturi);

Instrumentele de nivel 2 includ in special titlurile care nu sunt cotate pe o piata activa (de exemplu, obligatiuni corporative) si contractele derivate ferme, cu caracteristici si maturitati standard, a caror valoare poate fi determinata pe baza informatiilor disponibile in piata.

· Nivelul 3: date de intrare care nu se bazeaza pe informatii observabile in piata (date neobservabile). Instrumentele de nivel 3 includ optiunile OTC si alte derivate al caror mecanism de functionare este modificat pentru a raspunde cerintelor clientilor, sau ale caror maturitati sunt extinse mult peste

Tablelul urmator prezinta o analiza a instrumentelor financiare inregistrate la valoare justa, dupa nivelul lor in ierarhia valorii juste:

spectrul normal.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIÉté Générale S.A.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024 (Sume in mii lei)

43. Valoare justa (continuare)

		Grup		Banca
		31 decembrie 2024				31 decembrie 2024
Active masurate la valoarea iusta	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total
Active financiare
Instrumente financiare derivate
Swapuri pe rata dobanzii		35.248	-	35,248	-	35.248	-	35,248
Swapuri pe curs de schimb		46.120	1	46,120		46.120	-	46,120
Contracte forward pe curs de schimb	1	21,945		21,945		21,945	1	21.945
Optiuni			38.556	38.556			38.556	38.556
		103,313	38,556	141.869		103.313	38,556	141.869
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
global	12.164.852			12,164,852	12,164,852			12,164,852
Participatii (listate)	4.649			4,649	4.649			4.649
Participatii (nelistate)			4,559	4.559			4.559	4.559
Total	12,169,501		4.559	12,174,060	12.169,501		4.559	12,174,060
Instrumente financiare detinute pentru tranzactionare	809,797	890,896		1,700,693	777.739	890,896	-	1,668,635
Total	12,979,298	994,209	43.115	14.016.622	12,947,240	994,209	43.115	13.984.564
Active pentru care este prezentata valoarea justa
Disponibilitati si asimilate	7,551,243	1,106,792		8.658.035	7,551,162	1,106,792		8.657.954
Creante asupra institutiilor de credit		6,313,423		6,313,423		6,313,423		6,313,423
Credite si avansuri acordate clientelei			48,351,258	48,351,258			48,000,169	48,000,169
Titluri de datorie	5.939.263		1.040.923	6,980.186	5,939,263		1,040,923	6.980.186
Creante din leasing financiar			2,015,072	2.015.072
Total	13 490 506	7 420 715	51 407 753	77 317 074	13 490 475	7 420 215	49 041 097	69 051 737

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIÉté Générale S.A.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024 (Sume in mii lei)

43. Valoare justa (continuare)

		Grup 31 decembrie 2024		Banca 31 decembrie 2024
Datorii masurate la valoare justa	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total
Datorii financiare
Instrumente financiare derivate
Swapuri pe rata dobanzii	1	151,439		151,439	-	151.439		151,439
Swapuri pe curs de schimb		11.324		11,324	-	11,324		11,324
Contracte forward pe curs de schimb	1	10,937		10,937	-	10.937		10,937
Optiuni			38,672	38,672			38,672	38,672
Total	-	173,700	38,672	212,372	-	173,700	38.672	212,372
Instrumente financiare detinute pentru tranzactionare	226,548	85.090		311.638	226,548	85.090		311,638
Total	226,548	258,790	38,672	524,010	226,548	258,790	38,672	524,010
Datorii pentru care este prezentata valoarea justa
Depozite interbancare	1	1,477,293		1,477,293	1	1,477,293		1,477,293
Depozitele clientelei	-	67,964,469		67,964,469	-	68,244,935		68,244,935
Imprumuturi atrase	-	6,557,966		6,557,966	1	4.219.899		4,219,899
Imprumuturi subordonate	1	1.245.458		1,245,458	1	1,245,458	-	1,245,458
Total	1	77,245,187		77,245,187	-	75,187,585		75,187,585

43. Valoare justa (continuare)

		Grup			Banca
		31 decembrie 2023 Retratat		31 decembrie 2023 Retratat
Active masurate la valoarea justa	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total
Active financiare
Instrumente financiare derivate
Swapuri pe rata dobanzii		27,661	-	27.661	1	27,661	-	27,661
Swapuri pe curs de schimb		12,587	-	12,587	-	12,587		12,587
Contracte forward pe curs de schimb		3.177		3.177		3,177		3,177
Optiuni			43.858	43.858			43.858	43,858
	-	43,425	43,858	87,283	-	43,425	43,858	87,283
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
olobal	13.429,670		-	13,429,670	13.429.670			13.429.670
Participatii (listate)	7,456			7,456	7.456			7.456
Participatii (nelistate)			3,919	3,919			3 910	3.919
Total	13.437.126	-	3.919	13,441,045	13,437.126	-	3.919	13,441.045
Instrumente financiare detinute pentru tranzactionare	1.219.076	829.350	-	2,048,426	1.194.028	829.350	-	2,023,378
Total	14,656,202	872,775	47,777	15,576,754	14,631,154	872,775	47,777	15,551,706
Active pentru care este prezentata valoarea justa
Dispombilitati si asimilate	11,949,519	512,372	-	12,461,891	11.949.447	512,372		12,461,819
Creante asupra institutiilor de credit		5,135,720		5,135,720		5,120,355		5.120.355
Credite si avansuri acordate clientelei			40,409,198	40,409,198			40.003.152	40.003.152
Titluri de datorie	5,275,613		1,108,370	6,383,983	5,275,613		1,108,370	6.383,983
Creante din leasing financiar			1.673.622	1,673,622
Active detimute in vederea vanzarii			199,535	199.535
Total	17,225,132	5.648.092	43,390,725	66,263,949	17,225,060	5.632.727	41.111,522	63.969,309

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatrea prezentari, iar comparativele corespunzatoare au fost retra mai multe detali a se vedea nota 2 a).

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE Conété Générale S.A.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024 (Sume in mii lei)

43. Valoare justa (continuare)

		Grup		Sanca
		31 decembrie 2023 Retratat
Datorii masurate la valoare justa	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3	Total
Datorii financiare
Instrumente financiare derivate
Swapuri pe rata dobanzii	-	253.207	1	253,207	1	253,207		253,207
Swapuri pe curs de schimb	1	35.016		35,016		35,016		35,016
Contracte forward pe curs de schimb		3,537		3,537	1	3,537		3,537
Optiuni			44.011	44,011			44.01	44,011
Total	-	291,760	44,011	335,771	-	291,760	44,011	335,771
Instrumente financiare detinute pentru tranzactionare	522,637	414.042		936.679	522.637	414 042		936.679
Total	522.637	705,802	44,011	1,272,450	522.637	705,802	44,011	1,272,450
Datorii pentru care este prezentata valoarea justa
Depozite interbancare		1,146,540	-	1,146,540	1	1.146.540	-	1,146,540
Depozitele clientelei		62,424,534	-	62,424,534	1	62,660,775	-	62,660,775
Imprumuturi atrase		6,996,236	-	6,996,236	1	5,090,605	-	5,090,605
Imprumuturi subordonate		1.245.400	-	1,245,400	-	1.245.400	-	1,245,400
Total	-	71.812.710	-	71.812-710	-	70.143.320	-	70.143.320

Banca a efectuat reclasificari pentru intributi, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detali a se vedea nota 2 a).

(Sume in mii lei)

43. Valoare justa (continuare)

Instrumente financiare masurate la valoare justa

Prezentarea de mai jos este o descriere a tehnicilor de evaluare utilizate in determinarea valorii juste pentru instrumentele financiare. Ele incorporeaza estimarile Grupului cu privire la ipotezele de lucru pe care le-ar utiliza orice participant la piata in procesul de evaluare a instrumentelor financiare.

Titlurile de stat includ atat certificatele de trezorerie, cat si obligatiunile de stat, fiind clasificate drept instrumente financiare desemnate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global sau instrumente financiare detinute in scopul tranzactionarii evaluate la valoare justa prin contul de profit si pierdere, fiind masurate folosind o tehnica de evaluare bazata pe cotatii din piata, publicate de Bloomberg sau de Reuters (abordarea bazata pe piata).

Derivatele

Valoarea justa a contractelor derivate este determinata utilizand tehnici de evaluare cunoscute in piata, cum ar fi tehnica fluxurilor de numerar actualizate pentru swapuri sau formula Black-Sholes pentru optiuni.

Contractele derivate ferme-contractele swap pe rata dobanzii, swapurile valutare sau contractele forward pe valuta sunt principalele produse derivate folosind drept tehnica de evaluare abordarea prin venit (tehnica fluxurilor de numerar actualizate) si incorporand date de intrare observabile in piata (curs de schimb valutar, puncte forward, rate de dobanda, cotatii futures), atat observabile direct (parametri expliciti), cat si indirect.

Parametrii observabili direct sunt variabile ale caror valori sunt disponibile in piata si usor accesibile de catre orice participant pe piata. Cei mai importanti expliciti utilizati in evaluarea instrumentelor financiare ferme sunt: fixing-ul valutar interbancar publicat de BNR, punctele de swap de pe piata interbancara, ratele dobanzilor cerute/ oferite pe piata interbancara, cotatii futures pe EUR si USD. Parametri impliciti sunt variabile ale caror valori sunt obtinute prin calcule intermediare standard, folosind preturile disponibile in piata pentru alte instrumente financiare relevante. Curbele de randament create pentru fiecare produs si valuta sunt construite pe baza unei configuratii prestabile, si alimentate cu parametri expliciti, facilitand calculul de parametri impliciti folositi ulterior in determinarea valorii juste, precum ratele pentru titluri cu zero cupon, rate de actualizare si rate de dobanda forward.

Contractele derivate conditionale - Optiunile pe cursul de schimb valutar, optiunile pe rata de dobanda sau optiunile pe indici bursieri, sunt evaluate zilnic, utilizand metoda de marcare la model. Modelul este calibrat pentru a determina valoarea viitoare a optiunii, plecand de la conditiile actuale de piata (rate spot) si valorile viitoare estimate a fi atinse de catre activul suport (cursuri de schimb valutar forward, FRA, etc.), incluzand in algoritmul de calcul senzitivitatile standard ale optiunilor (delta, gamma, vega, theta), impreuna cu informatii despre nivelul pozitiilor si lichiditatea instrumentului. Valoarea justa este determinata pe baza modului de calcul al Société Générale, parametri specifici fiind zilnic actualizati cu valorile regasite in piata si stocate in baza de date, servind ulterior drept date de intrate utilizate direct in formula finala zilnica, sau integrate in calculele statistice aferente procesului de evaluare.

Banca gestioneaza acest grup de active si datorii financiare (optiunile) pe baza expunerii nete la riscul de piata specific (curs de schimb, rata de dobanda, pret) si, in linie cu politica de tranzactionare in vigoare, Banca nu isi asuma risc de piata rezidual din tranzactionarea de optiune cumparata este inchisa print-o optiune vanduta, identica din punct de vedere al tipului de optiune, activ suport, pret de exercitiu, maturitate. Respectarea principiului de a replica orice optiune nou tranzactionata cu una de sens contrar este verificata zilnic prin controalele efectuate la nivel de back-office, pentru a asigura ca inchiderea este perfecta si nu exista nicio pozitie reziduala pe optiuni. In acest context, impactul modificarii unei valori estimate pentru un parametru neobservabil utilizat in evaluarea unei optiuni contabilizate drept activ financiar este compensat de impactul modificarii aceleasi valorii estimate pentru acelasi parametru neobservabil utilizat in evaluarea optiunii replicate pe sens contrar.

Notele atasate sunt parte integranta a acestor situatii financiare.

(Sume in mii lei)

43. Valoare justa (continuare)

Participatii

Aceste active sunt evaluate folosind modele care, uneori, includ doar date observabile din piata, iar alteori utilizeaza atat date observabile. Datele de intrare neobservabile utilizate in modele includ ipoteze privind performanta financiara a emitentului.

Valoarea justa a instrumentelor de capitaluri proprii nelistate ca fiind active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere si reprezentand actiuni ordinare ale altor entitati se determina prin utilizarea activelor nete ale entitatilor la sfarsitul ultimei perioade de raportare. Activele nete ale entitatilor reprezinta cea mai buna estimare a costului curent de inlocuire care ar fi platit pentru inlocuirea detinerii deoarece consta in investitia initiala de capital ajustata in functie de performanta financiara a entitatii.

Valoarea justa a activelor si datoriilor financiare a caror valoare contabila este diferita de valoarea justa

Active financiare

In cazul depozitelor plasate la banci, costul amortizat este aproximat de valoarea justa datorita naturii lor pe termen scurt, ratelor de dobanda care reflecta conditiile prezente de pe piata si lipsei unor costuri de tranzactionare semnificative.

Pentru credite si creante din leasing valoarea justa este determinata prin utilizarea fluxurilor de numerar actualizate pe baza ratelor de dobanda oferite pentru produse similare si pe orizonturi de timp comparabile.

Datorii financiare

Costul amortizat al depozitelor de la banci se considera ca aproximeaza respectivele lor valori juste, tinand cont de faptul ca aceste elemente sunt in general, pe termen scurt, sunt purtatoare de dobanzi care reflecta conditiile prezente de pe piata si sunt incheiate fara costuri de tranzactionare semnificative.

Pentru depozitele clientelei si imprumuturi valoarea justa este determinata prin utilizarea fluxurilor de numerar actualizate pe baza ratelor de dobanda oferite pentru produse si clienti similari si pe orizonturi de timp comparabile.

43. Valoare justa (continuare)

Tabelul de mai jos prezinta valoarea justa si valoarea contabila pe tip de instrument financiar:

	Grup			Banca
	31 decembrie 2024		31 decembrie 2023 Retratat		31 decembrie 2024		31 decembrie 2023 Retratat
	Valoare contabila	Valoare justa	Valoare contabila	Valoare justa	Valoare contabila	Valoare justa	Valoare contabila	Valoare justa
Active financiare
Disponibilitati si asimilate	8.658.035	8.658.035	12,461,891	12.461.891	8.657.954	8,657,954	12,461,819	12,461,819
Creante asupra institutiilor de credit	6.313.423	6.313.423	5.135.720	5,135,720	6.313.423	6.313.423	5.120.355	5.120.355
Credite si avansuri acordate clientelei	47,705,202	48,351,258	40,047,136	40.409.198	47,351,908	48,000,169	39,635,435	40.003.152
Titluri de datorie	7,107,780	6.980,186	6,229,933	6,383,983	7,107,780	6,980,186	6,229,933	6,383,983
Creante din leasing financiar	2,023,475	2,015,072	1,691,734	1.673.622
Active detinute in vederea vanzarii			209,886	199.535
Total	71,807,915	72,317,974	65,776,300	66,263,949	69,431,065	69,951,732	63,447,542	63,969,309
Datorii financiare
Depozite interbancare	1,477,293	1.477,293	1.146.540	1,146,540	1,477,293	1,477,293	1,146,540	1.146.540
Depozitele clientelei	67,935,142	67,964,469	62,405,609	62,424,534	68,215,487	68,244,935	62,641,838	62,660,775
Imprumuturi atrase	6,554,915	6.557,966	7,004,362	6,996,236	4,234,105	4,219,899	4,834,225	5,090,605
Imprumuturi subordonate	1.245.458	1,245,458	1,245,400	1,245,400	1.245.458	1,245,458	1,245,400	1,245,400
Total	77.212.808	77.245.187	71,801,911	71,812,710	75.172.343	75,187,585	69,868,003	70.143.320

Banca a efectuat reclasificari pentru intrumativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detali a se vedea nota 2 a).

(Sume in mii lei)

43. Valoare justa (continuare)

Urmatoarele metode si ipoteze semnificative au fost aplicate in determinarea valorii juste a elementelor din tabelul de mai jos.

Valoarea justa a creditelor acordate cu rata fixa este estimata prin actualizarea fluxurilor viitoare de numerar scadente cu un factor de actualizare derivat din ratele la 31 decembrie 2024 oferite unor clienti cu caracteristici similare pentru produse similare. Valoarea justa a insta a instrumentelor financiare cu rata variabila este estimata prin folosirea, incepand cu data urmatoarei modificari a ratei de dobanda, a unui factor de actualizare derivat din ratele oferite clientilor cu trasaturi similare, pentru produse similare pe orizonturi de timp comparabile.

Modificarile calitatii creditelor din portofoliu nu sunt luate in determinarea valorii juste brute, pentru ca impactul deprecierii este recunoscut separat prin scaderea valorii provizionului constituit pentru pierderi, atat din valoarea contabila cat si din valoarea justa.

Pentru scopuri de prezentare a valorii juste, dobanda inregistrata pana la data raportarii este inclusa in valoarea contabila a instrumentelor financiare.

Nu au existat transferuri intre nivelurile ierarhiei valorii juste in cursul perioadei.

Miscarea elementelor incadrate pe nivelul 3

Valoarea justa a instrumentelor de capitaluri proprii nelistate este estimata pe baza activelor nete ale investitiilor.

	Grup / Banca
	Investitii de capital	Optiuni (A)	Optiuni (P)
Sold final la 31 decembrie 2022	4,120	65,609	65,645
Achizitii	1	8.001	8,001
Vanzarı		(296)	(296)
Rambursari		(6.144)	(6,144)
Castiguri/pierderi din schimbari de valoare justa	(201)	(23.312)	(23,195)
Sold final la 31 decembrie 2023	3,919	43,858	44,011
Achizitii	347	15.304	15,304
Vanzari	(286)	(496)	(496)
Rambursari		(6,404)	(6,404)
Castiguri/pierderi din schimbari de valoare justa	579	(13,706)	(13,743)
Sold final la 31 decembrie 2024	4,559	38,556	38,672

44. Evenimente ulterioare datei bilantului

Nu au fost identificate evenimente ulterioare dupa perioada de raportare.

(Sume in mii lei)

45. Managementul riscului

Administrarea riscurilor in cadrul Grupului si al Bancii este bazata pe un concept integrat care ia in considerare normele statutare si reglementare asa cum sunt definite de Banca Nationala a Romaniei, de standardele de administrare a riscurilor din cadrul Société Générale, precum si de bunele practici bancare general acceptate. Nivelul apetitului la risc reflecta strategia de administrare a riscurilor in cadrul Grupului si Bancii, si are scopul de a sustine o crestere sustenabila a activitatii de creditare in timp ce consolideaza pozitia pe piata a Grupului si Bancii.

Guvernanta riscului se bazeaza pe modelul celor trei linii de aparare, care consolideaza separarea responsabilitatilor intre diversele functii de control.

Prima linie de aparare este reprezentata de unitatile operationale, acestea fiind in primul rand responsabile pentru administrarea continua a riscurilor generate de activitatea lor zilnica, avand in vedere apetitul la risc al Bancii si in conformitate cu politicile, procedurile si controalele existente.

A doua linie de aparare este reprezentata de functiile independente care supravegheaza riscurile, acestea fiind responsabile de identificarea, masurarea, monitorizarea si raportarea ulterioara a riscurilor, asigurand atat conformitatea cu cerintele interne si externe cat si rolul de suport pentru liniile de afaceri/ operationale in exercitarea responsabilitatilor acestora.

A treia linie de aparare este reprezentata de audit intern, care evalueaza in mod independent si obiectiv calitatea si eficacitatea sistemului de control intern al Bancii, cat si ale primelor doua linii de aparare si ale cadrului de guvernanta a riscurilor.

Guvernanta administrarii riscului la nivelul Grupului si Bancii se contureaza pe baza urmatoarelor axe:

· proces continuu de identificare, evaluare, monitorizare, raportare si control, luand in considerare limite de risc, competente de aprobare, segregarea responsabilitatilor si alte tehnici de diminuare a riscului;
· asumarea riscurilor in limitele stabilite prin apetitul la risc aprobat de catre Consiliul de Administratie;
implicare activa a organului de conducere al Bancii in sistemul de administrare a riscurilor si in promovarea unei culturi a riscului in intreaga organizatie, de la nivelul Consiliului de Administratie pana la nivelul echipelor operationale;
· reguli si proceduri interne clar definite;
comunicarea informatiilor cu privire la administrarea riscurilor in intreaga organizatie, in timp util, intr-o maniera precisa, inteligibila si relevanta;
supervizarea continua de catre o entitate independenta care sa monitorizeze riscurile si punerea in aplicare a normelor si procedurilor.

Administrarea riscurilor la nivelul Grupului si Bancii este organizata in jurul a doua principii cheie:

· departamentele de evaluare a riscurilor trebuie sa fie independente de diviziile de afaceri;
abordarea administrarii riscului si monitorizarea riscului trebuie sa fie consistente in cadrul Grupului si Bancii.

Grupul si Banca sunt expuse la riscurile inerente activitatilor principale pe care le desfasoara. Principalele active si pasive financiare sunt creditele si avansurile, creantele din leasing, sume plasate la BNR, depozite la termen si la vedere si imprumuturi. Aceste instrumente sunt expuse la o serie de riscuri cum ar fi riscul de credit, riscul valutar, riscul de rata a dobanzii, riscul de piata care sunt analizate mai jos.

(Sume in mii lei)

45. Managementul riscului (continuare)

Riscul de credit 45.1

Riscul de credit reprezinta riscul actual sau viitor de impact negativ asupra profiturilor si a capitalului care rezulta din neindeplinirea obligatiilor contractuale de catre un debitor sau din neindeplinirea obligatiilor convenite. Riscul de credit este implicit in produsele bancare tradite, angajamente de creditare si alte datorii contingente, cum sunt acreditivele—dar si in contracte de tipul produselor derivate (a se vedea notele 7, 9, 10, 11 si 42).

Politica de credit a Grupului si a Bancii se bazeaza pe principiul ca aprobarea oricarui angajament care presupune risc de credit trebuie sa se bazeze pe o cunoastere solida a clientului si a afacerilor sale, o intelegere a scopului si structurii tranzactiei si a surselor de rambursare a datoriilor. Ca parte a Grupului Société Générale, Banca adopta o abordare de creditare pe baza fluxului de numerar, ceea ce inseamna ca Banca se asteapta ca datoria sa fie rambursata in primul rand din fluxurile de numerar viitoare (pentru persoanele juridice)/venituri (persoane fizice) generate de client.

Grupul si Banca evalueaza calitatea portofoliului Non Retail prin utilizarea sistemului de rating Société Générale, cu o scala de la 1 la 10 (de la 1 la 7 - expuneri in bonis, de la 8 la 10 - expuneri depreciate). In cadrul portofoliului in bonis, cele mai vulnerabile contrapartide sunt grupate intr-o categorie distincta (expuneri sensibile – clasa de risc 7) care face obiectul unor cerinte sporite de monitorizare, cu scopul de a imbunatati reactivitatea, prin punerea in aplicare in timp util a masurilor corective.

Sistemul de rating intern este bazat pe modele care contin atat criterii de evaluare cantitative cat si calitative relevante tipului si marimii contrapartidei, analiza expert fiind un element cheie. Modelele interne sunt dezvoltate pe baza datelor istorice ale Grupului si ale Bancii iar utilizarea ratingului este formalizata in norme si proceduri interne. Revizuirea ratingului este realizata cel putin o data pe an, sau de fiecare data cand apar aspecte noi semnificative care modifica bonitatea contrapartidei. Acest proces se concretizeaza in clasificarea expunerilor clientilor in categoriile sanatos, sensibil si neperformant.

Dupa aprobare, monitorizarea contrapartidelor se relizeaza permanent, astfel incat potentialele vulnerabilitati sa poata fi identificate in timp util si remediate. Analiza rezultatelor activitatii de monitorizare reprezinta o responabilitate implicita a structurilor comerciale si de risc. Contrapartidele riscante, stabilite conform criteriilor interne, sunt atent monitorizate prin intermediul comitetelor dedicate, avand ca scop definirea unor strategii corespunzatoare, asigurarea unui rating adecvat si recunoasterea pierderii.

Clientii Retail sunt evaluati la originare pe baza aplicatiilor scorecard si/sau modele de rating comportamentale, si monitorizati pe parcursul duratei de viata a creditului folosind modele de rating comportamentale.

Banca accepta garantii reale (protectie finantata) sau garantii personale (protectie nefinantata) pentru a reduce riscul de credit si nu pentru a servi ca un substitut pentru capacitatea debitorului de a-si indeplini obligatiile. Garantiile acceptate de Banca includ in primul rand garantii imobiliare, atat rezidentiale cat si comerciale, garantii emise de alte banci si fonduri de garantare, echipamente si stocuri.

Managementul riscului de concentrare asociat riscului de crealizeaza in principal printr-un sistem de limite stabilite in functie de apetitul la risc al Bancii si asteptarile privind evolutia mediului economic. Limitele sunt monitorizate periodic si sunt revizuite ori de cate ori este necesar, dar cel putin anual. Sistemul de limite vizeaza urmatoarele axe: concentrarea individuala (fata de un singur debitor sau grup de clienti aflati in legatura), concentrarea sectoriala, concentrarea geografica, concentrarea pe tipuri de produs/tranzactie si pe tipuri de tehnici de diminuare a riscului de credit.

Banca are in vigoare un proces de monitorizare continua a expunerii bazat pe dimensiuni de concentrare, prevazut in normele locale, menit sa previna orice concentrare excesiva.

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Expunerea maxima la riscul de credit inainte de garantii

	Grup
	31 decembrie	Retratat 31 decembrie
	2024	2023
ACTIVE
Disponibilitati si asimilate	6,202,796	9,768,409
Creante asupra institutiilor de credit	6,313,423	5,135,720
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare	1,842,562	2,135,709
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	12,164,852	13.429.670
Active financiare la cost amortizat	54,812,982	46,277,069
Credite brute	49,506,267	41,736,967
Depreciere credite	(1,801,065)	(1,689,831)
Credite si avansuri acordate clientelei	47,705,202	40,047,136
Titluri de datorie	7,107,780	6,229,933
Creante din leasing financiar	2,023,475	1,691,734
Alte active financiare	256,192	310,598
Active detinute in vederea vanzarii		209,886
Total active	83,616,282	78,958,795

Scrisori de garantie	3,812,725	3,795,868
Angajamente de finantare date	10,553,532	10,057,188
Total angajamente date	14,366,257	13,853,056
Total expunere risc de credit	97,982,539	92,811,851

	Banca
		Retratat
	31 decembrie	31 decembrie
	2024	2023
ACTIVE
Disponibilitati si asimilate	6,202,796	9.768.409
Creante asupra institutiilor de credit	6,313,423	5,120,355
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare	1,810,504	2,110,661
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	12,164,852	13,429,670
Active financiare la cost amortizat	54,459,688	45,865,368
Credite brute	49,114,810	41,311,129
Depreciere credite	(1,762,902)	(1,675,694)
Credite si avansuri acordate clientelei	47,351,908	39,635,435
Titluri de datorie	7,107,780	6,229,933
Alte active financiare	239.499	293.256
Total active	81,190,762	76,587,719
Scrisori de garantie	3,814,807	3,806,209
Angajamente de finantare date	10,506,324	10,002,377
Total angajamente date	14,321,131	13,808,586
Total expunere risc de credit	95,511,893	90,396,305

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

Garantiile de buna executie au fost incluse in pozitia "Angajamente date" in valoare totala de 3,954,091 la 31 decembrie 2024 pentru Grup si Banca (3,133,601 la 31 decembrie 2023).

(Sume in mii lei)

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Analiza datelor de intrare in modelul pierderii din credite asteptate in baza unor multiple scenarii economice.

O prezentare generala a abordarii pentru estimarea pierderii asteptate din credite este prezentata in Nota 2 e) Rationamente profesionale si estimari si in Nota 3 Politici contabile semnificative. Datele economice de intrare sunt obtinute de la o echipa de economisti din cadrul Bancii si a Grupului Société Générale. Pentru a asigura accuratetea si exhaustivitatea, datele sunt coroborate cu surse terte - prognoze economice emise de institutii specializate.

Pierderile preconizate sunt calculate pe baza a trei scenarii macroeconomice, fiecare avand o pondere corespunzatoare: optimist (10%), de referinta (56%) si scenariu de stres (34%) pentru anul 2024. Ponderile pentru anul 2023 au fost: optimist (10%), de referinta (62%) si scenariu de stres (28%). Tabelul de mai jos prezinta valorile principalelor variabile/ipoteze economice previzionale utilizate in scenariile economice de referinta, optimist si de stres pentru calculul pierderii din credite asteptate.

Banca prezinta estimarea factorilor cheie pentru anul 2024, deoarece aceste scenarii au produs efecte pe parcursul anului si au fost utilizate in calculul pierderii din credite asteptate la 31 decembrie 2024.

Indicatori cheie	Scenariu ECL	2025	2026	2027

	De referinta/Central	2.8	2.8	3.2
Crestere PIB 1%	Stres	-1.7	0.2	1.9
	Optimist	4.1	4.5	4.2
	De referinta/Central	5.4	5.2	5.0
Rata somajului [%]	Stres	6.9	7.4	7.3
	Optimist	4.5	4.2	4.4
	De referinta/Central	ನ	ന	ഗ
Cursul de schimb RON/EUR [RON]	Stres	6.5	6.2	6.2
	Optimist	ട്	റ	റ

31 decembrie 2024

Evaluarea senzitivitatii ECL la factorii cheie arata ca modificarea LGD de +/- 1 p.p. ar duce la o crestere / scadere a ECL cu 36.4 milioane RON.

Evaluarea senzitivitatii ECL la scenariile macroeconomice utilizate este descrisa mai jos:

O schimbare de +/- 1 p.p. a ponderii scenariului optimist corelat cu modificarea de -/- 1 p.p. a ponderii scenariului de baza, va genera o crestere/scadere a ECL de 0.3 MRON
ponderii scenariului de baza, va genera o crestere/scadere a ECL de 1.5 MRON.

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Expunerile contrapartidelor nedepreciate sunt impartite de calitatea ratingului intern in 4 categorii, definite mai jos:

Foarte bun - Contrapartida este considerata foarte fiabila. Capacitatea de a onora serviciul datoriei este foarte buna.

Bun - Contrapartida este considerata a fi de buna calitate. Capacitatea de a onora serviciul datoriei este buna dar contrapartida este oarecum mai sensibila la schimbarile adverse de circumstante si conditiile economice.

Standard - Contrapartida are o solvabilitate medie. Abilitatea de a onora serviciul datoriei este considerata ca fiind suficienta, dar este mult mai probabil sa fie sensibila la conditiile economice nefavorabile si la schimbarile de context.

Sub standard - Comportamentul contrapartidei denota o crestere a riscului de credit sau o deteriorare financiara. Rambursarea serviciului datoriei la timp este incerta si depinde de un mediu economic si financiar favorabil. Este necesara monitorizarea indeaproape si mai frecventa a capacitatii clientului de a onora datoria catre banca, pentru a putea reactiona la o potentiala deteriorare prin implementarea unor masuri de corectie.

Analiza creantelor asupra institutiilor de credit

	Grup		Banca
		Retratat
	2024	2023	2024	2023
Scala de rating intern
Foarte bun	6,302,164	5.092.954	6,302,164	5,077,589
Bun	9.133	38.888	9.133	38.888
Standard	1.802	3.035	1,802	3,035
Fara rating intern	324	843	324	843
Total	6,313,423	5,135,720	6,313,423	5,120,355

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Analiza pe sectoare a creditelor acordate si a deprecierii

Grup

ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤ					31 decembrie 2024
	Stadiul 1		Stadiul 2		Stadiul 3		POCT		TOTAL
	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere
Persoane fizice	21,185,547	101,158	5,175,939	373.149	850,925	649,588	22.143	3,869	27,234,554	1,127,764
Agricultura, silvicultura si pescuit	1.567.201	31.548	337,487	24.302	52.916	31.033	47		1.957.651	86.883
Minent si cariere	26.106	407	320	11					26,426	418
Productie	3,294,366	56,008	166.943	14,250	48.684	38.643	2.553	919	3.512.546	109,820
Furnizarea de enegie electrica, gaz, abur si aer conditionat	1.225.085	18.634	41.914	57	295	170			1.267.294	18.861
Aprovizionarea eu apa	117.403	2.041	33.843	1.184	645	432			151,891	3.657
Constructii	1,270,694	21.298	103.679	7.179	76.480	59.102	3.889	30	1.454.742	87.609
Comert cu ridicata si cu amanuntul	5,725,904	86,358	393,448	26,744	24,954	17,362	2.461	238	6.146.767	130.702
Transport si depozitare	1.077.290	16,897	37,230	2.932	69,783	54,840	1.536	680	1.185.839	75.348
Servicii de cazare si servicii de catering	519.141	9,861	16.067	1.334	31.498	23.591	(0)		566,706	34.786
Informatie si comunicare	876.667	14.424	3.608	266	1338	853			881,613	15 543
Institutii financiare	748,469	12911	2957	198	308	200			751,734	13.309
Activitati imobiliare	480.134	9.778	15.138	રું રેતે રે	19.677	19.087	22.444	22,388	537,393	51.848
Activitati profesionale, stiintifice si tehnice	356,570	2,381	24,219	2.027	5.360	3.717			386.149	8.125
Activitati de servicii administrative si de spriiin	277,681	4.671	7.534	633	1,549	921	1.380	1	288.144	6.225
Administratie publica si aparare, securitate sociala si obligatorie	2,344,095	8,771	178	6	223	223			2,344,496	9.000
Fancatie	10.574	96	17,839	1.251	81	45			28,494	1.392
Servicii de sanatate si activitati de asistenta sociala	599,491	11.300	24,324	2.622	1.831	1.409			625,646	15,331
Arte, divertisment si recreere	63.939	1,204	2,581	285	632	434			67,152	1,923
Alte servicii	85.103	955	3913	291	2.013	1.274			91,029	2,520
Total	41,851,460	410,702	6,409,161	459,315	1.189.192	902,924	56,453	28.124	49,506,267	1,801,065

Creditele acordate persoanelor fizice includ credite de consum si descoperiri de cont.

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Analiza pe sectoare a creditelor acordate si a deprecierii (continuare)

Banca	31 decembrie 2024
		Stadiul 1		Stadiul 2		Stadiul 3		POCI		TOTAL
	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabils	Depreciere
Persoane fizice	21.185,547	101.158	5.175.939	373-149	850,925	649,588	22.143	3.869	27.234.554	1.127.764
Agricultura, silvicultura si pescuit	1.545.227	31.465	228,174	18.003	13.220	8.042	47		1.786 668	57.510
Minerit si cariere	26,106	407	320	11					26,426	418
Productie	3,291,430	55,996	165.961	14,202	48.684	38.643	2.553	919	3,508,628	109,760
Furnizarea de enegie electrica, gaz, abur si aer conditionat	1,225,085	18.634	41.914	57	295	170			1,267,294	18.861
Aprovizionarea cu apa	117.071	2.039	33.843	1.184	620	421			151.534	3.644
Constructii	1,267,497	21.284	102,271	7.097	76,426	59,078	3.889	30	1,450,083	87.489
Comert cu ridicata si cu amanuntul	5,709,308	86,289	387.254	26.452	23,272	16.545	2.461	238	6.122.295	129,524
Transport si depozitare	914,622	16.241	30.837	2.645	60,307	49,074	1.536	680	1.007.302	68,640
Servicii de cazare si servicii de catering	519,064	9.861	16.029	1.332	30,414	23,103	(0)		565,507	34.296
Informatie si comunicare	876.289	14.422	3.608	266	1,338	853			881,235	15.541
Institutii financiare	748,469	12911	2957	198	308	200			751,734	13.309
Activitati imobiliare	480.056	9,778	15,138	રેતેર	19,677	19.087	22,444	22,388	537,315	51.848
Activitati profesionale, stiintifice si tehnice	352,826	2365	24.081	2,021	5,106	3.604			382,013	7,990
Activitati de servicii administrative si de sprijin	275,392	4,661	7.534	633	1,549	921	1.380	-	285,854	6215
Administratie publica si aparare, securitate sociala si obligatorie	2.344.095	8,771	178	6	223	223			2,344,496	9,000
Educatic	10,574	96	17,839	1.25)	81	45			28,494	1.392
Servicii de sanatate si activitati de asistenta sociala	599,491	11.300	24.324	2,622	1,831	1.409			625,646	15.331
Arte, divertisment si recreere	63,939	1,204	2.581	285	632	434			67,152	1,923
Alte servicii	84.950	956	3.913	291	1.716	1.200			90.579	2,447
Total	41.637.039	409.838	6,284,694	452.300	1.136.624	872.640	56.453	28, 124	49.114.810	1,762,902

Creditele acordate persoanelor fizice includ credite imobiliare, credite de consum si descoperiri de cont.

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Analiza pe sectoare a creditelor acordate si a deprecierii (continuare)

Grup					31 decembrie 2023
	Stadiul 1		Stadiul 2		Stadiul 3		POCI		TOTAL
	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere
Persoane fizice	17.267.881	133,122	6341.473	428.861	737356	551.528	24.56'	3,987	24.371.277	1.117.498
Agricultura, silvicultura si pescuit	1.458.670	31330	208,784	19.760	17,205	9.961			1.684.659	61.051
Minerit si cariere	25.271	463	537	38					25,808	501
Productio	2,760,480	50,555	152.231	11.220	23,332	19.164	238	153	2.938.424	81.092
Furnizarea de enegie electrica, gaz, abur si aer conditionat	12633339	18.885	377.223	20.164	2.608	501			1.643.170	39,550
Aprovizionarea cu apa	174.607	2,784	7.236	772	352	196			182,195	3.752
Constructii	1.174.078	243339	49.068	3.952	49.192	38.329			1,272,338	66.620
Comert cu ridicata si cu amanuntul	4,554,877	77,528	184,422	16.159	7,941	6.064	9.827	743	4.757.067	100.494
Transport si depozitare	841.971	15.281	39.894	2937	51.150	39.463	74	67	933.089	57,747
Servicii de cazare si servicii de catering	325.500	6.649	18.207	1,581	36.674	26.237		0	380 381	34.467
Informatie si comunicare	453.317	6.975	2.486	67	4.158	2378			459,961	9.420
Institutii financiare	845.205	13.448	206	12	75	62			845.486	13.522
Activitati imobiliare	551.834	11.688.74	14.435	775	34.744	29,925	22.144	22,143	623.157	64.532
Activitati profesionale, stiintifice si tehnice	121.703	1.236	11.926	1.026	3.625	2.717			137 254	4.978
Activitati de servicii administrative si de sprijin	168.359	3.143	10.450	575	485	336	1.561	470	180,855	4 524
Administratie publica si aparare, securitate sociala si obligatorie	637.613	7.893	1.810	176	2.993	2.951			642,416	11,020
Educatie	17.470	275	20,692	1,926		0			38,162	2.201
Servicii de sanatate si activitati de asistenta sociala	471,991	12.090	15,382	1,193	1.293	693			488,666	13.976
Arte, divertisment si recreere	63,909	1.362	1.912	155	156	88			65,977	1.605
Alte servicii	63.619	971	2,837	207	169	101			66,625	1.279
Total	33,241,694	420,018	7,461,211	511,556	973.508	730.694	60.554	27.563	41,736,967	1,689,831

Banca a efectuat reclasificari pentru intributi, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detali a se vedea nota 2 a).

Creditele acordate persoanelor fizice includ credite imobiliare, credite de consum si descoperiri de cont.

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Analiza pe sectoare a creditelor acordate si a deprecierii (continuare)

Banca	31 decembrie 2023
	Stadiul I		Stadiul 2		Stadiul 3		POCI		TOTAL
	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere	Valoare bruta contabila	Depreciere
Persoane fizice	17.267.881	133,122	6.341.473	428.861	737356	551.528	24.56	3,987	24,371,277	1.117.498
Agricultura, silvicultura si pescuit	1.305.071	30.597	140.626	16.004	8.412	5.331			1.454,109	51.932
Minent si cariere	25,271	463	537	38					25,808	501
Productie	2.757.975	50,544	151.326	11.176	23,332	19.164	238	153	2.935.014	81.037
Furnizarea de enegie electrica, gaz, abur si aer conditionat	1.263.339	18.885	377.223	20.164	2.608	501			1.643,170	39.550
Aprovizionarea cu apa	174.312	2,783	7.236	772	274	161			181,822	3.716
Constructii	1.172.880	24.333	46.619	3.833	49.042	38.262			1.268.541	66.428
Comert cu ridicata si cu amanuntul	4.531.240	77.418	178.744	15.875	7.417	5.785	9.827	743	4.727.228	99.821
Transport si depozitare	702.233	14.670	28,972	2398	46.714	36.717	74	67	777,993	53.852
Servicii de cazare si servicii de catering	325.500	6.649	16,885	1.502	36.674	26.237		0	379.059	34.388
Informatie si comunicare	453.317	6.975	2,486	67	4.158	2378			459,961	9,420
Institutii financiare	850.149	13.448	206	12	75	62			850.430	13.522
Activitati imobiliare	551.834	11.689	14.328	770	34,744	29,925	22.144	22.143	623.050	64.527
Activitati profesionale, stiintifice si tehnice	119.051	1.223	11.223	984	3.625	2.717			133.899	4.924
Activitati de servicii administrative si de sprijin	165.621	3,131	10.450	575	485	336	1.56	470	178.117	4.512
Administratie publica si aparare, securitate sociala si obligatorie	637.613	7.893	1.810	176	2.993	2951			642.416	11.020
Educatie	17.470	275	20,692	1.926					38.162	2.201
Servicii de sanatate si activitati de asistenta sociala	471.991	12.090	15.382	1,193	1.293	603			488.666	13.976
Arte, divertisment si recreere	63,909	1.362	1912	155	156	88			65,977	1.605
Alte servicii	63.618	068	2.643	195	169	101			66,430	1.264
Total	32,920,275	418,518	7,370,773	506.676	959,527	722,937	60.554	27,563	41,311,129	1,675,694

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detali a se vedea nota 2 a).

Creditele acordate persoanelor fizice includ credite imobiliare, credite de consum si descoperiri de cont.

<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->

(Sume in mii lei)

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Analiza acoperirii cu garantii - "Credite si avansuri"

Grup

31 de ce mbrie 2024

	Expuneri supra-	Colaterale &	Expuneri sub-	Colaterale &
	colateralizate	Garantii	colateralizate	Garantii
Non-retail	2,563,722	5.439.452	17,827,322	3.468.394
Retail	16,766,491	32,870,793	12,348,732	746,309
Intreprinderi mici	408.541	862,330	1.471.450	503,679
Consum	7.184	26.062	10.566.646	1,740
Ipotecar	16,350,766	31,982,401	310.636	240,890
Total	19,330,213	38,310,245	30,176,054	4,214,703
din care depreciate
Non-retail	121.989	262,342	158.560	75.290
Retail	324,571	824,842	597,881	20,251
Intreprinderi mici	7.521	22,350	54.867	10,617
Consum	1,252	1,420	530,502	65
Ipotecar	315,798	801,072	12.512	9,569
Total	446,560	1,087,184	756,441	95.541

31 Decembrie 2023 Retratat

	Expuneri supra- colateralizate	Colaterale & Garantii	Expuneri sub- colateralizate	Colaterale & Garantii
Non-retail	1,978,983	4,551,097	13,877,804	2,453,984
Retail	15,545,644	29,060,659	10,334,537	516,934
Intreprinderi mici	379.595	836.057	1.127.996	303.850
Consum	10-485	34.126	8.939.305	1.480
Ipotecar	15,155,564	28,190,476	267.236	211,604
Total	17,524,627	33,611,756	24,212,341	2,970,918
din care depreciate
Non-retail	127,244	292,803	99.192	57.139
Retail	300,725	750.177	473.688	23,768
Intreprinderi mici	5,209	21,414	22,714	8,793
Consum	1.131	1,786	430,290	79
Ipotecar	294,385	726.977	20,684	14.896
Total	427,969	1.042.980	572,880	80.907

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

45. Managementul riscului (continuare)

45.1

Analiza acoperirii cu garantii - "Credite si avansuri" (continuare)

Banca

31 decembrie 2024

Intreprinderi mici

din care depreciate Non-retail

Intreprinderi mici

Consum

Ipotecar Total

Consum

Ipotecar

Retail

Total

	Expuneri supra- colateralizate	Colaterale & Garantii	Expuneri sub- colateralizate	Colaterale & Garantii
Non-retail	2,335,050	5.041.036	17,815,722	3,466,342
Retail	16,631,084	32,618,222	12,332,955	734,905
Intreprinderi mici	273.674	609,759	1,455,673	492,275
Consum	7,184	26,062	10,566,646	1,740
Ipotecar	16,350,226	31,982,401	310.636	240.890
Total	18,966,134	37,659,258	30,148,677	4,201,247
din care depreciate
Non=retail	106.890	228.637	147.146	73,238
Retail	324,571	824.842	597,881	20,251
Intreprinderi mici	7,521	22,350	54,867	10,617
Consum	1,252	1.420	530.502	65
Ipotecar	315,798	801,072	12,512	9,569
Total	431,461	1,053,479	745,027	93,489
31 Decembrie 2023
Retratat	Expuneri supra- colateralizate	Colaterale & Garantii	Expuneri sub- colateralizate	Colaterale & Garantii
Non=retail	1,761,139	4.185,246	13,856,764	2,430,292
Retail	15.377.769	28,768,006	10.315.457	501.057

213,023

10,485

15,154,261

17,138,908

124,652

300,725

5,209

1,131

294,385

425.377

543,404

34,126

28,190,476

32,953,252

287,135

750,177

21,414

726,977

1,037,312

1,786

1,108,916

8,939,305

24,172,221

267,236

98,937

473,688

22,714

430,290

20,684

572,625

287,973

211,604

2,931,349

57,139

23,768

8,793

14,896

80,907

1,480

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

(Sume in mii lei)

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Analiza acoperirii cu garantii pentru leasing

31 decembrie 2024

	Expuneri supra-	Colaterale &	Expuneri sub-	Colaterale &
	colateralizate	Garantii	colateralizate	Garantii
Non-retail	1,289,367	1.856.739	76.376	45.622
Retail	733.122	1.155.246	13.413	8.321
Intreprinderi mici si mijlocii	733.122	1.155.246	13,363	8.321
Persoane fizice			50
Total	2,022,489	3,011,985	89.789	53,943

31 decembrie 2023

	Expuneri supra- colateralizate	Colaterale & Garantii	Expuneri sub- colateralizate	Colaterale & Garantii
Non-retail	1,057,804	1.563.964	81.709	52.595
Retail	629.044	1.008.969	16.949	6.258
Intreprinderi mici si mijlocii	629.044	1,008.969	16.899	6.258
Persoane fizice			50
Total	1,686,848	2,572,933	98,658	58,853

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Analiza creditelor conform scalei de evaluare a riscului de credit

Grup	Retail
		31 decembrie 2024
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun	15,768,153	57,012			15,825,165
Bun	4,994,898	3,352,984			8,347,882
Standard	1,803,961	1,390,142			3,194,103
Sub-standard		660,766		13,018	673,784
Depreciate			913,024	9,428	922,452
(din care) analiza individuala			11.944	681	12.625
Fara rating intern	36,375	89,410	26,052		151,837
Total	22,603,387	5,550,314	939,076	22,446	29,115,223
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun	(44,639)	(610)			(45,249)
Bun	(31,103)	(85,005)			(116,108)
Standard	(37,868)	(149,956)			(187,824)
Sub-standard		(160,090)		(103)	(160,193)
Depreciate			(692,691)	(4,004)	(696,695)
(din care) analiza individuala			(10,458)	(326)	(10,784)
Fara rating intern	(189)	(5,476)	(13,879)		(19,544)
Total	(113,799)	(401,137)	(706,570)	(4,107)	(1,225,613)
Valoare contabila neta	22,489,588	5,149,177	232,506	18,339	27,889,610

	Non-Retail
	31 decembrie 2024
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Bun	14,128,391	135,658			14,264,049
Standard	5,119,681	59,745			5,179,426
Sub-standard		663,444		3,574	667,018
Depreciate			250,116	30,434	280,550
(din care) analiza individuala			189,267	30,375	219,642
Total	19,248,072	858,847	250,116	34,008	20,391,043
Depreciere
Scala de rating intern
Bun	(193,425)	(2,745)			(196,170)
Standard	(103,478)	(3,287)			(106,765)
Sub-standard		(52,146)			(52,146)
Depreciate			(196,354)	(24,016)	(220,370)
(din care) analiza individuala			(158,107)	(23,970)	(182,077)
Total	(296,903)	(58,178)	(196,354)	(24,016)	(575.451)
Valoare contabila neta	18,951,169	800.669	53,762	9,992	19,815,592

	Total
	31 decembrie 2024
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun	15,768,153	57,012			15,825,165
Bun	19,123,290	3.488,642			22,611,932
Standard	6,923,643	1,449,887	-		8,373,530
Sub-standard		1,324,210		16,592	1,340,802
Depreciate			1,163,140	39,862	1,203,002
(din care) analiza individuala			201,211	31,056	232,267
Fara rating intern	36,374	89,410	26.052		151,836
Total	41,851,460	6,409,161	1,189,192	56.454	49,506,267
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun	(44,639)	(610)		-	(45,249)
Bun	(224,528)	(87,750)			(312,278)
Standard	(141,346)	(153,243)			(294,589)
Sub-standard		(212,236)		(103)	(212,339)
Depreciate			(889,044)	(28,021)	(917,065)
(din care) analiza individuala			(168,566)	(24,295)	(192,861)
Fara rating intern	(190)	(5,476)	(13,879)		(19,545)
Total	(410,703)	(459,315)	(902,923)	(28,124)	(1,801,065)
Valoare contabila neta	41.440.757	5.949.846	286.269	28.330	47.705.202

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Analiza creditelor conform scalei de evaluare a riscului de credit (continuare)

Banca	Retail 31 decembrie 2024
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun	15,768,152	57,012			15,825,164
Bun	4,994,898	3,352,984			8,347,882
Standard	1,803,961	1,390,142			3,194,103
Sub-standard		660,766		13,018	673,784
Depreciate			913,024	9,428	922,452
(din care) analiza individuala		-	11,944	681	12,625
Fara rating intern	653				653
Total	22,567,664	5,460,904	913,024	22,446	28,964,038
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun	(44,639)	(610)			(45,249)
Bun	(31,103)	(85,005)			(116,108)
Standard	(37,868)	(149,956)			(187,824)
Sub-standard		(160,090)		(103)	(160,193)
Depreciate			(692,691)	(4,004)	(696,695)
(din care) analiza individuala			(10,458)	(326)	(10,784)
Total	(113,610)	(395,661)	(692,691)	(4.107)	(1,206,069)
Valoare contabila neta	22,454,054	5,065,243	220,333	18,339	27,757,969

	Non-Retail 31 decembrie 2024

	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Bun	14,014,487	133,130			14,147,617
Standard	5,054,884	39,508			5,094,392
Sub-standard		651,154		3,574	654.728
Depreciate			223,601	30.434	254,035
(din care) analiza individuala			189,267	30,375	219,642
Total	19,069,371	823,792	223,601	34.008	20,150,772
Depreciere
Scala de rating intern
Bun	(192,995)	(2,635)			(195,630)
Standard	(103,233)	(2,395)			(105.628)
Sub-standard		(51,610)			(51,610)
Depreciate			(179,949)	(24,017)	(203,966)
(din care) analiza individuala			(158,107)	(23.970)	(182,077)
Total	(296,228)	(56,640)	(179,949)	(24,017)	(556,834)
Valoare contabila neta	18,773,143	767,152	43,652	9,991	19,593,938

			Total
	31 decembrie 2024
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Foarte bun	15,768,151	57,012			15,825,163
Bun	19,009,385	3,486,114			22,495,499
Standard	6,858,846	1,429,649			8,288,495
Sub-standard		1,311,920		16.592	1,328,512
Depreciate			1,136,626	39,862	1,176,488
(din care) analiza individuala			201,211	31,056	232,267
Fara rating intern	653				653
Total	41,637,035	6,284,695	1,136,626	56.454	49,114,810
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun	(44,639)	(610)			(45,249)
Bun	(224,097)	(87,640)			(311,737)
Standard	(141,101)	(152,351)			(293,452)
Sub-standard		(211,700)		(103)	(211,803)
Depreciate			(872,640)	(28,021)	(900,661)
(din care) analiza individuala			(168,566)	(24,295)	(192,861)
Total	(409,837)	(452,301)	(872,640)	(28.124)	(1,762,902)
Valoare contabila neta	41,227,198	5,832,394	263,986	28,330	47,351,908

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Analiza creditelor conform scalei de evaluare a riscului de credit (continuare)

Grup	Retail
	31 decembrie 2023 Retratat
Valoare bruta contabila	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	10,396,982	7,948			10,404,930
Bun	6,530,116	4,239,029			10,769,145
Standard	1,473,739	1,533,399			3,007,138
Sub-standard		721,628		15.437	737,065
Depreciate (din care) analiza individuala			765,104 13.013	9,309 224	774.413 13,237
Fara rating intern	134,790	41,567	11.134		187,491
Total	18.535.627	6.543.571	776,238	24,746	25,880,182
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun	(53,161)	(104)			(53,265)
Bun Standard	(50,174)	(96,320)			(146,494)
Sub-standard	(38,873)	(164,082) (180,061)		(96)	(202,955) (180,157)
Depreciate			(572,290)	(3,909)	(576,199)
(din care) analiza individuala			(11,836)	(224)	(12,060)
Fara rating intern	(698)	(2,491)	(6,528)		(9,717)
Total	(142,906)	(443,058)	(578,818)	(4.005)	(1,168,787)
Valoare contabila neta	18,392,721	6,100,513	197,420	20,741	24,711,395

			Non-Retail
			31 decembrie 2023 Retratat	POCI
Valoare bruta contabila	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3		Total
Scala de rating intern
Foarte bun
Bun	9,713,830	464,256			10,178,086
Standard	4,992,238	99,956			5,092,194
Sub-standard		353,428		6,643	360,071
Depreciate (din care) analiza individuala			197,271 174,952	29,166 29,091	226,437 204,043
Total	14,706,068	917,640	197,271	35,809	15,856,788
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun
Bun	(158,349)	(23,983)			(182,332)
Standard	(118,763)	(7,484)			(126,247)
Sub-standard Depreciate		(37,034)	(151,877)	(3) (23,554)	(37,037) (175,431)
(din care) analiza individuala			(136,955)	(23.487)	(160,442)
Total	(277,112)	(68,501)	(151.877)	(23,557)	(521.047)
Valoare contabila neta	14,428,956	849,139	45,394	12,252	15,335,741

			Total
	31 decembrie 2023 Retratat
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern Foarte bun	10,396,982	7.948			10,404,930
Bun	16,243,946	4,703,285			20,947,231
Standard	6,465,977	1,633,354			8,099,331
Sub-standard		1,075,056		22,080	1,097,136
Depreciate			962,375	38,475	1,000,850
(din care) analiza individuala			187,966	29,315	217,281
Fara rating intern Total	134.787	41.567	11.134 973,509	60,555	187.488
Depreciere	33,241,692	7,461,210			41,736,966
Scala de rating intern
Foarte bun	(53,161)	(104)			(53,265)
Bun	(208,522)	(120,303)			(328,825)
Standard	(157,635)	(171,566)			(329,201)
Sub-standard		(217,095)		(99)	(217,194)
Depreciate			(724,166)	(27,462)	(751,628)
(din care) analiza individuala Fara rating intern	(698)	(2.491)	(148,791) (6,528)	(23,711)	(172,502) (9.717)
Total	(420,016)	(511,559)	(730,694)	(27,561)	(1,689,830)
Valoare contabila neta	32.821.676	6.949.651	242.815	32.994	40.047.136

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Analiza creditelor conform scalei de evaluare a riscului de credit (continuare)

Banca	Retail
			31 decembrie 2023 Retratat
Valoare bruta contabila	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	10,396,982	7,948			10,404,930
Bun	6,530,116	4,239,029			10,769,145
Standard	1,473,739	1,533,399			3,007,138
Sub-standard		721,628		15,437	737,065
Depreciate			765,104	9,309	774,413
(din care) analiza individuala	ર્સ્ડર્		13,013	224	13,237 રે રે રે
Fara rating intern Total	18,401,372	6,502,004	765,104	24,746	25,693,226
Depreciere
Scala de rating intern
Foarte bun	(53,161)	(104)			(53,265)
Bun	(50,174)	(96,320)			(146,494)
Standard	(38,873)	(164,082)			(202,955)
Sub-standard		(180,061)		(96)	(180,157)
Depreciate			(572,290)	(3,909)	(576,199)
(din care) analiza individuala Total			(11,836)	(224)	(12,060)
Valoare contabila neta	(142,208) 18,259,164	(440,567) 6,061,437	(572,290) 192,814	(4,005) 20,741	(1,159,070) 24,534,156


			Non-Retail
			31 decembrie 2023 Retratat
Valoare bruta contabila	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Scala de rating intern
Foarte bun
Bun	9,654,783	457,398			10,112,181
Standard	4,864,118	70,541			4,934,659
Sub-standard		340,831		6,643	347,474
Depreciate			194,424	29,166	223,590
(din care) analiza individuala			174,952	29.091	204,043
Total	14,518,901	868,770	194,424	35,809	15,617,904
Depreciere
Scala de rating intern Foarte bun
Bun	(158,082)	(23,648)			(181,730)
Standard	(118,230)	(6,045)			(124,275)
Sub-standard		(36,417)		(3)	(36,420)
Depreciate			(150,647)	(23,554)	(174,201)
(din care) analiza individuala			(136,955)	(23,487)	(160,442)
Total	(276,312)	(66,110)	(150,647)	(23,557)	(516,626)
Valoare contabila neta	14,242,589	802,660	43,777	12,252	15,101,278

			Total
			31 decembrie 2023 Retratat
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	POCI	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern Foarte bun
Bun	10,396,982 16,184,899	7,948 4,696,426			10,404,930 20,881,325
Standard	6,337,856	1,603,940			7,941,796
Sub-standard		1,062,459		22.080	1,084,539
Depreciate			959,528	38,475	998,003
(din care) analiza individuala			187,966	29,315	217,281
Fara rating intern	ર્સ્ટ				535
Total	32.920.272	7.370.773	959,528	60.555	41,311,128
Depreciere
Scala de rating intern Foarte bun	(53,160)
Bun	(208,255)	(104) (119,968)			(53,264) (328,223)
Standard	(157,103)	(170,127)			(327,230)
Sub-standard		(216,479)		(99)	(216,578)
Depreciate			(722,936)	(27,462)	(750,398)
(din care) analiza individuala			(148,791)	(23,711)	(172,502)
Total	(418,518)	(506,678)	(722,936)	(27,561)	(1,675,693)
Valoare contabila neta	32,501,754	6,864,095	236,592	32,994	39,635,435

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirea prezentarii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detalii a se vedea nota 2 a).

(Sume in mii lei)

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Analiza creantelor din leasing financiar

		Retail 31 decembrie 2024

	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	l'otal
Valoare bruta contabila
Fara rating intern	589,277	82.285	74.971	746,533
Total	589.277	82.285	74.971	746.533
Depreciere	(3.162)	(5.062)	(31.909)	(40.133)
Valoare contabila neta	586.115	77.223	43.062	706,400

		Non=Retail 31 decembrie 2024

	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Bun	718.715	27.758		746.473
Standard	433.975	65.224		499,199
Sub-standard		44.725		44.725
Depreciate			65.436	65.436
Fara rating intern		9.451	459	9.910
Total	1,152,690	147,158	65.895	1,365,743
Depreciere	(4.327)	(6.397)	(37.944)	(48,668)
Valoare contabila neta	1,148,363	140,761	27.951	1,317,075

	Total 31 decembrie 2024
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Bun	718.715	27,758		746.473
Standard	433.975	65.223		499.198
Sub-standard		44.725		44,725
Depreciate			65.436	65,436
Fara rating intern	589.277	91.736	75.431	756.444
Total	1,741,967	229,442	140.867	2,112,276
Depreciere	(7.489)	(11.459)	(69.853)	(88,801)
Valoare contabila neta	1,734,478	217,984	71,014	2,023,475

(Sume in mii lei)

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Analiza creantelor din leasing financiar

		Retail 31 decembrie 2023

	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	l otal
Valoare bruta contabila
Fara rating intern	472,694	115.322	57.978	645,994
Total	472.694	115.322	57.978	645.994
Depreciere	(2.505)	(6.940)	(25.267)	(34.712)
Valoare contabila neta	470,189	108,382	32,711	611,282

		Non=Retail 31 decembrie 2023
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	l'otal
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Bun	379,509	56.363		435.872
Standard	465.656	132.466		598.122
Sub-standard		34.400		34.400
Depreciate			62.956	62.956
Fara rating intern		7.584	580	8.164
Total	845.165	230,813	63.536	1.139.514
Depreciere	(3.486)	(11,214)	(44,360)	(59,060)
Valoare contabila neta	841,679	219,599	19,176	1,080,454

	Total 31 decembrie 2023

	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Valoare bruta contabila
Scala de rating intern
Bun	379.509	56.363		435.872
Standard	465.656	132.466		598.122
Sub-standard		34.400		34.400
Depreciate			62.956	62.956
Fara rating intern	472.693	122,905	58.558	654.156
Total	1,317,858	346.134	121,514	1,785,506
Depreciere	(5.992)	(18.154)	(69.626)	(93.772)
Valoare contabila neta	1,311,866	327,980	51,888	1,691,734

(Sume in mii lei)

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Garantii si alte angajamente financiare

Garantii si acreditive

Grupul si Banca emit scrisori de garantie si acreditive pentru clientii sai. Principalul scop al acestor acreditive este de a asigura clientilor disponibilitatea fondurilor la cerere. Scrisorile si scrisorile de credit stand by, care reprezinta asigurari irevocabile asupra faptului ca Grupul si Banca vor efectua plata in cazul in care un client nu isi poate indeplini obligatiile (livrarea marfii, prezentarea documentelor, etc.) fata de un tert cu care a intrat intr-o relatie contractuala anterioara, au asociat un risc de credit similar creditelor acordate clientelei.

De asemenea, riscul de credit, riscul de piata si cel operational asociate acestor instrumente sunt similare celor asimilate acordarii de credite. Aceste instrumente prezinta si un risc de lichiditate pentru Grup si Banca in eventualitatea unei revendicari indreptate catre acestea in cazul in care un client nu isi indeplineste obligatia garantata.

Angajamente de finantare

Angajamentele de finantare reprezinta partea netrasa a sumelor aprobate ca si facilitati de creditare.

Grupul si Banca monitorizeaza durata reziduala a angajamentelor deoarece angajamentele pe termen mai lung au un grad de risc mai ridicat. Angajamentele de finantare nu reprezinta neaparat un necesar de lichiditate in viitor, deoarece multe din angajamente vor expira sau se vor incheia fara a fi utilizate.

	Grup		Banca
		Retratat		Retratat
	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie	31 decembrie
	2024	2023	2024	2023
Scrisori de garantie	3.812.725	3.795.868	3.814,807	3.806.209
Angajamente de finantare date	10.553.532	10,057,188	10,506,324	10,002,377
Total angajamente date	14,366,257	13,853,056	14,321,131	13,808,586
Facilitati neconfirmate acordate	12,534,451	11,600,816	12,569,814	11,641,240

Scrisori de garantie primite	32.614.640	28.441.140	32,614,640	28.441.140
Total angajamente primite	32,614,640	28,441,140	32,614,640	28,441,140

Garantiile de buna executie au fost incluse in pozitia "Angajamente de finantare date" in valoare totala de 3,954,091 la 31 decembrie 2024 pentru Grup si Banca (3,133,601 la 31 decembrie 2023).

(Sume in mii lei)

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Garantii si alte angajamente financiare (continuare)

Analiza calitatii ratingului angajamentelor date

		Grup
		Retail
		31 decembrie 2024
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	1,644,568	1,190		1,645,758
Bun	611.054	39,811		650.865
Standard	104.796	22,535		127,331
Sub-standard	ਦੇ ਹੋ	11,217		11,276
Depreciate			7.768	7.768
Fara rating intern	10,279	1.267		11,546
Total angajamente date	2,370,755	76,020	7,768	2,454,543
		Non-retail
	31 decembrie 2024
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun
Bun	9,169,203	705,245		9,874,448
Standard	1,587,909	220,779		1,808,688
Sub-standard		103,875		103,875
Depreciate			124,702	124,702
Total angajamente date	10,757,112	1,029,899	124,702	11,911,713
	Total
		31 decembrie 2024
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	1,644,568	1,190		1.645.758
Bun	9,780,257	745,056		10,525,313
Standard	1,692,705	243,314		1,936,019
Sub-standard	રત	115,092		115,151
Depreciate			132,470	132,470
Fara rating intern	10,279	1,267		11,546
Total angajamente date	13,127,868	1,105,918	132,470	14,366,256

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Garantii si alte angajamente financiare (continuare)

Analiza calitatii ratingului angajamentelor date (continuare)

	Banca Retail 31 decembrie 2024

	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	1.644.568	1.190		1.645.758
Bun	611,054	39,811		650,865
Standard	104.796	22,535		127,331
Sub-standard	ਦੇ ਹੋ	11,217		11.276
Depreciate			7,768	7,768
Fara rating intern
Total angajamente date	2,360,477	74,752	7,768	2,442,997
		Non-retail
	31 decembrie 2024
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun
Bun	9,148,655	704,840		9,853,495
Standard	1,579,040	218,762		1,797,803
Sub-standard		103,875		103,875
Depreciate			122,961	122,961
Total angajamente date	10,727,696	1,027,477	122,961	11,878,134
	Total
	31 decembrie 2024
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	1,644,568	1,190		1,645,758
Bun	9,759,710	744,651		10,504,360
Standard	1,683,836	241,297		1,925,134
Sub-standard	ਦੇ ਹੋ	115,092		115.151
Depreciate			130.729	130,729
Fara rating intern
Total angajamente date	13,088,173	1,102,229	130,729	14,321,131

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Garantii si alte angajamente financiare (continuare)

Analiza calitatii ratingului angajamentelor date (continuare)

	Grup Retail 31 Decembrie 2023

	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	1,162,947	105		1,163,051
Bun	762.843	49.977		812,821
Standard	114.640	17.146		131,786
Sub-standard	న 8	9.839		9,898
Depreciate			6.094	6.094
Fara rating intern	10.251	1,200	106	11.557
Total angajamente date	2,050,739	78,268	6,200	2,135,207
		Non-retail
		31 Decembrie 2023
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun
Bun	8,653,302	905,161		9,558,463
Standard	1,930,269	19,916		1,950,186
Sub-standard		62,542		62,542
Depreciate			146.658	146,658
Total angajamente date	10,583,572	987,620	146,658	11,717,849
	Total
	31 Decembrie 2023
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	1,162,947	105		1,163,051
Bun	9,416,145	955,138		10,371,283
Standard	2,044,910	37,063		2,081,972
Sub-standard	રે ૪	72,382		72.440
Depreciate			152,752	152,752
Fara rating intern	10.251	1,200	106	11,557
Total angajamente date	12,634,311	1,065,887	152,858	13,853,056

(Sume in mii lei)

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Garantii si alte angajamente financiare (continuare)

Analiza calitatii ratingului angajamentelor date (continuare)

		Banca
	Retail 31 Decembrie 2023
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	1.162.947	105		1,163,051
Bun	762,843	49,977		812,821
Standard	114,640	17.146		131,786
Sub-standard	58	9,839		9,898
Depreciate			6,094	6,094
Fara rating intern
Total angajamente date	2,040,488	77,068	6,094	2,123,650
	Non-retail
		31 Decembrie 2023
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun
Bun	8,636,753	904,380		9,541,133
Standard	1,908,891	18.795		1,927,685
Sub-standard		61,963		61,963
Depreciate			154.155	154.155
Total angajamente date	10,545,643	985,138	154,155	11,684,936
	Total
	31 Decembrie 2023
	Stadiul 1	Stadiul 2	Stadiul 3	Total
Scala de rating intern
Foarte bun	1,162,947	105		1,163,051
Bun	9,399,596	954.357		10,353,953
Standard	2,023,531	35,941		2,059,471
Sub-standard	28	71,803		71,861
Depreciate			160,249	160,249
Fara rating intern
Total angajamente date	12,586,132	1,062,205	160,249	13,808,586

(Sume in mii lei)

45. Managementul riscului (continuare)

45.1 Riscul de credit (continuare)

Garantii si alte angajamente financiare (continuare)

Analiza calitatii ratingului facilitatilor neconfirmate acordate

		Grup Retail		Banca Retail
	31 decembrie 2024 31 decembrie 2023		31 decembrie 2024 31 decembrie 2023
Scala de rating intern
Bun	27.623	20.610	27.623	20,610
Standard	4,635	1.123	4,635	1.123
Sub-standard	890	2,200	890	2,200
Depreciate	678		678
Facilitati neconfirmate acordate	33,826	23,933	33,826	23,933
		Non-retail		Non=retail
	31 decembrie 2024 31 decembrie 2023		31 decembrie 2024 31 decembrie 2023
Scala de rating intern
Bun	9.800.169	8,884,400	9.835.532	8.924.823
Standard	2,388,557	2,409,349	2,388,557	2,409,349
Sub-standard	271,036	263,010	271,036	263,010
Depreciate	40.863	20.124	40.863	20.124
Facilitati neconfirmate acordate	12,500,625	11,576,883	12,535,988	11,617,306
	Total			Total
	31 decembrie 2024 31 decembrie 2023		31 decembrie 2024 31 decembrie 2023
Scala de rating intern
Bun	9,827,792	8.905.010	9.863.155	8.945.433
Standard	2,393,192	2,410,472	2,393,192	2,410,472
Sub-standard	271,926	265,211	271,926	265,211
Depreciate	41,541	20.124	41,541	20.124
Facilitati neconfirmate acordate	12,534,451	11,600,817	12,569,814	11,641,240

(Sume in mii lei)

45. Managementul riscului (continuare)

45.2 Riscul de piata

Riscul de piata este definit ca fiind riscul de a inregistra pierderi aferente pozitiilor din bilant si din afara bilantului datorita fluctuatiilor nefavorabile ale parametrilor de schimb, rate ale dobanzilor, preturi ale actiunilor, etc.) si vizeaza atat portofoliul de tranzactionare, precum si unele pozitii din afara portofoliului de tranzactionare (portofoliul structural).

Gestionarea riscurilor de piata in cadrul Bancii este un proces continuu, avand drept scop primar identificarea si masurarea riscurilor de piata generate de activitatile desfasurate de catre entitate.

Riscurile de piata aferente portofoliului de tranzactionare

Modelul de business aferent activitatii de tranzactionare este determinat in mare parte de solicitarile clientilor, portofoliul fiind compus in principal din tranzactii de schimb valutar spot, titluri emise de statul roman (atat tranzactii ireversibile), tranzactii forward si swap pe cursul de schimb sau rata dobanzii, impreuna cu optiuni pe diverse active (pe cursul de schimb, pe rata de dobanda si pe indici bursieri).

Cu toate ca activitatea de tranzactionare genereaza o mica parte din intreaga expunere a Bancii la riscul de piata (mai exact la riscul de rata a dobanzii si la riscul de curs de schimb), portofoliul de tranzactionare este monitorizat separat de portofoliul structural. Riscurile identificate sunt raportate catre conducerea Bancii si catre Grup, asigurand furnizarea informatiilor necesare procesului decizional intr-un interval rezonabil de timp.

Toti actorii care isi desfasoara activitatea in perimetrul pietelor financiare sunt constienti de riscurile corespunzatoare activitatii de tranzactionare, mai multe seturi de controale, unele dintre ele cu frecventa zilnica, fiind implementate in cadrul fiecarui departament implicat. Beneficiind de o independenta functionala fata de linia de business, departamentul de risc de piata monitorizeaza individual riscurile asumate prin tranzactiile efectuate, garantand astfel o imagine justa, impartiala, a expunerii BRD la riscurile de piata aferente portofoliului de tranzactionare.

Principiile fundamentale care stau la baza unui cadru eficient de administrare a riscurilor de piata sunt urmatoarele:

· actualizarea frecventa a politicii si cadrului de management al riscului pentru a corespunde cerintelor reglementare, adaptand-o in permanenta la evolutia pietei si a schimbarilor interne;
imbunatatirea continua a tehnicilor din zona riscului de piata, aliniate cu cele mai bune practici din domeniu;
validarea metodelor de evaluare folosite in calcularea indicatorilor de risc si a rezultatelor;
definirea modelelor de masurare a riscurilor si a provizioanelor pentru riscurile de piata asumate (rezerve);
· autorizarea mai multor limite de risc de piata, corelate cu apetitul la riscul de piata specificat;
· aprobarea instrumentelor permise la tranzactionare (produse noi sau modificari semnificative ale produselor existente);
implicarea in crearea functionalitatilor sistemului IT, a fluxurilor de date si a procedurilor . operationale;
monitorizarea si analiza expunerilor si a respectarii limitelor, diseminarea periodica a datelor esentiale ce ilustreaza expunerea Bancii la riscul de piata catre managementul Bancii.

Anual, apetitul la riscul de piata este aprobat de catre Consiliul de Administratie, fiind aliniat cu strategia de afaceri a Bancii. Acest indicator global este transpus in mai multe limite notificate managementului de nivel mediu si functiilor de executie, acestea fiind calibrate in functie de diferite metode de masure a riscurilor (valori nominale, senzitivitati, rezultate ale stres-testului, nivel VaR si SVaR).

(Sume in mii lei)

45. Managementul riscului (continuare)

45.2 Riscul de piata (continuare)

Pentru a asigura buna desfasurare a activitatilor de tranzactionare, un raport zilnic, care prezinta toti indicatorii de risc de piata, este transmis personalului din cadrul perimetrului Pietelor Financiare, managementului Departamentului de Risc si Grupului.

Procesul de monitorizare a respectarii limitelor combina raportarea zilnica a indicatorilor de risc cu analizele lunare ale activitatii de tranzactionare si sintezele trimestriale prezentate managementului Bancii.

Procesul de evaluare a riscurilor de piata aferente portofoliului de tranzactionare se bazeaza pe metodologia Grupului, combinand trei mari metode de masurare a riscurilor:

· Trading VaR, impreuna cu SVaR;
· Scenarii in conditii de stres, utilizand socuri derivate din scenarii istorice si ipotetice;
· Indicatori complementari (senzitivitate, nominal, etc.) care descompun indicatorii globali intr-unii specifici, permitand identificarea zonelor predispuse la risc, concentrarea pe anumite produse, maturitati, care pot conduce la riscuri importante nesemnalate de catre indicatorii globali.

Valoarea la risc (VaR)

Scopul VaR este de a determina pierderea maximala care poate fi inregistrata de BRD din activitatea de tranzactionare, pe o perioada de timp fixata, cu un anumit nivel de incredere. BRD calculeaza zilnic nivelul VaR pentru o zi, cu un nivel de incredere de 99%, folosind modelul istoric pe o serie de date dinamice.

Relevanta modelului VaR este evaluata folosind back-testingul, prin compararea rezultatului zilnic obtinut din activitatea de tranzactionare cu pierderea estimata de model, si este efectuata cu o frecventa zilnica, avertizand din timp asupra necesitatii de recalibrare a modelului de calcul sau asupra reconsiderarii perioadei de observare a parametrilor de piata. Acuratetea modelului este testata prin compararea numarului de zile in care au fost inregistrate negative peste valorile VaR estimate, cu numarul de depasiri asteptate (induse de ipotezele modelului).

In cazul in care are loc o depasire a nivelului VaR estimat, va fi initiata o analiza pentru a identifica cauzele incidentului, evenimentul fiind escaladat catre management-ul perimetrului pietelor financiare.

Modelul VaR dezvoltat de BRD este folosit doar pentru managementul pozitiilor de tranzactionare, nefiind transpus in cerinta de capital.

99% VAR (1 ZI) - INDICATORI (IN MILIOANE EUR)

	La inceputul	La starsıtul
	perioader	perioader	Mınım	Media	Maxım
2022	0.18	0.42	0.12	() 35	0.97
2023	0.40	0.16	0.12	0.31	0.83
2024	0.28	0.28	0.14	0.24	0.38

VaR in conditii de stres (SVaR)

SVaR estimeaza o pierdere maximala din activitatea de tranzactionare pe un orizont de o zi si cu 99% nivel de incredere, ca o consecinta a miscarilor de piata adverse asociate cu o criza financiara. SVaR este calculat folosind acelasi model ca in cazul VaR, singura diferenta find ca, in cazul SVaR, perioada de observare pentru factorii de risc este fixata pe o perioada de 12 luni consecutive marcate de evenimente de piata extreme.

(Sume in mii lei)

45. Managementul riscului (continuare)

45.2 Riscul de piata (continuare)

In vederea evaluarii reprezentatii ferestrei de 12 lumi de observare a socurilor, nivelul SVaR este comparat cu nivelul VaR. Daca raportul VaR/SVaR depaseste 90% de cel putin trei ori pe perioada unui trimestru, plauzabilitatea orizontului de timp selectat trebuie sa fie reevaluata. Intervalul descris de valorile zilnice ale raportului VaR/SVaR este analizat pentru a observa eventuale semnale ce pot declansa revizuirea perioadei de date utilizate pentru SVaR.

99% SVAR (1 ZI) = INDICATORI (IN MILIOANE EUR)

	La inceputul	La starsitul
	perioadei	perioadei	Mınım	Media	Maxım
2022	0.98	0.73	0.26	0.86	2.30
2023	0.50	1.04	0.44	1.05	2.85
2024	2.21	1.57	0.45	2.08	3.12

Evaluarea in conditii de stres

Metodologie

Evaluarea in conditii de stres este unul din pilonii centrali ai cadrului de administrare a riscului de piata, fiind complementara VaR si compensand limitarile modelului VaR istoric. In timp ce modelul VaR ia in considerare miscari inregistrate de factorii de risc care au avut loc in trecut, scenariile de stress-testing modeleaza ipoteze teoretice sau scenarii specifice pietei ce descriu modificari semnificative ale factorilor de risc cu impact asupra valorilor inregistrate de o pozitie si de un portofoliu. Zilnic, o serie de modele ipotetice prezentand socuri majore sunt combinate cu rezultatele scenarilor istorice si aplicate pentru intreg portofoliul de tranzactionare al Bancii.

Un indicator de stress test global este calculat si comparat cu limita aprobata, derivata din apetitul la riscul de piata stabilit prin strategia Bancii.

Diferitele scenarii de stress-testing fac obiectul revizuirii si imbunatatirii, acuratetea ipotezelor folosite fiind permanent monitorizata. Validarea ipotezelor isi propune sa certifice faptul ca socurile aplicate sunt in continuare suficient de severe si modeleaza un eveniment improbabil, in caz contrar detectand in timp util necesitatea recalibrarii lor

Tabelul de mai jos prezinta rezultatul obtinut in urma aplicarii metodologiei de stress test asupra portofoliului de tranzactionare.

	La inceputul perioader	La sfarsitul perioadei	Minim	Media	Maxım
2022	2.91	2.78	0.00	2.36	5.70
2023	1.25	4.84	0.01	4.57	10.30
2024	11.24	9.68	2.30	11.94	15.78

SCENARII DE STRESS-TEST - CIFRE NEGATIVE DE REFERINTA (IN MILIOANE EUR)

(Sume in mii lei)

45. Managementul riscului (continuare)

45.2 Riscul de piata (continuare)

Riscul valutar

Riscul valutar reprezinta riscul de a inregistra pierderi cauzat de modificarea cursurilor de schimb si este monitorizat pentru ambele portofolii ale bancii. Grupul si Banca administreaza riscul valutar utilizand limite pentru pozitiile valutare deschise la nivelul fiecarei valute si la nivelul pozitiei valutare globale.

Tabelul de mai jos indica valutele in care Grupul si Banca au expuneri semnificative la 31 decembrie in ceea ce priveste activele si pasivele lor. Analiza calculeaza efectul unei cresteri posibile a cursului de schimb fata de RON, cu toate celelalte pastrate constante, asupra rezultatului exercitiului si capitalurilor. O suma negativa reflecta o posibila reducere neta a rezultatului sau capitalurilor, in timp ce o suma pozitiva reflecta o posibila crestere neta. O scadere echivalenta pentru fiecare dintre valute fata de RON ar fi determinat un impact similar de semn opus.

Impactul in capitaluri proprii nu include si impactul in situatia veniturilor si cheltuielilor.

	Grup			Banca
2024
Valuta	Variatia cursului de schimb %	Impact in profit inainte de impozitare	Impact in capitaluri	Variatia cursului de schimb %	Impact in profit inainte de impozitare	Impact in capitaluri
EUR	+5	(204,542)	(24,352)	+5	(204,633)	(24,352)
Altele	+5	(8,962)	(1,676)	+5	(8,943)	(1,676)

		Grup			Banca
2023
Valuta	Variatia cursului de schimb %	Impact in profit inainte de impozitare	Impact in capitaluri	Variatia cursului de schimb %	Impact in profit inainte de impozitare	Impact in capitaluri
EUR	+5	(229,617)	(28,036)	+5	(229,147)	(28,036)
Altele	+2	(9,273)	(966)	+5	(9,254)	(966)

45. Managementul riscului (continuare)

45.2 Riscul de piata (continuare)

Structura pe valute a activelor financiare a Grupului si a Bancii este prezentata in tabelul urmator:

	Grup 31 decembric 2024			Banca 31 decembric 2024

ACTIVE	Total	RON	EUR	Altele	Total	RON	EUR	Altele
Disponibilitati si asimilate	8,658,035	6,188,426	2,097,804	371,805	8,657,954	6,188,345	2,097,804	371,805
Creante asupra institutiilor de credit	6.313.423	220,738	6.078.128	14.557	6,313,423	220,738	6.078.128	14.557
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie	1,842,562	1,382,505	431,765	28,292	1,810,504	1,350,447	431,765	28.292
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere	9.208	7,928	1.280		9,208	7.928	1.280
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
olobal	12,164,852	7,861,780	4,111,232	191,840	12,164,852	7,861,780	4,111,232	191,840
Active financiare la cost amortizat	54.812.982	41.597.552	12.352.574	862.856	54.459.688	41.595.572	12.001.260	862.856
Credite si avansuri acordate clientelei	47,705,202	37,079,435	10.436.241	189.526	47,351,906	37,077,455	10.084.926	189.526
Titluri de datorie	7.107.780	4,518,117	1,916,333	673,330	7.107.781	4,518,117	1.916.334	673,330
Creante din leasing financiar	2,023,475	77,907	1,945,568
Alte active financiare	256.192	123.028	132.812	352	239,499	106.335	132,812	352
Total active	86,080,729	57,459,864	27,151.163	1,469,702	83,655,128	57,331,145	24,854,281	1,469,702


DATORII
Depozite interbancare	1,477,293	1,360,605	86,562	30.126	1,477,293	1,360,605	86,562	30.126
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare	524,010	359.216	161,397	3.397	524,010	359,216	161,397	3.397
Depozitele clientelei	67,935,142	46,556,690	17.593.232	3,785,220	68.215.487	46,808,952	17.621.314	3,785,22
İmprumuturı atrase	6,554,915	288	6,554,627	1	4,234,105	288	4.233.817
Imprumuturi subordonate	1.245.458		1,245,458		1,245,458		1.245.458	-
Alte datorii financiare	627,070	269,110	349,428	8.532	584,957	236.867	339,943	8.147
Total datorii	78.363.888	48,545,909	25,990,704	3,827,275	76,281,310	48,765,928	23,688,491	3.826.891

Pozitie		8,913,955	1.160.459	(2,357,573)	-	8.565.217	1,165,790	(2.357.189)
Pozitie extrabilantier		(1,324,713)	(1,055,908)	2,380,621		(1,324,713)	(1,055,908)	2,380,621
Pozitie total		7,589,242	104 551	23.048	-	7,240,504	109,882	23.432

45. Managementul riscului (continuare)

45.2 Riscul de piata (continuare)

	Grup			Banca
		31 decembrie 2023 Retratat				31 decembrie 2023 Retratat
ACTIVE	Total	RON	EUR	Altele	Total	RON	EUR	Altele
Disponibilitati si asimilate	12,461,891	10.409.234	1.883.154	169.503	12,461,819	10,409,163	1,883,153	169.503
Creante asupra institutiilor de credit	5.135.720	376.593	4,699,293	59,834	5.120.355	361228	4,699,293	59,834
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie	2,135,709	1.821.239	216313	98.157	2,110,661	1,796,191	216,313	98.157
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere	11,376	10.488	888		11,376	10.488	888
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului
o obal	13,429,670	8.654.503	4,583,537	191,630	13,429,670	8 654 503	4,583,537	191,630
Active financiare la cost amortizat	46.277.069	33.168.359	12.299.923	808,787	45.865.368	33.170.064	11.886.517	808,787
Credite si avansuri acordate clientelei	40.047.136	29,610,763	10.253.163	183.210	39,635,435	29.612.468	9,839,757	183,210
Titluri de datorie	6,229,933	3.557.596	2,046,760	625,577	6,229,933	3,557,596	2,046,760	625,577
Creante din leasing financiar	1,691,734	72.571	1.619.163
Alte active financiare	310.598	66.535	243.853	210	293.256	50.418	242.628	210
Total active	81,453,767	54,579,522	25,546,124	1,328,121	79,292,505	54,452,055	23,512,329	1,328,121

DATORII
Depozite interbancare	1.146.540	1.024.778	96,793	24,969	1.146.540	1.024.778	96,793	24,969
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru
tranzactionare	1.272.450	697.041	572.494	2915	1.272.450	697.041	572.494	2.915
Depozitele clientelei	62.405.609	43.411.950	15,750,165	3.243.494	62.641.838	43,625,666	15.772.676	3.243.496
Imprumuturi atrase	7,004,362	118.781	6.885.581		4.834.225	750	4.833.475
Imprumuturi subordonate	1.245.400		1,245,400		1.245.400	1	1.245.400	-
Alte datorii financiare	1.204.463	910.537	285,713	8,213	1.105.095	830,400	266.853	7.842
Total datorii	74,278,824	46,163,087	24,836,146	3,279,591	72,245,548	46,178,635	22,787,691	3.279.222
Pozītic		8,416,435	709,978	(1.951,470)	1	8,273,420	724.638	(1,951,101)
Pozitie extrabilantier		(1,337,787)	(636,209)	1.973.995		(1,337,787)	(636,209)	1.973.995
Pozitic total		7.078.648	73,769	22.525	-	6,935,633	88.429	22.894

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatrea prespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detali a se vedea nota 2 a).

(Sume in mii lei)

45. Managementul riscului (continuare)

45.2 Riscul de piata (continuare)

Riscul de rata a dobanzii

Riscul de rata a dobanzii apare din posibilitatea ca modificarile ratelor dobanzii sa afecteze fluxurile de numerar viitoare sau valorile juste ale instrumentelor financiare. BRD - Groupe Société Générale gestioneaza riscul de rata a dobanzii in principal prin senzitivitatea valorii actualizate nete (VAN), masurata ca senzitivitate la un set de socuri ale ratei dobanzii asupra valorii prezente a a fluxurilor de numerar viitoare de principal si dobanda pentru toate elementele din afara portofoliului de tranzactionare, elemente de bilant si din afara bilantului. Aceasta masura este calculata pentru toate monedele la care este expusa Banca.

Activele si pasivele sunt analizate fara o alocare prealabila a resurselor la utilizari. Scadentele soldurilor sunt determinate tinand seama de caracteristicile contractuale ale tranzactiilor, ajustate tinand cont de rezultatele aplicarii modelelor comportamentale ale clientilor (in special pentru depozitele la vedere, conturile de economii si rambursarile anticipate ale creditelor).

In conformitate cu politica Grupului, pozitiile sunt monitorizate in mod regulat si se utilizeaza strategii adecvate pentru asigurarea mentinerii lor in limitele stabilite.

Tabelul de mai jos prezinta senzitivitatea la o posibila schimbare rezonabila in ratele de dobanda, toate celalalte variabile ramanand constante, la nivelul elementelor din afar portofoliului de tranzactionare ale Grupului si ale Bancii.

Grup		Banca
31 decembrie 2024		31 de cembrie 2024
Modificari ale ratei de dobanda (p.b)	Senzitivitate (MRON)	Modificari ale ratei de dobanda (p.b)	Senzitivitate (MRON)
10	5	10	4
(10)	(5)	(10)	(4)
31 decembrie 2023		31 de cembrie 2023
Modificari ale ratei de dobanda (p.b)	Senzitivitate (MRON)	Modificari ale ratei de dobanda (p.b)	Senzitivitate (MRON)
10
	8	10	6

45. Managementul riscului (continuare)

Riscul de lichiditate 45.3

Riscul de lichiditate este asociat fie dificultatii intampinate de a obtine fondurile necesare pentru a-si indeplini angajamentele, fie imposibilitatii de a realiza un activ financiar in timp util si la o valoare apropiata de valoarea sa justa.

Grupul si Banca gestioneaza expunerea la riscul de lichiditate cu ajutorul unui cadru specific conceput pentru a gestiona riscul atat in conditii normale, de zi cu zi, cat si in cazul unei potentiale crize de lichiditate. Abordarea administrarii riscului de lichiditate incepe cu orizontul de timp intraday prin gestiunea iesirilor aferente platilor zilnice, previzionarea si gestionarea fluxurilor de numerar si luarea in considerare a operatiunilor de politica monetara si a facilitatilor permanente acordate de banca centrala. Apoi continua pe un orizont de timp mai indelungat, incluzand structura pe maturitati a tuturor activelor si strategia de finantare.

Pozitia de lichiditate, in conditii normale, se masoara la nivel consolidat folosind indicatorul static al neconcordantelor fluxurilor de numerar si doi indicatori de lichiditate definiti de CRD IV: Indicatorul de Acoperire cu Lichiditati (LCR) si Indicatorul de Finantare Stabila Neta (NSFR). Indicatorul static al neconcordantelor fluxurilor de numerar se calculeaza ca diferenta dintre iesirile si intrarile viitoare estimate de numerar prevazute referitoare la tranzactiile curente (noile contracte nu sunt incluse), determinate pentru fiecare banda de scadenta si valuta, pe baza maturitatii contractuale a tranzactiilor, sau, pentru produsele fara scadenta (principale fiind conturi curente, mijloace fixe, capitaluri proprii si alte datorii), utilizand o maturitate modelata folosind comportamentul istoric observat al clientilor sau o maturitate conventionala. In cadrul fiecarui exercitiu de bugetare si planificare financiara, nevoile viitoare de finantare sunt estimate folosind pozitia actuala de lichiditate si evolutia bugetata a activelor si pasivelor. In cazul in care se estimeaza un deficit de lichiditate, se evalueaza solutiile de finantare potentiale si se planifica actiuni adecvate.

Referitor la LCR si NSFR, limitele impuse de reglementarile in vigoare au fost respectate pe parcursul intregului an.

Grupul realizeaza trimestrial teste de scopul identificarii si masurarii si masurarii expunerii la eventuale crize de lichiditate, analizand impactul potential asupra fluxurilor de numerar si asupra pozitiei de lichiditate. Grupul considera trei scenarii de lichiditate: specifice Grupului (idiosincratic), sistemic si o combinare a celor doua. Grupul mentine o rezerva de lichiditate compusa din active lichide cu o calitate crescuta, negrevate de sarcini, ca asigurare impotriva unei serii de stres de lichiditate. Un plan alternativ de finantare este destinat sa protejeze partile interesate si sa asigure un rezultat pozitiv in cazul unei crize de lichiditate

Managementul lichiditatii

La 31 decembrie 2024 si 31 decembrie 2023 Banca a respectat toate cerintele de reglementare privind gestionarea lichiditatii. Banca are o baza solida si diversificata de depozite, cu 66% in depozitele Retail si 89% din depozitele clientilor in totalul pasivelor.

Banca utilizeaza finantare externa, care este furnizata de Société Générale pentru a raspunde cerintelor MREL si de capital. La sfarsitul lunii decembrie 2024, valoarea finantarii era de 1,100,000 KEUR, care consta in 850,000 KEUR imprumuturi de rang senior nepreferential si 250,000 KEUR imprumuturi subordonate. NSFR a fost peste cerintele de reglementare la 31 decembrie 2024.

Structura bazei de finantare confirma stabilitatea resurselor de finantare si o calibrare adecvata pentru a minimiza impactul potential al crizelor de lichiditate asupra situatiei de lichiditate a bancii. Exercitul de testare la stres arata un nivel solid al LCR, cu mult peste pragul de reglementare. Banca detine o rezerva de lichiditate suficienta pentru a acoperi iesirile in cadrul scenariului combinat. Activele de inalta calitate negarantate, eligibile ca garantii pentru atragerea de fonduri, reprezinta 36% din resursele clientilor.

45. Managementul riscului (continuare)

45.3 Riscul de lichiditate (continuare)

Urmarirea rezervei de lichiditate se face zilnic, ca parte a tabloului de bord zilnic al lichiditatilor, care permite monitorizarea corespunzatoare a suficientei acesteia.

La sfarsitul lunii decembrie 2024, toate ratele de lichiditate se incadreaza in pragurile si limitele stabilite in declaratia aprobata privind apetitul la risc si, in acelasi timp, sunt conforme cu cerintele de reglementare, fiind cu mult peste nivelurile minime.

Structura pe maturitati a activelor financiare ale Grupului si ale Bancii la data de 31 decembrie 2024 si 2023, prezentate in conformitate cu mentiunile de mai sus, este urmatoarea:

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIÉté Générale S.A.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024 (Sume in mii lei)

45. Managementul riscului (continuare)

45.3 Riscul de lichiditate (continuare)

Childle
31 decembrie 2024	Total	0-1 luni	1-3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani
ACTIVE
Dispombilitati si asimilate	8.658.035	2.308.728	1-219,522	5.129.785
Creante asupra institutiilor de credit	6,313,423	795.131	5,518,292
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie	1.842.562	759.480	349,258	185.199	339,977	208,648
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere	9.208	77	154	691	3.683	4.603
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	12,164,852	(1.698.845)	1.172.631	1.638.687	4.566.628	6.485,751
Active financiare la cost amortizat	54,812,982	3,292,506	2,770,782	11,585,986	22,333,931	14,829,777
Credite si avansuri acordate clientelei	47,705,202	3.142.573	2,770,782	11,044,133	19,704,720	11.042.994
Titluri de datorie	7,107,780	149.933		541.853	2,629,211	3.786.783
Creante din leasing financiar	2,023,475	259.875	742,189	359,032	662,379
Alte active financiare	256.192	4.270	8.540	38,429	204.953
Total active	86,080,729	5,721,222	11,781,368	18,937,809	28,111,551	21,528,779
DATORII
Depozite interbancare	1.477.293	1.477.293
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare	524.010	524.010
Depozitele clientelei	67,935,142	16,616,970	5,755,785	13,115,074	21,885,966	10,561,347
Imprumuturi atrase	6,554,915	87,303	1,208,711	2,548,078	1,922,117	788,706
Imprumuturi subordonate	1,245,458	1.933			1,243,525
Alte datorii financiare	627.070	8.078	17.855	56.095	412.199	132,843
Total datorii	78,363,888	18,715,587	6,982,351	15,719,247	25,463,807	11,482,896
Decalaj		(12,994,365)	4,799,017	3,218,562	2,647,744	10,045,883
Gap-ul de rata de dobanda net, cumulat		(12,994,365)	(8,195,348)	(4,976,786)	(2,329,042)	7,716,841

45. Managementul riscului (continuare)

45.3 Riscul de lichiditate (continuare)

China
31 decembrie 2023 Retratat	Total	0-1 luni	1-3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani
ACTIVE
Disponibilitati si asimilate	12.461.891	6.605.257	1.111.408	4,745,226
Creante asupra institutiilor de credit	5,135,720	1,743,262	3,377,505	12.553	2.400
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie	2.135.709	1.045.882	54.392	410.943	347,602	276,890
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere	11.376	95	190	853	4.550	5.688
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	13,429,670	(1,500,841)		1,363,302	5,655,238	7,911,971
Active financiare la cost amortizat	46,277,069	1,764.097	2,252,454	9,516,660	18,923,517	13,820,341
Credite si avansuri acordate clientelei	40,047,136	1,650,887	2,252,454	8,914,218	16,503,139	10,726,438
Titluri de datorie	6,229,933	113,210		602,442	2,420,378	3,093,903
Creante din leasing financiar	1,691,734	77.576	214,766	465.015	934,377
Alte active financiare	310.598	8.055	10.256	46.150	246.137
Total active	81,453,767	9,743,383	7,020,971	16,560,702	26,113,821	22,014,890
DATORII
Depozite interbancare	1,146,540	1.146.540
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare	1.272.450	1,247,450	20.000	5.000
Depozitele clientelei	62,405,609	14,533,612	4,879,431	12,980.650	20,004,669	10,007,247
Imprumuturi atrase	7,004,362	93,557	379,005	3,049,375	2,238,776	1,243,649
Imprumuturi subordonate	1.245.400	1.750			1.243.650
Alte datorii financiare	1,204,463	754,031	30.866	48,146	252,216	119,204
Total datorii	74,278,824	17,776,940	5,309,302	16,083,171	23,739,311	11,370,100
Decalaj		(8,033,557)	1,711,669	477,531	2,374,510	10,644,790
Gan-ul de rata de dobanda net, cumulat		(8.033.557)	(6.321.888)	(5.844.357)	(3.469.847)	7.174.943

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detali a se vedea nota 2 a).

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIÉté Générale S.A.

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATE SI INDIVIDUALE pentru anul incheiat la 31 decembrie 2024 (Sume in mii lei)

45. Managementul riscului (continuare)

45.3 Riscul de lichiditate (continuare)

Banca
31 decembrie 2024	Total	0-1 lumi	1-3 lumi	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani
ACTIVE
Disponibilitati si asimilate	8.657.954	2,308,647	1,219,522	5.129.785
Creante asupra institutiilor de credit	6,313,423	795.131	5.518.292
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie	1,810,504	759,480	349,258	185,199	307,919	208.648
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere	9.208	77	154	691	3.683	4.603
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	12,164,852	(1,698,845)	1.172.631	1,638,687	4.566.628	6.485.751
Active financiare la cost amorțizat	54.459.688	3,264,884	2,664,056	11,472,656	22,228,314	14,829,778
Credite si avansuri acordate clientelei	47,351,907	3,114,951	2.664.056	10,930,802	19,599,102	11.042.996
Titluri de datorie	7.107.781	149,933		541,854	2,629,212	3,786,782
Alte active financiare	239.499	3.992	7.983	35.925	191.599
Total active	83,655,128	5,433,366	10,931,896	18,462,943	27,298,143	21,528,780
DATORII
Depozite interbancare	1,477,293	1,477,293
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detinute pentru tranzactionare	524,010	524,010
Depozitele clientelei	68,215,487	16,806,145	5,846,785	13,115,074	21,885,966	10,561,517
Imprumuturi atrase	4,234,105	4,000	109	2,239,096	1,244,775	746.116
Imprumuturi subordonate	1,245,458	1,933			1,243,525
Alte datorii financiare	584.957	7.376	16,451	49,778	378.508	132,844
Total datorii	76,281,310	18,820,766	5,863,345	15,403,948	24,752,774	11,440,477
Decalaj		(13,387,400)	5,068,551	3,058,995	2,545,369	10,088,303
Gap-ul de rata de dobanda net, cumulat		(13,387,400)	(8,318,849)	(5,259,854)	(2,714,485)	7,373,818

45. Managementul riscului (continuare)

45.3 Riscul de lichiditate (continuare)

Banca
31 decembrie 2023 Retratat	Total	0-1 luni	1-3 lumi	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani
ACTIVE
Disponibilitati si asimilate	12.461.819	6.605.185	1.111.408	4.745.226
Creante asupra institutiilor de credit	5.120.355	1.742.850	3,377,505
Instrumente financiare derivate si titluri de tranzactie	2,110,661	1.045.882	54.392	410,943	322,554	276,890
Active financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere	11,376	05	190	853	4,550	5.688
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global	13,429,670	(1,500,841)		1,363,302	5.655.238	7,911,971
Active financiare la cost amortizat	45.865.368	1.745.013	2.204.123	9.402.254	18.693.637	13,820,341
Credite si avansuri acordate clientelei	39,635,435	1,631,803	2,204,123	8,799,812	16,273,259	10.726.438
Titluri de datorie	6,229,933	113,210		602,442	2,420,378	3.093.903
Alte active financiare	293.256	7.766	9.678	43.549	232,263
Total active	79,292,505	9.645,950	6,757,296	15,966,127	24,908,243	22,014,891
DATORII
Depozite interbancare	1.146.540	1.146.540
Instrumente financiare derivate si alte intrumente detimute pentru tranzactionare	1.272.450	1,247,450	20,000	5,000
Depozitele clientelei	62,641,838	14,739,670	4.894.431	12,995,650	20,004,669	10,007,418
Imprumuturi atrase	4.834,225	5.551	302	1.344.163	2,240,559	1,243,650
Imprumuturi subordonate	1.245.400	1.750			1.243.650
Alte datorii financiare	1.105.095	752.375	27.554	33.241	172,721	119.204
Total datorii	72,245,548	17,893,336	4,942,287	14,378,054	23,661,599	11,370,272

Decalaj		(8,247,388)	1,815,009	1,588,073	1,246,644	10,644,619
Gap-ul de rata de dobanda net, cumulat		(8,247,388)	(6,432,379)	(4,844,306)	(3,597,662)	7.046.957

Banca a efectuat reclasificari pentru intributii, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detali a se vedea nota 2 a).

45. Managementul riscului (continuare)

45.3 Riscul de lichiditate (continuare)

Fluxuri de numerar viitoare ale datoriilor financiare

Tabele de mai jos prezinta profilul de scadente al datoriilor financiare bazat pe obligatiile viitoare de plata contractualizate:

Grup
31 decembrie 2024	Total	0-1 luni	1-3 luni	3-12 lımı	1-5 ani	Peste 5 ani
DATORII
Depozite interbancare	1,480,363	1,480,363
Instrumente financiare derivate	615.024	511.607	(11.864)	25.828	85,228	4,225
Depozitele clientelei	69,893,620	16,813,207	5,995,779	13,701,692	22,718,405	10,664,537
Imprumuturi atrase	7,292,860	98.473	1,254,731	2,757,022	2,393,928	788.706
Imprumuturi subordonate	1,256,256	3.866	8,787	78	1,243,525
Creditori - Datorii de leasing	329,305	3,546	7,092	31,916	153,907	132,844
Alte datorii financiare cu exceptia valorii de piata a derivativelor	297,765	4.532	10.762	24,179	258,292
Scrisori de garantie	3.812.725	3,812,725
Angajamente de finantare date	10.553,532	10,553,532
Total datorii	95,531,450	33,281,851	7,265,287	16,540,715	26,853,285	11,590,312
Grup
31 decembrie 2023 Retratat	Total	0-1 luni	1-3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani
DATORII
Depozite interbancare	1,150,401	1,149,229	468	704
Instrumente financiare derivate	1,558,280	1,270,008	30,165	75,594	160,945	21,568
Depozitele clientelei	64,299,417	19,332,204	8,832,183	14.830,111	12,907,422	8,397,497
Imprumuturi atrase	7.866.185	115.792	466.086	3.276.404	2.668.421	1,339,482
Imprumuturi subordonate	1.259.639	3.500	12.326	163	1.243.650
Creditori - Datorii de leasing	308,752	3.396	6.793	30,566	148,793	119,204
Alte datorii financiare cu exceptia valorii de piata a derivativelor	895,711	750.635	24,073	17,580	103.422
Scrisori de garantie	3.795.868	3,795,868
Angajamente de finantare date	10.057.188	10.057.188
Total datorii

Banca a efectuat reclasificari pentru intributi, iar comparativele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detali a se vedea nota 2 a).

45. Managementul riscului (continuare)

45.3 Riscul de lichiditate (continuare)

Fluxuri de numerar viitoare ale datoriilor financiare (continuare)

Banca
31 decembrie 2024	Total	0-1 lumi	1-3 luni	3-12 luni	1-5 ani	Peste 5 ani
DATORII
Depozite interbancare	1,480,363	1,480,363
Instrumente financiare derivate	614,810	511.607	(11,885)	25.772	85,091	4.225
Depozitele clientelei	70,175,990	17.164.570	6,082,296	13.677.111	22,587,305	10.664.708
Imprumuturi atrase	4,833,045	7.966	32.882	2,398,998	1,647,084	746,115
Imprumuturi subordonate	1,256,256	3,866	8,787	78	1,243,525
Creditori - Datorii de leasing	324,196	3,461	6.922	31.150	149,819	132,844
Alte datorii financiare cu exceptia valorii de piata a derivativeloi	260,761	3,915	9,529	18.628	228.689
Scrisori de garantie	3,814,807	3,814,807
Angajamente de finantare date	10,506,324	10,506,324
Total datorii	93,266,552	33,496,879	6,128,531	16,151,737	25,941,513	11,547,892
Banca
31 decembrie 2023 Retratat	Total	0-1 luni	1-3 luni	3-12 lımi	1-5 ani	Peste 5 ani
DATORII
Depozite interbancare	1,150,401	1,149,229	468	704
Instrumente financiare derivate	1,557,083	1,270,008	30,070	75,334	160,103	21,568
Depozitele clientelei	64,538,537	15,081,528	5.038.402	13,596,881	20,664.069	10,157,657
Imprumuturi atrase	5,535,298	11,029	73,380	1,520,642	2,590,765	1,339,482
Imprumuturi subordonate	1.259.639	3.500	12.326	163	1,243,650
Creditori - Datorii de leasing	290,502	3,092	6,184	27,829	134,193	119,204
Alte datorii financiare cu exceptia valorii de piata a derivativelor	814,593	749,283	21,369	5,412	38,528
Scrisori de garantie	3,806,209	3,806,209
Angajamente de finantare date	10,002,377	10,002,377
Total datorii	88,954,639	32,076,255	5,182,199	15,226,965	24,831,308	11,637,912

Banca a efectuat reclasificari pentru imbunatatirele corespunzatoare au fost retratate in consecinta. Pentru mai multe detali a se vedea nota 2 a).

45. Managementul riscului (continuare)

45.4 Risc de mediu, social si de guvernanta ("ESG")

Riscurile ESG (Mediu, Social, si Guvernanta) sunt definite ca riscul de pierderi care decurg din orice impact financiar negativ care decurge din impactul actual sau viitor al factorilor de mediu, sociali sau de guvernanta (ESG) asupra contrapartilor sau activelor investite ale BRD. Tipul de risc de mediu care a fost cel mai cercetat si recunoscut pe scara larga este riscul legat de climatice (riscurile fizice care decurg din efectul fizic al schimbarilor climatice si al degradarii mediului si riscurile care se refera la incertitudinea legata de calendarul si viteza procesului de adaptare la o economie durabila din punctul de vedere al mediului).

Riscurile ESG reprezinta un factor agravant pentru categoriile de risc existente. Acestea pot avea un impact negativ asupra performantei financiare a BRD prin materializarea prin categorii de risc, cum ar fi riscul de credit care este afectat in primul rand.

BRD ia in considerare conceptul de dubla semnificatie, analizand potentialul impact financiar negativ al factorilor ESG asupra contrapartilor sau activelor investite, tinand cont de:

Semnificatia impactului poate rezulta din impactul activitatilor economice si financiare ale BRD asupra mediului si drepturilor omului, care la randul sau ar putea deveni semnificativ din punct de vedere financiar atunci cand acest impact afecteaza valoarea (profiturile) activitatilor Bancii.
Semnificatia financiara poate rezulta din impactul factorilor ESG asupra activitatilor economice și financiare ale BRD de-a lungul intregului lant valoric (atat in aval), afectand valoarea (profiturile) acestor activitati.

Evaluarea impactului potential al factorilor de risc ESG asupra categoriilor de risc existente se bazeaza pe o abordare calitativa prin utilizarea factorilor de risc ESG si a canalelor de transmisie ale acestora. In acest moment, analiza a ramas in mare parte axata pe riscul legat de clima si de mediu.

Procesele de identificare, evaluare a impactului, riscurilor si oportunitatilor legate de sustenabilitate sunt integrate in procesele generale de management al riscurilor si de management strategic. Aceste procese sunt conduse in primul rand de evaluarea dublei semnificatii si de Business Environment Scan (analiza de rezilienta a Grupului BRD), care permit BRD sa evalueze atat aspectele financiare, cat si cele non-financiare ale riscurilor si oportunitatilor de sustenabilitate de-a lungul lantului sau valoric.

Functia de Management al Riscului este responsabila pentru supravegherea acestor procese independent de structurile operationale si de suport, asigurand evaluarea obiectiva si alinierea la obiectivele strategice ale Bancii. Directorul general adjunct responsabil cu riscurile (Chief Risk Officer) conduce functia centralizata de gestionare a riscurilor si raporteaza constatarile, concluziile si recomandarile Comitetului executiv si comitetelor relevante, asigurandu-se ca riscurile si oportunitatile legate de sustenabilitate sunt luate in considerare in luarea deciziilor. Riscurile de sustenabilitate, cum ar fi adaptarea si atenuarea schimbarilor climatice, conformitatea cu reglementarile si impactul financiar al politicilor de mediu, sunt evaluate in cadrul general de risc al Grupului BRD, permitand Grupului BRD sa anticipeze potentialele perturbari, presiunea financiara si impactul asupra reputatiei, aliniindu-se in acelasi timp la cerintele de reglementare, cum ar fi CSRD si Taxonomia UE.

(Sume in mii lei)

46. Adecvarea capitalului

Banca calculeaza necesitatile de capital conform principiilor Basel III, implementate in legea Uniunii Europene prin Directiva de Capital (CRD IV - 36/2013), Regulamentul European nr. 575/2013, standarde tehnice de reglementare si implementare emise de Autoritatea Bancara Europeana, cu toate amendamentele ulterioare pana la zi. Local, cerintele Europene sunt adoptate prin intermediul Bancii Nationale a Romaniei (BNR) cerinte prudentiale pentru institutii de credit si companii de investitii: OUG 99/2006 pentru institutii de credit si adecvarea capitalului si Regulamentul BNR 5/2013 referitor la cerintele prudentiale.

Fondurile proprii totale ale Bancii includ Fondurile proprii de nivel 1 si 2. Doua imprumuturi subordonate in valoare totala de 250 milioane EUR (primite in decembrie 2022) au fost incluse in categoria Fondurilor proprii de nivel 2.

Fondurile proprii de nivel 1 includ Fondurile proprii de nivel 1 de baza si anume capitalul eligibil, rezervele eligibile, alte elemente ale rezultatului global mai putin deducerile reglementare.

	Grup		Banca
	31 decembrie 2024	31 de cembrie 2023	31 decembrie 2024	31 decembrie 2023
Total Fonduri proprii de nivel 1	8.762	7.186	8.437	6.859
Total Fonduri proprii de nivel 2	1.244	1.244	1.244	1.244
TOTAL FONDURI PROPRI	10,006	8.430	9,681	8,103
Total cerinte de capital	3.009	2,976	2,840	2,823
Risc de credit (inclusiv riscul de
contrapartida)	34.891	34.598	32.825	32,769
Risc de piata	184	146	183	139
Risc operational Valoarea totala a expunerii la risc pentru	2,406	2.308	2,371	2,238
ajustarea evaluarii creditului	127	145	127	145
Valoarea totala a expunerii la risc	37,608	37.197	35.506	35.291
Indicatorul de solvabilitate	26.61%	22.66%	27.26%	22.96%
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de baza	23.30%	19.32%	23.76%	19.44%

Mai jos se regaseste sumarul indicatorilor de adecvare a capitalului in milioane lei:

Banca a respectat ratele de adecvare a capitalului pe tot parcursul anului.

Cresterea fondurilor proprii se explica, in principal, prin aplicarea, incepand cu iulie 2024, a art. 468 din CRR3 (OCI - quick fix, conform Regulamentului (UE) 1623/2024), care prevede un tratament temporar al castigurilor si pierderilor nerealizate rezultate din evaluarea activelor la valoarea justa prin OCI.

AI Terminal

BRD - Groupe Societe Generale S.A.

2286_10-k_2025-04-24_1fc5fda5-9530-4ad7-b363-e2d103b24fd1.pdf

COMUNICAT DE PRESĂ

Bucureşti, 24 aprilie 2025

Hotărârile Adunării Generale a Acţionarilor BRD - Groupe Société Générale

Raportul Anual al Consiliului de

Administratie

2024

CUPRINS

1. SOCIETATEA SI ACTIONARII SAI

PROFILUL BRD – GROUPE SOCIÉTÉ GÉNÉRALE

RATING EXTERN

PROFILUL SOCIETE GENERALE

POZITIA BRD IN CADRUL SOCIETE GENERALE

CIFRE CHEIE

ACTIUNEA BRD

Evolutia pretului actiunii BRD fata de indicele BET si volumul de actiuni BRD tranzactionate in perioada 31 decembrie 2014 – 31 decembrie 2024

DIVIDENDE

PLATA DIVIDENDELOR

ACTIVITATI DE CERCETARE - DEZVOLTARE

2. GUVERNANTA CORPORATIVA

ADUNAREA GENERALA A ACTIONARILOR

ADMINISTRAREA SI CONDUCEREA BANCII

CONSILIUL DE ADMINISTRATIE

MEMBRII CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE LA 31 DECEMBRIE 2024

Situatia mandatelor exercitate

Biografie

Jean – Pierre Georges VIGROUX

Situatia mandatelor exercitate

Biografie

Situatia mandatelor exercitate

Biografie

Liliana IONESCU – FELEAGA

Situatia mandatelor exercitate

Biografie

Bogdan-Alexandru DRAGOI

Situatia mandatelor exercitate

Biografie

Situatia mandatelor exercitate

Biografie

Situatia mandatelor exercitate

Biografie

Maria ROUSSEVA2

Situatia mandatelor exercitate

Biografie

Mathieu Jacques Paul Michel Mary VEDRENNE

Situatia mandatelor exercitate

Biografie

ATRIBUTIILE SI RESPONSABILITATILE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

INTRUNIRILE CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

ACTIVITATEA CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE IN 2024

COMITETE CONSTITUITE IN SPRIJINUL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

COMITETUL DE AUDIT

COMITETUL DE REMUNERARE

COMITETUL DE ADMINISTRARE A RISCURILOR

COMITETUL DE NOMINALIZARE

CONDUCEREA EXECUTIVA

MEMBRII COMITETULUI DE DIRECTIE LA 31 DECEMBRIE 2024

Situatia mandatelor exercitate

Biografie

Situatia mandatelor exercitate

Biografie

Situatia mandatelor exercitate

Biografie

Situatia mandatelor exercitate

Biografie

Vladimir POJER15

Situatia mandatelor exercitate

Biografie

ATRIBUTII SI RESPONSABILITATI

REUNIUNILE COMITETULUI DE DIRECTIE

COMITETE CONSTITUITE IN CADRUL BANCII (ALTELE DECAT CELE CONSTITUITE IN SPRIJINUL CA)

DREPTURILE ACTIONARILOR

DREPTURILE DE VOT

DREPTUL LA DIVIDENDE

DREPTUL LA INFORMARE

Calendarul financiar pentru anul 2025:

3. RESURSE UMANE

CIFRE CHEIE 2024

Maria ROUSSEVA²

Vladimir POJER¹⁵