Annual Report (ESEF) • Mar 26, 2025
Preview not available for this file type.
Download Source File549300NPK3FB2BEL4D082024-01-012024-12-31549300NPK3FB2BEL4D082023-01-012023-12-31549300NPK3FB2BEL4D082024-12-31549300NPK3FB2BEL4D082023-12-31549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31549300NPK3FB2BEL4D082023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082023-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082023-12-31hois:RevaluationReserveMember549300NPK3FB2BEL4D082023-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMemberiso4217:SEKiso4217:SEKxbrli:shares549300NPK3FB2BEL4D082023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300NPK3FB2BEL4D082023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300NPK3FB2BEL4D082023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300NPK3FB2BEL4D082023-12-31hois:AdditionalTier1CapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300NPK3FB2BEL4D082024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300NPK3FB2BEL4D082024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300NPK3FB2BEL4D082024-01-012024-12-31hois:AdditionalTier1CapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300NPK3FB2BEL4D082024-01-012024-12-31hois:RevaluationReserveMember549300NPK3FB2BEL4D082024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300NPK3FB2BEL4D082024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300NPK3FB2BEL4D082024-01-012024-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082024-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082024-12-31hois:RevaluationReserveMember549300NPK3FB2BEL4D082024-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300NPK3FB2BEL4D082024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300NPK3FB2BEL4D082024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300NPK3FB2BEL4D082024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300NPK3FB2BEL4D082024-12-31hois:AdditionalTier1CapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31hois:AdditionalTier1CapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300NPK3FB2BEL4D082023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300NPK3FB2BEL4D082023-01-012023-12-31hois:AdditionalTier1CapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300NPK3FB2BEL4D082023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember Års- och hållbarhetsredovisning 2024 Vi bidrar till ett välfungerande och motståndskraftigt finansiellt system i Europa Innehåll 5 Vd-ord 9 Strategi och finansiella mål Hänvisning till lagstadgad årsredovisning och hållbarhetsrapport Hoist Finance AB (publ), moderbolag i Hoist-koncernen, är ett kreditmarknadsbolag som står under Finansinspektionens tillsyn. Hoist Finance upprättar sina finansiella rap- porter i enlighet med Lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL). Koncernredovisningen är upprättad enligt de internationella redovisningsstandarderna IFRS. Den lagstadgade årsredovisningen omfattar sidorna 29–160. Den lagstadgade hållbarhetsrapporten enligt ÅRL återfinns på sidorna 122–159. 15 Tre pelare 3 Året i korthet 5 Vd-ord 7 Om Hoist Finance 8 Varför investera i Hoist Finance? 9 Strategi och finansiella mål 10 Finansiella mål och måluppföljning 11 Marknad 11 Den europeiska transaktionsmarknaden för förfallna lån 13 Marknadsdrivkrafter 15 Tre pelare 16 Investeringsförvaltning 19 Kapital och finansiering 21 Kreditförvaltning 23 Våra medarbetare 25 Vår aktie 27 Riskhantering 29 Förvaltningsberättelse 34 Bolagsstyrningsrapport 43 Styrelse 45 Koncernledning 48 Räkenskaper 48 Koncernens räkningar 52 Moderbolagets räkningar 56 Noter 122 Hållbarhetsrapport 123 Grund för upprättande 124 Hållbarhetsstyrning 126 Vår affärsmodell, strategi och värdekedja 128 Väsentliga hållbarhetsområden 129 Styrdokument för våra hållbarhetsområden 130 Hållbarhetsupplysningar 136 Definitioner och begrepp 138 Taxonomiförordning 156 GRI-innehållsindex 160 Årsredovisningens undertecknande 161 Revisionsrapporter 161 Revisionsberättelse 165 Revisorns yttrande om hållbarhetsrapporten 166 Femårsöversikt 167 Definitioner 169 Aktieägarinformation Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Året i korthet 3 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Året i korthet 10 772 MSEK Förvärv av investeringsportföljer 11,48 % Kärnprimärkapitalrelation 1 300 MSEK Resultat före skatt 17 % Avkastning på eget kapital Viktiga händelser: → Totala portföljinvesteringar om 10,8 miljarder kronor under året, en rekordnivå för koncernen, vilket resulterade i en total investeringsportfölj om 30,7 miljarder kronor vid årets slut. → Förvärvade den första portföljen i Portugal och öppnade därmed Hoist Finance 13:de marknad. → Fortsatt stark åter- betalningsgrad om 105 procent, vilket återspeg- lar en sund portfölj. → Lanserade sparkontoerbjudanden i Österrike och på Irland, vilket ytterligare diversifierar inlåningsbasen. Hoist Finance erbjuder idag inlåning till allmänheten i sju europeiska länder. → Moody’s Ratings uppgraderade Hoist Finance till Baa2, från Baa3. → Uppskjuten notifie- ring som specialiserad skuldomstrukturerare 1) på grund av regulatorisk osäkerhet. Hoist Finance fortsätter, som tidigare, att exekvera på sin stra- tegi med fokus på lönsam tillväxt. → Emitterade obligatio- ner om totalt 4,2 miljarder kronor på den svenska primärmarknaden. → Två återköpsprogram slutförda med sammanlagt 3 432 391 aktier återköpta. Styrelsen föreslår en utdelning för 2024 om 2 kronor per aktie. (1) Semerpåsidan12och13 . Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Året i korthet 4 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Utvalda nyckeltal Summa rörelseintäkter (MSEK) 1 300 68 -54 474 846 2020 2021 2022 2023 2024 Avkastning på eget kapital (%) -1 16 11 17 -6 2020 2021 2022 2023 2024 MSEK 2024 2023 Summa rörelseintäkter 4 392 3 495 Resultat före skatt 1 300 846 Periodens resultat 1 013 663 Avkastning på eget kapital (%) 17 11 Förvärv av investeringsportföljer 10 772 7 089 Resultat per aktie före och efter utspädning (SEK) 10,07 5,72 Brutto 180 månader ERC1) 2) 52 495 38 574 Total investeringsportfölj2) 30 704 24 288 Kärnprimärkapitalrelation (%) 11,48 13,89 (1) Varavsaminvesteringar1607MSEK (2) Sed efinitioner Resultat före skatt (MSEK) Investeringsportfölj uppdelad per land 4 392 3 495 2 355 2 239 2 597 2020 2021 2022 2023 2024 Italien Sverige Spanien Polen Frankrike Tyskland Övriga Storbritannien Grekland 9% 15% 17% 4% 5% 4% 19% 16% 11% Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Vd-ord 5 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Vd-ord Hoist Finances affärsmodell är i grunden enkel. Vi förvärvar port- följer av förfallna lån från banker och finansiella institut. Eftersom lånen är förfallna köper vi dessa krediter till rabatt jämfört med nominellt värde. Över tid har Hoist Finance i genomsnitt betalat strax under tio procent av nominellt värde för de portföljer som vi förvärvat. Vi kontaktar sedan låntagarna och sätter gemensamt upp återbetalningsplaner. Återbetalningarna har historiskt varit ungefär dubbelt så stora som det vi betalt för portföljerna. Reste- rande skuldbelopp skrivs så småningom av. Det är genom sådan här skuldomstrukturering som vi skapar värde och bidrar till ett stabilt banksystem i Europa. Denna process har sett ungefär likadan ut sedan Hoist Finance grundades 1994. Sam- tidigt har mycket ändrats; marknaden har vuxit och blivit mer reg- lerad, konkurrensbilden har skiftat, makrosituationen utvecklats, osv. Men så länge det finns skulder kommer det finnas behov av specialister som kan hantera och strukturera om skulder. Mitt jobb är att säkerställa att Hoist Finance står starkt på denna marknad, idag såväl som långsiktigt. 2024 har varit ett mycket aktivt år för oss och jag är stolt över vad organisationen har levererat. En av de målsättningar vi satte upp när vi 2022 sjösatte vårt effektiviseringsprogram var att vi år 2025 skulle leverera en vinst efter skatt på en miljard kronor. När vi nu stänger 2024 kan vi konstatera att vi uppnått det målet – ett år tidigare än planerat. Vi fortsatte under 2024 att öka effektiviteten i våra verksamheter med särskilt fokus på Belgien, Nederländerna, Storbritannien och Tyskland. Vi tog hem vår sedan tidigare utkontrakterade IT-drift och genomförde strategiska försäljningar i bland annat Spanien och Italien. Vi öppnade också upp verksamhet i Portugal med vårt första portföljköp och stärkte vår ställning på den svenska marknaden. Vidare etablerade vi strukturer för saminvesteringar med strategiska partners, såväl industriella som finansiella aktörer. Dessa strukturer stärker vårt inflöde av transaktioner och därige- nom våra tillväxtmöjligheter. Sammantaget genererade vi en avkastning på eget kapital – vårt viktigaste styrmått internt såväl som externt – om 17 procent för helåret, och möter därigenom vårt avkastningsmål om minst 15 procent avkastning på eget kapital. Med den stabila grund som bo- laget nu står på föreslår styrelsen en utdelning för verksamhetsåret 2024 om 2 kronor per aktie. Vi har också under 2024 köpt tillbaka aktier, med två återköpsprogram på varsin sida om halvårsskiftet, till ett sammanlagt värde om 200 miljoner kronor. Investeringsförvaltning Marknadsaktiviteten har under året varit hög, med stora voly- mer till försäljning. Hoist Finance stängde året med rekordsiffran 10,8 miljarder kronor i investerat kapital – en ökning med runt 50 procent sedan 2023. Pris- och avkastningsnivåer har varit fortsatt attraktiva. Under det fjärde kvartalet stängde vi vår första transaktion i Portugal. Den portugisiska marknaden har ett väletablerat åter- betalningssystem och har under många år varit en aktiv marknad för investeringsfonder, något vi tror kommer generera goda möjlig- heter både på primär- och sekundärmarknaden under kommande år. Kära aktieägare, kunder och kollegor, Med den stabila grund som bolaget nu står på föreslår styrelsen en utdelning för 2024 om 2 kronor per aktie. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Vd-ord 6 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Hoist Finance är idag en av de ledande förvärvarna av förfallna lån i Europa. Vi har en väldiversifierad portfölj, såväl geografiskt där vi är aktiva på tretton marknader – som produktmässigt där vi har såväl säkerställda som icke-säkerställda konsumentlån, likväl som lån till små- och medelstora företag. Portföljen är också granulär sett till antalet kunder, där snittlånet i vår 30 miljarder kronors port- följ ligger på 73,000 kronor. Denna diversifiering och granuläritet skapar stabilitet och förutsägbarhet över tid. Kreditförvaltning Vår verksamhet fortsätter att leverera stabila resultat. Vi har en återbetalningsgrad om 105 procent för helåret vilket är samma nivå som föregående år. Vi har idag en flexibel operativ modell, där vi kan sköta vår kreditförvaltning såväl internt som genom tredje part. Detta ger oss en effektiv kostnadsbas och gör oss samtidigt mer snabbfotad i vår investeringsverksamhet, vilket årets intåg i Portugal och förra årets portföljförvärv i Sverige är exempel på. Kapital och finansiering Under året har vi sett en fortsatt förbättring i prissättningen på våra obligationer, där kreditspreaden på en av Hoist Finance nyemitterad treåring fallit med över 300 punkter mellan septem- ber 2023 och september 2024. Vi ser detta som ett kvitto på att investerare ser värdet i det arbete vi gjort, och fortsätter att göra, på Hoist Finance. Som en naturlig konsekvens av vår växande portfölj har vi också ökat vår inlåning från allmänheten under året, där vi gått från en inlåning om runt 20 miljarder kronor till närmre 40 – och från 92 000 sparkunder till på 149 000. Vi erbjuder idag sparkunder i sju europeiska länder sparkonton till konkurrenskraftiga villkor via HoistSpar. Nya regelverk För Hoist Finance har 2024 också präglats av det nya EU-regel- verket för specialiserade skuldomstrukturerare 1) (SDR), som trädde i kraft i januari 2025. Vi arbetade under året på för att uppfylla kriterierna som vi hade tolkat dem, men fick i november veta att Finansinspektionen hade gjort en delvis annan tolkning vad gäller två av kriterierna. Nu har de korrekta tolkningarna fastställts, vilket är bra då vi nu vet vad vi ska förhålla oss till. Som vi tidigare har kommunicerat avser vi uppfylla kriterierna och kunna kvalificera som en SDR per 2026 eller 2027. När vi redovisar vårt första kvartal den 7 maj i år kommer vi redogöra för var vi står utifrån kriterierna per idag. Att blir SDR är viktigt för Hoist Finance långsiktigt då det kommer ge oss ett större oberoende och en större flexibelt i vår investeringsverksamhet. (1) Läsmerpåsidan12och13. Hoist Finance har idag en rekordstor och välavkastande portfölj, en trimmad och högpresterande organisation och gott om kapital för fortsatta portföljförvärv. Framtidsutsikter Hoist Finance har idag en välavkastande portfölj som är större än någonsin tidigare, en trimmad och högpresterande organisation, gott om kapital för fortsatta portföljförväv och en trygg och stabil finanseringsbas. Marknaden för förfallna lån är fortsatt mycket ak- tiv och Hoist Finance är idag en av de ledande aktörerna i Europa. Våra finansiella mål och tillväxtambitioner ligger fast. Med detta vill jag, tillsammans med hela teamet på Hoist Finance, tacka alla er som valt att investera i vårt bolag, både på aktie – som på skuldsidan. Vi kommer att fortsätta att arbeta hårt för att leva upp till förtroendet. Stockholm,mars2025 Vänligen, /Harry Vranjes, Verkställande direktör Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Om Hoist Finance 7 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Varför investera i Hoist Finance? Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Om Hoist Finance Vi bidrar till ett välfungerande och motståndskraftigt finansiellt system i Europa Hoist Finance är specialiserad inom förfallna konsumentkrediter. Vi förvärvar portföljer av förfallna konsumentlån från banker och finansiella institut runt om i Europa. Banker och andra långivande in- stitut är inte experter på att omstrukturera och rådge kring förfallna krediter, varför de säljer dessa till specialiserade aktörer som Hoist Finance. På så sätt frigörs deras balansräkningar vilket möjliggör för dem att fokusera på nyutlåning, en nyckel för samhällelig tillväxt. Grekland Italien Spanien Frankrike Nederländerna Sverige Belgien Storbritannien Polen Tyskland ÖsterrikePor tugal Cypern Efter att ha förvärvat en kreditportfölj upprättar Hoist Finance hållbara återbetalningsplaner med och för de personer och mindre företag som tagit respektive underliggande lån. Gedigen erfaren- het, kunskap om ekonomi och regelverk samt lokal närvaro på varje europeisk marknad där vi förvärvar portföljer gör att vi kan erbjuda ett brett stöd till individer i en skuldsituation. Vårt fokus ligger alltid på att upprätta trygga återbetalningsplaner i samförstånd med varje låntagare. Genom att erbjuda rådgivning och stöd till såväl banker som lån- tagare bidrar Hoist Finance till ett välfungerande och motstånds- kraftigt finansiellt system i Europa. Vår roll: Specialiserad rådgivare och omstrukturerare av förfallna krediter Partner till banker och finansiella institut Vi är en partner till europeiska banker och finansiella institut som behöver minska sin riskexponering. Genom att förvärva deras förfallna lån, uppsamlat i kreditportföljer, hjälper vi dem att frigöra resurser för sina respektive kärnverksamheter. Härigenom får ban- kerna optimerade balansräkningar och minskade kapitalkostnader, vilket ökar deras förmåga att generera nyutlåning. Vi erbjuder banker och finansiella institut rådgivning och helhets- lösningar för omstrukturering av förfallna krediter baserat på ge- digen erfarenhet, specialiserad finansiell och regulatorisk kunskap samt lokal närvaro på 13 europeiska marknader. Partner till enskilda i en skuldsituation Vi erbjuder stöd och rådgivning till enskilda låntagare samt små och medelstora företag i en skuldsituation. Genom individuellt anpassade helhetslösningar hjälper vi låntagare att betala av sina förfallna skulder, återuppbygga sin kreditvärdighet och därigenom återetablera sin finansiella trygghet. Den dagliga kontakten med låntagarna hanteras alltid lokalt, på respektive låntagares eget språk. Vi strävar efter att vara branschledande inom konsument- bemötande, etik och regelefterlevnad – med en högkvalitativ och samtidigt kostnadseffektiv och långsiktig hållbar kreditförvaltning. Kreditmarknadsbolag under Finansinspektionens tillsyn Hoist Finance är ett kreditmarknadsbolag som står under Finans- inspektionens tillsyn. Vi efterlever samma höga regulatoriska krav som de kommersiella banker som vi förvärvar portföljer av. Vi är organiserade precis som en bank med tre försvarslinjer, inklusive specialiserade funktioner inom juridik, ekonomi, risk, regelefter- levnad, informationssäkerhet och internrevision. Vår balansräkning uppfyller de strikta kapital- och likviditetskrav som ställs på banker. Den reglerade statusen möjliggör också för en stabil och kostnads- effektiv finansieringsmodell med inlåning från allmänheten som bas. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Om Hoist Finance 8 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Varför investera i Hoist Finance? Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Varför investera i Hoist Finance? Hoist Finances aktie (HOFI) är sedan 2015 noterad på Nasdaq Stockholm. Vårt börsvärde vid slutet av 2024 var cirka 8,2 miljarder kronor. 01 En långsiktigt hållbar affärsmodell Hoist Finances affärsmodell bygger på att förvärva förfallna kreditportföljer från banker och andra finansiella institut. När vi förvärvar dessa portföljer är lånen redan förfallna vilket gör att vi kan prissätta portföljerna utifrån den förutsättningen. Vi för- värvar därmed dessa portföljer till en substantiell rabatt jämfört med nominellt värde. Hur stor rabatten är beror på underliggan- de tillgångar i respektive portfölj, i snitt handlar det om runt 90 procents rabatt. Så länge det finns krediter i samhället kommer en mindre andel att bli förfallna vilket skapar ett långsiktigt be- hov av struktureringsspecialister, som Hoist Finance. 02 Erfaren specialist med stor prissättningskompetens Vi har omfattande och djup specialistkompetens när det gäller att prissätta kreditportföljer. Hoist Finance har varit verksamt i över 25 år och har genom åren byggt upp en stor databas av kreditinformation och andra relevanta datapunkter som vi hela tiden bygger vidare på med input från vår verksamhet. Denna data ligger till grund för vår värdering av de nya portföljer som vi löpande förvärvar från banker och finansiella institut. 03 Tydlig strategi med riskhantering i fokus Vi har en tydlig förvärvsstrategi där vi uteslutet fokuserar på port- följer med förfallna konsumentlån (inklusive mindre företag där det finns en enskild individ bakom), som vi köper från banker och finansiella institut (inga SMS-lån eller liknande). Genom att köpa väldiversifierade portföljer bestående av många små lån minskar vi koncernens totala risknivå, då vi helt undviker större enskilda exponeringar. Vår portfölj är vidare diversifierad över geografiska marknader, tillgångsklasser samt årgångar. Detta ger en totalp- ortfölj med en, över tid, förutsägbar och stabil avkastning. 04 På väg att bli ledande i Europa med fokus på lönsam tillväxt Vi fokuserar på lönsamhet där vi har som mål att leverera över 15 procents avkastning på eget kapital. Vi vill fortsätta att växa med målet om en genomsnittlig årlig tillväxttakt i vinst per aktie om 15 procent. Vår ambition är att bli den ledande investeraren av förfallna lån i Europa. Med en investeringsportfölj om 31 mil- jarder kronor per slutet av 2024 är vi på god väg. 05 Låg och stabil finansieringskostnad Som ett kreditmarknadsinstitut under Finansinspektionens tillsyn har vi möjlighet att ta in inlåning från allmänheten. Vi erbjuder idag, via HoistSpar, runt 149 000 sparkunder inlåning till attraktiva räntenivåer i sju europeiska länder. Varje person kan spara upp till den statliga, svenska insättningsgarantin. Av Hoist Finance totala finansiering står inlåning från allmänheten för cirka 80 procent, och utgör därmed basen för vår stabila och kostnadseffektiva finansieringsplattform. 06 Styrning säkerställer kontroll och ett sunt risktagande Vi styr vår verksamhet med avkastning på eget kapital som huvud mått. Detta innebär att tillväxt i sig inte är ett mål; tillväx- ten måste vara lönsam. Ett historiskt problem bland förvärvare av förfallna kreditportföljer har varit riskhantering. Genom en tydlig strategi och en styrmodell som utgår från avkastning på eget kapital hanterar vi denna risk. 07 Fyller en viktig funktion i samhället Hoist Finance spelar en viktig roll för en effektiv och långsiktigt hållbar hantering av förfallna krediter i det europeiska bank- systemet. Utan specialister på skuldomstrukturering riskerar finansiella risker att byggas upp i banksystemet, samtidigt som enskilda låntagare med förfallna fordringar riskerar att stå utan rådgivning och stöd. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Strategi och finansiella mål 9 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Finansiella mål och måluppföljning Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Strategi och finansiella mål Hoist Finance strävar efter att bli Europas ledande investerare och förvaltare av portföljer med förfallna konsumentlån Vi investerar i portföljer som består av förfallna lån till enskilda individer samt små och medelstora företag. Vi förvärvar såväl säkerställda (vanligtvis bolån) som icke-säkerställda (vanligtvis kreditkorts- och konsumtionslån) kreditportföljer. Vår investe- ringsförvaltning är centraliserad på koncernnivå, medan kreditför- valtningsverksamheten utförs lokalt i respektive land, anpassat till lokala förhållanden. Vi skiljer mellan strategisk kreditförvaltning, som alltid hanteras internt, och operationell kreditförvaltning, som vi i vissa länder sköter själva och i andra länder outsourcar till tredje part. Denna flexibla operativa modell ger oss möjlighet att bibehålla full kontroll över vår kreditförvaltning, samtidigt som vi får en anpassningsbar kostnadsstruktur och kan vara mer opportu- nistiska i våra portföljförvärv. Hoist Finance är ett reglerat kreditmarknadsbolag som står under Finansinspektionens tillsyn. Detta innebär att vi behöver upprätt- hålla samma höga regulatoriska standarder som de banker som vi förvärvar portföljer av, vilket säkerställer högsta nivå av konsu- mentskydd, riskhantering och kontroll. Vidare innebär det att vi har en reglerad balansräkning med reglerade kapitalnivåer och begränsad möjlig belåningsgrad. Vår affärsmodell vilar på tre pelare: investeringsförvaltning, ända- målsenlig kapital- och likviditetshantering samt kreditförvaltning. Du kan läsa mer om respektive pelare på följande sidor. Vårt värdeskapande I all vår verksamhet strävar vi efter att skapa långsiktiga värden för samtliga våra intressenter samt hantera och minimera risker, såväl finansiella och operationella risker som risker relaterade till socialt ansvar, bolagsstyrning samt klimat- och miljö. Under 2024 har arbetet med att anpassa vårt hållbarhetsarbete och vår rapporte- ring till det nya EU-regelverket Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) och tillkommande standarder för hållbarhetsrap- portering (ESRS) initierats på såväl styrelse- och lednings- som på verksamhetsnivå. Utifrån ESG-ramverket (Environment, Social, Governance) är det inom det sociala området som Hoist Finance har störst påverkan. När vi förvärvar förfallna kreditportföljer från banker och andra finansiella institut hjälper vi dessa att ta ner sina riskexponeringar, frigöra resurser för sina respektive kärnverksamheter samt möta regulatoriska krav - vilket bidrar till ett välfungerande finansiellt system. Vidare stöttar vi de låntagare som håller krediter i våra portföljer genom att erbjuda kompetent rådgivning och skräd- darsydda återbetalningsplaner samt tillhandahålla kanaler och plattformar som utgår från låntagarens behov. Vår kreditförvaltning syftar till att hjälpa varje låntagare att bli skuldfri. Hoist Finances styrmodell har sin grund i att vi är ett reglerat kreditmarknadsbolag under Finansinspektionens tillsyn, såväl som ett publikt aktiebolag med tillkommande krav på transparens, rapportering och kontroll. I vår kreditförvaltningsverksamhet träffar vi dagligen individer med förfallna skulder, vilket ofta innebär en utsatt situation. Vår kredithantering utgår alltid från högsta etiska standard och respekt för den enskilde. Läs mer om vår styrning för hållbarhet, ta del av vår dubbla väsent- lighetsanalys, våra principer för hållbarhetsredovisning, upplys- ningar och hållbarhetsmål och mycket mer i vår hållbarhetsredovis- ning på sidan 122–159. Mer information om riskhantering finns på sidan 27–28. När vi förvärvar förfallna kreditportföljer från banker och andra finansiella institut hjälper vi dessa att ta ner sina riskexponeringar, frigöra resurser för sina respektive kärnverksamheter samt möta regulatoriska krav - vilket bidrar till ett välfungerande finansiellt system. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Strategi och finansiella mål 10 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Finansiella mål och måluppföljning Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Finansiella mål och måluppföljning Våra finansiella mål Måluppföljning Avkastning på eget kapital >15% Hoist Finance har under de senaste åren fokuserat såväl på att ta ner kostnads- basen och säkerställa en effektiv organisa- tion – som på att öka lönsamheten i port- följförvärven. Detta har skapat en alltmer lönsam verksamhet som för helåret 2024 levererade en avkastning på eget kapital om 17 procent. CET1-kvot 2,3-3,3 procentenheter över regulatoriskt krav Vår kapitalsituation är fortsatt stark med en CET1-kvot som ligger, med god marginal, över regulatoriska krav. Årlig tillväxttakt i vinst per aktie om 15% Tillväxttakten i vinst per aktie har under den senaste treårsperioden legat över tillväxtmålet. 25-30% av koncernens nettovinst ska delas ut Styrelsen föreslår en utdelning om 2 kro- nor/aktie för verksamhetsåret 2024. Detta motsvarar runt 17,3 procent av koncernens nettovinst. » 2 kronor/aktier ger en total utdelning om 174 845 212 kronor. » Detta är den första utdelning som Hoist Finances styrelse föreslår sedan 2018. Inkl poster av engångskaraktär Underliggande verksamhet 16 13 3 11 2 9 17 15 2 202420232022 15, 9 13,9 8,1 8,2 8,6 11,5 CET1 Regulatoriskt CET1-krav Intern målsättning 202420232022 7,1 10,1 3,2 +78% 202420232022 Utdelningspolicy Hoist Finances utdelning ska på lång sikt motsvara 25–30 procent av koncernens nettovinst per år. Utdelningen fastställs årligen med hänsyn till bolagets och kon- cernens kapitalsituation samt utsikter för lönsam tillväxt. Tillväxt Vinst per aktie (justerat för AT1 kostnader) ska öka med en genomsnittlig årlig tillväxt- takt om 15 procent över konjunkturcykeln. Kapitalstruktur Under normala förhållanden ska kärn- primärkapitalrelationkvoten (CET1-kvoten) ligga 2,3–3,3 procentenheter över det totala CET1-krav som fastställts av Finansinspektionen. Lönsamhet och avkastning Genom att säkerställa rätt balans mellan tillväxt, lönsamhet och kapitaleffektivitet strävar vi efter att uppnå en avkastning på eget kapital som överstiger 15 procent. SEK Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Marknad 11 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Den europeiska transaktions- marknaden för förfallna lån Marknadsdrivkrafter Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Marknad Den europeiska transaktionsmarknaden för förfallna lån Varför säljer banker sina förfallna lån? Det finns flera anledningar till att banker väljer att sälja av sina förfallna krediter. Fokus på kärnverksamheten Kommersiella banker fyller en viktig samhälls- funktion i det att de säkerställer löpande finan- siering till företag och individer. Kommersiella banker är inte experter på att omstrukturera och rådge kring förfallna krediter. Att hjälpa individer ur skuldsituationer kan ta tid och kräver ofta specialiserad kompetens. Hantera risker Bankverksamhet handlar i grunden om risk- hantering. När en bank säljer en portfölj med förfallna lån sjunker dess sammanvägda riskex- ponering, riskvägda tillgångarna minskar och kapital frigörs. Detta möjliggör för bankerna att ge nya lån. Stärkt lönsamhet Alla banker måste över tid vara lönsamma. Att hålla förfallna krediter på balansräkningen drar kapital, vilket är kostsamt ur ett avkast- ningsperspektiv, samtidigt som nyutlåning begränsas. Transaktionsmarknaden för förfallna lån kan delas in i primärmark- naden, där långivande banker säljer av portföljer med förfallna lån – och sekundärmarknaden, där finansiella aktörer och industriella spelare säljer vidare portföljer med förfallna lån. Aktivitet under 2024 Aktiviteten på primärmarknaden för förfallna lån i Europa har varit hög under 2024. Volymerna har långsamt fallit tillbaka från toppnoteringar runt eurokrisen (2013–2015) men har på senare tid stabiliserats och förväntas nu gradvis öka, drivet inte minst av nya EU-regelverk (se nedan). Totalt är primärmarknaden värd runt 370 miljarder euro 1), med majoriteten av volymerna i Frankrike, Italien, Tyskland och Spanien. Långivande banker som rapporterar enligt redovisnings- standarden IFRS 9 klassificerar, värderar och skriver ner lån där räntebetalningarna uteblivit enligt en fördefinierad mall. IFRS 9 är framåtblickande och ställer krav på att banker redovisar även för- väntade kreditförluster. Kreditförlustreserveringar ska göras i tre steg, där steg ett är lån som fortsatt presterar men där exempelvis räntebetalningar dröjer, steg två är lån som underpresterar och steg tre är förfallna lån. Under 2024 har steg två lån i det europe- iska banksystemet ökat och ligger per slutet av året på runt 1 900 miljarder euro 1). Aktiviteten på sekundärmarknaden för förfallna lån är i hög grad driven av finansiella investerare med begränsad investeringshori- sont, innehav som ligger i olika värdepapperiseringsstrukturer samt industriella spelare som önskar sälja befintliga innehav. Industriella spelare kan sälja av olika skäl; som en del av en löpande strategi, till följd av strategiförändringar eller för att tillfredsställa ett behov av likviditet. Under senare år, i ljuset av ett högre ränteläge, har flera industriella spelare i Europa valt att gå mot mer kapitallätta affärsmodeller med fokus på tredjepartsservicing, vilket lett till minskad konkurrens och större prisdisciplin i förvärvsmarknaden. Den europeiska sekundärmarknaden är per slutet av 2024 totalt värd cirka 600 miljarder euro 1). Den ekonomiska cykelns påverkan på marknaden för förfallna lån Stark ekonomisk tillväxt Sämre ekonomisk tillväxt Utbudet av förfallna lån Mer utlåning ger större kreditstock (större utbud) Sämre ekonomi leder till generellt mindre utlåning (mindre utbud) Lägre andel lån med betalnings- störningar (mindre utbud) Ökad andel förfallna lån (större utbud) Återbetalningskapaciteten på fordringar Lägre arbetslöshet ger låntagare med bibehållen betalningsförmåga (större återbetalningskapacitet) Högre arbetslöshet ger låntagare med minskad betalningsförmåga (lägre återbetalningskapacitet) (1) EuropeanBankingAuthority,RiskandDataAnalysis, https://www.eba.europa.eu/risk-and-data-analysis/data Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Marknad 12 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Den europeiska transaktions- marknaden för förfallna lån Marknadsdrivkrafter Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Tre typer av köpare på marknaden för förfallna lån Köparna på marknaden för förfallna lån kan delas in i tre typer; finansiella investerare, specialiserade kredithante- ringsföretag samt reglerade banker och finansinstitut. Finansiella investerare Finansiella investerare såsom riskkapitalfonder, hedgefonder och kreditfonder investerar ofta i förfallna kreditportföljer under en begränsad tid, för att sedan sälja dessa vidare på sekundär- marknaden och därigenom säkra en avkastning. Dessa investerare anlitar typiskt sett specia- liserade kredithanteringsföretag för att sköta kontakten med låntagarna. Specialiserade kredithanteringsföretag Specialiserade kredithanteringsföretag är bolag som är specialiserade på förfallna krediter, med affärsmodeller som bygger på servicing av port- följer. De kan serva portföljer de själva förvärvat och/eller andra investerares portföljer (så kallad tredjepartsservicing), där de anlitas av företag som erbjuder krediter och/eller av investerare som köper portföljer och outsourcar servicing. Reglerade banker och finansinstitut Utifrån ett nytt EU-regelverk som implemente- rades 2025 kan välkapitaliserade banker och fi- nansinstitut som står under en finansinspektions tillsyn kvalificera som så kallade ”specialiserade skuldomstrukturerare”. Detta ställer krav på bland annat att institutet är specialiserat på hantering- en av förfallna lån, har en tydlig styrmodell för förvaltning av förfallna krediter, håller adekvata kapitalnivåer och stora likviditetsbuffertar. Aktiviteten på marknaden för förfallna lån har varit hög i Europa under 2024. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Marknad 13 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Den europeiska transaktions- marknaden för förfallna lån Marknadsdrivkrafter Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Marknadsdrivkrafter Ökad specialisering i ljuset av högre marknadsräntor… I takt med att räntenivåerna har stigit under senare år har flera industriella spelare ställt om sina affärs- modeller till att fokusera mer på tredjepartsservicing. Samtidigt har vissa finansiella aktörer blivit mer aktiva på transaktionsmarknaden för förfallna lån då de sett goda riskjusterade avkastningsmöjligheter i jämförelse med andra investeringsalternativ. Denna ökade specialisering har resulterat i mindre och snä- vare konkurrens på marknaden för förfallna lån. Nya regelverk Tillsynsmyndigheterna inom EU har som prioritet att förhindra en framtida uppbyggnad av förfallna lån i det europeiska banksystemet. 2019 introducerades en så kallad tillsynsmässig säkerhetsmekanism (”backstop”-förordningen) som ger banker som håller förfallna icke- säkerställda lån på sina balansräkningar under en längre period än tre år höga kapitalkostnader. För att banker ska kunna sälja av sina förfallna kreditportföljer krävs att den europeiska transaktionsmarknaden för förfallna lån är aktiv och likvid med stabila köpare som bankerna känner sig trygga att sälja till. För att stimulera denna utveckling har man inom EU introducerat en ny status för reglerade kreditmarknadsbolag som är specialiserade på för- fallna krediter (del av Basel III). Dessa kan, från och med 2025, kvalifice- ra som ”specialiserade skuldomstrukturerare”. Detta ställer krav på att dessa institut uppfyller ett antal kriterier, och om de gör det undan- tas de från den tillsynsmässiga säkerhetsmekanismen i hanteringen av förfallna lån. Specialiserade skuldomstrukturerare kan därmed hålla förfallna lån på sina balansräkningar över tid utan att dra på sig extra kapitalkostnader. …har också lett till bättre prisdisciplin Med högre räntor och ökad specialisering har syndi- kat av portföljförvärvare, där till exempel industriella spelare och finansiella aktörer gått ihop och budar på portföljer tillsammans, blivit vanligare. Detta har lett till en ökad prisdisciplin i marknaden. När nu marknadsräntorna har börjat falla tillbaka är det tänkbart att man, över tid, kommer se en tillbaka- gång till en mer aggressiv prissättning. Samtidigt kan den ökande kontrollen och standardiseringen på marknaden leda till att man även över tid får en, i en historisk jämförelse, mer stabil och disciplinerad transaktionsmarknad. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Marknad 14 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Den europeiska transaktions- marknaden för förfallna lån Marknadsdrivkrafter Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Ökad standardisering och kontroll EU har implementerat initiativ för ökad transparens och kontroll på marknaden för förfallna lån. För att minska infor- mationsasymmetrin mellan säljare och köpare, möjliggöra enklare jämförelse mellan länder samt förbättra insynen, har den europeiska bankmyndigheten (EBA) tagit fram en mall som sammanställer vilken information säljare av förfallna kreditportföljer behöver lämna till intresserade köpare (EBA NPL Data Template). Sedan oktober 2023 är det obligatoriskt för banker och andra säljare av förfallna kreditportföljer att använda denna mall. Ökat fokus på konsumentskydd EU:s direktiv om kreditförvaltare och kreditinvesterare syftar till att främja utvecklingen av marknaden för förfallna lån samtidigt som låntagarnas rättigheter skyddas. Direk- tivet skulle ha implementerats i nationell lagstiftning innan 2024, men vissa medlemsstater ligger efter i implemente- ringen. De nationella lagstiftningarna som har implemen- terat direktivet innehåller nu krav på rättvis behandling av låntagare inklusive en kommunikation fri från trakasserier samt tydliga processer för klagomålshantering. Ny teknik, automatisering och robotisering Ny teknik möjliggör mer effektiv analys och riskhantering av portföljer. Med hjälp av AI och automatisering kan stora datamängder analyseras snabbt och effektivt, och mönster som tidigare inte kunde identifieras kan leda till insikter som hjälper till att värdera risker, samtidigt som kostnader minskas. Även inom kundservice och i kundkontakt anses AI och robotisering i framtiden kunna komma möjliggöra stora kostnads- och effektivitetsbesparingar. Goda affärsetiska standarder Vår företagskultur bygger på vår vision och mission samt våra värderingar och styrs av vår uppförandekod. Uppförandekoden vägleder oss att föra kontinuerlig och öppen dialog med externa intressenter och behandla kollegor med värdighet, integritet, respekt och rättvisa. Vår bolagsstyrning utgör grunden för att säker- ställa en effektiv och ändamålsenlig styrning och kontroll av vår verksamhet och en väl av- vägd ansvarsfördelning mellan bolagsorganen. Bolagsstyrningen hjälper oss att säkerställa att vi har ett systematiskt tillvägagångssätt för att upprätthålla goda affärsetiska standarder. Vi har implementerat ett robust centralt samordnat program för regelefterlevnad som utvärderar och bedömer efterlevnaden av lagar, regler och branschpraxis samt våra egna bin- dande interna standarder. Läs mer om vår bolagsstyrning på sidorna 34–47 och se vår hållbarhetsrapport på sidorna 122–159. 15Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Tre pelare Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Tre pelare Hoist Finances verksamhet kan delas in i tre pelare, där varje pelare skapar värde och nära samverkar genom de olika delarna av kon- cernens värdekedja. Investeringsförvaltning är där vi förvärvar och löpande förvaltar kreditportföljer, inom Kapital och finansiering har vi samlat vår kompetens vad gäller kapital-, likviditet och finansiering – och inom Kreditförvaltningen sköts den löpande kontakten med låntagarna. Hoist Finance har också koncerngemensamma funktioner som leder och stödjer verksamheten. Som ett reglerat kreditmarknads- bolag under Finansinspektionens tillsyn är strukturen densamma som den i en bank, med tre försvarslinjer inklusive särskilda funk- tioner för risk, regelefterlevnad, datasäkerhet, internrevision, etc. Läs mer om våra tre pelare på kommande sidor. Värdeskapande genom tre pelare Välfungerande finansiellt system Investerings- förvaltning Kapitaloch finansiering Kredit- förvaltning Kreditmarknadsbolag under Finansinspektionens tillsyn Låntagare Banker och finansiella institut 16Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Tre pelare Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Investeringsförvaltning Hoist Finance investerar i portföljer med säkerställda och icke- säkerställda förfallna krediter, utgivna av banker och finansiella institut, där de underliggande låntagarna är antingen enskilda individer eller mindre företag där det finns en personlig garanti eller säkerhet i bolaget. Vår investeringsförvaltningsverksamhet är ansvarig för att identifiera, analysera, värdera, prissätta och – där relevant – sälja av kreditportföljer. Värderingochprissättning I all utlåningsverksamhet kommer en mindre andel av lånen att bli förfallna. En förfallen kredit är ett lån där sannolikheten för kreditförluster bedöms vara hög, vanligtvis till följd av uteblivna räntebetalningar. Hoist Finance är specialiserad på förfallna krediter. När vi köper portföljer med förfallna lån är dessa redan nedskrivna, kreditförlus- ten är alltså redan tagen av långivande bank. Vi förvärvar därmed till en betydande rabatt jämfört med lånens nominella värde. Hur stor rabatten är beror på vad det är för typ av lån samt underlig- gande tillgångar. Generellt är rabatten större för icke-säkerställa kreditportföljer (75–95 procent) än för säkerställda kreditportföljer (40–75 procent). Värdering och prissättning av kreditportföljer baseras på historisk data och statistiska modeller, där vi räknar på framtida förväntade kassaflöden, ofta över en tio- eller 15-års period. Hoist Finance har varit verksamma i över 25 år och har över tid byggt upp en stor databas med tidsserier från portföljförvärv och återbetalnings- kapacitet i olika segment. Vi har idag en omfattande uppsättning datapunkter och verktyg som ligger till grund för vår värderings- analys. Detta ger oss en unik prissättningskapacitet. Vårinvesteringsportfölj Hoist Finance investerar i två tillgångsklasser; icke säkerställda konsumentlån och säkerställda konsumentlån. Vår totalportfölj är vidare diversifierad över 13 europeiska marknader, mellan enskilda konsumenter och mindre företag samt över tid – då vi köper port- följer löpande över konjunkturcykeln. De portföljer vi typiskt sett köper består av ett stort antal underliggande låntagare där varje enskilt låns andel av den totala portföljen är högst begränsad. Investeringsportfölj uppdelad i två tillgångsklasser Egenskaper Säkerställa lån Icke-säkerställda lån 34% 66% Säkerställdalån Icke-säkerställdalån Typavlåntagare Privatpersoner, små och medelstora företag Privatpersoner, små och mikroföretag Produkter Hypotek, leasingkontrakt, företagslån med garanterad säkerhet Personliga lån, kreditkort och kontokrediter Förvärvsprisperfordran(bokförtvärde,brutto) 25–60 % 5–25 % Genomsnittligtbokförtvärdepåfordran,SEK 221 000–1 550 000 44 300-77 500 Genomsnittligtidföråterbetalning 30–55 månader 65–73 månader Vi strävar efter att vara den bästa partnern och rådgivaren när det handlar om att optimera balansräkningar och omstrukturera förfallna krediter. 17Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Tre pelare Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Förvärvade investeringsportföljer (SEK miljarder) Investeringsportföljen uppdelad per land 20242023202220212020201920182017 6,9 7,1 3,6 1,8 6,0 8,0 4,3 10,8 Italien Sverige Spanien Polen Frankrike Tyskland Övriga Storbritannien Grekland 9% 15% 17% 4% 5% 4% 19% 16% 11% Vid utgången av 2024 var vår snittexponering ett lån om 73 000 kronor, vår största enskilda riskexponering låg på 61 miljoner kro- nor och endast en handfull fordringar var på över tio miljoner kro- nor. Detta kan sättas i relation till vår totalportfölj som per årsslutet hade ett bokfört värde om 31 miljarder kronor. Under de senaste åren har vi gradvis ersatt äldre portföljer som haft lägre avkastning med investeringar i nya portföljer med högre avkastning, samtidigt som vi sålt av alla större, enskilda expone- ringar. Resultatet av denna investeringsstrategi är att vi idag har en väldiversifierad portfölj med låg, sammanvägd risk och god lönsamhet. Säkerställda och icke-säkerställda lån Hoist Finance investerar i två tillgångsklasser, säkerställda och icke-säkerställda lån: Säkerställda lån En kredit där låntagaren ger en tillgång som säkerhet för lånet vilket tar ner risknivån då sä- kerheten tillfaller kreditägaren vid fallissemang. Icke-säkerställda lån Ett lån som utfärdas och stöds endast av lånta- garens kreditvärdighet utan någon bakomlig- gande säkerhet. och identifiering av möjliga portföljförvärv, genom prissättning och interna beslutskommittéer, till löpande monitorering av samtliga portföljer. Om marknadens värdering av någon enskild portfölj är högre än vår egen väljer Hoist Finance också löpande att sälja av portföljer. Även den processen hanteras av investeringsteamet. Vi har lokala investeringsspecialister i samtliga marknader där vi köper portföljer. Dessa sitter tillsammans med de lokala teamen som jobbar med kreditförvaltning. Det nära samarbetet mellan investeringsförvaltningen och kreditförvaltningen är grunden för Hoist Finance starka prissättningskapacitet. Affärspartners Hoist Finance har ett nära samarbete med de ledande bankerna runt om i Europa. Vi strävar efter att vara den bästa partnern och rådgivaren när det handlar om att optimera balansräkningar och omstrukturera förfallna krediter. Investeringarunderåret Under 2024 investerade vi 10,8 miljarder kronor (7,1) och den totala portföljen ökade till 30,7 miljarder kronor i slutet av året (24,3). De säkerställda tillgångarnas andel av den totala portföljen utgjorde 34 (30) procent av de totala tillgångarna, och icke-säkerställda övriga 66 procent (70). Under 2024 stod bilaterala affärer för cirka 10 procent (15) av totala andelen affärer. Aktivförvaltning Vi följer aktivt och löpande utvecklingen i våra förvärvade port- följer. Underpresterande portföljer identifieras, liksom – vid behov – underpresterande underliggande lån inom en portfölj. Underpre- sterande lån kan samlas i nya portföljer eller delsegment av en be- fintlig portfölj och specifika förändringar i återbetalningsstrategin tas fram. Vi kan också välja att sälja av portföljer eller delsegment av portföljer. Vårinvesteringsorganisation Hoist Finance investeringsförvaltningsorganisation styrs centralt, på koncernnivå, av vår investeringschef (Chief Investment Officer). Teamet består av värderingsspecialister som – i nära samarbete med de lokala landscheferna och deras team – hanterar hela inves- teringskedjan; från relationen till banker och andra kreditinstitut 18Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Tre pelare Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Hur ser du på konkurrenssituationen på den europeiska marknaden för förfallna lån idag? Konkurrensen i europeiska auktioner är fortsatt hög, med många aktiva aktörer. Som jag ser det är konkurrens sunt – det utmanar oss och driver oss att ständigt utveckla våra modeller och finslipa våra processer. Jag tror att vår disciplinerade strategi har varit avgörande för vår fram- gång, liksom vår flexibla modell där vi både investerar på egen hand och tillsammans med strategiska partners. Vad gäller transaktionsvolym i marknaden bedömer vi att nivåerna under 2025 kommer att vara ungefär som de var under 2024. Det finns fortsatt ett stort utbud i marknaden, både på primär- och sekundärmarknaden. Hoist Finance är idag en av de ledande investerarna av förfallna kreditportföljer i Europa. Vad är nyckeln till att kunna fortsätta växa med lönsamhet och nå ambitionen om en investeringsportfölj om 36 miljarder kronor 2026? För att fortsätta hantera tillväxt effektivt måste vi förbli disciplinerade. Vi har en tydlig och idag väl beprövad strategi samt en hög prissättningsdisciplin – vi vet vad vi letar efter på marknaden och kan effektivt identifiera och genomföra affärer. Geografisk expansion har varit ett fokusområde. Med vår flexibla operativa modell, där vi kan outsourca kredithanteringen, kan vi vara opportunis- tiska i våra investeringar. Exempel på detta är när vi förra året gjorde vår första investering i Portugal och när vi 2023 gick in i den svenska marknaden. Vår portfölj är idag mycket diversifierad, både vad gäller tillgångsslag och geografisk spridning, vilket stödjer en stabil och lönsam tillväxt. Vilka var de viktigaste prestationerna för Hoist Finances investeringsteam under 2024? 2024 var ett rekordår för Hoist Finance när det kommer till investeringsnivåer – vi investerade totalt 10,8 miljarder kronor vilket är mer än koncernen någonsin investerat under ett enskilt år tidigare. Dessutom har de portföljer vi förvärvade under året presterat väl, vilket bevisar vår starka prissättningsförmåga. Jag vill också lyfta fram de nya partnerskap som vi eta- blerat med strategiska saminvesterare under året, vilket bör stärka vår investeringskapacitet ytterligare framåt. Intervju med Fabien Klecha, Chief Investment Officer Fabien Klecha är Chief Investment Officer på Hoist Finance. Investeringsteamet är ansvariga för att identi- fiera, värdera och prissätta nya portföljer samt för den kontinuerliga portföljförvaltningen. 2024 var ett rekordår för Hoist Finance när det gäller investeringsnivåer. 19Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Tre pelare Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Stabil och konkurrenskraftig finansieringsplattform Hoist Finances finansieringsstrategi syftar till att upprätthålla en kostnadseffektiv och väldiversifierad finansieringsstruktur och samtidigt bibehålla en sund strukturell risknivå. Kontinuerlig tillgång till finansiering är centralt då vi som ett förvärvsfokuserat institut ofta har ett fluktuerande kapitalbehov. För att minimera valutarisker matchas tillgångar och skulder i samma valuta i så hög grad som möjligt. Diversifiering mellan olika typer av finansierings- källor, valutor och finansieringsinstrument är prioriterat, liksom att bibehålla en hög kreditvärdighet (vi har kreditbetyg Baa2 från Moody’s Ratings). Potentiella konsekvenser för vårt kreditbetyg beaktas vid finansiella och affärsstrategiska beslut. Hoist Finance finansiering baseras huvudsakligen på inlåning från allmänheten via sparkonton, vilket möjliggörs av vår status som reglerat kreditmarknadsbolag under Finansinspektionens tillsyn. Detta är en stabil, kostnadseffektiv och flexibel finansieringskälla, som vi kan styra i realtid. Per slutet av 2024 hade vi 149 000 spar- kunder i sju europeiska länder. Varje kund kan spara upp till den statliga, svenska insättningsgarantin. Vi kompletterar inlåningen från allmänheten med kapitalmark- nadsfinansiering där vi gör löpande emissioner av olika typer av obligationer. I december 2024 uppgick våra totala räntebärande skulder till 47,1 miljarder kronor (25,8). Inlåning från allmänheten utgjorde 71 procent (59) av total finansiering och uppgick till 40,2 miljarder kronor (20,2). Ungefär 73 procent (56) av inlåningen var bunden och cirka 27 procent (44) var rörlig, vilket betyder att sparkunderna kan plocka ut sina insättningar med tre till fem dagars varsel. Utestående obliga- tionsskuld uppgick per årsslutet till 7,0 miljarder kronor (5,5). Likviditetsbuffert Hoist Finance likviditetsbuffert består av likvida medel placerade i mycket likvida säkerställda obligationer och stats- och kommun- obligationer med hög kreditvärdighet och låg risk, samt på bank- konto. Den totala likviditetsbufferten uppgick vid årsskiftet till 23 811 miljoner kronor (7 792), vilket motsvarar en relativt kraftig ök- ning från föregående år, detta för att uppfylla kriteriet på en stabil nettofinansieringskvot om över 130 procent för att kvalificera som specialiserad skuldomstrukturerare (ser mer på sidan 12 och 13). Kapital och finansiering Finansieringskällor Kärnprimärkapitalrelation 4% 82% 10% 0,5%1,5% 2% Seniora icke säker- ställda obligationer Terminslån Notes Inlåning från allmänheten AT1-instrument Efterställda skulder 2,87% 8,61% 11,91% 10,91% Målintervall för CET1 11,48% Faktisk CET1-kvot Marginal över CET1-krav Regulatoriskt CET1-krav Hoist Finance finansiering baseras huvudsakligen på inlåning från allmänheten via sparkonton, vilket möjliggörs av vår status som reglerat kreditmarknadsbolag under Finansinspektionens tillsyn. Sverige Polen Österrike Storbritannien Irland Tyskland Nederländerna 20Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Tre pelare Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Kärnprimärkapitalrelation Hoist Finance kärnprimärkapitalrelation (CET1) på koncernnivå uppgick i slutet av 2024 till 11,48 procent (13,89). Det regulatoriska CET1-kravet från Finansinspektionen var per årsskiftet 8,61 pro- cent (8,20). Under 2024 påverkades vår kapitalposition främst av balansräkningens utveckling och vinstbidraget. 2024 års vinstbi- drag till kapitalbasen gav en ökning av kärnprimärkapitalrelationen med 3,43 procent (2,13), medan nya portföljförvärv minskade kärn- primärkapitalrelationen med sammantaget 3,74 procent (3,38). Hedging En majoritet av Hoist Finances finansiering utgörs av inlåning från allmänheten, som är bunden upp till fem år, samt marknadsupp- låning i kortare papper. Detta skapar en ränterisk som vi hanterar genom räntederivathedging. På samma sätt har vi, som svenskt institut med SEK som huvudvaluta, valutarisker då vi även håller tillgångar i EUR, GBP och PLN. Vi söker att i så hög utsträckning som möjligt undvika valutarisker genom att resa finansiering i flera valutor (förutom SEK har vi även inlåning i EUR, GBP och PLN). Den valutakursexponering vi trots allt har säkrar vi genom FX-derivat. 149 000 aktiva sparkunder 40 miljarder SEK total inlåningsvolym (ungefärligt) Vilka var HoistSpar-teamets främsta framgångar under 2024? 2024 har varit ett år av betydande tillväxt för HoistSpar. Efter 15 år på marknaden, vi lanserade i Sverige år 2009, tog vi flera viktiga kliv framåt. Vi expanderade från fyra till sju nationella marknader, ökade antalet kunder från 92 000 till 149 000 och nästintill dubblerade inlåningen från motsvarande 20,2 till 40,2 miljarder kronor. Under 2024 lanserades HoistSpar på tre nya marknader; Irland, Österrike och i Nederländerna. Varför valde ni att gå in i just dessa länder? Hoist Finance ville öka sin finansiering i EUR och vi såg goda möjligheter till tillväxt på dessa tre sparmarknader. Hoist Finance balansräkning växer och då behöver även inlåningsvolymerna växa. Genom att öppna i nya länder ökar vi vår diversifiering på finansieringssidan och mins- kar vårt beroende av enskilda marknader. Varför väljer sparare i sju europeiska länder just HoistSpar? Kunderna väljer HoistSpar för att vi erbjuder trygga sparkonton, där varje insättning omfattas av den svenska insättningsgarantin, med attraktiva räntor. Hos oss är det också enkelt att spara digitalt, vilket kunderna uppskattar. HoistSpar är en viktig finansieringskälla för Hoist Finance. Vilka är fördelarna för institut att finansiera sig via inlåning till allmänheten? Genom HoistSpar får Hoist Finance en fördelaktig finansieringskostnad, som är lägre än kapitalmarknads- finansiering. Tillgången är också en styrka, det finns betydande finansieringsvolymer att nå på våra marknader, och vi erbjuder sparkonton med olika löptider vilket ger flexibilitet. Dessutom möjliggör HoistSpar valutamat- chning på tillgångssidan, när Hoist Finance till exempel köper portföljer i Italien är det fördelaktigt att kunna resa finansiering direkt i EUR. Intervju med Ellen Jörfalk, HoistSpar Ellen Jörfalk började jobba på Hoist Finance år 2018 och är sedan tre år tillbaka ansvarig chef för HoistSpar. Hoist- Spar erbjuder sparkonton och är ett konkurrenskraftigt kunderbjudande samtidigt som det utgör en stabil, lång- siktig och flexibel finansieringskälla för Hoist Finance. 2024 har varit ett år av betydande tillväxt för HoistSpar. 21Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Tre pelare Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Kreditförvaltning Löpande stöd och rådgivning till låntagarna Hoist Finance har en decentraliserad kreditförvaltningsorganisa- tion med lokal närvaro i samtliga marknader där vi förvärvar port- följer. Organisationen är indelad i strategisk- respektive operativ kreditförvaltning. I den strategiska förvaltningen sätts övergri- pande planer, portföljer segmenteras, återbetalningsstrategier utvecklas, portföljer följs kontinuerlig upp, etc. Strategisk kredit- förvaltning sköts alltid internt, av egen personal, för att bibehålla kontroll och säkerställa en hög, genomgripande kvalitet. Operativ kreditförvaltning omfattar den dagliga kontakten med låntagarna, det kan till exempel handla om call centers där man ringer låntagare eller juristgrupper som granskar låneavtal. Operativ kreditförvalt- ning kan utföras såväl internt som av tredje part. Hur vi gör beror på graden av specialisering som krävs för den specifika portföljen, förvärvad tillgångsklass, graden av aktivitet i respektive marknad, etc. I länder där vi löpande förvärvar portföljer är det ofta mer kostnadseffektivt att ha en egen organisation – medan det i länder där vi köper mer sporadiskt ofta blir mer lönsamt att ta in hjälp när och då detta behövs. Oavsett om kreditförvaltningen hanteras internt eller av extern part så övervakar vår strategiska kreditförvaltningsorganisa- tion aktivt portföljens och lånens utveckling och resultat – och anpassar, vid behov, snabbt återbetalningsstrategierna. Genom att samla in, segmentera och jämföra stora mängder data uppnår vi hög effektivitet i den löpande kreditförvaltningen, samtidigt som underliggande data ger viktig input till investeringsteamet i pris- sättningen av nya portföljer. Fokus på trygga och stabila återbetalningsplaner med låntagaren i centrum Hoist Finance fokuserar på att ta fram trygga och stabila åter- betalningsplaner i samförstånd med respektive låntagare. Målet är att varje låntagare ska bli skuldfri. Alla återbetalningsarrangemang struktureras utifrån specifika interna riktlinjer som tar höjd för tillämpliga rättsliga krav i den lokala marknaden. Genom att samla in, segmentera och jämföra stora mängder data uppnår vi hög effektivitet i den löpande kreditförvaltningen. Att utveckla återbetalningsplaner i samförstånd med respektive låntagare innebär att ta hänsyn till varje individs personliga om- ständigheter. Detta resulterar ofta i mindre inbetalningar under en längre period. I ärenden där lösningsorienterade verktyg inte är effektiva kan Hoist Finance istället vända sig till rättsliga förfaran- den och domstol. Vi strävar alltid efter att lösa varje kravsituation i samförstånd med låntagaren utan att behöva tillgå juridiska pro- cesser. Rättsliga förfaranden inkluderar löneutmätning, försäljning av säkerheter, konkursförfaranden och skuldomstrukturering. Även genom juridiska förfaranden är fokus på att visa all hänsyn och re- spekt för låntagarens situation och ge denne full insyn i processen. Respekt för varje individ Låntagare med förfallna skulder befinner sig ofta i ekonomiskt utsatta situationer där det är extra viktigt med rättvis behandling och ett tillmötesgående karakteriserat av empati, hög etik och förståelse för den enskildes situation. Vår kreditförvaltningsprocess är utformad med låntagaren i centrum Behandla varje låntagare med respekt och värdighet Uthållig och ärligt bemötande, där vi intar en rättvis och rimlig hållning genom all kontakt med låntagare Målet är att låntagaren ska bli skuldfri genom trygga och stabila återbetalningsplaner. 22Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Tre pelare Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Investeringsförvaltning Kapital och finansiering Kreditförvaltning Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Alla anställda som har kontakt med låntagare erhåller utbildning i att lyssna och ställa relevanta frågor för att få förståelse för låntagarens perspektiv, i syfte att utveckla realistiska och rimliga återbetalningsplaner. Samtliga låntagare får också information och verktyg för att lämna klagomål och ge feedback vid behov, för att säkerställa att deras rättigheter respekteras. Dataanalys och återbetalningsstrategi Att optimera kontakten med låntagare i varje skede av återbetal- ningscykeln är centralt för varje återbetalningsstrategi. Med över 25 års erfarenhet av kreditförvaltning av förfallna lån har Hoist Finance utvecklat en effektiv strategi där en stor mängd historiska data om fordringar och låntagare ligger till grund för en skräddar- sydd återbetalningsplan för varje låntagare. I kreditförvaltningen finns flera automatiserade inslag integrerade. Varje låntagares situation granskas regelbundet för att säkerställa att rätt strategi tillämpas i det enskilda fallet. Mätningar av låntagarnas upplevelse En förutsättning för att leverera på vår kreditförvaltningsstrategi är att vi förstår och skapar tillit hos låntagarna. Vi mäter löpande hur låntagarna upplever kontakten och det stöd de får av Hoist Finance. Dessa mätningar genomförs båda på marknader där vi själva hanterar servicing, och på marknader där vi outsourcar servicing till tredje part. I mätningen 2024 ingick sju av våra mark- nader och de 8 495 låntagare som tyckte till graderade i genom- snitt sin upplevelse av Hoist Finance som 4,25 (4,22) på en skala mellan 1–5. Grekland var den första marknaden där Hoist Finance valde att outsourca kreditförvaltningsverksamheten. Varför valde man att göra så? Det stämmer, Hoist Finance har outsourcat kreditförvalt- ningen i Grekland från första början. Greklands service- industri är starkt reglerad, vilket ger oss tillgång till outsourcingpartners av hög kvalitet. Att sätta upp interna återbetalningsenheter kräver betydande investeringar och innebär relativt höga löpande kostnader. Outsourcing säkerställer flexibilitet och kostnadseffektivitet och gör det möjligt för oss i Grekland att fokusera på portföljin- vesteringar och tillgångsförvaltning. Denna strategi har visat sig vara mycket framgångsrik här, och Hoist Finance driver idag samma modell på flera andra marknader. När du ser tillbaka på dina år som landschef, vad anser du har varit avgörande för att bygga en framgångsrik och lönsam verksamhet i Grekland? Det har verkligen varit aktiva och intensiva år! En viktig framgångsfaktor har varit att bygga upp rutiner och kunskap där vi samlar in och utnyttjar data för att driva investerings- och affärsbeslut. Detta gör att Hoist Finance kan prissätta effektivt, förutse trender och snabbt an- passa oss till marknadsutvecklingen. Dessutom har våra relationer med tredjepartsleverantörer varit avgörande. Vi har kontinuerligt arbetat med att finjustera vår struktur för att ständigt förbättra oss. Vi är ett relativt litet team här, men samarbetar nära med flera outsourcingpartners, vilket säkerställer operativ effektivitet och flexibilitet. Intervju med Sarah Salmona, landschef Grekland Hoist Finance har varit verksam på den grekiska markna- den sedan 2017. Sarah Salmona utsågs till landschef för Hoist Finance Grekland året därpå och har sedan dess spelat en nyckelroll i att bygga upp och driva den lokala verksamheten. Datainsamling gör att Hoist Finance kan prissätta effektivt, förutse trender och snabbt anpassa oss till marknadsutvecklingen. Vilka var de största framgångarna för Hoist Finance i Grekland under 2024? 2024 var ett starkt år där vi levererade solida resultat. Vi genomförde framgångsrikt ett stort portföljförvärv under det första kvartalet, vilket vi sedan arbetade med att onboarda. Vi har också fortsatt vårt arbete med att förbättra våra processer och främja en kultur av innova- tion och samarbete. Det är mycket givande att se så höga nivåer av medarbetarengagemang på kontoret. Jag är övertygad om att en arbetsplats där medarbetarna trivs får team som presterar och levererar. 23Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Våra medarbetare Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Våra medarbetare Hoist Finance strävar efter att vara branschens bästa arbetsgiva re. Vi är stolta över vår entreprenöriella och öppna kultur och ser våra medarbetare som vår viktigaste tillgång. Vi strävar efter att erbjuda en trygg och säker arbetsmiljö där vi har roligt tillsammans, är produktiva och jobbar mot samma mål och vision. Vi vill att varje medarbetare ska uppleva tillhörighet få sin röst hörd och blir respekterad, erbjudas utvecklingsmöjligheter och uppleva en bra balans mellan arbete och fritid. Vår HR-strategi Våra medarbetare är avgörande för att vi ska leverera på vår affärs strategi och bli den ledande tillgångsförvaltaren av förfallna lån i Europa. För att stötta organisationen att nå våra mål fokuserar vi inom HRorganisationen på fyra nyckelområden. Initiativ inom varje område drivs såväl på koncernnivå som på de lokala marknaderna. Hoist Finance genomför årligen en medarbetarundersökning som inkluderar områden som ledarskap, kultur och möjligheter till pro fessionell utveckling. I undersökningen ingår ett ledarskapsindex och en eNPSskala, som ger oss viktiga insikter för vår fortsatta utveckling. Ledarskap Hoist Finance har en decentraliserad organisation där ledarskap på varje nationell marknad och inom varje funktion är centralt för att säkerställa förståelse för vår strategi och vision, ett enhetligt arbetssätt och en gemensam kultur. Vi strävar efter att löpan de samla våra ledare, med månatliga ledningsgruppsmöten för koncernledningen, regelbundna lokala ledningsgrupper på varje marknad och inom varje central funktion likväl som på en årlig le darskapskonferens för och med båda nivåerna. Under 2024 har ett värdestyrt ledarskap kring nyfikenhet, mod och att vara ”handson” stått i fokus. Kultur Vi är verksamma i tretton länder och har i flera av dessa mer än ett kontor. För att hålla ihop koncernen krävs en stark företagskultur. Denna har av naturliga skäl lokala inslag, men utgår från ett antal, gemensamma grundvärderingar. Vi jobbar löpande för att stärka vår kultur med initiativ på det koncerngemensamma intranätet såväl som lokala aktiviteter. En attraktiv arbetsgivare Totalt antal heltidsmedarbetare Employees Net Promoter Score (eNPS) 2024 1 102 2023 1 280 2022 1 304 Kritiker: 28% Passiva: 32% Ambassadörer: 40% eNPS 12 Feedback från anställda och ledare 2024 Hur troligt är det att du skulle rekommendera Hoist Finance som arbetsgivare? Vägledande princip: våra ledare är modiga och prestigelösa med fokus på att inspirera, kommunicera, lyssna och föregå med gott exempel. 24Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Våra medarbetare Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Talang och kompetens Hoist Finance identitet och strategi särskiljer oss från andra ak törer på marknaden. I kombination med en växande affär och en öppen och internationell organisation, ger det goda möjligheter för ambitiösa medarbetare att utvecklas och växa professionellt. Vi strävar efter att stötta varje medarbetare i sin utveckling genom en personlig utvecklingsplan som följs upp regelbundet. Vi erbjuder löpande internutbildningar såväl som externa utbildningsmöjlig heter, och vi ersätter gärna vakanser med interna kandidater där och då möjligt. Data, nyckeltal och styrning Vi har satt tydliga nyckeltal för medarbetarnöjdhet, professionell utveckling och ledarskap och mäter löpande vår utveckling för att ständigt förbättras och snabbt identifiera och hantera problem. HRområdet blir alltmer regelstyrt i Europa och kraven på att samla in data kring olika roller, ansvarsområden och ersättningsnivåer kommer fortsätta att öka under kommande år. Hoist Finance har genomgått såväl strategiska som organisatoriska förändringar under de senaste åren. Hur har detta påverkat bolaget som arbetsgivare? I tider av förändring behövs en engagerad HRorganisa tion än mer än vanligt. I Hoist Finances strategiska flytt har vi också sett över vårt kompetensbehov och hur detta kommer utvecklas framåt. Vi arbetar aktivt för att attra hera och utveckla talanger. I vår platta organisation ges såväl chefer som medarbetare stor frihet och eget ansvar, vilket gör organisationen snabbfotad och anpassningsbar. Vad gör ni i People-teamet för att medarbetarna ska tycka om att gå till jobbet? Jag ser det som Peopleteamets uppgift att skapa de bästa förutsättningarna för våra medarbetare att göra ett bra jobb och ständigt utvecklas med organisationen. Genom att kontinuerligt utveckla och anpassa våra HRinitiativ skapar vi en arbetsplats där medarbetarna känner sig stöttade, motiverade och inkluderade. En viktig aspekt har varit att hitta en balans mellan hybridarbete och närvaro på kontoret. Vi har en hög grad av närvaro på våra kontor, vilket vi ser bidrar positivt till vår kultur och gemenskap. Samtidigt erbjuder vi flexibilitet genom hybridarbete. Du har själv varit med Hoist Finance i nio år. Varför har du valt att stanna med Hoist Finance som arbetsgivare? Det är så kul att jobba här! Vi har en stark sammanhåll ning. Här finns en stor bredd av kompetenser och vi har kollegor i en rad länder, vilket skapar en dynamisk arbetsmiljö där jag känner att jag utvecklas varje dag. Vi har också korta beslutsvägar, vilket gör det enkelt att ta initiativ och få genomslag för nya idéer. Jag uppskattar också vår affärsidé och vårt syfte, vi spelar en viktig roll i det finansiella ekosystemet. Intervju med Katarina Meyer, Chief People Officer Katarina Meyer har varit på Hoist Finance sedan 2015 och tillträdde rollen som Chief People Officer sedan 2022. I Hoist Finances decentraliserade organisation handlar hennes roll om att balansera koncerngemen- samma initiativ med lokala behov och skapa en samman- hållen HR-strategi som främjar hela verksamheten. I vår strategiska flytt har vi sett över vårt kompetensbehov och hur detta kommer utvecklas framåt. 25Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Vår aktie Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Vår aktie Hoist Finances aktie har varit noterad på Nasdaq Stockholm sedan 2015. Bolagets börsvärde uppgick till 8 204 miljoner kronor baserat på sista betalkurs som var 90,30 kronor per aktie den 30 december 2024. Omsättning Under 2024 omsattes totalt 114 (82) miljoner aktier i Hoist Finance sett över samtliga marknadsplatser, med en genomsnittlig daglig handelsvolym om 453 733 (327 689) aktier. Handeln på Nasdaq Stockholm stod för 37,7 (53,8) procent av den totala omsättningen i Hoist Finance-aktien. Hoist Finance aktiekurs steg med 143 pro- cent under året, samtidigt som OMX Stockholm PI index steg med 6 procent. Högsta betalkurs under året var 103,80 kronor, vilket noterades den 29 oktober, och lägsta betalkurs var 33,60 kronor som noterades den 22 januari. Aktiekapital Det totala antalet utestående Hoist Finance-aktier uppgick per årsskiftet till 90 854 997. Varje aktie har ett nominellt värde om 0,33 kronor och det totala aktiekapitalet uppgick till 30 284 999 kronor. Hoist Finance aktiekapital utgörs av ett aktieslag. Alla aktier berättigar till samma antal röster och samma rätt till utdelning. Det finns inget i Hoist Finance bolagsordning som begränsar rätten att överlåta aktier – och inte heller några begränsningar av antalet röster som aktieägare kan avlägga på ett aktieägarmöte. Hoist Finance har emitterat 1 551 997 aktier under 2024 och vid utgång- en av 2024 ägde bolaget 3 432 391 egna aktier. Hoist Finance är inte medvetet om något avtal mellan aktieägare som kan innebära en inskränkning av rätten att överlåta aktier i bolaget. Hoist Finance aktiedata 2024 Största aktieägare,31 december 2024 Aktieägare Andel röster och kapital % Per Arwidsson med närstående 22,1 Erik Selin 20,7 Jofam 5,3 Svea Bank AB 5,0 Handelsbanken Fonder 4,2 Hoist Finance AB (publ) 3,8 Avanza Pension 3,6 Dimensional Fund Advisors 2,0 Carnegie Fonder 1,6 Nordnet Pensionsförsäkring 1,4 Totalt 10 största aktieägare 69,8 Övriga aktieägare 30,2 Totalt 100,0 Källa: Modular Finance AB Ticker HOFI ISIN kod SE0006887063 Total omsättning, MSEK 7 961 Total omsättning, antal aktier 113 887 098 Genomsnittlig daglig omsättning, MSEK 31,2 Genomsnittlig daglig omsättning, antal aktier 453 733 Genomsnittlig daglig omsättningshastighet, % 0,50 Andel omsättning beräknat på antal aktier på Nasdaq, % 37,74 Lägsta pris, SEK 33,60 Högsta pris, SEK 103,80 Källa: Modular Finance AB 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 Stockholm PIHoist Finance (SEK) 2020 2021 2022 2023 2024 Omsatta aktier 35 000 000 0 5 000 000 10 000 000 15 000 000 20 000 000 25 000 000 30 000 000 26Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Vår aktie Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Ägarstruktur Antalet aktieägare var 6 504 (6 303) stycken vid utgången av 2024. Cirka 17,4 procent (13,5) av aktierna var registrerade på utländska konton. De femton största aktieägarna representerade 74,3 pro- cent (74,1) av aktiekapitalet. Ägarstruktur, 31 december 2024 Utdelning Hoist Finances utdelningspolicy fastställer att bolaget på lång sikt ska ge en utdelning som motsvarar 25–30 procent av koncernens nettovinst per år. Utdelningen fastställs årligen med hänsyn till bolagets och koncernens kapitalmål och utsikterna för lönsam tillväxt. För verksamhetsåret 2024 föreslår styrelsen en utdelning om 2 kronor per aktie. Aktieåterköpsprogram Bolaget genomförde, med stöd av bemyndigande från årsstämman den 10 maj 2023 respektive årsstämman den 7 maj 2024, två åter- köpsprogram under 2024. Syftet med återköpsprogrammen var att justera bolagets kapitalstruktur och därigenom bidra till att skapa ett ökat värde för Hoist Finances aktieägare. Avsikten är att de aktier som återköpts ska dras in genom beslut vid kommande bo- lagsstämmor. Hoist Finance återköpte under 2024 3 432 391 aktier, motsvarande ett totalt transaktionsvärde om 199 933 405 kronor. Aktiekursutveckling Antal aktier Antal kända ägare Innehav % 1 – 500 5 030 0,65 501 – 1 000 700 0,62 1 001 – 5 000 779 2,08 5 001 – 10 000 135 1,10 10 001 – 15 000 52 0,73 15 001 – 20 000 29 0,59 20 001 – 146 87,63 Okänd innehavsstorlek 0 6,59 Totalt 6 871 100,00 Källa: Modular Finance AB 27Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Riskhantering Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Hoist Finances kärnverksamhet är att förvärva och förvalta kredit- portföljer varför vi aktivt valt att exponera oss mot kreditrisk. Att vara ett reglerat kreditmarknadsinstitut under Finansinspektionens tillsyn ställer höga krav på en gedigen förståelse för och hantering av samtliga risker som koncernen är, eller kan antas komma att bli, exponerad för. Ramverket för riskhantering Målen med riskhantering inom Hoist Finance är att: » främja uppnåendet av strategiska och taktiska affärsmål, » öka medvetenheten kring bolagets riskbild genom identifiering, analys, mätning, kontroll och rapportering av risker, » säkerställa en effektiv och ändamålsenlig drift samt » säkra bolagets överlevnad genom att upprätthålla adekvata och ändamålsenliga kapital- och likviditetsnivåer. Detta skapar och upprätthåller förtroendet för Hoist Finance bland dess ägare och andra investerare, låntagare, sparkunder, bank- partners och finansiella institut, anställda och samhället i stort. För att uppfylla riskhanteringsmålen har styrelsen antagit policyer och strategier för identifiering, mätning, reducering, rapportering och övervakning av risker i den dagliga verksamheten. Tillsammans utgör dessa Hoist Finances ramverk för riskhantering. Kärnan i Hoist Finances affärsstrategi är att generera avkastning genom kontrollerad exponering mot kreditrisk i form av förvärvade kreditportföljer bestående av förfallna konsumentlån. Därmed tar vi aktivt och löpande på oss kreditrisk. Andra typer av risker, såsom operativ risk och marknadsrisk, är icke önskvärda men samtidigt oundvikliga om man vill bedriva verksamhet. Dessa risker reduceras så långt det är kostnadseffektivt motiverat. Risk- kapaciteten fastställs i form av kapital- och likviditetsbuffertar för att säkerställa koncernens överlevnad i olika scenarion. Skillnaden mellan faktiska kapitalnivåer och lagstadgade minimini- våer visar vår kapacitet att absorbera förluster innan kritiska nivåer uppnås. Kapaciteten för likviditetsrisk är omfattningen av det likviditetsutflöde som Hoist Finance kan hantera utan att bryta mot lagstadgade minimikrav. Styrelsen fastställer koncernens riskaptit inom den tillgängliga riskkapaciteten. Genom att väga potentiell avkastning mot risker beslutar styrelsen om en lämplig risk- och avkastningsnivå för Hoist Finance. Vår riskaptit ligger sedan till grund för affärsbeslut och risklimiter som tillämpas i den dagliga verksamheten och i riskuppföljningen. Kontinuerlig uppföljning, utförd av koncernens riskkontrollfunktion, säkerställer att vi inte aktivt tar risker som överskrider fastställd riskaptit, riskkapacitet och/eller risklimiter. Tre försvarslinjer Hoist Finance riskhantering fördelar roller och ansvar i enlighet med principen om tre försvarslinjer som beskrivs i bolagsstyrnings- rapporten på sidorna 34–47. Riskkultur En sund riskkultur är avgörande för att upprätthålla en effektiv risk- hantering. Därför görs strukturerade ansträngningar för att stödja och främja en sund riskkultur inom Hoist Finance. Vi definierar en sund riskkultur som: » Öppenhet, där information delas så långt som möjligt och motiverat och all kommunikation och återkoppling ska vara tydlig, koncis och konstruktiv. » Samarbete, där atmosfären är öppen och det är lätt att dela och lära av erfarenheter, både från framgångar och från misslyckanden. » Balans mellan risk och avkastning, där alla beslut och överväganden tar hänsyn till både den risk och den sannolika avkastning/andra fördelar som beslutet innebär och/eller kan antas innebära. Vi tror att konstruktiva diskussioner om risk och avkastning är en essentiell del i allt beslutsfattande. » Effektiv hantering av incidenter, där incidenter identifieras, rapporteras, analyseras och åtgärdas för att reducera sannolikheten för nya incidenter så långt det är kostnadsmässigt motiverat, och där en sund och formativ riskkultur främjar lärande och kontinuerliga förbättringar. Att främja en balanserad riskkultur är en långsiktig och kontinuerlig strävan som genomsyrar allt vi gör. Interna regler, ersättningssys- tem och incitament, etiska riktlinjer, formella utbildningsinsatser och andra styrmekanismer inom koncernen är utformade för att säkerställa riskkulturen. Vi strävar också efter att löpande stärka riskkulturen. Riskhantering 28Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Riskhantering Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Informationssäkerhet Vi jobbar med hantering av informationssäkerhet med särskilt fokus på att skydda våra kunddata och affärskritisk information. Under de senaste åren har vi sett en betydande ökning av antal cyberattacker mot finanssektorn och kriminellas verktyg och tillvägagångssätt blir alltmer avancerade. De regulatoriska kraven på finansbranschen vad gäller informationssäkerhet är högt ställda och kommer utvecklas ytterligare över kommande år. Hoist Finance har implementerat säkerhetsåtgärder som regelbun- det utvärderas för att minska IKT- och säkerhetsrisker. Styrelsen och koncernledningsgruppen är kontinuerligt engagerade i arbetet med informationssäkerhet. Rapportering sker kvartalsvis till sty- relse och koncernledningsgrupp, inkluderande KPI:er inom området samt uppföljningar av eventuella incidenter eller speciella projekt. Säkerhet hanteras i samtliga tre försvarslinjer där den första linjen är inriktad på drift, den andra linjen på granskningar och över- vakning och den tredje linjen på internrevision. En viktig del av säkerhetsarbetet är att ha en hög nivå av säkerhetsmedvetande bland våra medarbetare, därför utbildar och testar vi vår personal regelbundet. Förutom att skydda vår verksamhet, våra låntagare och sparkunder vill vi också bidra till en stabil och säker finans- marknad. ESG integrerat i riskhanteringen ESG-faktorer (Environmental, Social, Governance) avser miljömäs- siga, sociala och/eller styrningsmässiga faktorer som direkt eller indirekt kan innebära risker. För Hoist Finance kan det inte minst innebära kreditrisker och operativa risker. ESG-faktorer integreras och hanteras i Hoist Finances ordinarie riskhanteringsprocess. Läs mer i våra hållbarhetsrapport på sidorna 122–159. Riskexponering De risker som Hoist Finance är exponerad för kan delas in i två grupper, strategiska risker i relation till omvärlden respektive verk- samhetsrelaterade risker kopplade till Hoist Finances finansiella och operativa verksamhet (se tabellen till höger). RisktypRisktyp RiskprofilRiskprofil RiskhanteringRiskhantering Strategiska risker Konkurrens – risken att ökad konkur- rens om förvärv av kreditportföljer och/eller kring erbjudanden om kon- toinlåning till allmänheten resulterar i lägre marginaler för Hoist Finance. Hoist Finance är verksam i ett flertal europeiska länder och även verksam inom olika segment inom respektive erbjudandekategori. Hoist Finance strävar efter att vara konkurrens- kraftiga på flera geografiska marknader och inom flera delsegment för att säkerställa en diversifierad riskprofil. Regelverk – risken att nya regelverk och förordningar ger en negativ inverkan på Hoist Finances affärs- modell och/eller lönsamhet. Som kreditmarknadsbolag står Hoist Finance under Finan- sinspektionens tillsyn och lyder under svensk banklag- stiftning. Då Sverige är ett EU-land innebär detta även att Hoist Finance lyder under direktiv och förordningar på EU-nivå. Hoist Finance har en intern regelefterlevnads- funktion, en juristfunktion och även risk- och finansfunktioner som besitter stor juridisk kom- petens kommande regelverk såväl som diskus- sioner kring relevanta regelverk på politisk nivå bevakas kontinuerligt ur ett riskanalysperspektiv. Skatt – risken att nya eller väsentligt förändrade produkter inte bedöms korrekt hanterade ur ett moms- eller inkomstskattperspektiv. Risken för brist på effektiva processer, med konsekvensen att inkomstskatt och moms inte hanterats korrekt. Risken att Hoist Finance tar över okända skatteskulder i förvärvade bolag. Hoist Finance driver verksamt och köper kreditportföljer med förfallna lån i ett större antal jurisdiktioner i Europa. Ägandet av dessa portföljer ser delvis olika ut i olika mark- nader, och ligger i vissa fall i särskilt uppsatta strukturer. Detta skapar en komplexitet vad gäller beskattning. Hoist Finance driver ett kontinuerligt arbete för att säkerställa en hållbar struktur och tydliga processer kring hanteringen av skatt- och momsfrågor, inklusive analys av nya skatteregler och deras inverkan på koncernen. Affärsrelaterade finansiella risker Kreditrisk – risken för förluster på grund av att gäldenärer inte betalar tillbaka sina skulder eller på annat sätt inte presterar enligt överens- kommelse. Kreditrisken avser främst förvärvade, förfallna kredit- portföljer och risken att återbetalningen blir lägre än prognostiserat. Andra kreditriskexponeringar inkluderar: (i) insättningar hos banker; (ii) investeringar i räntebärande instrument och (iii) motpartsrisk avseende valuta- och räntesäkring (hedging genom derivatinstrument). Kreditrisken i förvärvade kreditportföljer följs upp, analyseras och kontrolleras löpande, en process som drivs centralt av koncernens finans- och riskavdelningar, i nära samarbete med den koncernövergripande investeringsor- ganisationen och respektive landsledning. Även andra kreditrisker analyseras och hanteras av koncernens finans- och risk avdelningar upp. Marknadsrisk – risken att marknads- rörelser i inte minst växelkurser och räntor påverkar koncernens utestå- ende positioner negativt. Hoist Finance är exponerad mot valutakursrisk eftersom koncernen löpande köper kreditportföljer i bland annat EUR, PLN och GBP medan rapporteringsvalutan är SEK och en stor del av koncernens skulder är i SEK. Koncernen är också exponerad mot ränterisk då bolaget lånar in via kapitalmarknaderna där obligationsräntor emellanåt kan fluktuera stort. Även inlåningen från allmänheten påverkas av ränteläget i marknaden. Generellt har koncernens till- gångar längre löptid än koncernens skulder. Marknadsrisker bevakas och hanteras kontinuer- ligt av koncernens finansavdelning. Valutakurs- risken minimeras genom att i så hög grad som möjligt låna upp i samma valuta som man köper portföljer i (matcha tillgångar och skulder valuta- mässigt). Såväl valutarisker som ränterisker säkras genom köp av valuta- och räntederivat. Likviditetsrisk – risken för koncer- nen att ha svårigheter att erhålla finansiering och därmed inte kunna uppfylla betalningsåtaganden till rimlig eller förväntad kostnad. Likviditetsrisken är i första hand kopplad till inlåning från allmänheten och risken att stora uttag görs med kort varsel. Även ökade krav på medel ställda som säkerhet för derivatpositioner och refinansieringsrisk av befintlig marknadsfinansiering kan riskera att påverka likviditeten negativt. Hoist Finance arbetar aktivt med att diversifiera sina finansieringskällor och håller en betydande likviditetsreserv för att täcka potentiella likvi- ditetsutflöden. Majoriteten av vår finansiering kommer genom inlåning från allmänheten (som till i stort sett till 100% är täckt av den statliga insättningsgarantin) vilket över tid, historiskt, varit en mycket stabil finansieringskälla. Operativ risk – risken för förluster som uppstår som ett resultat av otillräckliga eller fallerade interna processer, personal, IT-system eller från externa händelser, inklusive juridisk risk och efterlevnadsrisk. Det finns operativa risker med allt vi gör. Typexempel i vår verksamhet är att problem med IT-system eller data leder till att processer inte fungerar eller att uppgifter inte kan ut- föras. Kategorin operativa risker expanderar brett på grund av det ökade sambandet med ESG-faktorer som pandemier, klimatförändringar och finansiell inkludering. Ramverket för operativa risker uppdateras i enlighet med detta. Ramverk för operativa risker är implementerat för att analysera, kontrollera, rapportera och reducera de operativa risker som Hoist Finance är exponerat för. Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 29Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Verksamhet Hoist Finance AB (publ), med organisationsnummer 556012-8489, är moderbolag i Hoist Finance-koncernen med säte i Stockholm, Sverige. Hoist Finance är ett registrerat kreditmarknadsbolag som står under Finansinspektionens tillsyn. Hoist Finance är en ledande europeisk förvaltare av portföljer med förfallna krediter och bedriver verksamhet inom förvärv och förvaltning av kreditportföljer på tretton marknader i Europa. Kon- cernens kärnverksamhet ur ett historiskt perspektiv är förvärv av förfallna krediter som härrör från stora internationella banker och andra finansiella institut med vilka koncernen har stabila och långa relationer. Sedan 2018 har en del av strategin inkluderat förvärv av säkerställda förfallna krediter och i viss utsträckning även förvärv av krediter som inte har förfallit. När Hoist Finance har förvärvat en portfölj av förfallna krediter kontaktas de individuella låntagarna med syfte att få lånen åter- betalda och skulderna avskrivna, främst genom överenskommel- ser om hållbara återbetalningsplaner. Hoist Finance hanterar till övervägande del återbetalningarna av de förvärvade portföljerna genom sina service-centers runt om i Europa som kompletteras med noggrant utvalda externa inkasseringspartners. Koncernen har i över 20 år varit inriktad på att förvärva portföljer av förfallna krediter. Detta skiljer Hoist Finance från många av konkurrenterna där konkurrenterna har sitt ursprung som rena inkasseringsföretag, vilket innebär att de inkasserar för någon annans räkning och där- med har en betydligt kortare historia av förvärv av kreditportföljer. Koncernens långsiktiga fokus och flexibla och skräddarsydda produkterbjudande har gett Hoist Finance möjlighet att bygga upp kompetens att strukturera och genomföra komplexa transaktioner. Marknad Hoist Finance geografiska fokus är Europa. Koncernen har för- värvade låne- och kreditportföljer i Belgien, Cypern, Frankrike, Grekland, Italien, Nederländerna, Polen, Spanien, Storbritannien, Sverige, Tyskland, Österrike och Portugal. När banker och andra långivare säljer kreditportföljer får de möjlighet att koncentrera sig på kärnverksamheten, frigöra kapital, uppnå en bättre likviditet samt förbättra viktiga verksamhetsmått. Under senare tid har den europeiska marknaden för förfallna krediter vuxit huvudsakligen till följd av underliggande marknads- tillväxt för konsumentkreditgivning och det gällande regelverket för kapitaltäckning (Basel III), samt reglerna för minsta förlusttäck- ning för nödlidande exponeringar (”NPL prudential backstop”) som trädde i kraft 2019. För ytterligare information kring NPL prudential backstop, se avsnitt “Riskutveckling” i Förvaltningsberättelsen samt not 35 “Riskhantering”. Hoist Finance största konkurrenter är företag som förvärvar och hanterar krediter, integrerade aktörer som erbjuder ett större utbud av finansiella tjänster samt speciali- serade investerare. Ägare och koncernstruktur Hoist Finance börsintroducerades på Nasdaq Stockholm (Mid Cap) den 25 mars 2015. Antalet aktier vid årets slut uppgick till 87 422 606 exklusive innehav av egna aktier och vid börsens stäng- ning den 30 december 2024 uppgick betalkursen till 90,30 SEK per aktie, vilket motsvarade ett totalt börsvärde om 7 894 MSEK. För ytterligare information om aktien och aktieägare, se Hoist Finance webbsida www.hoistfinance.com. Bolagsordningen innehåller inga begränsningar i aktiernas överlåtbarhet och det finns inga andra omständigheter att upplysa om enligt årsredovisningslagen kap 6, 2a § 3–11. Hoist Finance och ett antal dotterbolag förvärvar och innehar koncernens kreditportföljer. Den dagliga återbetalningsverksam- heten bedrivs till övervägande del genom de lokala filialerna och dotterbolagen. Vissa av dessa bolag tillhandahöll även för- valtningstjänster på provisionsbasis till externa parter 2024. Filialerna i Polen och Storbritannien tillhandahåller tjänster inom Hoist Finance-koncernen. I not 20 ”Andelar i dotterbolag” framgår Hoist Finance-koncernen med dess viktigaste dotterbolag och filialer per 31 december 2024. Förslag till utdelning Styrelsen föreslår årsstämman att besluta om utdelning på 2,00 SEK per aktie avseende räkenskapsåret 1 januari – 31 december 2024. Den föreslagna totala utdelningen uppgår till 174,8 MSEK be- räknat på det totala antalet emitterade aktier per den 31 december 2024 exklusive innehav av egna aktier. Den föreslagna avstämningsdagen för utdelning är den 12 maj 2025 och utdelning beräknas betalas ut den 15 maj 2025. Förslag till vinstdisposition Enligt moderbolagets balansräkning till årsstämmans förfogande stående vinstmedel: SEK Överkursfond 1 968 774 287 Reserver –23 233 065 Balanserade vinstmedel 1 683 827 622 Årets resultat 1 314 694 174 Summa 4 944 063 017 Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinst medel och fria fonder disponeras enligt följande: SEK Utdelning till aktieägare, 2,00 SEK per aktie 174 845 212 Till ny räkning överförs 4 769 217 805 Summa 4 944 063 017 Det är styrelsens bedömning att den föreslagna utdelningen är för- svarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens eget kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 30Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Förvaltningsberättelse Viktiga händelser under året » Totala portföljinvesteringar om 10,8 miljarder kronor under året, en rekordnivå för koncernen, vilket resulterade i en total investeringsportfölj om 30,7 miljarder kronor vid årets slut. » Förvärvade den första portföljen i Portugal och öppnade därmed Hoist Finance trettonde marknad. » Fortsatt stark återbetalningsgrad om 105 procent, vilket återspeglar en sund portfölj. » Lanserade sparkontoerbjudanden i Österrike och på Irland, vilket ytterligare diversifierar inlåningsbasen. Hoist Finance erbjuder idag inlåning till allmänheten i sju europeiska länder. » Moody’s Ratings uppgraderade Hoist Finance till Baa2, från Baa3. » Emitterade obligationer om totalt 4,2 miljarder kronor på den svenska primärmarknaden. » Två återköpsprogram slutförda med sammanlagt 3 432 291 aktier återköpta. » Uppskjuten notifiering som specialiserad skuldom- strukturerare 1) på grund av regulatorisk osäkerhet. Hoist Finance fortsätter, som tidigare, att exekvera på sin strategi med fokus på lönsam tillväxt. Utveckling under räkenskapsåret 2024 Såvida inte annat anges, gäller alla jämförelser avseende mark- nads-, finansiell och operativ information räkenskapsåret 2023. Rörelseintäkter Rörelseintäkterna under året uppgick till 4 392 MSEK (3 495), en ökning med 26 procent. Förändringen förklaras främst av ränte- intäkter från en större kreditportfölj, högre avkastningsnivåer i kreditportföljerna och intäkter från en större likviditetsportfölj mot jämförelseåret. Ränteintäkter från förvärvade kreditportföljer växte med 30 procent och uppgick till 4 523 MSEK (3 469) och räntekostnader uppgick till –1 428 MSEK (–829), där ökningen förklaras av en växande portfölj och ökade inlåningsvolymer för att möta kriteri- erna för att kvalificeras som SDR 1) . Intäkterna från räntebärande värdepapper till verkligt värde, som avser Hoist Finance andel av saminvesteringar 1) redovisade som värdepapper i strukturerade bolag, uppgick till 45 MSEK (–). Ränteintäkter från räntebärande värdepapper har under fjärde kvartalet 2024 redovisats till verkligt värde över totalresultat, som påverkades positivt av avkastningen från den växande likviditetsportföljen, och uppgick till 161 MSEK. Övriga ränteintäkter, där tidigare kvartal redovisat intäkter från lik- viditetsportföljen, uppgick till 266 MSEK (176). Räntenettot uppgick till 3 567 MSEK (2 816). Återbetalningsgraden uppgick till 105 procent (105) för året och återbetalning mot förväntan uppgick till 1 144 MSEK (684). Portfölj- omvärderingar under året uppgick till –617 MSEK (327), varav timingeffekter 1) om –776 MSEK (–341) som i huvudsak beror av snabbare inkomna betalningar än förväntat, något som kan fluktuera mellan perioder. Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till 4 MSEK (117), varav 21 MSEK från värdeförändring av räntebärande värdepapper till verkligt värde, som avser värdepapper i strukturerade bolag. Minskningen mot 2023 beror på valutakursförändringar, som resulterat i förändringar i marknadsvärdet på valutasäkringskon- trakt. Under året har Hoist Finance implementerat säkringsredovis- ning av nettoinvesteringar i utländsk verksamhet för valutaexpone- ring i EUR, utöver sedan tidigare implementering för GBP samt PLN. Värdeförändring av verkligt värde på den ökade likviditetsportföljen har redovisats i övrigt totalresultat. Övriga rörelseintäkter uppgick till 219 MSEK (102), en ökning som beror på vinster från avyttringar av portföljinnehav i Italien, Tysk- land och Spanien, samt avyttring av anläggningstillgångar i Spanien Rörelsekostnader Rörelsekostnaderna uppgick till –3 099 MSEK (–2 763). Ökningen av rörelsekostnader har drivits av en större total portfölj, vilket ökade rörelseintäkterna med 26 procent och kostnaderna med 12 procent. Med justering för jämförelsestörande poster från 2023 blev kostnadsökningen 19 procent. Under året påverkade ökade portföljförvärv såväl ränteintäkter från förvärvade kreditportföl- jer som återbetalningskostnader, vilka uppgick till –1 279 MSEK (–1 018), varav legala återbetalningskostnader representerar –481 MSEK (–403). Den större portföljen jämfört med föregående år har drivit förändringen av återbetalningskostnader. Legala återbetal- ningskostnader väntas bidra positivt till resultatet kommande år. Administrativa kostnader ökade och uppgick till –738 MSEK (–688). Under året har en fullständig insourcing av interna IT-tjänster genomförts i syfte att skapa kostnadsbesparingar, vilket har med- fört engångskostnader om 30 MSEK. Även kostnader för projekt och omstrukturering har tillkommit, samt kostnader i samband med avyttring av portföljinnehav i Spanien om 62 MSEK. Nettoresultat och totalresultat Årets resultat från andelar i joint ventures uppgick till 7 MSEK (114). Skatt för året uppgick till –287 MSEK (-183). Effektiva skattesatsen uppgick till 22,1 procent (21,6). Ökningen mot föregående år berodde bland annat på den koncerninterna omstrukturering som skett under 2024 varigenom koncernens polska fonder numera ägs direkt av moderbolaget istället för via dotterbolag samt även av en ökad reservering för skatterisk hänförlig till en revision avseende internprissättningen gentemot fonderna. Utjämnande effekter har uppnåtts genom att nyttja bokförda uppskjutna skattefordringar relaterade till tidigare års underskott i Spanien samt avräkningsbar utländsk skatt. Periodens resultat efter skatt uppgick till 1 013 MSEK (663). Avkastning på eget kapital i perioden var 17 procent (11). 1) För vidare förklaringar, se Definitioner. Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 31Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Förvaltningsberättelse Balansräkning MSEK 2024 2023 Förändring % Likvida medel och räntebärande värdepapper 1) 24 850 8 066 >100 Kreditportföljer 29 920 24 288 23 Värdeförändring på räntesäk- rade poster i portföljsäkring 224 239 –6 Övriga tillgångar 1 940 1 430 36 Summa tillgångar 56 934 34 023 67 Inlåning från allmänheten 40 190 20 238 99 Emitterade värdepapper 5 023 4 649 8 Efterställda skulder 1 934 900 >100 Summa räntebärande skulder 47 147 25 787 83 Övriga skulder 2) 3 082 2 315 33 Eget kapital 6 705 5 921 13 Summa skulder och eget kapital 56 934 34 023 67 1) Varav saminvesteringar 784 MSEK (–) 2) Posten motsvaras inte av samma benämning i balansräkningen utan inkluderar fler poster. Totala tillgångar har ökat jämfört med 31 december 2023 och uppgick till 56 934 MSEK (34 023). Likvida medel och ränte- bärande värdepapper har ökat med 16 784 MSEK och uppgick till 24 850 MSEK (8 066) varav 784 MSEK (–) utgjordes av saminves- teringar. Kreditportföljer ökade med 5 632 MSEK och uppgick till 29 920 MSEK (24 288). Övriga tillgångar har ökat med 510 MSEK mellan åren. Totala räntebärande skulder uppgick till 47 147 MSEK (25 787). Inlåning från allmänheten i Sverige uppgick till 9 882 MSEK (5 893), varav 4 280 MSEK (2 054) utgjordes av tidsbunden inlåning fördelat på ett till tre år. Inlåning från privatpersoner i Tyskland, Neder- länderna, Irland och Österrike uppgick till 27 951 MSEK (12 909), varav 24 351 MSEK (9 200) utgjordes av tidsbunden inlåning på ett till fem år. Inlåning från privatpersoner i Storbritannien uppgick till 1 663 MSEK (1 434), varav 70 MSEK (110) utgjordes av tidsbun- den inlåning på ett till fem år. Inlåningen från allmänheten i Polen uppgick till 694 MSEK (1), där samtlig inlåning var tidsbunden upp till ett år. Utestående obligationsskuld uppgick per 31 december 2024 till 6 957 MSEK (5 549), varav senior icke säkerställd skuld uppgick till 5 023 MSEK (4 649). Övriga skulder uppgick till 3 082 MSEK (2 315). Eget kapital uppgick till 6 705 MSEK (5 921). Investeringsportfölj MSEK 2024 2023 För- ändring % Förvärv av investeringsportföljer 10 772 7 089 52 varav kreditportföljer 10 143 7 089 43 varav saminvesteringar 629 – n/a Total investeringsportfölj 30 704 24 288 26 varav kreditportföljer 29 920 24 288 23 varav saminvesteringar 784 – n/a Under 2024 har förvärvsnivån av portföljer ökat i jämförelse mot 2023 drivet av en fokuserad investeringsstrategi som resulterat i investeringar av större storlek, fler bilaterala transaktioner och en högre andel säkerställda portföljer. Den totala förvärvsvolymen uppgick 2024 till 10 772 MSEK (7 089). Det redovisade värdet av den totala investeringsportföljen uppgick per 31 december 2024 till 30 704 MSEK (24 288), en ökning med 6 416 MSEK sedan 2023. Kassaflöde MSEK 2024 2023 För- ändring % Kassaflöde från den löpande verksamheten 5 808 4 402 32 Kassaflöde från investeringsverksamheten –18 083 –3 617 >100 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 20 057 572 >100 Årets kassaflöde 7 782 1 357 >100 Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till 5 808 MSEK, att jämföra med 4 402 MSEK under 2023. Amorteringar på förvär- vade kreditportföljer uppgick till 5 006 MSEK (4 101). Därutöver uppgick förändring i övriga tillgångar och skulder till 363 MSEK (296). Kassaflöde från investeringsverksamheten uppgick till –18 083 MSEK (–3 617), där förvärvsaktiviteten för kreditportföljer uppgick till –10 143 MSEK (–7 089). Under året har investeringar i likviditetsportföljen gjorts med –14 329 MSEK (–101) och avytt- ringar motsvarande 5 526 MSEK (2 361). Kassaflöde från finansieringsverksamheten uppgick till 20 057 MSEK (572). Nettoinflödet från inlåning från allmänheten uppgick till 19 028 MSEK (1 724), där ökningen främst drivs av inlåningen i Tyskland, den under året nyöppnade nederländska marknaden samt Sverige. Under året uppgick inflödet av emitterade värdepap- per till 4 209 (1 813) MSEK och återköpen till –2 886 MSEK (–2 628). Årets totala kassaflöde uppgick till 7 782 MSEK, att jämföra med 1 357 MSEK för 2023. Kapitaltäckning Kärnprimärkapitalrelationen uppgick vid utgången av 2024 till 11,48 procent (13,89) för Hoist Finance konsoliderade situation. Kärnprimärkapitalet uppgick till 4 313 MSEK (4 119). Det riskvägda exponeringsbeloppet ökade sedan årsskiftet till 37 580 MSEK (29 659). Förändringen i kärnprimärkapitalrelationen jämfört med årsskiftet berodde främst på nya portföljköp som sänkte kvoten med –3,74 procent. Övrig tillväxt av bolagets balansräkning sänkte kvoten ytterligare med –0,68 procent. Koncernens positiva resultat för året samt inbetalningar på befintliga kreditportföljer bidrog däremot till en ökning om 3,43 procent respektive 1,68 procent. Avdraget för NPL Backstop sänkte kvoten med –1,01 procent. Samtliga kapitalrelationer var inom regulatoriska krav. Avdrag för framtida utdelning om 22,5 procent har gjorts från koncernens resultat. Totalt kapital uppgick vid utgången av perioden till 6 653 MSEK (6 129) och den totala kapitalrelationen uppgick till 17,70 procent (20,66). För moderbolaget uppgick kärnprimärkapitalrelationen till 11,67 procent (12,98). Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 32Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Förvaltningsberättelse Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) är ett kreditmarknadsbolag under Finans- inspektionens tillsyn. Det rörelsedrivande moderbolaget förvärvar och innehar kreditportföljer, vilka förvaltas tillsammans med utländska filialer. Dessa utländska enheter tillhandahåller även för- valtningstjänster på provisionsbasis till externa parter. Filialerna i Polen och Storbritannien tillhandahåller tjänster inom Hoist Finance koncernen. Moderbolagets räntenetto uppgick under året till 1 574 MSEK (1 177). Det ökade räntenettot är huvudsakligen hänförligt till högre generella räntenivåer i marknaden. Räntekostnaderna ökade under året och uppgick till –1 353 MSEK (–750), vilket främst beror på ökade investeringar i värdepapper. Summa rörelseintäkter upp- gick till 5 948 MSEK (1 827) och härrör främst från överföringen av samtliga innehav i de polska fonderna, från det cypriotiska dotter- bolaget till moderbolaget. Utöver detta har även utdelningar skett från dotterbolagen i Polen, Italien, Spanien, Cypern och Rumänien samt det polska fonderna (Hoist I och Hoist III). Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till –786 MSEK (–37), vilket i huvudsak har påverkats av förändring i marknads- värde av räntesäkringskontrakt. Övriga intäkter uppgick till 186 MSEK (230) och avser främst koncerngemensamma tjänster fakturerade till dotterbolag. Rörelsekostnader var något högre än föregående år och uppgick till –1 724 MSEK (–1 689). Rörelseresultatet uppgick till 1 280 MSEK (583) där ökningen främst är hänförlig till utdelning från dotterbolag. Nedskrivnings- vinster/-förluster från förvärvade kreditportföljer om –16 MSEK (89) avser skillnaden mellan prognostiserade och faktiska åter- betalningar, portföljomvärderingar samt kreditreserveringar för icke-förfallna fordringar. Under året har nedskrivningar av aktier i dotterbolag genomförts med –2 941 (–), vilket avser det cypriotiska bolaget som efter lämnad utdelning reducerat eget kapital. Årets resultat uppgick till 1 315 MSEK (599) och skattekostnaden uppgick till –166 MSEK (–8). Per 31 december 2024 uppgick det redovisade värdet av förvär- vade kreditportföljer till 12 637 MSEK (10 483). Ökningen är främst hänförligt till en högre förvärvstakt mot förgående år. Fordringar på koncernbolag uppgick till 8 296 MSEK (6 936). Fordringarna avser främst finansiering av dotterbolagens förvärv av kreditport- följer. Dessutom tillkommer 1 409 MSEK (–) fordringar till konsolide- rade bolag avseende värdepapper i strukturerade företag. Inlåning från allmänheten ökade under året till 40 190 MSEK (20 238) där ökningen främst förklaras av öppnande av nya inlåningsmarknader. Inlåning från allmänheten erbjuds nu i Sverige, Tyskland, Stor- britannien, Polen, Nederländerna, Irland samt Österrike. Segmentsöversikt Hoist Finances organisation syftar till att bygga ett starkt och väl- integrerat bolag med stor operationell effektivitet. Segments- indelningen är sedan 1 januari 2022 baserad på en verksamhets- modell med tre affärsområden, vilket är hur högsta verkställande ledning följer upp verksamheten. Se not 3 ”Segment rapportering” för vidare detaljer. Hållbarhetsrapport Hoist Finance har i enlighet med årsredovisningslagen upprättat en hållbarhetsrapport. Hållbarhetsrapporten återfinns i avsnittet “Hållbarhetsrapport”, sida 122–159. Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten återfinns på sida 165. Övriga upplysningar Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Under året har global tillväxt varit stabil och väntas öka något under 2025. Världshandeln har visat en viss förstärkning, men geopolitiska spänningar och ökande protektionism kan påverka utvecklingen negativt. Den amerikanska ekonomin har varit relativt stark i ljuset av en stimulerande finanspolitik, medan utvecklingen i Eurozonen har varit mer dämpad. För Hoist Finance kan en ökning av förfallna lån i Europa skapa fler förvärvsmöjligheter, men en nedgång i ekonomin kan också påverka avkastningen från den befintliga portföljen negativt. Intäkterna från kreditportföljerna har under 2024 överstigit prognoserna. Hoist Finance bedriver en komplex verksamhet inom en koncern med många olika enheter. Detta medför en komplicerad och ofta svårbedömd skattesituation vilket leder till ökade skatterisker. Hoist Finance, och särskilt dess skatteavdelning, arbetar kontinuerligt med att minska skatteriskerna. Detta inkluderar att fatta välgrundade beslut för att förebygga problem, reservera för potentiella negativa utfall när det är nödvändigt, samt utveckla, automatisera och för- enkla strukturer och processer, gärna i samråd med relevanta skatte- myndigheter. Dessutom strävar Hoist Finance efter att uppnå klarhet och förutsebarhet på rättslig väg och har aktivt drivit rättsbildningen inom vårt område. Några exempel är rättsfall från Högsta Förvalt- ningsdomstolen i Sverige: HFD 2021 ref 31 gällande underskotts- avdrag samt HFD 2022 not 23 respektive HFD 2024 not 4 gällande definitionen av räntebegreppet i inkomstskattelagen. De senare två rättsfallen, som belyser komplexiteten i räntebegreppet, har även varit en del av bakgrunden till ett förslag i Förbättrade ränteavdrags- regler för företag SOU 2024:37 om att ändra definitionen av ränta genom införande av en ny regel i Inkomstskattelagen 24 kap. 3 a §. Återbetald mervärdesskatt Hoist Finance har haft flera ärenden hos Skatteverket angående avdrag för ingående mervärdesskatt. Moderbolaget bedriver både momspliktig och icke-momspliktig verksamhet, och ärendena handlar om att fastställa den avdragsgilla andelen av ingående mervärdesskatt. Skatteverket har i stort accepterat den tillämpade modellen för åren 2014, 2015 och 2017. För vissa begränsade frågor gällande åren 2013, 2014, 2015 och 2017 meddelade Förvaltnings- rätten i Stockholm dom i februari 2025. För åren 2018–2020 har Skatteverket fattat beslut med huvudsakligen negativt utfall (se not 33 för mer information). Hoist arbetar med omprövning av ärendena för åren 2018–2023 hos Skatteverket. Skatterevision i Tyskland En skatterevision i Tyskland avseende internprissättning för åren 2017–2021 pågår (fördelning av vinster mellan länder och bolag inom samma intressegemenskap). Moderbolaget har gjort en reser- vering för osäker skatteposition med hänsyn till bedömda effekter för åren 2017–2024. Det återstår att se hur moderbolaget och de tyska och svenska skattemyndigheterna kan enas om en korrekt fördelning av vinsterna mellan länderna. Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 33Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Förvaltningsberättelse Skatterevisioner i Sverige Skatteverket har tidigare genomfört revisioner och har även ställt frågor avseende internprissättningen för åren 2016–2023 inom den tidigare svensk-cypriot-polska strukturen i koncernen. Ärendena befinner sig i olika stadier, från pågående frågor från Skatteverket till att nästa steg för något ärende, som Förvaltningsrätten medde- lade dom för i februari 2025, är överklagan till Kammarrätt. Moderbolaget har gjort en samlad bedömning för hela perioden och har både reserverat för osäker skatteposition och redovisat eventualförpliktelse. Riskutveckling Hoist Finance totala riskprofil har varit stabil under det gångna året. I verksamheten uppstår olika typer av risker, främst kreditrisker, men även marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. Kreditrisken i NPL-portföljerna hanteras och monitoreras aktivt, genom ett centraliserat riskhanteringsramverk och genom en etablerad investeringsstrategi som bygger på att köpa portföljer bestående av granulära exponeringar där kreditrisken i stort sett har materialiserats innan investeringen. Portföljerna är även diversifierade över nationella marknader, tillgångsslag och tid. Kreditrisken, mätt som realiserade återvinningar mot prognos, är fortsatt låg med ett aggregerat återbetalningsresultat över målet för året. Kreditrisken i likviditetsportföljen är låg, då investeringar görs i statliga, kommunala och säkerställda obligationer med hög kreditkvalitet. De operativa riskerna är fortsatt bedömda som låga. Hoist Finance säkrar kontinuerligt ränte- och valutarisker på kort och medellång sikt och exponeringen mot marknadsrisk är därmed kontrollerad. Likviditetsrisken bedöms vara låg med stora likvidi- tetsreserver. Bolagets genomsnittliga finansieringskostnad är låg på grund av tillgång till förmånliga upplåningsräntor via Hoistspar. Ersättning till ledande befattningshavare De senast beslutade riktlinjerna för ersättning till ledande befatt- ningshavare framgår av not 9 ”Personalkostnader”. Enligt 8 kap 51§ Aktiebolagslagen ska styrelsen upprätta ett förslag till nya riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare när det uppkommer behov av väsentliga ändringar av riktlinjerna, dock minst var fjärde år. Styrelsen har valt att inte föreslå några väsentliga ändringar av riktlinjerna inför årsstämman i maj 2025. Därmed fortsätter rikt- linjerna som antogs vid årsstämman 2024 att gälla. Rapport om de viktigaste inslagen i systemen för intern kontroll och riskhantering avseende den finansiella rapporteringen Styrelsens rapport om de viktigaste inslagen i systemen för intern kontroll och riskhantering avseende den finansiella rapporteringen för räkenskapsåret 2024 avges som ett särskilt avsnitt i bolags- styrningsrapporten. Händelser efter rapporteringsperiodens utgång Den 20 januari 2025 meddelade Hoist Finance att bolaget kommer att lösa in emitterat primärkapitaltillskott (AT1) om EUR 40m i sin helhet på instrumentets första inlösendag den 26 februari 2025. Den 28 februari 2025 meddelade Förvaltningsrätten i Stockholm dom i olika moms- och internprissättningsärenden. Christian Wallentin, CFO och vice VD, lämnade Hoist Finance i mars 2025. Tills en ersättare är på plats är Magnus Söderlund, Finans- direktör, tillförordnad CFO. Framtidsutsikter Det är fortsatt hög aktivitet på marknaden för förfallna kredit- portföljer i Europa. Volymerna på primärmarknaden, det vill säga portföljer som säljs av de banker som ursprungligen givit ut lånen, väntas öka drivet inte minst av backstop-förordningen. Även volymerna på sekundärmarknaden, det vill säga portföljer som säljs vidare av exempelvis finansiella- och/eller industriella spelare, väntas vara fortsatt höga. Ökade finansieringskostnader, i ljuset av ett högre generellt ränte- läge i marknaden, har drivit på en ökad specialisering bland indu- striella spelare som i högre utsträckning rört sig mot att fokusera primärt på kredithantering. Detta har lett till en minskad konkurrens i förvärvsmarknaden, vilket i sin tur lett till ett ökat intresse för att förvärva förfallna låneportföljer bland vissa finansiella spelare. Detta har överlag resulterat i en bättre prisdisciplin på marknaden. Hoist Finance står sig väl i denna konkurrens. Bolaget väntas även fortsättningsvis gynnas av en diversifierad och stabil finansiering, med bas i en kostnadseffektiv inlåning från allmänheten. Hoist Finance lånar även löpande upp till konkurrenskraftiga villkor på obligationsmarknaden, och har en Investment Grade-rating (Baa2) från Moody’s Ratings. Hoist Finance står väl rustat för framtiden. Vi ämnar fortsätta för- bättra effektiviteten och lönsamheten på samtliga våra marknader – och samtidigt växa. Med stort kostnadsfokus, hög prisdisciplin och lönsamhetsfokus i investeringsverksamheten och goda tillväxt- möjligheter ser Hoist Finance ljust på framtiden. 34Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Bolagsstyrningsrapport Översikt av styrning Hoist Finance AB (publ) (”bolaget” eller ”Hoist Finance”) är ett svenskt publikt aktiebolag med organisationsnummer 556012-8489. Bolaget har sitt säte och huvudkontor i Stockholm. God bolagsstyrning syftar till att skapa en effektiv styrning av bolaget samt goda förutsättningar för ett aktivt engagemang från aktieägarna. Detta uppnås genom en tydlig och väl avvägd an- svarsfördelning mellan bolagsorganen, med fokus på att markna- den ges korrekt information. Målet med bolagsstyrningen är dels att säkerställa att bolaget sköts på ett för intressenterna så effektivt och ändamålsenligt sätt som möjligt, dels att Hoist Finance följer tillämpliga lagar och regler. Bolagsstyrningen syftar även till att skapa ordning och systematik för styrelse och ledning. Genom en tydlig struktur samt klara regler och processer kan styrelsen säkerställa att ledningens och medarbetarnas fokus ligger på att utveckla verksamheten och därigenom skapa värde. Tillämpning av svensk kod för bolagsstyrning Sedan den 1 juli 2008 gäller att samtliga bolag vars aktier är upp- tagna till handel på Nasdaq Stockholm, oavsett marknadsvärde, ska tillämpa Svensk kod för bolagsstyrning. Den gällande versionen av Svensk kod för bolagsstyrning finns tillgänglig på Kollegiet för svensk bolagsstyrnings (”Kollegiet”) hemsida. Svensk kod för bo- lagsstyrning bygger på principen ”följ eller förklara”, vilket betyder att ett bolag kan avvika från kodens bestämmelser utan att det innebär ett brott mot koden. Ett bolag som avviker från en bestäm- melse i koden måste dock förklara varför. Hoist Finance har under 2024 följt samtliga bestämmelser i koden. Bolagsstyrningsrappor- ten är en del av bolagets förvaltningsberättelse och granskas av bolagets revisorer. Bolagsstyrning inom bolaget Hoist Finance lyder under såväl externa som interna styrsystem. De externa styrsystemen utgör ramarna för bolagsstyrningen inom Hoist Finance. Till dessa hör den svenska aktiebolagslagen, årsredovisningslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, föreskrifter och allmänna råd utfärdade av Finansinspektionen och Europeiska bankmyndigheten, Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter, andra relevanta lagar och föreskrifter samt Svensk kod för bolagsstyrning. Styrning, ledning och kontroll fördelas mellan aktieägarna på bolagsstämman, styrelsen och VD i enlighet med svensk aktiebolagsrätt, Svensk kod för bolagsstyrning och bolags- ordningen. De interna styrsystemen omfattar bland annat den av bolags- stämman fastställda bolagsordningen. Styrelsen har också antagit policyer och instruktioner som klargör ansvarsfördelningen inom koncernen. Särskilt viktiga i detta sammanhang är: » Arbetsordningen för styrelsen » Instruktionen för den verkställande direktören » Policy for intern styrning och kontroll » Instruktionen för Risk- och revisionsutskottet » Instruktionen för Ersättningsutskottet » Instruktionen för Investerings- och kreditutskottet » Instruktionen för Finansutskottet och » Attestordningen Översikt av styrning Extern revisor Styrelse Val Information Risk- och revisionsutskott Investerings- och kreditutskott Ersättningsutskott Finansutskott Val Information Förslag Beslut Internrevison Aktieägare (Bolagsstämma) Rekommendationer Utvärdering Utser Valberedning VD Koncernledning Säkerhet Regelefterlevnad Riskfunktion Etik- och hållbarhetskommitté 35Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Bolagsordning Bolagsordningen fastställs av bolagsstämman och innehåller ett antal obligatoriska uppgifter av grundläggande natur för bolaget. Där anges vilken verksamhet bolaget ska bedriva, gränserna för aktiekapitalets storlek och antalet aktier samt antalet tillåtna styrelseledamöter. Bolagsordningen innehåller inga särskilda be- stämmelser om tillsättande och entledigande av styrelseledamöter eller om ändring av bolagsordningen. För den fullständiga bolags- ordningen hänvisas till www.hoistfinance.com. Aktieägare Antalet aktier uppgick per den 31 december 2024 till 90 854 997 och aktiekapitalet uppgick till 30 284 998,997 kronor. Bolagets aktier ger rätt till en röst per aktie. Vid årsskiftet hade bolaget 6 500 aktieägare. De 15 största ägarna representerade tillsammans cirka 74 procent av totalt aktiekapital vid utgången av 2024. Läs mer på www.hoistfinance.com. Bolagsstämma Bolagsstämman är Hoist Finance-koncernens högsta beslutande organ. Vid bolagsstämman ges samtliga aktieägare möjlighet att ut- öva det inflytande som deras respektive aktieinnehav representerar. Regler som styr bolagsstämman, och vad som ska behandlas vid denna, finns bland annat i aktiebolagslagen och bolagsordningen. Hoist Finances räkenskapsår löper från och med den 1 januari till och med den 31 december. Kallelse till årsstämma ska enligt aktie- bolagslagen ske tidigast sex veckor och senast fyra veckor före årsstämman. På årsstämman fattas bland annat beslut om faststäl- lande av årets balans- och resultaträkningar, vinstdisposition, val av styrelse och revisor, arvode till styrelseledamöter och revisorer samt andra frågor enligt aktiebolagslagen och bolagsordningen. Alla aktieägare som är registrerade i aktieboken sex bankdagar före årsstämman och som inom föreskriven tid har anmält sitt del- tagande har rätt att delta på årsstämman, personligen eller genom ombud, och rösta för sitt innehav. Varje aktieägare har rätt att få ett ärende behandlat vid årsstäm- man. En aktieägare som vill få ett ärende behandlat ska begära detta skriftligen hos styrelsen. Ärendet ska tas upp vid årsstämman om begäran har kommit in till styrelsen senast en vecka före den tidpunkt då kallelse tidigast får utfärdas (dvs. senast sju veckor före årsstämman). Alla aktieägare har rätt att, i enlighet med 7 kap 32 § aktiebolagslagen, på stämman ställa frågor till styrelsen och VD om de ärenden som tas upp på stämman samt om bolagets och koncernens ekonomiska situation. Årsstämma 2024 Den senaste årsstämman hölls den 7 maj 2024 i Stockholm. Vid stämman var 52 aktieägare representerade vilket motsvarade 51,07 procent av antalet aktier och röster i bolaget. Årsstämman beslutade i enlighet med styrelsens respektive val- beredningens förslag bland annat om: » Fastställande av balans- och resultaträkningar » Ingen utdelning » Godkännande av styrelsens ersättningsrapport » Ansvarsfrihet för styrelseledamöter och VD » Omval av styrelseledamöterna Bengt Edholm, Camilla Philipson Watz, Christopher Rees, Rickard Westlund, Lars Wollung och Peter Zonabend samt omval av Lars Wollung till ordförande för styrelsen » Arvode till styrelsens ordförande och övriga ledamöter » Omval av EY representerade av Daniel Eriksson, till revisor för tiden intill slutet av nästkommande årsstämma och att arvode till revisorn ska utgå med belopp enligt godkänd räkning » Antagande av riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare » Införande av ett långsiktigt aktieägarprogram för ledande befattningshavare och andra nyckelpersoner inom Hoist Finance-koncernen » Bemyndigande till styrelsen avseende emission av aktier » Bemyndigande till styrelsen avseende förvärv av egna aktier Protokollet från årsstämman 2024 finns tillgängligt på www.hoistfinance.com. Valberedning Valberedningen ska bestå av representanter för tre av de största aktieägarna baserat på aktieägarstatistik från Euroclear Sweden AB per sista bankdagen i augusti året före årsstämman och övrig tillförlitlig ägarinformation som bolaget tillhandahållits vid denna tidpunkt, tillsammans med styrelseordföranden. Det är styrelsens ordförande som sammankallar det första mötet för valberedning- en. Om en aktieägare som får förfrågan att ingå i valberedningen avböjer ska frågan gå vidare till nästa aktieägare som storleksmäs- sigt står på tur. Sker ändringar i ägarbilden kan valberedningens sammansättning komma att ändras för att återspegla detta. Valberedningen lämnar förslag till val av ordförande på års- stämman, styrelseledamöter och styrelseordförande, arvode till styrelseledamöterna samt förslag till val och arvodering av revisor. Valberedningen ska i sitt arbete tillvarata samtliga aktieägares intressen. Instruktionen för valberedningens arbete och informa- tion om möjligheten att lämna förslag till valberedningen finns på bolagets webbplats www.hoistfinance.com. Valberedningen består av följande ledamöter: Per Arwidsson (ut- sedd av Arwidsro) ordförande i valberedningen, Erik Selin (utsedd av Erik Selin Fastigheter AB), Carl Rydin (utsedd av Jofam) och Lars Wollung (styrelseordförande i Hoist Finance). Valberedningen har inför årsstämman 2025 hållit ett protokollfört sammanträde och haft löpande kontakt. Valberedningens förslag, redogörelse för valberedningens arbete inför årsstämman 2025, föreslagna styrelseledamöter och revisor offentliggörs i samband med kallelsen till årsstämman. 36Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Styrelse Hoist Finance styrelse ska enligt bolagsordningen bestå av minst tre och högst nio styrelseledamöter. Styrelsen ska utses av årsstämman och mandatperioden är ett år. Vid årsstämman 2024 beslutades att till styrelseledamöter omvälja Bengt Edholm, Camilla Philipson Watz, Christopher Rees, Rickard Westlund, Lars Wollung och Peter Zonabend. Lars Wollung omvaldes till styrelsens ord- förande. Vid räkenskapsårets utgång bestod styrelsen av en kvinna och fem män. Samtliga ledamöter var under 2024 oberoende i förhållan- de till bolagets större aktieägare (enligt definitionen i punkt 4.5 i Svensk kod för bolagsstyrning), med undantag för Peter Zonabend som inte är oberoende i förhållande till Arwidsro, bolagets största aktieägare. Samtliga ledamöter var oberoende i förhållande till bolaget och koncernledningen under 2024 (enligt definitionen i 4.4 i Svensk kod för bolagsstyrning), med undantag för Lars Wollung som var VD för bolaget mellan den 15 mars och den 31 december 2022 samt hade ett separat konsultuppdrag för bolaget mellan den 7 juli och 31 december 2024 och Christopher Rees som hade ett separat konsultuppdrag för bolaget mellan den 15 april och 6 juni 2024. För mer information om styrelseledamöterna, se be- skrivningen om bolagets styrelse och koncernledning på bolagets webbsida www.hoistfinance.com. För information om ersättning till styrelsen, se not 9 ”Personal- kostnader”. Mångfaldspolicy Styrelsen i bolaget ska som helhet ha en ändamålsenlig och samlad kompetens, erfarenhet och bakgrund för den verksamhet som bedrivs för att kunna identifiera och förstå de risker som verksam- heten medför. Målsättningen är att styrelsen ska bestå av leda- möter med kompletterande erfarenheter och kompetenser, varie- rande ålder, kön och geografiskt ursprung, samt med en varierande utbildnings- och yrkesbakgrund som tillsammans bidrar till ett oberoende och kritiskt ifrågasättande i styrelsen. Bolagets styrelse har antagit en mångfaldspolicy som gäller för styrelsen. Valbered- ningen beaktar, vid framtagande av sitt förslag till bolagsstämman, punkt 4.1 i Svensk kod för bolagsstyrning, styrelsens mångfalds- policy samt de krav som framgår av Europeiska bankmyndighetens riktlinjer avseende lämplighetsbedömningar av styrelseledamöter för att uppnå mångfald i styrelsen. Bolaget utvärderar löpande styrelsens sammansättning och anser att styrelsen under 2024 har haft en tillfredsställande sådan. Styrelsens arbete Styrelsens främsta uppgift är att ta tillvara aktieägarnas och bolagets intressen. Styrelsen svarar för bolagets organisation och strategi och utser VD. Styrelsen svarar även för att koncernen har en lämplig struktur så att bolaget på bästa sätt kan utöva sitt ägar- ansvar för dotterbolagen inom koncernen. Styrelsen ansvarar för att bolaget följer tillämpliga lagar och föreskrifter, bolagsordning- en och Svensk kod för bolagsstyrning. Styrelsen ska fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation samt se till att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medels- förvaltningen och bolagets ekonomiska förhållanden i övrigt kan kontrolleras på ett betryggande sätt. Styrelsen fastställer bland annat bolagets finansiella mål och beslutar om bolagets strategi och affärsplan samt säkerställer god intern kontroll och riskhantering. Styrelsens uppgifter och arbetsformer regleras av aktiebolagsla- gen, bolagsordningen och Svensk kod för bolagsstyrning. Uppgif- terna och arbetet för styrelsen är dessutom reglerade i lagen om bank- och finansieringsrörelse. Styrelsen har även fastställt en skriftlig arbetsordning för styrelsen och instruktion om interna rapporter till styrelsen som bland annat behandlar: » Styrelsens uppgifter och ansvar » Styrelsens ledamöter » Styrelsens ordförande » Styrelsens sammanträden och » Styrelsens utskott Styrelsesammanträden 2024 Under 2024 har sammanlagt 27 protokollförda styrelsemöten hållits, varav åtta ordinarie möten, ett konstituerande möte och 18 extra möten. Samtliga styrelseledamöter har närvarat vid dessa möten, med undantag för mötet den 15 november då Camilla Philip- son Watz inte deltog och mötet den 18 november då Bengt Edholm och Camilla Philipson Watz endast deltog under delar av mötet. VD, CFO och styrelsens sekreterare har deltagit på styrelsemötena. Vid vissa av styrelsens möten har medarbetare inom bolaget deltagit som föredragande i särskilda frågor. Styrelsens arbete följer en årlig plan som justeras beroende på årets händelser och projekt. Majoriteten av styrelsens ordinarie sammanträden hålls i anslutning till bolagets rapportering. Årsbok- slut behandlades i februari, årsredovisningen och frågor relaterade till årsstämma i mars, delårsbokslut i maj, juli och oktober, strategi i juni och september samt budget och affärsplan för nästkommande år i december. Vidare antas styrningsdokumentation årligen, eller vid behov oftare, på styrelsemöten. På ordinarie styrelsemöten får styrelsen löpande rapportering från styrelseutskott och kontroll- funktioner. Under 2024 hanterade styrelsen bland annat frågor relaterade till organisation, strategi investeringar, aktieåterköp, aktieinveste- ringsprogram och SDR-anmälan. Styrelsen har även haft möte med de externa revisorerna utan koncernledningens närvaro. Tidigare erfarenhetsinsatser till styrelsen Styrelsen har under 2024 genomgått flera utbildningar, exempelvis inom hållbarhet, hållbarhetsredovisning, outsourcing, digital opera- tiv motståndskraft inom finanssektorn, IKT-risker samt bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism. 37Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Bolagsstyrningsrapport Styrelsens arbete under 2024 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Mars ⁃ Års- och hållbarhetsredovisning 2023 ⁃ Styrelseutskott, uppdatering Februari ⁃ Bokslutskommuniké ⁃ Styrelseutskott, uppdatering ⁃ Rapport från Chief Operating Officer, anti-penningtvättsansvarig, dataskyddsansvarig, regelefterlevnad, risk, säkerhet, internrevision och externrevision ⁃ Enskilt möte med externrevisor ⁃ Aktieåterköpsprogram April ⁃ Kallelse och förslag till årsstämma Maj ⁃ Q1 Kvartalsrapport ⁃ Styrelseutskott, uppdatering ⁃ Rapport från Chief Operating Officer, regelefterlevnad, risk, säkerhet och internrevision ⁃ Affärsplan ⁃ Årsstämma ⁃ Konstituerande styrelsemöte Juni ⁃ Strategi ⁃ Årlig uppdatering av EMTN-program och emission av skuldinstrument Juli ⁃ Q2 Kvartalsrapport ⁃ Styrelseutskott, uppdatering ⁃ Rapport från Chief Operating Officer, regelefterlevnad, risk, säkerhet, internrevision och externrevision ⁃ Årlig plan för externrevision ⁃ Implementering av aktieinvesteringsprogram 2024 ⁃ Aktieåterköpsprogram ⁃ Specialised Debt Restructurer September ⁃ Strategi ⁃ Organisation Oktober ⁃ Q3 Kvartalsrapport ⁃ Investeringsstrategi ⁃ Årlig uppdatering av styrdokument ⁃ Styrelseutskott, uppdatering ⁃ Rapport från Chief Operating Officer, regelefterlevnad, risk, säkerhet, internrevision och externrevision December ⁃ Finansiell prognos/affärsplan ⁃ ICLAAP ⁃ Styrelseutskott, uppdatering ⁃ Årlig plan för regelefterlevnad, risk, säkerhet och internrevision Styrelsens utskott Risk- och revisionsutskottet Risk- och revisionsutskottet är ett rådgivande och beredande utskott för beslutsärenden innan behandling och beslut sker i bolagets styrelse. Risk- och revisionsutskottet har mandat att fatta beslut i ärenden hänförliga till upphandling av tjänster som inte rör revision från bolagets externa revisorer. Risk- och revisionsutskottet ansvarar för att övervaka och säkerställa kvaliteten i den finansiella rapporteringen samt effektiviteten i intern kontroll och uppgifter som utförs av funktionerna för internrevision, riskkontroll, säkerhet och regelefterlevnad. Utskottet diskuterar även värderingsfrågor och andra bedömningar i boksluten. Utskottet ansvarar även för att övervaka och säkerställa kvaliteten i hållbarhetsrapporteringen. Avseende ärenden hänförliga till externrevision ska Risk- och revi- sionsutskottet, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, fortlöpande träffas och gå igenom rapporter från bolagets externa revisorer för att informera sig om revisionens inriktning och omfattning samt diskutera koordinering mellan extern- och internre- vision med extern revisor. Risk- och revisionsutskottet ska informera styrelsen om resultatet av en revision, på vilket sätt revisionen bidrog till den finansiella rapporteringens tillförlitlighet och vilken roll utskottet haft i den processen. Risk- och revisionsutskottet ska vidare hålla sig informerat om Revisorsnämndens kvalitetskontroll av bolagets externa revisorer och ansvarar för deras oberoende och opartiskhet samt för urvalsförfarandet vid val av revisor. Antalet ledamöter i Risk- och revisionsutskottet ska uppgå till minst tre som årligen utses av styrelsen. Utskottets ledamöter får inte vara anställda av bolaget. En av utskottets ledamöter ska väljas till ordfö- rande. Ordföranden får inte vara styrelseordförande i Hoist Finance. Risk- och revisionsutskottet ska sammanträda minst fyra gånger per räkenskapsår. I samband med årsstämman 2024 beslutades att till Risk- och revisionsutskottet omvälja Christopher Rees (ordförande), 38Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Bengt Edholm (ledamot) och Camilla Philipson Watz (ledamot). Vid utskottets möten närvarar också VD, CFO och bolagets externa revisorer (under vissa delar). Till utskottets möten kallas även med- arbetare inom bolaget för att redogöra för särskilda rapporter eller frågor. Ordförande i utskottet rapporterar kontinuerligt utskottets observationer och rekommendationer samt föreslagna åtgärder och beslut till styrelsen. Vid Risk- och revisionsutskottets möten förs protokoll, vilka görs tillgängliga för samtliga styrelseledamöter. Utskottet har under 2024 haft sex möten. Samtliga ledamöter har närvarat vid dessa möten. Ersättningsutskottet Ersättningsutskottet är ett beredande utskott vars huvudsakliga uppgift är att bereda styrelsens beslut i frågor avseende ersätt- ningspolicy, ersättningar och andra anställningsvillkor för koncern- ledningen och anställda som är ansvariga för kontrollfunktioner. Ersättningsutskottet ska vidare följa och utvärdera pågående och under året avslutade program för rörliga ersättningar för koncern- ledningen samt följa och utvärdera tillämpningen av de riktlinjer för ledande befattningshavare som årsstämman fattat beslut om samt gällande ersättningsstruktur och ersättningsnivåer i koncernen. Antalet ledamöter i Ersättningsutskottet ska vara minst två som årligen utses av styrelsen. Styrelsens ordförande kan vara ordfö- rande i Ersättningsutskottet. Övriga ledamöter ska vara oberoende i förhållande till bolaget och bolagets ledning. Ersättningsutskottet ska sammanträda minst två gånger per räkenskapsår. I samband med årsstämman 2024 beslutades att till Ersättningsutskottet omvälja Lars Wollung som ordförande och Bengt Edholm, Camilla Philipson Watz och Peter Zonabend som ledamöter. Vid utskottets möten närvarar också VD och HR-chef. Medarbetare inom bolaget kan delta för att redogöra för särskilda rapporter eller frågor. Ord- förande i utskottet rapporterar kontinuerligt utskottets observatio- ner och rekommendationer samt föreslagna åtgärder och beslut till styrelsen. Vid Ersättningsutskottets möten förs protokoll, vilka görs tillgängliga för samtliga styrelseledamöter. Utskottet har under 2024 haft åtta möten. Samtliga ledamöter har närvarat vid dessa möten, med undantag för mötet den 18 juni 2024 då Lars Wollung inte närvarade och mötet den 19 juni 2024 då Bengt Edholm inte närvarade. Investerings- och kreditutskottet Investerings- och kreditutskottet är dels ett beredande, dels ett beslutande utskott. Investerings- och kreditutskottet ansvarar bland annat för att utvärdera och godkänna standardiserade portföljförvärv med ett värde av 60 MEUR eller mer och portföljför- värv som inte är att anse som standardiserade med ett värde av 25 MEUR eller mer. Utskottet ansvarar även för att utvärdera och godkänna finansiering av saminvesteringsstrukturer. Investerings- och kreditutskottet är vidare involverat i processen för eventuella omvärderingar av kreditportföljer. Antalet ledamöter i Investe- rings- och kreditutskottet ska uppgå till minst tre som årligen utses av styrelsen. Investerings- och kreditutskottet ska samman- träda minst fyra gånger per räkenskapsår och då ett beslut eller en rekommendation från utskottet krävs i enlighet med bolagets investeringsinstruktion eller kreditinstruktion. I samband med års- stämman 2024 beslutades att till Investerings- och kreditutskottet omvälja Christopher Rees (ordförande), Lars Wollung (ledamot) och Rickard Westlund (ledamot). Vid utskottets möten ska normalt VD, CFO, Chief Investment Officer, Chief Risk Officer, ansvarig investeringschef och ansvarig landschef närvara. Till utskottets möten kan även andra medar- betare inom bolaget kallas för att redogöra för beslutsunderlag i investeringsärenden. Vid styrelsemötena rapporterar ordförande i utskottet till styrelsen vilka ärenden som presenterats för utskottet och vad som beslutats vid utskottets möten. Vid Investerings- och kreditutskottets möten förs protokoll, vilka görs tillgängliga för samtliga styrelseledamöter. Utskottet har under 2024 haft 20 pro- tokollförda möten och samtliga ledamöter har närvarat vid dessa möten. Bolaget har även en investerings- och kreditkommitté bestående av anställda befattningshavare. Denna kommitté kan fatta beslut avseende standardinvesteringar med ett värde som understiger 60 MEUR och icke standardinvesteringar med ett värde som un- derstiger 25 MEUR. Finansutskottet Finansutskottet är ett beredande utskott vars huvudsakliga uppgift är att assistera styrelsen i dess arbete rörande finansieringsfrågor och att förbereda styrelsens finansieringsbeslut. Sådana frågor inkluderar bland annat en regelbunden översyn av kapital- allokeringen, sammansättningen av balansräkningens skuldsida, optimering av regulatoriskt kapital, saminvesteringar och andra finansieringssamarbeten. Finansutskottet ska bestå av minst tre medlemmar som årligen utses av styrelsen. En av utskottets ledamöter ska väljas till ord- förande. Finansutskottet ska sammanträda minst sex gånger per räkenskapsår. I samband med årsstämman 2024 beslutades att till Finansutskottet omvälja Bengt Edholm (ordförande), Christopher Rees (ledamot) och Lars Wollung (ledamot). Till utskottets möten kallas även medarbetare inom bolaget för att redogöra för särskilda rapporter eller frågor. Ordförande i utskottet rapporterar kontinuerligt utskottets ob- servationer och rekommendationer samt föreslagna åtgärder och beslut till styrelsen. Vid Finansutskottets möten förs protokoll, vilka görs tillgängliga för samtliga styrelseledamöter. Utskottet har under 2024 haft sex protokollförda möten och samtliga ledamöter har närvarat vid dessa möten. Styrelsens ordförande I samband med årsstämman 2024 beslutades att omvälja Lars Wollung till styrelseordförande. Styrelsens ordförande ska leda styrelsens arbete och bevaka att styrelsen fullgör sina uppgifter samt har ett särskilt ansvar för att styrelsens arbete är väl organiserat, bedrivs effektivt och följer verksamhetens utveckling. Styrelsens ordförande kontrollerar att styrelsens beslut verkställs effektivt samt ansvarar för att styrel- sens arbete årligen utvärderas och att valberedningen informeras om resultatet av utvärderingen. I styrelseordförandens uppgifter ingår särskilt att: » I samråd med VD, bestämma vilka ärenden som ska tas upp till behandling i styrelsen och förbereda agendan inför sammanträden samt kalla till sammanträde då det behövs » Organisera och leda styrelsens arbete samt bevaka att styrelsen handlägger de ärenden som ankommer på styrelsen enligt lag, bolagsordning och Svensk kod för bolagsstyrning 39Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation » Vara styrelsens talesperson gentemot bolagets aktieägare, samt » Tillse att VD tillhandahåller tillräcklig information som grund för beslut av styrelsen samt bevaka att styrelsens beslut blir genomförda. Styrelseutvärdering Styrelseordföranden initierar en gång per år i enlighet med styrel- sens arbetsordning en utvärdering av styrelsens arbete. Utvärde- ringen för verksamhetsåret 2024 innebar att varje styrelseledamot gavs möjlighet att lämna sin syn på bland annat arbetsform, sty- relsemöten, styrelsens samt ledningens arbete och struktur under året via en digital utvärderingsplattform. Syftet med utvärderingen är att få styrelseledamöternas åsikt om hur styrelsearbetet bedrivs och vilka åtgärder som kan vidtas för att effektivisera det. Avsikten är också att få en uppfattning om vilken typ av frågor styrelsen anser bör ges mer utrymme och inom vilka områden det even- tuellt krävs ytterligare kompetens i styrelsen. Resultatet av utvär- deringen delades med styrelsens ledamöter och valberedningen. VD och koncernledning VD utses av styrelsen och leder verksamheten i enlighet med de instruktioner som styrelsen har antagit samt ansvarar för den löpande förvaltningen av bolagets och koncernens verksamhet enligt aktiebolagslagen. Vidare bestämmer VD tillsammans med styrelseordföranden vilka ärenden som ska behandlas vid styrel- sens sammanträden. Styrelsen fastställer årligen en VD-instruktion och utvärderar fortlöpande VD:s uppgifter. Harry Vranjes är VD för bolaget sedan den 1 januari 2023. För mer information om VD och VD:s aktieinnehav hänvisas till beskriv- ningen av bolagets styrelse och koncernledning samt till bolagets webbplats www.hoistfinance.com. För att leda den operativa verksamheten samråder VD med kon- cernens ledningsgrupp i frågor av större eller principiell betydelse. Koncernledningsgruppen sammanträder regelbundet och under de former som VD bestämmer. Koncernledningen består utöver VD av de personer som VD utsett. Koncernledningens roll är bland annat att förbereda och implementera strategier, hantera frågor rörande bolagsstyrning, organisationen och hållbarhet samt följa upp bola- gets finansiella utveckling. VD har även Asset and Liability Committee (”ALCO”) till sitt för- fogande för att sköta balansräkningen. Utskottet består av CFO (ordförande), VD, Head of Investments och Head of Treasury. Head of Group Accounting, Head of Tax och Chief Risk Officer är med- lemmar utan rösträtt. ALCO ansvarar bland annat för att bestäm- ma villkoren, inklusive räntenivåer, för all finansiering, bestämma hedging-strategier för marknads- och finansiella risker, bestämma varaktigheten, storleken och likviditeten för likviditetsportföljen och bestämma förutsättningarna och villkoren som förväntas ha en materiell effekt på koncernens (i) finansieringsstrategi, kostnader och riskmått, (ii) likviditetsriskmått och (iii) rating i relation till eta- bleringen av nya värdepapperiseringstransaktioner och transaktio- ner med säkrad finansiering. VD ansvarar för att styrelsen erhåller information och nödvändiga beslutsunderlag samt är föredragande och ansvarig för att presen- tera förslag vid styrelsemötena i frågor som beretts inom bolaget. VD håller kontinuerligt styrelsen och ordföranden informerade om bolagets och koncernens finansiella ställning och utveckling. VD:s arbete utvärderas fortlöpande av styrelsen. I VD:s huvudsakliga uppgifter ingår bland annat att: » Ansvara för finansiell rapportering genom att tillse att bokföringen inom bolaget fullgörs i överensstämmelse med lag och att medelsförvaltningen sköts på ett betryggande sätt. » Leda och samordna verksamheten inom koncernen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar, samt » Tillse att styrelsens beslut blir genomförda samt kontinuerligt hålla styrelsen informerad om utvecklingen av bolagets och koncernens verksamhet, resultat och ekonomiska ställning. Koncernledningen För information om medlemmarna i bolagets koncernledning, se beskrivningen om bolagets styrelse och koncernledning samt bola- gets webbplats, www.hoistfinance.com. För information om ersättning till VD och koncernledning, se not 9 ”Personalkostnader”. Viktiga riktlinjer Bolagets etiska riktlinjer utgörs av ett paraplydokument med flera anknutna dokument som är framtagna för att kunna tillämpas av såväl anställda som samarbetspartners. Paraplydokumentet anger de grundläggande värderingarna och principerna samt innehåller en presentation av några av de anknutna dokumenten. Alla anställ- da utbildas löpande i etiska frågor och utbildningsstatistik följs upp på månadsbasis. Bolaget har ett program för att motverka penningtvätt och finan- siering av terrorism. Programmet uppdateras löpande och omfattar bland annat arbetssätt, IT-system, policyer, utbildning och rappor- teringsrutiner. Revisor Vid årsstämman 2024 omvaldes det registrerade revisionsbolaget EY AB till revisor i bolaget för tiden intill slutet av nästkommande årsstämma. Auktoriserade revisorn Daniel Eriksson är huvudansva- rig revisor. Finansiell rapportering Styrelsen ansvarar för att bolagets organisation är utformad så att bolagets ekonomiska förhållanden kan kontrolleras på ett betryg- gande sätt och att finansiella rapporter såsom delårsrapporter och årsbokslut utformas i enlighet med lag, tillämpliga redovisnings- standarder och övriga gällande krav. Delårsrapporterna behandlas initialt av Risk- och revisionsutskottet och godkänns sedan av sty- relsen i sin helhet. Styrelsen säkerställer kvalitén på den finansiella redovisningen genom Risk- och revisionsutskottet. Styrelsen och Risk- och revisionsutskottet behandlar inte bara koncernens finan- siella rapporter och mer väsentliga redovisningsfrågor, utan även bland annat frågor om intern kontroll, regelefterlevnad, väsentlig osäkerhet i redovisade värden, händelser efter balansdagen, änd- ringar i uppskattningar och bedömningar samt andra förhållanden som påverkar de finansiella rapporternas kvalitet. VD ska se till att bokföringen i bolaget fullgörs i överensstämmelse med lag och att medelsförvaltningen sköts på ett betryggande sätt. För bolaget och koncernen upprättas ett bokslut varje månad. Styrelsen och koncernledningen får kontinuerligt information om bolagets och koncernens ekonomiska situation. 40Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation För att säkerställa den finansiella rapporteringen inom koncernen avges månatliga rapporter direkt i ett gemensamt koncerninternt redovisningssystem med kvalitetskontroller. I samband med den periodiska rapporteringen görs även detaljerade analyser och avstämningar. Konsolideringsprocessen innehåller dessutom ett antal specifika avstämningskontroller. Hoist Finance har tagit fram ett internt ramverk för redovisning och rapportering, Hoist Finance Financial Framework. Interna rapporter Styrelsen ska följa den ekonomiska utvecklingen, säkerställa kva- liteten i den finansiella rapporteringen och den interna kontrollen samt regelbundet följa upp och utvärdera verksamheten. Interna rapporter såsom bokslut för koncernen upprättas och lämnas till styrelsen regelbundet. För koncernen upprättas för varje räken- skapsår en resultat-, balans- och investeringsbudget som normalt fastställs vid ett styrelsemöte i december. Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare m.m. Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare antogs vid årsstämman 2024. Ersättning till ledande befattningshavare ska vara marknadsmässig och får bestå av fast kontantlön, rörlig kon- tantersättning, pensionsförmåner och andra förmåner. Ersättningen i Hoist Finance ska uppmuntra ledande befattningshavare att främja bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet samt ett agerande enligt bolagets etiska kod och värdegrund. Vidare ska ersättningen utformas så att Hoist Finance kan attrahera, behålla och motivera medarbetare med rätt kompetens. Ersättningen ska uppmuntra goda prestationer, sunda beteenden och risktaganden som ligger i linje med förväntningarna från kunder och aktieägare. Bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhetsarbete finns beskrivna på bolagets webbsida www.hoistfinance.com. Den rörliga kontantersättningen till ledande befattningshavare får inte överstiga 100 procent av den årliga fasta kontantlönen. Den rörliga ersättningen ska baseras på olika finansiella och icke-fi- nansiella kriterier, samt vara kopplad till koncernens respektive affärsenhetens resultat och individuella mål. Den har således en tydlig koppling till bolagets strategi och därmed bolagets långsikti- ga värdeskapande, inklusive dess hållbarhet. Vid fastställande av den rörliga ersättningen ska samtliga risker i bolagets verksamhet beaktas, och ersättningen ska stå i proportion till koncernens intjäningsförmåga, kapitalkrav, resultat och finan- siella ställning. Utbetalning av ersättning får inte motverka kon- cernens långsiktiga intressen och är beroende av att den ledande befattningshavaren har följt interna regler och rutiner. Den ledande befattningshavaren får inte heller ha deltagit i eller varit ansvarig för någon åtgärd som har resulterat i betydande ekonomiska förluster för koncernen eller den berörda affärsenheten. För ledande befattningshavare ska minst 51 procent av den rörliga ersättningen skjutas upp under en period om minst tre år. Den rörliga ersättningen, inbegripet den ersättning som skjuts upp, ska endast betalas ut till den ledande befattningshavaren till den del det är försvarbart med hänsyn till koncernens finansiella situation och om det är motiverat enligt koncernens och den berörda affärsenhe- tens resultat samt den ledande befattningshavarens måluppfyllelse. Pensioner och försäkringar erbjuds enligt nationella lagar, bestäm- melser och marknadspraxis i form av antingen kollektivavtalade eller företagsspecifika planer, eller enligt en kombination av dessa två. Hoist Finance har premiebestämda pensionsplaner. Riktlinjerna och information om löner och andra ersättningar till ledande befatt- ningshavare framgår av not 9 ”Personalkostnader”. Internkontroll över finansiell rapportering Intern styrning och kontroll Den interna styrnings- och kontrollprocessen är reglerad i lagar och regler och det yttersta ansvaret ligger hos styrelsen. I Sverige där bolaget har sitt säte är det främst aktiebolagslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd, Svensk kod för bolagsstyrning och börsreglerna som reglerar intern styrning och kontroll. Hoist Finance har ett ramverk för styrning och intern kontroll som syftar till att ge nödvändiga förutsättningar för att hela organisa- tionen ska kunna bidra till effektivitet och hög kvalitet i bolagsstyr- ningen, genom bland annat tydliga definitioner, utnämningar av roller och ansvar samt koncernövergripande verktyg och rutiner. Hoist Finance tillämpar Committee of Sponsoring Organisations- modellen (COSO-modellen) för intern kontroll av den finansiella rapporteringen. COSO:s mål är att utveckla ett ramverk som direkt kan användas av ett bolags ledning för att utvärdera och förbättra organisationens övergripande riskhantering främst inom tre relate- rade områden: företagsövergripande riskhantering, intern kontroll och bedrägeribekämpning. Roller och ansvar Styrelsen har det yttersta ansvaret för att begränsa och över- vaka riskexponeringen inom Hoist Finance. Styrelsen och Risk- och revisionsutskottet ansvarar för att fastställa de viktigaste reglerna och riktlinjerna för intern kontroll. Risk- och revisionsutskottet bistår styrelsen genom att löpande övervaka de risker som kan påverka den finansiella rapporteringen samt vid framtagande av manualer, policyer och redovisningsprin- ciper. Risk- och revisionsutskott interagerar direkt med de externa revisorerna. Bolagets roller och ansvarsområden avseende intern kontroll och riskhantering är uppdelade i tre försvarslinjer. De tre för- svarslinjerna utgör tillsammans ramverket för intern kontroll vilket ska utveckla och upprätthålla system som säkerställer: » Effektiv och ändamålsenlig affärsverksamhet » Tillräcklig riskkontroll » Affärsstyrning » Tillförlitlig finansiell och icke-finansiell rapportering (såväl internt som externt), samt » Efterlevnad av lagar och regler, tillsynsmyndigheters krav samt interna policyer och rutiner. Ansvarsområden Funktionen för riskkontroll Funktionen för riskkontroll ansvarar för att lämna relevanta och oberoende analyser, råd och expertutlåtanden om bolagets risker. Dessutom ansvarar funktionen för att kontinuerligt utvärdera och vidareutveckla bolagets ramverk för riskhantering för att säker- ställa att det är ändamålsenligt. 41Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Det innebär att funktionen för riskkontroll: » Kontrollerar att alla väsentliga risker som bolaget exponeras för identifieras, analyseras och hanteras på ändamålsenligt vis av berörda funktioner. » Identifierar och rapporterar risker som uppstår på grund av brister i bolagets riskhantering och rekommenderar hur bristerna kan åtgärdas och därmed hur dessa risker kan undvikas eller minimeras i framtiden. » Regelbundet lämnar information, analyser och råd om bolagets risker till styrelse och VD. » Lämnar relevant information som kan utgöra underlag för beslut när bolaget tar fram eller ändrar sin riskstrategi och riskaptit, bedömer föreslagen riskstrategi och lämnar en rekommendation innan beslut fattas. » Bedömer, när bolaget lägger fram förslag eller fattar beslut som medför att riskerna kan öka väsentligt, om dessa är förenliga med bolagets riskaptit. » Identifierar, kontrollerar och rapporterar risker för fel i bolagets antaganden och bedömningar som ligger till grund för den finansiella rapporteringen. » Utvärderar risker innan bolaget beslutar om nya, eller väsentligt förändrade, produkter, tjänster, marknader, processer och IT- system samt vid större förändringar i bolagets verksamhet och organisation samt utvärderar hur dessa kan förväntas påverka bolagets sammanvägda risk. Funktionen för regelefterlevnad Funktionen för regelefterlevnad ansvarar för att säkerställa att bolaget fullgör sina förpliktelser enligt de lagar, förordningar och andra regler som gäller för den tillståndspliktiga verksamheten: » Identifierar vilka risker som finns om bolaget inte fullgör sina förpliktelser enligt författningar och andra regler som gäller för den tillståndspliktiga verksamheten, samt övervakar och kontrollerar att riskerna hanteras av berörda funktioner » Övervakar och kontrollerar efterlevnaden av dels författningar och andra regler, dels relevanta interna regler » Regelbundet granskar och bedömer om bolagets rutiner är ändamålsenliga och effektiva » Lämnar rekommendationer till berörda personer baserat på de iakttagelser som funktionen gjort » Ger råd och stöd till bolagets personal, VD och styrelse om dels de författningar och andra regler som gäller för den tillståndspliktiga verksamheten, dels interna regler » Informerar och utbildar berörda personer om nya eller ändrade regler » Kontrollerar att nya, eller väsentligt förändrade, produkter, tjänster, marknader, processer, IT-system samt större förändringar i bolagets verksamhet och organisation följer de författningar och andra regler som gäller för bolagets tillståndspliktiga verksamhet (t.ex. via ”New Product Approval Process” eller ”Change management process”), samt » Regelbundet informerar och rapporterar till bolagets VD och styrelse. Säkerhetsfunktionen Bolagets säkerhetsfunktion är organiserad som en kontrollfunk- tion. Informationssäkerhetschefen ansvarar för att säkerhets- och ICT-risker identifieras, monitoreras, hanteras och rapporteras. Säkerhetsfunktionen stöttar hela koncernen rörande säkerhets- och ICT-risker och rapporterar löpande till VD, styrelse och Risk- och revisionsutskottet. Internrevisionsfunktionen Funktionen för internrevision ansvarar för att det utförs en obero- ende granskning och tillsyn av arbete inom såväl första som andra försvarslinjen. Det innebär att funktionen för internrevision arbetar efter en aktuell och riskbaserad revisionsplan som styrelsen fast- ställt, där den granskar och regelbundet utvärderar: » Om bolagets organisation, styrningsprocesser, IT-system, modeller och rutiner är ändamålsenliga och effektiva » Om bolagets interna kontroll är ändamålsenlig och effektiv samt om verksamheten drivs i enlighet med bolagets interna regler » Om bolagets interna regler är lämpliga och förenliga med lagar, förordningar och andra regler » Tillförlitligheten i bolagets finansiella rapportering, inklusive åtaganden utanför balansräkningen » Tillförlitligheten och kvaliteten på det arbete som utförs inom bolagets övriga kontrollfunktioner, samt » Bolagets riskhantering utifrån den beslutade riskstrategin och riskaptiten. Funktionen för internrevision lämnar även rekommendationer till berörda personer, baserade på de iakttagelser som funktionen gjort, och följer upp om åtgärderna efter en tid har genomförts samt rapporterar regelbundet till bolagets styrelse. Tre försvarslinjer för riskhantering och intern kontroll 1a försvarslinjen Den första försvarslinjen består av affärsorganisationen. De är ansvariga för att verksamheten sköts inom ramen för fastställd riskexponering, intern kontroll samt i enlighet med fastställda regler som gäller för Hoist Finance. Den första försvarslinjen har en välfungerande styrningsmodell och en effektiv process för att identifiera, mäta, värdera, följa upp, minimera och rapportera risk. 2a försvarslinjen Den andra försvarslinjen består av de tre oberoende funktio- nerna för riskkontroll, regelefterlevnad och säkerhet. Funktionerna övervakar och kontrollerar Hoist Finance risker. De rapporterar oberoende av varandra till VD och styrelse. 3e försvarslinjen Den tredje försvarslinjen består av funktionen för internrevision som oberoende genomför revisioner och granskningar, och lämnar bedömningar om Hoist Finance processer för intern kontroll och riskhantering till styrelsen. Funktionen för internrevision rapporte- rar till styrelsen. Processen för intern kontroll Det är styrelsen som har det yttersta ansvaret för att säkerställa en fungerande intern kontroll. Systemen för intern kontroll och risk- hantering avseende finansiell rapportering är utformade för att upp- nå rimlig säkerhet avseende tillförlitligheten i den externa finansiella rapporteringen och säkerställa att de finansiella rapporterna är framtagna i överensstämmelse med god redovisningssed, tillämp- liga lagar och förordningar samt övriga krav på noterade bolag. 42Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Den interna kontrollprocessen i Hoist Finance följer COSO- modellen som baseras på följande komponenter: » Kontrollmiljö » Riskbedömning » Kontrollaktiviteter » Information och kommunikation, samt » Uppföljning Kontrollmiljön utgör basen för bolagets interna kontroll avseende den finansiella rapporteringen. Den interna kontrollen bygger huvudsakligen på den företagskultur och de värderingar som etableras av styrelsen och koncernledningen samt den organisato- riska strukturen med tydliga befogenheter och ansvar. Policyer och instruktioner dokumenteras och utvärderas kontinuerligt. Dessa styrdokument samt genomarbetade processbeskrivningar görs tillgängliga för berörd personal. Riskbedömningen inkluderar processer för att identifiera, analy- sera och utvärdera risker i den finansiella rapporteringen. I detta moment bedöms och prioriteras de områden som respektive affärsområde anser vara mest relevanta i bolaget utifrån en risk- analys. Riskanalysen beaktar såväl sannolikheten som konsekven- sen av att en risk materialiseras. Riskanalys utförs regelbundet på koncernnivå för att identifiera och skapa förståelse för riskerna i koncernen, både vad gäller väsentlighet och komplexitet. Risk- analysen används sedan som utgångspunkt för att bestämma vilka områden som ska prioriteras och hur riskerna inom dessa ska begränsas och hanteras. Kontrollaktiviteter är aktiviteter som har till uppgift att begränsa riskerna och säkerställa tillförlitlighet i bolagets organisation. Det främsta syftet med kontrollaktiviteterna, som kan vara av såväl ma- nuell som automatiserad karaktär, är att upptäcka och förebygga fel och därigenom säkerställa kvaliteten i den finansiella rapporte- ringen. Attestinstruktioner, betalningsinstruktioner, verifieringar, avstämningar, affärsgenomgångar, generella IT-kontroller liksom ansvarsfördelning är exempel på kontrollaktiviteter. Kontrollaktivi- teterna återfinns på både dotterbolags- och koncernnivå. Information och kommunikation är både ett internt verktyg för att stärka den interna kontrollmiljön och en process för att säkerställa att korrekt information identifieras, samlas in och kommuniceras. Detta på ett sätt och inom en tidsram som möjliggör för organisa- tionen att utföra sina arbetsuppgifter. Inom koncernen har policyer och instruktioner antagits och bolagets ekonomihandbok, Hoist Finance Financial Framework, innehåller anvisningar och råd för redovisning och finansiell rapportering. Policyer, instruktioner och ekonomihandboken uppdateras kontinuerligt och är tillgängliga för hela organisationen. Utöver detta hålls regelbundna möten med redovisningspersonal och lokala ekonomichefer för att informera om nya eller uppdaterade lagar och regler som är tillämpliga på Hoist Finance, samt om ansvaret för den interna kontrollen. En annan viktig kommunikationskanal är koncernens intranät. Vidare får styrelsen ytterligare information avseende riskhantering, intern kontroll och finansiell rapportering via kontrollfunktionerna och Risk- och revisionsutskottet. För att säkerställa att den externa informationsgivningen blir korrekt och fullständig finns en kommu- nikationspolicy. Bolaget har också etablerat ett Informations- givningsutskott som fattar beslut angående informationsgivning till kapitalmarknaden. Uppföljning sker på alla nivåer inom koncernen. Bolaget utvärde- rar regelbundet den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen. Arbetet med internkontroll rapporteras till styrelse och Risk- och revisionsutskott. Rapporteringen utgör grunden för styrelsens utvärdering och bedömning av effektiviteten i den inter- na kontrollen avseende den finansiella rapporteringen och ligger till grund för beslut om eventuella förbättringsåtgärder. Bolaget har en process för incidentrapportering där incidenter rapporteras och analyseras och åtgärder vidtas för att minska risker så länge det är ekonomiskt försvarbart. Bolaget har också en intern process för visselblåsning, där anställda anonymt kan rapportera misstankar om oegentligheter i organisationen. Kompetens inom finansiell rapportering Kvaliteten i den finansiella rapporteringen styrs till stor del av or- ganisationens kompetens i redovisningsfrågor samt hur ekonomi-, redovisnings- och finansfunktionerna är bemannade och organise- rade. VD och ekonomifunktionen är kontinuerligt involverade i den löpande finansiella rapporteringen och har därmed insyn i fram- tagandet av den finansiella informationen. Ekonomifunktionerna är organiserade och bemannade utifrån behovet av att säkerställa att koncernen upprätthåller en hög redovisningsstandard samt följer lagstiftning, regler och normgivning inom redovisningsområdet. VD och ekonomifunktionen arbetar aktivt för att säkerställa att koncernen har personal med rätt kompetens på alla nyckelpositio- ner samt att det finns rutiner för att säkerställa att personer har de kunskaper som krävs. 43Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Styrelse Lars Wollung Styrelseordförande, Styrelseledamot sedan 2022 Född: 1961 Utbildning: Civilingenjör vid KTH och civilekonom vid Handelshögskolan i Stockholm. Interna uppdrag: Styrelseordförande, Investe- rings- och kreditutskottet (medlem), Ersättnings- utskottet (ordförande), Finansutskottet (medlem). Andra väsentliga externa uppdrag: Styrelseordförande för Implema. Tidigare erfarenhet (urval): Senior advisor till EQT och Litorina, styrelseledamot och koncern- chef för Intrum, koncernchef för Acando, konsult på McKinsey, styrelseledamot för Nordea, TF Bank, Bluestep Bank, Tieto, Sigma och Connecta samt styrelseordförande för IFS och RaySearch Laboratories. Aktieinnehav1): 750 000 aktier. Ej oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Bengt Edholm Styrelseledamot sedan 2022 Född: 1956 Utbildning: Civilekonom vid Uppsala universitet. Interna uppdrag: Styrelsemedlem, Risk- och re- visionsutskottet (medlem), Ersättningsutskottet, medlem, Finansutskottet (ordförande). Andra väsentliga externa uppdrag: Styrelseleda- mot för Norion Bank och ordförande för risk- och complianceutskottet. Tidigare erfarenhet (urval): Head of Group Treasury på Handelsbanken, Head of Treasury på Stadshypotek, Bond Trader/Portfolio Manager på Nordea och Danske Bank. Aktieinnehav1): 18 341 aktier Oberoende i förhållande till bolaget och bolags- ledningen samt till större aktieägare i bolaget Camilla Philipson Watz Styrelseledamot sedan 2022 Född: 1975 Utbildning: LL.M vid Stockholms universitet. Interna uppdrag: Styrelsemedlem, Risk- och revisionsutskottet (medlem), Ersättningsutskottet (medlem). Andra väsentliga externa uppdrag: Chief Legal & Governance Officer på Resurs Bank AB. Tidigare erfarenhet (urval): Chief Legal Officer på Borgo AB, styrelseledamot för Lea Bank, Legal Counsel på Nordnet Bank och Handelsbanken, Legal Counsellor på Finansinspektionen, Senior Legal Adviser på Post- och telestyrelsen och Legal Officer vid Regeringskansliet. Aktieinnehav1): 0 aktier. Oberoende i förhållande till bolaget och bolags- ledningen samt till större aktieägare i bolaget. (1) Aktieinnehavperden14mars2025 44Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Christopher Rees Styrelseledamot sedan 2022 Född: 1972 Utbildning: Master of Science in Accounting and Finance och Bachelors of Science in Economics vid London School of Economics. Interna uppdrag: Styrelsemedlem, Risk- och revi- sionsutskottet (ordförande), Investerings- och kre- ditutskottet (ordförande), Finansutskottet (medlem) Andra väsentliga externa uppdrag: Styrelseleda- mot och ordförande i risk- och revisionsutskottet för Enity Bank Group samt Co-founder och Part- ner på Belvere Group. Tidigare erfarenhet (urval): Tidigare erfarenhet inkluderar Nordea Bank - inklusive Group CFO and Head of Finance and Treasury och Deputy Head of Wholesale Banking and Head of Markets, Barclays Bank - inklusive Managing Director & Co-head of Debt Capital Markets and Risk Solutions Group for EMEA, Greenergy International Ltd styrelsele- damot, Econnext GmBh styrelseledamot, Morgan Stanley - inklusive Executive Director & Head of European Liability Management and Restructuring, Merrill Lynch - inom Strategic Solutions Group. Aktieinnehav1): 20 000 aktier. Oberoende i förhållande till bolaget och bolags- ledningen samt till större aktieägare i bolaget. Rickard Westlund Styrelseledamot sedan 2022 Född: 1966 Utbildning: Civilekonom vid Örebro universitet. Interna uppdrag: Styrelseledamot, Investerings- och kreditutskottet (ledamot). Andra väsentliga externa uppdrag: VD för Aros Kapital AB och styrelseordförande för Inretrn AB. Tidigare erfarenhet (urval): CEO för Ropo Capital (2023), CEO för Ludvig & Co, Regional Managing Director på Intrum, Head of Capital på Lindorff, VD för Aktiv Kapital Sverige, samt Swedbank i olika positioner, senast Chef Privat- & Företags- marknad. Aktieinnehav1): 19 794 aktier. Oberoende i förhållande till bolaget och bolags- ledningen samt till större aktieägare i bolaget. Peter Zonabend Styrelseledamot sedan 2021 Född: 1980 Utbildning: LL.M från Stockholms universitet, EMLE från Université Paul Cézanne Aix-Marseille III, kandidatexamen i Business and Economics från Stockholms universitet och DU EAED från Université Paul Cézanne Aix-Marseille III. Interna uppdrag: Styrelsemedlem, Ersättnings- utskottet (medlem). Andra väsentliga externa uppdrag: VD för Arwidsro Fastighets AB och styrelseordförande för Vivesto AB. Tidigare erfarenhet (urval): VD för Victoria Investments Holding Ltd, Advokatfirman Fylgia och Advokatfirman Björn Rosengren. Styrelse- uppdrag inom Hövding Sverige AB, HQ AB, TCER AB och CBD Solutions AB. Aktieinnehav1): 61 000 aktier. Ej oberoende i förhållande till större aktieägare i bolaget. (1) Aktieinnehavperden14mars2025 45Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Koncernledning Harry Vranjes Verkställande Direktör Hoist Finance anställd sedan 2023 Född: 1970 Utbildning: Studier i systemveten- skap och företagsekonomi vid Lunds universitet. Tidigare erfarenhet: Över 20 års erfarenhet från kredithanterings- branschen och IT i olika roller på Intrum, bl.a. Chief Operating Officer, Regional Managing Director Western Europe och Chief Technology Officer. Konsult på WM-Data (numera en del av CGI) och Meteorit (numera en del av Sigma). Aktieinnehav1): 679 667 aktier totalt varav 549 667 aktier under aktiein- vesteringsprogrammet 2024. Christian Wallentin Chief Financial Officer och Deputy CEO Hoist Finance anställd 2021-2025 Utbildning: MSc i företagsekonomi, Handelshögskolan Stockholm, CEMS Master, Internationell Management, ESADE. Tidigare erfarenhet: Mer än 20 års erfarenhet inom finanssektorn i flera strategiska ledande positioner, såsom CFO (inklusive operationellt ansvar) på Luminor Group (den samman- slagna baltiska bankverksamheten av Nordea och DNB), Head of Group Corporate Development på Nordea, Investment Manager på Permira och Corporate Finance Advisor på Gold- man Sachs. Aktieinnehav1): 367 167 aktier totalt varav 307 167 aktier under aktiein- vesteringsprogrammet 2024. Fabien Klecha Chief Investment Officer Hoist Finance anställd sedan 2012 Utbildning: Kandidatexamen i före- tagsekonomi, Università Commerciale L. Bocconi (Italien), masterexamen i Management (huvudämne entrepre- nörskap), HEC Paris (Frankrike). Tidigare erfarenhet: Tidigare posi- tioner inom Hoist Finance som Head of Secured Assets, Country Manager i Frankrike och Investment Manager. Erfarenhet från M&A på Rotschild & Co (Paris) och Lazard Frères (Milan) samt entreprenörskap i AgroGene- ration (del av private equity-fonden Gravitation). Aktieinnehav1): 307 167 aktier under aktieinvesteringsprogrammet 2024. Katarina Meyer Chief People Officer Hoist Finance anställd sedan 2016 Utbildning: Studier i kommunikation och media på Miroi Vuxenutbildning. Studier i Human Resources Mana- gement så som Arbetsrätt, Talent Aquistion, Ledarskapsutveckling och kommunikation genom olika utbild- ningsaktörer. Tidigare erfarenhet: Över 30 års erfarenhet från en rad olika branscher med kompetens inom Talent Managa- gement, Employer Branding, Culture och GDPR för HR. Tidigare haft olika roller inom HR, inklusive Hoist Finan- ce Head of People Sweden, HR-kon- sult på Boardtalk och Senior HR Business Partner på SunGard. Aktieinnehav1): 4 300 aktier. Pontus Ericson Chief Legal Officer Hoist Finance anställd sedan 2024 Utbildning: Jur.kand. vid Stockholms Universitet Tidigare erfarenhet: Omfattande erfarenhet från olika juridiska roller, såsom Vice President Group Legal, DLL Group, Chief Legal officer på DLL Nordics, General Counsel på Anyfin AB samt Associate på Glimstedt Advokatbyrå. Aktieinnehav1): 0 aktier. (1) Aktieinnehavperden14mars2025 46Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Enok Hanssen Regional Managing Director Hoist Finance anställd sedan 2023 Utbildning: Executive MBA från Copenhagen Business School, Studier i statsvetenskap vid Göte- borgs universitet, Kandidatexamen i företagsekonomi från Handelshög- skolan vid Göteborgs universitet Tidigare erfarenhet: Över 20 års er- farenhet inom konsumentfinansiering, NPLs och betalningar. Tidigare roller inkluderar Chief Commercial Officer för Morrow Bank i Norge, Managing Director för Intrum i Italien och Chief Operating Officer för Buckaroo i Nederländerna. Aktieinnehav1): 64 666 aktier under aktieinvesteringsprogrammet 2024. Jonas Hild Chief Risk Officer Hoist Finance anställd sedan 2022 Utbildning: Msc i nationalekonomi och statistik, Stockholms Universit Tidigare erfarenhet: Mer än 20 år inom finanssektorn i olika roller. Innan Hoist på Finansinspektionen som chef för marknads- och likviditets- risker inom Bank. Dessutom mer än 15 års bankerfarenhet på Nordea som t.ex. Senior Audit Manager på Group Internal Audit, Head of Risk Control på Group Treasury. Aktieinnehav1): 1 000 aktier. Cecilia Stråle Chief Compliance Officer Hoist Finance anställd sedan 2020 Utbildning: Jur. Kand, Uppsala Universitet Tidigare erfarenhet: Närmare 20 års erfarenhet från olika roller inom juridik och Compliance, Nordisk Compliance Chef - American Express, Advokat - Mannheimer Swartling Advokatbyrå, bolagsjurist - Ericsson. Aktieinnehav1): 6 140 aktier. Mihails Mihailovs Chief Operating Officer Hoist Finance anställd sedan 2023 Utbildning: Kandidatexamen i datave- tenskap, Transport and Telecommuni- cations Institute, Riga, Latvia Tidigare erfarenhet: 20 års erfaren- het inom teknologi och kredithante- ring i varierande roller inom Exigen Group, Accenture och Intrum, där i rollen som Regional UT Director and IT transformation Director. Aktieinnehav1): 64 666 aktier under aktieinvesteringsprogrammet 2024. Karin Tyche Chief Investor Relations and Communications Officer Hoist Finance anställd sedan 2024 Utbildning: MSc, Stockholms Universitet Tidigare erfarenhet: Olika roller inom Swedbank AB (publ), både inom Capital Markets / Investment Banking och kommunikation / Investor Rela- tions Aktieinnehav1): 110 aktier. (1) Aktieinnehavperden14mars2025 47Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Förändringar i koncernledningen Christian Wallentin, CFO och vice vd, lämnade Hoist Finance i mars 2025. Tills en permanent ersättare är på plats är Magnus Söderlund, Finansdirektör, tillförordnad CFO. Sofia Buhlin, tillförordnad kommu- nikationschef, ingick i koncernled- ningen mellan 1 juni 2023 och 8 februari 2024. Johan Wigh, tillförordnad chefs- jurist, lämnade Hoist Finance den 28 januari 2024 och efterträddes av Pontus Ericson 29 januari 2024. Makram Chebli Managing Director France Hoist Finance anställd sedan 2013 Utbildning: Kandidatexamen i ekonomi, Université Saint Joseph (Libanon), masterexamen i management, HEC Paris (Frankrike). Tidigare erfarenhet: Mer än 19 års erfarenhet inom finanssektorn, inklu- sive Head of Acquisitions på Hoist Finance Frankrike, konsult på Stanwell Consulting och Exton Consulting (Paris) samt M&A i FIG-teamet på Lehman Brothers (London). Aktieinnehav1): 72 166 aktier totalt varav 64 666 aktier under aktieinves- teringsprogrammet 2024. Sarah Salmona Managing Director Greece Hoist Finance anställd sedan 2017 Utbildning: Kandidatexamen i före- tagsekonomi, Athens University of Economics and Business (Grekland), masterexamen Strategic Human Re- sources Management, ALBA Graduate Business School (Grekland).) Tidigare erfarenhet: Tidigare position inom Hoist Finance som Deputy Country Manager Greece. Över 20 års erfarenhet inom finanssektorn, bland annat Transaction Services Senior Manager på EY Greece, CFO på en fondför valtare och fastighetsägare i sydöstra Europa, intern revisor på ett stålföretag noterat på börsen i Aten, samt revisor på PwC i Grekland. Aktieinnehav1): 0 aktier. Mateusz Poznański Managing Director Poland Hoist Finance anställd sedan 2020 Utbildning: Masterexamen i Digital Management, Kozminski University Warsaw (Polen), kandidatexamen i marknadsföring och management, Economic School Poznan (Polen), managementutbildning, Economic University of Wroclaw (Polen)/ INSE- AD (Frankrike). Tidigare erfarenhet: Över 25 års erfarenhet från finanssektorn i Polen i olika strategiska och ledarskapsroller, inklusive Vice President of the Mana- gement Board på Alior Bank S.A., Executive Director på ING Bank Poland, Vice-Chairman Supervisory Board för den polska betalningsstan- darden (BLIK) och Visa Executive Committee Poland, samt Director of the Sales Department på Credit Agricole Poland. Aktieinnehav1): 69 666 aktier totalt varav 64666 aktier under aktieinves- teringsprogrammet 2024. Andrea Giovanelli Managing Director Italy Hoist Finance anställd sedan 2023 Utbildning: Examen i ekonomi och management, University of Turin, auktoriserad revisor, University of Turin, Diplome d’Etudes Approfondis i finansiell strategi, Ecole Superieure De Commerce De Lyon. Tidigare erfarenhet: Arbetat på doValue sedan juni 2018, efter många års erfarenhet inom både Corporate Finance och Restructuring, från Mediobanca, HSBC och Capitalia, samt från Unicredit som Head of Restructuring sedan 2008. Grundare och VD för Pillarstone och Head of Restructuring & Debt Advisory Services på Deloitte Italy. Aktieinnehav1): 74 666 aktier totalt varav 64 666 aktier under aktieinves- teringsprogrammet 2024. (1) Aktieinnehavperden14mars2025 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Räkenskaper 48 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Räkenskaper Koncernens resultaträkning MSEK Not 2024 2023 Ränteintäkter förvärvade kreditportföljer beräknade enligt effektivränte- metoden 4 4 523 3 469 Ränteintäkter räntebärande värdepapper till verkligt värde 4 45 – Ränteintäkter räntebärande värdepapper, värderat till verkligt värde över total resultat beräknade enligt effektivräntemetoden 4 161 – Övriga ränteintäkter 1) 4 266 176 Räntekostnader 4 –1 428 –829 Räntenetto 4 3 567 2 816 Nedskrivningsvinster/-förluster 5 527 357 Intäkter avseende arvoden och provisioner 6 75 103 Nettoresultat av finansiella transaktioner 7 4 117 Avyttringsvinster/-förluster 7 174 43 Övriga rörelseintäkter 8 45 59 Summa rörelseintäkter 4 392 3 495 Personalkostnader 9 –983 –961 Återbetalningskostnader 10 –1 279 –1 018 Övriga administrationskostnader 10 –73 8 –688 Av- och nedskrivningar av materiella och 22,23 immateriella anläggningstillgångar 24,25 –99 –96 Summa rörelsekostnader –3 099 –2 763 Rörelseresultat 1 293 732 Andel av joint ventures resultat 11 7 114 Resultat före skatt 1 300 846 Skatt 13 –287 –183 Årets resultat 1 013 6 63 Hänförligt till: Aktieägare i Hoist Finance AB (publ) 879 511 Innehavare av primärkapitaltillskott 134 152 Övrigt minoritetsintresse 0 – Resultat per aktie före utspädning totalt, SEK 15 10, 07 5,72 Resultat per aktie efter utspädning totalt, SEK 10,07 5, 72 1) Varav räntor beräknade enligt effektivräntemetoden 64 ,7 MSEK (48 ,5). Koncernens rapport över resultat och övrigt totalresultat MSEK Not 2024 2023 Årets resultat 1 013 663 ÖVRIGT TOTALRESULTAT Poster som inte kan omklassificeras till resultaträkning Omvärdering av ersättningar till anställda –1 1 S u m m a p o s t e r s o m i n t e k a n o m k l a s s i f i c e r a s t i l l r e s u l t a t r ä k n i n g –1 1 Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkning Omräkningsdifferenser Omräkningsdifferenser 340 264 Skatt på omräkningsdifferenser 0 – Säkring av valutarisk i utländsk verksamhet Värdeförändringar –363 –528 Skatt på värdeförändringar 75 109 Omklassificerat till resultaträkningen –2 37 Skatt på omklassificerat till resultaträkningen 0 –8 Verkligt värde via övrigt totalresultat Värdeförändringar –37 – Skatt på värdeförändringar 8 – Summa poster som kan komma att omklassificeras 21 –126 till resultaträkning Övrigt totalresultat 20 –12 5 Totalresultat 1 033 538 Hänförligt till: Aktieägare i Hoist Finance AB (publ) 899 386 Innehavare av primärkapitaltillskott 134 152 Övrigt minoritetsintresse 0 – Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Räkenskaper 49 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Koncernens balansräkning MSEK Not 2024 2023 IB 2023 TILLGÅNGAR Kassa 0 0 0 Belåningsbara statsskuldförbindelser 16, 18 9 837 2 675 2 789 Utlåning till kreditinstitut 16, 18 4 344 3 535 2 358 Utlåning till allmänheten 16, 18 0 0 1 Kreditportföljer 16, 18, 19 29 920 24 288 21 624 Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring 7 2 24 23 9 9 Obligationer och andra värdepapper 16, 18 10 669 1 856 4 094 Andelar i joint ventures 11 6 5 188 Andelar i övriga bolag 74 – – Immateriella anläggningstillgångar 22 216 242 297 Materiella anläggningstillgångar 23, 25 113 88 128 Återtagen egendom 24 155 87 93 Övriga tillgångar 17, 26 972 808 694 Uppskjuten skattefordran 13 119 71 11 6 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 27 285 129 108 Summa tillgångar 56 934 34 023 32 499 MSEK Not 2024 2023 IB 2023 SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder Inlåning från allmänheten 16, 18, 31 40 190 20 238 18 581 Emitterade värdepapper 16, 18, 31 5 023 4 649 5 595 Skatteskulder 224 122 107 Övriga skulder 17, 25, 28 1 961 1 758 1 158 Uppskjuten skatteskuld 13 117 84 114 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 29 642 297 32 9 Avsättningar 30 138 54 47 Efterställda skulder 16, 18, 31 1 934 900 903 Summa skulder och avsättningar 50 229 28 102 26 834 Eget kapital 32 Innehavare av övrigt primärkapital 1 109 1 109 1 106 Aktiekapital 30 30 30 Övrigt tillskjutet kapital 2 160 2 275 2 275 Reserver –423 –444 –318 Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat l 3 829 2 951 2 573 Summa eget kapital 6 705 5 921 5 666 Summa skulder och eget kapital 56 934 34 023 32 499 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Räkenskaper 50 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Koncernens redogörelse för förändringar i eget kapital Hänförligt till aktieägare i Hoist Finance AB (publ) Reserver Övrigt Verkligt värde- Säkrings- Omräknings- Balanserade vinstmedel Innehavare av Övrigt Summa MSEK Aktie kapital tillskjutet kapital reserv reserv reserv inkl. årets resultat Summa övrigt primär kapital minoritetsintresse eget kapital Ingående balans 1 jan 2024 30 2 275 – –1 077 633 2 951 4 812 1 109 – 5 921 Totalresultat för perioden Periodens resultat 879 879 134 0 1 013 Övrigt totalresultat –29 –290 340 –1 20 20 Summa totalresultat för perioden –29 –290 340 878 899 134 0 1 033 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Utbetald ränta kapitaltillskott –13 4 –13 4 Återköp av aktier 1) –201 –201 –201 Nyemission 1) 0 86 86 86 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital 0 –115 –115 –134 –249 Utgående balans 31 dec 2024 30 2 160 –29 –1 367 973 3 829 5 596 1 109 0 6 705 1) Ytterligare upplysningar, se not 32 Eget Kapital samt not 15 Resultat per aktie. Hänförligt till aktieägare i Hoist Finance AB (publ) Reserver Övrigt Säkrings- Omräknings- Balanserade vinstmedel Innehavare av Summa MSEK Aktie kapital tillskjutet kapital reserv reserv inkl. årets resultat Summa övrigt primär kapital eget kapital Ingående balans 1 jan 2023 1) 30 2 275 –687 369 2 573 4 560 1 106 5 666 Totalresultat för året Årets resultat 511 511 152 663 Övrigt totalresultat –390 26 4 1 –125 –125 Summa totalresultat för året –390 264 512 386 152 538 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Emitterat primärkapitaltillskott 1) 700 700 Återköpt primärkapitaltillskott 1) –128 –128 –701 –829 Transaktioner primärkapitaltillskott –13 –13 5 –8 Utbetald ränta kapitaltillskott –152 –152 Avtal om förvärv av egna aktier 2) 8 8 8 Skatteeffekt avseende poster redovisade direkt i eget kapital 3 3 –1 2 Aktierelaterade ersättningar 3) –4 –4 –4 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital –134 –134 –14 9 –283 Utgående balans 31 dec 2023 30 2 275 –1 077 633 2 951 4 812 1 109 5 921 1) Ingående balans har korrigerats med –78 MSEK, för mer information, se not 14. 2) Emitterat belopp om 700 MSEK, återköpt belopp om 70 MEUR med en valutaeffekt om 128 MSEK 3) Förfallen swap, avser avtal ingånget 2020 gällande säkring för leverans av aktier under LTIP-programmet. 4) För mer upplysningar om aktierelaterade ersättningar, se Hoist Finance årsredovisning 2022. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Räkenskaper 51 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Koncernens kassaflödesanalys MSEK Not 2024 2023 LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat före skatt 1 300 8 46 varav erhållna räntor 4 996 3 649 varav erlagda räntor –1 130 –678 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 34 –827 –7 75 Realiserat resultat inlösen av fondandelar joint ventures 0 4 Betald inkomstskatt –34 –70 Amorteringar förvärvade kreditportföljer 5 006 4 101 Ökning/minskning i övriga tillgångar och skulder 363 296 Kassaflöde från den löpande verksamheten 5 808 4 402 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärvade kreditportföljer –10 143 –7 089 Avyttrade kreditportföljer 1 031 884 Investeringar i obligationer och andra värdepapper –14 329 –101 Avyttringar i obligationer och andra värdepapper 5 526 2 361 Övriga kassaflöden inom investeringsverksamheten –168 328 Kassaflöde från investeringsverksamheten –18 083 –3 617 MSEK Not 2024 2023 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Inlåning från allmänheten 19 028 1 724 Emitterade värdepapper 4 209 1 813 Återköp och återbetalning av emitterade värdepapper –2 886 –2 628 Primärkapitaltillskott – 692 Återköp primärkapitaltillskott – –829 Utbetald ränta primärkapitaltillskott –134 –152 Återköp av aktier –201 – Nyemission 86 – Amortering av leasingskulder –45 –48 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 34 20 057 572 Årets kassaflöde 7 782 1 357 Likvida medel vid årets början 5 938 4 809 Omräkningsdifferens 221 –2 28 Likvida medel vid årets slut 2) 13 941 5 938 2) Likvida medel i kassaflödet MSEK 2024 2023 Kassa 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 9 837 2 675 Utlåning till kreditinstitut 4 344 3 535 exkl. utlåning till kreditinstitut i värdepapperiseringsbolag –240 –272 Summa likvida medel i kassaflödet 13 941 5 938 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Räkenskaper 52 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Moderbolagets resultaträkning MSEK Not 2024 2023 Ränteintäkter 4 2 927 1 927 Räntekostnader 4 –1 353 –750 Räntenetto 4 1 574 1 177 Erhållna utdelningar 4 974 457 Nettoresultat av finansiella transaktioner 7 –786 –37 Övriga rörelseintäkter 6, 8 186 230 Summa rörelseintäkter 5 948 1 827 Personalkostnader 9 –543 –588 Övriga administrationskostnader 10 –1 135 –1 055 Av– och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 22, 23 –46 –46 Summa kostnader före kreditförluster –1 724 –1 689 Resultat före kreditförluster 4 224 138 Nedskrivningsvinster/-förluster från förvärvade kreditportföljer 5 –16 89 Nedskrivningar av övriga finansiella anläggningstillgångar –2 941 – Andelar i ägarintressens resultat 11 13 356 Rörelseresultat 1 280 583 Bokslutsdispositioner 12 201 24 Skatt 13 –166 –8 Årets resultat 1 315 599 Moderbolagets rapport över resultat och övrigt totalresultat MSEK Not 2024 2023 Årets resultat 1 315 599 ÖVRIGT TOTALRESULTAT Poster som kan omklassificeras till resultaträkning Omräkningsdifferens på utländsk verksamhet 0 3 Instrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat –37 – Skatt hänförlig till poster som kan omklassificeras till resultaträkning 8 – Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkning –29 3 Övrigt totalresultat –29 3 Totalresultat 1 285 602 Hänförligt till: Aktieägare i Hoist Finance AB (publ) 1 152 450 Innehavare av övrigt primärkapital 134 152 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Räkenskaper 53 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Moderbolagets balansräkning MSEK Not 2024 2023 TILLGÅNGAR Kassa – – Belåningsbara statsskuldförbindelser 16, 18 9 837 2 675 Utlåning till kreditinstitut 16, 18 3 597 2 678 Kreditportföljer 16, 18, 19 12 637 10 483 Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring 7 132 163 Fordringar på koncernbolag 8 296 6 936 Obligationer och andra värdepapper 16, 18 12 078 1 856 Andelar i dotterbolag 20 7 752 6 547 Andelar i joint ventures 0 0 Andelar i övriga bolag 74 – Immateriella anläggningstillgångar 22 32 70 Materiella anläggningstillgångar 23 9 9 Övriga tillgångar 16, 17, 26 778 618 Uppskjuten skattefordran 13 64 67 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 27 70 52 Summa tillgångar 55 356 32 154 MSEK Not 2024 2023 SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder Inlåning från allmänheten 16, 18, 31 40 190 20 238 Emitterade värdepapper 16, 18, 31 4 675 4 101 Skatteskulder 207 111 Övriga skulder 17, 27 1 863 1 361 Uppskjuten skatteskuld 13 0 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 29 292 136 Avsättningar 17, 30 95 44 Efterställda skulder 16, 18, 31 1 934 900 Summa skulder och avsättningar 49 256 26 891 Obeskattade reserver (periodiseringsfond) 12 – 201 Eget kapital 32 Bundet eget kapital Aktiekapital 30 30 Reservfond 13 13 Uppskrivningsfond 1 3 Fond för utvecklingsutgifter 2 2 Summa bundet eget kapital 46 48 Fritt eget kapital Innehavare av övrigt primärkapital 1 109 1 109 Överkursfond 1 969 1 883 Reserver –23 6 Balanserade vinstmedel 1 684 1 417 Årets resultat 1 315 599 Summa fritt eget kapital 6 054 5 014 Summa eget kapital 6 100 5 062 Summa skulder och eget kapital 55 356 32 154 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Räkenskaper 54 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Moderbolagets redogörelse för förändringar i eget kapital BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL MSEK Aktiekapital Reservfond Uppskrivnings- fond Fond för utvecklingsutgifter Innehavare av övrigt primärkapital Överkurs- fond Reserver Balanserade vinstmedel Periodens resultat Summa eget kapital Ingående balans 1 jan 2024 30 13 3 2 1 109 1 883 6 1 417 599 5 062 Omföring förgående års resultat 599 –599 0 Totalresultat för året Årets resultat 1 315 1 315 Övrigt totalresultat –29 –29 Summa totalresultat för året 0 0 0 0 0 0 –29 0 1315 1 286 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Omföring mellan fritt och bundet eget kapital 0 0 0 Nyemission aktier 1) 0 86 86 Återköp aktier 1) –201 –201 Utbetald ränta kapitaltillskott –134 –134 Uppskrivningsfond portföljomvärdering –2 2 2 Skatteeffekt avseende poster redovisade direkt i eget kapital 0 0 0 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital 0 0 –2 0 0 86 0 –333 0 –249 Utgående balans 31 dec 2024 30 13 1 2 1 109 1 969 –23 1 684 1 315 6 100 1) Ytterligare upplysningar, se not 32 Eget Kapital samt not 15 Resultat per aktie. BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL MSEK Aktiekapital Reservfond Uppskrivnings- fond Fond för utvecklingsutgifter Innehavare av övrigt primärkapital Överkurs- fond Reserver Balanserade vinstmedel Periodens resultat Summa eget kapital Ingående balans 1 jan 2023 30 13 6 3 1 106 1 883 3 1 452 246 4 742 Omföring förgående års resultat 246 –246 0 Totalresultat för året Årets resultat 599 599 Övrigt totalresultat 3 3 Summa totalresultat för året 0 0 0 0 0 0 3 0 599 602 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Omföring mellan fritt och bundet eget kapital –1 1 0 Emitterat Primärkapitaltillskott 700 700 Återköpt Primärkapitaltillskott –701 –128 –829 Transaktionskostnader Primärkapitaltillskott 5 –13 –8 Utbetald ränta kapitaltillskott –152 –152 Avtal om egna aktier 8 8 Aktierelaterade ersättningar –4 –4 Uppskrivningsfond portföljomvärdering –3 3 0 Skatteeffekt avseende poster redovisade direkt i eget kapital 0 –1 3 2 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital 0 0 –3 –1 3 0 0 –282 0 –282 Utgående balans 31 dec 2023 30 13 3 2 1 109 1 883 6 1 417 599 5 062 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Räkenskaper 55 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Moderbolagets kassaflödesanalys MSEK Not 2024 2023 LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat 1 280 583 varav erhållna räntor 2 928 1 947 varav erlagda räntor –1 048 –676 Justering för övriga poster som inte ingår i kassaflödet Av-/Nedskrivningar på immateriella och materiella anläggningstillgångar 46 46 Nedskrivning av aktier i dotterbolag 2 941 – Orealiserade värdeförändringar 234 277 Intrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat –29 – Nedskrivningsvinster/-förluster 16 –90 Förändring av upplupna ränteintäkter och räntekostnader 306 94 Förändring av avsättningar 51 8 Bortskrivningar portföljer 1 – Övrigt 0 3 Justering för poster som ingår i investeringsverksamheten Utdelning dotterbolag –4 974 –457 Realiserat resultat inlösen av fondandelar joint ventures –13 –356 Betald inkomstskatt –34 –66 Amorteringar förvärvade kreditportföljer 2 238 1 997 Ökning/minskning i övriga tillgångar och skulder 312 571 Kassaflöde från den löpande verksamheten 2 375 2 610 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärvade kreditportföljer –5 143 –2 320 Avyttrade kreditportföljer 1 098 –550 Lån till koncernföretag –2 133 –1 535 Återbetalade lån koncernföretag 1 084 1 459 Investeringar i obligationer och andra värdepapper –15 738 – Avyttringar i obligationer och andra värdepapper 5 526 1 430 Erhållen utdelning från dotterbolag 4 974 457 Övriga kassaflöden inom investeringsverksamheten –4 678 –636 Kassaflöde från investeringsverksamheten –15 010 –1 695 MSEK Not 2024 2023 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Inlåning från allmänheten 19 028 1 135 Nyemission aktier 86 – Återköp av aktier –201 – Emitterade värdepapper 4 880 2 145 Återköp och återbetalning av emitterade värdepapper –3 420 –2 545 Utbetald ränta primärkapitaltillskott –134 –204 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 20 239 531 Årets kassaflöde 7 604 1 446 Likvida medel vid årets början 5 337 4 142 Omräkningsdifferens 198 –251 Likvida medel vid årets slut 1) 13 139 5 337 1) Likvida medel i kassaflödet Kassa 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 9 837 2 675 Utlåning till kreditinstitut 3 597 2 678 Skulder till koncernbolag, koncernkonto –295 –16 Summa likvida medel i kassaflödet 13 139 5 337 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 56 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Noter Not 1 Redovisningsprinciper 57 Not 2 Valutakurser 65 Not 3 Segmentsrapportering 65 Not 4 Räntenetto 68 Not 5 Nedskrivningsvinster/-förluster 68 Not 6 Intäkter avseende arvoden och provisioner 68 Not 7 Nettoresultat av finansiella transaktioner 69 Not 8 Övriga rörelseintäkter 69 Not 9 Personalkostnader 69 Not 10 Övriga rörelsekostnader 74 Not 11 Andelar i joint ventures 74 Not 12 Obeskattade reserver 75 Not 13 Skatt 75 Not 14 Rättelse av fel 77 Not 15 Resultat per aktie 78 Not 16 Finansiella instrument 79 Not 17 Derivatinstrument 83 Not 18 Löptidsinformation 87 Not 19 Kreditportföljer 91 Not 20 Andelar i dotterbolag 94 Not 21 Andelar i strukturerade bolag och investeringsenheter 96 Not 22 Immateriella anläggningstillgångar 97 Not 23 Materiella anläggningstillgångar 98 Not 24 Återtagen egendom 99 Not 25 Leasing 100 Not 26 Övriga tillgångar 101 Not 27 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 101 Not 28 Övriga skulder 101 Not 29 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 101 Not 30 Avsättningar 102 Not 31 Upplåning 103 Not 32 Eget kapital 105 Not 33 Ställda säkerheter, Eventualförpliktelser och åtaganden 105 Not 34 Specifikationer till kassaflödesanalys 106 Not 35 Riskhantering 107 Not 36 Kapitaltäckningsanalys 116 Not 37 Närståendetransaktioner 120 Not 38 Avstämning alternativa nyckeltal 121 Not 39 Händelser efter balansdagen 121 Not 40 Förslag till vinstdisposition 121 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 57 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 1 Redovisningsprinciper Innehållsförteckning 1. Företagsinformation 2. Lag- och föreskriftsenlighet 3. Ändrade redovisningsprinciper 4. Nya standarder och tolkningar som inte har börjat tillämpats 5. Kritiska uppskattningar och bedömningar 6. Finansiella tillgångar och skulder 7. Säkringsredovisning 8. Immateriella anläggningstillgångar 9. Intäkter och kostnader 10. Ersättningar till anställda 11. Skatter 12. Eget kapital 13. Kassaflödesanalys 14. Moderbolagets redovisningsprinciper 1. Företagsinformation Årsredovisningen avges per den 31 december 2024 och avser Hoist Finance AB (publ), 556012-8489 som är moderbolag i Hoist Finance-koncernen (”Hoist Finance”). Moderbolaget är ett svenskt publikt aktiebolag med säte i Stockholm, Sverige. Huvudkontorets adress är Box 7848, 103 99 Stockholm. Koncernen står under Finansinspektionens tillsyn. Den 20 mars 2025 godkände styrelsen årsredovisningen och koncernredovisningen som slutligt godkänns av årsstämman den 8 maj 2025. 2. Lag- och föreskriftsenlighet Koncernens redovisningsprinciper Koncernredovisningen för Hoist Finance AB (publ) har upprättats enligt de internationella redovisningsstandarderna (IFRS Redo - visningsstandarder) utgivna av International Accounting Standard Board (IASB) samt tolkningsuttalanden från IFRS Interpretations Committee såsom de har godkänts av EU. Vidare är årsredovis- ningen upprättad enligt (1995:1559) Lagen om årsredovisning i kre- ditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive tillämpliga ändrings- föreskrifter samt Rådet för finansiell rapporteringsrekommendation RFR 1 ”Kompletterande redovisningsregler för koncerner”. Moderbolagets redovisning framgår av stycke 14 3. Ändrade redovisningsprinciper Säkringsredovisning av nettoinvestering Under första kvartalet 2024 implementerade Hoist Finance säk- ringsredovisning av nettoinvesteringar i utländsk verksamhet för valutaexponering i EUR, utöver sedan tidigare implementerad för GBP samt PLN. Minoritetsintresse Minoritetsintresse i konsoliderade bolags resultat anges på separat rad i koncernens resultaträkning om resultatandelen överstiger 1 000 kr, samt i not för eget kapital. Ändrad affärsmodell likviditetsportfölj Under tredje kvartalet ändrade Hoist Finance sin affärsmodell för likviditetsportföljen enligt IFRS 9 vilket lett till att obligationer och statsskuldsförbindelser för likviditetsportföljen nu klassificeras till verkligt värde i övrigt totalresultat från och med 1 oktober 2024. Det som föranledde ändringen av affärsmodell var att Hoist Finance framåtriktat i sin likviditetsportfölj nu innehar finansiella tillgångar till förfall tillsammans med att inneha tillgångar som säljs för att uppfylla portföljens mål vilka är att uppfylla regulatoriska krav och att generera högsta möjliga avkastning. Förändring- en implementerades framåtriktat och inga tidigare perioder har omräknats. Dessa tillgångar är föremål för nedskrivningsprövning och ränteintäkter, valutakurseffekter och kreditförluster redovisas i resultaträkningen medan orealiserade värdeförändringar redovisas i övrigt totalresultat vilka omklassificeras till resultaträkningen vid försäljning. Rättelse av fel tidigare perioder Under fjärde kvartalet har rättelse av fel gjorts för tidigare perioder avseende rörlig avkastning för medinvesterare i SPV Marathon samt för uppskjuten skatt. Jämförelsesiffror har justerats, för vida- re information se not 14 ”Rättelse av fel”. 4. Nya standarder och tolkningar som inte har börjat tillämpats International Accounting Standard Board (IASB) och IFRS Interpre- tations Committee (IFRIC) har utfärdat standarder, ändringar av standarder samt tolkningar som ska tillämpas för 2025 eller senare samt så som de är godkända av EU. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 58 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Hoist Finance har inte tillämpat nedanstående i årsredovisningen 2024. IFRS 18 Presentation och upplysningar i finansiella rapporter I april 2024 publicerade International Accounting Standard Board (IASB) en ny standard, IFRS 18 Presentation och upplysningar i finansiella rapporter. Denna standard ska ersätta IAS 1 och vissa krav i IAS 1 flyttas till IAS 8. IFRS 18 kräver att bolag presenterar nya subtotaler, nya kategorier av intäkter och kostnader i resul- taträkningen tillsammans med krav på upplysningar av specifika nyckeltal (Management defined performance measures). IFRS 18 och dess efterföljande ändringar ska tillämpas från 1 januari 2027 och den har ännu inte antagits av EU. Arbetet för att implementera den nya standarden och bedöma dess påverkan på koncernen kommer att påbörjas under 2025/2026. Ändringar i klassificering och värdering av finansiella instru- ment samt upplysningskrav (IFRS 9 och IFRS 7) I maj 2024 publicerade International Accounting Standard Bo- ard (IASB) ändringar avseende klassificering och värdering av finansiella instrument i IFRS 9 och IFRS 7. Ändringarna tydliggör de existerande kraven avseende redovisning och bortbokning av finansiella tillgångar och skulder, tydliggörande av egenskaperna hos finansiella tillgångar utan regressrätt samt nya upplysnings- krav för finansiella instrument som är sammankopplade via avtal. Ändringarna av IFRS 9 och IFRS 7 ska tillämpas från och med 1 januari 2026 och den har ännu inte antagits av EU. Ändringarna av IFRS 9 och IFRS 7 ska tillämpas från och med 1 januari 2026 och den har ännu inte antagits av EU. Arbetet med implementation av ändringarna kommer att påbörjas under 2025. 5. Kritiska uppskattningar och bedömningar Värdering av förvärvade kreditförsämrade portföljer Enligt beskrivning i not 19 ”Kreditportföljer”, bygger redovisningen av förvärvade kreditförsämrade portföljer på koncernens prognos över framtida kassaflöden från förvärvade kreditportföljer. Även om koncernens kassaflödesprognoser historiskt sett har varit rimligt korrekta kan framtida avvikelser inte uteslutas. Koncernen tillämpar interna regler och en formaliserad beslutsprocess vid justeringar av tidigare fastställda kassaflödesprognoser. De interna reglerna ba- seras på en 15-årig prognosperiod för kassaflöden. Effektivräntan för förvärvade kreditförsämrade portföljer baseras på den initiala kassaflödesprognosen definierad vid förvärvstidpunkten. Övriga omvärldsfaktorer som inflation och högre räntor har inte påverkat Hoist Finance uppskattningar och bedömningar i dags- läget, men utvecklingen följs noga för att bedöma om det kan leda till försämrad köpkraft och hur det påverkar värderingen av för- värvade kreditportföljer Detaljerad information om dessa uppskattningar ingår i Not 35 ”Riskhantering”. Värdering av förvärvade icke-kreditförsämrade portföljer Koncernen förvärvar även icke-kreditförsämrade portföljer, där både effektivränta samt kassaflöde är föremål för de kontraktuella åtaganden som finns definierat vid förvärv. Effektivräntan baseras på initiala förväntade kassaflöden enligt låntagarnas avtal dis- konterat med köpeskillingen. Kassaflödena justeras löpande i takt med att kreditportföljerna återbetalas eller att låntagarens villkor omförhandlas. Beräkningen av den förväntade kreditförlustreserven (ECL) för kreditportföljer värderade till upplupet anskaffningsvärde är ett område som förutsätter användning av komplexa modeller och betydande antaganden om framtida ekonomiska förhållanden och kreditbeteende (till exempel sannolikheten för fallissemang bland låntagare och de resulterande förlusterna). Ett flertal uppskatt- ningar krävs för att tillämpa redovisningskraven för beräkningen av ECL, exempelvis: » Fastställande av kriterier för betydande ökning av kreditrisken » Val av lämpliga modeller och antaganden för beräkningen av ECL, samt » Fastställande av antalet och den relativa vägningen av framåtblickande scenarier per marknad. Detaljerad information om dessa uppskattningar ingår i Not 35 ”Riskhantering”. Värdering av uppskjutna skattefordringar Uppskjutna skattefordringar avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det bedöms sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Redovisade värden för uppskjutna skatte- fordringar för respektive balansdag framgår av Not 13 “Skatt”. Värdering och nedskrivningsprövning av goodwill Bedömningar krävs för att identifiera de kassagenererande en- heterna. Vid den årliga nedskrivningsprövningen beräknas nytt- jandevärdet i de kassagenererande enheterna genom diskontering av estimerade framtida kassaflöden. Prognoserna för kassaflöden baseras på en bedömning av framtida återbetalningar, portfölj- köp samt kostnads- och intäktsredovisning. I not 22 “Immate- riella anläggningstillgångar” beskrivs mer i detalj prövning av nedskrivnings behovet för goodwill. Avsättningar Bedömningar krävs för att bestämma om befintliga juridiska eller informella förpliktelser existerar, och i att beräkna sannolikheten, tidpunkten och beloppet av utflöden. Krav som härrör från civil- rättsliga processer och myndighetsärenden kräver en högre grad av bedömning än andra typer av avsättningar. Primärkapitaltillskott Hoist Finance primärkapitaltillskott utgörs av nedskrivnings- bara instrument med evig löptid. Då Hoist Finance inte har någon förpliktelse att betala kontanter eller annan finansiell tillgång till innehavare av instrumenten, det vill säga Hoist Finance har ensidig, ovillkorad rätt att välja att inte göra betalningar, utgör inte primär- kapitaltillskotten finansiell skuld, utan redovisas som eget kapital. Strukturerade bolag och investeringsenheter Ett strukturerat företag är ett företag som bildats för att uppnå ett begränsat och väldefinierat syfte, där rösträtten inte är den avgörande faktorn för att avgöra om bestämmande inflytande föreligger. Vid bedömningen av om Hoist Finance ska konsolidera de struktu- rerande bolagen eller inte görs en analys av huruvida bestämman- de inflytande innehas. Bestämmande inflytande innehas enligt IFRS 10 när investeraren är exponerad för eller har rätt till rörlig avkast- ning från sitt engagemang i investeringsobjektet och kan påverka avkastningen med hjälp av sitt inflytande över investeringsobjektet. Konsoliderade strukturerade företag Hoist Finance bedriver delar av sin verksamhet genom så kallade SPV ”Special Purpose Vehicles” i Italien. Dessa bolag förvärvar kreditförsämrade portföljer och ger i sin tur ut obligationer till in- vesterare med säkerhet i de köpta tillgångarna. För varje SPV sätt s Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 59 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation ett värdepapperiseringsprogram med förutbestämda kriterier som är en del av den initiala designen av bolagen. Under 2024 har HF Collections DAC (ett ”Designated Activity Company” på Irland), som innehar en kreditportfölj, införlivats i koncernen då Hoist Finance AB bedöms ha bestämmande inflytan- de baserat på att de hanterar nyckelbeslut som har störst inverkan på dessa kreditportföljers avkastning samt exponeras för variabel avkastning. Vidare har en investeringsenhet (”compartment”) startats i Por- tugal, i Orthonave STC, S.A. (ett ”Sociedade de Titularização de Créditos” eller ”STC”), vilket införlivats i koncernen. Hoist Finance AB bedöms ha bestämmande inflytande över den portugisiska investeringsenheten då de hanterar nyckelbeslut som har störst inverkan på dessa kreditportföljers avkastning samt exponeras för variabel avkastning. I den portugisiska investeringsenheten åter- finns även ett minioritetsintresse om 5 procent. Icke konsoliderade strukturerade företag Hoist Finance har under 2024 investerat i strukturerade företag där Hoist Finance äger värdepapper tillsammans med tredje part. Det strukturerade företaget äger i sin tur kreditportföljer. Bedömningen av bestämmande inflytande där det övervägs om Hoist är expo- nerad för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt engagemang i investeringsobjektet och kan påverka avkastningen med hjälp av sitt inflytande över investeringsobjektet har resulterat i slutsat- sen att bestämmande inflytande inte innehas. Därmed redovisas dessa värdepapper till verkligt värde via resultatet och ingår i raden obligationer och andra värdepapper. Ränteintäkter från dessa värdepapper redovisas under raden “ränteintäkter räntebärande värdepapper till verkligt värde”. Dessa investeringar benämns som saminvesteringar i löptext och presenteras tillsammans med kredit- portföljer som Hoist Finance investeringsportfölj. 6. Finansiella tillgångar och skulder Redovisning i och borttagande från balansräkningen En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när företaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. En fordran tas upp när bolaget presterat och en avtalsenlig skyldig- het föreligger för motparten att betala, även om faktura ännu inte har skickats. Lånefordringar, inlåning och emitterade värdepapper samt efterställda skulder redovisas i balansräkningen på likvid- dagen. Ett avistaköp eller en avistaförsäljning av finansiella tillgångar redovisas och tas bort från rapporten över finansiell ställning på affärsdagen. En finansiell tillgång tas bort från balans- räkningen när de avtalsenliga rättigheterna till kassaflödena från den finansiella tillgången upphör eller vid en överföring av den finansiella tillgången och företaget i samband med detta överför i allt väsentligt samtliga de risker och fördelar som är förknippade med ägande av den finansiella tillgången. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. Ett byte mellan bolaget och en befintlig långivare, eller mellan bolaget och en befintlig låntagare av skuldinstrument med villkor som i allt väsentligt är olika, redovisas som en utsläckning av den gamla finansiella skulden respektive tillgången och redovisning av ett nytt finansiellt instrument. En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Avseende ”kreditportöljer” bedöms ändrade avbetalningsöverens- kommelser inte utgöra skäl för borttagande från balansräkning eller redovisning av modifiering av lånefordran. Avbetalningsöverens- kommelser med gäldenärer träffas regelbundet för kreditportföljer i “Förvärvade kreditportföljer” och i vissa länder fastställs avbetal- ningsöverenskommelser i legala processer enligt insolvensregler. Förändringar i förväntade kassaflöden till följd avbetalningsöver- enskommelser påverkar portföljernas upplupna anskaffningsvärde och redovisas i resultatet som ”Nedskrivningsvinster/-förluster”. Resultateffekter som uppstår vid borttagande från balansräk- ningen vid exempelvis bortskrivning eller försäljning av finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde redovisas i resultatet som vinst eller förlust under ”Vinst/Förlust vid bortta- gande av finansiella tillgångar” inom “Nettoresultat av finansiella transaktioner”. Klassificering och värdering Klassificering av finansiella tillgångar Finansiella tillgångar klassificeras utifrån företagets affärsmo- dell för förvaltningen av finansiella tillgångar och egenskaper- na hos de avtalsenliga kassaflödena som genereras från den finansiella tillgången. Koncernen har finansiella tillgångar klassificerade till upplupet anskaffningsvärde, verkligt värde via övrigt totalresultat och verkligt värde via resultatet. Klassificering av finansiella skulder Finansiella skulder klassificeras till upplupet anskaffningsvärde, förutom derivatskulder som klassificeras till verkligt värde via resultatet. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde Förvärvade kreditportföljer ”Förvärvade kreditportföljer” består av lånefordringar, dels kredit- försämrade portföljer som är förvärvade till ett pris som avsevärt understiger den nominella fordran och dels av ickekredit-försämra- de portföljer. Portföljerna innehas inom ramen för en affärsmodell vars mål är att inneha kreditportföljer i syfte att inkassera avtal- senliga kassaflöden bestående av betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet. Mätmetoder Det upplupna anskaffningsvärdet är beloppet som fordringen eller skulden uppskattas till vid första redovisningstillfället, justerat med amorteringar, där metoden för effektivränta används för even- tuella skillnader mellan det ursprungliga beloppet och beloppet vid förfallotidpunkten samt justerat för eventuella kreditförlus- ter. Effektivränta är värdet som exakt diskonterar de förväntade kassaflödena (inklusive transaktionskostnader) till det redovisade bruttovärdet för kreditportföljer. Vid beräkningen av effektivränta för icke-kreditförsämrade portföljer tas inte hänsyn till förvänta- de kreditförluster. När Hoist Finance reviderar uppskattningar av framtida kassaflöden på förvärvade kreditförsämrade portföljer justeras den aktuella fordringens redovisade värde för att avspegla den nya diskonterade uppskattningen, där den effektivränta som fastställts vid det första redovisningstillfället används. Eventuella ändringar redovisas i resultaträkningen. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat De finansiella tillgångarna som redovisas till verkligt värde via övrigt totalresultat är belåningsbara stadsskuldsförbindelser samt obligationer och andra värdepapper som innehas i Hoist Finance likviditetsportfölj. Dessa tillgångar innehas i en affärsmodell vars Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 60 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation mål är att realisera tillgångarnas genom att både erhålla de avtals- enliga kassaflödena samt genom försäljning. Det innebär att till- gångarna löpande värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat där de ackumulerade orealiserade värdeförändringarna redovisas i verkligt värde-reserven. Ränteintäkter redovisas i räntenettot i resultaträkningen. I de fall en försäljning görs av en tillgång i denna kategori, redovisas en omklassificering av det tidigare orealiserade resultatet från övrigt totalresultat till resultatet och redovisas där på raden nettoresultat av finansiella poster. Tillgången redovisas initialt till verkligt värde inklusive transaktionskostnader. Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultatet Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader, förutom för derivat och de instrument som tillhör kategorin finansiell tillgång som redo- visas till verkligt värde via resultatet. Dessa redovisa till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. De finansiella tillgångar som koncernen redovisar till verkligt värde via resultatet är derivat med positiva värden där säkringsredovis- ning inte tillämpas, samt ”Belåningsbara statsskuldsförbindelser” och ”Obligationer och andra värdepapper”. De finansiella tillgångar, förutom derivat och räntebärande värdepapper i strukturerade bolag hänförliga till Hoists saminvesteringar, som redovisas till verkligt värde via resultatet förvaltas i enlighet med en affärs- modell baserat på verkligt värde, med det huvudsakliga syftet att tillhandahålla likviditet till förvärv av kreditportföljer. De finansiella skulder som redovisas till verkligt värde i resultatet är derivat med negativa värden där säkringsredovisning inte tillämpas. Derivat redovisas först till verkligt värde vid den tidpunkt som ett derivat- avtal ingås och värderas därefter till det verkliga värdet per varje rapportperiods slut. I resultatposten ”Nettoresultat av finansiella transaktioner” redovisas förändringar i verkligt värde. Beräkning av verkligt värde Verkligt värde för finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad (nivå 1) bestäms för finansiella tillgångar utifrån den aktuella köpkursen. De tillgångar som värderas till verkligt värde i balansräkningen och som handlas på en aktiv marknad utgörs av investeringar i belåningsbara statsskuldsförbindelser och obli- gationer och andra värdepapper. Finansiella instrument som inte handlas på en aktiv marknad men där en värderingsteknik kan användas med observerbar marknadsinformation som indata (nivå 2), består av valuta- och räntederivat. Finansiella instrument som har liten eller ingen marknadsaktivitet värderas till verkligt värde med hjälp av icke observerbar indata (nivå 3), vilka består av innehav av värdepapper i uppsatta strukturerade företag (Special purpose vehicles) som innehas tillsammans med tredjepart. När tillgångar och skulder har motverkande marknadsrisker används mittkursen för att fastställa verkligt värde. Se not 16 ”Finansiella instrument” . Ränteintäkter Ränteintäkt beräknas för kreditförsämrade lån genom att den kreditjusterade effektivräntan appliceras på fordringens redo- visade värde. För icke-kreditförsämrade lån beräknas ränteintäkten som effektivräntan gånger lånens bruttovärde, före kreditförlust- reservering, förutom när fordran flyttas till steg 3 då effektivräntan appliceras på det redovisade värdet. N edskrivningar Hoist Finance utvärderar på basis av framtida kassaflöden de förväntade kreditförlusterna (”ECL”) associerade med bolagets skuldinstrument redovisade till upplupet anskaffningsvärde. Kreditförlustreserven för ECL redovisas vid varje redovisningstill- fälle, där beräkningen av ECL reflekterar: » Ett neutralt och sannolikhetsvägt belopp som fastställs genom att en rad möjliga utfall utvärderas. » Trovärdig information om rådande och framtida makroekonomiska och icke-makroekonomiska förhållanden. För icke-kreditförsämrade portföljer ställer IFRS 9 upp en modell för nedskrivningar som bygger på ändringar i kreditrisken efter det första redovisningstillfället, enligt sammanfattningen nedan: » Alla fordringar som inte är kreditförsämrade vid det första redovisningstillfället klassificeras i ”Steg 1”, och Hoist Finance kontrollerar kontinuerligt deras kreditrisk. » I ’’Steg 2’’ klassificeras kreditportföljer där en händelse har inträffat som har resulterat i en markant ökning av kreditrisken, men där krediten ännu inte betraktas som försämrad. Not 35, ’’Riskhantering’’, specificerar kriterierna för händelser som leder till en betydande ökning av kreditrisken. » I ”Steg 3” klassificeras kreditförsämrade portföljer. Not 35 ”Riskhantering” beskriver kriterierna för att en fordring ska anses vara kreditförsämrad eller förfallen. För finansiella instrument i Steg 1 beräknas ECL till ett belopp som motsvarar andelen av förväntade kreditförluster över hela löptiden som följer av kreditförsämrande händelser under de kommande 12 månaderna. För instrument i Steg 2 och 3 beräknas ECL med utgångspunkt i förväntade kreditförluster över hela löptiden. De metoder som Hoist Finance använder sig av för att modellera ECL beskrivs i noterna. Bortskrivningar För förvärvade kreditportföljer kommer Hoist Finance att helt eller delvis ta bort kreditportföljer från balansräkningen när det inte finns några rimliga förväntningar på återvinning. Indikationer för när det inte finns några rimliga förväntningar på återvinning kan vara: (i) indrivning upphör, (ii) säkerheter realiseras, (iii) antalet dagar efter utgången tidsfrist och antalet dagar sedan den senaste inbetalningen mottogs (används inte enskilt), och (iv) plötsligt förändrad gäldenärstatus som indikerar oförmåga att leva upp till någon av de avtalsreglerade skyldighetern a. Oidentifierade intäkter och betalningar Koncernen erhåller stora volymer betalningar från låntagare. Det finns fall då avsändarens referensinformation saknas eller inte stämmer, vilket gör det svårt att fördela betalningen rätt. Det händer också att betalningar erhålls för redan slutamorterade kreditportföljer. I sådana fall görs en rimlig sökning och ett för- sök att kontakta betalningsavsändaren. De oidentifierade betal- ningarna behandlas som övriga skulder. Beloppen intäktsförs efter ett bestämt tidsintervall. Övriga finansiella tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde Övriga finansiella tillgångar redovisade till upplupet anskaffnings- värde innefattar ”Utlåning till kreditinstitut”, kundfordringar och finansiella tillgångar som redovisas i ”Övriga tillgångar”, förutom derivat med positivt värde. Tillgångarna innehas inom ramen för en affärsmodell vars mål är att inneha tillgångarna i syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden bestående avbetalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet. Vid första redovis- ningstillfället redovisas kundfordringar till transaktionspriset och övriga finansiella tillgångar redovisas till verkligt värde inklusive transaktionskostnader. Därefter sker värdering till upplupet anskaffningsvärde genom användande av effektivräntemetoden. Posterna utgör underlag för förlustreserv avseende förväntade kreditförluster. Förlustreserv för kundfordringar beräknas en ligt Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 61 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation den förenklade metoden. Reservering för förväntade kreditförluster görs vid första redovisningstillfället och vid efterföljande balans- dagar, med beaktande av fordrans återstående löptid. Förlustreserv för ”Utlåning till kreditinstitut” och övriga finansiella tillgångar baseras på en allokering av tillgången i tre olika stadier, som återspeglar förändringar i kreditrisk. Vid första redovisnings- tillfället allokeras tillgången till Steg 1, samtidigt redovisas en förlustreserv avseende de kommande tolv månaderna. Om kredit- risken för den finansiella tillgången har ökat betydligt sedan det första redovisningstillfället allokeras tillgången till Steg 2 och för- lustreserv beräknas för hela den återstående löptiden. Ränteintäkt enligt effektivräntemetoden för finansiella tillgångar i Steg 1 och 2 beräknas på det redovisade bruttovärdet. För kreditförsämrade tillgångar i Steg 3 sker fortsatt en reservering för hela den åter- stående löptiden,men ränteintäkten enligt effektivräntemetoden beräknas på upplupet anskaffningsvärde, det vill säga med be- aktande av förlustreserven. Vid minskad kreditrisk kan en tillgång åter allokeras till tidigare Steg 2 eller 1. Kriterier för allokering till de olika stadierna fastställs av koncernen. Redovisade balansposter utgör nettobeloppet av bruttovärde och förlustreserv. Någon separat avsättning för förlustreserv finns således ej i balansräkningen, utan presenteras i not. Förändringar av förlustreserv redovisas under ”Nedskrivningsvinster/- förluster” i resultatet. Återtagen egendom Återtagen egendom är egendom som tagits över för skydd av fordran. Hoist Finance avstår i vissa fall från en lånefordran och övertar i stället egendom som ställts som säkerhet för lånet. Återtagen egendom kan bestå av exempelvis finansiella tillgångar, fastigheter och andra materiella tillgångar. Återtagna tillgångar re- dovisas under samma tillgångspost som egendom av motsvarande slag som förvärvats på annat sätt. Återtagen egendom som består av materiella tillgångar redovisas som varulager enligt IAS 2 och värderas vid det första redovisningstillfället till verkligt värde. Det verkliga värdet vid det första redovisningstillfället blir tillgångens anskaffningsvärde eller upplupna anskaffningsvärde beroende på vad som är tillämpligt. Den efterföljande värderingen sker enligt den princip som gäller för respektive tillgångsslag, med undantag för nedskrivning av återtagna materiella anläggningstillgångar som redovisas som ”Vinster och förluster från avyttring av materiella och immateriella anläggningstillgångar” i stället för som ”Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstill gångar”. Syftet är att bättre spegla den likartade karaktären mellan nedskrivning av tillgångar som övertagits för att skydda fordringar och kreditförluster. Finansiella skulder Koncernens finansiella skulder består av ”inlåning från allmänhet- en”, ”Emitterade värdepapper”, ”Efterställda skulder” och ”Övriga finansiella skulder”. Finansiella skulder redovisas först till verkligt värde inklusive transaktionskostnader direkt hänförliga till förvärvet eller utfärdan- det av skuldinstrumentet. Efter förvärvet redovisas de till upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden. Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet innehåller sådana finan- siella skulder som innehas för handel (derivat). Modifiering av finansiella tillgångar och skulder För förvärvade kreditportföljer och finansiella skulder kan Hoist Finance omförhandla eller på annat sätt modifiera ett avtalat kassaflöde. När detta händer bedömer Hoist Finance om de nya villkoren skiljer sig från de ursprungliga villkoren på ett väsent- ligt sätt. I denna bedömning tas hänsyn till bland annat följande faktorer: » Förändringar i ränta i den valuta i vilken lånet är utställt » Förlängning av låneperioden eller ändringar i betalningsplanen » Användning av en säkerhet eller andra kreditförbättrande åtgärder som påverkar kreditrisken associerad med lånet. Om villkoren skiljer sig åt på ett väsentligt sätt tar Hoist Finance bort den ursprungliga fordringen/skulden från balansräkningen och redovisar en ny fordring/skuld till verkligt värde enligt de nya avtalsreglerade villkoren, och ett nytt värde för effektivränta beräknas. Skillnaden i redovisat bruttovärde redovisas i resultat- räkningen som vinst eller förlust som uppkommer vid borttagande från balansräkningen. Om skillnaden mellan villkoren inte bedöms som väsentlig leder modifieringarna inte till att den ursprungliga fordringen/skulden tas bort från balansräkningen. Hoist Finance räknar om det redovisade bruttovärdet med utgångspunkt i fordringens/skuldens reviderade framtida kassaflöden och redovisar en vinst eller förlustmodifiering i resultaträkningen under”Nettoresultat av finansiella transaktioner”. Det nya redovisade bruttovärdet beräknas genom att diskontera de modifierade framtida kassaflödena med den ursprungliga effektivrän- tan som fastställts av Hoist Finance vid det första redovisningstillfället. En förändring i avtalsreglerade kassaflöden för förvärvade kredit- portföljer betraktas som en utlösande faktor för förfall om modifie- ringen ger upphov till en minskning i fordran som är större än 1 procent. Det innebär att dessa kreditportföljer kommer att be- traktas som kreditförsämrade och därmed klassificeras i Steg 3 där kreditförlustreserven beräknas för återstoden av löptiden . 7. Säkringsredovisning Koncernen tillämpar säkringsredovisning enligt IFRS 9 och IAS 39 Derivat används för att ekonomiskt säkerställa (med syfte att neutralisera) de eventuella risker för ränte- och valutakursexpone- ringar som koncernen är utsatt för. Koncernen tillämpar säkringsredovisning enligt IFRS 9 när valuta- derivat eller skulder i utländsk valuta säkrar en nettoinvestering i en utlandsverksamhet. Koncernen tillämpar även EU:s carve-out version av IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och vär- dering när det gäller portföljsäkring av verkligt värde avseende ränterisk för icke säkrade kreditportföljer. När säkringsredovisning av nettoinvestering i en utlandsverksam- het tillämpas redovisas förändringen i verkligt värde på säkrings- instrumentet i övrigt totalresultat och ackumuleras (liksom omräk- ningseffekten av nettoinvesteringarna) i omräkningsreserven. Den ineffektiva delen redovisas direkt i resultaträkningen under posten ”Nettoresultat av finansiella transaktioner”. När portföljsäkring av ränterisk tillämpas redovisas förändringen i verkligt värde på säk- ringsinstrumentet i resultaträkningen, tillsammans med förändring- en i verkligt värde på den säkrade posten (som i detta fall utgörs av NPL-portföljer i olika valutor). Båda effekterna redovisas under posten ”Nettoresultat av finansiella transaktioner”, där även den ineffektiva delen av säkringen redovisas. För övriga derivat för vilka säkringsredovisning inte tillämpas, redovisas förändringar i verkligt värde under posten ”Nettoresul- tat av finansiella transaktioner”. För kvalitativa upplysningar kring koncernens hantering av marknadsrisk, se not 35 ”Riskhantering”. Kvantitativa upplysningar av koncernens derivatinstrument för säkringsändamål finns i not 17 ”Derivatinstrument ”. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 62 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 8. Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar är identifierbara, icke- monetära tillgångar som inte har fysisk form och är under Hoist Finance kontroll. Aktiverade utgifter för IT-utveckling Utgifter för IT-utveckling och underhåll kostnadsförs normalt när de uppstår. Dock aktiveras utgifter för programvaruutveckling som kan knytas till identifierbara tillgångar där koncernen har bety- dande inflytande och förväntat ekonomiskt värde. Mervärde från tidigare utvecklad programvara redovisas också som tillgångar om det förbättrar dess ekonomiska värde genom att utöka dess användningsområde eller förlänga dess livslängd. IT-utvecklingskostnader som aktiveras skrivs av över dess användningsperiod, upp till sju år, och redovisas till anskaff- ningsvärdet minus ackumulerade av- och nedskrivningar. Under- hållskostnader kostnadsförs löpande. Om egenutvecklade utgifter aktiveras förs motsvarande belopp från fritt till bundet eget kapital i moderbolaget. Nedskrivningar Nedskrivningsprovning görs årligen för att bedöma eventuell värdeminskning av tillgångar. Återvinningsvärde beräknas årligen för goodwill och andra immateriella tillgångar med obestämda användningsperioder. Nedskrivningar redovisas om tillgångens värde överstiger dess återvinningsvärde och bokförs via resultat- räkningen. Återförsäljning och nyttjandevärde används för att beräkna återvinningsvärdet, med nyttjandevärde beräknat genom diskontering av framtida kassaflöden. Nedskrivningar av goodwill återförs inte medan andra tillgångar kan återföras om det sker ändringar i antagandena som låg till grund för återvinningsvärdet. 9. Intäkter och kostnader Ränteintäkter Ränteintäkterna inkluderar intäkter från effektivräntemetoden för förvärvade kreditportföljer, utlåning till kreditinstitut, investeringar i belåningsbara statsskuldsförbindelser, obligationer och andra värdepapper, tillsammans med ränteintäkter och tillgångar som värderas till verkligt värde. För kreditförsämrade portföljer används den ursprungliga kreditjusterade effektiva räntan och portföljens ackumulerade anskaffningsvärde vid periodens början som bas för ränteintäkterna. Ränteintäkter för andra finansiella instrument baseras på den ursprungliga effektiva räntan och instrumentets bruttovärde vid periodens början. Om en tillgång är kreditförsäm- rad, beräknas dock ränteintäkten baserat på det ackumulerade anskaffningsvärdet, vilket är nettobeloppet av bruttovärdet och förlustreserven för förväntade kreditförluster. Nedskrivningsvinster/-förluster Resultatposten består av förändringar i förlustreserv avseende ”Förvärvade kreditportföljer”. I förekommande fall inkluderas även modifieringsvinster/-förluster hänförliga till ”Förvärvade kredit- portföljer”. Posten består även av förlustreserv avseende andra finansiella tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde. Inom denna post kan såväl positiva som negativa omvärderingar rapporteras. Om det inte finns några rimliga förväntningar på att återvinna kvarstående fordringar i en portfölj, redovisas en konsta- terad nedskrivning och det bokförda värdet på tillgången tas bort från balansräkningen. Inom ”Nedskrivningsvinster/-förluster” redovisas även nettot mellan faktisk återbetalning och prognostiserad återbetalning som nettovinst eller nettoförlust . 10. Ersättningar till anställda All form av ersättning till anställda som kompensation för utförda tjänster utgör ersättning till anställda. Pensioner Koncernens bolag har olika pensionsplaner. Vanligen finansieras pensionsplanerna genom inbetalningar till försäkringsbolag eller förvaltaradministrerade fonder och fastställs med återkommande aktuariella beräkningar. Koncernen har både förmånsbestämda och avgiftsbestämda planer: » Normalt anger förmånsbestämda planer ett pensionsbelopp som den anställde erhåller vid pensionering, vanligen beroende på en eller flera faktorer som ålder, antal tjänsteår och lön. » En avgiftsbestämd plan är en pensionsplan enligt vilken koncernen betalar fastställda avgifter till ett separat företag. Koncernen har ingen legal eller informell förpliktelse att betala yt- terligare avgifter om detta företag inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänför sig till anställdas tjänstgöring under den innevarande perioden och tidiga- re perioder. Den skuld som redovisas i koncernbalansräkningen med avseende på förmånsbestämda pensionsplaner är nuvärdet av den förmåns- bestämda förpliktelsen per balansdagen minus förvaltningstill- gångarnas verkliga värde. Den förmånsbestämda förpliktelsen beräknas årligen av oberoende aktuarier med tillämpning av den så kallade ”projected Unit Credit Method”. Nuvärdet av den förmåns- bestämda förpliktelsen fastställs genom diskontering av uppskat- tade framtida kassaflöden genomanvändning av räntesatsen på förstklassiga företagsobligationer, noterade i samma valuta som ersättningarna ska betalas i och vars löptider ungefärligen mot- svarar löptiderna för den aktuella pensionsskulden. Räntekostnaden/intäkten netto på den förmånsbestämda förplik- telsen/tillgången redovisas i årets resultat under räntenettot. Räntenettot är baserat på den ränta som uppkommer vid diskon- teringen av nettoförpliktelsen, det vill säga ränta på förpliktelsen, förvaltningstillgångar och ränta på effekt av eventuella tillgångs- begränsningar. Övriga komponenter redovisas i rörelseresultatet. Omvärderingseffekter utgörs av aktuariella vinster och förluster, skillnad mellan faktisk avkastning på förvaltningstillgångar och den summa som inkluderas i räntenettot och eventuella ändringar av effekter tillgångsbegränsningar (exklusive ränta som inkluderas i räntenettot). Omvärderingseffekterna redovisas i övrigt total- resultat. Ändringar eller reduceringar av en förmånsbestämd plan redovisas vid den tidigaste av följande tidpunkter: » när ändringen i planen eller reduceringen inträffar, eller » när företaget redovisar relaterade omstruktureringskostnader och ersättningar vid uppsägning. Ändringarna/reduceringarna redovisas som personalkostnader direkt i årets resultat. Den särskilda löneskatten utgör en del av de aktuariella antagandena och redovisas därför som en del av nettoförpliktelsen/tillgången. Den del av särskild löneskatt som är beräknad utifrån tryggandelagen i juridisk person redovisas av för- enklingsskäl som upplupen kostnad istället för som del av netto- förpliktelsen/tillgången. Avkastningsskatt redovisas löpande i resultatet för den period skatten avser och ingår därmed inte i skuldberäkningen. Vid fonde- Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 63 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation rade planer belastar skatten avkastningen på förvaltningstillgångar och redovisas i övrigt totalresultat. Vid ofonderade eller delvis ofonderade planer, belastar skatten årets resultat. För avgiftsbestämda planer betalar koncernen avgifter till offentligt eller privat administrerade pensionsplaner på obligatorisk,avtalad eller frivillig basis. Koncernen har inga ytterligare betalningsförplik- telser när avgifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas som kost- nader för ersättningar till anställda när de förfaller till betalning. Förutbetalda avgifter redovisas som en tillgång till den del kontant återbetalning eller en minskning av framtida avgifter är möjlig. 11. Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen såvida inte den under- liggande transaktionen redovisas direkt i eget kapital eller i övrigt totalresultat. Då redovisas även den hänförliga skatteeffekten i eget kapital respektive i övrigt totalresultat. Aktuell skatt avser den erlagda eller erhållna skatten för det aktuella året, med tillämpning av de skattesatser som gäller på balansdagen inklusive justeringar för aktuell skatt som kan hänföras till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden som utgår från temporära skillnader mellan tillgångarnas och skuldernas redovisade värden och dess värden i skattehänseende. Följande temporära skillnader beaktas inte: » Temporära skillnader som uppstår vid den första redovisningen av goodwill. Den första redovisningen av tillgångar och skulder i en transaktion som inte är ett rörelseförvärv och som, vid tidpunkten för transaktionen, inte påverkar det redovisade eller det skattepliktiga resultatet. » Temporära skillnader som hänförs till andelar i dotterbolag och intressebolag och som inte väntas bli återförda inom en överskådlig framtid. Värderingen av uppskjuten skatt bygger på hur tillgångarnas eller skuldernas redovisade värden väntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas genom tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är fastställda eller i princip fastställda på balansdagen. Uppskjutna skattefordringar från avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas enbart om det anses sannolikt att dessa kommer att utnyttjas inom en överskådlig framtid. Värdet på uppskjutna skattefordringar minskas när dessa utnyttjas eller när det inte längre anses sannolikt att de kan utnyttjas. I resultatposten ”Skatt” redovisas aktuell skatt, uppskjuten skatt, skatt avseende tidigare år och övriga skatter. 12. Eget kapital När ett finansiellt instrument emitteras i koncernen redovisas detta som finansiell skuld eller som eget kapitalinstrument, i enlighet med den ekonomiska innebörden av de villkor som gäller för in- strumentet. Som skuld redovisas därmed sådana instrument, eller delar av instrument, där bolaget har en oåterkallelig skyldighet att erlägga kontanter. Emitterade finansiella instrument där bolaget inte har en oåterkallelig skyldighet att erlägga kontant betalning av ränta, respektive nominellt belopp, redovisas som eget kapital. Avkastningen till investerare redovisas som utdelning över eget kapital för eget kapitalinstrument respektive som räntekostnad i re- sultatet för de instrument som klassificerats som skuldinstrument. 13. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen innefattar förändringar i likvida medel. Koncernens likvida medel består av kassa, belåningsbara stats- skuldsförbindelser som är utsatta för en obetydlig risk för värde- fluktationer och disponibel utlåning till kreditinstitut. Kassaflödet delas upp i kassaflöde från den löpande verksamheten, investe- ringsverksamheten och finansieringsverksamheten. Kassaflöden redovisas med hjälp av den indirekta metoden. Kassaflöde från investeringsverksamheten innefattar endast faktiska utbetalningar för investeringar under året. Utländska dotterbolags transaktioner räknas om i kassaflödes- analysen till periodens genomsnittskurs. Förvärvade och avyttrade dotterbolag redovisas som kassaflöde från investeringsverksam- heten, netto, efter avdrag för likvida medel i det förvärvade eller avyttrade bolaget. För förvärvade och avyttrade dotterbolag som innehar kreditportföljer redovisas förvärvade och avyttrade kredit- portföljer i den löpande verksamheten. 14. Moderbolagets redovisningsprinciper Moderbolagets årsredovisning har upprättats enligt (1995:1559) Lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter. Vidare har Rådet för Finansiell rapporterings rekommendation, Redovisning för juridiska personer (RFR 2) tillämpats. RFR 2 kräver att moder- bolaget använder samma redovisningsprinciper som koncernen, till exempel IFRS, i den utsträckning detta medges enligt svensk redovisningslagstiftning. Undantaget i RFR 2 tillämpas dock av- seende garantiavtal till förmån för dotterbolag och redovisning av leasingavtal. Fusioner redovisas enligt BFNAR 1999:1. Skillnaderna mellan koncernens och moderbolagets redovisnings- principer framgår nedan. Rubriceringar i räkningar följer ÅRKL och Finansinspektionens före- skrifter, varför de i vissa fall avviker från rubriceringar i koncernens räkningar. 14.1 Uppskrivningsfond Reglerna för uppskrivningsfond gäller även finansiella anläggnings- tillgångar klassificerade som köpta eller utgivna kreditförsämrade portföljer. Om moderbolaget gör en ny bedömning som leder till en uppjustering av framtida kassaflöden jämfört med de kassaflöden som låg till grund för beräkningen av effektivräntan vid anskaff- ningstidpunkten, ska dessa uppskrivningar redovisas i en upp- skrivningsfond inom bundet kapital. Omföringen får härmed effekt på utdelningsbara medel, till dess att uppjusterade kassaflöden realiseras eller minskas, och belopp i uppskrivningsfonden återförs. Uppskrivningarna och dess återföringar påverkar inte resultatet. I moderbolaget redovisas nuvärdet av uppjusterad del av framtida kassaflöden i uppskrivningsfond, avseende förvärvade kreditförsämrade portföljer utan säkerhet enligt kollektiv värdering. Uppskrivning får även göras på övriga anläggningstillgångar som har ett bestående värde som väsentligt överstiger bokfört värde. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 64 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 14.2 Säkringsredovisning Moderbolaget tillämpar säkringsredovisning enligt IFRS 9 och IAS 39 Moderbolaget tillämpar säkringsredovisning enligt IFRS 9 av verkligt värde på aktier i utländska dotterbolag samt andelar i joint venture i Polen. Valutakurser påverkar det redovisade värdet på andelar i dotterbolag samt andelar i joint venture. Utöver detta tillämpas även portföljsäkring av ränterisk, där förändringen i verk- ligt värde på säkringsinstrumentet redovisas i resultaträkningen, tillsammans med förändringen i verkligt värde på den säkrade posten (som i detta fall utgörs av NPL-portföljer i olika valutor). Båda effekterna redovisas under posten ”Nettoresultat av finan- siella transaktioner”, där även den ineffektiva delen av säkringen redovisas. 14.3 Pensioner I moderbolaget sker beräkning av kalkylmässig pensionskostnad enligt Tryggandelagens bestämmelser och Finansinspektionens föreskrifter. Det innebär framförallt skillnader i fråga om hur diskonteringsräntan fastställs och att beräkningen av framtida för- pliktelse inte tar hänsyn till antaganden om framtida löneökningar jämfört med koncernen. Redovisad nettokostnad för pensioner beräknas som summan av utbetalda pensioner och pensions- premier. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 65 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 2 Valutakurser Not 3 Segmentsrapportering Rörelsesegment Koncerngemensamt avser intäkter och kostnader från: Segmentsrapporteringen är upprättad utifrån hur högsta verkstäl- » Plattformar, kostnaden för verksamheten i den faktiska lande ledningen följer upp verksamheten. marknaden, Unsecured har totalansvar för icke-säkerställda förfallna fordringar. » Portföljförvaltning, kostnaden för det team som aktivt jobbar för Unsecured driver omställningen från analog till digital skuldhantering att både förvärva och avyttra portföljer samt och samverkar med nationella marknader och andra verksamhets- » Centrala funktioner, intäkter och kostnader för koncernens områden för att säkerställa Hoist Finance digitala branschledarskap. gemensamma finansiella transaktioner, kostnader för inlåning från allmänheten och övriga rörelseintäkter. Vidare ingår de kontakttjänster som tillhandahålls för icke-säker- ställda förfallna fordringar. Vad gäller balansräkningen sker uppföljning av total investerings- Secured har totalansvar för säkerställda förfallna fordringar vilket portfölj, medan övriga tillgångar och skulder inte följs upp per rörelse segment. inkluderar återbetalning, kontaktcenter och hantering av säkerheter. Dessutom ingår de icke kreditförsämrade kreditportföljerna i detta segment då även de har säkerheter kopplade till fordran. Resultaträkningen för affärsområdena följer koncernens legala uppställningsform i resultaträkningen för Summa rörelseintäkter med undantag för räntekostnader. Räntekostnader ingår i ränte- nettot i Summa rörelseintäkter, där segmenten belastas med en kostnad på basis av tillgångar i form av kreditportföljer relation till en fast intern månadsränta för respektive portfölj. Skillnaden mellan den verkliga räntekostnaden och den intern- prissatta redovisas under koncerngemensamt. Avseende Summa rörelsekostnader följer även den koncernens legala uppställningsform i resultaträkningen men fördelningen av rörelsekostnaderna görs på direkta och indirekta kostnader för MSEK 2024 2023 1 EUR = SEK Resultaträkningen (genomsnitt) 11,4326 11,4658 Balansräkningen (vid periodens slut) 11,4865 11,0960 1 GBP = SEK Resultaträkningen (genomsnitt) 13,5184 13,1818 Balansräkningen (vid periodens slut) 13,8475 12,7680 1 PLN = SEK Resultaträkningen (genomsnitt) 2,6553 2,5258 Balansräkningen (vid periodens slut) 2,6929 2,5570 1 RON = SEK Resultaträkningen (genomsnitt) 2,2991 2,3220 Balansräkningen (vid periodens slut) 2,3081 2,2322 affärsområdena. Direkta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 66 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 3 Segmentsrapportering, forts. Resultaträkning, 2024 Koncern Koncern- kvarvarande MSEK Unsecured Secured gemensamt verksamhet Summa rörelseintäkter 3 200 1 052 140 4 392 Räntenetto 2 422 1 050 95 3 567 varav räntekostnader –760 –291 –377 –1 428 Nedskrivningsvinster/-förluster 524 5 –2 527 varav realiserad återbetalning gentemot förväntan 437 707 – 1 144 varav portföljomvärderingar 87 –702 – –615 varav förväntade kreditförluster 179 –3 –2 174 Intäkter avseende arvoden och provisioner 75 – – 75 Nettoresultat av finansiella transaktioner – – 4 4 Övriga rörelseintäkter – – 46 46 Rörelsekostnader Direkt kostnader 1) –1 559 –360 – –1 919 Indirekta kostnader 1) – – –1 180 –1 180 Summa rörelsekostnader –1 559 –360 –1 180 –3 099 Resultat från andelar i joint venture 7 – – 7 Resultat före skatt 1 648 692 –1 040 1 300 Nyckeltal 2) Total investeringsportfölj 19 667 10 253 784 30 704 Återbetalt belopp 7 033 2 327 – 9 359 1) Direkta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner, inklusive plattformar och portföljförvaltning, som är relaterade till affärsområdena. 2) För vidare förklaringar, se Definitioner. Resultaträkning, 2023 Koncern Koncern- kvarvarande MSEK Unsecured Secured gemensamt verksamhet Summa rörelseintäkter 2 571 639 285 3 495 Räntenetto 1 989 719 108 2 816 varav räntekostnader –560 –205 –64 –829 Nedskrivningsvinster/-förluster 437 –80 – 357 varav realiserad återbetalning gentemot förväntan 416 269 – 685 varav portföljomvärderingar 27 –349 – –322 varav förväntade kreditförluster –6 – – –6 Intäkter avseende arvoden och provisioner 103 – – 103 Nettoresultat av finansiella transaktioner – – 117 117 Övriga rörelseintäkter 43 – 59 102 Rörelsekostnader Direkta kostnader 1) –1 342 –251 – –1 593 Indirekta kostnader 1) – – –1 170 –1 170 Summa rörelsekostnader –1 342 –251 –1 170 –2 763 Resultat från andelar i joint venture 114 – – 114 Resultat före skatt 1 343 388 –885 846 Nyckeltal 2) Total investeringsportfölj 17 120 7 168 – 24 288 Återbetalt belopp 5 919 1 475 – 7 394 1) Direkta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner, inklusive plattformar och portföljförvaltning, som är relaterade till affärsområdena. 2) För vidare förklaringar, se Definitioner. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 67 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 3 Segmentsrapportering, forts. Resultaträkning, 2024 Koncernen kvar- Övriga Centrala Elimine- varande MSEK Italien Tyskland Polen Frankrike Grekland Spanien Sverige länder 1) funktioner ringar verksamhet Summa rörelseintäkter 1 090 456 685 228 545 696 133 468 5 067 –4 976 4 392 varav interna finansierings- kostnader –184 –144 –254 –85 –83 –154 –46 –102 –1 051 – – Summa rörelsekostnader –539 –297 –357 –169 –323 –334 –27 –252 –801 0 –3 099 Nedskrivningar av andelar i dotterbolag – – – – – – – – – – – Resultat från andelar i joint ventures – – 6 – 1 – – – – – 7 Resultat före skatt 551 159 334 59 224 363 105 216 4 265 –4 976 1 300 1) Övriga länder avser Nederländerna, Belgien, Cypern, Storbritannien samt den nyöppnade marknaden i Portugal. Geografisk information Uppställningen av geografisk information följer koncernens legala uppställningsform i resultaträkningen med undantag av den interna finansieringen. Den interna finansieringskostnaden ingår i Summa rörelseintäkter, där de geografiska marknaderna belastas på basis av tillgångar i form av kreditportföljer i relation till en fast intern månadsränta för respektive portfölj. Skillnaden mellan den verkliga finansieringskostnaden och den internprissatta redovisas under Centrala funktioner. Summa rörelseintäkter för Centrala funktioner avser ett nettoresultat för koncernens gemensamma finansiella transaktioner. Koncernens gemensamma kostnader avseende centrala staber och stödfunktioner belastar inte rörelsesegmenten utan redovisas under Centrala funktioner. Vad gäller balansräkningen sker uppföljning av kreditportföljer, medan övriga tillgångar och skulder inte följs upp per geografisk marknad. För geografisk fördelning av kreditportföljer, se Not 19 Resultaträkning, 2023 Koncernen kvarvaran- Övriga Centrala Elimine- de verk- MSEK Italien Tyskland Polen Frankrike Grekland Spanien Sverige länder 1) funktioner ringar samhet Summa rörelseintäkter 746 323 633 247 423 484 125 256 717 –459 3 495 varav interna finansierings- kostnader –135 –81 –236 –41 –46 –105 –38 –82 764 – 0 Summa rörelsekostnader –504 –251 –294 –183 –215 –230 –22 –225 –839 0 –2 763 Nedskrivningar av andelar i dotterbolag – – – – – – – – – – 0 Resultat från andelar i joint ventures – – 109 – 5 – – – – – 114 Resultat före skatt 242 72 448 64 213 254 103 31 –122 –459 846 1) Övriga länder avser Nederländerna, Belgien, Cypern samt Storbritannien. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 68 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 4 Räntenetto Not 5 Nedskrivningsvinster/-förluster Not 6 Intäkter avseende arvoden och provisioner Koncernen Moderbolaget MSEK 2024 2023 2024 2023 Ränteintäkter Kreditportföljer beräknade enligt effektiv räntemetoden 4 523 3 469 1 925 1 494 Summa ränteintäkter 4 523 3 469 1 925 1 494 kredit portföljer Ränteintäkter räntebärande värdepapper till verkligt värde 45 – 207 – Summa räntebärande värde- papper till verkligt värde 45 – 207 – Ränteintäkter räntebärande värde papper, värderat till verk- ligt värde över övrigt totalresultat 161 – 161 – Summa räntebärande värdepapper värderat till verkligt värde över övrigt total resultat 161 – 161 – Utlåning till kreditinstitut 65 48 39 32 Obligationer och andra värdepapper 201 128 201 128 Fordringar på koncernbolag – – 394 273 Summa övriga ränteintäkter 266 176 634 433 Varav: ränteintäkter från finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffning- värde beräknade med effektiv ränte metod 4 588 3 517 2 358 1 798 Räntekostnader Inlåning från allmänheten –977 –493 –977 –493 varav kostnader för insättningsgarantin –39 –37 –39 –37 Emitterade värdepapper –368 –276 –296 –197 Efterställda skulder –97 –67 –97 –66 Derivat 75 56 75 56 Övriga räntekostnader –61 –49 –58 –50 Summa räntekostnader –1 428 –829 –1 353 –750 Varav: räntekostnader från finansiella skulder som inte redovisas till verkligt värde –1 503 –886 –1 428 –806 Räntenetto 3 567 2 816 1 574 1 177 Koncernen Moderbolaget MSEK 2024 2023 2024 2023 Portföljomvärderingar, kreditförsämrade portföljer –615 –322 –353 30 Återbetalningsdifferenser, kre- ditförsämrade portföljer 1 144 685 334 61 Nedskrivningsvinster/- förluster, kreditförsämrade portföljer 529 363 –19 91 Nedskrivningsvinster/förluster steg 1, icke-kreditförsämrade portföljer 0 0 0 0 Nedskrivningsvinster/förluster steg 2, icke-kreditförsämrade portföljer 0 0 0 0 Nedskrivningsvinster/förluster steg 3, icke-kreditförsämrade portföljer –1 0 2 –2 Förväntade kreditförluster, övriga tillgångar –1 –6 1 0 Nedskrivningsvinster/- förluster, icke- kreditförsämrade portföljer –2 –6 3 –2 Nedskrivningsvinster/- förluster 527 357 –16 89 Intäkter avseende arvoden och provisioner avser intäkter från avtal med låntagare. Koncernen utför återbetalningstjänster via call centers för tredje part och merparten av låntagarna finns inom den finansiella sektorn. Enligt dessa kontrakt är koncernen berättigad till en ersättning motsvarande en fast procentsats av återbetalningen. Koncernen kan även ha rätt till bonusutbetalning om återbetalning- arna för en period når en viss nivå. Ett kontrakt kan också innehålla en uppsägningsavgift. Merparten av avtalen har inget fastställt slut datum utan löper tills vidare. Koncernen Moderbolaget MSEK 2024 2023 2024 2023 Intäkter från servicing 75 103 10 27 Summa 75 103 10 27 Serviceintäkter för återstående prestationsåtaganden. Förväntade serviceintäkter för återstående löptid fördelat per år. MSEK 2025 2026 2027 2028 Intäkter från servicing 1 0 0 0 Summa 1 0 0 0 Intäkter från servicing i moderbolaget kommer från filialerna i Rumäninen, Tyskland och Frankrike. Se not 3 ”Segmentrapporte- ring” för intäktsfördelning per segment. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 69 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 7 Nettoresultat av finansiella transaktioner Not 8 Övriga rörelseintäkter Koncernen Moderbolaget MSEK 2024 2023 2024 2023 Valutakursförändring –65 –19 –870 –155 Vinster/Förluster från finansiella tillgångar hänförligt marknadsvärdeförändring från obligationer som måste värderas till verkligt värde via resultatet, netto 13 35 13 35 Vinster/Förluster från finansiella skulder hänförligt räntesäkringskontrakt som måste värderas till verkligt värde via resultatet, netto 23 –225 23 –225 Vinster/Förluster från finansiella tillgångar hänförligt valutasäkringsintrument som måste värderas till verkligt värde via resultatet, netto 35 118 35 118 Vinster/Förluster från finansiella skulder hänförligt valutasäkringsintrument som måste värderas till verkligt värde via resultatet, netto –5 –18 –5 –18 Vinster/Förluster från finansiella skulder som måste värderas till verkligt värde via resultatet, netto – – – – Vinster/Förluster från finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde 0 0 10 0 Vinster/Förluster från värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring –16 231 –31 163 Vinster/Förluster från finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde -2 –5 0 –5 Vinster/Förluster från värdeförändring på 21 – 28 – räntebärande värdepapper till verkligt värde Nettoresultat av finansiella transaktioner 4 117 –797 –87 Vinster/Förluster vid borttagandet av finansiella tillgångar värderade till upp lupet anskaffningsvärde 1) 174 43 11 50 Summa nettoresultat av finansiella transaktioner 178 160 –786 –37 1) Borttagande av icke kreditförsämrade portföljer där skulden återbetalats men amorteringarna ej motsvarat bokfört värde. Koncernen Moderbolaget MSEK 2024 2023 2024 2023 Koncerninterna intäkter – – 172 153 Övrigt 45 59 14 78 Summa 45 59 186 231 Koncerninterna intäkter i moderbolaget avser till största del mana- gement fees fakturerade till dotterbolag. Övriga intäkter i moder- bolaget avser till del serviceintäkter 10 (27) MSEK Not 9 Personalkostnader Totala personalkostnader och arvoden 1) Koncernen Moderbolaget MSEK 2024 2023 2024 2023 Löner och ersättningar 2) –707 –680 –385 –396 Varav löner och andra ersättningar till ledande befattningshavare 3) –80 –60 –39 –36 Varav löner och andra ersättningar till övriga anställda –627 –620 –346 –360 Pensionskostnader –29 –27 –29 –27 Varav förmånsbaserade planer 0 0 0 0 Sociala avgifter –169 –164 –96 –100 Varav sociala avgifter till ledande befattningshavare –16 –13 –16 –14 Varav sociala avgifter till övriga anställda –153 –150 –80 –86 Övriga personalrelaterade kostnader –79 –90 –33 –65 Summa –983 –961 –543 –588 1) I tabellen ingår även kostnader för avgångsvederlag och dylikt i samband med organisationsförändringar. 2) I beloppet ingår fast och rörlig ersättning. 3) Ledande befattningshavare inkluderar styrelse, verkställande direktör tillika koncernchef samt koncernledning. Ledande befattningshavare under året har innefattat 14 (16) individer, varav styrelsen 6 (6) och VD 1 (1). Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 70 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Ersättningsutskottet, respektive styrelsen ifråga om ersättning till den verkställande direktören, ansvarar för bedömningen. Pensionsförmåner och andra förmåner Pensioner och försäkringar erbjuds enligt nationella lagar, bestäm- melser och marknadspraxis i form av antingen kollektivavtalade eller företagsspecifika planer, eller en kombination av dessa två. Rörlig ersättning ska inte vara pensionsgrundande. Pensionspre- mierna för premiebestämd pension ska uppgå till högst 30 procent av den fasta årliga ersättningen. Andra förmåner får innefatta bl.a. livförsäkring, sjukvårdsförsäkring och bilförmån. För andra förmåner gäller att de ska vara konkurrens- kraftiga vid jämförelse med andra likvärdiga aktörer i respektive land. Sådana förmåner får sammanlagt uppgå till högst 20 procent av den fasta årliga ersättningen. Beträffande anställningsförhållanden som lyder under andra regler än de svenska får, såvitt avser pensionsförmåner och andra förmåner, vederbörliga anpassningar ske för att följa tvingande sådana regler eller lokal praxis, varvid dessa riktlinjers över- gripande ändamål så långt som möjligt ska tillgodoses. Sign-on bonus Ersättning vid nyanställning, så kallad ”sign-on bonus”, erbjuds endast i exceptionella fall och då enbart för att ersätta utebliven rörlig ersättning i tidigare anställningskontrakt. Ersättningen ska utbetalas samma år som anställningen startar. Beslut om excep- tionella fall ska följa den beslutsprocess som gäller för rörlig ersättning. Lån Det är inte tillåtet att ge lån till ledande befattningshavare. Not 9 Personalkostnader, forts. Arvode till styrelsen och koncernledningen Godkända riktlinjer för ersättning till ledande befattnings- havare, antagna vid årsstämman den 7 maj 2024. Dessa riktlinjer omfattar ledande befattningshavare i Hoist Finance AB (publ) (”Hoist Finance” eller ”Bolaget”). Med ledande befattningshavare förstås i detta sammanhang den verkställande direktören och övriga medlemmar i koncernledningen samt styrelse- ledamöter i den omfattning de erhåller ersättning utanför styrelse- uppdraget. Riktlinjerna ska tillämpas på ersättningar som avtalas, och förändringar som görs i redan avtalade ersättningar, efter det att riktlinjerna antagits av årsstämman 2024. Riktlinjerna omfattar inte ersättningar som beslutas av bolagsstämman. Riktlinjernas främjande av Bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet Ersättningen inom Hoist Finance ska uppmuntra ledande be- fattningshavare att främja Bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet samt ett agerande enligt Bolagets etiska kod och värdegrund. Vidare ska ersättningen utformas så att Hoist Finance kan attrahera, behålla och motivera medarbetare med rätt kompetens. Ersättningen ska uppmuntra goda prestationer, sunda beteenden och risktaganden som ligger i linje med förväntningarna från kunder och aktieägare. Hoist Finance affärsstrategi, lång- siktiga intressen och hållbarhetsarbete finns beskrivna på Bolagets webbsida, www.hoistfinance.com. Form av ersättning Ersättningen ska vara marknadsmässig och får bestå av följande komponenter: fast ersättning, rörlig ersättning, pensionsförmåner och andra förmåner. Bolagsstämman kan därutöver oberoende av dessa riktlinjer besluta om exempelvis aktie- och aktiekurs- relaterade ersättningar. Fast ersättning Lönen ska vara köns- och åldersneutral och diskriminering får inte förekomma. Hoist Finance har ett helhetsperspektiv på ersätt- ningar vilket innebär att alla ersättningskomponenter ska vägas in. Tyngdpunkten i ersättningen ska ligga på fast ersättning som grundar sig på ansvar och komplexitet i befattningen, aktuella marknadsvillkor samt individens prestation. Rörlig ersättning Rörlig ersättning till ledande befattningshavare inom Bolaget får uppgå till högst 100 procent av den fasta årliga ersättningen. Den rörliga ersättningen ska baseras på olika finansiella och icke-finansiella kriterier samt vara kopplad till koncernens respek- tive affärsenhetens resultat och individuella mål. Den har således en tydlig koppling till affärsstrategin och därmed till Bolagets lång- siktiga värdeskapande, inklusive dess hållbarhet. Den rörliga ersättningen ska beakta samtliga risker i Bolagets verksamhet och stå i proportion till koncernens intjäningsförmåga, kapitalkrav, resultat och finansiella ställning. Utbetalning av ersättning får inte motverka koncernens långsiktiga intressen. Utbetalning av rörlig ersättning är beroende av att den ledande befattningshavaren har följt interna regler och rutiner. Den ledande befattningshavaren får inte heller ha deltagit i eller varit ansvarig för någon åtgärd som har resulterat i betydande ekonomiska för- luster för koncernen eller den berörda affärsenheten. För ledande befattningshavare ska 51 procent av den rörliga er- sättningen skjutas upp under en period om minst tre år. Den rörliga ersättningen, inbegripet den ersättning som skjuts upp, ska endast betalas ut till den ledande befattningshavaren till den del det är försvarbart med hänsyn till koncernens finansiella situation och om det är motiverat enligt koncernens och den berörda affärsenhetens resultat samt den ledande befattningshavarens måluppfyllelse. Uppfyllelse av kriterier för utbetalning av rörlig ersättning ska kunna mätas under en period av ett år. När mätperioden för uppfyllelse av kriterier för utbetalning av rörlig ersättning avslutats ska bedömas/fastställas i vilken utsträckning kriterierna uppfyllts. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 71 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 9 Personalkostnader, forts. Arvode till styrelsen 1) Koncernen och Moderbolaget TSEK 2024 2023 Styrelseordförande: Lars Wollung 1 643 1 511 Övriga styrelseledamöter: Peter Zonabend 610 540 Lars Wollung 2) 434 195 Bengt Edholm 990 893 Camilla Philipson Watz 752 647 Christopher Rees 1 182 978 Rickard Westlund 711 606 Summa 6 322 5 370 1) Av stämman beslutade styrelsearvode utgörs ett fast årligt arvode samt ett fast årligt arvode för utskottsarbete, exklusive sociala avgifter. Arvode för dotterbolag har inte utgått i enlighet med beslut på bolagsstämma. Från årsstämman 16 maj 2018 erhåller samtliga ledamöter styrelsearvode som lön. 2) Lars Wollung erhåller också arvode som ledamot i styrelseutskott. Lön och anställningsvillkor för anställda Vid beredningen av styrelsens förslag till dessa ersättningsrikt- linjer har lön och anställningsvillkor för Bolagets anställda beaktats genom att uppgifter om anställdas totalersättning, ersättningens komponenter samt ersättningens ökning och ökningstakt över tid har utgjort en del av ersättningsutskottets och styrelsens besluts- underlag vid utvärderingen av skäligheten av riktlinjerna och de begränsningar som följer av dessa. Beslutsprocessen för att fastställa, se över och genomföra riktlinjerna Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott. I utskottets uppgifter ingår att bereda styrelsens beslut om förslag till riktlinjer för ersätt- ning till ledande befattningshavare. Styrelsen ska upprätta förslag till nya riktlinjer åtminstone vart fjärde år och lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman. Riktlinjerna ska gälla till dess att nya riktlinjer har antagits av bolagsstämman. Ersättningsutskottet ska även följa och utvärdera program för rörliga ersättningar till bolagsledningen, tillämpningen av riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare samt gällande ersätt- ningsstrukturer och ersättningsnivåer i Bolaget. Ersättningsutskottets ledamöter är oberoende i förhållande till Bolaget och bolagsledningen. Vid styrelsens behandling av och beslut i ersättningsrelaterade frågor närvarar inte den verk- ställande direktören eller andra personer i bolagsledningen i den mån de berörs av frågorna. Upphörande av anställning Vid uppsägning av anställningsavtal från koncernens sida gäller en maximal uppsägningstid om tolv månader. Ersättning till styrelsemedlemmar utanför styrelseuppdraget Stämmovalda styrelseledamöter ska i särskilda fall kunna arvo- deras för tjänster inom deras respektive kompetensområde, som inte utgör styrelsearbete. För dessa tjänster ska utgå ett mark- nadsmässigt arvode vilket ska godkännas av styrelsen. Frångående av riktlinjerna Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå riktlinjerna helt eller delvis om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det och ett avsteg är nödvändigt för att tillgodose Bolagets långsiktiga intressen och hållbarhet eller för att säkerställa Bolagets ekonomiska bärkraft. Eftersom det ingår i ersättningsutskottets uppgifter att bereda styrelsens beslut i ersättningsfrågor ska även beslut om från gående av riktlinjerna beredas av ersättningsutskottet. Löner och förmåner 1) Fakturerat Tilldelat Pensions- arvode Fast lön värde LtIp Förmåner 3) kostnad 4) Summa TSEK 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Verkställande direktör: Harry Vrajnes 2) – – 8 000 7 009 8 000 – 280 – 2 336 1 9 8 5 18 616 8 944 Koncernledning: 13 (15) personer exklusive VD 1 590 3 405 33 597 49 265 22 400 16 180 1 471 5 750 4 103 2 381 63 161 76 981 Summa 1 590 3 405 41 597 56 274 30 400 16 180 1 751 5 750 6 439 4 366 81 777 85 975 1) Exklusive sociala avgifter. 2) 1 januari 2023: Harry Vranjes tillträdde som VD. 3) Förmåner har medräknats till det skattepliktiga förmånsvärdet, exklusive sociala avgifter. Förmåner avser främst bil , bostads och sjukvårdsförsäk- ringsförmåner och liknande förmåner i samband med utlandsstationering. 4) Beloppen avser pensionskostnader för ledande befattningshavare under året. Pensionskostnader består av under året kostnadsförda pensions- premier i avgiftsbestämda pensionsplaner (kostnader avseende tjänst- göring innevarande år och kostnader avseende tjänstgöring tidigare år samt regleringar, definierade i IAS 19). Av de totala pensionskostnaderna avser 100 procent avgiftsbestämda pensionsplaner. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 72 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 9 Personalkostnader, forts. 2024 och resterande delar skjuts upp så att 17 procent betalas ut år 2026, 2027 och 2028. Utbetalning av uppskjuten ersättning är villkorad av att deltagaren fortfarande är anställd i Hoist Finance vid tillfället för utbetalning, förutom i fall där den anställde har lämnat sin anställning pga. pension, dödsfall, långvarig sjukdom, eller andra vanliga undantag, då den anställde ska ha fortsatt rätt att erhålla den uppskjutna ersättningen. Tabellen nedan visar tilldelade och utestående aktieoptioner vid början och slutet av räkenskapsåret: Värde optioner TSEK 2024 2023 Utestående vid periodens början – 11 509 + Tilldelade under året – – – Intjänade under året – – – Återtagna optioner under året – –11 509 – Förfallna under året – – Utestående vid periodens slut – – Utestående aktieoptioner vid periodens slut: – – vägda genomsnittliga återstående avtalade löptiden Arvode till styrelsen och koncernledningen Styrelse Vid årsstämman för Hoist Finance den 7 maj 2024 beslutades att arvodet till styrelsen utgår enligt följande: 1) TSEK Styrelseordförande 1 770 000 Styrelseledamot 588 000 Ordförande risk och revisionsutskottet 240 000 Ledamot risk och revisionsutskottet 150 000 Ordförande ersättningsutskottet 120 000 Ledamot ersättningsutskottet 60 000 Ordförande investeringsutskottet 280 000 Ledamot investeringsutskottet 175 000 Ordförande finansutskottet 250 000 Ledamot finansutskottet 150 000 1) För perioden fram till nästa årsstämma. Verkställande direktör Verkställande direktörens grundlön, långsiktigt kontantbaserat incitamentsprogram och anställningsvillkor i övrigt föreslås av styrelsens ersättningsutskott och fastställs av styrelsen. VD:s lön/ arvode uppgick 2024 till 8 000 TSEK (7 000). Pension till verkställande direktör Pensionspremien för VD uppgick 2024 till 2 336 490 kr (1 985 000). Koncernledningen Styrelsens ersättningsutskott förbereder ändringar i ersättnings- nivåerna och utfallet av bonusprogram, liksom andra ändringar i ersättningsavtalen för medlemmar i koncernledningen, för beslut av styrelsen. Under 2024 har 4 (4) medlemmar i koncernledningen haft avtal om rörlig löneandel maximerad till 100 procent av en fast årslön, 1 (1) medlem har haft avtal om rörlig löneandel maximerad till 70 procent av en fast årslön, 1 (1) medlem har haft avtal om rör- lig löneandel maximerad till 68 procent av en fast årslön, 4 (4) medlemmar har haft avtal om rörlig löneandel maximerad till 60 procent av en fast årslön, 1 (0) medlem har haft avtal om rörlig löneandel maximerad till 40 procent av en fast årslön, 1 (0) medlem har haft avtal om rörlig löneandel maximerad till 35 procent av en fast årslön, och 3 (3) medlemmar har inte varit bonusberättigade. Till de förmåner som uppbärs hör bil och sjukvårdsförsäkrings- förmåner. Koncernledningen bestod per den 31 december 2024 av 13 (15) personer exklusive VD. Uppsägningstid Medlemmarnas uppsägningstider i koncernledningen per 31 de- cember 2024 är för en person 12 månader, för en person 9 måna- der, för sju personer 6 månader och för fem personer 3 månader. Pension till koncernledningen Av medlemmarna i koncernledningen per årsskiftet har sex perso- ner under året följt Hoist Finance ABs förutbestämda pensionsplan. Den fasta lönen utgör pensionsgrundande ersättning. Två medlem- mar har ingen förutbestämd pensionsplan och övriga medlemmar separata avtal med pensionsavsättning mellan 6–30 procent. Incitamentsprogram Den rörliga ersättningen till ledande befattningshavare består av ett kontantbaserat incitamentsprogram. Den rörliga ersätt- ningen ska beakta samtliga risker i bolagets verksamhet och stå i proportion till koncernens intjäningsförmåga, kapitalkrav, resultat, finansiella ställning samt individuella mål. Den rörliga ersättningen beräknas på utfallet av prestationsåret (kalenderår 2024). Av ersättningen ska 100 procent betalas kontant vilket faller under reglerna för IAS 19. 49 procent av den rörliga ersättningen betalas ut efter godkännande av årsredovisningen för Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 73 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 9 Personalkostnader, forts. Medelantal anställda under året, Koncernen 2024 2023 1) Män Kvinnor Totalt Män Kvinnor Totalt Sverige 32 40 72 26 32 58 Tyskland 61 137 198 58 143 201 Frankrike 41 63 104 47 70 117 Belgien 0 2 2 0 3 3 Nederländerna 15 11 26 23 18 41 Storbritannien 48 14 62 49 32 81 Italien 112 217 329 118 233 351 Polen 116 232 349 117 225 342 Spanien 55 81 136 56 77 133 Grekland 9 2 11 8 3 11 Rumänien 16 76 91 28 101 129 Cypern 6 2 8 6 3 9 Portugal 0 1 1 – – – Totalt 511 878 1 388 536 940 1 476 1) Jämförelsesiffrorna för 2023 har justerats från genomsnittligt antal anställda till medelantalet anställda. Medelantal anställda beräknas utifrån antalet anställda (antal personer) under året. Koncernen har även konsulter kontrakterade. Antalet konsulter varierar under året beroende av behov. Under 2024 har Bolaget övergått till att räkna på medelantalet anställda (head count). Jämförelsesiffrorna för 2023 har därmed justerats då det i årsredovisningen för 2023 lämnades information om genomsnittligt antal anställda (FTE), som baseras på heltidsekvialenter. Per den 31 december 2024 hade koncernen 1 388 (1 476) medelantal anställda. Könsfördelning ledande befattningshavare 31 dec 2024 31 dec 2023 Män Kvinnor Män Kvinnor Antal % Antal % Antal % Antal % Ledande befattningshavare 10 71 4 29 16 73 6 27 Styrelser 66 93 5 7 37 82 8 18 – Varav moderbolaget 5 83 1 17 5 83 1 17 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 74 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 10 Övriga rörelsekostnader Not 11 Andelar i joint ventures Koncernen Moderbolaget MSEK 2024 2023 2024 2023 Legala återbetalningar –481 –403 –135 –91 Övriga återbetalningar –798 –615 –450 –417 Totala återbetalningar –1 279 –1 018 –585 –508 Konsulttjänster –325 –214 –184 –132 Koncerninterna konsulttjänster – – –148 –175 Övriga koncerninterna kostnader – – –43 –46 IT-kostnader –259 –310 –72 –86 Telefonikostnader –3 –3 –2 –2 Lokalkostnader –46 –42 –54 –52 Resekostnader –15 –15 –10 –12 Bankavgifter –12 –11 –8 –8 Sälj- och marknadsförings- kostnader –5 –4 –4 –2 Övriga kostnader –73 – 89 –25 –32 Totala övriga administrativa kostnader –738 –688 –550 –547 Summa övriga rörelsekostnader –2 017 –1 706 –1 135 –1 055 Koncernen Moderbolaget MSEK 2024 2023 2024 2023 Revisionsarvode EY Revisionsuppdrag –12 –13 –7 –8 Revisionsrelaterade uppdrag 0 –0 0 –0 Skatterelaterade tjänster –3 –5 –3 –5 Övriga uppdrag som ej är revisionsrelaterade – – – – Summa –15 –18 –10 –13 Andelar i joint ventures härrör från Hoist Finance AB (publ) ägar andel (50 procent) i ”BEST III” samt ägarandel (33 procent) i PQH Single Special Liquidation S.A. BEST III, med säte i Gdynia, är en polsk avvecklingsfond (”closed-end fund”) avsedd för förvärv av enstaka kreditportföljer. Den ursprungliga investeringen uppgick till 40 MPLN (90 MSEK). Det grekiska bolaget ”PQH” förvärvades tillsammans med Qualco S.A. och PricewaterhouseCoopers Business Solutions S.A. PQH erbjuder rådgivningstjänster och har sitt säte i Aten. Samt- liga joint ventures konsolideras enligt kapitalandelsmetoden. Under 2023 sålde BEST III sitt portföljinnehav till dotterbolag i Polen och under 2024 löstes de sista fondandelarna. Bolaget är under likvidation. Koncernen MSEK 2024 2023 Andel av joint ventures resultat enligt kapital- andelsmetoden 7 178 Prestationsbaserad ersättning – 15 Ej realiserad vinst – –78 Valutakursdifferenser – –1 Totalt resultat 7 114 Moderbolaget MSEK 2024 2023 Kapitalvinst vid inlösen av fondandelar 13 342 Prestationsbaserad ersättning – 14 Totalt resultat 13 356 Koncernen MSEK 2024 2023 Ingående balans 5 188 Inlösen fondandelar –13 –347 Andelar av joint ventures resultat enligt kapitalandelsmetoden 7 178 Återföring av omräkningsdifferenser från eget kapital 7 –28 Valutakursdifferenser 0 14 Utgående balans 6 5 BEST III MSEK 2024 2023 Tillgångar Kreditportföljer – 0 Kassa och bank 0 27 Summa tillgångar 0 27 Skulder Kortfristiga skulder 0 28 Summa skulder 0 28 Nettotillgångar 0 –1 Ränteintäkter 14 152 Nedskrivningsvinster/-förluster – 321 Övriga kostnader –3 –97 Årets resultat 11 375 Det finns inte några eventualförpliktelser som härrör från koncer- nens intresse i detta joint venture. Inte heller har detta joint venture några eventualförpliktelser. PQH MSEK 2024 2023 Tillgångar Omsättningstillgångar 15 17 Kassa och bank 9 3 Summa tillgångar 24 20 Skulder Kortfristiga skulder 6 6 Summa skulder 6 6 Nettotillgångar 18 14 Ränteintäkter 55 34 Övriga kostnader –52 –64 Årets resultat 3 –30 Det finns inte några eventualförpliktelser som härrör från koncer- nens intresse i detta joint venture. Inte heller har detta joint venture några eventualförpliktelser . Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 75 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 12 Obeskattade reserver Periodiseringsfond Moderbolaget MSEK 2024 2023 Avsättning till periodiseringsfond 2018 75 75 Avsättning till periodiseringsfond 2019 55 55 Avsättning till periodiseringsfond 2020 43 43 Avsättning till periodiseringsfond 2021 28 28 Återföring av periodiseringsfond –201 – Utgående balans 31 dec 0 201 Not 13 Skatt Koncernen Moderbolaget MSEK 2024 2023 2024 2023 Aktuell skattekostnad/skatteintäkt Periodens skattekostnad/skatteintäkt –231 –76 –75 50 Justering av skatt hänförligt till tidigare år –86 –91 –86 –92 Summa –317 –166 –161 –42 Uppskjuten skattekostnad/skatteintäkt Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 30 –17 –5 34 Summa 30 –17 –5 34 Totalt redovisad skattekostnad –287 –183 –166 –8 Under 2024 redovisades 0 MSEK (2) skatt direkt i eget kapital i koncernen. I övrigt totalresultat ingår skatt till ett värde på 83 MSEK (109) avseende skatt hänförligt till säkring av valutarisk i utlandsverksamhet, orealiserade värdeförändringar obligationer och statsskuldsförbin- delser för likviditetsportföljen samt omvärdering av förmånsbestämda pensionsplaner och omvärdering av ersättning efter avslutad anställning. I moderbolaget redovisades 0 MSEK (0) skatt direkt i eget kapital. I övrigt totalresultat i moderbolaget ingår skatt till ett värde på 8 MSEK (-) avseende skatt hänför- ligt till orealiserade värdeförändringar obligationer och statsskuldsförbindelser för likviditetsportföljen. Koncernen Moderbolaget MSEK 2024 2023 2024 2023 Resultat före skatt 1 300 846 1 481 607 Skatt beräknad med skattesats på 20,60% (skattesats i Sverige) –268 –174 –305 –125 Effekt av olika skattesatser i olika länder 18 –10 0 0 Omvärdering uppskjutna skatter pga ändrad skattesats –1 –6 – – Ej skattepliktiga intäkter 112 105 941 166 Ej avdragsgilla kostnader –99 –63 –720 –15 Justeringar med avseende på tidigare år –86 –91 –86 –92 Utnyttjande av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag 1 2 – 0 Ökning av underskottsavdrag utan motsvarande aktivering av uppskjuten skatt 33 –1 – – Skatt hänförlig till skatte ärenden 1) –9 64 –9 64 Övrigt 12 –9 13 –6 Summa skattekostnad –287 –183 –166 –8 1) För mer information, se Förvaltningsberättelsen i avsnittet “Väsentliga risker och osäker- hetsfaktorer”. Effektiv skattesats i koncernen uppgick per 31 december 2024 till 22 procent (22). Koncernen Moderbolaget MSEK 2024 2023 2024 2023 Uppskjuten skatt Uppskjutna skattefordringar 119 71 64 67 Uppskjutna skatteskulder –117 –84 0 0 Summa 2 –13 64 67 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 76 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 13 Skatt, forts. Koncernen 31 dec 2024 Moderbolaget 31 dec 2024 Omklassificering Resultat- Omräknings - Utgående Omklassificering Resultat- Omräknings - Utgående MSEK Ingående balans från tidigare år räkning differ enser balans Ingående balans från tidigare år räkning differ enser balans Förändring uppskjuten skatt Underskottsavdrag 117 0 –69 1 49 87 – –87 – – Joint ventures 0 – 0 0 0 – – – – – Kreditportföljer 17 – –17 – 0 – – – – – Obeskattade reserver –43 2 43 0 2 – – – – – Obeskattade vinster i SPV –54 – –61 – –115 – – – – – Övrigt –50 -3 118 1 66 –20 –1 84 0 64 Summa –13 –1 14 2 2 67 –1 –3 0 64 Koncernen 31 dec 2023 Moderbolaget 31 dec 2023 Omklassificering Resultat- Omräknings - Utgående Omklassificering Resultat- Omräknings - Utgående MSEK Ingående balans från tidigare år räkning differ enser balans Ingående balans från tidigare år räkning differ enser balans Förändring uppskjuten skatt Underskottsavdrag 61 – 55 1 117 – – 87 – 87 Joint ventures –34 – 34 0 0 – – – – – Kreditportföljer 0 – 16 1 17 – – – – – Obeskattade reserver –48 – 5 0 –43 – – – – – Obeskattade vinster i SPV –28 – –25 – –54 – – – – – Övrigt 52 0 –101 –1 –50 32 1 –53 0 –20 Summa 2 0 –17 1 –13 32 1 34 0 67 Koncernens uppskjutna skattefordringar avseende förlustavdrag förväntas nyttjas i sin helhet under de sex nästföljande åren. Skattemässiga underskottsavdrag redovisas som uppskjutna skattefordringar enbart i den mån realisering av hänförlig – skatteförmån är sannolik. Uppskjutna skattefordringar och -skulder nettoredovisas i de fall det finns legal kvittningsrätt att kvitta aktuella skattefordringar mot aktuella skatteskulder och när de uppskjutna skatterna avser samma skattemyndighet. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 77 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 14 Rättelse av fel Special purpose vehicle, SPV – periodisering av rörlig avkastning till saminvesterare I november gjordes en översyn av den redovis- ningsmodell som använts för att fastställa vilken ersättning som ska betalas ut till medinvesterare i de italienska SPV:erna. Granskningen ledde till slut- satsen att modellen för SPV Marathon sattes upp felaktigt 2019/20, vilket resulterat i att den externa medinvesterarens rörliga avkastning har underskat- tats och för små reserveringar gjorts. Effekten på eget kapital av redovisningsfelet är totalt –88 MSEK med en påverkan på –16 MSEK för resultatet 2024. Uppskjuten skatt I samband med ovanstående översyn har Hoist Finance identifierat att det finns temporära skillna- der mellan redovisning och beskattning hänförliga till vinster i SPV:er vilka tidigare inte har beaktats och har därför implementerat redovisning på kon- cernnivå av uppskjutna skatteskulder kopplade till obeskattade överskott i de italienska SPV:erna. Justering av jämförelsesiffror Jämförelsesiffror har justerats för ovanstående angivna korrigeringar av rörlig avkastning och uppskjuten skatt på års- och kvartalsnivå för åren 2023–2024 och på årsbasis 2019–2023 i faktaboken. Justeringarna har ingen påverkan på kassaflödet. RESULTATRÄKNING Q1 Q1 Q2 Q2 Q3 Q3 MSEK 2024 Korr. 2024 2024 Korr. 2024 2024 Korr. 2024 Summa rörelseintäkter 972 –4 968 1 214 –7 1 207 1 092 –5 1 087 varav räntekostnader –282 –4 –286 –297 –7 –304 –355 –5 –361 Summa rörelsekostnader –696 – –696 –823 – –823 –724 – –724 Resultat före skatt 283 –4 279 383 –7 377 369 –5 364 Skatt –10 –6 –16 –109 –9 –119 –112 –7 –119 Periodens resultat 273 –10 263 274 –16 258 257 –13 244 Resultat per aktie 2,42 2,30 2,17 1,99 1,69 1,55 BALANSRÄKNING 31 mar 31 mar 30 jun 30 jun 30 sep 30 sep MSEK 2024 Korr. 2024 2024 Korr. 2024 2024 Korr. 2024 Tillgångar 36 796 – 36 796 40 264 – 40 264 47 847 – 47 847 Skulder 30 534 140 30 674 33 838 154 33 992 41 212 166 41 378 varav emitterade värdepapper 5 099 169 5 178 5 091 186 5 277 6 338 90 6 428 varav uppskjuten skatt 31 60 92 31 69 100 74 77 151 Eget kapital 6 407 –104 6 303 6 426 –154 6 271 6 635 –166 6 469 varav omräkningsreserv 959 –4 955 837 –6 831 828 –5 823 varav balanserat resultat 972 –122 968 1 214 –148 1 207 1 092 –161 1 087 RESULTATRÄKNING Q1 Q1 Q2 Q2 Q3 Q3 Q4 Q4 Helår Helår MSEK 2023 Korr. 2023 2023 Korr. 2023 2023 Korr. 2023 2023 Korr. 2023 2023 Korr. 2023 Summa rörelseintäkter 765 –5 761 903 –3 900 917 –7 910 933 –8 926 3 519 –23 3 496 varav räntekostnader –171 –5 –176 –177 –3 –180 –212 –7 –219 –246 –8 –253 –806 –23 –829 Summa rörelsekostnader –633 0 –633 –744 0 –744 –692 0 –692 –694 0 –694 –2 763 0 –2 763 Resultat före skatt 144 –5 139 177 –3 173 284 –7 277 265 –8 257 869 –23 846 Skatt –51 –7 –57 –17 –6 –23 –13 –6 –19 –77 –7 –84 –158 –25 –183 Periodens resultat 93 –11 82 160 –10 150 271 –12 259 187 –15 173 711 –48 663 Resultat per aktie 0,66 0,53 1,06 0,95 1,61 1,47 0,39 0,23 6,26 5,72 BALANSRÄKNING 31 mar 31 mar 30 jun 30 jun 30 sep 30 sep 31 dec 31 dec MSEK 2023 Korr. 2023 2023 Korr. 2023 2023 Korr. 2023 2023 Korr. 2023 Tillgångar 32 474 0 32 474 32 258 0 32 258 33 792 0 33 792 34 023 0 34 023 Skulder 26 678 91 26 769 25 851 104 25 955 27 858 114 27 973 27 975 126 28 101 varav emitterade värdepapper 6 654 56 6 709 3 901 63 3 964 4 468 68 4 535 4 577 72 4 649 varav uppskjuten skatt 84 35 119 84 41 126 67 47 144 30 54 84 Eget kapital 5 796 –91 5 705 6 407 –104 6 303 5 934 –114 5 819 6 047 –126 5 921 varav omräkningsreserv 454 –6 448 965 –9 956 579 –7 572 644 –4 640 varav balanserat resultat 765 –85 680 903 –95 808 917 –10 810 933 –122 811 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 78 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 14 Rättelse av fel, forts. Not 15 Resultat per aktie Antal utestående aktier Helår Helår 2024 2023 Utfärdade aktier 1 januari 89 303 000 89 303 000 Nyemission 1 551 997 – Återköpta aktier –3 432 391 – Antal utestående aktier på balansdagen 87 422 606 89 303 000 Senast betalt, SEK 90,3 37,15 Börsvärde, MSEK 7 894 3 318 Genomsnittligt antal utestående aktier Helår Helår 2024 2023 Genomsnittligt antal utestående aktier före utspädning inklusive återköp 87 302 506 89 303 000 Vägt genomsnittligt antal aktier som ger upphov till utspädningseffekt till följd av nyemission 36 938 – Genomsnittligt antal utestående aktier efter utspädning 87 339 444 89 303 000 Resultat MSEK Helår Helår 2024 2023 Periodens resultat hänförligt till Hoist Finance aktieägare 879 511 Resultat använt vid beräkning av resultat per aktie 879 511 Resultat per aktie Helår Helår SEK 2024 2023 Resultat per aktie före utspädning 10,07 5,72 Resultat per aktie efter utspädning 10,07 5,72 BALANSRÄKNING IB 2023 MSEK IB 2023 Korr. Tillgångar 32 500 – 32 500 Skulder 26 755 78 26 833 varav emitterade värdepapper 5 545 50 5 595 varav uppskjuten skatt 85 28 114 Eget kapital 5 745 –78 5 667 varav omräkningsreserv 366 –5 361 varav balanserat resultat 2 648 –74 2 574 Till följd av korrigering av tidigare fel från och med Q4 2019 har de ingående balanserna (IB) för jämförelseåret påverkats. Tabellen visar förändringen mellan de ingående balanserna för 2023, under förutsättning att ingen rättelse hade genomförts, samt hur de ingående balanserna presenteras till följd av rättningarna. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 79 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 16 Finansiella instrument Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument 1) Koncernen 31 dec 2024 Tillgångar/ skulder Tillgångar/ redovisade till skulder verkligt värde redovisade till Summa via övrigt verkligt värde Säkrings Upplupet redovisat Verkligt MSEK totalresultat via resultatet instrument anskaffningsvärde värde värde Kassa – – – 0 0 0 Belåningsbara stats- skuldsförbindelser 9 837 – – – 9 837 9 837 Utlåning till kreditinstitut – – – 4 344 4 344 4 344 Utlåning till allmänheten – – – 0 0 0 Kreditportföljer – – – 29 920 29 920 28 801 Obligationer och andra värdepapper 9 885 784 – – 10 669 10 669 Derivat – 35 108 1) – 143 143 Övriga finansiella tillgångar – – – 919 919 919 Summa 19 722 819 108 35 183 55 832 54 713 Inlåning från allmänheten – – – 40 190 40 190 39 556 Derivat – 5 324 1) – 329 329 Emitterade värdepapper – – – 5 023 5 023 5 158 Efterställda skulder – – – 1 934 1 934 1 986 Övriga finansiella skulder – – – 2 197 2 197 2 197 Summa – 5 324 49 344 49 673 49 226 1) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via resultatet samt via övrigt totalresultat till den grad säkringen är effektiv. Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument Koncernen 31 dec 2023 Tillgångar/ skulder redovisade till Summa verkligt värde Säkrings Upplupet redovisat Verkligt MSEK via resultatet instrument anskaffningsvärde värde värde Kassa – – 0 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 675 – – 2 675 2 675 Utlåning till kreditinstitut – – 3 535 3 535 3 535 Utlåning till allmänheten – – 0 0 0 Kreditportföljer – – 24 288 24 288 24 168 Obligationer och andra värdepapper 1 856 – – 1 856 1 856 Derivat 118 171 1) – 289 289 Övriga finansiella tillgångar – – 563 563 563 Summa 4 649 171 28 386 33 206 33 086 Inlåning från allmänheten – – 20 238 20 238 20 385 Derivat 18 182 1) – 200 200 Emitterade värdepapper – – 4 649 4 649 4 585 Efterställda skulder – – 900 900 854 Övriga finansiella skulder – – 1 792 1 792 1 792 Summa 18 182 27 579 27 779 27 816 1) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via resultatet samt via övrigt totalresultat till den grad säkringen är effektiv . Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 80 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 16 Finansiella instrument, forts. Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument Moderbolaget 31 dec 2024 Tillgångar/ skulder Tillgångar/ redovisade till skulder verkligt värde redovisade till Summa via övrigt verkligt värde Säkrings Upplupet redovisat Verkligt MSEK totalresultat via resultatet instrument anskaffningsvärde värde värde Kassa – – – 0 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 9 837 – – – 9 837 9 837 Utlåning till kreditinstitut – – – 3 597 3 597 3 597 Utlåning till allmänheten – – – 0 0 0 Kreditportföljer – – – 12 637 12 637 12 637 Kreditportföljer på koncernbolag – 21 – 8 231 8 252 8 303 Obligationer och andra värdepapper 9 885 2 193 – – 12 078 12 078 Derivat – 35 108 1) – 143 143 Övriga finansiella tillgångar – – – 659 659 659 Summa 19 722 2 249 108 25 124 47 203 46 464 Inlåning från allmänheten – – – 40 190 40 190 39 556 Derivat – 5 324 1) – 329 329 Emitterade värdepapper – – – 4 675 4 675 4 811 Efterställda skulder – – – 1 934 1 934 1 986 Övriga finansiella skulder – – – 1 817 1 817 1 817 Summa – 5 324 48 616 48 945 48 499 1) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via resultatet. Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument Moderbolaget 31 dec 2023 Tillgångar/ skulder redovisade till Summa verkligt värde Säkrings Upplupet redovisat Verkligt MSEK via resultatet instrument anskaffningsvärde värde värde Kassa – – 0 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 675 – – 2 675 2 675 Utlåning till kreditinstitut – – 2 678 2 678 2 678 Utlåning till allmänheten – – 0 0 0 Kreditportföljer – – 10 483 10 483 10 540 Kreditportföljer på koncernbolag 27 – 6 863 6 890 6 879 Obligationer och andra värdepapper 1 856 – – 1 856 1 856 Derivat 118 171 1) – 289 289 Övriga finansiella tillgångar – – 472 472 472 Summa 4 676 171 20 496 25 343 25 389 Inlåning från allmänheten – – 20 238 20 238 20 385 Derivat 18 182 1) – 200 200 Emitterade värdepapper – – 4 101 4 101 4 050 Efterställda skulder – – 900 900 854 Övriga finansiella skulder – – 1 431 1 431 1 431 Summa 18 182 26 670 26 870 26 920 1) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via resultatet . Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 81 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 16 Finansiella instrument, forts. Värderingar till verkligt värde Koncernen 31 dec 2024 Moderbolaget 31 dec 2024 MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Belåningsbara statsskuldförbindelser 9 837 – – 9 837 9 837 – – 9 837 Kreditportföljer – – 28 801 28 801 – – 11 845 11 845 Obligationer och andra värdepapper 9 885 – 784 10 669 9 885 – 2 193 12 078 Kreditportföljer på koncernbolag 1) – – – – – – 21 21 Derivat – 143 – 143 – 143 – 143 Summa tillgångar 19 722 143 29 585 49 450 19 722 143 14 059 33 924 Inlåning från allmänheten 39 556 – – 39 556 39 556 – – 39 556 Derivat – 329 – 329 – 329 – 329 Emitterade värdepapper – 5 158 – 5 158 – 4 811 – 4 811 Efterställda skulder – 1 986 – 1 986 – 1 986 – 1 986 Summa skulder 39 556 7 473 – 47 029 39 556 7 126 – 46 682 1) Kreditportföljer på koncernbolag avser juniora obligationer emitterade av värdepapperiseringsbolag inom koncernen värderade till verkligt värde. Koncernen 31 dec 2023 Moderbolaget 31 dec 2023 MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Belåningsbara statsskuldförbindelser 2 765 – – 2 675 2 675 – – 2 675 Kreditportföljer – – 24 168 24 168 – – 10 540 10 540 Obligationer och andra värdepapper 1 856 – – 1 856 1 856 – – 1 856 Kreditportföljer på koncernbolag 1) – – – – – – 27 27 Derivat – 289 – 289 – 289 – 289 Summa tillgångar 4 531 289 24 166 28 986 4 531 289 10 567 15 386 Inlåning från allmänheten 20 385 – – 20 385 20 385 – – 20 385 Derivat – 200 – 200 – 200 – 200 Emitterade värdepapper – 4 585 – 4 585 – 4 050 – 4 050 Efterställda skulder – 854 – 854 – 854 – 854 Summa skulder 20 385 5 639 – 26 024 20 385 5 104 – 25 489 1) Kreditportföljer på koncernbolag avser juniora obligationer emitterade av värdepapperiseringsbolag inom koncernen värderade till verkligt värde. Värderingar till verkligt värde Koncernen När verkligt värde för en tillgång eller skuld ska fastställas, an- vänder koncernen observerbara data i så stor utsträckning som möjligt. Verkliga värden kategoriseras i olika nivåer i en verkligt värde hierarki baserat på indata som används i värderingstekniken enligt följande: Nivå 1) Noterade kurser (ojusterade) på en aktiv marknad för identiska instrument. Nivå 2) Utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte ingår i Nivå 1. Denna kategori inkluderar instrument som värderas baserat på noterade priser på aktiva marknader för liknande instrument, noterade priser för identiska eller liknande instrument som handlas på marknader som inte är aktiva, eller andra värderingstekniker där alla väsentliga indata är direkt och indirekt observerbara på marknaden. Nivå 3) Utifrån indata som inte är observerbara på marknaden. Denna kategori inkluderar alla instrument där värderingstekniken innefattar indata som inte baseras på observerbar data och där den har en väsentlig påverkan på värderingen. Verkligt värde av kreditportföljer beräknas genom att framtida förväntade kassa- flöden diskonteras med genomsnitts-effektivräntan för de senaste 24 månadernas köpta kreditportföljer i varje jurisdiktion. Verkligt värde av värdepapper i strukturerade bolag beräknas genom att framtida förväntade kassaflöden diskonteras med marknadsräntan. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 82 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 16 Finansiella instrument, forts. För kreditportföljer beskrivs värderingsteknik, väsentliga indata samt värderingens känslighet för förändringar i väsentliga indata i redovisningsprinciperna. Derivat som används för säkring, se not 17 ”Derivatinstrument”, har modellvärderats med indata i form av handlade kurser för ränta och valuta. Belåningsbara statsskuldsförbindelser och Obligationer och andra räntepapper är värderade utifrån handlade kurser. Verkligt värde på skulder i form av emitterade obligationer och andra efterställda skulder har fastställts med avseende på obser- verbara marknadspriser från externa marknadsaktörer/marknads- platser. I de fall det finns fler än ett marknadspris fastställs verkligt värde som ett aritmetiskt medelvärde av marknadspriserna. Då inga observerbara marknadspriser funnits för junior obligation har det verkliga värdet beräknats utifrån en avkastningsvärdeansats. Redovisat värde för kundfordringar och leverantörsskulder antas vara approximationer av verkligt värde. Verkligt värde på kortfristiga lån motsvarar deras redovisade värde, eftersom effekten av diskon- tering inte är betydande. Innehav i nivå 3 som består av obligationer och andra värdepapper innehåller notes som är värderade till verkligt värde. Innehav av notes värderas med vär- deringsmodell som bygger på icke observerbara indata. Under 2024 har notes till verkligt värde flyttats från nivå 1 till nivå 3. Koncernen Moderbolaget 31 dec 2024 31 dec 2024 Ingående balans – – Årets investeringar 629 2 031 Omvärdering 21 28 Varav orealiserade värdeförändringar 0 7 Omräkningsdifferenser och övrigt 134 134 Utgående balans 784 2 193 En förändring i icke observerbara indata bedöms ej föranleda betydande högre eller lägre värdering av innehaven i nivå 3 varför någon känslighetsanalys ej lämnas. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 83 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 17 Derivatinstrument Derivatinstrument för handelsändamål Koncernen 31 dec 2024 Nominell belopp/löptid Positiva Negativa MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp marknadsvärden marknadsvärden Valutarelaterade kontrakt Terminer 7 359 – – 7 359 35 –5 Summa 7 359 – – 7 359 35 –5 Positiva Negativa MSEK marknadsvärden marknadsvärden Valutafördelning av marknadsvärde SEK – – EUR 24 –2 GBP – –3 PLN 11 – RON – – Summa 35 –5 Derivatinstrument för säkringsredovisning Koncernen 31 dec 2024 Nominell belopp/löptid Positiva Negativa MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp marknadsvärden marknadsvärden Ränterelaterade kontrakt Swappar 0 3 545 4 889 8 434 97 –213 Valutarelaterade kontrakt Terminer 7 569 – – 7 569 6 –106 Summa 7 569 3 545 4 889 16 003 103 –319 Koncernen 31 dec 2024 Genomsnittlig kurs Positiva Negativa MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp marknadsvärden marknadsvärden Valutafördelning av marknadsvärde SEK/EUR 11,55 6 –47 SEK/GBP 13,79 0 0 SEK/PLN 2,64 0 –58 Summa 6 –106 Koncernen säkrar löpande sina tillgångar i utländsk valuta. Per den 31 december 2024 hade koncernen exponeringar mot EUR, GBP, PLN samt RON varav EUR, GBP och PLN exponeringar säkras med hjälp av valutaterminer. Alla utestående derivat värderas till verkligt värde. Vinster respektive förluster på derivatinstrument redovisas vid varje bokslut i resultaträkningen och vinster respektive förluster på derivatinstrument för säkringsredovisning redovisas vid varje bokslut i övrigt totalresultat. Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) tillämpar säkringsredo- visning av verkligt värde på aktier i dotterbolag samt andelar i joint ventures. Vinster respektive förluster på derivatinstrument för säkringsredovisning i moderbolaget redovisas vid varje bokslut inom aktier i dotterbolag samt andelar i joint ventures. Ytterligare information kring koncernens och moderbolagets hantering av säkringsredovisning finns i Redovisningsprinciperna avsnitt 7 och 14.3 ”Säkringsredovisning”. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 84 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 17 Derivatinstrument, forts. Derivatinstrument för handelsändamål Koncernen 31 dec 2023 Nominell belopp/löptid Positiva Negativa MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp marknadsvärden marknadsvärden Valutarelaterade kontrakt Terminer 4 688 – – 4 688 127 –24 Summa 4 688 – – 4 688 127 –24 Positiva Negativa MSEK marknadsvärden marknadsvärden Valutafördelning av marknadsvärde SEK – –25 EUR 111 0 GBP 16 – PLN – – RON – 1 Summa 127 –24 Derivatinstrument för säkringsredovisning Koncernen 31 dec 2023 Nominell belopp/löptid Positiva Negativa MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp marknadsvärden marknadsvärden Ränterelaterade kontrakt Swappar – 1 376 3 495 4 872 52 –175 Valutarelaterade kontrakt Terminer 4 606 – – 4 606 110 – Summa 4 606 1 376 3 495 9 477 162 –175 Koncernen 31 dec 2023 Genomsnittlig kurs Positiva Negativa MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp marknadsvärden marknadsvärden Valutafördelning av marknadsvärde SEK/GBP 13,13 – – 1 0 SEK/PLN 2,61 – – 109 0 Summa 110 0 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 85 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 17 Derivatinstrument, forts. Säkringsinstrument och effektivitet i säkring 2024 Koncernen Redovisat värde Rad i balansräkningen där Förändringar Värdeförändring avseende Ineffektivitet Rad i resultaträkningen Nominellt säkringsinstrument i verkligt värde som använts säkringsinstrumenten redovisad i som redovisar MSEK belopp Tillgångar Skulder inkluderas för att värdera säkringsineffektivitet som redovisas i övrigt totalresultat resultaträkningen säkringsineffektivitet Valutarelaterade kontrakt EUR – Derivat, positiva värden 2 586 6 – Övriga tillgångar 0 0 – Nettoresultat av finansiella transaktioner Summa 2 568 6 – 0 0 – EUR –Derivat, negativa värden 1 549 – –47 Övriga skulder –84 –84 – Nettoresultat av finansiella transaktioner GBP – Derivat, negativa värden 30 – 0 Övriga skulder 16 16 – Nettoresultat av finansiella transaktioner PLN – Derivat, negativa värden 3 403 0 –59 Övriga skulder –298 –298 – Nettoresultat av finansiella transaktioner Summa 4 982 0 –106 –366 –366 – Ränterelaterade kontrakt Nettoresultat av Swappar, positiva värden 3 026 102 – Övriga tillgångar 97 – 0 finansiella transaktioner Summa 3 026 102 – 97 – 0 Nettoresultat av Swappar, negativa värden 5 408 – –218 Övriga skulder –213 – – finansiella transaktioner Summa 5 408 – –218 –213 – – Säkringsinstrument och effektivitet i säkring 2023 Redovisat värde Rad i balansräkningen där Förändringar Värdeförändring avseende Ineffektivitet Rad i resultaträkningen Nominellt säkringsinstrument i verkligt värde som använts säkringsinstrumenten redovisad i som redovisar MSEK belopp Tillgångar Skulder inkluderas för att värdera säkringsineffektivitet som redovisas i övrigt totalresultat resultaträkningen säkringsineffektivitet Valutarelaterade kontrakt GBP – Derivat, negativa värden 37 1 – Övriga skulder 3 3 0 Nettoresultat av finansiella transaktioner PLN – Derivat, negativa värden 4 523 109 – Övriga skulder 511 511 – Nettoresultat av finansiella transaktioner Summa 4 559 110 – 514 514 0 Ränterelaterade kontrakt Nettoresultat av Swappar, positiva värden 942 52 – Övriga tillgångar – – – finansiella transaktioner Summa 942 52 – – – – Nettoresultat av Swappar, negativa värden 3 929 – –175 Övriga skulder –123 – 0 finansiella transaktioner Summa 3 929 – –175 –123 – 0 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 86 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 17 Derivatinstrument, forts. Säkrade poster 2024 Koncernen Belopp som kvarstår i säkringsreserven Förändringar i värde från säkringsförhållanden som använts för att beräkna där säkringsredovisning MSEK ineffektivitet för perioden Säkringsreserv inte längre tillämpas Säkring av valutarisk i nettoinvestering i utlandsverksamhet EUR 81 –233 – GBP –16 13 – PLN 298 –1 501 – Summa 363 –1 721 – Säkrade poster 2023 Koncernen Belopp som kvarstår i säkringsreserven Förändringar i värde från säkringsförhållanden som använts för att beräkna där säkringsredovisning MSEK ineffektivitet för perioden Säkringsreserv inte längre tillämpas Säkring av valutarisk i nettoinvestering i utlandsverksamhet EUR – –149 –149 GBP –2 –3 – PLN –521 –1 203 – Summa –523 –1 355 –149 Säkrade poster 2024 Koncernen Ackumulerat Värdeförändring under justeringsbelopp av Balanspost i perioden som använts för verkligt värdesäkring vilken den säkrade att värdera ineffektivteten i MSEK på den säkrade post posten ingår säkringsinstrumen Portföljsäkring av Värdeförändring på ränterisk i räntesäkrade poster NPL-portföljer i portföljsäkring GBP 6 –10 PLN 48 –53 EUR 132 151 SEK 38 29 Summa 224 116 Säkrade poster 2023 Koncernen Ackumulerat Värdeförändring under justeringsbelopp av Balanspost i perioden som använts för verkligt värdesäkring vilken den säkrade att värdera ineffektivteten i MSEK på den säkrade post posten ingår säkringsinstrumen Portföljsäkring av Värdeförändring på ränterisk i räntesäkrade poster NPL-portföljer i portföljsäkring GBP 1 1 PLN 99 99 EUR 106 106 SEK 23 23 Summa 229 229 Säkrade poster 2024 Moderbolaget Ackumulerat justeringsbelopp av Redovisat verkligt värdesäkring värde på den säkrade post Värdeförändring under Balanspost i perioden som använts för vilken den säkrade att värdera ineffektivteten i MSEK Tillgångar Skulder posten ingår säkringsinstrument Säkring av verkligt värde Andelar i dotterbolag och PLN 2 075 –74 andelar i joint ventures –447 Summa 2 075 –74 –447 Säkrade poster 2023 Moderbolaget Ackumulerat justeringsbelopp av Redovisat verkligt värdesäkring värde på den säkrade post Värdeförändring under Balanspost i perioden som använts för vilken den säkrade posten att värdera ineffektivteten i MSEK Tillgångar Skulder ingår säkringsinstrument Säkring av verkligt värde Andelar i dotterbolag och PLN 3 276 520 andelar i joint ventures 356 Summa 3 276 520 356 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 87 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 18 Löptidsinformation Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning Koncernen 31 dec 2024 Varav förväntad tidpunkt för Betalbara på 3–12 Utan fast återvinning MSEK anfordran <3 månader månader 1–5 år >5 år förfall Summa >12 månader Tillgångar Belåningsbara statsskuldsförbindelser – 5 001 1 104 3 433 300 – 9 838 3 433 Utlåning till kreditinstitut svenska banker 1 759 – – – – – 1 759 – utländska banker 2 583 2 – – – – 2 585 – Utlåning till allmänheten – 54 68 453 471 – 1 046 924 Obligationer och andra värdepapper – 26 0 9 859 784 – 10 669 9 859 Summa tillgångar till fast löptid/kontraktuella förfall 4 342 5 083 1 172 13 745 1 555 – 25 897 14 216 Kreditportföljer 1) – 2 274 6 563 26 768 12 634 – 48 239 39 402 Summa tillgångar utan fast löptid/förväntade förfall – 2 274 6 563 26 768 12 634 – 48 239 39 402 Skulder Inlåning från allmänheten 2) hushåll 9 176 3 004 17 035 10 974 – – 40 189 10 974 företag 1 – – – – – 1 – Summa inlåning från allmänheten 9 177 3 004 17 035 10 974 – – 40 190 10 974 Leasingskulder – 0 41 55 7 – 103 62 Emitterade värdepapper 3) – 481 311 4 954 0 – 5 746 4 954 Efterställda skulder – 16 106 1 942 424 – 2 488 2 365 Summa skulder till fast löptid/ kontraktuella förfall 9 177 3 501 17 493 17 925 431 – 48 527 18 355 1) Löptidsinformation av kreditportföljer baseras på prognos för framtida kassaflöden på kreditförsämrade portföljer på 180 månader. För mer information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 35 ”Riskhantering”. 2) Inlåning är i svenska kronor, polska zloty, euro samt brittiskt pund och har kortare bindningstid än 3 månader. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av bundet sparande. 3) Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2025 uppgår till 279 MSEK och seniora skulder med förfall 2026 uppgår till 1 350 MSEK per 31 december 2024. Se not 31 ”Upplåning” för ytterligare information. För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 35 ”Riskhantering”. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 88 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 18 Löptidsinformation, forts. Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning Koncernen 31 dec 2023 Varav förväntad tidpunkt för Betalbara på 3–12 Utan fast återvinning MSEK anfordran <3 månader månader 1–5 år >5 år förfall Summa >12 månader Tillgångar Belåningsbara statsskuldsförbindelser – 947 1 266 455 0 – 2 667 455 Utlåning till kreditinstitut svenska banker 1 398 – – – – – 1 398 – utländska banker 2 135 2 – – – – 2 137 – Utlåning till allmänheten – 52 80 517 598 – 1 248 1 116 Obligationer och andra värdepapper – 131 257 1 468 0 – 1 856 1 468 Summa tillgångar till fast 3 533 1 131 1 603 2 440 598 – 9 306 3 039 löptid/kontraktuella förfall Kreditportföljer 1) – 1 726 5 571 20 485 9 722 – 37 505 30 208 Summa tillgångar utan fast löptid/förväntade förfall – 1 726 5 571 20 485 9 722 – 37 505 30 208 Skulder Inlåning från allmänheten 2) hushåll 8 586 834 7 703 3 109 – – 20 232 3 109 företag 5 – – – – – 5 – Summa inlåning från allmänheten 8 591 834 7 703 3 109 – – 20 237 3 109 Leasingskulder – – 49 96 15 – 160 111 Emitterade värdepapper 3) – 73 2 598 2 563 0 – 5 233 2 563 Efterställda skulder – – 59 1 049 0 – 1 108 1 049 Summa skulder till fast 8 591 907 10 408 6 817 15 – 25 739 6 832 löptid/ kontraktuella förfall 1) Löptidsinformation av kreditportföljer baseras på prognos för framtida kassaflöden på kreditförsämrade portföljer på 180 månader. För mer information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 35 ”Riskhantering”. 2) Inlåning är i svenska kronor, euro samt brittiskt pund och är betalbar vid anfordran. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av bundet sparande. 3) Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 219 MSEK, seniora skulder med förfall 2025 uppgår till 500 MSEK per 31 december 2023. Se not 31 ”Upplåning” för ytterligare information. För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 35 ”Riskhantering”. Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 89 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 18 Löptidsinformation, forts. Moderbolaget 31 dec 2024 Varav förväntad tidpunkt för Betalbara på 3–12 Utan fast återvinning MSEK anfordran <3 månader månader 1–5 år >5 år förfall Summa >12 månader Tillgångar Belåningsbara statsskuldsförbindelser – 5 001 1 104 3 433 300 – 9 838 3 433 Utlåning till kreditinstitut svenska banker 1 759 – – – – – 1 759 – utländska banker 1 838 0 – – – – 1 838 – Utlåning till allmänheten – 30 28 209 200 0 467 409 Kreditportföljer på koncernbolag – 254 330 5 172 0 4 287 10 043 9 459 Obligationer och andra värdepapper – 26 0 9 859 2 193 0 12 078 9 860 Summa tillgångar till fast löptid/kontraktuella förfall 3 597 5 311 1 462 18 673 2 693 4 287 36 022 23 161 Kreditportföljer 1) – 1 080 2 982 10 882 5 885 – 20 829 16 767 Summa tillgångar utan fast löptid/förväntade förfall – 1 080 2 982 10 882 5 885 4 287 25 117 16 767 Skulder Inlåning från allmänheten 2) hushåll 9 176 3 004 17 035 10 974 – – 40 189 10 974 företag 1 – – – – – 1 – Summa inlåning från allmänheten 9 177 3 004 17 035 10 974 – 40 190 10 974 Leasingskulder 0 41 – – – – 41 0 Emitterade värdepapper 3) – 352 194 4 773 0 0 5 319 4 773 Efterställda skulder – 16 106 1 942 424 0 2 488 2 365 Summa skulder till fast löptid/ kontraktuella förfall 9 177 3 413 17 335 17 689 424 – 48 038 18 112 1) Löptidsinformation av kreditportföljer baseras på prognos för framtida kassaflöden på kreditförsämrade portföljer på 180 månader. För mer information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 35 ”Riskhantering”. 2) Inlåning är i svenska kronor, polska zloty, euro samt brittiskt pund och har kortare bindningstid än 3 månader. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av bundet sparande. 3) Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2025 uppgår till 279 MSEK och seniora skulder med förfall 2026 uppgår till 1 350 MSEK per 31 december 2024. Se not 31 ”Upplåning” för ytterligare information. För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 35 ”Riskhantering”. Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 90 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 18 Löptidsinformation, forts. Moderbolaget 31 dec 2023 Varav förväntad tidpunkt för Betalbara på 3–12 Utan fast återvinning MSEK anfordran <3 månader månader 1-5 år >5 år förfall Summa >12 månader Tillgångar Belåningsbara statsskuldsförbindelser – 947 1 266 455 0 – 2 667 455 Utlåning till kreditinstitut svenska banker 1 398 – – – – – 1 398 – utländska banker 1 280 0 – – – – 1 280 – Utlåning till allmänheten – 27 36 244 266 0 574 510 Fordringar på koncernbolag – 100 213 3 309 0 4 150 7 772 7 459 Obligationer och andra värdepapper – 131 257 1 468 0 0 1 856 1 468 Summa tillgångar till fast löptid/kontraktuella förfall 2 678 1 205 1 772 5 476 266 4 150 15 547 9 892 Kreditportföljer 1) – 838 2 725 8 064 4 537 – 16 165 12 601 Summa tillgångar utan fast – 838 2 725 8 064 4 537 4 150 20 314 12 601 löptid/förväntade förfall Skulder Inlåning från allmänheten 2) hushåll 8 586 834 7 703 3 109 – – 20 232 3 109 företag 5 – – – – – 5 – Summa inlåning från allmänheten 8 591 834 7 703 3 109 – – 20 237 3 109 Leasingskulder 10 49 – – – – 58 – Emitterade värdepapper 3) – 51 2 383 2 081 – – 4 515 2 081 Efterställda skulder – 0 59 1 049 – – 1 108 1 049 Summa skulder till fast löptid/ kontraktuella förfall 8 601 934 10 146 6 239 – – 25 919 6 239 1) Löptidsinformation av kreditportföljer baseras på prognos för framtida kassaflöden på kreditförsämrade portföljer på 180 månader. För mer information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 35 ”Riskhantering”. 2) Inlåning är i svenska kronor, euro samt brittiskt pund och är betalbar vid anfordran. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av bundet sparande. 3) Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 219 MSEK, seniora skulder med förfall 2025 uppgår till 500 MSEK per 31 december 2023. Se not 31 ”Upplåning” för ytterligare information. För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 35 ”Riskhantering”. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 91 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 19 Kreditportföljer Portföljöversikt Portföljerna består av ett stort antal fordringar på låntagare, vilka har olika karaktäristika, såsom betalare, delbetalare och icke-betalare. Det finns dock en rörlighet inom låntagarkategorierna där en icke-betalare kan bli en betalare och omvänt. Koncernen delar in sina portföljer i olika kategorier, så som utifrån land, ålder, tillgångsslag och tidpunkten för initial värdering och potentiella efterföljande omvärderingar, vilket säker- ställer den mest uppdaterade portföljsammanställníngen. Återbetalningsprognos Koncernen värderar portföljer genom att uppskatta framtida kassaflöden för de kommande 15 åren. Kassaflödesprognoserna övervakas löpande under året och uppdateras vid behov i omvärderingstillfällen utifrån bland annat uppnådda resultat och överenskommelser med gäldenärer. Utifrån de uppdaterade prognoserna beräknas ett nytt redovisat värde för kredit- portföljerna som baseras på de principer som anges av effektivränte- metoden. Omvärderingar Koncernen utvärderar löpande faktisk återbetalning i relation till den prognos som legat till grund för portföljvärderingen. Avvikelser kan i vissa fall leda till en justering av framtida prognoser, speciellt om inte opera- tionella insatser har, eller tros kunna ha, avsedd effekt, eller i tider av konjunkturnedgång, såsom covid-19-pandemi. Prognosrevideringar hanteras av den interna omvärderingskommittén som rapporterar till styrelsens investeringskommitté. Beslut fattas behörigen av omvärderingskommittén i enlighet med instruktion utfärdad av inves- teringskommittén inom ramen för den omvärderingspolicy som utfärdats av styrelsen. Prognosjusteringar och resultateffekter särredovisas både internt och externt. Värderingen av portföljer granskas oberoende av koncernens riskkontrollfunktion Odiskonterade kreditförlustreserver Den odiskonterade kreditförlustreserven vid första redovisningstillfället för kreditförsämrade portföljer som förvärvats i koncernen under januari till december uppgick per den 31 december 2024 till 68 753 MSEK (43 688), varav 33 362 MSEK (30 052) är hänförligt till förvärv i moderbolaget Koncernen Kreditförsämrade portföljer 31 dec 31 dec MSEK 2024 2023 Ingående balans 1 jan 23 564 20 990 Förvärv 10 143 6 909 Ränteintäkter 4 444 3 396 Återbetalda belopp –9 359 –7 394 Nedskrivningsvinster/-förluster 529 363 varav realiserad återbetalning gentemot förväntan 1 144 685 varav portföljomvärderingar –615 –322 Avyttringar –1 031 – 863 Omräkningsdifferenser 956 136 Utgående balans 29 246 23 564 Icke-kreditförsämrade portföljer 31 dec 31 dec MSEK 2023 2022 Ingående balans 1 jan 724 634 Förvärv – 180 Ränteintäkter 79 73 Amorteringar och ränteinbetalningar –170 –176 Förändring i kreditförlustreserv 0 –1 Bortskrivningar –3 0 Omräkningsdifferenser 44 14 Utgående balans 674 724 Total utgående balans 29 920 24 288 För mer information avseende kreditportföljer, se Redovisnings principer avsnitt 9 ”Intäkter och kostnader” och not 35 ”Riskhantering”. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 92 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 19 Kreditportföljer, forts. Moderbolaget Kreditförsämrade portföljer 31 dec 31 dec MSEK 2024 2023 Ingående balans 1 jan 10 120 8 865 Förvärv 5 143 3 649 Ränteintäkter 1 900 1 467 Återbetalda belopp –4 112 –3 409 Nedskrivningsvinster/-förluster –20 91 varav realiserad återbetalning gentemot förväntan 334 61 varav portföljomvärderingar –353 30 Avyttringar –1 109 –499 Omräkningsdifferenser 566 -44 Utgående balans 12 488 10 120 Icke-kreditförsämrade portföljer 31 dec 31 dec MSEK 2024 2023 Ingående balans 1 jan 363 242 Förvärv – 179 Ränteintäkter 25 27 Amorteringar och ränteinbetalningar –50 –82 Förändring i kreditförlustreserv 3 –2 Bortskrivningar –1 0 Omräkningsdifferenser –191 –1 Utgående balans 149 363 Total utgående balans 12 637 10 483 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 93 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 19 Kreditportföljer, forts. Hoist ERC MSEK År1 År 2 År 3 År 4 År 5 År 6 År 7 År 8 År 9 År 10 År 11 År 12 År 13 År 14 År 15 Totalt Brutto ERC 180 månader 8 836 8 234 7 433 6 249 4 852 3 577 2 887 2 091 1 651 1 338 1 090 911 768 607 363 50 889 Amortering 4 308 4 364 4 260 3 760 2 955 2 118 1 765 1 224 965 800 677 608 567 503 335 29 210 Ränteintäkter 4 528 3 870 3 173 2 489 1 897 1 459 1 122 867 686 538 413 303 201 104 28 21 679 Känslighetsanalys Performance, MSEK 2024 2023 90% –822 –671 92% –657 –537 94% –493 –403 96% –329 –268 98% –164 –134 100% 0 0 102% 164 134 104% 329 268 106% 493 403 108% 657 537 110% 822 671 Brutto ERC 180 månader “Estimated Remaining Collections” är bolagets uppskatt- ning av bruttobelopp som kan återbetalas på de kredit- portföljer bolaget för när varande äger. För ytterligare information, se ”Definitioner”. Känslighetsanalys Vid en återbetalning som följer prognosen förblir åter- betalningsdifferenserna opåverkade, vilket resulterar i en intakt 100-procentig resultatlinje. Vid avvikelser från prognosen, i form av högre eller lägre återbetalningar, genereras motsvarande positiva eller negativa föränd- ringar i återbetalningsdifferenserna, vilket får en direkt påverkan på koncernens resultat. Geografisk fördelning av kreditportföljer MSEK 2024 2023 Italien 5 657 5 029 Tyskland 4 580 2 895 Polen 4 820 4 579 Frankrike 3 378 2 245 Grekland 2 571 2 009 Spanien 4 897 4 209 Sverige 1 186 1 104 Övriga länder 1) 2 831 2 218 29 920 24 288 1) Övriga länder avser Nederländerna, Belgien, Cypern, Storbritannien samt den nyöppnade marknaden i Portugal Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 94 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 20 Andelar i dotterbolag Legal struktur Hoist Finance koncernen med dess viktigaste dotterbolag och filialer per 31 december 2024 Hoist Finance Cyprus Ltd. Cypern Hoist Finance AB (publ) Sverige Hoist Finance Procurement AB Sverige Hoist Finance Spain S.L. Spanien Hoist Kredit Ltd. UK Hofin Portugal, Unipessoal lda Portugal Optimus Portfolio Management S.L. Spanien BEST III NS FIZ Polen (Fund) PQH Single Special Liquidation S.A. Hoist I NFIZW Polen (Fund) Hoist II NFIZW Polen (Fund) Hoist III NFIZW Polen (Fund) Hoist Cyprus Properties Ltd. Cypern Hoist Italia S.r.l. Italien Nais Uno Reoco S.r.l. Italien MARTE SPV S.r.l. Italien Hoist Consulting SA Greece Hoist Polska sp. z o.o. Polen Immobilière de Lancereaux SAS Frankrike Hoist Finance Romania S.r.l. Rumänien Hoist Finance Austria GmbH Österike HF Cyprus Properties I Ltd Cypern HF Cyprus Properties II Ltd Cypern Marathon SPV S.r.l. Italien Giove SPV S.r.l. Italien Hoist Finance Craiova S.r.l. Rumänien METAURO SPV S.r.l Italien Hoist UK ( Filial) Hoist Germany ( Filial) Hoist France ( Filial) Hoist Netherlands ( Filial) Hoist Belgium ( Filial) Hoist Poland (SSC) ( Filial) 100% 100% 100%100%100% 100% 100% 100% JV 50%JV 33% 100% 100% Corelsa Gestión S.L. Spain Hoist TFI S.A. Polen Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 95 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 20 Andelar i dotterbolag, forts. Koncernens moderbolag är Hoist Finance AB (publ) med organisationsnummer 556012-8489 och säte i Stockholm. Dotterbolag inom koncernen framgår nedan. Procentuell ägarandel motsvarar procentuell andel röster. Samtliga aktier är onoterade. Däribland inget kreditinstitut. Uppgift om koncernbolagens antal andelar tillhandahålls på begäran. Koncernen Redovisat värde MSEK Org. nr Säte Ägarandel % 31 dec 2024 Hoist TFI S.A 937877 Wroclaw 100 57 Immobilière de Lancereaux SAS 2018B20590 Paris 100 0 Marathon SPV S.r.l 5048650260 Conegliano 100 – Marte SPV S.r.l. 4634710265 Conegliano 100 – Metauro SPV S.r.l 3) 16405681004 Rom 100 0 Nais Uno Reoco S.r.l. 14564684007 Rom 100 3 Optimus Portfolio Management S.L. B86959285 Madrid 100 – 1) Bolaget är under likvidation. 2) Polsk Secfond. 3) Tillkommande bolag under året. Hoist Finance har under året överfört samtliga innehav i de polska fonderna i det cypriotiska dotter- bolaget till moderbolaget. MSEK 2024 2023 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 6 386 5 031 Absorberade vid fusion – – Övertagna vid fusion – – Förvärvade andelar 4 575 – Kapitaltillskott 18 1 355 Avyttrade andelar – – Utgående balans 10 979 6 386 Ackumulerade upp /nedskrivningar Ingående balans 161 –195 Nedskrivningar –2 941 – Säkring av verkligt värde 1) 447 356 Utgående balans –3 227 161 Utgående balans 7 752 6 547 1) För ytterligare information se Redovisningsprinciper avsnitt 7 ”Säkringsredovisning” och not 17 ”Derivatinstrument”. Koncernen Redovisat värde MSEK Org. nr Säte Ägarandel % 31 dec 2024 Svenska Hoist Finance Procurement AB 5593337909 Stockholm 100 70 Utländska Corelesa Gestión S.L. B13822242 Madrid 100 – Giove SPV S.r.l 05089700263 Conegliano 100 – Hoist Cyprus Properties Ltd 1) HE 423727 Nicosia 100 – Hofin Portugal, Unipessoal LDA. 3) 518101347 Lissabon 100 0 Hoist Consulting S.A 171848001000 Aten 100 41 HF Cyprus Properties I Ltd 1) HE 424747 Nicosia 100 – HF Cyprus Properties II Ltd 1) HE 424829 Nicosia 100 – Hoist Finance Austria Gmbh FN544345h Mooslackengasse 100 0 Hoist Finance Craiova S.R.L 46632099 Bukarest 100 6 Hoist Finance Cyprus Ltd. HE 338570 Nicosia 100 149 Hoist Finance Romania S.r.l 41830400 Bukarest 100 9 Hoist Finance Spain S.L. B87547659 Madrid 100 2 588 Hoist Hellas S.L.D.S.A 3) 137777901000 Aten 100 11 HOIST I NS FIZ 2) RFI702 Warszawa 100 3 281 Hoist II NS FIZ 2) RFi1617 Warszawa 100 1 201 Hoist III NS FIZ 2) 292229 Warszawa 100 93 Hoist Italia S.r.l. 12898671008 Rom 100 22 Hoist Kredit Ltd. 7646691 London 100 0 Hoist Polska SpZ.O.O 536257 Wroclaw 100 147 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 96 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 21 Andelar i strukturerade bolag och investeringsenheter Hoist Finance har under 2024 förvärvat andelar i två nyetablerade strukturerade bolag samt i en investeringsenhet. Konsoliderade strukturerade företag Under 2024 har HF Collections DAC samt en investeringsenhet (”compartment”) bildats med syfte att förvalta kreditportöljer. I den portugisiska investeringsenheten återfinns ett minoritets intresse om 5 procent. MSEK Säte 31 dec 2024 31 dec 2023 Tillgångar, redovisat värde HF Colletions DAC Dublin 1 298 – Compartment Orthonave STC, S.A. Lissabon 111 – Icke konsoliderade strukturerade företag Upplysningar lämnas för strukturerade företag där Hoist Finance har andelar men saknar bestämmande inflytande. Hoist Finance har under 2024 investerat i strukturerade företag där Hoist Finance äger värdepapper tillsammans med tredje part och där det strukturerade företaget i sin tur innehar kreditportföljer. Dessa värdepapper redovisas till verkligt värde via resultatet och ingår i raden obligationer och andra värdepapper. Ränteintäkter från dessa värdepapper redovisas under raden “ränteintäkter räntebärande värdepapper till verkligt värde”. Dessa investeringar benämns som saminvesteringar i löptext och presenteras tillsammans med kreditportföljer som Hoist Finance investeringsportfölj. Löptid för dessa instrument saknas och förlustexponeringen är det redovisade värdet av tillgångarna. Hoist Finance bär samma risk som övrig andelsägare men har andelsmässigt en mindre exponering. MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023 Tillgångar, redovisat värde Räntebärande värdepapper 784 – Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 97 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 22 Immateriella anläggningstillgångar Koncernen 31 dec 2024 Moderbolaget 31 dec 2024 Internt Internt utvecklade Licenser Pågående utvecklade Licenser Pågående MSEK Goodwill tillgångar och mjukvara projekt Summa Goodwill tillgångar och mjukvara projekt Summa Ingående balans 170 14 542 27 753 0 14 435 24 473 Årets investeringar – – 14 2 16 – – 1 1 2 Omklassificeringar – – – – – – – – – – Avyttringar och utrangeringar –7 – –8 –2 –17 – – –8 –1 –9 Valutakursdifferenser 10 0 7 0 17 – – 3 0 3 Anskaffningsvärde 173 14 555 27 769 0 14 431 24 469 Ingående balans –6 –13 –470 –20 –509 0 –13 –369 –20 –402 Årets avskrivningar – – –27 –1 –28 – –1 –23 – –24 Avyttringar och utrangeringar – – –7 – –7 – – –7 –1 –8 Omklassificeringar – – – – – – – – – – Valutakursdifferenser –2 – –7 – –9 – – –3 – –3 Ackumulerade avskrivningar –8 –13 –511 –21 –553 0 –14 –402 –21 –437 Redovisat värde 165 1 44 6 216 0 0 29 3 32 Koncernen 31 dec 2023 Moderbolaget 31 dec 2023 Internt Internt utvecklade Licenser Pågående utvecklade Licenser Pågående MSEK Goodwill tillgångar och mjukvara projekt Summa Goodwill tillgångar och mjukvara projekt Summa Ingående balans 159 13 546 34 752 0 14 437 25 476 Årets investeringar – – 1 9 10 – – –2 4 2 Omklassificeringar – – – – – – – – – – Avyttringar och utrangeringar – – –6 –16 –22 – – – –5 –5 Valutakursdifferenser 11 – 1 0 12 – – – – – Anskaffningsvärde 170 13 542 27 752 0 14 435 24 473 Ingående balans –6 –12 –417 –20 –455 0 –12 –318 –20 –350 Årets avskrivningar – –1 –37 – –38 – –1 –37 – –37 Avyttringar och utrangeringar – – – – – – – – – – Omklassificeringar – – –15 – –15 – – –15 – –15 Valutakursdifferenser – – –1 – –1 – – – – – Ackumulerade avskrivningar –6 –13 –470 –20 –509 0 –13 –370 –20 –403 Redovisat värde 164 0 72 7 243 0 1 65 4 70 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 98 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 22 Immateriella anläggningstillgångar, forts. Not 23 Materiella anläggningstillgångar Prövning av nedskrivningsbehovet för goodwill Koncernens goodwill om 165 MSEK (164) har identifierats till- höra de kassagenererande enheterna Polen, 154 MSEK (146) och Spanien, 11 MSEK (11). Goodwill för Italien, som för 2023 uppgick till 6 MSEK, har under 2024 skrivits av i samband med avyttring av verksamhet. Samtliga goodwillposter nedskrivningsprövades i samband med årsbokslutet. Koncernens nedskrivningsprövning görs enligt följande. Prog- noserna för kassaflöden baseras på en bedömning av framtida återbetalningar, portföljköp samt kostnads- och intäktsutveckling. Prognosperioden för återbetalning på förvärvade kreditportföljer ä r 15 år. Återbetalnings-kostnader beräknas i relation till återbetalnin g på portföljer och övriga intäkter och kostnader baseras på fast- ställda affärsplaner för de första tre åren. Investeringarna bedöms vara av långsiktig karaktär varför det för perioden bortom prognos - perioden antas att intäkter, kostnader och investeringar kommer a tt öka med 2 procent i evig tid Den effektiva skattesats som tillämpas vid nedskrivningsprövning - en är den lokala skattesatsen i respektive land. Diskonteringsrän- tan är den viktade genomsnittliga kapitalkostnaden för respektive land. Diskonteringsräntan för 2024 är inom intervallet 4,61–6,93 procent efter skatt. Vid årets nedskrivningsprövning i koncernen har nyttjandevärdet bedömts överstiga det redovisade värdet för samtliga kassagene- rerande enheter. Det föreligger därmed inget nedskrivningsbehov. Koncernen 31 dec 2024 Moderbolaget 31 dec 2024 MSEK Byggnader och mark Inventarier Summa Inventarier Summa Ingående balans 221 248 469 154 154 Årets investeringar 44 33 77 5 5 Omklassificeringar – – – – – Avyttringar och utrangeringar –2 –2 –4 0 0 Valutakursdifferenser 7 9 16 5 5 Anskaffningsvärde 270 288 558 164 164 Koncernen 31 dec 2024 Moderbolaget 31 dec 2024 MSEK Byggnader och mark Inventarier Summa Inventarier Summa Ingående balans –159 –224 –383 –144 –144 Årets avskrivningar –38 –19 –57 –6 –16 Omklassificeringar – – – – – Avyttringar och utrangeringar 6 0 6 0 0 Valutakursdifferenser –4 –7 –11 –5 –5 Ackumulerade avskrivningar –195 –250 –445 –155 –155 Redovisat värde 75 38 113 9 9 Koncernen 31 dec 2023 Moderbolaget 31 dec 2023 MSEK Byggnader och mark Inventarier Summa Inventarier Summa Ingående balans 220 240 460 157 157 Årets investeringar 19 11 30 2 2 Omklassificeringar – 1 1 – – Avyttringar och utrangeringar –20 –5 –25 –5 –5 Valutakursdifferenser 2 1 3 – – Anskaffningsvärde 221 248 469 154 154 Koncernen 31 dec 2023 Moderbolaget 31 dec 2023 MSEK Byggnader och mark Inventarier Summa Inventarier Summa Ingående balans –128 –205 –333 –137 –137 Årets avskrivningar –34 –18 –52 –8 –8 Omklassificeringar – – – – – Avyttringar och utrangeringar 5 - 5 – – Valutakursdifferenser –1 - –1 – – Ackumulerade avskrivningar –158 –223 –381 –145 –145 Redovisat värde 63 25 88 9 9 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 99 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 24 Återtagen egendom Koncern 31 dec 2023 Moderbolaget 31 dec 2023 MSEK Återtagen egendom Summa Summa Ingående balans 93 93 – – Årets återgtagna egendom – 1 – 1 – – Omklassificeringar 0 0 – – Avyttringar och utrangeringar 0 0 – – Valutakursdifferenser –6 –6 – – Anskaffningsvärde 87 87 – – Koncern 31 dec 2023 Moderbolaget 31 dec 2023 MSEK Återtagen egendom Summa Summa Ingående balans 0 0 – – Årets avskrivningar 0 0 – – Omklassificeringar 0 0 – – Avyttringar och utrangeringar 0 0 – – Valutakursdifferenser 0 0 – – Ackumulerade avskrivningar 0 0 – – Redovisat värde 87 87 – – Koncern 31 dec 2024 Moderbolaget 31 dec 2024 MSEK Återtagen egendom Summa Summa Ingående balans 87 87 – – Årets återtagna egendom 66 66 – – Omklassificeringar 0 0 – – Avyttringar och utrangeringar –1 –1 – – Valutakursdifferenser 3 3 – – Anskaffningsvärde 155 155 – – Koncern 31 dec 2024 Moderbolaget 31 dec 2024 MSEK Återtagen egendom Summa Summa Ingående balans 0 0 – – Årets avskrivningar 0 0 – – Omklassificeringar 0 0 – – Avyttringar och utrangeringar 0 0 – – Valutakursdifferenser 0 0 – – Ackumulerade avskrivningar 0 0 – – Redovisat värde 155 155 – – Återtagen egendom Återtagen egendom är egendom som tagits över för skydd av fordran. Hoist Finance avstår i vissa fall från en lånefordran och övertar i stället egendom som ställts som säkerhet för lånet. Övertagen egendom kan bestå av exempelvis finansiella tillgångar, fastigheter och andra materiella tillgångar. Övertagna tillgångar redovisas under samma tillgångspost som egendom av motsvarande slag som förvärvats på annat sätt. Årets återtagna tillgångar utgörs av fastigheter vilka har ett redovisat värde om 66 MSEK. Dessa fastig- heter innehas med intentionen att sälja under nästkommande räkenskapsår. För ytterligare information, se Not 1 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 100 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 25 Leasing Koncernens leasingavtal består till största delen av kontorslokaler och till en mindre del av fordon, inventarier och IT-utrustning. Samtliga nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten Materiella anläggningstillgångar i balansräkningen. Koncernen 31 dec 2024 Övriga Byggnader nyttjande rätts - MSEK och mark tillgångar Summa Ingående balans 230 38 268 Årets investeringar 46 8 54 Avyttringar och utrangeringar –3 0 –3 Valutakursdifferenser 2 1 3 Anskaffningsvärde 275 47 322 Ingående balans –167 –30 –197 Årets avskrivningar –34 –6 –40 Avyttringar och utrangeringar 4 0 4 Valutakursdifferenser –4 –1 –5 Ackumulerade avskrivningar –201 –37 –238 Redovisat värde 74 10 84 Årets investeringar i nyttjanderättstillgångar avser både nyanskaffningar och tillkommande belopp till följd av att en befintlig leasingskuld har omprövats när leasingkontrakt har förlängts eller avslutats i förtid. Per 31 december 2024 har inga materiella leasingavtal tecknats i koncernen som ännu inte redovisats i balansräkningen. Leasingskulder redovisas inom posten Övriga skulder i balansräkningen och uppgick per 31 december 2024 till 89 MSEK (77). En löptidsanalys av leasingskulderna presenteras i not 18 “Löptidsinformation”. Det totala kassautflödet för leasingavtal under året uppgick till 45 MSEK. Belopp redovisade i resultaträkningen Koncernen MSEK 2024 2023 Avskrivningar på nyttjanderättstillgångar –42 –44 Räntekostnader avseende leasingskulder 0 –3 Kostnader för korttidsleasingkontrakt 0 0 Kostnader för leasingkontrakt av lågt värde 0 0 Summa –43 –47 Belopp redovisade i resultaträkningen Räntekostnader avseende leasingskulder redovisas inom Ränte- nettot, se not 4 ”Räntenetto”. Avskrivningar och nedskrivningar av nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten “Av- och nedskriv- ningar av immateriella och materiella tillgångar” i resultaträkningen, medan kostnader avseende korttidsleasing och leasingkontrakt av lågt värde redovisas inom ”Allmänna administrationskostnader”. Moderbolaget Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) har valt att tillämpa undan- tagen i RFR 2 i moderbolagets redovisning. IFRS 16 Leasingavtal som gäller från och med 1 januari 2019 påverkar därför inte moder- bolaget. I moderbolaget redovisas samtliga leasingavtal enligt reglerna för operationell leasing. Inga finansiella leasingtillgångar finns. Nedan presenteras moderbolagets förpliktelser avseende operativa leasingavtal. Moderbolaget MSEK 2024 2023 Förpliktelser avseende avgifter för icke uppsägningsbara leasingavtal Inom 1 år 30 28 År 1–5 34 29 År 5 och därefter 5 0 Summa 68 57 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 101 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 26 Övriga tillgångar Not 28 Övriga skulder Koncernen Moderbolaget MSEK 2024 2023 2024 2023 Derivat 1) 144 289 144 288 Finansiella tillgångar 226 106 226 108 Inbetald preliminärskatt 103 33 84 7 Momsfordringar 95 53 59 22 Kundfordringar 2) 118 52 0 0 Förskott till leverantörer 0 0 0 0 Övriga fordringar 286 275 265 193 Summa övriga tillgångar 972 808 778 618 1) Se not 17 ”Derivatinstrument”. 2) Vid balansdagen har ingen förlustreserv beräknats för kundfordringar då avvikelserna inte bedöms vara väsentlig a. Koncernen Moderbolaget MSEK 2024 2023 2024 2023 Leverantörsskulder 192 169 74 89 Skulder till koncernföretag 0 0 350 81 Oreglerad köpeskilling portföljförvärv 0 0 0 0 Skulder hänförliga till inkasseringsuppdrag 5 2 2 2 Derivat 1) 328 200 328 200 Momsskulder 10 14 0 0 Innehållen källskatt avseende inlåningsräntor 68 49 68 49 Anställdas källskattemedel 40 37 26 23 Skulder till anställda 50 80 28 37 Mottagna säkerheter 44 194 15 194 Leasingskulder 89 77 0 0 Övriga skulder 1 133 936 972 686 Summa 1 961 1 758 1 863 1 361 1) Se not 17 ”Derivatinstrument”. Not 27 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Moderbolaget MSEK 2024 2023 2024 2023 Förutbetalda kostnader 285 129 70 52 Summa 285 129 70 52 Not 29 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen Moderbolaget MSEK 2024 2023 2024 2023 Upplupna personalkostnader 85 50 61 38 Upplupna legala kostnader 72 42 0 0 Upplupna transaktionskostnader 178 139 153 63 Upplupna provisionskostnader 4 5 0 0 Upplupna återbetalningskostnader 63 22 20 13 Upplupna konsultkostnader 8 6 6 5 Upplupna inlåningskostnader 44 4 44 4 Förutbetalda intäkter 170 0 0 0 Övriga upplupna kostnader 18 29 8 13 Summa 642 297 292 136 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 102 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 30 Avsättningar Pensions- Omstrukturerings- ersättningar till Övriga långfristiga Övriga avsättningar reserv anställda Ersättningar Koncernen 31 dec 31 dec 31 dec 31 dec 31 dec 31 dec 31 dec 31 dec 31 dec 31 dec MSEK 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Ingående balans 19 20 11 2 12 13 12 12 54 47 Avsättning – – 0 26 0 –1 79 6 79 31 Ianspråktaget – 0 –2 –17 –2 0 – –6 –5 –23 Värdeförändring – 1 –1 –1 0 – 0 – 0 –2 –1 Förändring övrigt 2 – – – 0 – 10 – 12 0 Utgående balans 20 19 7 11 10 12 101 12 138 54 Koncernen och Moderbolaget MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023 Pensionsskuld netto, redovisad i balansräkningen Förmånsbestämd förpliktelse 28 24 Verkligt värde för förvaltningstillgångar 4 4 Pensionsskuld netto 24 20 Pensionsförpliktelser Ingående balans 24 24 Räntekostnader 1 1 Pensionsutbetalningar 2 –1 Aktuariella vinster (–)/förluster (+) 1 0 Valutaeffekter mm. 0 0 Utgående balans 28 24 Förvaltningstillgångar Ingående balans 4 4 Ränteintäkter 0 0 Tillskjutna medel från arbetsgivaren – – Betalda förmåner – – Aktuariella vinster (+)/förluster (–) 0 0 Valutaeffekt 0 0 Utgående balans 4 4 Förvaltningstillgångarna är i sin helhet placerade i investerings- fonder. Omstrukturering Ianspråktaget belopp under 2024 avsåg omstruktureringsavsätt- ningar för Tyskland, Frankrike och Nederländerna. Kvar- varande omstruktureringsavsättningar förväntas nyttjas under 2025. Pensioner Koncernen och moderbolaget har förmånsbestämda pensions- planer i Hoist Finance AB (publ). Av dessa redovisas 20 MSEK (19) i den tyska filialen Hoist Finance AB (publ) Niederlassung och 5 TSEK (5) redovisas i det svenska moderbolaget. Dessa är baserade på de anställdas pensionsgrundande ersättning och anställningstid. Pensionsförpliktelser bestäms med den så kallade ”Projected Unit Credit Method”, enligt vilken aktuella pensioner och intjänade rättigheter samt framtida ökningar av dessa parametrar inkluderas i värderingen. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 103 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 31 Upplåning Koncernen och Moderbolaget MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023 Inlåning från allmänheten 40 190 20 238 Senior skuld 4 682 4 102 Säkerställda skulder 341 547 Efterställda skulder 1 934 900 Summa räntebärande skulder 47 147 25 787 31 dec 2024 31 dec 2023 MSEK Valuta Nominell ränta Nominellt Redovisat Nominellt Redovisat Inlåning från allmänheten SEK 9 812 9 882 5 846 5 893 Sparkonto Flex 3,00% 5 602 5 602 3 839 3 839 Sparkonto Fast 12m 2,80% 2 571 2 607 1 022 1 040 Sparkonto Fast 24m 2,60% 1 503 1 532 565 580 Sparkonto Fast 36m 2,25% 136 141 420 434 Inlåning från allmänheten EUR 27 594 27 951 12 784 12 910 Sparkonto Flex 1,63% 3 559 3 601 3 681 3 709 Sparkonto Fast 12m 2,10% 13 688 13 875 3 146 3 199 Sparkonto Fast 24m 2,10% 4 584 4 644 862 871 Sparkonto Fast 36m 1,90% 1 874 1 905 226 227 Sparkonto Fast 48m 2,10% 1 184 1 203 278 280 Sparkonto Fast 60m 2,10% 2 705 2 724 4 591 4 623 Inlåning från allmänheten GBP 1 644 1 663 1 419 1 434 Sparkonto Flex 1,63% 1 575 1 593 1 310 1 324 Sparkonto Fast 12m 2,10% 30 30 34 34 Sparkonto Fast 24m 2,10% 3 3 0 0 Sparkonto Fast 36m 1,90% 5 5 45 46 Sparkonto Fast 48m 2,10% 10 10 9 9 Sparkonto Fast 60m 2,10% 23 23 21 21 Inlåning från allmänheten PLN 685 694 1 1 Sparkonto Fast 1m 4,00% 3 3 0 0 Sparkonto Fast 3m 6,70% 319 322 0 0 Sparkonto Fast 6m 6,70% 358 364 1 1 Sparkonto Fast 12m 5,50% 5 5 0 0 Summa 39 736 40 190 20 050 20 238 Finansiering, hushåll Inlåning från allmänheten Hoist Finance AB (publ) erbjuder sedan 2009 under namnet HoistSpar inlåning till privatpersoner och företag i Sverige där kunden kan spara upp till 1 050 000 SEK. Under 2017 etablerades ett inlåningprogram i Tyskland med möjlighet för kunden att spara upp till 85 000 EUR. I juni 2021 etablerades ytterligare ett inlåningsprogram, och då i UK, med möjlighet för kunder att spara upp till 70 000 GBP. Under november 2023 startade inlåningsprogrammet även i Polen med möjlighet att spara upp till 375 000 PLN för kunden. Inlåningprogram i Irland, Nederländerna och Österrike etablerades alla under 2024 med möjlig- het för kunder att spara upp till 85 000 EUR i respektive marknad. Inlåningsprogrammen för SEK, EUR samt GBP omfattar rörliga och bundna räntor, medan PLN omfattar bundna räntor och den abso- luta majoriteten (99 procent) av all inlåning omfattas av den svenska insättningsgarantin. Vid årsskiftet 2024 hade Hoist Finance AB (publ) 5 602 MSEK och 4 210 MSEK av rörlig respektive bunden inlåning i SEK, 3 559 MSEK och 24 035 MSEK av rörlig respektive bunden inlåning i EUR, 1 575 MSEK och 70 MSEK av rörlig respektive bunden inlåning i GBP, samt 685 MSEK bunden inlåning i PLN. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 104 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 31 Upplåning, forts. 31 dec 2024 31 dec 2023 MSEK Valuta Nominell ränta Förfall Nominellt Redovisat Nominellt Redovisat Senior skuld SEK 3,380% 2024 – – 250 265 Senior skuld SEK 8,250% 2025 113 124 250 251 Senior skuld SEK 7,078% 2025 166 167 – – Senior skuld SEK 7,580% 2026 500 500 500 499 Senior skuld SEK 8,840% 2026 250 254 250 253 Senior skuld SEK 9,066% 2026 600 610 600 612 Senior skuld SEK 8,840% 2027 750 771 – – Senior skuld SEK 4,490% 2027 750 753 – – Senior skuld SEK 4,590% 2028 750 748 – – Senior skuld SEK 4,842% 2029 750 755 – – Senior skuld EUR 3,375% 2024 – – 2 219 2 222 Säkerställda skulder EUR 8,0% – 15,0% 2034 192 341 359 547 Efterställda skulder SEK 5,041% 2029 700 703 – – Efterställda skulder SEK 8,889% 2034 300 299 – – Efterställda skulder EUR 6,625% 2032 915 932 888 900 Summa 6 736 6 957 5 316 5 550 Summa räntebärande skulder 46 471 47 147 25 365 25 788 Marknadsfinansiering Senior skuld Hoist Finance AB (publ) emitterade sex seniora obligationslån om totalt 3 900 MSEK under 2024. Vid årsskiftet 2024 hade Hoist Finance AB (publ) tio seniora, icke säkerställda obligationslån om totalt 5 550 MSEK utestående under bolagets EMTN-program. Hoist Finance AB (publ) hade inga utestående emissioner under bolagets företagscertifikatprogram per årsskiftet. Säkerställd skuld Hoist Finance (AB) emitterade ingen ny säkerställd skuld under 2024. Efterställd skuld Hoist Finance AB (publ) emitterade en efterställd skuld om totalt 300 MSEK under bolagets EMTN-program under 2024. Vid års- skiftet 2024 hade Hoist Finance AB (publ) ett efterställt obliga- tionslån om totalt 300 MSEK, samt 80 MEUR utestående under bolagets EMTN-program. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 105 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 32 Eget kapital inspektionens godkännande och tidigast efter fem år från emissionsdagen. Övrigt minoritetsintresse utgörs av innehav utan bestämmande- inflytande. Balanserade vinstmedel består av intjänade vinstmedel i moder- bolaget samt dotterföretagen och joint ventures. För verksam- hetsåret 2024 har styrelsen beslutat att föreslå årsstämman en utdelning om 2,00 SEK per aktie. Uppskrivningsfond i moderbolaget består av portföljomvärdering- ar som avser positiva omvärderingar av portföljer och som redovi- sas i bundet eget kapital. Fond för utvecklingsutgifter i moderbolaget avser utgifter för bolagets eget utvecklingsarbete och har omförts från balanserade vinstmedel. Aktiekapital. Enligt bolagsordningen i Hoist Finance AB (publ) ska bolagets aktiekapital uppgå till lägst 15 MSEK och högst 60 MSEK. betalats och erhållits för egna aktier uppgick till –201 MSEK (–). Under året emitterades 1 551 997 (–) aktier. Reserver omfattar finansiella tillgångar som klassificerats i kate- gorin ”Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat” samt omräkningsreserv och säkringsreserv i koncer- nen. Omräkningsreserven innefattar alla valutakursdifferenser som uppstått vid omräkning av utländska verksamheter minskat med säkringseffekten. Övrigt tillskjutet kapital avser eget kapital, utöver aktiekapital och primärkapitaltillskott, som tillskjutits av aktieägarna. Primärkapitaltillskott är förlagslån vilka endast har högre prioritet än aktiekapitalet. Förlagslån som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 får räknas som primärkapitaltillskott. Instrumenten är eviga och inlösen medges endast efter Finans- Koncernen Antal aktier 2024 2023 Ingående balans 89 303 000 89 303 000 Nyemission 1 551 997 – Beslutade emitterade och fullt betalda 90 854 997 89 303 000 Egna aktier –3 432 391 – Utestående 87 422 606 89 303 000 Kvotvärdet är 0,33 SEK per aktie. Aktier berättigar till vardera en röst och vinstutdelning. Egna inne- hav ger inte rätt till vinstutdelning. Sammanlagd ersättning som Not 33 Ställda säkerheter, Eventualförpliktelser och åtaganden Koncernen Moderbolaget MSEK 2024 2023 2024 2023 Spärrade bankmedel 2 2 – – Kreditportföljer externt lån 1 312 1 000 1 312 1 000 Portföljer i värde- papperiseringsstrukturen 2 244 2 710 – – Ställda säkerheter 3 558 3 712 1 312 1 000 Eventualförpliktelser 219 147 219 147 Outnyttjade kreditmöjligheter (Forward flow) 906 365 906 365 Ej likvidreglerade portföljförvärv – 965 – 965 Åtaganden 906 1 330 906 1 330 Ställda säkerheter i koncernen avser spärrade bankmedel samt värdet av de portföljer som ställts som säkerhet för emitterade obligationer i värdepapperiseringsstrukturerna Marathon SPV S.r.l. och Giove SPV S.r.l. Från och med tredje kvartalet 2023 redovisas hela portföljvärdet som ställd säkerhet. Koncernens åtaganden avser forward flow-avtal samt portföljför- värv som är signade men ännu inte likvidreglerade. Vid forward flow-avtal förvärvar köparen en på förhand fastställd volym (fast eller inom ett intervall) till ett på för hand fastställt pris under en viss tidsperiod. En eventualförpliktelse ska redovisas och illustreras när en för- pliktelse är möjlig men inte sannolik. Hoist Finance har identifierat några skatterelaterade förpliktelser vilka bedöms vara möjliga men inte sannolika. De flesta fallen rör momsexponering, främst frågan om att fastställa korrekt nivå för avdrag för ingående moms (72 MSEK). Ett annat svenskt momsärende avser potentiell förpliktelse vid omvänd skattskyldighet för 2016 om 70 MSEK. Dessutom finns ett intern- prissättningsärende mellan Hoist Finance AB och Skatteverket om vinstfördelning mellan polska och svenska entiteter för åren 2016–2017 innebärande en eventuell förpliktelse om 53 MSEK. Förvaltningsrätten i Stockholm meddelade dom avseende båda dessa ärenden i februari 2025, varpå nästa steg är överklagan till Kammarrätt. Under det fjärde kvartalet 2024 har ett nytt inkomstskatteärende bedömts som en eventualförpliktelse till följd av att det svenska skatteverket nekat ett kostnadsavdrag värt 23 MSEK. Hoist Finance bedömer i samtliga dessa fall att det är mer sannolikt än inte att Hoist Finance vinner en domstolsprocess. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 106 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 34 Specifikationer till kassaflödesanalys Avstämning av skulder som härrör från finansieringsverksamheten Icke kassaflödespåverkande förändringar 31 dec Upplupna Valutakurs- 31 dec MSEK 2023 Kassaflöden Investeringar kostnader förändringar 2024 Inlåning från allmänheten 20 238 19 028 – 267 657 40 190 Emitterade och återköpta värdepapper 4 577 332 – 17 97 5 023 Efterställda skulder 900 973 – 32 29 1 934 Leasingskulder 77 –45 47 9 2 89 Summa skulder från finansieringsverksamheten 25 792 20 288 47 325 785 47 237 Specifikation av justering för övriga poster som inte ingår i kassaflödet Koncernen MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023 Av-/Nedskrivningar på immateriella och materiella anläggningstillgångar 99 96 Realiserade värdeförändringar 35 140 Orealiserade värdeförändringar – – Nedskrivningsvinster/-förluster –527 –357 Orealiserat resultat från andelar i joint ventures –7 –177 Förändring av upplupna ränteintäkter och räntekostnader 299 133 Förändring av avsättningar 81 8 Bortskrivningar portföljer 0 –43 Övrigt –807 –598 Summa –827 –798 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 107 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 35 Riskhantering Introduktion Koncernens riskhantering har sin utgångspunkt i de strategiska och taktiska målen för verksamheten, samt affärsplanen och affärs- modellen som etablerats för att infria dessa mål. Riskhanteringen är en iterativ och dynamisk process genom vilken risker identifieras, bedöms, hanteras, övervakas och rapporteras kontinuerligt. För att säkerställa en effektiv och ändamålsenlig riskhantering definieras och kategoriseras identifierade risker i ett koncerngemensamt riskuniversum. Styrelsen styr riskhanteringen genom policyer som anger tydliga roller och ansvar, koncernens riskstrategi samt riskaptit och limiter för risktagande. Riskidentifiering sker i regel inför beslut och på koncernövergri- pande nivå äger detta rum i samband med affärsplaneringsproces- sen och den interna kapital- och likviditetsutvärderingen (IKLU). För varje identifierad risk som bedöms vara väsentlig fastslår styrelsen en riskaptit, dvs den nivå av riskexponering som man är villig att acceptera i strävan mot de strategiska och taktiska målen. Dessa riskaptiter nivåer kalibreras med utgångspunkt i stresstes- ter och scenarioanalyser inom IKLU och översätts till Styrelsens riskaptit limiter. Koncernens funktion för riskkontroll säkerställer att risker hanteras inom riskaptiter och limiter av berörda funktioner genom att över- vaka riskexponeringar samt rapportera dessa till VD och styrelse på månatlig basis. Vid en eventuell limitöverträdelse av någon av limiterna skall funktionen för riskkontroll, utan dröjsmål, distribuera en oberoende rapport till Styrelsen, vilka är ansvariga för att vidta nödvändiga beslut och åtgärder. Under den senaste IKLU identifierades fyra huvudkategorier av risk: » (i) kreditrisk » (ii) operativ risk, » (iii) marknadsrisk och » (iv) likviditetsrisk. Dessa risker presenteras i följande avsnitt. Kreditrisk Kreditrisk är risken för negativ inverkan på intäkter och/eller kapital på grund av att en gäldenär inte betalar tillbaka nominellt belopp eller ränta på angiven tid eller på annat sätt inte presterar enligt överenskommelse. Kreditrisk i koncernens balansräkning avser främst: » Förvärvade kreditportöljer, som består av kreditförsämrade och icke-kreditförsämrade fordringar. Kreditrisken för dessa två kategorier beskrivs i separata avsnitt nedan. » Obligationer och andra räntebärande värdepapper. » Utlåning till kreditinstitut. » Motpartsrisk gentemot de institutioner som koncernen gör derivattransaktioner med i syfte att säkra koncernens valuta- och ränteexponering. Kreditrisk för kreditförsämrade portföljer Kreditförsämrade fordringar förvärvas i portföljer till priser som vanligen varierar mellan 5 och 35 procent av det utestående nomi- nella värdet vid förvärvstidpunkten. Priset beror på särskilda egen- skaper och sammansättningen i portföljerna med avseende på bland annat storlek, ålder, om det finns bakomliggande säkerheter, typ av krediter samt ålder på, plats för och typ av gäldenärer, et cetera. Beräkning av kreditrisken för kreditförsämrade portföljer Kreditrisken för kreditförsämrade portföljer avser främst risken att koncernen betalar för mycket för ett förvärv av en portfölj, det vill säga återvinner mindre av portföljen än förväntat, vilket leder till högre nedskrivningar än väntat av portföljernas redovisade värden samt till lägre intäkter. Den totala kreditriskexponeringen motsvarar tillgångarnas bok- förda värde. Hoist Finance hade per 31 december 2024 ett redo- visat värde på kreditförsämrade portföljer om 29 246 MSEK (23 564) Majoriteten av dessa är utan säkerhet, men det finns också ett antal portföljer med främst fastigheter som säkerhet. Dessa portföljers bokförda värde uppgick per 31 december 2024 till 9 552MSEK (6 444) . Kreditportföljernas geografiska fördelning samt övrig information om förvärvade kreditportföljer finns i not 19 ”Kreditportföljer. En viktig parameter i Hoist Finances kreditriskhantering är netto- kassaflödesprognoserna, vilka redogörs för under not 19 ”Kredit- portföljer”. Nedskrivning av kreditförsämrade portföljer Risken att kreditportöljer inte inkasserar som förväntat följs regel- bundet upp av affärsverksamheten och riskkontrollfunktionen genom att jämföra faktiska utfall mot prognoser. Processen för att identifiera nedskrivningsbehov av portföljvärden regleras i en särskild policy. Riskkontrollfunktionen kontrollerar att policyn åtföljs och är delaktig i revaluation committee som fattar beslut kring nedskrivningar av portföljvärden. Omvärderingar av portföljer samt skillnaden mellan realiserad inkassering gentemot prognos redo- visas under ”Nedskrivningsvinster/-förluster” . Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 108 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 35 Riskhantering, forts. Portföljer bokförda enligt principen för upplupet anskaffningsvärde 31 dec 2024 Avvikelser mot ERC Bokfört värde (MSEK) 90% 95% 100% 105% 110% Verklig kapitalkostnad 26 928 28 424 29 920 31 416 32 912 Portföljer bokförda enligt principen för upplupet anskaffningsvärde 31 dec 2023 Avvikelser mot ERC Bokfört värde (MSEK) 90% 95% 100% 105% 110% Verklig kapitalkostnad 21 154 22 330 23 505 24 680 25 855 Tabellen visar hur det bokförda värdet ändras vid avvikelser mot nuvarande kassaflödesprognos, ERC. Bokfört värde beräknas med en vägd genomsnittlig effektivränta för samtliga portföljer, där den vägda genomsnittliga kapital- kostnaden subtraheras från nuvarande ERC. Kreditrisk för icke-kreditförsämrade portföljer För förvärvade icke-kreditförsämrade fordringar anger IFRS 9 en trestegsmodell för nedskrivning som bygger på förändringar i kreditrisk sedan första redovisningstillfället. Modellen är endast tillämplig på koncernens icke-kreditförsämrade portföljer. Kredit- försämrade portföljer klassificeras alltid i Steg 3 och kreditförlust- reserven för dessa beskrivs i avsnittet ”Kreditrisk för förvärvade kreditförsämrade portföljer”. Trestegsmodellen enligt IFRS 9 illustreras i tabellen på nästa sida. För Hoist Finance utgörs första redovisningstillfället av datumet då kreditportföljen förvärvas och redovisas i balansräkningen. Alla fordringar som inte är att betrakta som kreditförsämrade klassi- ficeras i Steg 1 vid första redovisningstillfället. Kriterierna för att en förflyttning till Steg 2 eller Steg 3 ska göras beskrivs under rubrikerna ”Betydande ökning av kreditrisken” och ”Definition av förfallna och kreditförsämrade fordringar”. Det övergripande tillvägagångssättet som Hoist Finance använ- der sig av för att uppskatta förväntade kreditförluster (Expected Credit Losses, ”ECL”) för icke-kreditförsämrade portföljer bygger på ett antal komponenter som grundar sig på en uppskattning av exponeringen vid fallissemang (Exposure at Default, ”EAD”), förlust givet fallissemang (Loss Given Default, ”LGD”), och sannolikheten för fallissemang (Probability of Default, ”PD”). Dessa komponenter multipliceras varje månad för att generera ECL som redovisas som en kreditförlustreserv för icke-kreditförsämrade portföljer i de finansiella rapporterna. Under perioden har inga förändringar i metoden för att fastställa ECL gjorts. Betydande ökning av kreditrisken Hoist Finance har definierat kriterierna för de olika kreditklasserna med utgångspunkt i klassificeringssystemet för PD som används i övergångsmatriserna i uppskattningen av PD. En betydande ökning av kreditrisken (Significant Increase in Credit Risk, ”SICR”) definieras som när en fordring är föremål för en ökning i riskklass med ett steg, mätt från den ursprungliga riskklassen vid det första redovisningstillfället. Hoist Finance invänder inte mot antagandet i IFRS 9 om att SICR uppstår när en fordrings tidsfrist har överskridits med över 30 dagar för avtalsreglerade inbetalningar. Det bör emellertid noteras att Hoist Finance tillämpar detta bakgrundskriterium givet att det förfallna beloppet betraktas som väsentligt i enlighet med defini- tionen av förfall som beskrivs under rubriken ”Definition av förfall och kreditförsämrade fordringar”. Hoist Finance har inte använt sig av undantaget för låg kreditrisk för någon av de förvärvade icke-kreditförsämrade portföljerna . Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 109 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 35 Riskhantering, forts. Förändring i kreditrisk sedan första redovisningstillfället Redovisning av förväntade kreditförluster 12 månaders förväntade kreditförluster Förväntade kreditförluster för återstående löptid Förväntade kreditförluster för återstående löptid Ränteintäkter Effektiv ränta på redovisat bruttovärde Effektiv ränta på redovisat bruttovärde Effektiv ränta på upplupet anskaffningsvärde (netto för kreditförlustreserv) Steg 1 Steg 2 Steg 3 Icke-kreditförsämrade (Första redovisningstillfället 1) ) Icke-kreditförsämrade (Tillgångar med betydande ökning i kreditrisk sedan första redovisningstillfället 1) ) Kreditförsämrade 1) 1) Med undantag för köpta eller utgivna kreditförsämrade tillgångar. Definition av förfall och kreditförsämrade portföljer Hoist Finance definierar en förvärvad fordran som fallerad, vilket överensstämmer helt med definitionen av kreditförsämring, när den uppfyller något av följande kriterier: » Gäldenären är mer än 90 dagar sen med avtalade inbetalningar av en väsentlig summa. Med väsentlig summa avses ett belopp som överskrider 100 EUR samt 1 procent av utestående belopp, i enlighet med EBA:s riktlinjer kring en gäldenärs fallissemang (artikel 178) » När en eftergift beviljas vilket modifierar kontraktsenliga kassaflöden och resulterar i betydande förlust » Konkurs för gäldenären » Gäldenärens bekräftade bortgång » En gäldenärs regelbundna inkomst kan inte längre uppfylla delbetalningar » Hoist Finance har utnyttjat en säkerhet, inklusive en garanti » Det finns en berättigad oro för en låntagares framtida förmåga att generera ett stabilt och tillräckligt kassaflöde. Avseende vad som ska klassas som en förvärvad kreditförsämrad tillgång görs bedömningen med utgångspunkt i information som tillhandahålls av säljarna av de portföljerna. Kreditportföljer 31 dec 2024 Köpta eller utgivna Steg 1 Steg 2 Steg 3 kreditförsämrade MSEK ECL för 12 månader ECL för återstående löptid ECL för återstående löptid fordringar Totalt Kreditbetyg Kreditbetyg för hög kreditkvalitet 458 – – – 458 Kreditbetyg för medelhög kreditkvalitet 136 – – – 136 Kreditbetyg för låg kreditkvalitet 4 7 – – 11 Förfall – – 79 28 407 28 486 Redovisat bruttovärde 598 7 79 28 407 29 091 Kreditförlustreserv – –1 –9 840 830 Redovisat nettovärde 598 6 70 29 247 29 921 En fullständig avstämning av det redovisade bruttovärdet och ECL-förändringar finns under Not 19 “Kreditportföljer” . Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 110 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 35 Riskhantering, forts. Koncentrationsrisk Hoist Finance har fordringar mot ett stort antal motparter, varav merparten är privatpersoner. Vidare har portföljen god geografisk spridning med fordringar i 13 länder där inget land står för mer än 20 procent av de totala kreditportföljerna. Mot banker och andra finansiella motparter finns limiter som kontrolleras och rapporteras löpande. Mot bakgrund av detta anser Hoist Finance inte att det föreligger någon väsentlig koncentrationsrisk. Kreditriskexponering och maximal exponering mot kreditrisk För förvärvade kreditförsämrade och icke-kreditförsämrade port- följer motsvaras maximal exponering mot kreditrisk av fordringens redovisade bruttovärde. I tabellen nedan presenteras en analys av kreditriskexponeringen för förvärvade kreditportföljer med utgångspunkt i kreditriskklasser. Kreditriskklassen för ”hög kredit- kvalitet” omfattar fordringar där det exponeringsvägda genom- snittliga värdet för sannolikheten för fallissemang (PD) under de kommande 12 månaderna är 0,14 procent. Det motsvarande värdet för klasserna ”medelhög kreditkvalitet” och ”låg kreditkvalitet” är 0,79 respektive 44,91 procent. Kreditrisk för tillgångar i likviditetsportföljerna Kreditrisken när det gäller exponeringar i Hoist Finances likviditets- reserv hanteras enligt koncernens Treasurypolicy, vilken bland annat styr hur stor andel som kan investeras i tillgångar som emit- teras av enskilda motparter. Där finns bland annat begränsningar på exponeringar givet motpartens kreditbetyg. Tabellen visar Standard & Poors kreditbetyg för koncernens expo- neringar i likviditetsreserven per 31 december 2024 jämfört med 31 december 2023. Den viktade genomsnittliga återstående löptiden för likviditets- portföljens tillgångar per 31 december 2024 var 2,74 år (1,17) och den modifierade durationen var 0,14 år (0,27). Återstående löptid och modifierad duration är viktig för bedömningen av Hoist Finance kreditspreadrisker och ränterisker. Kreditrisk härrörande från obligationsinnehav eller derivataffärer Kreditrisker som uppkommit från obligationsinnehav eller derivat- affärer behandlas på samma sätt som övriga kreditrisker, det vill säga de analyseras, hanteras, begränsas och kontrolleras. Motpartsrisk I syfte att säkra sig mot valuta- och ränteexponering använder koncernen sig av valuta- och räntederivat (se not 17 ”Derivatinstru- ment”). För att undvika motpartsrisker i samband med dessa derivat använder sig koncernen av ISDA och CSA-avtal för samtliga derivat- motparter. Dessa avtal möjliggör nettning samt daglig avräkning av kreditrisk. Motpartsrisken gentemot derivatmotparter motsvarar därför högst en dags förändring av derivatvärdet. CSA-avtalet är uppbackat av säkerheter som ställs i form av kontanter. Utöver detta ingås derivataffärer endast med finansiellt stabila motparter med en kreditrating om åtminstone A-, vilket begränsar motpartsrisken. I tabellerna nedan redovisas finansiella tillgångar och skulder som är föremål för kvittning och som omfattas av ett rättsligt bindande ramavtal om nettning eller ett liknande avtal. % 31 dec 2024 31 dec 2023 AAA 63,1 48,2 AA+ 17,6 8,5 AA 0,0 0,0 AA- 8,2 19,8 A+ 0,0 0,0 A 4,8 15,1 A- 2,4 1,9 BBB+ 3,4 5,4 BBB 0,1 0,2 BBB- 0,0 0,0 BB+ 0,1 0,2 BB 0,0 0,0 BB- 0,0 0,0 B+ 0,0 0,0 B 0,0 0,0 B- 0,2 0,5 N/A 0,0 0,0 Totalt belopp i MSEK 23 811 7 792 varav i likviditetsportföljen 19 722 4 531 31 dec 2024 Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningen Bruttobelopp Belopp kvittade Nettobelopp presenterat Kontant– Netto– MSEK för finansiella skulder i balansräkningen i balansräkningen säkerhet belopp Tillgångar Derivat 144 144 0 144 Skulder Derivat 328 328 –205 124 31 dec 2023 Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningen Bruttobelopp Belopp kvittade Nettobelopp presenterat Kontant– Netto– MSEK för finansiella skulder i balansräkningen i balansräkningen säkerhet belopp Tillgångar Derivat 289 289 –194 95 Skulder Derivat 200 200 –88 112 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 111 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 35 Riskhantering, forts. Information per typ av finansiella instrument Finansiella tillgångar och skulder som är föremål för kvittning och som omfattas av ett rättsligt bindande ramavtal om nettning eller liknande avtal presenteras i tabellerna ovan. Operativ risk Operativ risk är risken för förluster till följd av icke ändamålsenliga eller misslyckade interna processer, personal eller externa händel- ser, begreppet inkluderar även legala risker och regelefterlevnads- risker (s.k. Compliancerisker). De operativa risker som Hoist Finance främst är exponerad för indelas i dessa sju kategorier: » Otillåtna aktiviteter och interna bedrägerier » Externa bedrägerier och annan brottslighet, t ex penningtvätt och cyberbrott. » Anställningsförhållanden och arbetsmiljö » Kunder, produkter och affärspraxis » Skador på materiella tillgångar » Avbrott och störning i affärsverksamhet och informations- och kommunikations teknologi (IKT) » Utförande, leverans och processtyrning Koncernen hanterar operativa risker genom förebyggande-, upp- täckande och korrigerande kontroller. De förebyggande kontrol- lerna reducerar sannolikheten för fel och avvikelser, t ex policyer, rutiner, utbildningsprogram, behörighetsbegränsningar, kontroll av kundkännedom etc. Upptäckande kontroller syftar till att upptäcka fel och avvikelser om de ändå uppstår, t ex olika typer av avstäm- ningar, övervakningssystem, larm etc. Korrigerande kontroller syftar till att begränsa negativa konsekvenser och/eller återställa verksamheten skyndsammast möjligt efter ett fel eller avvikelse, t ex backuper, redundans, beredskapsplaner och, för allvarliga avbrott, kontinuitets- och krisplanering. För att identifiera och minska de operativa riskerna inom koncernen har Riskkontrollfunktionen etablerat ett ramverk för hantering av operativa risker som bland annat består av följande delar: 1. All personal ska rapportera incidenter via ett koncernomfattande system, där incidenter och vidtagna åtgärder följs upp av riskkon- trollfunktionen. Rapporterade incidenter av väsentlig karaktär ingår i riskrapporten som lämnas till styrelsen och företagsledningen. 2. Självutvärdering av operativa risker och kontroller. Detta är en metod genom vilken operativ risker inneboende i verksamheten identifieras och värderas. Därefter bedöms effektiviteten i be- fintliga kontrollaktiviteter. Dessa analyser ligger sedan till grund för en värdering av de residuala operativa riskerna och huruvida dessa kan accepteras eller bör mitigeras. Bedömningen görs i gruppform då diskussioner och olika perspektiv är viktiga för identifiering och bedömning av risker och kontroller. 3. Processen för att godkänna och kvalitetssäkra nya och förändra- de produkter, tjänster, marknader, processer, IKT-tillgångar och stora förändringar i Hoist Finances verksamhet och organisation. 4. Kontinuitetsplanering (Business Continuity Management, BCM) ger ett ramverk för att planera för och hur man ska agera på händelser och affärsstörningar, för att kunna fortsätta verksam- heten på en acceptabel förutbestämd nivå. Ramverket består av avbrotts- och krishantering: » Avbrottshantering ska hanteras genom kontinuitetsplaner för all kritisk verksamhet samt återställningsplaner för kritiska IKT- tillgångar » Kriser ska hanteras genom krishanteringsplaner och ledas av fördefinierade krisledningsgrupper. 5. Riskindikatorer övervakas för att ge en tidig varning om att ris- kerna har, eller kan komma att förändras. 6. Regelbunden utbildning om operativa risker utförs i viktiga områden. Marknadsrisk Med marknadsrisk avses risken för att fluktuationer i valutakur- ser och räntor kan påverka ett företags resultat eller nivå på eget kapital negativt. Valutarisk Valutarisk som påverkar koncernens resultaträkning, balansräkning och/eller kassaflöden negativt uppstår främst genom: » Att vissa intäkter och kostnader uppkommer i olika valutor, vilket orsakar en transaktionsrisk. » Att det föreligger en obalans mellan tillgångarnas och skuldernas storlek i olika valutor, vilket orsakar en omräkningsrisk eller balansräkningsrisk. Group Treasury har det övergripande ansvaret för att löpande hantera dessa risker. Transaktionsrisk I varje land är merparten av intäkter och rörelsekostnader i den lokala valutan, varför valutafluktuationer endast har en begränsad effekt på företagets rörelseresultat i lokal valuta. Intäkter och kost- nader i nationell valuta säkras därmed på ett naturligt sätt, vilket begränsar transaktionsexponeringen. Omräkningsrisk Koncernens rapporteringsvaluta är SEK, medan större delen av koncernens funktionella valutor är EUR, GBP och PLN. I koncernens kreditportföljer (tillgångar) anges merparten i utländsk valuta med- an koncernens inlåning från allmänheten (skulder) anges huvud- sakligen i SEK och EUR och till mindre del i GBP och PLN. Denna obalans mellan tillgångar och skulder i olika valutor innebär en omräkningsrisk, eller balansräkningsrisk. För att hantera om- räkningsrisken beräknas koncernens öppna exponering till det sammanlagda beloppet för finansiella nettotillgångar noterade i annan valuta än SEK. Därefter hanteras löpande koncernens om- räkningsexponering genom linjära derivatkontrakt. Koncernen säkringsredovisar nettoinvesteringar i utlandsverksamhet. Ytterli- gare information om säkringsredovisning finns i Redovisnings- principerna avsnitt 10 ”Säkringsredovisning” samt i not 17 ”Derivat- instrument”. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 112 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 35 Riskhantering, forts. Vidstående tabeller visar koncernens exponering per valuta. Koncernen har inga väsentliga positioner i andra valutor än EUR, GBP och PLN. Tabellen visar även omräkningsrisken uttryckt som känsligheten i en rörelse på 10 procent i valutakurs mellan svenska kronan och respektive valuta. Resultatet av omräkningsrisken tillsammans med säkringsredovisning redovisas i “Övrigt totalresul- tat” för varje årsredovisning. Medan den ineffektiva delen redovi- sas i ”Nettoresultat från finansiella transaktioner”. I slutet av 2023 redovisas förändringar av EUR-säkringarna i resultaträkningen under posten ”Nettoresultat av finansiella transaktioner”. Säkringar för andra valutor presenteras i positionen ”Övrigt totalresultat” och mildrar den direkta påverkan av omräkningsrisken på eget kapital. 31 dec Effekt på Effekt 31 dec Effekt på Effekt Koncernens valutarisk EUR 2024 eget kapital på P&L Total 2023 eget kapital på P&L Total Nettotillgångar i balansräkningen, MEUR 223,26 257,74 Terminer, MEUR –231,20 –266,00 Nettoexponering, MEUR –7,94 –8,26 Om kursen EUR/SEK stiger med 10 procent har det en inverkan på koncernens resultat med MSEK 2 5 6 , 4 5 3,82% –265,57 –9,12 285,99 4,73% –295,15 –9,16 Om kursen EUR/SEK faller med 10 procent har det en inverkan på koncernens resultat med MSEK –256,45 –3,82% 265,57 9,12 –285,99 –4,73% 295,15 9,16 Koncernens valutarisk PLN Nettotillgångar i balansräkningen, MPLN 1 316,17 1 719,19 Terminer, MPLN –1 286,00 –1 719,20 Nettoexponering, MPLN 30,17 –0,01 Om kursen PLN/SEK stiger med 10 procent har det en inverkan på koncernens resultat med MSEK 8,12 0,12% 8,12 –0,00 0,00% 0,00 Om kursen PLN/SEK faller med 10 procent har det en inverkan på koncernens resultat med MSEK –8,12 –0,12% –8,12 0,00 0,00% 0,00 Koncernens valutarisk GBP Nettotillgångar i balansräkningen, MGBP 110,52 42,43 Terminer, MGBP –109,90 –42,40 Nettoexponering, MGBP 0,62 0,03 Om kursen GBP/SEK stiger med 10 procent har det en inverkan på koncernens resultat med MSEK 0,86 0,01% 0,86 0,03 0,00% 0,03 Om kursen GBP/SEK faller med 10 procent har det en inverkan på koncernens resultat med MSEK –0,86 –0,01% –0,86 –0,03 0,00% –0,03 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 113 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 35 Riskhantering, forts. Total effekt på räntenetto över ett år, MSEK Resultateffekt Effekt på Resultateffekt Effekt på 31 dec 2024 eget kapital 31 dec 2023 eget kapital –300 bps +300 bps –300 bps +300 bps Effekt räntenetto (över 1 år) -274,48 274,64 159,24 –156,09 Effekt derivat (momentan effekt) –1 429,60 1 143,73 –956,57 956,57 Total effekt förändring av kort ränta –1 704,08 1 418,37 –25,42% –797,33 800,48 –13,19% Totalt poster värderade till verkligt värde inklusive derivat, MSEK Resultateffekt Effekt på Resultateffekt Effekt på 31 dec 2024 eget kapital 31 dec 2023 eget kapital –300 bps +300 bps – 300 bps +300 bps Likviditetsportföljen 97,54 –94,07 52,29 –52,29 Ränteswappar –1 429,88 1 143,99 –956,57 956,57 Totalt –1 332,34 1 049,92 –19,87% –904,28 904,28 –14,95% Ränterisk Ränterisken inom koncernen kommer från att förändringar i ränte- nivåer kan påverka företagets intäkter och kostnader i olika ut- sträckning. Skulle en förändring i räntenivå ske skulle företagets intäkter från kreditportföljer samt likviditetsreserven påverkas. Samtidigt skulle kostnaden för att finansiera dessa tillgångar förändras. En plötslig och bestående ränteökning kan ha en negativ inverkan på koncernens resultat om räntekostnader på lån och inlåning från all- mänheten påverkas mer av ökningen än intäkterna från kreditportföl- jer och likviditetsreserven. Denna ränterisk hanteras och reduceras av Group Treasury för att säkerställa att exponeringen är inom företagets riskaptit. Detta utförs genom att löpande säkra koncernens ränte- exponering med linjära räntederivat i EUR, GBP, SEK och PLN. Hoist Finance tillämpar även säkringsredovisning på räntederivat. Redovisningsprinciper innebär dock att effekter av ränteföränd- ringar resultatförs vid olika tidpunkter. Koncernens likviditetsreserv och räntederivat är exempelvis värderade till verkligt värde och förändringar i räntenivåer påverkar det bokförda värdet och där- med koncernens resultat momentant. Av denna anledning tillämpar företaget säkringsredovisning på räntederivat. Kreditportföljerna är å andra sidan i huvudsak värderade till upplupet anskaffningsvärde varför förändringar i räntor inte påverkar tillgång- ens värde och därmed inte koncernens resultat momentant, utan över tid. Koncernens skulder värderas till upplupet anskaffnings- värde varför förändringar i räntenivåer inte påverkar skuldens värde momentant utan påverkar koncernens resultat över tiden. Hoist Finance har strikta limiter på hur mycket ränteexponering som tillåts. Dessa reglerar maximal resultatpåverkan som tolereras givet olika förskjutningar av räntekurvan. Limiter är satta för att begränsa både intjänings- och ekonomiskt värderisk. Finansiering, MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023 Inlåning från allmänheten, flex 10 796 8 873 Inlåning från allmänheten, fast 29 395 11 365 Emitterade värdepapper 5 023 4 649 Primärkapitaltillskott 1 109 1 109 Efterställda skulder 1 934 900 Eget kapital 5 596 4 813 Övrigt 3 081 2 314 Balansomslutning 56 934 34 023 Tabellen ovan visar koncernens finansieringsbas. Tabellerna ovan visar effekten av värdet på olika tillgångar och skulder vid en plötslig och bestående parallellförskjutning av mark- nadsräntor med 300 räntepunkter. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken för svårigheter att få finansiering och därmed inte kunna uppfylla betalningsåtaganden på förfallodagen, utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Koncernens kassaflöde från förvärvade kreditportföljer är till sin natur positivt. Koncernen erhåller normalt ett kassaflöde på cirka 1,9 gånger det investerade beloppet över tid. Större kassaflöden härrör från ett medvetet beslut att investera i nya kreditportföljer, eller från oväntade kassautflöden. Det senare kan bero på utflöden i inlåningsverksamheten, utflöden relaterade till marknadsvär- desförändringar av säkringsinstrument eller utflöden av befintlig marknadsfinansiering (refinansieringsrisk) . Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 114 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 35 Riskhantering, forts. Hoist Finance likviditetsreserv uppgick per den 31 december 2024 till 42 procent (23) av de totala tillgångarna. Likviditetsportföljen består av obligationer emitterade av svenska staten, finska staten, svenska kommuner, säkerställda obligationer samt kortfristig ut- låning till banker. Likviditetsreserv, MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023 Kassa och tillgodohavande hos centralbanker – – Inlåning i andra banker tillgänglig overnight 4 088 3 261 Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multinationella utvecklingsbanker 6 105 2 047 Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner eller statliga enheter 3 733 628 Säkerställda obligationer 9 885 1 856 Värdepapper emitterade av icke-finansiella företag 0 0 Värdepapper emitterade av finansiella företag 0 0 Övrigt 0 0 Summa 23 811 7 792 I koncernens treasurypolicy finns en limit samt ett målintervall för storleken på likviditetsreserven. Den 31 december 2024 var likviditetsreserven 23 811 MSEK (7 792), vilket överstiger både limit och målintervallet med signifikant marginal. Hoist Finance har en utarbetad beredskapsplan avseende likviditets- risk vilket bland annat identifierar särskilda händelser då beredskaps- planen träder i kraft och vilka åtgärder som ska vidtas. Dessa tillfällen kan vara: » Ett utflöde från inlåningsverksamheten med mer än 10 procent av total inlåning under en 30-dagarsperiod. » Om ett officiellt kreditvärderingsinstitut skulle sänka eller avskaffa Hoist Finance kreditbetyg. Koncernens övergripande likviditetsstrategi är att upprätthålla en likviditetsreserv av höglikvida tillgångar som syftar till att mitigera Hoist Finance likviditetsrisker och utöver det ha likviditet tillgäng- ligt för betalningsförpliktelser relaterade till förvärv av kreditport- följer. Koncernens övergripande finansieringsstrategi är att ha en hållbar, kostnadseffektiv och väl diversifierad finansieringsstruktur. Detta vägs mot att samtidigt upprätthålla en sund strukturell risknivå med avseende på likviditets-, ränte- och valutarisk som står i relation till Hoist Finance affärsmodell. Diversifiering mellan olika typer av finansieringskällor på olika marknader, valutor och former av finan- sieringsinstrument är en nyckelkomponent i finansieringsstrategin. En annan nyckelkomponent är att upprätthålla investment grade rating, och eventuell påverkan på kreditbetyget tas i beaktande i finansiella och affärsstrategiska beslut. Koncernen har en diversifierad finansieringsbas med varierande förfallostruktur. Finansiering upptas främst via inlåning från allmän- heten och via kapitalmarknaden genom att emittera värdepapper och kapitalbasinstrument samt eget kapital. Hoist Finance erhåller inlåning från allmänheten i Sverige, Tyskland, Irland, Nederlän- derna, Österrike, Polen och Storbritannien. 27 procent (44) av inlåningen från allmänheten ska återbetalas direkt vid anfordran (rörlig inlåning – ”flex”), medan 73 procent (56) av koncernens inlåning från allmänheten är bundet på längre löptider (fast inlåning – ”fast”), där löptiden varierar mellan ett och fem år. Mer än 99 procent av inlåningen står under den statliga insättningsgarantin. Inlåningen från allmänheten ger koncernen en konkurrensfördel, eftersom den är stabil, flexibel och ger tillgång till relativt billig finansiering i olika valutor. Förutom en diversifierad finansieringsstruktur avseende finansie- ringskällor och förfallostruktur har koncernen genomfört ett antal åtgärder för att minimera likviditetsrisken: » Centraliserad likviditetsstyrning: Hanteringen av likviditetsrisk är centraliserad och sköts av Group Treasury. » Oberoende analys: Koncernens riskkontrollfunktion fungerar som central funktion för oberoende likviditetsanalys och Internrevisionen ansvarar för granskning av koncernens verktyg för likviditetsstyrning. » Löpande övervakning: I syfte att övervaka likviditetsposition och minska likviditetsrisken görs kort- och långsiktiga likviditetsprognoser som presenteras för ledning och styrelse. » Stresstest: Koncernen utför stresstest på likviditetssituationen. Dessa stresstest varierar i karaktär för att visa på risken utifrån flera perspektiv och för att undvika att brister i en stresstestmetodik får negativa konsekvenser. » Justering av räntor: Storleken på inlåning från allmänheten kan hanteras genom att justera givna räntor. » Väldiversifierad inlåningsportfölj utan koncentrationsrisker: Högsta sparbelopp i inlåningsverksamheten är begränsat till 1 050 TSEK. Risken för stora utflöden sänks ytterligare i och med att mer än 99 procent av inlåningen står under den statliga insättningsgarantin. » Likviditetsportfölj: Placeringar av likviditet görs till låg risk i kortfristiga räntebärande papper med hög kreditkvalitet och hög marknadslikviditet, vilket möjliggör snabb konvertering till likvida medel vid behov. Som kreditinstitut omfattas Hoist Finance av regleringar och lag- stiftning avseende likviditetskrav. Vid årsskiftet var den kortfristiga likviditetstäckningskvoten, Liquidity Coverage Ratio (LCR), 1 434 procent (506), jämfört med den regulatoriska kvoten på 100 pro- cent. Vid årsskiftet var den stabila nettofinansieringskvoten, Net stable funding ratio (NSFR), 154 procent (115). Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 115 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 35 Riskhantering, forts. Intern kapital- och likviditetsutvärdering Den interna kapital- och likviditetsutvärderingen (ICAAP och ILAAP) är en löpande process som koncernledningen arbetar med, där de risker som koncernen är exponerad mot i verksamheten granskas, bedöms och kvantifieras. Denna riskanalys ligger till grund för att säkerställa att koncernen har tillräckligt med kapital och likviditet för att täcka regulatoriska krav samt för att säkerstäl- la att det finns en betryggande finansiell marginal till de regulato- riska kraven i Hoist Finance verksamhet och affärsplan. Processen och metodiken för kapital- och likviditetsutvärdering utvecklas och ses över minst en gång per år. Fokus för den årliga granskningen av processen är att säkerställa att processen alltid är relevant för den aktuella riskprofilen och koncernens verksamhet. Styrelsen beslutar om eventuella ändringar i processen och intern- revisionen kontrollerar att processen följer styrelsens anvisningar. Processen inleds med ledningens affärsplaner och budgetering för de kommande tre åren. Dessa formaliseras till en prognos. I pro- cessen behandlas dessa prognoser som en startpunkt och som ett första steg utvärderas de inneboende riskerna i dessa prognoser. ICAAP ICAAP är Hoist Finance interna utvärdering för att säkerställa att Hoist Finance har tillräckligt kapital för att täcka de risker som kan uppkomma i Hoist Finance verksamhet, både inom ramen för befintlig affärsplan och under stressade scenarier. Kredit- och marknadsrisker stresstestas rigoröst för att avgöra hur mycket förluster Hoist Finance skulle kunna lida under kraftigt negativa förhållanden. Denna förlustsiffra jämförs sedan med det lagstadgade kapitalbeloppet som beräknas under Pelare 1. Skulle de simulerade förlusterna överstiga detta belopp görs ytterligare kapitalavsättningar i Pelare 2. Utvärdering av operativa risker baseras på företagets data över rapporterade incidenter. När de operativa riskerna har kvantifierats beräknas hur mycket kapital som krävs för att täcka potentiella oväntade förluster relaterade till de operativa riskerna. Bolaget ska kunna tåla även mycket allvarliga operativa incidenter. Även här görs en jämförelse mellan eget beräknat kapitalbehov och det lagstadgade kapitalkravet enligt Pelare 1. Eventuell överskjutande förlustrisk täcks med ytterligare avsättningar i Pelare 2. Hoist Finance utför i ICAAP och kontinuerligt i verksamheten stresstest och känslighetsanalyser avseende affärsplanen för att säkerställa att koncernen bibehåller en stark finansiell position i relation till regulatoriska kapitalkrav under kraftigt negativa mark- nadsförhållanden. De kapitalmål som blir resultatet av ICAAP används av ledningen som verktyg i beslutsfattandet när framtidsplaner för koncernen utformas. Det betyder att ICAAP lägger ytterligare en dimension till beslutsfattandet i koncernen utöver strategisk och daglig plane- ring. Strategiska planer, prognoser för framtiden och omedelbara ledningsbeslut granskas alltid mot bakgrund av kapitalkraven innan de genomförs. Slutsatsen från årets ICAAP är att Hoist Finance har en stark kapi- talposition och goda möjligheter att kunna absorbera effekter av oväntade händelser utan att riskera sin kapitalställning. ILAAP ILAAP är Hoist Finance interna utvärdering för att säkerställa att koncernen upprätthåller tillräckliga nivåer av likviditetsbuffertar och tillräcklig finansiering givet de likviditetsrisker som existerar i verksamheten och i den givna affärsplanen. I processen identi- fierar, validerar, planerar och stresstestar Hoist Finance framtida finansierings- och likviditetsbehov. I ILAAP definierar Hoist Finance hur stor likviditetsbuffert koncer- nen ska hålla för att realiserade likviditetsrisker inte ska påverka koncernens möjlighet att realisera sin affärsplan och uppfylla regelverkskrav, såsom likviditetstäckningsgrad och Stabil netto- finansieringskvot, samt av styrelsen satta limiter. Resultatet från årets ILAAP visar att Hoist Finance har goda möj- ligheter att möta oväntade likviditetsrisker utan att riskera Hoist Finance löpande verksamhet och upprätthåller en likviditetsreserv som är anpassad efter bolagets strategiska affärsplanemål. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 116 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 36 Kapitaltäckningsanalys Informationen i denna not avser sådan information som ska lämnas enligt FFFS 2008:25, inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter, av- seende årsredovisningar för kreditinstitut och enligt FFFS 2014:12, inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter, om tillsynskrav och kapitalbuffertar. Informationen avser Hoist Finance AB:s (publ) konsoliderade situation (”Hoist Finance”) samt Hoist Finance AB (publ) som är det reglerade institutet. För fastställandet av bolagets lagstadgade kapitalkrav gäller pri- märt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 och Lag (2014:966) om kapitalbuffertar. Syftet med reglerna är att säkerställa att det reglerade institutet och dess konsoliderade situation hanterar sina risker och att skydda koncernens kunder. Skillnaden i konsolideringsgrund mellan koncernredovisningen och den konsoliderade situationen är följande. Joint ventures konsolideras med kapitalandelsmetoden i koncernredovisningen medan proportionell konsolidering används för den konsoliderade situationen. Värdepapperiserade tillgångar redovisas i koncern- redovisningen, men lyfts ur räkenskaperna i den konsoliderade situationen. Hoist Finance ägarandel i de värdepapperiserade tillgångarna kapitaltäcks alltjämt. Det finns inga befintliga eller väntade faktiska eller legala hinder för omedelbar överföring av egna medel eller återbetalning av skulder mellan bolagen och dotterbolagen. Ytterligare information om kapitaltäckning finns i bolagets Pelare 3-rapport som återfinns på www.hoistfinance.com. Kapitalbas Nedan tabell visar kapitalbasen som används för att täcka kapitalkraven för Hoist Finance konsoliderade situation samt det reglerade institutet Hoist Finance AB (publ). Hoist Finance konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ) MSEK 2024 2023 2024 2023 Kärnprimärkapital: instrument och reserver Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 1 913 1 913 1 913 1 913 Ej utdelade vinstmedel 2 745 2 160 1 454 988 Ackumulerat annat totalresultat (och andra reserver) –203 –12 183 573 Årsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelningar som har verifierats av personer som har en oberoende ställning 1) 789 611 1 086 499 Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 5 244 4 672 4 636 3 973 Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Ytterligare värdejusteringar –21 –5 –22 –5 Immateriella anläggningstillgångar (netto efter minskning för tillhörande skatteskulder) –216 –223 –29 –49 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet –119 –71 –64 –67 Exponeringsbelopp för värdepapperiseringspositioner som är kvalificerade för en riskvikt på 1 250 %, när institutet väljer alternativet med avdrag –5 –9 –5 –9 Återläggning enligt övergångsregler till IFRS9 – – – – Justering NPL Backstop –572 –245 –264 –140 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital –933 –553 –384 –270 Kärnprimärkapital 4 311 4 119 4 252 3 703 Primärkapital: instrument Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 1 109 1 109 1 109 1 109 Primärkapitaltillskott 1 109 1 109 1 109 1 109 Primärkapital (primärkapital = kärnprimärkapital + primärkapitaltillskott) 5 420 5 228 5 361 4 812 Supplementärkapital: instrument och avsättningar Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 1 231 900 1 231 900 Supplementärkapital 1 231 900 1 231 900 Totalt kapital (totalt kapital = primärkapital + supplementärkapital) 6 651 6 128 6 592 5 712 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 117 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 36 Kapitaltäckningsanalys, forts. Som framgår av tabellen återfinns emitterade primärkapital- instrument och supplementärkapitalinstrument som räknats in i kapitalbasen. Dessa instrument beskrivs kortfattat nedan. Primärkapitaltillskott Primärkapitaltillskott emitteras som en del i Hoist Finance kapi- talplanering, och utgörs av nedskrivningsbara instrument. Vid årsskiftet hade bolaget två instrument utestående till ett nominellt belopp om 40 MEUR respektive 700 MSEK. Det förstnämnda In- strumentet löper med en kupongränta uppgående till 7,75 procent, medan kupongräntan för det sistnämnda instrumentet är 3-måna- ders STIBOR plus en marginal om 1000 baspunkter. De emitterade primärkapitaltillskotten har en evig löptid, med en första möjliga lösentidpunkt för det EUR-denominerade instrumentet är den 26 februari 2025, och för det SEK-denominerade instrumentet den 24 maj 2028. Hoist Finance kommer att lösa in emitterat pri- märkapitaltillskott om 40 MEUR i sin helhet på instrumentets första inlösendag den 26 februari 2025. Det EUR-denominerade instru- mentet är noterat på Euronext Dublin och det SEK-denominerade instrumentet är noterat på Nasdaq Stockholm. Supplementärkapitalinstrument Per den 31 december 2024 hade Hoist Finance två efterställda förlagslån om 80 MEUR respektive 300 MSEK utestående, som har inräknats som supplementärkapital i Hoist Finance kapitalbas. För- lagslånet om 80MEUR förfaller den 4 augusti 2032 med möjlighet till inlösen efter 5 år och löper med en fast kupongränta uppgående till 6,625 procent. Förlagslånet om 300MSEK förfaller den 2 maj 2034 med möjlighet till inlösen efter 5 år och löper med en rörlig kupongränta uppgående till 3-månaders STIBOR plus en marginal om 625 baspunkter. Instrumenten är noterade på Euronext Dublin. Uppskrivningsfond I kapitalbasen för Hoist Finance AB (publ) har inkluderats en upp- skrivningsfond om 1 MSEK som avser uppskrivning av förvärvade kreditportföljer. Kapitalkrav Tabellerna nedan visar riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav per riskkategori för Hoist Finance konsoliderade situation samt det reglerade institutet Hoist Finance AB (publ). Hoist Finance konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ) Riskvägt exponeringsbelopp, MSEK 2024 2023 2024 2023 Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker – – – – Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter – – – – Exponeringar mot institut 1 286 1 069 1 087 827 varav motpartsrisk 319 266 319 266 Exponeringar mot företag 1 727 150 10 947 6 189 Exponeringar mot hushåll 10 14 2 10 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 291 320 44 111 Fallerande exponeringar 26 691 21 950 12 370 11 157 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 989 186 989 186 Exponeringar i form av fondandelar – – 4 694 – Aktieexponeringar 0 – 3 177 6 547 Övriga poster 561 329 82 83 Kreditrisk (schablonmetoden) 31 555 24 018 33 392 25 110 Värdepapperiserings positioner i bankboken 407 786 407 786 Marknadsrisk (valutarisk – schablonmetoden) 181 – 181 – Operativ risk (schablon metoden) 5 018 4 470 2 047 2 256 Kreditvärderingsjusteringar (schablonmetoden) 419 385 419 385 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 37 580 29 659 36 446 28 537 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 118 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 36 Kapitaltäckningsanalys, forts. Hoist Finance konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ) Kapitalkrav, MSEK 2024 2023 2024 2023 Pelare 1 Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker – – – – Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter – – – – Exponeringar mot institut 103 85 87 66 varav motpartsrisk 26 21 26 21 Exponeringar mot företag 138 12 875 495 Exponeringar mot hushåll 1 1 0 1 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 23 26 3 9 Fallerande exponeringar 2 135 1 756 990 893 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 79 15 79 15 Exponeringar i form av fondandelar – – 376 – Aktieexponeringar 0 – 254 524 Övriga poster 45 26 6 7 Kreditrisk (schablonmetoden) 2 524 1 921 2 671 2 009 Värdepapperiseringspositioner i bankboken 33 63 33 63 Marknadsrisk (valutarisk – schablonmetoden) 14 – 14 – Operativ risk (schablonmetoden) 401 358 164 180 Kreditvärderingsjusteringar (schablonmetoden) 34 31 34 31 Totalt kapitalkrav – Pelare 1 3 006 2 373 2 916 2 283 Pelare 2 Koncentrationsrisk 196 170 274 261 Ränterisk i bankboken 183 188 127 191 Marknadsrisk 2 9 2 9 Pensionsrisk – – – – Övriga Pelare 2-risker 272 59 272 59 Totalt kapitalkrav – Pelare 2 653 426 675 520 Kapitalbuffertar Kapitalkonserveringsbuffert 939 741 911 713 Kontracyklisk buffert 237 117 237 126 Totalt kapitalkrav – Kapitalbuffertar 1 176 858 1 148 839 Totalt kapitalkrav 4 835 3 657 4 739 3 642 Pelare-2 vägledning 188 – – – Totalt kapitalkrav och Pelare-2 vägledning 5 023 3 657 4 739 3 642 Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 119 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 36 Kapitaltäckningsanalys, forts. Hoist Finance konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ) Kapitalrelationer och kapitalbuffertar, % 2024 2023 2024 2023 Kärnprimärkapitalrelation 11,48 13,89 11,67 12,98 Primärkapitalrelation 14,43 17,63 14,71 16,87 Total kapitaltäckningsrelation 17,70 20,66 18,09 20,02 Institutsspecifika buffertkrav 3,13 2,90 3,15 2,90 varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,50 2,50 2,50 2,50 varav: krav på kontracyklisk kapitalbuffert 0,63 0,40 0,65 0,40 Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 1) 6,98 9,39 7,17 8,48 1) Kärnprimärkapitalrelationen såsom rapporterats, med avdrag för minimikravet på 4,5 procent (exkluderat buffertkraven) och med avdrag för eventuellt kärnprimärkapital som använts för att möta primär- och totalt kapitalkrav. Internt bedömt kapitalbehov Per den 31 december 2024 uppgick det internt bedömda kapitalbehovet för Hoist Finance konsoliderad situation till 3 659 MSEK (2 799), varav 653 MSEK (426) är hänförligt till Pelare 2. Hoist Finance konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ) Bruttosoliditet 2024 2023 2024 2023 Exponeringsbelopp för beräkning av bruttosoliditetsgrad 56 187 33 845 57 129 33 893 Primärkapital 5 422 5 229 5 364 4 813 Bruttosoliditetsgrad, % 9,65 15,45 9,39 14,20 Kapitalrelationer och kapitalbuffertar I Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 ställs krav på kreditinstitut att upprätthålla minst 4,5 procent kärn- primärkapital, 6 procent primärkapital och 8 procent totalt kapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Kreditinstitut är även skyldiga att upprätthålla vissa kapitalbuffertar. För närvarande är Hoist Finance skyldigt att upprätthålla en kapitalkonserverings- buffert om 2,5 procent av totalt riskvägt exponeringsbelopp samt en kontracyklisk buffert. Den kontracykliska bufferten beräknas på det totala riskvägda exponerings beloppet. Tabellen visar kärnprimärkapital, primärkapital och totalt kapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp för Hoist Finance konsoliderade situation samt det reglerade institutet Hoist Finance. Tabellen visar även det institutionsspecifika kravet på kärnpri- märkapital. Samtliga kapitalrelationer är över minimi kraven och kapitalbuffertkraven. Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 120 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 37 Närståendetransaktioner Koncernen har under året haft transaktioner med joint venture- bolagen Best III och PQH Single Special Liquidation S.A. Per balansdagen hade moderbolaget Hoist Finance AB (publ) ford- ringar mot dessa bolag om totalt 0 MSEK (0). Intäkter från joint ventures uppgick till 13 MSEK (356) i moderbolaget och 7 MSEK (114) i koncernen. Inga kostnader mot joint ventures har redovisats under året, och inga skulder mot joint ventures finns redovisat per balansdagen. För ytterligare information om dessa bolag hänvisas till not 11 “Andelar i joint ventures”. Under året har Lars Wollung fått 4,4 MSEK (9,7) via TPS Advisory AB samt Christopher Rees fått 1,0 MSEK (3,9) via 4Cadvisory Ltd genom sina konsultavtal för arbete utöver styrelse arbetet. Utöver det så har det inte förekommit några transaktioner med ledande befattningshavare och styrelse under året, utöver lön och andra ersättningar. Information om ersättningar och förmåner till dessa personer finns i not 9 “Personalkostnader”. I övrigt har inga transaktioner ägt rum mellan koncernen och när- stående som påverkat koncernens ställning och resultat. Moderbolaget Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) har ett bestämmande inflytande över sina dotterbolag, samt det strukturerade företaget HF Collections DAC och en investeringsenhet (”compartment”) i Orthonave STC, S.A. Se not 20 “Andelar i Dotterbolag” samt not 21 ”Andelar i strukturerade bolag och investeringsenheter” för mer information. Under året har följande närståendetransaktioner ägt rum mellan moderbolaget och andra bolag inom koncernen. Dotterbolag MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023 Fordringar på balansdagen 8 239 6 879 Skulder på balansdagen 350 81 Ränteintäkter 394 273 Räntekostnader –4 –4 Erhållna utdelningar 4 974 457 Övriga rörelseintäkter 171 152 Övriga externa kostnader –97 –88 Övriga konsoliderade bolag MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023 Fordringar på balansdagen 1 428 – Ränteintäkter 163 – Nettoresultat av finansiella transaktioner 7 – Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Noter 121 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Not 40 Förslag till vinstdisposition Enligt moderbolagets balansräkning till årsstämmans förfogande stående vinstmedel. SEK Överkursfond 1 968 774 287 Reserver –23 233 065 Balanserade vinstmedel 1 683 827 622 Årets resultat 1 314 694 174 Summa 1) 4 944 063 017 1) Orealiserade värdeförändringar på tillgångar och skulder värderade till verkligt värde har påverkat det egna kapitalet med netto –214 MSEK enligt 4 kap. 14§ i Årsredovisningslagen. Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel och fria fonder disponeras enligt följande: SEK Utdelning till aktieägare, 2,00 kr per aktie 174 845 212 Till ny räkning överförs 4 769 217 805 Summa 4 944 063 017 Styrelsen föreslår årsstämman att besluta om utdelning på 2,00 SEK per aktie. Den föreslagna totala utdelningen uppgår till 174,8 MSEK beräknat på det totala antalet emitterade aktier per den 31 december 2024 exklusive innehav av egna aktier. Det är styrelsens bedömning att den föreslagna utdelningen är för- svarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens eget kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Den föreslagna avstämningsdagen för utdelning är den 12 maj 2025 och utdelning beräknas betalas ut den 15 maj 2025. Not 39 Händelser efter balansdagen Den 20 januari 2025 meddelade Hoist Finance att bolaget kommer att lösa in emitterat primärkapitaltillskott (AT1) om EUR 40m i sin helhet på instrumentets första inlösendag den 26 februari 2025. Den 28 februari 2025 meddelade Förvaltningsrätten i Stockholm dom i olika moms- och internprissättningsärenden. Christian Wallentin, CFO och vice VD, lämnade Hoist Finance i mars 2025. Tills en ersättare är på plats är Magnus Söderlund, Finans- direktör, tillförordnad CFO. Not 38 Avstämning alternativa nyckeltal EBITDA, justerad MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023 Årets resultat 1 013 663 + Skatt på periodens resultat 287 183 +/– Nettoresultat av finansiella transaktioner –4 –117 + Räntekostnader 1 428 829 +/– Ränteintäkter (exkl. ränteintäkter från icke förfallen portfölj av konsumentlån) –426 –177 +/– Portföljomvärdering 615 322 + Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 99 96 EBITDA 3 011 1 799 + Återbetalade belopp kreditportföljer 9 359 7 394 – Ränteintäkter kreditportföljer –4 523 –3 469 EBITDA, justerad 7 847 5 724 Avkastning eget kapital MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023 Eget kapital 6 705 5 921 Primärkapitaltillskott –1 109 –1 109 Återläggning utbetald räntekostnad för primärkapitaltillskott 134 152 Totalt eget kapital 5 729 4 964 Totalt eget kapital (kvartalssnitt) 5 297 4 788 Årets resultat 1 013 663 Justering av ränta primärkapitaltillskott –124 –133 Justerat årligt resultat 889 530 Avkastning eget kapital, % 17 11 Avkastning eget kapital, exkluderat för jämförelsestörande poster MSEK 31 dec 2024 31 dec 2023 Eget kapital 6 705 5 921 Primärkapitaltillskott –1 109 –1 109 Återläggning utbetald räntekostnad för 134 152 primärkapitaltillskott Återläggning jämförelsestörande poster 1) –1 120 Totalt eget kapital 5 728 5 085 Totalt eget kapital (kvartalssnitt) 5 320 4 853 Årets resultat 1 013 663 Återläggning jämförelsestörande poster 1) – 120 Framräknat årligt resultat 1 013 783 Justering av ränta primärkapitaltillskott –124 –133 Justerat årligt resultat 889 650 Avkastning eget kapital, exkluderat för jämförelsestörande poster, % 17 13 1) Jämförelsestörande poster 2024 avser nyemission Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 122Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Hållbarhetsrapport 123 Grund för upprättande 123 Redovisningsgrunder 123 Undertecknare 123 Kontakt 123 Uppdatering och ändringar 123 Definitioner och begrepp 123 Rapportstruktur enligt Årsredovisningslagen 124 Hållbarhetsstyrning 124 Roller och ansvarsområden 124 Hållbarhet i incitamentsprogram 124 Modell för hållbarhetsstyrning 125 ESG i riskhanteringen 126 Vår affärsmodell, strategi och värdekedja 126 Vår affärsmodell och strategi 126 Vår värdekedja 127 Hur vi samverkar med våra intressenter 128 Väsentliga hållbarhetsområden 128 Metod och process för dubbel väsentlighetsbedömning 128 Metod- och processteg 129 Hoist Finance väsentliga hållbarhetsområden 129 Policyer och åtgärder för att hantera våra väsentliga hållbarhetsfrågor 130 Hållbarhetsupplysningar 136 Definitioner och begrepp 138 Taxonomiförordningen 156 GRI-innehållsindex 123Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Redovisningsgrunder Hoist Finance konsoliderade hållbarhetsrapport presenteras varje räkenskapsår som en integrerad del av årsredovisningen. Håll- barhetsrapporten är publicerad den 26 mars 2025 och omfattar rapporteringsperioden 1 januari 2024 till 31 december 2024. Konsolideringens omfattning är densamma som för de finansiella rapporterna, om inget annat anges. Hållbarhetsrapporten har upprättats i enlighet med Årsredovis- ningslagen (ÅRL) och innehåller upplysningar enligt taxonomiför- ordning och tillhörande delegerade akter. FN:s Global Compacts (UNGC) tio principer och de globala målen för hållbar utveckling (SDG) har använts som vägledning. Under 2024 har direktivet om företagens hållbarhetsrapportering (Corporate Sustainability Reporting Directive, CSRD) antagits i svensk lag. Kraven enligt de europeiska standarderna för hållbar- hetsrapportering (European Sustainability Reporting Standards, ESRS) kommer att påverka Hoist Finance hållbarhetsrapportering från och med räkenskapsåret 2025. Under 2024 har Hoist Finance påbörjat förberedelserna och implementeringen för att säkerställa regelverksefterlevnad av CSRD under 2025, vilket har initierat ett antal uppdateringar i linje med ESRS i årets rapport. Hållbarhets- rapporten 2024 är inte upprättad med en komplett uppsättning av de kommande ESRS-kraven. Hållbarhetsrapporten är i år fram- tagen med hänvisning till Global Reporting Initiatives riktlinjer för hållbarhetsrapportering (GRI Standards, GRI 1: Foundation 2021), med anledning av att GRI-krav som inte är anpassade till framtida ESRS har fasats ut. Se avsnittet "Uppdateringar och ändringar" för mer information. Hållbarhetsrapportens struktur återfinns i innehållsöversikten på vänster sida. Hänvisningar till lagstadgade skyldigheter presente- ras i tabellen på höger sida. Omfattningen av de upplysningar som relaterar till våra väsentlighetsområden presenteras i GRI-inne- hållsindexet i denna rapport. Undertecknare Styrelsen är ansvarig för hållbarhetsrapportens godkännande. Kontakt För frågor gällande hållbarhetsrapporten och dess områden, vänligen kontakta: [email protected] Uppdatering och ändringar Under 2024 har Hoist Finance hållbarhetsarbete fokuserat på att mobilisera implementeringen av direktivet om företagens håll- barhetsrapportering (CSRD) och de europeiska standarderna för hållbarhetsrapportering (ESRS). Implementeringsplanen har med- fört ett antal uppdateringar i linje med ESRS redan i årets rapport, samtidigt som GRI-krav som inte linjerar med framtida ESRS-krav har fasats ut. Vi har påbörjat anpassningen enligt de nya standar- derna, med följande uppdateringar: Strukturen för de allmänna kapitlen; "Grund för upprättande", "Håll- barhetsstyrning", "Vår affärsmodell, strategi och värdekedja" och "Väsentliga hållbarhetsområden" har upprättats och upplysningar- na har delvis uppdaterats utifrån upplysningskraven i ESRS 2. Under 2023 genomfördes en dubbel väsentlighetsanalys baserad på de europeiska standarderna för hållbarhetsrapportering (ESRS), med justeringar och aktiv implementering från 2024. Den uppda- terade processen återspeglas i avsnittet "Metod och process för dubbel väsentlighetsbedömning" och presenterar våra väsentliga hållbarhetsområden. I årets rapport är påverkansväsentlighet fort- satt i fokus och den finansiella väsentligheten, inklusive risker och möjligheter, ingår inte i följande kapitel "Hållbarhetsupplysningar". Kapitlet "Hållbarhetsupplysningar" fokuserar därtill enbart på Hoist Finance egen verksamhet och aktiviteter. I årets rapport har vi fasat ut ett antal mätetal som tidigare rappor- terats under GRI men som inte linjerar med framtida ESRS-krav, vilket har resulterat i ökade utelämnanden enligt GRI. Dessa ute- lämnanden presenteras i GRI-innehållsindexet. Inga fel från tidigare perioder har identifierats eller justeras. Definitioner och begrepp Se förteckning över definitioner, metod och begrepp relaterat till resultatmått och upplysningar på sida 136-137. Rapportstruktur enligt Årsredovisningslagen Affärsmodell 29 Riktlinjer och standarder 123 Policyer 129 Väsentliga risker och riskhantering 107-115 Resultatindikatorer och mål 130-135 Upplysningar enligt taxonomiförordningen 138-155 Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten 165 Grund för upprättande 124Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Hållbarhetsstyrning Roller och ansvarsområden Hoist Finance bolagsstyrning skapar förutsättningar för att över- vaka och främja effektiviteten i vårt hållbarhetsarbete, utveckling av hållbarhetsrelaterade KPI:er i linje med ESRS och uppföljning mot uppsatta mål. Bolagsstyrningsstrukturen säkerställer att in- sikter från detta arbete beaktas i bolagets strategiska arbete samt att ESG-relaterade riskfaktorer integreras i ordinarie ramverk för riskhantering. Modellen till höger visar hur Hoist Finance bolagsstyrning inter- agerar med vårt hållbarhetsarbete och implementering av direkti- vet om företagens hållbarhetsrapportering (CSRD), samt ansvars- fördelning och beslutsfattande kring strategi, mål och KPI:er. Styrelsen är det högsta styrande organet och beslutar om hållbar- hetsfrågor, strategi, den dubbla väsentlighetsanalysen, nyckeltal och mål. Styrelsen i bolaget ska som helhet ha en ändamålsenlig och samlad kompetens, erfarenhet och bakgrund för den verk- samhet som bedrivs för att kunna identifiera och förstå de risker som verksamheten medför. Styrelsen har under 2024 genomgått utbildning inom hållbarhet och hållbarhetsredovisning, inklusive ny hållbarhetslagstiftning som direktivet om företagens hållbarhets- rapportering (CSRD). Vid räkenskapsårets utgång bestod styrelsen av en kvinna och fem män. Från och med den 1 januari 2024 ansvarar Risk och revisions- utskottet för att övervaka frågor som rör hållbarhetsrapportering och väsentliga riskfaktorer, samt för att säkerställa kvaliteten i bolagets hållbarhetsrapportering. Under 2024 bestod RACO av en kvinna och två män. Hållbarhet i incitamentsprogram Hoist Finance har inga incitamentsprogram eller ersättnings- policyer kopplade till hållbarhet och hållbarhetsprestationer. Styrelsen Är det högsta styrande organet och beslutar om hållbarhetsfrågor, strategi, dubbel väsentlighetsanalys, nyckeltal och mål. Styrelsen informeras kontinuerligt om implementeringen av direktivet om företagens hållbarhetsrapportering (CSRD). Risk- och revisions- utskottet (RACO) Ger råd och rekommendationer i hållbarhetsfrågor. Från och med den 1 januari 2024 ansvarar RACO för att övervaka frågor som rör hållbarhetsrapportering och väsentliga riskfaktorer på kvartalsvis basis. RACO får kontinuerligt information om implementeringen av direktivet om företagens hållbarhetsrapportering (CSRD). Etik- och hållbarhets- kommittén Ger rekommendationer till koncernledningen och organisationen i frågor som rör etik, miljöfrågor, sociala frågor, mänskliga rättigheter, personalfrågor och kundfrågor. Forumet leds av VD och inkluderar operativ chef, investeringschef, HR chef samt vissa andra chefer som VD nominerar. Verkställande direktör (VD) Har huvudsakligt ansvar för att verkställa och förvalta hållbarhetsstrategin med stöd av koncernledning- en. Funktionella enheter Ansvarar för att säkerställa efterlevnad i hållbarhetsfrågor i linje med CSRD och de väsentlighetsområden som fastställts i DMAn. Ansvarar för att integrera fastställd strategi, mål och KPI:er på koncernnivå. Landledningar Ansvarar för att utveckla lokala aktivitetsplaner och leverera på strategi, mål och KPI:er. Hållbarhetsfunktion Supporterar det operativa hållbarhetsarbetet för att säkerställa verkställande av strategi och hållbarhets- mål, i samarbete med operativa och funktionella enheter. Ansvarar för att implementera nya rapporte- ringskrav och stödja funktioner i regelefterlevnad. Ansvarar för att upprätta hållbarhetsrapporten. Hållbarhet som en del av bolagsstyrningen Extern revisor Styrelse Val Information Risk- och revisionsutskott Investerings- och kreditutskott Ersättningsutskottet Finansutskottet Val Information Förslag Beslut Internrevison Aktieägare (Bolagsstämma) Rekommendationer Utvärdering Utser Valberedning VD Koncernledning Säkerhet Regelefterlevnad Riskfunktion Etik- och hållbarhetskommitté 125Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation ESG i riskhanteringen ESG-faktorer (Environmental, Social and Governance) avser miljlö- mässiga, sociala, eller styrningsmässiga faktorer som direkt eller indirekt kan innebära risker. För Hoist Finance kan det framförallt innebära kreditrisker och operativa risker. ESG-faktorer integreras och hanteras i Hoist Finance ordinarie riskhanteringsprocesser. ESG-faktorer kan direkt eller indirekt påverka riskprofilen för Hoist Finance i olika delar av vår värdekedja. I vår egen verksamhet kan exempelvis miljömässiga faktorer ha potentiell direkt negativ inver- kan på Hoist Finance operativa förmåga genom avbrott i leveranser av egna nyckeltjänster, eller genom tjänster som tillhandahålls av tredje part i uppströms värdekedja. Dessa scenarion är en del av vårt ramverk för kontinuitet och krishantering. I uppströms värdekedja finns även potentiell indirekt exponering mot ESG-faktorer genom placeringar i vår likviditetsportölj samt den underliggande utlåningen till små och medelstora företag samt individer i våra förvärvade kreditportföljer. I nedströms värdekedja kan ESG-faktorer orsaka geopolitiska konsekvenser och makroekonomiska chocker som försämrar hushållens disponibla inkomst och därmed återbetalningsförmåga. Våra återbetalningar från kreditportföljer har visat sig vara mot- ståndskraftiga mot historiska makroekonomiska chocker. ESG faktorer som kan driva operativa risker, samt åtgärder för att minska riskerna, identifieras och prioriteras genom Hoist Finance koncernövergripande ramverk och processer för riskhantering. Vi utvecklar även processen för att integrera ESG-faktorer i vår rapportering av riskincidenter, för att förbättra förmågan att iden- tifiera faktiska operativa ESG-faktorer, analysera den finansiella påverkans storlek och omfattning, samt utvärdera åtgärder för att förhindra upprepning. Läs mer Om Hoist Finance bolagsstyrning, styrelsens arbete och styrelsens utskott → Sida 34-39 Om Hoist Finance interna styrning och kontroller → Sida 40-42 Om Hoist Finance styrelse och koncernledning → Sida 43-47 Om Hoist Finance riskhantering → Sida 27-28, 107-115 126Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Medarbetare och konsulter Aktieägare och andra investerare Leverantörer Samhället, inklusive tillsynsmyndigheter och myndighter Kapital och Finansiering Investerings- förvaltning Kredit- förvaltning Avkastning till aktieägare, skuldinvesterare och sparkunder Ansvarsfullt företagande 7 Klimatförändringar 6 Egna arbetskraften 54 Låntagare Partnerbanker och finansiella institut Skuld- investerare € Outsourcing- partners Bidra till ett inkluderande finansiellt system Bidra till ett välfungerande finansiellt system 3 2 1 Bidra till personlig finansiell hälsa % Huvudsakliga intressenter Uppströms i värdekedjan Nedströms i värdekedjan Egna verksamheten Hållbarhetsområden Hoist Finance kärnaffärsprocesser Huvudsakliga intressent genom samtliga processer Hållbarhetsområden genom samtliga processer Sparkunder Vår affärsmodell och strategi Hoist Finance investerar i förfallna kreditportföljer från europeiska banker och finansiella institutioner. Vår affärsmodell vilar på tre kärnprocesser: kapital och finansiering, investeringsförvaltning och kreditförvaltning. Dessa är centrala för att uppfylla vårt syfte att bidra till ett välfungerande och motståndskraftigt finansiellt system i Europa, genom att stötta både banker och låntagare. För att läsa mer om vår affärsmodell och strategi, se sida 7-24. Vår värdekedja Hoist Finance värdekedja utgör det ekosystem som vi verkar i. Det omfattar aktiviteter och relationer med viktiga intressenter både uppströms och nedströms, såväl som våra kärnprocesser; Kapital och finansiering, Investeringsförvaltning och Kreditför- valtning. Den högra modellen visar den faktiska eller potentiella påverkan vi har på våra intressenter längs värdekedjan, relaterat till vår affärsmodell, vårt syfte och den externa miljö vi verkar i. Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Hoist Finance värdekedja Hållbarhetsområden Positiv påverkan Negativ påverkan Ett välfungerande och motstånds- kraftigt finansiellt system i Europa ✓ Finansiell inkludering och ett etiskt bemötande av våra låntagare ✓ ✓ Arbetsvillkor ✓ ✓ Lika möjligheter för alla ✓ ✓ Ansvarsfullt företagande ✓ ✓ Klimatförändring ✓ 127Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Hur vi samverkar med våra intressenter Hoist Finance huvudsakliga intressenter är partners, låntagare och sparkunder, medarbetare, investerare, leverantörer och samhället (inklusive lagstiftare och tillsynsmyndigheter). Vi interagerar med intressenterna genom en mängd olika kanaler. En sammanfattning av interaktionen visas i den högra tabellen. Ytterligare intressentgrupper är nödvändiga för att driva vår verksamhet på ett hållbart och effektivt sätt. Hoist Finance deltar i forum och nätverksaktiviteter tillsammans med branschkollegor, med inriktning på hållbarhetsrapportering, lagstiftning och utveck- ling av gemensamma standarder för att driva standardisering i vår bransch. Samverkan med våra huvudsakliga intressenter syftar till att förstå deras förväntningar på Hoist Finance hållbarhetsarbete, leverera långsiktigt värdeskapande samt att få synpunkter till vår dubbla väsentlighetsanalys. Intressenternas synpunkter är centrala för be- dömningen i vår väsentlighetsanalys. Trots att det fortsatt kvarstår för Hoist Finance att formalisera en process för tillbörlig aktsamhet för hållbarhet ingår delsegment av denna process som grund för väsentlighetsanalysen, såsom identifiering och bedömning av negativ påverkan genom dess allvarlighetsgrad och sannolikhet. Under 2024 genomfördes interna och vissa externa intressent- dialoger för att samla in synpunkter till den dubbla väsentlighets- analysen och mobilisera resultatet. Interna intressentdialoger har främst fokuserat på att mobilisera resultatet av den dubbla vä- sentlighetsanalysen i nuvarande affärsprocesser för att möjliggöra implementeringen av CSRD för räkenskapsåret 2025. Det har inklu- derat både workshops och utbildningar med styrelsen och delar av koncernledningen, samt upprättande av kvartalsvis rapportering till risk- och revisionsutskottet. Intressenter Beskrivning Interaktion med intressenter Partners Banker och finansinstitut som vi förvärvar kreditportföljer från » Regelbunden interaktion före och under investeringsprocessen, samt efter förvärv » Process för kundkännedom (KYC), för att säkerställa efterlevnad av regulatoriska krav och minska risker Låntagare och sparkunder Våra låntagare är individer och små- och medelstora företag som vi stödjer genom att hjälpa betala av sina skulder och återgå till det finansiella ekosystemet. Våra sparkunder är huvudsakligen privat- personer som har inlåningskonton hos oss. » Kontinuerlig kontakt via kundtjänst genom olika kommunikationskanaler » Kundupplevelseundersökningar » Klagomålsförfaranden Medarbetare Inklusive heltidsanställda, deltidsanställda och konsulter » Medarbetarsamtal » Ledarskaps- och avdelningsbaserade konferenser, teamevent och andra möten » Utbildningar » Medarbetarundersökningar » Sociala evenemang Investerare Aktieägare och skuldinvesterare » Formella åtaganden genom årsstämma, kapitalmarknadsdagar, kvartalsvisa presentationer, ESG-utvärdering och löpande dialog via investerarrelationen » Formellt och informellt samarbete genom kundrelationen Leverantörer Tredjepartsleverantörer som stödjer oss med tjänster, system och verktyg, till exempel våra outsourcingpartners inom kreditförvaltning » Formella åtaganden genom avtal, uppförandekod för leverantörer och process för tillbörlig aktsamhet » Samarbete och kontinuerlig dialog beroende på område Samhället Nationella och lokala myndigheter och domstolar; tillsynsmyndigheter och be- slutsfattare, NGO’s, kreditförvaltnings- och konsumentorganisationer, branschkollegor » Formella och informella skriftliga förfrågningar, möten etc. » Samarbete kring utvalda initiativ och förslag » Löpande samarbete och dialog kring utvalda ämnen, beroende på marknad, aktör, behov och insikt 128Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Metod och process för dubbel väsentlighetsbedömning De regulatoriska kraven på hållbarhetsrapportering är under om- vandling, till följd av direktivet om företagens hållbarhetsrappor- tering (CSRD). Det innebär att Hoist Finance och andra europeiska företag övergår från en enkel väsentlighetsanalys till en dubbel väsentlighetsanalys (DMA). Hoist Finance påbörjade arbetet med den dubbla väsentlighets- analysen under 2023. Vi tog avstamp i de hållbarhetsfrågor som tidigare rapporterats enligt principerna i Global Initiative (GRI), samt de frågor som definieras i ESRS. Därutöver inkluderades sektorspecifika hållbarhetsfrågor identifierade av bland andra Sustainability Accounting Standards Board (SASB) samt andra hållbarhetsfrågor av relevans för Hoist Finance verksamhet. Under 2024 har processen vidareutvecklats baserat på kompletterande regulatoriska anpassningar, nya intressentdialoger och förbättra- de bedömningar. Metoden för den dubbla väsentlighetsanalysen kommer utvecklas över tid i takt med att bland annat kvaliteten på modeller och data förbättras. Det här kapitlet återger översiktligt Hoist Finance metod och process för att identifiera, bedöma och prioritera sina väsentliga hållbarhets- områden. DMAn genomförs i linje med de europeiska standarderna för hållbarhetsrapportering (ESRS), inklusive bedömning av påver- kan, risker och möjligheter (impact, risk and opportunity; IRO) inom Hoist Finance egen verksamhet och längs dess värdekedja. Hoist Finance dubbla väsentlighetsanalys omfattar kärnsprocesser och huvudsakliga intressentgrupper. Dessutom beaktas ett kort-, medel- och långsiktigt tidsperspektiv. Den dubbla väsentlighetsanalysen resulterar i en förteckning över väsentliga hållbarhetsområden. I kommande kapitel i rappor- ten återspeglas påverkansväsentligheten kopplad till Hoist Finance egen verksamhet. Hoist Finance risker, möjligheter och värde- kedjeperspektiv kommer att integreras i rapporten för 2025, efter den fullständiga implementeringen av CSRD. Steg 1 Förståelse av organisationens sammanhang För att säkerställa att den dubbla väsentlighets- analysen baseras på organisationens nuvarande affärskontext genomfördes en analys baserad på vår strategi, affärsmodell och värdekedja, inklusive berörda intressenter. Mot denna bak- grund kartlades huvudsakliga intressenter för koncernen, för att säkerställa deras involvering genom hela processen. Vi övervakar löpande marknaden och regulatoriska uppdateringar som påverkar den hållbarhets- och affärskontext som vi verkar i. Detta inbegriper sektors- och marknadsutveckling, regelefterlevnad av lagar och förordningar, samt relevanta mellanstatliga instrument. Steg 2 Identifiera påverkan, risker och möjligheter En bruttolista över påverkan, risker och möjlig- heter relaterade till Hoist Finance egen verksam- het och värdekedja identifierades. Utfallet inne- höll både positiv, negativ, faktisk och potentiell påverkan. Flertalet källor, utöver interaktion med intressenter och de europeiska standarderna för hållbarhetsrapportering, har bidragit som input till bedömningen. Så som målen för hållbar ut- veckling, FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter, vårt interna antikor- ruptionsindex och information från vår operativa riskprocess. Ett bredare omfång av indatakällor användes för att säkerställa att identifierade hållbarhetsområden är fullständiga. Steg 3 Bedömning av påverkan, risker och möjligheter Betydelsen av den väsentliga påverkan från steg 2 bedömdes av interna och externa in- tressenter. Den negativa påverkan bedömdes utifrån allvarlighetsgrad (skala, omfattning och återställbarhet), medan den positiva påverkan enbart bedömdes utifrån skala och omfattning. Dessutom bedömdes den potentiella påverkan även avseende dess sannolikhet. Riskerna och möjligheterna, den finansiella väsentligheten, bedömdes utifrån sannolikhet och potentiell omfattning. Varje väsentlig påverkan, risk eller möjlighet fick en kvantitativ poängsättning för var och en av bedömningsvariablerna, vilka summerades till en totalpoäng. Steg 4 Fastställa väsentlig påverkan, risker och möjligheter Med utgångspunkt i väsentlighetsbedömningen av påverkan, risker och möjligheter i steg 3 har vi satt ett tröskelvärde och fastställt vilka IRO:er som är väsentliga för rapporteringsändamål. Den väsentliga påverkan, riskerna och möjlighe- terna grupperades därefter efter de väsentliga områden som tillhandahålls av de europeiska standarderna för hållbarhetsrapportering. IRO:er som inte omfattas av ESRS grupperades som Hoist-specifika områden. De väsentliga frågorna testades med en intern expertgrupp och externa intressenter, och godkändes där- efter av styrelsen. Väsentliga hållbarhetsområden Involvering av intressenter Metod- och processteg Hoist Finance dubbla väsentlighetsanalys bedöms i en process om fyra steg, som beskrivs nedan. 129Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Hoist Finance väsentliga hållbarhetsområden Hoist Finance väsentliga hållbarhetsområden, ett resultat från den dubbla väsentlighetsanalysen, presenteras i listan nedan. Hoist Finance har sin huvudsakliga påverkan inom de sociala områdena av ESG-ramverket. När vi förvärvar kreditportföljer med förfallna lån från våra partners hjälper vi banker och finansiella institut att minska sin riskexponering och uppfylla regulatoriska krav, vilket bidrar till ett välfungerande och motståndskraftigt finansiellt system. Vår kredithantering syftar till att hjälpa varje låntagare att bli skuldfri och därmed återfå tillgång till det finansiella systemet. För att verkställa vårt uppdrag och vision, är våra medarbetare av högsta betydelse. För att behålla och attrahera talanger strävar Hoist Finance efter att erbjuda konkurrenskraftiga arbetsvillkor och utvecklingsmöjligheter. Läs mer om alla våra väsentliga ämnen i kapitlet "Hållbarhetsupplysningar". Social Konsumenter och slutanvändare ‐ Finansiell inkludering och etiskt bemötande av våra låntagare ‐ Ett välfungerande och motståndskraftigt finansiellt system i Europa Den egna arbetskraften ‐ Mångfald ‐ Arbetsvillkor ‐ Utbildning och kompetensutveckling Styrning Ansvarsfullt företagande ‐ Korruption och mutor ‐ Personlig integritet ‐ Cybersäkerhet Miljö Klimatförändringar ‐ Anpassning till och begränsning av klimatförändringar Policyer och åtgärder för att hantera våra väsentliga hållbarhetsområden Hoist Finance uppförandekod reglerar vårt åtagande att bedriva en ansvarsfull, hållbar och etisk affärsverksamhet. Uppförandekoden innehåller åtaganden enligt FN:s Global Compact-principer och vår uppförandekod för leverantörer, som i sin tur reglerar våra leverantörers efterlevnad av håll- barhetsfrågor och etisk affärsverksamhet. Uppförandekoden inkluderar åtaganden enligt Internationella arbetsorganisatio- nens konvention om grundläggande principer och rättigheter i arbetslivet, den allmänna förklaringen om de mänskliga rät- tigheterna och UK Modern Slavery Act. Försiktighetsprincipen fastställs genom att vi åtar oss att hantera den hållbarhets- påverkan som vi kan orsaka. Orsak och verkan är alltså inte en förutsättning för ansvar. Hoist Finance hållbarhetspolicy, som ska läsas tillsammans med vår uppförandekod, definierar vår styrning av hållbar- hetsområdet. Policyn omfattar vårt åtagande för att integrera hållbarhetsaspekter i alla delar av vår dagliga verksamhet, inklusive sociala frågor, mänskliga rättigheter, personalfrågor, antikorruption och klimatfrågor. I det särskilda policyåtagandet om mänskliga rättigheter finns hänvisning till samma internatio- nellt proklamerade rättigheter som i uppförandekoden och med särskilt fokus på medarbetare, låntagare, aktieägare, leveran- törer och lokalsamhällen. De styrdokument som främst adresserar Hoist Finance väsent- liga hållbarhetsområden listas till höger. Granskningsförfaran- dena för dessa policyer varierar beroende på policyn i fråga och omfattar till exempel uppföljning enligt hållbarhetsrelate- rade nyckeltal, färdigställandegrad av utbildningar och andra interna uppföljningsmekanismer. Alla policyer ska ses över årligen och godkännas av styrelsen. Många av dessa policyer utgör också innehållet i e-utbildningar och kunskapstester för alla medarbetare på årlig basis, samt för nyanställda under onboarding-processen. Detta gäller även för hållbarhetspolicyn. Andra policyer och instruktioner som styr de väsentliga hållbarhetsområdena är: » AML Policy » Ersättningspolicy » Hållbarhetspolicy » Informations och kommunikationsteknik-instruktion för medarbetare » Informationsklassificering » Inköpspolicy » Integritetspolicy » Investeringspolicy » Mångfaldspolicy » Policy för hantering av intressekonflikter och instruktion gällande anti-korruption » Riktlinjer gällande personuppgiftshantering » Riktlinjer gällande personuppgiftsincidenter » Säkerhetspolicy » Uppförandekod » Uppförandekod för leverantörer » Visselblåsarpolicy Konsumenter och slutanvändare Hållbarhetsupplysningar 130Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Hoist Finance erbjuder stöd och rådgivning till enskilda individer samt små- och medelstora företag som håller krediter i våra portföljer. Vi erbjuder kompetent rådgivning, skräddarsydda återbetalningsplaner samt tillhandahåller kanaler och plattformar som utgår från låntaga- rens behov. Vi tror att gedigen erfarenhet, kunskap om ekonomi och regelverk, samt lokal närvaro bidrar till att erbjuda ett brett stöd för långtagare i skuldsituation. Vår kreditförvaltning syftar till att hjälpa varje låntagare att betala av på sina förfallna skulder, återuppbygga kreditvärdighet och därigenom återetablera sin finansiella trygghet med tillgång till det finansiella systemet. Vår ambition är, att i samförstånd med respektive låntagare, upprätta realistiska och rimliga återbetalningsplaner med hänsyn till varje individs personliga omständigheter. Hoist Finance låntagare befinner sig ofta i ekonomiskt utsatta situatio- ner där det är viktigt med en rättvis och etisk behandling av låntagarna. I kommunikationen med låntagare krävs det integritet, empati och en god förståelse för låntagarnas situation. Kontakten med låntagare hanteras lokalt, på respektive låntagares egna språk. Anställda som har kontakt med låntagare får utbildning och coachning i hur man kommuni- cerar med låntagare och förstår deras perspektiv och ekonomi. Låntagarna tillhandahålls kanaler och processer för hantering av klagomål samt för att lämna synpunkter via vår kundupplevelsemät- ning. Koncernens policy är att på lämpligt sätt informera låntagarna om hur de kan lämna in klagomål, hur klagomål hanteras samt upplysa om externa konsumentorganisationer och lokala myndigheter som erbjuder konsumentvägledning. Kundupplevelsemätningen är utformad för att mäta hur vi uppfattas utmed hela kundresan och mäter upplevelsenivåerna vid tre berörings- punkter: efter att vi har skapat en återbetalningsplan tillsammans med låntagaren, efter att en inbetalning har gjorts och efter att låntagaren har återbetalat sin skuld. Under 2024 har Kundupplevelsemätning- en genomförts i vår självbetjäningsplattform samt i ett antal av våra servicecenter. Undersökningen i självbetjäningsplattformen var aktiv i Frankrike, Tyskland, Polen, Belgien, Nederländerna och Spanien. Un- dersökningen i våra servicecentren var aktiv i Frankrike, Italien, Polen och Spanien. Finansiell inkludering och etiskt och rättvist bemötande av låntagare GRI: Relaterad SDG: UNGC-princip: Typ av påverkan: Värdekedja: Urval av styrdokument: 3-3 1, 2, 10 Positiv och negativ potentiell Uppförandekod, Hållbarhetspolicy Andel agenter i service-center som har genomfört utbildning kring: 2024 2023 2022 Etiskt och rättvist bemötande av låntagare 84% 74% 82% Mål 2024 2024 2023 2022 Genomsnittlig kundupplevelse bland låntagare ≥4,22 4,25 4,22 – Bidra till ett välfungerande och mot- ståndskraftigt finansiellt system i Europa GRI: Relaterad SDG: UNGC-princip: Typ av påverkan: Värdekedja: Urval av styrdokument: 3-3 1, 2, 10 Positiv faktisk Uppförandekod, Hållbarhetspolicy Hoist Finance spelar en viktig roll för en effektiv och långsiktig han- tering av förfallna krediter i det europeiska finansiella systemet, och bidrar därigenom till ett välfungerande och motståndskraftigt finansiellt system. När vi förvärvar förfallna kreditportföljer från banker och andra finansiella institut hjälper vi dessa att reducera sina riskexponeringar, frigöra resurser för sina respektive kärnverksamheter samt möta regulatoriska krav. Våra partnerbanker kan därigenom fortsätta att finansiera såväl företag som individer, vilket har många fördelar för samhället och samhällsekonomin såsom positiv påverkan på ekono- misk tillväxt, arbetstillfällen, hushållens inkomster och ökade statliga intäkter. Vi erbjuder banker och finansiella institut rådgivning samt helhets- lösningar för omstrukturering av förfallna skulder baserat på gedigen erfarenhet, specialiserad finansiell- och regulatorisk kunskap samt lokal närvaro. Under 2024 har Hoist Finance förvärvat keditportföljer från 52 stycken banker och andra finansiella institut, motsvarande ett bruttovärde om 96 565 MSEK. 2024 2023 2022 Ökad motståndskraft i det finansiella systemet, MSEK 96 565 56 671 – Antalet partnerbanker som vi förvärvat portföljer från 52 41 34 Den egna arbetskraften 131Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Hoist Finance åtaganden att främja mångfald, jämlikhet och inkludering (DEI) samt motarbeta diskriminering bland våra medarbetare styrs av vår mångfaldspolicy. Utöver det direkta värdet för våra medarbetare ser vi ett tydligt affärsvärde i att arbeta aktivt med DEI för att behålla och attrahera talanger samt förbättra våra resultat. Per den 31 december 2024 hade Hoist Finance 1 222 anställda i 13 länder. Det färre antalet headcount i jämförelse med föregående period relaterar främst till avyttringen av verksamheten i Spoleto i Italien och nedläggningen av ett internt servicecenter i Rumänien. De flesta av våra medarbetare är heltidsanställda med permanenta kontrakt, men flertalet medarbetare i våra kundcenter är deltidsanställda och kombi- nerar arbete och studier, samt en minoritet innehar konsultroller. Organisationen har 11 arbetsspråk representerade; engelska, italienska, rumänska, franska, nederländska, tyska, grekiska, polska, spanska, portugisiska och svenska. Samtliga landschefer är lokalt positionerade, vilket innebär att de representerar och arbetar i landet vars verksamhet de driver. Tabellen nedan visar mångfalden bland medarbetarkategorierna baserat på antal anställda. År 2024 var 60 (64) procent av medarbetarna kvinnor och 40 (36) procent var män. Fördelningen mellan kvinnor och män var i linje med fördelningen föregående räkenskapsår, inom samtliga personal- kategorier samt i styrelsen. 2024 2023 2022 Könsfördelning bland medarbetarkategorier (headcount) K v i n n o r % Män, % Kvinnor, antal Män, antal K v i n n o r % Män, % Kvinnor, antal Män, antal K v i n n o r % Män, % Kvinnor, antal Män, antal Totala Medarbetare 60% 40% 737 485 64% 36% 936 522 64% 36% 9 3 0 534 Chefspositioner 46% 54% 98 117 46% 54% 101 118 48% 52% 111 120 Lokala ledningsgrupper 24% 76% 10 32 28% 72% 16 41 – – – – Koncernledning 29% 71% 4 10 31% 69% 5 11 1 7 % 83% 1 5 Moderbolagets styrelse 17% 83% 1 5 17% 83% 1 5 17% 83% 1 5 2024 2023 2022 Information om anställda och andra medarbetare Totalt Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Totalt antal medarbetare (heltidsekvivalenter) 1 101 633 468 1 280 782 498 1 304 790 514 varav permanenta kontrakt 1 054 601 453 1 170 715 455 1 175 714 461 varav temporära kontrakt 47 32 15 110 67 43 129 76 53 varav med heltidskontrakt 939 501 438 1 027 568 459 1 048 573 475 varav med deltidskontrakt 162 132 30 253 214 39 256 217 39 Totalt antal medarbetare i konsultroller 34 20 14 34 23 11 40 21 19 Totalt antal medarbetare (headcount) 1 222 737 485 1 458 936 522 1 464 930 534 Totalt antal nyanställda (headcount) 219 104 115 307 160 147 364 207 157 Totalt antal avslutade anställningar (headcount) 445 293 152 308 155 153 462 248 214 Mångfald GRI: Relaterad SDG: UNGC-princip: Typ av påverkan: Värdekedja: Urval av styrdokument: 2-7, 2-8, 3-3, 401-1, 405-1 1, 2, 3, 4, 5, 6 Positiv och negativ potentiell Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy, Visselblåsarpolicy <30 >50 30-50 Kompletterande information om fördelningen och mångfald av medarbetare per marknad och styrelsen återfinns i not 9. Åldersfördelning per medarbetarkategori, 2024 33% 0% 67% 60% 40% 71% 29% 0% 0% 78% 20% 2% 51% 7% 42% 62% 22% 16% 74% 14% 12% Styrelse (antal:6) Koncernledning (antal: 14) Lokala landled- ningar (antal: 42) Chefspositioner (antal: 215) Nyanställda (antal: 219) Avslutade anställ- ningar (antal: 445) Medarbetare (antal: 1 222) Den egna arbetskraften 132Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Hoist Finance är beroende av att ha skickliga och kompetenta medarbe- tare för att bidra till ett välfungerande och motståndskraftigt finansiellt ekosystem. Vår arbetsplats domineras av en ung och flexibel arbets- kraft och en arbetsmiljö med högt tempo. För att behålla och attrahera talanger strävar Hoist Finance efter att erbjuda konkurrenskraftiga arbetsvillkor. Våra medarbetares välbefinnande är högt prioriterat inom koncernen. Vi tror att en hög närvaro på kontoren bidrar till vår företagskultur, samtidigt som vi erbjuder en hybrid arbetsmodell som möjliggör mer flexibilitet i balansen mellan arbete och privatliv. Hoist Finance erbjuder rättvisa löner och förmåner i enlighet med lokala lagar. Vi gör ytterligare insatser när det behövs, till exempel för att mildra konsekvenserna av tidigare års höga inflation. Hoist Finance stödjer rätten till föreningsfrihet, yttrandefrihet och kollektivavtal. Den årliga medarbetarundersökningen, vilken inkluderar områden som ledarskap, företagskultur och möjligheter till professionell utveckling, genomfördes i december 2024. Svarsfrekvensen var 82 procent och både den övergripande medarbetarnöjdheten och måttet för Employee Net Promotor Score (eNPS) ökade något i jämförelse med föregående år. Mål 2024 2024 2023 2022 Balans mellan arbete och privatliv Totalt antal anställda som har rätt till föräldraledighet - 1 222 1 458 1 434 varav Kvinnor - 737 936 917 varav Män - 485 522 517 Totalt antal anställda som har tagit ut föräldraledighet - 224 121 63 varav Kvinnor - 173 100 49 varav Män - 51 21 14 Ersättningskvoter och tillräckliga löner Årlig ersättningskvot, Den högst betalda individen - 21,6:1 23,6:1 – Andel anställda som betalats under tillämpligt riktmärke för adekvat lön 0% 0% 0% - Kollektivavtal Andel marknader som omfattas av kollektivavtal - 17% 17% – Andel marknader i linje med ett nationellt kollektivavtal - 8% 8% – Andel marknader utan kollektivavtal - 75% 75% – 2024 2023 2022 Företagskultur Resultat i Hoist Finance Index 4,16 4,08 – Employee Net Promoter Score (eNPS) 1) 12 3 69% Personalomsättning Antal avslutade anställningar 445 308 462 varav frivilligt 175 194 – Personalomsättning, % 31,99% 21,21% 28,50% varav frivilligt 12,58% 13,30% – (1) MetodenuppdateradestillenstandardiseradeNPS-mätningunder2023.Läsmerpåsida136. Arbetsvillkor GRI: Relaterad SDG: UNGC-princip: Typ av påverkan: Värdekedja: Urval av styrdokument: 2-21, 2-30, 3-3, 201-3, 401-3, 405-2 1, 2, 3, 4, 5, 6 Positiv och negativ potentiell Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy, Ersättningspolicy Den egna arbetskraften 133Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Det är avgörande för vår verksamhets framgång att förse våra med- arbetare med rätt kompetens för att nå sina personliga utvecklingsmål, behandla våra låntagare och sparkunder med empati och omsorg samt för att följa lagar och regler. Hoist Finance erbjuder en mängd olika utbildningsprogram och utveck- lingsmöjligheter, inklusive karriärutveckling, kompetensutveckling och olika tekniska utbildningar. Från och med 2024 ansvarar lokala markna- der för kompetensutvecklingen av sina anställda. På gruppnivå erbjuds alla anställda en utbildningskatalog online med cirka 100 olika moduler, som syftar till att höja kompetensen inom en rad olika områden. online- kurserna erbjuds på lokala språk. Därutöver ger vår årliga utvecklingsdialog Personal Development Dialogue (PDD) möjlighet för regelbundna prestations- och karriärut- vecklingssamtal. Genomsnittligt antal utbildningstimmar Mål 2024 2024 2023 Medarbetare - 8 h 8 h Chefspositioner - 9 h 11 h Koncernledning - 4 h 5 h Män - 7 h 7 h Kvinnor - 9 h 8 h Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering Mål 2024 2024 2023 Medarbetare >93% 99% 96% Chefspositioner - 98% 93% Koncernledning - 92% 85% Män - 98% 95% Kvinnor - 99% 97% Utbildning och kompetensutveckling GRI: Relaterad SDG: UNGC-princip: Typ av påverkan: Värdekedja: Urval av styrdokument: 3-3, 404-1, 404-2, 404-3 1, 2, 3, 4, 5, 6 Positiv faktisk Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy Ansvarsfullt företagande 134Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Dataskydd är essentiellt för att skydda personuppgifterna för Hoist Finance låntagare och sparkunder. Det är särskilt viktigt i vår bransch, där många av våra låntagare befinner sig i svåra och utsatta situationer. Hoist Finance är engagerade i att behandla personuppgifter i enlighet med alla tillämpliga dataskyddslagar och föreskrifter. För att uppfylla dessa regulatoriska krav har Hoist Finance infört ett omfattande integritetsprogram som inkluderar implementeringen av nödvändiga styrningsdokument, regelbundna utbildningar, gransk- ningar och tillsättande av dataskyddsombud i alla jurisdiktioner där Hoist Finance är verksamt. Alla anställda ska årligen genomgå utbildning om dataskydd. Andel medarbetare som har genomfört utbildning kring: Mål 2024 2024 2023 2022 Dataskydd 100% 99% 100% 100% Personlig integritet GRI: Relaterad SDG: UNGC-princip: Typ av påverkan: Värdekedja: Urval av styrdokument: 2-27, 3-3, 418-1 1, 2, 10 Negativ potentiell Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Integritetspolicy, Riktlinjer gällande personuppgiftshantering, Riktlinjer gällande personuppgiftsincidenter En effektiv hantering av cybersäkerhet är avgörande för Hoist Finance då framgångsrika attacker mot våra system skulle kunna få negativa konsekvenser för oss, våra låntagare, sparkunder och våra partners. Konsekvenserna skulle kunna innebära skada i relation till våra låntaga- re och sparkunders personuppgifter och störningar i våra kundplattfor- mar. Därmed skulle cyberattacker kunna hindra oss från att uppnå vårt uppdrag att bidra till ett hälsosamt Europeiskt finansiellt system. Vårt team för cybersäkerhet övervakar implementeringen av teknik och tekniska processer, så kallade skyddsåtgärder, som är utformade för att skydda våra system från cyberattacker. Arbetet följer bästa praxis och utförs i linje med väletablerade standarder och ramverk som National Institute for Standards and Technology (NIST) och Center for Internet Security (CIS). Informationssäkerhet hanteras i alla tre försvarslinjer hos Hoist Finance. Dessutom testas våra medarbetares medvetenhet och kunskap i säkerhetsrelaterade frågor genom regelbundna utbildningar. Andel medarbetare som har genomfört utbildning kring: 2024 2023 2022 Säkerhetsmedvetenhet 100% 100% 100% Cybersäkerhet GRI: Relaterad SDG: UNGC-princip: Typ av påverkan: Värdekedja: Urval av styrdokument: 3-3 1, 2, 10 Negativ potentiell Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Säkerhetspolicy, Informations och kommunikationsteknikinstruktion för medarbetare, Informationsklassificering Korruption och penningtvätt medför stora utmaningar för samhället. Hoist Finance arbetar fokuserat med att minska risken för korruption och penningtvätt genom hela vår värdekedja. Vi söker förebygga, följa upp, hantera och åtgärda korruption och in- tressekonflikter – och vi genomför löpande riskanalyser gällande dessa risker. Vi utbildar också regelbundet alla kollegor i antikorruptionsregler och deras tillämpning. Vi arbetar för att kontinuerligt stärka vårt arbete mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Det inkluderar processer kring kundkännedom och transaktionsövervakning. I de delar av verksamheten där det finns ökad riskexponering – samt för högriskkunder – finns utökade kundkän- nedoms- och monitoreringsprocesser på plats för att säkerställa att potentiellt misstänka aktiviteter och transaktioner alltid rapporteras till relevanta myndigheter. Därutöver kontrolleras samtliga kunder löpande mot gällande sanktionslistor och alla medarbetare får årligen utbildning i bekämpning av penningtvätt. Vår visselblåsarfunktion tillhandahålls av en oberoende extern leveran- tör och ger våra medarbetare möjlighet att rapportera missförhållanden, oetiska eller olagliga beteenden anonymt. Alla ärenden behandlas strikt konfidentiellt och endast särskilt utsedda individer har tillgång till kom- munikationen i visselblåsarfunktionen. Under 2024 har Hoist Finance inte varit föremål för sanktioner i sam- band med regelefterlevnadsbrott av lagar mot korruption och mutor. Andel medarbetare som har genomfört utbildning kring: Mål 2024 2024 2023 2022 Bekämpning av penningtvätt - 100% 100% 100% Intressekonflikter och anti-korruption 100% 100% 99% 100% Hållbarhet och ESG - - 1) 99% 96% Visselblåsarprocessen - 98% 97% - Korruption och mutor GRI: Relaterad SDG: UNGC-princip: Typ av påverkan: Värdekedja: Urval av styrdokument: 2-15, 2-25, 2-26, 2-27, 3-3, 205-1/2/3 1, 2, 10 Positiv och negativ potentiell Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Policy för hantering av intressekonflikter, Visselblåsarpolicy, AML Policy (1) Under2024gjordesutbildningenih ållbarhetochESGomförattäventäckaCSRD, varförutbildningenlansradesförstefterårsskifteti2025 Klimatförändringar 135Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Anpassning samt begräsning av klimatförändringar GRI: Relaterad SDG: UNGC-princip: Typ av påverkan: Värdekedja: Urval av styrdokument: 3-3, 201-2, 305-1/2/3/4/5 7 Negativ faktisk Uppförandekod, Hållbarhetspolicy Som ett reglerat kreditmarknadsbolag under Finansinspektionens tillsyn samt med noterade aktier på Nasdaq Stockholm, så har Hoist Finance ett viktigt ansvar att bidra till ett etiskt och ansvarsfullt företagande och styrning. Hoist Finance är dedikerade att bidra till parisavtalets 1,5°C-mål och vårt långsiktiga mål är att vara klimatneutrala senast 2040. Vi följer marknadspraxis när det gäller klimatrapportering och har under många år transparensrapporterat klimatinformation och utsläpp av växthusgaser i enlighet med frivilliga rapporteringsinitiativ. Med an- ledning av de ökade regulatoriska kraven inom den finansiella sektorn, genom direktivet om företagens hållbarhetsrapportering (CSRD) samt regleringar från Europeiska bankmyndigheten (EBA), är det av fortsatt vikt att rapportera våra utsläpp av växthusgaser ur ett transparens- samt värdekedjeperspektiv. Hoist Finance är en del av finansbranschen och dess ekosystem, där våra utsläpp av växthusgaser i sin tur utgör våra investerares finansierade utsläpp. Vår rapportering är därmed en del av deras förväntningar och databehov från oss. Hoist Finance investerar i portföljer som består av förfallna lån till enskilda individer samt små- och medelstora företag. Vi förvärvar såväl säkerställda som icke-säkerställda kreditportföljer. Genom Hoist Finan- ce kärnverksamhet och egna aktiviteter har, direkta växthusgasutsläpp i scope 1 och indirekta växthusgasutsläpp i scope 2, inte någon större påverkan på klimatet. Dessa utsläpp härrör från våra företagsbilar och energiförbrukningen på våra kontor. Majoriteten av våra växthusgasut- släpp är istället relaterade till andra indirekta utsläpp i värdekedjan, så kallade scope 3. Hoist Finance genererar inte någon ny utlåning, varför sammansätt- ningen och egenskaperna i våra kreditportföljer följer av den utlåning som genererats av våra partners i vår uppströms värdekedja. Många marknadsaktörer har uppgett att deras finansierade utsläpp och relate- rade fysiska klimatrisker samt övergångsrisker är väsentliga frågor för deras verksamheter. Det innebär att potentiella indirekta risker från vår uppströms värdekedja, på lång sikt även kan få negativ inverkan på Hoist Finance. Dessa risker integreras och hanteras därför i Hoist Finance ordinarie riskhanteringsprocess. Utsläpp av växthusgaser beräknas enligt Greenhouse Gas (GHG)- protokollet som mäts och följs upp kvartalsvis. Under räkenskapsåret har uppdaterat systemstöd bidragit till förbättrad processdesign, interna kontroller och valideringar mot den finansiella informationen. Det har inneburit vissa nya strukturer för GHG-rapporteringen. Läs mer om beräkningar, emissionsfaktorer, basårsberäkningar, rapporterings- gap och andra metodologiska tillvägagångssätt på sida 136. Följande variabler ingår i vår rapportering av växthusgasutsläpp för 2024: » Scope 1: Företagets bilar och direkt energi. » Scope 2: Inköp av energi till våra kontor, inklusive el, värme och kyla. » Scope 3: Affärsresor (inklusive, flyg, tåg, taxi och hotell), användning av molntjänster, kontorsmaterial och brev som skickas till kunder. Under 2024 uppgick de totala utsläppen till 1 539 tCO2e (market- based) och minskade med 10 procent i jämförelse med föregående år. I jämförelse med basåret har de totala utsläppen (market-based) genom- snittligt ökat med 1 procent, vilket även inkluderar förbättrad datakva- litet och fullständighet. Att jämföra med vår strävan att genomsnittligt minska växthusgasutsläppen med 7 procent per år. Räkenskapsårets förändring är främst hänförlig till scope 2, där energiförbrukningen på våra kontor har minskat med ungefär 20 procent från 1 448 952 kWh till 1 147 595 kWh, med anledning av minskade kontorsytor. Därtill har minskade utsläpp från affärsresor bidragit till något lägre scope 3. 2024 2023 2022 1) Δ% 23-24 Totala utsläpp, tCO2e, "Market based" 2) 1 539 1 702 1 518 -10% Scope 1: Direkta tCO2e-utsläpp 336 328 271 3% Scope 2: Indirekta utsläpp tCO2e, "market based" 3) 266 383 319 -31% Scope 3: Övriga indirekta utsläpp tCO2e 4) 937 991 928 -5% Intensitetsmått Indirekta utsläpp per kvadratmeter kontorsyta, tCO2e 0,017 0,022 0,016 Övriga indirekta utsläpp per medarbetare (FTE), tCO2e 0,85 0,77 0,71 (1) Basår. (2) Totalautsläpp,tCO2e"location-bas ed",uppgårtill1501tCO2eunder2024,1663tCO2eunder2023och1649tCO2eunder2022. (3) Jämförelsesiffroriscope2"marketbased"harjusteratsmed17tCO2eför2023och14tCO2eför2022medanledningavnysystemupp- sättningföremissionsfaktorer. (4) Jäm förelsesiffroriscope3harju stera tsmed101tCO2eför2023och68tCO2eför2022medanledningavnysystemuppsättningför emissionsfaktore r. 336 266 937 Scope 2: Indirekta utsläpp (tCO2e), "Market based" Scope 3: Övriga indirekta utsläpp (tCO2e) Scope 1: Direkta utsläpp (tCO2e) Fördelning Scope 1, 2, 3 Totala utsläpp tCO2e 1 702 1 539 1 518 202420232022 136Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Definitioner och begrepp Definitioner Andel agenter i service-center som har genomfört utbildning i etiskt och rättvist bemötande av låntagare Den andel utav totalt antal handläggare i våra service-center som har genomfört utbildning i etiskt och rättvist kundbemötande. Utbildning- arna rör kommunikationsfärdighet, realistiska och anpassade åter- betalningsplaner, klagomålshantering samt färdighet i att utvärdera låntagarens situation. Andel anställda som avslutat en Personal Development Dialogue (PDD) utvärdering Antal avslutade PDD-utvärderingar hänförliga till året, fördelat på antal registrerade medarbetare i personalhanteringssystemet. Registrerade medarbetare justeras för nyligen anställda medarbetare, sjukfrånvaro, föräldraledighet eller annan långvarig frånvaro. Antal medarbetare (headcount) Antalet heltids- och deltidsanställda vid periodens slut. Antal medarbetare (heltidsekvivalenter), FTE Antal anställda vid periodens slut omräknat till heltidstjänster. Beräkningar av utsläpp av växthusgaser Utsläpp av växthusgaser beräknas enligt Greenhouse Gas (GHG) Protocol och mäts samt följs upp kvartalsvis baserat på en operativ kontrollmetod. Växthusgasutsläppen presenteras som metriska ton kol- dioxidekvivalenter (CO2e) och GWP-värden (Global Warming Potential) baseras på GWP (100) från FN:s mellanstatliga klimatpanel (IPCC) och dess femte kunskapsutvärdering. Andra växthusgaser såsom metan, kväveoxider, klorfluorkarboner, hydrofluorkarboner, perfluorkarboner, svavelhexaflourid och kvävetrifluorid har inte identifierats inom Hoist Finance kontrollmetod. De emissionsfaktorer som används för beräkning av koldioxidekvivalen- ter av elektricitet i scope 2 kommer från Association of Issuing Bodies (AIB) Europeisk residualmix, och emissionsfaktorer för fjärrvärme från Energiföretagen Sverige. För scope 1 och 3 används huvudsakligen emissionsfaktorer från Department of Environment, Food and Rural Affairs (DEFRA). För beräkning av WTT för elektricitet används andel överföringsförluster från International Energy Agency (IEA). Slutligen, hämtas emissionsfaktorer för brev från Pitney Bowes Inc rapport "The Environmental Impact of Mail". All information för GHG-beräkningar baseras på aktivitetsdata. Infor- mation för GHG-beräkningar samlas in baserat på fakturor, information från hyresvärdars elmätare, vår resehanteringsplattform och i viss utsträckning uppskattningar baserat på kvadratmeter. För att följa utvecklingen mot definierade mål justerar Hoist Finance basåret vid mycket väsentliga förändringar. En mycket väsentlig föränd- ring ska förstås som en mycket väsentlig förändring i antingen utsläpps- inventeringen, strukturella förändringar, datafel eller tidslinje, vilket säkerställer en jämförbarhet av mätvärden. Om en sådan förändring leder till en ökning eller minskning av utsläppen med mer än 10 procent ska basåret justeras. Under 2024 uppdaterade Hoist Finance sitt systemstöd för beräkning och konsolidering av utsläpp av växthusgaser. Det har inneburit en ny struktur och systemuppsättning för emissionsfaktorer, vilken ska säkerställa en förbättrad process för uppdateringar av emissionsfakto- rer. Samtliga jämförelseår har justerats baserat på samma metod, och förändringen innebär inte att Hoist Finance justerar basår. 2024 års rapportering omfattar scope 1, 2 och vissa scope 3-utsläpp. Data för 2024 omfattar scope 3.1, 3.3, 3.4, 3.6 och 3.9. Scope 3.5, 3.7 och 3.15 är utestående. Vi bedriver kontinuerligt ett aktivt arbete för att stänga dessa gap. Scope 3.2, 3.8, 3.10, 3.11, 3.12, 2.13 och 3.14 är exkluderade på grund av att de inte driver några eller mycket begränsa- de utsläpp. Alla kontor med färre än fem anställda och 100 kvadratmeter kontorsyta är exkluderade baserat på väsentlighet. Hoist Finance deltar inte inom ramen för några kompensationssystem- eller aktiviteter. eNPS Employee Net Promoter Score (eNPS) är en NPS-mätning av huruvida anställda skulle rekommendera Hoist Finance som arbetsgivare till vänner eller familj. Undersökningen var aktiv under december 2024 och svarsfrekvensen var 82 procent. Resultatet baseras på ett standardise- rat NPS-mått. De underliggande frågorna besvaras på en skala mellan 0–10, där de som svarat 0–6 anses vara kritiker, 7–8 är neutrala och 9–10 anses vara ambassadörer. Procentandelen ambassadörer minus procentandelen kritiker är eNPS, vilken uttrycks på en skala från –100 till +100. Genomsnittligt antal utbildningstimmar Totalt antal utbildningstimmar under året, inklusive utbildningstimmar i personalhanteringssystemet samt övriga registrerade timmar, fördelat med antal medarbetare som har tilldelats utbildningen. Valutakursen som tillämpats för hållbarhetsrapporten presenteras i Not 2. Följande förteckning över definitioner och begrepp beskriver definitioner, klargöranden, förkortningar samt metoder för resul- tatmått och upplysningar. Den belyser även relevanta uppdate- ringar i metod från tidigare räkenskapsår. 137Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Genomsnittlig kundupplevelse bland låntagare Hoist Finance mäter kundupplevelsen i våra service-center och vår självhjälpsplattform. Kundupplevelsen mäts på en skala mellan 1–5 och den genomsnittliga kundupplevelsen bland låntagare utgörs av ett genomsnittligt resultat, angivet med två decimaler. Totalt 8 500 låntagare har besvarat 2024 års mätning. Kundupplevelsen mäts över fyra segment. Undersökningen i självbetjäningsplattformen var aktiv i Frankrike, Tyskland, Polen, Belgien, Nederländerna och Spanien. Un- dersökningen i våra servicecentren var aktiv i Frankrike, Italien, Polen och Spanien. Location-based metod Med location-based metoden för beräkning av utsläpp, beräknas utsläpp baserat på koldioxidintensiteten i nätet på den specifika platsen för verksamheten. Market-based metod Med market-based metoden för beräkning av utsläpp, beräknas utsläpp baserat på den energi som organisationen har valt att köpa. Med andra ord återspeglar metoden de aktiva val som gjorts. Personalomsättning Antal avslutade anställningar under året dividerat med genomsnittligt antal medarbetare (headcount). Genomsnittligt antal medarbetare be- räknas som summan av antal personer (headcount) respektive månad dividerat med årets tolv månader. "Varav frivilligt" definieras som de som valt att avsluta sin anställning på egen begäran. Resultat i Hoist Finance Index Hoist Finance Index är ett övergripande resultat från vår årliga koncernövergripande medarbetarundersökning. Indexet bygger på ett genomsnitt av den totala undersökningen, som består av flera frågor inom nio segment som rör exempelvis teamet, chefen, ledarskap och organisation, hållbarhet och mångfald, psykologiskt välbefinnande och ersättning. Undersökningen var aktiv under december 2024 och svars- frekvensen låg på 82 procent. Resultaten baseras på en skala från 1–5 samt alternativet "Vet ej". Scope 1 Direkta utsläpp som uppstår från källor som kontrolleras eller ägs av en organisation. Scope 2 Indirekta utsläpp från produktion av köpt energi från en allmännyttig leverantör. Scope 3 Andra indirekta utsläpp, exklusive scope 2, som uppstår i en organisa- tions värdekedja. Ursprungsgarantier Ursprungsgarantier är en kredit för förnybar energi som garanterar att en megawattimme energi har producerats från förnybara energikällor. Årlig ersättningskvot, Den högst betalda individen Definieras som förhållandet mellan årlig lönenivå för organisationens högst betalda individ och medianen av årlig lönenivå för alla anställda (exkluderat organisationens högst betalda individ). Ökad motståndskraft i det finansiella systemet Bruttofört bokvärde av kreditportföljer förvärvade under räkenskaps- året. Begrepp Förkortning Förklaring CoC Uppförandekod (Code of Conduct) CSRD Direktivet om företagens hållbarhetsrapportering (Corporate Sustainability Reporting Directive) DEI Mångfald, jämlikhet och inkludering (Diversity, equality and inclusion) DMA Dubbel väsentlighetsanalys (Double Materiality Assessment) eNPS Employee Net Promoter Score ESG Miljöansvar, socialt ansvar & bolagsstyrning (Environmental, Social & Governance) ESRS De Europeiska standarderna för hållbarhetsrapportering GHG Växthusgaser GRI Global Reporting Initiative ILO Internationella arbetsorganisationen PAIA Product Attribute to Impact Algorithm PDD Personal Development Dialogue SCoC Uppförandekod för leverantörer (Supplier Code of Conduct) SDGs De globala målen för hållbar utveckling tCO 2 e Metriska ton koldioxidekvivalenter UNGC FN:s Global Compact-principer UNGPs FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter 138Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Sammanställning av de centrala resultatindikatorer för vilka kreditinstitut ska lämna upplysningar enligt artikel 8 i taxonomiförordningen Andra centrala resultatindikatorer Andelen gröna tillgångar (flödet) 162 0,38% 0,39% 75,64% 12,33% 24,36% Handelslager 4) – – – Finansiella garantier – – – Tillgångar under förvaltning – – – Avgifts- och provisionsintäkter5) – – – Alla miljömässigt hållbara tillgångar, MSEK Central resultat- indikator 1) Central resultat- indikator2) Andel omfattning (i förhållande till alla tillgångar)3) Andel av tillgångar som undantas från täljaren vid beräkning av andelen gröna tillgångar Andel av de tillgångar som undantas från nämnaren vid beräkning av andelen gröna tillgångar Huvudsaklig central resultatindikator Andelen gröna tillgångar i stocken 217 0,46% 0,47% 82,16% 11,51% 17,84% Bakgrund Som en del av EU:s gröna giv och målsättning att nå klimat- neutralitet till 2050, behöver investeringar styras mot hållbara verksamheter. Som ett led i det, antogs EU:s taxonomiförordning under 2020 och har därefter implementerats stegvis. EU-taxonomin utgör ett klassificeringssystem med utgångspunkt i gemensamma definitioner för att identifiera och jämföra miljömässigt hållbara verksamheter. För att klassificeras som taxonomiförenlig ska en viss ekonomisk verksamhet: » Bidra väsentligt till ett eller flera av de sex fastställda miljömålen, » Inte orsaka betydande skada för något av de övriga målen, » Uppfylla vissa minimikrav inom social hållbarhet, samt » Överensstämma med de tekniska granskningskriterierna. Omfattning och tillämplighet Följande kapitel omfattar Hoist Finance upplysningar enligt EU-taxonomin och tillhörande delegerade akter, i enlighet med rapporteringskraven under artikel 8 i Taxonomiförordningen och EU-direktivet om icke-finansiell rapportering (NFRD). Hoist Finance träffas inte av Förordningen om hållbarhetsrelaterade upplysningar (SFRD). Från och med räkenskapsåret 2023 rapporterar kreditinstitut fullständiga upplysningar gällande nyckeltalet; andelen gröna tillgångar (Green Asset Ratio, GAR). Det vill säga andelen tillgångar som finansierar ekonomiska verksamheter förenliga med taxono- mi-kraven. Uppgifterna har sammanställts i enlighet med Bilaga V och presenteras enligt mallarna i bilaga VI, från den delegerade akten under artikel 8. Vi presenterar upplysningar avseende de två miljömålen; Begränsningar av klimatförändringar och Anpassning till klimatförändringar. Då Hoist Finance inte har identifierat några exponeringar mot de övriga fyra miljömålen, har vi valt att exklu- dera dessa kolumner från presenterade mallar. I rapporteringen presenteras därtill den kvalitativa tabellen enligt EU-kommissio- nens delegerade förordning 2022/1214 vad gäller ekonomiska verk- samheter inom vissa energisektorer. (1) Pågrundvalavmotpartensomsättningsindikator. (2) Pågrundvalavmotpartenskapitalutgiftsindikator,bortsettfrånutlåningsverksamheter,förvilkaomsättningsindikatornförallmänutlåningskaanvändas. (3) %avdetillgångarsomtäcksavdencentralare su ltatindikator ngenombankernasallatillgångar. (4) Förkreditinstitutsominteuppfyllervillkoreniartikel94.1ikapitalkravsförordninge nellerdevillkorsomangesiartikel325a.1isammaförordning.Rapportera sfrån2025. (5) Avgifts-ochprovisionsintäkterfrånandratjänsteränutlåningochtillgånga runderförvaltning.Rapporterasfrån2025. Upplysningar enligt EU:s taxonomiförordning 139Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Då ingen sådan verksamhet har identifierats för 2024 så presen- terar vi inte följande kvantitativa tabeller enligt den delegerade förordningen. Hoist Finance bedömning om tillgångarnas omfattning och för- enlighet med EU taxonomin baseras på publik information från motparter samt interna databaser, återbetalningssystem och portföljdatabaser. Täckta tillgångar Andelen gröna tillgångar (Green Asset Ratio, GAR) beräknas genom tillgångar vilka är förenliga med EU-taxonomin (i täljaren) fördelat med totala täckta tillgångar (i nämnaren). Enligt den delegerade akten finns dels tillgångar som är exkluderade från nämnaren och dels tillgångar som är helt exkluderade från beräkningen av GAR. Exempel på tillgångar exkluderade från täljaren är exponeringar mot icke-NFRD-företag, derivat och kontanta medel. Tillgångar som helt exkluderas från beräkningen omfattar exempelvis expo- neringar mot stater. Hoist Finance täckta tillgångar i täljaren består huvudsakligen av kreditportföljer med hushållexponeringar, där lån till hushåll som är säkrade genom bostadsfastighet eller beviljats i husrenoverings- syfte omfattas av taxonomin. Täckta tillgångar i täljaren består därtill av exponeringar mot finansiella företag och mot icke-finan- siella företag. Dessa tillgångar utgör främst obligationer och andra värdepapper samt lån och förskott. Vi handlar inte med finansiella instrument och har ingen handelsbok, varav rapportering av han- delsportföljer faller utanför vårt tillämpningsområde. Begränsningar Det kvarstår fortsatt olika tolkningar och tillämpningar av rappor- teringskraven enligt EU-taxonomin, vilket medför begränsningar i tillgänglighet och kvalitet av data. Hoist Finance har ingen egen kreditgivning, varav bedömningen av förenlighet med taxonomin är beroende av information om kreditportföljerna från kreditgivarna. Olika tillämpningar av regelverket försvårar möjligheten att konsoli- dera och beräkna på ett enhetligt och jämförbart vis. Vi jobbar kon- tinuerligt i dialogen med Partners, för förbättring av datakvaliteten. Fullständigheten i Hoist Finance taxonomirapportering, avseende omfattning och förenlighet, bedöms sammantaget öka framgent baserat på tillgänglighet. 140Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Tillgångar för beräkning av andel gröna tillgångar – Omsättningsbaserad 31 december 2024 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) MSEK Totalt redovisat (brutto) värde Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Användning av intäkter Möjlig- görande Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Andel gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av gröna tillgångar 40 226 12 719 217 – – – 0 0 – – 12 719 217 – – – Finansiella företag 10 111 2 651 217 – – – 0 0 – – 2 651 217 – – – Kreditinstitut 10 090 2 649 217 – – – 0 0 – – 2 649 217 – – – Lån och förskott 204 82 7 – – – 0 0 – – 82 7 – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 9 885 2 567 210 – – – 0 0 – – 2 568 210 – – – Egetkapitalinstrument - – – – – – – – – – – – Övriga finansiella företag 22 2 0 – – – – – – – 2 0 – – – Värdepappersföretag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Förvaltningsbolag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Försäkringsföretag 22 2 0 – – – – – – – 2 0 – – – Lån och förskott 22 2 0 – – – – – – – 2 0 – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Icke-finansiella företag 285 1 0 – – – – – – – 1 0 – – – Lån och förskott 285 1 0 – – – – – – – 1 0 – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Hushåll 29 674 9 912 – – – – – – – – 9 912 – – – – varav lån med säkerhet i bostadsfastigheter 9 912 9 912 – – – – – – – – 9 912 – – – – varav lån för byggnadsrenovering – – – – – – – – – – – – – – – varav lån till motorfordon 0 0 – – – – – – – – 0 – – – – Finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Bostadsfinansiering – – – – – – – – – – – – – – – Annan finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Säkerhet erhållen genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 155 1 5 5 – – – – – – – – 155 – – – – 141Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 31 december 2024 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) Icke-finansiella företag (som omfattas av NFRD) SMF och andra icke-finansiella företag som inte omfattas av NFRD Icke-finansiella företag (som omfattas av NFRD) SMF och andra icke-finansiella företag som inte omfattas av NFRD Icke-finansiella företag (som omfattas av NFRD) SMF och andra icke-finansiella företag som inte omfattas av NFRD Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Uppdelning i sektorer - NACE på fyrsiffrig nivå (kod och namn) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCA) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCA) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM + CCA) MSEK Varav miljömässigt håll- bara (CCM + CCA) K64.9.9 - Diverse övriga finansiella tjänster utom försäkring och pensionsfondsverksamhet 285 0 - – 285 0 31 december 2024 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) MSEK Totalt redovisat (brutto) värde Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Användning av intäkter Möjlig- görande Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 6 554 Finansiella och icke-finansiella företag 1 110 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke- finansiell rapportering 1 110 Lån och förskott 246 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 36 Lån för byggnadsrenovering - Räntebärande värdepapper 784 Egetkapitalinstrument 80 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering - Lån och förskott - Räntebärande värdepapper - Egetkapitalinstrument - Derivat 367 Interbanklån på anfordran 4 344 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 0 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. goodwill, råvaror etc.) 733 Andel gröna tillgångar totalt 46 780 12 719 217 – – – 0 0 – – 12 719 217 – – – Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 10 155 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 10 155 Exponeringar mot centralbanker - Handelslager - Totala tillgångar 56 934 12 719 217 – – – 0 0 – – 12719 217 – – – Forts. Tillgångar för beräkning av andel gröna tillgångar – Omsättningsbaserad Andelen gröna tillgångar, sektorsinformation – Omsättningsbaserad 142Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Tillgångar för beräkning av andel gröna tillgångar – Omsättningsbaserad 31 december 2023 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) MSEK Totalt redovisat (brutto) värde Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Användning av intäkter Möjlig- görande Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Andel gröna tillgångar – Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av gröna tillgångar 26 161 7 339 5,6 – – – – – – – 7 339 5,6 – – – Finansiella företag 1 967 280 5,6 – – – – – – – 280 5,6 – – – Kreditinstitut 1 949 280 5,6 – – – – – – – 280 5,6 – – – Lån och förskott 88 88 1,8 – – – – – – – 88 1,8 – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 1 856 192 3,8 – – – – – – – 192 3,8 – – – Egetkapitalinstrument 5 – – – – – – – – – – – Övriga finansiella företag 18 – – – – – – – – – – – – – – Värdepappersföretag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Förvaltningsbolag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Försäkringsföretag – - – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Icke-finansiella företag 211 – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott 211 – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Hushåll 23 896 6 973 – – – – – – – – 6 973 – – – – varav lån med säkerhet i bostadsfastigheter 6 973 6 973 – – – – – – – – 6 973 – – – – varav lån för byggnadsrenovering – – – – – – – – – – – – – – – varav lån till motorfordon 0 0 – – – – – – – – 0 – – – – Finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Bostadsfinansiering – – – – – – – – – – – – – – – Annan finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Säkerhet erhållen genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 86 8 6 – – – – – – – – 86 – – – – 143Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 31 december 2023 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) Icke-finansiella företag (som omfattas av NFRD) SMF och andra icke-finansiella företag som inte omfattas av NFRD Icke-finansiella företag (som omfattas av NFRD) SMF och andra icke-finansiella företag som inte omfattas av NFRD Icke-finansiella företag (som omfattas av NFRD) SMF och andra icke-finansiella företag som inte omfattas av NFRD Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Uppdelning i sektorer - NACE på fyrsiffrig nivå (kod och namn) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCA) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCA) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM + CCA) MSEK Varav miljömässigt håll- bara (CCM + CCA) K64.9.9 - Diverse övriga finansiella tjänster utom försäkring och pensionsfondsverksamhet – – – – 211 – 31 december 2023 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) MSEK Totalt redovisat (brutto) värde Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Användning av intäkter Möjlig- görande Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 4984 Finansiella och icke-finansiella företag 392 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke- finansiell rapportering 392 Lån och förskott 392 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 43 Lån för byggnadsrenovering – Räntebärande värdepapper – Egetkapitalinstrument – Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering – Lån och förskott – Räntebärande värdepapper – Egetkapitalinstrument – Derivat 528 Interbanklån på anfordran 3 534 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 0 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. goodwill, råvaror etc.) 530 Andel gröna tillgångar totalt 31 146 7 339 5,6 – – – – – – – 7 339 5,6 – – – Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 2 877 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 2 877 Exponeringar mot centralbanker – Handelslager – Totala tillgångar 34 023 7 339 5,6 – – – – – – – 7 339 5,6 – – – Forts. Tillgångar för beräkning av andel gröna tillgångar – Omsättningsbaserad Andelen gröna tillgångar, sektorsinformation – Omsättningsbaserad 144Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Central resultatindikator för andelen gröna tillgångar i stocken – Omsättningsbaserad 31 december 2024 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) % (i förhållande till alla täckta tillgångar i nämnaren) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar (%) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Användning av intäkter Möjlig - görande Användning av intäkter Omställnings- relaterade M ö j l i g - görande Andel gröna tillgångar - Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Lån och förskott, räntebärande värdepapper och eget- kapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av gröna tillgångar 31,62 0,54 – – – 0 0 – – 31,62 0,54 – – – 70,65 Finansiella företag 26,22 2,15 – – – 0 0 – – 26,22 2,15 – – – 17,76 Kreditinstitut 26,26 2,15 – – – 0 0 – – 26,26 2,15 – – – 17,72 Lån och förskott 40,11 3,23 – – – 0,1 0,02 – – 40,21 3,25 – – – 0,36 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 25,97 2,12 – – – 0,01 0,01 – – 25,98 2,13 – – – 17,36 Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Övriga finansiella företag 8,3 0,55 – – – – – – – 8,3 0,55 – – – 0,04 Värdepappersföretag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Förvaltningsbolag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Försäkringsföretag 8,3 0,55 – – – – – – – 8,3 0,55 – – – 0,04 Lån och förskott 8,3 0,55 – – – – – – – 8,3 0,55 – – – 0,04 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Icke-finansiella företag 0,4 0,02 – – – – – – – 0,4 0,02 – – – 0,5 Lån och förskott 0,4 0,02 – – – – – – – 0,4 0,02 – – – 0,5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Hushåll 33,4 – – – – – – – – 33,4 – – – – 52,12 varav lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100 – – – – – – – – 100 – – – – 17, 41 varav lån för byggnadsrenovering – – – – – – – – – – – – – – – varav lån till motorfordon 100 – – – – Finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Bostadsfinansiering – – – – – – – – – – – – – – – Annan finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 100 – – – – – – – – 100 – – – – 0,27 Andel gröna tillgångar totalt 27,19 0,46 – – – 0 0 – – 27,19 0,46 – – – 82,16 145Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Central resultatindikator för andelen gröna tillgångar i stocken – Omsättningsbaserad 31 december 2023 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) % (i förhållande till alla täckta tillgångar i nämnaren) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar (%) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Användning av intäkter Möjlig- görande Användning av intäkter Omställnings- relaterade M ö j l i g - görande Andel gröna tillgångar - Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Lån och förskott, räntebärande värdepapper och eget- kapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av gröna tillgångar 28,06 0,02 – – – – – – – 2 8 , 0 6 0,02 – – – 76,89 Finansiella företag 14,24 0,28 – – – – – – – 14,24 0,28 – – – 5,78 Kreditinstitut 14,37 0,29 – – – – – – – 14,37 0,29 – – – 5,73 Lån och förskott 100 2 – – – – – – – 100 2 – – – 0,26 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 10,35 0,21 – – – – – – – 10,35 0,21 – – – 5,46 Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – 0,01 Övriga finansiella företag – – – – – – – – – – – – – – 0,05 Värdepappersföretag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Förvaltningsbolag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Försäkringsföretag – – – – – – – – – – – – – – 0,05 Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – 0,05 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Icke-finansiella företag – – – – – – – – – – – – – – 0,62 Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – 0,62 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Hushåll 29,18 – – – – – – – – 29,18 – – – – 70,24 varav lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100 – – – – – – – – 100 – – – – 20,49 varav lån för byggnadsrenovering – – – – – – – – – – – – – – – varav lån till motorfordon 100 – – – – Finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Bostadsfinansiering – – – – – – – – – – – – – – – Annan finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 100 – – – – – – – – 100 – – – – 0,26 Andel gröna tillgångar totalt 23,57 0,02 – – – – – – – 23,57 0,02 – – – 91,54 146Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Central resultatindikator för andelen gröna tillgångar i flödet – Omsättningsbaserad 31 december 2024 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) % (i förhållande till alla täckta tillgångar i nämnaren) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar (%) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Användning av intäkter Möjlig- görande Användning av intäkter Omställnings- relaterade M ö j l i g - görande Andel gröna tillgångar - Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Lån och förskott, räntebärande värdepapper och eget- kapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av gröna tillgångar 10,13 0,45 – – – 0 – – – 1 0 , 1 3 0,45 – – – 63,31 Finansiella företag 11,43 1,37 – – – 0 – – – 11,43 1,37 – – – 20,73 Kreditinstitut 11,43 1,37 – – – 0 – – – 11,43 1,37 – – – 20,37 Lån och förskott 41,35 3,81 – – – 0,17 – – – 41,52 3,81 – – – 0,20 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11,13 1,34 – – – – – – – 11,13 1,34 – – – 20,53 Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Övriga finansiella företag – – – – – – – – – – – – – – 0 Värdepappersföretag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Förvaltningsbolag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Försäkringsföretag – – – – – – – – – – – – – – 0 Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – 0 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Icke-finansiella företag 0,01 0 – – – – – – – 0,01 0 – – – 27,62 Lån och förskott 0,01 0 – – – – – – – 0,01 0 – – – 27,62 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Hushåll 26,65 – – – – – – – – 26,65 – – – – 14,88 varav lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100 – – – – – – – – 100 – – – – 3,96 varav lån för byggnadsrenovering – – – – – – – – – – – – – – – varav lån till motorfordon – – – – – Finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Bostadsfinansiering – – – – – – – – – – – – – – – Annan finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 100 – – – – – – – – 100 – – – – 0,08 Andel gröna tillgångar totalt 8,48 0,38 – – – 0 – – – 8,48 0,38 – – – 75,64 147Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Tillgångar för beräkning av andel gröna tillgångar – Kapitalutgiftsbaserad 31 december 2024 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) MSEK Totalt redovisat (brutto) värde Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Användning av intäkter Möjlig - görande Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig - görande Andel gröna tillgångar - Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av gröna tillgångar 40 226 12 726 219 – – – 0 – – – 1 2 7 2 6 219 – – – Finansiella företag 10 111 2 658 219 – – – 0 – – – 2 658 219 – – – Kreditinstitut 10 090 2 656 219 – – – 0 – – – 2 656 219 – – – Lån och förskott 205 83 7 – – – 0 – – – 83 7 – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 9 885 2 574 212 – – – 0 – – – 2 574 212 – – – Egetkapitalinstrument - – – – – – – – – – – – Övriga finansiella företag 22 2 0 – – – – – – – 2 0 – – – Värdepappersföretag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Förvaltningsbolag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Försäkringsföretag 22 2 0 – – – – – – – 2 0 – – – Lån och förskott 22 2 0 – – – – – – – 2 0 – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Icke-finansiella företag 285 1 0 – – – – – – – 1 0 – – – Lån och förskott 285 1 0 – – – – – – – 1 0 – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Hushåll 29 674 9 912 – – – – – – – – 9 912 – – – – varav lån med säkerhet i bostadsfastigheter 9 912 9 912 – – – – – – – – 9 912 – – – – varav lån för byggnadsrenovering – – – – – – – – – – – – – – – varav lån till motorfordon 0 0 – – – – – – – – 0 – – – – Finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Bostadsfinansiering – – – – – – – – – – – – – – – Annan finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Säkerhet erhållen genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 155 1 5 5 – – – – – – – – 155 – – – – 148Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 31 december 2024 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) Icke-finansiella företag (som omfattas av NFRD) SMF och andra icke- finansiella företag som inte omfattas av NFRD Icke-finansiella företag (som omfattas av NFRD) SMF och andra icke- finansiella företag som inte omfattas av NFRD Icke-finansiella företag (som omfattas av NFRD) SMF och andra icke-finansiella företag som inte omfattas av NFRD Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Uppdelning i sektorer – NACE på fyrsiffrig nivå (kod och namn) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCA) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCA) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM + CCA) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM + CCA) K64.9.9 - Diverse övriga finansiella tjänster utom försäkring och pensionsfondsverksamhet 285 0 – – 285 0 31 december 2024 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CAA) Totalt (CCM + CCA) MSEK Totalt redovisat (brutto) värde Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Användning av intäkter Möjlig - görande Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 6 554 Finansiella och icke-finansiella företag 1 110 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke- finansiell rapportering 1 110 Lån och förskott 246 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 36 Lån för byggnadsrenovering – Räntebärande värdepapper 784 Egetkapitalinstrument 80 Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering – Lån och förskott – Räntebärande värdepapper – Egetkapitalinstrument – Derivat 367 Interbanklån på anfordran 4 344 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 0 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. goodwill, råvaror etc.) 733 Andel gröna tillgångar totalt 46 780 12 726 219 – – – 0 – – – 12 726 219 – – – Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 10 155 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 10 155 Exponeringar mot centralbanker – Handelslager – Total tillgångar 56 934 12 726 219 – – – 0 – – – 12 726 219 – – – Forts. Tillgångar för beräkning av andel gröna tillgångar – Kapitalutgiftsbaserad Andelen gröna tillgångar, sektorsinformation – Kapitalutgiftsbaserad 149Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Tillgångar för beräkning av andel gröna tillgångar – Kapitalutgiftsbaserad 31 december 2023 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) MSEK Totalt redovisat (brutto) värde Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Användning av intäkter Möjlig - görande Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig - görande Andel gröna tillgångar - Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkningen av gröna tillgångar 26 161 7 339 6,4 – – – – – – – 7 339 6,4 – – – Finansiella företag 1 967 280 6,4 – – – – – – – 280 6,4 – – – Kreditinstitut 1 949 280 6,4 – – – – – – – 280 6,4 – – – Lån och förskott 88 88 1,8 – – – – – – – 88 1,8 – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 1 856 192 4,6 – – – – – – – 192 4,6 – – – Egetkapitalinstrument 5 – – – – – – – – – – – Övriga finansiella företag 18 – – – – – – – – – – – – – – Värdepappersföretag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Förvaltningsbolag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Försäkringsföretag – - – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Icke-finansiella företag 211 – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott 211 – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Hushåll 23 896 6 973 – – – – – – – – 6 973 – – – – varav lån med säkerhet i bostadsfastigheter 6 973 6 973 – – – – – – – – 6 973 – – – – varav lån för byggnadsrenovering – – – – – – – – – – – – – – – varav lån till motorfordon 0 0 – – – – – – – – 0 – – – – Finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Bostadsfinansiering – – – – – – – – – – – – – – – Annan finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Säkerhet erhållen genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter 86 8 6 – – – – – – – – 86 – – – – 150Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 31 december 2023 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) Icke-finansiella företag (som omfattas av NFRD) SMF och andra icke- finansiella företag som inte omfattas av NFRD Icke-finansiella företag (som omfattas av NFRD) SMF och andra icke- finansiella företag som inte omfattas av NFRD Icke-finansiella företag (som omfattas av NFRD) SMF och andra icke-finansiella företag som inte omfattas av NFRD Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Redovisat (brutto) värde Uppdelning i sektorer – NACE på fyrsiffrig nivå (kod och namn) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCA) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCA) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM + CCA) MSEK Varav miljömässigt hållbara (CCM + CCA) K64.9.9 - Diverse övriga finansiella tjänster utom försäkring och pensionsfondsverksamhet – – – – 211 – 31 december 2023 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CAA) Totalt (CCM + CCA) MSEK Totalt redovisat (brutto) värde Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Miljömässigt hållbara (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Användning av intäkter Möjlig - görande Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Tillgångar som inte får ingå i täljaren för beräkning av andelen gröna tillgångar (täcks i nämnaren) 4 984 Finansiella och icke-finansiella företag 392 SMF och icke-finansiella företag (som inte är SMF) som inte omfattas av skyldigheterna att lämna uppgifter enligt direktivet om icke- finansiell rapportering 392 Lån och förskott 392 Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter 43 Lån för byggnadsrenovering – Räntebärande värdepapper – Egetkapitalinstrument – Motparter från länder utanför EU som inte omfattas av skyldigheterna att offentliggöra information enligt direktivet om icke-finansiell rapportering – Lån och förskott – Räntebärande värdepapper – Egetkapitalinstrument – Derivat 528 Interbanklån på anfordran 3 534 Kontanter och kontantrelaterade tillgångar 0 Övriga kategorier av tillgångar (t.ex. goodwill, råvaror etc.) 530 Andel gröna tillgångar totalt 31 146 7 339 6,4 – – – – – – – 7 339 6,4 – – – Tillgångar som inte täcks av beräkningen av andelen gröna tillgångar 2 877 Nationella regeringar och överstatliga emittenter 2 877 Exponeringar mot centralbanker – Handelslager – Total tillgångar 34 023 7 339 6,4 – – – – – – – 7 339 6,4 – – – Forts. Tillgångar för beräkning av andel gröna tillgångar – Kapitalutgiftsbaserad Andelen gröna tillgångar, sektorsinformation – Kapitalutgiftsbaserad 151Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Central resultatindikator för andelen gröna tillgångar i stocken – Kapitalutgiftsbaserad 31 december 2024 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) % (i förhållande till alla täckta tillgångar i nämnaren) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta till- gångar (%) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig görande Användning av intäkter Möjlig- görande Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Andel gröna tillgångar - Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkning- en av gröna tillgångar 31,64 0,54 – – – 0 – – – 3 1 , 6 4 0,54 – – – 70,65 Finansiella företag 26,29 2,17 – – – 0 – – – 26,29 2,17 – – – 17,76 Kreditinstitut 26,33 2,17 – – – 0 – – – 26,33 2,17 – – – 17,72 Lån och förskott 40,34 3,3 – – – 0,14 – – – 40,47 3,3 – – – 0,36 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 26,04 2,15 – – – 0 – – – 26,04 2,15 – – – 17,3 6 Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Övriga finansiella företag 8,33 0,55 – – – – – – – 8,33 0,55 – – – 0,04 Värdepappersföretag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Förvaltningsbolag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Försäkringsföretag 8,33 0,55 – – – – – – – 8,33 0,55 – – – 0,04 Lån och förskott 8,33 0,55 – – – – – – – 8,33 0,55 – – – 0,04 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Icke-finansiella företag 0,4 0,02 – – – – – – – 0,4 0,02 – – – 0,5 Lån och förskott 0,4 0,02 – – – – – – – 0,4 0,02 – – – 0,5 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Hushåll 33,4 – – – – – – – – 33,4 – – – – 52,12 varav lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100 – – – – – – – – 100 – – – – 17,41 varav lån för byggnadsrenovering – – – – – – – – – – – – – – – varav lån till motorfordon 100 – – – – Finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Bostadsfinansiering – – – – – – – – – – – – – – – Annan finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommer- siella fastigheter 100 – – – – – – – – 100 – – – – 0,27 Andel gröna tillgångar totalt 27,2 0,47 – – – 0 – – – 27, 2 0,47 – – – 82,16 152Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Central resultatindikator för andelen gröna tillgångar i stocken – Kapitalutgiftsbaserad 31 december 2023 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) % (i förhållande till alla täckta tillgångar i nämnaren) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta till- gångar (%) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig görande Användning av intäkter Möjlig- görande Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Andel gröna tillgångar - Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkning- en av gröna tillgångar 28,06 0,02 – – – – – – – 2 8 , 0 6 0,02 – – – 76,89 Finansiella företag 14,24 0,32 – – – – – – – 14,24 0,32 – – – 5,78 Kreditinstitut 14,37 0,33 – – – – – – – 14,37 0,33 – – – 5,73 Lån och förskott 100 2 – – – – – – – 100 2 – – – 0,26 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 10,35 0,25 – – – – – – – 10,35 0,25 – – – 5,46 Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – 0,01 Övriga finansiella företag – – – – – – – – – – – – – – 0,05 Värdepappersföretag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Förvaltningsbolag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Försäkringsföretag – – – – – – – – – – – – – – 0,05 Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – 0,05 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Icke-finansiella företag – – – – – – – – – – – – – – 0,62 Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – 0,62 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Hushåll 29,18 – – – – – – – – 29,18 – – – – 70,24 varav lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100 – – – – – – – – 100 – – – – 20,49 varav lån för byggnadsrenovering – – – – – – – – – – – – – – – varav lån till motorfordon 100 – – – – Finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Bostadsfinansiering – – – – – – – – – – – – – – – Annan finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommer- siella fastigheter 100 – – – – – – – – 100 – – – – 0,26 Andel gröna tillgångar totalt 23,57 0,02 – – – – – – – 23,57 0,02 – – – 91,54 153Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Central resultatindikator för andelen gröna tillgångar i flödet – Kapitalutgiftsbaserad 31 december 2024 Begränsning av klimatförändringar (CCM) Anpassning till klimatförändringar (CCA) Totalt (CCM + CCA) % (i förhållande till alla täckta tillgångar i nämnaren) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta till- gångar (%) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig görande Användning av intäkter Möjlig- görande Användning av intäkter Omställnings- relaterade Möjlig- görande Andel gröna tillgångar - Täckta tillgångar i både täljare och nämnare Lån och förskott, räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte innehas för handel och som får användas i beräkning- en av gröna tillgångar 10,15 0,47 – – – 0 – – – 1 0 , 1 5 0,47 – – – 63,31 Finansiella företag 11,49 1,43 – – – 0 – – – 11,49 1,43 – – – 20,73 Kreditinstitut 11,49 1,43 – – – 0 – – – 11,49 1,43 – – – 20,37 Lån och förskott 43,27 4,63 – – – 0,15 – – – 43,42 4,63 – – – 0,20 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) 11,18 1,40 – – – – – – – 11,18 1,40 – – – 20,53 Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Övriga finansiella företag – – – – – – – – – – – – – – 0 Värdepappersföretag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Förvaltningsbolag – – – – – – – – – – – – – – – Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – – Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Försäkringsföretag – – – – – – – – – – – – – – 0 Lån och förskott – – – – – – – – – – – – – – 0 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Icke-finansiella företag 0,01 0 – – – – – – – 0,01 0 – – – 27,62 Lån och förskott 0,01 0 – – – – – – – 0,01 0 – – – 27,62 Räntebärande värdepapper, inklusive användning av intäkter (UoP) – – – – – – – – – – – – – – – Egetkapitalinstrument – – – – – – – – – – – – Hushåll 26,65 – – – – – – – – 26,65 – – – – 14,88 varav lån med säkerhet i bostadsfastigheter 100 – – – – – – – – 100 – – – – 3,96 varav lån för byggnadsrenovering – – – – – – – – – – – – – – – varav lån till motorfordon – – – – – Finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Bostadsfinansiering – – – – – – – – – – – – – – – Annan finansiering av lokala myndigheter – – – – – – – – – – – – – – – Säkerhet som erhållits genom övertagande av kontroll: bostadsfastigheter och kommer- siella fastigheter 100 – – – – – – – – 100 – – – – 0,08 Andel gröna tillgångar totalt 8,50 0,39 – – – 0 – – – 8,50 0,39 – – – 75,64 154Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Rad Kärnenergi- och fossilgasrelaterade verksamheter Kärnenergirelaterade verksamheter 1 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot forskning, utveckling, demonstration och utbyggnad av innovativa elproduktionsanläggningar som producerar energi från kärnenergiprocesser med minimalt avfall från bränslecykeln. Nej 2 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande och säker drift av nya kärntekniska anläggningar för produktion av el eller processvärme, inbegripet för fjärrvärme eller industriella processer, såsom vätgasproduktion, samt för säkerhetsuppgraderingar av dessa, med hjälp av bästa tillgängliga teknik. Nej 3 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot säker drift av befintliga kärntekniska anläggningar som producerar el eller processvärme, inbegripet för fjärrvärme eller industriella processer, såsom vätgasproduktion från kärnenergi, samt säkerhetsuppgraderingar av dessa. Nej Fossilgasrelaterade verksamheter 4 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande eller drift av elproduktionsanläggningar som producerar el med hjälp av fossila gasformiga bränslen. Nej 5 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande, renovering och drift av anläggningar för kombinerad produktion av värme/kyla och el med hjälp av fossila gasformiga bränslen. Nej 6 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande, renovering och drift av värmeproduktionsanläggningar som producerar värme/kyla med hjälp av fossila gasformiga bränslen. Nej Central resultatindikator för exponeringar utanför balansräkningen – Omsättnings- och Kapitalutgiftsbaserad Kärnenergi- och fossilgasrelaterade verksamheter, Omsättnings- respektive Kapitalutgiftsbaserad 2024 Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Totalt (begränsning + anpassning) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) % (i förhållande till alla tillgångar utanför balansräkningen som omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) varav specialutlåning varav omställning varav möjliggörande varav specialutlåning varav möjliggörande varav specialutlåning varav omställning varav möjliggörande Finansiella garantier (Indikator för finansiella garantier) – – – – – – – – – – – – – – Tillgångar under förvaltning (indikator för tillgångar under förvaltning) – – – – – – – – – – – – – – 155Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Rad Kärnenergi- och fossilgasrelaterade verksamheter Kärnenergirelaterade verksamheter 1 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot forskning, utveckling, demonstration och utbyggnad av innovativa elproduktionsanläggningar som producerar energi från kärnenergiprocesser med minimalt avfall från bränslecykeln. Nej 2 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande och säker drift av nya kärntekniska anläggningar för produktion av el eller processvärme, inbegripet för fjärrvärme eller industriella processer, såsom vätgasproduktion, samt för säkerhetsuppgraderingar av dessa, med hjälp av bästa tillgängliga teknik. Nej 3 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot säker drift av befintliga kärntekniska anläggningar som producerar el eller processvärme, inbegripet för fjärrvärme eller industriella processer, såsom vätgasproduktion från kärnenergi, samt säkerhetsuppgraderingar av dessa. Nej Fossilgasrelaterade verksamheter 4 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande eller drift av elproduktionsanläggningar som producerar el med hjälp av fossila gasformiga bränslen. Nej 5 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande, renovering och drift av anläggningar för kombinerad produktion av värme/kyla och el med hjälp av fossila gasformiga bränslen. Nej 6 Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande, renovering och drift av värmeproduktionsanläggningar som producerar värme/kyla med hjälp av fossila gasformiga bränslen. Nej Central resultatindikator för exponeringar utanför balansräkningen – Omsättnings- och Kapitalutgiftsbaserad Kärnenergi- och fossilgasrelaterade verksamheter, Omsättnings- respektive Kapitalutgiftsbaserad 2023 Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Totalt (begränsning + anpassning) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (omfattas av taxonomin) % (i förhållande till alla tillgångar utanför balansräkningen som omfattas av taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomin) Andel av alla täckta tillgångar som finansierar taxonomirelevanta sektorer (förenliga med taxonomikraven) varav specialutlåning varav omställning varav möjliggörande varav specialutlåning varav möjliggörande varav specialutlåning varav omställning varav möjliggörande Finansiella garantier (Indikator för finansiella garantier) – – – – – – – – – – – – – – Tillgångar under förvaltning (indikator för tillgångar under förvaltning) – – – – – – – – – – – – – – 156Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring GENERELLA UPPLYSNINGAR GRI 2: Generella upplysningar 2021 2-1 Organisationsinformation Förvaltningsberättelse 2-2 Affärsenheter som inkluderas i organisationens hållbarhetsrapportering Grund för upprättande, Not 20 Andelar i dotterbolag 2-3 Redovisningsperiod, frekvens och kontaktuppgifter Grund för upprättande, Kontakt, Årsredovisningens undertecknande 2-4 Omformulering av information Uppdateringar och ändringar 2-5 Extern granskning Hållbarhetsstyrning, Revisorns yttrande avseende den lag- stadgade hållbarhetsrapporten 2-6 Aktiviteter, värdekedja och andra affärsrelationer Om Hoist Finance, Strategi och finansiella mål, Marknad, Investeringsförvaltning, Kreditförvaltning, Vår affärsmodell strategi och värdekedja 2-7 Anställda Not 9 Personalkostnader, Hållbarhetsupplysningar 2-8 Arbetare som inte är anställda Hållbarhetsupplysningar 2-9 Styrningsstruktur och sammansättning Bolagsstyrningsrapport, Styrelse, Hållbarhetsstyrning 2-9 c.vi / otillgänglig eller ofullständig information / informationen är otillgänglig. 2-10 Nominering och val till högsta ledningsorgan Bolagsstyrningsrapport, Styrelse 2-11 Ordförande för högsta ledningsorganet Styrelse, Koncernledning 2-12 Högsta ledningsorganets roll i att övervaka hantering av påverkan Bolagsstyrningsrapport, Hållbarhetsstyrning, Hur vi samverkar med våra intressenter 2-13 Delegering av ansvar för att hantera påverkan Bolagsstyrningsrapport, Hållbarhetsstyrning 2-14 Högsta ledningsorganets roll i hållbarhetsrapporteringen Bolagsstyrningsrapport, Hållbarhetsstyrning, Metod och process fördubell väsentlighetsbedömning 2-15 Intressekonflikter Bolagsstyrningsrapport, Styrelse, Not 37 Närståendetransaktioner, Hållbarhetsstyrning, Hållbarhetsupplysningar 2-16 Kommunikation kring kritiska områden Bolagsstyrningsrapport, Hållbarhetsstyrning 2-16 b / Sekretessbegränsningar / utelämnande av "karaktär" på grund av sekretess 2-17 Samlad kunskap i högsta ledningsorganet Bolagsstyrningsrapport, Styrelse, Hållbarhetsstyrning 2-18 Utvärdering av högsta ledningsorganets utförande Bolagsstyrningsrapport 2-19 Ersättningspolicy Not 9 Personalkostnader 2-20 Process för fastställande av ersättning Bolagsstyrningsrapport, Not 9 Personalkostnader GRI-innehållsindex Uttalande av användning (Statement of use) Hoist Finance AB har redovisat informationen i detta GRI-innehållsindex för perioden 2024-01-01 - 2024-12-31 med hänvisning till GRI-standaderna. Använt GRI 1 GRI 1: Fundament 2021 Tillämplig GRI-sektor Ingen tillämplig GRI-sektor 157Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring 2-21 Årlig ersättningskvot Hållbarhetsupplysningar, Definitioner och begrepp 2-21 a / otillgänglig eller ofullständig information / Ofull- ständig konsoliderad total ersättning, varför kvoten beräk- nas på årlig fast lönenivå. 2-21 b / Som ett steg mot CSRD-efterlevnad fasas upplys- ningen ut 2024, då detta GRI-krav inte omfattas av ESRS. 2-22 Uttalande om strategi för hållbar utveckling VD-ord 2-23 Policy-åtaganden Bolagsstyrningsrapport, Policyer och åtgärder för att hantera våra väsentliga hållbarhetsområden 2-23 c / Sekretessbegränsningar / Ett urval av relevanta policyer namnges på organisationens webbplats samt genom referenser till vänster. Policydokumentet eller inne- hållet publiceras dock inte externt på grund av sekretess- begränsningar inom organisationen. 2-24 Införliva policy-åtaganden Bolagsstyrningsrapport, Hållbarhetsstyrning, Hållbarhetsupplysningar 2-25 Processer för att åtgärda negativ påverkan Bolagsstyrningsrapport, Hållbarhetsstyrning, Väsentliga hållbarhetsområden, Hållbarhetsupplysningar 2-26 Mekanismer för att söka rådgivning och lyfta viktiga frågor Hållbarhetsstyrning, Hållbarhetsupplysningar 2-27 Efterlevnad av lagar och regler Hållbarhetsupplysningar 2-28 Medlemskap i organisationer – 2-28 a / Som ett steg mot CSRD-efterlevnad fasas upplys- ning ut 2024, då detta GRI-krav inte omfattas av ESRS. 2-29 Metoder för samarbete med intressenter Hur vi samverkar med våra intressenter 2-30 Andel anställda som omfattas av kollektiva förhandlingar Hållbarhetsupplysningar 2-30 a / otillgänglig eller ofullständig information / informa- tionen om andel anställda ej tillgänglig, varför vi upplyser om andel marknader. VÄSENTLIGA FRÅGOR GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-1 Process för att fastställa väsentliga frågor Metod och process för dubbel väsentlighetsbedömning 3-2 Lista över väsentliga frågor Metod och process för dubbel väsentlighetsbedömning Konsumenter och slutanvändare GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Om Hoist Finance, Marknad, Våra tre pelare, Hållbarhetsstyr- ning, Vår affärdmodell strategi och värdekedja, Hållbarhets- upplysningar Interna upplysningar Ökad motståndskraft i det finansiella systemet Hållbarhetsupplysningar Antalet partnerbanker som vi förvärvat portföljer från Hållbarhetsupplysningar Andel medarbetare i service-center som har genomfört utbildning i etiskt och rättvist bemötande av låntagare Hållbarhetsupplysningar Genomsnittlig kundupplevelse bland låntagare Hållbarhetsupplysningar Genomsnittlig månatlig betalning – Som ett steg mot CSRD-efterlevnad fasas dessa upplys- ningar ut 2024, jämfört med föregående år. Balansräkningslättnad för partners med antalet fordringar – Antal låntagare som har betalat av hela sin skuld hos Hoist Finance – Partnernöjdhet – Partnerskap för finansiell inkludering och finansiell kompetens – Totala återbetalningar från låntagare – 158Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring Den egna arbetskraften GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Våra medarbetare, Hållbarhetsstyrning, Vår affärsmodell strategi och värdekedja, Hållbarhetsupplysningar GRI 401: Anställning 2016 401-1 Nyanställningar och personalomsättning Hållbarhetsupplysningar 401-3 Föräldraledighet Hållbarhetsupplysningar 401-3 c, d och e / otillgänglig eller ofullständig information / informationen inhämtas ej inom organisationen. Som ett steg mot CSRD-efterlevnad fasas upplysning ut 2024, då detta GRI-krav inte omfattas av ESRS. GRI 404: Träning och utbildning 2016 404-1 Genomsnittlig tid för utbildning per anställd och år Hållbarhetsupplysningar 404-2 Program för att uppgradera medarbetarnas kompetens och övergångsstödsprogram Hållbarhetsupplysningar 404-3 Andel anställda som får regelbunden utvärdering och upp- följning av prestation och karriärutveckling Hållbarhetsupplysningar GRI 405: Mångfald och lika möjligheter 2016 405-1 Mångfald hos styrelse, ledning och anställda Hållbarhetsupplysningar 405-1 a iii och b iii. / ej tillämpligt / Information om övriga indikatorer för mångfald ej tillgängligt. 405-2 Kvinnors grundlön och ersättning i förhållande till mäns – 405-2 a / otillgänglig eller ofullständig information / Data ej tillgänglig per medarbetarkategori. Uppsättning och metod för detta mätvärde pågår. GRI 406: Icke-diskriminering 2016 406-1 Antal fall av diskriminering och hantering av dessa Hållbarhetsupplysningar Interna upplysningar Resultat i Hoist Finance Index Hållbarhetsupplysningar Employee Net Promoter score (eNPS) Hållbarhetsupplysningar Sjukfrånvaro Som ett steg mot CSRD-efterlevnad fasas dessa upplys- ningar ut 2024, jämfört med föregående år. Poäng kring hälsa och välbefinnande Ansvarsfullt företagande GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Bolagsstyrningsrapport, Hållbarhetsstyrning, Vår affärsmodell strategi och värdekedja, Hållbarhetsupp- lysningar, GRI 205: Anti-korruption 2016 205-1 Verksamhet som har riskbedömts gällande korruption Hållbarhetsupplysningar 205-2 Kommunikation och utbildning i anti-korruptionspolicyer och rutiner Bolagsstyrningsrapport, Hållbarhetsstyrning, Hållbarhetsupplysningar 205-2 c / otillgänglig eller ofullständig information / informationen ej tillgänglig, kontinuerliga förbättringar av datainsamling. 205-3 Bekräftade korruptionsfall samt vidtagna åtgärder Hållbarhetsupplysningar GRI 418: Kundintegritet 2016 418-1 Underbyggda klagomål gällande överträdelser av kundsekretess och förlust av kunddata – Antalet underbyggda klagomål spåras inte inom organisa- tionen under 2024, då GRI:s definition inte överensstämmer med organisationers definition av underbyggda klagomål. Som ett steg mot CSRD-efterlevnad fasas upplysningen ut 2024, på grund av att detta GRI-krav inte omfattas av ESRS. Interna upplysningar Andel medarbetare som har genomfört utbildning i: bekämpning av penningtvätt, intressekonflikter och anti-korruption, Hållbarhet och ESG, Visselblåsningsprocessen, dataskydd och utbildning I syfte att öka säkerhetsmedvetenheten Hållbarhetsupplysningar Hoist Finance anti-korruptionsindex – Som ett steg mot CSRD-efterlevnad fasas dessa upplys- ningar ut 2024, jämfört med föregående år. Inkomna och hanterade visselblåsningsärenden Totalt antal begäranden om rättigheter för registrerade DSRR Totalt antal begäranden om rättigheter för registrerade som besvarades 159Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Grund för upprättande Hållbarhetsstyrning Vår affärsmodell, strategi och värdekedja Väsentliga hållbarhetsområden Styrdokument för våra hållbarhetsområden Hållbarhetsupplysningar Definitioner och begrepp Taxonomiförordning GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring Klimatförändringar GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Hållbarhetsstyrning, Vår affärsmodell strategi och värdekedja, Hållbarhetsupplysningar GRI 201: Ekonomiska resultat 2016 201-2 Finansiell påverkan samt andra risker och möjligheter på grund av klimatförändringar ESG i riskhanteringen, Hållbarhetsupplysningar 201-2 a iii. och a v. och Sammanställningskrav 2.2 / otill- gänglig eller ofullständig information / Informationen är otillgänglig, kontinuerliga förbättringar av datainsamling. GRI 305: Utsläpp 2016 305-1 Direkta utsläpp av växthusgaser (Scope 1) Hållbarhetsupplysningar, Definitioner och begrepp 305-2 Indirekta utsläpp av växthusgaser (Scope 2) Hållbarhetsupplysningar, Definitioner och begrepp 305-3 Andra indirekta utsläpp av växthusgaser (Scope 3) Hållbarhetsupplysningar, Definitioner och begrepp 305-4 Utsläppsintensitet växthusgaser Hållbarhetsupplysningar, Definitioner och begrepp 305-5 Minskning av växthusgasutsläpp Hållbarhetsupplysningar, Definitioner och begrepp Interna upplysningar Totalt antal skickade brev till låntagare – Som ett steg mot CSRD-efterlevnad fasas denna upplysning ut 2024, I jämförelse med föregående år. 160Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Årsredovisningens undertecknande Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder. Årsredovisningen respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild av moderbolagets och koncernens ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för moder- bolaget respektive koncernen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Stockholm 20 mars 2025 Lars Wollung Styrelseordförande Bengt Edholm Styrelseledamot Camilla Philipson Watz Styrelseledamot Christopher Rees Styrelseledamot Rickard Westlund Styrelseledamot Peter Zonabend Styrelseledamot Harry Vranjes Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har avgivits den 25 mars 2025 och avviker från standardutformningen Ernst & Young AB Daniel Eriksson Auktoriserad revisor Årsredovisningens undertecknande 161Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Revisionsberättelse Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovis- ninge n för Hoist Finance AB (publ) för år 2024 med undantag för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 34–47. Bolagets årsredovis- ning och koncernredovisning ingår på sidorna 29–33, 48–121 och 166 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappers- bolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2024 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Koncernre- dovisningen har upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2024 och av dess finansiella resultat och kas- saflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten på sidorna 34–47. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovis- ningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträk- ningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncern- redovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med Revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkes etiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata utta- landen om dessa områden. Beskrivningen nedan av hur revisionen genomfördes inom dessa områden ska läsas i detta sammanhang. Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet Revisorns ansvar i vår rapport om årsredovisningen också inom dessa områ- den. Därmed genomfördes revisionsåtgärder som utformats för att beakta vår bedömning av risk för väsentliga fel i årsredovisning- en och koncernredovisningen. Utfallet av vår granskning och de granskningsåtgärder som genomförts för att behandla de områden som framgår nedan utgör grunden för vår revisionsberättelse. Värdering av kreditförsämrade förvärvade kreditportföljer Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas i årsredovisningen och koncernredovisningen. Koncernens och moderbolagets förvärvade fordringsportföljer specificeras i not 19 med ytterligare information om risker i not 35. För området rele- vanta redovisningsprinciper för koncernen beskrivs i not 1, avsnitt 9 och viktiga uppskattningar och antaganden i not 1, avsnitt 5. Av not 1 avsnitt 14 framgår att moderbolagets redovisningsprinciper avseende förvärvade fordringsportföljer överensstämmer med koncernens redovisningsprinciper. Beskrivning av området Per den 31 december 2024 uppgår förvärvade fordringsportföljer till 29 920 (12 637) mkr i koncernen (moderbolaget) varav 29 246 (12 488) mkr avser kreditförsämrade fordringsportföljer och 674 (149) mkr avser icke-kreditförsämrade fordringsportföljer. Förvär- vade fordringsportföljer utgör 53 (23) % av totala tillgångar. Kreditförsämrade fordringsportföljer värderas till upplupet an- skaffningsvärde där de förväntade framtida kassaflödena diskon- teras med en effektivränta till det redovisade bruttovärdet för ford- ringar. Vid revidering av uppskattade framtida kassaflöden justeras den aktuella fordringens redovisade värde för att avspegla den nya diskonterade uppskattningen, där den effektivränta som fastställts vid det första redovisningstillfället används. Ändringar redovisas i resultaträkningen i posten Nedskrivningsvinster/-förluster. Koncer- nen tillämpar interna regler och en formaliserad beslutsprocess vid justeringar av tidigare fastställda kassaflödesprognoser. Givet balanspostens storlek i förhållande till totala tillgångar och att det kräver att bolaget gör uppskattningar och bedömningar för att uppskatta framtida kassaflöden har värdering av kreditförsäm- rade förvärvade kreditportföljer ansetts vara ett särskilt betydel- sefullt område. Hur detta område beaktades i revisionen Vi har erhållit förståelse för och testat utformningen av nyckel- kontroller i omvärderingsprocessen inklusive beslut om progno- sjusteringar samt identifiering och fastställande av portföljer vars kassaflödesprognoser ska bedömas. Vi har testat att data från underliggande system som används vid prognosbedömningen är fullständig och riktig. Vidare har vi stickprovsvis bedömt rimligheten i de uppdateringar av kassa- flödesprognoser som utförts och granskat bolagets antaganden och slutsatser. Vi har utvärderat huruvida bolagets värdering med tillämpning av kreditjusterad effektivränta är i enlighet med IFRS 9. Vi har även granskat huruvida lämnade upplysningar i de finansiella rapporterna avseende förvärvade fordringsportföljer och bolagets bedömningar är ändamålsenliga. Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Hoist Finance AB (publ), org nr 556012-8489 162Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Revisionsberättelse Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovis- ningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1-28, 34-47, 122-159 och 167-169. Även ersättningsrapporten för räken- skapsåret 2024 utgör annan information. Det är styrelsen och verk- ställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovis- ningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernre- dovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identi- fieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kredit- institut och värdepappersbolag och, vad gäller koncernredovisning- en, enligt IFRS Redovisnings standarder så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredo- visning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finan- siella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsredovis- ningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekono- miska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: » identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. » skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. » utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. » drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. » utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. » planerar och utför vi koncernrevisionen för att inhämta tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för företag eller affärsenheter inom koncernen som grund för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och genomgång av det revisionsarbete som utförts för koncernrevisionens syfte. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens plane- rade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, 163Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Revisionsberättelse Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revi- sionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Revisorns granskning av förvaltning och förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av Hoist Finance AB (publ) för år 2024 samt av förslaget till dispositio- ner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt försla- get i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt an- svar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlö- pande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelse- ledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: » företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller » på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige an- vänder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande gransk- ningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi foku- serar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdel- ser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvars- frihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovis- ningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värde- pappersmarknaden för Hoist Finance AB (publ) för år 2024. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. 164Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Revisionsberättelse Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Grund för uttalandet Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Hoist Finance AB (publ) enligt god re- visorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamål- senliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsent- liga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grund- val av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransknings- åtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprät- tad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisions- sed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegent- ligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar ISQM 1 Kvalitetsstyrning för re- visionsföretag som utför revision och översiktlig granskning av finansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och nära- liggande tjänster som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer och rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncern- redovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rap- porteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåt- gärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en av- stämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granska- de årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassa- flödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 34-47 och för att den är upprättad i enlighet med årsredo- visningslagen. Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlig- het med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2-6 årsredovisningsla- gen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar samt är i överensstämmelse med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Ernst & Young AB, Box 7850, 103 99 Stockholm, utsågs till Hoist Finance AB (publ):s revisor av bolagsstämman den 7 maj 2024 och har varit bolagets revisor sedan 14 maj 2020. Anmärkning Vid tre tillfällen under räkenskapsåret har avdragen källskatt, mer- värdesskatt, debiterad skatt och arbetsgivaravgifter inte betalats i rätt tid. Stockholm den 25 mars 2025 Ernst & Young AB Daniel Eriksson Auktoriserad revisor 165Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2024 på sidorna 122–159 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FAR:s rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lag- stadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. Uttalande En hållbarhetsrapport har upprättats. Stockholm den 25 mars 2025 Ernst & Young AB Daniel Eriksson Auktoriserad revisor Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Till bolagsstämman i Hoist Finance AB (publ), org nr 556012-8489 Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 166Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Femårsöversikt Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Femårsöversikt Koncernens resultaträkning i sammandrag 1) MSEK 2024 2023 2022 2021 2020 Summa rörelseintäkter 4 392 3 495 2 597 2 239 2 355 varav räntenetto 3 567 2 816 2 149 2 415 2 712 Summa rörelsekostnader –3 099 –2 763 –2 214 –2 355 –2 343 Resultat före skatt 1 300 846 474 –54 68 Årets resultat 1 013 663 765 –140 27 1) År före 2021 inkluderar avyttrad verksamhet Koncernens balansräkning i sammandrag 1) MSEK 2024 2023 2022 2021 2020 Kassa och utlåning till kreditinstitut 4 344 3 535 2 358 2 480 2 526 Belåningsbara statsskuldförbindelser 9 837 2 675 2 789 1 576 2 411 Utlåning till allmänheten 0 0 1 3 6 Kreditportföljer 29 920 24 288 21 624 21 337 21 075 Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring 224 239 9 – – Obligationer och andra värdepapper 10 669 1 856 4 094 3 502 4 082 Andelar i joint ventures 6 5 188 155 160 Andelar i övriga bolag 74 – Anläggningstillgångar 484 417 518 565 620 Övriga tillgångar 1 376 1 008 918 754 984 Summa tillgångar 56 934 34 023 32 499 30 372 31 864 Inlåning från allmänheten 40 190 20 238 18 581 18 169 17 928 Övriga skulder och avsättningar 10 039 7 864 8 252 7 299 8 792 Eget kapital 6 705 5 921 5 667 4 904 5 145 Summa skulder och eget kapital 56 934 34 023 32 499 30 372 31 864 1) År före 2022 inkluderar avyttrad verksamhet Nyckeltal koncernen 1) MSEK 2024 2023 2022 2021 2020 K/I-tal, % 70 77 82 102 97 Avkastning på eget kapital, % 17 11 16 –6 –1 Avkastning på tillgångar, % 2,0 2,0 2,4 –0,5 0,1 Förvärv av kreditportföljer 10 143 7 089 6 928 3 558 1 761 Brutto 180 månader ERC 52 495 38 574 32 946 32 900 32 763 Total kapitaltäckningsrelation, % 17,7 20,66 23,49 15,16 16,49 Kärnprimärkapitalrelation, % 11,48 13,89 15,85 9,56 10,76 Likviditetsreserv 23 811 7 792 8 897 7 119 8 652 Antal anställda (FTEs) 1 102 1 280 1 304 1 544 1 631 1) För vidare förklaringar, se definitioner. 167Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Definitioner Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Alternativa nyckeltal (Alternative Performance Measures, APM-mått) är finansiella mått över historisk eller framtida resultatutveckling, finansiell ställning eller kassaflöde som inte definieras i tillämpligt redovisningsregelverk (IFRS), i kapitalkravsdirektivet (CRD IV) eller i EU:s kapitalkravsförordning nr 575/2013 (CRR). Alternativa nyckeltal används av Hoist Finance, tillsammans med övriga finansiella mått, när det är relevant för att kunna följa upp och beskriva den finan- siella situationen och för att ge ytterligare användbar information till användarna av de finansiella rapporterna. Dessa mått är inte direkt jämförbara med liknande nyckeltal som presenteras av andra företag. K/I-tal, Avkastning på eget kapital, Betalningsgrad och EBITDA justerad är alternativa nyckeltal som ger information om Hoist Finance lönsamhet. ”Estimated Remaining Collections” är Hoist Finance uppskattning av bruttobelopp som kan återbetalas på förvärvade kreditportföljer. Nedan beskrivs definitionerna av alternativa och andra nyckeltal. Finansiell faktabok, som presenteras på www.hoistfinance.com/se/investerare/finansiell-information, innehåller information av hur nyckeltalen beräknas. Från 2021 har Hoist Finance slutat följa upp på Förvärvade ford- ringar och istället följs bara Förvärvade kreditportföljer upp som speglar hur Hoist Finance följer upp internt då de poster som inte ingår i Förvärvade kreditportföljer är oväsentliga. Slutligen har Hoist Finance tagit bort Räntenettomarginal som uppföljning av lönsamhet och istället börjat följa upp på nyckeltalen betalnings- grad och Direkt bidrag när Hoist Finance gick över till den nya seg- mentsindelningen. Från Q2 2021 har Hoist Finance valt att ta bort Portföljtillväxt då det inte är ett nyckeltal som följs upp internt. Definitioner inklusive alternativa nyckeltal Nyckeltal enligt IFRS och andra lagar och föreskrifter Avkastning på tillgångar (redovisas endast årligen i enlighet med FFFS 2008:25) Årets nettoresultat i relation till genomsnittlig balansomslutning. Betalningsgrad Periodens återbetalningar justerat för avtals- och tidsmässiga justeringar dividerat med uppskattad återbetalning. Genomsnittligt antal anställda Genomsnittligt antal anställda under året baserat på antal anställda omräknat till heltidstjänster (FTE). Beräknas som summan av FTE respektive månad dividerat med årets tolv månader. Resultat per aktie efter utspädning Periodens resultat, justerat med ränta på kapitaltillskott bokat direkt i eget kapital, dividerat med viktat genomsnittligt antal utestående aktier efter full utspädning. Resultat per aktie före utspädning Periodens resultat, justerat med ränta på kapitaltillskott bokat direkt i eget kapital, dividerat med viktat genomsnittligt antal ute- stående aktier. Viktat genomsnittligt antal utestående aktier Innefattar vägt antal utestående aktier samt potentiell utspädnings- effekt av utestående teckningsoptioner. Alternativa nyckeltal Avkastning på eget kapital Periodens resultat justerat för upplupen, ej utbetald ränta på primärkapitaltillskott, uppräknat på helårsbasis, i relation till eget kapital justerat för primärkapitaltillskott redovisat i eget kapital, beräknat som periodens genomsnitt på kvartalsbasis. Brutto ERC 180 månader “Estimated Remaining Collections” är bolagets uppskattning av brutto belopp som kan återbetalas på de kreditportföljer bolaget för när varande äger. Uppskattningen baseras på estimat för respektive kreditportfölj och sträcker sig i tid från nästkommande månad och 180 månader framåt. Estimaten för respektive kreditportfölj baseras i sin tur på bolagets omfattande erfarenhet av bearbetning och åter- betalning under kreditportföljers ekonomiska livslängd. Cash EBITDA EBIT (rörelseresultat), minus nedskrivningar/avskrivningar och amorteringar (“EBITDA”), justerad för nettot av återbetalade belopp och ränteintäkter på kreditportföljer. Direkt bidrag Direkt bidrag är summan av Summa rörelseintäkter minus direkta kostnader per affärsområde. Förvärv av kreditportföljer Periodens förvärv av förfallna och icke förfallna konsumentlån/ kreditportföljer och SME-lån. Intern finansiering Den interna finansieringskostnaden fastställs per portfölj med en månadsränta enligt följande: (1+årsränta)^(1/12)–1. Intäkter avseende arvoden och provisioner Arvode från tillhandahållande av skuldhanteringstjänster för tredje part. Jämförelsestörande poster Med jämförelsestörande poster avses poster som stör jämförelsen såtillvida att de till förekomst och/eller storlek har en oregelbundenhet som andra poster inte har. Jämförelsestörande poster kan utgöras av kostnader hänförligt till omstrukturering, nedskrivning av goodwill och andra intäkter och kostnader som inte är återkommande. K/I-tal Summa rörelsekostnader i relation till Summa rörelseintäkter och Andel av joint ventures resultat. Kreditportföljer Kreditportföljerna består av ett antal förfallna och icke förfallna konsumentlån/fordringar och SME-lån som uppstått hos samma upphovsman. 168Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Definitioner Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Legal återbetalning Legal återbetalning avser återbetalade belopp som Hoist Finance erhållit genom en juridisk process, där låntagarnas betalnings- förmåga bedöms. Processen följer regulatoriska och juridiska krav. Normaliserad avkastning på eget kapital En normaliserad avkastning på eget kapital visas för att illustrera avkastningen på eget kapital justerad för förändringskostnader/ jämförelsestörande poster och normaliserade kapitaliserings- nivåer. Normaliserad kapitalisering representerar kapitalisering i linje med det finansiella målet avseende kapitalstruktur, dvs. i mitten av målintervallet för kärnprimärkapitalrelationen 2,3–3,3 procentenheter över de övergripande kärnprimärkapitalkraven som anges av Finansinspektionen. Normaliserade avkastningen på eget kapital för jämförelseperioderna är justerad för effekten på resultaträkningen från den avyttrade brittiska verksamheten och som om säkringsredovisning för alla ränteswappar skulle ha genomförts under jämförelseperioderna. Portföljomvärderingar Förändringar i portföljvärdet baserat på reviderade beräknade återstående intäkter för portföljen. Definitioner Enligt EU:s kapitalkravsförordning nr 575/2013 (CRR) Bruttosoliditet Ett instituts totala exponeringsbelopp i relation till primärkapital. Kapitalbas Summan av primärkapital och supplementärkapital. Kapitalkrav – Pelare 1 Minimikapitalkrav för kredit- och motpartrisk, marknadsrisk och operativ risk. Kapitalkrav – Pelare 2 Kapitalkrav utöver dem i Pelare 1. Kärnprimärkapital Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 samt övriga poster i eget kapital som får räknas in i kärnprimärkapitalet reducerat med regulatoriskt utdelningsavdrag och med avdrag för poster såsom goodwill och uppskjutna skattefordringar. Kärnprimärkapitalrelation Kärnprimärkapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Likviditetsreserv Hoist Finance likviditetsreserv är en reserv av högkvalitativa likvida tillgångar som dels används för att genomföra planerade köp av kreditportföljer men även för att säkra företagets kortsiktiga betalningsförmåga vid bortfall eller försämrad tillgång till vanligtvis tillgängliga finansieringskällor. Likviditetstäckningskvot (LCR) Ett bindande krav för banker inom EU som innebär att ett institut ska ha tillräckligt mycket likvida tillgångar för att klara verkliga och simulerade kassautflöden under en stressad period på 30 dagar. Primärkapital Summan av kärnprimärkapital och primärkapitaltillskott. Primärkapital tillskott Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed får räknas in i primärkapitalet. Primärkapitalrelation Primärkapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Riskvägt exponeringsbelopp Riskvägt exponeringsbelopp är riskvikten för varje exponering multiplicerad med exponeringsbeloppet. Stabil nettofinansieringskvot (NSFR) Mäter ett instituts belopp av tillgänglig stabil finansiering för att i ett ettårsperspektiv täcka kraven på stabil finansiering under både normala och stressade förhållanden. Supplementärkapital Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed får räknas in i kapitalbasen. Total kapitaltäckningsrelation Kapitalbas i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Icke-finansiella definitioner Antal anställda (FTE) Antal anställda vid periodens slut omräknat till heltidstjänster. Förfallna kreditportföljer ”Non performing loan” (NPL). Lån som troligtvis kommer att leda till kreditförluster, inklusive individuellt värderade kreditförsämrade portföljer som förfallit till betalning för mer än 60 dagar sedan samt omstrukturerade portföljfordringar. Hoist Finance förvärvar primärt lån som är kreditförsämrade vid redovisningstillfället. Investeringsportfölj Hoist Finance investeringsportfölj består av kreditportföljer samt saminvesteringar. Saminvesteringar Saminvesteringarna består av Hoist Finance innehav av notes i uppsatta Special Purpose Vehicles (SPV) som innehas tillsammans med tredje part. Dessa SPV:er äger i sin tur kreditportföljer. SME Företag som sysselsätter färre än 250 personer och vars årsom- sättning inte överstiger 50 MEUR eller vars balansomslutning inte överstiger 43 MEUR. Timingeffekter En omvärdering driven av förändring av kassaflödesprognosen för att återspegla redan erhållna inbetalningar och/eller förändringar i tidpunkten för amortering av tillgångar som fortsatt förväntas återbetalas. 169Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Aktieägarinformation Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation Årsstämma Årsstämman 2025 äger rum torsdagen den 8 maj 2025. Rätt att delta Aktieägare som önskar delta på årsstämman ska dels vara registre- rade i den av Euroclear Sweden AB förda aktieboken tisdagen den 29 april 2025, dels till bolaget anmäla sitt deltagande vid stämman senast fredagen den 2 maj 2025. Anmälan ska göras skriftligen och skickas till: Hoist Finance AB (publ) Årsstämma Box 7848 103 99 Stockholm eller [email protected] Aktieägare vars aktier är förvaltarregistrerade måste, för att ha rätt att delta och äga rätt att rösta på årsstämman, låta omregistrera sina aktier i eget namn hos Euroclear Sweden AB. Sådan omregistrering kan vara tillfällig, så kallad rösträttsregistrering. Omregistreringen måste vara verkställd fredagen den 2 maj 2025 och bör därför be- gäras i god tid före detta datum hos förvaltaren. Årsredovisning Hoist Finance årsredovisningar och annan finansiell information finns tillgängligt på www.hoistfinance.com. Denna rapport publiceras även på engelska. För den händelse avvikelse föreligger mellan den svenska språkversionen och den engelska, ska den svenska versionen äga företräde. Finansiell kalender Delårsrapport för perioden: Januari – mars 7 maj 2025 Januari – juni 25 juli 2025 Januari – september 24 oktober 2025 Januari – december 6 februari 2026 Aktieägarinformation Produktion: Hoist Finance i samarbete med Addira Innehåll Året i korthet Vd-ord Om Hoist Finance Strategi och finansiella mål Marknad Tre pelare Våra medarbetare Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Definitioner Aktieägarinformation 170Års- och hållbarhetsredovisning 2024 | Aktieägarinformation Adresser Hoist Finance AB (publ) www.hoistfinance.com Sverige Bryggargatan 4 111 21 Stockholm Sverige Tel +46 8 55 51 77 90 [email protected] [email protected] Hitta alla våra kontor här: https://www.hoistfinance.com/about-us/our-offices/
Have a question? We'll get back to you promptly.