Solid Försäkringsaktiebolag

Untitled 2024 ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 3 Innehållsförteckning Highlights 2024 _____2 VD-ord _____4 Solid Försäkrings verksamhet och affärsmodell _6 Försäkringar i tre segment ___8 Kapitalförvaltning ____ 10 Tillväxtstrategi _____ 10 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Fem år i sammandrag ____ 12 Hållbarhetsrapport ____ 22 Bolagsstyrningsrapport ___ 36 FINANSIELLA RAPPORTER Resultaträkning ____ 46 Rapport över totalresultat ___ 46 Resultatanalys ____ 47 Resultat per försäkringsklass ___ 48 Balansräkning ____ 48 Rapport över förändringar i eget kapital _ 50 Rapport över kassaﬂödesanalys __ 51 Noter _____ 52 Underskrifter ______ 73 Revisionsberättelse _____ 74 GRI-index __________ 80 HIGHLIGHTS 2024 Flera nya partnersamarbeten Under året tecknade Solid Försäkring avtal med och/eller lanserade ﬂera nya samarbetspartners och samarbetet med den nordiska hemelektronikkedjan Power avslutades. Bland annat teckna- des avtal med Niemi Bil AB avseende försäkringskoncept för bilgarantier, med GreenBenefits om att erbjuda försäk- ringskoncept för förmånscyklar på den svenska marknaden, med Phonehero om att försäkra begagnade mobiltelefo- ner, med Scandinavian Photo avseende försäkringslösningar för fotoutrustning, med Synologen, avseende försäkrings- lösningar för glasögon och med Moank bank avseende betalskyddsförsäkring på den svenska marknaden. Samarbetet med Synsam, som sedan tidigare erbjuder Solids försäkring till sina Lifestyle abonnemangskunder, utökades till att även inkludera försäk- ringslösning till kunder som inte tecknar abonnemang med planerad lansering under 2025 och det nuvarande samar- betsavtalet med Bliq utökades för att även omfatta förmedling av betalskydds- försäkringar inom ramen för varumärket Equilo. Flera av dessa samarbeten lanserades under 2024 och därutöver lanserades samarbetet med Norion Bank (tidigare Collector Bank) som tecknades i slutet av 2022 om att tillhandahålla betal- skyddsförsäkringar i Sverige under det första kvartalet 2024. FAKTA OM SOLID FÖRSÄKRINGS AKTIE ISIN-kod: SE0017082548 LEI-kod: 529900JIV2O9HEPWIN77 Kortnamn: SFAB Totalt antal aktier: 18 477 353 Handelspost: 1 aktie God utveckling i nansrörelsen Kapitalförvaltningens resultat ökade och uppgick till 90 684 KSEK (85 583) och totalavkastningen uppgick till 6,6 % (6,2). Ökad vinst per aktie Resultat efter skatt var i linje med föregå- ende år och uppgick till 164 711 KSEK. Resultat per aktie, före och efter utspäd- ning, ökade med 3 % och uppgick för helåret till 8,99 kronor. Utdelningen föreslås öka till 5 kr per aktie Styrelsen i Solid Försäkring föreslår bolags- stämman att fatta beslut om en utdelning om 5,00 kr (4,50) per aktie, vilket är i linje med utdelningspolicyn. Värdeskapande återköp I slutet av maj, efter Finansinspektionens godkännande och i enlighet med styrelsens förslag, genomfördes indragning av 806 169 aktier samt en fondemission för att återställa det bundna egna kapitalet. Antal aktier efter indragning uppgår därmed till 18 477 353 st. Per den 7 mars 2025 hade 424 726 egna aktier återköpts under det mandat som beslutades av årsstämman den 25 april 2024. Sedan tidigare äger Bolaget 68 809 egna aktier. Förstärkt position inom bilgarantier genom förvärv I februari 2024 förvärvade Solid Försäkring Svensk Bilhandelsförsäkring AB i en inkråmsaffär. Svensk Bilhandelsförsäkring tillhandahåller försäkringskoncept för bilgarantier i samarbete med välrenommerade bilhandlare i Sverige. Genom förvärvet stärker Solid sin ledande position inom bilgarantier i Sverige. 4 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 5 Stabil utveckling – styrelsen föreslår höjd utdelning Under 2024 såg vi en blandad utveckling bland våra samarbetspartners, där försäkringar inom områden som betalskydd och bilgarantier utvecklades starkt medan sällanköps- varor uppvisade en svag utveckling. I tillägg till detta ökade kapitalförvaltningens resultat. Sammantaget ledde det till att premieintäkterna låg i nivå med föregående år, det tekniska resultatet minskade något och att resultat per aktie steg, som en följd av stark avkastning från vår finansrörelse och av vårt återköpsprogram. Mot den bakgrunden, med fortsatt stabil utveckling i verksamheten, föreslår styrelsen höjd utdelning om 5,00 kr per aktie. VD-ORD Strategiska partnersamarbeten och förvärv Under 2024 var aktiviteten hög när det gällde nya partner- samarbeten och vi genomförde ett förvärv. Året inleddes med att vi i februari tecknade avtal med Svensk Bilhandels- försäkring om att förvärva verksamheten i en inkråmsaffär. Verksamheten är sedan den första april 2024 fullt ut integrerad och levererade under året i enlighet med plan. Därutöver inledde vi i början av året ett samarbete med Niemi Bil AB, som även de erbjuder sina kunder våra försäkringskoncept för bilgarantier. Sammantaget innebär det att vi stärkt vår position ytterligare på den svenska marknaden inom försäkringskoncept för bilgarantier. Det var även glädjande att vi fick möjlighet att utveckla vårt nordiska samarbete med Synsam, som sedan tidigare erbjuder vår försäkring till sina Lifestyle abonnemangs- kunder, och som framöver även kommer att erbjuda en försäkringslösning till kunder som inte tecknar abonne- mang. Lansering är planerad under 2025. Vårt samarbete med Norion Bank (tidigare Collector Bank) som vi tecknade avtal om i slutet av 2022, inleddes plan- enligt under det första kvartalet 2024 och utvecklades i enlighet med våra förväntningar. Därutöver inledde vi ett samarbete med Forex om att förmedla reseförsäkringar till sina kunder, vilket lanserades under det tredje kvartalet. Under det andra och tredje kvartalet utökade vi även vår verksamhet inom försäkringskoncept för förmånscyklar på den svenska marknaden i form av samarbetsavtal med GreenBenefits. Partnerbasen stärktes därefter ytterligare under det tredje kvartalet då vi tecknade avtal med Phonehero, vilket Helsingborg, mars 2025 Marcus Tillberg, CEO för Solid Försäkring innebär att vi breddar vårt produkterbjudande mot den cirkulära ekonomin då vi sedan slutet av 2024 försäkrar begagnade mobiltelefoner. Vidare utökade vi vårt befintliga partnersamarbete med Bliq för att även omfatta förmedling av betalskyddsförsäk- ringar inom ramen för varumärket Equilo, med lansering i slutet av 2024. Det höga inﬂödet av nya partnersamarbeten fortsatte i slutet av året då vi tecknade avtal med Scandinavian Photo, som kommer erbjuda Solids försäkringar vid köp av foto- utrustning med förväntad lansering under våren 2025, Synologen som är en svensk optikerkedja med över hundra optiker och som lanserade Solids försäkringar vid köp av glasögon under det första kvartalet 2025 och Moank bank som kommer att förmedla vår betalskyddsförsäkring, med planerad lansering sommaren 2025. Vårt samarbete med Power, som är en nordisk hemelektro- nikkedja, avslutade per den sista augusti, vilket påverkar försäljningen på årsbasis med cirka 10 % men förväntas ha en begränsad effekt på bolagets resultat. Stabil IT-struktur Vi har under 2023 och 2024 genomfört två strategiskt viktiga IT-projekt som utvecklats och slutförts enligt plan. Under 2023 lanserade vi ett nytt molnbaserat IT system för försäkringslösningar mot bilgarantier på den svenska och norska marknaden och i maj 2024 lanserade vi ett nytt ERP-system. Därmed har vi vidtagit de större åtgärder vi planerat och förutser inga ytterligare större projekt inom IT-området i närtid. Förbättrat resultat per aktie Premieinkomst, brutto minskade med 1 % till 1 103 408 KSEK (1 118 179). 2023 innehöll en positiv engångseffekt om 14,5 MSEK till följd av en affär med AmTrust International som innebar att vi hanterade den run-off som uppstod i samband med vårt förvärv av Car Protect. Därutöver påverkade det avslutade samarbetet med Power försälj- ningen negativt. Justerat för dessa ökade den underliggande försäljningen med 4 % jämfört med föregående år. Inom segment Assistans ökade försäljningen med 7 %, (11 % justerat för engångseffekten relaterad till AmTrust International), drivet av tillväxten inom försäkringslösningar mot bilgarantier i både Sverige och Norge. I segment Trygghet ökade försäljningen med 8 % jämfört med föregående år, där de nya partnersamarbetena bidrog positivt till tillväxten. Försäljningen i segment Produkt minskade med 21 % jämfört med föregående år (minus 9 % justerat för effekten av det avslutade samarbetet med Power), vilket förklaras av generellt lägre försäljnings- volymer i segmentet som under året påverkades av det rådande marknadsläget på konsumentmarknaderna. Driftskostnaderna var 4 % högre än föregående år och uppgick till 726 603 KSEK (699 538) och driftskostnads- procenten ökade till 64,4 % (63,9), till följd av högre administrationskostnader, vilka ökade med 7 % jämfört med föregående år. Kostnadsökningen var främst relaterad till projekten med att implementera DORA-regelverket och det nya ERP-systemet samt högre personalkostnader. Totalkostnadsprocenten uppgick till 89,6 % (88,0). Resultat efter skatt var i linje med föregående år och uppgick till 164 711 KSEK (165 363). Resultat per aktie, före och efter utspädning, ökade och uppgick för helåret till 8,99 kronor (8,67). Som en konsekvens stärktes Solid Försäkrings finansiella stabilitet och solvenssituation. Solvenskapitalkravskvoten stärktes, trots återköp av egna aktier samt utbetald utdel- ning 2024 om 82 838 KSEK, från 170 % vid utgången av 2023 till 180 % vid utgången av december 2024. Återköp av aktier och förslag om höjd utdelning I slutet av maj, efter Finansinspektionens godkännande och i enlighet med styrelsens förslag, genomfördes en indragning av 806 169 aktier samt en fondemission för att återställa det bundna egna kapitalet. Antal aktier efter indragning uppgår till 18 477 353. Under året fortsatte vi återköpsprogrammet av egna aktier, i enlighet med det mandat årsstämman 2024 beslutat om. Per den sista december 2024 hade 304 376 egna aktier återköpts av det totala mandatet på 920 427 aktier, till ett värde av 25 625 KSEK samt en genomsnittlig kurs på 84,19 kronor. Styrelsen föreslår bolagsstämman att fatta beslut om en utdelning om 5,00 kr per aktie (4,50 kr), en ökning med 0,50 kr jämfört med föregående år och i linje med nu- varande utdelningspolicy. Bedömningen är att nivån är balanserad och ger fortsatt utrymme att skapa värden för våra aktieägare framöver. Utvecklingen framöver Vi verkar på marknader med makroekonomisk osäkerhet. Vår affärsmodell med samarbeten inom många branscher fortsätter dock att visa sig motståndskraftig samtidigt som kapitalförvaltningen är relativt stabil men kommer sannolikt att påverkas negativt av det lägre ränteläget. Vårt fokus ligger fortsatt på att både utveckla befintliga och teckna nya samarbetsavtal, kompletterat med mindre och strategiska förvärv som kompletterar vårt erbjudande. Vår personal har goda förutsättningar att ytterligare förstärka vår position på våra marknader. 6 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 7 Solid Försäkrings verksamhet och aärsmodell Ledande inom nischförsäkringar Solid Försäkring är ett av de ledande nischförsäkringsbolagen i Norden inom sakförsäkringar och säljer försäkringar inom segmenten Produkt, Trygghet och Assistans. Målgruppen utgörs av privatpersoner men försäkringarna säljs huvudsak- ligen via partners, såsom detaljhandelskedjor, banker, kredit- institut, resebyråer och bilhandlare som erbjuder Solid Försäkrings sakförsäkringar för de produkter och tjänster de säljer. Cirka 89 procent av Solid Försäkrings produkterbjudanden förmedlas via partners, anknutna ombud eller fristående försäkringsförmedlare och cirka 11 procent förmedlas direkt till kund. De ﬂesta av Solid Försäkrings samarbetspartners erbjuder försäkringar som täcker risken för förlust av varan eller funktionsfel i eller skada på varan, att en tjänst inte kunnat utnyttjas, eller skada på eller förlust av bagage och andra risker i samband med resa. De anknutna ombud verksamheten samarbetar med har dock inga egna tillstånd för försäljning av försäkringar, utan verkar under Solid Försäkrings tillstånd och distribuerar bolagets försäkringar som ett komplement till en vara eller tjänst kopplad till sin huvudsakliga verksamhet. Verksamhetens anknutna ombud och övriga partners består bland annat av kreditinstitut, banker, resebyråer, detaljhandels- kedjor och bilhandlare. Produkter inom Trygghet säljs i princip enbart via partners medan försäkringsprodukterna inom Produkt och Assistans (förutom reseförsäkringsprodukterna) till viss del även säljs direkt till kund. Solid Försäkrings distributionsmodell och kommersialiserings- process går i huvudsak ut på att bygga upp partnerskap inom relevanta produktsegment och ingå avtal med samarbets- partners. I de ﬂesta fall sker upphandlingen i konkurrens med andra försäkringsgivare där partnern förbinder sig att inte förmedla liknande försäkringsprodukter för andra försäkrings- givare. Detta innebär i de ﬂesta fall exklusivitet, vilket innebär att partnern enbart erbjuder sina kunder Solid Försäkrings produkter. Trygghet Produkt Assistans Sverige Norge Danmark Finland Övriga Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning TRYGGHET Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 67 % 23 % 5 % 4 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga FÖRSÄKRINGSSEGMENT Andel av premieintäkter 1 % 69 % 12 % ASSISTANS Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning PRODUKT Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Finland Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Schweiz Frankrike Tyskland Övriga 7 % 3 % 2 % 7 % 68 % 13 % 6 % 6 % 7 % Trygghet 39 % Assistans 34 % Produkt 27 % Trygghet 39 % Assistans 34 % Produkt 27 % 67 % 9 % 12 % 12 % Premieinkomst, brutto - 1% Premieintäkter, f.e.r. + 3 % Försäkringstekniskt resultat - 8 % Resultat före skatt - 4 % 2024 Resultat per aktie 8,99 kr Totalkostnadprocent 89,6 % HEL ÅR När konsumenten köpt eller fått en försäkring via någon av våra partners arbetar vi med eftermarknadspotentialen. Det innebär att kunden förlänger försäkringen eller köper till ytterligare försäkring. Den del av Solids försäkringar som säljs direkt till kund består till största del av eftermarknads- försäljning, vilket innebär ett erbjudande att förlänga en försäkring eller att kunden erbjuds att teckna en individuell försäkring med motsvarande skydd som kunden tidigare fått via en obligatorisk gruppförsäkring. Solid Försäkrings största marknader är Sverige som 2024 stod för 68 % av premieinkomst, brutto, Danmark, Norge och Finland som tillsammans stod för 25 % och övriga Europa som bidrog med 7 %. Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 8 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 9 Försäkringar i tre segment Solid Försäkring delar in sitt erbjudande inom nischförsäkringar i tre segment; Trygghet, Produkt och Assistans. Trygghet Produkt Assistans Sverige Norge Danmark Finland Övriga Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning TRYGGHET Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 67 % 23 % 5 % 4 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga FÖRSÄKRINGSSEGMENT Andel av premieintäkter 1 % 69 % 12 % ASSISTANS Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning PRODUKT Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Finland Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Schweiz Frankrike Tyskland Övriga 7 % 3 % 2 % 7 % 68 % 13 % 6 % 6 % 7 % Trygghet 39 % Assistans 34 % Produkt 27 % Trygghet 39 % Assistans 34 % Produkt 27 % 67 % 9 % 12 % 12 % Trygghet Inom segment Trygghet ingår inkomst- försäkring, betalskyddsförsäkring (PPI), och olycksfallsförsäkring. Genom Solid Försäkrings inkomstförsäkring garanteras försäkringstagaren upp till 80 procent av lönen, även om personen tjänar över A-kassans ersättningstak. PPI erbjuds till kunder i Sverige i form av obligatoriska och frivilliga gruppförsäk- ringar. I övriga nordiska länder där Solid är verksamt distribueras individuella försäkringar. PPI kan tecknas i det fall försäkringstagaren har ett lån eller en kredit och innebär att försäkringstagaren får ersättning som motsvarar kostnaden för lånet eller krediten varje månad i upp till 12 månader. Den obligatoriska gruppförsäkringen innebär att kunder Trygghet Produkt Assistans Sverige Norge Danmark Finland Övriga Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning TRYGGHET Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 67 % 23 % 5 % 4 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga FÖRSÄKRINGSSEGMENT Andel av premieintäkter 1 % 69 % 12 % ASSISTANS Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning PRODUKT Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Finland Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Schweiz Frankrike Tyskland Övriga 7 % 3 % 2 % 7 % 68 % 13 % 6 % 6 % 7 % Trygghet 39 % Assistans 34 % Produkt 27 % Trygghet 39 % Assistans 34 % Produkt 27 % 67 % 9 % 12 % 12 % Premieinkomst, brutto + 8 % Premieintäkter, f.e.r. + 9 % Bruttoresultat + 10 % Bruttomarginal 27,4 % 2024 Assistans Inom segmentet Assistans erbjuder Solid Försäkring vägassistans, försäkringar kopplade till bilgarantier, självriskhjälpen (avdragsgilla kostnader) samt olika försäkringsprodukter riktade till resebranschen. Vägassistans innebär att försäkrings- tagaren kan få assistans till exempel vid punktering och motorstopp samt ersättning för bland annat hyrbil och hotell. Solid Försäkring har ett samarbete med SOS International, vilket innebär en enkel kontaktväg genom ett telefonsam- tal. Vägassistans förmedlas både genom partners, till exempel bilhandlare, bil- reparatörer och butiker men även direkt till konsumenter. Premieinkomst, brutto + 7 % Premieintäkter, f.e.r. + 10 % Bruttoresultat - 19 % Bruttomarginal 17,1 % 2024 Produkt Inom segmentet Produkt erbjuder Solid allriskförsäkringar och självriskeliminering för ett brett spann av produktkategorier i form av såväl individuella försäkringar som gruppförsäkringslösningar (i huvud- sak obligatoriska gruppförsäkringar). Solid har en särskilt stark position inom cyklar och hemelektronik i Sverige och Norge, baserat på starka och långtgående Trygghet Produkt Assistans Sverige Norge Danmark Finland Övriga Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning TRYGGHET Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 67 % 23 % 5 % 4 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga FÖRSÄKRINGSSEGMENT Andel av premieintäkter 1 % 69 % 12 % ASSISTANS Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning PRODUKT Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Finland Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Schweiz Frankrike Tyskland Övriga 7 % 3 % 2 % 7 % 68 % 13 % 6 % 6 % 7 % Trygghet 39 % Assistans 34 % Produkt 27 % Trygghet 39 % Assistans 34 % Produkt 27 % 67 % 9 % 12 % 12 % Premieinkomst, brutto - 21 % Premieintäkter, f.e.r. - 11 % Bruttoresultat - 5 % Bruttomarginal 18,2 % 2024 som tecknar ett lån eller en kredit hos en kreditgivare som distribuerar Solid Försäkrings PPI-produkter och som upp- fyller förutsättningarna för att omfattas av PPI-produkten automatiskt omfattas av en obligatorisk gruppförsäkring utan extra kostnad i exempelvis tre månader efter tecknat lån eller kredit. Olycksfallsförsäkringen förmedlas åt Chubb European Group SE som är försäkringsgivare. En olycksfallsförsäkring innebär att försäkringstagaren kan få ersättning för kostnader i samband med en olycksfallsskada. Försäkringar inom Trygghet förmedlas i princip uteslutande genom partners såsom banker och kreditinstitut. Försäkringar kopplade till bilgarantier innebär att Solid Försäkring tillhanda- håller ett koncept åt fordonshandlare som innebär att dessa får möjlighet att erbjuda kunder som köper ett fordon att teckna garanti för det införskaffade fordonet. Solid Försäkring ingår samtidigt försäkringsavtal med fordons- handlaren som innebär att fordonshand- larens risk för ersättningsbart fel under den utställda garantin, enligt respektive garantivillkors omfattning, försäkras hos Solid Försäkring. Bilgarantiförsäkringen förmedlas i dagsläget till fordonshandlare av anknutna ombud. Självriskhjälpen är ett komplement till den ordinarie fordonsförsäkringen och innebär reducering eller eliminering av självrisk vid till exempel stöld, olycka eller inbrott i fordonet. Självriskhjälpen förmedlas både genom partners, till exempel bilhandlare, bilreparatörer och butiker men även direkt till konsumenter. Solid Försäkrings reseförsäkringar utgörs bland annat av reseförsäkringar och avbeställningsskydd som distribueras både via resebyråer och direkt till konsument. relationer med stora detaljhandelskedjor. Utöver cyklar och hemelektronik erbjuder vi även allriskförsäkringar och självrisk- eliminering för produkter såsom vitvaror, trädgårdsredskap, glasögon, klockor och smycken. Trygghet Produkt Assistans Sverige Norge Danmark Finland Övriga Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning TRYGGHET Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 67 % 23 % 5 % 4 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga FÖRSÄKRINGSSEGMENT Andel av premieintäkter 1 % 69 % 12 % ASSISTANS Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning PRODUKT Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Finland Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Schweiz Frankrike Tyskland Övriga 7 % 3 % 2 % 7 % 68 % 13 % 6 % 6 % 7 % Trygghet 39 % Assistans 34 % Produkt 27 % Trygghet 39 % Assistans 34 % Produkt 27 % 67 % 9 % 12 % 12 % 10 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 11 Kapitalförvaltning Bolaget har lagt upp riktlinjer för kapitalhantering som beskriver kapitalförvaltning och kapitalplan. Solids ekono- mifunktion ansvarar för kapitalförvaltningen, och ska bland annat säkerställa att lämpliga beräkningar och justeringar görs vid fastställandet av solvenskapitalkrav och kapitalbas samt identifiera och dokumentera olika fall av utskiftningar av kapitalbasposter. Bolaget ska även följa en kapitalplan på medellång sikt som bland annat ska beakta planerad kapitalemission, löptiden för kapitalbasposter samt resul- tatet av de prognoser som gjorts i Bolagets egen risk- och solvensbedömning (”ORSA”). Kapitalplanen ska kontrolleras av styrelsen. Solids Riskkontrollfunktion ska säkerställa att uppföljning och kontroll av riktlinjerna för kapitalförvaltning sker och se till att riktlinjerna efterlevs. En stor andel av Solids placeringsportfölj består av räntebä- rande värdepapper. Huvuddelen av placeringstillgångarna löper med rörlig ränta och är noterade i svenska kronor. En mindre andel av portföljen består av aktier. Tillväxtstrategi Solid Försäkrings tillväxtstrategi utgår från fyra hörnpelare; Nya partnersamarbeten, Ökad konverteringsgrad, Öka eftermarknadspotentialen, Förvärv. Nya partnersamarbeten Vi arbetar med att stärka den nordiska närvaron och utöka kundbasen inom befintliga produktsegment genom att ingå avtal med ytterligare partners på utvalda marknader. Vi fortsätter även att utveckla och komplettera produkterbju- dandet för att skapa ett så attraktivt erbjudande som möjligt för såväl partners som konsumenter. Ökad konverteringsgrad En ökad konverteringsgrad innebär en högre andel kunder som efter ett köp hos en partner eller något av våra anknutna ombud väljer att teckna en försäkring hos Solid Försäkring. Konverteringsgraden skiljer sig åt beroende på partner, typ av försäkringsprodukt och säljkanal. Generellt sett är konverteringsgraden lägre vid köp online i jämförelse med fysisk butik för produktkategorin hemelektronik. Vi gör konstant förbättringar i befintliga affärer för att göra proces- sen att teckna och hantera försäkringarna så enkel och effektiv som möjligt, både för partners och slutkunder. Öka eftermarknadspotentialen Vi arbetar löpande med att erbjuda våra kunder att förlänga försäkringen eller teckna ytterligare försäkringar. Detta görs bland annat genom att optimera produkterbjudandet och anpassa kommunikationen baserad på målgrupp och produkt. Solid arbetar även med mätverktyg för att analysera genom- förda kampanjer eller riktade erbjudanden till kunder. Förvärv Vi utvärderar attraktiva förvärvsmöjligheter för att accelerera tillväxten. Sådana förvärvsmöjligheter kan syfta till att komplettera och förbättra produkterbjudandet, påskynda en geografisk expansion eller öka konverteringsgraden. Sedan 2015 har Solid genomfört fem strategiskt viktiga förvärv. 2015 förvärvades Falck Sveriges register över cykelförsäkringar i Sverige. 2019 genomförde Solid ett inkråmsförvärv av 1228 Management, en förmedlare av bilgarantier. Under 2020 slutfördes förvärvet av Sykkel Holdings register över cykelförsäkringar i Norge som i praktiken innebar att Solid Försäkring fick rätten att förlänga cykelregistreringar för Sykkel Holdings befintliga kunder. 2022 förvärvades Car Protect AS i en inkråmsaffär, med tillträde den 1 januari 2023 och 2024 förvärvades Svensk Bilhandelsförsäkring AB i en inkråmsaffär, med tillträde den 1 april 2024. Nya partnersamarbeten 2024 Förvärv 2024 12 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 13 Skadeprocent Försäkringsersättningar för egen räkning inklusive skaderegleringskostnader i förhållande till premieintäkter för egen räkning, uttryckt i procent. Driftkostnadsprocent Driftkostnader i försäkringsrörelsen i förhållande till premieintäkter för egen räkning, uttryckt i procent. Totalkostnadsprocent Summan av försäkringsersättningar och driftkostnader för egen räkning i försäkringsrörelsen i förhållande till premieintäkter för egen räkning, uttryckt i procent. Direktavkastning Periodens kapitalavkastningsintäkter reducerat med realiserat resultat från avyttring av placeringstillgångar i förhållande till medelvärdet av ingående balans och utgående balans på placeringstillgångar respektive kassa och bank för den aktuella perioden. Totalavkastning Periodens kapitalavkastningsintäkter och orealiserade vinster/förluster från avyttring av placeringstillgångar i förhållande till medelvärdet av ingående balans och utgående balans på placeringstillgångar respektive kassa och bank för den aktuella perioden. Försäkringstekniska avsättningar, f.e.r. Beräknas som försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) med avdrag för återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Konsolideringskapital Konsolideringskapital utgörs av redovisat eget kapital, obeskattade reserver samt eventuella över- och undervärden i placeringstillgångar som inte redovi- sats i balansräkningen vid utgången av perioden. Konsolideringsgrad Konsolideringskapitalet vid utgången av perioden i förhållande till periodens premieinkomst för egen räkning. Kapitalbas Består av eget kapital (fond för orealiserade vinster räknat brutto), obeskatta- de reserver samt öppet redovisade övervärden (netto) i tillgångar, med avdrag för immateriella poster enligt balansräkningen. Medräkningsbar kapitalbas att möta solvenskapitalkrav Summa av primärkapital och tilläggskapital. Medräkningsbar kapitalbas att möta solvenskapitalkrav är det kapital som får räknas med för att täcka det regulatoriska solvenskapitalkravet (SCR). Medräkningsbar kapitalbas att möta minimikapitalkrav Summa av primärkapital och tilläggskapital justerat för eventuellt Tier 3 kapi- tal. Medräkningsbar kapitalbas att möta minimikapitalkrav är det kapital som får räknas med för att täcka det regulatoriska minimikapitalkravet (MCR). Solvenskapitalkrav Solvenskapitalkrav (SCR) är beräknat enligt EIOPAs standardformel. Solvenskapitalkravskvot Medräkningsbar kapitalbas för att möta solvenskapitalkrav i förhållande till solvenskapitalkravet (SCR) vid utgången av perioden. Minimikapitalkrav Minimikapitalkrav (MCR) är beräknat enligt EIOPAs standardformel. Minimikapitalkravskvot Medräkningsbar kapitalbas för att möta solvenskapitalkrav i förhållande till minimikapitalkravet (MCR) vid utgången av perioden. Eget kapital (2) Summan av eget kapital och säkerhetsreserv med avdrag för upplupen skatt på säkerhetsreserven. Upplupen skatt är beräknad med för perioden aktuell bolagsskattesats. Net Asset Value (NAV) (2) Eget kapital (2) minskat med immateriella tillgångar. Avkastning på eget kapital (2) (RoE (2)) Periodens resultat efter skatt i förhållande till medelvärdet av ingående balans och utgående balans på justerat eget kapital (2) för den aktuella perioden. Avkastning på eget kapital exkl. immateriella tillgångar (RoNAV (2)) Periodens resultat efter skatt med tillägg för periodens avskrivningar på im- materiella tillgångar efter skatt i förhållande till medelvärdet av ingående ba- lans och utgående balans på justerat eget kapital exkl. immateriella tillgångar (2) för den aktuella perioden. Denitioner Förvaltningsberättelse KSEK, om ej annat anges 2024 2023 2022 2021 2020 Resultat Premieinkomst brutto (före avgiven återförsäkring) 1 103 408 1 118 179 1 151 921 1 013 421 951 480 Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 1 128 588 1 094 098 1 099 709 981 291 912 654 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 31 404 30 882 16 748 8 900 9 014 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) -284 615 -263 143 -240 558 -231 021 -232 196 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 148 774 162 299 163 100 114 236 116 920 Årets resultat 164 711 165 363 110 656 119 980 43 372 Ekonomisk ställning Placeringstillgångar värderade till verkligt värde 1 073 467 1 080 785 830 149 682 621 821 505 Försäkringstekniska avsättningar för egen räkning 565 502 635 399 656 723 612 089 584 097 Konsolideringskapital 992 499 947 789 899 594 815 531 693 849 Kapitalbas 970 723 929 698 883 215 793 763 664 488 Medräkningsbar kapitalbas att möta solvenskapitalkrav 896 586 854 679 828 067 797 379 661 968 Medräkningsbar kapitalbas att möta minimikapitalkrav 896 586 851 782 823 970 792 259 652 976 Solvenskapitalkrav (SCR) 497 778 503 695 494 422 461 754 446 189 Minimikapitalkrav (MCR) 129 823 136 727 147 600 130 604 123 744 Solvenskapitalkravskvot 180% 170 % 167 % 173 % 148 % Minimikapitalkravskvot 691% 623 % 558 % 607 % 528 % Nyckeltal 2024 2023 2022 2021 2020 Resultat av skadeförsäkringsrörelsen Skadeprocent 25,2% 24,1% 21,9% 23,5% 25,4% Driftskostnadsprocent 64,4% 63,9% 64,8% 65,7% 62,7% Totalkostnadsprocent 89,6% 88,0% 86,7% 89,3% 88,2% Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning 5,0% 4,2% 1,8% 1,4% 1,5% Totalavkastning 6,6% 6,2% -0,6% 3,6% 1,3% Ekonomisk ställning Konsolideringsgrad 92,5% 86,6% 79,7% 82,7% 74,4% Eget Kapital 504 381 459 671 411 476 327 413 205 731 Eget Kapital (2) 891 947 847 237 799 042 714 979 589 392 NAV (2) 868 596 827 759 782 048 692 434 558 553 Avkastning på eget kapital (2), RoE (2) % 18,9 % 20,1 % 14,6 % 18,4 % 8,0 % Avkastning på eget kapital exkl. immateriella anlägg- ningstillgångar, RoNAV (2) % 20,1 % 21,1 % 15,6 % 20,3 % 9,8 % * Alternativa nyckeltal är nyckeltal som företagsledning och analytiker använder för att bedöma bolagets utveckling och som inte definieras i IFRS (International Financial Reporting Standards) eller i Solvens II-regelverket. Företagsledningen anser att nyckeltalen underlättar för investerare att analysera bolagets utveckling. Beräkningar och avstämning mot information i de finansiella rapporterna av dessa nyckeltal återfinns på hemsidan under Finansiella rapporter. Fem år i sammandrag Styrelsen och verkställande direktören för Solid Försäkringsaktiebolag (publ), org nr 516401-8482, avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari – 31 december 2024. 14 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 15 Verksamhetens resultat Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental svenska kronor (KSEK). Uppgifter inom parentes avser före- gående år. Premieinkomst, brutto Premieinkomst, brutto (före avgiven återförsäkring), uppgick för året till 1 103 408 KSEK (1 118 179). Justerat för engångs- effekten om 14,5 MSEK relaterad till AmTrust International samt effekten av det avslutade samarbete med Power ökade den underliggande försäljningen med 4 % jämfört med föregående år. Försäljningen inom segment Assistans ökade med 7 %, (11 % justerat för engångseffekten relaterad till AmTrust International), drivet av tillväxten inom försäkrings- lösningar mot bilgarantier i både Sverige och Norge. Däremot minskade försäljningen av försäkringslösningar mot resebranschen inom segmentet sett till helåret. I segment Trygghet ökade försäljningen med 8 % jämfört med föregå- ende år, där de nya partnersamarbetena bidrog positivt till tillväxten. Försäljningen i segment Produkt minskade med 21 % jämfört med föregående år (minus 9 % justerat för effekten av det avslutade samarbetet med Power), vilket förklaras av generellt lägre försäljnings- volymer i segmentet som under året påverkades av det rådande marknadsläget på konsumentmarknaderna. Premieintäkter, f.e.r Premieintäkter, f.e.r (för egen räkning, netto efter återförsäk- ring), ökade med 3 % till 1 128 588 KSEK (1 094 098). I april och augusti justerades intjäningsmönstret för försäk- ringslösningar mot bilgarantier med längre löptider i Sverige för att på ett mer adekvat sätt matcha skademönstret. Den positiva effekten på premieintäkten uppgick till cirka 34 MSEK. Exkluderat justeringen var premieintäkterna i linje med föregående år. Försäkringsersättningar och driftskostnader Försäkringsersättningar f.e.r (för egen räkning, netto efter återförsäkring) ökade med 8 % till 284 615 KSEK (263 143). Skadeprocenten ökade i samtliga segment jämfört med fö- regående år och uppgick till 25,2 % (24,1). Bolagets avsätt- ningar till oreglerade skador uppgick per den 31 december till 45 088 KSEK, vilka har validerats och bedömts tillräckliga av bolagets aktuariefunktion. Driftskostnaderna ökade med 4 % till 726 603 KSEK (699 538) och driftskostnadsprocenten ökade till 64,4 % (63,9), till obligationer med rörlig ränta och relativt korta durationer. Avyttringarna, netto, i placeringsportföljen uppgick till 28 030 KSEK. Likviditetssituationen har varit mycket god och stabil under hela 2024. Resultat Rörelseresultat före skatt och bokslutsdispositioner uppgick till 211 163 KSEK (219 776). Resultat efter skatt var i linje med föregående år och uppgick till 164 711 KSEK (165 363). Årets effektiva skattekostnad uppgick till 22,0 % (24,6). Minskningen jämfört med föregående år förklarades främst av skatt hänförlig till effekter av omräkning av utländ- ska filialer. Resultat per aktie, före och efter utspädning, ökade och uppgick för helåret till 8,99 kronor (8,67) Resultatanalys Bolagets resultatutveckling per försäkringsgren i enlighet med 6 kap 3 § lagen om årsredovisning i försäkringsföretag (1995:1560) och FFFS 2019:23 redovisas längre fram i årsredovisningen. Segmentsinformation Information om verksamheten samt organisation Solid Försäkring är ett av de ledande nischförsäkringsbolagen i Norden inom sakförsäkringar och står i Sverige under Finans- inspektionens tillsyn. Huvudkontoret ligger i Helsingborg i Sverige, verksamheten i Norge, Finland och Schweiz bedrivs i filialform och verksamheten i övriga länder bedrivs som gränsöverskridande. Solid Försäkring grundades 1993 och beviljades då tillstånd från Finansinspektionen att bedriva sakförsäkringsrörelse. Bolaget är sedan den 1 december 2021 noterat på Nasdaq Stockholm (SmallCap). Solid Försäkring erbjuder sakförsäkringar, med huvudinrikt- ning på försäkringar av nischkaraktär. Sakförsäkringsverksam- heten är indelad i tre segment; Produkt, Trygghet samt Assis- tans. Bolaget samarbetar med ledande detaljhandelskedjor inom olika branscher, banker, kreditmarknadsbolag, andra finansiella institut, resebyråer, bilverkstäder samt bilhandlare och har cirka 2,3 miljoner privatkunder i Norden. Målgruppen för försäkringsprodukterna utgörs av privatpersoner som hu- vudsakligen köper försäkringarna via bolagets samarbetspart- ners i samband med att de inhandlar en produkt eller tjänst. Solid Försäkrings partnersamarbeten är överlag långsiktiga. Därutöver bedriver Solid Försäkring kapitalförvaltning som utgör en egen funktion med ansvar för bolagets samtliga placeringstillgångar. Solid Försäkrings ledningsgrupp består av åtta personer med gedigen erfarenhet och expertis inom försäkringsbranschen. Bolagets ledning och övriga nyckelpersoner har ett långsik- tigt engagemang med en omfattande förståelse för bolagets affärsmodell och nischförsäkringsmarknadens karaktär och dy- namik. Vidare har Solid Försäkring en dedikerad och erfaren styrelse med god insyn i Bolagets verksamhet och nyckel- marknader. Finansiella mål och utdelningspolicy Solid Försäkring har följande finansiella mål på medel lång sikt: • Årlig tillväxt i premieintäkter om 4–7 procent. Därutöver avser Solid Försäkring att växa genom selektiva förvärv. • Bibehålla en totalkostnadsprocent understigande 90 procent. • Uppnå en avkastning på RoNAV (2) överstigande 14 procent. • Bibehålla en solvenskapitalkravskvot minst uppgående till 150 procent. Enligt Solid Försäkrings styrelses utdelningspolicy avser Bolaget att utbetala en årlig utdelning motsvarande minst 50 procent av årets resultat. Utdelningspolicyn är villkorad av målet avseende solvenskapitalkravskvoten och att inga eventuella större förvärv genomförs. följd av högre administrationskostnader, vilka ökade med 7 % jämfört med föregående år. Administrationskostnader- na i förhållande till premieintäkter uppgick till 11,1 %, vilket är i linje med förväntat men högre än föregående år då kvo- ten uppgick till 10,7 %. Kostnadsökningen var huvudsakligen relaterad till projekten med att implementera DORA-regel- verket och det nya ERP-system, som lanserades i maj 2024, samt högre personalkostnader. Totalt antal anställda uppgick vid utgången av december 2024 till 74 jämfört med 72 vid utgången av december föregående år. Totalkostnadsprocenten uppgick för perioden till 89,6 % (88,0). Försäkringstekniskt resultat Det försäkringstekniska resultatet uppgick till 148 774 KSEK (162 299). Segment Trygghet bidrog positivt medan segmenten Assistans och Produkt minskade jämfört med föregående år. Justeringen av intjäningsmönster för försäk- ringslösningar mot bilgarantier inom Assistans resulterade i en positiv effekt på cirka 2,3 MSEK. Överföringen av kapital- avkastning till försäkringsrörelsen resulterade i en positiv effekt på 522 KSEK jämfört med föregående år. Kapitalförvaltning och kapitalförvaltningens resultat 2024 präglades av geopolitiska utmaningar bland annat i form av krig och ett amerikanskt val i vilket Donald Trump återtog rollen som president. Den globala nedgången i inﬂationstakten möjliggjorde för Centralbanker att sänka styrräntorna och Riksbanken sänkte under året styrräntan från 4 % till 2,75 %, vilket ledde till minskade marknadsrän- tor under andra halvan av året. Aktiemarknaden utvecklades positivt under året och de amerikanska börserna steg kraf- tigt. Uppgången på den svenska börsen var blygsammare men positiv sett till helåret. Ränteläget under året och den gynnsamma utvecklingen på aktiemarknaden resulterade i ett starkt resultat från kapitalförvaltningen för 2024 och totalavkastningen uppgick till 6,6 % (6,2 %). Direktavkast- ningen för kapitalförvaltningen uppgick till 5,0 % (4,2). Kapitalförvaltningens resultat förbättrades och uppgick för perioden till 90 684 KSEK (85 583). Ränteintäkterna ökade med 12 852 KSEK och uppgick till 67 107 KSEK och realisa- tionsvinster från avyttrade innehav uppgick till 14 041 KSEK (8 480). Den orealiserade värdeförändringen i placerings- portföljen var positiv och uppgick till 8 714 KSEK (20 231), se Not 8 för mer detaljerad information. Solid Försäkrings värdepappersportfölj består huvudsakligen av räntebärande värdepapper med relativt korta durationer och som löper med rörlig ränta. Bolagets strategi är att hålla obligationsinnehaven till förfall. Andelen aktier utgör en begränsad del av den totala portföljen. Den totala placeringsportföljens värde uppgick per den sista december till 1 417 322 KSEK, varav 343 855 KSEK består av räntebärande likvida medel, 104 274 KSEK av aktier samt 969 193 KSEK av övriga räntebärande tillgångar, främst Trygghet Produkt Assistans Sverige Norge Danmark Finland Övriga Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning TRYGGHET Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 67 % 23 % 5 % 4 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga FÖRSÄKRINGSSEGMENT Andel av premieintäkter 1 % 69 % 12 % ASSISTANS Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning PRODUKT Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Finland Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Schweiz Frankrike Tyskland Övriga 7 % 3 % 2 % 7 % 68 % 13 % 6 % 6 % 7 % Trygghet 39 % Assistans 34 % Produkt 27 % Trygghet 39 % Assistans 34 % Produkt 27 % 67 % 9 % 12 % 12 % Andel av premieintäkter f.e.r. 2024 Trygghet Inom segmentet ingår betalskyddsförsäkring (PPI), inkomst- försäkring och olycksfallsförsäkring. Segment Trygghet stod för 39 % av Solid Försäkrings premieintäkter 2024. I början av året lanserades partnersamarbetet avseende betalskyddsförsäkringar med Norion Bank (f.d. Collector) i Sverige. Vidare utökades samarbetet med vår befintliga partner Bliq avseende förmedling av betalskyddsförsäkringar inom ramen för varumärket Equilo, vilket lanserades under det fjärde kvartalet då även ett nytt samarbetsavtal tecknades med Moank avseende förmedling av betalskyddsförsäkring. Försäljningen (premieinkomst, brutto) inom segmentet ökade med 8 % i jämförelse med föregående år och uppgick till 423 568 KSEK (393 726). Ökningen var huvudsakligen hänförlig till försäljning av betalskyddsförsäkringar i Sverige Mål och utfall Mål 2024 Årlig tillväxt i premieintäkter 4–7 % +3 % Totalkostnadsprocent < 90 % 89,6 % Avkastning RoNAV (2) > 14 % 20,1 % SCR-kvot ≥ 150 % 180 % Utdelningspolicy > 50 % 55% 16 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 17 Nyckeltal – Trygghet (KSEK) jan-dec 2024 jan-dec 2023 För- ändring Premieinkomst, brutto 423 568 393 726 8 % Premieintäkter, f.e.r 446 898 410 843 9 % Försäkringsersättningar, f.e.r -50 461 -43 822 15 % Anskaffningskostnader -274 075 -255 876 7 % Bruttoresultat 122 362 111 145 10% Bruttomarginal 27,4 % 27,1 % +0,3 p.e. * Anskaffningskostnader inkluderar förmedlingsprovisioner samt kostnader för direktförsäljning. ** Bruttoresultat =premieintäkter f.e.r minus kostnad för försäkringsersätt- ningar f.e.r minus anskaffningskostnader. *** Bruttomarginal = bruttoresultat i procent av premieintäkter f.e.r. Balansräkning och kassaöde Finansiell ställning Eget kapital (2) uppgick per den 31 december till 891 947 KSEK (847 237) och Net Asset Value (2) till 868 596 KSEK (827 759). För helåret 2024 uppgick RoE (2) annualiserad till 18,9 % (20,1) och RoNAV (2) annualiserad till 20,1 % (21,1). Solvenskapitalkravskvoten förbättrades och uppgick till 180 % per 31 december 2024, motsvarande en ökning med 10 procentenheter i jämförelse med utgången av december 2023 (170). Ökningen förklarades främst av årets positiva resultat som stärkt kapitalbasen trots återköp av egna aktier och justering för föreslagen utdelning om 5,00 kronor per utestående aktie, totalt 90 088 KSEK, samtidigt som solvens- kapitalkravet minskat något. Bolaget har en stabil solvens- position och företagsledningen och styrelsen gör bedöm- ningen att varken stabiliteten eller kapitalsituationen kommer att äventyras framöver. Bolaget följer dock utvecklingen i omvärlden noga, för att tidigt identifiera eventuella föränd- ringar i konsumentbeteenden som kan påverka bolagets försäkringsverksamhet och därmed lönsamhet och resultat. Kassaöde Kassaﬂödet från den löpande verksamheten uppgick till 123 077 KSEK (-114 035). Förändring av placeringstillgångar har omklassificerats och ﬂyttats från investeringsverksam- heten till det löpande verksamheten. Även föregående år har justerats. Under perioden förvärvades placeringstillgångar för 368 317 KSEK och värdet på avyttrade samt förfallna place- och Finland. Försäljningen i Norge och Danmark minskade jämfört med föregående år. Premieintäkter, f.e.r (för egen räkning, netto efter åter- försäkring) ökade med 9 % och uppgick till 446 898 KSEK (410 843), primärt drivet av betalskyddsförsäkringar på den svenska och finska marknaden. På den norska marknaden minskade både försäljningen och premieintäkter jämfört med föregående år, vilket huvudsakligen förklaras av en mer restriktiv kreditgivning från vår största partner till följd av regulatoriska krav. Kostnaden för försäkringsersättningar, f.e.r (för egen räkning, netto efter återförsäkring), ökade med 6 639 KSEK och uppgick till 50 461 KSEK (43 822), huvudsakligen hänförligt till betalskyddsförsäkringar i Sve- rige och Finland. Bruttoresultatet ökade med 11 217 KSEK motsvarande 10 % till 122 362 KSEK (111 145). Bruttomargi- nalen förbättrades och uppgick till 27,4 % (27,1), främst till följd av relativt lägre anskaffningskostnader. Produkt Inom Produkt ingår allriskförsäkringar och självriskeliminering för ﬂera olika produktkategorier, till exempel cyklar, hem- elektronik, smycken, klockor och glasögon både i form av individuella försäkringslösningar och gruppförsäkrings- lösningar. Segmentet stod för 27 % av Solid Försäkrings premieintäkter 2024. Bolaget arbetar kontinuerligt med att utveckla befintliga partnersamarbeten med fokus på initiativ som ökar försäk- ringsandelen. Arbetet med att utöka partnerbasen och att bredda verksamheten mot nya produkter är ständigt pågå- ende. Under året utökades partnersamarbetena avseende försäkringskoncept för förmånscyklar på den svenska mark- naden genom att ett samarbetsavtal med GreenBenefits tecknades och lanserades. Därtill tecknades samarbetsavtal med Scandinavian Photo, avseende försäkringslösningar för fotoutrustning samt med Synologen, en svensk optiker- kedja med över hundra optiker, avseende försäkringar för glasögon. Lansering av de två sistnämnda är planerad till våren 2025. I det tredje kvartalet tecknades samarbetsavtal med Phonehero avseende försäkringslösning för begagna- de mobiltelefoner, vilket är ett exempel på ambitionen att bredda produktutbudet till den cirkulära ekonomin. Slutligen utvecklades det befintliga nordiska samarbete med Synsam avseende försäkringslösningar för glasögon med plane- rad lansering under 2025. Synsam erbjuder sedan tidigare försäkringslösningar kopplade till Lifestyle abonnemangen. Det nordiska samarbetet med hemelektronikkedjan Power avslutades per den sista augusti 2024, vilket påverkar för- säljningen på årsbasis med cirka 10 % men förväntas ha en begränsad effekt på bolagets resultat. Försäljningen (premieinkomst, brutto) inom segmentet minskade med 21 % till 266 237 KSEK (336 679) i jämförelse med föregående år, främst till följd av den negativa utveck- lingen relaterat till sällanköpsvaror inom segmentet. Justerat Nyckeltal – Produkt (KSEK) jan-dec 2024 jan-dec 2023 För- ändring Premieinkomst, brutto 266 237 336 679 -21 % Premieintäkter, f.e.r 301 900 338 487 -11 % Försäkringsersättningar, f.e.r -86 084 -95 403 -10 % Anskaffningskostnader -160 993 -185 571 -13 % Bruttoresultat** 54 823 57 513 -5 % Bruttomarginal 18,2 % 17,0 % +1,2 p.e. * Anskaffningskostnader inkluderar förmedlingsprovisioner samt kostnader för direktförsäljning. ** Bruttoresultat =premieintäkter f.e.r minus kostnad för försäkringsersätt- ningar f.e.r minus anskaffningskostnader. *** Bruttomarginal = bruttoresultat i procent av premieintäkter f.e.r. Assistans Inom segment Assistans ingår vägassistans och försäkrings- koncept relaterade till bilgarantier. Därutöver ingår försäk- ringslösningar för resebranschen såsom reseförsäkringar och avbeställningsskydd. Segmentet stod för 34 % av Solid Försäkrings premieintäkter 2024. Året inleddes med att Solid Försäkring i februari tecknade avtal med Svensk bilhandelsförsäkring om att förvärva verksamheten i en inkråmsaffär. Verksamheten är sedan den första april 2024 fullt ut integrerad och levererade under året i enlighet med plan. Därutöver tecknades och lanserades ett samarbete med Niemi Bil AB, avseende försäkringskoncept för bilgarantier. Premieinkomst, brutto, ökade med 7 % motsvarande 25 829 KSEK och uppgick till 413 603 KSEK (387 774). Justerat för engångseffekten relaterad till AmTrust Inter- national 2023 ökade försäljningen med 11 % jämfört med föregående år, drivet av tillväxten inom försäkringslösningar mot bilgarantier i både Sverige och Norge. Däremot minska- de försäljningen av försäkringslösningar mot resebranschen inom segmentet jämfört med föregående år. Premieintäkter, f.e.r (för egen räkning, netto efter återförsäkring) ökade med 10 % motsvarande 35 022 KSEK och uppgick till 379 790 KSEK (344 768). I april och augusti justerades intjäningsmönstret för försäkringslösningar mot bilgarantier med längre löptider i Sverige för att på ett mer adekvat sätt matcha skademönst- ret. Den positiva effekten på premieintäkten uppgick till cirka 34 MSEK. Exkluderat intjäningsjusteringen var premie- intäkterna i linje med föregående år. Kostnaden för försäkringsersättningar, f.e.r (för egen räkning, netto efter återförsäkring), ökade med 24 152 KSEK till 148 070 KSEK (123 918). Ökningen var främst relaterad till skadekostnadsutvecklingen inom försäkringslösningar mot bilgarantier i Norge och Sverige. Bruttoresultatet minskade med 14 762 KSEK till 64 924 KSEK (79 686) och bruttomarginalen sjönk till 17,1 % (23,1), främst drivet av relativt högre skadekostnader och relativt högre anskaffningskostnader till följd av förändrad partner- och produktmix i segmentet. Justeringen av intjäningsmönster för försäkringslösningar mot bilgarantier resulterade i en positiv effekt på cirka 2,3 MSEK. Nyckeltal – Assistans (KSEK) jan-dec 2024 jan-dec 2023 För- ändring Premieinkomst, brutto 413 603 387 774 7 % Premieintäkter, f.e.r 379 790 344 768 10 % Försäkringsersättningar, f.e.r -148 070 -123 918 19 % Anskaffningskostnader -166 796 -141 164 18 % Bruttoresultat 64 924 79 686 -19 % Bruttomarginal 17,1 % 23,1 % -6,0 p.e. * Anskaffningskostnader inkluderar förmedlingsprovisioner samt kostnader för direktförsäljning. ** Bruttoresultat =premieintäkter f.e.r minus kostnad för försäkringsersätt- ningar f.e.r minus anskaffningskostnader. *** Bruttomarginal = bruttoresultat i procent av premieintäkter f.e.r. för effekten av det avslutade samarbetet med Power minskade försäljningen med 9 % jämfört med föregående år. Premieintäkter, f.e.r (för egen räkning, netto efter återförsäk- ring) minskade med 11 % motsvarande 36 587 KSEK till 301 900 KSEK (338 487). Kostnaden för försäkringsersätt- ningar, f.e.r (för egen räkning, netto efter återförsäkring), minskade med 9 319 KSEK till 86 084 KSEK (95 403). Bruttoresultatet minskade med 2 690 KSEK till 54 823 KSEK (57 513) och bruttomarginalen förbättrades till 18,2 % (17,0) till följd av relativt lägre anskaffningskostnader. 18 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 19 ringstillgångar uppgick till 396 347 KSEK. Kassaﬂödet från investeringsverksamheten uppgick till -9 275 KSEK (-8 195). Kassaﬂödet från finansieringsverksamheten uppgick till -121 638 KSEK (-117 271). Under perioden har egna akti- er återköpts för motsvarande 38 576 KSEK och utdelning om 82 838 KSEK har utbetalats till aktieägarna. Likvida medel minskade till 343 855 KSEK (353 418). Försäkringstekniska avsättningar (reserver) Bruttoavsättningarna vid årets slut minskade till 574 217 KSEK (640 789). Minskningen av bruttoavsättningarna är främst hänförliga till segmentet Produkt. Återförsäkrades andel av de Försäkringstekniska avsättningarna ökade till 8 715 KSEK (5 390). Code of Conduct Solid Försäkring har en Code of Conduct som definierar högt ställda krav på arbetsförhållanden och som gäller samt- liga medarbetare och konsulter som likställs med medarbe- tare. Bolagets Code of Conduct ska ge vägledning i legala, etiska och rättvisefrågor. Oavsett roll måste agerandet alltid vara på ett sätt som inger förtroende hos kunder, partners, myndigheter och andra intressenter. Medarbetare Under 2024 uppgick medelantalet medarbetare, oavsett sysselsättningsgrad eller anställningsform, till 77 personer (75), varav 46 % (53) kvinnor. Antal medarbetare vid årets slut uppgick till 74 personer (72). Bolaget använder sig av externa leverantörer för vissa stödfunktioner, så som bland annat IT/ drift. Avseende IT/ drift hanterar den externa leve- rantören IT-tjänster som lagring, drift- och supporttjänster. Rörliga ersättningar intjänade under 2024 är kopplade till både kvantitativa och kvalitativa mål. Bolaget har tillsett att samtliga mål avseende rörliga ersättningar för 2024 går att mäta på ett tillförlitligt sätt. Ersättning till ledande befattningshavare Styrelsen i Solid Försäkring har antagit en ersättningspolicy som överensstämmer med FFFS 2019:23, Ersättningspolicy i försäkringsföretag, fondbolag, börser, clearingorganisationer och institut för utgivning av elektroniska pengar, och vars syfte är att skapa ett överordnat regelverk avseende betal- ning av ersättningar till bolagets alla anställda. Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott som ansvarar för att bereda väsentliga ersättningsbeslut. Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Ersätt- ning till VD beslutas av styrelsen. Styrelsen har delegerat till VD att förhandla om ersättningar till övriga medarbetare som ingår i ledningen samt ledande befattningshavare. Ersättningen utgörs av grundlön, övriga förmåner samt pen- sion. Bolagsstämman kan därutöver besluta om exempelvis aktie- och aktiekursrelaterade ersättningar. Solid Försäkring har tre pågående incitamentsprogram; LTIP 2021, LTIP 2023 och LTIP 2024. För ytterligare information se not 25 Personal. Information om Solid Försäkrings ersättningar finns publicerad på https://corporate.solidab.se/sv/bolagsstyrning/ersatt- ningar-och-incitamentsprogram. Bolagets Riskkontrollfunktion och Compliancefunktion ska, när det är lämpligt och i vart fall årligen, självständigt gran- ska om bolagets ersättningar överensstämmer med ersätt- ningspolicyn. Pensioner VD:s pension är premiebestämd och övriga i ledningen har pensionsform enligt ITP plan och följer gällande kollektivavtal. Uppsägningsvillkor och avgångsvederlag VD:s uppsägningstid är sex månader för den anställde och tolv månader för Bolaget. För övriga ledande befattningsha- vare varierar uppsägningstiden mellan tre och sex månader för den anställde respektive för Bolaget. Inga avgångsvederlag förekommer. Däremot kan ersättning för eventuellt åtagande om konkurrensbegränsning utgå, vilken syftar till att kompensera för eventuellt inkomstbortfall till följd av åtagandet om konkurrensbegränsning. Ytterligare upplysningar om principer och processer avseen- de ersättningar och förmåner lämnas i not 25 Personal. Miljö Miljöresurser används ansvarsfullt och försiktigt i bolagets verksamhet. Solid Försäkring strävar efter att bedriva sin verksamhet på ett miljömässigt hållbart sätt genom att till exempel förbättra effektiviteten och investera i hållbara produkter och tjänster. Som ett led i Solid Försäkrings strävan efter att minska verksamhetens klimatavtryck erbjuder Bolaget en arbetsplats med goda möjligheter att genomföra digitala möten och delta i digitala forum och dylikt. Bolaget lägger även stor vikt vid att öka medarbetarnas kunskap och underlätta medvetna miljöval i vardagen. Samtliga medarbetare genomför årligen den egenframtagna hållbarhetsutbildningen som lanserades under 2023. Håll- barhetsutbildningen, som är obligatorisk, fokuserar på hela hållbarhetsområdet och har ett innehåll som syftar till öka förståelsen för klimatpåverkan både i förhållande till privatliv och arbetsliv, och har både globalt och lokalt perspektiv. Information om risker och osäkerhetsfaktorer I bolagets verksamhet uppstår en rad olika risker. Riskerna och de beslut som tas för att hantera dessa påverkar bola- gets ekonomiska ställning och förmåga att nå uppsatta mål. Genom aktiva, kontrollerade och affärsmässiga beslut skapas förutsättningar för att erbjuda kunder försäkringslösningar som ger dem trygghet. Av den anledningen är det viktigt att risker hanteras och kontrolleras på ett strukturerat sätt, både i ett kort och långt perspektiv. Riskhantering utgör en integrerad del av Solid Försäkrings verksamhet och bolagets ramverk för riskhantering förenar bolagets strategiska mål med bolagets riskhantering utifrån Solvens 2-regelverket. Riskhantering avser alla aktiviteter som innefattar risktagande samt identifiering, mätning, rapportering, övervakning och hantering av risker inom verk- samheten. Välfungerande riskhantering är kritisk för Bolagets strategi, resultatutveckling och långsiktiga värdeskapande för aktieägare. Bolagets målsättning är att verksamheten ska präglas av en riskmedvetenhet och ett ansvarsfullt risktagan- de som alltid ska säkerställa att bolaget har en betryggande solvens i förhållande till de risker som bolaget är exponerat för. Bolagets ramverk för riskhantering utgörs, utöver tillämpliga lagar och regler, av ett antal styrdokument som policys och riktlinjer, samt rutiner, processer och interna regler. Dessa styrdokument är framtagna utifrån kraven i externa regelverk och anpassade till Bolagets affärsstrategi och verksamhet samt av styrelsen fastslagen riskaptit, risktolerans, limiter indikatorer och riskmandat. Riskaptiten avser den av styrelsen beslutade risknivån som styrelsen är beredd att exponera bolaget för i syfte att uppnå bolagets mål. Risktolerans avser inom vilka nivåer på risk som bolaget är villigt att acceptera. Limiter används för att definiera nivåer inom olika risktyper för att begränsa risk för att hålla riskaptiten eller en specifik riskindikator. Riskin- dikatorer avser de uppsatta mätpunkter bolaget har för att hantera och övervaka de av bolaget identifierade riskerna och ger bolaget en förvarning om när riskerna har ökat. Riskmandat avser den gräns som en anställd har rätt att fatta beslut om. Bolaget har standardiserade processer för hur risker ska identifieras, bedömas och rapporteras. Dessa har imple- menterats i verksamheten som ett led i att skapa riskmed- vetenhet och effektiv riskhantering. Bolaget har under 2024 arbetat med att implementera DORA-förordningen i syfte att möta de krav som kommer att ställas från och med att förordningen börjar tillämpas den 17 januari 2025. Solid Försäkrings risker definieras i följande risktyper: Försäk- ringsrisker, Marknadsrisker, Kredit- och motpartsrisker, Opera- tionella risker samt Övriga risker. Bolaget har bedömt att den mest väsentliga risken i verksamheten är Försäkringsrisken. Bolagets riskhantering beskrivs på en mer detaljerad nivå i Not 2 Upplysningar om risker. Väsentliga händelser under året I februari 2024 tecknade Solid Försäkring ett avtal med Svensk Bilhandelsförsäkring AB om att förvärva verksam- heten i en inkråmsaffär. Verksamheten, som togs över den 1 april, stärker vår position på den svenska marknaden avseende försäkringskoncept för bilgarantier. Med undantag av ovan har inga andra väsentliga händelser inträffat under den aktuella perioden. Väsentliga händelser efter årets utgång I mars 2025 tecknade Bolaget avtal med Garantipartner Skandinavien AB om att förvärva verksamheten i en inkråms- affär. Garantipartner erbjuder garantiprodukter för i huvud- sak begagnade bilar och husbilar och har idag samarbeten med cirka 470 bilhandlare på den svenska marknaden. Under 2024 uppvisade verksamheten premieinkomster om cirka 20 000 KSEK. Ambitionen är att verksamheten tas över från och med den 15 april 2025. Förväntad framtida utveckling Solid Försäkring är ett sakförsäkringsbolag som grundades 1993. Solid försäkrings fokus ligger på försäkringar av nisch- karaktär med Norden som huvudmarknad. Sakförsäkrings- verksamheten är indelad i tre segment; Produkt, Trygghet och Assistans. Solid Försäkring har genom samarbeten med ledande detaljhandelskedjor inom olika branscher och banker, kreditmarknadsbolag och andra finansiella institut, resebyråer, bilhandlare samt bilverkstäder byggt upp en stor kundbas av privatkunder i Norden. Solid Försäkringsaktie- bolag är noterat på Nasdaq Stockholm. Under 2025 kommer Bolaget att fokusera på arbetet med att realisera potentialen i genomförda förvärv, att integrera nya förvärv, att utveckla befintliga partnersamarbeten och 20 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 21 Återköp av egna aktier I slutet av maj, efter Finansinspektionens godkännande och i enlighet med styrelsens förslag, genomfördes en indragning av 806 169 aktier samt en fondemission för att återställa det bundna egna kapitalet. Antal aktier efter indragning uppgår till 18 477 353. Årsstämman, som hölls den 25 april 2024, beslutade i enlig- het med styrelsens förslag, att ge bemyndigande för styrelsen att under tiden fram till nästa årsstämma vid ett eller ﬂera till- fällen genomföra förvärv av egna aktier. Den 10 maj inleddes ett nytt återköpsprogram. Förvärv av egna aktier får ske av högst så många aktier att bolagets innehav av egna aktier vid var tid inte överstiger fem procent av samtliga aktier i bolaget. Syftet med återköpspro- grammet är att kunna ge styrelsen ett instrument att löpande anpassa och förbättra bolagets kapitalstruktur och därigenom skapa ytterligare värde för aktieägarna. Därutöver möjliggör återköpen för styrelsen att kunna överlåta aktier till Deltagarna i LTIP 2024. Avsikten för de aktier som återköps och som inte är hänförliga till kommande leverans av aktier i förhållande till LTIP 2024 är att slutligen dras in genom beslut vid kommande bolagsstämmor. Omräkningsreserv -1 575 211 Balanserad vinst 311 245 372 Årets resultat 164 711 198 Summa 474 381 359 Styrelsen föreslår att de till årsstämmans förfogande stående vinstmedlen disponeras så (SEK): att till aktieägarna utdelas 5,0 kronor per utestående aktie 90 088 050 att i ny räkning balanseras 384 293 309 varav -1 575 211 till Omräkningsreserv 474 381 359 teckna avtal med nya partners samt på ytterligare insatser för att stärka Bolagets IT miljö och effektivisera hanteringen av försäkringskoncept. Därutöver kommer Bolaget att förbereda och anpassa verksamheten i linje CSRD. Information om Solidaktien Solid Försäkringsaktiebolags (publ) (”Solid”) aktie är noterad på Nasdaq Stockholm (SmallCap) under symbolen SFAB och har ISIN-koden SE0017082548. Vid periodens sista handelsdag den 30 december 2024 uppgick aktiekursen till 83,60 kronor. De största direktregistrerade aktie- ägarna per den 31 december 2024 Andel av aktiekapital Waldakt AB 31,3 % Investment AB Spiltan 11,1 % Avanza Pension 4,0 % Swedbank Robur Fonder 3,9 % Erik Selin 3,3 % Nordnet Pensionsförsäkring 2,3 % Solid Försäkringsaktiebolag 2,0 % Traction 1,9 % Carnegie Fonder 1,7 % Catea Group AB 1,7 % 63,3 % Per den sista december 2024 hade 304 376 egna aktier åter- köpts av det totala mandatet på 920 427 aktier, till ett värde av 25 625 KSEK samt en genomsnittlig kurs på 84,19 kronor. Därutöver innehar Bolaget 68 809 egna aktier till ett värde av 4 434 KSEK, vilka ska användas för överlåtelse till deltagarna i LTIP 2023 och som återköptes inom ramen för återköpspro- grammet som pågick mellan den 26 oktober 2022 och 10 mars 2023. Återköpsprogrammet fortsätter under återstå- ende period fram till och med den 7 mars 2025. Utdelning Enligt styrelsens utdelningspolicy avser bolaget att utbetala en årlig utdelning motsvarande minst 50 % av årets resultat. Styrelsen i Solid Försäkring föreslår den ordinarie bolagsstäm- man 2025 att fatta beslut om en utdelning om 5,00 kronor (4,50) per aktie. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (SEK): Inom ramen för teckningsoptionsprogrammet ”LTIP 2021” tecknade optionsinnehavarna sammanlagt 33 792 aktier, vilket innebär att antal aktier efter nyemission uppgår till 18 511 145. Se not 25 för ytterligare information om villko- ren för LTIP 2021 samt återköp och nyttjande. Utdelningsbe- loppet och balanserade vinstmedel att överföra i ny räkning är beräknade på antal utestående aktier per den 7 mars 2025, inkluderat nyemissionen. Ingen utdelning lämnas på Solid Försäkrings innehav av egna aktier, där det exakta antalet bestäms på avstämningsdagen för utdelning. Solid Försäk- rings innehav av egna aktier uppgick till 493 535 aktier per den 7 mars 2025. 22 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 23 verksamhetens risker genom proaktivt hållbarhetsarbete, robusta processer, regelefterlevnad och hög affärsetik. Respekten för mänskliga rättigheter är grundläggande Solid Försäkring agerar på en marknad med regulatoriska krav som på ﬂertalet sätt reglerar och säkerställer att mänsk- liga rättigheter efterlevs. Bolagets verksamhet är koncentre- rad till de nordiska länderna inom vilka det finns en tydlig nationell lagstiftning som bland annat grundats på euro- peiska och internationella konventioner. Bolagets expone- ring mot risker kopplade till mänskliga rättigheter bedöms därför som låg. Solid Försäkrings möjligheter att ta ansvar och påverka har därmed bedömts främst vara hänförlig till att bedriva en ansvarsfull försäkringsgivning och värna om kundintegriteten, tillsammans med ett socialt engagemang med utgångspunkt i de behov som finns i samhället. Solid Försäkring är sedan 2022 deltagare till UN Global Compact. Global Compacts tio principer inkluderar mänsk- liga rättigheter och arbetsvillkor. Code of Conduct förtyd- ligar Bolagets inställning till frågor som antidiskriminering, arbetsvillkor, tvångsarbete, barnarbete, politiska engage- mang, föreningsfrihet och rätt till kollektivavtal. Solid Försäkring deltar även i UN Global Compact Network Swedens aktiviteter och håller sig på så vis ajour med nyheter inom hållbarhetsom- rådet samt benchmarkar med andra organisationer i relation till hållbar- hetsarbetet. Väsentlighetsanalysen är gjord i samarbete med Position Green och Bolaget använder sig primärt av Position Greens plattform för sin rapportering av hållbarhetsdata. Genom att använda en etablerad plattform likt Position Greens säker- ställs en systematiserad hantering med god kvalitet på data, ökad spårbarhet och uppföljning över tid. Hållbarhetsrapporten tar även sin utgångspunkt i Bolagets styrdokument som berör ﬂera områden inom hållbarhet, exempelvis arbetsmiljö och etiska frågor. Aärsdrivet hållbarhetsarbete som bygger på kundnytta Solid Försäkrings ansvarsfulla försäkringsgivning grundar sig på transparens och tydlighet kring de villkor som följer med en försäkring, samt att distribution, marknadsföring och skadereglering sker på ett ansvarsfullt sätt. Utgångspunkten för Bolagets arbete är att hållbarhet inte bara handlar om att göra det som är rätt, det handlar också om att ge ett ökat värde till både partners och kunder och att bidra till en långsiktigt hållbar samhällsutveckling där verksamheten i alla delar präglas av ett affärsetiskt, socialt och miljömässigt ansvar. Grundläggande principer Solid Försäkrings hållbarhetsarbete inom miljö, socialt an- svar samt bolagsstyrning ska integreras i hela Bolagets vär- dekedja med fokus på områden där Bolaget kan göra störst skillnad. Hållbarhetsarbetet ska ske i dialog med intressenter såsom ägare, partners, medarbetare, leverantörer, investe- rare, samarbetspartners, bransch- och intresseorganisationer och myndigheter. Solid Försäkring strävar efter att bedriva sin verksamhet i enlighet med FN:s initiativ för ansvarsfullt företagande, Global Compact, och därmed efterleva de tio principerna som täcker mänskliga rättigheter, arbetsrätt, miljö och anti- korruption. Global Compact tillsammans med FN:s globala mål för hållbar utveckling, Bolagets Code of Conduct samt riktlinjer och policys, utgör ramverket för Bolagets hållbar- hetsarbete. Fokus för hållbarhetsarbetet Bolaget fokuserar särskilt på fyra områden – ansvarsfull sakförsäkring, miljö, medarbetare/mångfald/jämställdhet och socialt ansvarstagande. Hållbarhetsområdena är fram- tagna samt identifierade genom den genomförda väsentlig- hetsanalysen och i dialog med Solid Försäkrings intressenter. Ansvarsfull sakförsäkring Miljö Medarbetare/Mångfald/Jämställdhet Socialt ansvarstagande Genom att fokusera på dessa utvalda hållbarhetsområ- den har Solid Försäkring som målsättning att bidra till att maximera de positiva värden som verksamheten skapar för kunder, partners, medarbetare, ägare, branschen och samhället i stort. Till Bolagets ansvar hör också att minimera Hållbarhetsrapport Om hållbarhetsrapporten Solid Försäkringsaktiebolags (nedan ”Solid Försäkring” eller ”Bolaget”) hållbarhetsrapport grundas på den väsentlig- hetsanalys som genomfördes under våren 2022 vilken har identifierat de mest relevanta hållbarhetsaspekterna för Bolaget samt de mest väsentliga hållbarhetsfrågorna inom vilka Bolaget har möjlighet att påverka. I väsentlighetsanaly- sen tydliggörs Bolagets prioriterade områden i förhållande till klimatpåverkan och Bolagets betydande hållbarhets- aspekter, se bild nedan. Solid Försäkring - Betydande hållbarhetsaspekter Kartlägg och bevaka Prioriterade områden Ingen action i nuläget Fortsätt hantera Betydande klimatpåverkan Rådighet/möjlighet att påverka Personalomsättning Arbetsmiljö IT-policy, datasäkerhet Användande av produkter och tjänster Ledarskap Frisknärvaro Antikorruption Utbildning Anställningstyp Kollektivavtal Certifieringar Trivsel Samhälls- engagemang Anställda & mångfald Whistleblowing Solid Försäkring - Klimatpåverkan Kartlägg och bevaka Prioriterade områden Ingen action i nuläget Fortsätt hantera Betydande klimatpåverkan Rådighet/möjlighet att påverka Inköp av produkter & material Anställdas pendling Investeringar Köp av el Flyg Tjänstebilar Hotellnätter Tåg Elektronik/IT avfall Övrigt farligt avfall Sorterat avfall Serverdrift & molntjänster Tjänstepensioner Fjärrvärme 24 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 25 Solid Försäkring vill: …inspirera till hållbara val Solid Försäkring vill uppmuntra till en hållbar livsstil och göra det möjligt för människor att fatta beslut som främjar en mer hållbar utveck- ling. …vara ett ansvarsfullt företag som stöttar kunder, partners och samhälle Solid Försäkrings engagemang för hållbarhet är prioriterat, med önskan om att ha en positiv inverkan på partners, kunder och samhälle. Solids ansvar som verksamhet: …som arbetsgivare Solid Försäkring arbetar aktivt med jämställd- het, likabehandling, mångfald, god arbets- miljö, utvecklingsmöjligheter, delaktighet och meningsfullhet. …som företag i regionen Solid Försäkring verkar för ett inkluderande samhälle, där alla människor ska ha möjlighet att tillvarata sin potential. Solid Försäkring vill bidra till hälsa och delaktighet samt att stötta unga och nya på arbetsmarknaden. …som företag i branschen Solid Försäkring arbetar långsiktigt och ansvars- fullt med fokus på kunden. Miljöaspekter och mänskliga rättigheter är andra viktiga områden som beaktas i alla beslut. Ansvarsfull sakförsäkring Hållbar försäkringsgivning Solid Försäkrings hållbarhetsarbete präglas av att göra det som är rätt utifrån regulatoriska krav och initiativ samtidigt som Bolaget vill skapa mervärde till för- säkringstagare och bidra till en långsiktig hållbar samhällsutveckling. Försäkringar baseras på förtroende - om förtroendet skadas hotas företaget. Försäkringsbranschen innehar en viktig samhällsfunktion och därmed behövs ett extra lager av kontroll. Försäkrings- distribution är tillståndspliktigt och står under Finansinspek- tionens tillsyn. Det kräver god ordning och intern kontroll tillsammans med robusta interna system och processer. Solid Försäkrings uppgift som försäkringsmarknadsaktör innefattar bland annat att säkerställa medarbetares och samarbetspart- ners kunskap och kompetens samt att försäkringsdistributio- nen grundas på en opartisk och personlig analys av kundens behov. Solid Försäkring anser att ansvarsfull försäkringsgivning byg- ger på försäkringsvillkor med hög transparens och tydlighet samt att distribution, marknadsföring och skadereglering sker på ett ansvarsfullt sätt. Samtliga berörda medarbetare ska årligen genomföra obligatoriska utbildningar i enlighet med kravet i Försäkringsdistributionsdirektivet (IDD). Under 2024 genomförde 100 % av berörda och aktiva medarbetare de obligatoriska IDD-utbildningarna. Solid Försäkring arbetar kontinuerligt med att förbättra infor- mationen till sina kunder i syfte att bibehålla förtroende för de försäkringslösningar som erbjuds. Det är viktigt att försäk- ringsvillkoren är tydliga och enkla att förstå både för kunden HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION och skadereglerarna så att skaderegleringen blir korrekt och antalet klagomål hålls på en minimal nivå. Bolagets risktole- rans i antal klagomål i förhållande till antal skador uppgår till 0,80 %. Under 2024 uppgick kvoten till 0,24 % vilket är långt under risktoleransen. I förhållande till hållbar försäkringsgivning arbetar Solid Försäkring även med att göra medvetna val vid utveckling av försäkringslösningar utifrån ett långsiktigt hållbarhets- perspektiv. De försäkringslösningar som Solid Försäkring presenterar ska göra det enkelt för individer och företag att fatta beslut som värnar om miljön och bidrar till hållbarhet över tid. Solid Försäkring arbetar aktivt med att hålla nere kostnader för att på så sätt kunna erbjuda prisvärda försäk- ringar som skapar värde för våra kunder. Försäkringsbranschens kärnverksamhet är att förstå, hantera och bära risker. Solid Försäkring är beroende av det förtro- ende människor har för vår bransch och försäkringsbolagens förmåga att uppfylla sina skyldigheter. Genom riskförebyg- gande, riskreducering samt genom att fördela risk över ﬂera individer hjälper försäkringsbranschen till att skydda sam- hället, främja innovation och stödja ekonomisk utveckling. Dessa är viktiga bidrag till ett välfungerande och hållbart samhälle. Att förebygga skada är något av det viktigaste Solid Försäk- ring kan göra, både för trygghet, plånbok och för att inte tära på jordens resurser. Inom ramen för Solid Försäkrings kontinuerliga arbete med hållbar försäkringsgivning utbildas samarbetspartners och leverantörer i syfte att skapa en med- vetenhet om hållbarhetsaspekter i skaderegleringen. Genom att reparera en skadad produkt, företrädelsevis genom att återanvända delar, i den mån det är möjligt snarare än att FN:s 17 Globala mål (Agenda 2030) är en handlingsplan med hållbara utvecklingsmål som syftar till att skapa ett hållbart samhälle för människor, planeten och välståndet. Inom ramen för Solid Försäkrings verksamhet har nedanstående sex av FN:s Globala mål identifierats som möjliga för Bolaget att påverka inom och bidra till: GOD HÄLSA OCH VÄ LBEFINNANDE GOD UTBILDNING FÖR ALLA JÄMSTÄLLDHET ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄ XT HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION Mål 3 – Hälsa och välbennande God hälsa är en grundläggande förutsättning för människors möjligheter att nå sin fulla poten- tial och att bidra till samhällsutvecklingen. Bolaget tar ansvar bland annat genom sponsring av idrottsföreningar som skapar miljöer där barn och ungdomar kan växa och utvecklas. Som arbets- givare arbetar Solid Försäkring även aktivt för hållbara medarbetare. Mål 4 – God utbildning för alla Solid Försäkring verkar för ett inkluderande samhälle vilket kanaliseras i initiativ som stöttar ungas utbildning och nya på arbetsmarknaden. Mål 5 – Jämställdhet Solid Försäkring bedriver ett dedikerat arbete för att utveckla en arbetsplats som präglas av jämställdhet, lika villkor och mångfald. Mål 8 – Anständiga arbetsvillkor och ekonomisk tillväxt Solid Försäkring vill verka för att vara en trygg, inkluderande och säker arbetsplats och det är en självklarhet att arbetsrättsliga regler och principer efterlevs. Mål 10 – Minskad ojämlikhet För Solid Försäkring är det självklart att erbjuda en inkluderande arbetsplats där olikheter till- varatas och där alla medarbetare har lika villkor och möjligheter till individuell utveckling. Alla medarbetare ska känna att det finns goda möjligheter att utvecklas med sina arbetsuppgifter. Mål 12 – Hållbar konsumtion och produktion Solid Försäkring grundar sin sakförsäkringsverksamhet på transparens och tydlighet kring de villkor som följer med en försäkring, samt att distribution, marknadsföring och skadereglering sker på ett ansvarsfullt sätt. 26 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 27 ersätta produkten med en ny vara kan skaderegleringen bli effektiv, långsiktig och hållbar. Under 2024 var fördelningen mellan reparationer och totalskador 59 % respektive 41 % för skador inom segment Produkt. Etiska ansvarsfulla aärer Etiska och ansvarsfulla affärer är en gemensam beteckning för Solid Försäkrings åtagande inom frågor som berör till- gänglighet, ansvar för leverantörskedjan och kundkommuni- kation såväl som kundintegritet och antikorruption. Solid Försäkrings utgångspunkt är en insikt om att ingen kedja är starkare än dess svagaste länk och vilket ansvar det därmed medför. Att ta ansvar för leverantörskedjan i ett försäkringsbolag handlar i stor utsträckning om att säkerställa leveranskvalitet och kontinuitet, kostnadseffektivitet, riskkontroll, regelefter- levnad och informationssäkerhet hos leverantörerna. Det slutliga avtalet ska bland annat säkerställa Bolagets aktie- ägares intressen, rättvisa villkor för leverantörer och deras medarbetare samt att kundernas integritet skyddas. Av lika stor vikt är Bolagets kunder, vilka ska förstå de avtal som de ingår med Solid Försäkring samt vilka åtaganden de medför. Solid Försäkring strävar alltid efter en balans mellan transparens och tillgänglighet med information som är tillräckligt omfattande för att kunderna ska vara medvet- na om ansvar och konsekvenser utan att informationen blir komplicerad. Hållbara placeringar Bolaget har en modell för att värdera placeringsmotpar- ter utifrån ett ESG perspektiv. Modellen tar utgångsläge i externa ESG-ratings, från i första hand rådgivande bank och i andra hand Sustainalytics. I de fall ESG-rating saknas görs en intern bedömning baserat på likvärdiga bolag och/eller branscher. På portföljnivå vägs dessa ihop genom ett poäng- system som har kalibrerats mot rådgivande banks ESG- modell. Det långsiktiga målet för bolagets totala placerings- portfölj, inklusive likvida medel, är satt utifrån att vara bättre än motsvarande benchmarkportfölj hos rådgivande bank. Per den 31 december 2024 var målet att ha en placerings- portfölj med högre ESG-poäng än 67. Utfallet per den 31 december 2024 uppgick till 75,3, vilket var väsentligt bättre än det interna mål som fastställts av styrelsen. Ständig utveckling av regelverk Solid Försäkrings legala ansvar definieras av de lagar och förordningar som finns för försäkringsverksamhet på natio- nell och EU-rättslig nivå. Regelefterlevnad är en integrerad del av Solid Försäkrings dagliga verksamhet. Bolaget strävar efter att efterleva de regler som gäller för vårt tillstånd att bedriva verksamhet och med regler där en överträdelse kan leda till sanktion från en tillsynsmyndighet. Under 2024 har Solid Försäkring genomfört ett omfattan- de implementeringsarbete av DORA-förordningen, vilken kommer att börja tillämpas den 17 januari 2025. Under 2024 har Bolaget även inom ramen för CSRD-direktivet genomfört en s.k. dubbel väsentlighetsanalys och i nästa fas kommer en genomgång och uppdatering göras av befintliga styrdoku- ment, samt utvärdering av behov för ytterligare styrdokument för att förbereda för rapportering enligt CSRD-direktivet, vilken bolaget kommer att åläggas från och med 2026 avse- ende räkenskapsåret 2025. Därutöver kommer bolaget att fortsatt ha bevakning av övriga hållbarhetsinitiativ inom EU:s gröna giv samt förändringar inom ramen för Solvens II. Bolaget har under 2024 börjat orientera sig kring EUs lönetransparensdirektiv som träder i kraft 2026. Direktivet syftar till att stärka jämställda löner genom ökad insyn i löne- sättning och motverka osakliga löneskillnader. Behandling av personuppgifter Solid Försäkring behandlar personuppgifter i enlighet med Dataskyddsförordningen (GDPR), Bolagets Dataskydds- policy samt interna riktlinjer och rutiner. Solid Försäkrings dataskyddsombud granskar regelbundet Bolagets person- uppgiftsbehandling och att denna sker i enlighet med ovan nämnda ramverk. Bolagets grundutbildning i personuppgiftshantering är obli- gatorisk för samtliga medarbetare. Under år 2024 genom- förde 100 % av Bolagets aktiva medarbetare utbildningen. Solid Försäkring genomför löpande arbete med kundinte- gritet och följer utvecklingen i Sverige och inom EU noga för att säkerställa god regelefterlevnad. Riskminimering med ökad kunskap, god styrning och kontroll Solid Försäkring bedriver ett proaktivt arbete med risk- och incidenthantering för att säkerställa att rätt skyddsnivå tillämpas avseende informationsﬂöde och personuppgifter i alla delar av verksamheten. Parallellt finns kontrollsystem som fångar upp transaktioner som avviker från det normala, tillsammans med interna behörighetsnivåer för hantering av information och utförande av tjänster. De regelverk som Solid Försäkring lyder under ställer mycket höga krav på säkerhet och förebyggande arbete, vilka ökar ytterligare med anledning av DORA-förordningen. DORA-förordning- en omfattar hela finanssektorn och syftar till att säkerställa en effektiv och övergripande hantering av digitala risker och bolaget har under 2024 arbetat med att implementera regelverket i verksamheten. Som medarbetare hos Solid Försäkring ska det alltid vara lätt att göra rätt. Bolaget prioriterar därför att tillhandahålla en smidig åtkomst till de senaste versionerna av policyer och riktlinjer tillsammans med kontinuerliga utbildningsinsatser för att säkerställa att medarbetare har kunskaper om relevan- ta regelverk samt en hög riskmedvetenheten. Solid Försäk- rings styrdokument finns lätt att tillgå för medarbetarna via Bolagets intranät. Nolltolerans mot alla former av korruption Korruption underminerar demokrati, snedvrider konkurrens, försvårar affärer på lika villkor samt gynnar organiserad brottslighet. Korruption medför vidare allvarliga legala risker och ryktesrisker. Solid Försäkrings verksamhet är exponerad mot korruption genom exempelvis bedrägerier och mutbrott. Solid Försäk- ring har nolltolerans mot alla former av korruption och in- ternt regleras detta genom Bolagets policy för bekämpning av mutor samt riktlinjer för riskbedömning av korruption. Alla delar av Bolagets verksamhet ska agera affärsetiskt korrekt, vilket också är en förutsättning för att förtjäna ett fortsatt för- troende. För att öka kunskapen hos Bolagets medarbetare tillhandahålls en obligatorisk utbildning avseende bekämp- ning av mutor. År 2024 genomförde 100 % av Bolagets aktiva medarbetare utbildningen. Code of Conduct ger grundläggande riktlinjer För att säkerställa att Solid Försäkring bedriver en lagenlig, rättvis och etisk verksamhet har Bolaget en Code of Con- duct som omfattar alla medarbetare och styrelseledamöter. Samtliga medarbetare har tillgång till Code of Conduct med tillhörande policyer och riktlinjer. Solid Försäkring tillhan- dahåller en obligatorisk utbildning i Code of Conduct som ska genomföras årligen. Under 2024 genomförde 100 % av Bolagets aktiva medarbetare utbildningen. Det är Solid Försäkrings VD och ledning som har det övergripande ansvaret för verksamhetens förebyggande arbete samt att resurser, processer och kontrollsystem finns på plats. Solid Försäkring har tre nivåer av kontrollfunktio- ner (de tre försvarslinjerna) för att hantera risker hänförliga till penningtvätt och korruption samt för att säkerställa att bolagets affärer och affärsrelationer upprättas utifrån etiskt riktiga grunder. Anonym kanal för visselblåsare Solid Försäkring strävar efter att upprätthålla ett öppet affärsklimat med hög affärsetik. Via Bolagets visselblåsarfunktion kan medarbetare och andra personer som på ett eller annat sätt befinner sig i en arbetsrelaterad situation i förhållande till Solid Försäkring rapportera om allvarliga missförhållanden inom Bolaget. Visselblåsarfunktionen finns tillgänglig via Bolagets hem- sida och intranät. Visselblåsarsystemet är en konfidentiell kommunikationskanal, uppgiftslämnaren kan således välja att vara anonym. Under 2024 rapporterades inte något ärende via Solid För- säkrings visselblåsarfunktion. Solid Försäkrings hantering av visselblåsarärenden regleras i Bolagets policy och riktlinjer. Bolaget tillhandahåller en obligatorisk utbildning i Whistleblowing för medarbetarna. Under år 2024 genomförde 100 % av Bolagets aktiva medar- betare utbildningen. Åtgärder mot penningtvätt Bolagets svenska försäkringsverksamhet omfattas inte av penningtvättsregelverket. Däremot omfattas den norska verksamheten av motsvarande regelverk i Norge. Solid Försäkring prioriterar att alla Bolagets medarbetare ska ha kunskap om samt vara medvetna om riskexponeringen mot penningtvätt, oavsett i vilket land de jobbar. Som stöd och vägledning för hur penningtvätt ska motverkas tillhandahål- ler Bolaget en obligatorisk utbildning inom penningtvätt. Under år 2024 genomförde 100 % av Bolagets aktiva medar- betare utbildningen. Obligatoriska och årliga utbildningar • 100 % av berörda och aktiva medarbete genom- förde utbildningarna inom ramen för IDD under 2024 • 100 % av Bolagets aktiva medarbetare genom- förde utbildningen i bekämpning av mutor under 2024 • 100 % av Bolaget aktiva medarbetare genom- förde utbildningen i Solid Försäkrings Code of Conduct under 2024 • 100 % av Bolagets aktiva medarbetare genom- förde utbildningen i informationssäkerhet 2024 • 100 % av Bolagets aktiva medarbetare genom- förde insiderutbildningen 2024 • 100 % av Bolagets aktiva medarbetare genom- förde utbildningen i Whistleblowing under 2024 • 100 % av Bolagets aktiva medarbetare genom- förde utbildningen i AML – Anti Money Launde- ring 2024 • 100 % av Bolagets aktiva medarbetare genom- förde utbildningen i GDPR under 2024 Ansvarsfull sakförsäkring 2024 Andel skriftliga kundklagomål i förhållande till skador under rapporteringsperioden 0,24 % Bekräftade fall av korruption 0 Fall av visselblåsning 0 NPS för rapporteringsperioden 42 28 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 29 Miljö Medvetna val för miljön Resultatet av Bolagets genomförda vä- sentlighetsanalys påvisar att de områden som Solid Försäkring har högst klimatpå- verkan med möjlighet att påverka inom utgörs av inköp av produkter och material, investeringar, inköpt energi i form av el och värme, tjänste- resor samt förmåns- och tjänstebilar. Solid Försäkring arbetar med åtgärder och med att påverka medarbetare och kunder att göra klimatsmarta val och för att minska CO2-utsläppen. Under 2024 har ett digitaliseringsarbete genomförts inom Bolagets skadeadministration som har fått en positiv inver- kan på Bolagets förbrukning av papper och toners. Utsläp- pen från Bolagets inköp av kopieringspapper har minskat från 0,93 ton CO 2 e till 0,46 ton CO 2 e, detta motsvarar en minskning på omkring 130 000 sidor. Antalet toners som köpts in under 2024 landade på tre (3) mot 21 under 2024. Under 2023 lanserade Solid Försäkring sin egenframtagna hållbarhetsutbildning. Hållbarhetsutbildningen fokuserar på hela hållbarhetsområdet, med innehåll som syftar till att öka förståelsen för klimatpåverkan både i förhållande till privatliv och arbetsliv och den har både ett globalt och lokalt perspektiv. Utbildningen är årligen obligatorisk för samtliga medarbetare och 100 % av Bolagets aktiva medarbetare har gått utbildningen under 2024. Lättare att resa rätt Solid Försäkring arbetar med att informera sina medarbetare i att valen av resor, både i tjänsten samt vid pendling till och från arbetsplatsen, spelar roll för klimatpåverkan. För att öka medvetenheten avseende tjänsteresor använder Bolaget ett system för resebokningar i vilket medarbetar- na kan se klimatavtrycket för en specifik resa. I Bolagets HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION riktlinjer för resor framgår att tjänsteresor ska planeras och genomföras så att miljöpåverkan minimeras. Miljöpåverkan inkluderar bland annat energianvändning, utsläpp av kol- dioxid och luftföroreningar. I Bolagets riktlinjer för förmåns- och tjänstebilar fastställs att vissa miljökrav, så som bränsletyp, andrahandsvärde samt låg bränsleförbrukning ska ges en hög prioritet vid upp- handling. Antalet förmånsbilar uppgick vid årsskiftet till 13 stycken samt 2 tjänstebilar. Samtliga förmåns- och tjänstebilar är el- eller hybridbil. Våra medarbetares pendling Under perioden 2022 till 2024 har Solid Försäkring varit med i projektet Hållbara Företagsresor 2.0 som finansierats av En- ergimyndigheten och följts av forskare från Lunds universitet och Nationellt kunskapscenter för kollektivtrafik. Projektet har fokuserat på att stötta och coacha företag i omställning till att resa mer hållbart och öka andelen digitala möten, vilket direkt resulterar i en minskning av företagets CO2-ut- släpp. Inom projektet har enkätundersökningar genomförts för att kartlägga medarbetarnas resvanor kopplat till pend- ling. Baserat på den första enkäten tog Solid Försäkring fram en handlingsplan med åtgärder som syftade till att upp- muntra Bolagets medarbetare att välja hållbara resalternativ, som cykling, gång eller kollektiva förbindelser, till och från arbetsplatsen. Under projektet genomfördes bland annat en aktivitet som en del i hållbarhetsarbetet där Bolaget uppmuntrade sina medarbetare att på ett alternativt sätt ta sig till arbetet. Enligt den genomförda väsentlighetsanalysen (beskriven tidigare i hållbarhetsraporten) så står medarbetar- nas pendling för en stor del av Solid Försäkrings miljöpåver- kan. Det är dock ett område som kan vara svårt att påverka då många medarbetare inte har någon annan möjlighet än att ta bilen för att komma till arbetet. I aktiviteten uppmunt- Identifierad risk Konsekvens för Hantering av risker Klimatrisk – Bolagets direkta påverkan. • Skada för Bolagets varumärke och trovärdighet som arbetsgivare och försäkringsföretag om inte Bolaget bidrar till att reducera utsläpp av växthusgaser som bidrar till klimat- förändringen. • Hållbarhetspolicy, samt riktlinjer inom följande områden: - Resor samt förmåns- och tjänstebilar. - Uppföljning av tjänsteresor. - CO 2 -uppföljning. Klimatrisk till följd av t ex föränd- rad lagstiftning, förändrad efter- frågan på produkter och tjänster, ändrade kundbeteenden eller andra strukturella förändringar som sker i syfte att ställa om till en klimatneutral ekonomi eller klimathändelser som exempel- vis kan få påverkan på Bolagets investeringar. • Bolagets verksamhet på längre sikt genom bland annat förlorade intäkter ökade, skadekostnader, försämrat anseende, eventuellt ökade kundförluster och eventu- ellt minskade marknadsvärden på investeringar. • Bolagets riskkommitté identifierar, över- vakar och arbetar proaktivt med såväl potentiella risker som uppföljning av redan identifierade risker och beslutade åtgär- der. Bolagets placeringskommitté bevakar risklimiter, uppsatta av styrelsen, kopplade till investeringsportföljen. • Löpande uppföljning av ESG-scoring kopplat till bolagets aktie- och obligations- portfölj rapporteras till placeringskommittén. • Löpande intressentdialog och omvärldsanalys. Risker kopplade till miljö och klimat Identifierad risk Konsekvens för Hantering av risker Ökade skadekostnader till följd av effekter från klimatförändringar. • Försämrad lönsamhet för bolaget från högre skadekostnader som direkt följd av extremväder samt indirekt från klimatförändringar så- som ﬂer sjukdomar, pandemier och förändrat hälsoläge. • Högre försäkringspremier för bolagets kunder. • Dyrare skador från skadereglerings- förändringar, tex dyrare utbytes- produkter. • Återförsäkring. • Omvärldsanalyser samt trender och prognoser. • Kontinuerliga stress- och scenariotester. Påverkan på nyförsäljning. • Lägre intäkter för bolaget pga tex ändrat kundbeteende medför för- sämrat resultat och lägre utdelning till bolagets aktieägare. • Interna arbetsrutiner och ansvars- fördelning. • Omvärldsanalyser, regelverks- bevakning samt trender och prognoser. • Kontinuerliga stress- och scenariotester. Risker kopplade till Solid Försäkrings försäkringsgivning rades medarbetarna att åka alternativt till arbetet genom olika aktiviteter som att låna en elcykel, samåka med kollegor eller att åka kollektivt. Projektet avslutades i slutet av 2024 och under våren genomfördes en avslutande enkät. Projektet summeras i sin helhet med att deltagande bolags CO 2 -utsläpp från pendling och tjänsteresande minskade med 38 procent från 2019 (före pandemin) till 2024. Digitala möten och distansarbete Som ett led i Solid Försäkrings strävan efter att minska verksamhetens klimatavtryck erbjuder Bolaget en arbetsplats Miljöstatistik 2024 Pendling Totala CO 2 e från medarbetares pendling 87,43 ton CO 2 e Förmåns- och tjänstebilar Total CO 2 e förmånsbilar, Scope 1 1,86 ton CO 2 e Total CO 2 e förmånsbilar, Scope 2 1,20 ton CO 2 e Total CO 2 e förmånsbilar, Scope 3 0,91 ton CO 2 e Affärsresor Totala CO 2 e-utsläpp från ﬂyg bokade via resebolag, Scope 3 4,34 ton CO 2 e Totala CO 2 e-utsläpp från tågresor, Scope 3 0,01 kg CO 2 e Totala indirekta CO 2 e-utsläpp från hotellnätter, scope 3 1,8 ton CO 2 e Elektronik/IT-avfall Antal utbytta toners till skrivare 3 st Total mängd elektronik/IT-avfall 57 kg Elförbrukning Årlig elektricitetsförbrukning 55000 kWh Totala CO 2 e utsläpp (Market based, Scope 2) 0,00 ton CO 2 e Totala CO 2 e utsläpp (Location based, Scope 2) 0,36 ton CO 2 e Fjärrvärmeförbrukning Total fjärrvärmeförbrukning (kWh) 78000 kWh Total CO 2 e, Scope 2 5,96 ton CO 2 e Inköp av produkter och material Totala CO 2 e-utsläpp från inköp av kopieringspapper 0,47 ton CO 2 e Totala CO 2 e-utsläpp från inköp av mobiltelefoner 0,92 ton CO 2 e Totala CO 2 e-utsläpp från inköp av datorer 1,67 ton CO 2 e med goda möjligheter att genomföra digitala möten och delta i digitala forum och dylikt. Utgångspunkten för Bolaget är att arbetet utförs från Bolagets lokaler, men möjlighet till hemarbete finns om det är förenligt med verksamhetens behov. Detta gäller samtliga medarbetare inom Bolaget och används i varierad utsträck- ning. I de fall en medarbetare arbetar hemifrån bedöms pendlingen, och därmed dess miljöpåverkan, minska. 30 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 31 ningsportal Insight och ska genomgå ett antal obligatoriska utbildningar årligen, bland annat försäkringsregulatoriska utbildningar och utbildning i Code of Conduct. Compliance- funktionen och Head of HR & Sustainability säkerställer att medarbetare genomför de obligatoriska utbildningarna. Mångfald och jämställdhet ger kundnytta Medarbetare med olika bakgrund, kön och erfarenhet berikar verksamheten på olika sätt och gör Solid Försäkring till en mer kreativ, lönsam och effektiv organisation. Bolagets målsättning är en jämställd balans mellan könen med en fördelning på 40/60. För 2024 uppgick andelen kvinnliga medarbetare i genomsnitt under året till 46 procent och andelen kvinnliga chefer till 27 procent. Det råder nolltolerans mot diskriminering och sexuella trakasserier inom Solid Försäkring. Att på alla sätt motverka detta respektive verka för en inkluderande arbetsplats ska vara självklart. Frågor kring kränkande särbehandling och sexuella trakasserier finns med både i Bolagets medarbetar- enkät och i samtalsunderlaget för det årliga medarbetar- samtalet. Om en medarbetare upplever sig vara utsatt för Identifierad risk Konsekvens för Hantering av risker Orättvis fördelning av löner och förmåner. • Medarbetares engagemang och vilja att utvecklas. • Bolagets arbetsmiljö. • Bolagets varumärke och trovärdighet som arbetsgivare och försäkringsföretag. • HR and Sustainability manager för hantering och efterföljande av policys och riktlinjer. • Ersättningspolicy. • Riktlinjer för löner. • Riktlinjer för mångfald och likabehandling • Riktlinjer mot diskriminering och kränkande särbehandling inkl. handlingsplan. • Lönekartläggning. Brister i mångfald och jämställdhet. • Medarbetares engagemang och vilja att utvecklas. • Bolagets arbetsmiljö. • Bolagets varumärke och trovärdighet som arbetsgivare och försäkringsföretag. • Riktlinjer för mångfald och likabehandling. • Riktlinjer mot diskriminering och kränkande särbehandling inkl. handlingsplan. • Plan för aktiva åtgärder. • Utbildningsinsatser t.ex. arbetsmiljöutbildning. Risker kring sociala förhållanden, främst arbetsvillkor, hälsa och säkerhet, diskriminering och kränkande särbehandling. • Medarbetares engagemang och vilja att utvecklas. • Bolagets arbetsmiljö. • Bolagets varumärke och trovärdighet som arbetsgivare och försäkringsföretag. • Arbetsmiljöutbildning för chefer. • Bolagets code of conduct. • Riktlinjer mot diskriminering och kränkande särbehandling inkl. handlingsplan. • Riktlinjer för mångfald och likabehandling • Visselblåsarfunktion. • Systemstöd för risk och incidentrapportering finns tillgänglig för alla medarbetare på Bolagets intranät. • Arbetsmiljöronder och medarbetarenkäter. Risker kopplade till Solid Försäkrings mångfalds- och jämställdhetsarbete antingen kränkande särbehandling eller sexuella trakasserier hanteras detta omgående enligt gällande riktlinjer. Den årliga lönekartläggningen har som tidigare år även 2024 genomförts i samarbete med AoN i AoNs system BAS. Lönekartläggningen är en viktig del av arbetet med aktiva åtgärder som åligger arbetsgivare att arbeta med. Lönekartläggningen som genomförs årligen ska kartlägga och analysera: 1. Bestämmelser och praxis som löner och andra anställ- ningsvillkor som tillämpas hos arbetsgivaren. 2. Löneskillnader emellan kvinnor och män som utför arbete som är att betrakta som lika eller likvärdigt. För 2024 har inga osakliga löneskillnader identifierats inom Bolaget. Medarbetare/Mångfald/Jämställdhet Hållbara medarbetare lägger grunden för utveckling och lönsamhet För Solid Försäkring är det självklart att vara en jämställd och hälsosam arbetsplats, där det finns goda möjligheter till individuell utveckling oavsett roll i Bolaget. Ett arbete för att ta nytt grepp och återaktualisera Bolagets värdegrund DO IT påbörjades under 2022 och har pågått fram till hösten 2024. DO IT är en förkortning som står för: Driven – Vi är nyfikna, engagerade och uppmuntrar varandra att hela tiden ta nästa steg, nästa utmaning. Open – Vi tar tillvara på möjligheter genom att vara prestige- lösa och lyhörda. Innovative – Vi testar nya vägar genom att använda vår kreativitet och fantasi. Trustworthy – Vi förtjänar vår tillit genom att hålla vad vi lovar och leverera rätt kvalitet Viktigt har varit att ta sikte på vår Solidanda ”Always Impro- ving” som står för att: - Vi är i ständig utveckling. Vi har viljan att lyckas, modet att våga och uthålligheten att gå i mål. För att komplettera och fördjupa arbetet har en skrift tagits fram, ”Vi är Solid”. I den bryts Bolagets värdegrund ned ytterligare och kompletteras med delar från Bolagets Code of Conduct. Den ska fungera som ett hjälpmedel i det dagliga arbetet och under hösten 2024 har workshops genomförts med respektive avdelning/team där ”Vi är Solid” har diskute- rats i relation till medarbetarnas eget arbete och vardag. Två medarbetare har utsetts till årets kulturbärare. Det är två medarbetare som har uppvisat det där lilla extra och som på ett naturligt sätt lever Bolagets värderingar i det dagliga. Medarbetare som trivs och mår bra Solid Försäkring genomför medarbetarenkäter två gånger per år, en gång på våren och en gång på hösten. Medarbe- tarenkäten genomförs i Bolagets HR-system Hailey. Varje avdelning och team som har mer än fem (5) svarande får ett eget resultat. Enkäten innehåller mätning av NMI (nöjd medarbetarindex) och eNPS (Employee Net Promotor Score) samt frågor inom följande områden: Mål och förväntningar Våra värderingar Utveckling Ledarskap Arbetssituation/Arbetsmiljö Psykosocial arbetsmiljö ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄ XT Vid de två mätningarna som genomförts under 2024 har svarsfrekvensen legat på över 95 % i båda mätningarna, 96 % respektive 100 %, vilket vid den första mätningen är en mycket hög svarsfrekvens och vid den andra så hög som det går att få vilket är glädjande. NMI används som ett övergripande nyckeltal för att mäta och beskriva graden av nöjdhet som medarbetarna totalt sett känner med sin arbetssituation. NMI används också för att mäta medarbetarengagemang över tid. Ett NMI mellan 70 - 80 räknas som högt och vid båda mätningarna 2024 har Bolagets NMI legat på högsta nivå eller över intervallet, 80 vid vårens mätning respektive 83 vid höstens mätning. eNPS är ett vedertaget mått och värdefull indikator på hur engagerade och lojala ett bolags medarbetare är över tid. eNPS-skalan går från -100 till +100. Ett eNPS över + 10 och uppåt anses vara ett bra resultat. Bolaget har ett bra eNPS i båda mätningarna. I vårens mätning låg eNPS på höga 44 för att i höstens mätning öka ytterliga till 46 vilket är Bolagets högsta eNPS sen mätningarna påbörjades i sin nuvarande form 2022. Bolagets totala sjukfrånvaro har sjunkit under året från 3,65 % 2023 till 3,10 % 2024. Både kort- och långtidssjuk- frånvaron har minskat. Det är en glädjande utveckling som visar att det aktiva arbete som genomförs kopplat till omtankesamtal vid upprepad korttidssjukfrånvaro ger effekt. Korttidssjukfrånvaron under 2024 låg på 1,06 %. Vid längre sjukfrånvaro bedrivs ett aktivt rehabiliteringsarbete med arbetsanpassningar där så är möjligt. Vid behov kopplas företagshälsovård in. Bolaget har bra lokaler för sin verksamhet och har ytterligare förbättrat dessa under året kopplat till bullerdämpande åtgärder. En arbetsmiljörond har genomförts enligt plan hösten 2024 och vid den framkom enbart några få förbätt- ringsområden som åtgärdades omedelbart. Arbetsmiljökommittén och gruppen för facklig information inom Bolaget har genomfört fyra (4) möten under året. Vid dessa möten deltar facklig representant, arbetsmiljöombud, VD och Head of HR & Sustainability och vid mötena ges information i frågor kopplade till medarbetare och arbets- miljö. Solid Försäkring har under 2024 fortsatt samarbetet med IMR Hållbara Medarbetare som påbörjades 2023. Genom IMR får samtliga medarbetare möjlighet till en personlig hälsocoach som vid ett hälsosamtal sätter individuella mål utifrån den enskildes önskemål och behov kopplat till bland annat rörelse, kost eller återhämtning. Uppföljning med hälsocoachen sker löpande under året. Under året har också två (2) hälsoutmaningar genomförts tillsammans med IMR. Fokus på hälsoutmaningarna har varit rörelse med inslag av kondition, styrka och rörlighet. Inslag av reﬂektion och återhämtning har också funnits med i utmaningarna. Ständig fortbildning i digitala kanaler Samtliga medarbetare har tillgång till Bolagets utbild- JÄMSTÄLLDHET GOD HÄLSA OCH VÄ LBEFINNANDE 32 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 33 Intressentgrupp Former för dialog Frågor på agendan Kunder Kundmöten Digitala tjänster, så som Mina sidor Kundservice Faktura- och avgiftsfrågor Sociala medier Kundupplevelse Kundundersökningar Ansvarsfull försäkringsrådgivning Medarbetare Väsentlighetsanalys Värderingar, styrning och ledarskap Dagliga möten och samtal Hälsa och arbetsmiljö Medarbetarsamtal Kompetensutveckling och karriär Ledarforum Mångfalld och likabehandling Intranät Hållbarhetsarbete Introduktion av nya medarbetare Samhällsansvar och bidrag till hållbar utveckling Medarbetarenkät Hållbara medarbetare Personalmöten Utbildningar Hållbarhetskommitté Partners Korrespondens (e-post, telefon, Teams etc) Vilka nya förordningar och regelverk påverkar de tjänster som partners använder och förmedlar via Solid Försäkring Kundmöten IT-integrationer Strategiskt samarbete Partnerportal Ägare Väsentlighetsanalys Ekonomiskt resultat Investerarmöten Hållbar tillväxt och avkastning Bolagsstämma Riskhantering och finansiell stabilitet Presentation av kvartalsrapport Hållbarhetsarbete Årsredovisning och hållbarhetsrapport Samhälle Myndigheter Tillsyn Rapportering Socialt ansvarstagande GOD HÄLSA OCH VÄ LBEFINNANDE GOD UTBILDNING FÖR ALLA ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄ XT Antal medarbetare Genomsnitt Andel Kvinnor 36 46 % Män 41 54 % Totalt antal medarbetare 77 100 % Antal anställda vid periodens utgång 74 Andel kvinnliga chefer vid periodens utgång 27 % Andel kvinnor i bolagsledningen vid årets slut 28 % Andel kvinnor i styrelsen vid årets slut 50 % Åldersfördelning < 30 år 30-50 år > 50 år Solid Försäkring medarbetare 9 % 48 % 43 % Bolagsledning 0 % 57 % 43 % Styrelse 0 % 17 % 83 % Personalomsättning - tillsvidareanställda 10,9 % Sjukfrånvaro Total sjukfrånvaro 3,10 % Sjukfrånvaro korttid 1,06 % Sjukfrånvaro långtid 2,00 % Total sjukfrånvaro kvinnor 1,10 % Total sjukfrånvaro män 1,98 % Andel aktiva medarbetare som deltagit i det erbjudna medarbetarsamtalet 100 % Medarbetarenkäten Första halvåret Andra halvåret Svarsfrekvens 96 % 100 % NMI 80 83 eNPS 44 46 Anställningsformer Tillsvidareanställda 98,5 % Visstidsanställda 1,5 % Konsulter - arbetat mer än 80 % för Solid i perioder 3 Kollektivavtal Andel medarbetare som omfattas av kollektivavtal 96 % Antal medarbetare som har rätt att välja om de vill representeras av facket 100 % Hållbara medarbetare Rapporterade arbetsskador och tillbud 1 Andel aktiva medarbetare som deltog i riktad aktivitet under våren 20 % Andel aktiva medarbetare som deltog i riktad aktivitet under hösten 19 % Volontärer Antal medarbetare som valde att göra en insats som volontär 2 Medarbetarstatistik 2024 Socialt ansvar i det stora och det lilla Solid Försäkring tar ett socialt ansvar genom att verka för ett positiv och inkluderande samhälle där alla människor har möjlighet att tillvarata sin potential. Solid Försäkring har för ambition att vara en verksamhet som i alla delar präglas av ett affärsetiskt, socialt och miljömässigt ansvar. Genom partnerskap och engagemang bidrar Solid Försäkring till samhällsnytta med särskilt fokus på att stötta unga och nya på arbetsmarknaden. Volontärsarbete Solid Försäkrings medarbetare får varje år ägna åtta arbets- timmar åt volontärarbete i närområdet. Inriktningen ska i första hand ligga på att stötta unga och nya på arbets- marknaden. Under 2024 har två (2) medarbetare valt att utnyttja volontärstimmarna. Inför 2025 har en nysatsning gjorts där Bolaget tydligt har informerat sina medarbetare om möjligheten och även öppna upp för ﬂer initiativ än tidigare då inriktningen var lite begränsad. Engagemang i lokalsamhället Solid Försäkrings närvaro i lokalsamhället tar sig uttryck i form av medvetna och långsiktiga sponsorskap av till exempel idrottsföreningar, Drivkraft och Barncancerfonden. Solid Försäkring har 2024 fördjupat samar- betet med Helsingborgs IF (HIF) och Bolaget är en av HIF:s hållbarhetspartners. Under 2024 har Bolaget gjort en överenskommelse med HIF om att Solid Försäkring framöver kommer sponsra föreningen med mens- skydd från RedLocker. Drivkraft är en ideell förening som erbjuder mentorsprogram och läxhjälp på framför allt utsatta skolor. Bolagets medarbetare har engagerat sig både som mentorer och läxhjälpare under ﬂera år och från och med 2025 kommer Solid Försäkring även gå in med ekonomiskt bidrag till Drivkraft. Engagemang i omvärlden Solid Försäkring har under 2024 fortsatt sitt stöd till det Helsingborgsbaserade initiativet Support for Ukraine som sänder förnödenheter till behövande i Ukraina. Bolaget har HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION stöttat initiativet sedan juli 2022 med månatligt ekonomiskt stöd. Bland annat har Bolagets stöd bidragit till inköp av mat och sjukvårdsartiklar. Om hållbarhetsrapporten Det här är Solid Försäkrings fjärde hållbarhetsrapport som noterat bolag. Hållbarhetsrapportens innehåll baseras på gällande styrdokument hänförliga till hållbarhet och Bolagets väsentlighetsanalys som genomfördes under våren 2022 (se sidan 22). Solid Försäkrings hållbarhetsrapport är upprättad i enlighet med 6 kap 10 § årsredovisningslagen. Revisorns granskning av den formella hållbarhetsrapporten finns bilagd och är begränsad till ett yttrande om att hållbarhetsrapporten är upprättad på sidan 79. För rapportering av hållbarhetsdata använder sig Bolaget av i första hand Position Greens plattform. Det innebär en systematisk hantering som säkerställer god kvalitet på data, ökad spårbarhet och uppföljning över tid. Intressentdialogen För Solid Försäkring som bolag är det viktigt att hålla sig uppdaterad kring omvärldsfrågor och intressenter som påverkar verksamheten och dess utveckling. De intressenter som identifierats som mest centrala för Bolaget är kunder, medarbetare, partners, ägare och myndigheter. Nedanstående tabell visar en sammanställning av Bolagets viktigaste intressentgrupper och hur dialog förs med dem, samt vilka frågor som är centrala i dialogen. Väsentlighetsanalysen Väsentlighetsanalysen som genomfördes under våren 2022 identifierade de mest relevanta hållbarhetsaspekterna för Bolaget samt de mest väsentliga hållbarhetsfrågorna inom vilka Bolaget har möjlighet att påverka. I väsentlighetsanaly- sen tydliggörs Bolagets prioriterade områden i förhållande till klimatpåverkan och Bolagets betydande hållbarhets- aspekter, se bild på sidan 22. Inför att Solid Försäkring kommer att omfattas av CSRD och ESRS har en dubbel väsentlighetsanalys genomförts i sam- arbete med Position Green under 2024. Resultatet från den dubbla väsentlighetsanalysen tydliggör vilka frågor Bolaget kommer att behöva fokusera på och rapportera på i kom- mande hållbarhetsrapport för 2025. Den dubbla väsentlig- hetsanalysen antogs av Bolagets styrelse i december 2024. 34 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 35 Styrning av Solid Försäkrings hållbarhetsarbete Till följd av Solid Försäkrings verksamhet ställs regulatoriska krav på ett affärsetiskt agerande samt ett ansvarstagande för verksamhetens påverkan på människor, samhälle och miljö. Bolaget följer respektive länders lagstiftningar i de länder som Bolaget har verksamhet i, såsom konkurrensregler, miljölagstiftning, arbetsmarknadslagar och kollektivavtal som påverkar verksamheten. Solid Försäkring respekterar internationella konventioner om mänskliga rättigheter, vilka är vägledande för den egna verksamheten. Solid Försäkring rapporterar årligen till den norska s.k. Åpenhetsloven (Lov om virksomheters åpenhet og arbeid med grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold); vilken bygger på internationella principer om ansvarsfullt företagande från Organisationen för ekono- miskt samarbete och utveckling (OECD) och FN. Åpenhets- loven syftar till att främja företags respekt för grundläggande mänskliga rättigheter och anständiga arbetsvillkor i samband med produktion av varor och tillhandahållande av tjänster. Utgångspunkten är också att öka transparensen kring hur organisationer hanterar negativa konsekvenser inom dessa områden. Som underlag till rapporten görs en leverantörs- uppföljning med Bolagets större partners och leverantörer i Norge. Bolagets hållbarhetspolicy och riktlinjer fastställer tillsam- mans med underliggande styrdokument ramar och inriktning för hållbarhetsarbetet. Den gemensamma företagskulturen är baserad på Bolagets värderingar – Driven, Open, Innovative och Trustworthy – vilka är väl förankrade i verksamheten. Organisationsstruktur för hållbarhetsarbetet Policy Medarbetare Chefer Bolagsledning VD Styrelse Hållbarhetskommittén leds av Head of HR & Sustainability på uppdrag av VD. * Riktlinjer Hållbarhets- kommitte Hållbarhetsstyrning och ansvar Styrelsen har det yttersta ansvaret för hållbarhetsarbetet inom Bolaget och ska säkerställa att styrdokument fastställs för att effektivt hantera hållbarhetsriskerna i verksamheten. Styrelsen ska verka för att integrera hållbarhetsfrågorna i utformning av mål, strategier, uppföljning och utvärdering av verksamheten. Styrelsen fastställer även årligen Bolagets hållbarhetsrapport som en del i årsredovisningen. VD ska regelbundet utvärdera om Bolaget kontrollerar och hanterar sina hållbarhetsrisker på ett effektivt och ändamål- senligt sätt. Under året har förberedelser gjorts inför att Bolaget kommer att omfattas av CSRD och ESRS. Bland annat innebär direk- tivet att ansvaret för styrelse och ledning kommer att öka. Med anledning av detta genomfördes under hösten 2024 en utbildning för styrelse, ledning samt andra funktioner som berörs inom Bolaget för att öka kompetensen och förståelsen för den nya lagstiftningen. Solid Försäkrings hållbarhetskommitté är en länk mellan det operativa och strategiska hållbarhetsarbetet. Hållbar- hetskommittén ansvarar för att initiera, driva och följa upp det operativa hållbarhetsarbetet med målsättningen att säkerställa efterlevnad av Bolagets långsiktiga åtaganden. Kommittén bereder frågor om fokusområden, inriktning och aktiviteter för att uppnå beslutade hållbarhetsmål inför dess behandling och beslut i styrelsen. Kommittén leds av Bolagets Head of HR & Sustainability och består av ledande befattningshavare samt Risk- och Compliancefunktionerna. Vidare ansvarar Head of HR & Sustainability för att samord- na, stötta och följa upp att rapportering av hållbarhetsarbe- tet görs i enlighet med nationell lagstiftning och internatio- nella, frivilliga standarder. Code of Conduct – Solid försäkring övergripande styrinstrument I Solid Försäkrings Code of Conduct tydliggörs bland annat synen på affärsetik, arbetsförhållanden, mångfald, jämställd- het och lika möjligheter. Bolagets Code of Conduct ska vara vägledande i hur samtliga medarbetare, oavsett funktion och roll inom Bolaget, agerar affärsetiskt och på ett sätt som inger förtroende hos partners, kunder, myndigheter och övriga intressenter. Styrning; antikorruption Solid Försäkring arbetar utifrån modellen med tre försvarslin- jer, för att bland annat säkerställa att Bolaget gör affärer och ingår affärsrelationer utifrån värdeskapande och etiskt riktiga grunder. Den första kontrollinstansen fokuserar på de risker som kan uppstå i den operativa verksamheten. Den andra kontrollinstansen utgörs av Bolagets compliance-, riskkontroll-, aktuariefunktioner och funktionen för informa- tionssäkerhet, vilka verkar självständigt och kontinuerligt kontrollerar verksamheten. Den tredje kontrollinstansen utgörs av internrevisionen som oberoende granskar Bolagets verksamhet samt utvärderar hur de andra kontrollfunktionerna hanterar och bedömer risker. Styrning; kundintegritet Solid Försäkring har ett dataskyddsombud som kontrollerar efterlevnaden av dataskyddslagstiftning och som rapporte- rar till VD och styrelse. Området överlappas också av andra kontrollfunktioner inom andra och tredje försvarslinjerna. Styrning; ansvarsfull försäkringsgivning Ansvarsfull försäkringsdistribution bygger på transparens och tydlighet kring de villkor som följer med en försäkring, samt att distribution, marknadsföring och skadereglering sker på ett ansvarsfullt sätt. Försäkringsbranschen har en viktig samhällsfunktion, vilket för med sig ett stort ansvar för aktörer inom branschen att bedriva sin verksamhet utifrån gällande regelverk och till- synsmyndigheter. Försäkringsdistribution är tillståndspliktigt och står under Finansinspektionens tillsyn. Bolagets uppgift som försäkringsaktör innefattar bland annat att säkerställa medarbetarnas kunskap och kompetens samt att verksam- hetens försäkringsdistribution grundas på en opartisk och personlig analys av kundens behov. Försäkringsbranschens kärnverksamhet är att förstå och hantera risker. Som försäkringsaktör är vi beroende av det förtroende som människor har för vår bransch och för- säkringsbolagens förmåga att uppfylla sina skyldigheter. Genom förebyggande arbete med riskreducering samt att sprida och fördela risk över ﬂera individer hjälper försäk- ringsbranschen till att skydda samhället, främja innovation och stödja ekonomisk utveckling. Detta är viktiga bidrag till ett välfungerande och hållbart samhälle. Genom bland annat månadsvisa stickprovskontroller gran- skas arbetet utifrån rådande kriterier och regelverk. Kontroll- funktionerna och internrevisionen granskar regelbundet olika delar av processerna kopplat till försäkringsgivning. Styrning; miljö Bolaget ska medverka till en miljömässigt hållbar utveckling och minska sin miljöpåverkan. För att minska sin miljöpå- verkan ska Solid implementera processer för att beakta och minska påverkan i alla delar av verksamheten samt sätta mål och vidta åtgärder för att minska påverkan som uppstår av verksamheten. Solid Försäkrings policy för hållbarhet utgör grunden för Bolagets miljöarbete och antas årligen av styrelsen. Hållbar- hetsdata rapporteras i Position Greens plattform samt till ledning och styrelse. Styrning; medarbetare, mångfald och jämställdhet Solid Försäkring ska arbeta aktivt med jämställdhet, likabe- handling, mångfald, god arbetsmiljö, utvecklingsmöjligheter, delaktighet och meningsfullhet. Bolaget ska verka för ett inkluderande samhälle, där alla människor ska ha möjlighet att tillvarata sin potential. Solid Försäkrings Code of Con- duct förtydligar Bolagets inställning i frågor som antidiskri- minering, arbetsvillkor, tvångsarbete, barnarbete, politiska engagemang, föreningsfrihet och rätt till kollektivavtal. Head of HR & Sustainability ska driva, utveckla och följa upp arbetet inom hållbarhet, mångfald och hälsa. Därutöver arbetar Head of HR & Sustainability med kompensation och förmåner. I rollens ansvar ingår huvudsakligen översyn av ersättnings- nivåer och en årlig kartläggning av löner samt att ta fram policys och riktlinjer för lön, pension, förmåner och förmåns- och tjänstebilar. Styrning; socialt ansvarstagande Hållbarhetskommittén ansvarar för att driva, följa upp och rapportera Bolagets hållbarhetsarbete. Ansvaret inkluderar arbetet med att kontinuerligt utveckla och bredda inrikt- ningen för Bolagets sociala ansvarstagande samt skapa nya samarbeten och nätverk inom relevanta områden. Policys och riktlinjer i urval: • Policy för hållbarhet • Policy för intern styrning och kontroll • Riskhanteringspolicy • Code of conduct • Whistleblowingpolicy • Policy för bekämpning av mutor • Policy för åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism (Norge) • Insiderpolicy • Policy för IKT • Policy för klagomålshantering • Ersättningspolicy • Dataskyddspolicy • Riktlinjer för hållbarhet • Riktlinjer mångfald och likabehandling • Riktlinjer mot kränkande särbehandling • Riktlinjer lön • Riktlinjer resor • Riktlinjer för förmåns- och tjänstebilar • Riktlinjer arbetsmiljö • Code of Conduct for Suppliers • Riktlinjer för riskbedömning av korruption 36 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 37 Solid Försäkrings kommande årsstämma kommer att hållas den 24 april 2025. Den 27 februari 2025 hölls en extra bolagsstämma i bolaget. Rätt att delta i Bolagsstämma Samtliga aktieägare som är upptagna i utskrift av aktiebo- ken avseende förhållandena fem vardagar före stämman (lördagar inkluderat) och som anmält deltagande i tid enligt vad som anges i kallelsen, har rätt att delta på stämman och rösta för det antal aktier de innehar. De aktieägare som inte kan närvara själva kan företrädas av ombud. Utöver att anmäla sig hos Bolaget måste aktieägare som låtit förvaltarregistrera sina aktier genom en bank eller ett vär- depappersinstitut tillfälligt låta inregistrera sina aktier i eget namn hos Euroclear Sweden AB för att äga rätt att delta i stämman. Aktieägare bör informera förvaltaren om detta i god tid före avstämningsdagen. Solid Försäkrings bolagsordning innehåller inga begräns- ningar i fråga om hur många röster varje aktieägare kan avge vid bolagsstämman. Valberedning Valberedningen representerar Solid Försäkrings aktieägare. Valberedningens uppgift är att utarbeta och lägga fram för- slag till beslut avseende antal och val av styrelseledamöter, styrelseordförande, arvode till styrelsen och för arbete i dess utskott, val av samt arvode till Bolagets revisorer samt den valberedningsinstruktion som ska gälla för valberedningens arbete och sammansättning. Valberedningens arbete fokuserar särskilt på att säkerställa att styrelsen utgörs av ledamöter som besitter kunskaper och erfarenheter som motsvarar de krav som gällande regel- verk och Solid Försäkrings ägare ställer på Solid Försäkrings styrelse, inklusive de krav som framgår av de försäkrings- regulatoriska regelverken och Koden. I processen för att ta fram förslag till styrelseledamöter presenterar därför styrelsens ordförande för valberedningen den utvärdering som gjorts av styrelsens arbete och de enskilda ledamöterna under det gångna året och möjlighet ges för valberedningen att träffa styrelsens ledamöter. Valberedningen förbereder även val av revisor. Aktieägare kan lämna förslag till valbe- redningen i enlighet med de instruktioner som finns på Solid Försäkrings hemsida. Årsstämman fattar beslut om vilken valberedningsinstruk- tion som ska gälla för Solid Försäkrings valberedning. Enligt valberedningsinstruktionen ska valberedningen bestå av styrelsens ordförande samt av ledamöter utsedda av de fyra röstmässigt största aktieägarna per den sista bankdagen i augusti varje år. Sammansättningen av valberedningen ska normalt sett offentliggöras senast sex månader före års- stämman. Om någon av de fyra största aktieägarna väljer att avstå från sin rätt att utse en ledamot till valberedningen ska sådan aktieägare som storleksmässigt står näst i tur bere- das tillfälle att utse ledamot. För det fall en ledamot lämnar valberedningen innan dess arbete är slutfört och valbered- ningen finner det lämpligt att ersättare utses, ska sådan ersättare hämtas från samma aktieägare eller, om denne inte längre har ett aktieinnehav som ger rätt att utse en ledamot av valberedningen, från aktieägare som storleksmässigt står näst i tur. Till ordförande för valberedningen ska utses den ledamot som är utsedd av den röstmässigt störste aktieägaren. Valberedningens ledamöter ska offentliggöras senast sex månader före årsstämman. Eventuella ändringar i valbered- ningens sammansättning ska omedelbart offentliggöras. Ingen ersättning ska utgå till ledamöterna i valberedning- en, däremot ska eventuella nödvändiga omkostnader för valberedningens arbete bäras av Bolaget. Valberedningens mandattid löper intill dess nästkommande valberednings sammansättning offentliggjorts. Valberedningens förslag ska presenteras i kallelsen till bolagsstämma där styrelse och revisor väljs samt på Bolagets hemsida. Valberedningen tillämpar Kodens punkt 4.1 som mångfalds- policy och eftersträvar en sammansättning av kompetenser och erfarenheter som matchar de krav som ställs på styrel- sen i Solid Försäkring. Valberedningen anser att mångfalds- frågan är viktig och arbetar aktivt för att bland annat uppnå en jämn könsfördelning. Valberedningens förslag till årsstämman 2025 publiceras i kallelsen till stämman och på Solid Försäkrings webbplats, samt, såvitt gäller förslag rörande styrelseval, i ett pressmed- delande så snart förslaget fastställts. Inför årsstämman 2025 består valberedningen av Martin Bengtsson utsedd av Waldakt AB (familjen Bengtsson) (31,3 % av rösterna), Wilhelm Börjesson utsedd av Invest- ment AB Spiltan (11,1 % av rösterna), Joakim Skoglund utsedd av AB Traction (1,9 % av rösterna), Oskar Börjesson utsedd av Livförsäkringsbolaget Skandia, ömsesidigt (1,6 % av rösterna) och Lars Nordstrand i egenskap av ordförande för Solid Försäkrings styrelse. Till följd av att Waldakt AB är Solid Försäkrings största aktieägare är Martin Bengtsson i enlighet med den gällande valberedningsinstruktionen valberedningens ordförande. Styrelsen Styrelsen är, efter bolagsstämman, Bolagets högsta beslu- tande organ och dess högsta verkställande organ. Styrelsens uppgifter regleras främst i aktiebolagslagen. Styrelsens arbete regleras dessutom av den arbetsordning som styrelsen årligen fastställer. Arbetsordningen reglerar bland annat arbets- och ansvarsfördelningen mellan styrelsen och VD samt förfaranden för VD:s ekonomiska rapportering. Styrelsen antar även arbetsordningar för styrelsens utskott. Styrelsens uppgifter innefattar att fastställa strategier, affärsplaner och budgetar, avge delårsrapporter, bokslut samt anta policys. Styrelsen ska också följa Bolagets eko- nomiska utveckling, säkerställa kvaliteten i den finansiella rapporteringen och kontrollfunktionernas rapportering samt utvärdera Bolagets verksamhet baserat på de fastställda mål och policys som antagits av styrelsen. Slutligen fattar styrelsen även beslut om större investeringar samt organisations och verksamhetsförändringar i Bolaget. Styrelsens ordförande ska i nära samarbete med VD överva- ka Bolagets resultat. Styrelsens ordförande leder styrelsens arbete och skapar en öppen och konstruktiv dialog. Aktieägare Antal aktier % ägande Waldakt Aktiebolag 5 788 555 st 31,33 % Investment AB Spiltan 2 057 462 st 11,14 % Bolagsstyrningsrapport En väl fungerande bolagsstyrning är en förutsättning för att upp- rätthålla Solid Försäkrings förtroende på marknaden och skapa mervärde för Bolagets intressenter. Som ett led i detta och för att förhindra intressekonﬂikter definieras roller och ansvar tydligt och fördelas mellan aktieägare, styrelse, ledning och andra in- tressenter. I det följande redogörs närmare för bolagsstyrningen inom Solid Försäkringsaktiebolag (publ) (”Solid Försäkring”). Denna bolagsstyrningsrapport har upprättats i enlighet med års- redovisningslagen och Svensk kod för bolagsstyrning (”Koden”). Bolagsstyrning/Ledningsmodell/ Styrning och ledning Solid Försäkring är ett svenskt publikt aktiebolag vars aktier sedan 1 december 2021 är noterade på Nasdaq Stockholm. Bolagets bolagsstyrning baseras huvudsakligen på svensk lag, Finansinspektionens föreskrifter, Bolagets bolagsordning samt interna styrdokument. Till grund för styrningen av Solid Försäkring ligger aktiebolagslagen (2005:551), Bolagets bolagsordning, Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter och Koden. Bolaget tillämpar även årsredovisningslagen (1995:1554), försäkringsrörelselagen (2010:2043) samt andra tillämpliga svenska och utländska lagar och regler som berör noterade bolag. Svensk kod för bolagsstyrning Koden gäller för alla svenska bolag vars aktier är noterade på en reglerad marknad i Sverige och ska tillämpas från första handelsdag. Koden tillämpas sedan den 1 december 2021 när Solid Försäkring noterades på Nasdaq Stockholm. Koden finns tillgänglig på: www.bolagsstyrning.se. Koden anger en norm för god bolagsstyrning på en högre ambitionsnivå än aktiebolagslagens och andra reglers mini- mikrav. Koden bygger på principen ”följ eller förklara”, vilket innebär att bolaget inte vid varje tillfälle måste följa varje regel i Koden utan kan välja andra lösningar som bedöms bättre svara mot omständigheterna i det enskilda fallet, förutsatt att Bolaget öppet redovisar varje sådan avvikelse, beskriver den lösning som valts i stället samt anger skälen för detta i bolagsstyrningsrapporten. Bolaget har inte några avvikelser från Koden. Aktieägarnas del i Bolagsstyrningen/ Största aktieägare Solid Försäkrings aktiebok förs av Euroclear Sweden AB. Totalt antal aktier i Bolaget per 31 december 2024 var 18 477 353 st. Aktieägarna (ägande överstigande 10 %) per 31 december 2024 Bolagsstämman Bolagsstämman är bolagets högsta beslutande organ. Bolagsstämman kan avgöra varje fråga i Bolaget som inte uttryckligen faller under ett annat bolagsorgans exklusiva kompetens. På årsstämman, som ska hållas inom sex månader från räkenskapsårets utgång, utövar aktieägarna sin rösträtt i frågor såsom fastställande av resultat och balansräkning, disposition av bolagets vinst eller förlust, beslut om ansvars- frihet för styrelsens ledamöter och VD för räkenskapsåret, val av styrelseledamöter och revisor samt ersättning till styrelseledamöter och revisor. Utöver årsstämman kan extra bolagsstämmor sammankallas. I enlighet med bolagsordningen ska kallelse till bolagsstäm- ma ske genom annonsering i Post och Inrikes Tidningar och genom att kallelsen hålls tillgänglig på bolagets webbplats. Att kallelse har skett ska samtidigt annonseras i Svenska Dagbladet. Inför varje bolagsstämma publiceras press- meddelande på svenska och engelska med kallelsen i dess helhet. Styrelsens ordförande och så många av de andra styrelse- ledamöterna att styrelsen är beslutför samt VD ska närvara vid bolagsstämmor i bolaget. Vid årsstämmor ska, utöver de nämnda, minst en ledamot i valberedningen, minst en av bolagets revisorer och, om möjligt, samtliga styrelseledar- möter delta. Bolagsordningen innehåller inga särskilda bestämmelser om tillsättande och entledigande av styrelseledamöter, begräns- ningar i aktiernas överlåtbarhet eller ändring av bolags- ordningen. För närvarande finns inga av bolagsstämman lämnade bemyndiganden till styrelsen att besluta att Solid Försäkring ska ge ut nya aktier. Besluten som fattades på årsstämman 2024 innefattade bland annat: • Fastställande av resultat och balansräkning. • Beslut om dispositioner beträffande Bolagets vinst enligt den fastställda balansräkningen. • Beslut om ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter och VD. • Bestämmande av antalet styrelseledamöter och revisorer. • Fastställande av styrelse och revisorsarvode. • Beslut om instruktion för valberedningen. • Beslut om minskning av aktiekapitalet genom indrag- ning av egna aktier och ökning av aktiekapitalet genom fondemission. • Beslut om bemyndigande för styrelsen att besluta om förvärv av egna aktier. • Beslut om införande av långsiktigt incitamentsprogram, LTIP 2024. • Omval för tiden intill nästa årsstämma av styrelseledamö- terna Lars Nordstrand, Fredrik Carlsson, Marita Odélius och Lisen Thulin. Lars Nordstrand omvaldes till styrelse- ordförande. • Nyval för tiden intill nästa årsstämma av styrelseledamö- terna Martina Skande och Lars Benckert. • Val av revisor. 38 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 39 Till ordförandens uppgifter hör vidare att följa och utvärde- ra enskilda ledamöters kompetens, arbete och bidrag till styrelsen. På styrelsemötena deltar förutom de ordinarie le- damöterna även VD och CFO (Chief Financial Officer), tillika styrelsens sekreterare. Andra personer ur bolagsledningen och övriga tjänstemän är föredragande i särskilda ärenden. Utvärdering av styrelsen Styrelsen genomför regelbundet en systematisk utvärdering där ledamöterna ges möjlighet att ge sin syn på arbets- former, styrelsematerial, sina egna och övriga ledamöters insatser i styrelsens arbete i syfte att utveckla styrelsearbetet samt förse valberedningen med relevant beslutsunderlag inför årsstämman. Styrelseutvärderingen för 2024 har genomförts genom intervjuer med två styrelseledamöter. Styrelseutvärdering har även genomförts via systemet Boardclic. Styrelseutvärde- ringen har redovisats för valberedningen. Styrelsens medlemmar Styrelseledamöterna utses årligen av årsstämman avseende perioden fram till slutet av nästa årsstämma. Enligt Solid Försäkrings bolagsordning ska styrelsen bestå av tre till tio bolagsstämmovalda ledamöter. Styrelsen består för närvarande av sex bolagsstämmovalda ledamöter för tiden intill slutet av årsstämman 2025. I enlighet med Koden ska en majoritet av de bolagsstäm- movalda styrelseledamöterna vara oberoende i förhållande till Bolaget och dess ledning. För att avgöra om en styrelse- ledamot är oberoende ska en samlad bedömning göras av samtliga omständigheter som kan ge anledning att ifråga- sätta ledamotens oberoende i förhållande till Bolaget eller bolagsledningen, till exempel om ledamoten nyligen varit anställd i Bolaget eller ett närstående företag. Minst två av de styrelseledamöter som är oberoende i förhållande till Bolaget och bolagsledningen ska också vara oberoende i förhållande till Bolagets större aktieägare. För att bedöma detta oberoende ska omfattningen av ledamo- tens direkta eller indirekta förhållanden till större aktieägare beaktas. Med större aktieägare avses i Koden aktieägare som direkt eller indirekt kontrollerar 20 procent eller mer av aktierna eller rösterna i Bolaget. Namn Funktion Invald Obe- roende Revi- sions- utskott Ersätt- nings- utskott Corporate Governance utskott Närvaro styrelsemöten Närvaro utskotts- & kommittémöten Totalt arvode 2024 Eget och närståendes antal aktier per 31/12 Lars Nordstrand ordförande 2014 ja • • • 13/13 19/19 735 890 16 000 Fredrik Carlsson ledamot 2012 ja • • 13/13 12/12 379 761 33 725 David Nilsson Sträng ledamot 2019 ja 2/2 83 332 0 Marita Odélius ledamot 2021 ja • 13/13 7/7 345 739 2 340 Lisen Thulin ledamot 2021 ja •* • 13/13 10/10 404 765 1 500 Lars Benckert ledamot 2024 ja • 10/11 4/4 208 928 2 000 Martina Skande ledamot 2024 ja • 11/11 2/2 191 917 0 * Ordförande sedan 2019 ** Fram till årsstämma 2024 *** Invald på årsstämma 2024 Styrelsens medlemmar 2024 Styrelsen 2024 Lars Nordstrand • Född 1951, • Styrelseordförande sedan 2019 Utbildning och arbetslivserfarenhet: Kandidatexamen i humaniora från Uppsala universitet. Lärarexamen samt studier i nationalekonomi, företagsekonomi och statskunskap vid Umeå uni- versitet. Tidigare VD i Moderna Försäkringar och Movestic Livförsäkring AB. Styrelseordförande i Anticimex försäkringar AB, EAL Insurance AB och Euro Accident Livförsäkring AB. Styrelseleda- mot i Movestic Livförsäkring AB och Nordnet Pensionsförsäkring AB. Styrelsesuppleant i Försäk- ringsbranschens Arbetsgivareorganisations Service Aktiebolag. Tidigare styrelseledamot i Resurs Holding AB. Andra väsentliga uppdrag: Styrelseordförande i Akademikerförsäkring och Nordnet Pensionsförsäkring AB. Styrelseledamot i Masama AB. Fredrik Carlsson • Född 1970, • Styrelseledamot sedan 2012 Utbildning och arbetslivserfarenhet: MBA från Nijenrode University, The Netherlands Business School. Kandidatexamen i företagsekonomi från Handelshögskolan vid Göteborgs universitet. Tidigare Global Head of Research, SEB Enskilda, Head of Equites, Andra AP-fonden, Bank of America/Merrill Lynch och HSBC. Andra väsentliga uppdrag: VD för Sönerna Carlsson Family Office AB. Styrelseordförande i Svolder Aktiebolag och Sten A Olssons Pensionsstiftelse. Styrelseledamot i Resurs Holding AB, Torsten och Wanja Söderbergs Stiftelser samt Ronneby UK Limited. Marita Odélius • Född 1961, • Styrelseledamot sedan 2021 Utbildning och arbetslivserfarenhet: Civilekonom. Auktoriserad Revisor. Tidigare VD i Fora AB. Group CFO och Head of Processes & Synergies, Skandia Nordic. Tidigare styrelseleda- mot i Resurs Holding AB. Andra väsentliga uppdrag: Styrelseledamot Movestic Livförsäkrings AB och Loomis AB. Lisen Thulin • Född 1970, • Styrelseledamot sedan 2021 Utbildning och arbetslivserfarenhet: Magisterexamen samt Master of Business Administration från Stockholms universitet. Styrelseledamot i Bliwa Livförsäkring och Modernac. Andra väsentliga uppdrag: VD för Akademikertjänst I.A.S Aktiebolag och Aktiebolaget Akademikerförsäkring i Stockholm. Styrelseledamot i Nordnet Pensionsförsäkring AB. Lars Benckert • Född 1969, • Styrelseledamot sedan 2024 Utbildning och arbetslivserfarenhet: Juristexamen vid Stockholms universitet. Tidigare VD, delägare och grundare av Vardia Försäkring samt bolagsjurist på Anticimex Försäkringar och Moderna Försäkringar. Styrelseledamot Pundvar AB, Vardia Försäkring AB och Kanovill AB. Andra väsentliga uppdrag: VD och styrelseledamot Nomor Försäkring. Martina Skande • Född 1975, • Styrelseledamot sedan 2024 Utbildning och arbetslivserfarenhet: Magisterexamen inom företagsekonomi från Lunds uni- versitet. Tidigare VD för Hydda AB. Tidigare vice VD samt Chief Product & Marketing Officer och Chief Business Development Officer på Qliro, Business Transformation Director och Nordic Commercial Director på Santander Consumer Bank samt Management Consultant på EY:s Financial Services Office. Tidigare styrelseledamot i Space Flow och Envise Tech. Andra väsentliga uppdrag: VD för Finansiell ID-Teknik BID AB. 40 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 41 tar hänsyn till alla risker utifrån Bolagets riskprofil, samt vid behov lämna förslag till åtgärdsplan till styrelsen. Ersätt- ningsutskottet ska även granska styrelsens rapport över ersättningar (”ersättningsrapport”). Corporate Governance-utskottet Bolagets Corporate Governance-utskott består av styrel- seordföranden Lars Nordstrand, samt styrelseledamöterna Lisen Thulin och Marita Odélius (ordförande). Corporate Governance-utskottet har bland annat i uppgift att utvärdera Bolagets interna kontroll och policys kring regelefterlevnad, riskkontroll och internrevision, till den del det inte berör finansiell rapportering vilket hanteras av revisionsutskottet. Utskottet ska därutöver utvärdera iakttagelser och förslag till åtgärder utifrån de rapporter som Bolagets kontroll- funktioner lämnar, samt granska Bolagets egen risk- och solvensutvärdering (ORSA). Corporate Governance-utskottet är rådgivande till styrelsen i Bolaget i frågor rörande intern kontroll och bolagsstyrning. VD och övriga ledande befattningshavare VD:s ansvar regleras huvudsakligen i aktiebolagslagen men även i Bolagets bolagsordning, Koden och interna styrdoku- ment. Enligt aktiebolagslagen är VD underordnad styrelsen och ansvarar för den löpande förvaltningen av Bolaget enligt styrelsens anvisningar och riktlinjer. Ansvarsfördelningen mellan styrelsen och VD anges i arbetsordning för styrelsen i Solid Försäkringsaktiebolag – Bilaga 1 Arbetsfördelning mellan styrelse och CEO samt instruktioner avseende ekono- misk rapportering. VD är underställd styrelsen och ansvarar för Bolagets löpande förvaltning och den dagliga driften. VD ansvarar också för att upprätta rapporter och samman- ställa information från ledningen inför styrelsemöten och är föredragande på styrelsemöten. Namn Funktion Ingår i bolagsledningen sedan Anställd i Solid Försäkring sedan Eget och närståendes antal aktier Eget antal tecknings- optioner Marcus Tillberg VD 2008 2002 12 181 80 000 Sofia Andersson CFO 2016 2012 2 954 40 000 Magnus Olander CCO 2024 2024 2 000 0 Robert Olsson Head of Operations 2015 2015 0 20 000 Patrik Jönsson CIO 2021 2021 0 10 000 Jonatan Heberlein Head of Legal 2021 2021 500 10 000 Johan Hähnel Head of IR 2021 2021 16 455 0 Kristina Bagge Head of HR & Sustainability 2022 2022 500 40 000 Bolagsledning * Marcus Tillberg tillträdde som VD i Bolaget 2013, men har tidigare varit vice VD i Bolaget sedan 2008. Johan Hähnel utför sitt uppdrag i Bolaget på konsultbasis genom bolaget Comir AB. Styrelsens utskott Solid Försäkring är ett svenskt publikt aktiebolag vars aktier sedan 1 december 2021 är noterade på Nasdaq Stockholm. Bolagets bolagsstyrning baseras huvudsakligen på svensk lag, Finansinspektionens föreskrifter, Bolagets bolagsordning samt interna styrdokument. Till grund för styrningen av Solid Försäkring ligger aktiebolagslagen (2005:551), Bolagets bolagsordning, Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter och Koden. Bolaget tillämpar även årsredovisningslagen (1995:1554), försäkringsrörelselagen (2010:2043) samt andra tillämpliga svenska och utländska lagar och regler som berör noterade bolag. Styrelsens övergripande ansvar kan inte delegeras men styrelsen inrättar inom sig utskott som bereder, utvärderar och följer upp frågor inom respektive område inför beslut i styrelsen. Styrelsen har inrättat ett revisionsutskott enligt aktiebolagslagen och ett ersättningsutskott enligt Koden. Därutöver har Bolaget även inrättat ett bolagsstyrnings- utskott (Corporate Governance-utskottet). Samtliga utskott har av styrelsen fastställda arbetsordningar som reglerar utskottens arbete. Revisionsutskottet Revisionsutskottet utgörs av Fredrik Carlsson (ordförande), Lars Benckert och Lars Nordstrand. Revisionsutskottets huvudsakliga uppgifter är enligt aktiebolagslagen 8 kap 49b § bland annat att tillse att styrelsen uppfyller kraven på övervakande ansvar gällande intern kontroll revision, internrevision och riskhantering kopplad till redovisning och finansiell rapportering. Vidare innefattar revisionsutskottets uppgifter att efter samråd med Corporate Governance-ut- skottet säkerställa att Bolaget följer de lagar och regler som gäller för Bolagets redovisning, kapitaltäckning och andra finansiella krav. Därutöver ska revisionsutskottet bereda frågor om upphandling av revision och andra tjänster från revisorn samt bereda vissa redovisnings- och revisionsfrågor som ska behandlas av styrelsen. Utskottet ska även gran- ska och övervaka revisorns opartiskhet och självständighet och, i den mån valberedningen inte ges denna uppgift, ska utskottet därtill biträda vid upprättandet av förslag till bolagsstämmans beslut om revisorsval. Revisionsutskottet uppfyller kraven på redovisnings- och revisionskompetens som stadgas i aktiebolagslagen. Ersättningsutskottet Ersättningsutskottet utgörs av Lars Nordstrand (ordförande), Fredrik Carlsson och Martina Skande. Ersättningsutskottets huvudsakliga uppgifter är att bereda styrelsens beslut i frågor om ersättningsprinciper och anställningsvillkor för Bolagets ledning, följa och utvärdera pågående och under året avslutade program för rörliga ersättningar för Bolagets ledning, samt följa och utvärdera tillämpningen av even- tuella riktlinjer för ersättare till ledande befattningshavare fastställda av bolagsstämman samt gällande ersättnings- strukturer och ersättningsnivåer. Ersättningsutskottet ska även bevaka kontrollfunktionernas genomförda granskningar avseende ersättningar och bedöma om ersättningssystemet Enligt interna styrdokument avseende ekonomisk rappor- tering är VD ansvarig för ekonomisk rapportering i Solid Försäkring och ska därmed säkerställa att styrelsen erhåller tillräckligt med information för att styrelsen fortlöpande ska kunna utvärdera bolagets finansiella ställning. VD håller därmed styrelsen kontinuerligt informerad om verksam- hetens utveckling, resultat och ekonomisk ställning, likvidi- tetsutveckling, viktigare affärs-händelser samt varje annan händelse, omständighet eller förhållande som kan antas vara av väsentlig betydelse för Bolagets aktieägare. VD ska därtill leda den verkställande ledningen och verkställa de beslut som fattas av styrelsen. I enlighet med reglerna för ledningsprövning för bolag som står under Finansinspektionens tillsyn måste Bolagets VD godkännas av finansinspektionen. Bolagets VD är Marcus Tillberg. Bolagsledningen består, utöver VD, av Sofia Andersson (CFO), Johan Hähnel (Head of IR), Jonatan Heberlein (Head of Legal), Magnus Olander (CCO), Robert Olsson (Head of Operations), Patrik Jönsson (CIO) och Kristina Bagge (Head of HR & Sustainability). VD och övriga ledande befattningshavares ersättning kan omfatta fast lön, långsiktiga incitamentsprogram, pension och övriga förmåner. Vid extra stämman den 4 oktober 2021 beslutades om riktlinjer för ersättning som ska gälla för ersättning till VD och övriga ledande befattningshavare. Ersättning till VD och ska beslutas av styrelsen, och till övriga ledande befattningshavare av VD, i vissa fall efter samråd med ordförande, i enlighet med de av bolagsstämman beslutade riktlinjerna för ersättning till ledande befattnings- havare och interna styrdokument som är baserade på från tid till annan gällande regelverk om ersättningssystem i försäkringsverksamhet. 42 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 43 Patrik Jönsson • Född 1973, • Chief Information Officer sedan 2021 Utbildning: Civilingenjörsexamen i elektroteknik från Lunds Tekniska Högskola. Erfarenhet: Patrik Jönsson är civilingenjör i elektroteknik och har en gedigen bakgrund inom IT branschen. Patrik har en lång ledarerfarenhet och har tidigare varit IT -chef på bland annat Ecolean AB, STR, Order Nordic AB och EG Sverige. Tidigare uppdrag: IT -chef för Sveriges Trafikutbildares Riksförbund. Jonatan Heberlein • Född 1989, • Head of Legal sedan 2021 Utbildning: Masterexamen i affärsjuridik från Linköpings universitet. Erfarenhet: Jonatan Heberlein har en masterexamen i affärsjuridik och har tidigare erfaren- het som bolagsjurist på Resurs Holding, med särskilt fokus på Solid Försäkring. Jonatan har därutöver tidigare erfarenhet från försäkringsbranschen som Account Executive och Specialist Broker Liability på Aon Sweden AB, samt som Client Advisor, Liability and Legal i Marsh AB. Andra pågående uppdrag: Styrelsesuppleant i J H Fastighets AB. Tidigare uppdrag: Styrelseledamot i Bostadsrättsföreningen Yxan 3. Styrelsesuppleant i Bostadsrättsföreningen Yxan 3. Legal Counsel i Resurs Bank Aktiebolag. Johan Hähnel • Född 1965, • Head of IR sedan 2021 Utbildning: Kandidatexamen i marknadsföring och ekonomi från Stockholms universitet Erfarenhet: Johan Hähnel har en bakgrund som verkställande direktör för Comir AB samt bland annat informationsdirektör för EQT Partners, Nordea Asset Management, Atle, och informationschef på 3i och Stockholmsbörsen. Därutöver är eller har han på konsultbasis, under ett antal år för respektive bolag, varit inhyrd i ledningen och/eller som IR-chef för bland annat ACQ Bure, BHG Group, Linc, Cavotec, Kjell Group, Internationella Engelska Skolan och MedCap. Andra pågående uppdrag: Styrelseledamot i Comir AB och Jolorito AB. VD för Comir AB och Jolorito AB. Medlem i ledningen i Pamica Group. Tidigare uppdrag: Medlem i ledningen i ACQ Bure, BHG Group och Linc. Kristina Bagge • Född 1974, • Head of Human Resources and Sustainability sedan 2022 Utbildning: Program för personal- och arbetsvetenskap, Linköpings universitet. Erfarenhet: Kristina Bagge har lång erfarenhet som HR-ansvarig. Kristina har tidigare varit personalchef på Stadsledningsförvaltningen i Helsingborgs stad, Nordvästra Skånes Vatten och Avlopp AB och Sweden Water Research i starten och varit med i dess utveckling gällande rutiner för uppföljning, kontroll och redovisning. Tidigare uppdrag: HR-chef på Stadsledningsförvaltningen i Helsingborgs stad. Bolagsledningen 2024 Marcus Tillberg • Född 1975, • VD sedan 2013 Utbildning: Kandidatexamen i företagsekonomi från Valdosta State University. Erfarenhet: Marcus Tillberg har stor erfarenhet inom försäkringsbranschen och har tidigare varit vice VD och Key Account Manager för Solid Försäkring. Därutöver har Marcus arbetat på Resurs Bank AB. Andra pågående uppdrag: Styrelsesuppleant i Kerstin Tillberg AB. Soa Andersson • Född 1967, • Chief Financial Officer sedan 2016 Utbildning: Internationell ekonomexamen vid Handelshögskolan i Göteborg. Erfarenhet: Sofia Andersson är ekonom och har en lång erfarenhet inom ekonomibranschen. Sofia har tidigare arbetat som Controller på Casino Cosmopol AB sedan starten och har varit delaktig i dess utveckling avseende rutiner för uppföljning, kontroll och redovisning. Andra pågående uppdrag: Styrelsesuppleant i Masken Förvaltnings AB. Tidigare uppdrag: Styrelsesuppleant i Boka Chalet AB. Magnus Olander • Född 1977, • Chief Commercial Officer sedan 2024 Utbildning: Civilekonom samt Civilingenjör vid Lunds Universitet. Erfarenhet: : Strategic Development Director på Resurs Bank under perioden 2014 till 2024. Dessförinnan VD på Frapp och managementkonsult på BSI & Partners. Tidigare uppdrag: styrelseledamot i Finshark AB och Kivra Oy. Robert Olsson • Född 1977, • Head of Operations sedan 2015 Utbildning: Diverse ledarskaps- samt försäkringsutbildningar inom Trygg Hansa. Gymnasieexamen i ekonomi från Malmö Borgarskola. Erfarenhet: Robert Olsson har lång erfarenhet inom försäkringsbranschen och har under en lång tid innehaft ﬂera olika chefspositioner och har därmed en gedigen ledarerfarenhet. Tidigare har Robert arbetat på Trygg Hansa Försäkringar som chef för motorskador. Robert har även varit gruppchef och skadereglerare på Trygg Hansa Försäkringar. 44 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 45 inom processerna ”Ekonomi&Resultat” och ”Investeringar”. Resultatet av granskningen av självutvärderingen rapporte- ras minst årligen till Revisionsutskottet och styrelsen. Övervakning, utvärdering och rapportering Styrelsen utvärderar kontinuerligt den information som styrelsen erhåller. Styrelsen mottar regelbundna rapporter från VD avseende Bolagets finansiella ställning samt rappor- ter från Revisionsutskottet avseende deras observationer, rekommendationer, samt förslag till åtgärder och beslut. Internrevisionsfunktionen, Compliancefunktionen, Riskkon- trollfunktionen, Funktionen för informationssäkerhet och Aktuariefunktionen rapporterar regelbundet sina iakttagelser och förslag på åtgärder till VD, styrelsen och vissa styrelse- utskott. Interna och externa regelverk som styr den finansiel- la rapporteringen kommuniceras internt genom styrdoku- ment, vilka finns tillgängliga för alla medarbetare. Revisorer Vid årsstämman 2024 omvaldes Öhrlings Pricewaterhouse- Coopers AB (SE-113 97 Stockholm, Torsgatan 21) (”PwC”) som Bolagetsrevisor med Catarina Ericsson, medlem i FAR, som huvudansvarig revisor. Under 2024 deltog PwC på fyra av Revisionsutskottets möten där bokslutskommunikén för 2023, årsredovisningen för 2023, revisionsplan, granskning i samband med delårsrapporten för det tredje kvartalet och granskning av byte av ERP-system samt den dubbla väsent- lighetsanalysen inom ramen för CSRD behandlades. Under Revisionsutskottets övriga möten behandlades bland annat kvartalsrapporterna för det första, andra respektive tredje kvartalet 2024, LTIP 2024 och implementeringen av CSRD. Den externa revisionen av Bolagets finansiella rapporter och räkenskaper samt styrelsens och VD:s förvaltning utförs i enlighet med god revisionssed. Solid Försäkrings bolagsstyrningsstruktur Kommittéer underställda CEO Hållbarhetskommitté Ansvarig för Informations- säkerhetsfunktion Styrelse Bolagsstämma Ersättnings- utskott ValberedningExtern revisor Internrevision CEO Utser Rapporterar till Corporate Governance utskott Revisions- utskott Bolagets kontrollfunktioner Compliance funktion Aktuariefunktion Riskkontroll- funktion Placeringskommitté Riskkommitté Bolagsledning Ingår i Hållbarhetskommittén tillsammans med Risk & Compliance Intern kontroll Styrelsens ansvar för den interna kontrollen regleras i aktiebolagslagen, lag om årsredovisning i försäkringsfö- retag (ÅRFL 1995:1560), Koden och i tillämpliga delar i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Rutinerna för intern kontroll, riskbedömning, kontrollaktiviteter och uppföljning avseende den finansiella rapporteringen har utformats för att säkerställa en tillförlitlig övergripande finan- siell rapportering och extern finansiell rapportering i enlig- het med så kallad lagbegränsad IFRS, tillämpliga lagar och regler samt andra krav som ska tillämpas av bolag noterade på Nasdaq Stockholm. Detta arbete involverar styrelsen, bolagsledningen och övrig personal. Kontrollmiljö Styrelsen har fastställt ett antal styrdokument vilka tillsam- mans med externa regelverk utgör grunden för Solid Försäk- rings kontrollmiljö. Samtliga anställda har ett ansvar för att styrdokumenten följs. Styrelsen har fastställt styrdokument som reglerar VD:s respektive styrelsens ansvar. Av arbetsord- ningen för styrelsen framgår att styrelsen ska tillse att det i Bolaget finns en Riskkontrollfunktion (andra försvarslinjen), en Compliancefunktion (andra försvarslinjen), en Funktion för informationssäkerhet (andra försvarslinjen), en Aktuarie- funktion (andra försvarslinjen) och en Internrevisionsfunktion (tredje försvarslinjen). Kontrollfunktionerna ska regelbundet rapportera om väsentliga brister och risker till styrelsen och VD. Rapporterna ska följa upp tidigare rapporterade brister och risker och redogöra för varje ny identifierad väsentlig brist och risk. Styrelsen och VD ska så snart som möjligt vidta lämpliga åtgärder med anledning av kontrollfunktionernas rapporter. Styrelsen och VD ska tillse att Bolaget har rutiner för att regelbundet följa upp vilka åtgärder som vidtagits med anledning av en kontrollfunktions rapport. Ansvaret för att upprätthålla en effektiv kontrollmiljö och det löpande ar- betet med riskbedömning samt intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen är delegerat till VD. Styrelsen är dock ytterst ansvarig. VD ska regelbundet skriftligen tillställa styrelsen en VD-rapport med översiktliga kommentarer om väsentliga händelser. Chefer på olika nivåer inom Bolaget har som operativ personal i första försvarslinjen ett ansvar för att identifiera och omhänderta identifierade risker. Revisionsutskottet säkerställer kontinuerligt kvalitén på Bolagets finansiella rapportering medan Corporate Gover- nance-utskottet säkerställer kvalitén av Bolagets bolagsstyr- ning, intern kontroll, Compliance, Riskkontroll, Aktuarie och Internrevision. Riskbedömning och kontrollaktiviteter Solid Försäkring har implementerat en bedömning av risker för fel i redovisningen och i den finansiella rapporteringen. De mest väsentliga posterna och processerna där risk för väsentliga fel typiskt sett kan föreligga följs upp regelbun- det. Bolaget utvärderar löpande hur väl kontrollerna avse- ende dessa poster och processer fungerar. Därutöver utför riskkontrollfunktionen en granskning av självutvärdering av de minimikrav för intern kontroll som Bolaget har identifierat 46 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 47 KSEK Not 2024 2023 Årets resultat 164 711 165 363 Poster som kan komma att återföras till resultatet Årets omräkningsdifferenser i utlandsverksamhet -188 -772 Årets totalresultat 164 523 164 591 Resultatanalys KSEK Totalt 2024 Direkt försäkring av svenska risker Direkt försäkring av utländska risker Mottagen återförsäk- ring Sjukdom och olycks fall Motorfordon Egendom, hem och villa Egendom, övrig egendom Rättsskydd Assistans Inkomst och avgångsbidrag Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Premieintäkter (efter avgi- ven återförsäkring) 1 128 588 282 110 205 610 171 442 1 943 0 61 492 3 052 399 316 3 623 Kapitalavkastning över- förd från finansrörelsen 31 404 96 9 362 4 822 73 0 1 573 174 14 912 392 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäk- ring) -284 615 -41 983 -59 617 -42 169 -1 300 0 -33 494 -19 -102 525 -3 508 Driftskostnader -726 603 -198 893 -138 148 -107 612 -470 0 -16 698 -324 -264 458 0 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 148 774 41 330 17 207 26 483 246 0 12 873 2 883 47 245 507 Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) 20 830 948 3 471 -329 341 0 3 932 1 015 12 014 -562 Avsättningar för ej intjänade premier och kvardröjande risker 529 129 413 174 046 88 002 1 156 -1 24 613 1 754 233 525 5 621 Avsättning för oreglerade skador 45 088 1 827 9 973 4 958 -109 0 2 658 1 117 24 664 0 Försäkringstekniska av- sättningar före avgiven återförsäkring 574 217 2 240 184 019 92 960 1 047 -1 27 271 2 871 258 189 5 621 Åfs andel av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 3 319 0 0 3 319 0 0 0 0 0 0 Åfs andel av avsättning för oreglerade skador 5 396 0 0 0 0 0 0 0 5 396 0 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 8 715 0 0 3 319 0 0 0 0 5 396 0 * Noter till resultatanalys Premieintäkter för egen räkning Premieinkomst (före angiven återförsäkring) 1 103 408 282 430 219 195 182 659 1 755 0 59 774 2 877 354 718 0 Premier för avgiven åter- försäkring -30 019 0 0 -19 041 0 0 -106 0 -10 872 0 Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker (före avgiven återförsäkring) 57 126 -320 -13 585 7 851 188 0 1 824 175 57 370 3 623 Återförsäkrades andel av förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -1 927 0 0 -27 0 0 0 0 -1 900 0 Summa premieintäkter (efter avgiven åter- försäkring) 1 128 588 282 110 205 610 171 442 1 943 0 61 492 3 052 399 316 3 623 Utbetalda försäkrings- ersättningar - före angiven återförsäkring -314 966 -41 479 -58 957 -51 493 -1 791 0 -37 277 -760 -119 701 -3 508 - återförsäkrares andel 16 469 0 0 7 842 0 0 0 0 8 627 0 Förändring i avsättning för oreglerade skador - före avgiven återförsäkring 8 794 -504 -660 1 482 491 0 3 783 741 3 461 0 - återförsäkrares andel 5 088 0 0 0 0 0 0 0 5 088 0 Summa försäkringser- sättningar (efter avgiven återförsäkring) -284 615 -41 983 -59 617 -42 169 -1 300 0 -33 494 -19 -102 525 -3 508 Finansiella rapporter KSEK, om ej annat anges Not 2024 2023 TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) 1 103 408 1 118 179 Premier för avgiven återförsäkring -30 019 -23 751 Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker (före avgiven återförsäkring) 57 126 -1 880 Återförsäkrares andel av Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -1 927 1 550 Summa premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 4 1 128 588 1 094 098 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 5 31 404 30 882 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 6 Utbetalda försäkringsersättningar (före avgiven återförsäkring) -314 966 -277 650 Återförsäkrares andel av Utbetalda försäkringsersättningar 16 469 7 714 Förändring i Avsättning för oreglerade skador före avgiven återförsäkring 8 794 6 835 Återförsäkrares andel av Förändring i avsättning för oreglerade skador 5 088 -42 Summa försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) -284 615 -263 143 Driftskostnader 7 -726 603 -699 538 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 148 774 162 299 ICKE-TEKNISK REDOVISNING Kapitalavkastning, intäkter 85 540 68 086 Orealiserade vinster på placeringstillgångar 11 712 20 231 Kapitalavkastning, kostnader -3 570 -2 734 Orealiserade förluster på placeringstillgångar -2 998 0 Kapitalförvaltningens resultat 8 90 684 85 583 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 5 -31 404 -30 882 Övriga icke-tekniska intäkter 7 706 7 867 Övriga icke-tekniska kostnader -4 597 -5 091 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 211 163 219 776 Bokslutsdispositioner 0 0 Resultat före skatt 211 163 219 776 Skatt på årets resultat 9 -46 452 -54 413 Årets resultat 164 711 165 363 Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK 10 8,99 8,67 Resultaträkning Rapport över totalresultat 48 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 49 KSEK Premie inkomst, brutto Premie intäkt, brutto Försäkrings- ersättningar brutto Driftskostnader, brutto Resultat för avgiven åter- försäkring Sjukdom och olycksfall 420 583 443 724 -50 442 -326 444 0 Motor, övriga klasser 261 929 234 827 -91 278 -148 074 0 Brand och annan skada på egendom 270 941 325 986 -96 696 -189 480 -11 226 Assistans 147 078 152 945 -67 737 -62 592 837 Övriga klasser 2 877 3 052 -19 -13 0 Totalt 1 103 408 1 160 534 -306 172 -726 603 -10 389 Resultat per försäkringsklass 2024 Balansräkning KSEK Not 2024-12-31 2023-12-31 Tillgångar Immateriella tillgångar 11 Goodwill 13 987 14 043 Andra immateriella tillgångar 9 364 5 435 Summa immateriella tillgångar 23 351 19 478 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 104 274 105 863 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 969 193 974 922 Summa placeringstillgångar 12 1 073 467 1 080 785 Återförsäkrares andel av Försäkringstekniska avsättningar Ej intjänade premier och kvardröjande risker 13 3 319 5 147 Oreglerade skador 14 5 396 243 Summa återförsäkrares andel av Försäkringstekniska avsättningar 8 715 5 390 Fordringar Fordringar avseende direkt försäkring 15 77 590 102 194 Fordringar avseende återförsäkring 0 5 Övriga fordringar 16 7 693 2 986 Summa fordringar 85 283 105 185 Andra tillgångar Kassa och Bank 343 855 353 418 Klientmedel 16 24 Övriga tillgångar 382 380 Summa andra tillgångar 344 253 353 822 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter 7 159 9 882 Förutbetalda anskaffningskostnader 17 191 623 221 902 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 6 848 5 924 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 205 630 237 708 Summa tillgångar 1 740 699 1 802 368 KSEK Not 2024-12-31 2023-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 19 Aktiekapital 30 000 30 000 Omräkningsreserv -1 575 -1 387 Balanserad vinst eller förlust 311 245 265 695 Årets resultat 164 711 165 363 Summa eget kapital 504 381 459 671 Obeskattade reserver 20 Säkerhetsreserv 488 118 488 118 Summa obeskattade reserver 488 118 488 118 Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker 13 529 129 587 100 Oreglerade skador 14 45 088 53 689 Summa försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) 574 217 640 789 Andra avsättningar Uppskjuten skatt 9 2 011 3 017 Summa andra avsättningar 2 011 3 017 Skulder Skulder avseende direkt försäkring 21 126 513 166 134 Skulder avseende återförsäkring 3 530 587 Övriga skulder 22 19 655 20 549 Summa skulder 149 698 187 270 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 22 274 23 503 Summa eget kapital och skulder 1 740 699 1 802 368 Balansräkning, fortsättning 50 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 51 Rapport över förändring i eget kapital KSEK Aktiekapital Omräknings- reserv Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital per 1 januari 2024 30 000 -1 387 265 695 165 363 459 671 Årets resultat 164 711 164 711 Övrigt totalresultat -188 -188 Årets totalresultat -188 164 711 164 523 Omföring föregående års resultat 165 363 -165 363 0 Indragning egna aktier -1 254 1 254 0 Fondemission 1 254 -1 254 0 Transaktioner med ägarna Aktieutdelning -82 838 -82 838 Återköp egna aktier -38 576 -38 576 Återköpta optionspremier -224 -224 Aktierelaterade ersättningar 1 825 1 825 Utgående eget kapital per 31 december 2024 30 000 -1 575 311 245 164 711 504 381 Inom ramen för det återköpsprogram som pågick mellan 15 maj 2023 till 8 mars 2024 har bolaget förvärvat egna aktier till ett värde av 12 950 KSEK. Under det andra kvartalet 2024 har bolaget genomfört en minskning av aktiekapitalet genom indragning av 806 169 egna aktier, varigenom aktiekapitalet minskade med 1 254 KSEK. Aktiekapitalet återställdes genom fondemission utan utgivande av nya aktier. Genom ett nytt återköpsprogram, som inleddes den 10 maj 2024, har bolaget förvärvat 304 376 egna aktier till ett värde av 25 625 KSEK. Återköpta optionspremier avser incitamentsprogram 2021 (LTIP 2021). Aktierelaterade ersättningar avser incitamentsprogram 2023 (LTIP 2023) samt 2024 (LTIP 2024). KSEK Aktiekapital Omräknings- reserv Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital per 1 januari 2023 30 000 -615 271 435 110 656 411 476 Årets resultat 165 363 165 363 Övrigt totalresultat -772 -772 Årets totalresultat -772 165 363 164 591 Omföring föregående års resultat 110 656 -110 656 0 Indragning egna aktier -1 075 1 075 0 Fondemission 1 075 -1 075 0 Transaktioner med ägarna Aktieutdelning -54 958 -54 958 Återköp egna aktier -62 313 -61 313 Aktierelaterade ersättningar 875 875 Utgående eget kapital per 31 december 2023 30 000 -1 387 265 695 165 363 459 671 Rapport över kassaödesanalys (indirekt metod) KSEK Not 2024 2023 Den löpande verksamheten Resultat före skatt 211 163 219 776 Justering för poster som inte ingår i kassaﬂödet -78 209 -7 036 Betald inkomstskatt -47 220 -34 919 Kassaﬂöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapitalet 85 734 177 821 Kassaﬂöde från förändringar i rörelsekapitalet Förändring av aktier och andelar, obligationer och andra ränteberande värdepapper** 28 030 -227 450 Förändring rörelsefordringar 47 678 -39 644 Förändring rörelseskulder -38 365 -24 762 Kassaﬂöde från den löpande verksamheten 123 077 -114 035 Investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -10 000 -9 182 Ersättning avyttrade materiella tillgångar 725 987 Kassaﬂöde från investeringsverksamheten -9 275 -8 195 Finansieringsverksamheten Lämnad utdelning -82 838 -54 958 Återköpta optionspremier -224 0 Återköp egna aktier 19 -38 576 -62 313 Kassaﬂöde från finansieringsverksamheten -121 638 -117 271 Årets kassaﬂöde -7 836 -239 501 Likvida medel vid årets början 353 418 603 864 Kursdifferenser i likvida medel -1 727 -10 945 Likvida medel vid årets slut 343 855 353 418 Justeringar för poster som inte ingår i kassaﬂödet Avskrivningar av materiella tillgångar 0 914 Avskrivningar av immateriella tillgångar 7 058 5 953 Förändring av försäkringstekniska avsättningar -67 957 -7 287 Aktierelaterade ersättningar 1 825 875 Avsättning för uppskjuten skatt 1 006 0 Realiserat resultat på materiella anläggningstillgångar -725 -987 Realiserat resultat på placeringstillgångar -14 041 -8 480 Orealiserat resultat placeringstillgångar -8 714 -20 231 Orealiserade valutakursvinster/förluster 3 339 22 207 Summa justeringar för poster som inte ingår i kassaﬂödet -78 209 -7 036 Direktavkastning Betalda räntor från den löpande verksamheten -751 -107 Erhållna räntor från den löpande verksamheten 59 948 44 373 Betald utdelning -82 838 -54 958 Erhållen utdelning 3 820 3 905 Det redovisade kassaﬂödet omfattar endast transaktioner som medför in- och utbetalningar. De likvida transaktionerna klassificeras inom kategorierna löpande verksamhet, investeringsverksamhet och finansieringsverksamhet. Likvida medel är bankmedel. ** Förändring i placeringstillgångar har omklassificerats och ﬂyttats från investeringsverksamheten till den löpande verksamheten *** Avser i sin helhet inkråmsförvärv av Svensk Bilhandelsförsäkring AB år 2024 och Car Protect AS år 2023 52 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 53 Noter Not 1 Redovisningsprinciper Företagsinformation Denna årsredovisning omfattar räkenskapsåret 2024 avseende Solid Försäkringsaktiebolag (publ), org nr 516401-8482, postadress Box 22068, 250 22 Helsingborg. Solid Försäkring är ett publikt aktiebolag med säte i Helsingborg, är noterat på Nasdaq Stockholm och ägs till stor del av Waldakt AB. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 19 mars 2025. Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på bolagsstämman den 24 april 2025. Årsredovisningen är upprättad i tusental svenska kronor (KSEK) om inget annat anges. Lag och föreskriftsenlighet Försäkringsföretagets årsredovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL 1995:1560), Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2019:23) inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 - Redovisning för juridiska personer. Denna årsredovisning är upprättad i enlighet med så kallad lagbegränsad IFRS. Det innebär att de internationella redovisningsstandarder samt tolkningar härav som antagits av EU har tillämpats så långt det är möjligt inom ramen för nationella lagar och föreskrifter samt med beaktandet av sambandet mellan redovisning och beskattning. De nedan angivna redovisningsprinciperna har, om inte annat anges, tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i företagets finansiella rapporter. Värderingsgrunder vid upprättande av bolagets finansiella rapporter Bolagets funktionella valuta är svenska kronor och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental. De finansiella rapporterna är upprättade på basis av historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde. Finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde utgörs av innehav i kategorin finansiella tillgångar respektive skulder värderade till verkligt värde via resultatet. Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att företagets ledning gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningar och antaganden är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och antaganden. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkar denna period eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell och framtida perioder. Det området som i hög grad påverkas av bedömningar och där antaganden och uppskattningar är av väsentlig betydelse för redovisningen är värdering av försäkringstekniska avsättningar. Försäkringstekniska avsättningar är baserade på gjorda uppskattningar och antaganden om framtida skadekostnader vilket medför att uppskattningarna alltid är förknippade med osäkerhet. Uppskattningarna är baserade på historisk statistik om tidigare skadeutfall som finns tillgängliga vid upprättande av årsbokslutet. Den osäkerhet som är förknippad till uppskattningar är i allmänhet större vid uppskattningar av nya försäkringsbestånd. Vid uppskattningen av försäkringstekniska avsättningar beaktas bland annat beloppet av obetalda ersättningar, skadeutveckling, förändringar i lagstiftning, domslut samt den allmänna ekonomiska utvecklingen. Avsättningsrisken kommenteras vidare i Not 2 Upplysningar om risker Ändrade redovisningsprinciper Inga nya eller reviderade redovisningsstandarder från IASB har haft några väsentliga effekter på bolagets finansiella ställning, resultat eller upplysningar. Nya regelverksändringar Bolaget har bedömt att inga nya eller kommande IFRS har några väsentliga effekter på bolagets rapportering. Utländsk valuta samt omräkning av utländska filialer Årsredovisningen presenteras i svenska kronor, bolagets rapporteringsvaluta och utländska filialer rapporterar i sina respektive funktionella valutor. Tillgångar och skulder i filialer med annan funktionell valuta än svenska kronor omräknas till rapporteringsvalutan med valutakursen per balansdagen. Resultaträkningen omräknas till transaktionernas snittkurs för respektive valuta under perioden. Omräkning av filialerna redovisas som omräkningsreserv i övrigt totalresultat inom eget kapital. Samtliga vinster och förluster till följd av valutaomräkning av monetära poster nettoredovisas i resultaträkningen som valutakursvinster/förluster inom posten Kapitalavkastning, intäkter eller Kapitalavkastning, kostnader. Redovisning av försäkringsavtal och intäktsredovisning I resultaträkningen sker en uppdelning i resultatet för försäkringsrörelsen – det tekniska resultatet – och det icke- tekniska resultatet, som i huvudsak är hänförligt till kapitalförvaltningen. Posterna som ingår i det tekniska resultatet avser Bolagets verksamhet som försäkringsgivare. Försäkringsavtal redovisas i enlighet med FFFS 2019:23. Endast sådana avtal som inte anses omfatta någon väsentlig överföring av försäkringsrisk hänförs till det icke-tekniska resultatet och redovisas i enlighet med IFRS 15 Intäkter från avtal med kunder. P P r r e e m m i i e e i i n n k k o o m m s s t t Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring som inbetalats eller kan tillgodoföras företaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Om den avtalade försäkringsperiodens premie är uppdelad på flera delbetalningar redovisas hela premien vid periodens början. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. P P r r e e m m i i e e i i n n t t ä ä k k t t Som premieintäkt redovisas den del av premieinkomsten som avser innevarande räkenskapsperiod. Den del av inkomsten från försäkringsavtal som hänför sig till en period efter balansdagen avsätts till premiereserv i balansräkningen och beräknas med hänsyn till försäkringsavtalets löptid. P P r r e e m m i i e e r r f f ö ö r r a a v v g g i i v v e e n n å å t t e e r r f f ö ö r r s s ä ä k k r r i i n n g g Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna återförsäkringsavtal, inklusive portföljpremier. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. K K a a p p i i t t a a l l a a v v k k a a s s t t n n i i n n g g ö ö v v e e r r f f ö ö r r d d f f r r å å n n f f i i n n a a n n s s r r ö ö r r e e l l s s e e n n Kapitalförvaltningens resultat redovisas i det icke-tekniska resultatet. En del av kapitalavkastningen förs över från kapitalförvaltningens resultat till tekniskt resultat för försäkringsrörelsen baserat på de försäkringstekniska nettoavsättningarna. Se vidare Not 5 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen. F F ö ö r r s s ä ä k k r r i i n n g g s s e e r r s s ä ä t t t t n n i i n n g g a a r r I de totala försäkringsersättningarna ingår under perioden utbetalda försäkringsersättningar, förändringar i avsättning för oreglerade skador samt kostnader för skadereglering. Som utbetalda försäkringsersättningar redovisas utbetalningar till försäkringstagare under räkenskapsåret på grund av inträffade försäkringsskador, oberoende av när skadan har inträffat. A A n n s s k k a a f f f f n n i i n n g g s s k k o o s s t t n n a a d d e e r r f f ö ö r r f f ö ö r r s s ä ä k k r r i i n n g g s s a a v v t t a a l l Direkta anskaffningskostnader som har ett klart samband med tecknandet av försäkringsavtal tas upp som en tillgång (brutto). Direkta anskaffningskostnader avser i huvudsak provisionskostnader. De direkta anskaffningskostnaderna periodiseras därefter över försäkringsavtalens löptid. D D r r i i f f t t s s k k o o s s t t n n a a d d e e r r Samtliga driftskostnader fördelas i resultaträkningen efter funktionerna anskaffning, administration, provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring, skadereglering samt kapitalavkastningskostnader. I administrationskostnader ingår leasingkostnader för bolagets lokalhyra, fordon samt inventarier, vilka redovisas som kostnader i resultatet linjärt utifrån avtalade leasingperioder. Driftskostnader för skadereglering redovisas som en del av resultaträkningens försäkringsersättningar. Driftskostnader för kapitalavkastning redovisas under icke teknisk redovisning (Kapitalavkastning, kostnader). E E r r s s ä ä t t t t n n i i n n g g a a r r t t i i l l l l a a n n s s t t ä ä l l l l d d a a Personalkostnader Personalkostnader; lön, sociala kostnader och rörlig ersättning redovisas i resultatet i den period då den anställde utfört tjänsten åt bolaget. Avsättning för rörlig ersättning redovisas när bolaget har en rättslig eller informell förpliktelse att göra sådana betalningar till följd av att tjänsterna ifråga har erhållits från de anställda och beloppet kan beräknas tillförlitligt. Pensioner Bolaget har huvudsakligen avgiftsbestämda pensionsplaner, vilka redovisas i resultatet i den period då den anställde utfört tjänsten åt bolaget. En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken bolaget betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. Bolaget har inte några rättsliga eller informella förpliktelser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänger samman med de anställdas tjänstgöring under innevarande eller tidigare perioder. Ersättningar vid uppsägning En kostnad för ersättningar i samband med uppsägningar av personal redovisas vid den tidigaste tidpunkten av när företaget inte längre kan dra tillbaka erbjudandet till de anställda eller när företaget redovisar kostnader för omstrukturering. Ö Ö v v r r i i g g a a i i c c k k e e - - t t e e k k n n i i s s k k a a i i n n t t ä ä k k t t e e r r o o c c h h k k o o s s t t n n a a d d e e r r Bolagets icke-tekniska intäkter och kostnader är huvudsakligen hänförliga till försäljning av registreringar i bolagets norska cykelregister samt till tillhandahållandet av reklamationsservice, en tjänst för hantering av reklamationsärenden avseende begagnade fordon som sålts av partners till Solid Försäkring inom bilgarantiaffären för samarbetspartners räkning. Bolaget redovisar en intäkt vid den tidpunkten när det uppfylls ett prestationsåtagande, vilket är då en tjänst levereras till kunden. Intäkten utgörs av det belopp som bolaget förväntar sig att erhålla som ersättning för överförda tjänster. Bolaget redovisar en kostnad vid samma tidpunkt som kostnad uppstår. Kapitalavkastningens resultat Kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar utdelning på aktier och andelar, ränteintäkter, valutakursvinster, återförda nedskrivningar samt realisationsvinster. Under kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster, av- och nedskrivningar samt realisationsförluster. För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet och för övriga placeringstillgångar det historiska anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive orealiserade förluster på placeringstillgångar. Realisationsvinster på andra tillgångar än placeringstillgångar redovisas som övriga intäkter. Orealiserade vinster och förluster redovisas netto per tillgångsslag. Sådana förändringar som förklaras av valutakursförändringar redovisas som valutakursvinst eller valutakursförlust under posten kapitalavkastning. Leasingavtal Som leasetagare redovisas leasingavgifter som kostnad linjärt över leasingperioden och således redovisas inte nyttjanderätter och leasingskulder i balansräkningen. Bolaget tillämpar i enlighet med undantaget i RFR 2 inte IFRS 16. Skatter Bolagets skattekostnad beräknas i enlighet med IAS 12 Inkomstskatter. Det innebär att såväl aktuell som uppskjuten skatt beräknas och redovisas. Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultatet förutom underliggande transaktion som redovisas direkt i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Bolagets utländska filialer i Norge, Finland och Schweiz beskattas för sitt resultat i respektive land. I Sverige är bolaget skattskyldigt för all inkomst, inklusive resultatet från de 54 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 55 utländska filialerna. I den mån bolaget erlägger skatt i Sverige på de utländska inkomsterna medges, i syfte att undvika dubbelbeskattning, som regel avräkning för den i utlandet erlagda skatten. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt har sin utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att utnyttjas. Inga temporära skillnader fanns i bolaget under året. Den permanenta schablonintäkten på säkerhetsreserv beräknas utifrån statslåneräntan och säkerhetsreserven vid ingången av beskattningsåret. Den tillfälliga schablonintäkten gäller från och med räkenskapsåret 2021 och innebär att sex procent av säkerhetsreservens ingående värde tas upp till beskattning under sex år, det vill säga till och med räkenskapsår 2026. Avsättning för den tillfälliga skatten för de återstående åren redovisas som uppskjuten skatt under Andra avsättningar i balansräkningen. Immateriella tillgångar Värdet av goodwill bedöms löpande och skrivs av över den vid vart tillfälle bedömda nyttjandeperioden. Andra immateriella tillgångar skrivs systematiskt av över bedömd nyttjandeperiod. Goodwill skrivs av under 7 år vilket bedömts återspegla den tid då bolaget väntas erhålla ekonomiska fördelar av investeringen. Andra immateriella tillgångar skrivs av på 5-7 år. G G o o o o d d w w i i l l l l Goodwill representerar skillnaden mellan anskaffningsvärdet för rörelseförvärvet och det verkliga värdet av förvärvade identifierbara tillgångar, övertagna skulder samt eventualförpliktelser. Goodwill värderas till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar. Goodwill fördelas till kassagenererande enheter och prövas minst årligen, se även Not 11 Immateriella tillgångar. I I T T - - u u t t v v e e c c k k l l i i n n g g IT-utvecklingar aktiveras som immateriella tillgångar då projektet uppfyller samtliga krav för aktivering. Bland annat innebär kraven att det finns tillräcklig säkerhet för att respektive aktivitet kommer att medföra ekonomiska fördelar som överstiger kostnaderna. Färdigställda utvecklingsprojekt tas upp till upparbetade kostnader med avdrag för ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivningarna redovisas över resultaträkningen och beräknas linjärt över projektets förväntade utnyttjande, vilka uppgår till 5-7 år. För övriga immateriella tillgångar görs nedskrivning med det belopp som tillgångens redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. Återvinningsvärdet är det högre av tillgångens verkliga värde minskat med försäljningskostnader och dess nyttjandevärde. N N e e d d s s k k r r i i v v n n i i n n g g s s p p r r ö ö v v n n i i n n g g Enligt intern rutin genomför bolaget årligen en nedskrivningsprövning för goodwill. Återvinningsvärden för kassagenererande enheter fastställs genom beräkning av nyttjandevärde. För dessa beräkningar måste vissa uppskattningar göras. Placeringstillgångar Placeringstillgångarna utgörs av finansiella instrument i form av Aktier och andelar respektive Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Placeringstillgångarna kategoriseras som Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde i enlighet med IFRS 9. Materiella tillgångar Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärdet med avdrag för ackumulerade avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Tillkommande utgifter läggs till tillgångens redovisade värde eller redovisas som en separat tillgång, beroende på vilket som är lämpligt, endast då det är sannolikt att de framtida ekonomiska förmånerna som är förknippade med tillgången kommer att komma bolaget tillgodo och tillgångens anskaffningsvärde kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Redovisat värde för den ersatta delen tas bort från balansräkningen. Alla andra former av reparationer och underhåll redovisas som kostnader i resultatet under den period de uppkommer. Avskrivningar på materiella tillgångar görs linjärt för inventarier för eget bruk ner till det beräknade restvärde över nyttjandeperioden. Avskrivning sker över beräknad nyttjandeperiod om 5 år från och med anskaffningstidpunkten. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering, avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning alternativt utrangering eller avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Med stöd i ett väsentlighetsresonemang redovisar bolaget oväsentliga belopp avseende vinst och förlust vid avyttring i posten driftskostnader. N N e e d d s s k k r r i i v v n n i i n n g g s s p p r r ö ö v v n n i i n n g g De redovisade värdena för bolagets tillgångar prövas vid varje balansdag för att bedömas om det finns indikation på nedskrivningsbehov. Om indikation på nedskrivningsbehov finns, beräknas enligt IAS 36 tillgångens återvinningsvärde. Om det inte går att fastställa väsentligen oberoende kassaflöden till en enskild tillgång, ska tillgångarna vid prövning av nedskrivningsbehov grupperas till den lägsta nivå där det går att identifiera väsentligen oberoende kassaflöden, en så kallad kassagenererande enhet. En nedskrivning redovisas när en tillgångs- eller kassagenererande enhets (grupp av enheters) redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. En nedskrivning belastar resultatet. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försäljningskostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika tillgången. Å Å t t e e r r f f ö ö r r i i n n g g a a v v n n e e d d s s k k r r i i v v n n i i n n g g a a r r En nedskrivning reverseras om det både finns indikation på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och att det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet. En reversering görs endast i den utsträckning som tillgångens redovisade värde efter återföring inte överstiger det redovisade värde som skulle ha redovisats, med avdrag för avskrivning där så är aktuellt, om ingen nedskrivning gjorts. Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker samt avsättning för oreglerade skador. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker utgörs i balansräkningen av avsättningar som motsvarar företagets förpliktelser för försäkringsfall, förvaltningskostnader och andra kostnader under resten av avtalsperioden för löpande försäkringsavtal. Avsättning för ej intjänade premier beräknas individuellt för varje försäkringsavtal. Intjäningen av premier sker med hjälp av erfarenhetsbaserade faktorer beräknade med utgångspunkt i när under försäkringsperioden kostnaderna för skador och drift uppstår. Detta innebär att intjäningen inte sker pro rata för alla produkter. På avtal med löptid på ett år sker intjäningen pro rata. På grund av avveckling av gamla avtal samt utländska avtal har fortfarande en del av avtalen löptid längre än ett år. Jämfört med en strikt linjär intjäning, antas kostnader under försäkringsavtalets första år vara lägre än för återstående avtalstid, vilket baseras på en ettårig garantitid på produkter som försäkringarna omfattar. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skade- och driftskostnaderna, görs en avsättning för kvardröjande risker. Periodens förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker redovisas i resultaträkningen. Förändringar som förklaras av att avsättningsposterna omräknats till balansdagens valutakurs redovisas som valutakursvinst eller valutakursförlust under posten kapitalavkastning. Avsättning för oreglerade skador skall täcka förväntade framtida utbetalningar för samtliga inträffade skador, inklusive de skador som ännu inte har rapporterats till bolaget (IBNR). Uppskattningen av avsättningsbehovet görs för de flesta skador med statistiska metoder. För de större skadorna och för skador med komplicerade ansvarsförhållanden görs en individuell bedömning. Periodens förändring i oreglerade skador redovisas i resultaträkningen. Förändringar som förklaras av att avsättningsposterna omräknats till balansdagens valutakurs redovisas som valutakursvinst eller valutakursförlust under posten Kapitalavkastning. Kassa och bank Kassa och bank kategoriseras som upplupet anskaffningsvärde i enlighet med IFRS 9 Finansiella instrument, varvid redovisning skall ske till upplupet anskaffningsvärde. För banktillgodohavanden innebär det redovisning till nominellt belopp. För bankmedel med rörlig ränta anses det redovisade värdet reflektera det verkliga värdet. Fordringar och skulder avseende direkt försäkring och återförsäkring Fordringar samt skulder avseende direktförsäkring och återförsäkring redovisas enligt FFFS 2019:23 till upplupet anskaffningsvärde vilket är en god approximation av verkligt värde. Säkerhetsreserv Säkerhetsreserv redovisas som en obeskattad reserv. Förändringar redovisas över resultaträkningen. Grunden för beräkning baseras på föreskriften FFFS 2013:8 från Finansinspektionen om normalplan för beräkning av säkerhetsreserv. Föreskriften anger maximala belopp som får avsättas till säkerhetsreserv, baserat på premieinkomst och avsättning för oreglerade skador inom vissa försäkringsgrenar. Bolaget beräknar löpande maximalt utrymme för avsättning. Vid årsskiftet har bolaget inte utnyttjat maximalt utrymme. Teckningsoptionsprogram Bolaget har ett pågående långsiktigt teckningsoptionsprogram, LTIP 2021. Optionerna förvärvas av deltagarna i programmet till verkligt värde vid tilldelningsdatum, beräknat enligt Black & Scholes-modellen och redovisas direkt mot eget kapital. Aktierelaterade ersättningar Då bolaget erhåller tjänster från anställda och ådrar sig förpliktelser att reglera transaktionerna med de anställda med egna eget kapitalinstrument redovisas det i enlighet med IFRS 2 som aktierelaterade ersättningar. Aktierelaterade ersättningar inom ramen för Bolagets långsiktiga incitamentsprogram kostnadsförs som personalkostnader över intjänandeperioden och redovisas direkt mot eget kapital. Sociala avgifter kostnadsförs i resultaträkningen under intjänandeperioden. Finansiella instrument Ett finansiellt instrument är varje form av avtal som ger upphov till en finansiell tillgång i ett företag och en finansiell skuld i ett annat företag. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan aktier och andelar, obligationer och andra räntebärande värdepapper, kassa och bank vilka redovisas enligt IFRS 9 samt fordringar avseende direkt försäkring och återförsäkring vilka redovisas enligt FFFS 2019:23. Bland skulder återfinns skulder avseende direkt försäkring och återförsäkring samt övriga skulder vilka redovisas enligt FFFS 2019:23. R R e e d d o o v v i i s s n n i i n n g g i i o o c c h h b b o o r r t t t t a a g g a a n n d d e e f f r r å å n n b b a a l l a a n n s s r r ä ä k k n n i i n n g g e e n n En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. K K l l a a s s s s i i f f i i c c e e r r i i n n g g o o c c h h v v ä ä r r d d e e r r i i n n g g Finansiella tillgångar och skulder redovisas initialt till verkligt värde. För finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde via resultaträkningen redovisas transaktionskostnader vid anskaffningstillfället via resultaträkningen. För finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde inkluderas transaktionskostnader i anskaffningsvärdet. Finansiella tillgångar som utgör skuldinstrument klassificeras i värderingskategorier beroende på bolagets affärsmodell för hantering av tillgångarna och vilket slag av kassaflöden respektive tillgång ger upphov till. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Finansiella instrument som utgör eget kapitalinstrument redovisas till verkligt värde via resultaträkningen. Alla finansiella instrument klassificeras i olika kategorier beroende på avsikten med förvärvet av den finansiella tillgången eller skulden. Solid Försäkring använder de två 56 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 57 kategorierna Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen respektive Upplupet anskaffningsvärde. F F i i n n a a n n s s i i e e l l l l a a t t i i l l l l g g å å n n g g a a r r v v ä ä r r d d e e r r a a d d e e t t i i l l l l v v e e r r k k l l i i g g t t v v ä ä r r d d e e v v i i a a r r e e s s u u l l t t a a t t r r ä ä k k n n i i n n g g e e n n Tillgångar som utgör skuldinstrument som inte uppfyller kraven för att redovisas till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat värderas till verkligt värde via resultaträkningen. Samtliga tillgångar som utgör eget kapitalinstrument redovisas till verkligt värde via resultaträkningen. För finansiella instrument värderade till verkligt värde via resultaträkningen redovisas såväl realiserade som orealiserade värdeförändringar i resultatposterna under Kapitalavkastningens resultat. För räkenskapsåret har bolagets aktier, obligationer och andra räntebärande papper samt upplupna intäkter redovisats till verkligt värde via resultaträkningen. F F i i n n a a n n s s i i e e l l l l a a t t i i l l l l g g å å n n g g a a r r v v ä ä r r d d e e r r a a d d e e t t i i l l l l u u p p p p l l u u p p e e t t a a n n s s k k a a f f f f n n i i n n g g s s v v ä ä r r d d e e Tillgångar som innehas med syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden och där dessa kassaflöden enbart består av kapitalbelopp och ränta, redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Ränteintäkter från sådana finansiella tillgångar redovisas som finansiella intäkter genom tillämpning av effektivräntemetoden. Värderingskategorin upplupet anskaffningsvärde utgörs främst av kassa och bank samt fordringar avseende direktförsäkring och återförsäkring. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. F F i i n n a a n n s s i i e e l l l l a a s s k k u u l l d d e e r r v v ä ä r r d d e e r r a a d d e e t t i i l l l l v v e e r r k k l l i i g g t t v v ä ä r r d d e e v v i i a a r r e e s s u u l l t t a a t t r r ä ä k k n n i i n n g g e e n n Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. I denna kategori ingår derivat med negativt verkligt värde. Bolaget har inga övriga skulder som värderas till verkligt värde via resultaträkningen. E E f f f f e e k k t t i i v v r r ä ä n n t t e e m m e e t t o o d d e e n n Ränteintäkter respektive räntekostnader från finansiella tillgångar respektive skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde beräknas med tillämpning av effektivräntemetoden redovisas i resultaträkningen som en del av kapitalförvaltningen. När räntan beräknas, används den effektiva räntesatsen på det redovisade bruttovärdet för den finansiella tillgången eller skulden, förutom för de finansiella tillgångar som senare har blivit kreditförsämrade. För dessa finansiella tillgångar ska företaget använda effektivräntan på den finansiella tillgångens upplupna anskaffningsvärde under efterföljande rapporteringsperioder (efter avdrag för kreditreserv). N N e e d d s s k k r r i i v v n n i i n n g g a a v v f f i i n n a a n n s s i i e e l l l l a a t t i i l l l l g g å å n n g g a a r r Bolaget redovisar en förlustreserv på tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde som motsvarar de förväntade kreditförlusterna för återstående löptid enligt den s.k. förenklade metoden. De förväntade kreditförlusterna baseras på antal dagars dröjsmål och beräknat på uppgifter om tidigare händelser, nuvarande förhållanden och prognoser för framtida förutsättningar. Fordringar avseende direkt försäkring skrivs av när det inte finns någon rimlig förväntan om återbetalning. Indikatorer på att det inte finns någon rimlig förväntan om återbetalning inkluderar bland annat att gäldenären misslyckas med återbetalningsplanen eller att kontraktuella betalningar är mer än 36 månader försenade. M M e e t t o o d d e e r r f f ö ö r r b b e e s s t t ä ä m m m m a a n n d d e e a a v v v v e e r r k k l l i i g g t t v v ä ä r r d d e e Finansiella instrument värderas till verkligt värde utifrån hur klassificeringen i verklig värdehierarkin gjorts i de tre nivåer och presenteras närmare i Not 30 Finansiella instrument. Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad, nivå 1 För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t.ex. courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. För finansiella skulder bestäms verkligt värde utifrån noterad säljkurs. Instrument som är noterade på en aktiv marknad återfinns i posterna aktier och andelar, obligationer och andra räntebärande värdepapper. Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad, nivå 2 Om marknaden för ett finansiellt instrument inte är aktiv används värderingstekniker för att fastställa det verkliga värdet. De värderingstekniker som används bygger i så hög grad som möjligt på marknadsuppgifter. Finansiella instrument som inte baseras på observerbara marknadsdata, nivå 3 Finansiella instrument i nivå 3 värderas till företagets antagande och bästa bedömning. Not 2 Upplysningar om risker Upplysningar om risker Solid Försäkrings verksamhet består av riskövertagande från försäkringstagarna. Denna not beskriver bolagets egna risker och riskhantering. Det är av stor betydelse att Solid Försäkrings risktagande sker under kontrollerade former och bolagets ramverk för riskhantering är en integrerad del av bolagets verksamhet och förenar bolagets strategiska mål med riskhanteringen. I ramverket för riskhantering ingår bolagets funktioner, styrdokument, strategier, processer, rutiner, interna regler, limiter, riskmandat, riskaptit, risktoleranser, kontroller och rapporteringsrutiner, som är nödvändiga för att identifiera, värdera, mäta, övervaka, hantera och rapportera risker. Bolaget har standardiserat processen för hur risker ska identifieras, bedömas och rapporteras och detta har implementerats i hela organisationen som ett led i att skapa riskmedvetenhet och effektivisera riskhanteringen. Som stöd för riskhanteringen har styrelsen fastställt interna styrdokument (policys) för verksamheten. Samtliga policys uppdateras vid behov och revideras minst årligen. Solid Försäkrings styrelse är ytterst ansvarig för bolagets riskhanteringssystem och därmed bolagets riskhantering och kontroll av risker, samt att fastställa interna policys som syftar till efterlevnaden av ett ändamålsenligt riskhanteringssystem. Styrelsen ansvarar för att besluta om övergripande principer för riskhanteringssystemet samt riskstrategi, riskaptit och risktolerans. Styrelsen beslutar även om förändringar av dessa. Styrelsens beslut och ställningstaganden kommuniceras till den övriga verksamheten genom diverse styrdokument. VD är ansvarig för att säkerställa att bolagets verksamhet bedrivs i enlighet med av styrelsen fastställda policys. VD fastställer vid behov mer detaljerade och interna regler för riskhantering och kontroll av risker samt att det finns utsedda riskägare i verksamheten. Ansvaret innebär även bland annat att säkerställa att det finns oberoende funktioner som hanterar bolagets risker och bolagets regelefterlevnad samt rapporterar hur verksamheten bedrivs avseende detta till styrelse och ledning. Bolagets verksamhet bygger på en verksamhetsanpassad tillämpning av principen om tre försvarslinjer. Principen syftar till att tillse en tydlig ansvarsfördelning gällande risk och regelefterlevnad i verksamheten. Den första försvarslinjen består av den operativa verksamheten. Den operativa verksamheten ansvarar för att processer, inklusive inbyggda kontroller, är effektiva och väl fungerande samt för att risker i verksamheten identifieras och hanteras. Bolagets operativa personal, medarbetarna i verksamheten är närmast riskerna och identifierar och arbetar proaktivt med riskmedvetenhet i den dagliga verksamheten. Riskägarna finns främst i första linjen. Den andra försvarslinjen är fristående från den operativa verksamheten och utgörs av Informationssäkerhets-, Aktuarie-, Compliance- och Riskkontrollfunktionen. Nämnda funktioner ska utgöra ett stöd för styrelse och VD i deras arbete för att säkerställa en god och ändamålsenlig regelefterlevnad, riskhantering och riskkontroll i bolaget. Funktionerna ska även, på ett oberoende, objektivt och självständigt sätt, stödja den operativa verksamheten avseende bland annat riskhantering samt efterlevnad av regelverk och utföra oberoende kontroller och uppföljningar av den operativa verksamheten. Kontrollfunktionerna rapporterar regelbundet till VD, styrelse samt styrelseutskott. Den tredje försvarslinjen, som är oberoende och helt separerad från den operativa verksamheten, utgörs av funktionen för Internrevision. Funktionen ansvarar för att oberoende granska bolagets samlade organisation, rutiner och interna kontroll, inkluderat funktioner som ingår i bolagets andra försvarslinje. Den tredje försvarslinjen ansvarar således för en oberoende utvärdering av arbetet inom såväl första som andra försvarslinjen. Funktionen för Internrevision rapporterar kontinuerligt till styrelsen och styrelseutskott. De tre linjerna ska i möjligast mån samarbeta och samordna sitt arbete i syfte att uppnå kostnadseffektivitet och minsta möjliga negativa påverkan på den operativa verksamheten. Sådant samarbete och samordning ska dock inte ske i den mån de inkräktar på funktionernas rättsliga ställning inom verksamheten. VD samt styrelse erhåller löpande rapporter från funktionerna i andra och tredje försvarslinjen och har ett ansvar att följa upp de punkter som behandlas. VD och styrelsen ansvarar även för att säkerställa att försvarslinjerna fungerar på ett effektivt och ändamålsenligt sätt för den verksamhet som bolaget bedriver. Det löpande arbetet med riskidentifiering sker bland annat i samband med den årliga ORSA- processen (egen risk- och solvensbedömning), kartläggning av bolagets nyckelprocesser, risk- och incidentrapportering samt genom kontrollfunktionernas granskningar. Alla identifierade risker utvärderas av Riskkontrollfunktionen och bolagets Riskkommitté via ett riskregister som är ett centralt verktyg i riskhanteringen där sannolikhet, konsekvens och effekten av kontrollmiljö bedöms. Riskerna kvantifieras och alla risker tilldelas en riskägare. Arbetet är en viktig del i att skapa riskmedvetenhet och en effektiv riskhantering. I bolagets verksamhet finns risktyperna försäkringsrisk, marknadsrisk, kredit- och motpartsrisk, operationella risker samt övriga risker. Bolaget har under 2024 arbetat med att implementera DORA- förordningen i syfte att möta de krav gällande IT-risker som kommer att ställas från och med att förordningen börjar tillämpas den 17 januari 2025. Försäkringsrisk Försäkringsrisk är risken för en ändring i värde på grund av avvikelse mellan faktiska och förväntade försäkringskostnader. Det vill säga risken att verkligt utfall avviker från förväntat på grund av till exempel högre skadefrekvens, större medelskada, fler eller större storskador. Försäkringsrisken är av bolaget identifierad som den enskilt största riskgruppen. Försäkringsrisken består främst av premie- och teckningsrisk samt reservsättningsrisk. P P r r e e m m i i e e - - o o c c h h t t e e c c k k n n i i n n g g s s r r i i s s k k Premierisk avser risken för bland annat förlust på grund av felaktig prissättning, riskkoncentration, oriktig eller otillräcklig teckning av återförsäkring. Bolagets försäkringsrörelse innehåller riskmässigt ett väl balanserat bestånd. Bolagets affär består i huvudsak av ett stort antal försäkringar med små enskilda risker. En koncentrationsrisk inom skadeförsäkringsverksamheten bedöms som liten i bolagets totala portfölj eftersom försäkringsbeståndet är väl diversifierat på både produkter och geografi. Solid Försäkring hanterar och begränsar premierisken genom av styrelsen utfärdad policy för tecknings- och återförsäkringsrisker. Policyn begränsar premierisken genom beslut om högsta tillåtna självbehåll för skilda slags försäkringsrisker, vilka marknader och nya produkter som kan komma ifråga samt ett ramverk för premiesättning och uppföljning av lönsamhet. Bolaget genomför regelbundet en detaljerad granskning av premiesättningen och lönsamheten i ingångna försäkringsupplägg. Förändringar av tariffer och premienivåer görs kontinuerligt vid behov. För att ytterligare begränsa premierisken har bolaget tecknat återförsäkring i de riskportföljer som löper med större riskexponering. Återförsäkrare väljs med hänsyn till bland annat kompetens och ekonomisk ställning samt följer de policys som bolagets styrelse fastställt. Solid Försäkring går löpande igenom hela återförsäkringsprogrammet för att säkerställa adekvat skydd. Bolaget värderar löpande exponeringar och risker i åtaganden. Under 2024 har bolaget identifierat områden man valt att riskminimera med hjälp av återförsäkring. För bolagets reseförsäkringar har ett globalt excess of loss skydd tecknats för att minska exponeringen mot stor- och katastrofskador inom detta produktsegment. R R e e s s e e r r v v s s ä ä t t t t n n i i n n g g s s r r i i s s k k Reservsättningsrisk avser risken för variationer i tidpunkt och belopp för skadeutbetalningar. Avsättningar för ej intjänade premier avser att täcka förväntade skadekostnader och driftskostnader under återstående löptid av gällande försäkringsavtal. Eftersom skadeersättning betalas ut först efter att en skada har inträffat är det också nödvändigt att göra avsättningar för oreglerade skador. De försäkringstekniska avsättningarna är summan av ej intjänade premier och kvardröjande risker samt oreglerade skador. Försäkringstekniska avsättningar innehåller alltid en viss grad av osäkerhet eftersom avsättningarna inkluderar en uppskattning av storleken på, och frekvensen av, de framtida skadeersättningarna. Osäkerheten i de försäkringstekniska avsättningarna är vanligtvis större för nya portföljer där fullständig avvecklingsstatistik ännu inte är tillgänglig och för portföljer där skador inte slutregleras förrän efter en längre tid. Solid Försäkring hanterar och begränsar reservsättningsrisken 58 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 59 genom av styrelsen utfärdade policys rörande hantering av reservsättningsrisker och beräkningar av de försäkringstekniska avsättningarna. De aktuariella antagandena för att bestämma avsättningarna till oreglerade skador baserar sig på historiska skador och exponeringar som är kända vid balansdagen. Modellerna som används är väl erkända aktuariella modeller som Chain Ladder eller andra Loss Development Factor modeller. Utfallet motsvarar en avsättning som täcker de förväntade framtida utbetalningarna för samtliga inträffade skador, även de skador som ännu inte inrapporterats. Beräkningen av avsättningen för ej intjänade premier sker individuellt för varje försäkringsavtal. Beräkningen görs med hjälp av erfarenhetsbaserade faktorer som tar utgångspunkt i hur skadekostnaderna uppstår under försäkringsperioden. För de försäkringsrisker som har löptid mindre än eller lika med 12 månader används ett linjärt intjäningsmönster (pro rata). Om avsättningen för intjänade premier bedöms vara otillräcklig för att täcka bolagets ansvar för gällande försäkringsavtal under deras återstående avtalstid, görs en avsättning för kvardröjande risker. Uppskattningarna av de försäkringstekniska avsättningarna innehåller alltid viss osäkerhet. Bedömningarna grundar sig bland annat på fakta om historiska skador och bedömningar av framtida utveckling. Genom att flertalet av majoriteten av bolagets skador är av kortfristig karaktär och för de flesta portföljerna är de flesta skadorna avslutade inom 2 - 12 månader från skadetillfället, vilket minskar risken för en negativ utveckling till exempel på grund av framtida skadeinflation. Utveckling av uppskattade skadeanspråk, brutto (KSEK) Redovisningsår /Skadeår 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Total 2015 461 389 461 389 2016 442 118 346 687 788 805 2017 440 812 345 620 240 756 1 027 188 2018 444 086 342 782 237 591 216 909 1 241 369 2019 445 344 343 694 236 756 210 774 212 542 1 449 110 2020 445 338 341 611 235 262 208 929 208 563 220 277 1 659 980 2021 445 332 342 000 234 665 207 026 206 285 214 982 225 030 1 875 320 2022 445 456 342 014 234 638 207 127 204 995 212 230 225 747 233 169 2 105 376 2023 444 562 342 151 234 661 206 746 201 132 205 113 219 592 236 221 258 227 2 348 403 2024 444 816 341 512 235 197 206 210 198 263 202 906 214 287 230 223 255 762 300 313 2 629 489 Totalt utbetalt 444 816 341 512 235 197 206 470 198 451 202 841 212 039 228 242 252 415 264 906 2 586 888 Skadeavsättningar 0 0 0 -260 -188 66 2 248 1 982 3 347 35 407 42 601 Skadeavsättningar för tidigare år (skador före 2015) 0 Avsättningar för skadereglering 2 488 Totala avsättningar för oreglerade skador 45 088 K K ä ä n n s s l l i i g g h h e e t t s s a a n n a a l l y y s s i i d d e e f f ö ö r r s s ä ä k k r r i i n n g g s s t t e e k k n n i i s s k k a a a a v v s s ä ä t t t t n n i i n n g g a a r r n n a a Nedan ges en bild av hur en tänkt ökning i de försäkringstekniska avsättningarna drivet av tex. felaktiga antaganden, otillräcklig modellering eller påverkan från förändrade förhållanden påverkar resultatet före skatt respektive det egna kapitalet. Ökade försäkringstekniska avsättningar f.e.r från redan ingångna avtal, KSEK 2024 2023 %-ökning Påverkan på resultat före skatt Påverkan på eget kapital Påverkan på resultat före skatt Påverkan på eget kapital 1% -5 655 -4 490 -6 354 -5 045 5% -28 275 -22 450 -31 770 -25 225 Marknadsrisk Marknadsrisk avser risken för förlust eller ogynnsam förändring i den finansiella ställningen som orsakas direkt eller indirekt av fluktuationer i marknadspriser på tillgångar och skulder. Förluster i placeringsportföljen kan uppkomma på grund av ogynnsamma förändringar i nivån eller i volatiliteten på räntor, aktiepriser och valutor eller genom skillnader i egenskaperna hos tillgångar och skulder (ALM). Bolagets kapitalförvaltning och därmed bolagets placeringsstrategi, ska kännetecknas av ett risktagande som står i relation till bolagets riskaptit och toleranser samt genom regelbunden uppföljning säkerställa regelefterlevnad och effektivitet. V V a a l l u u t t a a r r i i s s k k Valutarisk avser känsligheten av värdet på tillgångar, skulder och finansiella instrument för ändringar av nivåerna på valutakurser eller deras volatilitet. Solid Försäkring tecknar främst försäkringar i skandinaviska valutor, EUR samt CHF. Valutarisken reduceras genom att de försäkringstekniska avsättningarna matchas med placeringstillgångar i motsvarande valutor. Valutarisken i försäkringsverksamheten säkras löpande genom matchning av tillgångar och skulder och begränsas genom fastställda limiter. Valutaexponeringen för placeringstillgångar säkras avseende såväl det nominella värdet som ränteavkastningen på enskilda placeringar. Bolaget är även utsatt för omräkningsrisk. Omräkningsrisken avser den valutarisk som uppstår vid konsolidering av balansräkningen i utländska verksamheter med annan funktionell valuta än moderbolaget. Omräkningsrisken säkras inte. Bolagets exponering för valutakursrisk före och efter eventuell säkring med derivat framgår av nedanstående tabell som inkluderar samtliga tillgångar och skulder. Valutarisk 2024 KSEK NOK CHF EUR DKK GBP Övriga Totalt Tillgångar 255 721 55 203 52 279 34 784 1 547 187 399 721 Skulder -199 537 -26 081 -47 363 -37 751 -1 005 -141 -311 878 Nettoexponering före ekonomisk säkring med derivat 56 184 29 122 4 916 -2 967 542 46 87 843 Derivat, nominellt värde 0 0 0 0 0 0 0 Nettoexponering efter ekonomisk säkring med derivat 56 184 29 122 4 916 -2 967 542 46 87 843 Känslighet i valutakursförändringar vid +/- 20% kursförändring för utländska valutor mot SEK Påverkan på resultat före skatt +/-11 237 +/-5 824 +/-983 +/-593 +/-108 +/-9 +/-18 755 Påverkan på eget kapital +/-8 922 +/-4 625 +/-781 +/-471 +/-86 +/-7 +/-14 892 Valutarisk 2023 KSEK NOK CHF EUR DKK GBP Övriga Totalt Tillgångar 283 969 50 480 54 350 49 920 1 492 157 440 368 Skulder -288 634 -26 832 -52 796 -46 703 -911 -105 -415 981 Nettoexponering före ekonomisk säkring med derivat -4 665 23 648 1 554 3 217 581 52 24 387 Derivat, nominellt värde 0 0 0 0 0 0 0 Nettoexponering efter ekonomisk säkring med derivat -4 665 23 648 1 554 3 217 581 52 24 387 Känslighet i valutakursförändringar vid +/- 20% kursförändring för utländska valutor mot SEK Påverkan på resultat före skatt +/-933 +/-4 730 +/-311 +/-643 +/-116 +/-10 +/-6 743 Påverkan på eget kapital +/-741 +/-3 755 +/-247 +/-511 +/-92 +/-8 +/-5 354 R R ä ä n n t t e e r r i i s s k k Ränterisk avser osäkerheten i värdet på tillgångar och skulder samt i ränteintäkter och räntekostnader till följd av förändringar i marknadsräntor. En stor del av bolagets placeringar är i räntebärande värdepapper, vilket gör att bolaget löper en risk vid förändringar i marknadsräntor. Bolagets försäkringstekniska avsättningar redovisas som icke diskonterade och påverkas därför inte av förändringar i diskonteringsräntor. Däremot påverkas framtida skadeutbetalningar av normal inflation. Eftersom endast en liten del av bolagets nettoportfölj kan anses ha längre utbetalningsmönster anses denna påverkan liten. Solid Försäkrings placeringar i obligationer och räntebärande papper påverkas av förändringar i marknadsräntor och detta hanteras samt begränsas av styrelsen utfärdad policy avseende placeringar samt genom att övervaka den modifierade durationen på dessa placeringar. A A k k t t i i e e k k u u r r s s r r i i s s k k Aktierisk avser känsligheten av värdet på tillgångar, skulder och finansiella instrument för ändringar av nivåerna på marknadspriserna för aktier eller deras volatilitet. Solid Försäkrings aktieinvesteringar regleras i policy för placeringar som anger att dessa maximalt får uppgå till 200 MSEK. Aktieportföljen består av nordiska aktier och förvaltas enligt mandat beskrivna i bolagets policy för placeringar. S S p p r r e e a a d d r r i i s s k k Spreadrisk är risken för förluster till följd av förändringar i kreditspread för räntebärande instrument utgivna av banker eller företag samt räntebärande instrument utgivna av stater. Bolaget investerar företrädelsevis i svenska stats-, kommun- och företagsobligationer. K K o o n n c c e e n n t t r r a a t t i i o o n n s s r r i i s s k k I bolagets policy för placeringar begränsas tillåtna limiter mot enskilda motparter för att hantera koncentrationsrisken i bolagets placeringar. 60 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 61 Kredit- och motpartsrisk Kredit- och motpartsrisken är risken för en förlust eller negativ värdeförändring av finansiella positioner som följd av kreditpåslag och kreditvärdering av värdepappersutfärdare, motparter eller andra debitorer som bolaget är exponerat mot. Kreditrisk är den typ av risk som finns i varje typ av avtalsförhållande, främst är det den finansiella stabiliteten som beaktas. Kredit- och motpartsrisker begränsas genom limiter för enskilda motparter och analyser av motpartens ekonomiska ställning. Bolaget exponeras för kredit- och motpartsrisk i de fordringar som finns i inlåning i affärsbanker och fordringar avseende direkt försäkring och återförsäkring. Kredit- och motpartsrisk hanteras och begränsas genom utfärdade policys där ramverk för bedömning av motpartens förmåga att kunna uppfylla sina åtaganden beskrivs. Inlåning i affärsbanker har valts utifrån bankens kreditbetyg. Kreditrisken mot återförsäkrare begränsas genom att avtal endast ingås med återförsäkrare med kreditbetyg BBB för korta avtalsperioder och A eller högre för längre avtal. I nästa tabell anges Solid Försäkrings kreditriskexponering. Kreditriskexponering KSEK 2024-12-31 2023-12-31 Brutto- exponering Värde av säkerheter Netto- exponering Brutto- exponering Värde av säkerheter Netto- exponering Obligationer och andra räntebärande värdepapper AA-/Aa3 56 867 56 867 0 0 A+/A1 77 933 77 933 0 0 A/A2 49 143 49 143 58 850 58 850 A-/A3 27 214 27 214 34 046 34 046 BBB+/Baa1 63 460 63 460 79 428 79 428 BBB/Baa2 120 843 120 843 88 932 88 932 BBB-/Baa3 121 352 121 352 68 401 68 401 BB+/Ba1 0 0 15 180 15 180 BB/Ba2 15 079 15 079 0 0 BB-/Ba3 2 314 2 314 11 947 11 947 B/B2 8 018 8 018 0 0 Kreditbetyg saknas 426 970 426 970 618 138 618 138 Summa obligationer och andra räntebärande värdepapper 969 193 0 969 193 974 922 0 974 922 Kassa och bank AA/Aa3 0 0 165 591 165 591 AA-/Aa3 73 500 73 500 97 579 97 579 A+/A1 236 343 236 343 0 0 A/A2 0 0 2 232 2 232 A-/A3 9 058 9 058 77 661 77 661 Kreditbetyg saknas 24 954 24 954 10 355 10 355 Summa kassa och bank 343 855 0 343 855 353 418 0 353 418 Vid olika ratingbetyg används det lägsta. * Värdepapper utan rating består av schweiziska investeringsfonder samt svenska och utländska företagsobligationer ** Inlåning i Resurs Bank samt i Banque Cantonale de Fribourg Operationella risker Med operationella risker avses risken för förluster till följd av att interna processer och rutiner är felaktiga eller inte ändamålsenliga, mänskliga fel, felaktiga system eller externa händelser inklusive regelverksmässiga- eller legala risker som leder till ekonomiska eller förtroendemässiga förluster. De operationella riskerna motverkas främst genom intern kontroll. Upprätthållande av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i bolaget som bland annat innefattar: • krav på att det ska finnas ändamålsenliga policys, riktlinjer samt rutiner för återkommande arbetsuppgifter • definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna • efterlevnad av lagar, förordningar och föreskrifter • IT-stöd i form av ekonomi- och finanssystem med inbyggda maskinella avstämningar och behörighetskontroller • interna informations- och rapporteringssystem för att bland annat tillgodose ledningens krav på information • informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda bolagets tillgångar och personal Som en viktig del av arbetet med riskhantering kartlägger och fastställer bolaget även regelbundet vilka processer i verksamheten som är av väsentlig betydelse. I samband med detta analyserar processägaren tillsammans med andra involverade funktioner i processen om det finns aktiviteter där det kan finnas risk för betydande förluster. Om sådana aktiviteter identifieras ska det införas nödvändiga kontroller i processerna. Processkartläggningen omfattar även de delar som berör bolagets kapitalhantering, bland annat genom processerna för reservsättning, investeringar samt resultat. Bolaget har även kartlagt ORSA-processen, vilken är en årlig process där bolaget bland annat utvärderar bolagets kapitalbehov för att täcka bolagets risker samt gör en bedömning av kapitalkrav och kapitalhantering i framåtblickande och stressade perspektiv. Operationella risker i bolaget delas upp i personalrisk, processrisk, IT-och systemrisk och extern risk vilket inkluderar legal risk och compliancerisk. Övriga risker Med övriga risker avses risker som bolaget är, eller kan komma att bli exponerat mot, men som inte fångas av de riskkategorier som beskrivits ovan. Dessa risker hanteras genom riskregistret där identifierade risker dokumenteras, kvantifieras och kontrolleras. S S t t r r a a t t e e g g i i s s k k a a r r i i s s k k e e r r Strategiska risker uppkommer i samband med större förändringar, interna eller externa, och dessa risker hanteras genom god analys och bra planering inför beslut. Bolaget har en tradition att verka i en föränderlig miljö där förutsättningarna löpande förändras över tid. Den anpassningsbarhet som bolaget besitter är en styrka. Bolaget har övergått i större grad att sälja försäkringar med en löptid på ett år. Det innebär att förändringar i villkoren ger en snabb genomslagskraft, vilket minskar den strategiska risken. Politiska beslut som medför förändringar i till exempel konsument- och skattelagstiftning eller andra, för bolaget gällande författningar, kan dock utgöra en risk. Det tillhör en av bolagets grundstenar att löpande beakta förändringar i omvärldsfaktorer, bland annat genom frekventa omvärldsanalysmöten, som påverkar de marknader som bolaget verkar på för att minimera de strategiska riskerna. Försäkringscykler, förändring av kundbeteende samt konkurrenssituation tas i beaktande. R R y y k k t t e e s s r r i i s s k k Bolaget är stabilt och har ett gott rykte. En allvarlig ryktesspridning kring bolaget kan medföra minskad försäljning och försämrade möjligheter till samarbete med ombud. Bolaget har en väl fungerande organisation för hantering av massmediala frågor och klara rapporteringsrutiner för behandling av kundklagomål. L L i i k k v v i i d d i i t t e e t t s s r r i i s s k k Likviditetsrisk är risken att bolaget inte har möjlighet att realisera placeringar och andra tillgångar för att fullgöra sina finansiella förpliktelser då de förfaller till betalning och därmed anses likviditetsrisken begränsad. För att begränsa likviditetsrisken ska placeringar i obligationer, växlar, certifikat och aktier göras i värdepapper som är noterade på en marknadsplats där det finns förutsättningar för daglig handel och god volym i förhållande till gjord investering. Den totala likviditetsrisken styrs av limiter för respektive typ av placering av motpart. Kort och långsiktig likviditet följs upp månadsvis via bolagets Placeringskommitté. Bolagets likviditetsrisk bedöms som låg då likvida tillgångar möter bolagets åtagande eftersom verksamheten består av skadeförsäkring med främst åtagande på kort sikt. Tabellen nedan visar förfallostrukturen av kassaflöden för finansiella tillgångar och skulder samt försäkringstekniska avsättningar för egen räkning, per 31 december 2024. Löptidsanalys 2024 KSEK Bokfört värde Utan löptid Betalbar på anfordran Upp till 3 mån 3-12 mån 1-5 år Över 5 år Avtals- baserad förfallo- tidpunkt Aktier och andelar 104 274 104 274 104 274 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 969 193 37 353 37 090 99 750 742 440 79 469 996 102 Fordringar avseende direkt försäkring och återförsäkring 77 590 76 795 795 77 590 Kassa och bank och andra likvida medel 343 871 343 871 343 871 Upplupna ränteintäkter 7 159 7 159 7 159 Finansiella tillgångar inkl förväntade ränteinbetalningar 1 502 087 141 627 343 871 121 044 100 545 742 440 79 469 1 528 996 Skulder avseende direktförsäkring och återförsäkring 130 043 62 507 42 127 25 409 130 043 Andra avsättningar och övriga skulder 21 666 21 666 21 666 Finansiella skulder inkl förväntade ränteutbetalningar 151 709 0 0 84 173 42 127 25 409 0 151 709 Försäkringstekniska avsättningar f e r 565 502 119 789 359 368 86 345 565 502 F F r r a a m m v v ä ä x x a a n n d d e e r r i i s s k k e e r r Framväxande risker avser risker som bolaget kan tänkas exponeras mot framgent. Bolaget arbetar löpande med att identifiera framväxande risker och kategoriserar dem i förekommande fall inom underkategorierna Marknadsrisk, Motpartsrisk, Försäkringsrisk, Operationella risker samt Strategiska risker. H H å å l l l l b b a a r r h h e e t t s s r r i i s s k k e e r r Hållbarhetsrisker är en integrerad del av bolagets ramverk för riskhantering. Bolaget arbetar löpande med hållbarhetsrisker och tar i detta arbete utgångspunkt i att identifiera och kategorisera hållbarhetsrisker inom de huvudsakliga riskkategorierna som redogjorts för ovan. Bolaget kategoriserar och identifierar även hållbarhetsrisker inom underkategorierna mångfald och jämställdhet, hållbar försäkringsgivning samt miljö och klimat. Gällande klimatrelaterade risker har bolaget identifierat samt kvantifierat de unika riskerna i bolagets verksamhet från klimatförändringar, vilka sedan tidigare ingår i bolagets riskprofil. 62 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 63 Känslighetsanalys Parameter KSEK Nivå 2024 Förändring i risk- parametrar Inverkan på resultatet före skatt 2024 Inverkan på resultatet före skatt 2023 Premier (premieintäkter f.e.r) 1 128 588 +/-1 % +/- 11 286 +/- 10 941 Skadenivå (försäkringsersättningar f.e.r) -284 615 +/-1 % +/-2 846 +/- 2 631 Totalkostnadsprocent 89,6% +1 %-enhet +/-113 +/- 109 Aktierisk (aktier i placeringsportföljen) 104 274 -10 % -10 427 -10 586 Ränterisk (räntebärande värdepapper) 969 193 -1 % -9 692 -9 749 Not 3 Segmentsinformation jan-dec 2024 KSEK Trygghet Produkt Assistans Ej segments- fördelat Summa Premieinkomst, brutto 423 568 266 237 413 603 1 103 408 Premieintäkter, f.e.r 446 898 301 900 379 790 1 128 588 Försäkringsersättningar, f.e.r -50 461 -86 084 -148 070 -284 615 Anskaffningskostnader -274 075 -160 993 -166 796 -601 864 Bruttoresultat** 122 362 54 823 64 924 242 109 Bruttomarginal 27,4% 18,2% 17,1% 21,5% Administrationskostnader -124 739 -124 739 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 31 404 31 404 Tekniskt resultat 148 774 Kapitalförvaltningens resultat 90 684 90 684 Kapitalavkastning överförd till finansrörelsen -31 404 -31 404 Övriga icke-tekniska intäkter 7 706 7 706 Övriga icke-tekniska kostnader -4 597 -4 597 Resultat före skatt 211 163 jan-dec 2023 KSEK Trygghet Produkt Assistans Ej segments- fördelat Summa Premieinkomst, brutto 393 726 336 679 387 774 1 118 179 Premieintäkter, f.e.r 410 843 338 487 344 768 1 094 098 Försäkringsersättningar, f.e.r -43 822 -95 403 -123 918 -263 143 Anskaffningskostnader -255 876 -185 571 -141 164 -582 611 Bruttoresultat 111 145 57 513 79 686 248 344 Bruttomarginal 27,1% 17,0% 23,1% 22,7% Administrationskostnader -116 927 -116 927 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 30 882 30 882 Tekniskt resultat 162 299 Kapitalförvaltningens resultat 85 583 85 583 Kapitalavkastning överförd till finansrörelsen -30 882 -30 882 Övriga icke-tekniska intäkter 7 867 7 867 Övriga icke-tekniska kostnader -5 091 -5 091 Resultat före skatt 219 776 * Anskaffningskostnader inkluderar förmedlingsprovisioner samt kostnader för direktförsäljning, ingår i Not 7 Driftskostnader ** Bruttoresultat = premieintäkter f.e.r minus kostnad för försäkrigsersättningar f.e.r minus anskaffningskostnader *** Bruttomarginal = bruttoresultat i procent av premieintäkter f.e.r Solid har fastställt att tre rörelsesegment återfinns: Trygghet, Produkt samt Assistans. Rörelsesegment rapporteras på ett sätt som överensstämmer med den interna finansiella rapporteringen som lämnas till den högste verkställande beslutsfattaren. För Solid utgörs högste verkställande beslutsfattaren av VD då det är denne som är ansvarig för att fördela resurser och utvärdera resultat. Den finansiella informationen som rapporteras till VD, som underlag för fördelning av resurser och bedömning av bolagets resultat är bruttoresultat samt bruttomarginal nedbruten på tre produktområden, vilka även har fastställts utgöra bolagets tre rörelsesegment: Trygghet, Produkt samt Assistans. Bolaget använder samma värderingsprinciper i sin segmentsrapportering enligt IFRS 8 som i sina finansiella rapporter. * Anskaffningskostnader inkluderar förmedlingsprovisioner samt kostnader för direktförsäljning, ingår i Not 7 Driftskostnader ** Bruttoresultat = premieintäkter f.e.r minus kostnad för försäkrigsersättningar f.e.r minus anskaffningskostnader *** Bruttomarginal = bruttoresultat i procent av premieintäkter f.e.r För helåret 2024 uppgick premieintäkter, f.e.r till 410 699 KSEK (395 558) för Solid Försäkrings största samarbetspartner i segment Trygghet, 116 500 (132 297) i segment Produkt samt till 163 477 KSEK (109 441) i segment Assistans. KKäännsslliigghheettssaannaallyyss,, kkvvaannttiiffiieerriinngg aavv rriisskk En väsentlig faktor som påverkar både lönsamhet och risk i ett skadeförsäkringsbolag är förmågan att på ett så exakt sätt som möjligt uppskatta framtida skador och administrativa kostnader och därmed uppnå en korrekt prissättning i form av försäkringspremier. I nästa tabell visas en känslighetsanalys avseende premierisk, skador och totala skador där nivåerna per 31 december 2024 avseende premieintäkter och försäkringsersättningar f.e.r stressats med +/- 1% samt totalkostnadsprocenten med + 1 %-enhet för att visa förändringens inverkan på resultatet. Tabellen ger på samma sätt även en bild av aktiekursrisk där värdet av aktierna i placeringsportföljen per 31 december 2024 stressas med -10 % och ränterisk där värdet av räntebärande värdepapper stressats med -1%. Not 4 Premieintäkter för egen räkning KSEK 2024 2023 Premieinkomst (före avgiven återförsäkring), geografisk fördelning Sverige 748 690 684 674 Norge 145 339 196 787 Danmark 69 433 82 060 Finland 60 035 59 161 Schweiz 33 353 18 912 Övriga länder Europa 46 558 76 585 Summa premieinkomst, brutto (före avgiven återförsäkring) 1 103 408 1 118 179 Premier för avgiven återförsäkring -30 019 -23 751 Summa premieinkomst, för egen räkning 1 073 389 1 094 428 Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 57 126 -1 880 Återförsäkrares andel av förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -1 927 1 550 Summa pemieintäkter, för egen räkning 1 128 588 1 094 098 Not 5 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Not 6 Försäkringsersättningar för egen räkning Brutto Avgiven åter- forsäkring Netto Brutto Avgiven åter- forsäkring Netto Utbetalda skadeersättningar -289 869 16 469 -273 400 -250 690 7 714 -242 976 7 058 5 088 12 146 5 417 -42 5 375 1 736 0 1 736 1 418 0 1 418 Driftskostnader för skadereglering -25 097 0 -25 097 -26 960 0 -26 960 Summa försäkringsersättningar -306 172 21 557 -284 615 -270 815 7 672 -263 143 Not 7 Driftskostnader KSEK 2024 2023 Specifikation av resultatposten driftskostnader Anskaffningskostnader -573 533 -584 418 Förändring i posten Förutbetalda anskaffningskostnader -30 219 578 Administrationskostnader -124 739 -116 927 Provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring 1 888 1 229 Summa resultatposten driftskostnader -726 603 -699 538 Övriga driftskostnader Skaderegleringskostnader ingående i Utbetalda försäkringsersättningar -25 097 -26 960 Kostnader för finansförvaltning ingående i Kapitalavkastning, kostnader -1 200 -1 200 Summa övriga driftskostnader -26 297 -28 160 Totala driftskostnader -752 900 -727 698 Totala driftskostnader uppdelade per kostnadsslag 2024 2023 Direkta och indirekta personalkostnader -72 453 -64 075 Lokalkostnader -3 645 -3 737 Avskrivningar -7 058 -6 867 Direkta anskaffningskostnader -573 533 -584 418 Förändring i Förutbetalda anskaffningskostnader -30 219 578 Provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring 1 888 1 229 Övriga kostnader -67 880 -70 408 Summa totala driftskostnader -752 900 -727 698 KSEK 2024 2023 Den geografiska fördelningen av premieinkomsten (brutto) baseras på var kunden har sitt säte. Från kapitalavkastningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat beräknat på genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar för egen räkning. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån den genomsnittliga räntesatsen på bolagets innehav i stats-, kommun- och företagsobligationer på balansdagen. Räntesatsen för 2024 uppgick till 5,23 % (4,78). Förändring i avsättning för inträffade och rapporterade skador Förändring i avsättning för inträffade men ej rapporterade skador (IBNR) 64 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 65 Not 8 Kapitalförvaltningens resultat KSEK 2024 2023 Kapitalavkastning, intäkter Utdelningar aktier och andelar 3 820 3 905 Ränteintäkter m m Obligationer och andra räntebärande värdepapper 56 339 40 585 Övriga ränteintäkter * 10 768 13 670 Valutakursvinster (netto) 498 1 425 Realisationsvinster (netto) 14 041 8 480 Övrigt 74 21 Summa kapitalavkastning, intäkter 85 540 68 086 Orealiserade vinster på placeringstillgångar redovisade i resultaträkningen Svenska aktier och andelar 0 5 216 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 11 712 15 015 Summa orealiserade vinster på placeringstillgångar (nettovinst per tillgångsslag) 11 712 20 231 Kapitalavkastning, kostnader Kapitalförvaltningskostnader -1 617 -1 287 Driftskostnader för finansförvaltning -1 200 -1 200 Övriga räntekostnader -753 -247 Summa kapitalavkastning, kostnader -3 570 -2 734 Orealiserade förluster på placeringstillgångar redovisade i resultaträkningen Svenska aktier och andelar -2 998 0 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 0 0 Summa orealiserade förluster på placeringstillgångar (nettoförlust per tillgångsslag) -2 998 0 Kapitalförvaltningens resultat 90 684 85 583 Samtliga Övriga ränteintäkter avser ränteintäkter från tillgångar som redovisas till verkligt värde. Not 9 Skatter Aktuell skattekostnad KSEK 2024 2023 Periodens skattekostnad -47 446 -52 621 Justering av skatt hänförlig till tidigare år -11 1 225 Förändring av uppskjuten skatt 1 005 -3 017 Totalt redovisad skattekostnad -46 452 -54 413 % KSEK % KSEK Resultat före skatt 211 163 219 776 Skatt enligt gällande skattesats 20,6 -43 500 20,6 -45 274 Ej avdragsgilla kostnader 0,2 -363 0,1 -288 Ej skattepliktiga intäkter 0,0 3 0,0 56 Skatt hänförlig till effekter av omvärdering av utländska filialer 0,3 -571 1,3 -2 938 Skatt hänförlig till avräkning av utländsk skatt från filialer (spärrbelopp) -0,3 624 0,6 -1 220 Skatt hänförlig till tidigare år 0,0 -11 -0,7 1 225 Schablonintäkt permanent säkerhetsreserv 1,2 -2 634 0,9 -1 951 Schablonintäkt tillfällig säkerhetsreserv 1,8 -4 023 Redovisad effektiv skatt 22,0 -46 452 24,6 -54 413 Not 10 Resultat per aktie 2024 2023 Årets resultat, KSEK 164 711 165 363 Genomsnittligt antal utestående aktier i perioden 18 319 717 19 071 378 Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK 8,99 8,67 2024 2023 Resultat per aktie beräknas i enlighet med IAS 33. Resultat per aktie före utspädning beräknas genom att det resultat som är hänförligt till bolagets aktieägare divideras med genomsnittligt antal utestående stamaktier under perioden. Genomsnittligt antal aktier är vägt antal utestående aktier under perioden efter återköp av egna aktier. Under perioden januari - december 2024 uppgick genomsnittligt antal aktier till 19 319 717 (19 071 378) med ett kvotvärde om 1,6 kronor (1,6). Någon utspädningseffekt föreligger inte per den 31 december 2024. Avstämning av effektiv skatt Den uppskjutna skatten avser i sin helhet skatt hänförlig till tillfällig schablonintäkt på säkerhetsreserven. Not 11 Immateriella tillgångar Immateriella tillgångar KSEK Goodwill Övriga im- materiella tillgångar Goodwill Övriga im- materiella tillgångar Ingående anskaffningsvärde 28 884 48 323 46 677 49 200 Årets investeringar 4 000 6 000 9 515 0 Årets avyttringar/utrangeringar 0 0 -26 677 0 Valutakursdifferens 631 885 -631 -877 Summa anskaffningsvärde vid årets slut 33 515 55 208 28 884 48 323 Ingående avskrivningar -14 841 -42 888 -37 392 -41 491 Avskrivningar på avyttrade/utrangerade immateriella tillgångar 0 0 26 677 0 Årets avskrivningar -4 597 -2 461 -4 153 -1 800 Valutakursdifferens -90 -495 27 403 Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut -19 528 -45 844 -14 841 -42 888 Redovisat värde 13 987 9 364 14 043 5 435 Driftskostnader -4 597 -2 461 -4 153 -1 800 Summa -4 597 -2 461 -4 153 -1 800 ** Årets investeringar avser värdet av förvärvet av Svensk Bilhandelsförsäkring AB i en inkråmsaffär som gjordes den 1 april 2024. Anläggningstillgångar per geografisk marknad 2024 2023 Sverige 12 619 6 428 Norge 10 732 13 050 Summa 23 351 19 478 Not 12 Placeringstillgångar KSEK Verkligt värde Redovisat värde Verkligt värde Redovisat värde Aktier 104 274 104 274 105 863 105 863 Företagsobligationer 811 298 811 298 843 442 843 442 Svenska och utländska staten och kommuncertifikat 0 0 0 0 Övriga svenska emittenter 84 921 84 921 57 690 57 690 Övriga utländska emittenter 72 974 72 974 73 790 73 790 Summa 1 073 467 1 073 467 1 080 785 1 080 785 Not 13 Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker KSEK Brutto Återför- säkrares andel Netto Brutto Återför- säkrares andel Netto Ingående balans 587 100 5 147 581 953 599 376 3 657 595 719 1 103 408 28 093 1 075 315 1 118 179 25 302 1 092 877 -1 160 534 -30 019 -1 130 515 -1 116 299 -23 751 -1 092 548 Valutakurseffekt -845 98 -943 -14 156 -61 -14 095 Utgående balans 529 129 3 319 525 810 587 100 5 147 581 953 Enligt intern rutin genomför bolaget årligen en nedskrivningsprövning för goodwill. Nedskrivningsprövningen har skett för den minsta identifierade kassagenererande enheten inför årsbokslutet. Återvinningsvärdet har fastställts genom en beräkning av nyttjandevärdet för respektive tillgång. För den minst kassagenererande enheten har företagsledningen sammanställt en prognos över årliga framtida kassaflöden, baserat på historiska erfarenheter och bolagets egna planer och bedömningar om framtiden. Beräkningen bygger på budget för 2025 samt en detaljerad prognos för åren 2026-2027. Kassaflödena har diskonterats till ett nuvärde med tillämpning av inflation, riskfri ränta samt riskpremie, vilken beräknas uppgå till 10 %. Återvinningsvärdet har för den kassagenererande enheten jämförts med de immateriella tillgångarna. Nedskrivningsprövningen visar att inget nedskrivningsbehov föreligger. * Goodwillposten avser värdet av förvärvet av en verksamhet som tidigare förmedlade bolagets bilgarantiprodukter som gjordes i april 2019 samt värdet av inkråmsförvärvet av CarProtect AS som gjordes den 1 januari 2023. Posten "Övriga immateriella tillgångar" avser värdet av det förvärv av cykelförsäkringsverksamheten av Falck Secure AB som gjordes den 1 april 2015 samt ett norskt kundregister avseende cykelregistreringar som gjordes den sista januari 2020. 2023-12-31 2023-12-31 Försäkringar tecknade under perioden Samtliga värdepapper är noterade. Ytterligare information om finansiella instrument lämnas i Not 28 Finansiella instrument. 2024-12-31 Intjänade premier under perioden Årets avskrivningar ingår i nedanstående rader i resultaträkningen 2023-12-31 Bolagets anläggningstillgångar som inte är finansiella instrument (det finns inga tillgångar avseende uppskjutna skattefordringar, ersättningar efter avslutad anställning eller rättigheter som uppkommer enligt försäkringsavtal) fördelar sig enligt följande: 2024-12-31 2023-12-31 66 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 67 Not 14 Avsättning för oreglerade skador KSEK Brutto Återför- säkrares andel Netto Brutto Återför- säkrares andel Netto IB Rapporterade skador 48 418 243 48 175 54 403 279 54 124 2 965 0 2 965 4 601 0 4 601 2 306 0 2 306 2 279 0 2 279 Summa Ingående balans 53 689 243 53 446 61 283 279 61 004 -25 545 -2 660 -22 885 -22 491 -1 914 -20 577 -20 829 2 593 -23 422 -15 180 1 879 -17 059 Årets avsättning 37 580 5 156 32 424 30 836 -8 30 844 Valutakurseffekt 193 64 129 -759 7 -766 Summa Utgående balans 45 088 5 396 39 692 53 689 243 53 446 UB Rapporterade skador 41 377 5 396 35 981 48 418 243 48 175 1 223 0 1 223 2 965 0 2 965 2 488 0 2 488 2 306 0 2 306 Not 15 Fordringar avseende direkt försäkring KSEK 2024-12-31 2023-12-31 Fordringar på försäkringstagare 2 191 2 452 Fordringar på ombud 75 399 99 742 Summa fordringar direkt försäkring 77 590 102 194 Not 16 Övriga fordringar KSEK 2024-12-31 2023-12-31 Fordringar som ej avser skadeförsäkringsrörelse 7 693 2 986 Skattefordran 0 0 Summa övriga fordringar 7 693 2 986 Not 17 Förutbetalda anskaffningskostnader KSEK 2024-12-31 2023-12-31 Ingående balans 221 902 228 874 Årets aktivering 115 301 140 720 Årets avskrivning -145 580 -147 692 Utgående balans förutbetalda anskaffningskostnader 191 623 221 902 Not 18 Ställda säkerheter för egna skulder KSEK 2024-12-31 2023-12-31 Försäkringstagarnas förmånsrätt Tillgångar som omfattas av försäkringstagarnas förmånsrätt 1 424 481 1 444 084 Försäkringstekniska avsättningar, netto -565 502 -635 399 Överskott av registerförda tillgångar 858 979 808 685 2023-12-31 2024-12-31 IB Avsättning för skaderegleringskostnader Faktiska skadeanspråk jämfört med tidigare uppskattningar Solid Försäkrings traditionella affär med försäkringsprodukter i affärssegmenten Trygghet, Produkt och Assistans visar för 2024 en tydlig förbättring av uppskattade skadeanspråk på tidigare skadeårgångar med 20,8 MSEK exkluderat återförsäkring jämfört med uppskattningarna gjorda vid utgången av 2023. En stor del av denna omvärdering av uppskattningarna kommer från tidigare oro och försiktighet i hur Covid 19 pandemin och efterdyningarna av denna skulle påverka bolagets skador som nu har uppdaterats och där påverkan ses som betydligt mindre än tidigare uppskattat. UB Inträffade ännu ej rapporterade skador (IBNR) Fördringar på ombud uppstår när försäkringstagare köper en tjänst eller produkt hos våra partners (ombud) och samtidigt tecknar och betalar en försäkring i samband med köpet. Ombudet rapporterar tecknade försäkringspremien till Solid Försäkring och Bolaget fakturerar ombudet försäkringspremien. Förändring av förväntad kostnad för skador som inträffat under tidigare år (avvecklingsresultat) UB Avsättning för skaderegleringskostnader Reglerade skador från tidigare räkenskapsår IB Inträffade ännu ej rapporterade skador (IBNR) Not 19 Förändring av eget kapital KSEK 2024-12-31 2023-12-31 Omräkningsreserv Ingående omräkningsreserv -1 387 -615 Omräkningsdifferenser filialer -188 -772 Utgående omräkningsreserv -1 575 -1 387 Not 20 Obeskattade reserver KSEK 2024-12-31 2023-12-31 Obeskattade reserver Säkerhetsreserv 488 118 488 118 Summa obeskattade reserver 488 118 488 118 Not 21 Skulder avseende direkt försäkring KSEK 2024-12-31 2023-12-31 Skulder till försäkringstagare 6 341 6 188 Skulder till ombud 94 829 142 495 Leverantörsskulder 25 343 17 451 Summa skulder direkt försäkring 126 513 166 134 Not 22 Övriga skulder KSEK 2024-12-31 2023-12-31 Försäkringspremieskatt 1 220 1 145 Skatteskuld 15 930 14 687 Övriga skulder 2 505 4 717 Summa övriga skulder 19 655 20 549 Not 23 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter KSEK 2024-12-31 2023-12-31 Upplupna personalkostnader 12 248 10 874 Övriga upplupna kostnader 10 026 12 629 Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 22 274 23 503 Aktier Antalet aktier uppgår till 18 477 353 st, med kvotvärde 1,6 kronor. Med kvotvärde avses aktiekapitalet dividerat med antal aktier. Årsstämman, som hölls den 25 april, beslutade i enlighet med styrelsens förslag, att ge bemyndigande för styrelsen att under tiden fram till nästa årsstämma vid ett eller flera tillfällen genomföra förvärv av egna aktier. Den 10 maj inleddes ett nytt återköpsprogram. Förvärv av egna aktier får ske av högst så många aktier att bolagets innehav av egna aktier vid var tid inte överstiger 5 % av samtliga aktier i bolaget. Syftet med återköpsprogrammet är att kunna ge styrelsen ett instrument att löpande anpassa och förbättra bolagets kapitalstruktur och därigenom skapa ytterligare värde för aktieägarna. Därutöver möjliggör återköpen för styrelsen att kunna överlåta aktier till Deltagarna i incitamentsprogrammet med start 2024 (LTIP 2024). Avsikten för de aktier som återköps och som inte är hänförliga till kommande leverans av aktier i förhållande till LTIP 2024 är att slutligen dras in genom beslut vid kommande bolagsstämmor. Vid utgången av året hade 304 376 aktier förvärvats av bolaget till ett värde av 25 625 KSEK vilket motsvarar 1,6 % av totala antalet aktier och 33 % av det mandat som bolagsstämman fattade beslut om. Därutöver innehar Bolaget 68 809 egna aktier till ett värde av 4 434 KSEK, vilka ska användas för överlåtelse till deltagarna i LTIP 2023 och som återköptes inom ramen för återköpsprogrammet som pågick mellan den 26 oktober 2022 och 10 mars 2023. Antalet utestående aktier efter återköp av egna aktier uppgår per balansdagen till 18 104 168 st. Omräkningsreserv I denna reserv ingår omräkningsdifferenser vid konsolidering av bolagets utländska filialer. Balanserad vinst eller förlust Avser balanserad vinst eller förlust från föregående år, erhållna ersättningar från teckningsoptioner, minskat med vinstutdelning samt återköp av aktier. Förändring i eget kapital För specifikation av förändringar i eget kapital under perioden se rapport över Förändringar i eget kapital. 68 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 69 Not 24 Upplysningar om närstående Marcus Tillberg VD Lars Nordstrand Styrelseordförande Fredrik Carlsson Styrelseledamot Marita Odélius Styrelseledamot Lisen Thulin Styrelseledamot Lars Benckert Styrelseledamot Martina Skande Styrelseledamot Not 25 Personal Medelantalet anställda omräknat till heltidstjänster 2024 2023 Kvinnor 35 40 Män 40 34 Totalt 75 74 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare 2024 2023 Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor 3 2 Män 3 3 Totalt 6 5 VD och andra ledande befattningshavare, antal på balansdagen Kvinnor 2 3 Män 6 5 Totalt 8 8 varav 1 inhyrd konsult Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader KSEK 2024 2023 Löner och andra ersättningar Löner och ersättningar till styrelsen, VD och andra ledande befattningshavare 13 493 12 346 Aktierelaterad ersättning 1 825 876 Löner och ersättningar till övriga anställda 31 913 28 772 Summa löner och andra ersättningar 47 231 41 994 Sociala avgifter och pensionskostnader Sociala avgifter enligt lag och avtal 16 727 14 961 Sociala avgifter enligt lag och avtal avseende aktierelaterad ersättning 573 275 Pensionskostnader för styrelsen, VD och andra ledande befattningshavare 2 639 2 237 Pensionskostnader för övriga anställda 3 397 2 793 Summa sociala avgifter och pensionskostnader 23 336 20 266 Summa löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader 70 567 62 260 * Avser kostnadsförd men ej tilldelad aktierelaterad ersättning inom ramen för LTIP 2023 och LTIP 2024 Solid Försäkringsaktiebolag ägs till 31,3 % av Waldakt AB och av resterande ägare äger ingen enskild 20 % eller mer. Inga affärstransaktioner av väsentlig betydelse med närstående har skett under perioden. Närstående - Nyckelpersoner Ersättningar till befattningshavarna i närståendekretsen beskrivs i Not 25 Personal. Lön och arvoden Till styrelsen utgår arvode enligt bolagsstämmans beslut. Styrelsearvode utgår inte till personer som är anställda i bolaget. Ersättning till VD samt ledande befattningshavare består av grundlön, övriga förmåner samt pension. Avgångsvederlag För VD gäller vid fall av förtida uppsägning från bolagets sida att han är berättigad till lön under en uppsägningstid uppgående till 12 månader. Vid fall av förtida uppsägning från bolagets sida är övriga ledande befattningshavare berättigade till lön under en uppsägningstid om 2-6 månader. Berednings- och beslutsprocess Ersättning till VD beslutas av styrelsen. Ersättning till andra ledande befattningshavare beslutas av VD, i vissa fall efter samråd med ordförande. Ersättningar och övriga förmåner 2024 KSEK Grundlön/ styrelse- arvode Rörlig ersättning Ettårig Rörlig ersättning Flerårig Övriga förmåner *** Pensioner Summa Lars Nordstrand, ordförande 736 736 Fredrik Carlsson 380 380 David Nilsson Sträng (avgick den 25 apr 2024) 83 83 Lisen Thulin 346 346 Marita Odélius 405 405 Lars Benckert (valdes in den 25 april 2024) 209 209 Martina Skande (valdes in den 25 april 2024) 192 192 Marcus Tillberg, VD 2 811 221 583 212 600 4 427 Andra ledande befattningshavare (6 pers) 6 877 483 1 051 538 2 039 10 988 2 954 80 191 89 695 4 009 Summa 14 993 784 1 825 839 3 334 21 775 Ersättningar och övriga förmåner 2023 KSEK Grundlön/ styrelse- arvode Rörlig ersättning* Ettårig Rörlig ersättning Flerårig Övriga förmåner *** Pensioner Summa Lars Nordstrand, ordförande 683 683 Fredrik Carlsson 367 367 David Nilsson Sträng 250 250 Lisen Thulin 367 367 Marita Odélius 383 383 Marcus Tillberg, VD 2 696 350 254 215 600 4 115 Andra ledande befattningshavare (6 pers) 5 751 745 542 539 1 637 9 214 2 531 109 80 106 652 3 478 Summa 13 028 1 204 876 860 2 889 18 857 * Avser kontant ersättning inom ramen för LTIP 2023 ** Avser kostnadsförd men ej tilldelad aktierelaterad ersättning inom ramen för LTIP 2023 och LTIP 2024 *** Avser bilförmån Styrelsen i Solid Försäkring har antagit en ersättningspolicy, som överensstämmer med FFFS 2019:23 Ersättningspolicy i försäkringsföretag, fondbolag, börser, clearingorganisationer och institut för utgivning av elektroniska pengar, och vars syfte är att skapa ett överordnat regelverk avseende betalning av ersättningar till bolagets alla anställda. Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott som ansvarar för att bereda väsentliga ersättningsbeslut och Bolaget har en kontrollfunktion som, när det är lämpligt och i vart fall årligen, självständigt ska granska hur bolagets hantering av ersättningar överensstämmer med regelverket. Ersättningsutskottet har i uppgift att bereda styrelsens beslut om förslag till riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare. Ersättningsutskottet ska även följa och utvärdera program för eventuella rörliga ersättningar för bolagsledningen, tillämpningen av riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare samt gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i bolaget. Styrelsen ska upprätta förslag till nya riktlinjer åtminstone vart fjärde år samt lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman. Riktlinjerna gäller till dess att nya riktlinjer antagits av bolagsstämman. Ersättning till styrelsens ordförande och ledamöter utgår enligt årsstämmans beslut. Vid bolagsstämman den 25 april 2024 beslutades att styrelsearvode för perioden fram till nästa årsstämma ska utgå med 566 KSEK till styrelsens ordförande samt med 257 KSEK till övriga styrelseledamöter. Det beslutades vidare att arvode för arbete i revisionsutskottet ska utgå med 100 KSEK till ordföranden och med 50 KSEK till övriga två ledamöter, samt att arvode för arbete i Corporate Governance-utskottet ska utgå med 150 KSEK till ordföranden och med 75 KSEK till övriga två ledamöter. Härutöver beslutades att arvode för arbete i ersättningsutskottet ska utgå med 50 KSEK till ordförande och 25 KSEK till övriga ledamöter. Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare Ersättning till Bolagets ledande befattningshavare beslutas av styrelsen i samråd med ersättningsutskottet, i enlighet med Koden. Vid extra bolagsstämma den 4 oktober 2021 beslutades att anta riktlinjer för ersättning till VD och övriga medlemmar av bolagsledningen. Styrelsen har delegerat till VD att förhandla om ersättningar till övriga anställda som ingår i ledningen, ledande befattningshavare samt befattningshavare ansvariga för de centrala funktionerna såsom Riskkontroll, Compliance och Aktuariefunktionen. Oavsett personalkategori ska styrelsen alltid fatta beslut om årliga bonusbelopp som överstiger 300 KSEK. Huvudprincipen är att ersättningar ska främja Solid Försäkrings affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet samt motverka osunt risktagande. Därutöver syftar ersättningarna till att möjliggöra en konkurrenskraftig totalersättning till ledande befattningshavare i Bolaget. Ersättning till Bolagets ledande befattningshavare ska vara marknadsmässig och får bestå av fast lön, pensionsförmåner och andra förmåner. Bolagsstämman kan därutöver besluta om exempelvis aktie- och aktiekursrelaterade ersättningar. För Bolagets VD ska pensionsförmåner, innefattande sjukförsäkring, vara premiebestämda och pensionspremierna för premiebestämd pension ska uppgå till högst 30 procent av den årliga fasta kontantlönen. Övriga ledande befattningshavare omfattas av en ITP-plan enligt gällande kollektivavtalsbestämmelser. Andra förmåner kan bland annat innefatta livförsäkring, sjukvårdsförsäkring och bilförmån, vilka sammanlagt får uppgå till högst tio procent av den årliga fasta lönen. Övriga anställda som kan påverka bolagets risknivå (4 pers) Övriga anställda som kan påverka bolagets risknivå (3 pers) 70 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 71 Vid uppsägning från Bolagets sida får uppsägningstiden vara högst tolv månader för VD och högst sex månader för övriga i ledningen. Vid uppsägning från befattningshavarens sida får uppsägningstiden vara högst sex månader. Inga avgångsvederlag förekommer. Däremot kan ersättning för eventuellt åtagande om konkurrensbegränsning utgå, vilken syftar till att kompensera för eventuellt inkomstbortfall till följd av åtagandet om konkurrensbegränsning. Långsiktiga incitamentsprogram Solid Försäkring har tre pågående långsiktiga incitamentsprogram för Bolagets VD, övriga ledande befattningshavare och nyckelpersoner. LTIP 2021 omfattar sammanlagt högst 440 000 teckningsoptioner. Per den 31 december 2024 omfattar LTIP 2021 sammanlagt 240 000 teckningsoptioner som åtta (8) ledande befattningshavare och nyckelpersoner i Bolaget förvärvat från Bolaget till marknadspris beräknat enligt Black & Scholes formeln. Vid det första tilldelningstillfället uppgick teckningsoptionspriset till 4,17 kronor och varje teckningsoption gav rätt att teckna en (1) aktie i Solid Försäkring till teckningskursen 79,10 kronor, vilket motsvarar 130 procent av den volymvägda genomsnittskursen enligt Nasdaq Stockholms officiella kurslista för aktie i Bolaget under en period om fem handelsdagar från och med den första dagen för handel i Bolagets aktier på Nasdaq Stockholm. Den riskfria räntan uppgick till 0,1634 % och förväntad volatilitet till 25 %. Om, vid teckning av aktie, kursen senast betald för Bolagets aktie vid Nasdaq Stockholms stängning den handelsdag som närmast föregår teckning överstiger 146,15 procent av teckningskursen, så ska teckningskursen ökas med ett belopp som motsvarar det belopp som nämnda stängningskurs överstiger 146,15 procent av teckningskursen. Teckning av aktier med stöd av teckningsoptionerna kan ske under perioden från och med den 3 mars 2025 till och med den 30 maj 2025. Vid extra bolagsstämma den 27 februari 2025 beslutade stämman, i enlighet med styrelsens förslag, om ett villkorat erbjudande om återköp av teckningsoptioner utgivna inom ramen för LTIP 2021 som vid tidpunkten för kallelsen till stämman omfattade sammanlagt 240 000 teckningsoptioner och som innehades av åtta ledande befattningshavare och nyckelpersoner i Bolaget. Villkoren för erbjudandet uppfylldes den 7 mars 2025. Detta innebar att Bolaget återköpte så många Teckningsoptioner till marknadsvärde som erfordrades för att optionsinnehavarna, netto efter skatt, kunde teckna aktier i Bolaget med utnyttjande av resterande Teckningsoptioner utan annan finansiering för sitt förvärv. Betalningen för återköpta Teckningsoptioner erlades delvis kontant, delvis mot utfärdande av revers. Den del som erlades kontant motsvarade det belopp som optionsinnehavarna ska betala i skatt på kapitalvinsten som uppstod vid överlåtelsen av Teckningsoptionerna till Bolaget. Ett villkor för att kunna acceptera Erbjudandet var att optionsinnehavaren återinvesterade hela återköpsvederlaget, netto efter skatt, i aktier i Bolaget genom teckning av aktier med utnyttjande av resterande Teckningsoptioner och accepterade att Bolaget i samband med beslut om tilldelning av aktier beslutade om betalning genom kvittning. Baserat på stängningskursen för Bolagets aktie på Nasdaq Stockholm den 7 mars 2025 och med tillämpning av Black & Scholes värderingsmodell, fastställdes marknadsvärdet på en Teckningsoption till 14,88 kronor.Samtliga optionsinnehavare accepterade Erbjudandet. Till följd därav har Bolaget återköpt 209 277 Teckningsoptioner för en sammanlagd köpeskilling om 3 114 042 kronor, varav 2 412 749 kronor har erlagts genom utfärdande av reverser och 701 404 kronor har erlagts kontant. Samtidigt har optionsinnehavare tecknat sammanlagt 33 792 aktier i Bolaget till en teckningskurs om 71,40 kronor med utnyttjande av 30 723 Teckningsoptioner, vilket motsvarar en sammanlagd teckningslikvid om 2 412 749 kronor. I samband med beslut om tilldelning av aktier beslutade styrelsen i Bolaget att aktierna ska betalas genom kvittning. Därigenom kvittas 2 412 749 kronor av optionsinnehavarnas reversfordringar på Bolaget bort. Genom den nyteckning av aktier i Bolaget som har skett med utnyttjande av Teckningsoptioner i samband med Erbjudandet ökar antalet aktier i Bolaget med 33 792, vilket motsvarar en utspädning om ca 0,18 procent av antalet aktier och röster i Bolaget. De nya aktierna har ännu inte registrerats hos Bolagsverket. Efter Erbjudandet är inga Teckningsoptioner fortsatt utestående. Vid årsstämman den 26 april 2023 beslutades att införa ett långsiktigt prestationsbaserat incitamentsprogram (”LTIP 2023”) för utvalda personer i ledningsgruppen och en nyckelperson. LTIP 2023 sträcker sig över en period om totalt fyra (4) år där ett belopp motsvarande respektive Deltagares maximala värdemässiga utfall inför initial tilldelning (”Bruttoprestationsbeloppet”) fastställts. För nyckelpersonen (bolagets aktuarie) motsvarar Bruttoprestations-beloppet 70 % av dennes totala fasta årsersättning före skatt (enligt lönenivå per den 1 januari 2023) och för övriga deltagare motsvarar Bruttoprestationsbeloppet 100 % av respektive deltagares totala fasta årsersättning före skatt (enligt lönenivå per den 1 januari 2023). Perioden för prestationsuppfyllande sträcker sig över räkenskapsåret 2023 (”Prestationsperioden”) och när utgången av Prestationsperioden passerat fastställs det initiala utfallet för respektive deltagare baserat på uppfyllande av målen inom ramen för respektive Bruttoprestationsbelopp. Utfallet består av dels kontanter som betalas ut till deltagarna efter att det initiala utfallet fastställts vid Prestationsperioden utgång, dels villkorade aktierätter (”Prestationsaktier”). Prestationsaktierna ger deltagarna rätt till, efter en kvalifikationsperiod om totalt tre (3) år från tilldelning av Prestationeraktierna (”Kvalifikationsperioden”), vederlagsfria ordinarie aktier i bolaget. Fördelningen mellan kontanter och aktier är 20/80, dvs. 20 % i kontanter och 80 % i aktier. I januari 2024 tilldelades 75 282 Prestationsaktier baserat på den genomsnittliga aktiekursen för de tio första handelsdagarna i januari, som uppgick till 63,97 kronor. Efter omräkning till följd av utdelning för räkenskapsåret 2023 samt upphörande av en deltagares anställning uppgick antalet prestationsaktier till 73 258 per den 31 december 2024. Vid årsstämman den 25 april 2024 beslutades att införa ett långsiktigt prestationsbaserat incitamentsprogram (”LTIP 2024”) för utvalda personer i ledningsgruppen och en nyckelperson. LTIP 2024 sträcker sig över en period om totalt fyra (4) år där ett belopp motsvarande respektive Deltagares maximala värdemässiga utfall inför initial tilldelning (”Bruttoprestationsbeloppet”) fastställts. För nyckelpersonen (bolagets aktuarie) motsvarar Bruttoprestations-beloppet 70 % av dennes totala fasta årsersättning före skatt (enligt lönenivå per den 1 januari 2024) och för övriga deltagare motsvarar Bruttoprestationsbeloppet 100 % av respektive deltagares totala fasta årsersättning före skatt (enligt lönenivå per den 1 januari 2024). Perioden för prestationsuppfyllande sträcker sig över räkenskapsåret 2024 (”Prestationsperioden”) och när utgången av Prestationsperioden passerat fastställs det initiala utfallet för respektive deltagare baserat på uppfyllande av målen inom ramen för respektive Bruttoprestationsbelopp. Utfallet består av dels kontanter som betalas ut till deltagarna efter att det initiala utfallet fastställts vid Prestationsperioden utgång, dels villkorade aktierätter (”Prestationsaktier”). Prestationsaktierna ger deltagarna rätt till, efter en kvalifikationsperiod om totalt tre (3) år från tilldelning av Prestationeraktierna (”Kvalifikationsperioden”), vederlagsfria ordinarie aktier i bolaget. Fördelningen mellan kontanter och aktier är 20/80, dvs. 20 % i kontanter och 80 % i aktier. I januari 2025 tilldelades 37 535 Prestationsaktier baserat på den genomsnittliga aktiekursen för de tio första handelsdagarna i januari, som uppgick till 83,58 kronor. Information om Solid Försäkrings ersättningar finns publicerad på https://corporate.solidab.se/sv/bolagsstyrning/ersattningar-och- incitamentsprogram. För VD och övriga anställda i ledande befattning utgick 704 KSEK (1 095) i rörlig ersättning för 2024, vilket avser den kontanta ersättningen inom ramen för LTIP 2024, och 12 789 KSEK (11 251) i fasta ersättningar. Rörliga ersättningar för 2024 motsvarade 5,7 % (9,7) av fasta ersättningar. För anställda i gruppen övriga anställda som kan påverka bolagets risknivå utgick 80 KSEK (109) i rörlig ersättning för 2024, vilket avser den kontanta ersättningen inom ramen för LTIP 2024. Not 26 Arvode och kostnadsersättning till revisorer KSEK 2024 2023 Öhrlings Pricewaterhouse Coopers AB Revisionsuppdrag 2 600 2033 Skatterådgivning 183 159 Övriga tjänster 889 1375 Mazars SA Revisionsuppdrag filial Schweiz 604 577 Summa arvode 4 276 4 144 Not 27 Leasing KSEK 2024 2023 Icke uppsägningsbara leasingbetalningar Inom ett år 3 068 2 560 Mellan ett och fem år 2 450 4 444 Summa 5 518 7 004 Kostnadsförda leasingavgifter Hyreslokaler 2 854 2 928 Bilar 1 853 1 360 Maskiner och inventarier 59 124 Summa 4 766 4 412 Not 28 Finansiella instrument Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 969 193 974 922 Börsnoterade aktier 104 274 105 863 Summa 1 073 467 0 0 1 080 785 0 0 KSEK 2024-12-31 2023-12-31 Obligationer och andra räntebärande papper Finansiella tillgångar värderade till verkligt Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Totalt har det utgått rörlig ersättning inom ramen för LTIP 2024 till 8 (8) anställda i gruppen VD och andra ledande befattningshavare och 1 (1) anställd i gruppen övriga anställda som kan påverka bolagets risknivå. Ersättningen kommer att utbetalas kontant under 2025. Kostnadsförd ej intjänad eller tilldelad aktierelaterad ersättning uppgick till 1 825 KSEK (876) varav 1 255 KSEK avser LTIP 2023 och 570 KSEK avser LTIP 2024, för VD, övriga ledande befattningshavare samt övriga anställda som kan påverka bolagets risknivå. Övriga rörliga ersättningar Övriga rörliga ersättningar intjänade under 2024 är kopplade till både kvalitativa och kvantitativa mål. Bolaget har säkerställt att samtliga mål avseende rörliga ersättningar för 2024 går att mäta på ett tillförlitligt sätt och Bolagets bedömning är att man tillämpar en risknivå som står väl i proportion till Bolagets intjänandeförmåga. Fördelningen mellan fast ersättning och rörlig ersättning ska stå i proportion till befattningshavarens ansvar och befogenhet. Bolaget bedömer att det finns en lämplig balans och har begränsat den rörliga ersättningen i förhållande till den fasta ersättningen. Samtliga avtal som reglerar rörliga ersättningar har ett tak för att kunna begränsa den rörliga ersättningens omfattning. Totalt har det utgått övrig rörlig ersättning till 13 (6) anställda i gruppen övriga anställda. All övrig rörlig ersättning intjänad under 2024 har eller kommer att utbetalas kontant under 2024 och 2025. Det har inte förekommit några garanterade rörliga ersättningar under 2024 och Bolagets avsikt är att även i framtiden begränsa denna typ av ersättningar. Till anställda som inte ingår i gruppen VD och andra ledande befattningshavare utgick 774 KSEK (486) i övriga rörliga ersättningar och 30 788 KSEK (28 784) i fasta ersättningar för 2024. Övriga rörliga ersättningar för 2024 motsvarade 2,5 % (1,7) av fasta ersättningar. Tabellen nedan visar finansiella instrument värderade till verkligt värde, utifrån hur klassificeringen i verkligt värdehierarkin gjorts. De olika nivåerna definieras enligt följande: - Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder (nivå 1). - Andra observerbara data för tillgången eller skulden än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt, det vill säga som prisnoteringar, eller indirekt, det vill säga härledda från prisnoteringar (nivå 2). - Data för tillgången eller skulden som inte baseras på observerbara marknadsdata, det vill säga ej observerbara data (nivå 3). I Not 1 Redovisningsprinciper återfinns beskrivning om hur verkligt värde bestäms avseende finansiella tillgångar och skulder som redovisas till verkligt värde i balansräkningen. 72 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 73 Upplupet anskaff- ningsvärde Verkligt värde via RR Icke finansiella tillgångar Bokfört värde Immateriella tillgångar 23 351 23 351 Aktier och andelar 104 274 104 274 Övriga räntebärande papper 969 193 969 193 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 8 715 8 715 Fordringar avseende direkt försäkring och återförsäkring 77 590 77 590 Kassa och bank och andra likvida medel 343 871 343 871 Övriga tillgångar 8 075 8 075 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 7 159 198 471 205 630 Summa tillgångar 421 461 1 080 626 238 612 1 740 699 Skulder, KSEK Upplupet anskaff- ningsvärde Verkligt värde via RR Icke finansiella skulder Bokfört värde Försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring 574 217 574 217 Skulder avseende direktförsäkring och återförsäkring 130 043 130 043 Övriga skulder 21 666 21 666 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 22 274 22 274 Summa skulder 151 709 0 596 491 748 200 Upplupet anskaff- ningsvärde Verkligt värde via RR Icke finansiella tillgångar Bokfört värde Immateriella tillgångar 19 478 19 478 Aktier och andelar 105 863 105 863 Övriga räntebärande papper 974 922 974 922 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 5 390 5 390 Fordringar avseende direkt försäkring och återförsäkring 102 199 102 199 Kassa och bank och andra likvida medel 353 442 353 442 Övriga tillgångar 3 366 3 366 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 882 227 826 237 708 Summa tillgångar 455 641 1 090 667 256 060 1 802 368 Skulder, KSEK Upplupet anskaff- ningsvärde Verkligt värde via RR Icke finansiella skulder Bokfört värde Försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring 640 789 640 789 Skulder avseende direktförsäkring och återförsäkring 166 721 166 721 Övriga skulder 23 566 23 566 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 503 23 503 Summa skulder 190 287 0 664 292 854 579 Not 29 Förslag till disposition av resultatet KSEK 2024 2023 Omräkningsreserv -1 575 -1 387 Balanserade vinstmedel 311 245 265 695 Årets vinst 164 711 165 363 Summa vinstmedel 474 381 429 671 Not 30 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Vid den extra bolagsstämman den 27 februari 2025 beslutade stämman, i enlighet med styrelsens förslag, om ett villkorat erbjudande om återköp av teckningsoptioner utgivna inom ramen för LTIP 2021. Villkoren för erbjudandet uppfylldes den 7 mars 2025 och omfattade då sammanlagt 240 0000 teckningsoptioner, vilka innehades av åtta ledande befattningshavare och nyckelpersoner i Bolaget. Genom erbjudandet tecknades 33 792 nya aktier i Bolaget genom utnyttjande av 30 723 Teckningsoptioner, vilket motsvarar en utspädning om cirka 0,18 procent av antalet aktier och röster i Bolaget. De nya aktierna har ännu inte registrerats hos Bolagsverket. Efter Erbjudandet är inga Teckningsoptioner fortsatt utestående i LTIP 2021. För ytterligare information se not 25 Personal. I mars 2025 tecknade Bolaget avtal med Garantipartner Skandinavien AB om att förvärva verksamheten i en inkråmsaffär. Garantipartner erbjuder garantiprodukter för i huvudsak begagnade bilar och husbilar och har idag samarbeten med cirka 470 bilhandlare på den svenska marknaden. Under 2024 uppvisade verksamheten premieinkomster om cirka 20 000 KSEK. Ambitionen är att verksamheten tas över från och med den 15 april 2025. * Tillgångar och skulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde vilket är en god approximation av verkligt värde Klassificering av tillgångar och skulder 2024-12-31 Tillgångar, KSEK Klassificering av tillgångar och skulder 2023-12-31 Tillgångar, KSEK Styrelsen föreslår att vinstmedel om 474 381 KSEK disposineras så att till aktieägarna utdelas 90 088 KSEK (5,00 kronor per aktie) och 384 293 KSEK balanseras i ny räkning, varav -1 575 KSEK till Omräkningsreserv. Underskrifter Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman 2025-04-24 för fastställelse. Marcus Tillberg Verkställande Direktör Lars Nordstrand Fredrik Carlsson Marita Odélius Styrelseordförande Styrelseledamot Styrelseledamot Lisen Thulin Lars Benckert Martina Skande Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot Vår revisionsberättelse har lämnats den dag som framgår av vår elektroniska signatur Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Catarina Ericsson Auktoriserad revisor Helsingborg 2025-03-19 Styrelse och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed, ger en rättvisande bild av bolagets ställning och resultat samt att förvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av bolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som bolaget står inför. 74 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 75 Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Solid Försäkringsaktiebolag (publ), org.nr 516401-8482 Rapport om årsredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Solid Försäkringsaktiebolag (publ) för år 2024 med undantag för bolagsstyrningsrapporten och den lagstadgade hållbarhetsrapporten på sidorna 36-45 respektive 22-35. Bolagets årsredovisning ingår på sidorna 12-73 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Solid Försäkringsaktiebolag (publ)s finansiella ställning per den 31 december 2024 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten och den lagstadgade hållbarhetsrapporten på sidorna 36-45 respektive 22-35. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för Solid Försäkringsaktiebolag (publ). Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till bolagets revisionsutskott i enlighet med revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Solid Försäkringsaktiebolag (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Vår revisionsansats Revisionens inriktning och omfattning Vi utformade vår revision genom att fastställa väsentlighetsnivå och bedöma risken för väsentliga felaktigheter i de finansiella rapporterna. Vi beaktade särskilt de områden där verkställande direktören och styrelsen gjort subjektiva bedömningar, till exempel viktiga redovisningsmässiga uppskattningar som har gjorts med utgångspunkt från antaganden och prognoser om framtida händelser, vilka till sin natur är osäkra. Liksom vid alla revisioner har vi också beaktat risken för att styrelsen och verkställande direktören åsidosätter den interna kontrollen, och bland annat övervägt om det finns belägg för systematiska avvikelser som givit upphov till risk för väsentliga felaktigheter till följd av oegentligheter. Vi anpassade vår revision för att utföra en ändamålsenlig granskning i syfte att kunna uttala oss om de finansiella rapporterna som helhet, med hänsyn tagen till bolagets struktur, redovisningsprocesser och kontroller samt den bransch i vilken bolaget verkar. Väsentlighet Revisionens omfattning och inriktning påverkades av vår bedömning av väsentlighet. En revision utformas för att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida de finansiella rapporterna innehåller några väsentliga felaktigheter. Felaktigheter kan uppstå till följd av oegentligheter eller misstag. De betraktas som väsentliga om enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användarna fattar med grund i de finansiella rapporterna. Baserat på professionellt omdöme fastställde vi vissa kvantitativa väsentlighetstal, däribland för den finansiella rapporteringen som helhet. Med hjälp av dessa och kvalitativa överväganden fastställde vi revisionens Revisionberättelse inriktning och omfattning och våra granskningsåtgärders karaktär, tidpunkt och omfattning, samt att bedöma effekten av enskilda och sammantagna felaktigheter på de finansiella rapporterna som helhet. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. Särskilt betydelsefullt område Hur vår revision beaktade det särskilt betydelsefulla området Premieintäkter för egen räkning Premieintäkter för egen räkning är en väsentlig summerad post i resultaträkningen som består av premieinkomst, premier för avgiven återförsäkring samt förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risk såväl för egen räkning som återförsäkrares andel. Bolaget har flera olika partneravtal, alla med sina specifika villkor, vilket leder till komplexitet inom administration och redovisning av premier. Försäkringarna har olika intjäningsmönster vilket leder till en komplex beräkning gällande värdering av avsättning för ej intjänade premier och därmed också förändringen i avsättningen som redovisas i resultaträkningen. Premieintäkter anses vara ett särskilt betydelsefullt område i vår revision baserat på dess storlek och komplexitet avseende administration och redovisning. Se not 1 till årsredovisningen – Redovisningsprinciper (Premieintäkt samt Försäkringstekniska avsättningar), not 2 – Upplysningar om risker, not 4 – Premieintäkter för egen räkning samt not 13 – Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker. Våra revisionsåtgärder har bland annat omfattat nedan aktiviteter. Vi har: - Utvärderat bolagets processer och tillhörande kontroller för redovisning av erhållna premieintäkter. - Utfört dataanalyser för att bedöma fullständighet och riktighet i bolagets redovisning av erhållna premieintäkter. - Utfört dataanalyser för att bedöma bolagets beräkning av avsättning för ej intjänad premie och kvardröjande risk. - Testat ett urval av premier mot försäkringsavtal. - Granskat informationen som presenteras i årsredovisningen. Värdering av avsättning för oreglerade skador Värdering av avsättning för oreglerade skador kräver betydande inslag av uppskattningar och bedömningar om framtida utfall av kostnaden för inträffade skador. Faktorer som beaktas inom ramen för de aktuariella beräkningarna är bland annat avvecklingstid och skademönster. Verksamheten använder vedertagna aktuariella metoder för beräkningarna av avsättningar för oreglerade skador. Avsättningarna avser ett flertal olika produkter där egenskaper hos produkterna påverkar beräkningsmodellerna. Balansposten avsättning för oreglerade skador är betydande och kräver att ledningen gör bedömningar och antaganden varför värderingen utgör ett särskilt betydelsefullt område i vår revision. Våra revisionsåtgärder har bland annat omfattat nedan aktiviteter. Vi har: - Utvärderat verksamhetens processer och styrning för värdering av oreglerade skador. - Bedömt utformning av kontroller inom processen för att beräkna oreglerade skador. Exempelvis kontroller avseende indata, aktuariella beräkningar och bokföring av avsättningen. - Bedömt och utmanat aktuariella metoder, modeller och underliggande antaganden. - Med hjälp av PwC:s aktuarier utfört egna beräkningar för ett urval av försäkringsprodukterna. - Granskat informationen som presenteras i årsredovisningen. 76 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 77 Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Revisorns granskning av förvaltning och förslag till disposition av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Solid Försäkringsaktiebolag (publ) för år 2024 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Solid Försäkringsaktiebolag (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, försäkringsrörelselagen, lagen om årsredovisning i försäkringsföretag eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. Se not 1 till årsredovisningen – Redovisningsprinciper (Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna samt Försäkringstekniska avsättningar), not 2 – Upplysningar om risker samt not 14 – Avsättning för oreglerade skador. Annan information än årsredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och återfinns på sidorna 2-11 22-35 samt 80-81. Ersättningsrapporten som vi inhämtade före datumet för denna revisionsberättelse utgör också annan information. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. 78 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 79 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 36–45 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Vår granskning har skett enligt FAR:s uttalande RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6 årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens övriga delar samt är i överensstämmelse med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för den lagstadgade hållbarhetsrapporten för år 2024 på sidorna 22–35 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen i enlighet med den äldre lydelsen som gällde före den 1 juli 2024. Vår granskning har skett enligt FAR:s uttalande RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av den lagstadgade hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. En lagstadgad hållbarhetsrapport har upprättats. Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB, Torsgatan 21, 113 97 Stockholm, utsågs till Solid Försäkringsaktiebolag (publ)s revisor av bolagsstämman den 25 april 2024 och har varit bolagets revisor sedan 26 april 2023. Stockholm den 19 mars 2025 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Catarina Ericsson Auktoriserad revisor Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esefrapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Solid Försäkringsaktiebolag (publ) för år 2024. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Grund för uttalanden Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Solid Försäkringsaktiebolag (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esefrapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esefrapporten. Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTMLformat och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen. SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 8180 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 GRI Standard Disclosure Plats Kommentar GRI 2: General Disclosures 2021 2-1 Organisatoriska detaljer Förvaltningsberättelsen s.12-21 2-2 Enheter som ingår i organisationens hållbarhetsrapportering Landskronavägen 23, Helsingborg, Sverige Muninsvei 1, Rykkin, Norge 2-3 Rapporteringsperiod, frekvens och kontaktpunkt Januari - december 2024 Årligen Head of HR & Sustainability [email protected] 2-4 Omräkning av information Finns ingen omräkning av information i rapporten. 2-5 Extern säkerhet Revisionsberättelsen s. 74-79 2-6 Aktiviteter, värdekedja och andra affärsrelationer s. 26, 27, 33 samt Bolagsstyr- ningsrapport s. 36-45 2-7 Medarbetare s. 32 2-8 Arbetstagare som inte är anställda s. 32 2-9 Styrningsstruktur och sammansättning s. 34-35, Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-10 Nominering och val av högsta styrande organ Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-11 Ordförande för det högsta styrande organet Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-12 Det högsta styrande organets roll när det gäller att övervaka hanteringen av effekter Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-13 Delegering av ansvaret för hantering av effekter Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-14 Det högsta styrande organets roll i hållbarhetsrapporteringen s.32, Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-15 Intressekonﬂikter Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-16 Meddelande om kritiska frågor Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-17 Kollektiv kunskap om det högsta styrande organet Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-18 Utvärdering av det högsta styrande organets resultat Bolagsstyrningsrapport s. 36-45, Revisionsberättelsen s. 74-79 2-19 Ersättningspolicy s. 18, 31, 35, 69, 80 2-20 Process för att fastställa ersättning s. 18, 31, 35, 69, 80 2-21 Årlig total kompensationskvot Redovisas i Ersättningsrapporten som publiceras på https://corporate.solidab.se 2-22 Uttalande om strategin för hållbar utveckling s. 23 2-23 Policy åtaganden s. 35 2-24 Integrering av antagna policies s. 35 2-25 Processer för att åtgärda negativ påverkan s. 28, 29, 31 samt Bolagsstyr- ningsrapport s. 36-45 2-26 Mekanismer för att söka råd och ta upp frågor s. 28, 29, 31 samt Bolagsstyr- ningsrapport s. 36-45 2-27 Efterlevnad av lagar och förordningar s. 26 2-28 Medlemsföreningar s. 23 Exempel på andra medlemskap: Svensk Försäkring, Sydsvenska Industri- & Handelskammaren. 2-29 Tillvägagångssätt för intressenternas engagemang s. 33 2-30 Kollektivavtal s. 32 GRI-innehållsindex Uttalande om användning Solid försäkring har rapporterat den information som citeras i detta GRI-innehållsindex för perioden 240101-241231 med referens till GRI-standarderna. GRI 1 används GRI 1: Foundation 2021 GRI Standard Disclosure Plats Kommentar GRI 3: Material Topics 2021 3-1 Process för att bestämma väsentliga ämnen s. 22 3-2 Lista över väsentliga ämnen s. 22 3-3 Hantering av väsentliga ämnen Hållbarhetsrapport s. 22-35 GRI 201: Economic Performance 2016 201-2 Finansiella konsekvenser och andra risker och möjligheter till följd av klimatförändringarna s. 28-29 201-3 Förmånsbestämda förpliktelser och andra pensionsplaner s. 18, 35, 40, 53, 68, 69 GRI 205: Anti-corruption 2016 205-1 Insatser bedömda för risker relaterade till korruption s. 23, 26, 27, 34, 35 205-2 Kommunikation och utbildning om policy- er och förfaranden för korruptionsbekämpning s. 26, 27, 35 205-3 Bekräftade fall av korruption och vidtagna åtgärder s. 27 GRI 301: Materials 2016 301-1 Material som används efter vikt eller volym s. 29 301-3 Återvunna produkter och deras förpack- ningsmaterial s. 29 GRI 302: Energy 2016 302-1 Energiförbrukning inom organisationen s. 29 GRI 305: Emissions 2016 305-1 Direkta (scope 1) utsläpp av växthusgaser s. 29 305-2 Indirekta energiutsläpp (scope 2) s. 29 305-3 Andra indirekta (scope 3) växthusgas- utsläpp s. 29 GRI 306: Waste 2020 306-3 Genererat avfall s. 29 GRI 308: Supplier Environ- mental Assessment 2016 308-2 Negativ miljöpåverkan i leveranskedjan och vidtagna åtgärder s. 25, 26, 27 GRI 401: Employment 2016 401-1 Nyanställningar och personalomsättning s. 32 GRI 402: Labor/Management 402-1 Minsta varselperioder avseende verksam- hetsförändringar s. 32 samt gällande lagstiftning och kollektivavtal GRI 403: Occupational Health and Safety 2018 403-1 Ledningssystem för arbetsmiljö s. 30 samt gällande lagstiftning 403-2 Riskanalys, riskbedömning och incidentut- redning s. 30 samt gällande lagstiftning 403-3 Företagshälsovård s. 30 403-4 Arbetstagarmedverkan, samråd och kommunikation om hälsa och säkerhet på arbetsplatsen s. 30, 32 samt gällande lagstift- ning och kollektivavtal 403-5 Utbildning av arbetstagare om hälsa och säkerhet på arbetsplatsen s. 25, 28, 30, 31 403-6 Främjande av arbetstagarnas hälsa s. 28, 30, 31 403-8 Arbetstagare som omfattas av ett ledningssystem för hälsa och säkerhet på arbetsplatsen Samtliga 403-9 Arbetsskador s. 32 GRI 404: Training and Education 2016 404-1 Genomsnittlig utbildningstimme per år och medarbetare s. 27 Redovisas ej i timmar utan obligatoriska utbildningar. 404-2 Program för uppgradering av medarbetares färdigheter och övergångs- hjälpprogram s. 25, 32 Genom medarbetarsamtal, coachning och utbildning stöttas medarbetare inför eventuella förändringar. 404-3 Andel medarbetare som får regelbundna utvecklings- och karriärutvecklingssamtal s. 32 GRI 405: Diversity and Equal Opportunity 2016 405-1 Mångfald av styrande organ och medarbetare s. 32 405-2 Förhållandet mellan grundlön och kvinnors löner och män s. 31 GRI 406: Non-discrimination 2016 406-1 Incidenter av diskriminering och korrige- rande åtgärder som vidtagits s. 27 Faller under visselblåsarfunktionen, inga ärenden inkom 2024. GRI 413: Local Communities 2016 413-1 Verksamhet med lokalt samhällsengage- mang, konsekvensbedömningar och utveck- lingsprogram s. 32 82 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2024 • 83 Anteckningar OM SOLID FÖRSÄKRING Solid Försäkring är ett sakförsäkringsbolag som grundades 1993. Solid Försäkrings fokus ligger på försäkringar av nischkaraktär med Norden som huvudmarknad. Sakförsäkrings- verksamheten är indelad i tre segment; Produkt, Trygghet och Assistans. Solid Försäkring har genom samarbeten med ledande detaljhandelskedjor inom olika branscher och banker, kreditmarknadsbolag och andra finansiella institut, resebyråer, bilhandlare samt bilverkstäder byggt upp en stor kundbas av privatkunder i Norden. Solid Försäkringsaktiebolag är noterat på Nasdaq Stockholm. Solid Försäkring, Box 22068, 250 22 Helsingborg | Org.nr 516401-8482 | solidab.se

AI Terminal

More from Solid Försäkringsaktiebolag

Talk to a Data Expert