Podravska Banka d.d.

Annual Report (ESEF) • Mar 20, 2025

529900LSO9YYPL05B152-2024-12-31-0-hr.xhtml 529900LSO9YYPL05B1522024-01-012024-12-31529900LSO9YYPL05B1522023-01-012023-12-31529900LSO9YYPL05B1522023-12-31529900LSO9YYPL05B1522024-12-31529900LSO9YYPL05B1522023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900LSO9YYPL05B1522023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900LSO9YYPL05B1522023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember529900LSO9YYPL05B1522023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember529900LSO9YYPL05B1522023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900LSO9YYPL05B1522023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900LSO9YYPL05B1522023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember529900LSO9YYPL05B1522023-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember529900LSO9YYPL05B1522023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember529900LSO9YYPL05B1522023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember529900LSO9YYPL05B1522023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900LSO9YYPL05B1522023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900LSO9YYPL05B1522024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900LSO9YYPL05B1522024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember529900LSO9YYPL05B1522024-01-012024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900LSO9YYPL05B1522024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember529900LSO9YYPL05B1522024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember529900LSO9YYPL05B1522024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900LSO9YYPL05B1522024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900LSO9YYPL05B1522024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember529900LSO9YYPL05B1522024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900LSO9YYPL05B1522024-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember529900LSO9YYPL05B1522024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember529900LSO9YYPL05B1522024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900LSO9YYPL05B1522022-12-31529900LSO9YYPL05B1522022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900LSO9YYPL05B1522022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember529900LSO9YYPL05B1522022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900LSO9YYPL05B1522022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember529900LSO9YYPL05B1522022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember529900LSO9YYPL05B1522022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900LSO9YYPL05B1522022-12-31poba:ProfitForTheYearMember529900LSO9YYPL05B1522023-01-012023-12-31poba:ProfitForTheYearMember529900LSO9YYPL05B1522023-12-31poba:ProfitForTheYearMember529900LSO9YYPL05B1522024-01-012024-12-31poba:ProfitForTheYearMember529900LSO9YYPL05B1522024-12-31poba:ProfitForTheYearMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares Podravska banka d.d. Koprivnica, Opatička 3 OIB: 97326283154 LEI: 529900LSO9YYPL05B152 Matična država članica: Republika Hrvatska ISIN: HRPDBARA0008 TICKER: PDBA-R-A Zagrebačka burza – Redovito tržište Podravska banka d.d. Godišnji izvještaj i financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Napomena: Izvještaj u PDF formatu je neslužbeni izvještaj. Službeni izvještaj je javno dostupan u formatu European Single Electronic Format SADRŽAJ Stranica Godišnji izvještaj Uprave I Odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i odobravanje financijskih izvještaja 1 Izvješće neovisnog revizora 2-10 Financijski izvještaji: Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 11 Izvještaj o financijskom položaju 12 Izvještaj o novčanim tijekovima 13 Izvještaj o promjenama glavnice 14 Bilješke uz financijske izvještaje 15-96 Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku 97-116 Dodatak II – Ostali zakonski i regulatorni zahtjevi 117-118 Uprava Podravske banke d.d. predstavlja poslovne rezultate Banke za 2024. godinu U 2024. godini Podravska banka ostvarila je rezultat s dobiti nakon oporezivanja u visini 7,5 milijuna eura, što predstavlja povećanje od 85,7% u odnosu na 2023. godinu. Banka je zabilježila prihod iz poslovanja od 27,9 milijuna eura, što predstavlja rast od 9%. Neto kamatni prihodi Banke povećali su se za 5,9%, dosegnuvši 22,5 milijuna eura, dok je neto prihod od naknada porastao za 8,1% na 4,6 milijuna eura. U strukturi poslovnih prihoda udio neto prihoda od kamata iznosi 80,6%, neto prihod od naknada i provizija 16,6% a ostali neto prihodi iz poslovanja iznose 2,8%. Na strani troškova amortizacija je povećana za 0,3% i iznosi 1,9 milijuna eura dok su troškovi vrijednosnog usklađenja smanjeni za 33,5% i iznose 3,9 milijuna eura. OKRUŽENJE Prošla godina obilježena je postupnim smirivanjem inflacijskih pritisaka, smanjenjem ključnih kamatnih stopa te rastućom političkom nesigurnošću i geopolitičkim tenzijama. Prema Međunarodnom monetarnom fondu (MMF), globalni gospodarski rast za 2024. procijenjen je na 3,2%, što je blago ispod povijesnog prosjeka od 3,7%, dok je godišnja stopa globalne inflacije pala s 5,9% u 2023. na 5,7% u 2024. godini. Iako se inflacija smanjivala, usluge i cijene energije ostale su glavni izvor pritisaka, osobito u euro i američkom području. Euro područje tijekom 2024. doživjelo je stagnaciju, s rastom BDP-a od 0,8%, uz slabu industrijsku proizvodnju i smanjenu potražnju za robama. Europska središnja banka (ESB) nastavila je postupno ublažavati restriktivnu monetarnu politiku, smanjivši kamatnu stopu na depozite s 4,0% na 2,75% do veljače 2025., što je potaknulo lagani pad troškova financiranja za poduzeća. Ipak, kamatne stope na stambene i nenamjenske kredite stanovništvu zadržale su se na povišenim razinama, odražavajući kašnjenje u prijenosu monetarnih mjera na postojeće kredite. Hrvatska je tijekom 2024. godine ostvarila rast realnog BDP-a od 3,7%, uglavnom zahvaljujući snažnoj domaćoj potražnji, turističkoj sezoni te rastu zaposlenosti. Broj zaposlenih povećao se za 3,6% u odnosu na 2023., a stopa nezaposlenosti smanjila se na 4,9% krajem godine. Unatoč globalnom usporavanju, hrvatsko gospodarstvo koristilo se priljevom EU fondova, koji su podržali investicije u infrastrukturu i energetiku. Hrvatski financijski sustav ostaje stabilan, s visokom kapitalizacijom (21,5%) i likvidnošću. Kamatne stope na nove kredite poduzećima smanjile su se za 129 baznih bodova u odnosu na vrhunac iz 2023., dok su depoziti stanovništva rasli umjerenim tempom. Trendovi kretanja plaća i zapošljavanja otkrivaju pozitivne trendove na tržištu rada poput rasta plaća i zaposlenosti unatoč izazovnim gospodarskim uvjetima. Očekuje se da će daljnje korištenje EU sredstava i integracija u europske tokove ostati ključni pokretači rasta u 2025. godini, unatoč globalnim rizicima vezanim uz ratne sukobe u Ukrajini i na Bliskom istoku, trgovinskim sukobima i nestabilnim cijenama energenata. POSLOVNI REZULTAT BANKE Podravska banka je u 2024. godini ostvarila neto dobit od 7,5 milijuna eura što predstavlja rast od 86% u odnosu na prethodnu godinu pri čemu su neto kamatni prihodi rasli po stopi od 5,9% a neto prihodi od naknada 8,1%. Po veličini ukupnog kapitala na kraju 2024. godine Banka zauzima 9. mjesto među dvadeset banaka u Hrvatskoj. Ukupna aktiva Banke na kraju 2024. godine iznosi 723 milijuna eura što predstavlja porast od 6,2% u odnosu na prethodnu godinu. U usporedbi s prethodnom godinom, ukupni depoziti klijenata rasli su 6,9% i iznose 561,2 milijuna eura. Ukupni neto krediti klijentima tijekom protekle godine su smanjeni za 0,3% i iznose 316,3 milijuna eura, pri čemu su krediti stanovništvu smanjeni za 1,4%, dok su krediti poslovnim subjektima smanjeni za 0,6%. Banka je i dalje snažno kapitalizirana te stopa regulatornog kapitala na kraju 2024. godine iznosi 20,6%. Regulatorni kapital krajem 2024. godine iznosi 77,4 milijuna eura i sastoji se od 62,5 milijuna osnovnog kapitala i 14,9 milijuna dopunskog kapitala. Tijekom 2024. godine, Banka je aktivno radila na daljnjem unapređenju svojih digitalnih kanala. U skladu s poslovnom strategijom, Banka je nastavila proces digitalizacije svojih procesa i usluga, što će se nastaviti i u 2025. godini. Nadalje, provođene su edukacije zaposlenika i nova zapošljavanja, uz istovremeno poduzimanje mjera za optimizaciju troškova poslovanja. U svom poslovanju Banka je izložena kreditnom, valutnom, tržišnom i ostalim rizicima koji se javljaju u poslovanju. Obzirom na značajnost, izloženost kreditnom riziku se prati kontinuirano. Sukladno internim procedurama procjene rizika, za sve plasmane kod kojih postoji neizvjesnost naplate stvorene su primjerene rezerve u visini procijenjenog nenadoknadivog iznosa plasmana. Banka kontinuirano prati sve rizike kojima je izložena u svojem poslovanju te nastoji minimizirati njihov utjecaj na poslovne rezultate. POGLED U BUDUĆNOST U narednom razdoblju, poslovanje Banke bit će pod utjecajem rasta gospodarstva i rizicima koji proizlaze iz potencijalnih geopolitičkih eskalacija, fluktuacije stope inflacije te energetskih nestabilnosti. Banka će i dalje usmjeravati svoju pažnju na potrebe klijenata te će u skladu s tim nastaviti razvijati proizvode i usluge s ciljem poboljšanja i održavanja dugoročnih odnosa. Strategija Banke u 2025. godini temelji se na pretpostavci umjerenog pozitivnog općeg ekonomskog i financijskog stanja u Hrvatskoj, uz blagi rast ekonomske aktivnosti te smanjenje stope inflacije i referentnih kamatnih stopa. Banka će u narednoj godini većinu svojih napora usmjeriti na komercijalne aktivnosti, pri čemu će cjelokupna struktura Banke biti usmjerena ka tom cilju. Na kraju, želim iskoristiti ovu priliku kako bih izrazio iskrenu zahvalnost svim našim klijentima i poslovnim partnerima na njihovom ukazanom povjerenju i suradnji. Vaša podrška nas obvezuje na kontinuirano unaprjeđenje našeg poslovnog odnosa i pružanje najboljih mogućih usluga. Također, želim izraziti duboku zahvalnost našim dioničarima i članovima Nadzornog odbora na njihovoj iznimnoj suradnji i podršci te svim zaposlenicima Banke na trudu i zalaganju. Daniel Unger Predsjednik Uprave Banke POSLOVNO OKRUŽENJE U 2024. PREGLED SVJETSKOG GOSPODARSTVA U 2024. GODINI Svjetsko gospodarstvo u 2024. godini nastavilo je s umjerenim oporavkom, no rast je ostao nejednolik i obilježen dubokim razlikama među regijama. Prema podacima Međunarodnog monetarnog fonda (MMF), globalni BDP porastao je za 3,2%, što predstavlja blagi porast u odnosu na 3,0% iz 2023., ali još uvijek značajno ispod povijesnog prosjeka od 3,7% (2000.– 2019.). Inflacija je na globalnoj razini pala s 5,9% na 5,7%, no smanjenje je bilo sporije od očekivanog, posebno u razvijenim ekonomijama gdje su cijene usluga i dinamično tržište rada održavale pritisak na rast inflacije. Najznačajnije svjetske ekonomije pokazale su divergentne trendove. Sjedinjene Američke Države ostale su glavni pokretač globalnog rasta, s porastom od 2,8%, zahvaljujući snažnoj potrošačkoj potražnji, stabilnom tržištu rada i blagom popuštanju monetarne politike. Europodručje, međutim, bilježilo je tek 0,8% rasta, s Njemačkom u recesiji (-0,2%) zbog slabosti u industriji i izvozu, dok su zemlje poput Španjolske (3,1%) profitirale od turizma i jačanja domaće potrošnje. Kina je usporila na 4,8% zbog dugotrajnih problema na tržištu nekretnina i niskog povjerenja potrošača, iako je izvoz donekle ublažio negativne učinke. Indija je zadržala status najbrže rastuće velike ekonomije (6,5%), oslanjajući se na investicije u infrastrukturu i digitalnu transformaciju. Inflacija i monetarna politika ostale su ključne teme. Iako je globalna inflacija pala, njezin pad usporio se u drugoj polovini godine, dijelom zbog ponovnog rasta cijena energenata i usluga. Središnje banke većinom su zadržale restriktivne stope, no Federalne rezerve počele su blago smanjivati kamate. U prvom dijelu godine Europska središnja banka ostala je oprezna oko promjene smjera zbog visokih plaća u uslužnim sektorima no krajem godine je i ona krenula u postupno smanjivanje kamatnih stopa. Razlika u pristupima monetarnih politika izazvala je volatilnost na deviznim tržištima, s jačanjem američkog dolara i deprecijacijom valuta tržišta u nastajanju, osobito u Latinskoj Americi. Globalna trgovina osjetila je posljedice eskalacije trgovinskih tenzija, posebno radi uvođenja novih carina od strane SAD-a i odgovora drugih zemalja. Trgovinski tokovi porasli su tek 3,4%, dok su investicije u proizvodnju ostale suzdržane zbog političke nesigurnosti. Energetske cijene stabilizirale su se nakon šoka iz 2023., no sukobi na Bliskom istoku i produžene restrikcije OPEC+ na proizvodnju nafte i dalje utječu na tržišta energije. Ključni izazovi uključivali su spor napredak u fiskalnoj konsolidaciji, posebno u SAD-u gdje su ekspanzivne mjere potaknule kratkoročni rast, ali istovremeno povećale dugoročne rizike za javne financije. Nedostatak koordinacije u multilateralnoj trgovini i rastući protekcionizam dodatno su ugrozili perspektive globalne stabilnosti. Strukturne reforme, poput digitalizacije i fleksibilizacije tržišta rada, sporo su napredovale, ograničavajući potencijal za dugoročni rast. Najznačajniji rizici za 2025. godinu uključuju eskalaciju trgovinskih ratova, posebno ako najavljeni val carina dovede do lančanih odgovora koji bi poremetili globalne lance opskrbe i potaknuli inflaciju. Smanjenje radne snage u SAD-u zbog restriktivnije migracijske politike moglo bi trajno smanjiti produktivnost i potaknuti cijene. Geopolitički rizici, poput produbljivanja sukoba na Bliskom istoku ili u Ukrajini, prijete skokovima cijena energenata i prekidima trgovinskih ruta. Osim toga, prekomjerna ovisnost o ekspanzivnoj fiskalnoj politici u SAD-u mogla bi dovesti do gubitka povjerenja u državne obveznice, što bi globalno podiglo kamatne stope i destabiliziralo tržišta kapitala. Konačno, usporen napredak u strukturnim reformama, posebno u europodručju i Kini, mogao bi produbiti divergenciju između zemalja i smanjiti otpornost na buduće krize. PREGLED HRVATSKOG GOSPODARSTVA U 2024. GODINI Hrvatsko gospodarstvo je u četvrtom tromjesečju 2024. godine nastavilo rasti, iako umjerenim tempom u odnosu na prethodni kvartal. U četvrtom tromjesečju gospodarska aktivnost usporila se na tromjesečni rast od 0,6%, uglavnom zbog smanjenja industrijské proizvodnje (- 0,6%) i slabijeg učinka turističke sezone u sredini godine. Ključni pokretači rasta ostali su snažna domaća potražnja, posebno u trgovini na malo (rast od 2,1% u odnosu na treće tromjesečje) i građevinskom sektoru (povećanje od 3,0% u studenom i listopadu). Turizam je u posljednjem tromjesečju 2024. pokazao iznenađujuću dinamiku, s porastom dolazaka od 11% i noćenja od 10% na godišnjoj razini, što je nadoknadilo slabiju sezonu u ljetnim mjesecima. Na tržištu rada zabilježen je daljnji pad stope nezaposlenosti, koja je u prosincu 2024. iznosila manje od 5% (sezonski prilagođeno), što predstavlja smanjenje od 1,3 postotna boda u odnosu na kraj 2023. Ukupan broj zaposlenih premašio je 1,7 milijuna, s porastom od 3,6% u odnosu na prosinac 2023. Najveći doprinos rastu dali su sektori javne uprave, zdravstva i obrazovanja (+0,8%). Nominalne bruto plaće porasle su za 13,8% godišnje, s izrazitim rastom u javnom sektoru (+20,5%), dok su realne plaće, nakon kratkotrajne stagnacije, porasle 0,9% na kvartalnoj razini. Inflacija u Hrvatskoj ubrzala se u siječnju 2025. na 5,0% (prema harmoniziranom indeksu potrošačkih cijena), što je više od 4,5% u prosincu 2023. Glavni uzroci uključuju poskupljenje energije (+5,3%) zbog administrativnih promjena i fluktuacija na globalnom tržištu nafte, te visoku inflaciju usluga (+8,2%), koja je pridonijela ukupnoj inflaciji s 2,6 postotna boda. Inflacija hrane blago je porasla na 5,4%, dok su cijene industrijskih proizvoda ostale stabilne (+0,6%). Temeljna inflacija (bez energije i hrane) dostigla je 4,7%, što ukazuje na trajne pritiske u uslužnim djelatnostima. U području monetarne politike, Europska središnja banka (ESB) nastavila je s postupnim smanjenjem ključnih kamatnih stopa, što je dovelo do pada kamatnih stopa na kredite poduzećima na 4,14% u prosincu 2024. (najniža razina u dvije godine). Krediti stanovništvu nastavili su rast (+12,1% godišnje), ali uz stabilne kamatne stope za stambene kredite (~3,8%). Depoziti su se smanjili, s prosječnom kamatnom stopom na oročenja stanovništva od 2,07%, što ukazuje na smanjenje štednje. Platna bilanca ostala je stabilna zahvaljujući snažnom turističkom izvozu i smanjenju deficita u robnoj razmjeni. Prinosi na hrvatske državne obveznice s 10-godišnjim dospijećem iznosili su 3,0% početkom 2025., što je blisko prosjeku eurozone. Javni dug nastavio se smanjivati, podržan rastom BDP-a i umjerenom fiskalnom politikom. Iako su perspektive za 2025. godinu općenito pozitivne, postoje izvjesni rizici koji mogu ugroziti gospodarski oporavak. Globalna ekonomska nestabilnost, posebno promjene u trgovinskoj politici SAD-a prema Europskoj uniji, mogu utjecati na izvoz i ulaganja. Visoka ovisnost o turizmu ostaje ranjivost, s obzirom na moguće promjene u potrošačkim navikama ili geopolitičke tenzije. Unatoč smanjenju, inflatorni pritisci ostaju izraženi, posebno u uslužnom sektoru, gdje rast plaća i nedostatak radne snage mogu odgoditi ciljane razine stabilizacije cijena. Dodatno, slabost industrijskog sektora (pad od 0,6% u četvrtom tromjesečju 2024.) ukazuje na potrebu veće diverzifikacije gospodarstva. Konačno, daljnje smanjenje poticaja iz EU fondova, nakon rekordnog korištenja u 2023., moglo bi usporiti investicije u infrastrukturu i inovacije. Tablica 1. Makroekonomski pokazatelji za Hrvatsku Makroekonomski pokazatelji za Hrvatsku 2024. 2023. 2022. 2021. BDP (u mil. EUR, tekuće cijene) 84.000 78.048 67.615 58.347 BDP - realna godišnja stopa promjene (u %) 3,7 3,3 7,3 12,6 BDP po stanovniku (u EUR) 21.763 20.257 17.535 15.042 Osobna potrošnja, % promjene 6,0 3,2 6,9 10,7 Javna potrošnja, % promjene 4,3 7,1 2,2 3,0 Investicije, % promjene 11,9 10,1 10,4 6,6 Izvoz robe i usluga, % promjene -1,2 -2,9 27,0 32,7 Uvoz robe i usluga, % promjene 4,6 -5,3 26,5 17,3 Industrijska proizvodnja, % promjene 2 -2,4 0,6 1,6 6,7 Stopa nezaposlenosti (ILO) (% aktivnog stanovništva) 4,9 6,1 6,8 7,6 Prosječna godišnja stopa inflacije - (HIPC) 4,0 8,4 10,7 2,7 Saldo proračuna opće države (% BDP) 2 -2,6 -0,9 0,1 -2,6 Tekući račun platne bilance (% BDP) -0,4 0,4 -3,5 0,5 Inozemni dug (% BDP) 75,2 78 73,8 81,1 Izvor: HNB, DZS Republika Hrvatska trenutno ima sljedeći kreditni rejting: • A- s pozitivnim izgledima dodijeljen od strane agencije S&P, • A- sa stabilnim izgledima dodijeljen od strane agencije Fitch Ratings, • A3 sa stabilnim izgledima, dodijeljen od strane agencije Moody’s. OPIS POSLOVANJA BANKE PROIZVODI I USLUGE Na zahtjeve i potrebe građana kao ciljanih klijenata, Banka je i u 2024. godini odgovorila unaprjeđenjem svojih usluga i ulaganjem u razvoj novih tehnologija. Vodeći se postulatom „zadovoljan klijent“, konkurentnost i prilagodljivost bile su temeljne odrednice u pružanju financijske podrške klijentima, na što je Banka odgovorila kroz veća ulaganja u informatičku podršku u cilju unapređenja proizvoda i usluga namijenjenim građanima. Aktivnosti upravljanja proizvodima i uslugama tijekom prošle godine u velikoj su mjeri bile obilježene prilagodbom promjenama u okruženju, kao i očekivanjima klijenata. Unatoč pojačanoj ponudi na tržištu, uključujući nove mogućnosti ulaganja u državne vrijednosne papire, u odnosu na prethodnu godinu depoziti klijenata bilježe osjetan rast dok kreditna aktivnost u 2024. godini sličnih je pokazatelja kao i u prethodnoj godini, s tim da u strukturi isplaćenih kredita dominiraju nenamjenski gotovinski krediti. Digitalna strategija i nadalje je ključan dio poslovne strategije Podravske Banke upravo iz razloga što današnji potrošači traže jednostavnu i modernu interakciju s bankom, cilj je unapređenje njihovog korisničkog iskustva (kroz fluidno korištenje svih distributivnih kanala), kao i optimiziranje poslovnih procesa. Uz konkurentnu ponudu, prepoznatljiv brand i stabilnu bazu klijenata, nastavlja se s razvojem poslovanja u smjeru unaprjeđenja portfelja proizvoda i usluga te poslovnih procesa, kao i razvoja i integracije svih digitalnih kanala Banke. Napredak tehnologije sve više oblikuje način na koji poslovni svijet funkcionira, a digitalni kanali su ključni element u poslovanju različitih sektora. U tom kontekstu, kartično poslovanje je primarno sredstvo plaćanja koje omogućuje brzu, sigurnu i praktičnu trgovinu. Nova era digitalnog bankarstva donosi sa sobom inovativne pristupe upravljanju financijama, pružajući korisnicima širok spektar usluga i alata za upravljanje njihovim sredstvima putem internetske i mobilne aplikacije. Također, u cilju unaprjeđenja sustava i optimizacije korisničkog iskustva, ključno je kontinuirano ulaganje u tehnološke inovacije i razvoj softverskih rješenja koja podržavaju efikasno kartično poslovanje. Konstantno širenje i jačanje singlePOS terminalske mreže omogućuje veću dostupnost plaćanja karticama na rate, što doprinosi povećanju volumena transakcija i zadovoljstva korisnika. Akvizicija novih korisnika za singlePOS rješenja je važan cilj u svrhu proširenja utjecaja i pokrivenosti tržišta, pružajući više mogućnosti za rast i razvoj poslovanja. Dinamični trendovi u digitalnim kanalima i kartičnom poslovanju predstavljaju važan temelj koji oblikuje budućnost financijskog sektora i način na koji Banka posluje u digitalno doba. Banka je kontinuiranom dinamikom i u 2024. godini organizirala veliki broj internih ali i eksternih edukacija kojima su zaposlenici prvenstveno u poslovnoj mreži Banke dobili nova znanja i vještine kako bi još više i bolje mogli biti na usluzi klijentima. Tijekom protekle godine, nastavili smo s jačanjem standardnih proizvoda i usluga prema poduzetnicima. Nastavljena je i suradnja po programima koji su na raspolaganju poslovnim bankama, a kojima Republika Hrvatska, preko provedbenih institucija (HBOR i HAMAG-BICRO) izdaje jamstva za pokriće njihovih izloženosti prema Banci. Tijekom protekle godine u fokusu su bile nove akvizicije klijenta, ali i širenje suradnje s postojećim klijentima Banke. Obzirom na specifičnu situaciju u 2024. godini vezanu uz nastavak rasta cijena energenata i sirovina, kao i smanjenje kamatnih stopa na financijskom tržištu, velika pažnja se stavila na utjecaj tih momenata na samo poslovanje postojećih i novih klijenata, a sve s ciljem pravovremene reakcije i stvarnog razumijevanja potreba poslovnih subjekata. Nastavljena je suradnja s lokalnom upravom i samoupravom u provođenju kreditnih programa u kojima je lokalna uprava i samouprava subvencionirala kamate na poduzetničke kredite. Banka ima ugovorenu poslovnu suradnju sa županijama i gradovima koje subvencijama potpomažu poduzetnike i jačaju njihov razvoj na županijskom području. Navedenim suradnjama Banka se disperzivno uključuje na tržišta novih poduzetnika – klijenata na cijelom području Republike Hrvatske te potpomaže razvoj poduzetnika s dobrim, profitabilnim i sigurnim projektima, a koje podržava i lokalna uprava. Značajan dio proizvoda i usluga u 2024. godini plasiran je klijentima koji se bave poljoprivrednim djelatnostima uz korištenje bespovratnih sredstava iz EU fondova. Obzirom na općeniti rast cijene energenata na tržištu, Banka je značajnije kredite usmjerila i u financiranje obnovljivih izvora energije. Banka prepoznaje potrebu intenzivnije brige za okoliš te sukladno tome podupire financiranje klijenata koji su orijentirani na okolišno prihvatljive djelatnosti. Dodatno, i dalje je na snazi ugovor o poslovnoj suradnji s Hrvatskom bankom za obnovu i razvitak (HBOR) za jamstvene programe za velike poduzetnike i s Hrvatskom agencijom za malo gospodarstvo, inovacije i investicije (HAMAG-BICRO) za mikro, male i srednje poduzetnike kojima Banka može pokrivati nove kredite poslovnim subjektima s državnim jamstvima i do 100%, ovisno o industriji unutar koje djeluje poduzetnik. U 2025. godini cilj je zadržati pozitivne trendove rasta poslovanja s poslovnim subjektima. Plan je kroz proširenje suradnje s postojećim klijentima i kvalitetnim akvizicijama novih klijenata dodatno učvrstiti status kvalitetnog bankarskog partnera na tržištu. DEPOZITNO POSLOVANJE Ukupni depoziti klijenata na dan 31. prosinca 2024. godine iznose 561,2 milijuna eura i porasli su u odnosu na prethodnu godinu za 7,0%. Prema sektorskoj strukturi depozita klijenata, na dan 31. prosinca 2024. godine depoziti poslovnih subjekata iznose 219,8 milijuna eura i porasli su 3,7%, dok depoziti stanovništva iznose 341,4 milijuna eura i bilježe rast od 9,2%. Vrijednost imovine klijenata na skrbništvu na dan 31.12.2024. godine iznosi 139,4 milijuna eura. Tablica 2. Pregled depozita klijenata Depoziti klijenata (u 000 EUR) 31.12.2024. 31.12.2023. promjena 2024./2023. Stanovništvo 341.432 312.577 9,23% Poslovni subjekti 219.800 211.970 3,69% Ukupni depoziti 561.232 524.547 6,99% Slika 1. Pregled kretanja depozita klijenata KREDITNO POSLOVANJE Ukupni bruto plasmani klijentima na dan 31. prosinca 2024. godine iznosili su 345,1 milijuna eura, 0,8% manje nego prethodne godine. Ukoliko promatramo sektorsku strukturu, na dan 31. prosinca 2024. godine, plasmani pravnim osobama iznose 173,8 milijuna eura te bilježe smanjenje od 0,6%, dok plasmani stanovništvu iznose 171,4 milijuna eura te bilježe pad od 1,0%. Tablica 3. Pregled plasmana klijentima Ukupni plasmani klijentima (u 000 EUR) 31.12.2024. 31.12.2023. promjena 2024./2023. Ukupni bruto plasmani 345.150 348.037 -0,83% od toga stanovništvo 171.386 173.183 -1,04% od toga pravne osobe 173.764 174.854 -0,62% Ukupne rezerve po kreditima -28.846 -30.952 -6,80% Ukupni neto plasmani 316.304 317.085 -0,25% Slika 2. Kretanje plasmana klijentima 341.432 312.577 219.800 211.970 31.12.2024. 31.12.2023. DEPOZITI KLIJENATA Stanovništvo Poslovni subjekti POSLOVANJE RIZNICE Tijekom 2024. godine banka je poslovala u okruženju obilježenom umjereno visokom inflacijom i restriktivnom monetarnom politikom. Postupno ublažavanje inflacijskih pritisaka potaknulo je središnje banke na započinjanje procesa snižavanja kamatnih stopa. U rujnu 2024. godine američki FED smanjio je kamatne stope za 50 baznih bodova, s razine 5,25 % - 5,50 % na 4,75 % - 5,25 %. Paralelno s tim, uslijed smanjenja inflacijskih pritisaka, Europska središnja banka postupno je popuštala monetarnu politiku te je u četiri navrata smanjivala ključne kamatne stope za 25 baznih bodova. Kao rezultat toga, kamatna stopa za prekonoćne depozite smanjena je s 4,0 % na 3 %, kamatna stopa za glavne operacije refinanciranja s 4,50 % na 3,15 %, a kamatna stopa za mogućnost posudbe na kraju dana s 4,75 % na 3,40 %. Veći dio viška eurske likvidnosti plasiran je u prekonoćne depozite kod središnje banke, dok je preostali višak usmjeren u dužničke vrijednosne papire s investicijskim rejtingom, prvenstveno u državne obveznice i obveznice financijskih institucija. Riznica je, u manjoj mjeri, ulagala u domaće i strane vlasničke vrijednosne papire. Banka je bila aktivna na primarnom i sekundarnom tržištu državnih obveznica Republike Hrvatske, pri čemu su svi kupljeni dužnički vrijednosni papiri raspoređeni u portfelj vrednovan po amortiziranom trošku s ciljem osiguranja stabilnih novčanih tokova. Viškovi dolarske likvidnosti bili su uglavnom usmjereni na kupnju trezorskih zapisa SAD-a, dok je dio plasiran u kratkoročne oročene depozite kod domaćih banaka na međubankarskom novčanom tržištu. Dodatno, likvidnost je usmjeravana u kupnju dužničkih vrijednosnih papira, prvenstveno državnih obveznica SAD-a i Republike Hrvatske, dok su viškovi likvidnosti u valuti CHF plasirani u obliku kratkoročnih depozita na domaćem međubankarskom tržištu. Na kraju 2024. godine, vrijednost ukupnog portfelja dužničkih vrijednosnih papira, vrednovanog po amortiziranom trošku, iznosila je 138,1 milijuna eura. Dominantna uloga u portfelju pripadala je izdanjima iz Republike Hrvatske – državnim obveznicama i korporativnim izdanjima – čiji je ukupni udio iznosio 63,2%. Prema valutnoj strukturi, segment EUR činio je 92,5%, USD 6,6%, CHF 0,4 % te CAD 0,5%. 171.386 173.183 173.764 174.854 31.12.2024. 31.12.2023. PLASMANI KLIJENTIMA Stanovništvo Poslovni subjekti U strukturi imovine dioničkog portfelja, udio inozemnih dionica iznosio je 39 %, dok je, prema valutnoj strukturi, USD segment predstavljao 20 %, a EUR segment 80 %. Na dan 31. prosinca 2024. godine, vrijednost portfelja vlasničkih vrijednosnih papira iznosila je 5,07 milijuna eura, što predstavlja manje od 1 % ukupne imovine banke. Tijekom 2024. godine, Banka je umjereno povećala izloženost prema vlasničkim vrijednosnim papirima, pri čemu je prihod od dividendi porastao za 5,14% u odnosu na prethodnu godinu. U pogledu viškova eurskih likvidnih sredstava, predviđeno je daljnje povećanje portfelja dužničkih vrijednosnih papira, prvenstveno kroz ulaganja u državne obveznice Republike Hrvatske na primarnom i sekundarnom tržištu, uz kontinuirano plasiranje preostalih viškova likvidnosti u prekonoćni depozit kod središnje banke. Devizna likvidnost bit će usmjeravana u međubankarske oročene depozite te u kupnju trezorskih zapisa i stranih državnih dužničkih vrijednosnih papira kratkih rokova dospijeća u domicilnoj valuti. PLATNI PROMET Svjedoci smo vala velikih promjena u infrastrukturi tržišta plaćanja u europskom platnom sustavu u zadnjih par godina uz migraciju plaćanja na ISO20022. Sve napredniji razvoj tehnologije digitalnih plaćanja doveo je do potrebe za boljom usklađenosti standarda u financijskom svijetu, korisničko iskustvo i sigurnost sustava postali su imperativ. Nove tehnologije i europska regulativa otvaraju nove horizonte arhitekturi plaćanja na financijskom tržištu, na način da se omoguće trenutna, zaista brza plaćanja, sigurna, te koja su u potpunosti transparentna od kraja do kraja. Financijske transakcije podliježu mnoštvu regulatornih zahtjeva, pravila i propisa koji se razlikuju ovisno o zemlji. Ta su pravila ključna za očuvanje integriteta financijskog sustava, izbjegavanje prijevara, zaštitu interesa klijenata. Platni promet pruža cjelovitu podršku razvoju novih proizvoda i usluga, provedbi regulatornih zahtjeva sukladno izmjenama Zakona o platnom prometu, Uredbi (EU), SWIFT izmjenama, provedbi odredbi vezano za KYC i sankcije, izmjenama SEPA platnih shema radi prilagodbe na nove ISO20022 verzije, primjeni novih zakonskih okvira paneuropske direktive o platnim uslugama PSD2. U 2024. godini zabilježen je nastavak rasta broja i volumena platnih transakcija klijenata. Gledajući ukupno nacionalni, prekogranični i međunarodni platni promet, evidentirano je više od 3,8 milijuna platnih transakcija, što je na istoj razini u odnosu na godinu ranije. Istovremeno bilježimo rast u naplaćenim naknadama po transakcijskim računima klijenata za usluge Banke što je povećanje 7% u usporedbi s prethodnom godinom, uz zadržavanje postojećih jediničnih cijena. Ukupni prekogranični i međunarodni odljevi bilježe rast od 9% u odnosu na prethodnu godinu po broju transakcija. Ukupni prekogranični i međunarodni priljevi također bilježe rast od 7% u odnosu na prethodnu godinu po broju i vrijednosti transakcija. Banka je aktivno sudjelovala na tržištu kapitala, provodeći poslove kupnje i prodaje vlasničkih i dužničkih vrijednosnih papira na domaćem i inozemnom tržištu, kako za vlastiti portfelj, tako i za klijente. Također, koristila je usluge namire i pohrane Euroclear Bank Brussels, s vrijednošću izvršenih namira kupnje ili prodaje za knjigovodstveni portfelj Banke preko 42,8 milijuna eura, te za poslove skrbništva preko 107,1 milijuna eura. Od 10. mjeseca 2024. godine Banka koristi usluge namire i pohrane vlasničkih i dužničkih vrijednosnih papira Erste&Steiermärkische Bank d.d. s vrijednošću izvršenih namira kupnje ili prodaje za portfelj Banke preko 1,7 milijuna eura, te za poslove skrbništva 7,6 milijuna eura. Banka je također provodila platni promet preko SKDD-a u vrijednosti od 14,4 milijuna eura. Uvođenje usluge primanja nacionalnih i prekograničnih SEPA instant plaćanja od 9. siječnja 2025. predstavlja važan iskorak u modernizaciji i digitalizaciji sustava Banke. Ulaganja u digitalnu transformaciju bankarskog sektora nastavit će se i u nadolazećoj godini, jer banke nastoje poboljšati korisničko iskustvo i modernizirati tehnološke platforme. Budućnost plaćanja u Europi je digitalna. Dva glavna smjera razvoja digitalnih plaćanja koja će bitno utjecati na cijeli financijski ekosustav su mobilno plaćanje i instant payment. POSLOVNA MREŽA I DIREKTNI KANALI Podravska banka je univerzalna banka koja poslovnu strategiju temelji na osobnom kontaktu s klijentima. Poslovnu mrežu Banke raspoređenu na cijelom hrvatskom teritoriju, čini 21 poslovnica organizirana u osam komercijalnih centara. Na taj način, Banka klijentima, kako građanima tako i gospodarstvu čini dostupnim široku lepezu svojih proizvoda i usluga. Kroz poslovnice, Banka pruža klijentima širok spektar kreditnih proizvoda i usluga, depozitnih proizvoda u različitim valutama i ročnostima te raznolike investicijske proizvode (brokerske i skrbničke usluge, mogućnosti mirovinske štednje i ulaganja u investicijske fondove). Osim toga, klijentima je dostupan velik broj usluga platnog prometa te riznice. Putem direktnih kanala, Banka omogućuje prihvat kartica Maestro, Mastercard, VISA i Diners na svojim bankomatima. Osim na vlastitim bankomatima, klijentima se besplatno omogućuje podizanje gotovine na preko 1.000 bankomata MB NET mreže diljem Hrvatske. Uz to, Banka ima instalirana 469 EFTPOS terminala, a prijavljeno je 6.629 singlePOS EFTPOS terminala. Tijekom 2024. godine, na EFTPOS terminalima obavljeno je 918 tisuća transakcija. Na singlePOS EFTPOS terminalima, putem blagajni, zabilježeno je 524 tisuća transakcija. Također, u 2024. godini, zabilježen je porast transakcija platnim karticama. Krajem 2024. godine, u usporedbi s prethodnom godinom, zabilježen je porast broja transakcija karticama od 7,0%. Slika 3. Kretanje broja transakcija karticama Krajem 2024. godine, primjetan je rast broja korisnika mobilnog i internetskog bankarstva te ukupan porast broja korisnika iznosi 8,0% u odnosu na prethodnu godinu. Slika 4. Kretanje broja korisnika elektroničkih usluga U nadolazećem razdoblju, potrebe i očekivanja klijenata i dalje zahtijevaju integrirane distribucijske kanale. Stoga, kao ključnu inicijativu digitalne transformacije, Banka nastavlja unaprjeđivati svoje distribucijske kanale - poslovnice, internetsko i mobilno bankarstvo, samoposlužne uređaje i telefonsku podršku. LJUDSKI POTENCIJALI Banka je na dan 31.12.2024. godine imala 223 zaposlenika. Tijekom 2024. godine zaposlena je 21 osoba, uglavnom iz poslovne mreže dok se istovremeno bilježi i odlazak 24 zaposlenika. U strukturi zaposlenika od ukupnog broja zaposlenih, 70% čini ženska populacija, dok 50% od ukupno zaposlenih ima više i visoko obrazovanje. U izravnom radu s klijentima angažirano je više od 50% zaposlenih Banke. Optimiziranje poslovnih procesa provodi se kontinuirano implementiranjem novih aplikativnih rješenja što, uz razvoj digitalizacije i reorganizaciju poslovanja, rezultira stalnim unaprjeđenjem poslovnih procesa, povećanjem efikasnosti rada i poslovanja. Veliku pažnju se daje stručnom usavršavanju zaposlenika kroz razne oblike internih i eksternih edukacija, koje je kroz godinu pohađalo gotovo dvije trećine zaposlenika. U 2025. godini Banka namjerava kadrovski i organizacijski ojačati organizacijsku jedinicu podrške poslovnoj mreži kao i unaprijediti upravljanje svim rizicima kojima je Banka izložena u svom poslovanju, prvenstveno jačanjem aktivnosti za ranu naplatu dospjelih, a nepodmirenih potraživanja Banke te upravljanju rizičnim plasmanima Banke, u cilju minimiziranja kreditnog rizika kao najznačajnijem riziku Banke. potraživanja Banke te upravljanju rizičnim plasmanima Banke, u cilju minimiziranja kreditnog rizika kao najznačajnijem riziku Banke. U 2025. godini Banka će i dalje ulagati u stručno usavršavanje zaposlenika, a po potrebi i zapošljavati kompetentne i stručne osobe, prvenstveno iz domene poslovanja s klijentima. KAPITAL Ukupni kapital Banke na kraju 2024. godine iznosi 77,3 milijuna eura i u odnosu na prethodnu godinu veći je za 5,2 milijuna eura što je povećanje za 7,2%. Povećanje ukupnog kapitala proizlazi iz ostvarene dobiti tekuće poslovne godine, povećanja rezervi uslijed rasporeda dijela dobiti prethodne poslovne godine u rezerve Banke i povećanja akumulirane ostale sveobuhvatne dobiti te povećanja zadržane dobiti iz realizacije kupoprodaje vlasničkih vrijednosnih papira koji se vrednuju kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Temeljem odluke Skupštine Banke, dobit prethodne 2023. godine u iznosu 1,1 milijun eura raspoređena je u zakonske rezerve. Za preostali dio dobiti u iznosu 3 milijuna eura, odnosno 4,50 eura po dionici je donijeta odluka o isplati dividende dioničarima Banke. Povećanje zadržane dobiti za 149 tisuća eura rezultat je kupoprodaje vlasničkih vrijednosnih papira koji se vrednuju kroz ostalu sveobuhvatnu dobit tijekom poslovne godine. Dionički kapital iznosi 36,8 milijun eura, a sastoji se od 668.749 redovnih dionica koje glase na ime, svaka nominalne vrijednosti 55,00 eura. Na dan 31. prosinca 2024. godine Banka ima ukupno 3.324 trezorskih dionica knjiženih po trošku nabave. U 2024. godini u dioničkoj strukturi nisu zabilježene značajnije promjene vlasnički pozicija. Na kraju godine, grupa dioničara, stranih fizičkih i pravnih osoba koja zajednički djeluje, ima u vlasništvu 85,7% dionica Banke. Tijekom godine, Banka nije stjecala niti otpuštala vlastite dionice u trezor, odnosno iz trezora. Regulatorni kapital na kraju 2024. godine iznosi 77,4 milijuna eura, od čega se 62,5 milijuna eura odnosi na osnovni kapital, a 15 milijuna eura na dopunski kapital. Stopa osnovnog kapitala iznosi 16,59%, a ukupnog kapitala iznosi visokih 20,56%. U dopunski kapital uključen je neamortizirani dio tri izdanja podređenih obveznica izdanih u ukupnom nominalnom iznosu 16,2 milijuna eura. RAČUN DOBITI I GUBITKA Banka je u tekućoj poslovnoj godini ostvarila dobit prije oporezivanja u iznosu od 9,5 milijuna eura, dok neto dobit tekuće godine iznosi 7,5 milijun eura. Ukupni prihodi iz poslovanja su veći za 9% u odnosu na prethodnu godinu. Neto kamatni prihodi iznose 22,5 milijuna eura i veći su za 1,2 milijuna eura, što je povećanje za 5,9% u odnosu na prethodnu godinu. Uslijed povećanja kamatnih stopa na depozite klijenata bilježi se znatan porast kamatnih rashoda. Kamatni prihodi veći su za 3,8 milijuna eura u odnosu na 2023. godinu, dok su kamatni troškovi veći za 2,6 milijuna eura. U strukturi kamatnih prihoda, 31% se odnosi na kamatne prihode od korporativnih klijenata, 30,8% na kamatne prihode od stanovništva, 22,7% na kamatne prihode od banaka, 3,5% na kamatne prihode od javnog i ostalih sektora, dok se 12,0% odnosi na kamatne prihode od ulaganja u dužničke vrijednosne papire. Kao i prethodne godine, u strukturi ukupnih kamatnih prihoda, značajni dio odnosi se na kamatne prihode ostvarene od plasiranja viškova likvidnosti putem depozita kod središnje banke. U kamatnim troškovima najveći dio se odnosi na građane koji sudjeluju s 43%, na troškove korporativnih klijenata se odnosi 38,3%, kamatni troškovi banaka sudjeluju s 15%, a preostalih 3,6% se odnosi na kamatne troškove javnom i ostalim sektorima. Neto prihodi od naknada i provizija iznose 4,6 milijuna eura što je 349 tisuća eura više nego 2023. godine te predstavlja povećanje za 8,1%. Tijekom 2024. godine ostvareno je 557 tisuća eura više prihoda od naknada i provizija, ili više od 8,3% u odnosu na 2023. godinu. Najveći porast prihoda od naknada ostvaren je od usluga platnog prometa i od pružanja kartičnih usluga. Troškovi naknada i provizija su veći za 209 tisuća eura što je povećanje za 8,5% u odnosu na prethodnu godinu, uz najznačajniji utjecaj troškova naknada za kartične usluge. Ostali prihodi iz poslovanja iznose 787 tisuća eura, a odnose se na neto prihod od prodaje preuzete imovine, prihode od dividendi i najamnina, neto prihode od usklađenja i kupoprodaje vrijednosnica iz portfelja po fer vrijednosti kroz RDG te ostale prihode iz poslovanja. Troškovi poslovanja Banke u 2024. godini ostali su na razini troškova poslovanja prethodne godine u svim segmentima. U strukturi administrativnih troškova, koji uključuju materijalne troškove i usluge te troškove zaposlenika, blago su porasli troškovi zaposlenika i troškovi najamnina, dok su ostali materijalni troškovi i troškovi usluga manji u odnosu na prethodnu godinu. U 2024. godini nije bilo troškova premija za osiguranje depozita. Posljedično kontinuiranim ulaganjima u materijalnu i nematerijalnu imovinu porasli su i troškovi amortizacije za 13,9% u odnosu na 2024. godinu. U 2024. godini Banka je izdvojila 33,9% manje troškova za umanjenje vrijednosti i rezerviranja koji na kraju godine iznose 3,9 milijuna eura. Uz povećanje prihoda redovnog poslovanja te učinkovito upravljanje troškovima poslovanja, ostvareni poslovni rezultati Podravske banke na kraju 2024. godine bolji su od planiranih veličina za tekuću poslovnu godinu. RUKOVODSTVO I ORGANIZACIJA UPRAVLJANJA IZVJEŠTAJ O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA U skladu s odredbama članka 272.p. Zakona o trgovačkim društvima, Uprava i Nadzorni odbor izjavljuju da Podravska banka d.d. primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koje su zajedno izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza d.d. Banka primjenjuje propisane mjere korporativnog upravljanja s obrazloženjima uz određena odstupanja unutar Upitnika o usklađenosti i Upitnika o praksama upravljanja, gdje je to prikladno. Podaci o dioničarima Banke objavljeni su u Godišnjem izvješću u dijelu: Bilješke uz financijske izvještaje (Bilješka 29 – Dionički kapital). Podaci o provođenju unutarnjeg nadzora i o upravljanju rizicima te podaci o imateljima dionica Banke sadržani su u Bilješkama uz financijske izvještaje. Pravila o imenovanju i opozivu imenovanja članova Uprave sadržana su u Statutu Banke. Dioničari Banke svoja prava ostvaruju u Glavnoj skupštini Banke, koja odlučuje o pitanjima određenim zakonom i statutom Banke. Glavnu skupštinu saziva Uprava Banke, a mora se sazvati kada to zatraži Nadzorni odbor, Uprava Banke ili dioničari, u skladu sa zakonom. Dioničar koji osobno ili putem punomoćnika želi sudjelovati u radu Glavne skupštine, mora se pisanim putem prijaviti za sudjelovanje najkasnije petog dana prije održavanja Glavne skupštine. Svaka redovna dionica Banke, nominalnog iznosa 55,00 eura, daje pravo na jedan glas. Ovlasti Uprave i Nadzornog odbora Banke uređene su mjerodavnim zakonskim propisima i Statutom Banke. Postupak imenovanja, odnosno izbora, kao i opoziva članova Uprave i Nadzornog odbora propisan je Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim institucijama te Statutom Banke. Sukladno odredbama Statuta, Uprava Banke sastoji se od dva do pet članova, a odluku o konačnom broju članova Uprave donosi Nadzorni odbor. Predsjednika i članove Uprave uz prethodnu suglasnost Hrvatske narodne banke, imenuje Nadzorni odbor na mandat do pet godina uz mogućnost ponovnog imenovanja. Sastav, dužnosti i odgovornosti Uprave određeni su Statutom, Politikom za izbor i procjenu primjerenosti za članove Uprave Podravske banke d.d., Pravilnikom o organizaciji Podravske banke d.d. i Odlukom o pregledu nadležnosti članova Uprave Podravske banke d.d. Nadzorni odbor može opozvati svoju odluku o imenovanju predsjednika ili člana Uprave kada za to postoji važan razlog sukladno važećem zakonu, a predsjednik i članovi Uprave, u pisanom obliku mogu dati ostavku. Ovlasti i odgovornosti Uprave Banke utvrđene su Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim institucijama, Statutom Banke, a posebnom odlukom utvrđena je podjela nadležnosti između pojedinih članova Uprave. Uprava Banke vodi poslove Banke i upravlja njenom imovinom, pri čemu je dužna i ovlaštena poduzimati sve radnje i donositi sve odluke potrebne za uspješno vođenje poslova Banke. Članovi Uprave Banke moraju udovoljavati uvjetima za obnašanje funkcije člana Uprave propisanim Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim institucijama te relevantnim podzakonskim aktima i internim aktima Banke. Članovi Uprave moraju zajedno imati stručna znanja, sposobnosti i iskustvo potrebno za neovisno i samostalno vođenje poslova Banke, a posebno za razumijevanje poslova i značajnih rizika, odnosno kolektivnu primjerenost koja se izvodi iz ocjene primjerenosti pojedinog člana Uprave Banke za obnašanje funkcije predsjednika odnosno člana Uprave Banke. Uprava Banke vodi poslove Banke i upravlja njenom imovinom. Pri tome je dužna i ovlaštena poduzimati sve radnje i donijeti sve odluke koje smatra potrebnim za uspješno vođenje poslova Banke. Članovi Uprave Banke su u radnom odnosu u Banci u punom radnom vremenu. Sukladno odluci Nadzornog odbora Uprava Banke tijekom 2024. godine ima tri člana, predsjednika i dva člana Uprave, imenovana na mandat od tri godine. Članovi Uprave Banke na datum ovog Izvješća su: • Daniel Unger, predsjednik Uprave • Goran Varat, član Uprave • Renata Vinković, članica Uprave Odlukom Glavne Skupštine od 21. siječnja 2020. i njenom izmjenom od 29. lipnja 2021. godine, Uprava Banke ovlaštena je, da ovisno o financijskom stanju Banke, stječe vlastite dionice na organiziranom tržištu vrijednosnih papira ili neposrednim stjecanjem mimo organiziranog tržišta vrijednosnih papira, odnosno naplatnim putem izravnom kupnjom. Nadzorni odbor ima devet članova koje bira i opoziva Glavna skupština. Dva člana Nadzornog odbora su neovisna. Za člana Nadzornog odbora može biti izabrana samo osoba koja ispunjava uvjete propisane zakonskim i podzakonskim propisima kojima se uređuje poslovanje kreditnih institucija i koja je dobila prethodnu suglasnost Hrvatske narodne banke za obavljanje funkcije člana nadzornog odbora. Članovi Nadzornog odbora moraju udovoljavati uvjetima za obnašanje funkcije člana Nadzornog odbora propisanim Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonom o kreditnim institucijama te relevantnim podzakonskim aktima i internim aktima Banke. Članovi Nadzornog odbora moraju zajedno imati stručna znanja, sposobnosti i iskustvo potrebno za neovisno i samostalno nadziranje poslova Banke, a posebno za razumijevanje poslova i značajnih rizika, odnosno kolektivnu primjerenost koja se izvodi iz ocjene primjerenosti pojedinog člana Nadzornog odbora za obnašanje funkcije člana Nadzornog odbora. Članovi Nadzornog odbora na datum ovog izvješća su: • Miljan Todorovic, predsjednik Nadzornog odbora • Sigilfredo Montinari, zamjenik predsjednika • Antonio Moniaci, član • Dario Montinari, član • Dolly Predovic, članica • Ezio Simonelli, član • Filippo Disertori, član • Maurizio Dallocchio, član • Michele Calcaterra Borri, član Ovlasti Nadzornog odbora regulirane su zakonskim i podzakonskim propisima te Statutom Banke i drugim internim aktima. Tijekom 2024. godine održane su četiri redovne sjednice Nadzornog odbora, a osim toga Nadzorni odbor je odlučivao i pisanim putem, uvijek kada je bez odgode trebalo donijeti pojedine odluke, uglavnom na davanje suglasnosti Nadzornog odbora na izloženosti Banke prema pojedinim klijentima sukladno zakonskoj regulativi. Na svakoj sjednici su bili prisutni svi članovi Nadzornog odbora Banke. Nadzorni odbor ima osnovan Revizijski odbor i Odbor za rizike, a poslove Odbora za primitke i Odbora za imenovanja izvršava Nadzorni odbor. Djelokrug i način rada navedenih odbora uređen je pravilnicima o radu pojedinog odbora, u skladu s relevantnim zakonskim propisima. Članovi navedenih odbora se imenuju iz reda Nadzornog odbora. Odbor za rizike čine: 1. Sigilfredo Montinari – predsjednik Odbora 2. Dario Montinari – član Odbora 3. Dolly Predovic – članica Odbora 4. Ezio Simonelli – član Odbora 5. Miljan Todorovic – član Odbora Revizijski odbor čine: 1. Dolly Predovic – predsjednica Odbora 2. Dario Montinari – član Odbora 3. Michele Calcaterra Borri – član Odbora 4. Miljan Todorovic – član Odbora 5. Sigilfredo Montinari – član Odbora Tijekom 2024. godine Revizijski odbor i Odbor za rizike održali su četiri sjednice uz prisutnost svih članova odbora i na kojima su raspravljali u okviru svojih ovlaštenja i odgovornosti sukladno internim aktima Banke. Politika raznolikosti koja se primjenjuje u vezi s članovima upravljačkih i nadzornih tijela utvrđena je i provodi se u skladu s usvojenim internim aktima, Politikom o ciljanoj strukturi Uprave Banke i Politikom o ciljanoj strukturi Nadzornog odbora. Među ključnim standardima i odgovornostima, svih uključenih funkcija i zaposlenika, je kontinuirano nastojanje u povećanju broja žena na svim upravljačkim funkcijama, kao i praćenje i izvještavanje o zastupljenosti žena u procesima korporativnog upravljanja. Standard stručne i dobne raznovrsnosti je također zastupljen prilikom procjene i odabira članova Uprave i Nadzornog odbora. Postotak neovisnih članova Nadzornog odbora na dan 31. prosinca 2024. godine: 22% (tj. dva od ukupno devet članova). U pogledu rodne raznolikosti, na dan 31. prosinca 2024. godine: - omjer žena i muškaraca u Upravi je 33,3% (jedna žena od ukupno tri člana). - omjer žena i muškaraca u Nadzornom odboru je 11,1% (jedna žena od ukupno devet članova). Banka je početkom 2024. usvojila ciljanu strukturu Nadzornog odbora, a kojom se osigurava jednaka zastupljenost slabije zastupljenog ženskog spola u Nadzornom odboru i ostvarivanja ciljane razine zastupljenosti trenutno manje zastupljenog ženskog spola te vremensko razdoblje u kojem će Banka nastojati postići ciljanu strukturu zastupljenosti u Nadzornom odboru. Banka će ciljanu strukturu zastupljenosti trenutno manje zastupljenog ženskog spola u Nadzornom odboru Banke nastojati ostvariti u četverogodišnjem razdoblju. Pravila o izmjenama i dopunama Statuta Banke sadržana su u samom Statutu. Odluku o izmjenama i dopunama donosi Glavna skupština Banke sukladno zakonu i Statutu, glasovima koji predstavljaju najmanje tri četvrtine temeljnog kapitala zastupljenog na Glavnoj skupštini pri donošenju odluke. Izmjene i dopune Statuta predlažu Nadzorni odbor, Uprava te dioničari Banke. U cilju zaštite interesa svih investitora, dioničara, klijenata, zaposlenika i ostalih koji imaju interes, u Banci su uspostavljeni visoki standardi korporativnog upravljanja. Sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima ovaj Izvještaj o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja je sastavni dio Godišnjeg izvješća o stanju Društva za 2024. godinu. Popunjeni Upitnik o usklađenosti izdavatelja dionica koji sadrži sve odgovore i potrebna razjašnjenja javno je objavljen i dostupan na internetskim stranicama Banke i Zagrebačke burze. Slika 5. Organizacijska shema Podravska banke d.d Podravska banka d.d. RUKOVODSTVO BANKE I ORGANIZACIJSKA STRUKTURA Poslovanje Banke nadzire Nadzorni odbor, dok Uprava vodi poslovanje. NADZORNI ODBOR Miljan Todorovic, predsjednik Sigilfredo Montinari, zamjenik predsjednika Antonio Moniaci, član Dario Montinari, član Dolly Predović, članica Ezio Simonelli, član Filippo Disertori, član Maurizio Dallocchio, član Michele Calcaterra Borri, član UPRAVA BANKE Daniel Unger, Predsjednik Uprave Goran Varat, Član Uprave Renata Vinković, Članica Uprave GLAVNI IZVRŠNI DIREKTOR Moreno Marson SLUŽBE/IZVRŠNI DIREKTORI Služba unutarnje revizije – Krunoslav Vnučec Služba za kontrolu rizika – Hrvoje Miloš Služba za usklađenost poslovanja – Krunoslav Grošić Služba pravnih poslova – Vlatka Đipalo-Dergez Služba administracije – Mario Brajnić SEKTORI/IZVRŠNI DIREKTORI Sektor financijskih tržišta – Daniel Varga Sektor organizacije – Maja Bešević Vlajo Sektor poslova s poslovnim subjektima – Ivan Jelčić Sektor poslova s građanima – Dijana Vladislavić Sektor za upravljanje rizicima – Vedrana Cicvarić Sektor naplate – Smilja Briški Sektor računovodstva i izvještavanja – Snježana Pobi Sektor platnog prometa – Snježana Pobi Sektor ICT- a – Saša Lončarić Podravska banka d.d. POSLOVNA MREŽA KOMERCIJALNI CENTAR ZAGREB Zagreb, Green Gold – Ulica grada Vukovara 269f, tel. 072 655 450, fax. 072 655 459 Zagreb, Trg Petra Preradovića 3, tel. 072 655 400, fax. 072 655 409 KOMERCIJALNI CENTAR KOPRIVNICA Koprivnica, Opatička 1a, tel. 072 655 000, fax. 072 655 239 Koprivnica, Trg Eugena Kumičića 11, tel. 072 655 330, fax. 072 655 339 Koprivnica, Ivana Meštrovića bb, tel. 072 655 340, fax. 072 655 349 Gola, Trg kardinala A. Stepinca 6b, tel. 072 655 352, fax. 072 655 353 Đelekovec, P. Kvakana 2, tel. 072 655 354, fax. 072 655 355 Legrad, Trg Svetog Trojstva 44, tel. 072 655 356, fax. 072 655 357 KOMERCIJALNI CENTAR BJELOVAR Bjelovar, Trg Eugena Kvaternika 12, tel. 072 655 800, fax. 072 655 809 Grubišno Polje, 77. samostalnog bataljuna ZNG 1, tel. 072 655 820, fax. 072 655 829 Veliki Grđevac, Kralja Tomislava 26, tel. 072 655 840, fax. 072 655 849 Đurđevac, Stjepana Radića 16, tel. 072 655 370, fax. 072 655 379 Podravska banka d.d. KOMERCIJALNI CENTAR POŽEGA Požega, Republike Hrvatske 1b, tel. 072 655 700, fax. 072 655 709 Pleternica, Ivana Šveara 4, tel. 072 655 770, fax. 072 655 779 Kutjevo, Kralja Tomislava 2, tel. 072 655 780, fax. 072 655 789 Osijek, Kapucinska 38, tel. 072 655 790, fax. 072 655 799 KOMERCIJALNI CENTAR RIJEKA Rijeka, Ivana Zajca 18, tel. 072 655 660, fax. 072 655 669 KOMERCIJALNI CENTAR VARAŽDIN Varaždin, Trg slobode 2, tel. 072 655 600, fax. 072 655 609 Ludbreg, Petra Zrinskog 32, tel. 072 655 620, fax. 072 655 629 KOMERCIJALNI CENTAR SPLIT Split, Ulica slobode 33, tel. 072 655 630, fax. 072 655 639 KOMERCIJALNI CENTAR ZADAR Zadar, Stjepana Radića 2f, tel. 072 655 650, fax. 072 655 659 KONTAKT INFO CENTAR: 072 20 20 20 WEB: www.poba.hr EMAIL: info@poba.hr Tel: +385 1 2395 741 E-mail: bdo-croatia@bdo.hr BDO Croatia d.o.o. 10000 Zagreb Radnička cesta 180 Registrirano kod Trgovačkog suda u Zagrebu pod brojem 080044149 OIB 76394522236 2 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA Dioničarima Podravske banke d.d., Koprivnica Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja Mišljenje Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja Podravske banke d.d., Opatička 3, Koprivnica (dalje u tekstu „Banka“), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2024., izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima i izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika (dalje u tekstu: „godišnji financijski izvještaji“). Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Banke na 31. prosinca 2024., njezinu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (MSFI). Osnova za Mišljenje Obavili smo našu reviziju u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Banke u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući Međunarodne standarde neovisnosti koje je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za računovođe („IESBA“, „IESBA Kodeks“), kao i u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskih izvještaja u Republici Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Ključna revizijska pitanja Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Utvrdili smo da su niže navedena pitanja ključna revizijska pitanja koja treba objaviti u našem Izvješću neovisnog revizora. BDO Croatia d.o.o. 3 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK) Ključna revizijska pitanja (nastavak) Umanjenje vrijednosti zajmova klijentima Na dan 31. prosinca 2024., bruto zajmovi klijentima u financijskim izvještajima iznosili su 345 milijuna eura, pripadajuće rezervacije za umanjenje vrijednosti 29 milijuna eura, a trošak umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka 4,2 milijuna eura (31. prosinca 2023: bruto zajmovi klijentima: 348 milijuna eura, rezervacije za umanjenje vrijednosti: 31 milijuna eura, trošak umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka: 6,4 milijuna eura). Ključno revizijsko pitanje Kako smo adresirali ključno revizijsko pitanje Usredotočili smo se na ovo područje s obzirom da su iznosi iskazani u financijskim izvještajima značajni, kao i zbog prirode prosudbi i pretpostavki koje je Uprava morala donijeti. Umanjenje vrijednosti predstavlja najbolju procjenu Uprave o rizicima od neispunjavanja obveza i očekivanih kreditnih gubitaka unutar portfelja zajmovi klijentima na izvještajni datum. MSFI zahtijevaju od Uprave da donosi prosudbe o budućnosti te su razne stavke u financijskim izvještajima podložne neizvjesnosti procjene. Procjene potrebne za umanjenje vrijednosti zajmova klijentima predstavljaju značajne procjene. Glavni izvori neizvjesnosti procjena povezanih s umanjenjem vrijednosti zajmova klijentima su identifikacija kredita koji se pogoršavaju, ocjena značajnog povećanja kreditnog rizika, predviđanja budućih novčanih tokova, procjena priljeva od realizacije kolaterala i utvrđivanje očekivanog kreditnog gubitka za kredite i predujmove klijentima koji su sami po sebi neizvjesni. Umanjenje vrijednosti mjeri se ili kao 12- mjesečni očekivani kreditni gubitak ili kao cjeloživotni očekivani kreditni gubitak, ovisno o tome je li došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja. Kao reakciju na rizik povezan s umanjenjem vrijednosti kredita i predujmova komitentima, područje određeno kao ključno revizijsko pitanje, oblikovali smo revizorske postupke koje su nam omogućile da pribavimo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Naše revizorske procedure vezane za ovo područje, između ostalog, uključivale su: • pregled metodologije Banke za izračun očekivanog kreditnog gubitka i procjenu usklađenosti s relevantnim zahtjevima Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 9: Financijski instrumenti („MSFI 9“), • razumijevanje procesa utvrđivanja umanjenja vrijednosti zajmova klijentima, IT aplikacija koje se koriste, pretpostavki za podatke korištene u modelu očekivanih kreditnih gubitaka, • ocjenu dizajna, implementacije i operativne učinkovitosti kontrola u upravljanju kreditnim rizikom i poslovnim procesima kreditiranja te testiranje ključnih kontrola vezanih za odobravanje, evidentiranje i praćenje zajmova, • testiranje dizajna, implementacije i operativne učinkovitosti ključnih kontrola, kao i kontrola vezanih za identifikaciju događaja koji uzrokuju umanjenje vrijednosti, primjerenost klasifikacije između prihodujućih i neprihodujućih zajmova i njihovu segmentaciju u homogene grupe, izračun dana kašnjenja, procjenu vrijednosti kolaterala i izračun rezervacija za umanjenje vrijednosti, BDO Croatia d.o.o. 4 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK) Ključna revizijska pitanja (nastavak) Ključno revizijsko pitanje Kako smo adresirali ključno revizijsko pitanje Za pojedinačno značajne klijente odnosno izloženosti pravnim i fizičkim osobama koje su pojedinačno veće od 40 tisuća eura i kod kojih je nastupilo neispunjenje obveza (neprihodujuće izloženosti), procjena umanjenja vrijednosti temelji se na poznavanju svakog dužnika, te često na procjeni fer vrijednosti pripadajućeg kolaterala. Pripadajuća rezervacija za umanjenje vrijednosti određuje se na pojedinačnoj osnovi temeljem sadašnje vrijednosti diskontiranih budućih novčanih tokova. Umanjenje vrijednosti prihodujućih izloženosti stanovništvu i pravnim osobama, neprihodujućih izloženosti stanovništvu te neprihodujućih izloženosti pravnim i fizičkim osobama pojedinačno manjim od 40 tisuća eura određuju se primjenom modela (zajedno „skupno umanjenje vrijednosti“). Povijesno iskustvo, identifikacija izloženosti sa značajnim pogoršanjem kreditne kvalitete, informacije koje se odnose na budućnost te procjene Uprave uključeni su u pretpostavke modela. Banka kontinuirano prilagođava parametre modela što također zahtjeva našu pojačanu pozornost tijekom revizije. Povezane objave u pripadajućim godišnjim financijskim izvještajima Za dodatne informacije vidjeti bilješku 2 godišnjih financijskih izvještaja u kojoj su objavljene računovodstvene politike, bilješku 6 Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja te bilješku 13 Zajmovi klijentima. • provjeru, na temelju uzorka, da li se dosljedno primjenjuju definicija neispunjavanja obveza i provjeru ispravnosti alokacije u pojedine faze kreditnog rizika u skladu sa relevantnim politikama, • ocjenu cjelokupnog modela za izračun očekivanih kreditnih gubitaka, uključujući izračun glavnih rizičnih parametara i makroekonomskih čimbenika (vjerojatnost neispunjavanja obveza (PD), gubitka u slučaju neispunjavanja obveza (LGD) i izloženosti kod defaulta (EAD)), • testirali smo adekvatnost pojedinačnih umanjenja vrijednosti, na temelju uzorka pojedinačnih zajmova, sa fokusom na izloženosti s potencijalno najvećim utjecajem na godišnje financijske izvještaje zbog njihove veličine i rizičnosti te manjih izloženosti koje smo na temelju naše interne procjene ocijenili kao visoko rizične, • obavili smo dokazno testiranje nad odabranim uzorkom kako bismo ocijenili ispravnost klasifikacije zajmova klijentima, • u određenim slučajevima koristili smo vlastitu prosudbu kako bismo odredili parametre za izračun gubitaka od umanjenja vrijednosti zajmova klijentima te svoje izračune usporedili sa umanjenjem vrijednosti koje je izračunala Banka, • ocjenjivanje točnosti i cjelovitosti objava u financijskim izvještajima. BDO Croatia d.o.o. 5 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK) Ostale informacije Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvještaj poslovodstva i Izvještaj o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, ali ne uključuju godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje i naše Izvješće neovisnog revizora o njima. Naše mišljenje o godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije. U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. U pogledu Izvještaja poslovodstva i Izvještaja o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru je li Izvještaj poslovodstva sastavljeno u skladu s člankom 24. Zakona o računovodstvu i sadrži li Izvještaj o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja podatke iz članka 25. Zakona o računovodstvu. Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti, izvještavamo da: 1. su informacije u priloženom Izvještaju poslovodstva i Izvještaju o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja usklađene, u svim značajnim odrednicama, s priloženim godišnjim financijskim izvještajima; 2. je priloženi Izvještaj poslovodstva sastavljeno u skladu sa člankom 24. Zakona o računovodstvu; te 3. priložena Izvještaj o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije definirane u članku 25. Zakona o računovodstvu. Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Banke i njegova okruženja stečenog u okviru revizije godišnjih financijskih izvještaja, dužni smo izvijestiti ako smo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u priloženom Izvještaju poslovodstva i Izvještaju o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U tom smislu nemamo što izvijestiti. BDO Croatia d.o.o. 6 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK) Odgovornosti Uprave Banke i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI te za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne, kako bi se omogućilo sastavljanje tih financijskih izvještaja, bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Banke da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava Banke ili namjerava likvidirati Banku ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovila Banka. Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također: • Prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola. • Stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Banke. • Ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava Banke. BDO Croatia d.o.o. 7 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK) Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja (nastavak) • Zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava Banke i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Banke da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg Izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Banka prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju. • Ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija. Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije. Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama. Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem Izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem Izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja. Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima Dana 7. svibnja 2024. imenovala nas je Glavna Skupština Banke da obavimo reviziju godišnjih financijskih izvještaja za 2024. godinu. Na datum ovog Izvješća neovisnog revizora neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonske revizije godišnjih financijskih izvještaja Banke od 2019. godine, što ukupno iznosi 6 godina. U reviziji godišnjih financijskih izvještaja Banke za 2024. godinu odredili smo značajnosti za godišnje financijske izvještaje kao cjelinu, kako slijedi: • za godišnje financijske izvještaje: 1,5 milijuna eura što predstavlja približno 2% neto imovine Banke na dan 31. prosinca 2024. Odabrali smo neto imovinu kao mjerilo značajnosti jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu prema kojem korisnici najčešće ocjenjuju uspješnost poslovanja Banke, a ujedno se radi i o općeprihvaćenom mjerilu. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Banke sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014. BDO Croatia d.o.o. 8 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK) Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima (nastavak) Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Banke za 2024. godinu i datuma ovog Izvješća nismo Banci pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Banku. Na temelju Odluke Hrvatske Narodne Banke o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja banaka (NN 42/18 i 122/20), Uprava Banke izradila je obrasce prikazane na stranicama 97 do 118 („Obrasci“). Financijske informacije iznijete u Obrascima u skladu su sa informacijama iznijetim u godišnjim financijskim izvještajima prikazanim na stranicama 11 do 96 na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore. Na temelju obveze proizašle iz Zakona o kreditnim institucijama (NN 159/13, 19/15, 102/15,15/18, 70/19, 47/20 i 146/20) Banka je prikazala tražene informacije na stranicama 117 do 118 koja sadrži sve informacije propisane člankom 164. stavak 1. Prikazane informacije su izvedene iz financijskih izvještaja Banke prikazanih na stranicama 11 do 96 na koje smo izrazili mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore. Izvješće temeljem zahtjeva Uredbe o ESEF-u Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih odvojenih i konsolidiranih financijskih izvještaja (dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20 i 83/21) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (dalje: Uredba o ESEF-u). Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji pripremljeni za potrebe javne objave temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u elektroničkoj datoteci Godišnji financijski izvještaj Podravske banke 2024, u svim materijalno značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za upravljanje Uprava Banke odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF- u. Osim toga, Uprava Banke odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Uprava Banke također je odgovorna za: • javnu objavu financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XBRL formatu i • odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja. BDO Croatia d.o.o. 9 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK) Izvješće temeljem zahtjeva Uredbe o ESEF-u (nastavak) Odgovornosti revizora Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija. Obavljeni postupci Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visok stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu (materijalnu) neusklađenost s Uredbom o ESEF-u. U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti: • pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u, • stekli smo razumijevanje internih kontrola Banke relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u, • identificirali smo i procijenili rizike materijalne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i • na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka. Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li: • financijski izvještaji izrađeni u važećem XHTML formatu, • podaci, sadržani u financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve: − korišten je XBRL jezik za označavanje, − korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u, − oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak. BDO Croatia d.o.o. 10 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK) Izvješće temeljem zahtjeva Uredbe o ESEF-u (nastavak) Zaključak Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni za potrebe javne objave, u svim materijalno značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2024. godine. Naš zaključak nije mišljenje o istinitosti i fer prikazu financijskih izvještaja prezentiranih u elektroničkom obliku. Osim toga, ne izražavamo uvjerenje o ostalim informacijama objavljenim s dokumentima u ESEF formatu. Angažirani partner u reviziji godišnjih financijskih izvještaja Banke za 2024. godinu koja ima za posljedicu ovo Izvješće neovisnog revizora je Ivan Čajko, ovlašteni revizor. U Zagrebu, 19. ožujka 2025. godine BDO Croatia d.o.o. Radnička cesta 180 10000 Zagreb Hrvoje Stipić, predsjednik Uprave Ivan Čajko, ovlašteni revizor Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 11 u tisućama eura Bilješka 2024. 2023. Prihodi od kamata i slični prihodi 3 27.484 23.653 Rashodi od kamata i slični rashodi 3 (4.992) (2.409) Neto prihod od kamata 22.492 21.244 Prihodi od naknada i provizija 4 7.318 6.761 Rashodi od naknada i provizija 4 (2.679) (2.470) Neto prihod od naknada i provizija 4.639 4.291 Ostali neto prihodi iz poslovanja 5 787 85 Prihod iz redovnog poslovanja 27.918 25.620 Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja 6 (3.923) (5.936) Administrativni troškovi poslovanja 7 (12.611) (12.685) Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine 8 (1.874) (1.868) Dobit prije oporezivanja 9.510 5.131 Porez na dobit 9 (1.989) (1.080) Neto dobit tekuće godine 7.521 4.051 Ostala sveobuhvatna dobit Neto povećanje/(smanjenje) fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 15 - 10.640 Ostala sveobuhvatna dobit koja se u budućnosti reklasificira u dobit ili gubitak - 10.640 Neto povećanje fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 15 810 919 Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu 9 (119) (141) Ostala sveobuhvatna dobit koja se u budućnosti ne reklasificira u dobit ili gubitak 691 778 Ostala sveobuhvatna dobit 691 11.418 Ukupna sveobuhvatna dobit nakon oporezivanja 8.212 15.469 Zarada po dionici namijenjena dioničarima 10 11,25 EUR 6,06 EUR Priložene računovodstvene politike i bilješke na stranicama od 15 do 96 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 12 u tisućama eura Bilješka 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. IMOVINA Gotovina i računi kod banaka 11 219.506 179.882 Plasmani kod drugih banaka 12 21.546 15.474 Zajmovi klijentima 13 316.303 317.085 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 14 113 1.500 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 15 5.072 4.466 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 16 138.134 137.526 Nematerijalna imovina 17 8.103 7.749 Nekretnine i oprema 18 3.210 2.946 Imovina s pravom korištenja 19 4.085 4.066 Ulaganja u nekretnine 20 1.967 2.831 Odgođena porezna imovina 9 600 858 Ostala imovina 21 4.432 6.540 UKUPNO IMOVINA 723.071 680.923 OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL Obveze Obveze prema bankama 22 9.385 7.405 Obveze prema klijentima 23 561.232 524.546 Ostala pozajmljena sredstva 24 46.306 48.245 Ostale obveze 25 11.504 10.915 Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove 26 1.046 1.432 Izdani podređeni instrumenti 27 16.340 16.339 UKUPNO OBVEZE 645.813 608.882 Dionički kapital Dionički kapital 28 36.781 36.781 Premija na izdane dionice 400 400 Trezorske dionice (157) (157) Rezerve 29 31.219 29.621 Dobit tekuće godine 7.521 4.051 Zadržana dobit 1.494 1.345 Ukupno dionički kapital 77.258 72.041 UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL 723.071 680.923 Priložene računovodstvene politike i bilješke na stranicama od 15 do 96 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. Izvještaj o novčanim tokovima za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 13 u tisućama eura Bilješka 2024. 2023. Dobit tekuće godine prije poreza 9 9.510 5.131 Usklađena za: Amortizacija 8 1.874 1.868 Neto prihod od prodaje dugotrajne materijalne imovine 5 0 (364) Neto prihod od prodaje preuzete imovine 5 (815) (244) Povećanje rezervacija po kreditima i ostalih rezerviranja 6 3.923 5.936 Prihod od dividendi 5 (184) (175) Neto nerealizirani gubitak / (dobit) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 5 871 1.509 Dobit prije promjena imovine iz redovnog poslovanja 15.179 13.661 Promjene imovine iz redovnog poslovanja Neto povećanje zajmova klijentima (3.343) (9.849) Neto smanjenje / (povećanje) plasmana bankama 33 (5.371) Neto (povećanje) / smanjenje ostale imovine (3.155) (1.831) Neto (povećanje) / smanjenje ostalih obveza (1.534) (624) Neto (povećanje) / smanjenje obveza prema ostalim bankama 1.980 3.584 Povećanje depozita klijenata 36.686 63.044 Plaćeni porez na dobit (1.621) (975) Neto novčani tok iz redovnog poslovanja 44.225 61.639 Tok novca iz ulagateljskih aktivnosti Kupovina nekretnina i opreme 18 (698) (101) Kupovina nematerijalne imovine 17 (1.064) (609) Prodaja nekretnina i opreme - 1.000 Neto smanjenje / (povećanje) financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 516 1.283 Neto smanjenje / (povećanje) financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 204 749 Primici od dividendi 184 175 Povećanje ulaganja koja se drže do dospijeća (605) (19.051) Neto (povećanje) / smanjenje preuzete imovine 5.005 395 Neto novčani tok iz ulagateljskih aktivnosti 3.542 (16.159) Tok novca iz financijskih aktivnosti Izdaci od posuđenih sredstava (1.939) (6.423) Neto novčani tok iz financijskih aktivnosti (1.939) (6.423) Neto novčani primici / (izdaci) 45.828 39.057 Novac na početku razdoblja 11 189.355 150.298 Novac na kraju razdoblja 11 235.183 189.355 Priložene računovodstvene politike i bilješke na stranicama od 15 do 96 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. Izvještaj o promjenama kapitala za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 14 u tisućama eura Dionički kapital Premija na izdane dionice Trezorske dionice Kapitaln a dobit Rezerve Zadržana dobit / (gubitak) Dobit tekuće godine Ukupno Stanje 31. prosinca 2022. godine 35.503 400 (157) (555) 18.555 1.211 1.615 56.572 Redenominacija i povećanje temeljnog kapitala 1.278 - - - (1.278) - - - Dobit tekuće godine - - - - - - 4.051 4.051 Promjena rezervi fer vrijednosti - - - - 11.418 - - 11.418 Prodaja vlasničkih instrumenata po FVOSD - - - - (134) 134 - - Raspored dobiti 2022. godine - - - - 1.615 - (1.615) - Stanje 31. prosinca 2023. godine 36.781 400 (157) (555) 30.176 1.345 4.051 72.041 Dobit tekuće godine - - - - - - 7.521 7.521 Promjena rezervi fer vrijednosti - - - - 691 - - 691 Prodaja vlasničkih instrumenata po FVOSD - - - - (149) 149 - - Raspored dobiti 2023. godine - dividenda - - - - - - (2.995) (2.995) Raspored dobiti 2023. godine - - - - 1.056 - (1.056) - Stanje 31. prosinca 2024. godine 36.781 400 (157) (555) 31.774 1.494 7.521 77.258 Priložene računovodstvene politike i bilješke na stranicama od 15 do 96 sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 15 1. Opći podaci Podravska banka d.d., Koprivnica ("Banka") je osnovana u Republici Hrvatskoj i registrirana kao dioničko društvo pri Trgovačkom sudu u Bjelovaru, 12. srpnja 1995. godine. Sjedište Banke je u Koprivnici, Opatička 3. Osnova za pripremu Osnove računovodstva Godišnji financijski izvještaji sastavljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (MSFI). Poslovanje Banke podliježe Zakonu o kreditnim institucijama, prema kojem financijsko izvještavanje Banke određuje Hrvatska narodna banka (“HNB”) koja je središnja nadzorna institucija bankarskog sustava u Hrvatskoj. Osnove mjerenja Financijski izvještaji pripremljeni su na osnovi fer vrijednosti za derivativne financijske instrumente, imovinu i obveze namijenjene trgovanju, ostalu financijsku imovinu i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit te ulaganje u nekretnine, osim onih za koje ne postoji pouzdana mjera fer vrijednosti. Ostala financijska imovina i obveze te nefinancijska imovina i obveze iskazani su po amortiziranom ili povijesnom trošku. Financijski izvještaji informativnog su karaktera: nisu namijenjeni za potrebe određenih korisnika ili razmatranje određenih transakcija. Prema tome, korisnici se prilikom donošenja odluke ne bi smjeli oslanjati isključivo na financijske izvještaje. Funkcijska i prezentacijska valuta Stavke uključene u financijski izvještaj Banke iskazane su u eurima,koji predstavljaju valutu primarnog gospodarskog okruženja u kojem Banka posluje (funkcijska valuta). Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 16 1. Opći podaci (nastavak) Funkcijska i prezentacijska valuta (nastavak) Iznosi su zaokruženi na najbližu tisuću (osim ako nije drugačije navedeno). Korištenje procjena i prosudbi Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI zahtjeva od rukovodstva donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu računovodstvenih politika i iskazane iznose imovine i obveza, te objavu potencijalnih i preuzetih obveza na datum izvještavanja, kao i iznose prihoda, rashoda i ostale sveobuhvatne dobiti tijekom izvještajnog razdoblja. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procjena. Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se preispituju. Učinci promjena računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem je procjena izmijenjena, ukoliko promjena utječe samo na to razdoblje, ili u razdoblju promjene i budućim razdobljima ukoliko promjena utječe na tekuće i buduća razdoblja. Informacije o prosudbama rukovodstva, koje se odnose na primjenu MSFI-ja i koje imaju značajan utjecaj na financijske izvještaje i informacije o procjenama sa znatnim rizikom mogućeg značajnog usklađenja u idućoj godini, objavljene su u bilješci 2. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 17 2. Temeljne računovodstvene politike Usvanja novih standarda, tumačenja i izmjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja („MSFI“) Prva primjena novih izmjena postojećih standarda na snazi za tekuće izvještajno razdoblje U razdoblju koje počinje 1.siječnja 2024.godine na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde („OMRS”) i usvojila Europska unija: - Financijski aranžmani dobavljača (Izmjena MRS-a 7„Izvještaj o novčanom toku“ i MSFI-ja 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje“) - Obveza po osnovi najma u transakciji prodaje s povratnim najmom, na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. (Izmjena MSFI-ja 16 „Najmovi“) - Klasifikacija obveza na kratkoročne ili dugoročne (Izmjena MRS-a 1„Prezentiranje financijskih izvješća“) - Dugoročne obveze vezane kovenantama (Izmjena MRS-a 1„Prezentiranje financijskih izvješća“), Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda nije dovelo do značajnih promjena u financijskim izvještajima Banke. . Standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi Sljedeće izmjene stupaju na snagu za godišnje izvještajno razdoblje koje počinje 1. siječnja 2025.: - Učinci promjena tečaja stranih valuta: nemogućnost konverzije (Izmjena MRS-a 21„Učinci promjena tečaja stranih valuta“) Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 18 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak) Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja („MSFI“) i tumačenja (nastavak) Novi standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, ali još nisu usvojeni u Europskoj uniji MSFI-jevi trenutačno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS), izuzev sljedećih novih standarda i izmjena postojećih standarda, o čijem usvajanju Europska unija dana godine još nije donijela odluku (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve koje je izdao OMRS): Sljedeće izmjene i dopune stupaju na snagu za godišnje izvještajno razdoblje koje počinje 1. siječnja 2026.: - Izmjene i dopune Klasifikacije i mjerenja financijskih instrumenata (Izmjene i dopune MSFI-ja 9 „Financijski instrumenti“ i MSFI-ja 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje“)) - Ugovori koji se odnose na električnu energiju ovisnu o prirodi (Dodaci MSFI-ju 9 „Financijski instrumenti“ i MSFI-ju 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje“) Sljedeći standardi su na snazi za godišnje izvještajno razdoblje koje počinje 1. siječnja 2027.: - MSFI 18 Prezentacija i objavljivanje u financijskim izvještajima - MSFI 19 Podružnice bez javne odgovornosti: objave. Banka trenutno procjenjuje učinak ovih novih računovodstvenih standarda i izmjena. MSFI 18 Prezentacija i objavljivanje u financijskim izvještajima, koji je izdao IASB u travnju 2024., zamjenjuje MRS 1 i rezultirat će velikim posljedičnim izmjenama računovodstvenih standarda MSFI, uključujući MRS 8 Osnove sastavljanja financijskih izvještaja (preimenovan iz Računovodstvene politike, Promjene u računovodstvim procjenama i pogreške). Iako MSFI 18 neće imati nikakav učinak na priznavanje i mjerenje stavki u financijskim izvještajima, očekuje se da će imati značajan učinak na prezentaciju i objavljivanje određenih stavki. Ove promjene uključuju kategorizaciju i međuzbrojeve u izvještaju o dobiti ili gubitku, združivanje/raščlanjivanje i označavanje informacija te objavljivanje mjera učinka koje je definirala uprava. Banka ne očekuje da će imati pravo na primjenu MSFI-ja 19. 2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika Sažetak temeljnih računovodstvenih politika Banke naveden je u nastavku. Osnove računovodstva Banka vodi svoje poslovne knjige u eurima sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI). Prihodi i troškovi od kamata i slični prihodi i troškovi Prihodi od kamata obračunavaju se po načelu nastanka na temelju nepodmirene glavnice i po efektivnim kamatnim stopama koje su u primjeni, a koje predstavljaju stopu kojom se procijenjeni budući novčani priljevi diskontiraju do neto knjigovodstvenog iznosa financijskog sredstva tijekom njegovog očekivanog vijeka upotrebe. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 19 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak) 2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak) Prihodi i troškovi od kamata i slični prihodi i troškovi (nastavak) Naknade za odobrenje kredita koji će vjerojatno biti povučeni se odgađaju, zajedno s povezanim izravnim troškovima odobrenja, priznaju se kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit, te tako usklađuju prihode od kamata. Krediti kod kojih je došlo do umanjenja vrijednosti, umanjuju se do nadoknadivog iznosa, a prihodi od kamata se nakon toga priznaju vanbilančno na temelju kamatne stope koja je korištena za diskontiranje budućih novčanih tijekova u svrhu mjerenja nadoknadivog iznosa. Ostale naknade se priznaju u trenutku zarade. Prihod od dividende se priznaje nakon izglasavanja. Prihodi od naknada i provizija Prihodi od naknada i provizija uglavnom se sastoje od naknada za odobravanje garancija i naknada za druge usluge Banke, provizija za upravljanje sredstvima pravnih i fizičkih osoba te od naknada za strana i domaća plaćanja. Naknade se priznaju u prihod kad je obavljena povezana usluga. Naknada za odobravanje kredita koji će se vrlo vjerojatno realizirati, razgraničava se i priznaje kao ispravak stvarnog prinosa. Prihod iz poslovanja Prihodi iz poslovanja uključuju neto prihod od kamata, neto prihod od naknada i provizija, prihode od kupoprodaje stranih valuta, prihode od kupoprodaje vrijednosnica iz portfelja financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, prihode od kupoprodaje i promjene fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, neto prihode od svođenja stranih valuta na srednji tečaj, dobit od prodaje nekretnina i opreme, primljene dividende i ostale prihode iz poslovanja. Strana sredstva plaćanja Prihodi i rashodi iz transakcija u stranim sredstvima plaćanja preračunati su u eure po službenom tečaju važećem na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze izraženi u stranoj valuti preračunati su u eure po srednjem tečaju HNB-a važećem na zadnji dan obračunskog razdoblja. Dobici i gubici koji proizlaze iz preračunavanja stranih valuta prikazani su u računu dobiti i gubitka za godinu na koju se odnose. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 20 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak) 2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak) Trošak zaposlenika Pravo na godišnji odmor priznaje se u razdoblju njegova nastanka. Banka priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan izvještavanja. Troškovi članova nadzornog odbora uključuju se u troškove zaposlenika sukladno politici primitaka. Doprinosi za zaposlenike Prema domaćem zakonodavstvu, Banka ima obvezu plaćanja doprinosa fondovima za mirovinsko i zdravstveno osiguranje. Ova obveza odnosi se na stalne zaposlenike, a prema njoj poslodavac je dužan plaćati doprinose u određenom postotnom iznosu utvrđenom na temelju bruto plaće: 2024. 2023. Doprinos za mirovinsko osiguranje 20% 20% Doprinos za zdravstveno osiguranje 16,5% 16,5% Banka također ima obvezu odbiti navedene doprinose od bruto plaće zaposlenika. Doprinosi u ime posloprimca i u ime poslodavca obračunavaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali. U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Banka u ime svojih zaposlenika, koji su članovi obveznih mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Banka nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Također, Banka nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja. Porez na dobit Trošak poreza na dobit sadrži tekući i odgođeni porez na dobit. Porez na dobit obračunava se na oporezivu dobit po trenutačno važećoj stopi. Porez na dobit priznaje se u računu dobiti i gubitka, s izuzetkom poreza na dobit koji se odnosi na stavke priznate izravno u ostaloj sveobuhvatnoj dobit ili kapitalu, tada se i porez priznaje u ostalu sveobuhvatnu dobit, odnosno izravno u kapitalu. Banka plaća porez na dobit od 18% na oporezivu dobit, u skladu sa Zakonom o porezu na dobit. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 21 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak) 2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak) Tekući porez na dobit Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivu dobit za godinu koristeći porezne stope koje su bile na snazi ili su u suštini bile važeće na datum izvještavanja i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja. Iznos obveze za porez ili predujmova predstavlja najbolju procjenu očekivanog iznosa poreza koji se treba platiti ili primiti, koji reflektira neizvjesnosti vezane uz porez na dobit, ukoliko postoje. Odgođeni porez na dobit Odgođeni porezi izračunavaju se korištenjem metode bilančnih obveza. Odgođeni porezi odražavaju neto porezne učinke privremenih razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u svrhu financijskog izvješćivanja i iznosa korištenih za potrebe izračuna poreza na dobit. Odgođena porezna imovina i obveze vrednuju se korištenjem poreznih stopa za koje se očekuje da će biti primjenjive na oporezivu dobit u godinama u kojima se očekuje da će se te privremene razlike povratiti ili namiriti. Odgođena porezna imovina i obveze iskazuju se bez obzira kada se očekuje da će se privremene razlike poništiti. Odgođena porezna imovina priznaje se u trenutku kad je vjerojatno da će biti ostvarena dostatna oporeziva dobit na koju se može primijeniti odgođena porezna imovina. Na dan izvještavanja Banka ponovno procjenjuje neiskazanu odgođenu poreznu imovinu i primjerenost knjigovodstvenog iznosa porezne imovine. Novac i novčani ekvivalenti U svrhu izrade izvještaja o novčanim tijekovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju sredstva s dospijećem manjim od 90 dana, a uključuju novac i tekuće račune kod drugih banaka te plasmane kod drugih banaka. Financijski instrumenti Financijska imovina i financijske obveze koje se vode u izvještaju o financijskom položaju uključuju novac i novčane ekvivalente, utržive vrijednosnice, potraživanja i obveze, dugoročne zajmove te depozite i investicije. Računovodstvene metode praćenja ovih instrumenata nalaze se u odgovarajućim računovodstvenim politikama. Banka iskazuje financijsku imovinu i financijske obveze u izvještaju o financijskom položaju samo i jedino onda kada postane sudionik ugovornih obveza vezano uz transakcije s financijskim instrumentima. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 22 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak) 2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak) Financijski instrumenti (nastavak) Klasifikacija Klasifikacija financijskog instrumenta određuje se namjerom upravljanja (poslovni model) financijskim instrumentom, a s druge strane, obilježjima pripadajućih ugovornih novčanih tokova. Ulaganja u financijske instrumente klasificiraju se u tri poslovna modela: • Poslovni model držanja radi naplate ugovornih tijekova novca Podrazumijeva financijsku imovinu koja se stječe s namjerom držanja radi naplate ugovornih tijekova novca i mjeri se po amortizacijskom trošku uz uvjet da novčani tijekovi te imovina predstavljaju plaćanje isključivo glavnice i kamate („SPPI test“). • Poslovni model držanja radi naplate ugovornih tijekova novca i prodaje financijske imovine Podrazumijeva financijsku imovinu koja se stječe s namjerom držanja radi naplate ugovornih tijekova novca i prodaje imovine te se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, također uz uvjet prolaska SPPI testa. • Ostali poslovni modeli koji ne zadovoljavaju kriterije prvih dvaju modela Ovaj model podrazumijeva financijsku imovinu koja se ne stječe s namjerom držanja u jednom od prethodna dva poslovna modela i mjeri se po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. FV RDG opcija i FV OSD opcija su također dopuštene MSFI-jem 9 (ova druga se primjenjuje za vlasničke vrijednosnice). Financijska imovina Banke razvrstana je u portfelje ovisno o namjeri Banke u trenutku stjecanja financijskog sredstva i obilježjima pripadajućih novčanih tokova. Financijska imovina razvrstava se u portfelj „financijske imovine koja se mjeri po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka", „financijske imovine koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit“ i „financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku“. Financijske obveze se razvrstavaju kao „financijske obveze po amortiziranom trošku“. Temeljna razlika među spomenutim kategorijama je u pristupu mjerenja financijske imovine i priznavanja fer vrijednosti u financijskim izvještajima, kao što je dalje u tekstu objašnjeno. Sve uobičajene transakcije s financijskim instrumentima priznaju se u izvještaju o financijskom položaju na dan namirenja. Datum namire je datum kada je financijska imovina isporučena ili prenesena od strane Banke. Prema metodi priznavanja transakcija po danu namirenja, po kojoj se osnovna imovina ili obveze ne priznaju sve do dana namirenja, promjene u fer vrijednosti osnovne imovine i obveza se priznaju u izvještaju o financijskom položaju počevši od datuma trgovanja. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 23 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak) 2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak) Financijski instrumenti (nastavak) Klasifikacija (nastavak) Kod početnog priznavanja Banka mjeri financijsku imovinu ili financijsku obvezu po njezinoj fer vrijednosti uvećano, osim u slučaju financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak, za transakcijske troškove koji su direktno povezani sa stjecanjem ili isporukom financijske imovine ili financijske obveze. Prestanak priznavanja financijske imovine zbog značajnih promjena ugovornih uvjeta Banka prestaje priznavati financijsku imovinu, npr. kredite komitentima, kad su ugovorni uvjeti značajno izmijenjeni toliko da se radi o novom kreditu. Razlika se priznaje kao dobit ili gubitak od prestanka priznavanja, u mjeri u kojoj prethodno nije bilo priznato umanjenje vrijednosti. Iznova priznati krediti klasificirani su u rizičnu skupinu A1 za potrebe mjerenja očekivanih kreditnih gubitaka, osim ako novi kredit nije klasificiran u „POCI“ kategoriju. Prilikom procjene da li prestati priznavati kredit, osim kvantitativnih čimbenika Banka razmatra i sljedeće: da li se promijenila valuta kredita, uvođenje ugovornih odredbi vlasničkog ulaganja, promjena protustrane te da li je izmjena takva da instrument više ne zadovoljava SPPI kriterije. Izmjene financijske imovine koje ne rezultiraju značajno drugačijim novčanim tijekovima Nema prestanka priznavanja ako izmjene ne rezultiraju značajno drugačijim novčanim tijekovima. Banka priznaje dobit ili gubitak od izmjene ugovornih uvjeta u ovisnosti o izmijenjenim novčanim tijekovima diskontiranim originalnom efektivnom kamatnom stopom, u mjeri u kojoj umanjenje vrijednosti prethodno nije bilo priznato. Prestanak priznavanja financijske imovine iz razloga koji nisu značajne promjene ugovornih uvjeta Financijska imovina (ili jedan njen dio, ili grupa financijske imovine) se prestaje priznavati kad isteknu prava na primitak novčanih tijekova od imovine ili kad su novčani tijekovi preneseni te pritom (i) Banka prenese gotovo sve rizike i koristi od vlasništva, ili (ii) Banka nije ni prenijela niti zadržala gotovo sve rizike i koristi od vlasništva ili nije zadržala kontrolu. Banka smatra da je prijenos kontrole nastupio samo kad primatelj imovine ima praktičnu mogućnost prodati imovinu u njenoj cijelosti nepovezanoj trećoj strani te kad to može izvršiti jednostrano bez nametanja dodatnih ograničenja na transfer. Kad Banka nije ni prenijela ni zadržala gotovo sve rizike i koristi te kad je zadržala kontrolu nad imovinom, nastavlja priznavati imovinu u mjeri u kojoj je nastavljeno sudjelovanje Banke u imovini. Kolaterali (npr. dionice i obveznice) koje je Banka dala u uobičajenim repo ugovorima i u transakcijama pozajmica temeljenim na vrijednosnicama ne prestaju se priznavati. Po osnovi unaprijed utvrđene cijene reotkupa Banka zadržava gotovo sve rizike i koristi, stoga uvjeti za prestanak priznavanja nisu zadovoljeni. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 24 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak) 2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak) Financijski instrumenti (nastavak) Prijeboj financijskih instrumenata Financijska imovina i obveze prebijaju se, te se u izvještaju o financijskom položaju iskazuju u neto iznosu, samo u slučaju kada postoji zakonski provedivo pravo na prijeboj priznatih iznosa i postoji namjera namire na neto principu ili se realizacija imovine i podmirenje obveza odvija istovremeno. Prihodi i rashodi se iskazuju u neto iznosu samo ako je to dopušteno računovodstvenim standardima, ili za dobitke i gubitke nastale iz skupa sličnih transakcija, kao što su aktivnosti trgovanja Banke. Otpisi Financijska imovina se otpisuje djelomično ili u cijelosti, samo kada je Banka prestala ishoditi naplatu. Ako je iznos kojeg je potrebno otpisati veći od kumuliranog iznosa rezervacije za umanjenje vrijednosti, prvo se za razliku uvećava rezervacija, a potom se otpis provodi umanjenjem bruto potraživanja na teret rezervacije. Sve naknadne naplate priznaju se kao prihod u izvještaju o dobiti ili gubitku. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka je imovina koja ne ispunjava uvjet da pripadajući novčani tokovi čine samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice, odnosno to je imovina koja ne zadovoljava kriterije ostalih dviju kategorija financijske imovine. Financijsku imovinu koja je uključena u ovaj portfelj čine financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja, a kupljeni su radi stjecanja dobiti iz kratkoročnih kretanja cijena ili su vrijednosnice uključene u portfelj u kojemu postoji obrazac ostvarenja kratkoročne dobiti. Ovi instrumenti se početno iskazuju po trošku nabave, a kasnije se ponovno mjere po fer vrijednosti koja se temelji na kotiranim kupovnim cijenama na aktivnom tržištu. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit Financijska imovina mjeri se po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ako su ispunjena oba uvjeta: • financijska imovina se drži u okviru poslovnog modela čiji se cilj ostvaruje i prikupljanjem ugovornih novčanih tokova i prodajom financijske imovine te • na temelju ugovornih uvjeta financijske imovine na određene datume nastaju novčani tokovi koji su samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice. Unutar ovog portfelja razlikujemo ulaganja u dužničke vrijednosne papire i ulaganja u vlasničke vrijednosne papire. Pri početnom priznavanju financijske imovine koja se mjeri po fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit za ulaganja u dužničke vrijednosne papire imovina se evidentira po njenoj fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju te financijske imovine. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 25 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak) 2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak) Financijski instrumenti (nastavak) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak) Naknadno mjerenje provodi se po fer vrijednosti, a efekti naknadnog mjerenja priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. U računu dobiti i gubitka priznaju se kamate i dividende, a umanjenje vrijednosti i tečajne razlike priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. U slučaju prestanka priznavanja financijskog instrumenta iznosi priznati kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ne priznaju se u računu dobiti i gubitka. Financijska imovina po amortiziranom trošku Financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku ako su ispunjena oba uvjeta: • financijska se imovina drži u okviru poslovnog modela čija je svrha držanje financijske imovine radi prikupljanja ugovornih novčanih tokova i • na temelju ugovornih uvjeta financijske imovine na određene datume nastaju novčani tokovi koji su samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice. Pri početnom priznavanju financijske imovine koja se mjeri po amortiziranom trošku imovina se evidentira po njenoj fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju te financijske imovine. Naknadno mjerenje provodi se po amortiziranom trošku, a efekti naknadnog mjerenja priznaju se u računu dobiti i gubitka. U računu dobiti i gubitka također se priznaju i kamate, umanjenje vrijednosti te tečajne razlike. U ovaj portfelj Banka klasificira prvenstveno zajmove i predujmove odobrene klijentima i ostala potraživanja. Zajmovi i potraživanja mjere se početno po fer vrijednosti i kasnije po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope, umanjenom za ispravak vrijednosti zbog umanjenja. Troškovi prema trećim stranama, kao što su pristojbe za osiguranje kredita, tretiraju se kao dio troška transakcije, kao i naknade klijenata. Naknade za odobrenje kredita po kojima će sredstva vjerojatno biti povučena, odgađaju se, zajedno sa svim povezanim izravnim troškovima, i priznaju kao usklađenje efektivnog prinosa na kredit te se za njih usklađuje i prihod od kamata. Umanjenje vrijednosti financijske imovine U području umanjenja vrijednosti, Banka je utvrdila metodologiju za izračunavanje očekivanih kreditnih gubitaka (skraćeno ECL) i modeliranja rizičnih parametara, koji obuhvaćaju sve parametre potrebne za projiciranje očekivanja o budućim čimbenicima. Metodologijom umanjenja vrijednosti Banka definira povećanje kreditnog rizika temeljem promjene u kreditnoj sposobnosti, urednosti u podmirivanju obveza dužnika te kvaliteti instrumenata osiguranja. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 26 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak) 2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak) Financijski instrumenti (nastavak) Umanjenje vrijednosti financijske imovine (nastavak) Financijsku imovinu koja se mjeri po amortiziranom trošku, uključujući i izvanbilančne izloženosti iz preuzetih obveza za kreditiranje i ugovora o financijskim garancijama, kao i financijsku imovinu koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, osim vlasničkih instrumenata, što zajedno predstavlja potraživanja za koje se primjenjuju uvjeti za umanjenje vrijednosti, Banka u svrhu procjene visine ispravaka vrijednosti i rezerviranja za očekivane kreditne gubitke na temelju procjene razine očekivanih kreditnih gubitaka, na izvještajne datume razvrstava u sljedeće kategorije: U rizičnu skupinu A1 – sukladno internom aktu raspoređuju se izloženosti kod kojih nije utvrđen značajan porast kreditnog rizika (od trenutka početnog priznavanja). Za njih se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za očekivane kreditne gubitke, određuju na temelju 12-mjesečnih očekivanih kreditnih gubitaka koji predstavljaju dio cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka koji bi se dogodili ukoliko dođe do statusa neispunjavanja obveza u sljedećih 12 mjeseci. U rizičnu skupinu A2 (povećana razina kreditnog rizika) – sukladno internom aktu raspoređuju se izloženosti kod kojih je utvrđen značajan porast kreditnog rizika od trenutka početnog priznavanja, međutim ne postoji objektivni dokaz umanjenja vrijednosti. Za njih se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke, određuju na temelju cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka. U rizične skupine B i C (utvrđeno umanjenje vrijednosti) - sukladno internim aktima raspoređuju se izloženosti u statusu neispunjavanja obveza tj. izloženosti kod kojih su utvrđeni objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti. Banka restrukturirane izloženosti također smatra izloženostima u statusu neispunjavanja obveza kao i izloženosti prema dužnicima nad kojima je pokrenut stečaj ili likvidacija. Razina umanjenja vrijednosti po pojedinim izloženostima klasificiranim u rizične skupine B i C utvrđuje se kao pozitivna razlika između bruto knjigovodstvenog iznosa pojedine izloženosti i sadašnje vrijednosti procijenjenih dužnikovih budućih novčanih tokova, diskontiranih uz primjenu efektivne kamatne stope, uvažavajući minimalne razine umanjenja propisane internim aktima. Za izloženosti skupine B i C (Stupanj 3) kod portfelja malih kredita očekivani kreditni gubici utvrđuju se prema danima kašnjenja, uvažavajući minimalne razine umanjenja propisane internim aktima. Banka utvrđuje potrebno umanjenje vrijednosti temeljeno na izračunu očekivanih kreditnih gubitaka pri čemu odabrani pristup i vremenski horizont u budućnosti na koji se izračunati kreditni gubici odnose ovise o statusu i tipu izloženosti. Kalkulacija očekivanih kreditnih gubitaka temelji se na izračunu rizičnih parametara. Isti su modelirani temeljem povijesnih podataka te uzimajući u obzir buduće događaje na temelju makroekonomskih scenarija. Očekivani kreditni gubici izračunavaju se kao umnožak PD-a (vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza), gubitka zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza (LGD-a) i izloženosti u trenutku nastupa događaja gubitka (EAD). Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 27 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak) 2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak) Financijski instrumenti (nastavak) Umanjenje vrijednosti financijske imovine (nastavak) Za potrebe procjene vrijednosti PD parametra Banka je sve segmente kreditnih klijenata rasporedila u rejting klase te je svakoj rejting klasi koja se smatra PD-homogenom skupinom, na odgovarajući način dodjelila jednogodišnju vrijednost PD-a kao i pripadnu višegodišnju ročnu strukturu PD-jeva koja je prilagođena očekivanim vrijednostima relevantnih makroekonomskih faktora. Gubitak po nastanku defaulta (LGD) predstavlja internu procjenu razine gubitka vezanog uz kreditnu izloženost u slučaju nastupa statusa neispunjavanja obveza. Banka je procijenila vrijednost LGD parametra putem tzv. „work-out“ metode procjene koja se temeljila na analizi povijesnih slučajeva post-defaultne naplate. Dobivene vrijednosti LGD-a su grupirane po homogenim skupinama i osiguranim i neosiguranim plasmanima, te se za svaku od njih primjenjuje reprezentativna vrijednost LGD parametra. Izloženosti u trenutku nastupa događaja gubitka (EAD – Exposure at Default) predstavlja ukupan iznos izloženosti za koji je potrebno kreirati umanjenje vrijednosti. Banka pri procjeni rezerviranja za izvanbilančne stavke primjenjuje konverzijski faktor 1. U procjenjivanju novčanih tokova, rukovodstvo donosi prosudbe o financijskoj situaciji dužnika i neto utrživoj vrijednosti bilo kojeg temeljnog kolaterala. Mjerenje fer vrijednosti Fer vrijednost je cijena koja bi bila ostvarena na datum mjerenja prodajom stavke imovine ili koja bi bila plaćena za prijenos obveze u redovnoj transakciji na glavnom, odnosno najpovoljnijem tržištu kojem Banka ima pristup na taj datum. Kada je to moguće, Banka mjeri fer vrijednost instrumenta koristeći kotiranu cijenu na glavnom tržištu kojem Banka ima pristup (mark-to-market). Smatra se da financijski instrument kotira na aktivnom tržištu ako su kotirane cijene lako i redovito dostupne na cjenovnom servisu, od posrednika, brokera ili agencija koje određuju cijene ili od regulatorne agencije, te da takve cijene predstavljaju stvarne i redovne tržišne transakcije po uobičajenim tržišnim uvjetima. Ako tržište za financijski instrument nije aktivno, u slučaju neuvrštenih vrijednosnica, odnosno ako, iz bilo kojeg razloga, fer vrijednost nije moguće pouzdano mjeriti na temelju tržišnih cijena, Banka utvrđuje fer vrijednost primjenom neke od tehnika vrednovanja (osim za određene vlasničke i dužničke vrijednosne papire koji nisu izlistani na burzi) koje u najvećoj mogućoj mjeri koriste relevantne i prepoznatljive parametre, a u najmanjoj mjeri parametre koji su tržišno neprepoznatljivi. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 28 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak) 2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak) Financijski instrumenti (nastavak) Mjerenje fer vrijednosti (nastavak) Odabrane tehnike procjene uključuju sve čimbenike koje bi tržišni sudionici koristili za vrednovanje transakcije. Tehnike procjene uključuju: metodu usporedivih kompanija, metodu knjigovodstvene vrijednosti te metodu diskontiranih novčanih tokova pri čemu su metoda usporedivih kompanija i metoda knjigovodstvene vrijednosti primarne metode vrednovanja. Pretpostavke i ulazni podaci koji se koriste u tehnikama vrednovanja uključuju bezrizične i referentne kamatne stope, kreditne marže, cijene obveznica i dionica, devizne tečajeve, cijene dioničkih indeksa, te volatilnosti i korelacije. Modeli vrednovanja se pregledavaju tijekom njihovog razvoja i povremeno kako bi se osigurala dosljednost u održavanju ciljeva vrednovanja. Korištenje tržišnih parametara omogućuje ograničenja diskrecijske prirode procjena te osigurava da se fer vrijednost može potvrditi. Dužničke vrijednosnice za koje ne postoji aktivno tržište vrednuju se po amortiziranom trošku metodom efektivne kamatne stope. Fer vrijednost depozita po viđenju nije manja od iznosa koji se treba isplatiti po viđenju, diskontiran od prvog datuma kada se može tražiti isplata. Hijerarhija fer vrijednosti Mjerenja fer vrijednosti su za potrebe financijskog izvještavanja razvrstane u 1., 2. ili 3. razinu ulaznih podataka prema njihovom stupnju dostupnosti i značajnosti u odnosu na ukupnu mjeru fer vrijednosti, koje su kako slijedi: • ulazni podaci 1. razine su (neprilagođene) kotirane cijene na aktivnim tržištima za istovrsnu imovinu ili obveze koje su subjektu dostupne na datum mjerenja, • ulazni podaci 2. razine su ulazni podaci koji ne uključuju kotirane cijene koje su uključene u razinu 1. i dostupne za predmetnu imovinu ili obvezu, bilo neposredno, bilo posredno i • ulazni podaci 3. razine su ulazni podaci o predmetnoj imovini ili obvezi koji nisu dostupni. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 29 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak) 2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak) Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplativa potraživanja Banka povremeno preuzima imovinu u zamjenu za nenaplaćena potraživanja u ovršnom postupku. Preuzeta imovina klasificira se u izvještaju o financijskom položaju kao ostala imovina namijenjena prodaji. Banka stječe pravo vlasništva nad imovinom temeljem Rješenja o dosudi. Imovina se u poslovnim knjigama Banke knjiži po trošku stjecanja, odnosno neto nadoknadivoj vrijednosti ovisno o tome što je manje. Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti za preuzetu imovinu. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa u razdoblju u kojem je utvrđeno kroz račun dobiti i gubitka. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje. Fer vrijednost imovine utvrđuje se temeljem neovisne procjene tržišne vrijednosti nekretnine od strane ovlaštenog procjenitelja ili temeljem sklopljenog predugovora o prodaji nekretnine. Banka ne provodi amortizaciju dugotrajne materijalne imovine klasificirane kao imovina namijenjena prodaji. Gubitak od umanjenja koji nastaje prilikom naknadnog mjerenja dugotrajne imovine Banka priznaje u računu dobiti i gubitka. Naknadni dobici od povećanja fer vrijednosti prethodno umanjene imovine priznaju se u računu dobiti i gubitka u trenutku prodaje. Banka prestaje priznavati imovinu namijenjenu prodaji u slučaju da takvu imovinu proda. Dobitak ili gubitak od prodaje imovine namijenjene prodaji priznaje se u računu dobiti i gubitka. Ulaganja u nekretnine Ulaganja u nekretnine, a to su nekretnine u posjedu radi ostvarivanja zarade od zakupnina i/ili povećanja tržišne vrijednosti imovine, uključujući imovinu u izgradnji za te namjene. Ulaganja u nekretnine mjere se kod prvog knjiženja po trošku koji uključuje troškove transakcije. Nakon prvog knjiženja, investicijske nekretnine se vrednuju po fer vrijednosti. Dobici i gubici uslijed promjena fer vrijednosti investicijskih nekretnina se uključuju u dobit i gubitak razdoblja u kojem su nastali. Svaki udjel Banke u nekretnini koji Banka izdaje u sklopu poslovnog najma radi ostvarivanja prihoda od zakupnina ili povećanja vrijednosti obračunava se kao ulaganje u nekretninu (investicijska nekretnina) i mjeri primjenom modela fer vrijednosti. Dobici i gubici proizašli iz promjena fer vrijednosti investicijske nekretnine se uključuju u dobit ili gubitak razdoblja u kojem su nastali. Investicijska nekretnina se prestaje priznavati, tj. isknjižuje se prodajom ili trajnim povlačenjem iz uporabe, kao i kad se od njenog otuđenja ne očekuju buduće ekonomske koristi. Svaka dobit, odnosno svaki gubitak nastao isknjiženjem nekretnine, a utvrđuje se kao razlika između neto priljeva ostvarenih prodajom i neto knjigovodstvene vrijednosti predmetne nekretnine, uključuje se u dobit i gubitak razdoblja u kojem se nekretnina prestala priznavati. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 30 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak) 2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak) Imovina namijenjena prodaji Imovina i skupine za prodaju tj. otuđenje razvrstavaju se u imovinu namijenjenu prodaji ako će se njihov knjigovodstveni iznos povratiti prvenstveno prodajom, a ne nastavkom uporabe. Ovaj se uvjet smatra ispunjenim samo kad je predmetna imovina, odnosno skupina namijenjena prodaji trenutno dostupna za prodaju u postojećem stanju isključivo pod uvjetima koji su uobičajeni za prodaju ove vrste imovine, odnosno skupine za prodaju i ako je prodaja vrlo vjerojatna. Uprava Banke mora pokazati svoju čvrstu odluku o prodaji, za koju očekuje da će steći uvjete za priznavanje kao okončana prodaja u roku od godinu dana od datuma klasifikacije u tu skupinu. Poslovi ponovne kupnje i prodaje Vrijednosnice prodane u sklopu poslova ponovne kupnje i prodaje (repo poslovi) sadržane su u financijskim izvještajima, a obveza prema ugovornoj strani uključena je u obveze prema klijentima. Vrijednosnice kupljene uz obvezu ponovne prodaje knjižene su kao plasmani kod drugih banaka ili zajmovi klijentima. Razlika između prodajne i otkupne cijene knjižena je kao kamata te obračunata ravnomjerno kroz razdoblje do dospijeća. Nekretnine i oprema Nekretnine i oprema iskazani su prema trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i trajno umanjenje vrijednosti. Kad je imovina prodana ili povučena iz upotrebe, njezin trošak i akumulirana amortizacija eliminiraju se iz računovodstvene evidencije, a svi dobici ili gubici koji proizlaze iz njihovog isknjižavanja uključuju se u račun dobiti i gubitka. Početni trošak nabave nekretnina i opreme obuhvaća njihovu nabavnu cijenu, uključujući i carinske pristojbe i nepovrative poreze te sve izravne troškove potrebne za dovođenje imovine u stanje upotrebe i u svrhu za koju je namijenjena. Troškovi nastali nakon što je započela u potreba nekretnina i opreme, kao što su troškovi popravaka i održavanja, terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali. Imovinu u pripremi čini dio nekretnina i opreme u pripremi i iskazuje se prema trošku nabave. To obuhvaća trošak izgradnje i druge direktne troškove. Imovina u pripremi se ne amortizira sve dok nije završena i prenesena u upotrebu te dok se ne svrsta u odgovarajuću grupu nekretnina i opreme. Amortizacija nekretnina i opreme obračunava se proporcionalnom metodom korištenjem vijeka njihove upotrebe. Vijek upotrebe imovine prikazan je kako slijedi: Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 31 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak) 2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak) Nekretnine i oprema (nastavak) 2024. 2023. Zgrade 40 40 Namještaj 5 5 Računala 4 4 Motorna vozila 5 5 Oprema i ostala imovina 2 - 10 2 - 10 Zemljište se ne amortizira. Ostatak vrijednosti imovine, vijek upotrebe i metode amortizacije preispituju se barem na kraju svakog razdoblja izvješćivanja i po potrebi mijenjaju. Knjigovodstveni iznosi nekretnina i opreme preispituju se kad događaji ili promijenjene okolnosti upućuju da knjigovodstveni iznosi nisu nadoknadivi. Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina početno se iskazuje po trošku nabave. Nematerijalna imovina se priznaje ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini biti u korist Banke i ako se pouzdano može procijeniti trošak te imovine. Nakon početnog iskazivanja, nematerijalna imovina se vrednuje po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirano smanjenje vrijednosti. Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se proporcionalnom metodom korištenjem procjene očekivanog vijeka upotrebe. Razdoblje i metoda amortizacije ocjenjuju se u svakom razdoblju izvješćivanja. Nematerijalna imovina amortizira se kroz razdoblje od 5 do 15 godina (software). Barem jednom, po završetku svake godine potrebno je izvršiti kontrolu razdoblja amortizacije i metoda amortizacije. Promjene u očekivanom korisnom vijeku trajanja ili očekivanom predlošku potrošnje budućih ekonomskih koristi imovine ogledaju se u promjeni razdoblja amortizacije ili promjeni metode amortizacije te se obrađuju kao promjene knjigovodstvenih procjena. Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina se procjenjuju radi utvrđivanja smanjenja vrijednosti u slučajevima kad okolnosti ukazuju na činjenicu da se knjigovodstvena vrijednost imovine neće moći nadoknaditi. U slučajevima gdje knjigovodstvena vrijednost premašuje nadoknadiv iznos iskazuje se gubitak u računu dobiti i gubitka po stavkama nekretnina i opreme i nematerijalne imovine koja je proknjižena po trošku stjecanja. Ovisno o tome koji je veći, nadoknadivi iznos je iznos neto prodajne cijene imovine ili njegova upotrebna vrijednost. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 32 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak) 2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak) Imovina s pravom korištenja Prilikom sklapanja ugovora, Banka procjenjuje je li riječ o ugovoru o najmu, odnosno sadrži li pojedini ugovor elemente najma. Imovinu s pravom korištenja čini imovina u najmu, za koju je prema ugovoru o najmu ustupljeno pravo direktnog korištenja i kontrole nad njenom upotrebom tijekom određenog vremenskog razdoblja u zamjenu za naknadu. Izuzeće su kratkoročni ugovori o najmu kod kojih je razdoblje najma kraće od 12 mjeseci ili se radi o najmu imovine male vrijednosti (do 5.000 USD, npr. najam laptopa, printera, telefonskih uređaja, brojača novca, manjeg uredskog namještaja i sl.). Sva plaćanja povezana s takvim najmovima u poslovnim knjigama najmoprimca priznaju se kao rashod tijekom trajanja najma. U poslovnim knjigama imovina s pravom korištenja evidentira se kao imovina u najmu ovisno o predmetu najma (npr. građevinski objekti, oprema, automobili i sl.). Imovina s pravom korištenja početno se mjeri po trošku koji uključuje: - iznos početne obveze s osnove najma, - sva plaćanja s osnove najma koja su izvršena na ili prije prvog dana trajanja najma, umanjena za eventualno primljena plaćanja u vezi s najmom, - sve početne direktne troškove koji su nastali kod najmoprimca (npr. naknade posrednicima, pravni, administrativni troškovi obrade ugovora i sl.). Nakon početnog iskazivanja imovina s pravom korištenja naknadno se mjeri primjenom modela troška, odnosno amortizira se do isteka razdoblja najma ili do kraja njenog korisnog vijeka upotrebe, ovisno o tome koji od ta dva datuma je ranije, i umanjuje za akumuliranu amortizaciju. Obveze po osnovi najma imovine Obveze po osnovi najma imovine početno se mjere po sadašnjoj vrijednosti svih plaćanja u vezi s najmom koja nisu izvršena na prvi dan trajanja najma, uvećano za fiksna plaćanja u vezi s najmom. U mjesečni iznos rate koja se diskontira ne uključuje se iznos PDV-a. Plaćanja je potrebno diskontirati po kamatnoj stopi sadržanoj u najmu. U slučaju da kamatna stopa nije sadržana u ugovoru o najmu, i nije je lako utvrditi, diskontiranje treba provesti po inkrementalnoj kamatnoj stopi zaduživanja. Inkrementalna stopa zaduživanja najmoprimca odnosi se na stopu koju bi najmoprimac morao platiti da u sličnom roku i uz slične garancije posudi sredstva koja su mu potrebna za nabavu imovine slične vrijednosti kao imovine s pravom korištenja u sličnom ekonomskom okruženju. Obveza po osnovi najma naknadno se mjeri na način da se: - povećava knjigovodstvena vrijednost obveze za iznos kamate na obvezu po osnovi najma, - umanji knjigovodstvena vrijednost obveze za izvršena plaćanja s osnove najma (bez PDV-a), - ponovno mjeri i usklađuje knjigovodstvena vrijednost kako bi odrazila eventualne ponovne procjene, modifikacije najma ili revidiranje fiksnih plaćanja po osnovi najma. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 33 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak) 2.1. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika (nastavak) Obveze po osnovi najma imovine (nastavak) Banka imovinu s pravom korištenja u izvješću o financijskom položaju prikazuje na poziciji Imovina s pravom korištenja (Bilješka 19), a obveze po osnovi najma unutar pozicije Ostale obveze (Bilješka 26 - Obveze za korištenje imovine). Goodwill Godišnje se ispituje na umanjenja vrijednosti zbog eventualnih gubitaka. Testiranje na umanjenje se provodi upotrebom metode troška kapitala - CAPM modelom koji obuhvaća opće i specifične rizike. Radi testiranja na umanjenje, goodwill se raspoređuje na svaku organizacijsku jedinicu nastalu pripojenjem, a koja generira prihode (od koje se očekuju koristi u budućem razdoblju). Organizacijske jedinice koje generiraju prihode, a na koje je raspoređen goodwill testiraju se na umanjenja vrijednosti najmanje jednom godišnje ili češće ako postoje naznake o mogućem gubitku njene vrijednosti. U slučajevima kada je nadoknadivi iznos niži od njezinog knjigovodstvenog iznosa, gubitak nastao umanjenjem prvo se raspoređuje tako da se umanji knjigovodstveni iznos goodwilla raspoređenog na jedinicu i zatim razmjerno na ostale organizacijske jedinice imovine koje stvaraju novac. Svaki gubitak uslijed svođenja na fer vrijednost iskazuju se kroz dobit ili gubitak. Jednom priznati gubitak od umanjenja goodwilla se ne poništava u idućim razdobljima. Prilikom otuđenja jedinice koja stvara novac, pripadajući iznos goodwilla ulazi u utvrđivanje dobiti ili gubitka od prodaje. Rezervacija za potencijalne obveze Rezervacije se iskazuju kad Banka ima trenutačnu zakonsku ili ugovornu obvezu koja je rezultat prošlih događaja, kada je vjerojatnost da će odljev sredstava vezanih uz ekonomske koristi biti potreban kako bi se podmirile obveze i kad je moguće pouzdano procijeniti visinu obveze. Poslovi koji se vode u ime i za račun drugih Banka upravlja znatnim iznosima imovine trećih osoba i za tu uslugu naplaćuje naknadu. Ova sredstva nisu iskazana u izvještaju o financijskom položaju Banke (vidi bilješku 29). Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 34 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak) 2.2. Značajne računovodstvene procjene i prosudbe Prosudbe Banka procjenjuje i prosuđuje o neizvjesnim događajima, uključujući procjene i prosudbe o budućnosti. Takve računovodstvene pretpostavke i procjene redovno se pregledavaju i temelje se na povijesnom iskustvu i ostalim čimbenicima poput očekivanog tijeka budućih događaja koji se mogu razumno pretpostaviti u postojećim okolnostima, ali unatoč tome neizbježno predstavljaju izvore neizvjesnosti. U postupku primjene računovodstvenih politika Banke, Uprava je napravila sljedeće prosudbe, odvojeno od onih koje uključuju procjene, a koje imaju najznačajniji utjecaj na iznose prikazane u financijskim izvještajima. Procjena neizvjesnosti Ključne pretpostavke koje se odnose na budućnost i drugi ključni izvori procjena neizvjesnosti na datum izvještavanja koje stvaraju veliki rizik uzrokovanja značajnih usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini, navode se u nastavku. Rezerviranja za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja Banka najmanje tromjesečno procjenjuje zajmove i potraživanja (bilješka 13) kako bi ocijenila postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti. Banka je svojim internim aktima propisala indikatore za utvrđivanje povećanog kreditnog rizika dužnika koji se koriste za prijelaz izloženosti iz rizične podskupine A1 u rizičnu podskupinu A2. Banka je također internim aktima propisala kriterije za utvrđivanje statusa neispunjavanja obaveza. Prilikom određivanja da li je potrebno iskazati gubitak od umanjenja vrijednosti, Banka procjenjuje postoje li objektivni dokazi koji upućuju na postojanje smanjenja procijenjenog budućeg novčanog tijeka određenog prije samog utvrđivanja smanjenja kod pojedinog kredita u tom portfelju. Metodologija i pretpostavke korištene u procjeni iznosa i vremenskog trenutka budućih novčanih tijekova redovno se pregledavaju kako bi se smanjile razlike između procijenjenih i stvarnih gubitaka. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 35 2. Temeljne računovodstvene politike (nastavak) 2.2. Značajne računovodstvene procjene i prosudbe (nastavak) Rezerviranja za sudske sporove Rezerviranja (bilješka 26) se priznaju kada Banka ima sadašnju pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedica događaja iz prošlosti, kad je vjerojatan odljev resursa s ekonomskim koristima kako bi obveza bila podmirena i kad je iznos obveze moguće pouzdano procijeniti. Uprava održava rezerviranja na razini koju smatra dostatnom za pokriće procijenjenih gubitaka, a dostatnost utvrđuje na temelju pregleda pojedinačnih stavki potraživanja, postojećih pravnih okolnosti i drugih relevantnih čimbenika. Rezerviranja za zaposlenike Rezerviranja za zaposlenike temelje se na Politici primitaka radnika Banke i pripadajućem pravilniku koji zajedno definiraju osnovna načela i pravila vezano na primitke radnika. Navedeni akti propisuju opće zahtjeve vezano na primitke primjenjive na sve radnike te posebne (specifične) zahtjeve koji se primjenjuju na određene identificirane radnike, kao i komponente, vrste i omjere fiksnih i varijabilnih primitaka. U varijabilne primitke spadaju bonusi, individualne nagrade, stimulativni dio nagrada za kolektivni rezultat i ostale slične isplate koje se mogu isplaćivati u novcu ili financijskim instrumentima. Ove obveze prema zaposlenicima se priznaju u razdoblju u kojem su pružene odgovarajuće usluge i u iznosu za koji se očekuje da će biti isplaćen. Porez na dobit Banka je obveznik poreza na dobit u Republici Hrvatskoj. Banka priznaje obveze za očekivana moguća porezna pitanja prilikom porezne revizije, koje se temelje na procjenama hoće li nastati dodatna porezna obveza. Ukoliko se konačan porezni ishod tih poreznih pitanja razlikuje od iznosa prvobitno obračunatog, nastale razlike utjecat će na rezervacije za porez na dobit i odgođeni porez u razdoblju u kojem je nastala navedena odredba. Obračuni koji potkrjepljuju poreznu prijavu, mogu biti predmet pregleda i odobrenja lokalnih poreznih vlasti. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 36 3. Prihodi i rashodi od kamata i slični prihodi i rashodi u tisućama eura 2024. 2023. Prihodi od kamata Poduzeća 8.531 8.019 Građani 8.475 7.926 Vrijednosnice 3.310 2.779 Banke 6.221 4.085 Javni sektor i ostali sektori 947 844 27.484 23.653 Troškovi kamata Poduzeća (1.910) (778) Građani (2.151) (821) Banke (750) (635) Javni sektor i ostali sektori (181) (175) (4.992) (2.409) Neto prihod od kamata 22.492 21.244 Prihodi od kamata obuhvaćaju razgraničene naknade po plasmanima u ukupnom iznosu 678 tisuća eura (u 2023. godini: 743 tisuća eura), koji se priznaju sukladno metodi efektivne kamatne stope. u tisućama eura 2024. 2023. Kamatni prihodi od: Djelomično nadoknadivih zajmova 52 32 Potpuno nenadoknadivih zajmova 164 284 216 316 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 37 4. Prihodi i rashodi od naknada i provizija u tisućama eura 2024. 2023. Prihodi od naknada i provizija Naknade i provizije na usluge platnog prometa 2.652 2.390 Naknade i provizije na kartične usluge 3.123 2.926 Naknade i provizije iz kreditnog poslovanja 632 595 Naknade i provizije od trgovanja vrijednosnim papirima 218 191 Ostali prihodi od naknada i provizija 693 659 7.318 6.761 Rashodi od naknada i provizija Naknade za poslovanje s gotovinom (539) (533) Naknade za usluge platnog prometa (349) (327) Naknade za međubankovne usluge (40) (52) Naknade za kartične usluge (1.136) (907) Ostali rashodi od naknada i provizija (615) (651) (2.679) (2.470) Neto prihod od naknada i provizija 4.639 4.291 Ostali prihodi od naknada najvećim se dijelom odnose na naknade naplaćene na šalterima banke po izvršenim uplatama u iznosu 410 tisuća eura (u 2023. godini: 379 tisuća eura). 5. Ostali neto prihodi iz poslovanja u tisućama eura 2024. 2023. Prihodi od kupoprodaje stranih valuta 91 96 Prihodi od najamnina 175 189 Prihodi od kupoprodaje vrijednosnica iz portfelja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (955) (1.582) Neto prihod od prodaje nekretnina i opreme - 364 Prihodi od dividende 184 175 Povrat sudskih pristojbi 41 421 Neto dobit od prodaje preuzete imovine 815 244 Prihodi od naplate otpisanih plasmana u prethodnim godinama 29 - Svođenje stranih valuta na srednji tečaj 35 31 Ostali prihodi 372 147 787 85 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 38 6. Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja u tisućama eura 2024. 2023. Rezerviranja po zajmovima i predujmovima klijentima i bankama (bilješka 11, 12, 13) (4.223) (6.353) Umanjenje vrijednosti dužničkih vrijednosnica u portfelju koji se drži do dospijeća (Bilješka 16) 3 (63) Umanjenje ostale imovine (bilješka 21) (81) (47) Umanjenje vrijednosti preuzete imovine (bilješka 21) - (3) Umanjenje vrijednosti ulaganja u nekretnine (bilješka 20) (8) (98) Ukidanje/(umanjenje) po garancijama i potencijalnim obvezama (bilješka 26) 386 (403) Rezerviranja za sudske sporove (bilješka 26) - 1.031 (3.923) (5.936) 7. Administrativni troškovi poslovanja u tisućama eura 2024. 2023. Troškovi zaposlenika 8.064 7.635 Materijalni troškovi i usluge 3.409 3.720 Najamnine i održavanje softvera 811 717 Troškovi premija za osiguranje štednih uloga - 240 Porezi i doprinosi iz prihoda 187 201 Ostali troškovi 140 172 12.611 12.685 Ostali troškovi uključuju troškove propagande, sponzorstva, donacija te ostale troškove. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 39 7. Administrativni troškovi poslovanja (nastavak) Troškovi zaposlenika u tisućama eura 2024. 2023. Neto plaće 4.055 3.882 Troškovi mirovinskog osiguranja 1.028 1.004 Troškovi zdravstvenog osiguranja 935 910 Porez i prirez 643 632 Rezerviranja za zaposlenike (12) 252 Troškovi članova nadzornog odbora 713 581 Ostali troškovi zaposlenika 702 374 8.064 7.635 Na dan 31. prosinca 2024. godine u Banci je zaposleno 223 zaposlenika (2023.: 226 zaposlenika). 8. Amortizacija materijalne i nematerijalne imovine u tisućama eura 2024. 2023. Amortizacija nematerijalne imovine (bilješka 17) 710 612 Amortizacija nekretnina i opreme (bilješka 18) 434 548 Amortizacija imovine s pravom korištenja (bilješka 19) 730 708 1.874 1.868 9. Porez na dobit Porez na dobit obračunava se po stopi od 18% na oporezivu dobit (u 2023. godini: 18%). Porezne prijave ostaju otvorene i predmetom su kontrole za razdoblje od najmanje tri godine. Uprava vjeruje da su porezne obveze primjereno rezervirane u priloženim financijskim izvještajima. Porezni trošak sadrži: u tisućama eura 2024. 2023. Tekući porezni trošak 1.882 1.229 Trošak odgođenog poreza 139 (120) Porez na dobit od realiziranih efekata po vlasničkim VP na kapitalu (32) (29) Porezni trošak 1.989 1.080 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 40 9. Porez na dobit (nastavak) Usklađivanje računovodstvenog i poreznog dobitka je: u tisućama eura 2024. 2023. Dobit prije oporezivanja 9.510 5.131 Zakonska porezna stopa 18% 18% Očekivani porez 1.712 924 Privremene razlike Nerealizirani gubitak od financijske imovine 953 1.612 Razgraničene naknade za odobravanje kredita (29) 50 Rezerviranja za sudske troškove - kamate 5 (299) Rezerviranja za isplate zaposlenicima (50) 259 Realiziran gubitak - prodaja preuzete imovine (ulaganja) (137) (76) Smanjenje vrijednosti preuzete imovine 96 101 Gubitak od financijske imovine (129) (398) Neto privremene razlike 709 1.249 Trajne razlike Porezni učinak neoporezivog prihoda (118) (58) Primljene dividende (118) (58) Porezni učinak porezno nepriznatih troškova 354 512 Reprezentacija i prijevoz 57 59 Amortizacija iznad propisanog iznosa 6 15 Kamate između povezanih osoba - 12 Efekti imovine u operativnom najmu 93 86 Otpis potraživanja 2 136 Zadržana dobit od prodaje vlasničkih VP 181 163 Ostalo 15 40 Neto trajne razlike 236 453 Oporeziva dobit 10.455 6.833 Porezna osnovica 10.455 6.833 Stopa poreza na dobit 18% 18% Obveza poreza na dobit 1.882 1.229 Tekući porezni trošak 1.882 1.229 (Prihod) / Trošak odgođenog poreza 139 (120) Porez na dobit od realiziranih efekata po vlasničkim VP na kapitalu (32) (29) Ukupni porezni trošak 1.989 1.080 Efektivna porezna stopa 19,79% 23,95% Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 41 9. Porez na dobit (nastavak) Promjene odgođene porezne imovine i porezne obveze mogu se prikazati kako slijedi: 2024. u tisućama eura Početno stanje Na teret dobiti ili gubitka Priznato u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti Završno stanje Gubitak od financijske imovine 71 - - 71 Gubitak od ostalih ulaganja 162 (7) - 155 Razgraničene naknade za odobrenje kredita 171 (5) - 166 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 46 - (119) (73) Umanjenje financijske imovine 338 (119) - 219 Rezerviranja za sudske sporove - kamate 5 1 - 6 Rezerviranja za isplate zaposlenicima 65 (9) - 56 858 (139) (119) 600 2023. u tisućama eura Početno stanje Na teret dobiti ili gubitka Priznato u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti Završno stanje Gubitak od financijske imovine 71 - - 71 Gubitak od ostalih ulaganja 193 (31) - 162 Razgraničene naknade za odobrenje kredita 162 9 - 171 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 187 - (141) 46 Umanjenje financijske imovine 189 149 - 338 Rezerviranja za sudske sporove - kamate 59 (54) - 5 Rezerviranja za isplate zaposlenicima 18 47 - 65 879 120 (141) 858 Odgođena porezna imovina i odgođene porezne obveze priznate su po stopi 18% (2023. po stopi 18%). Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 42 10. Zarada po dionici Za izračunavanje zarade po dionici, za zaradu se uzima dobit tekuće godine (dobit nakon poreza) koja pripada vlasnicima redovnih dionica. 2024. 2023. Dobit tekuće godine (u tisućama eura) 7.521 4.051 Ponderirani prosječni broj redovnih dionica u godini 668.749 668.749 Zarada po dionici (u eurima) – osnovna i razrijeđena 11,25 6,06 11. Gotovina i računi kod banaka u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Žiro račun kod Hrvatske narodne banke 4.159 5.234 Prekonoćni depoziti kod Hrvatske narodne banke 195.017 162.554 Tekući računi i depoziti po viđenju kod stranih banaka 4.323 2.368 Tekući računi i depoziti po viđenju kod domaćih banaka 6.091 1.370 Novac u blagajni 10.009 8.370 219.599 179.896 Ispravci za umanjenje vrijednosti (93) (14) 219.506 179.882 Promjene po rezerviranjima za očekivane kreditne gubitke 2024. 2023. u tisućama eura Stanje na dan 1. siječnja 14 73 Povećanje/(smanjenje) 48 (67) Tečajne razlike 31 8 Stanje na dan 31. prosinca 93 14 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 43 11. Gotovina i računi kod banaka (nastavak) Novac i novčani ekvivalenti za potrebe izvještaja o novčanom toku mogu se pokazati kako slijedi: u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Žiro račun kod Hrvatske narodne banke 4.159 5.234 Prekonoćni depoziti kod Hrvatske narodne banke 195.017 162.554 Novčani ekvivalenti - depoziti kod drugih banaka (bilješka 12) 15.584 9.459 Tekući računi i depoziti po viđenju kod stranih banaka 4.323 2.368 Tekući računi i depoziti po viđenju kod domaćih banaka 6.091 1.370 Novac u blagajni 10.009 8.370 235.183 189.352 12. Plasmani kod drugih banaka u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Oročeni depoziti-kratkoročni 15.584 9.459 Oročeni depoziti-dugoročni 5.461 5.157 Obratni repo krediti 570 908 21.615 15.524 Ispravci za umanjenje vrijednosti (69) (50) 21.546 15.474 Oročeni kratkoročni depoziti kod banaka u 2024. godini se odnose na kratkoročne depozite ugovorene s dvije domaće i jednom stranom bankom (u 2023. godini odnose se na kratkoročne depozite sklopljene s dvije domaće banke). Oročeni dugoročni depoziti u 2024. godini se odnose na jedan depozit ugovoren s domaćom bankom (u 2023. godini se odnosi na jedan dugoročni depozit ugovoren s domaćom bankom). Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 44 12. Plasmani kod drugih banaka (nastavak) Obratni repo krediti u iznosu 570 tisuća eura u 2024. godini odnose se na dva ugovora sklopljena s domaćim komitentom, a kao podloga repo transakcija primljene su obveznice domaćih izdavatelja ISIN HRKBZ0O316A9 nominalne vrijednosti EUR 500.000 i ISIN HREUDSO27CE8 nominalne vrijednosti EUR 675.000. Obratni repo krediti u iznosu 908 tisuća eura u 2023. godini odnose se na dva ugovora sklopljena s domaćim komitentom, a kao podloga repo transakcije primljene su obveznice domaćeg izdavatelja ISIN HREUDSO27CE8 nominalne vrijednosti EUR 675.000 i obveznice stranog izdavatelja ISIN XS1185941850 nominalne vrijednosti EUR 715.000. Promjene po rezerviranjima za očekivane kreditne gubitke 2024. 2023. u tisućama eura Stanje na dan 1. siječnja 50 2 Povećanje/(smanjenje) 18 45 Tečajne razlike 1 3 Stanje na dan 31. prosinca 69 50 Zemljopisna analiza Zemljopisna analiza uključuje oročene depozite i tekuće račune (bilješka 11) otvorene kod stranih banaka. u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Crna Gora 9.023 85 Austrija 2.962 487 Sjedinjene Američke Države 1.177 1.066 Belgija 107 639 Slovenija 41 10 Kanada 14 23 Italija 1 57 13.325 2.367 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 45 13. Zajmovi klijentima a) Analiza po vrsti klijenta u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Stanovništvo - u domaćoj valuti, uključujući zajmove uz valutnu klauzulu 171.386 173.183 171.386 173.183 Pravni subjekti - u domaćoj valuti uključujući zajmove uz valutnu klauzulu 173.763 174.665 - u stranim valutama - 189 173.763 174.854 Bruto zajmovi klijentima 345.149 348.037 Ispravci za umanjenje vrijednosti (28.846) (30.952) Ukupno neto zajmovi klijentima 316.303 317.085 b) Analiza po sektorima u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Stanovništvo 171.386 173.183 Trgovina na veliko i malo 32.973 36.818 Prerađivačka industrija 22.582 28.166 Poslovanje nekretninama 19.906 23.499 Graditeljstvo 19.408 13.777 Poljoprivreda i šumarstvo 15.745 14.988 Hoteli i restorani 8.382 9.575 Opskrba električnom energijom, plinom i vodom 6.693 5.829 Prijevoz, skladištenje i veze 4.752 5.093 Proizvodnja hrane i pića 4.404 3.985 Ostali sektori 38.918 33.124 345.149 348.037 Ispravci za umanjenje vrijednosti (28.846) (30.952) 316.303 317.085 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 46 13. Zajmovi klijentima (nastavak) c) Promjene glavnice u potpunosti nadoknadivih, djelomično i potpuno nenadoknadivih zajmova 2024. u tisućama eura Stupanj 1 Stupanj 2 Stupanj 3 Stanje na dan 1. siječnja 291.624 15.543 40.871 Prijenos u Stupanj 1 (10.515) 9.584 931 Prijenos u Stupanj 2 8.083 (8.673) 591 Prijenos u Stupanj 3 201 1.845 (2.046) Naplata (24.894) (1.224) (1.138) Otplata + otpisi (44.649) (1.574) (7.176) Nova imovina 73.375 3.409 982 Stanje na dan 31. prosinca 293.225 18.910 33.015 2023. u tisućama eura Stupanj 1 Stupanj 2 Stupanj 3 Stanje na dan 1. siječnja 290.842 14.067 39.548 Prijenos u Stupanj 1 (8.866) 2.985 5.881 Prijenos u Stupanj 2 1.508 (2.077) 569 Prijenos u Stupanj 3 130 482 (612) Naplata (27.437) (285) (939) Otplata + otpisi (54.122) (2.389) (7.915) Nova imovina 89.568 2.760 4.341 Stanje na dan 31. prosinca 291.624 15.543 40.871 Tijekom 2024. godine reprogramirano je 6.741 tisuća eura zajmova klijenata (u 2023. godini: 3.888 tisuća eura). Banka je u 2024. prodala bruto iznos zajmova u statusu neispunjavanja ugovornih obveza u iznosu 53 tisuće eura (2023. godine: 3.623 tisuća eura). Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 47 13. Zajmovi klijentima (nastavak) d) Rezerviranja za gubitke 2024. 2023. u tisućama eura Stanje na dan 1. siječnja 30.952 30.856 Reklasifikacija-prijenos na gotovinu i račune kod banaka (48) - Povećanje ispravaka za umanjenje vrijednosti 13.307 27.747 Naplaćeni iznosi (9.137) (21.369) Tečajne razlike 3 (13) Otpisani iznosi (6.230) (6.269) Stanje na dan 31. prosinca 28.846 30.952 Banka upravlja svojom izloženošću prema kreditnom riziku primjenom mnogih kontrolnih mjera: redovita procjena utemeljena na prihvaćenim kreditnim kriterijima, razvrstavanje sektorskog rizika kako bi se izbjegla koncentracija u jednoj vrsti poslovnog područja. Također, Banka pribavlja prihvatljive instrumente osiguranja kako bi smanjila razinu kreditnog rizika. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 48 14. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Ulaganja u investicijske fondove 113 1.500 113 1.500 Promjene ulaganja tijekom godine: a) Udjeli u investicijskim fondovima u tisućama eura 2024. 2023. Stanje 1. siječnja 1.500 4.292 Povećanje 1.038 1.685 Smanjenje (1.470) (2.895) Promjena fer vrijednosti / realizacija (955) (1.582) Stanje 31. prosinca 113 1.500 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 49 15. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Vlasničke vrijednosnice 6.404 5.798 6.404 5.798 Ispravci financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (1.332) (1.332) 5.072 4.466 Ulaganja u dužničke vrijednosne papire prikazuju se kako slijedi: a) Trezorski zapisi Republike Hrvatske u tisućama eura 2024. 2023. Stanje 1. siječnja - 1.369 Reklasifikacija (1.369) Stanje 1. siječnja - nakon reklasifikacije - - Kupnja - - Naplate - - Promjena fer vrijednosti - - Ispravak za umanjenje vrijednosti - - Stanje 31. prosinca - - b) Obveznice u tisućama eura 2024. 2023. Stanje 1. siječnja - 83.452 Reklasifikacija - (83.452) Stanje 1. siječnja - nakon reklasifikacije - - Kupnja - - Prodaja - - Realizirani dobitak - - Promjena fer vrijednosti - - Otpisi - - Ispravak za umanjenje vrijednosti - - Stanje 31. prosinca - - Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 50 15. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak) Promjena poslovnog modela za dužničke vrijednosne papire od 1. siječnja 2023. godine Banka je donijela odluku o promjeni poslovnog modela za dužničke vrijednosne papire koje drži radi prikupljanja novčanih tokova i prodaje u poslovni model držanja radi prikupljanja ugovornih novčanih tokova. Odluka uključuje i reklasifikaciju portfelja dužničkih vrijednosnih papira koji su bili raspoređeni u poslovni model držanja radi prikupljanja novčanih tokova i prodaje u poslovni model držanja radi prikupljanja novčanih tokova, sukladno točki 4.4.1. u sklopu Međunarodnog standarda financijskog izvještavanja 9 (MSFI 9): Financijski instrumenti. Kao datum računovodstvene reklasifikacije financijskih instrumenata određen je 1. siječnja 2023. godine s obzirom da je isti prvi dan nakon izvještajnog razdoblja u kojem je došlo do promjene poslovnog modela. Posljedice promjene poslovnog modela, odnosno navedene reklasifikacije portfelja ogledaju se u smanjenju dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit za 84.820 tisuća eura, uvećanju dužničkih vrijednosnih papira po amortiziranom trošku za 95.488 tisuća eura, te povećanju akumulirane ostale sveobuhvatne dobiti, u kapitalu i rezervama za 10.640 tisuća eura. Ulaganja u vlasničke vrijednosne papire prikazuju se kako slijedi: c) Vlasničke vrijednosnice u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Vrijednosnice koje kotiraju na burzi 5.579 4.872 Vrijednosnice koje ne kotiraju na burzi 825 926 6.404 5.798 Ispravci vrijednosti vlasničkih vrijednosnica (1.332) (1.332) Ukupno 5.072 4.466 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 51 15. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak) Promjene vlasničkih vrijednosnica tijekom godine: u tisućama eura 2024. 2023. Stanje 1. siječnja 4.466 4.296 Kupnja 3.958 3.355 Prodaja (4.162) (4.104) Promjena fer vrijednosti 661 785 Realizacija 149 134 Stanje 31. prosinca 5.072 4.466 Tablica u nastavku prikazuje detalje vlasničkog portfelja: u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Vlasničke vrijednosnice domaćih izdavatelja - financijske institucije 675 375 - nefinancijske institucije 3.068 2.818 3.743 3.193 Vlasničke vrijednosnice stranih izdavatelja - financijske institucije 1.076 942 - nefinancijske institucije 1.585 1.663 2.661 2.605 6.404 5.798 Ispravci vrijednosti vlasničkih vrijednosnica (1.332) (1.332) 5.072 4.466 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 52 15. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (nastavak) d) Rezerve fer vrijednosti vezane uz financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Vrste vrijednosnice: Vlasničke vrijednosnice 409 (252) Obračunani odgođeni porez (bilješka 9) (73) 45 Ukupno rezerve fer vrijednosti 336 (207) Promjene rezervi fer vrijednosti u tisućama eura 2024. 2023. Stanje 1. siječnja (206) (11.490) Reklasifikacija-trezorski zapisi - 7 Reklasifikacija-obveznice - 10.661 Reklasifikacija-prijenos na zadržanu dobit - (28) Stanje 1. siječnja - nakon reklasifikacije (206) (850) Promjena fer vrijednost vlasničkih vrijednosnica 661 785 Obračunani odgođeni porez priznat u kapitalu (bilješka 9) (119) (141) Stanje 31. prosinca 336 (206) Kretanje umanjenja vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u tisućama eura 2024. 2023. Stanje 1. siječnja 1.332 1.332 Povećanje - - Smanjenje - - Stanje 31. prosinca 1.332 1.332 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 53 16. Financijska imovina koja se drži do dospijeća u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Trezorski zapisi 1.100 2.529 Obveznice 137.122 135.088 Bruto vrijednost imovine 138.222 137.617 Ispravci za umanjenje vrijednosti (88) (91) Ukupno neto vrijednost imovine 138.134 137.526 a) Trezorski zapisi Struktura ulaganja u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Trezorski zapisi Republike Hrvatske 370 - Trezorski zapisi stranih država 730 2.529 Bruto vrijednost imovine 1.100 2.529 Ispravci za umanjenje vrijednosti - (1) Ukupno neto vrijednost imovine 1.100 2.528 Promjene imovine koja se drži do dospijeća u tisućama eura 2024. 2023. Stanje 1. siječnja 2.528 935 Reklasifikacija - 1.376 Stanje 1. siječnja - nakon reklasifikacije 2.528 2.311 Kupnja 21.100 23.235 Naplata (22.529) (23.018) Ispravak za umanjenje vrijednosti 1 - Stanje 31. prosinca 1.100 2.528 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 54 16. Financijska imovina koja se drži do dospijeća (nastavak) b) Obveznice Struktura ulaganja u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Obveznice Republike Hrvatske 71.496 72.103 Obveznice lokalne uprave 345 333 Obveznice stranih država 30.171 25.546 Obveznice domaćih banaka 2.805 2.803 Obveznice stranih banaka 16.118 18.297 Obveznice trgovačkih društava 16.187 16.006 Bruto vrijednost imovine 137.122 135.088 Ispravci za umanjenje vrijednosti (88) (90) Ukupno neto vrijednost imovine 137.034 134.998 Promjene imovine koja se drži do dospijeća u tisućama eura 2024. 2023. Stanje 1. siječnja 134.998 22.142 Reklasifikacija - 94.112 Stanje 1. siječnja - nakon reklasifikacije 134.998 116.254 Kupnja 36.556 46.938 Naplata (34.522) (26.870) Prodaja - (1.213) Otpisi - (48) Ispravak za umanjenje vrijednosti 2 (63) Stanje 31. prosinca 137.034 134.998 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 55 17. Nematerijalna imovina u tisućama eura Software Goodwill Imovina u pripremi Ukupno nematerijalna imovina Nabavna ili procijenjena vrijednost Stanje 1. siječnja 2023. godine 9.662 2.239 54 11.955 Povećanja 484 - 125 609 Prijenos iz imovine u pripremi - - - - Otuđivanje i rashodovanje - - - - Stanje 31. prosinca 2023. godine 10.146 2.239 179 12.564 Povećanja 917 - 147 1.064 Prijenos iz imovine u pripremi - - - - Otuđivanje i rashodovanje (9) - - (9) Stanje 31. prosinca 2024. godine 11.054 2.239 326 13.619 Ispravak vrijednosti Stanje 1. siječnja 2023. godine 4.203 - - 4.203 Trošak za godinu 612 - - 612 Otuđivanje i rashodovanje - - - - Stanje 31. prosinca 2023. godine 4.815 - - 4.815 Trošak za godinu 710 - - 710 Otuđivanje i rashodovanje (9) - - (9) Stanje 31. prosinca 2024. godine 5.516 - - 5.516 Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje 31. prosinca 2023. godine 5.331 2.239 179 7.749 Stanje 31. prosinca 2024. godine 5.538 2.239 326 8.103 Goodwill je alociran na jedinicu stvaranja novca stečenu pripajanjem Požeške banke d.d. Nadoknadivi iznos jedinica koje stvaraju novac utvrđuje se temeljem izračuna profitabilnosti. Za spomenute izračune korištena su predviđanja novčanog toka koja se temelje na financijskim projekcijama za pet godina. Diskontna stopa za utvrđivanje vrijednosti u upotrebi je 6,9% (2023.: 8,5%) te korištena dugoročna stopa rasta od -3,0% (2023.: -2,0%). Planirana bruto marža određena je na temelju prošlog iskustva i očekivanih poslovnih rezultata u budućem razdoblju. Korištena diskontna stopa odražava specifične rizike koji se odnose na relevantni poslovni segment. Banka provodi testiranje otpornosti na stres pojedinih ulaznih podataka korištenih u utvrđivanju vrijednosti u upotrebi pri čemu postoje tri scenarija. Specifični scenarij u kojem je diskontna stopa jednaka korištenoj, dok je očekivana profitabilnost niža za 30% uslijed umanjenja prihoda od kamata i naknada i istovremenog uvećanja troškova po istoj osnovi po stopi od 30%, sistemski scenarij u kojem je uslijed pogoršanja kreditnog rejtinga Republike Hrvatske diskontna stopa povećana na razinu od 2,54% (2023.:4,4%) te kombinirani scenarij koji istovremeno uključuje pretpostavke smanjenja profitabilnosti za 50% (2023.: 55%) i pogoršanja makroekonomskih pokazatelja i kreditnog rejtinga države pri čemu se diskontna stopa povećava na razinu od 2,54% (2023.: 4,4%). Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 56 17. Nematerijalna imovina (nastavak) Rezultat testiranja je dan u nastavku: Stanje 31.12.2024. Specifični scenarij Sistemski scenarij Kombinirani scenarij Neto knjigovodstvena vrijednost na 31.12.2024. 2.239 2,.239 2.239 2.239 Ukupna sadašnja vrijednost 16.354 10.125 13.954 2.530 Umanjenje vrijednosti Stanje 31.12.2023. Specifični scenarij Sistemski scenarij Kombinirani scenarij Neto knjigovodstvena vrijednost na 31.12.2023. 2.239 2.239 2.239 2.239 Ukupna sadašnja vrijednost 19.380 13.217 15.253 4.978 Umanjenje vrijednosti Rezultat provedenog stres testa je pozitivan kod sva tri scenarija. Provedeno testiranje je pokazalo da je nadoknadivi iznos jedinice koja stvara novac veći od njene knjigovodstvene vrijednosti i nema potrebe za umanjenjem vrijednosti. Goodwill iskazan u poslovnim knjigama Banke nastao je pri stjecanju Požeške banke, koja je 1. srpnja 2006. godine pripojena Podravskoj banci d.d. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 57 18. Nekretnine i oprema u tisućama eura Nabavna ili procijenjena vrijednost Zemljište i zgrade Namještaj i oprema Motorna vozila Računalna oprema Ulaganja na tuđoj imovini Imovina u pripremi Ukupno Stanje 1. siječnja 2023. godine 4.635 4.781 127 2.924 908 1 13.376 Povećanja - 84 - 17 - - 101 Prijenos iz imovine u pripremi - - - - - - - Otuđivanje i rashodovanje (1.077) (115) - (25) (39) (1) (1.257) Stanje 31. prosinca 2023. godine 3.558 4.750 127 2.916 869 - 12.220 Povećanja - 110 91 497 - - 698 Prijenos iz imovine u pripremi - - - - - - - Otuđivanje i rashodovanje - (392) - (281) - - (673) Stanje 31. prosinca 2024. godine 3.558 4.468 218 3.132 869 - 12.245 Ispravak vrijednosti Stanje 1. siječnja 2023. godine 1.443 4.457 97 2.442 908 - 9.347 Trošak za godinu 100 116 25 307 - - 548 Otuđivanje i rashodovanje (442) (116) - (24) (39) - (621) Stanje 31. prosinca 2023. godine 1.101 4.457 122 2.725 869 - 9.274 Trošak za godinu 75 128 15 216 - - 434 Otuđivanje i rashodovanje - (392) - (281) - - (673) Stanje 31. prosinca 2024. godine 1.176 4.193 137 2.660 869 - 9.035 Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje 31. prosinca 2023. 2.457 293 5 191 - - 2.946 Stanje 31. prosinca 2024. 2.382 275 81 472 - - 3.210 Banka nema materijalnu imovinu založenu kao jamstvo za depozite ili druga primljena sredstva u 2024. i 2023. godini. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 58 19. Imovina s pravom korištenja u tisućama eura Zemljište i zgrade Motorna vozila Računalna oprema Ukupno Nabavna ili procijenjena vrijednost Stanje 1. siječnja 2023. godine 5.476 347 541 6.364 Novi najmovi i promjene uvjeta 820 199 - 1.019 Ukidanje najmova i promjene uvjeta (858) (389) - (1.247) Stanje 31. prosinca 2023. godine 5.438 157 541 6.136 Novi najmovi i promjene uvjeta 3.833 89 - 3.922 Ukidanje najmova i promjene uvjeta (3.907) (111) - (4.018) Stanje 31. prosinca 2024. godine 5.364 135 541 6.040 Ispravak vrijednosti Stanje 1. siječnja 2023. godine 1.353 245 168 1.766 Trošak za godinu 566 74 68 708 Ukidanje najmova i promjene uvjeta (131) (273) - (404) Stanje 31. prosinca 2023. godine 1.788 46 236 2.070 Trošak za godinu 604 59 67 730 Ukidanje najmova i promjene uvjeta (824) (21) - (845) Stanje 31. prosinca 2024. godine 1.568 84 303 1.955 Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje 31. prosinca 2023. godine 3.650 111 305 4.066 Stanje 31. prosinca 2024. godine 3.796 51 238 4.085 Standard MSFI 16 zahtijeva da najmoprimac u svojim poslovnim knjigama prizna imovinu s pravom korištenja i obvezu po osnovi najma. Imovinu s pravom korištenja čini imovina u najmu, za koju je prema ugovoru o najmu ustupljeno pravo direktnog korištenja i kontrole nad njenom upotrebom tijekom određenog vremenskog razdoblja u zamjenu za naknadu. Izuzeće su kratkoročni ugovori o najmu kod kojih je razdoblje najma kraće od 12 mjeseci ili se radi o najmu imovine male vrijednosti. U poslovnim knjigama imovina s pravom korištenja evidentira se kao imovina u najmu ovisno o predmetu najma (npr. građevinski objekti, oprema, automobili i sl.). Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 59 20. Ulaganja u nekretnine u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Ulaganja u nekretnine 727 1.614 Ulaganje u nekretnine-preuzeta imovina 2.046 2.170 2.773 3.784 Promjena fer vrijednosti (806) (953) 1.967 2.831 Kretanje promjene fer vrijednosti ulaganja u nekretnine u tisućama eura 2024. 2023. Stanje na dan 1. siječnja 953 855 Smanjenje fer vrijednosti 8 98 Prodaja (28) - Reklasifikacija u portfelj dugotrajne imovine za prodaju (127) - Stanje na dan 31. prosinca 806 953 Ulaganja u nekretnine odnose se na preuzetu imovinu u zamjenu za nenaplativa potraživanja i vlastite nekretnine koje se ne koriste za potrebe Banke i koje su dane u najam bez ograničavajućih klauzula s ciljem ostvarivanja dodatnih prihoda od imovine i ušteda u troškovima održavanja imovine. Operativni troškovi vezani uz imovinu u najmu terete najmoprimce. Naknadnim mjerenjem imovine u 2024. godini evidentirano je smanjenje vrijednosti imovine u ukupnom iznosu 8 tisuća eura (u 2023. godini: smanjenje 98 tisuća eura). Ulaganja u nekretnine vrednuju se po fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Fer vrijednost takve imovine procjenjuje se jednom godišnje te se navedena vrednovanja smatraju razinom 3 hijerarhije fer vrijednosti. Za procjenu fer vrijednosti imovine Banka angažira neovisne i ovlaštene procjenitelje koji imaju iskustvo u procjeni slične imovine, te nemaju nikakve interese na predmetnoj imovini niti interese vezane uz iznos procijenjene vrijednosti nekretnine. Procjenitelji izrađuju procjembeni elaborat sukladno Zakonu o procjeni vrijednosti nekretnina (NN 78/2015), te pripadajućem Pravilniku o metodama procjene vrijednosti nekretnina (NN 105/2015), po zakonu propisanim i primjerenim metodama. Metoda vrednovanja nije mijenjana tijekom godine. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 60 21. Ostala imovina u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplativa potraživanja 966 5.168 Materijana imovina namijenjena prodaji 887 - Obračunane naknade i provizije 631 597 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 345 238 Ostali predujmovi 105 76 Ostala imovina 2.115 1.058 5.049 7.137 Ispravci za umanjenje vrijednosti (617) (597) 4.432 6.540 Nekretnine i oprema preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja ne koristi se za potrebe Banke. U poslovnim knjigama Banke priznaju se u skladu s MSFI 5 - Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja. Na dan 31. prosinca 2024. godine neto vrijednost preuzete imovine iznosi 901 tisuću eura (u 2023. godini: 5 tisuća eura). Tijekom 2024. godine Banka je prodala značajni dio portfelja preuzete imovine i nije stjecala novu imovinu u zamjenu za nenaplativa potraživanja. Istovremeno, Banka je vlastite nekretnine koje ne koristi za svoje potrebe reklasificirala u portfelj dugotrajne imovine namijenjene prodaji i izložila je prodaji. Tijekom 2023. godine nije bilo preuzimanja nove ili prodaje ove imovine značajnih iznosa. Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplativa potraživanja vrednuje se po trošku stjecanja, odnosno neto nadoknadivoj vrijednosti ovisno o tome što je manje. Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti za preuzetu imovinu. Za procjenu fer vrijednosti imovine Banka angažira neovisne i ovlaštene procjenitelje koji imaju iskustvo u procjeni slične imovine, te nemaju nikakve interese na predmetnoj imovini niti interese vezane uz iznos procijenjene vrijednosti nekretnine. Procjenitelji izrađuju procjembeni elaborat sukladno Zakonu o procjeni vrijednosti nekretnina, te pripadajućem Pravilniku o metodama procjene vrijednosti nekretnina, po zakonu propisanim i primjerenim metodama. Naknadnim mjerenjem preuzete imovine u zamjenu za nenaplativa potraživanja, u 2024. godini nije evidentirano umanjenje ili povećanje vrijednosti preuzete imovine (u 2023. godini: umanjenje vrijednosti za 3 tisuće eura). Promjene u ispravcima vrijednosti za moguće gubitke u ostaloj imovini bile su kako slijedi: u tisućama eura 2024. 2023. Stanje na dan 1. siječnja 597 729 Umanjenje vrijednosti ostale imovine 223 329 Naplaćeni iznosi (142) (282) Otpisani iznosi (78) (106) Umanjenje vrijednosti preuzete imovine - 3 Prodaja preuzete imovine (110) (76) Reklasifikacija u portfelj dugotrajne imovine za prodaju 127 - Stanje na dan 31. prosinca 617 597 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 61 22. Obveze prema bankama u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Depoziti po viđenju, u domaćoj valuti 6.540 7.064 Depoziti po viđenju, u stranim valutama 451 341 Oročeni depoziti, u stranim valutama 2.394 - 9.385 7.405 Obveze prema bankama u 2024. i 2023. godini odnose se na oročene depozite i depozite po viđenju primljene od stranih banaka. 23. Obveze prema klijentima u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Stanovništvo Depoziti po viđenju - u domaćoj valuti 223.299 222.744 - u stranim valutama 8.865 9.618 232.164 232.362 Oročeni depoziti - u domaćoj valuti 97.972 68.679 - u stranim valutama 11.296 11.536 109.268 80.215 Ukupno stanovništvo 341.432 312.577 Pravne osobe Depoziti po viđenju - u domaćoj valuti 144.702 135.959 - u stranim valutama 4.899 1.090 149.601 137.049 Oročeni depoziti - u domaćoj valuti 69.714 74.920 - u stranim valutama 485 - 70.199 74.920 Ukupno pravne osobe 219.800 211.969 Sveukupno depoziti klijenata 561.232 524.546 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 62 24. Ostala pozajmljena sredstva u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Pozajmice od HBOR-a 9.178 11.199 Repo krediti od HNB-a 33.573 33.488 Repo krediti od banaka 3.555 - Ostali krediti od banaka - 3.558 46.306 48.245 Pozajmice od HBOR-a namijenjene su odobravanju kredita pravnim i fizičkim osobama u skladu s HBOR- ovim programima za poticaj malog i srednjeg poduzetništva, turizma i poljoprivrede. Repo krediti odnose se na primljene kredite za koje je Banka založila vrijednosne papire s obvezom reotkupa istih na određeni budući datum. U 2024. i 2023. godini Banka ima dva dugoročna repo kredita s Hrvatskom narodnom bankom oba uz kamatnu stopu 0,25% godišnje. Za sve repo ugovore u 2024. i 2023. godini Banka je dala u zalog obveznice Ministarstva financija Republike Hrvatske i obveznicu Erste&Steiermarkische bank d.d. Na dan 31. prosinca 2024. godine Banka ima jedan repo kredit sa stranom bankom uz kamatnu stopu 3,0% za koji je dala u zalog obveznice domaćih korporativnih izdavatelja. Na dan 31. prosinca 2023. godine Banka ima ugovoren jedan kredit sa stranom bankom uz kamatnu stopu 3,00% godišnje. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 63 25. Ostale obveze u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Obveze po osnovi najma 4.268 4.253 Obveze u obračunu po danim kreditima 3.073 3.391 Tekuća obveza poreza na dobit 872 611 Obveze u postupku plaćanja 818 222 Obveze prema zaposlenicima 589 515 Obveze u obračunu po primljenim sredstvima 446 581 Obveze prema dobavljačima 415 487 Rezerviranja za otpremnine i slična davanja zaposlenicima 388 400 Obveze za dividendu 287 13 Obračunane naknade i provizije 96 95 Ostale obveze 252 347 11.504 10.915 26. Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove a) Analiza u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Rezerviranja za okvirne kredite 444 740 Rezerviranja za garancije 460 606 Rezerviranja za sudske sporove 81 81 Rezerviranja za ostale potencijalne obveze 61 5 1.046 1.432 b) Promjene rezerviranja u tisućama eura 2024. 2023. Stanje na dan 1. siječnja 1.432 2.060 Povećanje tijekom godine za rezerviranja po kreditnom riziku 2.421 2.946 Smanjenje tijekom godine za rezerviranja po kreditnom riziku (2.807) (2.543) Povećanje tijekom godine za rezerviranja za sudske sporove - (1.031) Stanje na dan 31. prosinca 1.046 1.432 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 64 27. Izdani podređeni instrumenti u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Izdane podređene obveznice 16.340 16.339 16.340 16.339 Dana 29. svibnja 2018. godine Banka je provela upis podređenih obveznica oznake PDBA-O-255E, ISIN: HRPDBAO255E4 u nematerijaliziranom obliku, na ime, u ukupnom iznosu emisije 9.407 tisuća eura u denominaciji 1 euro, s fiksnom kamatnom stopom od 4,0% godišnje i polugodišnjom isplatom, te jednokratnim dospijećem glavnice 29. svibnja 2025. godine. Podređene obveznice PDBA-O-255E izdane su javnom ponudom, bez objavljivanja prospekta, uz istovremeni prijevremeni otkup cijelog ili dijela izdanja obveznica PDBA-O-188A i PDBA-O-21CA. Dana 26. listopada 2021. godine izdana je nova serija podređenih obveznica oznake PDBA-O-29AE, ISIN: HRPDBAO29AE2 u nematerijaliziranom obliku, na ime, u ukupnom iznosu emisije 8.501 tisuća eura u denominaciji 1 euro, s fiksnom kamatnom stopom od 4,0% godišnje uz polugodišnju isplatu, te jednokratnim dospijećem glavnice 26. listopada 2029. godine. Novo izdanje provedeno je uz istovremeni prijevremeni otkup i zamjenu postojećih obveznica PDBA-O-255E u visini upisanog iznosa novoizdanih obveznica PDBA- O-29AE (8.501 tisuća eura). Banka je 15. veljače 2022. godine provela upis nove serije podređenih obveznica oznake PDBA-O-312E, ISIN: HRPDBAO312E3, koje su izdane u nematerijaliziranom obliku, na ime, u ukupnom iznosu emisije 6.765.005,00 eura u denominaciji 1 euro, s fiksnom kamatnom stopom od 4,0% godišnje i polugodišnjom isplatom te jednokratnim dospijećem glavnice 15. veljače 2031. godine. Podređene obveznice izdane su javnom ponudom, bez objavljivanja prospekta. Stanje izdanih podređenih obveznica na dan 31.12.2024. godine uključuje ISIN HRPDBAO255E4 u vrijednosti 906 tisuća eura, ISIN HRPDBAO29AE2 u vrijednosti 8.501 tisuća eura i ISIN HRPDBAO312E3 vrijednosti 6.765 tisuća eura. Stanje izdanih podređenih obveznica na dan 31.12.2023. godine uključuje ISIN HRPDBAO255E4 u vrijednosti 909 tisuća eura, ISIN HRPDBAO29AE2 u vrijednosti 8.563 tisuća eura i ISIN HRPDBAO312E3 vrijednosti 6.867 tisuća eura. U dopunski kapital Banke uključuje se neamortizirani iznos izdanih podređenih obveznica. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 65 28. Dionički kapital Dionički kapital se sastoji od redovnih dionica. Ukupan broj izdanih dionica na kraju 2024. godine iznosi 668.749 redovnih dionica nominalne vrijednosti 55,00 eura po dionici (2023. godine 668.749 redovnih dionica nominalne vrijednosti 55,00 eura po dionici). Sukladno promjenama upisa u sudskom registru, tijekom 2023. godine, provedeno je preračunavanje (redenominacija) temeljnog kapitala Banke iz valute HRK u EUR uz istovremeno povećanje temeljnog kapitala na teret rezervi Banke. Banka ima 3.324 komada trezoriranih dionica na dan 31. prosinca 2024. godine (u 2023. godini 3.324 komada), knjiženih po trošku nabave. Najznačajniji dioničari Banke na dan 31. prosinca su kako slijedi: 2024. 2023. Dioničari Broj dionica Redovne dionice % Broj dionica Redovne dionice % Antonia Gorgoni 66.278 9,91 66.278 9,91 Mario Gorgoni 65.870 9,85 65.870 9,85 Assicurazioni Generali s.p.a. 63.791 9,54 63.791 9,54 Cerere s.p.a 63.735 9,53 63.735 9,53 Paolo Gorgoni 62.638 9,37 62.638 9,37 Miljan Todorović 55.731 8,33 55.731 8,33 Sigilfredo Montinari 38.529 5,76 38.529 5,76 Dario Montinari 38.526 5,76 38.526 5,76 Andrea Montinari 38.515 5,76 38.515 5,76 Piero Montinari 38.515 5,76 38.515 5,76 Ginevra Semeraro 27.494 4,11 27.494 4,11 Ostali dioničari (pojedinačno manje od 3%) 109.127 16,32 109.127 16,32 668.749 100,00 668.749 100,00 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 66 29. Rezerve u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Zakonske rezerve 28.527 27.472 Rezerve za vlastite dionice 2.234 2.234 Rezerve za opće bankovne rizike 677 677 Neraspodjeljive rezerve 31.438 30.383 Kapitalni gubitak od kupoprodaje vlastitih dionica (555) (555) Rezerve fer vrijednosti 336 (207) Raspodjeljive rezerve (219) (762) 31.219 29.621 Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, dio neto dobiti Banke obvezno se prenosi u neraspodjeljive zakonske rezerve do trenutka kad ukupni iznos rezervi ne dosegne 5% dioničkog kapitala Banke ili statutom određenog većeg iznosa. Rezerve za opće bankovne rizike izdvojene su prema regulativi Hrvatske narodne banke iz neto dobiti ostvarene u 2006. godini. Rezerve za opće bankovne rizike mogu se alocirati po isteku razdoblja od tri uzastopne godine u kojima Banka ostvari rast izloženosti po stopi nižoj od 15% godišnje. Ostale rezerve mogu se raspodijeliti samo po odobrenju Glavne skupštine dioničara. Raspodjeljive i neraspodjeljive rezerve Banke utvrđene su i iskazane u ovim financijskim izvještajima u skladu s hrvatskim propisima i odlukama Hrvatske narodne banke. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 67 30. Sredstva kojima se upravlja u ime i za račun trećih osoba i usluge skrbi nad vrijednosnicama Banka upravlja sredstvima u ime i za račun trećih osoba. Sredstva kojima se upravlja iskazuju se odvojeno od imovine Banke. Prihodi i rashodi od tih sredstava pripadaju trećim osobama te u redovnom poslovanju Banka nema nikakvih obveza u vezi s tim transakcijama. Za svoje usluge Banka naplaćuje naknadu. Sredstva i izvori po zajmovima u ime i za račun mogu se prikazati kako slijedi: u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Sredstva Krediti stanovništvu 1.201 1.195 Krediti pravnim osobama 97 96 Novčana sredstva 68 72 Ukupno sredstva 1.366 1.363 Izvori Financijske institucije 1.003 1.005 Javni sektor 123 117 Pravne osobe 240 241 Ukupno izvori 1.366 1.363 Banka pruža i usluge skrbništva nad vrijednosnim papirima u ime i za račun trećih osoba. Vrijednost financijskih instrumenata o kojima skrbi u ime i za račun može se prikazati kako slijedi: 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Vrijednost financijskih instrumenata 139.375 133.518 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 68 31. Potencijalne i preuzete obveze a) Pravni sporovi Na dan 31. prosinca 2024. protiv Banke se vodi određeni broj sudskih sporova. Prema procjeni Uprave, za troškove koji bi mogli nastati po sudskim sporovima koji se vode protiv Banke izdvojena su rezerviranja u iznosu 81 tisuća eura (2023.: 81 tisuća eura). b) Preuzete obveze po garancijama, akreditivima i neiskorištenim kreditima Ukupni iznosi preostalih garancija, akreditiva i neiskorištenih odobrenih zajmova na kraju godine iznosio je: u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Preuzete obveze - neiskorišteni krediti 24.412 33.488 Preuzete obveze - neiskorišteni okvirni krediti po transakcijskim računima 21.073 23.267 Garancije 24.468 22.391 Devizni akreditivi 19 - Pisma namjere 3.404 - 73.376 79.146 Primarna uloga potencijalnih i preuzetih obveza je osigurati raspoloživost sredstava prema potrebama klijenata. Garancije i odobreni akreditivi, koji predstavljaju neopoziva jamstva da će Banka izvršiti isplatu u slučaju da klijent ne može podmiriti svoje obveze prema trećim stranama, nose isti kreditni rizik kao i zajmovi. c) Operativni najmovi Buduća minimalna plaćanja za operativni najam su kako slijedi: u tisućama eura 31. prosinca 2024. 31. prosinca 2023. Do 1 godine 11 10 Ukupno 11 10 Ugovori o najmu su obnovljivi na kraju razdoblja najma po tržišnoj cijeni. Banka sklapa ugovore o najmovima za poslovne prostore, vozila i opremu. Primjenom standarda MSFI 16 od 2019. godine vrijednost preuzetih obveza po operativnim najmovima značajno se smanjila jer su dugoročni najmovi i najmovi imovine veće vrijednosti od 5.000 USD u poslovnim knjigama evidentirani kao imovina s pravom korištenja i obveze po osnovi najma (bilješka 19). Na dan 31. prosinca 2024. i 31. prosinca 2023. godine obveze iskazane po operativnim najmovima odnose se na najam poslovnog prostora za smještaj bankomata. Ugovori za ovu vrstu najma svrstani su u najmove imovine male vrijednosti, dok su ostali ugovori o najmu sastavni dio bilješke 19 – Imovina s pravom korištenja (primjena standarda MSFI 16). Sva plaćanja povezana s takvim najmovima male vrijednosti u poslovnim knjigama Banke priznaju se kao rashod tijekom trajanja najma. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 69 32. Transakcije s povezanim osobama Stranke se smatraju povezanima, ako jedna stranka ima sposobnost kontrole druge stranke ili ako ima značajan utjecaj na drugu stranku pri donošenju financijskih ili poslovnih odluka. Transakcije s povezanim strankama su dio redovnog poslovanja. Te transakcije se obavljaju po tržišnim uvjetima i uz primjenu tržišnih kamatnih stopa. Prilikom razmatranja svake moguće transakcije s povezanom stranom pozornost je usmjerena na suštinu odnosa, a ne samo na pravni oblik. Banka ne čini grupu povezanih osoba i nema ovisna društva. a) Transakcije s ključnim rukovodstvom i povezanim osobama prikazane su u tablici u nastavku: u tisućama eura Ključno rukovodstvo i s njima povezane osobe Nadzorni odbor 2024. 2023. 2024. 2023. Zajmovi Stanje zajmova na početku godine 362 201 2.720 2.721 Povećanje / (smanjenje) tijekom godine 95 161 477 (1) Stanje zajmova na kraju godine 457 362 3.197 2.720 Ostvareni kamatni prihod 14 12 148 123 Primljeni depoziti Stanje depozita na početku godine 350 893 183 429 Povećanje / (smanjenje) tijekom godine 1 (543) 284 (246) Stanje depozita na kraju godine 351 350 467 183 Ostvareni kamatni rashod 3 1 3 1 Naknade managementu u tisućama eura 2024. 2023. Bruto plaće i ostala kratkoročna primanja 1.996 1.980 Uprava Banke se sastoji od 3 člana. Bruto plaće i ostala kratkoročna primanja odnose se na ukupne troškove plaća i plaće u naravi za članove Uprave, prokuriste Banke i naknade članovima Nadzornog odbora. U 2024. i 2023. godini nisu predviđeni troškovi za bonuse managementu. Naknade članovima Nadzornog odbora u 2024. godini iznose 713 tisuća eura (u 2023. godini: 688 tisuća eura). Broj dionica koje drže članovi Uprave banke i Nadzornog odbora 31.12.2024. 31.12.2023. Uprava banke 10.727 10.727 Nadzorni odbor 132.786 132.786 Ukupno: 143.513 143.513 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 70 32. Transakcije s povezanim osobama (nastavak) b) Transakcije s povezanim društvima prikazane su u tablici u nastavku: u tisućama eura 2024. 2023. Računi kod banaka Stanje na početku godine 85 389 Povećanje / (smanjenje) tijekom godine (64) (305) Stanje na kraju godine 21 84 Obveze prema bankama i obveze po izdanim podređenim instrumentima Stanje na početku godine 6.794 3.747 Povećanje / (smanjenje) tijekom godine 334 3.047 Stanje na kraju godine 7.128 6.794 u tisućama eura 2024. 2023. Prihodi od kamata 2 - Prihodi od naknada 18 17 Ukupno prihod 20 17 Rashodi od kamata 328 236 Rashodi od naknada 9 6 Ukupno rashod 337 242 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 71 33. Politika upravljanja financijskim rizicima Ova bilješka prikazuje pojedinosti o izloženosti Banke financijskim rizicima i opisuje postupke koje koristi Uprava i poslovodstvo za kontrolu rizika. Poslovne aktivnosti izložene su različitim vrstama financijskih rizika, a navedene aktivnosti uključuju analizu, procjenu, prihvaćanje i upravljanje određenom razinom rizika ili kombinacijom rizika. Preuzimanje rizika temeljna je odlika financijskog poslovanja, a rizici su neizbježna posljedica takvog poslovanja. Cilj Banke je postići primjerenu ravnotežu između rizika i povrata te maksimalno smanjiti potencijalne negativne učinke na financijsko poslovanje. Politike za upravljanje rizicima osmišljene su na način da utvrđuju i analiziraju navedene rizike kako bi se postavila primjerena ograničenja i kontrole te da prate rizike i pridržavanje ograničenja putem pouzdanih i ažurnih informacijskih sustava. Banka redovno pregledava svoje politike i sustave upravljanja rizicima kako bi se iskazale promjene na tržištima, proizvodima i najbolja praksa. Najznačajnije vrste financijskih rizika kojima je Banka izložena čine kreditni rizik, rizik likvidnosti, tržišni rizik, operativni rizik i ESG rizik. Tržišni rizik obuhvaća valutni rizik, kamatni rizik i rizik od promjene tržišnih cijena vlasničkih i dužničkih vrijednosnih papira. Limiti se primjenjuju na sve vrste rizika. Izrađeni su modeli i metodologija upravljanja operativnim rizikom i ESG rizikom. Na razini Banke uspostavljen je cjeloviti sustav upravljanja rizicima, uvođenjem politika i procedura, postavljanjem limita za Banci prihvatljive razine rizika i praćenjem njihove implementacije. Strategija upravljanja rizikom usklađena je s poslovnom strategijom Banke; obje se utvrđuju i usklađuju na godišnjoj razini. Apetit za rizik se ažurira godišnje te na taj način odražava zaključke strategije upravljanja rizikom i poslovne strategije Banke. Kreditni rizik Banka je izložena kreditnom riziku, koji se može definirati kao rizik prilikom kojeg stranka nepodmirenjem obveza može uzrokovati financijski gubitak za Banku. Značajne promjene u gospodarstvu ili u statusu određenog industrijskog segmenta koji predstavlja koncentraciju kreditnog rizika u portfelju mogle bi dovesti do gubitaka za koje nisu napravljena rezerviranja na dan izvješćivanja. Banka vrlo oprezno upravlja izloženošću kreditnom riziku. Izloženost kreditnom riziku prvenstveno nastaje na temelju kredita i predujmova, dužničkih i ostalih vrijednosnica koje nose krediti rizik. Kreditni rizik također postoji u izvanbilančnim financijskim aranžmanima kao što su preuzete obveze za kredite i druga izdana jamstva. Upravljanje kreditnim rizikom je u nadležnosti Sektora za upravljanje rizicima, a kontrola rizika u nadležnosti Službe za kontrolu rizika. Kreditnim rizikom upravlja se sukladno politikama, procedurama i ostalim internim aktima. Kreditna politika određuje pravac i smjer razmišljanja pri obavljanju kreditnih poslova. U slučaju da kreditni prijedlog odstupa od kreditne politike, konačnu odluku o kreditnom prijedlogu donosi Uprava Banke. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 72 33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak) Kreditni rizik (nastavak) Kreditna politika određuje strukturu plasmana u određenom razdoblju. Plasmani se strukturiraju po komitentima i grupama komitenata, po proizvodima i grupama proizvoda, te po sektorima i granama djelatnosti. Obzirom da se u odobravanju kredita provodi princip minimalno "dva para očiju" nije moguće da netko samostalno odobri kredit mimo propisanih procedura. U okviru kreditne politike definirane su i prezentirane politike i procedure u kreditiranju pravnih osoba i građana. Kreditni rizik se kontinuirano prati i izvješćuje kako bi se postigla pravovremena identifikacija povećanja kreditnog rizika te potrebnog umanjenja vrijednosti u kreditnom portfelju. Banka primjenjuje razborite metode i modele u procesu procjene kreditnog rizika. Kako bi što kvalitetnije upravljala kreditnim rizikom, Banka procjenjuje kreditnu sposobnost klijenata, a kako bi umanjila kreditni rizik uzima odgovarajuće instrumente osiguranja. Upravljanje kreditnim rizikom obuhvaća ocjenu kreditnog rizika plasmana, naknadno praćenje i procjenu nadoknadivosti plasmana i izvanbilančnih obveza te provođenje potrebnih umanjenja vrijednosti i rezerviranja za identificirane gubitke po plasmanima i izvanbilančnim obvezama. Prilikom ocjene kreditnog rizika plasmana procjenjuje se: (1) kreditna sposobnost dužnika, (2) urednost u podmirivanju obveza dužnika prema Banci i drugim vjerovnicima i (3) kvaliteta instrumenata osiguranja po pojedinoj izloženosti. Za potrebe utvrđivanja kreditne sposobnosti izrađen je Rejting model za poslovne subjekte – dvostruko knjigovodstvo (DEB) i jednostruko knjigovodstvo (SEB) i Rejting model za fizičke osobe (PI). Rejting za poslovne subjekte ima ocjene od 1 do 10 za Stupanj 1 i 2. Rejting za fizičke osobe ima ocjene od 1 do 8 za Stupanj 1 i 2. Rejtinzi se sastoje od sljedećih komponenti: (1) interno ponašanje – behavioralni skoring, (2) aplikacijsko - financijski skoring kod građana, odnosno financijski skoring kod pravnih subjekata. Svakom rejtingu dodjeljuje se PD - Vjerojatnost neispunjavanja financijskih obaveza. Jednogodišnji PD se dodjeljuje za Stupanj 1, a cjeloživotni PD za Stupanj 2 (kumulativni PD). Gubitak po nastanku statusa neispunjavanja financijskih obaveza - LGD utvrđen je prema segmentima rejting modela i kolateraliziranosti. Banka je uspostavila proces praćenja kvalitete kreditnog portfelja kako bi pravovremeno identificirala potencijalne promjene kreditne sposobnosti klijenata, uključujući i povremene procjene kolaterala. Potencijalne promjene kreditne sposobnosti su predmet redovite revizije plasmana. Svrha procesa praćenja kreditne kvalitete portfelja je omogućiti Banci procjenu potencijalnog gubitka kao rezultata rizika kojemu je izložena te poduzimanje korektivnih mjera. U procesu praćenja plasmana kontinuirano se obavlja provjera postoje li elementi pogoršanja financijskog položaja klijenta, izloženost valutnom riziku, izloženost ESG riziku, nastanak rizika vezanih uz tržište, poslovnu granu, značajne kupce, značajne dobavljače klijenta ili rizik uslijed smanjenja vrijednosti instrumenta osiguranja. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 73 33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak) Kreditni rizik (nastavak) Ovisno o procjeni prethodno navedenih kriterija Banka sve plasmane dijeli u sljedeće kategorije: a. rizična skupina A, koja se sastoji od rizičnih podskupina A1 i A2, b. rizična skupina B, koja se sastoji od rizičnih podskupina B1, B2 i B3 i c. rizična skupina C. Banka u rizičnu podskupinu A1 (stupanj 1) raspoređuje kreditne izloženosti kod kojih nije utvrđen značajan porast kreditnog rizika od trenutka početnog priznavanja. Za njih se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke, određuju na temelju 12-mjesečnih očekivanih kreditnih gubitaka koji predstavljaju dio cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka koji bi se dogodili ukoliko dođe do statusa neispunjavanja obveza u sljedećih 12 mjeseci. Krediti klijentima svrstani u rizičnu skupinu A1 su plasmani kod kojih kašnjenje u podmirivanju obveza nije dulje od 30 dana i nije utvrđeno značajno povećanje kreditnog rizika nakon početnog priznavanja. Banka u rizičnu podskupinu A2 (stupanj 2) raspoređuje kreditne izloženosti od kojih je utvrđen značajan porast kreditnog rizika od trenutka početnog priznavanja, međutim ne postoji objektivni dokaz umanjenja vrijednosti. Za njih se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke određuju na temelju cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka. Indikatori za utvrđivanje značajnog povećanja kreditnog rizika dužnika su: kašnjenje dužnika u podmirivanju obveza prema Banci u trajanju duljem od 30 dana, a da ne prelazi 90 dana, blokada dužnika u ukupnom trajanju duljem od 30 dana u posljednjih godinu dana, identifikacija bazirana na internoj procjeni (interna watch lista), značajno pogoršanje kreditnog rejtinga dužnika u odnosu na kreditni rejting u trenutku početnog priznavanja (za više od četiri rejting klase), određena razina internog scoringa te restrukturiranje klijenta kod kojeg nije došlo do umanjivanja financijske obveze većeg od 1%. Usporavanje gospodarske aktivnosti, inflatorna kretanja te porast tržišnih kamatnih stopa utjecali su na procjene nadoknadivosti kreditne izloženosti i izračun pripadajućih rezervacija za kreditne gubitke. Iznos rezervacija za kreditne gubitke utvrđuje se parametrima vjerojatnost ulaska u status neispunjavanja obveza (PD) i gubitak zbog nastanka statusa neispunjavanja obveza (LGD) uz očekivani razvoj makroekonomskih scenarija. Banka je ažurirala makroekonomske scenarije, uzimajući u obzir uz osnovni scenarij, nepovoljan scenarij i pozitivan scenarij pri čemu su primijenjeni faktori ponderiranja. Banka u rizične skupine B (Stupanj 3 - utvrđeno umanjenje vrijednosti) raspoređuje kreditne izloženosti u statusu neispunjavanja financijskih obveza. To su izloženosti kod kojih je nastupio status neispunjavanja obaveza sukladno Odluci o internom sustavu klasifikacije u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnih gubitaka kod plasmana i izvanbilančnih obveza. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 74 33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak) Kreditni rizik (nastavak) Status neispunjenja obveza ispituje se na temelju: • Kriterija urednosti plaćanja: dužnik više od 90 dana nije ispunio svoju dospjelu obvezu sa značajnim iznosom dospjelog duga, • Kriterija vjerojatnosti: analiza vjerojatnosti da dužnik neće moći podmiriti svoje kreditne obveze u cijelosti (kriterij “slabe vjerojatnosti podmirenja”, engl. unlikely to pay (UTP)), procjenjuje se da nije vjerojatno da će dužnik podmiriti obveze po plasmanu u cijelosti bez potrebe za aktiviranjem kolaterala, bez obzira na postojanje bilo kakvog iznosa u kašnjenju, • Prisilno restrukturiranje i restrukturirana izloženost klasificirana kao neuredni plasmani, • Nova izloženost dužnika mora se kvalificirati kao neuredna ako je dužnikova prethodna neuredna izloženost prodana ili otpisana. Banka restrukturirane izloženosti također smatra izloženostima u statusu neispunjavanja obveza kao i izloženosti prema dužnicima nad kojima je pokrenut stečaj ili likvidacija. Razina umanjenja vrijednosti po pojedinim izloženostima klasificiranim u rizične skupine B utvrđuje se kao pozitivna razlika između bruto knjigovodstvenog iznosa pojedine izloženosti i sadašnje vrijednosti procijenjenih dužnikovih budućih novčanih tokova, diskontiranih uz primjenu efektivne kamatne stope, uvažavajući minimalne razine umanjenja propisane Odlukom. Plasmani rizične skupine B ovisno o postotku ispravka vrijednosti plasmana klasificiraju se u rizičnu podskupinu B-1 (plasmani za koje utvrđeni gubitak ne prelazi 30% iznosa potraživanja), B-2 (plasmani za koje utvrđeni gubitak iznosi više od 30% do 70% iznosa potraživanja) i B-3 (plasmani za koje utvrđeni gubitak iznosi više od 70% a manje od 100% iznosa potraživanja). U rizičnu skupinu C (stupanj 3) raspoređuju se plasmani sa 100% ispravka vrijednosti. „Forborne“ i restrukturirani krediti Banka ponekad radi ustupke ili mijenja originalne uvjete kredita kao odgovor na dužnikove financijske poteškoće (tzv. „forbearance“ aktivnosti) kako bi maksimizirala mogućnost naplate i minimizirala rizik „default“- a, radije nego da uđe u posjed ili da na drugi način prisilno naplati postojeći kolateral. Na razini Banke kredit se klasificira kao „forborne“ kad su ustupci i modifikacije proizašli iz dužnikovih financijskih poteškoća te kreditor ne bi pristao na njih da je dužnik imao adekvatan financijski kapacitet. „Forbearance“ aktivnosti mogu uključivati ustupke kao što su refinanciranje, moratorij, prolongat ročnosti, reprogram otplatnog plana za kamatni dug, smanjenje kamatne stope, itd. Ako bilo koji od navedenih ustupaka vodi ka gubitku za Banku, ovaj plasman se procjenjuje i njime se upravlja kao neprihodujućim te se stoga isti klasificira kao Stupanj 3 za potrebe kalkulacije očekivanih kreditnih gubitaka, izuzev plasmana kod kojih je razlika NPV (eng. net present value, odnosno neto sadašnja vrijednost plasmana) nakon restrukturiranja manja od 1%, a koji se klasificiraju u rizičnu skupinu A2. Restrukturirane izloženosti koje će vjerojatno rezultirati umanjivanjem financijske obveze dužnika zbog značajnog otpusta ili odgode plaćanja glavnice i/ili, kamata, a koje su prije restrukturiranja bile raspoređene u rizičnu skupinu A raspoređuju se najmanje u rizičnu podskupinu B1 ako je razlika NPV nakon restrukturiranja veća od 1%. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 75 33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak) Rizik likvidnosti Likvidnosni rizik obuhvaća rizik nemogućnosti financiranja imovine u odgovarajućim dospijećima i kamatama, te rizik nemogućnosti likvidacije imovine po prihvatljivoj cijeni i uz odgovarajući vremenski rok. Banka ima pristup raznim izvorima financiranja. Financijska sredstva prikupljaju se putem velikog broja instrumenata uključujući različite vrste depozita, primljenih zajmova, izdanja obveznica, dionički kapital i rezerve. Korištenje pojedinih izvora ovisi o trenutnim tržišnim uvjetima, kretanju kamatnih stopa, količini pojedinačne vrste instrumenata koje Banka posjeduje u svom portfelju te ročnoj strukturi imovine i obveza. Kontinuirano se prati rizik likvidnosti utvrđivanjem i nadziranjem promjena u financiranju, a u svrhu postizanja poslovnih ciljeva koji su postavljeni u skladu s cjelokupnom poslovnom strategijom Banke. Banka u imovini ima portfelj visoko likvidnih financijskih instrumenata za potrebe upravljanja likvidnosnim rizikom. Efikasno upravljanje rizikom likvidnosti, kroz procjenu neophodnih novčanih tokova kako u redovnom poslovanju, tako i u slučaju izvanrednih okolnosti, omogućava Banci pravovremeno ispunjavanje obaveza koje dospijevaju, a koje su pod utjecajem internih (poslovne odluke Banke) i eksternih događaja, ekonomskog okruženja ali i ponašanja ostalih sudionika na financijskom tržištu. Banka identificira tri osnovna oblika rizika likvidnosti: - rizik neusklađene likvidnosti (koji nastaje zbog neusklađenosti stavaka imovine i obveza Banke), - rizik pojačane likvidnosti (koji nastaje zbog potrebe održavanja viših iznosa likvidnih sredstava koja bi mogla trebati u budućnosti) i - tržišni rizik likvidnosti (koji nastaje zbog potencijalne slabije likvidnosti financijskog tržišta, što ima za posljedicu nemogućnost prodaje ili pribavljanja likvidne imovine). Banka prilagođava svoje poslovne aktivnosti vezane uz likvidnosni rizik, a u skladu sa regulatornim odredbama i internim politikama za održavanje rezervi likvidnosti, usklađenosti imovine i obveza, provođenja kontrole propisanih eksternih i internih limita i ciljanim pokazateljima likvidnosti uključujući planove za nepredviđene događaje odnosno situacije stresa. Sektor financijskih tržišta upravlja rezervama likvidnosti u cilju optimalnog poslovanja Banke. Pokazatelji koncentracije pokazuju koncentraciju depozita (udio 100 najvećih deponenata fizičkih i pravnih osoba u ukupnim depozitima) o čijem stanju se redovito izvješćuje Uprava Banke u sklopu redovnog izvještavanja. Uz navedene propisane zahtjeve regulatora, Banka je obvezna pratiti i strukturne pokazatelje razine likvidnosnog rizika i pokazatelja koncentracije, koji su propisani internim aktima. Strukturni pokazatelji razine likvidnosnog rizika pokazuju odnose određenih stavki imovine i obveza poput: omjer ukupnih danih kredita i ukupnih primljenih depozita, omjer ukupnih danih kredita i ukupne imovine, omjer likvidne imovine i ukupno primljenih depozita, omjer ukupno primljenih kredita i ukupnih obveza. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 76 33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak) Rizik likvidnosti (nastavak) Banka je propisala i uspostavila primjerene kontrolne aktivnosti i raspodijelila dužnosti, osigurala prikladne unutarnje kontrole i prikladne administrativne i računovodstvene postupke koji se provode u sklopu svakodnevnih aktivnosti Banke. Upravljanje likvidnosnim rizicima organizacijski je ustrojeno kroz Upravu, Sektor financijskih tržišta, Sektor za upravljanje rizicima, Službu za kontrolu rizika i Odbor za upravljanje aktivom i pasivom. Tržišni rizik Većina financijskih instrumenata raspoloživih za prodaju izložena je tržišnom riziku, odnosno riziku da bi buduće promjene na tržištu mogle umanjiti vrijednost financijskih instrumenata. Tržišni rizici predstavljaju potencijalne učinke koje vanjski utjecaji imaju na vrijednost imovine, obveza i izvanbilančne pozicije Banke. Pod promjenom tržišnih cijena podrazumijevaju se: promjene kamatnih stopa, tečajeva, cijena financijskih instrumenata, indeksa ili ostalih tržišnih faktora koji utječu na vrijednost financijskih instrumenata. Kod instrumenata koji se vrednuju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit sve promjene na tržištu izravno utječu na rezerve fer vrijednosti. Banka upravlja tržišnim instrumentima kao odgovorom na promjene uvjeta na tržištu. Interni limiti za tržišne rizike određuju se sukladno poslovnoj strategiji Banke, imajući u vidu planirane financijske ciljeve odnosno poslovni plan Banke. Banka je uspostavila jasno definirane nadležnosti i odgovornosti u procesu upravljanja tržišnim rizikom. Upravljanje tržišnim rizicima organizacijski je ustrojeno kroz Upravu i Sektor za upravljanje rizicima te operativnu i organizacijsku razdvojenost funkcije ugovaranja transakcija od funkcije podrške poslovanju i funkcije pozadinskih poslova riznice, kao i Odbor za upravljanje aktivom i pasivom. Upravi Banke i višem managementu, dnevno se dostavljaju osnovni podaci o stanju domaće i devizne likvidnosti s naglaskom na najznačajnije promjene u trendu kretanja kamatnih stopa i deviznog tečaja. Direkcija za upravljanje tržišnim, operativnim i ostalim rizicima odgovorna je za praćenje izloženosti Banke tržišnim rizicima, praćenje i kontrolu iskorištenosti limita kojima su izloženi poslovi riznice te kontrolu i verifikaciju ugovorenih transakcija. Sektor financijskih tržišta kontinuirano izvještava Upravu Banke o izloženosti valutnom riziku. Služba za kontrolu rizika analizira i prati tržišne rizike kojima je Banka izložena ili bi mogla biti izložena u svojem poslovanju, provodi testiranje otpornosti na stres, obavlja provjere primjene i djelotvornosti metoda za upravljanje rizicima, daje prijedloge i preporuke za primjereno upravljanje rizicima te izvještava Upravu Banke i Nadzorni odbor o upravljanju rizicima. U sklopu upravljanja tržišnim rizikom, poduzimaju se razne strategije zaštite od rizika. Banka primjenjuje "value-at-risk" metodologiju (VAR) na otvorenu deviznu poziciju u svrhu procjene maksimalnog iznosa potencijalnih gubitaka, na temelju određenog broja pretpostavki za razne promjene u tržišnim uvjetima. Metodologija određuje "maksimalni" iznos potencijalnih gubitaka uz interval pouzdanosti od 99% na bazi 260 dana, uz naglasak da navedeni pristup ne sprječava nastanak gubitaka izvan navedenih granica u slučaju značajnijih tržišnih kretanja. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 77 33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak) Valutni rizik Valutni rizik je rizik od gubitaka uzrokovanih nepovoljnim kretanjima tečaja, a proizlazi iz kreditnih, depozitnih i investicijskih aktivnosti. Banka upravlja rizikom promjene tečaja odgovarajuće strane valute na financijski položaj i novčane tijekove. Valutni rizik prati se dnevno na razini ukupne bilance, a sukladno interno propisanim limitima vezano za otvorenu deviznu poziciju. Kretanje devizne pozicije prati se dnevno temeljem izvještaja o otvorenim deviznim pozicijama. Za potrebe analize izloženosti valutnom riziku, Služba za kontrolu rizika redovito priprema izvještaje za Upravu. Sektor financijskih tržišta odgovoran je za operativno odnosno dnevno upravljanje valutnim rizikom, dok je strateško upravljanje u nadležnosti ALCO odbora i Uprave Banke. Služba za kontrolu rizika kontrolira izloženost valutnom riziku i izvještava Upravu tromjesečno. Kamatni rizik Rizik kamatnih stopa predstavlja osjetljivost financijskog položaja na kretanja kamatnih stopa. Rizik kamatnih stopa pojavljuje se u slučaju neusklađenosti ročnosti kamatno osjetljive imovine i izvora financiranja. Poslovanje Banke je pod utjecajem rizika promjene kamatnih stopa u onoj mjeri u kojoj kamatonosna imovina i obveze dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u različitim vremenskim intervalima. U slučaju varijabilnih kamatnih stopa, imovina i obveze podložni su i baznom riziku koji predstavlja razliku u načinu određivanja cijena indeksa varijabilnih kamatnih stopa. Aktivnosti vezane uz upravljanje rizikom aktive i pasive provode se u kontekstu osjetljivosti na promjene kamatnih stopa. Izloženost kamatnom riziku prati se i mjeri kroz analizu osjetljivosti na promjene kamatnih stopa, utjecaj na promjenu neto kamatnih prihoda i promjene ekonomske vrijednosti kapitala. Cilj upravljanja kamatnim rizikom je osiguranje optimalne i stabilne neto kamatne marže te osiguranja ciljane profitabilnosti Banke. Sustav upravljanja rizikom kamatne stope iz knjige Banke uspostavljen je sukladno potrebama Banke u odnosu na veličinu, obujam i složenost poslovnih procesa, i kao takav ima funkciju identifikacije, mjerenja, praćenja i kontrole svih značajnih izvora rizika kamatne stope. Upravljanje kamatnim rizikom organizacijski je ustrojeno kroz Upravu, Sektor za upravljanje rizicima, Sektor financijski tržišta i Odbor za upravljanje aktivom i pasivom uz sudjelovanje svih organizacijskih jedinica koje preuzimaju kamatni rizik a kontrola kamatnog rizika kroz Službu za kontrolu rizika. Rizik promjene cijena vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata Rizik promjene tržišnih cijena vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata jest rizik negativnog utjecaja na fer vrijednost ulaganja. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 78 33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak) Operativni rizik Operativni rizik je rizik gubitka koji nastaje zbog pogrešaka, prekršaja, prekida ili šteta uzrokovanih internim procesima, osobama, sustavima ili eksterno uzrokovanim događajima. Navedena definicija obuhvaća pravni rizik, ali ne i strateški rizik odnosno reputacijski rizik. Efikasno upravljanje operativnim rizicima temelji se na razumijevanju značaja utjecaja operativnih rizika na poslovanje Banke, podjeli nadležnosti i efikasnoj kontroli u procesu utvrđivanja, procjenjivanja, nadziranja i kontrole operativnih rizika. Upravljanje operativnim rizikom je u nadležnosti Direkcije za upravljanje tržišnim, operativnim i ostalim rizicima, što uključuje prikupljanje podataka, izradu izvještaja i analizu postojećih i potencijalnih događaja operativnih rizika i uzroka operativnog rizika te osiguravanje podataka na osnovi kojih je moguće efikasno upravljati operativnim rizikom. Događaji operativnog rizika sakupljaju se u jedinstvenu bazu podataka o operativnom riziku. Prema Basel II smjernicama i direktivama Europske unije postoje 3 metode mjerenja operativnog rizika, a to su: - pristup osnovnog pokazatelja (BIA), - standardizirani pristup (SA), - napredni pristup mjerenja (AMA). Banka se odlučila za primjenu pristupa osnovnog pokazatelja (BIA). Direkcija za upravljanje tržišnim, operativnim i ostalim rizicima prati izloženost operativnom riziku, prikuplja podatke vezano uz operativni rizik (događaji operativnog rizika, ključni pokazatelji rizika, analize osjetljivosti), daje prijedloge za minimiziranje i/ili izbjegavanje nastanka operativnih rizika, prati i izvještava o rizičnom profilu sa aspekta operativnih rizika, sudjeluje pri implementaciji novih proizvoda i značajnih poslovnih promjena, obavlja edukaciju zaposlenika o operativnom riziku te redovito izvještava Upravu Banke, Komisiju za upravljanje operativnim rizicima i više rukovodstvo Banke o izloženostima operativnom riziku. Ciljevi i osnovna načela preuzimanja i upravljanja operativnim rizikom te sklonost Banke za preuzimanje operativnog rizika su propisani Politikom upravljanja operativnim rizikom i ostalim internim aktima. U cilju zaštite od operativnog rizika Banka je izradila mapu rizika i uspostavila sustav praćenja operativnog rizika. S obzirom na prirodu operativnog rizika, kontrola se provodi usporedbom gubitaka sa utvrđenom ocjenom rizika. Ocjena rizika je definirana internom metodologijom ili kroz gubitke od operativnog rizika. Na kontinuiranoj osnovi se prate ključni pokazatelji rizika. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 79 33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak) ESG rizici ESG rizici su rizici od nastanka bitnih štetnih učinaka na faktore održivosti. Rizik održivosti je definiran kao okolišni, socijalni ili upravljački i može uzrokovati stvaran ili potencijalno materijalno negativan učinak na poslovanje Banke. Okolišni rizici predstavljaju rizike od gubitaka koji proizlaze iz bilo kojeg negativnog financijskog učinka zbog sadašnjih ili budućih utjecaja okolišnih čimbenika na druge ugovorne strane ili uloženu imovinu Banke, uključujući čimbenike koji se odnose na tranziciju prema sljedećim okolišnim ciljevima: ublažavanju klimatskih promjena, prilagodbi klimatskim promjenama, održivoj uporabi i zaštiti vodnih i morskih resursa, prijelazu na kružno gospodarstvo, sprečavanju i kontroli onečišćenja i zaštiti i obnovi bioraznolikosti i ekosustava; okolišni rizik uključuje fizički i tranzicijski rizik. Socijalni čimbenici rizika povezani su s pravima, dobrobiti i interesima ljudi i zajednica i teže ih je identificirati nego okolišne. Pokretači socijalnih rizika mogu biti različiti: okolišni rizici (migracije uslijed okolišne degradacije, COVID kriza), promjene u politikama i tržišnim orijentacijama (povećani troškovi usklađenosti). Upravljački čimbenici mogu se definirati kao pitanja povezana s upravljanjem koja mogu imati negativan utjecaj. Pokretači upravljačkog rizika mogu biti razni poput neadekvatnog upravljanja ekološkim i socijalnim pitanjima, kao i nepoštivanje okvira ili kodeksa korporativnog upravljanja. Upravljanje okolišnim, socijalnim i upravljačkim rizicima organizacijski je ustrojeno kroz Upravu Banke, funkciju ugovaranja transakcija (front), funkciju upravljanja rizicima, Službu za kontrolu rizika, funkciju usklađenosti i funkciju unutarnje revizije. Interni akti koji reguliraju domenu ESG rizika su Procedura za upravljanje ESG rizicima i Metodologija procjene materijalne značajnosti okolišnih rizika. Banka je integrirala procjenu ESG utjecaja i povezanih rizika u svoje procese donošenja odluka. U tu svrhu implementiran je pristup koji se temelji na procjeni riziku sa sljedećim koracima: - Identifikacija rizika: Banka je razvila alate i procese koji pomažu identificirati financijske proizvode i usluge, sektorske prakse i zemlje u kojima je vjerojatnije da će se se pojaviti ESG rizici. - Evaluacija rizika: Kada je rizik identificiran, provodi se evaluacija, - Djelovanje: Provođenje aktivnosti ovisno o potencijalnim utjecajima ESG-a i povezanim ESG rizicima koji su identificirani. Metodologija procjene materijalne značajnosti okolišnih rizika iz perspektive povezanosti s prudencijalnim rizicima, primarno kreditnim i operativnim, temelji se na metodi izloženosti. Slijedeći smjernice regulatornih autoriteta i do sada poznate prakse sistemski značajnih Banaka, metoda izloženosti odabrana je kao prikladna veličini Banke te kompleksnosti poslovnog modela i organizacije. Metoda izloženosti podrazumijeva identifikaciju rizičnih područja i djelatnosti iz perspektive fizičkih i tranzicijskih okolišnih rizika te utvrđivanje izloženosti Banke kreditnim i operativnim rizicima u tim područjima/djelatnostima. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 80 33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nastavak) Upravljanje kapitalom Kreditne institucije u Republici Hrvatskoj provode izračun i izvještavanje o bonitetnim zahtjevima u skladu s Provedbenom uredbom Komisije (EU) br. 575/2013 (“CRR”), Direktivnom 2013/36/EU (“CRD IV”), tehničkim standardima i drugim relevantnim propisima propisanim od strane Europskog nadzornog tijela za bankarstvo (European Banking Authority – „EBA“) i Hrvatske narodne banke. Banka je uspješno upravljala kapitalom za pokriće rizika u poslovanju te ispunjava sve kapitalne zahtjeve koje postavlja Hrvatska narodna banka i European Banking Authority. Na dan 31. prosinca 2024. godine stopa adekvatnosti ukupnog kapitala iznosi 20,56% (2023.: 20,53%), a stopa osnovnog i redovnog osnovnog kapitala iznosi 16,59% (2023.: 16,41%). Ovakvom razinom stope adekvatnosti kapitala Banka je udovoljila limitima propisanih člankom 92. Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog Parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. godine o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (Službeni list EU L 176/2013), a prema kojem institucija mora ispunjavati sljedeće kapitalne zahtjeve: (a) stopa redovnog osnovnog kapitala od 4,5%; (b) stopa osnovnog kapitala od 6%; (c) stopa ukupnog kapitala od 8%. Kapitalom Banke je pokriven zaštitni sloj za očuvanje kapitala, a koji prema članku 117. Zakona o kreditnim institucijama (NN, br. 159/2013.) iznosi 2,5 posto i zaštitni sloj za strukturni sistemski rizik po stopi od 1,5% te protuciklički zaštitni sloj kapitala od 1,5% (2023.:1,0%) temeljeno na Odluci o primjeni zaštitnog sloja za strukturni sistemski rizik (NN, br. 61/2014. i 148/2022). U stavke redovnog osnovnog kapitala Banka je uključila dionički kapital, plaćenu premiju na dionice, zadržanu dobit proteklih godina, akumuliranu ostalu sveobuhvatnu dobit te ostale i rezerve za opće bankovne rizike. U odbitne stavke uključeni su nematerijalna imovina, vrijednosna usklađenja zbog zahtjeva za bonitetno vrednovanje, akumulirana ostala sveobuhvatna dobit i otkupljene vlastite dionice. U stavke dopunskog kapitala uključeno je izdanje dužničkih vrijednosnih papira banke i to podređenih obveznica u iznosu 14.959 tisuća eura (2023.: 15.521 tisuća eura). Banka je s 1.1.2023. godine promijenila poslovni model za dužničke vrijednosne papire u poslovni model držanja radi prikupljanja ugovornih novčanih tokova. Na taj način nerealizirani dobitak/gubitak portfelja više ne ulazi u izračun regulatornog kapitala kao odbitna stavka što je dovelo do povećanja regulatornog kapitala. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 81 33. Politika upravljanja financijskim rizicima (nasta vak) Upravljanje kapitalom (nastavak) u tisućama eura 2024. 2023. REGULATORNI KAPITAL – redovni izračun Osnovni kapital 62.462 61.811 Redovni osnovni kapital 62.462 61.811 Dopunski kapital 14.959 15.521 Ukupno regulatorni kapital 77.421 77.332 Stopa adekvatnosti ukupnog kapitala 20,56% 20,53% Minimalna stopa adekvatnosti kapitala 8,00% 8,00% 34. Fer vrijednost financijskih sredstava i obveza Fer vrijednost je cijena koja bi bila postignuta na datum mjerenja prodajom neke stavke imovine ili plaćena za prijenos neke obveze u urednoj transakciji na glavnom, odnosno najpovoljnijem tržištu pod postojećim tržišnim uvjetima, neovisno o tome da li je ona neposredno vidljiva ili procijenjena nekom drugom metodom vrednovanja. Banka u procjeni fer vrijednosti neke stavke imovine ili obveza razmatra obilježja dotične stavke imovine, odnosno obveze koje bi pri utvrđivanju njene cijene na datum mjerenja razmatrali i tržišni sudionici. Mjere fer vrijednosti su za potrebe financijskog izvještavanja razvrstane u 1., 2. ili 3. kategoriju ulaznih pokazatelja prema njihovom stupnju dostupnosti, tj. zapaženosti i značajnosti u odnosu na ukupnu mjeru fer vrijednosti, koje su kako slijedi: Ulazni podaci 1. razine su (neusklađene) cijene koje kotiraju na aktivnim tržištima za identičnu imovinu, odnosno identične obveze i subjektu su dostupni na datum mjerenja. Ulazni podaci 2. razine su ulazni podaci koji nisu cijene koje kotiraju iz 1. razine i zapažene su za predmetnu imovinu, odnosno obvezu, bilo neposredno, bilo posredno. Ulazni podaci 3. razine su ulazni podaci o predmetnoj imovini, odnosno obvezi koji nisu zapaženi. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 82 34. Fer vrijednost financijskih sredstava i obveza (nastavak) U idućoj tablici su analizirani financijski instrumenti koji su nakon prvog priznavanja svedeni na fer vrijednost, razvrstani u tri skupine ovisno o dostupnosti primjetljivih pokazatelja fer vrijednosti: 2024. Razina 1 Razina 2 Razina 3 Ukupno u tisućama eura Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Vlasničke vrijednosnice 113 - - 113 Ukupno 113 - - 113 2024. Razina 1 Razina 2 Razina 3 Ukupno u tisućama eura Imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit Vlasničke vrijednosnice 4.690 - 382 5.072 Ukupno 4.690 - 382 5.072 2023. Razina 1 Razina 2 Razina 3 Ukupno u tisućama eura Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Vlasničke vrijednosnice 1.500 - - 1.500 Ukupno 1.500 - - 1.500 2023. Razina 1 Razina 2 Razina 3 Ukupno u tisućama eura Imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit Vlasničke vrijednosnice 3.983 - 483 4.466 Ukupno 3.983 - 483 4.466 U razini 3. se nalaze vlasnički vrijednosni papiri društava HROK d.o.o., Središnje klirinško depozitarno društvo, S.W.I.F.T Belgium, Franck d.d., VISA Inc.-class C, Atlas banka a.d. Podgorica i Proficio d.d. koji se vrednuju prema modelu ili trošku nabave. Prilikom procjene vlasničkih vrijednosnih papira po modelu Banka koristi tehnike procjene određivanja fer vrijednosti metodom usporedivih kompanija i metodom knjigovodstvene vrijednosti koje su primarne metode vrednovanja. Tijekom godine nije bilo promjene razina za vlasničke vrijednosne papire. Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 83 34. Fer vrijednost financijskih sredstava i obveza (nastavak) Mjerenje fer vrijednosti a) Imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Financijska imovina i financijske obveze Fer vrijednost na dan (u tisućama eura) Razina fer vrijednosti Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci Značajni ulazni podaci koji nisu vidljivi na tržištu 31.12.2024. 31.12.2023. Vlasnički vrijednosni papiri 113 1.500 Razina 1 Vrednovanje prema tržišnim cijenama sa tržišta Nije primjenjivo Ukupno vlasnički vrijednosni papiri: 113 1.500 b) Imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit Financijska imovina i financijske obveze Fer vrijednost na dan (u tisućama eura) Razina fer vrijednosti Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci Značajni ulazni podaci koji nisu vidljivi na tržištu 31.12.2024. 31.12.2023. Vlasnički vrijednosni papiri 4.690 3.983 Razina 1 Vrednovanje prema tržišnim cijenama sa tržišta Nije primjenjivo Vlasnički vrijednosni papiri 382 483 Razina 3 Vrednovanje sukladno tehnikama procjene vrijednosti ili vrednovanje po nabavnoj cijeni radi toga što nije materijalno ulaganje Nije primjenjivo Ukupno vlasnički vrijednosni papiri: 5.072 4.466 Ukupno vrijednosni papiri: 5.072 4.466 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 84 34. Fer vrijednost financijskih sredstava i obveza (nastavak) Kretanje financijske imovine u 3. razini 2024. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u tisućama eura Početno stanje 483 Ukupni dobici i gubici (101) Reklasificirana imovina - Završno stanje 382 2023. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u tisućama eura Početno stanje 1.350 Ukupni dobici i gubici 43 Reklasificirana imovina (911) Završno stanje 483 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 85 35. Kamatni rizik Sljedeće tabele prikazuju osjetljivost Banke na rizik kamatnih stopa na dan 31. prosinca 2024. godine i 2023. godine koja se temelji na poznatim datumima promjene cijena imovine i obveza na koje se primjenjuju nepromjenjive i promjenjive stope, te pretpostavljenih datuma promjena cijena ostalih stavki. Na dan 31. prosinca 2024. godine Do 1 mjeseca Od 1 do 3 mjeseca Od 3 mj. do 1 godine Preko 1 godine Beskamatno Ukupno u tisućama eura IMOVINA Gotovina i računi kod banaka 205.339 - - - 14.167 219.506 Plasmani kod drugih banaka 16.103 - - 5.443 - 21.546 Zajmovi klijentima 178.718 10.226 44.402 82.958 - 316.303 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak - - - - 113 113 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - - - - 5.072 5.072 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 3.480 12.280 10.974 111.400 - 138.134 UKUPNO IMOVINA 403.640 22.506 55.375 199.801 19.352 700.674 OBVEZE Obveze prema bankama 8.980 - - - 405 9.385 Obveze prema klijentima 433.633 48.799 65.771 12.334 695 561.232 Ostala pozajmljena sredstva 103 27.298 11.568 7.338 - 46.306 Izdani podređeni instrumenti - 102 972 15.266 - 16.340 UKUPNO OBVEZE 442.716 76.199 78.310 34.938 1.100 633.263 Neto kamatna izloženost (39.076) (53.693) (22.935) 164.863 18.252 67.411 Na dan 31. prosinca 2023. godine Do 1 mjeseca Od 1 do 3 mjeseca Od 3 mj. do 1 godine Preko 1 godine Beskamatno Ukupno u tisućama eura IMOVINA Gotovina i računi kod banaka 166.280 - - - 13.602 179.882 Plasmani kod drugih banaka 9.430 905 - 5.139 - 15.474 Zajmovi klijentima 199.660 11.366 39.592 66.143 324 317.085 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak - - - - 1.500 1.500 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - - - - 4.466 4.466 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 7.639 1.266 15.011 113.610 - 137.526 UKUPNO IMOVINA 383.009 13.537 54.603 184.892 19.892 655.933 OBVEZE Obveze prema bankama 7.064 - - - 341 7.405 Obveze prema klijentima 400.282 13.063 92.026 18.138 1.037 524.546 Ostala pozajmljena sredstva 92 436 5.051 42.666 - 48.245 Izdani podređeni instrumenti - 102 66 16.171 - 16.339 UKUPNO OBVEZE 407.438 13.601 97.143 76.975 1.378 596.535 Neto kamatna izloženost (24.429) (64) (42.540) 107.917 18.514 59.398 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 86 35. Kamatni rizik (nastavak) Ponderirane efektivne kamatne stope na dane kredite klijentima u 2024. godini bile su 5,63% (u 2023. godini 5,22%). Ponderirane efektivne kamatne stope na depozite primljene od klijenata tijekom 2024. godine bile su 0,74% (u 2023. godini 0,29%). Tablica u nastavku prikazuje osjetljivost imovine i obveza Banke koje nose promjenljivu kamatu na promjene kamatnih stopa. Pretpostavke rasta uzete su od zabilježenog rasta ili pada kamatne stope tijekom 2024. i 2023. godine. Promjena kamatnih stopa ima direktan utjecaj na neto kamatne prihode. Ukoliko se primjene isti postoci na pad kamatne stope rezultat bi bio kamatni rashod u istom iznosu. u tisućama eura Pretpostavljeni rast kamatne stope Utjecaj na dobit ili gubitak 2024. godine Utjecaj na dobit ili gubitak 2023. godine Imovina 5% relativno 458 483 Obveze 5% relativno (137) (55) Utjecaj na neto kamatne prihode 321 428 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 87 36. Valutni rizik Banka upravlja valutnim rizikom kroz niz mjera, uključujući i valutnu klauzulu, koja ima isti efekt kao denominiranje imovine u eurima u druge valute. Na dan 31. prosinca 2024. godine (u tisućama eura) USD Ostale valute Ukupno strane valute EUR HRK Ukupno IMOVINA Gotovina i računi kod banaka 9.308 1.472 10.780 208.726 - 219.506 Plasmani kod drugih banaka 2.864 3.698 6.562 14.984 - 21.546 Zajmovi klijentima 72 - 72 316.231 - 316.303 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak - - - 113 - 113 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 1.013 - 1.013 4.059 - 5.072 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 9.097 1.258 10.355 127.779 - 138.134 Nematerijalna imovina - - - 8.103 - 8.103 Nekretnine i oprema - - - 3.210 - 3.210 Imovina s pravom korištenja - - - 4.085 - 4.085 Ulaganja u nekretnine - - - 1.967 - 1.967 Odgođena porezna imovina - - - 600 - 600 Ostala imovina 3 - 3 4.429 - 4.432 UKUPNO IMOVINA 22.357 6.428 28.785 694.286 - 723.071 OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL OBVEZE Obveze prema bankama 2.487 357 2.844 6.541 - 9.385 Obveze prema klijentima 19.604 5.941 25.545 535.687 - 561.232 Ostala pozajmljena sredstva - - - 46.306 - 46.306 Ostale obveze 3 2 5 11.499 - 11.504 Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove - - - 1.046 - 1.046 Izdani podređeni instrumenti - - - 16.340 - 16.340 UKUPNO OBVEZE 22.094 6.300 28.394 617.419 - 645.813 Kapital Dionički kapital - - - 36.781 - 36.781 Premija na izdane dionice - - - 400 - 400 Trezorske dionice - - - (157) - (157) Ostale rezerve - - - 31.219 - 31.219 Dobit tekuće godine - - - 7.521 - 7.521 Zadržana dobit (gubitak) - - - 1.494 - 1.494 Ukupno dionički kapital - - - 77.258 - 77.258 UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL 22.094 6.300 28.394 694.677 - 723.071 Neto tečajna izloženost 263 128 391 (391) - - Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 88 36. Valutni rizik (nastavak) Na dan 31. prosinca 2023. godine (u tisućama eura) USD Ostale valute Ukupno strane valute EUR HRK Ukupno IMOVINA Gotovina i računi kod banaka 2.213 1.738 4.121 175.761 170 179.882 Plasmani kod drugih banaka - 3.446 3.446 12.028 - 15.474 Zajmovi klijentima 83 - 83 317.002 - 317.085 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak - - - 1.500 - 1.500 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 1.302 - 1.302 3.164 - 4.466 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 12.228 1.547 13.775 123.751 - 137.526 Nematerijalna imovina - - - 7.749 - 7.749 Nekretnine i oprema - - - 2.946 - 2.946 Imovina s pravom korištenja - - - 4.066 - 4.066 Ulaganja u nekretnine - - - 2.831 - 2.831 Odgođena porezna imovina - - - 858 - 858 Ostala imovina - - - 6.540 - 6.540 UKUPNO IMOVINA 15.826 6.731 22.727 658.196 170 680.923 OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL OBVEZE Obveze prema bankama - 341 341 7.064 - 7.405 Obveze prema klijentima 15.741 6.303 22.044 502.502 - 524.546 Ostala pozajmljena sredstva - - - 48.245 - 48.245 Ostale obveze 3 2 5 10.910 - 10.915 Rezerviranja za potencijalne obveze i troškove - - - 1.432 - 1.432 Izdani podređeni instrumenti - - - 16.339 - 16.339 UKUPNO OBVEZE 15.744 6.646 22.390 586.492 - 608.882 Kapital Dionički kapital - - - 36.781 - 36.781 Premija na izdane dionice - - - 400 - 400 Trezorske dionice - - - (157) - (157) Ostale rezerve - - - 29.621 - 29.621 Dobit tekuće godine - - - 4.051 - 4.051 Zadržana dobit (gubitak) - - - 1.345 - 1.345 Ukupno dionički kapital - - - 72.041 - 72.041 UKUPNO OBVEZE I DIONIČKI KAPITAL 15.744 6.646 22.390 658.533 - 680.923 Neto tečajna izloženost 82 85 337 (337) 170 - Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 89 36. Valutni rizik (nastavak) Tablica u nastavku prikazuje osjetljivost neto imovine Banke na promjenu srednjeg tečaja HNB-a na više, odnosno povećanje tečaja i utjecaj na račun dobiti i gubitka pri čemu je prikazan sumarni iznos pojednostavljenog povećanja svih valuta za 2%. Primjenom istog pretpostavljenog postotka na smanjenje srednjeg tečaja HNB-a utjecaj na račun dobitka i gubitka po pojedinim valutama na neto principu bio bi isti samo u suprotnom smjeru, odnosno zbroj utjecaja po svim valutama rashodovni za 2024. godinu, odnosno prihodovni za 2024. godinu. Rezultat promjene tečaja u računu dobitka i gubitka reflektira se kao prihod ili rashod od tečajnih razlika. Valuta na dan 31. prosinca 2024. godine Pretpostavljeno povećanje srednjeg tečaja HNB-a Utjecaj na dobit ili gubitak Utjecaj na dobit ili gubitak Utjecaj na dobit ili gubitak u tisućama eura Imovina Obveze Neto Imovina 2,00% 576 - 576 Obveze 2,00% - (568) (568) Neto imovina / (obveze) 576 (568) 8 Valuta na dan 31. prosinca 2023. godine Pretpostavljeno povećanje srednjeg tečaja HNB-a Utjecaj na dobit ili gubitak Utjecaj na dobit ili gubitak Utjecaj na dobit ili gubitak u tisućama eura Imovina Obveze Neto Imovina 2,00% 455 - 455 Obveze 2,00% - (448) (448) Neto imovina / (obveze) 455 (448) 7 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 90 37. Rizik likvidnosti Na dan 31. prosinca 2024. godine Do 1 mjeseca Od 1 do 3 mjeseca Od 3 mj. do 1 god. Od 1 do 3 god. Preko 3 god. Ukupno u tisućama eura IMOVINA Gotovina i računi kod banaka 219.506 - - - - 219.506 Plasmani kod drugih banaka 16.103 - - 5.443 - 21.546 Zajmovi klijentima 20.570 14.321 65.186 77.274 138.952 316.303 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 113 - - - - 113 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 5.072 - - - - 5.072 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 3.480 12.280 10.974 48.057 63.343 138.134 FINANCIJSKA IMOVINA 264.844 26.601 76.160 130.774 202.296 700.674 OBVEZE Obveze prema bankama 9.385 - - - - 9.385 Obveze prema klijentima 433.552 48.799 66.274 4.785 7.821 561.232 Ostala pozajmljena sredstva 103 27.298 11.568 3.103 4.234 46.306 Izdani podređeni instrumenti - 102 972 - 15.266 16.340 FINANCIJSKE OBVEZE 443.040 76.199 78.814 7.889 27.321 633.263 KUMULATIVNI JAZ (178.196) (49.598) (2.654) 122.885 174.975 67.411 Na dan 31. prosinca 2023. godine Do 1 mjeseca Od 1 do 3 mjeseca Od 3 mj. do 1 god. Od 1 do 3 god. Preko 3 god. Ukupno u tisućama eura IMOVINA Gotovina i računi kod banaka 179.882 - - - - 179.882 Plasmani kod drugih banaka 9.430 905 - - 5.139 15.474 Zajmovi klijentima 20.103 15.059 60.064 75.793 146.066 317.085 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 1.500 - - - - 1.500 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 4.466 - - - - 4.466 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 7.639 1.266 15.011 53.581 60.029 137.526 FINANCIJSKA IMOVINA 223.020 17.230 75.075 129.374 211.234 655.933 OBVEZE Obveze prema bankama 7.405 - - - - 7.405 Obveze prema klijentima 401.019 13.064 92.025 12.015 6.423 524.546 Ostala pozajmljena sredstva 92 435 5.052 36.898 5.768 48.245 Izdani podređeni instrumenti - 102 66 906 15.265 16.339 FINANCIJSKE OBVEZE 408.516 13.601 97.143 49.819 27.456 596.535 KUMULATIVNI JAZ (185.496) 3.629 (22.068) 79.555 183.778 59.398 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 91 38. Kreditni rizik a) Ukupna izloženost kreditnom riziku – bilančna i izvanbilančna u tisućama eura Na dan 31. prosinca 2024. godine: Bruto plasmani Ispravci za umanjenje vrijednosti Neto plasmani A. Bilančna izloženost Plasmani kod drugih banaka 21.615 (69) 21.546 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 113 - 113 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 6.404 (1.332) 5.072 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 138.222 (88) 138.134 Zajmovi klijentima - Stupanj 1 293.224 (2.710) 290.514 - Stupanj 2 18.910 (1.174) 17.736 - Stupanj 3 33.015 (24.962) 8.053 Ukupno bilančna izloženost 511.503 (30.335) 481.168 B. Izvanbilančna izloženost Klijenti - Stupanj 1 72.144 (870) 71.274 - Stupanj 2 371 (10) 361 - Stupanj 3 780 (85) 695 Ukupno izvanbilančna izloženost 73.295 (965) 72.330 UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) 584.798 (31.300) 553.498 u tisućama eura Na dan 31. prosinca 2023. godine: Bruto plasmani Ispravci za umanjenje vrijednosti Neto plasmani A. Bilančna izloženost Plasmani kod drugih banaka 15.523 (50) 15.473 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak 1.500 - 1.500 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 5.798 (1.332) 4.466 Financijska imovina koja se drži do dospijeća 137.617 (91) 137.526 Zajmovi klijentima - Stupanj 1 291.624 (2.793) 288.831 - Stupanj 2 15.542 (962) 14.580 - Stupanj 3 40.871 (27.196) 13.675 Ukupno bilančna izloženost 508.475 (32.424) 476.051 B. Izvanbilančna izloženost Klijenti - Stupanj 1 76.979 (928) 76.051 - Stupanj 2 426 (15) 411 - Stupanj 3 1.655 (408) 1.247 Ukupno izvanbilančna izloženost 79.060 (1.351) 77.709 UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) 587.535 (33.775) 553.760 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 92 38. Kreditni rizik (nastavak) b) Dospjela nenaplaćena potraživanja Dospjela nenaplaćena potraživanja obuhvaćaju iznose plasmana po starosti neispravljene glavnice vezane uz nju, na nivou pojedinačnog plasmana, uključujući nenaplaćene kamate. Ostala dospjela potraživanja iskazuju nenaplaćena ostala potraživanja kod kojih su postupci naplate još u tijeku. u tisućama eura Na dan 31. prosinca 2024. godine Dospjelo do 30 dana Dospjelo 31 - 90 dana Dospjelo 91 – 180 dana Dospjelo 181– 365 dana Dospjelo 1 do 2 godine Dospjelo 2 do 3 godine Dospjelo preko 3 godine Zajmovi klijentima Građani 692 124 455 758 594 321 2.673 Poduzeća 593 680 266 393 3.045 2.635 3.598 Javni sektor i ostali sektori 15 - 81 - - 2.880 1 Ostala dospjela potraživanja 277 38 34 51 63 31 232 Ukupno dospjela nenaplaćena potraživanja 1.577 842 836 1.202 3.702 5.867 6.504 u tisućama eura Na dan 31. prosinca 2023. godine Dospjelo do 30 dana Dospjelo 31 - 90 dana Dospjelo 91 – 180 dana Dospjelo 181– 365 dana Dospjelo 1 do 2 godine Dospjelo 2 do 3 godine Dospjelo preko 3 godine Zajmovi klijentima Građani 691 159 167 445 401 583 2.387 Poduzeća 859 2.202 219 5.594 3.747 361 5.437 Javni sektor i ostali sektori 20 - - - 2.936 - 1 Ostala dospjela potraživanja 275 28 25 42 39 37 283 Ukupno dospjela nenaplaćena potraživanja 1.845 2.389 411 6.081 7.123 981 8.108 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 93 38. Kreditni rizik (nastavak) c) Pokrivenost plasmana instrumentima osiguranja u tisućama eura Na dan 31. prosinca 2024. godine Depozit Stambena hipoteka Poslovna hipoteka Ostali instrumenti Bez instrumenata A. Bilančna izloženost Plasmani kod drugih banaka 64 - - 505 20.977 Zajmovi klijentima 7.862 79.556 71.476 16.624 140.785 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak - - - - 113 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - - - - 5.072 Financijska imovina koja se drži do dospijeća - - - - 138.134 Ukupno bilančna izloženost 7.926 79.556 71.476 17.129 305.081 B. Izvanbilančna izloženost Klijenti 776 5.070 15.366 156 52.008 Ukupno izvanbilančna izloženost 776 5.070 15.366 156 52.008 UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) 8.702 84.626 86.842 17.285 357.089 u tisućama eura Na dan 31. prosinca 2023. godine Depozit Stambena hipoteka Poslovna hipoteka Ostali instrumenti Bez instrumenata A. Bilančna izloženost Plasmani kod drugih banaka 90 - - 815 14.569 Zajmovi klijentima 6.590 64.730 61.031 22.722 162.012 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak - - - - 1.500 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - - - - 4.467 Financijska imovina koja se drži do dospijeća - - - - 137.526 Ukupno bilančna izloženost 6.680 64.730 61.031 23.537 320.074 B. Izvanbilančna izloženost Klijenti 1.622 1.408 13.924 2.170 60.022 Ukupno izvanbilančna izloženost 1.622 1.408 13.924 2.170 60.022 UKUPNA IZLOŽENOST (A+B) 8.302 66.138 74.955 25.707 380.096 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 94 38. Kreditni rizik (nastavak) d) Udio rezervacija u zajmovima klijentima 2024. u tisućama eura Zajmovi klijentima (%) Udio rezervacija u zajmovima (%) - Stupanj 1 84,96 0,92 - Stupanj 2 5,48 6,21 - Stupanj 3 9,57 75,61 Ukupno 100,00 2023. u tisućama eura Zajmovi klijentima (%) Udio rezervacija u zajmovima (%) - Stupanj 1 83,79 0,96 - Stupanj 2 4,47 6,19 - Stupanj 3 11,74 66,54 Ukupno 100,00 39. Rizik promjene cijena Rizik promjene cijena vlasničkih financijskih instrumenata obuhvaća osjetljivost portfelja vrijednosnica po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak i fer vrijednosnica po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit na promjenu cijena na tržištu s efektima na račun dobitka i gubitka kao i na revalorizacijske rezerve u kapitalu Banke. Pretpostavljena promjena cijene Utjecaj rasta cijene na račun dobitka i gubitka Utjecaj rasta cijene na revalorizacijske rezerve u tisućama eura Na dan 31. prosinca 2024. godine 3% 3 192 Na dan 31. prosinca 2023. godine 3% 45 174 Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine Podravska banka d.d. 95 40. Koncentracija imovine i obveza U imovini Banke značajna je koncentracija izloženosti prema Republici Hrvatskoj na dan 31.12.2024. kako slijedi: 2024. 2023. u tisućama eura Depoziti kod Hrvatske narodne banke 194.958 162.505 Obveznice Republike Hrvatske 71.474 72.082 Žiro račun kod Hrvatske narodne banke 4.158 5.232 Odgođena porezna imovina/obveze 600 912 Trezorski zapisi Republike Hrvatske 370 0 Ostala imovina 133 126 Ostale obveze (6) (46) Tekuća porezna imovina/obveze (870) (661) Repo-krediti od HNB-a (33.573) (33.488) 237.244 206.662 Indirektna izloženost Banke prema Republici Hrvatskoj na dan 31. prosinca 2024. po osnovi zajmova i ostalih izloženosti je sljedeća: 2024. 2023. u tisućama eura Zajmovi klijentima za koje garantira država 4.309 5.404 Ostali zajmovi 1.948 1.675 Imovina s pravom korištenja 418 541 Obveznice jedinica lokalne uprave 345 333 Ostale obveze (439) (1.030) Primljeni zajmovi od Hrvatske banke za obnovu i razvoj (9.178) (11.199) Primljeni depoziti (30.390) (34.557) (32.987) (38.833) Bilješke uz financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine 41. Događaji nakon datuma bilance Prema mišljenju Uprave, u 2025. godini zaključno do datuma odobrenja financijskih izvještaja, u poslovanju Banke nisu zabilježeni značajniji poslovni događaji koji značajno utječu na promjene u redovnom poslovanju ili na uspješnost poslovanja Banke. 42. Odobrenje financijskih izvještaja Izdavanje financijskih izvještaja odobrila je Uprava Banke dana 19. ožujka 2025. i u njeno ime su ih potpisali: Daniel Ungej Goran Varat Renata Vinković Članica UpraveČlan Uprave Predsjednik Uprave 96 Podravska banka d.d. Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 97 Na temelju članka 19. stavka 6. Zakona o računovodstvu (NN br. 78/2015., 134/2015. i 120/2016.) i članka 43. stavka 2. točke 9. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (NN br. 75/2008. i 54/2013.), Hrvatske narodna banka donijela je Odluku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja kreditnih institucija (NN 42/2018, 122/2020, 119/2021 i 108/2022). Sljedeće tablice prikazuju financijske izvještaje u skladu s navedenom odlukom. Bilanca stanja na dan 31.12.2024. Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD Nekonsolidirano (u 000 eura) Naziv pozicije AOP oznaka Zadnji dan prethodne poslovne godine Tekuće razdoblje Imovina Novčana sredstva, novčana potraživanja od središnjih banaka i ostali depoziti po viđenju (od 2. do 4.) 001 179.833 219.506 Novac u blagajni 002 8.370 10.009 Novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama 003 167.737 199.116 Ostali depoziti po viđenju 004 3.726 10.381 Financijska imovina koja se drži radi trgovanja (od 6. do 9.) 005 0 0 Izvedenice 006 0 0 Vlasnički instrumenti 007 0 0 Dužnički vrijednosni papiri 008 0 0 Krediti i predujmovi 009 0 0 Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 11. do 13.) 010 1.500 113 Vlasnički instrumenti 011 1.500 113 Dužnički vrijednosni papiri 012 0 0 Krediti i predujmovi 013 0 0 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (15. + 16.) 014 0 0 Dužnički vrijednosni papiri 015 0 0 Krediti i predujmovi 016 0 0 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (od 18. do 20.) 017 4.466 5.072 Vlasnički instrumenti 018 4.466 5.072 Dužnički vrijednosni papiri 019 0 0 Krediti i predujmovi 020 0 0 Financijska imovina po amortiziranom trošku (22. + 23.) 021 471.281 477.960 Dužnički vrijednosni papiri 022 140.819 140.390 Krediti i predujmovi 023 330.462 337.570 Izvedenice – računovodstvo zaštite 024 0 0 Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika 025 0 0 Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva 026 0 0 Materijalna imovina 027 9.843 9.262 Nematerijalna imovina 028 7.749 8.103 Porezna imovina 029 872 617 Ostala imovina 030 381 774 Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju 031 4.998 1.664 Ukupna imovina (1. + 5. + 10. + 14. + 17. + 21. + od 24. do 31.) 032 680.923 723.071 Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 98 Bilanca stanja na dan 31.12.2024. (nastavak) Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD Nekonsolidirano (u 000 eura) Naziv pozicije AOP oznaka Zadnji dan prethodne poslovne godine Tekuće razdoblje Obveze Financijske obveze koje se drže radi trgovanja (od 34. do 38.) 033 0 0 Izvedenice 034 0 0 Kratke pozicije 035 0 0 Depoziti 036 0 0 Izdani dužnički vrijednosni papiri 037 0 0 Ostale financijske obveze 038 0 0 Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 40. do 42.) 039 0 0 Depoziti 040 0 0 Izdani dužnički vrijednosni papiri 041 0 0 Ostale financijske obveze 042 0 0 Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku (od 44. do 46.) 043 601.292 638.298 Depoziti 044 580.196 616.923 Izdani dužnički vrijednosni papiri 045 16.339 16.340 Ostale financijske obveze 046 4.757 5.035 Izvedenice – računovodstvo zaštite 047 0 0 Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika 048 0 0 Rezerviranja 049 1.432 1.046 Porezne obveze 050 617 865 Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev 051 0 0 Ostale obveze 052 5.541 5.604 Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju 053 0 0 Ukupne obveze (33. + 39. + 43. + od 47. do 53.) 054 608.882 645.813 Kapital Kapital 055 36.781 36.781 Premija na dionice 056 400 400 Ostali izdani vlasnički instrumenti osim kapitala 057 0 0 Druge stavke kapitala 058 0 0 Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit 059 -206 336 Zadržana dobit 060 1.345 1.494 Revalorizacijske rezerve 061 0 0 Ostale rezerve 062 29.827 30.883 ( – ) Trezorske dionice 063 -157 -157 Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva 064 4.051 7.521 ( – ) Dividende tijekom poslovne godine 065 0 0 Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli] 066 0 0 Ukupno kapital (od 55. do 66.) 067 72.041 77.258 Ukupno obveze i kapital (54. + 67.) 068 680.923 723.071 Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 99 Račun dobiti i gubitka u razdoblju 01.01.2024. do 31.12.2024. Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD Nekonsolidirano (u 000 eura) Naziv pozicije AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje Kamatni prihodi 001 23.653 27.484 (Kamatni rashodi) 002 2.409 4.992 (Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev) 003 0 0 Prihodi od dividende 004 175 184 Prihodi od naknada i provizija 005 6.761 7.318 (Rashodi od naknada i provizija) 006 2.470 2.679 Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto 007 (252) 12 Dobici ili ( – ) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto 008 96 91 Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto 009 (1.582) (955) Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto 010 0 0 Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite, neto 011 0 0 Tečajne razlike [dobit ili ( – ) gubitak], neto 012 27 30 Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva, neto 013 0 0 Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto 014 (98) (8) Ostali prihodi iz poslovanja 015 1.307 1.342 (Ostali rashodi iz poslovanja) 016 168 50 Ukupno prihodi iz poslovanja, neto (1. – 2. – 3. + 4. + 5. – 6. + od 7. do 14. – 15.) 017 25.040 27.777 (Administrativni rashodi) 018 11.936 12.563 (Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita) 019 266 0 (Amortizacija) 020 1.868 1.874 Dobici ili ( – ) gubici zbog promjena, neto 021 0 0 (Rezerviranja ili ( – ) ukidanje rezerviranja) 022 (628) (386) (Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja se ne mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak) 023 6.459 4.268 (Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva) 024 0 0 (Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini) 025 0 0 Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku 026 0 0 Dio dobiti ili ( – ) gubitaka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunat metodom udjela 027 0 0 Dobit ili ( – ) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti 028 (3) 0 Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti (17. - od 18. do 20. + 21. - od 22. do 25. + od 26. do 28.) 029 5.136 9.458 (Porezni rashod ili ( – ) prihod koji se odnosi na dobit ili gubitak iz poslovanja koje će se nastaviti) 030 1.080 1.989 Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti (29. – 30.) 031 4.056 7.469 Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti (33. – 34.) 032 (5) 52 Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti 033 (5) 52 (Porezni rashodi ili ( – ) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti) 034 0 0 Dobit ili ( – ) gubitak tekuće godine (31. + 32.; 36. + 37.) 035 4.051 7.521 Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli] 036 0 0 Pripada vlasnicima matičnog društva 037 4.051 7.521 Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 100 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju 01.01.2024. do 31.12.2024. Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD Nekonsolidirano (u 000 eura) Naziv pozicije AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI Dobit ili (-) gubitak tekuće godine 038 4.051 7.521 Ostala sveobuhvatna dobit (40. + 52.) 039 11.418 691 Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (od 41. do 47. + 50. + 51.) 040 778 691 Materijalna imovina 041 0 0 Nematerijalna imovina 042 0 0 Aktuarski dobici ili (-) gubici na mirovinskim planovima pod pokroviteljstvom poslodavca 043 0 0 Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju 044 0 0 Dio ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se obračunava metodom udjela 045 0 0 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 046 919 810 Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 047 0 0 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka] 048 0 0 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite] 049 0 0 Promjene fer vrijednosti financijskih obveza koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se mogu pripisati promjenama u kreditnom riziku 050 0 0 Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane 051 (141) (119) Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (od 53. do 60.) 052 10.640 0 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel] 053 0 0 Zamjena strane valute 054 0 0 Rezerva za zaštitu novčanih tokova [učinkoviti udjel] 055 0 0 Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni] 056 0 0 Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 057 10.640 0 Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju 058 0 0 Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva 059 0 0 Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili ( – ) gubitak 060 0 0 Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (38. + 39.; 62. + 63.) 061 15.469 8.212 Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjel] 062 0 0 Pripada vlasnicima matičnog društva 063 15.469 8.212 Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 101 Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju 01.01.2024. do 31.12.2024. Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD Nekonsolidirano (u 000 eura) Naziv pozicije AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Na izvještajni datum tekućeg razdoblja Poslovne aktivnosti prema direktnoj metodi Naplaćena kamata i slični primici 001 0 0 Naplaćene naknade i provizije 002 0 0 (Plaćena kamata i slični izdaci) 003 0 0 (Plaćene naknade i provizije) 004 0 0 (Plaćeni troškovi poslovanja) 005 0 0 Neto dobici / gubici od financijskih instrumenata po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka 006 0 0 Ostali primici 007 0 0 (Ostali izdaci) 008 0 0 Poslovne aktivnosti prema indirektnoj metodi Dobit/(gubitak) prije oporezivanja 009 5.131 9.510 Usklađenja: 0 0 Umanjenja vrijednosti i rezerviranja 010 5.932 3.890 Amortizacija 011 1.868 1.874 Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 012 1.509 871 (Dobit)/gubitak od prodaje materijalne imovine 013 (364) (7) Ostale nenovčane stavke 014 (244) (809) Promjene u imovini i obvezama iz poslovnih aktivnosti Sredstva kod Hrvatske narodne banke 015 0 0 Depoziti kod financijskih institucija i krediti financijskim institucijama 016 (5.223) (509) Krediti i predujmovi ostalim komitentima 017 (27.445) (22.720) Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 018 575 20 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja 019 0 0 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 020 0 0 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se obvezno vode po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 021 1.283 516 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se vode po amortiziranom trošku 022 (20.345) (3.044) Ostala imovina iz poslovnih aktivnosti 023 17 (183) Depoziti od financijskih institucija 024 3.688 1.949 Transakcijski računi ostalih komitenata 025 1.567 2.536 Štedni depoziti ostalih komitenata 026 (5.506) 10.571 Oročeni depoziti ostalih komitenata 027 67.854 27.029 Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje 028 0 0 Ostale obveze iz poslovnih aktivnosti 029 (1.641) (3.401) Naplaćene kamate iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda] 030 18.097 21.482 Primljene dividende iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda] 031 175 184 Plaćene kamate iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda] 032 (1.158) (3.613) (Plaćeni porez na dobit) 033 (975) (1.621) Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti (od 1. do 33.) 034 44.795 44.525 Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 102 Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju 01.01.2024. do 31.12.2024. (nastavak) Naziv pozicije AOPoznaka Isto razdoblje prethodne godine Na izvještajni datum tekućeg razdoblja Ulagačke aktivnosti Primici od prodaje / plaćanja za kupnju materijalne i nematerijalne imovine 035 290 (1.692) Primici od prodaje / plaćanja za kupnju ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate 036 0 0 Primici od naplate / plaćanja za kupnju vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća 037 0 0 Primljene dividende iz ulagačkih aktivnosti 038 0 0 Ostali primici / plaćanja iz ulagačkih aktivnosti 039 395 4.935 Neto novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti (od 35. do 39.) 040 685 3.243 Financijske aktivnosti Neto povećanje/(smanjenje) primljenih kredita iz financijskih aktivnosti 041 (6.423) (1.940) Neto povećanje/(smanjenje) izdanih dužničkih vrijednosnih papira 042 0 0 Neto povećanje/(smanjenje) instrumenata dopunskoga kapitala 043 0 0 Povećanje dioničkoga kapitala 044 0 0 (Isplaćena dividenda) 045 0 0 Ostali primici/(plaćanja) iz financijskih aktivnosti 046 0 0 Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti (od 41. do 46.) 047 (6.423) (1.940) Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata (34. + 40. + 47.) 048 39.057 45.828 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 049 150.298 189.355 Učinak promjene tečaja stranih valuta na novac i novčane ekvivalente 050 0 0 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja (48. + 49. + 50.) 051 189.355 235.183 Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 103 Izvještaj o promjenama kapitala u razdoblju 01.01.2024. do 31.12.2024. Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD Nekonsolidirano ( u 000 eura) Opis pozicije AOP oznaka Raspodjeljivo imateljima kapitala matice Manjinski udjel Ukupno Kapital Premija na dionice Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala Druge stavke kapitala Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit Zadržana dobit Revalorizacijske rezerve Ostale rezerve ( ) Trezorske dionice Dobit ili ( – ) gubitak koji pripada vlasnicima matičnog društva ( ) Dividende tijekom poslovne godine Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit Ostale stavke 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Početno stanje [prije prepravljanja] 001 36.781 400 0 0 (206) 1.345 0 29.827 (157) 4.051 0 0 0 72.041 Učinci ispravaka pogrešaka 002 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Učinci promjena računovodstvenih politika 003 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Početno stanje [tekuće razdoblje] (1. + 2. + 3.) 004 36.781 400 0 0 (206) 1.345 0 29.827 (157) 4.051 0 0 0 72.041 Izdavanje redovnih dionica 005 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Izdavanje povlaštenih dionica 006 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Izdavanje drugih vlasničkih instrumenata 007 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Izvršavanje ili istek ostalih izdanih vlasničkih instrumenata 008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pretvaranje potraživanja u vlasničke instrumente 009 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Redukcija kapitala 010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividende 011 0 0 0 0 0 0 0 (2.994) 0 0 0 0 0 (2.994) Kupnja trezorskih dionica 012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prodaja ili poništenje trezorskih dionica 013 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasifikacija financijskih instrumenata iz kapitala u obveze 014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasifikacija financijskih instrumenata iz obveza u kapital 015 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prijenosi između komponenata kapitala 016 0 0 0 0 0 0 0 2.994 0 1.056 0 (4.051) 0 (1) Povećanje ili ( – ) smanjenje kapitala kroz poslovna spajanja 017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Plaćanja temeljena na dionicama 018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostala povećanja ili ( – ) smanjenja kapitala 019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine 020 0 0 0 0 542 149 0 0 0 7.521 0 0 0 8.212 Završno stanje [tekuće razdoblje] (od 4. do 20.) 021 36.781 400 0 0 336 1.494 0 29.827 (157) 12.628 0 (4.051) 0 77.258 Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 104 Izvještaj o promjenama kapitala u razdoblju 01.01.2023. do 31.12.2023. Obveznik: PODRAVSKA BANKA DD Nekonsolidirano ( u 000 eura) Opis pozicije AOP oznaka Raspodjeljivo imateljima kapitala matice Manjinski udjel Ukupno Kapital Premija na dionice Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala Druge stavke kapitala Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit Zadržana dobit Revalorizacijske rezerve Ostale rezerve ( ) Trezorske dionice Dobit ili ( – ) gubitak koji pripada vlasnicima matičnog društva ( ) Dividende tijekom poslovne godine Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit Ostale stavke 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Početno stanje [prije prepravljanja] 001 35.503 400 0 0 (11.490) 1.211 0 29.490 (157) 1.615 0 0 0 56.572 Učinci ispravaka pogrešaka 002 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Učinci promjena računovodstvenih politika 003 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Početno stanje [tekuće razdoblje] (1. + 2. + 3.) 004 35.503 400 0 0 (11.490) 1.211 0 29.490 (157) 1.615 0 0 0 56.572 Izdavanje redovnih dionica 005 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Izdavanje povlaštenih dionica 006 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Izdavanje drugih vlasničkih instrumenata 007 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Izvršavanje ili istek ostalih izdanih vlasničkih instrumenata 008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pretvaranje potraživanja u vlasničke instrumente 009 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Redukcija kapitala 010 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividende 011 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kupnja trezorskih dionica 012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prodaja ili poništenje trezorskih dionica 013 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasifikacija financijskih instrumenata iz kapitala u obveze 014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Reklasifikacija financijskih instrumenata iz obveza u kapital 015 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prijenosi između komponenata kapitala 016 1.278 0 0 0 0 0 0 337 0 (1.615) 0 0 0 0 Povećanje ili ( – ) smanjenje kapitala kroz poslovna spajanja 017 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Plaćanja temeljena na dionicama 018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostala povećanja ili ( – ) smanjenja kapitala 019 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine 020 0 0 0 0 11.284 134 0 0 0 4.051 0 0 0 15.469 Završno stanje [tekuće razdoblje] (od 4. do 20.) 021 36.781 400 0 0 (206) 1.345 0 29.827 (157) 4.051 0 0 0 72.041 Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 105 Budući da su u financijskim izvješćima sastavljenim u skladu s odlukom Hrvatske narodne banke ("HNB") podaci klasificirani različito od onih u financijskim izvješćima sastavljenim u skladu sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj, dolje navedene tablice prikazuju usporedne podatke. Usporedni prikaz bilance stanja Usporedni prikaz bilance stanja na dan 31. prosinca 2024. godine Naziv pozicije AOP oznaka Odluka HNB-a Godišnji izvještaj RAZLIKA Imovina Novčana sredstva, novčana potraživanja od središnjih banaka i ostali depoziti po viđenju (od 2. do 4.) 001 219.506 219.506 0 Novac u blagajni 002 10.009 10.009 0 Novčana potraživanja od središnjih banaka 003 199.116 199.116 0 Ostali depoziti po viđenju 004 10.381 10.381 0 Financijska imovina koja se drži radi trgovanja (od 6. do 9.) 005 0 0 0 Izvedenice 006 0 0 0 Vlasnički instrumenti 007 0 0 0 Dužnički vrijednosni papiri 008 0 0 0 Krediti i predujmovi 009 0 0 0 Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 11. do 13.) 010 113 113 0 Vlasnički instrumenti 011 113 113 0 Dužnički vrijednosni papiri 012 0 0 0 Krediti i predujmovi 013 0 0 0 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (15. + 16.) 014 0 0 0 Dužnički vrijednosni papiri 015 0 0 0 Krediti i predujmovi 016 0 0 0 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (od 18. do 20.) 017 5.072 5.072 0 Vlasnički instrumenti 018 5.072 5.072 0 Dužnički vrijednosni papiri 019 0 0 0 Krediti i predujmovi 020 0 0 0 Financijska imovina po amortiziranom trošku (22. + 23.) 021 477.960 475.983 1.977 Dužnički vrijednosni papiri 022 140.390 138.134 2.256 Krediti i predujmovi 023 337.570 337.849 (279) Izvedenice – računovodstvo zaštite 024 0 0 0 Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika 025 0 0 0 Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva 026 0 0 0 Materijalna imovina 027 9.262 9.262 0 Nematerijalna imovina 028 8.103 8.103 0 Porezna imovina 029 617 600 17 Ostala imovina 030 774 4.432 (3.658) Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju 031 1.664 0 1.664 Ukupna imovina (1. + 5. + 10. + 14. + 17. + 21. + od 24. do 31.) 032 723.071 723.071 0 Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 106 Usporedni prikaz bilance stanja (nastavak) Usporedni prikaz bilance stanja na dan 31. prosinca 2024. godine (nastavak) Naziv pozicije Rbr. bilješke Odluka HNB-a Godišnji izvještaj RAZLIKA Obveze Financijske obveze koje se drže radi trgovanja (od 34. do 38.) 033 0 0 0 Izvedenice 034 0 0 0 Kratke pozicije 035 0 0 0 Depoziti 036 0 0 0 Izdani dužnički vrijednosni papiri 037 0 0 0 Ostale financijske obveze 038 0 0 0 Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 40. do 42.) 039 0 0 0 Depoziti 040 0 0 0 Izdani dužnički vrijednosni papiri 041 0 0 0 Ostale financijske obveze 042 0 0 0 Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku (od 44. do 46.) 043 638.298 633.263 5.035 Depoziti 044 616.923 616.923 0 Izdani dužnički vrijednosni papiri 045 16.340 16.340 0 Ostale financijske obveze 046 5.035 0 5.035 Izvedenice – računovodstvo zaštite 047 0 0 0 Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika 048 0 0 0 Rezerviranja 049 1.046 1.046 0 Porezne obveze 050 865 0 865 Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev 051 0 0 0 Ostale obveze 052 5.604 11.504 (5.900) Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju 053 0 0 Ukupne obveze (33. + 39. + 43. + od 47. do 53.) 054 645.813 645.813 0 Kapital Kapital 055 36.781 36.781 0 Premija na dionice 056 400 400 0 Ostali izdani vlasnički instrumenti osim kapitala 057 0 0 0 Druge stavke kapitala 058 0 0 0 Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit 059 336 0 336 Zadržana dobit 060 1.494 1.494 0 Revalorizacijske rezerve 061 0 0 0 Ostale rezerve 062 30.883 31.219 (336) ( – ) Trezorske dionice 063 (157) (157) 0 Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva 064 7.521 7.521 0 ( – ) Dividende tijekom poslovne godine 065 0 0 0 Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli] 066 0 0 0 Ukupno kapital (od 55. do 66.) 067 77.258 77.258 0 Ukupno obveze i kapital (54. + 67.) 068 723.071 723.071 0 Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 107 Usporedni prikaz bilance stanja (nastavak) Usporedni prikaz bilance stanja na dan 31. prosinca 2023. godine Naziv pozicije AOP oznaka Odluka HNB-a Godišnji izvještaj RAZLIKA Imovina Novčana sredstva, novčana potraživanja od središnjih banaka i ostali depoziti po viđenju (od 2. do 4.) 001 179.833 179.833 0 Novac u blagajni 002 8.370 8.370 0 Novčana potraživanja od središnjih banaka 003 167.737 167.737 0 Ostali depoziti po viđenju 004 3.726 3.726 0 Financijska imovina koja se drži radi trgovanja (od 6. do 9.) 005 0 0 0 Izvedenice 006 0 0 0 Vlasnički instrumenti 007 0 0 0 Dužnički vrijednosni papiri 008 0 0 0 Krediti i predujmovi 009 0 0 0 Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 11. do 13.) 010 1.500 1.500 0 Vlasnički instrumenti 011 1.500 1.500 0 Dužnički vrijednosni papiri 012 0 0 0 Krediti i predujmovi 013 0 0 0 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (15. + 16.) 014 0 0 0 Dužnički vrijednosni papiri 015 0 0 0 Krediti i predujmovi 016 0 0 0 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (od 18. do 20.) 017 4.466 4.466 0 Vlasnički instrumenti 018 4.466 4.466 0 Dužnički vrijednosni papiri 019 0 0 0 Krediti i predujmovi 020 0 0 0 Financijska imovina po amortiziranom trošku (22. + 23.) 021 471.281 470.134 1.147 Dužnički vrijednosni papiri 022 140.819 137.526 3.293 Krediti i predujmovi 023 330.462 332.608 (2.146) Izvedenice – računovodstvo zaštite 024 0 0 0 Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika 025 0 0 0 Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva 026 0 0 0 Materijalna imovina 027 9.843 9.843 0 Nematerijalna imovina 028 7.749 7.749 0 Porezna imovina 029 872 858 14 Ostala imovina 030 381 6.540 (6.159) Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju 031 4.998 0 4.998 Ukupna imovina (1. + 5. + 10. + 14. + 17. + 21. + od 24. do 31.) 032 680.923 680.923 0 Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 108 Usporedni prikaz bilance stanja (nastavak) Usporedni prikaz bilance stanja na dan 31. prosinca 2023. godine. (nastavak) Naziv pozicije Rbr. bilješke Odluka HNB-a Godišnji izvještaj RAZLIKA Obveze Financijske obveze koje se drže radi trgovanja (od 34. do 38.) 033 0 0 0 Izvedenice 034 0 0 0 Kratke pozicije 035 0 0 0 Depoziti 036 0 0 0 Izdani dužnički vrijednosni papiri 037 0 0 0 Ostale financijske obveze 038 0 0 0 Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 40. do 42.) 039 0 0 0 Depoziti 040 0 0 0 Izdani dužnički vrijednosni papiri 041 0 0 0 Ostale financijske obveze 042 0 0 0 Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku (od 44. do 46.) 043 601.292 596.535 4.757 Depoziti 044 580.196 580.196 0 Izdani dužnički vrijednosni papiri 045 16.339 16.339 0 Ostale financijske obveze 046 4.757 0 4.757 Izvedenice – računovodstvo zaštite 047 0 0 0 Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika 048 0 0 0 Rezerviranja 049 1.432 1.432 0 Porezne obveze 050 617 0 617 Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev 051 0 0 0 Ostale obveze 052 5.541 10.915 (5.374) Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju 053 0 0 Ukupne obveze (33. + 39. + 43. + od 47. do 53.) 054 608.882 608.882 0 Kapital Kapital 055 36.781 36.781 0 Premija na dionice 056 400 400 0 Ostali izdani vlasnički instrumenti osim kapitala 057 0 0 0 Druge stavke kapitala 058 0 0 0 Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit 059 (206) 0 (206) Zadržana dobit 060 1.345 1.345 0 Revalorizacijske rezerve 061 0 0 0 Ostale rezerve 062 29.827 29.621 206 ( – ) Trezorske dionice 063 (157) (157) 0 Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva 064 4.051 4.051 0 ( – ) Dividende tijekom poslovne godine 065 0 0 0 Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli] 066 0 0 0 Ukupno kapital (od 55. do 66.) 067 72.041 72.041 0 Ukupno obveze i kapital (54. + 67.) 068 680.923 680.923 0 Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 109 Usporedni prikaz bilance stanja (nastavak) Razlike u pozicijama bilance Banke na dan 31. prosinca 2024. godine i 31. prosinca 2023. godine objavljene u godišnjem financijskom izvještaju u odnosu na bilancu stanja sastavljenu sukladno strukturi i sadržaju koje propisuje odluka HNB-a odnose se na sljedeće pozicije i reklasifikacije: Imovina Razlika na poziciji Dužnički vrijednosni papiri po amortiziranom trošku u iznosu 2.256 tisuća eura (2023.: 3.293 tisuća eura) odnosi se na potraživanja po mjenicama koja su u godišnjem izvještaju uključena u poziciju Zajmovi komitentima. Ulaganja u dužničke vrijednosne papire koji se vode po amortiziranom trošku u iznosu 138.134 tisuća eura (2023.: 137.526 tisuća eura) se prema Odluci HNB-a uključuju u posebnu poziciju Dužnički vrijednosni papiri kao dio Financijske imovine po amortiziranom trošku, dok su u godišnjem izvještaju uključena u zasebnu poziciju Financijska imovina koja se drži do dospijeća. Razlika na poziciji Krediti i predujmovi po amortiziranom trošku u iznosu 21.546 tisuća eura (2023.: 15.474. tisuća eura) odnosi se na oročene depozite i obratne repo kredite koji se prema Odluci HNB-a uključuju u poziciju Krediti i predujmovi, a u godišnjem izvještaju su uključeni u zasebnu poziciju Plasmani kod drugih banaka. Razlika u iznosu 1.977 tisuća eura (2023.: 1.147 tisuća eura) odnosi se na potraživanja po naknadama i potraživanja za ostalu imovinu koje se u godišnjem izvještaju iskazuju u poziciji Ostala imovina, a prema Odluci HNB-a se iskazuju u poziciji Krediti i predujmovi po amortiziranom trošku. Prema Odluci HNB-a u poziciju Materijalna imovina uključuju se ulaganja u nekretnine, postrojenja i opremu (MRS 16) u iznosu 3.210 tisuća eura (2023.: 2.946 tisuća eura), materijalna imovina s pravom korištenja (MSFI 16) u iznosu 4.085 tisuća eura (2023.: 4.066 tisuća eura) i ulaganja u nekretnine koja se vode po MRS-u 40 u iznosu 1.967 tisuća eura (2023.: 2.831 tisuća eura), dok su u godišnjem izvještaju ova ulaganja u zasebnim stavkama imovine: Materijalna imovina (za ulaganja po MRS 16), Imovina s pravom korištenja (za imovinu po MSFI 16) i Ulaganja u nekretnine (za ulaganja po MRS 40). Razlika na poziciji Porezna imovina se odnosi na tekuća porezna potraživanja u iznosu 17 tisuća eura (2023.: 14 tisuća eura) koja su u godišnjim izvještaju iskazana u poziciji Ostala imovina. Razlika na poziciji Ostala imovina se odnosi na reklasifikaciju preuzete imovine u zamjenu za nenaplaćena potraživanja u iznosu 1.664 tisuća eura (2023.: 4.998 tisuća eura) koja se ne vodi po MSFI 5 niti MRS 40 i koja je u godišnjem izvještaju uključena u poziciju Ostala imovina dok je prema Odluci HNB-a uključena u poziciju Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju. Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 110 Usporedni prikaz bilance stanja (nastavak) Obveze i kapital Prema odluci HNB-a u poziciju Depoziti po amortiziranom trošku se uključuju svi depoziti i primljeni krediti od klijenata u iznosu 616.923 tisuća eura (2023.: 580.196 tisuća eura) dok su u godišnjem izvještaju ove stavke iskazane u zasebnim pozicijama: depoziti banaka u poziciji Obveze prema bankama u iznosu 9.385 tisuća eura (2023.: 7.405 tisuća eura), depoziti ostalih klijenata u poziciji Obveze prema klijentima u iznosu 561.232 tisuća eura (2023.: 524.546 tisuća eura) te primljeni krediti u poziciji Ostala pozajmljena sredstva u iznosu 46.306 tisuća eura (2023.: 48.245 tisuća eura). Razlika na poziciji Ostale financijske obveze po amortiziranom trošku u ukupnom iznosu 5.035 tisuća eura (2023.: 4.757 tisuća eura) se odnosi na obveze po operativnim najmovima u iznosu 4.268 tisuća eura (2023.: 4.253 tisuća eura), na obveze po naknadama u iznosu 96 tisuća eura (2023.: 95 tisuća eura), obveze za neisplaćene dividende u iznosu 283 tisuće eura (2023.: 9 tisuća eura) i ostale obveze u iznosu 388 tisuća eura (2023.: 400 tisuća eura). Sve ove obveze su u godišnjem izvještaju uključene u poziciju Ostale obveze. Razlika na poziciji Porezne obveze u iznosu 865 tisuća eura (2023.: 617 tisuća eura) se odnosi na reklasifikaciju u godišnjem izvještaju u kojem su ove obveze uključene u poziciju Ostale obveze. Prema Odluci HNB-a akumulirana ostala sveobuhvatna dobit u iznosu 336 tisuća eura (2023.: -206 tisuća eura) je iskazana u posebnoj stavci kapitala dok je u godišnjem izvještaju ovaj iznos uključen u poziciju Ostale rezerve. Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 111 Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti na dan 31. prosinca 2024. godine Naziv pozicije AOP oznaka Odluka HNB-a Godišnji izvještaj RAZLIKA Kamatni prihodi 001 27.484 27.484 0 (Kamatni rashodi) 002 4.992 4.992 0 (Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev) 003 0 0 0 Prihodi od dividende 004 184 0 184 Prihodi od naknada i provizija 005 7.318 7.318 0 (Rashodi od naknada i provizija) 006 2.679 2.679 0 Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto 007 12 0 12 Dobici ili ( – ) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto 008 91 0 91 Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto 009 (955) 0 (955) Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto 010 0 0 0 Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite, neto 011 0 0 0 Tečajne razlike [dobit ili ( – ) gubitak], neto 012 30 0 30 Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva, neto 013 0 Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto 014 (8) 0 (8) Ostali prihodi iz poslovanja 015 1.342 787 555 (Ostali rashodi iz poslovanja) 016 50 0 50 Ukupno prihodi iz poslovanja, neto (1. – 2. – 3. + 4. + 5. – 6. + od 7. do 14. – 15.) 017 27.777 27.918 (141) (Administrativni rashodi) 018 12.563 12.611 (48) (Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita) 019 0 0 0 (Amortizacija) 020 1.874 1.874 0 Dobici ili ( – ) gubici zbog promjena, neto 021 0 0 0 (Rezerviranja ili ( – ) ukidanje rezerviranja) 022 (386) 0 (386) (Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja se ne mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak) 023 4.268 3.923 345 (Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva) 024 0 0 0 (Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini) 025 0 0 0 Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku 026 0 0 0 Dio dobiti ili ( – ) gubitaka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunat metodom udjela 027 0 0 0 Dobit ili ( – ) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti 028 0 0 0 Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti (17. - od 18. do 20. + 21. - od 22. do 25. + od 26. do 28.) 029 9.458 9.510 (52) (Porezni rashod ili ( – ) prihod koji se odnosi na dobit ili gubitak iz poslovanja koje će se nastaviti) 030 1.989 1.989 0 Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti (29. – 30.) 031 7.469 7.521 (52) Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti (33. – 34.) 032 52 0 52 Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti 033 52 0 52 (Porezni rashodi ili ( – ) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti) 034 0 0 0 Dobit ili ( – ) gubitak tekuće godine (31. + 32.; 36. + 37.) 035 7.521 7.521 0 Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli] 036 0 0 0 Pripada vlasnicima matičnog društva 037 7.521 7.521 0 Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 112 Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (nastavak) Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti na dan 31. prosinca 2024. godine (nastavak) Naziv pozicije AOP oznaka Odluka HNB-a Godišnji izvještaj RAZLIKA IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI Dobit ili (-) gubitak tekuće godine 038 7.521 7.521 0 Ostala sveobuhvatna dobit (39. + 51.) 039 691 691 0 Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (od 40. do 46. + 49. + 50.) 040 691 691 0 Materijalna imovina 041 0 0 0 Nematerijalna imovina 042 0 0 0 Aktuarski dobici ili (-) gubici na mirovinskim planovima pod pokroviteljstvom poslodavca 043 0 0 0 Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju 044 0 0 0 Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se obračunava metodom udjela 045 0 0 0 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 046 810 810 0 Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 047 0 0 0 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka] 048 0 0 0 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite] 049 0 0 0 Promjene fer vrijednosti financijskih obveza mjerenih po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se pripisuju promjenama u kreditnom riziku 050 0 0 0 Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane 051 (119) (119) 0 Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (od 52. do 59.) 052 0 0 0 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel] 053 0 0 0 Preračunavanje stranih valuta 054 0 0 0 Zaštite novčanih tokova [efektivni udjel] 055 0 0 0 Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni] 056 0 0 0 Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 057 0 0 0 Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju 058 0 0 0 Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva 059 0 0 0 Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili ( – ) gubitak 060 0 0 0 Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (37. + 38.; 61. + 62.) 061 8.212 8.212 0 Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjel] 062 0 0 0 Pripada vlasnicima matičnog društva 063 8.212 8.212 0 Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 113 Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (nastavak) Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti na dan 31. prosinca 2023. godine Naziv pozicije AOP oznaka Odluka HNB-a Godišnji izvještaj RAZLIKA Kamatni prihodi 001 23.653 23.653 0 (Kamatni rashodi) 002 2.409 2.409 0 (Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev) 003 0 0 0 Prihodi od dividende 004 175 0 175 Prihodi od naknada i provizija 005 6.761 6.761 0 (Rashodi od naknada i provizija) 006 2.470 2.470 0 Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto 007 (252) 0 (252) Dobici ili ( – ) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto 008 96 0 96 Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto 009 (1.582) 0 (1.582) Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto 010 0 0 0 Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite, neto 011 0 0 0 Tečajne razlike [dobit ili ( – ) gubitak], neto 012 27 0 27 Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva, neto 013 0 Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto 014 (98) 0 (98) Ostali prihodi iz poslovanja 015 1.307 85 1.222 (Ostali rashodi iz poslovanja) 016 168 0 168 Ukupno prihodi iz poslovanja, neto (1. – 2. – 3. + 4. + 5. – 6. + od 7. do 14. – 15.) 017 25.040 25.620 (580) (Administrativni rashodi) 018 11.936 12.685 (749) (Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita) 019 266 0 266 (Amortizacija) 020 1.868 1.868 0 Dobici ili ( – ) gubici zbog promjena, neto 021 0 0 0 (Rezerviranja ili ( – ) ukidanje rezerviranja) 022 (628) 0 (628) (Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja se ne mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak) 023 6.459 5.936 523 (Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva) 024 0 0 0 (Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini) 025 0 0 0 Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku 026 0 0 0 Dio dobiti ili ( – ) gubitaka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunat metodom udjela 027 0 0 0 Dobit ili ( – ) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti 028 (3) 0 (3) Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti (17. - od 18. do 20. + 21. - od 22. do 25. + od 26. do 28.) 029 5.136 5.131 5 (Porezni rashod ili ( – ) prihod koji se odnosi na dobit ili gubitak iz poslovanja koje će se nastaviti) 030 1.080 1.080 0 Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti (29. – 30.) 031 4.056 4.051 5 Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti (33. – 34.) 032 (5) 0 (5) Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti 033 (5) 0 (5) (Porezni rashodi ili ( – ) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti) 034 0 0 0 Dobit ili ( – ) gubitak tekuće godine (31. + 32.; 36. + 37.) 035 4.051 4.051 0 Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli] 036 0 0 0 Pripada vlasnicima matičnog društva 037 4.051 4.051 0 Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 114 Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (nastavak) Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti na dan 31. prosinca 2023. godine (nastavak) Naziv pozicije AOP oznaka Odluka HNB-a Godišnji izvještal RAZLIKA IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI Dobit ili (-) gubitak tekuće godine 038 4.051 4.051 0 Ostala sveobuhvatna dobit (39. + 51.) 039 11.418 11.418 0 Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (od 40. do 46. + 49. + 50.) 040 778 778 0 Materijalna imovina 041 0 0 0 Nematerijalna imovina 042 0 0 0 Aktuarski dobici ili (-) gubici na mirovinskim planovima pod pokroviteljstvom poslodavca 043 0 0 0 Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju 044 0 0 0 Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se obračunava metodom udjela 045 0 0 0 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 046 919 919 0 Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 047 0 0 0 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka] 048 0 0 0 Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite] 049 0 0 0 Promjene fer vrijednosti financijskih obveza mjerenih po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se pripisuju promjenama u kreditnom riziku 050 0 0 0 Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane 051 (141) (141) 0 Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (od 52. do 59.) 052 10.640 10.640 0 Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel] 053 0 0 0 Preračunavanje stranih valuta 054 0 0 0 Zaštite novčanih tokova [efektivni udjel] 055 0 0 0 Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni] 056 0 0 0 Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 057 10.640 10.640 0 Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju 058 0 0 0 Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva 059 0 0 0 Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili ( – ) gubitak 060 0 0 0 Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (37. + 38.; 61. + 62.) 061 15.469 15.469 0 Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjel] 062 0 0 0 Pripada vlasnicima matičnog društva 063 15.469 15.469 0 Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 115 Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (nastavak) Razlike u pozicijama računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti za 2024. i 2023. godinu objavljene u godišnjem financijskom izvještaju u odnosu na račun dobiti i gubitka i izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti sukladno strukturi i sadržaju koje propisuje odluka HNB-a odnose se na sljedeće pozicije i reklasifikacije: Prema Odluci HNB-a prihodi od dividende iskazani su u zasebnoj poziciji, dok su u godišnjem izvještaju ovi prihodi uključeni u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja. Dobici ili gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto obuhvaćaju neto prihode po ostalim obvezama u iznosu 12 tisuća eura (2023.: 252 tisuće eura neto troškove) koji su uključeni u troškove zaposlenika unutar administrativnih troškova poslovanja u godišnjem izvještaju. Ukupni iznos prihoda od kupoprodaje stranih valuta u iznosu 91 tisuća eura (2023.: 96 tisuća eura) je u godišnjem izvještaju uključen u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja. Ukupni iznos 955 tisuća eura (2023.: 1.582 tisuće eura) neto rashoda od usklađenja i kupoprodaje vrijednosnih papira iz portfelja po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključen je u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja u godišnjem izvještaju. Sukladno Odluci HNB-a tečajne razlike u iznosu 30 tisuća eura (2023.: 27 tisuća eura) su iskazane u zasebnoj poziciji, od čega se 5 tisuća eura (2023.: 4 tisuće eura) odnosi na negativne neto tečajne razlike po ispravcima vrijednosti koje su uključene u poziciju Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja u godišnjem izvještaju i ostale pozitivne neto tečajne razlike u iznosu 35 tisuća eura (2023.; 31 tisuća eura) koje su uključene u godišnjem izvještaju u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja. Neto gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine u iznosu 8 tisuća eura (2023.: 98 tisuća eura) odnose se na troškove umanjenja vrijednosti ulaganja u nekretnine i uključeni su u poziciju Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja u godišnjem izvještaju. Pozicija Ostali rashodi iz poslovanja obuhvaća ostale nekamatne troškove kao što su troškovi sudskih postupaka i ostalih sličnih troškova u iznosu 22 tisuća eura(2023.: 168 tisuća eura) koji su u godišnjem izvještaju uključeni u poziciju Administrativni troškovi poslovanja. Pozicija obuhvaća i rashode od prodaje preuzete imovine koji u 2024. godini iznose 28 tisuća eura (2023.: nisu evidentirani rashodi od prodaje preuzete imovine) koji su u godišnjem izvještaju uključeni u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja. Dodatak I – Dopunski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku Podravska banka d.d. 116 Usporedni prikaz računa dobiti i gubitka i izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (nastavak) U 2024. godini nema troškova doprinosa sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita. Pozicija Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita u 2023. godini u ukupnom iznosu 266 tisuća eura obuhvaća troškove doprinosa za sanacijski fond u iznosu 26 tisuća eura i troškove premije za osiguranje štednih uloga u iznosu 240 tisuća eura, a koji su u godišnjem izvješću uključeni u poziciju Administrativni troškovi poslovanja. Prema Odluci HNB-a troškovi rezerviranja za potencijalne obveze iskazuju se u zasebnoj poziciji dok su u godišnjem izvještaju iskazani u poziciji Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja. Prihodi od naplate otpisanih potraživanja iz prethodnih godina u iznosu 29 tisuća eura (2023.: 0 tisuća eura) uključeni su, prema Odluci HNB-a, u poziciju (Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, a u godišnjem izvještaju ovi prihodi su uključeni u Ostale neto prihode iz poslovanja. Sukladno Odluci HNB-a umanjenje vrijednosti preuzete imovine iskazuje se u zasebnoj poziciji Dobit ili ( – ) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti, a u godišnjem izvještaju ovo umanjenje je uključeno u poziciju Troškovi umanjenja vrijednosti i rezerviranja i u 2024. godini nije evidentirano umanjenje vrijednosti preuzete imovine namijenjene prodaji (2023.: 3 tisuće eura). Prema Odluci HNB-a, u poziciju Dobit ili gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti uključeni su izvanredni prihodi u iznosu 90 tisuća eura (2023.: 59 tisuća eura) koji su u godišnjem izvještaju uključeni u poziciju Ostali neto prihodi iz poslovanja te ostali nestandardni troškovi u iznosu 38 tisuća eura (2023.: 63 tisuće eura) koji su u godišnjem izvještaju uključeni u poziciju Administrativni troškovi poslovanja. Usklađenje Izvještaja o novčanom tijeku i Izvještaja o promjenama kapitala Odstupanja pozicija u izvještaju o novčanim tokovima u godišnjem financijskom izvještaju u odnosu na izvještaj o novčanom tijeku sukladno odluci HNB-a uvjetovana su različitom metodologijom, a proizlaze iz različite strukture i sadržaja, odnosno razlike u klasifikaciji pojedinih pozicija imovine, obveza i kapitala. Isto se odnosi i na Izvještaj o promjenama kapitala. Dodatak II – Ostali zakonski i regulatorni zahtjevi Podravska banka d.d. 117 U skladu sa Zakonom o kreditnim institucijama, članak 164., Podravska Banka objavljuje slijedeće informacije. Banka obavlja bankovne i druge financijske usluge u Republici Hrvatskoj u skladu sa Zakonom, a osobito: 1. primanje depozita ili drugih povratnih sredstava od javnosti i odobravanje kredita iz tih sredstava, a za svoj račun 2. primanje depozita ili drugih povratnih sredstava 3. odobravanje kredita i zajmova, uključujući potrošačke kredite i zajmove te hipotekarne kredite i zajmove ako je to dopušteno posebnim zakonom, i financiranje komercijalnih poslova, uključujući izvozno financiranje na osnovi otkupa s diskontom i bez regresa dugoročnih nedospjelih potraživanja osiguranih financijskim instrumentima (forfeiting ) 4. otkup potraživanja s regresom ili bez njega (factoring) 5. financijski najam (leasing), 6. izdavanje garancija ili drugih jamstava 7. trgovanje za svoj račun ili za račun klijenta: - instrumentima tržišta novca, - prenosivim vrijednosnim papirima, - stranim sredstvima plaćanja, uključujući mjenjačke poslove, - financijskim ročnicama i opcijama, - valutnim i kamatnim instrumentima, 8. platne usluge, i to: 1) usluge koje omogućuju polaganje gotovog novca na račun za plaćanje kao i svi postupci koji su potrebni za vođenje računa za plaćanje; 2) usluge koje omogućuju podizanje gotovog novca s računa za plaćanje kao i svi postupci koji su potrebni za vođenje računa za plaćanje; 3) usluge izvršenja platnih transakcija, uključujući prijenos novčanih sredstava na račun za plaćanje kod korisnikovog pružatelja platnih usluga ili kod drugog pružatelja platnih usluga: – izvršenje izravnih terećenja, uključujući jednokratna izravna terećenja, – izvršenje platnih transakcija putem platnih kartica ili sličnog sredstva, – izvršenje kreditnih transfera, uključujući trajne naloge; 4) usluge izvršenja platnih transakcija u kojima su novčana sredstva pokrivena kreditnom linijom za korisnika platnih usluga: – izvršenje izravnih terećenja, uključujući jednokratna izravna terećenja, – izvršenje platnih transakcija putem platnih kartica ili sličnog sredstva, – izvršenje kreditnih transfera, uključujući trajne naloge; 5) usluge izdavanja i/ili prihvaćanja platnih instrumenata; 6) usluge novčanih pošiljaka, 9. usluge vezane uz poslove kreditiranja, kao npr. prikupljanje podataka, izrada analiza i davanje informacija o kreditnoj sposobnosti pravnih i fizičkih osoba koje samostalno obavljaju djelatnost, 10. izdavanje drugih instrumenata plaćanja i upravljanje njima ako se pružanje ovih usluga ne smatra pružanjem platnih usluga u skladu s posebnim zakonom 11. posredovanje pri sklapanju poslova na novčanom tržištu 12. savjetovanje pravnih osoba glede strukture kapitala, poslovne strategije i sličnih pitanja i pružanje usluga koje se odnose na poslovna spajanja i stjecanje dionica i poslovnih udjela u drugim društvima 13. izdavanje elektroničkog novca 14. investicijske i pomoćne usluge i aktivnosti propisane posebnim zakonom kojim se uređuje tržište kapitala i to: - zaprimanje i prijenos naloga u svezi jednog ili više financijskih instrumenata - izvršavanje naloga za račun klijenta - trgovanje za vlastiti račun - upravljanje portfeljem - investicijsko savjetovanje - usluge provedbe ponude, odnosno prodaje financijskih instrumenata uz obvezu otkupa - usluge provedbe ponude, odnosno prodaje financijskih instrumenata bez obveze otkupa - pohrana i administriranje financijskih instrumenata za račun klijenata, uključujući i poslove skrbništva i s tim povezane usluge kao na primjer upravljanje novčanim sredstvima, odnosno instrumentima osiguranja Dodatak II – Ostali zakonski i regulatorni zahtjevi Podravska banka d.d. 118 - davanje kredita ili zajma ulagatelju kako bi mu se omogućilo zaključenje transakcije s jednim ili više financijskih instrumenata, ako je u transakciju uključeno društvo koje odobrava zajam ili kredit - savjetovanje o strukturi kapitala, poslovnim strategijama i srodnim pitanjima, kao i savjetovanje i usluge vezane uz spajanja i stjecanja udjela u društvima - usluge deviznog poslovanja, ako su vezane uz pružanje investicijskih usluga - investicijsko istraživanje i financijska analiza, kao i ostale preporuke koje se odnose na transakcije s financijskim instrumentima - usluge vezane uz usluge provedbe ponude, odnosno prodaje financijskih instrumenata uz obvezu otkupa - investicijske usluge i aktivnosti te pomoćne usluge koje se odnose na temeljnu imovinu izvedenica iz članka 3. st.1. točka 2. podtočka d), alineja 2, 3, 4 i 7 Zakona o tržištu kapitala kada su te investicijske usluge i aktivnosti nadovezane na investicijske usluge ili pomoćne usluge, 15. obavljanje poslova vezanih uz prodaju polica osiguranja u skladu s propisima koji uređuju osiguranje 2024. 2023. Ukupni prihodi 27.918 25.620 Dobit prije oporezivanja 9.510 5.131 Porez na dobit (1.989) (1.080) Broj radnika na osnovi ekvivalenta punom radnom vremenu (plaćeni sati rada) u godini 184 187 U 2024. i 2023. godini Banka nije primala javne subvencije.