AI Terminal
Kraft Bank ASA
Annual Report • Mar 12, 2025
3650_10-k_2025-03-12_f12eda81-6b93-4907-9095-e9d4193521ee.pdf
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Kraft Bank ASA - Årsrapport 2024
Kraft Bank ASA
ÅRSRAPPORT 2024
| Årsberetning 3 | |
|---|---|
| Nøkkeltall 12 | |
| Oppstilling av totalresultatet 13 | |
| Balanse 14 | |
| Egenkapitaloppstilling og kontantstrøm 15 | |
| Noter til regnskapet 16 | |
| Alternative resultatmål 41 | |
| Styrets signaturer 43 | |
| Revisors beretning 44 |
Virksomhetsbeskrivelse
Kraft Bank er en uavhengig bank med kontor i Sandnes. Banken har kun utlån til og innskudd fra privatpersoner i Norge.
Kraft Bank tilbyr enkle produkter innenfor utlån og innskudd. Banken fokuserer på rådgivningstjenester og kundehjelp.
Banken får utlånskunder gjennom direkte henvendelser, uavhengige låneformidlere og bankens egen låneformidler. Bankens innskuddskunder kommer kun gjennom selvbetjent løsning.
Oppstart av banken
Kraft Bank gjennomførte investorpresentasjoner og egenkapitalemisjon i januar 2018. Banken mottok tillatelse til oppstart av bankvirksomhet fra Finanstilsynet i mai 2018. Egenkapitalen fra emisjonen ble innbetalt banken i mai 2018. Banken utbetalte sine første lån i juni 2018.
Banken startet i 2023 et eget heleid låneformidlingsforetak, Varde Finans AS. Låneformidleren er lokalisert i Oslo. Banken har i tillegg investert i minoritetsandeler i ytterligere to låneformidlere.
2024 var bankens sjette hele driftsår. Året var preget av utlånsvekst, oppfølging mislighold og økte tapsavsetninger. Banken opplevde god tilgang på kunder. Største delen av kundene kommer via låneformidlere.
Visjon
En bedre økonomisk hverdag.
Verdier
Hjelpsom for kundene og lønnsom for eierne.
Strategi
Kraft Bank hjelper folk som har økonomiske utfordringer.
Vi tilbyr en grundig økonomisk gjennomgang for å finne en løsning som er bedre for kunden.
Kraft Bank behandler alle kunder med respekt.
Bankens strategi har vært uendret siden oppstart.
Utlån
Kraft Bank tilbyr refinansiering av lån med pant i bolig og lån uten sikkerhet til personer som på grunn av utfordrende økonomi og/eller betalingsproblemer ikke får refinansiert i ordinær bank.
Banken tilbyr usikrede kreditter kun i kombinasjon med pantesikrede lån. Usikrede kreditter vil ikke utgjøre en stor del av utlånsvirksomheten. Innvilgelse av lån vil alltid være forankret i den enkelte kundesøknad. Banken gjør en forsvarlig og grundig kredittvurdering av alle kunder.
Innskudd
Kraft Bank tilbyr ett innskuddsprodukt for privatpersoner.
Innskuddsproduktet er uten gebyrer, bindingstid eller andre betingelser. Renten er lik for alle innskuddskunder. Kraft Bank er medlem i Bankenes Sikringsfond og innskudd inntil 2 millioner kroner er dekket under innskuddsgarantiordningen.
Markedsområde
Kraft Bank er en nasjonal aktør for refinansiering av lån og plassering av innskudd. Kundene er privatpersoner bosatt i Norge, og disse er spredt over hele landet.
Banken tilbyr ikke løsninger for bedrifter, og heller ikke for personer som bor utenfor Norge.
Ansatte og organisasjon
Sammenligningstall forrige år i parentes.
Kraft Bank har en forretningsmodell og strategi som avhenger av dyktige medarbeidere, både for å ivareta interne prosesser og for å ivareta kundene på best mulig måte. Det er derfor viktig at banken ansetter dyktige medarbeidere som til enhver tid har rett kompetanse.
Kraft Bank har en liten og dedikert organisasjon med erfarne medarbeidere som dekker de ulike kompetanseområdene innen bankvirksomhet på en god måte.
Ved utgangen av 2024 hadde banken 38 (41) heltidsansatte og 2 (1) deltidsansatte. Det er ansatt ytterligere 1 heltidsansatt som har arbeidsstart i løpet av 1. kvartal 2025. 7 (3) heltidsansatte har i løpet av året sagt opp sitt arbeidsforhold i banken.
Banken hadde 38,8 (41,8) årsverk i 2024. Av de heltidsansatte per 31.12.2024 var 20 (23) kvinner og 18 (18) menn. Bankens ledergruppe består av 3 menn og en kvinne. Av ledere med personalansvar utover ledergruppen er 2 av 5 kvinner. Varde Finans hadde 5 ansatte.
Lønn til den enkelte ansatte reflekterer i størst mulig grad markedslønn, kvalifikasjoner og den enkeltes ansvar. Likelønn er en del av helhetsvurderingen i lønnsforhandlinger. Kvinnelige mellomledere tjener 102 % (101 %) av sine mannlige kollegaer. Øvrige kvinnelige medarbeidere tjener 87 % sammenlignet sine mannlige kollegaer. Lønnsnivå justeres i samsvar med prestasjoner i arbeidet.
Bankens bonusordning er lik for alle ansatte uavhengig av stilling og ansvarsområde. Bonus blir utbetalt som en prosentsats av grunnlønn. Bonus er knyttet til oppnåelse av
bankens strategiske mål. De viktigste parameter som måles er volum nysalg, antall nye kunder og egenkapitalavkastning etter skatt. Fra og med 2025 er reduksjon mislighold inkludert som nytt parameter. Ordningen har en kontant andel og en andel utbetalt i aksjer i banken.
2024 var et ordinært driftsår med hensyn til arbeidssituasjon. I 2024 opplevde banken at ansatte i stor grad fortsatt ønsket å være til stede på kontoret. Tilstedeværelse er viktig for bedre samhandling mellom alle ansatte. God samhandling er viktig for et godt arbeidsmiljø. Hjemmekontor benyttes i noe grad, som regel når den enkelte har behov for ytterligere arbeidsro i følge med klare arbeidsoppgaver eller av andre praktiske hensyn.
I 2024 var sykefraværet 5,8 % (2,8 %). Fraværet skyldes i hovedsak at enkelte ansatte har hatt lengre sykefravær. Sykefraværet er ikke arbeidsrelatert.
Banken har i løpet av året hatt noen aktiviteter og velferdstiltak for å fremme et godt og fysisk aktivt sosialt miljø, trivsel på arbeidsplassen og forebygge sykefravær. Banken oppfordrer alle ansatte til å benytte arbeidstiden til fysisk trening inntil to ganger i uken.
Det er fastsatt retningslinjer som skal sikre at det ikke skal forekomme diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamning, hudfarge, språk, religion eller livssyn. Tilsvarende gjelder for kjønn, alder, seksuell orientering, politisk syn eller funksjonshemming.
Banken har gjennomført medarbeiderundersøkelse for alle bankens ansatte i 2024. Undersøkelsen viser et godt arbeidsmiljø.
Det har ikke vært rapportert om skader eller ulykker på arbeidsplassen i 2024.
Det er valgt verneombud og tillitsvalgt blant bankens ansatte. Verneombud og tillitsvalgt har fast møte med bankens ledelse en gang i måneden. Disse utgjør også bankens arbeidsmiljøutvalg sammen med to representanter fra ledelsen.
Dataleverandør og systemer
Bankens leverandør av kjernesystem er TietoEvry. Hovedfunksjoner som leveres fra TietoEvry er systemer for kredittinnvilgelse og låneadministrasjon. Kjernesystemet har en åpen arkitektur der andre nødvendige tjenester er tilknyttet. For å kunne operere effektivt og i henhold til lov og forskrift er blant annet transaksjonsovervåkning, regnskap, sikker ID/signering, dokumentproduksjon, CRM, datavarehus, gjeldsregister, SBL, inkassoregister og kredittsjekk integrert i bankens konfigurasjon. Bankens systemer fungerer tilfredsstillende.
Åpenhetsloven
Åpenhetsloven skal fremme virksomheters respekt for grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold. Den stiller også krav til åpenhet og innsyn for offentligheten i hvordan virksomhetene jobber med dette.
Kraft Bank ASA er omfattet av Åpenhetsloven da banken ikke er definert som et lite foretak, og selger tjenester i Norge. Styret i Kraft Bank ASA vedtok retningslinjer for aktsomhetsvurderinger 3. desember 2024. Disse er publisert på bankens hjemmesider.
Kraft Bank ASA har gjennomført en aktsomhetsvurdering knyttet til egen virksomhet i tråd med retningslinjene vedtatt av styret. Det er ikke avdekket brudd på menneskerettigheter eller anstendige arbeidsforhold i egen virksomhet.
Det er også sendt ut skjema for egenerklæring samt spørreskjema til bankens største leverandører. Ingen av disse rapporterer brudd på menneskerettigheter eller anstendige arbeidsforhold.
Totalt sett vurderer derfor banken at det er lav risiko for brudd på menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold i vår eller våre leverandørers og samarbeidspartneres virksomhet.
Kraft Bank aksjen -KRAB
Kraft Bank ASA har en aksjeklasse og alle aksjonærer likebehandles.
I løpet av året ble det utstedt 3 millioner tegningsretter til bankens styre og ledelse. Halvparten hadde tegningskurs 11 kroner og halvparten hadde tegningskurs 13 kroner. Tegningskursen reduseres med utbetalt utbytte. Ved årsslutt var dermed tegningskursen henholdsvis 10,70 og 12,70.
Bankens tre største aksjonærer er BFBK Finans AS som sammen med nærstående har 12,6 %, Bydalsalleen 5 AS med 7,0 % og Sparebanken Øst med 6,8 % av utestående aksjer. BFBK Finans AS kontrolleres av Bjørn Maaseide. Banken har totalt 646 aksjonærer.
Bankens styremedlemmer og nærstående eier totalt 13,3 % (13,6 %) av bankens utstedte aksjer.
Ansatte i banken eier totalt 4,6 % (5,1 %) av bankens utstedte aksjer.
Det er ikke vedtektsfestet omsetningsbegrensninger i bankens aksjer. Bonus utbetalt i aksjer til primærinnsidere ansatt i banken har imidlertid begrensninger. Bonusaksjene står på vps konto sperret til fordel for banken. En tredjedel av aksjene frigjøres til den enkelte ansatte årlig over tre år.
Dersom styret finner at bonusaksjer ble utbetalt på feil grunnlag kan aksjer som ikke er frigjort trekkes tilbake.
Kraft Bank ASA er notert på Euronext Growth Oslo. Aksjekursen var 8,40 kroner ved inngangen til året og siste omsetning var 8,70 kroner. Det ble omsatt 5,3 (6,1) millioner aksjer i løpet av året tilsvarende 12,5 % (14,5 %) av utestående aksjer. Høyeste omsetning gjennom året var 9,45 og laveste omsetning var 8,00 kroner per aksje.
Gjennomsnittlig omsatt antall aksjer per dag med omsetning var 27.633 (32.063). Det var 14 (60) dager uten omsetning i bankens aksjer i 2024.
Det ble utbetalt 0,30 kroner per aksje i utbytte. Utbytte ble utbetalt som nedsettelse av overkursfond.
Finansiell utvikling 2024
Konserntall, sammenligningstall forrige år i parentes.
Bankens forvaltningskapital var 4.383 (3.778) millioner kroner ved årsslutt.
Bankens netto utlånsvekst var 439 (-51) millioner kroner i 2024. Totale utlån til kunder var 3.643 (3.205) millioner kroner ved årsslutt.
Renteinntekter var 321 (266) millioner kroner. Netto renteinntekter var 137 (134) millioner kroner.
Andre driftsinntekter var 13,3 (5,0) millioner kroner.
Totale driftskostnader var 94,9 (72,5) millioner kroner.
Bankens avsetninger for tap i 2024 var 18,4 (9,5) millioner kroner. Balanseførte tapsavsetninger var 44,7 (26,3) millioner kroner hvorav 15,5 (14,1) millioner kroner var modellavsetninger og 29,3 (12,2) millioner kroner var individuelle avsetninger. Banken har i løpet av året ikke konstatert tap. I 2023 hadde banken 3,5 millioner kroner i konstaterte tap. Banken hadde netto engasjement etter nedskrivninger på 456 (368) millioner kroner i mislighold over 90 dager.
Samlet resultat før skatt var 36,9 (56,5) millioner kroner. Etter skatt var resultatet 27,6 (42,3) millioner kroner.
Disponering av årsresultatet og utbytte
Styret innstiller til generalforsamlingen at det ikke utbetales utbytte for inntektsåret 2024, men at generalforsamlingen gir styret fullmakt til å utbetale utbytte på inntil 50 % av årsresultatet, tilsvarende 0,37 kroner per aksje, i løpet av 2025. Utbytte skal tilbakebetales som nedsettelse av overkursfond. 10 Omsetning KRAB 2024
Begrunnelsen for å holde tilbake utbytte er i påvente av innføring av nytt regelverk gjennom CRR3. I CRR3 omfattes banken av planlagte endringer for såkalte standardbanker. Endringene medfører en økning av bankens kapitaldekning. 7,5 8 8,5 9
Årets resultat disponeres i sin helhet til annen egenkapital. 7
Utbyttepolitikk
Innstillingen om ikke å utbetale utbytte for 2024 er et avvik fra bankens utbyttepolitikk på inntil halvparten av resultat etter skatt. Avviket fra utbyttepolitikken vil imidlertid sannsynligvis bli reversert i løpet av året.
Resultatet for 2024 er i sin helhet lagt til i annen egenkapital. Styret innstiller ikke på utbetaling av utbytte ved årsslutt, men ber generalforsamlingen om fullmakt til å foreta utbetaling til aksjonærene når CRR3 trer i kraft. Styret ber om fullmakt til å nedsette overkursfond med inntil 49 % av årets resultat, tilsvarende 0,37 kroner per aksje.
Frem til og med inntektsåret 2020 tilbakeholdt banken alt overskudd for videre vekst. Styret besluttet å endre utbyttepolitikk fra og med inntektsåret 2021. Banken vedtok fra og med inntektsåret 2021 å utbetale inntil halvparten av resultat etter skatt som utbytte eller nedsetting av overkursfond.
For 2021, 2022 og 2023 ble henholdsvis 23 %, 0 % og 29 % av årsresultatet utbetalt som utbytte. Utbytte ble utbetalt som nedsettelse av overkursfond. Banken vil også gjennomføre fremtidige utbetalinger som nedsettelse av overkursfond.
Banken har til hensikt at fremtidig utbytte skal være i tråd med kommunisert utbyttepolitikk over tid. Utover bankens vekstmuligheter er eventuelle endringer i regulatoriske krav vesentlige elementer i vurderingen.
Kapitalkrav
Bankens krav til ren kjernekapitaldekning var 18,1 % (22,0 %) ved årsslutt 2024. Krav til total kapitaldekning var 23,7 % (25,5 %). Kravene er inkludert kapitalkravsmargin/ styringsbuffer på 1,5 %. Reduksjonen er på grunn av lavere Pilar 2 krav.
Banken forventer ingen endringer i kapitalkrav i 2025.
Banken ble i konsesjonsvilkårene i 2018 gitt et tilleggskrav til ren kjernekapital på 8,0 %. I 2024 ble Pilar 2 kravet redusert til 4,7 %.
Bankens kapitalstyring og planlegging ivaretas gjennom årlig ICAAP prosess og månedlig rapportering til styret. Det er lagt til grunn en styringsbuffer på 1,5 % over fastsatte krav. Beregnede krav er i hovedsak basert på Finanstilsynets metodikk og rundskriv. Klimarisiko (fysisk risiko/overgangsrisiko) er hensyntatt i ICAAP. Utover overgangsrisikoen ved katastrofer som påvirker bankens pantesikkerheter, har banken ikke funnet en relevant modell som påvirker bankens kapitalplanlegging.
Banken styrer mot en kapitaldekning på 23,7 %. Banken vil i ordinære driftsår benytte styringsbufferen mot slutten av året. Banken vil på det tidspunkt ikke telle inntjening hittil i året da det krever løpende revisjon av kvartalsresultatet.
Kapitaldekning
Ved utgangen av 2024 var ren kjernekapital 448 (439) millioner kroner og ren kjernekapitaldekning var 22,1 % (23,6 %). Banken har et ansvarlig lån pålydende 40 millioner kroner som ble utstedt i 2022. Total kapitaldekning var 24,1 % (25,8 %).
Uvektet ren kjernekapital andel var 10,2 % (11,6 %).
Utlånsporteføljen
99,7 % (99,6 %) av bankens utlånsvolum til kunder er lån med pant i bolig. 85,8 % (79,2 %) av utlånsvolum med pant i bolig er innenfor 85 % av boligens verdi.
Volumvektet gjennomsnittlig belåningsgrad for lån med pant i bolig var 68,3 % (71,0 %) ved årsslutt.
Gjennomsnittlig engasjement per kunde var 2,3 (2,4) millioner kroner. Banken hadde 1653 (1375) låneengasjement ved årsslutt.
Bankens utlån er geografisk spredt over hele landet. Fordelingen per fylke gjenspeiler befolkningssammensetningen i Norge for øvrig.
Innskudd
Banken tar imot innskudd fra privatpersoner fra 50.000 og opp til 2.000.000 kroner per person. Ved årsslutt hadde banken 5.266 (4.285) innskuddskunder.
Gjennomsnittlig innskudd per kunde var 0,73 (0,75) millioner kroner.
Likviditet
Bankens likvide midler var 717 (556) millioner kroner ved årsslutt. Bankens likviditet var plassert i rentefond med lav risiko og som innskudd i andre banker.
Kraft Bank hadde LCR på 121 % (119 %).
Langsiktig finansiering
Bankens langsiktige finansiering består av innskutt egenkapital, ansvarlig kapital og innskudd fra kunder. Banken vil på lengre sikt vurdere finansiering i verdipapirmarkedet.
NSFR var 154 % (155 %) og innskuddsdekningen var 105,5 % (101,8 %) ved årsslutt.
Kredittrisiko og forventet tapsutvikling
Banken har kontinuerlig oppfølging av utlån med sikte på å redusere tap på utlån. Banken har to ansatte dedikert til oppfølging av lån i restanse og mislighold. Den enkelte rådgiver har også ansvar for oppfølging av egen portefølje. Kredittrisiko ved utlån overvåkes gjennom rapportering av lån i restanse/mislighold, risikoklassifisering og individuell vurdering av enkeltengasjementer.
Per utgangen av 2024 var engasjement pålydende 482 (378) millioner kroner i mislighold over 90 dager. Netto engasjement i mislighold over 90 dager etter nedskrivning var 456 (368) millioner kroner. Totalt er lån pålydende 538 (446) millioner kroner i steg 3 og dermed individuelt tapsvurdert. Individuelle tapsavsetninger er beregnet ved diskontert kontantstrøm som en funksjon av forventet realisasjonsverdi, tid til realisering og konkrete forhold knyttet til det aktuelle låneengasjementet.
Øvrige tapsavsetninger (modellavsetninger) blir beregnet som en funksjon av sannsynlighet for mislighold og tap gitt mislighold sammenholdt med den enkelte eksponeringen. Sannsynlighet for mislighold er en tjeneste banken kjøper av eksternt kredittbyrå. Tap gitt mislighold beregnes som en effekt av estimert tvangssalgsrabatt og faktisk belåningsgrad. Tap gitt mislighold og sannsynlighet for mislighold valideres kvartalsvis. Modellen for tapsavsetninger har vært uendret gjennom året.
Antall kunder med betalingslettelser var 19 (15) ved årsslutt. Utlånsvolum med betalingslettelser var 54,1 (47,1) millioner kroner. Utlån med betalingslettelser gis en høyere tapsavsetning.
Modellavsetningene justeres for en makrofaktor hvert kvartal. Makrofaktoren er justert ut fra observerte makroøkonomiske størrelser mot forventning i et positivt, negativt og nøytralt scenario. Makrofaktoren ved årsslutt var 0,94 (0,94).
Banken søker å redusere kredittrisiko i utlån ved å ha en godt sikret og veldiversifisert utlånsportefølje. Bankens utlån er spredt over hele landet, men konsentrert i og rundt de større byene.
I løpet av året har banken hatt en videre økning i restanser og mislighold. Økt mislighold har medført en økning i tapsavsetninger. Banken forventer at tapsavsetninger over tid skal være 0,60% av brutto utlån. Bankens tapsavsetning er over forventningen. Bankens totale avsetninger utgjør per årsslutt 1,21 % (0,82 %) av brutto utlån.
Risikostyring og organisering av denne
Styret har fastsatt rammer som innebærer moderat til lav markedsrisiko, kredittrisiko og likviditetsrisiko. Gjennom finansstrategien og kredittpolicy har styret definert ansvarsforholdene med hensyn til oppfølgingen av rammene i disse.
Styret mottar månedlige rapporter med finansiell utvikling og risiko og mener at etablerte rammer og rutiner gir god styring av risikoen.
Banken har en ansatt dedikert til risiko og etterlevelse. Vedkommende er underlagt daglig leder, men rapporterer også direkte til styret i banken.
Finansiell risiko
Banken overvåker tilhørende risiko i alle finansielle instrumenter banken er eksponert for. Bankens finansielle risiko er forbundet med utlån, innskudd samt bankens plasseringer i penge- og kapitalmarkedet. Bankens kredittrisiko i forbindelse med utlån er omtalt i eget avsnitt.
Styret har fastsatt moderate rammer for risiko som bankens virksomhet skal holdes innenfor. Konkrete rammer er definert i bankens finansstrategi. Det er bankens finansdirektør som er ansvarlig for finansforvaltningen. Eksponering i forhold til vedtatte rammer blir rapportert månedlig til styret. Bankens finansielle risiko kan deles inn i markedsrisiko, kredittrisiko og likviditetsrisiko.
Markedsrisiko består av renterisiko, valutarisiko, aksjekursrisiko, misligholdsrisiko og kredittmarginrisiko.
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid mellom aktiva og passiva. Banken følger EBA's retningslinjer for beregning av renterisiko. Total renterisiko blir rapportert månedlig til styret og har økt gjennom året.
For den største andelen av utlån utbetalt i 2024 har banken fraskrevet seg retten til å øke renten i en periode på 3 år forutsatt at lånet betjenes i henhold til avtalen. En større andel utlån sammenlignet med tidligere år er uten rentegaranti. Endring i bankens innlånsrente varsles med 8 ukers frist. Forskjellene i rentebindingstid utgjør en renterisiko for banken. Innskuddsrenten har økt marginalt gjennom året samtidig som det gjennomført flere renteøkninger for lån der rentegarantien er gått ut. Dette har medført økte renteinntekter. Banken forventer videre økning i renteinntekter etter hvert som rentegarantien for det enkelte lån går ut.
Banken hadde tidligere delvis redusert renterisikoen gjennom rentederivater. Banken har per årsslutt ingen rentesikringer, men vurderer innretning av sikringer fremover. For utlån med rentegaranti til kundene er rentecapper det eneste relevante sikringsinstrumentet. Verdien og tilgjengeligheten av rentecapper varierer imidlertid mye og er ikke en fullgod sikring av rente. Banken vurderer å benytte rentesikringer i større grad fremover.
Bankens likviditetsplasseringer er i fond med kort rentedurasjon og medfører liten renterisiko.
Banken har ingen valuta eksponering og følgelig ingen valutarisiko.
Banken har ingen eksponering i aksjer og følgelig ingen aksjekursrisiko.
Kredittmarginrisiko i likviditetsporteføljen oppstår som følge av endringer i kredittmarginer i kredittmarkedet. Banken er eksponert for endringer i kredittmarginer gjennom sine likviditetsplasseringer. Banken beregner og rapporterer månedlig til styret risiko i følge med endring av kredittmarginer. Risikoen har gjennom året vært på et lavt nivå.
Misligholdsrisiko i likviditetsporteføljen kan oppstå som følge av at enkelte av de underliggende utstedere i likviditetsfondene ikke er i stand til å betale lånet tilbake. Bankens totale risiko i følge med mislighold anses som lav da banken er investert i godt diversifiserte porteføljer med høy kredittkvalitet.
Operasjonell risiko
Operasjonell risiko omfatter alle potensielle tap som følger av den løpende driften av banken. Eksempler på slike risikoer er svikt i rutiner, svikt i datasystemer, feil fra underleverandører, tillitsbrudd hos ansatte og tillitsbrudd hos kunder. God intern kontroll er det viktigste hjelpemiddelet for forebygging, avdekking og oppfølging av operasjonell risiko. Avvik i internkontroll, driftsavbrudd og operasjonelle feil rapporteres månedlig til styret. Bankens revisor avgir en uavhengig bekreftelse om at bankens internkontrollaktiviteter er tilfredsstillende.
Enkelte operasjonelle risikoer er dekket av bankens forsikringer. Banken har tegnet forsikring for Styre og Ledelsesansvar, Profesjon og Kriminalitet, Yrkesskade, Gruppeliv, Behandlingsforsikring, Ulykke og Reiseforsikring.
Banken har gjennom året ikke gjort krav på forsikringsdekning som følge av operasjonelle hendelser.
Banken har hatt operasjonelle hendelser som har medført tap. Totale kostnadsførte tap som følge av operasjonelle hendelser var 0,01 (0,02) millioner kroner.
Regulatorisk risiko
Regulatorisk risiko omfatter mulige endringer i gjeldende regelverk som kan vesentlig endre betingelsene for bankens drift. Regulatorisk risiko omfatter både kapitalkrav og regulering av bankens produkter.
Banken har god oversikt i forhold til kommuniserte fremtidige kapitalkrav. Kapitalstyringen ivaretas i bankens ICAAP prosess og vesentlige endringer blir som regel varslet i rimelig tid slik at banken kan tilpasse driften til fremtidige krav. Den største usikkerheten i forhold til fremtidige kapitalkrav er når ny standardmetode innføres for kapitalvekter gjennom CRR3. Norske myndigheter har vedtatt innføring men dette ratifiseres først gjennom EØS avtalen. Banken antar at CRR3 får effekt i første halvår 2025.
Banken har et høyt fokus på å drive i tråd med lov og forskrift. Det er imidlertid risiko for at banken kan ha innrettet driften på en måte som i ettertid viser seg å ikke være i tråd med gjeldende regulering. Eventuelle brudd vil først bli klargjort ved publisering av nye tolkninger og veiledninger. Banken vil i slike tilfeller ha kort tid til å tilpasse driften.
Banken er utsatt for at risiko for at tolkning og praktisering av gjeldende regelverk endres.
Banken fikk resultatet av SREP i 2024 basert på bankens rapporterte tall per 31 des. 2022. Banken forventer å igjen få vurdert individuelt kapitalbehov på bankens tall per 31. des 2025.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risiko for manglende likviditet til å kunne innfri bankens forpliktelser. Banken prioriterer å ha tilstrekkelig likviditet for kunne vokse og demme opp for eventuell markedsuro i innskuddsmarkedet.
Innskudd er bankens viktigste kilde til finansiering og likviditet utover innskutt egenkapital og ansvarlig lån. Banken tilpasser innskuddsrenten den tilbyr etter bankens behov for innskudd.
Makroøkonomiske forhold
Arbeidsledighet målt ved NAV sine tall for helt ledige økte fra 1,9 % til 2,0 % gjennom 2024. Selv om arbeidsledigheten økte marginalt gjennom året vurderer banken nivået på arbeidsledigheten som lav. Den lave arbeidsledigheten sammen med gode velferdsordninger bidrar til positive for økonomiske utsikter.
Konsumprisindeksen steg med 2,2 % (4,8 %) i løpet av 2024. Banken vurderer prisendringen som ordinær og på et håndterbart nivå sammenlignet med tidligere år. Banken vurderer at lave prisøkninger over tid er viktige faktorer som kan medføre redusert mislighold og mindre behov for betalingslettelser.
Statistisk Sentralbyrås boligprisindeks for brukte boliger steg med 4,8 % (0,7 % reduksjon) i 2024. I de store byene var utviklingen best i Bergen med en økning på 10,3 % mens Trondheim var svakest med økning på 2,1 %. Banken vurderer oppgangen i boligmarkedet som en effekt av stabile renter, lite ny boligbygging og positive økonomiske fremtidsutsikter. Det er betydelige forskjeller i lokale boligmarkeder. Lokale forskjeller øker viktigheten av god kredittvurdering. Prisøkninger gir isolert sett banken bedre sikkerhet for eksisterende utlån mens det øker risikoen for at nye utlån kan bli bevilget på inflaterte boligpriser. Tilsvarende kan nedgang i boligverdier gjøre det vanskelig for kunder å refinansiere til ordinære banker.
Den sesongjusterte 12 måneders veksten i gjeld til husholdningene per tredje kvartal 2024 var 3,7 % mot 3,5 % i tilsvarende periode i 2023. Gjeldsveksten har økt noe, men er fremdeles på et lavt nivå. Banken forventer økt gjeldsvekst i 2025. Den historisk relativt lave gjeldsveksten vil sannsynligvis medføre fortsatt økt konkurranse mellom bankene.
Bankenes utlånsrente for nye lån med pant i bolig økte fra 5,54 % per november 2023, til 5,66 % per november 2024. Gjennomsnittlig rente på utestående lån var 5,68 % (5,68 %) per november 2024. Banken vurderer at rente på lån med pant i bolig vil være stabil eller svakt fallende i 2025.
Oljeprisen startet året på 77 dollar per fat og endte året på 74 dollar. Olje og gassprisene var relativt stabile gjennom året sammenlignet med tidligere år. Bankens vurdering er at dagens nivå vil medføre fortsatt god aktivitet innen olje og gass som igjen styrker norsk økonomi.
Den norske kronen har svekket seg 5,0 % (-7,0 %) mot Euro i løpet av året. Banken vurderer at svingningene i valutakurs har hatt liten direkte påvirkning på bankens drift, men kan ha påvirkning på utviklingen av inflasjonen i Norge.
Styringsrenten var uendret på 4,5 % gjennom året. Prisveksten har kommet ned mot inflasjonsmålet, men Norges Banks har signalisert at eventuelle rentenedsettelser kan bli utsatt. Styringsrenten har ikke direkte påvirkning på bankens innlån, men over tid påvirker styringsrenten betingelsene på sparekonto i andre banker. Dermed påvirkes også Kraft Banks innlånskostnader. Banken forventer ikke vesentlig økning i innlånskostnad i 2025.
Det var gjennom året en liten økning i antall inkassosaker. Utestående fordringsmasse til inkasso økte fra 121 til 129 milliarder kroner fra første halvår 2023 til første halvår 2024. Banken vurderer at dette vil medføre at bankens nisje vil fortsette å vokse.
I sum vurderer banken at den opererer under tilfredsstillende makroforhold for 2025.
Etiske retningslinjer
Kraft Bank har utarbeidet et sett med etiske retningslinjer. Disse er utarbeidet i felleskap av bankens ansatte og har som hensikt å bidra til den profesjonelle og redelige holdningen som det er forventet at bankens ansatte opptrer i henhold til. De etiske retningslinjene gjennomgås med alle nyansatte ved oppstart og årlig for bankens øvrige ansatte.
Bankens etiske retningslinjer er tilgjengelige på bankens nettside.
Miljømessige aspekter
Kraft Bank forurenser det ytre miljø i liten grad. Banken drives fra moderne og effektive kontorlokaler. Bankens prosesser er heldigitale og innebærer minimal bruk av papir. Banken har kun lokalt ansatte med kort reisevei til arbeidsplassen. Banken har utstrakt bruk av telefon- og video-konferanser, dette resulterer i få flyreiser. Det er ikke utarbeidet klimaregnskap for banken.
Banken har kun utlån til og innskudd fra privatpersoner. Banken har kun indirekte påvirkning gjennom hvilke bransjer den enkelte låntager eller innskyter er arbeidstager i. Banken overvåker ikke miljøpåvirkningen fra den enkelte kundes arbeidsforhold.
Banken har ikke funnet en metodikk for kredittinnvilgelse som i større grad kan ta hensyn til miljø.
Banken har i hovedsak utlån med pant i fast eiendom. Bankens kredittrisiko er begrenset da alle pant er forsikret, men banken erkjenner samtidig at klimarisiko kan ha en betydelig effekt på pantenes verdi over tid. 16 % (24 %) av bankens pant er eksponert for klimarisiko.
38 % (40 %) av bankens pant har energimerking og 34 % (33 %) har oppvarmingskarakter. Av pantene med energimerking har 18 % (15 %) merking A, B eller C. Av pantene med oppvarmingskarakter har 32 % (29 %) av pantene karakter grønn, lys grønn eller gul.
Samfunnsansvar
Kraft Bank har en forretningsmodell som skal hjelpe personer med økonomiske problemer og som av ulike årsaker ikke får finansiering i ordinære banker. For mange av disse kundene betyr refinansiering i Kraft Bank at de unngår tvangssalg av boligen sin. Disse kundene kan etter refinansiering og opprydding i egen økonomi igjen bli kunder i ordinær bank. Mislighold og betalingsproblemer er en stor samfunnsutfordring. Bankens samfunnsansvar er følgelig knyttet tett sammen med forretningsmodellen.
Lån som banken yter er i all hovedsak en refinansiering av eksisterende gjeld. Hele eller deler av gjelden kan være misligholdt, gått til inkasso, etablert lønnstrekk eller det kan være begjært tvangssalg av kundens bolig. Banken søker å samle all gjeld i et pantesikret lån i kundens bolig og eventuelt med tilleggssikkerhet. Når kundene er friskmeldt er det bankens målsetning at kundene refinansierer til ordinær bank.
Siden oppstart har banken hatt 3539 (2826) kunder. 1931 (1414) av kundene siden oppstart har ved årsslutt refinansiert seg ut av Kraft Bank og over til andre banker. Banken måler til hvilken type bank kundene går til når de refinansierer ut av banken. Suksess måles som de som går til ordinær bank, betinget suksess for de som går til en annen spesialbank og ikke suksess for de som kom inn til banken fra spesialbank og refinansierte ut til annen spesialbank. I 2024 målte banken følgende suksessrate (siden oppstart i parentes). Suksess 86,1% (81,4 %), betinget suksess 10,9 % (15,3 %) og ikke suksess 2,9 % (3,4 %).
De som blir kunder i banken har ofte hatt et for høyt forbruk over tid. En gjennomgang av den enkeltes økonomi medfører ofte at forbruket må reduseres. Bankens kunder gis unntaksvis opplåning og da kun dersom det setter kunden i en bedre økonomisk situasjon.
I bankens kundeundersøkelse svarer 87,8 % (89,2 %) av kundene at de fikk en bedre økonomisk situasjon som følge av løsningen de fikk i banken. 92,9 % (95,3 %) av kundene svarer også at de ble behandlet med respekt i søknadsprosessen. 18 % (23 %) av bankens kunder svarte på kundeundersøkelsen. Kunde Tilfredshet Indeks (KTI) for banken er 71,4 (74,9).
Banken plasserer overskuddslikviditet i fond gjennom flere forvaltningsselskaper. Alle selskapene banken benytter har et bevisst forhold til deres påvirkning på samfunnet gjennom sine investeringer. Forvalterne har alle gjennom sine etiske retningslinjer og ulike initiativ forpliktet seg til å investere i tråd med menneskerettigheter, akseptable arbeidsforhold, unngå alvorlig miljøskade og korrupsjonsbekjempelse.
Kraft Bank er en liten bank som har 40 ansatte. Banken bidrar til samfunnsutvikling gjennom forsvarlig drift i tråd med lover og regler samt lønnsom drift.
Eierstyring og selskapsledelse
Bankens eierstyring og selskapsledelse bygger på «Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse». En nærmere
beskrivelse av eierstyring og selskapsledelse er lagt ut på bankens hjemmeside.
Eierstyring og selskapsledelse i Kraft Bank ASA omfatter de mål og prinsipper som banken styres og kontrolleres etter for å sikre effektiv bruk av bankens ressurser og størst mulig verdiskaping for bankens eiere, kunder, ansatte og samfunnet.
Kraft Bank er organisert som et allmennaksjeselskap og forvaltningen av banken hører til under styret. Generalforsamlingen er bankens høyeste organ. Styret har ansvaret for at virksomheten drives i samsvar med gjeldende lover og forskrifter, og at det er etablert kontrollsystemer for å sikre dette.
Bankens styre består av 6 personer, 3 kvinner og 3 menn. Styret ble utvidet med en person i 2023 da det kom inn en representant for de ansatte i styret. Styret gjennomgår og oppdaterer løpende bankens målsetninger og strategier. Styret mottar regelmessig risikorapporter, driftsrapporter og regnskapsrapporter for å følge opp i hvilken grad banken etterlever gjeldende strategier og måloppnåelse.
Bankens etiske retningslinjer er gjennomgått og godkjent i styret. Retningslinjene er formidlet til alle bankens ansatte som også har signert på at disse er gjennomgått.
Økonomisk Kriminalitet og Terrorfinansiering
Kraft Bank ASA har et samfunnsoppdrag og en lovpålagt forpliktelse til å bekjempe hvitvasking og terrorfinansiering. Årlig utarbeides en risikovurdering tilpasset bankens reelle risiko, som danner grunnlaget for rutiner og tiltak innenfor dette området. Aktiv innsats gjennom kundekontroll, løpende oppfølging av kunder, og rapportering til Økokrim er sentrale oppgaver.
Bankens styre godkjenner risikovurderingen, den ivaretas videre av bankens ledergruppe og utøves operasjonelt av bankens ansatte. Det legges vekt på opplæring internt for ansatte og styret for å sikre et akseptabelt kompetansenivå.
Samarbeidet med låneformidlere er viktig for bankens tilgang til kunder. Dette samarbeidet medfører også et ansvar knyttet til å sikre at låneformidlerne er oppmerksomme på og kjent med både sitt eget ansvar og bankens forpliktelser når det gjelder overholdelse av hvitvaskingsregelverket. Ansvaret er for banken konkretisert i form av opplæringsseanser hos de låneformidlerne banken samarbeider med. Alle låneformidlere ble underlagt konsesjonskrav fra 1. juli 2024. Konsesjonskravet har bidratt til å profesjonalisere låneformidlingen ytterligere.
Gjennom året rapporteres det jevnlig til bankens styre om arbeidet med å forebygge og iverksette tiltak mot antihvitvask og terrorfinansiering. I 2024 har det blitt gjort betydelige endringer i strukturen rundt den årlige risikovurderingen og interne rutiner. I tillegg har kompetansen blitt hevet gjennom kurs, sertifiseringer og deltakelse i faglige nettverk. Rapporter fra PST, Økokrim og Finanstilsynet gjennomgås fortløpende for å vurdere endringer i bankens risiko. Ved risikoendringer rapporteres dette til styret, og tiltak iverksettes.
Markedsutsikter
Kraft Banks nisje er refinansiering av lån til privatpersoner der låntagere har utfordrende økonomi og/eller betalingsproblemer, og som derfor ikke får finansiering i ordinære banker. Banken forventer å ha tilfredsstillende tilgang på nye kunder på grunn av vedvarende høyt kostnadsnivå, økende fordringsmasse til inkasso og økende gjeld i husholdningene.
Banken registrerer færre konkurrenter i bankens markedssegment. I 2024 fusjonerte de to største aktørene i bankens nisje. Samtidig har en konkurrent trukket seg ut av nisjen mens en mindre aktør avviklet sin aktivitet i segmentet.
Fremtidsutsikter Kraft Bank
Banken har hatt høy vekst siden oppstart. Banken forventer fortsatt god pågang av kunder. Samtidig blir en betydelig andel av bankens kunder friskmeldt og går tilbake til ordinær bank hvert år.
Bankens målsetning for nysalg i 2025 er 1.700 (1.700) millioner kroner. Sammenholdt med estimert avgang av lån vil dette gi et utlånsvolum ved årsslutt 2025 i intervallet 3,9- 4,2 milliarder kroner.
Banken forventer moderat økende driftskostnader i 2025, i hovedsak som følge av inflasjon i pris på kjøpte tjenester, økende lønnskostnader og vekst i utlån. Banken planlegger enkelte oppgraderinger av IT-systemer og andre tekniske løsninger i 2025. Endringer gjøres først og fremst med tanke på automatisering og effektivisering av arbeidsprosesser, samt optimalisering av integrasjoner mot øvrige leverandører. Investeringer skrives av over 3 år og totalt nivå på avskrivninger vil være tilnærmet uendret.
Banken forventer avkastning på egenkapitalen etter skatt på 13 % for 2025 forutsatt ingen renteendringer. Ved inngangen til året er bankens løpende avkastning på egenkapitalen 10 %. Ved utgangen av 2025 forventer banken å ha løpende avkastning på over 15%.
Innskudd er bankens viktigste kilde til finansiering. Kraft Bank tilbyr konkurransedyktige innskuddsbetingelser og har derfor tiltrukket seg innskuddskunder som må anses som prissensitive. Interessen for innskudd har vært tilfredsstillende. Bankens behov for finansiering er styrende for de til enhver tid gjeldende innskuddsbetingelsene.
Hendelser etter balansedato
Det er ingen vesentlige hendelser etter balansedato.
Forutsetninger for årsregnskapet
Forutsetning om fortsatt drift er lagt til grunn for årsregnskapet og styret bekrefter at forutsetningene for fortsatt drift er til stede.
Erklæring i henhold til verdipapirhandelloven
Styret og daglig leder erklærer med dette at årsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2024 etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med IFRS samt at
opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av foretakets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi bekrefter videre at opplysningene i årsberetningen etter vår beste overbevisning gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til foretaket sammen med en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer foretaket står ovenfor.
Sandnes, 6. februar 2025 Styret i Kraft Bank ASA
Elektronisk signert, signaturprotokoll vedlagt
______________________ ______________________ ______________________
______________________ ______________________ ______________________ ______________________
Harald Norvik Jorunn Kolnes Bjørn Maaseide Styreleder Styremedlem Styremedlem
Pål Strand Katrine Trovik Solveig Svendsen Svein Ivar Førland Styremedlem Styremedlem Ansattvalgt styremedlem Daglig leder
Nøkkeltall
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Året 2024 | Året 2023 | Året 2024 | Året 2023 | |
| 42,6 mill | 57,6 mill | Driftsresultat før skatt | 36,9 mill | 56,5 mill |
| 31,8 mill | 43,1 mill | Resultat etter skatt | 27,6 mill | 42,3 mill |
| 7,0 % | 10,2 % Egenkapitalavkastning etter skatt | 6,1 % | 10,0 % | |
| 3.646 mill | 3.205 mill | Utlån til kunder | 3643 mill | 3.205 mill |
| 4.384 mill | 3.777 mill | Forvaltningskapital | 4383 mill | 3.778 mill |
| 4.081 mill | 3.750 mill | Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 4081 mill | 3.751 mill |
| 22,1 % | 23,6 % Ren kjernekapital | |||
| 24,1 % | 25,8 % Kapitaldekning | |||
| 106 % | 102 % Innskuddsdekning | 106 % | 102 % | |
| 3,3 % | 3,6 % Rentenetto i % av gj. sn forvaltningskapital | 3,3 % | 3,6 % | |
| 56 % | 52 % Kostnadsgrad | 63 % | 52 % | |
| 1,9 % | 1,9 % Totale kostnader i % av gj. sn forvaltningskapital | 2,3 % | 1,9 % | |
| 10,2 % | 11,6 % Uvektet kjernekapital | |||
| 121 % | 119 % LCR | |||
| 154 % | 155 % NSFR | |||
| 8,70 | 8,4 Aksjekurs ved periodens slutt | 8,70 | 8,4 | |
| 0,76 | 1,03 Resultat pr. aksje | 0,66 | 1,01 | |
| 0,71 | 1,03 Resultat pr. aksje fullt utvannet* | 0,61 | 1,01 | |
| 11,01 | 10,55 Bokført egenkapital pr. aksje | 10,89 | 10,53 | |
| 10,28 | 10,55 Bokført egenkapital pr. aksje fullt utvannet* | 10,16 | 10,53 |
*Full utvanning forutsetter utøvelse av alle tegningsretter. For mer informasjon om tegningsretter se note 35.
Oppstilling over totalresultat
| Morbank | Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Året 2024 | Året 2023 | Note | Året 2024 | Året 2023 | |
| 295 698 | 247 652 Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost | 14 | 297 598 | 247 655 | |
| 23 450 | 18 440 Renteinntekter fra eiendeler vurdert til virkelig verdi | 14 | 23 422 | 18 440 | |
| 184 076 | 132 550 Rentekostnader | 14 | 184 110 | 132 552 | |
| 135 072 | 133 542 Netto renteinntekter | 136 910 | 133 543 | ||
| 83 | 150 Provisjonsinntekter | 15 | 8 570 | 150 | |
| 1 788 | 1 238 Provisjonskostnader | 15 | 1 798 | 1 238 | |
| 6 524 | 6 080 Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi | 16 | 6 528 | 6 080 | |
| Andre driftsinntekter | |||||
| 4 819 | 4 992 Sum andre driftsinntekter | 13 300 | 4 992 | ||
| 50 859 | 46 677 Personalkostnader | 17 | 56 916 | 47 584 | |
| 23 691 | 19 333 Andre driftskostnader | 17 | 32 269 | 19 423 | |
| 4 359 | 5 400 Avskrivninger/Nedskrivninger | 17 | 5 742 | 5 450 | |
| 78 909 | 71 410 Sum driftskostnader | 94 927 | 72 457 | ||
| 60 983 | 67 124 Driftsresultat før tap | 55 283 | 66 077 | ||
| 18 386 | 9 540 Nedskrivninger og tap på utlån og garantier | 9 | 18 386 | 9 540 | |
| 42 597 | 57 584 Resultat av drift før skattekostnader | 36 897 | 56 538 | ||
| 10 762 | 14 462 Skattekostnad | 20 | 9 337 | 14 200 | |
| 31 835 | 43 122 Resultat av drift etter skatt | 27 560 | 42 337 | ||
| Andre inntekter og kostnader (etter skatt) | |||||
| 31 835 | 43 122 Totalresultat | 27 560 | 42 337 | ||
| 0,76 | 1,03 Resultat per aksje, NOK | 34 | 0,66 | 1,01 | |
| 0,71 | 1,03 Resultat per aksje, NOK, fullt utvannet | 34 | 0,61 | 1,01 | |
| Disponering | |||||
| 31 835 | 43 122 Overført til annen egenkapital | 27 560 | 42 337 |
Alle tall i 1'000.
Balanse
| Morbank | Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | Note | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| 101 807 | 67 658 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 21,22,23 | 103 718 | 71 614 | |
| 3 645 870 | 3 204 792 Utlån til kunder | 7,8,9,10,21,22 | 3 643 436 | 3 204 731 | |
| 613 398 | 484 609 Aksjer/andeler i fond | 21,22,24 | 613 398 | 484 609 | |
| 0 | 3 773 Finansielle derivater | 25 | 0 | 3 773 | |
| 5 030 | 5 030 Eierinteresser i datterselskaper | 26 | |||
| 9 555 | 4 199 Immaterielle eiendeler | 27 | 10 322 | 4 381 | |
| 4 081 | 1 567 Utsatt skattefordel | 20 | 5 768 | 1 829 | |
| 483 | 926 Varige driftsmidler | 28 | 533 | 1 004 | |
| 1 534 | 2 238 Leieavtaler | 35 | 3 761 | 3 394 | |
| 2 593 | 2 298 Forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter | 2 441 | 2 767 | ||
| 4 384 352 | 3 777 089 Sum eiendeler | 4 383 378 | 3 778 103 | ||
| 3 848 201 | 3 261 814 Innskudd fra og gjeld til kunder | 21,22,29 | 3 848 201 | 3 261 814 | |
| 10 497 | 12 737 Annen gjeld | 31 | 12 358 | 13 383 | |
| 13 257 | 11 334 Betalbar skatt | 13 257 | 11 334 | ||
| Utsatt skatt | |||||
| 7 950 | 5 236 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 7 950 | 5 236 | ||
| 1 625 | 2 406 Leieforpliktelse | 35 | 3 851 | 3 559 | |
| Avsetninger | |||||
| 40 369 | 40 343 Ansvarlig lånekapital | 30 | 40 369 | 40 343 | |
| 3 921 899 | 3 333 871 Sum gjeld | 3 925 986 | 3 335 670 | ||
| 42 000 | 42 000 Aksjekapital | 32 | 42 000 | 42 000 | |
| 230 103 | 242 703 Overkursfond | 230 103 | 242 703 | ||
| -325 | -325 Annen innskutt egenkapital | -325 | -325 | ||
| 190 674 | 158 840 Annen egenkapital | 185 614 | 158 054 | ||
| 462 453 | 443 218 Sum egenkapital | 457 393 | 442 433 | ||
| 4 384 352 | 3 777 089 Sum gjeld og egenkapital | 4 383 378 | 3 778 103 |
Sandnes, 6. februar 2025 Styret i Kraft Bank ASA
Elektronisk signert, signaturprotokoll vedlagt
______________________ ______________________ ______________________
______________________ ______________________ ______________________ ______________________
Harald Norvik Jorunn Kolnes Bjørn Maaseide Styreleder Styremedlem Styremedlem
Pål Strand Katrine Trovik Solveig Svendsen Svein Ivar Førland Styremedlem Styremedlem Ansattvalgt styremedlem Daglig leder
Kraft Bank ASA - Årsrapport 2024
Egenkapitaloppstilling
| Morbank | Konsern | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Annen | Annen | |||||||||
| Overkurs | innskutt | Annen | Overkurs | innskutt | Annen | |||||
| Aksjekapital | fond | egenkapital | egenkapital | Sum | Aksjekapital | fond | egenkapital | egenkapital | Sum | |
| 42 000 | 242 703 | -208 | 115 717 | 400 212 | Egenkapital pr 31.12.2022 | 42 000 | 242 703 | -208 | 115 717 | 400 212 |
| 43 122 | 43 122 | Resultat hittil i år | 42 337 | 42 337 | ||||||
| -116 | -116 | Endring egne aksjer | -116 | -116 | ||||||
| 42 000 | 242 703 | -325 | 158 840 | 443 218 | Egenkapital pr 31.12.2023 | 42 000 | 242 703 | -325 | 158 054 | 442 433 |
| 31 835 | 31 835 | Resultat hittil i år | 27 560 | 27 560 | ||||||
| -12 600 | -12 600 | Utbetaling utbytte 2023 | -12 600 | -12 600 | ||||||
| 42 000 | 230 103 | -325 | 190 674 | 462 453 | Egenkapital pr 31.12.2024 | 42 000 | 230 103 | -325 | 185 614 | 457 393 |
Kontantstrømoppstilling
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Året 2024 | Året 2023 | Året 2024 | Året 2023 | |
| Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter | ||||
| 243 948 | 209 846 Renteinnbetalinger, provisjonsinnbetalinger og gebyrer fra kunder | 252 003 | 209 846 | |
| Renteutbetalinger til kunder | ||||
| Renteinnbetalinger på verdipapirer | ||||
| -74 814 | -76 738 Utbetaling til drift | -89 318 | -77 551 | |
| -15 208 | -15 208 Skatter | -15 208 | -15 208 | |
| 153 927 | 117 901 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter | 147 478 | 117 087 | |
| Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter | ||||
| -9 273 | -3 787 Kjøp /salg av varige driftsmidler | -9 831 | -4 046 | |
| -2 500 | -5 030 Kjøp av langsiktige aksjer og andre eiendeler | -2 500 | ||
| 428 731 | 337 796 Innbetaling ved omsetning av rentebærende verdipapirer | 428 731 | 337 796 | |
| -550 000 | -390 000 Utbetaling ved omsetning av rentebærende verdipapirer | -550 000 | -390 000 | |
| -133 042 | -61 021 Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter | -133 600 | -56 251 | |
| Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter | ||||
| 1 432 680 | 1 218 537 Innbetalinger av nedbetalingslån, rammekreditter | 1 432 680 | 1 218 537 | |
| -1 821 728 | -1 113 842 Utbetalinger av nedbetalingslån, rammekreditter | -1 816 704 | -1 113 842 | |
| 414 122 | -98 290 Netto innbetalinger av innskudd | 414 122 | -98 290 | |
| Opptak av ansvarlig lånekapital | ||||
| Utbetaling av utbytte | ||||
| Netto innbetaling ved emisjon / kapitalutvidelse | ||||
| -11 810 | -8 763 Netto rentebetalinger på finansaktiviteter | -11 872 | -8 763 | |
| 13 264 | -2 358 Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter | 18 226 | -2 358 | |
| 34 149 | 54 521 Netto kontantstrøm for perioden | 32 104 | 58 478 | |
| 67 658 | 13 136 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse | 71 614 | 13 136 | |
| 101 807 | 67 658 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt | 103 718 | 71 614 |
Innholdsfortegnelse noter
| Beskrivelse | Side |
|---|---|
| Note 1 Generell informasjon | 17 |
| Note 2 Regnskapsprinsipper | 17 |
| Note 3 Anvendelse av estimater | 19 |
| Note 4 Segment | 20 |
| Note 5 Kapitaldekning | 21 |
| Note 6 Risikostyring | 22 |
| Note 7 Kredittrisiko | 22 |
| Note 8 Utlån til kunder | 24 |
| Note 9 Nedskrivninger på utlån | 24 |
| Note 10 Renterisiko | 26 |
| Note 11 Likviditetsrisiko | 27 |
| Note 12 Eksponering mot klimarisiko | 29 |
| Note 13 Energimerking og oppvarmingskarakter | 29 |
| Note 14 Netto renteinntekter | 30 |
| Note 15 Netto provisjonsinntekter | 30 |
| Note 16 Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi | 30 |
| Note 17 Driftskostnader | 30 |
| Note 18 Godtgjørelse | 31 |
| Note 19 Forsikringsdekninger | 32 |
| Note 20 Skatt | 32 |
| Note 21 Klassifisering av finansielle instrumenter i balansen | 33 |
| Note 22 Virkelig verdi av finansielle instrumenter | 34 |
| Note 23 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 35 |
| Note 24 Aksjer/andeler i fond | 35 |
| Note 25 Finansielle derivater | 36 |
| Note 26 Eierinteresser i datterselskap | 36 |
| Note 27 Immaterielle eiendeler | 36 |
| Note 28 Varige driftsmidler | 36 |
| Note 29 Innskudd fra kunder | 37 |
| Note 30 Ansvarlig lånekapital | 37 |
| Note 31 Annen gjeld | 37 |
| Note 32 Egenkapital | 36 |
| Note 33 Eiere | 38 |
| Note 34 Resultat pr. aksje | 38 |
| Note 35 Betingede forpliktelser | 39 |
| Note 36 Fri omsettelighet av aksjer i Kraft Bank ASA | 39 |
| Note 37 Transaksjoner med nærstående | 40 |
| Note 38 Hendelser etter balansedagen | 40 |
Note 1 Generell informasjon
Kraft Bank ASA er et allmennaksjeselskap, stiftet og hjemmehørende i Norge med kontor i Trim Towers i Sandnes. Kraft Bank tilbyr refinansiering av lån med pant i bolig og lån uten sikkerhet til personer som på grunn av utfordrende økonomi og/eller betalingsproblemer ikke får finansiering i ordinær bank. Banken mottok endelig tillatelse til oppstart av bankvirksomhet fra Finanstilsynet i mai 2018.
Regnskapet for 2024 ble godkjent av styret i Kraft Bank ASA i Sandnes 6. februar 2025.
Note 2 Regnskapsprinsipper
Grunnlag for utarbeidelse av årsregnskapet
Regnskapet for Kraft Bank er utarbeidet i samsvar med IFRS (International Financial Reporting Standards) godkjent av EU, samt ytterligere norske opplysningskrav som følge av regnskapsloven.
Konsolidering
Konsernregnskapet omfatter Kraft Bank ASA og Varde Finans (100%). Varde Finans AS driver med låneformidlingstjenester mellom kunder og finansinstitusjoner. Konserninterne saldoer, inntekter og kostnader knyttet til konserninterne transaksjoner, elimineres ved utarbeidelse av konsernregnskapet.
Inntektsføring av renter og gebyrer
Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost resultatføres ved bruk av effektiv rente metode. Dette innebærer løpende inntektsføring av nominelle renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyr fratrukket amortisering av etableringskostnader. Renteinntekter knyttet til instrumenter, som måles til virkelig verdi over resultatet, presenteres som en del av netto renteinntekter. Verdiendringer, herunder verdiendringer knyttet til renteelementet, føres som netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi. Gebyrer som er en direkte betaling for utførte tjenester tas til inntekt når tjenesten er levert. Rentekostnader fra forpliktelser vurdert til amortisert kost resultatføres ved bruk av effektiv rente metode.
Skatt
Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skattefordel på balansen er beregnet av 25% av underskudd til fremføring, i tillegg til midlertidige forskjeller som skyldes urealiserte gevinst/tap på rentefond, finansielle derivater og forskjell i skattemessig og regnskapsmessig behandling av amortisering av etableringsgebyr. Utsatt skattefordel balanseføres ut fra forventninger om skattepliktig inntekt gjennom inntjening i fremtidige år.
Pensjon
Kraft Bank har en innskuddsbasert pensjonsordning hvor banken betaler faste bidrag til forsikringsselskapet. Banken har ingen forpliktelse til å betale ytterligere tilskudd hvis forsikringsselskapet ikke har nok midler til å betale alle ansatte ytelser knyttet til opptjening i inneværende og tidligere perioder. Innskuddene regnskapsføres som personalkostnad i takt med at de forfaller.
Varige driftsmidler
Varige driftsmiddel verdsettes til historisk kost og avskrives over driftsmiddelets forventede økonomiske levetid. Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og fordelt lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid.
Immaterielle eiendeler
Programvare og utvikling av IT-systemer
Utvikling av programvare balanseføres og klassifiseres som immaterielle eiendeler dersom verdien vurderes som vesentlig og eiendelen forventes å ha varig verdi. Det vurderes løpende hvorvidt det foreligger behov for nedskrivning som følge av at verdi av forventede økonomiske fordeler er lavere enn balanseført verdi.
IFRS 16
Standarden medfører krav om balanseføring av leieavtaler og balanseføring av fremtidige leieforpliktelser.
Regnskapsprinsipper for finansielle instrument (IFRS 9)
Innregning og fraregning
Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes når banken blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmen fra den finansielle eiendelen utløper, eller når rettighetene til å motta kontantstrømmene er overført.
Klassifisering
Bankens finansielle instrumenter som omfattes av IFRS 9, er ved første gangs regnskapsføring klassifisert i en av følgende kategorier: Finansielle eiendeler:
-Amortisert kost
-Virkelig verdi med verdiendring over resultatet
Finansielle eiendeler vurdert til amortisert kost:
Bankens utlån og fordringer måles til amortisert kost. Klassifiseringen er basert på bankens forretningsmodell hvor formålet er å holde instrumentet for å motta kontraktsmessige kontantstrømmer
Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kost: Bankens innskudd og ansvarlig lån er ført til amortisert kost.
Virkelig verdi med verdiendring over resultatet:
Bankens andeler i rentefond utgjør bankens likviditetsportefølje som styres og måles til virkelig verdi. Beholdningen av rentefond klassifiseres til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Transaksjonskostnader som gjelder finansielle instrumenter som senere måles til virkelig verdi over resultat, resultatføres ved førstegangsinnregning. Renteavkastningen inntektsføres som renteinntekt i rentenettoen, mens endring i markedsverdi føres over netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi.
Finansielle derivat på balansen er knyttet til instrumentet rentecap og bokføres til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.
Tapsnedskrivning utlån
Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap (ECL). Målingen av avsetningen for forventet tap avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved første gangs balanseføring og når kredittrisiko ikke har økt vesentlig etter første gangs balanseføring skal det avsettes for 12-måneders forventet tap.
Med utgangspunkt i bankens risikoklassifiseringssystem er det per risikoklasse fastsatt en sannsynlighetsgrad for mislighold med formål å kunne beregne forventet tap. For hvert engasjement er det fastsatt en forventet tapsgrad gitt mislighold. Forventet tap gitt mislighold er fastsatt ut fra produkt, belåningsgrad og estimert rabatt ved tvangssalg. Forventet tap beregnes ved å multiplisere sannsynlighetsgrad for mislighold (PD) * forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD) * eksponering ved mislighold (EAD). Beregnet tap justeres videre med en makrofaktor der det justeres for kvartalsvis observert makroverdi mot et positivit, basis og negativt scenario. Banken fordeler engasjementer i tre steg ved beregning av forventet tap:
Steg 1: Alle eiendeler som ikke har vesentlig høyere kredittrisiko enn ved førstegangsinnregning får en avsetning som tilsvarer 12 måneder forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overført steg 2 eller 3.
Steg 2: Engasjement med vesentlig økning i kredittrisiko, etter førstegangs innregning, men hvor det ikke er objektive bevis på tap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. Sannsynlighet for mislighold blir i steg 2 multiplisert med en faktor som beskrevet i note 6. I denne gruppen finner vi kontoer med vesentlig grad av kredittforverring, men som på balansedato tilhører kunder som er klassifisert som friske.
Steg 3: Engasjement med vesentlig økning i kredittrisiko, hvor det er objektive bevis på at verdifall har inntruffet eller hvor misligholdet er over 90 dager inngår i steg 3. Avsetning på lån i steg 3 beregnes ved diskontert forventet kontantstrøm.
Betingede forpliktelser
Betingede forpliktelser er ikke regnskapsført i årsregnskapet. Det er opplyst om betingede forpliktelser. Det foretas avsetning for usikre forpliktelser dersom det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer seg og de økonomiske forpliktelsene er beregnet pålitelig.
Segmentinformasjon
Konserner har to segmenter, bank og låneformidling. Bank er all virksomhet i morselskapet Kraft Bank ASA, mens låneformidling består av datterselskapet Varde Finans AS som har sin virksomhet med låneformidlingstjenester mellom kunder og finansinstitusjoner. Regnskapsprinsippene som brukes for utarbeidelse av segmentinformasjon er de samme som benyttes for konsernregnskapet forøvrig. Konsernet regnskapsfører selskapsinterne transaksjoner etter prinsippet om armlengdes avstand. Konsernet har kun virksomhet i Norge.
Datterselskap/tilknyttede selskap
Datterselskap er definert som selskaper der Kraft Bank har direkte eller indirekte eierinteresser. Banken antas å ha kontroll når eierinteressene i et annet selskap utgjør mer enn 50%. Banken har ingen tilknyttede selskap.
Vedtatte standarder med fremtidig ikrafttredelsestidspunkt
Det er ikke implementert noen nye regnskapsstandarder som har vesentlig påvirkning for banken.
Note 3 Anvendelse av estimater
Skjønnsmessige vurderinger, estimater og forutsetninger
Ved anvendelse av bankens regnskapsprinsipper har selskapets ledelse på enkelte områder utøvd skjønn og lagt til grunn antagelser om fremtidige hendelser som grunnlag for regnskapsføringen. Regnskapsestimatene kan avvike fra de oppnådde resultater, men de er basert på beste estimat på tidspunktet for regnskapsavleggelsen. Poster som inneholder vesentlige estimater er nærmere omtalt nedenfor.
Nedskrivninger på utlån
Nedskrivninger på lån i steg 1 og steg 2 omtales som modellavsetninger og er etter modellen PD * LGD * EAD * M, der M er makrofaktor. Banken justerer modellavsetningene med forventet utvikling i ulike makrovariabler som anses å ha påvirkning på forventet tap. Makrovariablene arbeidsledighet, oljepris, gjeldsvekst i husholdninger og bankenes utlånsrente inngår i modellen. Makromodellen tar hensyn til 3 scenarioer, base case, best case og worst case. Scenarioene for base case og worst case er hentet fra Finanstilsynet sine verdier for basisscenario og stresstest pr. 30.06.2024. Scenarioet for best case er innhentet fra ekstern makroøkonom. M beregnes ved å interpolere observert verdi mot de tre scenarioene. Interpoleringen gir en faktor på 0,95 til 1,05. Produktet av de fire faktorene utgjør M.
Nedskrivningen på lån i steg 3 beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer neddiskontert med effektiv rente. Banken foretar ved utgangen av hvert kvartal en konkret fastsettelse av tap på utlån og garantier. Misligholdte og tapsutsatte engasjement følges opp med løpende vurderinger.
Brukstid for varige driftsmidler og immaterielle eiendeler med begrenset levetid
Det estimeres en forventet restverdi, brukstid og tilhørende avskrivningssatser for varige driftsmidler og immaterielle eiendeler med begrenset levetid. Forventet brukstid og restverdi vurderes på nytt minst en gang i året.
Sensitivitetsanalyse
Bankens modell for beregning av forventet tap bygger på flere forutsetninger, herunder er sannsynlighet for mislighold og tap gitt mislighold de mest sentrale faktorene. Modellen er sårbar for endringer i sentrale forutsetninger. Banken har reprodusert tapsestimater gitt endringer i de sentrale forutsetningene.
Det er foretatt sensitivitetsanalyser for følgende endringer:
- Sannsynlighet for mislighold opp 10%.
- Sannsynlighet for mislighold ned 10%.
- Boligprisfall 10 %, 20 % og 30 %.
- Tapsutsatte lån med individuell vurdering er uendret.
- Makrofaktor er uendret i analysen.
Resultat sensitivitetsanalyse:
| Boligprisfall | Endring PD | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Per 31.12.2024 | -10 % | -20 % | -30 % | 10 % | -10 % | |
| Balanseførte avsetninger | 44 743 | 52 849 | 67 721 | 87 022 | 46 291 | 43 196 |
| Avsetningsgrad | 1,21 % | 1,43 % | 1,83 % | 2,36 % | 1,25 % | 1,17 % |
| Boligprisfall | Endring PD | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Per 31.12.2023 | -10 % | -20 % | -30 % | 10 % | -10 % | |||
| Balanseførte avsetninger | 26 269 | 36 896 | 52 101 | 71 609 | 27 679 | 24 859 | ||
| Avsetningsgrad | 0,81 % | 1,14 % | 1,61 % | 2,22 % | 0,86 % | 0,77 % |
Kraft Bank ASA - Årsrapport 2024
Note 4 Segment
Konsernet har to segmenter, bank og låneformidling. Bank er all virksomhet i morselskapet Kraft Bank ASA, mens låneformidling består av datterselskapet Varde Finans AS som har sin virksomhet med låneformidlingstjenester mellom kunder og finansinstitusjoner. Regnskapsprinsippene som brukes for utarbeidelse av segmentinformasjon er de samme som benyttes for konsernregnskapet forøvrig. Konsernet regnskapsfører selskapsinterne transaksjoner etter prinsippet om armlengdes avstand. Konsernet har kun virksomhet i Norge.
Konsern hittil i år
| Rapportering pr segment | Bank | Låneformidling | Eliminering | Totalt | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Netto renteinntekter | 135 072 | 133 542 | -62 | -2 | 1 899 | 3 | 136 909 | 133 543 |
| Netto provisjonsinntekter | -1 705 | -1 088 | 12 751 | 62 | -4 273 | -63 | 6 773 | -1 088 |
| Inntekt verdipapirer | 6 524 | 6 080 | 3 | 6 528 | 6 080 | |||
| Sum andre driftsinntekter | 4 819 | 4 992 | 12 754 | 62 | -4 273 | -63 | 13 300 | 4 992 |
| Personalkostnader | 50 859 | 46 677 | 6 058 | 907 | 56 916 | 47 584 | ||
| Andre driftskostnader | 23 691 | 19 333 | 8 579 | 90 | 32 269 | 19 423 | ||
| Avskrivninger/Nedskrivninger | 4 359 | 5 400 | 1 382 | 50 | 5 742 | 5 450 | ||
| Driftsresultat før tap | 60 983 | 67 124 | -3 327 | -987 | -2 374 | -60 | 55 282 | 66 077 |
| Nedskrivninger og tap på utlån og garantier | 18 386 | 9 540 | 18 386 | 9 540 | ||||
| Resultat av drift før skattekostnader | 42 597 | 57 584 | -3 327 | -987 | -2 374 | -60 | 36 896 | 56 538 |
| Utlån til Kunder | 3 645 870 | 3 204 792 | -2434 | -60 | 3 643 436 | 3 204 731 | ||
| Øvrige eiendeler | 738 482 | 572 298 | 6 911 | 6 152 | -5 450 | -5 078 | 739 942 | 573 371 |
| Eiendeler totalt | 4 384 352 | 3 777 089 | 6 911 | 6 152 | -7 884 | -5 138 | 4 383 379 | 3 778 103 |
| Innskudd fra kunder | 3 848 201 | 3 261 814 | 3 848 201 | 3 261 814 | ||||
| Øvrige forliktelser | 73 697 | 72 057 | 5 115 | 1862 | -1029 | -63 | 77 784 | 73 856 |
| Gjeld og forpliktelser totalt | 3 921 899 | 3 333 871 | 5 115 | 1 862 | -1 029 | -63 | 3 925 985 | 3 335 670 |
Note 5 Kapitaldekning
Morbank Konsern
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 42 000 | 42 000 Aksjekapital | |
| 230 103 | 242 703 Overkursfond | |
| 158 515 | 115 392 Annen egenkapital | |
| 31 834,60 | 43 122,48 Årets resultat | |
| -4 182 | - | Fradrag problemlån |
| 458 271 | 443 218 Sum egenkapital som inngår i kjernekapital | |
| -611 | -485 Fradrag verdijustering for krav om vesentlig verdifastsettelse | |
| -9 555 | -4 199 Fradrag for goodwill og andre immaterielle eiendeler | |
| 448 105 | 438 535 Sum ren kjernekapital | |
| 448 105 | 438 535 Sum kjernekapital | |
| 40 000 | 40 000 Ansvarlig lånekapital (eks påløpte renter) | |
| 488 105 | 478 535 Sum ansvarlig kapital | |
| Risikovektet kapital | ||
| 1 758 491 | 1 595 239 Kredittrisiko - standardmetode | |
| 265 590 | 259 971 Operasjonell risiko | |
| - | 690 Cva-tillegg | |
| 2 024 081 | 1 855 899 Beregningsgrunnlag | |
| 24,1 % | 25,8 % Kapitaldekning | |
| 22,1 % | 23,6 % Kjernekapitaldekning | |
| 22,1 % | 23,6 % Ren kjernekapital | |
| Spesifikasjon beregningsgrunnlag | ||
| Standardmetoden | ||
| 10 202 | 3 918 Lokale og regionale myndigheter | |
| 20 361 | 14 410 Institusjoner | |
| 62 314 | Massemarked | |
| 1 074 266 | 1 079 923 Engasjement med pantesikkerhet i eiendom | |
| 518 051 | 440 631 Forfalte engasjement | |
| 44 447 | 30 229 Andeler i verdipapirfond | |
| 18 825 | 12 575 Egenkapitalposisjoner | |
| 10 024 | 13 554 Utlån uten sikkerhet og øvrige balanseposter | |
| 1 758 491 | 1 595 239 | Kredittrisiko |
| 265 590 | 259 971 Operasjonell risiko | |
| - | 690 Cva-tillegg | |
| 2 024 081 | 1 855 899 Sum beregningsgrunnlag |
Kraft Banks krav til ren kjernekapitaldekning er 16,6 %. I tillegg skal forventningen om kapitalkravsmargin oppfylles med kjernekapital. Samlet krav til ren kjernekapitaldekning er 18,1 % og samlet krav til kapitaldekning er 23,7 %.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 Bufferkrav |
|---|---|
| 50 602 | 46 397 Bevaringsbuffer 2,5% |
| 50 602 | 46 397 Motsyklisk buffer 2,5 % |
| 91 084 | 83 515 Systemrisikobuffer 4,5% |
| 192 288 | 176 310 Sum buffere til ren kjernekapital |
| 91 084 | 83 515 Minimumskrav til ren kjerne 4,5 % |
| 164 733 | 178 709 Tilgjengelig kjernekapital utover minimumskrav og bufferkrav |
Kraft Bank benytter unntaksmuligheten for innkonsolidering av virksomheter og leverer derfor ikke kapitaldekningsoppgave for konsern. Varde Finans konsolideres ikke inn da balansestørrelsen er under 10 millioner euro og utgjør mindre enn 1 prosent av foretakets aktiva inklusive poster utenom balansen.
Note 6 Risikostyring
Styret i Kraft Bank har gjennom finansstrategien fastsatt rammer og definert ansvarsforholdene i oppfølgingen av denne. Den daglige styringen av markedsrisiko og likviditetsrisiko følges opp av Finansdirektør. Oppfølgingen av operasjonell risiko følges opp av bankens ledergruppe og i tillegg et særskilt ansvar for bankens compliance ansvarlig.
Status og avvik fra ønsket risiko rapporteres månedlig til styret eller hyppigere ved spesielle hendelser.
Markedsrisiko
| Renterisiko, 2 % parallellskift rentekurve | 13 179 |
|---|---|
| Valutarisiko | - |
| Aksjekursrisiko | - |
| Kreditmarginrisiko statsgaranterte, 0,30 % spreadutgang | 324 |
| Kreditmarginrisiko OMF, 0.70 % spreadutgang | 4 029 |
| Kreditmarginrisiko likviditetsfond, 0,70 % spreadutgang | 175 |
| Misligholdsrisiko | * |
| Sum markedsrisiko | 17 707 |
Per 31.12.2023
| Renterisiko, 2 % parallellskift rentekurve | 13 966 |
|---|---|
| Valutarisiko | - |
| Aksjekursrisiko | - |
| Kreditmarginrisiko statsgaranterte, 0,30% spreadutgang | 723 |
| Kreditmarginrisiko OMF, 0.70% spreadutgang | 4 087 |
| Kreditmarginrisiko likviditetsfond, 1,40% spreadutgang | 103 |
| Misligholdsrisiko | * |
| Sum markedsrisiko | 18 879 |
* Misligholdsrisikoen er ikke kvantifisert per underliggende verdipapir i likviditetsplasseringene. Banken har ikke investert i enkelte verdipapir, men kun gjennom diversifiserte verdipapirfond.
Operasjonell risiko
Operasjonell risiko er ikke kvantifisert. Det er tatt høyde for operasjonell risiko i beregningsgrunnlaget under kapitaldekningen.
Likviditetsrisiko
Bankens rammer for likviditetsstyring.
| Ramme | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| LCR | 110 % | 121 % | 119 % |
| NSFR | 110 % | 154 % | 155 % |
| Likvide eiendeler andel av balanse | 15 % | 16 % | 15 % |
| Netto tilgjengelig likviditet for vekst 3 mnd | 135 000 | 295 000 | 171 000 |
Note 7 Kredittrisiko
Kredittrisiko oppstår i hovedsak i bankens utlånsportefølje, men er også knyttet til bankens
innskudd og beholdning av andeler i rentefond.
Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko fremgår av tabellen under:
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Maksimum eksponering til kredittrisiko | 31.12.2024 31.12.2023 Maksimum eksponering til kredittrisiko | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Bankinnskudd | 101 807 | 67 658 Bankinnskudd | 103 718 | 71 614 |
| Utlån til kunder med pant i bolig | 3 616 904 | 3 185 386 Utlån til kunder med pant i bolig | 3 614 470 | 3 185 325 |
| Utlån til kunder uten sikkerhet | 28 966 | 19 406 Utlån til kunder uten sikkerhet | 28 966 | 19 406 |
| Aksjer/andeler i fond | 613 398 | 484 609 Aksjer/andeler i fond | 613 398 | 484 609 |
| Forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter | 2 593 | 2 298 Forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter | 2 441 | 2 767 |
| Total kredittriskeksponering | 4 363 667 | 3 759 357 Total kredittriskeksponering | 4 362 994 | 3 763 722 |
Bankens kunder fordeles i adferdsklasser ut fra betalingsadferd. Ved endret betalingsadferd multipliseres opprinnelig PD i henhold til tabellen under.
Kriteriet for mislighold er restanse over 90 dager.
Dersom betalingsmislighold er gjort opp og det er sannsynlig at kunden kan innfris forpliktelsene regnes engasjement som friskt etter en karanteneperiode på 90 dager. Ved endrede vilkår er karanteneperioden 1 år. Kunden vil i de tilfeller bli gitt score B. Det benyttes ikke unntak for lav kredittrisiko.
| Multiplikator | Multiplikator | |||
|---|---|---|---|---|
| Adferds | Steg 1 | Steg 2 | ||
| klasse | Opprinnelig PD | Opprinnelig PD | Steg Kommentar | |
| A | 1 | 1 | Intet å bemerke | |
| Intet å bemerke pt, men har vært >30 | ||||
| B | 1,4 | 1,82 | 1-2 | dager |
| C | 1,8 | 2,34 | 1-2 | Restanse inntil 30 dager |
| D | 2,53 | 2 | Restanse 30-60 dager | |
| E | 5,5 | 2 | Restanse 60-90 dager | |
| F | Individuell tapsvurdering | 3 | Mislighold >90 dager |
Modellavsetninger multipliseres med en makrofaktor. Makrofaktoren beregnes ved å sammenligne observerte verdier mot forventede verdier 3 år frem i tid. Observerte verdier interpoleres i forhold til 3 scenarioer, base case, best case og worst case for faktorene arbeidsledighet, oljepris, gjeldsvekst i husholdninger og bankenes utlånsrente. Hver enkeltfaktor gis verdi fra 0,95 til 1,05 i ved interpolering. 0,95 er ved observert utvikling på eller bedre enn best case. 1,0 er ved utvikling på base case. 1,05 er ved observert utvikling på eller verre enn worst case. Produktet av de fire
observerte verdiene utgjør bankens makrovariabel.
| Benyttet makrofaktor | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1K23 | 2K23 | 3K23 | 4K23 | 1K24 | 2K24 | 3K24 | 4K24 |
| 0,92 | 0,90 | 0,90 | 0,94 | 0,93 | 0,93 | 0,94 | 0,94 |
Engasjement fordelt på adferdsklasser 31.12.2024:
| Morbank/Konsern | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlånsvolum | Nedskrivninger | |||||||||
| Adferds | ||||||||||
| klasse | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | ||
| A | 2 260 402 | - | 1 728 | 2 262 130 | 8 130 | - | 1 250 | 9 380 | ||
| B | 304 133 | 19 740 | 10 976 | 334 849 | 1 819 | 475 | 1 148 | 3 442 | ||
| C | 494 462 | 10 483 | 29 414 | 534 359 | 3 316 | 40 | 225 | 3 581 | ||
| D | - | 39 594 | 3 384 | 42 978 | - | 132 | 470 | 602 | ||
| E | - | 24 023 | 10 035 | 34 057 | - | 1 561 | 0 | 1 561 | ||
| F | - | - | 482 240 | 482 240 | - | - | 26 177 | 26 177 | ||
| Sum | 3 058 997 | 93 840 | 537 776 | 3 690 613 | 13 265 | 2 208 | 29 270 | 44 743 |
Engasjement fordelt på adferdsklasser 31.12.2023:
Morbank/Konsern
| Brutto utlånsvolum | Nedskrivninger | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Adferds | ||||||||||
| klasse | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | ||
| A | 2 022 221 | - | - | 2 022 221 | 7 264 | - | - | 7 264 | ||
| B | 274 021 | 16 844 | 26 724 | 317 589 | 2 356 | 254 | 630 | 3 240 | ||
| C | 326 377 | 3 777 | 15 296 | 345 450 | 2 233 | 5 | 350 | 2 588 | ||
| D | - | 88 191 | 22 535 | 110 725 | - | 871 | 200 | 1 071 | ||
| E | - | 53 992 | 2 088 | 56 080 | - | 1 113 | 0 | 1 113 | ||
| F | - | - | 378 996 | 378 996 | - | - | 10 992 | 10 992 | ||
| Sum | 2 622 619 | 162 803 | 445 638 | 3 231 061 | 11 853 | 2 244 | 12 172 | 26 269 |
Engasjement med betalingslettelser fordelt på steg 31.12.2024
| Morbank/Konsern |
|---|
| ----------------- |
| Brutto utlånsvolum | Nedskrivninger | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | |
| Engasjement med betalingslettelse | - | 30 223 | 23 889 | 54 112 | - | 515 | 750 | 1 265 |
Engasjement med betalingslettelser fordelt på steg 31.12.2023
Morbank/Konsern
| Brutto utlånsvolum | Nedskrivninger | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Steg 1 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Totalt | ||||
| Engasjement med betalingslettelse | - | 24 568 | 21 455 | 46 023 | - | 234 | 700 | 934 |
Morbank/Konsern
| Adferds | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| klasse | 31.12.2024 | 31.12.2023 | Steg | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| A | 67,5 % | 70,5 % | Steg 1 | 68,1 % | 70,6 % |
| B | 69,1 % | 71,8 % | Steg 2 | 68,2 % | 68,6 % |
| C | 70,5 % | 70,4 % | Steg 3 | 64,2 % | 69,8 % |
| D | 64,3 % | 69,8 % | |||
| E | 64,9 % | 59,1 % | |||
| F | 63,9 % | 70,5 % |
Engasjement med forebearance merking. Engasjementene kan ikke ha bedre adferdsscore enn B. Morbank/Konsern
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Antall engasjement | 19 | 14 |
| Utlånsvolum | 54 112 | 46 023 |
Note 8 Utlån til kunder
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 Utlån til kunder | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| 3 616 904 | 3 185 386 Utlån til personkunder med pant i bolig, amortisert kost | 3 614 470 | 3 185 325 |
| 28 966 | 19 406 Utlån til personkunder uten sikkerhet, amortisert kost | 28 966 | 19 406 |
| 3 645 870 | 3 204 792 Netto utlån til kunder til amortisert kost | 3 643 436 | 3 204 731 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 Geografisk fordeling netto utlån til kunder | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 724 718 | Akershus | 724 284 | ||
| 512 617 | 431 868 Oslo | 512 617 | 431 868 | |
| 342 205 | 243 762 Vestland | 342 205 | 243 762 | |
| 308 129 | Østfold | 308 129 | ||
| 266 902 | 243 945 Rogaland | 266 902 | 243 884 | |
| 241 194 | Buskerud | 241 194 | ||
| 236 691 | 212 482 Innlandet | 236 691 | 212 482 | |
| 170 632 | Vestfold | 170 632 | ||
| 167 245 | 161 117 Trøndelag | 167 245 | 161 117 | |
| 152 670 | 139 576 Agder | 152 670 | 139 576 | |
| 151 973 | 143 260 Nordland | 151 973 | 143 260 | |
| 119 067 | Telemark | 119 067 | ||
| 118 053 | 111 069 Møre og Romsdal | 118 053 | 111 069 | |
| 83 425 | Troms | 83 425 | ||
| 50 349 | Finnmark | 50 349 | ||
| 1 168 089 Viken | 1 168 089 | |||
| 238 616 Vestfold og Telemark | 238 616 | |||
| 111 009 Troms og Finnmark | 111 009 | |||
| 3 645 870 | 3 204 792 Sum netto utlån | 3 645 436 | 3 204 731 |
Note 9 Nedskrivninger på utlån
Morbank/Konsern
| Året 2024 | Året 2023 | |
|---|---|---|
| Periodens endring i nedskrivninger steg 1 | 1 412 | 2 628 |
| Periodens endring i nedskrivninger steg 2 | -35 | 155 |
| Periodens endring i nedskrivninger steg 3 | 17 098 | 2 808 |
| Konstateringer uten tidligere nedskrivning | 0 | 555 |
| Konstateringer mot tidligere nedskrivninger | 0 | 3 450 |
| Inngått på tidligere konstaterte tap | -88 | -56 |
| Tap på utlån og garantier | 18 386 | 9 540 |
| Nedskrivninger på utlån | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger pr 01.01 | 12 172 | 9 364 |
| Konstateringer mot tidligere nedskrivninger | 0 | -3 450 |
| Økte individuelle nedskrivninger | 15 500 | 4 834 |
| Nye individuelle nedskrivninger | 2 405 | 1 955 |
| Tilbakeførte nedskrivninger | -807 | -530 |
| Individuelle nedskrivninger pr 31.12 | 29 270 | 12 172 |
| Modellnedskrivning pr 01.01 | 14 097 | 11 314 |
| Endring modellnedskrivning | 1 376 | 2 783 |
Modellnedskrivning pr 31.12 15 473 14 097
Endring i tapsavsetninger
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum | |
|---|---|---|---|---|
| 11 | 2 | 12 | ||
| Tapsavsetning pr. 01.01.2024 | 853 | 244 | 172 | 26 269 |
| Overføringer: | - | |||
| Overført fra steg 1 til steg 2 | -179 | 295 | 115 | |
| Overført fra steg 1 til steg 3 | -1 220 | 2 105 | 885 | |
| Overført fra steg 2 til steg 1 | 142 | -215 | -73 | |
| Overført fra steg 2 til steg 3 | -1 142 | 0 | -1 142 | |
| Overført fra steg 3 til steg 1 | 263 | -50 | 213 | |
| Overført fra steg 3 til steg 2 | 0 | 0 | 0 | |
| Avsetninger nye lån | 6 426 | 1 509 | 300 | 8 235 |
| Endring pga. avgang lån | -3 321 | -643 | -757 | -4 720 |
| Konstaterte tap | ||||
| Endringer for engasjement som ikke er migrert | -700 | 161 | 15 500 | 14 961 |
| Tapsavsetning pr 31.12.2024 | 13 265 | 2 208 | 29 270 | 44 743 |
Endring brutto utlån til kunder:
| Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån pr. 01.01.2024 | 2 622 619 | 162 803 | 445 639 | 3 231 061 |
| Overføringer: | ||||
| Overført fra steg 1 til steg 2 | -22 251 | 22 084 | -167 | |
| Overført fra steg 1 til steg 3 | -179 279 | 151 655 | -27 624 | |
| Overført fra steg 2 til steg 1 | 18 407 | -18 706 | -299 | |
| Overført fra steg 2 til steg 3 | -65 486 | 64 967 | -519 | |
| Overført fra steg 3 til steg 1 | 16 160 | -16 460 | -300 | |
| Overført fra steg 3 til steg 2 | 0 | 0 | 0 | |
| Nye lån | 1 409 490 | 51 446 | 44 109 | 1 505 045 |
| Avgang lån | -767 446 | -58 164 | -97 444 | -923 053 |
| Endringer lån som ikke har migrert | -38 704 | -138 | -54 690 | -93 531 |
| Brutto utlån pr 31.12.2024 | 3 058 997 | 93 840 | 537 776 | 3 690 613 |
| Misligholdte og tapsutsatte engasjement | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Tapsutsatte engasjement før individuelle nedskrivninger | ||
| Misligholdte engasjement over 90 dager | 482 240 | 378 996 |
| Andre tapsutsatte engasjement | 55 536 | 66 642 |
| Sum engasjement før individuelle nedskrivninger | 537 776 | 445 638 |
| Individuelle nedskrivninger på: | ||
| Misligholdte engasjement over 90 dager | 26 177 | 10 992 |
| Andre tapsutsatte engasjement | 3 093 | 1 180 |
| Sum individuelle tapsnedskrivninger (steg 3) | 29 270 | 12 172 |
| Tapsutsatte engasjement etter individuelle nedskrivninger | ||
| Misligholdte engasjement over 90 dager | 456 063 | 368 004 |
| Andre tapsutsatte engasjement | 52 443 | 65 462 |
| Sum engasjement etter individuelle nedskrivninger | 508 506 | 433 466 |
Kraft Bank ASA - Årsrapport 2024
Note 10 Renterisiko
Noten er en sensitivitetsanalyse gjort med utgangspunkt i relevante balanseposter per 31.12.2024. Bankens renterisiko beregnes ved at det simuleres et umiddelbart parallelt renteskift på to prosent poeng for hele rentekurven for alle balanseposter. For en andel lån har banken fraskrevet seg retten til å øke renten i en periode på 3 år forutsatt at lånet betjenes i henhold til avtalen og dermed repriset etter 3 år. Renterisikoen er for lån med rentegaranti ikke sikret. Innskudd og lån med flytende rente forutsettes repriset etter to måneder. Renterisiko verdipapir er beregnet på modifisert durasjon for det enkelte fond. Banken benytter flere forskjellige metoder for å analysere renterisikoen.
Over/underkurs metode
Endring i nåverdi for alle balanseposter. Forutsetter konstant balanse og at ingen lån refinansieres før utløp av rentegarantiperioden.
| 31.12.2024 | |
|---|---|
| Rentekurverisiko | Renterisiko 2 % |
| Løpetid | |
| 0-3 mnd | -7 542 |
| 3-6 mnd | 2 324 |
| 6-9 mnd | 1 656 |
| 9-12 mnd | 2 397 |
| 12-15 mnd | 1 340 |
| 15-18 mnd | 431 |
| 18-21 mnd | 961 |
| 21-24 mnd | 1 459 |
| 24-27 mnd | 1 604 |
| 27-30 mnd | 2 487 |
| 30-33 mnd | 2 818 |
| 33-36 mnd | 3 443 |
| Total renterisiko | 13 379 |
| 31.12.2023 | |
|---|---|
| Rentekurverisiko | Renterisiko 2 % |
| Løpetid | |
| 0-3 mnd | -4 050 |
| 3-6 mnd | 1 633 |
| 6-9 mnd | 1 257 |
| 9-12 mnd | -3 097 |
| 12-15 mnd | -1 369 |
| 15-18 mnd | 4 329 |
| 18-21 mnd | 2 591 |
| 21-24 mnd | 2 975 |
| 24-27 mnd | 2 541 |
| 27-30 mnd | 748 |
| 30-33 mnd | 3 140 |
| 33-36 mnd | 3 267 |
| Total renterisiko | 13 966 |
EVE
Endring i nåverdi av hele bankens portefølje gitt at ingen utlån refinansieres før utløp av låneavtalen. Forutsetter reprising av utlånsporteføljen etter hvert som rentegarantien forfaller og forholdsmessig reduksjon av innskuddsmassen sammen med reduksjon av utlån.
| 31.12.2024 | ||
|---|---|---|
| år 1 | år 2 | år 3 |
| 814 | (14 106) | (9 711) |
| 31.12.2023 | ||
| år 1 | år 2 | år 3 |
| 1 324 | (7 642) | (7 699) |
NII
Forutsetter vekst i nye utlån og at eksisterende utlån refinansieres ut av banken etter forventet gjennomsnittlig levetid i banken på 2 år. Forutsetter ny vekst på 5% rentenetto og forholdsmessig vekst i innskuddsporteføljen sammen med utlånsvekst.
| 31.12.2024 | ||
|---|---|---|
| år 1 | år 2 | år 3 |
| (25 561) | (13 648) | (25 481) |
| 31.12.2023 | ||
| år 1 | år 2 | år 3 |
| (7 847) | (68 893) | (109 166) |
Note 11 Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko innebærer at foretaket ikke er i stand til å gjøre opp sine forpliktelser rettidig, eller ikke har evne til å finansiere økning i eiendeler.
| Morbank | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | |||||||
| Rest løpetid på hovedposter | Inntil 1 mnd | 1-3 mnd | 3mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid | Sum |
| Utlån til og fordringer | |||||||
| på kredittinstitusjoner | 101 807 | 101 807 | |||||
| Utlån til kunder | 335 431 | 165 504 | 194 893 | 17 129 | 2 932 913 | 3 645 870 | |
| Finansielle derivater | 0 | 0 | |||||
| Aksjer/andeler i fond | 613 398 | 613 398 | |||||
| Øvrige eiendeler uten løpetid | 23 277 | 23 277 | |||||
| Sum eiendeler | 1 050 635 | 165 504 | 194 893 | 17 129 | 2 932 913 | 23 277 | 4 384 352 |
| Innskudd fra kunder | 3 848 201 | 3 848 201 | |||||
| Ansvarlig lån | 369 | 40 000 | 40 369 | ||||
| Øvrig gjeld | 33 329 | 33 329 | |||||
| Sum gjeld | 3 881 530 | 369 | - | - | 40 000 | - | 3 921 899 |
| 31.12.2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rest løpetid på hovedposter | Inntil 1 mnd | 1-3 mnd | 3mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid | Sum |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner |
67 658 | 67 658 | |||||
| Utlån til kunder | 294 997 | 62 863 | 159 767 | 11 683 | 2 675 481 | 3 204 792 | |
| Finansielle derivater | 3 773 | 3 773 | |||||
| Aksjer/andeler i fond | 484 609 | 484 609 | |||||
| Øvrige eiendeler uten løpetid | 16 257 | 16 257 | |||||
| Sum eiendeler | 847 264 | 62 863 | 159 767 | 15 456 | 2 675 481 | 16 257 | 3 777 089 |
| Innskudd fra kunder | 3 261 814 | 3 261 814 | |||||
| Ansvarlig lån | 343 | 40 000 | 40 343 | ||||
| Øvrig gjeld | 31 714 | 31 714 | |||||
| Sum gjeld | 3 293 528 | 343 | - | - | 40 000 | - | 3 333 871 |
| Konsern | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | |||||||
| Rest løpetid på hovedposter | Inntil 1 mnd | 1-3 mnd | 3mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid | Sum |
| Utlån til og fordringer | |||||||
| på kredittinstitusjoner | 103 718 | 103 718 | |||||
| Utlån til kunder | 335 431 | 165 504 | 194 893 | 17 129 | 2 930 479 | 3 643 436 | |
| Finansielle derivater | 0 | 0 | |||||
| Aksjer/andeler i fond | 613 398 | 0 | 613 398 | ||||
| Øvrige eiendeler uten løpetid | 22 826 | 22 826 | |||||
| Sum eiendeler | 1 052 547 | 165 504 | 194 893 | 17 129 | 2 930 479 | 22 826 | 4 383 378 |
| Innskudd fra kunder | 3 848 201 | 3 848 201 | |||||
| Ansvarlig lån | 369 | 40 000 | 40 369 | ||||
| Øvrig gjeld | 37 416 | 37 416 | |||||
| Sum gjeld | 3 885 617 | 369 | - | - | 40 000 | - | 3 925 986 |
| 31.12.2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rest løpetid på hovedposter | Inntil 1 mnd | 1-3 mnd | 3mnd-1 år | 1-5 år | Over 5 år | Uten løpetid | Sum |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner |
71 614 | 71 614 | |||||
| Utlån til kunder | 294 997 | 62 863 | 159 767 | 11 683 | 2 675 421 | 3 204 731 | |
| Finansielle derivater | 3 773 | 3 773 | |||||
| Aksjer/andeler i fond | 484 609 | 0 | 484 609 | ||||
| Øvrige eiendeler uten løpetid | 13 374 | 13 374 | |||||
| Sum eiendeler | 851 221 | 62 863 | 159 767 | 15 456 | 2 675 421 | 13 374 | 3 778 103 |
| Innskudd fra kunder | 3 261 814 | 3 261 814 | |||||
| Ansvarlig lån | 343 | 40 000 | 40 343 | ||||
| Øvrig gjeld | 33 513 | 33 513 | |||||
| Sum gjeld | 3 295 326 | 343 | - | - | 40 000 | - | 3 335 670 |
Note 12 Eksponering mot klimarisiko
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Antall sikkerheter | 2 075 | 1 495 |
| Hvorav sikkerheter eksponert for klimarisiko | 328 | 355 |
| Sikkerheter eksponert for mer enn en type risiko | 68 | 59 |
| Fordeling risikoeksponering | ||
| Havnivå | ||
| Stormflo 20 år | 8 | 15 |
| Stormflo 200 år | 4 | 4 |
| Stormflo 1000 år | 1 | 2 |
| Sum eksponert for endring i havnivå | 13 | 21 |
| Flom | ||
| Flom aktsomhetsområde | 135 | 157 |
| Flomsone 50 år | 3 | 4 |
| Flomsone 200 år | 11 | 7 |
| Flomsone 1000 år | 4 | 7 |
| Sum eksponert for flom | 153 | 175 |
| Skred | ||
| Kvikkleire faregrad lav | 16 | 11 |
| Kvikkleire faregrad middels | 23 | 18 |
| Kvikkleire faregrad høy | 3 | 5 |
| Jordflom aktsomhetsområde | 52 | 47 |
| Snø aktsomhetsområde befart | 29 | 25 |
| Snø aktsomhetsområde ikke befart | 90 | 85 |
| Fjell faresone 1000 år | 10 | 6 |
| Fjell faresone 5000 år | 7 | 4 |
| Sum eksponert for skred | 230 | 201 |
Note 13 Energikarakter og oppvarming
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Antall sikkerheter | 2 075 | 1 495 |
| Hvorav sikkerheter med energimerking | 786 | 592 |
| Hvorav sikkerheter med karakter oppvarming | 703 | 500 |
| Fordeling energimerking | ||
| A | 20 | 5 |
| B | 64 | 35 |
| C | 60 | 49 |
| D | 103 | 96 |
| E | 116 | 78 |
| F | 142 | 119 |
| G | 281 | 210 |
| Fordeling karakter oppvarming | ||
| Grønn | 60 | 25 |
| Lys grønn | 142 | 109 |
| Gul | 25 | 9 |
| Oransje | 282 | 212 |
| Rød | 194 | 145 |
Note 14 Netto renteinntekter
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| Året 2024 | Året 2023 Netto renteinntekter | Året 2024 | Året 2023 |
| 293 446 | 245 937 Renteinntekter av utlån til kunder, vurdert til amortisert kost | 295 346 | 245 940 |
| 2 252 | 1 715 Renteinntekter av utlån til kredittinstitusjoner, vurdert til amortisert kost | 2 252 | 1 715 |
| 295 698 | 247 652 Sum renteinntekter fra eiendeler til amortisert kost | 297 598 | 247 655 |
| 19 144 | 14 345 Renter av rentefond, vurdert til virkelig verdi | 19 144 | 14 345 |
| 4 306 | 4 095 Renter av finansielle derivater, vurdert til virkelig verdi | 4 278 | 4 095 |
| 23 450 | 18 440 Sum renteinntekter fra eiendeler vurdert til virkelig verdi | 23 422 | 18 440 |
| 319 148 | 266 092 Sum renteinntekter | 321 019 | 266 095 |
| 172 266 | 123 787 Rentekostnader på innskudd fra kunder vurdert til amortisert kost | 172 266 | 123 787 |
| 4 799 | 4 505 Rentekostnader på ansvarlig lån vurdert til amortisert kost | 4 799 | 4 505 |
| 7 010 | 4 258 Andre rentekostnader vurdert til amortisert kost | 7 044 | 4 260 |
| 184 076 | 132 550 Sum rentekostnader | 184 110 | 132 552 |
| 135 072 | 133 542 Netto renteinntekter | 136 910 | 133 543 |
Note 15 Netto provisjonsinntekter
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| Året 2024 | Året 2023 Netto provisjonsinntekter | Året 2024 | Året 2023 |
| 83 | 150 Andre gebyrer kunder | 8 570 | 150 |
| 83 | 150 Sum provisjonsinntekter | 8 570 | 150 |
| 248 | 214 Bankgebyrer | 258 | 214 |
| 1 540 | 1 024 Andre gebyrer | 1 540 | 1 024 |
| 1 788 | 1 238 Sum provisjonskostnader | 1 798 | 1 238 |
| -1 705 | -1 088 Netto Provisjonsinntekter | 6 773 | -1 088 |
Note 16 Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Året 2024 | Året 2023 | Året 2024 | Året 2023 | |
| 10 296 | 7 398 Netto verdiendring på aksjer/andeler i fond | 10 296 | 7 398 | |
| -3 772 | -1 319 Netto verdiendring på finansielle derivater | -3 768 | -1 319 | |
| 6 524 | 6 080 Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi | 6 528 | 6 080 |
Note 17 Driftskostnader
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 31.12.2023 Driftskostnader | 31.12.2024 | 31.12.2023 | ||
| 39 904 | 36 225 Lønn | 44 699 | 36 971 | |
| 2 062 | 1 857 Finansskatt | 2 311 | 1 895 | |
| 6 141 | 5 937 Arbeidsgiver avgift | 6 865 | 6 045 | |
| 2 813 | 2 003 Pensjonskostnader innskuddspensjon | 2 979 | 2 017 | |
| -60 | 655 Andre ytelser | 61 | 656 | |
| 50 859 | 46 677 Personalkostnader | 56 916 | 47 584 | |
| 744 | 1 056 Revisjonshonorar | 831 | 1 056 | |
| 156 | 88 Anne revisjonsrelaterte tjenester | 175 | 88 | |
| 72 | 75 Annen bistand | 72 | 75 | |
| 972 | 1 219 Sum honorarer til revisor inkludert mva | 1 078 | 1 219 | |
| 12 890 | 11 305 IT kostnader | 14 161 | 11 375 | |
| 1 997 | 1 454 Konsulenthonorarer | 1 997 | 1 454 | |
| 3 899 | 1 653 Markedsføring | 10 702 | 1 653 | |
| 3 493 | 3 107 Øvrige administrasjonskostnader | 3 662 | 3 127 | |
| 438 | 596 Kostnader leide lokaler | 669 | 596 | |
| 22 719 | 18 114 Sum andre driftskostnader | 31 191 | 18 205 | |
| 2 988 | 3 891 Avskrivninger immaterielle eiendeler | 3 200 | 3 898 | |
| 466 | 596 Avskrivninger driftsmiddel | 493 | 600 | |
| 906 | 914 Avskrivninger leierett | 2 048 | 952 | |
| 4 359 | 5 400 Sum avskrivninger | 5 742 | 5 450 | |
| 78 909 | 71 410 Sum driftskostnader | 94 927 | 72 457 |
Note 18 Godtgjørelse
Godtgjørelsesordningen i Kraft Bank praktiseres i henhold til finansforetakslovens kapittel 15, allmennaksjeloven \$\$ 5-6 (3) og 6-16 a og
finansforetaksforskriften kapittel 15.
Kompensasjon kan bestå av følgende elementer:
Fastlønn
Alle ansatte har en konkurransedyktig fastlønn, og som er tilstrekkelig høy til at foretaket kan unnlate å utbetale den variable delen av total godtgjørelse. Fastlønnen er tilstrekkelig høy til at de ansatte kan opprettholde en normal levestandard.
Variabel lønn
Banken har en bonusordning som er lik for alle ansatte. Bonusordningen vedtas årlig av styret. Bonusoppnåelse er knyttet til bankes strategiske mål som vekst og avkastning på egenkapitalen. Bonusordningen gav i 2024 en utbetaling på 10,63% (eksklusiv arbeidsgiveravgift og finansskatt) av grunnlønn for alle ansatte. Bonus er avsatt i regnskapet i 2024, men blir først utbetalt i 2025. Formålet utover avlønning er å forenkle for ansatte å være medeiere i banken og samtidig øke interessen rundt bankens strategi og resultater. Som hovedregel vil Bonus inntil 10% av grunnlønn utbetales kontant, mens bonus utover 10% av grunnlønn utbetales i aksjer i Kraft Bank til markedspris. For primærinnsidere blir aksjene satt på sperret vps-konto og frigjort med en tredjedel årlig over tre år. For øvrige ansatte er aksjene fritt omsettelige. Styret kan ved ekstraordinære hendelser avkorte bonusen dersom spesielle tilsyn tilsier dette.
Pensjonsordning og forsikringer
Kraft bank har en innskuddsbasert pensjonsordning som gjelder for alle bankens ansatte. Innskuddene regnskapsføres løpende som personalkostnader. I tillegg er de ansatte innmeldt i diverse forsikringer: gruppeliv, uføreforsikring, reiseforsikring, behandlingsforsikring og yrkesskadeforsikring
| Eier antall | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lønn/ | Pensjons | Total | aksjer pr | ||||
| Ledelsen 2024 | Ansatt fra | styrehonorar | Bonus | kostnad | godtgjørelse | 31.12.2024 | |
| Administrerende direktør | Svein Ivar Førland | 01.03.2018 | 2 520 372 | 267 827 | 132 518 | 2 920 717 | 999 537 |
| Finansdirektør | Ole Jacob Olsnes | 19.02.2018 | 1 816 667 | 193 048 | 131 923 | 2 141 638 | 321 672 |
| Direktør kunde og marked | Sune Svela Madland | 01.04.2018 | 2 063 396 | 219 267 | 131 923 | 2 414 586 | 193 639 |
| Direktør Forretningsutvikling og støtte | Sylvi Maldal** | 01.04.2018 | 1 435 048 | 159 397 | 121 480 | 1 715 925 | 67 514 |
| Direktør Juridisk | Jonathan Sunnarvik* | 19.02.2018 | 700 875 | 0 | 79 153 | 780 028 | 199 172 |
*sluttet i banken 31.05.2024
**Oppstart i ny stilling 10.02.2024
| Styret 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Styreleder | Harald Norvik | 315 000 | 125 000 |
| Styremedlem | Bjørn Maaseide med nærstående | 210 000 | 5 440 403 |
| Styremedlem | Jorunn Kolnes | 210 000 | 12 500 |
| Styremedlem | Pål Strand | 210 000 | - |
| Styremedlem | Katrine Trovik | 210 000 | - |
| Styremedlem | Solveig Svendsen | 210 000 | - |
Valgkomite 2024
| Leder valgkomite | Anne Siri Rhoden Jensen | 21 000 | - |
|---|---|---|---|
| Medlem valgkomite | Peder Stette | 15 000 | - |
| Lønn/ | Pensjons | Total | Eier antall aksjer pr |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ledelsen 2023 | Ansatt fra | styrehonorar | Bonus | kostnad | godtgjørelse | 31.12.2023 | |
| Administrerende direktør | Svein Ivar Førland | 01.03.2018 | 2 333 678 | 20 945 | 102 172 | 2 456 795 | 999 537 |
| Finansdirektør | Ole Jacob Olsnes | 19.02.2018 | 1 682 099 | 15 097 | 101 656 | 1 798 852 | 321 672 |
| Direktør kunde og marked | Sune Svela Madland | 01.04.2018 | 1 910 552 | 17 147 | 101 656 | 2 029 355 | 193 639 |
| Direktør Juridisk | Jonathan Sunnarvik | 19.02.2018 | 1 682 099 | 15 097 | 101 330 | 1 798 526 | 199 172 |
| Styret 2023 | |||||||
| Styreleder | Harald Norvik | 300 000 | 125 000 | ||||
| Styremedlem | Bjørn Maaseide med nærstående | 200 000 | 5 440 403 | ||||
| Styremedlem | Jorunn Kolnes | 200 000 | 12 500 | ||||
| Styremedlem | Helge Dalen | 200 000 | 62 500 | ||||
| Styremedlem | Katrine Trovik | 200 000 | - | ||||
| Styremedlem | Sylvi Maldal | 200 000 | 67 514 | ||||
| Valgkomite 2023 | |||||||
| Leder valgkomite | Terje Vareberg | 18 000 | - | ||||
| Medlem valgkomite | Rune Kenneth Nygaard | 12 000 | 610 057 | ||||
| Medlem valgkomite | Anne Siri Rhoden Jensen | 12 000 | - |
Note 19 Forsikringsdekninger
| Forsikringstype | Sikret | Årlig kostnad | Dekning |
|---|---|---|---|
| Styre- og ledelsesansvarforsikring | Styremedlemmer, ledelse og ansatte som kan pådra seg et selvstendig ansvar i deres arbeid. |
124 000 | 50 millioner kroner per skadetilfelle |
| Profesjon og kriminalitetsforsikring | Banken og bankens ansatte. | 206 000 | 50 millioner kroner per skadetilfelle |
| Yreksskadeforsikring | Bankens ansatte | 688* | |
| Gruppelivforsikring | Bankens ansatte | 2.062* 30G | |
| Behandlingsforsikring | Bankens ansatte | 3.868* | |
| Kollektiv ulykkesforsikring | 1.062* | ||
| Reiseforsikring | Ansatte i Kraft Bank og deres familier. | 1.587* |
* kostnad per ansatt per år
Note 20 Skatt
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 Skattekostnad ordinært resultat | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| 13 257 | 11 334 Betalbar skatt | 13 257 | 11 334 |
| 0 | 0 Endring utsatt skatt fra underskudd til fremføring | -832 | -247 |
| -2 514 | 3 128 Endring utsatt skatt midlertidige forskjeller | -3 107 | 3 113 |
| 19 | 0 Korrigering av tidligere år | 19 | 0 |
| 10 762 | 14 462 Skatt på ordinært resultat | 9 337 | 14 200 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 Avstemming av skattekostnad mot resultat før skatt | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| 42 597 | 57 584 Resultat før skattekostnad | 36 897 | 56 538 |
| 10 649 | 14 396 25% av resultat før skatt | 9 224 | 14 134 |
| 94 | 66 Permanente forskjeller | 94 | 66 |
| 0 | 0 Endring utsatt skatt midlertidige forskjeller | 0 | 0 |
| 19 | 0 Korrigering av tidligere år | 19 | 0 |
| 10 762 | 14 462 Sum skatt på ordinært resultat | 9 337 | 14 200 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 Avstemning av utsatt skattefordel | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| 1 567 | 4 695 Utsatt skattefordel per 1.1 | 1 829 | 4 695 |
| 0 | 0 Korrigering av tidligere år | 0 | 0 |
| 2 514 | -3 128 Endring ført mot resultatet | 3 939 | -2 866 |
| 0 | |||
| 0 Virkning av endring i skatteregler | 0 | 0 | |
| 4 081 | 1 567 Sum utsatt skattefordel | 5 768 | 1 829 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 Utsatt skattefordel i balansen splittet på midlertidige forskjeller | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| 0 | 0 Utsatt skattefordel fra underskudd til fremføring | 1 078 | 247 |
| 4 081 | 1 567 Finansielle instrumenter | 4 081 | 1 567 |
| Omløpsmidler | 608 | 15 |
Note 21 Klassifisering av finansielle instrumenter i balansen
| Morbank | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler og gjeld vurdert til virkelig verdi over |
Finansielle eiendeler og gjeld vurdert til |
Ikke finansielle eiendeler og |
31.12.2024 | |
| Eiendeler | resultatet | amortisert kost | forpliktelser | Totalt |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 101 807 | 101 807 | ||
| Utlån til kunder | 3 645 870 | 3 645 870 | ||
| Aksjer/andeler i fond | 613 398 | 613 398 | ||
| Eierinteresser i datterselskap | 5 030 | 5 030 | ||
| Finansielle derivat | 0 | 0 | ||
| Øvrige eiendeler | 18 247 | 18 247 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 618 428 | 3 747 677 | 18 247 | 4 384 352 |
| Forpliktelser | ||||
| Innskudd fra kunder | 3 848 201 | 3 848 201 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 40 369 | 40 369 | ||
| Annen gjeld | 23 754 | 23 754 | ||
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 7 950 | 7 950 | ||
| Leieforpliktelse | 1 625 | 1 625 | ||
| Sum finansiell gjeld | 0 | 3 888 570 | 33 329 | 3 921 899 |
| Morbank | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansielle eiendeler og gjeld vurdert til virkelig verdi over |
Finansielle eiendeler og gjeld vurdert til |
Ikke finansielle eiendeler og |
31.12.2023 | |
| Eiendeler | resultatet | amortisert kost | forpliktelser | Totalt |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 67 658 | 67 658 | ||
| Utlån til kunder | 3 204 792 | 3 204 792 | ||
| Aksjer/andeler i fond | 613 398 | 484 609 | ||
| Eierinteresser i datterselskap | 5 030 | 5 030 | ||
| Finansielle derivat | 3 773 | 3 773 | ||
| Øvrige eiendeler | 11 227 | 11 227 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 493 413 | 3 272 449 | 11 227 | 3 777 089 |
| Forpliktelser | ||||
| Innskudd fra kunder | 3 261 814 | 3 261 814 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 40 343 | 40 343 | ||
| Annen gjeld | 24 072 | 24 072 | ||
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 5 236 | 5 236 | ||
| Leieforpliktelse | 2 406 | 2 406 | ||
| Sum finansiell gjeld | 0 | 3 302 157 | 31 714 | 3 333 871 |
| Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | Finansielle eiendeler og gjeld vurdert til virkelig verdi over resultatet |
Finansielle eiendeler og gjeld vurdert til amortisert kost |
Ikke finansielle eiendeler og forpliktelser |
31.12.2024 Totalt |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 103 718 | 103 718 | ||
| Utlån til kunder | 3 643 436 | 3 643 436 | ||
| Aksjer/andeler i fond | 613 398 | 613 398 | ||
| Finansielle derivat | 0 | 0 | ||
| Øvrige eiendeler | 22 826 | 22 826 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 613 398 | 3 747 154 | 22 826 | 4 383 378 |
| Forpliktelser | ||||
| Innskudd fra kunder | 3 848 201 | 3 848 201 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 40 369 | 40 369 | ||
| Annen gjeld | 25 615 | 25 615 | ||
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 7 950 | 7 950 | ||
| Leieforpliktelse | 3 851 | 3 851 | ||
| Sum finansiell gjeld | 0 | 3 888 570 | 37 416 | 3 925 986 |
Kraft Bank ASA - Årsrapport 2024
| Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | Finansielle eiendeler og gjeld vurdert til virkelig verdi over resultatet |
Finansielle eiendeler og gjeld vurdert til amortisert kost |
Ikke finansielle eiendeler og forpliktelser |
31.12.2023 Totalt |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 71 614 | 71 614 | ||
| Utlån til kunder | 3 204 731 | 3 204 731 | ||
| Aksjer/andeler i fond | 484 609 | 484 609 | ||
| Finansielle derivat | 3 773 | 3 773 | ||
| Øvrige eiendeler | 13 374 | 13 374 | ||
| Sum finansielle eiendeler | 488 383 | 3 276 346 | 13 374 | 3 778 103 |
| Forpliktelser | ||||
| Innskudd fra kunder | 3 261 814 | 3 261 814 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 40 343 | 40 343 | ||
| Annen gjeld | 24 718 | 24 718 | ||
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 5 236 | 5 236 | ||
| Leieforpliktelse | 3 559 | 3 559 | ||
| Sum finansiell gjeld | 0 | 3 302 157 | 33 513 | 3 335 670 |
Note 22 Virkelig verdi av finansielle instrumenter.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost
| Morbank | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
| Eiendeler | Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 101 807 | 101 807 | 67 658 | 67 658 |
| Utlån til kunder | 3 645 870 | 3 645 870 | 3 204 792 | 3 204 792 |
| Sum finansielle eiendeler | 3 747 677 | 3 747 677 | 3 272 449 | 3 272 449 |
| Forpliktelser | ||||
| Innskudd fra kunder | 3 848 201 | 3 848 201 | 3 261 814 | 3 261 814 |
| Ansvarlig lånekapital | 40 369 | 40 369 | 40 343 | 40 343 |
| Sum forpliktelser | 3 888 570 | 3 888 570 | 3 302 157 | 3 302 157 |
| Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
| Eiendeler | Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 103 718 | 103 718 | 71 614 | 71 614 |
| Utlån til kunder | 3 643 436 | 3 643 436 | 3 204 731 | 3 204 731 |
| Sum finansielle eiendeler | 3 747 154 | 3 747 154 | 3 276 346 | 3 276 346 |
| Forpliktelser | ||||
| Innskudd fra kunder | 3 848 201 | 3 848 201 | 3 261 814 | 3 261 814 |
| Ansvarlig lånekapital | 40 369 | 40 369 | 40 343 | 40 343 |
| Sum forpliktelser | 3 888 570 | 3 888 570 | 3 302 157 | 3 302 157 |
For finansielle instrumenter med kort løpetid (mindre enn 3 måneder) forutsettes bokført verdi å representere virkelig verdi. Denne forutsetningen er også benyttet for innskudd uten bestemt løpetid. Utlån/innskudd til kunder verdsatt til amortisert kost inkluderer utlån og innskudd med flytende rente. Utlån og innskudd med flytende rente blir justert etter renteendringer i markedet samt ved endring av kredittrisiko. Banken vurderer derfor virkelig verdi på slike produkter til å være tilnærmet lik balanseført verdi. Utlån som ikke tilfredsstiller denne løpende reprisingsforutsetningen, blir individuelt verdsatt til virkelig verdi på balansedagen.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi
Banken bruker følgende verdsettelseshierarki for å fastsette virkelig verdi på finansielle instrumenter:
Nivå 1: Observerbare omsetningskurser i aktive markeder
Nivå 2: Observerbare omsetningskurser i mindre aktive markeder eller bruk av input som er observerbar, enten direkte eller indirekte.
Nivå 3: Verdsettelsesteknikker som ikke er basert på observerbare markedsdata
Virkelig verdi verdsettelse ved utgangen av perioden etter verdsettelseshierarkiet
| Morbank | ||||
|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | 31.12.2024 |
| Aksjer/andeler i fond | 610 898 | 2 500 | 613 398 | |
| Finansielle derivat | - | - | ||
| Eierinteresser i datterselskap | 5 030 | 5 030 | ||
| Sum | 610 898 | 7 530 | 618 428 | |
| Eiendeler | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | 31.12.2023 |
| Aksjer/andeler i fond | 484 609 | 484 609 | ||
| Finansielle derivat | 3 773 | 3 773 | ||
| Eierinteresser i datterselskap | 5 030 | 5 030 | ||
| Sum | 488 383 | 5 030 | 493 412 |
Virkelig verdi på investeringer i aksjer/andeler i fond i nivå 2 er basert på observerbare verdier på underliggende plasseringer.
Avstemning av bevegelser for nivå 3 Morbank
| Eierinteresser i | |
|---|---|
| datterselskap | |
| Balanse pr 01.01 | 5 030 |
| Utstedelse | 2 500 |
| Resultatført gevinst | |
| Balanse pr 31.12 | 7 530 |
| Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|
| Eiendeler | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | 31.12.2024 |
| Aksjer/andeler i fond | 610 898 | 2500 | 613 398 | |
| Finansielle derivat | - | - | ||
| Sum | 610 898 | 613 398 | ||
| Eiendeler | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | 31.12.2023 |
| Aksjer/andeler i fond | 484 609 | 484 609 | ||
| Finansielle derivat | 3 773 | 3 773 | ||
| Sum | 488 383 | 488 383 |
Note 23 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| 101 807 | 67 658 Utlån og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelse | 103 718 | 71 614 |
| 101 807 | 67 658 Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 103 718 | 71 614 |
Note 24 Aksjer/andeler i fond
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 Aksjer/andeler i fond | 31.12.2024 31.12.2023 | |
| - | 57 922 Dnb Global Treasury | - | 57 922 |
| 263 554 | 142 843 KLP Kort stat S | 263 554 | 142 843 |
| 250 220 | 265 402 Holberg OMF | 250 220 | 265 402 |
| 97 124 | 18 442 Fondsforvaltning Pluss Kort Likviditet II | 97 124 | 18 442 |
| 1 500 | Mileni AS | 1 500 | |
| 1 000 | 18 442 Profin AS | 1 000 | 18 442 |
| 613 398 | 484 609 Sum aksjer/andeler i fond | 613 398 | 484 609 |
Kostpris for andelene i rentefond utgjør 610,6 mill kroner. Kostpris på aksjer er 2,5 mill kroner.
Note 25 Finansielle derivater
Morbank/Konsern
| Året 2024 | Året 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontraktsbeløp | Positiv mtm | Negativ mtm | kontraktsbeløp | Positiv mtm | Negativ mtm | |
| Rentecap | - | - | 0 | 200 000 | 3 773 | 0 |
| Sum finansielle derivater | - | - | - | 200 000 | 3 773 | - |
Note 26 Eierinteresser i datterselskaper
| Morbank | Konsern | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Datterselskap Foretaksnummer | Adresse | Sted Selskapskapital | Eierandel | Antall aksjer |
Pålydende Kostpris | Bokført verdi 31.12.2024 |
Bokført verdi 31.12.2023 |
|||
| Varde Finans AS | 932389444 | Larsamyra 18 | Sandnes | 1 030 | 100 % | 34 333 | 30 | 5 030 | 5 030 | 5030 |
| Bokført verdi datterselskaper | 5 030 | 5 030 | 5030 |
Varde finans ble stiftet 11.10.2023, og formålet med selskapet er å drive med låneformidlingstjenester mellom kunder og finansinstitusjoner.
Note 27 Immaterielle eiendeler
| Morbank | Konsern | |
|---|---|---|
| Immaterielle eiendeler | ||
| 4 199 Bokført verdi pr 31.12.2023 | 4 381 | |
| 8 344 Tilgang i året | 9 142 | |
| Avgang i året | ||
| 2 988 Avskrivninger | 3 200 | |
| 9 555 Bokført verdi pr 31.12.2024 | 10 322 | |
| 26 542 Opprinnelig anskaffelseskost | 27 529 | |
| 16 987 Samlede av- og nedskrivninger | 17 207 | |
| 9 555 Bokført verdi pr 31.12.2024 | 10 322 |
Immaterielle eiendeler er knyttet til kjøp og utvikling av IT-systemer. Implementerte systemer blir avskrevet over 3 år.
Note 28 Varige driftsmidler
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Maskiner, inventar etc. | Varige driftsmidler | Maskiner, inventar etc. | ||
| 926 Bokført verdi pr 31.12.2023 | 1 004 | |||
| 23 Tilgang i året | 23 | |||
| - | Avgang i året | - | ||
| 466 Avskrivninger | 493 | |||
| 483 Bokført verdi pr 31.12.2024 | 534 | |||
| 483 Bokført verdi pr 31.12.2024 | 534 |
|---|---|
| 3 124 Samlede av- og nedskrivninger | 3 156 |
| 3 608 Opprinnelig anskaffelseskost | 3 690 |
Driftsmidlene avskrives over en løpetid på 2-3 år.
Note 29 Innskudd fra kunder
| Morbank/Konsern | ||
|---|---|---|
| Innskudd fra kunder | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid | 3 848 201 | 3 261 814 |
| Sum Innskudd fra kunder | 3 848 201 | 3 261 814 |
| Innskudd fordelt på kundegrupper | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Personkunder | 3 848 201 | 3 261 814 |
| Sum Innskudd fra kunder | 3 848 201 | 3 261 814 |
For innskudd fra kunder uten avtalt løpetid var gjennomsnittlig rente for 2024 4,76%. Gjennomsnittlig rente i 2023 var 3,68%.
Banken har kun et innskuddsprodukt som er likt for alle kunder. Renter kapitaliseres månedlig. Per årsslutt var den nominelle rentesatsen 4,84 % for alle innskudd, effektiv rente var 4,95 %.
Endring i finansiell gjeld/finansieringsaktiviteter
| Balanse | Balanse | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Nye Innskudd | Uttak | Øvrige endringer | 31.12.2024 | |
| Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid | 3 261 814 | 1 871 049 | 1 457 928 | 173 265 | 3 848 201 |
| Sum Innskudd fra kunder | 3 261 814 | 1 871 049 | 1 457 928 | 173 265 | 3 848 201 |
Note 30 Ansvarlig lånekapital
| Morbank/Konsern | ||
|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Ansvarlig lånekapital, nominell verdi | 40 000 | 40 000 |
| Påløpte renter ansvarlig lån | 369 | 343 |
| Sum Ansvarlig lån | 40 369 | 40 343 |
Endring i ansvarlig lån
| Balanse | 31.12.2023 | Låneopptak | Øvrige endringer | Balanse | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ansvarlig lån | 40 343 | - | 26 | 40 369 | ||
| Sum Ansvarlig lån | 40 343 | - | 26 | 40 369 |
Ansvarlig lån tidsbegrenset
| Betingelser | Forfall | Calldato | Nominell verdi | |
|---|---|---|---|---|
| Ansvarlig lån | 3 mnd nibor + 6,75% | 2. des. 2032 | 2. des. 2027 | 40 000 |
| Sum Ansvarlig lånekapital, nominell verdi | 40 000 |
Note 31 Annen
Gjeld
| Morbank | Konsern | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 Annen Gjeld | 31.12.2024 31.12.2023 | |
| 5 341 | 3 036 Leverandørgjeld | 5 967 | 3 249 |
| 2 136 | 1 999 Skattetrekk | 2 285 | 2 177 |
| 3 020 | 7 703 Øvrig gjeld | 4 106 | 7 957 |
| 10 497 | 12 737 Sum annen gjeld | 12 358 | 13 383 |
Note 32 Egenkapital
Aksjekapitalen i Kraft Bank ASA er på 42.000.000 fordelt på 42.000.000 aksjer pålydende 1 kr. Det ble i 2018 gjennomført emisjon på 37.500.000 aksjer til kurs 8 kr. Nettoprovenyet fra emisjonen utgjorde 290,7 millioner etter fradrag for netto emisjonskostnader. 253,2 millioner ble overført overkursfond.
For resultatåret 2021 ble utbytte utbetalt til aksjonærene ved nedsettelse av overkursfondet med 10,5 millioner kroner.
For resultatåret 2022 ble det ikke utbetalt utbytte.
For resultatåret 2023 ble utbytte utbetalt til aksjonærene ved nedsettelse av overkursfondet med 12,6 millioner kroner. Overkursfondet var 230 millioner kroner etter disponeringen.
For resultatåret 2024 har styret bedt generalsforsamlingen om fullmakt til utbetale inntil 50% av årets resultat som utbytte når CRR3 har fått effekt. Annen egenkapital består av opptjent egenkapital på 186 millioner kroner.
Note 33 Oversikt over største eiere per 31.12.2024
| Eier | Antall aksjer | Eierandel | |
|---|---|---|---|
| 1. | BFBK FINANS AS | 5 308 003 | 12,6 % |
| 2. | BYDALSALLEEN 5 AS | 2 933 491 | 7,0 % |
| 3. | SPAREBANKEN ØST | 2 875 000 | 6,8 % |
| 4. | AF CAPITAL AS | 2 856 269 | 6,8 % |
| 5. | STETTE INVEST AS | 2 520 000 | 6,0 % |
| 6. | SIFØRLAND CONSULTING AS | 999 537 | 2,4 % |
| 7. | MOSTUN INVEST AS | 810 000 | 1,9 % |
| 8. | NORLINK EIENDOM AS | 726 224 | 1,7 % |
| 9. | TVEIT INVEST AS | 723 343 | 1,7 % |
| 10. | BG FINANCE AS | 597 251 | 1,4 % |
| 11. | ERK AS | 588 131 | 1,4 % |
| 12. | RIGMAAS HOLDING AS | 568 697 | 1,4 % |
| 13. | RUNE ALMENNING JARSTEIN | 457 150 | 1,1 % |
| 14. | MASE INVEST AS | 434 525 | 1,0 % |
| 15. | SIR SOLUTION AS | 350 778 | 0,8 % |
| 16. | SVEIN ERLING PETTERSEN | 331 520 | 0,8 % |
| 17. | STEIN TORE GUSTAVSEN AS | 330 711 | 0,8 % |
| 18. | ÅNDERÅ INVEST AS | 325 462 | 0,8 % |
| 19. | SENSLO AS | 321 672 | 0,8 % |
| 20. | OLAVS HOLDING AS | 300 000 | 0,7 % |
| = 20 største eiere | 24 357 764 | 58,0 % | |
| + Andre | 17 642 236 | 42,0 % | |
| = Totalt | 42 000 000 | 100,0 % |
Per 31.12.2024 hadde bankens styremedlemmer og nærstående 13,3 % samlet direkte eierskap i banken. Bankens ansatte hadde samlet 4,6 % direkte eierskap.
Note 34 Resultat per aksje
Resultat pr aksje
Resultat etter skatt / antall aksjer
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Året 2024 | Året 2023 | Året 2024 | Året 2023 | |
| 31 835 | 43 122 Resultat etter skatt | 27 560 | 42 337 | |
| 42 000 | 42 000 Antall aksjer | 42 000 | 42 000 | |
| 0,76 | 1,03 Resultat pr. aksje | 0,66 | 1,01 |
Resultat pr aksje fullt utvannet*
Resultat etter skatt / antall aksjer
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Året 2024 | Året 2023 | Året 2024 | Året 2023 | |
| 31 835 | 43 122 Resultat etter skatt | 27 560 | 42 337 | |
| 45 000 | 42 000 Antall aksjer | 45 000 | 42 000 | |
| 0,71 | 1,03 Resultat pr. aksje | 0,61 | 1,01 |
*Full utvanning forutsetter utøvelse av alle tegningsretter. For mer informasjon om tegningsretter se note 35.
Note 35 Betingede forpliktelser og operasjonelle leieavtaler
Betingede forpliktelser
På generalforsamling i 2024 ble det vedtatt utstedt totalt 3 millioner tegningsretter til bankens styre og ledelse. 1,5 millioner retter hadde tegningskurs 11,00 kroner og 1,5 millioner hadde tegningskurs 13,00 kroner. Tegningskursen reduseres med utbetalt utbytte etter 15. april 2024. I mai 2024 ble det utbetalt 0,30 kroner per aksje i utbytte slik at tegningskursen er 10,70 / 12,70 kroner ved årsslutt 2024. Tegningsrettene kan utøves i perioden 15.04.2027 til 15.04.2029. Hver tegningsrett gir rett til å tegne en ny aksje i selskapet pålydende verdi 1 krone. Kraft Bank har per 31.12.2024 ikke gjort avsetninger i regnskapet for tegningsrettene. Dersom tegningsrettene utøves, vil det påløpe arbeidsgiveravgift og finansskatt på gevinsten på tegningsrettene. Aksjekursen per 31.12.2024 var 8,70 kr. Tabellen under viser tildelte tegningsretter.
| Antall tegningsretter med | Antall tegningsretter med | ||
|---|---|---|---|
| Navn | Tilknytning | tegningskurs 10,70 | tegningskurs 12,70 |
| Svein Ivar Førland | Administrerende direktør | 250 000 | 250 000 |
| Ole Jacob Olsnes | Finansdirektør | 250 000 | 250 000 |
| Sune Svela Madland | Direktør kunde og marked | 250 000 | 250 000 |
| Sylvi Maldal | Direktør Forretningsutvikling og støtte | 250 000 | 250 000 |
| Harald Norvik | Styreleder | 100 000 | 100 000 |
| Katrine Trovik | Styremedlem | 100 000 | 100 000 |
| Jorunn Kolnes | Styremedlem | 100 000 | 100 000 |
| Bjørn Maaseide | Styremedlem | 100 000 | 100 000 |
| Solveig Svendsen | Styremedlem | 100 000 | 100 000 |
| Sum tegningsretter: | 1 500 000 | 1 500 000 |
Operasjonelle leieavtaler
Kraft Bank har en leieavtale på leie av lokaler i Trim Towers. Avtalen er forlenget i 2021 og har en gjenværende løpetid på 2 år.
Datterselskap Varde Finans har inngått en ny leieavtale av lokaler
i Oslo fra 1.feb 2025 med 3 års løpetid.
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Eiendel | ||||
| 2 238 Bokført verdi rett til bruk husleieavtale 01.01.2024 | 3 394 | |||
| 906 Avskrivninger rett til bruk | 2 048 | |||
| 203 Justering nåverdi verdi rett til bruk | 2 415 | |||
| 1 535 Bokført verdi rett til bruk husleieavtale 31.12.2024 | 3 761 | |||
| Gjeld | ||||
| Bokført verdi leieforpliktelse husleieavtale | ||||
| 2 406 | 01.01.2024 | 3 559 | ||
| 99 Rentekostnad leieforpliktelse | 133 | |||
| -1 084 Leiebetaling | -2 256 | |||
| 203 Justering nåverdi leieforpliktelse | 2 415 |
Note 36 Fri omsettelighet av aksjer i Kraft Bank ASA
Fri omsettelighet
I følge med bankens bonusordning får bankens ansatte bonus utbetalt delvis kontant og delvis i aksjer. For bankens primærinnsidere står tildelte aksjer på vps konto sperret til fordel for banken. En tredjedel av aksjene frigjøres hvert år dersom det ikke er oppstått forhold etter tildeling som tilsier at banken skal ta tilbake aksjene.
| Aksjonær | Eier | Aksjer tildelt feb. 21 |
Aksjer tildelt feb. 22 |
Aksjer tildelt feb.23 |
Frigitt feb. 22 |
Frigitt feb. 23 |
Frigitt feb. 24 |
Aksjer bundet til feb. 25 |
Aksjer bundet til feb. 26 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SIFørland Consulting AS | Svein Ivar Førland | 18 247 | 25 565 | 27 725 | 6 082 | 14 603 | 23 846 | 17 765 | 9 242 |
| Senslo AS | Ole Jacob Olsnes | 13 180 | 18 466 | 20 026 | 4 393 | 10 548 | 17 224 | 12 831 | 6 675 |
| JJM AS | Jonathan Sunnarvik* | 13 180 | 18 466 | 20 026 | 4 393 | 10 548 | 17 224 | 12 831 | 6 675 |
| Hass AS | Sune Madland | 14 957 | 20 956 | 22 726 | 4 985 | 11 970 | 19 547 | 14 561 | 7 575 |
| Bjørn Berland | 6 704 | 9 393 | 10 187 | 2 234 | 5 365 | 8 763 | 6 527 | 3 396 | |
| Solveig Olsnes Romsøe* | 9 046 | 3 015 | 3 015 | 3 015 | |||||
| Elisabeth Frøyland* | 10 259 | 3 419 | 3 419 | 3 421 | - |
* sluttet i banken
Note 37 Transaksjoner med nærstående
Kraft bank er fakturert for 4.273.105 kr i 2024 for levering av agentsaker fra datterselskap Varde Finans AS. Kraft bank har gitt et kortsiktig lån til Varde Finans på 1 mill kr. Det er påløpt 28.603 i renter i 2024.
Note 38 Hendelser etter balansedagen
Kraft Bank hadde ingen vesentlige hendelser å rapportere etter balansedagen.
Kraft Bank ASA - Årsrapport 2024
Alternative resultatmål
Kraft Bank presenterer alternative resultatmål (ARM) som gir nyttig informasjon for å supplere regnskapet. Målene er ikke definert i IFRS og er ikke nødvendigvis sammenlignbare med andre selskapers resultatmål. ARM-er er ikke ment å erstatte eller overskygge regnskapstallene, men er inkludert i vår rapportering for å gi innsikt og forståelse for Kraft Bank sin resultatoppnåelse. Banken benytter utelukkende nøkkeltall som etterspørres av investorer og analytikere. Kraft Bank sine ARM-er er presentert i kvartalsrapporter, presentasjoner samt årsrapport. Alle ARM-er presenteres med sammenligningstall og skal brukes konsistent over tid.
Definisjon av anvendte ARM-er:
Innskuddsdekning
UB innskudd fra kunder / UB netto utlån kunder
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 31.12.2023 | ||
| 3 848 201 | 3 261 814 UB innskudd fra kunder | 3 848 201 | 3 261 814 | |
| 3 645 870 | 3 204 792 UB netto utlån kunder | 3 643 436 | 3 204 731 | |
| 105,5 % | 101,8 % Innskuddsdekning | 105,6 % | 101,8 % |
Kostnadsgrad
Sum driftskostnader/ (netto renteinntekter + sum andre driftsinntekter)
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Året 2024 | Året 2023 | Året 2024 | Året 2023 | |
| 78 909 | 71 410 Sum driftskostnader | 94 927 | 72 457 | |
| 135 072 | 133 542 Netto renteinntekter | 136 910 | 133 543 | |
| 4 819 | 4 992 Andre driftsinntekter | 13 300 | 4 992 | |
| 56 % | 52 % Kostnadsgrad | 63 % | 52 % |
Totale kostnader i % av gj. sn. forvaltningskapital
Sum driftskostnader/ gj.sn. forvaltningskapital
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Året 2024 | Året 2023 | Året 2024 | Året 2023 | |
| 78 909 | 71 410 Sum driftskostnader | 94 927 | 72 457 | |
| 4 080 721 | 3 750 306 Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 4 080 740 | 3 750 813 | |
| 1,9 % | 1,9 % Totale kostnader i % av gj. sn. forvaltningskapital | 2,3 % | 1,9 % |
Rentenetto
((Netto renteinntekter / dager i perioden) x dager i perioden) / gjennomsnittlig forvaltningskapital
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Året 2024 | Året 2023 | Året 2024 | Året 2023 | |
| 135 072 | 133 542 Netto renteinntekter | 136 910 | 133 542 | |
| 4 080 721 | 3 750 306 Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 4 080 740 | 3 750 306 | |
| 3,3 % | 3,6 % Rentenetto | 3,4 % | 3,6 % |
Egenkapitalavkastning etter skatt
((Resultat etter skatt / dager i perioden ) x dager i året)/ ((sum egenkapital UB + sum egenkapital IB) / 2)
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Året 2024 | Året 2023 | Året 2024 | Året 2023 | |
| 31 835 | 43 122 Resultat etter skatt | 27 560 | 42 337 | |
| 443 218 | 400 212 Sum egenkapital IB | 442 433 | 400 212 | |
| 462 453 | 443 218 Sum egenkapital UB | 457 393 | 442 433 | |
| 7,0 % | 10,2 % Egenkapitalavkastning etter skatt | 6,1 % | 10,0 % |
Bokført egenkapital per aksje
Egenkapital / Antall utestående aksjer
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| 462 453 | 443 218 Egenkapital | 457 393 | 442 433 | |
| 42 000 | 42 000 Antall aksjer | 42 000 | 42 000 | |
| 11,01 | 10,55 Bokført egenkapital per aksje | 10,89 | 10,53 |
Egenkapitalavkastning etter skatt fullt utvannet*
((Resultat etter skatt / dager i perioden) x dager i året)/ ((sum egenkapital UB + sum egenkapital IB) / 2)
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Året 2024 | Året 2023 | Året 2024 | Året 2023 | |
| 31 835 | 43 122 Resultat etter skatt | 27 560 | 42 337 | |
| 443 218 | 400 212 Sum egenkapital IB | 442 433 | 400 212 | |
| 497 553 | 443 218 Sum egenkapital UB | 492 493 | 442 433 | |
| 6,8 % | 10,2 % Egenkapitalavkastning etter skatt | 5,9 % | 10,0 % |
Bokført egenkapital per aksje fullt utvannet*
| 10,28 | 10,55 Bokført egenkapital per aksje | 10,16 | 10,53 | |
|---|---|---|---|---|
| 45 000 | 42 000 Antall aksjer | 45 000 | 42 000 | |
| 462 453 | 443 218 Egenkapital | 457 393 | 442 433 | |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| Egenkapital / Antall utestående aksjer |
*Full utvanning forutsetter utøvelse av alle tegningsretter. For mer informasjon om tegningsretter se note 35.
| Name | Method | Signed at |
|---|---|---|
| Førland, Svein Ivar | BANKID | 2025-02-10 09:52 GMT+01 |
| Trovik, Katrine | BANKID | 2025-02-10 08:27 GMT+01 |
| Kolnes, Jorunn | BANKID | 2025-02-09 19:32 GMT+01 |
| Svendsen, Solveig Moe | BANKID | 2025-02-07 21:33 GMT+01 |
| Norvik, Harald Johan | BANKID | 2025-02-07 17:00 GMT+01 |
| Maaseide, Bjørn | BANKID | 2025-02-11 13:56 GMT+01 |
| Strand, Pål | BANKID | 2025-02-10 23:15 GMT+01 |
-
-
-
-
-
-
-
-
