Quarterly Report • May 15, 2020
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 福岡財務支局長 |
| 【提出日】 | 2020年５月15日 |
| 【四半期会計期間】 | 第18期第２四半期(自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社フォーシーズホールディングス |
| 【英訳名】 | 4Cs Holdings Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 天童 淑巳 |
| 【本店の所在の場所】 | 福岡市中央区薬院一丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 092－720－5460 |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員管理副本部長 上畠 正教 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 福岡市中央区薬院一丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 092－720－5460 |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員管理副本部長 上畠 正教 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E05395 37260 株式会社フォーシーズホールディングス 4Cs Holdings Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2019-10-01 2020-03-31 Q2 2020-09-30 2018-10-01 2019-03-31 2019-09-30 1 false false false E05395-000 2020-05-15 E05395-000 2018-10-01 2019-03-31 E05395-000 2018-10-01 2019-09-30 E05395-000 2019-10-01 2020-03-31 E05395-000 2019-03-31 E05395-000 2019-09-30 E05395-000 2020-03-31 E05395-000 2019-01-01 2019-03-31 E05395-000 2020-01-01 2020-03-31 E05395-000 2020-05-15 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E05395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E05395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E05395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E05395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E05395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E05395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E05395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E05395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E05395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E05395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E05395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E05395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E05395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E05395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E05395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E05395-000 2020-03-31 jpcrp_cor:Row1Member E05395-000 2018-09-30 E05395-000 2018-10-01 2019-03-31 jpcrp040300-q2r_E05395-000:CommunicationAndSalesReportableSegmentsMember E05395-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp040300-q2r_E05395-000:CommunicationAndSalesReportableSegmentsMember E05395-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp040300-q2r_E05395-000:CosmeticsWholesaleReportableSegmentsMember E05395-000 2018-10-01 2019-03-31 jpcrp040300-q2r_E05395-000:CosmeticsWholesaleReportableSegmentsMember E05395-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp040300-q2r_E05395-000:HygieneConsultingReportableSegmentMember E05395-000 2018-10-01 2019-03-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E05395-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E05395-000 2018-10-01 2019-03-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E05395-000 2019-10-01 2020-03-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
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| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第17期
第２四半期連結
累計期間 | 第18期
第２四半期連結
累計期間 | 第17期 |
| 会計期間 | | 自 2018年10月１日
至 2019年３月31日 | 自 2019年10月１日
至 2020年３月31日 | 自 2018年10月１日
至 2019年９月30日 |
| 売上高 | (千円) | 939,811 | 907,598 | 1,958,097 |
| 経常損失（△） | (千円) | △172,455 | △172,406 | △226,653 |
| 親会社株主に帰属する
四半期（当期）純損失（△） | (千円) | △199,046 | △182,963 | △367,918 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △199,046 | △183,063 | △367,918 |
| 純資産額 | (千円) | 1,206,401 | 852,636 | 1,037,351 |
| 総資産額 | (千円) | 2,775,013 | 2,300,423 | 2,580,139 |
| １株当たり四半期（当期）純損失（△） | (円) | △29.17 | △26.98 | △54.08 |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期（当期）純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 43.2 | 36.8 | 40.0 |
| 営業活動によるキャッシュ・
フロー | (千円) | △217,992 | △45,388 | △186,988 |
| 投資活動によるキャッシュ・
フロー | (千円) | △5,618 | 22,736 | △124,123 |
| 財務活動によるキャッシュ・
フロー | (千円) | △102,686 | △122,624 | △177,528 |
| 現金及び現金同等物の四半期末
（期末）残高 | (千円) | 1,363,943 | 1,111,816 | 1,201,600 |
| 回次 | 第17期 第２四半期連結 会計期間 |
第18期 第２四半期連結 会計期間 |
|
| 会計期間 | 自 2019年１月１日 至 2019年３月31日 |
自 2020年１月１日 至 2020年３月31日 |
|
| １株当たり四半期純損失（△） | (円) | △14.17 | △12.40 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、希薄化効果を有する潜在株式は存在するものの１株当たり四半期（当期）純損失のため、記載しておりません。 ### ２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容に重要な変更はありません。
なお、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの変更等を行っております。詳細は、「第４ 経理の状況１．四半期連結財務諸表注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
セグメントごとの主要な関係会社の異動については、以下のとおりであります。
（コミュニケーションセールス事業）
第１四半期連結会計期間において、当社の連結子会社である株式会社フェヴリナは、2019年10月１日を効力発生日として、当社の連結子会社である株式会社サイエンスボーテを吸収合併いたしました。
当第２四半期連結会計期間において、株式会社フェヴリナは、「エニシングホワイト」事業を譲り受ける契約を、2020年３月27日付で株式会社うるわし堂との間に締結し、同社からの事業譲受を2020年３月31日に完了いたしました。同事業はコミュニケーションセールス事業に含まれます。
（化粧品卸事業）
主要な関係会社の異動はありません。
（衛生コンサルティング事業）
前連結会計年度において、非連結子会社であった株式会社ＨＡＣＣＰジャパンは、重要性が増したことにより、第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。
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当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び当社の関係会社)が判断したものであります。
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、昨年10月１日の消費税引き上げ後の消費意欲の回復の期待、世界情勢においても米中貿易摩擦の緩和、中東情勢の落ち着きに加え米国の政治安定化期待など好材料はありましたが、新型コロナウィルスの感染拡大は国内外経済において大きなマイナスの影響を長期にわたり与えております。国内経済においては、訪日客の減少に伴うサービス輸出の減少、東京オリンピックの延期や各種イベントの中止、外出控えなどによる先行きの不透明感が強まっております。そのような情勢の中、当グループにおきましても既存顧客の買い控えやインバウンド需要の見込みが大きく低下しましたが、各事業会社においては販売チャネルの拡大に向けた積極的な先行投資として、WEB営業に対する広告宣伝や販売促進を強化することにより、新規顧客獲得が前年と比較し大幅な増加となり、電話オペレーター中心の営業からWEB営業への方向転換も順調に進んでおります。また、新ブランドの譲受、新商品の開発など、それぞれの特性に合わせた施策を推進してまいりました。その結果、コロナウィルス感染の影響で化粧品業界全体の売上高が厳しい状況下において、当グループは前年に近い売上高まで伸ばすことができましたが、当第２四半期連結累計期間においては、その先行投資にかけた予算を回収するまでには至っておらず、予想を下回る業績となりました。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間の経営成績は、売上高907,598千円（前年同四半期比3.4％減）となり、営業損失166,682千円（前年同四半期は営業損失167,691千円）、経常損失172,406千円（前年同四半期は経常損失172,455千円）、親会社株主に帰属する四半期純損失182,963千円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失199,046千円）となりました。
セグメント別の業績は、次のとおりであります。
なお、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントとして記載する事業セグメントを変更しており、当第２四半期連結累計期間の比較・分析は、変更後の区分に基づいております。
（コミュニケーション・セールス事業）
コミュニケーション・セールス事業におきましては、売上高569,927千円（前年同四半期比11.6%減）、セグメント損失175,842千円（前年同四半期はセグメント損失173,335千円）という予想を下回る結果となりました。
コロナウィルス感染の影響は予想以上に大きく、既存顧客の買い控えや新規販売チャネルである卸先の取引も延期となり、非常に厳しい環境が続いております。しかしながら、WEB営業につきましては、広告宣伝や販売促進を強化することにより、新規顧客の獲得と売上高は前年を大幅に上回ることができました。また、第３のブランドとして薬用オールインワンジェル「エニシングホワイト」を譲受いたしました。
下期につきましては、WEB営業の新規顧客の引き上げ強化による定期顧客化、国内市場・海外市場において量販店舗への卸しの再開、新ブランド「エニシングホワイト」の６月からの販売開始、除菌用商品「ウィルスリムーバー」の既存顧客や法人への営業も順調に進んでおり、さらに一層の営業効率の効率を図ってまいります。
（化粧品卸事業）
化粧品卸事業におきましては、売上高311,925千円（前年同四半期比5.1%増）、セグメント利益19,249千円（前
年同四半期比32.2%減）となりました。
国内卸営業においてはコロナウィルス感染によるインバウンド需要の見込みが大きく下回り、前年対比・目標対比とも大幅なマイナスとなってしまいました。しかしながら、前期よりEC販売と海外展開への販売チャネルの拡大を強化しており、中国ではTmall旗艦店が２月28日OPEN、ナチュラルアクアジェルをはじめ、他の製品も好調に推移しており、ECと海外営業共に前年対比・目標対比とも大幅にクリアすることができました。また、新商品開発も積極的に実施しており、オーガニックヘアケア商品Laret（ラーレ）を開発し４月より販売開始しております。
今後は、さらに認知度を高めるために広告宣伝費の投下やPRの強化、EC販売や海外への積極的展開を強化してまいります。
（衛生コンサルティング事業）
衛生コンサルティング事業におきましては、売上高26,974千円、セグメント損失28,251千円となりました。
2020年６月の食品衛生法改正に向けて、セミナー開催や展示会へ積極的な出展、「福岡市実証実験フルサポート事業」に採択される等、認知度を高める活動に注力をしております。積極的な広報活動により多くの需要があるため、社員を採用し機会損失を防ぐ対応をとっておりましたが、コロナウィルス感染により、セミナーや展示会の全面中止や飲食店の営業停止により、営業活動自体を自粛せざるを得ない状況となっております。しかしながら、４月より販売を開始している「空間除菌デバイス DevirusAC（デヴィルスエーシー）」の問い合わせを多くいただいております。
今後は、さらにグループのシナジー効果を最大限に活かし、さらに積極的な営業活動を強化し受注増に繋げてまいります。
当第２四半期連結会計期間末における資産の残高は2,300,423千円（前連結会計年度末2,580,139千円）、その内訳は流動資産1,823,799千円、固定資産476,624千円となり、前連結会計年度末に比べ279,715千円減少いたしました。これは主に、現金及び預金の減少139,797千円、売掛金の減少51,146千円、顧客関連資産の減少17,153千円等によるものであります。
当第２四半期連結会計期間末における負債の残高は1,447,787千円（前連結会計年度末1,542,787千円）、その内訳は流動負債1,002,803千円、固定負債444,983千円となり、前連結会計年度末に比べ94,999千円減少いたしました。これは主に、買掛金の減少6,532千円、株主優待引当金の減少40,799千円、短期借入金の減少50,000千円、1年内返済予定を含む長期借入金の減少71,474千円等によるものであります。
当第２四半期連結会計期間末における純資産の残高は852,636千円（前連結会計年度末1,037,351千円）となり、184,715千円減少いたしました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純損失182,963千円の計上によるものであります。
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、1,111,816千円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果使用された資金は、45,388千円（前年同四半期は217,992千円の使用）となりました。
これは主に、税金等調整前四半期純損失171,989千円、減価償却費25,043千円、株主優待引当金の減少40,799千円、売上債権の減少60,956千円、たな卸資産の減少20,164千円、仕入債務の減少38,832千円、法人税等の還付額38,399千円等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果得られた資金は、22,736千円（前年同四半期は5,618千円の使用）となりました。
これは主に、定期預金の払戻による収入50,023千円、事業譲受による支出15,000千円等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用された資金は、122,624千円（前年同四半期は102,686千円の使用）となりました。
これは主に、短期借入金の返済による支出50,000千円、1年内返済予定を含む長期借入金の返済による支出71,474千円等によるものであります。
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
当社の連結子会社である株式会社フェヴリナは、2020年３月27日付で株式会社うるわし堂との間に「エニシングホワイト」事業の譲受に関する事業譲渡契約を締結し、2020年３月31日に同事業を譲り受けました。
詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」に記載のとおりであります。
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| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| 普通株式 | 12,000,000 |
| 計 | 12,000,000 |
| 種類 | 第２四半期会計期間末 現在発行数(株) (2020年３月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2020年５月15日) |
上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 6,973,470 | 6,973,470 | 東京証券取引所 (市場第二部) |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 6,973,470 | 6,973,470 | ― | ― |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2020年５月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金 増減額 (千円) |
資本金 残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2020年１月１日～ 2020年３月31日 |
－ | 6,973,470 | － | 882,788 | － | 348,109 |
2020年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 井 康彦 | 福岡県福岡市中央区 | 1,339,280 | 19.74 |
| 株式会社ウェルホールディングス | 福岡県福岡市中央区天神二丁目14番８号 | 1,230,500 | 18.14 |
| ワイズコレクション株式会社 | 東京都世田谷区宮坂一丁目37番20号 | 560,000 | 8.25 |
| 大坂 浩幸 | 福岡県福岡市西区 | 120,700 | 1.77 |
| 株式会社SBI証券 | 東京都港区六本木一丁目６番１号 | 82,266 | 1.21 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都世田谷区玉川一丁目14番１号 | 55,100 | 0.81 |
| 近藤 雅喜 | 愛知県日進市 | 50,000 | 0.73 |
| 鳥居 徹 | 熊本県熊本市中央区 | 49,790 | 0.73 |
| 土田 雅彦 | 福岡県福岡市中央区 | 33,500 | 0.49 |
| 堀内 昭彦 | 福岡県福岡市早良区 | 33,300 | 0.49 |
| 計 | ― | 3,554,436 | 52.41 |
(注) 上記のほか、当社所有の自己株式が191,730株あります。
2020年３月31日現在
区分
株式数（株）
議決権の数（個）
内容
無議決権株式
―
―
―
議決権制限株式（自己株式等）
―
―
―
議決権制限株式（その他）
―
―
―
完全議決権株式（自己株式等）
| 普通株式 | 191,700 |
―
―
完全議決権株式（その他）
| 普通株式 | 6,710,700 |
67,107
―
単元未満株式
| 普通株式 | 71,070 |
―
―
発行済株式総数
6,973,470
―
―
総株主の議決権
―
67,107
―
(注)１.「完全議決権株式(その他)」欄には、証券保管振替機構名義の株式100株（議決権１個）が含まれております。
２.「単元未満株式」欄には、当社所有の自己株式30株及び証券保管振替機構名義の株式50株が含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
| 2020年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数の割合(％) |
| ㈱フォーシーズホールディングス | 福岡市中央区薬院 一丁目１番１号 |
191,700 | ― | 191,700 | 2.74 |
| 計 | ― | 191,700 | ― | 191,700 | 2.74 |
該当事項はありません。
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１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2020年１月１日から2020年３月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2019年10月１日から2020年３月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2019年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (2020年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,451,925 | 1,312,128 | |||||||||
| 売掛金 | 154,506 | 103,360 | |||||||||
| 商品及び製品 | 327,711 | 328,670 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 25,909 | 37,272 | |||||||||
| その他 | 136,150 | 42,383 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △7 | △14 | |||||||||
| 流動資産合計 | 2,096,196 | 1,823,799 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 23,360 | 34,148 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 81,014 | 88,059 | |||||||||
| 顧客関連資産 | 300,192 | 283,038 | |||||||||
| その他 | 23,238 | 26,221 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 404,444 | 397,318 | |||||||||
| 投資その他の資産 | 56,137 | 45,157 | |||||||||
| 固定資産合計 | 483,942 | 476,624 | |||||||||
| 資産合計 | 2,580,139 | 2,300,423 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 57,340 | 50,808 | |||||||||
| 短期借入金 | 450,000 | 400,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 332,948 | 312,948 | |||||||||
| 未払法人税等 | 9,667 | 9,393 | |||||||||
| 賞与引当金 | 6,500 | 8,603 | |||||||||
| 返品調整引当金 | 2,346 | 6,091 | |||||||||
| ポイント引当金 | 4,770 | 4,208 | |||||||||
| 株主優待引当金 | 48,630 | 7,830 | |||||||||
| その他 | 140,027 | 202,919 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,052,231 | 1,002,803 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 394,914 | 343,440 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 76,699 | 83,508 | |||||||||
| 資産除去債務 | 17,250 | 17,274 | |||||||||
| その他 | 1,691 | 760 | |||||||||
| 固定負債合計 | 490,556 | 444,983 | |||||||||
| 負債合計 | 1,542,787 | 1,447,787 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 882,788 | 882,788 | |||||||||
| 資本剰余金 | 349,152 | 349,152 | |||||||||
| 利益剰余金 | △139,855 | △324,085 | |||||||||
| 自己株式 | △60,244 | △60,313 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,031,840 | 847,542 | |||||||||
| 新株予約権 | 5,511 | 5,093 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,037,351 | 852,636 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,580,139 | 2,300,423 |
0104020_honbun_7013547003204.htm
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 939,811 | 907,598 | |||||||||
| 売上原価 | 219,355 | 231,295 | |||||||||
| 売上総利益 | 720,455 | 676,302 | |||||||||
| 返品調整引当金戻入額 | 24,063 | 2,346 | |||||||||
| 返品調整引当金繰入額 | 2,735 | 6,091 | |||||||||
| 差引売上総利益 | 741,783 | 672,558 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 909,475 | ※ 839,240 | |||||||||
| 営業損失（△） | △167,691 | △166,682 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 23 | 17 | |||||||||
| 受取賠償金 | 875 | 83 | |||||||||
| 解約返戻金 | 1,122 | ― | |||||||||
| その他 | 338 | 544 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 2,361 | 645 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 7,021 | 6,093 | |||||||||
| その他 | 103 | 276 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 7,124 | 6,369 | |||||||||
| 経常損失（△） | △172,455 | △172,406 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 新株予約権戻入益 | 240 | 417 | |||||||||
| 特別利益合計 | 240 | 417 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 減損損失 | 10,029 | ― | |||||||||
| その他 | 983 | ― | |||||||||
| 特別損失合計 | 11,013 | ― | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △183,228 | △171,989 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,348 | 4,265 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 14,469 | 6,808 | |||||||||
| 法人税等合計 | 15,818 | 11,074 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △199,046 | △183,063 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | ― | △100 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △199,046 | △182,963 |
0104035_honbun_7013547003204.htm
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年３月31日) |
||||||||||
| 四半期純損失（△） | △199,046 | △183,063 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △199,046 | △183,063 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △199,046 | △182,963 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | ― | △100 |
0104050_honbun_7013547003204.htm
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年３月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △183,228 | △171,989 | |||||||||
| 減価償却費 | 29,589 | 25,043 | |||||||||
| のれん償却額 | 23,258 | 4,629 | |||||||||
| 減損損失 | 10,029 | ― | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △31 | 6 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △3,140 | 2,103 | |||||||||
| 返品調整引当金の増減額（△は減少） | △21,328 | 3,744 | |||||||||
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | ― | △562 | |||||||||
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | △34,250 | △40,799 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △23 | △17 | |||||||||
| 支払利息 | 7,021 | 6,093 | |||||||||
| 新株予約権戻入益 | △240 | △417 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 62,644 | 60,956 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △73,114 | 20,164 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 2,750 | △38,832 | |||||||||
| 未払金及び未払費用の増減額（△は減少） | 39,655 | 28,881 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △12,575 | 5,769 | |||||||||
| 預り金の増減額（△は減少） | 1,219 | △550 | |||||||||
| その他 | △47,562 | 20,652 | |||||||||
| 小計 | △199,326 | △75,122 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 11 | 8 | |||||||||
| 利息の支払額 | △7,206 | △6,063 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | ― | 38,399 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △11,470 | △2,610 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △217,992 | △45,388 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 2,400 | 50,023 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △791 | △7,036 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △7,851 | △7,329 | |||||||||
| 事業譲受による支出 | ― | △15,000 | |||||||||
| 敷金の差入による支出 | ― | △268 | |||||||||
| 敷金の回収による収入 | 551 | 846 | |||||||||
| 差入保証金の回収による収入 | ― | 1,500 | |||||||||
| その他 | 72 | ― | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △5,618 | 22,736 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | ― | △50,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △71,474 | △71,474 | |||||||||
| 自己株式の処分による収入 | 1,131 | ― | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △31,095 | △68 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △1,045 | △1,082 | |||||||||
| その他 | △201 | ― | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △102,686 | △122,624 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △326,297 | △145,277 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,690,241 | 1,201,600 | |||||||||
| 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | ― | 55,492 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 1,363,943 | ※ 1,111,816 |
0104100_honbun_7013547003204.htm
（連結の範囲の重要な変更）
第１四半期連結会計期間より、株式会社ＨＡＣＣＰジャパンは重要性が増したことにより、連結の範囲に含めております。
また、第１四半期連結会計期間において、連結子会社であった株式会社サイエンスボーテは、連結子会社である株式会社フェヴリナを存続会社とする吸収合併により消滅したため、同社を連結の範囲から除外しております。
保証債務
連結会社以外の会社の金融機関からの借入に対して、次のとおり債務保証を行っております。
| 前連結会計年度 (2019年９月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (2020年３月31日) |
|||
| クレイトン・ダイナミクス株式会社 | 109,980 | 千円 | 101,700 | 千円 |
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年３月31日) |
|||
| 広告宣伝費 | 245,688 | 千円 | 279,010 | 千円 |
| 給与手当 | 163,039 | 166,220 | ||
| 賞与引当金繰入額 | 5,228 | 8,086 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年３月31日) |
|
| 現金及び預金勘定 | 1,614,269千円 | 1,312,128千円 |
| 預入期間が３か月を超える 定期預金 |
△250,325 | △200,311 |
| 現金及び現金同等物 | 1,363,943 | 1,111,816 |
取得による企業結合
連結子会社である株式会社フェヴリナによる事業の譲受
１．企業結合の概要
（1）事業譲渡企業の名称及びその事業の内容
事業譲渡企業の名称 株式会社うるわし堂
譲受事業の内容 薬用オールインワンジェル「エニシングホワイト」にかかる製造事業、直販事業及
び卸売事業並びに、本件事業に含まれる製品の商標、レシピ及び、本件事業に関する一切の権利及び資産
（2）事業譲受を行った主な理由
当社連結子会社である株式会社フェヴリナは、化粧品及び健康食品の通信販売事業を行っております。株式会社フェヴリナのさらなる事業強化、並びに顧客サービスの向上を目指し、第３のブランドとして、株式会社うるわし堂より「エニシングホワイト」事業を譲り受けることといたしました。
（3）事業譲受日
2020年３月31日
（4）企業結合の法的形式
現金を対価とする事業譲受
（5）取得企業を決定するに至った主な根拠
連結子会社である株式会社フェヴリナが、現金を対価として事業を取得したためであります。
２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる取得した事業の業績の期間
当第２四半期連結累計期間においては貸借対照表のみを連結しており、四半期連結損益計算書に取得した事業の業績は含まれておりません。
３．取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 | 現金及び預金 | 15,000千円 |
| 取得原価 | 15,000千円 |
４．主要な取得関連費用の内容及び金額
外部のアドバイザーに対する報酬・手数料等 1,800千円
５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
（1）発生したのれんの金額
11,674千円
（2）発生原因
今後の事業展開により期待される超過収益力であります。
（3）償却方法及び償却期間
５年間にわたる均等償却 ###### (セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
前第２四半期連結累計期間（自 2018年10月１日 至 2019年３月31日）
(単位：千円)
| 報告セグメント | 調整額 | 四半期連結 損益計算書 計上額 |
|||
| コミュニケーション・セールス事業 | 化粧品 卸事業 |
計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 644,300 | 295,510 | 939,811 | ― | 939,811 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 288 | 1,399 | 1,687 | △1,687 | ― |
| 計 | 644,588 | 296,910 | 941,498 | △1,687 | 939,811 |
| セグメント利益又は損失（△） | △173,335 | 28,385 | △144,949 | △22,742 | △167,691 |
当第２四半期連結累計期間（自 2019年10月１日 至 2020年３月31日）
(単位：千円)
| 報告セグメント | 調整額 | 四半期連結 損益計算書 計上額 |
||||
| コミュニケーション・セールス事業 | 化粧品 卸事業 |
衛生コンサルティング事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 569,687 | 310,936 | 26,974 | 907,598 | ― | 907,598 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 240 | 988 | ― | 1,228 | △1,228 | ― |
| 計 | 569,927 | 311,925 | 26,974 | 908,826 | △1,228 | 907,598 |
| セグメント利益又は損失（△） | △175,842 | 19,249 | △28,251 | △184,844 | 18,162 | △166,682 |
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
(単位：千円)
| 利益又は損失 | 前第２四半期 連結累計期間 |
当第２四半期 連結累計期間 |
| 報告セグメント計 | △144,949 | △184,844 |
| 全社収益（注）１ | 150,000 | 205,320 |
| 全社費用（注）２ | △129,135 | △144,964 |
| その他の調整額 | △43,606 | △42,192 |
| 四半期連結損益計算書の営業損失（△） | △167,691 | △166,682 |
（注）１．全社収益は、当社におけるグループ会社からの経営指導料及び受取配当金であります。
２．全社費用は、当社における持株会社運営に係る費用であります。
３．報告セグメントごとの変更等に関する事項
第１四半期連結会計期間に株式会社ＨＡＣＣＰジャパンを連結子会社としたことに伴い、「衛生コンサルティング事業」を報告セグメントに追加しております。 ４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
前第２四半期連結累計期間（自2018年10月１日至2019年３月31日）
（固定資産に係る重要な減損損失）
「コミュニケーション・セールス事業」セグメントにおいて、基幹システムの収益及び費用削減が見込めなくなったこと等により、ソフトウェアの減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては10,029千円であります。
当第２四半期連結累計期間（自2019年10月１日至2020年３月31日）
（のれんの金額の重要な変動）
「コミュニケーションセールス事業」において、当社の連結子会社である株式会社フェヴリナが、株式会社うるわし堂よりエニシングホワイト事業を譲り受けたことに伴い、のれんの金額が11,674千円増加しております。
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年10月１日 至 2019年３月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2019年10月１日 至 2020年３月31日) |
|
| １株当たり四半期純損失（△） | △29円17銭 | △26円98銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） | △199,046 | △182,963 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） | △199,046 | △182,963 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株） | 6,824 | 6,781 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有する潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失のため、記載しておりません。
該当事項はありません。
0104200_honbun_7013547003204.htm
該当事項はありません。
0201010_honbun_7013547003204.htm
該当事項はありません。
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