Annual Report (ESEF) • Mar 6, 2025
Preview not available for this file type.
Download Source File5967007LIEEXZX73ZK252024-01-012024-12-315967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-315967007LIEEXZX73ZK252024-12-315967007LIEEXZX73ZK252023-12-315967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ring:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ring:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ring:CompensationFundMemberiso4217:NOKiso4217:NOKxbrli:sharesxbrli:shares5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ring:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ring:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ring:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ring:HybridCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX73ZK252022-12-315967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31ring:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31ring:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31ring:CompensationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31ring:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31ring:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31ring:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31ring:HybridCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31ring:CompensationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31ring:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31ring:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31ring:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31ring:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31ring:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31ring:HybridCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX73ZK252024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252024-01-012024-12-31ring:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252024-01-012024-12-31ring:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252024-01-012024-12-31ring:CompensationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252024-01-012024-12-31ring:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252024-01-012024-12-31ring:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252024-01-012024-12-31ring:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252024-01-012024-12-31ring:HybridCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX73ZK252024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX73ZK252024-12-31ring:DividendEqualisationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252024-12-31ring:OwnerlessCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252024-12-31ring:CompensationFundMember5967007LIEEXZX73ZK252024-12-31ring:UnrealisedGainsFundMember5967007LIEEXZX73ZK252024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember5967007LIEEXZX73ZK252024-12-31ring:AllocatedToDividendsMember5967007LIEEXZX73ZK252024-12-31ring:AllocatedToGiftsMember5967007LIEEXZX73ZK252024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember5967007LIEEXZX73ZK252024-12-31ring:HybridCapitalMember5967007LIEEXZX73ZK252024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2024 Årsrapport SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Innhold Kort om Sparebank 1 Ringerike Hadeland s. 4 Konsernsjefen har ordet s. 6 Tilbakeblikk 2023 s. 9 Historikk s. 10 Hoved-/nøkkeltall s. 12 Finansielle-, markeds- og organisasjonsmål s. 14 Bankens strategi og satsingsområder s. 18 Forretningsområder s. 20 SpareBank 1-alliansen s. 26 Organisasjonskart s. 28 Presentasjon av konsernledelsen s. 30 Presentasjon av styret s. 32 Styrets årsberetning 2024 s. 34 ÅRSREGNSKAP 2024 Resultatregnskap s. 55 Utvidet resultatregnskap s. 56 Balanse s. 57 Endring i egenkapital s. 58 Kontantstrømoppstilling s. 60 Noter til regnskapet s. 62 Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-5 s. 135 Eierstyring og selskapsledelse s. 136 Aktivitet- og redegjørelsesplikten (ARP) s. 142 Likestilling og mangfold s. 144 Redegjørelse for aktsomhetsvurderingeretter åpenhetsloven s. 148 Bankens tillitsvalgte 2024 s. 154 Revisjonsberetning s. 156 VIRKSOMHETEN Bærekraftrapportering s. 164 3 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Dette er SpareBank 1 Ringerike Hadeland – en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling SpareBank 1 Ringerike Hadeland ble etablert for å utvikle lokalsamfunn. Vi er til stede for å hjelpe våre kunder med investeringer som skaper arbeidsplasser, trygghet og vekst for både enkeltpersoner og lokalsamfunnet. Vi har vært her i over 200 år som lokalbank, lokalpatriot og en aktiv deltaker i regionens utvikling. Vår misjon har alltid vært å gi kundene kraft til å ta neste steg, enten det gjelder sparing for privatpersoner eller vekst for lokalt næringsliv. Vi er lidenskapelig opptatt av å hjelpe våre kunder fordi vi ønsker å gjøre regionen til et bedre sted å bo og leve. Ved å være nær og til stede i lokalmiljøene, kjenner vi kundene våre og lokale forhold. Dette er grunnlaget for at vi kan bidra til vekst og utvikling der vi er, og være den lokale banken for våre kunder. Vi bidrar til bærekraftig vekst og utvikling i vår region sammen med lokalsamfunnene, kundene og SpareBank 1-stiftelsene. Sammen skaper vi positive ringvirkninger ved at kundene våre bruker bankens tjenester, bankens utbytte blir gaver som SpareBank 1-stiftelsene deler ut til lokalsamfunnet. Denne modellen, som vi kaller den positive sirkelen, bygger på sparebanktradisjonene og sikrer at vi kan bidra til at våre lokalsamfunn trives og vokser. DEN POSITIVE SIRKELEN KUNDENE BANKEN SPAREBANK- STIFTELSENE GAVER UTBYTTE Tjenester 4 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Lokalpatrioter samlet i ett finanshus SpareBank 1 Ringerike Hadeland er regionens ledende finanskonsern og en del av SpareBank 1-alliansen. Med kontorer i Hønefoss, Jevnaker, Gran og Nittedal er vi en integrert del av regionens lokalsamfunn. Vi er lidenskape- lig opptatt av å gjøre regionen til et godt sted å bo, jobbe og leve. Som regionens største private bidragsyter til allmennyttige formål og næringsutvikling, er vi stolte over å bidra til bærekraftig vekst og utvikling. SpareBank 1 Ringerike Hadeland består av morbank, eiendomsmeglervirksomhet og økonomi- og regnskapshus. Vi samarbeider tett på tvers av selskapene for å gi kundene våre alle tjenestene de trenger samlet under ett tak. Norges beste mobilbank! I 2024 ble SpareBank 1 sin mobilbank kåret til Norges beste. Dette er vi stolte av, fordi det betyr at vi leverer de tjenestene kundene forventer. Det er viktig for oss å tilby de beste tjenestene, slik at vi kan gi kundene våre kraft til å ta neste steg. Gjennom gode tjenester, sømløst samarbeid mellom våre selskaper og lokal tilstedeværelse jobber vi hver dag for å være mer enn en bank. Vi er lokalpatriot, heiagjeng og aktiv deltaker i lokalsamfunnene. Lokalpatrioter: Noen av våre ansatte som møtte 700 av bankens kunder på arrangementet Bedre råd i Hønefoss, Nittedal og Gran. 5 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Konsernsjefen har ordet 2024 har vært et år der vi har navigert gjennom et økonomisk landskap som har vært preget av høy inflasjon, høye renter og en generell nedgang i den økonomiske aktiviteten. Til tross for dette har banken klart å opprettholde en solid finansiell posisjon og levere gode resultater for våre eiere og lokalsamfunn. 2024 ble året der rentene bet seg fast Fra inngangen til 2024 har mange ventet lenge på at Norges Bank skulle begynne å kutte rentene. Hovedår- saken til at rentekuttene lot vente på seg gjennom 2024 var den svake kronen, og at det har tatt tid å få ned inflasjonen. Kombinasjon av høye renter og prisstigning har påvirket både husholdninger og bedrifter. Banken er på mange måter et speilbilde av økonomien vi opererer i, og den lave aktiviteten har også medført lavere kredittvekst. Når økonomien er på vei ut av vanskelige tider vil ban- ken sannsynligvis måtte stå i det en periode til, og det- te har vi rustet oss for i 2024. Jeg er stolt over resulta- ter fra det gode bankhåndtverket, og overskuddene i gode tider gjør det mulig for banken å stå sterkt og hjelpe folk og bedrifter når de trenger det. Vi ønsker å fylle rollen som en god og sterk støttespil- ler også i mer krevende tider. Gjennom 2025 forventer vi fortsatt en lav aktivitet og en dempet vekst. Det ser ut til det første rentekuttet kommer i mars 2025, og det er mest trolig at rentene kun blir kuttet to eller tre ganger i år. Dette vil antagelig bidra til å øke aktivitets- nivået noe fra det lave nivået, mot slutten av 2025. Mer enn en bank Helt tilbake fra våre røtter i 1833, har sparebanktra- disjonen stått sterkt i det som i dag er SpareBank 1 Ringerike Hadeland. I det legger vi at den lokale sparebanken er en relasjonsbank som står sammen med kundene i deres hverdag. Banken er i skjebne- fellesskap med utviklingen av lokalsamfunn der vi er. Verdien av sparebankkulturen og samfunnskapitalen er avgjørende i denne sammenhengen. Hos oss forvaltes lokalsamfunnets andel av verdiskap- ningen i banken av SpareBank 1-stiftelsen Ringerike, SpareBank 1-stiftelsen Jevnaker Lunner Nittedal og SpareBank 1-stiftelsen Gran. De tre SpareBank 1- stif- telsene eier nær 65 prosent av SpareBank 1 Ringerike Hadeland. De siste ti årene har banken, de tre SpareBank 1-stif- telsene og SpareBank 1 Næringsstiftelse til sammen bidratt med over 800 millioner kroner i midler til idrettslag, kulturlivet, frivillige organisasjoner og omstillingsprosjekter. Vi vet dette setter dype spor i regionen og betyr mye for mange. Jeg er derfor stolt over at nesten 2/3 deler av de gode resultatene vi har levert i 2024 vil bidra til attraktive og bærekraftige lokalsamfunn rundt oss. Bærekraft Omstillingen til mer bærekraftige samfunn og lavere klimagassutslipp skjer ikke av seg selv. En slik omstilling er nødvendig og her spiller bankene er viktig rolle. I tillegg til å jobbe for å redusere bankens egne utslipp, så jobber vi for å påvirke våre kunders investeringer til å bli mer bærekraftige. Banken har påvirkningsmu- lighet gjennom både incentiver og gjennom å stille krav til kundene våre. Det gjenstår fortsatt mye arbeid for å kunne innhente innsikt og data om våre kunders indirekte utslipp, og for å kunne rapportere og følge opp utviklingen innenfor området. Banken forbereder seg nå på de økte rapporteringskravene som kommer med full kraft i årene fremover. Fremtidsutsikter Hvordan 2025 kommer til å se ut, er vanskelig å spå. I slike usikre tider er SpareBank 1 Ringerike Hadeland viktigere enn noen gang, og vi står sterkt – både finansielt og markedsmessig. Banken har i 2024 levert god egenkapitalavkastning og vi driver svært effektivt når vi ser på kostnad/inntektsbrøken i markedet av 6 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 sammenlignbare banker. Myndighetene planlegger å endre rammebetingelsene for bankene i løpet av 2025, noe som ytterligere øker vår konkurransekraft i markedet. Gjennom å være en del av SpareBank 1-alliansen oppnår vi stordriftsfordeler og sikrer oss de beste teknologiske løsningene, og med lokal tilstedevæ- relse, engasjerte og dyktige medarbeidere oppnår vi konkurransefortrinn som kundene verdsetter. Vi vil fortsette vårt arbeid for å styrke bankens posisjon videre fremover. Takk Jeg vil takke alle medarbeidere i konsernet for den innsatsen som er lagt ned i 2024. Jeg er stolt over at vi har levert bankhåndverk av høy kvalitet i en urolig periode, og jeg ser frem til å fortsette denne reisen sammen med dere i 2025. Jeg vil også takke våre kun- der og partnere for samarbeidet, og vi skal utvikle oss videre for å vise oss fortjent til tillitten dere viser oss. Med vennlig hilsen Bjørn Rune Rindal Konsernsjef SpareBank 1 Ringerike Hadeland 7 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Fra 1833 til 2024 1833 Ringerike Sparebank etableres som Norges første landssparebank og syvende bank i landet. 1857 Gran Sparebank blir stiftet med formål om å skape verdi for bygda. 1862 Jevnaker Sparebank blir stiftet med omsorg for bygdesamfunnets velferd og trivsel som en viktig motivasjon. 1996 De tre bankene er med på å etablere SpareBank 1-alliansen, et bank- og produktsamarbeid som utnytter stordriftsfordeler og sørger for effektivitet i kombinasjon med nærhet til kunder og markedet. Dette året blir Ringerike Sparebank børsnotert for å skape gode investeringsmuligheter samt knytte kundene enda tettere til seg. 2010 De tre sparebankene fusjoneres og blir SpareBank 1 Ringerike Hadeland, et offensivt tiltak for å etablere en selvstendig, fremtidsrettet og konkurransedyktig bank i regionen. Ønsket er det samme som grunn- leggerne hadde: En sterk og solid bank med god kjennskap til markedet og sine kunder, samfunnsen- gasjement og med godt omdømme. 2010 For hver av de tre fusjonerte bankene ble det eta- blert sparebankstiftelser, som dermed ble bankens største eiere. 2024 SpareBank 1 Ringerike Hadeland er et børsnotert bankkonsern som tilbyr alle typer finanstjenester i ett finanshus lokalisert på Ringerike, Jevnaker, Gran og Nittedal. 9 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Året 2024 Januar: Kunstig intelligens gjennom Copilot i Microsoft Office-pakken rulles ut som ny digital assistent i banken Mars: Alle kunder i SpareBank 1 går over til den nye BankID-appen, og Engangskodeapp avvikles April: Fire forhåndskvalifiserte virksomheter i det nye SpareBank 1 Vekstprogram avslutter første kull. Programmet er etablert for å øke vekstkompetansen til lokale virksomheter. Det åpne vekstseminaret gjennomføres samtidig i Ringerike og Hadeland, med over 100 deltakere 26. april: Spare- banken Sogn og Fjordane beslutter å bli del av Samspar og SpareBank 1 -alliansen 21. mai: Norske banker samles i kampen mot svindel gjennom kampanjen «No way – du lurer ikke meg». Målet er å øke befolkningens selvforsvar mot svindelforsøk 23. mai: Bankboks som tjeneste avvikles 19. juni: Sammenslåing av Fremtind og Eika 21. juni: Alle lokasjoner i banken er Miljøfyrtårn- sertifisert 8. januar: Den siste i en lang rekke renteøkninger fra Norges Bank er bakgrunn for renteendring i banken. Samtidig innføres et nytt spareprodukt (Sparekonto Pluss) med fem prosent rente, som gjør banken prisledende i Norge 7. mars: Krister Sørgård presenteres som ny daglig leder i Eiendoms Megler 1 Ringerike Hadeland 10 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 15. juli: Tidligere banksjef (fra 2009-2023) Steinar Haugli går bort etter sykdom 1. oktober: Fremtid og Eika Forsikring slår seg sammen 10. oktober: Bankens første podkast-episoder lages om henholdsvis mangfold og antisvindel 11. oktober: SpareBank 1 kåres til Topp tre mest attraktive arbeidsgivere 28. oktober: Ny fondshandels- plattform lanseres 13. november: SpareBank 1 får hederen «Norges beste mobilbank» fra Cicero 9. november: Som hovedsponsor for HBK- kvinner feirer vi deres opprykk til Toppserien for kvinner 9. desember: Våre kunder kan betale kontaktløst med mobiltelefon gjennom Vipps sin tjeneste «Tæpping» 10. desember: SpareBank 1 kunngjør at Apple Pay blir tilgjengelig for sine kunder før sommeren 11 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Økonomisk utvikling i SpareBank 1 Ringerike Hadeland RESULTATSAMMENDRAG 2024 2023 2022 2021 2020 (Beløp i mnok) Netto renteinntekter 826 735 559 461 437 Netto provisjons- og andre inntekter 354 327 334 357 317 Netto avkastning på finansielle investeringer 209 19 55 103 78 Sum inntekter 1 389 1081 949 921 832 Sum driftskostnader 478 455 395 369 349 Driftsresultat før tap 911 626 554 552 483 Tap på utlån og garantier 33 14 19 -6 28 Resultat før skatt 878 612 535 558 455 Skattekostnad 173 150 114 112 88 Periodens resultat 704 461 421 446 367 Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen 21 9 -12 -9 -3 Totalresultat 725 470 409 437 363 Hovedtall og nøkkeltall 12 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 NØKKELTALL 2024 2023 2022 2021 2020 Lønnsomhet Egenkapitalavkastning 14,9 % 10,4 % 9,9 % 11,0 % 9,5 % Egenkapitalavkastning (totalresultat) 15,3 % 10,6 % 9,6 % 10,8 % 9,4 % Kostnadsprosent (morbank) 28,8 % 31,3 % 33,0 % 33,0 % 37,6 % Kostnadsprosent (konsern) 34,4 % 42,1 % 41,6 % 40,0 % 41,9 % Balansetall Brutto utlån til kunder 25 646 25 055 24 574 23 131 22 009 Brutto utlån til kunder inkl. overført til kredittforetak 39 114 37 949 36 958 34 361 32 001 Innskudd fra kunder 21 014 19 350 19 118 17 990 17 069 Innskuddsdekning 81,9 % 77,2 % 77,8 % 77,8 % 77,6 % Utlånsvekst siste 12 måneder 2,4 % 2,0 % 6,2 % 5,1 % 3,6 % Utlånsvekst siste 12 måneder inkl. overført til kredittforetak 3,1 % 2,7 % 7,6 % 7,4 % 6,3 % Innskuddsvekst siste 12 måneder 8,6 % 1,2 % 6,3 % 5,4 % 10,9 % Gjennomsnittlig forvaltningskapital 30 914 29 952 28 797 27 612 26 148 Forvaltningskapital 31 534 30 294 29 610 27 984 27 239 Forvaltningskapital inkl. overført kredittforetak 45 002 43 189 41 994 39 214 37 231 Tap og mislighold i % av brutto utlån Tapsprosent utlån 0,1 % 0,0 % 0,1 % 0,0 % 0,1 % Misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0,4 % 0,2 % 0,0 % 0,0 % 0,1 % Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 1,0 % 0,3 % 0,7 % 0,6 % 0,2 % Soliditet (forholdsmessig konsolidert) Kapitaldekningsprosent 20,3 % 20,4 % 19,6 % 19,5 % 20,7 % Kjernekapitaldekningsprosent 18,3 % 19,0 % 18,1 % 18,0 % 19,1 % Ren kjernekapitalprosent 16,6 % 17,9 % 18,0 % 17,8 % 18,9 % Ren kjernekapitalprosent Morbank 20,6 % 18,6 % 18,1 % 17,8 % 19,2 % Netto ansvarlig kapital 4 897 4 643 4 234 4 037 4 011 Kjernekapital 4 415 4 328 3 918 3 718 3 694 Ren kjernekapital 4 012 4 089 3 876 3 674 3 652 Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio) 9,0 % 9,1 % 8,6 % 8,8 % 9,1 % Kontor og bemanning Antall kontor 4 4 4 4 4 Antall årsverk 270 253 228 218 218 Egenkapitalbevis Egenkapitalbevisbrøk 97,34 % 97,34 % 97,34 % 97,34 % 97,34 % Børskurs (NOK) 329,00 304,00 324,00 330,00 238,00 Børsverdi (mnok) 5 149 4 758 5 071 5 165 3 725 Bokført egenkapital per egenkapitalbevis (NOK) 306,65 283,19 268,91 260,06 244,70 Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (morbank) 38,64 34,44 28,20 27,65 19,42 Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (konsern) 43,79 28,67 26,16 27,72 22,77 Utbytte pr egenkapitalbevis (NOK) 30 20,00 13,10 16,20 11,40 Pris / Resultat per egenkapitalbevis annualisert 7,51 10,60 12,38 11,91 10,45 Pris / Bokført egenkapital 1,04 1,07 1,20 1,27 0,97 Alle alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til finansiell rapportering tilgjengelig på bankens hjemmesider, www.rhbank.no. 13 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 De finansielle, markeds- og organisasjonsmålene som er valgt er et uttrykk for at styret anser at banken fortsatt har lønnsomme vekstmuligheter gjennom sin posisjonering i en spennende vekstregion sentralt beliggende i Stor-Oslo nord. Styret har fokus på å balansere soliditet, lønnsomhet og vekst til det beste for regionen, eiere, kunder og ansatte. Finansielle måltall og måloppnåelse Finansielle mål og oppnåelse 2025 2024 2023 2022 2021 2020 Lønnsomhet Egenkapitalavkastning Målsetting 11,00 % 11,00 % 11,00 % 11,00 % 10,00 % 10,00 % Oppnåelse 15,30 % 10,40 % 9,90 % 11,00 % 9,50 % Utdeling Minst 50 % av konsernets resultat Målsetting 60 % 50 % 50 % 50 % 50 % 50 % Oppnåelse 70,80 % 69,70 % 50,10 % 58,40 % 50,10 % Soliditet Ren kjernekapitaldekning Målsetting Myndighets krav + 100 bsp Myndighetskrav + 100 bsp Myndighetskrav + 100 bsp Myndighetskrav + 100 bsp 0,155 0,155 Oppnåelse 16,60 % 17,90 % 18,10 % 17,80 % 18,90 % ) Myndighetskrav per 31.12.2023 var 14.9 % inkl. 56,25 % av pilar 2 krav på 1,6%. 14 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Egenkapitalbeviset til SpareBank 1 Ringerike Hadeland er notert på Oslo Børs med tickeren RING. Ved utgangen av 2024 var forretningskapitalen til SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 43 (43) mrd. kroner. Mar- kedsverdien på egenkapitalbevisene var 5,1 (4,8) mrd. kroner basert på en sluttkurs på 304 (304) kroner. Høyeste notering i 2024 var 349 kroner, mens laveste var 290. kroner Kursen på egenkapitalbeviset tilsvarer en pris/bok på 1,04 (1,07). SpareBank 1 Ringerike Hadeland gjennomførte sist en rettet emisjon av egenkapitalbevis den 27. mars 2017 til teg- ningskurs 185 kroner per egenkapitalbevis, med en påfølgende reparasjonsemisjon. Egenkapitalbeviset Nøkkeltall for egenkapitalbeviset 2024 2023 2022 2021 2020 Børskurs per 31.12, kroner 349 304 324 328 236 - Lav 290 290 306 232 184 - Høy 349 342 370 342 238 Antall utstedte bevis per 31.12 (l 1000) 1 565 1 565 1 565 1 565 1 565 Antall egenkapitalbeviseiere per 31.12 2 048 2 033 1 897 1 897 1 844 Børsverdi per 31.12 (mill. kr) 5 149 4 758 5 071 5 165 3 725 Eierandelsbrøk per 31.12. I (%) 97,34 % 97,34 % 97,34 % 97,34 % 97,34 % Snitt daglig handelsvolum (I 1000) 2,2 1,3 1,6 1,5 2,1 Årlig handelsvolum (l 1000) 573 324 402 397 434 Snitt daglig handelsvolum (I 1000 kr) 719 395 516 429 373 Årlig handelsvolum (I 1000 kr) 184 750 101 202 133 168 111 224 95 110 Resultat per egenkapitalbevik (kr) 43,79 28,67 25,32 27,72 22,77 Utbytte per egenkapitalbevis (kr) 30,00 20,00 13,10 16,20 11,40 Utbyttegrad i % 70,8 % 69,7 % 50,1 % 58,4 % 50,1 % 8,6 % 6,6 % 4,0 % 4,9 % 4,8 % Direkteavkastning i % 14,8 % -6,2 % -1,2 % 38,7 % 3,5 % Totalavkastning i % 21,4 % -2,1 % 3,8 % 43,5 % 9,3 % Kumulativ totalavkastning 21,4 % 17,9 % 21,5 % 73,3 % 85,1 % Bokført egenkapital per EKB (kr) 306,65 283,19 268,91 260,06 244,70 Pris/bokført egenkapital (P/B) 1,04 1,07 1,20 1,27 0,97 Pris/resultat per EKB (P/E) 7,51 10,60 12,38 11,91 10,45 15 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Kursutviklingen på RING for 2024 var på 8,2 prosent. Totalavkastningen for RING-beviset inkludert utbytte var 14,8 (minus 2,1) prosent i 2024. Akkumulert avkastning siden forrige emisjon i mars 2017 var ved utgangen av 2024 på 129 prosent. Totalt ble det handlet 0,6 (0,3) millioner RING-egenkapitalbevis i 2024. SpareBank 1 Markets har stilt en likviditetsga- rantiavtale (market making) for RING-beviset siden april 2024. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er en del av Oslo Børs Egenkapitalindeks med en vekt på 1,65 prosent. SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger vekt på å gi sine eiere et konkurransedyktig og stabilt kontantut- bytte basert på god lønnsomhet og høy utbyttekapa- sitet. Banken har som mål at egenkapitalbeviseierne skal oppnå en avkastning i form av utbytte og kurs- stigning som over tid er konkurransedyktig i forhold til sammenlignbare plasseringer. Ved fastsettelse av størrelsen på gaver og årlig utbyt- te skal det tas hensyn til konsernets kapitalbehov, her- under kapitaldekningskrav, samt konsernets finansielle mål og strategiske planer. Med mindre kapitalbehovet tilsier noe annet, er styrets mål at minst 60 prosent av konsernets resultat etter skatt deles ut som gaver og utbytte i tråd med . Det er videre et mål om at eier- brøken opprettholdes. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har et mål om å levere en egenkapitalavkastning på over 11 prosent over tid. Banken har per 2024 et minumumsmål på 15,9 prosent for ren kjernekapitaldekning. Bokført eierandelskapital ved utgangen av 2024 var 1.565 mill. kroner fordelt på 15,65 millioner egenkapital- bevis hvert pålydende 100 kroner. SpareBank 1 Ringe- rike Hadeland hadde ved utgangen av året 2 048 (2 033) private og institusjonelle eiere, hvorav 81 prosent har tilhørighet (bosted/forretningsadresse) i bankens kjerneområde. Målt i markedsverdier er 98,4 prosent av egenkapitalbeviseierne eid av norske investorer. De største eiere er SpareBank 1-stiftelsen Ringerike, SpareBank 1-stiftelsen Gran og SpareBank 1-stiftelsen Jevnaker Lunner Nittedal som til sammen eier 64,34 (64,34) prosent av egenkapital-bevisene. Stiftelsene har blant annet som formål å utøve et betydelig, langsiktig og stabilt eierskap i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. I tillegg bidrar stiftelsene sterkt til å utvikle lokalsamfunnene i vårt markedsområde gjennom å dele ut betydelige gavebeløp. Stiftelsene har sammen med banken delt utover en 1 mrd. kroner til allmennyt- tige formål siden etablering av SpareBank 1 Ringerike Hadeland i 2010. Banken hadde ingen egenbeholdning av egenkapital- bevis ved utgangen av året. Avkastning og omsetning Utbyttepolitikk Egenkapitalbevis og eierstruktur 0,9 0,95 1 1,05 1,1 1,15 1,2 1,25 1,3 1,35 29.12.2023 29.01.2024 29.02.2024 31.03.2024 30.04.2024 31.05.2024 30.06.2024 31.07.2024 31.08.2024 30.09.2024 31.10.2024 30.11.2024 31.12.2024 OSEEX OSEBX RING 16 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en utstederrating fra Moody’s Investors Service (Moody’s) på A2 med stabile framtidsutsikter. Dette begrunnes i god kredittkvalitet, sterk kapitalisering og gode økonomiske prestasjoner over tid. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har siden 2022 hatt et spareprogram i egenkapitalbevis for ansatte i konsernet. Programmet videreføres i 2025. Gjennom programmet kan ansatte investere inntil 2 000 kroner per måned gjennom året. To år etter hver tildeling vil ansatte som ikke har solgt egenkapitalbevis kjøpt gjennom spareprogrammet motta kostnadsfritt egenkapitalbevis for hvert annet kjøpte bevis. Det er høy oppslutning blant konsernets ansatte og 61 prosent av konsernets ansatte deltok i ordningen for 2024 Rating De 20 største egenkapitalbeviseierne Antall egenkapitalbevis Andel 1 SPAREBANK 1-STIFTELSEN RINGERIKE 4 634 470 29,61 % 2 SPAREBANK 1-STIFTELSEN GRAN 3 086 627 19,72 % 3 SPAREBANKSTIFTELSEN JEVNAKER LUNNE 2 347 840 15,00 % 4 VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 630 695 4,02 % 5 TRONRUD AS 311 934 1,99 % 6 SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE 265 277 1,69 % 7 KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI 254 481 1,62 % 8 MP PENSJON PK 246 222 1,57 % 9 NORDEA BANK ABP 232 000 1,48 % 10 AKA AS 100 000 0,63 % 11 DNB BANK ASA 86 489 0,55 % 12 FRES AS 86 335 0,55 % 13 ALLUMGÅRDEN AS 77 311 0,49 % 14 THORSTEIN KVALE AS 58 570 0,37 % 15 G.A.S. HOLDING AS 50 679 0,32 % 16 ELGAR KAPITAL AS 43 490 0,25 % 17 RG HOLDING AS 41 338 0,26 % 18 LUNNER ALMENNING 40 322 0,25 % 19 ADLON AS 40 000 0,25 % 20 STAAVI, BJØRN 38 000 0,24 % 20 HAHV INVEST AS 38 000 0,24 % Sum 20 største eiere 12 710 080 81,21 % Øvrige eiere 2 940 325 18,79 % Utstedte egenkapitalbevis 15 650 405 100 % 17 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Vi har slått rot, men bidrar til videre vekst med nær og dyktig rådgivning. Vi benytter fremtidsrettede digitale løsninger, og engasjerer oss i utviklingen av lokalsamfunnet Forretningsidé SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal bidra til bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Vi oppnår dette ved å tilby et bredt spekter av finansielle tjenester, eiendomsmegling, regnskapstjenester og økonomisk rådgivning til både privatpersoner og bedrifter. Vår ambisjon er å skille oss ut fra konkurrentene ved å forstå våre kunder bedre, være mer tilgjengelige, svare raskere og gjøre en positiv forskjell i lokalsamfunnene vi betjener. For å møte kundenes behov og forventninger, utnytter vi mulighetene som ligger i effektivisering, nye forretningsmuligheter, digitalisering og automatisering. Ved å bruke data og teknologi, kan våre dyktige medarbeidere bruke mer av sin tid på å skape kundeverdi. Visjon Vi skal være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Dette skiller oss fra andre aktører i mar- kedet. Vi er mer enn en bank og et finanshus; vi vet at når det går godt for våre kunder og lokalsamfunn, kan det også gå godt for vår bank. Verdier Våre verdier er mer enn ord; de er grunnlaget for vår virksomhet. • Nær: Vi kjenner, forstår og støtter våre kunder og lokalsamfunn. Vi bruker vår kunnskap til å løse kundebehov, gi personlig service og bygge sterke relasjoner. Våre ansatte er synlige og engasjerte i lokalmiljøet. • Dyktig: Vi oppdaterer kontinuerlig vår kompetanse og omsetter ny kunnskap til tjenester som øker kundetilfredsheten. • Fremtidsrettet: Vi utforsker nye muligheter og tilpasser oss endrede behov og forventninger. Vi hjelper kundene med å skape verdier som vokser og varer, og som del av SpareBank 1-alliansen leder vi an i utviklingen av Norges beste banktjenester. • Engasjert: Vi bryr oss – og det vises. Vi deltar aktivt, inspirerer og bruker vår positive innflytelse i lokalsamfunnet. Bankens strategi og satsingsområder 18 Vi har slått rot, men bidrar til videre vekst med nær og dyktig rådgivning. Vi benytter fremtidsrettede digitale løsninger, og engasjerer oss i utviklingen av lokalsamfunnet Strategi og satsingsområder Lønnsom og bærekraftig vekst oppnås ved å hjelpe kundene og samfunnet til å lykkes. Vi gjør dette ved å være nære og dyktige rådgivere, utnytte teknologiske fremskritt og engasjere oss i positiv utvikling. Vi skal være en offensiv og pålitelig samarbeidspartner. Vår strategi svarer på tre megatrender: digitalisering, endrede kunde- forventninger og bærekraft/det grønne skiftet. Vi har definert fire strategiske satsingsområder: • Bærekraft: Vi bidrar til bærekraftige lokalsamfunn og en bedre fremtid i tråd med Paris-avtalen. Dette oppnår vi gjennom kontinuerlig kompetanseutvikling, reduserte utslipp fra egen drift, vekst i grønn aktivitet og datadrevet beslutningstaking og rapportering. • Digitalisering: Vi øker vår konkurransekraft ved å utnytte teknologi til effektivisering, bygge kunderelasjoner og øke inntekter. Målet er økt kundeverdi gjennom automatisering av manuelt arbeid og effektivisering som gir raskere responstid. • Alltid personlig: Vi skal skille oss ut som den personlige banken – vennlig, trygg og til å stole på. Vår misjon er å gi kundene kraft til å ta neste steg i livet. Vi er lidenskapelig opptatt av å hjelpe kundene til å lykkes og gjøre regionen til et bedre sted å bo og drive verdiskapning. • Mer enn en bank: Vi skal være en positiv drivkraft i lokalsamfunnene. Gjennom samarbeid med lokale krefter, deling og tilbakeføring, bidrar vi til næringsutvikling, kompetansebygging og støtter lokale initiativer. Fremover I 2024 har vi utviklet et rammeverk for balansert målstyring. Utviklingsmålene er konkretisert gjennom et strategi- kart for vår Kundeservicestrategi. I 2025 vil vårt prioriterte utviklingsområde være betjeningskonsepter. Alltid personlig: Vi skal skille oss ut som den personlige banken, og våre rådgivere er nære og dyktige. Foto: Akari. Personmarkedet 25.900 mnok 594 mnok Volum utlån Volumvekst utlån 2,3 % 14.100 mnok %Vekst utlån Volum Innskudd 1.329 mnok 10,4 % Volumvekst Innskudd %Vekst innskudd 70 (2024) 64.000 Kunderelasjonsindeks Antall kunder SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 20 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Personmarkedet Vi jobber hver dag for å skape de beste kundeopple- velsene. Vi etablerer og videreutviklinger initiativ for å lykkes med dette arbeidet. I vårt betjeningskonsept er samspill mellom det digitale og det fysiske viktig. Teknologi skal både forenkle kundenes hverdag og frigjøre kapasitet i banken, slik at vi kan skape enda bedre kundeopplevelser. Det har vært styrende også i 2024. Sparebank 1 Ringerike Hadeland skal være en driv- kraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. For privatmarkedet betyr det at vi skal hjelpe kundene med å lykkes i sin privatøkonomi, bygge og trygge verdier som varer, slik at de kan realisere drømmer og leve et godt liv. Våre personkunder betjenes av kom- petente rådgivere ved vårt kundesenter, på våre fire fysiske kontorer, og gjennom digitale kanaler. Digita- lisering i samfunnet påvirker forventningene kundene har til oss. For å levere de beste kundeopplevelsene til våre kunder forventes raske svar, høy kvalitet i råd- givning og personlig kundebehandling i alle kanaler. Effektiv bruk av teknologi mener vi kan gi nødvendig hjelp til å frigjøre tid til å levere på den personlige servicen. Kompetanse I banken har vi de siste årene jobbet systematisk med kompetanse og utvikling av våre medarbeidere. De viktigste områdene i 2024 var: • Hele personmarkedet har gjennomført et omfatten- de utviklingsprogram knyttet til verdibasert rådgiv- ning. Programmet har blitt gjennomført i tre sekven- ser fordelt gjennom hele året, med hensikt å skape bedre kundeopplevelser og kundeverdi. • Banken står i et generasjonsskifte der erfarne rådgi- vere går av med pensjon, og nye dyktige rådgivere kommer inn. Vi har strukturert arbeidet med autori- sering av våre rådgivere. Dette er gjennomført med samlet kompetanseheving, og det har blitt gjennom- ført tester innenfor de ulike fagområdene gjennom året. I løpet av 2024 har 13 rådgivere blitt autorisert. • Vi har sett gode resultater fra etableringen av egen opplæringsansvarlig innenfor kredittområdet, som bistår nye rådgivere med opplæring frem til praktisk prøve i kreditt. I løpet av året har seks rådgivere blitt autorisert innenfor kredittområdet. Organisering Vi møter kundenes økte forventninger offensivt. Der- for har personmarkedet de siste årene jobbet med spesialisering og oppgaveorganisering på tvers av de fysiske lokasjonene. I 2024 har vi videreutviklet dette ved å tilby kunder fast kontaktperson i banken. Målet er en enda bedre og tilpasset kundeopplevelse. Kundearrangement Det er gjennomført mange kundearrangementer i 2024. Omkring 2 500 privatkunder har deltatt. Det viktigste arrangementet for personmarkedet er satsningen på «Bedre råd». Årets tema var sparing og hverdagsøkonomi. Årets arrangementsturné ble gjen- nomført på tre forskjellige steder i vårt markedsområ- de, hvor vi samlet til sammen 700 av bankens kunder. Plan for 2025 Vi fortsetter å utvikle lokalbanken, med mål om både å innfri og overgå kundenes forventninger. Kundenes behov er ulike. For å gi alle enestående kundeopple- velser, vil personmarkdet jobbe med å videreutvikle betjeningskonsepter for ulike kundegrupper. Arbeidet vil være data- og innsiktsdrevet, og har særlig søkelys på kundedialog, i både fysiske og digitale kanaler. 21 Bedriftsmarkedet 13.200 mnok 520 mnok Volum utlån Volumvekst utlån 4,1 % 6.900 mnok %Vekst utlån Volum Innskudd 337 mnok 5,1 % Volumvekst Innskudd %Vekst innskudd 67 (2024) 6.100 Kunderelasjonsindeks Antall kunder SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 22 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Bedriftsmarkedet Sparebank 1 Ringerike Hadeland har en sterk posi- sjon og har ambisjon om å være det fortrukne bank- konsernet for regionens næringsliv. På bedriftsmarke- det er vi 30 rådgivere og fagspesialister som jobber for at regionens små og mellomstore bedrifter skal lykkes. Vi er en sentral aktør for vekst og utvikling i re- gionen vår, og en rådgiver og støttespiller som bidrar med kunnskap, kapital og nettverk til videreutvikling av næringslivet. Til bedriftskundene våre tilbyr vi tjenester innenfor bank, forsikring, regnskapstjenester og eiendoms- megling. Hos oss har vi korte beslutningsprosesser og lokale beslutningstakere, noe som er trygt og forutsig- bart for kundene våre. Vi kombinerer personlig rådgivning med gode digitale løsninger. Vi har stordriftsfordeler gjennom SpareBank 1-alliansen, samtidig som vi har en sterk lokal forankring og tilstedeværelse som gjør at du blir kjent med oss som jobber her. 2024 har vært preget av vedvarende geopolitisk usta- bilitet, med flere konflikter som har gitt fortsatt store utfordringer for global handel og logistikk. Vedvaren- de høye energi- og råvarepriser og høy inflasjon, har bidratt til at rentenivået er opprettholdt på et høyere nivå gjennom året. Dette har utfordret rammevilkå- rene for store deler av næringslivet. Investerings- og forbruksmønsteret har svekket seg videre gjennom året, noe som særlig har påvirket aktiviteten i bygge- og anleggsnæringen, samt handel og tjenesteytende næringer. Det har vært lav aktivitet i regionen gjennom året, selv om vi ser noen tendenser til at noen få aktø- rer forsøker å realisere enkeltprosjekter. Hovedfokuset vårt har vært å være til stede for kundene våre, og finne tilpassede løsninger for de virksomhetene som har hatt behov for det. Det er økende mislighold og flere bedrifter har tatt grep for å tilpasse seg vedva- rende krevende rammevilkår Sterke relasjoner og en solid lokal forankring bidrar til at vi finner gode løsninger sammen med kundene våre, og vi er en bank å regne med i både gode og mer krevende tider Vi har i 2024 sammen med SpareBank 1-stiftelsene og SpareBank 1 Rin- gerike Hadeland Næringsstiftelse videreført Sparebank 1 Vekstprogram, for å bidra til næringsutvikling og bygge kunnskap og kompetanse i regionen. Første kull med fire lokale virksomheter ble ferdigstilt somme- ren 2024, hvor konsernet har bidratt med kompetanse og ressurser for å bidra til å realisere vekstpotensialet i den enkelte virksomhet. Programmet videreføres i 2025, hvor det er valgt ut fire nye lokale bedrifter med ambi- sjoner og potensiale for vekst. Viktige aktiviteter i 2024: • Vi har startet runde to med SpareBank 1 Vekst- program med fire nye utvalgte bedrifter for å bidra til næringsutvikling i regionen. • Vi har etablert et eget SpareBank 1 Regnskap team i konsernet for tilgjengelig og kompetent oppfølging av økende kundemasse i konseptet mellom bank og regnskap. • Vi har gjennomført kundeseminar med fokus på mangfold for bankens bedriftskunder. • Videreutviklet bankens betjeningskonsept for bedriftskunder. • Vi har besluttet å etablere et betjeningskonsept for bankens landbrukskunder, for å sikre relevant kun- deoppfølging og relevante initiativ ovenfor dette kundesegmentet. • Banken har gjennom året økt porteføljen med grønne utlån til bedriftsmarkedet med 125 mill. kroner. Ban- ken har bidratt med grønn byggelånsfinansiering til en nytt boligprosjekt med energieffektive boliger. Plan for 2025 For å kunne gi de beste kundeopplevelsene til våre kunder vil vi fortsette arbeidet med å etablere relevante betjeningskonsepter for bankens bedriftskunder. 23 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 SpareBank 1 Økonomihuset AS • 80 ansatte • ca. 1 700 kunder • Markedsledende i regionen • Solid selskap med høy kvalitet og offensiv strategi Sparebank 1 Økonomihuset er distriktets største regn- skapsforetak, og leverer tjenester innenfor regnskap, lønn og økonomis rådgivning. Gjennom 2023 og 2024 så har selskapet endret hele sin IT struktur og fremstår nå som ledende innfor digi- talisering og moderne regnskapsførsel. Utnyttelse av teknologi og KI står i fokus for fremtiden og selskapet vil være ledende i sin bransje for å ta i bruk dette i årene som kommer. Økonimihuset satser på å bygge fremtidens kompe- tansehus innen økonomisk rådgivning, og har de siste årene etablert egen avdeling for rådgivning som nå teller 10 personer med høy kompetanse innfor dette fagfeltet. Sammen med konsernet er satsningen på Sparebank 1 Regnskap i sterk vekst og kundetilveksten på konseptet er sterkt økende. Dette er et dedikert satsningsområdet for selskapet i årene fremover. Fokusområder for Økonomihuset fremover er at vi skal være digitale først for å skille oss ut som relasjonelle. Vi ønsker nærhet til kunde for å levere kvalitet og god rådgivning. Vi kjenner vår region og vil lede an for øke den lokale konkurransekraften. Bedriftskunder (BM) Vi skal styrke BM sitt relasjonskonsept gjennom å utvikle et mer tilpassede konsept for primærnæringen. Vi skal styrke og videreutvikle posisjonen mot nærings- livet i Nittedal. Samtidig skal vi videreutvikle et digitalt betjeningskonsept som skal ivareta effektive og gode prosesser for de selvbetjente kundene våre. Fremover vil vi fortsatt jobbe aktivt med å videreutvikle gode digitale løsninger og skille oss ut som en relasjonell og personlig samarbeidspartner. Vi setter kunden i sentrum og skal levere de beste kundeopplevelsene til våre kunder med tilpassede betjeningskonsepter, rask responstid og kompetent rådgivning. Teknologi skal øke kvaliteten i våre arbeidsprosesser og frigjøre kapa- sitet slik at vi kan etablere nye og utvikle eksisterende kunderelasjoner. Bedriftskundemarkedet leverer et godt resultat med en resultatoppgang på 8 prosent før skatt. Resultatopp- gangen skyldes økt rentenetto og fortsatt lave tap. Antall konkurser i bankens markedsområde ligger fortsatt på et lavt nivå. Foretak som har gått konkurs, er foretak som har hatt få ansatte, relativ liten bankgjeld og har hatt kort levetid fra etableringsår. Netto rente- inntekter har økt med 36 (73) mill. kroner til 435 (399) mill. kroner som følge økt kundemargin og volumvekst. Netto renteinntekter målt mot brutto utlån inkl. kreditt- foretakene har styrket seg og økte 9,02 (3,20) prosent. Brutto utlån til bedriftsmarkedskunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Næringskreditt økte med 520 (358) mill.kroner i 2024, tilsvarende en årsvekst på 4,1 (2,1) prosent. Volumveksten er påvirket av innfrielser av enkelte større byggelåns-finansieringer gjennom året. Samtidig har etterspørselen etter nye byggelåns-finan- sieringer vært på et lavt nivå, da det igangsettes færre større nye boligprosjekter som følge av et økende rentenivå,høye byggekostnader og svakt forhåndssalg. (Hele mill. kroner) 2024 2023 Endring Netto renteintekter og provisjon BK 435 399 36 Netto andre provisjonsinntekter 58 48 10 Netto andre inntekter 1 0 1 Driftskostnader 123 116 7 Resultat før tap 371 332 39 Tap på utlån og garantier 27 12 15 Resultat før skatt 344 320 24 24 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland er en del av EiendomsMegler 1-kjeden, som er en av Norges største eiendomsmeglerkjeder. Vi har kontorer i Hønefoss, på Gran og i Nittedal, med totalt 26 ansatte fordelt på disse avdelingene. Kontoret i Hønefoss dekker kommunene Ringerike, Jevnaker og Hole. Kontoret på Gran inkluderer kommu- nene Gran og Lunner, mens kontoret i Nittedal dekker kommunen Nittedal. Vi har egen prosjektavdeling som jobber med nybygg/ prosjekt og næringseiendom i alle kommunene vi er representert i. EiendomseMegler 1 Ringerike Hadeland er tydelig mar- kedsleder i hele markedsområdet med en markedsan- del i 2024 på over 43,5 %. Vi er opptatt av at kjøper og selger av bolig skal bli best mulig ivaretatt og føle trygghet gjennom hele prosessen når de velger oss. Våre viktigste tjenester: • Salg av bruktboliger: Vi hjelper med å selge eksis- terende boliger, og styrken til alle våre meglere er vel- dig godt kjennskap til markedsområdene og prisnivået. • Salg av fritidsboliger: Vi har også svært erfaring med salg av hytter og fritidsboliger, spesielt i Ringerike og Hadelands-regionen. • Nybygg/prosjekt: Vår prosjektavdeling bistår både utbyggere og kjøpere med prosjekter innen nybygg, og tilrettelegger for en smidig salgsprosess. • Kundeoppfølging er en viktig del av vår tjeneste, og vi legger stor vekt på å ha en åpen og god dialog med kundene gjennom hele salgsprosessen. Dette inklude- rer alt fra verdivurdering til markedsføring og visninger. I 2024 har trenden i boligmarkedet fra 2023 fortsatt i stor grad, men med en liten bedring etter sommeren. Det er lavere kjøpekraft enn tidligere år som følge av høye renter på lån. Bruktboligmarkedet oppleves som godt og stabilt i 2024. Nyboligmarkedet opplevde betydelig fall i 2023, og dette har fortsatt inn i 2024. Vår prosjek- tavdeling har jobbet godt gjennom denne tiden, og har mange prosjekter ute for salg. Prosjektavdelingen har også fått inn flere nye oppdrag på prosjekter som skal igangsettes. Når markedet tar seg opp igjen er vi godt rustet og klare til å møte etterspørselen. I 2024 opplevde vi ofte at kjøpere ønsker å selge egen bolig før de kjøper annet. Dette medfører at det blir lagt ut flere boliger for salg enn det selges. Tiden boligen lig- ger ute for salg har også vært lang sammenlignet med tidligere år. I våre markedsområder var gjennomsnittsti- den boligen ligger ute for salg i 2024 var 56 dager. Vi har sterke konkurrenter i store deler av markedsom- rådet. Privatmegleren har etablert seg i Hønefoss, og tar stadig markedsandeler i kommunene Hole, Ringeri- ke og Jevnaker. DnB er en sterk konkurrent i hele vårt markedsområde, og det er flere mindre konkurrenter. Vi merker også stadig konkurranse fra meglerkontorer i Asker/Bærum og Oslo. Samhandling bank/megler: Dette er aktiviteten som gjø- res av megler og bank for at begge parter skal få flest mulig nye kunder, og beholde eksisterende kunder. Markedsandelen er viktig for begge parter og vi vet at den påvirkes av samhandling. Samtidig er det viktig å unngå lovstridig kobling mellom bank og eiendomsme- glertjenestene. Flere arbeidsprosesser og digitale verk- tøy er tilpasset. Ledelse i megler og bank jobber tett sammen for å oppdatere hverandre på informasjon og markedssituasjon, og iverksette nødvendig tiltak for å øke samhandlingen. Ett av virkemidlene er programmet «Rådgivende verdisalg» som både megler og bank har gjennomført. Vi har hatt flere møter mellom megler og bank for å utveksle erfaringer, og bli enige om hvordan vi kan øke samhandlingsgraden i tiden fremover. Viktige hendelser i 2024: • 1. januar ble egen prosjektavdeling opprettet som en egen enhet på lik linje med de andre avdelingene. • Meglerstøtte på tvers av avdelingene ble systematisert. • En eiendomsfullmektig gikk over til å jobbe for fullt som ansvarlig megler. • Bytte av daglig leder 3. juni. Plan for 2025: • Øke markedsandelen på alle kontorene. • Øke samhandlingsgraden mellom bank/megler. • Få i gang nyansatt megler på Hønefoss fra 1. mars. • Ansette en ny megler på Hadeland eller Nittedal. • Legge strategi for neste 3-5 års periode. Nøkkeltall for 2024: • 771 bolig og næringsformidlinger. • 2,7 mrd i formidlingsbeløp. • Gjennomført 2127 befaringer. • Gjennomført 1527 visninger • Fått inn 1098 nye oppdrag. EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS 25 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Kundene skal oppleve at SpareBank 1-alliansen er den beste på nærhet, lokal forankring og kompetanse. Hensikten med Alliansesamarbeidet er å levere attrak- tive produkter og tjenester med fokus på gode kunde- opplevelser for å bidra til SpareBank 1-bankenes kon- kurransekraft og lønnsomhet, slik at de forblir sterke og selvstendige. Alliansen har totalt ca. 8 900 ansatte, hvorav ca. 2 600 er tilknyttet SpareBank 1 Gruppen AS og SpareBank 1 Utvikling DA med datterselskaper. Alliansesamarbeidets visjon er: Attraktiv for kundene og bankene. SpareBank 1 Gruppen AS SpareBank 1 Gruppen AS er morselskap til seks dat- terselskaper, som alle utvikler og leverer produkter til alliansebankene, som igjen tilbyr disse til kunder i sine kunder. SpareBank 1 Utvikling DA SpareBank 1 Utvikling DA leverer forretningsplattfor- mer og felles forvaltnings- og utviklingstjenester til alliansebankene, og bidrar til felles utvikling og felles aktiviteter gir bankene stordrifts- og kompetanse- fordeler. Selskapet eier og forvalter også alliansens immaterielle rettigheter under det felles merkevare- navnet SpareBank 1. SpareBank 1 Utvikling DA utvikler og leverer felles IT/ mobilløsninger, merkevare- og markedsføringskon- septer, forretningskonsepter, kompetanse, analyser, prosesser, beste-praksis-løsninger og innkjøp. SpareBank 1-alliansen SpareBank 1-alliansen er et bank- og produktsamarbeid der SpareBank 1 bankene i Norge samarbeider gjennom de felleseide selskapene SpareBank 1 Gruppen AS og SpareBank 1 Utvikling DA, deres datterselskaper og andre felleseide selskaper. SpareBank 1-alliansen er Norges nest største finansgruppering – målt i forvaltningskapital. Alliansen består i dag av 12 selvstendige sparebanker som er fullverdige leverandører av finansielle produkter og tjenester til privatpersoner, bedrifter og organisasjoner. Alliansen har etablert en nasjonal markedsprofil og utviklet en felles strategi for merkevarebygging og kommunikasjon. Den markedsstrategiske plattformen danner også basis for felles produkt- og konseptutvikling. Markedsinnsatsen er i hovedsak rettet mot privatmarkedet, små og mellomstore bedrifter samt forbund tilknyttet LO. Både bankene og produktområdene hevder seg godt i konkurransebildet, og resultatutviklingen er god. SpareBank 1 Gudbrandsdal SpareBank 1 Hallingdal Valdres Sparebank 1 Helgeland SpareBank 1 Lom og Skjåk SpareBank 1 Nordmøre SpareBank 1 Østlandet SpareBank 1 Ringerike Hadeland SpareBank 1 SMN SpareBank 1 Sør -Norge SpareBank 1 Sogn og Fjordane SpareBank 1 Østfold Akershus SpareBank 1 Nord Norge Disse 12 bankene utgjør SpareBank 1-alliansen Hovedkontorene til regionbankene i SpareBank 1- alliansen Hovedkontorene til de samarbeidende lokalbankene (SamSpar) i SpareBank 1-alliansen 26 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 SpareBank 1 Ringerike Hadeland SpareBank 1 SMN SpareBank 1 Sør -Norge SpareBank 1 Sogn og Fjordane SpareBank 1 Østfold Akershus SpareBank 1 Nord Norge Eier- og selskapsstruktur i SpareBank 1-alliansen SpareBank 1 Forvaltning AS SpareBank 1 Gruppen AS SpareBank 1 Betaling AS SpareBank 1 Forsikring AS Eiendomsmegler 1 Norge AS Eiendomsmegler 1 Kundesenter AS SpareBank 1 Factoring AS SpareBank 1 Spleis AS (AutoPASS-utsteder) SpareBank 1 Kreditt AS SpareBank 1 Boligkreditt AS SpareBank 1 Næringskreditt AS SpareBank 1 Markets AS BN Bank ASA SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS SpareBank 1 Bank og Regnskap AS SpareBank 1 Utvikling DA Fremtind Forsikring AS (DNB eier 35 %) (Pensjonsforsikring) Fremtind Livforsikring AS (100 % datter) (Livsforsikring) Fremtind Service AS (100 % datter) (AutoPASS-utsteder) 27 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Organisasjonskart 2024 Styret Adm. Direktør/Konsernsjef Bjørn Rune Rindal Økonomi/Finans Jørgen Ruud Avdelingsbank Gran/Nittedal Terje Haugen Intern revisjon Risikostyring Compliance Ida Hagelsteen Vik Organisasjon og utv. Marthe Westlie Personmarked Thorbjørn Kjerstadmo Marked og kommunikasjon Bjørn Harald Blaker Bedriftsmarked Lars Erik Refsahl Avdelingsbank Ringerike/Jevnaker Marianne Rustad Thoresen Avdelingsbank Nye Kunder Kjetil Aasen Felles kundefront Roger Skretteberg Bedriftsmarked Ringerike Lars Petter Elsrud Bedriftsmarked Hadeland/Nittedal Kjersti Røstøen Lereng Investeringsteam Liv Grinna Forsikringssenter BM/PM Linda Teigland Bedriftssenter Stine Næss Inderberg 28 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Konsernledelsen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland Bjørn Rune Rindal (1975) – Adm. direktør/konsernsjef Lars Erik Refsahl (1979) – Banksjef Bedriftsmarked Torbjørn Kjerstadmo (1977) – Banksjef Personmarked Høgskolekandidat (1997-1999) innen økonomi og administrasjon fra Høgskolen i Buskerud. Grunn- og mellomfagstudier i matematikk (1999-2000) fra Universitetet i Oslo. Delutdanning hovedfagsstudier (2002-2007) innen bedriftsøkonomisk analyse fra Høgskolen i Buskerud. Tidligere erfaring som Banksjef Bedriftsmarked fra 2010 til 2022. Ansatt som adm. direktør og konsernsjef fra 1. oktober 2022. Utdannet Siviløkonom fra Handelshøyskolen BI, og MBA fra Norges Handelshøyskole. Arbeidserfaring fra Handelsbanken, og som leder av BM avdelingene ved Nittedal og Ringerike i SpareBank 1 Ringerike Hadeland fra 2012 til 2022. Banksjef Bedriftsmarked fra 1. november 2022. Master of Management fra BI i 2017. Arbeidserfaring fra bank siden 2003, som rådgiver for personmarked og bedriftsmarked i Spareban- ken Jevnaker Lunner, og som leder personmarked i Hønefoss Spare- bank fra 2011 til 2019. Banksjef Personmarked fra august 2019. 30 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Marthe Westlie (1979) – Banksjef Organisasjon og utvikling Ida Hagelsteen Vik (1985) – Banksjef Risikostyring og Compliance Jørgen Ruud (1977) – Banksjef Økonomi og finans Bjørn Harald Blaker (1976) – Banksjef Marked og kommunikasjon Bachelor i Økonomi og administrasjon ved BI i 2001. Arbeidserfaring fra Sykehuspartner HR som blant annet prosjektleder, og avdelingsle- der for Rådgivningstjenester og for regionale HR-tjenester. Banksjef Organisasjon og utvikling fra august 2019. Utdannet statsautorisert revisor og jurist med advokatbevilgning. Hun er utdannet med master i regnskap og revisjon fra Norges Handels- høyskole og master i rettsvitenskap i Bergen. Hennes arbeidserfaring er fra 11 år i KPMG, herunder 3 år som revisor og åtte år som advokat i KPMG Law Advokatfirma. Banksjef Risikostyring og compliance fra 1. november 2021. Profesjonsstudiet i Samfunnsøkonomi fra Universitetet i Oslo (2005), fordypningsstudiet i Porteføljeforvaltning, NFF/NHH 2012. Arbeidserfaring fra Finanstilsynet og kredittsjef i SpareBank 1 Ringerike Hadeland 2014 til 2017. Banksjef Risikostyring/Compliance 2017 til 2021, og Banksjef økonomi og finans fra 2021. Høgskolekandidat fra Høgskolen i Hedmark i 1999. Arbeidserfaring fra avisbransjen, ansvarlig redaktør i Hadeland fra 2008-2011, og ansvarlig redaktør og daglig leder i Ringerikes Blad fra 2012 til 2019. Banksjef Marked og kommunikasjon siden august 2019. 31 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland Olav Fjell (1951) – Styreleder Wenche Ravlo (1965) – Nestleder Terje Mjøs (1961) – Styremedlem Utdannet siviløkonom fra Norges Handelshøyskole (NHH). Olav Fjell har omfattende ledererfaring i norske og utenlandske selskaper, som tidligere konsernsjef i Statoil (Equinor), adm. direktør i Postbanken og konsernsjef i Lindorff Group. Valgt inn i styret i mars 2019. Utdannet sivilingeniør ved NTNU Trondheim. Har tidligere vært adm. direktør ved Norske Skog Follum og Store Norske Spitsbergen, Kulkompani AS. Er i dag adm. direktør ved Smurfit Kappa Norge AS i Hønefoss. Valgt inn i styret i mars 2018. Utdannet fra Norwegian Business School (BI) og Universitetet i Oslo innen fagene informatikk og databehandling. Kommer fra rollen som CEO i Telecomputing AS/Visolit AS. Ble valgt inn i styret i 2024. 32 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Hans Anton Stubberud (1962) – Styremedlem Jane K. Gravbråten (1975) – Styremedlem Liv Bente Kildal (1963) – Styremedlem Espen Gundersen (1986) – Styremedlem Utdannet Ph.d. i strategi og ledelse fra NHH. Har vært tilknyttet og an- satt som rektor og dekan ved Høgskolen i Buskerud de senere årene, og er i dag dekan ved Universitetet i Sørøst-Norge. Valgt inn i styret i mars 2018. Utdannet siviløkonom med høyere revisorstudier (statsautorisert revi- sor). Har arbeidserfaring fra blant annet PwC og som banksjef øko- nomi/finans i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Er i dag adm. direktør i AKA AS. Ble valgt inn i styret i 2018. Bakgrunn som Finansrådgiver fra Postbanken og kunderådgiver i Sparebanken Jevnaker Lunner. Hovedtillitsvalgt og varamedlem i styret siden juli 2010. Innvalgt som styremedlem i mars 2012. Utdannelse fra BI, Executive Master of Management. Har allsidig erfaring fra banken fra 2007, blant annet som kunderådgiver, leder av avdeling Produksjonsstøtte, og i dag kundereiseansvarlig for person- kundemarkedet. Innvalgt i styret i mars 2022. 33 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Redegjørelse og finansielle resultater 34 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Styrets årsberetning 2024 SpareBank 1 Ringerike Hadeland er et finanskonsern som opererer i en attraktiv region med positiv tilflytting, lav arbeidsledighet og optimisme i næringslivet. Det foregår stadig byggearbeider knyttet til infrastrukturprosjekter for å knytte regionen enda nærmere Oslo. Forventet langsiktig utvikling vil sannsynligvis føre til langt flere innbyggere og bedrifter i regionen, noe som gir banken gode muligheter for fremtidig lønnsom vekst. Vår visjon er å være «en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region». Vi skal bygge videre på våre konkurransefortrinn som en sterk bank med solid lokal forankring. Vi har en forretningsmodell som står seg også gjennom utfordrende tider, og vi har fortsatt ambisjon om å skille oss klart ut i markedet som banken som er den beste og mest personlige samarbeidspart- neren i både gode og vanskelige tider. Vi opplever at flere kunder setter pris på en bank der de får kombinasjonen av lokal tilstedeværelse, korte beslutningslinjer, konkurransedyktige priser og gode di- gitale løsninger. Konsernet har kompetente medarbei- dere som leverer et bredt tjenestetilbud. Kundetilfreds- heten er høy. Strategien ble revidert i 2024, og med flere og tydeligere kundebetjeningskonsepter, vil vi styrke kundeservice og vår distribusjonskraft framover. Konsernet leverte et resultat før skatt på 878 (612) mill. kroner. 120 mill. kr. av resultatet skyldes finansielle gevin- ster knyttet til Eika- og Fremtind transaksjonen, og inn- tredenen til Sparebanken Sogn og Fjordane i SamSpar. I tillegg pårvirkes resultatet av at banken har resultatført deler av tidligere års pensjonsforpliktelse som isolert bedrer resultatet med 27 mill. kroner. Korrigert for engangshendelser viser konsernregnska- pet fortsatt god drift med en resultatoppgang på 131 mill. kroner (21 %) fra 2023, drevet av god inntektsvekst og fortsatt lave tap. Høy underliggende kostnadsvekst demper resultatoppgangen. Styret er godt fornøyd med konsernets resultater for 2024, og vil videreføre oppmerksomhet på å balansere soliditet, lønnsomhet, kostnadsutvikling og vekst i tiden fremover. Konsernets sammensetning og virksomhetsområde SpareBank 1 Ringerike Hadeland har hovedkontor i Hø- nefoss og til sammen 4 kontorer i Ringerike- og Hade- landsregionen, samt Nittedal. Konsernets hovedvirksomhet er salg og formidling av finansielle produkter og tjenester, samt eiendomsmeg- ling og regnskapstjenester/økonomisk rådgivning Konsernet omfatter per 31. desember 2024 morbanken, to datterselskaper og to felleskontrollerte virksomhe- ter. Regnskapene til datterselskapene konsolideres fullt ut i konsernregnskapet til SpareBank 1 Ringerike Hadeland, mens resultatene fra tilknyttede og felleskontrollerte selskaper resultatføres i bankens konsernregnskap til- svarende bankens eierandel etter egenkapitalmetoden. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har gjennom 2024 endret sin eierandel i SamSpar som følge av SpareBank 1 Sogn og Fjordane sin inntreden i SamSpar 1 og Spare- Bank 1 Sørøst-Norge 2 sin uttreden av SamSpar, hvor banken henholdsvis solgte seg ned og kjøpte seg opp i SamSpar. Samspar består av selskapene Samarbeiden- de Sparebanker AS, Samarbeidende Sparebanker Utvik- ling DA og SpareBank 1 SamSpar AS. For mer informasjon om konsernet vises til eget kapittel «Om SpareBank 1 Ringerike Hadeland». Se figur neste side. 1 Børsmeldning 12.09.2024 2 Børsmeldning 20.12.2024 35 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Konsernets utvikling Hovedpunkter i 2024 • Resultatet fra den underliggende bankvirksomheten ble 674 (590) mill. kroner, og skyldes god inntekts- vekst og fortsatt lave tap. Korrigert for engangseffek- ter knyttet til resultatføring av pensjonsforpliktelser (27), har kostnadsveksten vært høy. Den skyldes flere årsverk, høy lønnsvekst og sterk prisøkning, spesielt på IKT-området og kjøp av eksterne tjenester. Kost- nader vies nå spesiell oppmerksomhet. • God aktivitet i bruktboligmarkedet, men stillstand i nyboligmarkedet. Bruktboligprisene er om lag uendret, mens antall solgte boliger er på nivå med fjoråret. EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland opp- rettholder sin sterke markedsposisjon. • Utlånsveksten i privatmarkedet påvirkes av lav generell låneetterspørsel og høy konkurranse om boliglånskun- dene. I bedriftsmarkedet har utlånsveksten tatt seg opp som følge av økt satsning mot Romeriksregionen. • Banken har jobbet med å øke innskuddsdekningen, og tiltakene har gitt høy innskuddsvekst spesielt i 1. halvår. • Kvaliteten i bankens utlånsportefølje vurderes fortsatt som god. Vi ser fortsatt ikke stor endring i risiko (negativ risikomigrering) eller konkurser i utlånspor- teføljen. Arbeidsledigheten i bankens markedsom- råde ligger under nasjonalt nivå. Etterspørselen etter avdragsfrihet er fortsatt lav. Imidlertid ser vi at kombinasjonen av økte priser og et høyt rentenivå øker risikoen knyttet til bolig- og eiendomsutvikling. Banken har derfor opprettholdt den skjønnsmessige tapsavsetningen på 12,5 mill. kroner fra 4. kvartal 2023. • Norges Bank har holdt styringsrenten uendret på 4,50 prosent i 2024. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har repriset innskudds- og utlånsporteføljen etter siste rentebeslutning i desember 2023, med full effekt fra medio mars. • SpareBank 1 Ringerike Hadelands resultatbidrag fra eier- posten i Sparebank 1 Gruppen utgjør 97 (-6) mill. kroner. • Sparebanken Sogn og Fjordane har kjøpt 13,0 % i SamSpar-selskapene Sparebank 1 SamSpar AS, Samar- beidende Sparebanker Utvikling DA og Samarbeiden- de Sparebanker AS. Transaksjonen ble gjennomført i to omganger hhv. 2. mai 2024 og 13. september 2024. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har i 3. kvartal resultatført en gevinst på 56 mill. kroner som følge av Sparebanken Sogn og Fjordanes inntreden i Spare- Bank 1 SamSpar og SpareBank 1-allliansen. • Inntreden av Eika Forsikring AS i Fremtind Holding AS fra 1. juli medførte en økt egenkapital i SpareBank 1 Gruppen konsern. SpareBank 1 Ringerike Hadelands andel av denne økningen utgjorde 64 millioner kroner som ble resultatført i 3. kvartal. • SpareBank 1 Ringerike Hadeland har økt sin eierandel i SamSpar-selskapene etter SpareBank 1 Sørøst-Norges uttreden av SamSpar. Transaksjonen ble gjennomført 30. desember 2024 og reduserte bankens rene kjer- nekapitaldekning med 0,5 prosentpoeng. • Styret foreslår et utbytte på 30,0 (20,0) kroner per egenkapitalbevis som tilsvarer en utbyttegrad på 70,8 (69,7) prosent av konsernets resultat. SpareBank 1 Ringerike Hadeland (morbank) Datterselskaper Sparebank 1 Økonomihuset (100 %) Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland (94 %) SpareBank 1 Boligkreditt AS (4,27 %) SpareBank 1 Næringskreditt AS (9,82 %) SpareBank 1 Finans Østlandet AS (9,9 %) SpareBank 1 Kreditt AS (2,59 %) SpareBank 1 Betaling AS (2,69 %) SpareBank 1 Forvaltning AS (2,90 %) SpareBank 1 Bank og Regnskap AS (3,43 %) SpareBank 1 Markets AS (1,47 %) SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS (4,02 %) SpareBank 1 Gruppen (2,8 %) (fullkonsolidert) Tilknyttede- og felleskontrollerte Samarbeidende Sparebanker AS (20,11 %) Sparebank 1 Samspar AS (19,8 %) selskaper (EK-metoden) Direkte eide selskaper Finanskonsernet 36 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Konsernregnskap for 2024 Konsernresultat før skatt ble 878 (612) mill. kroner. Resul- tatoppgangen påvirkes av finansielle gevinster knyttet til Eika- og Fremtind transaksjonen, og inntreden til Spare- banken Sogn og Fjordane i SamSpar, som isolert løftet resultatet med 120 mill. kr. I tillegg pårvirkes resultatet av at banken har resutatført deler av tidligere års pensjons- forpliktelser grunnet endring av pensjonsreguleringer, som isolert bedrer resultatet med 27 mill. kroner. Korrigert for engangshendelser viser konsernregnska- pet fortsatt god drift med en resultatoppgang på 131 mill. kroner (21 %) fra 2023, drevet av god inntektsvekst og fortsatt lave tap. Høy underliggende kostnadsvekst demper resultatoppgangen. Konsernresultat etter skatt ble 704 (461) mill. kroner, som ga en egenkapitalavkastning på 14,9 (10,2) prosent. 3 SpareBank 1 Ringerike Hadeland har et mål om å levere en egenkapitalavkastning på over 11 prosent over tid. Netto renteinntekter inkl. provisjoner fra kredittforetak Netto renteinntekter ble 826 (736) mill. kroner, mens provisjonsinntekter fra utlån overført til kredittforetak beløp seg til 59 (39) mill. kroner. Samlet økte netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter fra kreditt- foretak med 14 (25) prosent og beløp seg til 885 (775) mill. kroner. Økningen fra 2023 skyldes utlånsvekst og reprising av portefølje som følge av økte styringsren- ter. Økt innskuddsdekning og lavere markedsfinansier- ing har bidratt til å understøtte rentenettoen. Netto renteinntekter målt mot gjennomsnittlig forvaltningskapital inkl. kredittforetakene var 2,01 (1,82) prosent. 3 Ekskl. hybridkapital (Beløp i mnok) 2024 2023 Endring I mnok I % Netto renteinntekter inkl. prov kredittforetak 885 775 110 14 % Netto provisjons- og andre inntekter 295 287 8 3 % Netto resultat fra finansielle eiendeler 209 19 190 1 012 % Sum inntekter 1.389 1.081 144 10 % Sum driftskostnader 478 455 23 5 % Resultat før tap 911 626 285 46 % Tap på utlån og garantier 33 14 19 132 % Resultat før skatt 878 612 266 44 % Skattekostnad 173 150 23 15 % Periodens resultat 704 461 243 53 % 519 566 618 776 885 2020 2021 2022 2023 2024 Netto renteinntekter inkl. provisjoner fra kredittforetak Mill. kr 37 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Netto øvrige provisjons- og andre inntekter Netto øvrige provisjonsinntekter ble på 153 (151) mill. kroner. Netto provisjonsinntekter fra betalingsformidling ble på 84 (78) mill. kroner. Økningen på 6 mill. kroner skyldes økte provisjonsinntekter fra VISA, SpareBank 1 Kreditt og økte gebyrinntekter fra nettbank og mobilbank. Netto provisjonsinntekter fra forsikring utgjorde 43 (48) mill. kroner. Inntektene fra forsikringsområdet er påvirket av lavere lønnsomhetsprovisjon som følge av økt skadeprosent grunnet både høyere skadefrekvens og høyere gjennomsnittlig erstatning per skade. Fort- satt god bestandsvekst og premieøkning har redusert inntektsfallet fra lønnsomhetsprovisjon. Netto provisjonsinntekter fra spare- og plasserings- området ble på 17 (13) mill. kroner. Økningen skyldes hovedsakelig at mottat provisjon fra pensjon tidligere ble ført som forsikringsprovisjon. Andre driftsinntekter består hovedsakelig av inntekter fra døtre og utgjorde 141 (136) mill. kroner. Utvikling i inntekter fra døtre er nærmere omtalt under avsnittet «Forretningsområder» 1,46 % 1,48 % 1,52 % 1,82 % 2,01 % 2020 2021 2022 2023 2024 Rentenetto i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital inkl. kredittforetak 123 133 155 151 153 2020 2021 2022 2023 2024 Netto øvrige provisjonsinntekter Mill.kr 2020 2021 2022 2023 2024 38 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Netto resultat fra finansielle investeringer Netto resultat fra finansielle eiendeler viser en gevinst på 209 (19) mill. kroner. Økningen på 191 mill. kroner skyldes hovedsakelig finansielle gevinster knyttet til Eika- og Fremtind transaksjonen, og inntreden til Sparebanken Sogn og Fjordane i SamSpar. I tillegg ble resultatbidraget fra SamSpar vesentlig høyere i 2024, grunnet gode resultater i SpareBank 1 Gruppen. Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende SpareBanker (SamSpar) SamSpar-bankene eier 19,5 prosent av SpareBank 1 Gruppen og SpareBank 1 Ringerike Hadeland mottar resultatbidrag fra SpareBank 1 Gruppen gjennom sin eierandel i Samarbeidende SpareBanker AS (SamSpar). SpareBank 1 Gruppen konsern fikk et resultat etter skatt på 2.233 (251) mill. kroner, hvorav 1.155 (-169) mill. kroner utgjør majoritetens andel av resultatet etter skatt. Resultatet i SpareBank 1 Gruppen påvirkes positivt av et godt finans- og forsikringsresultat i forsikringsselskape- ne Fremtind og SpareBank 1 Forsikring, mens Kredinor kan vise til positiv underliggende drift etter store utfor- dringer i 2023. Egenkapitalavkastning etter skatt var 13,1 (1,9) prosent. Gjennom 2024 har vår indirekte eierandel i SpareBank 1 Gruppen blitt endret som følge av SpareBank 1 Sogn og Fjordane sin inntreden i SamSpar 4 og SpareBank 1 Sørøst-Norge 5 sin uttreden av SamSpar, hvor banken henholdsvis solgte seg ned og kjøpte seg opp i Sam- arbeidende SpareBanker AS. Det er eierandelen for de respektive periodene som ligger til grunn for inntekts- føring av vår majoritetsandel av SpareBank 1 Gruppens resultat etter IFRS-reglene for egenkapitalmetoden. Vår banks del av resultatet i SpareBank 1 Gruppen var 33 (-6) mill. kroner. Den 1. juli kom Eika Forsikring inn i Fremtind Holding konsern til virkelig verdi. Dette økte egenkapitalen i konsernet til SB1 Gruppen med 7 mrd. kroner. Majori- teten (SpareBank 1-bankene og LO) sin andel av denne økningen var 2,3 milliarder kroner. Samarbeidende Spa- rebanker sin andel utgjør ca. 452 millioner kroner og er ført over resultatregnskapet i selskapet. SpareBank 1 Ringerike Hadelands andel av denne økningen utgjor- de 64 millioner kroner som ble resultatført i 3. kvartal. Fremtind Holding konsern, som er eid 51,44 % av Spare- Bank 1 Gruppen AS. , fikk et resultat før skatt på 2.994 (1.160) millioner i 2024. Utbytte Utbytte fra døtre, felleskontrollert virksomhet og tilknyt- tet virksomhet fremkommer som «Inntekter av eierin- teresser» i morbank. I konsern inntektsføres konsernets andel av resultatet løpende. Mottatt utbytte fra andre investeringer utgjør 36 (22) mill. kroner. Netto resultat fra andre finansielle investeringer Netto resultat fra andre finansielle eiendeler viser en gevinst på 77 (2) mill. kroner. Nettogevinsten skyldes ho- vedsakelig gevinst ved salg av eierandeler i SamSpar-sel- skaper til Sparebanken Sogn og Fjordane, positiv verdijus- tering av aksjeporteføljen, samt positiv verdiendring på fastrenteporteføljen med tilhørende sikringer. 16 83 -21 15 89 -1 31 27 -2 22 -5 2 36 97 77 Utbytte Inntekter av eierinteresser Netto resultat fra andre finansielle investeringer Netto resultat fra finansielle eiendeler Mill. kr 2020 2021 2022 2023 2024 4 Børsmeldning 12.09.2024 5 Børsmeldning 20.12.2024 39 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Sparebanken Sogn og Fjordane har kjøpt 13,0 % i SamSpar-selskapene Sparebank 1 SamSpar AS, Samar- beidende Sparebanker Utvikling DA og Samarbeidende Sparebanker AS. Transaksjonen ble gjennomført i to omganger hhv. 2., mai 2024 og 13. september 2024. Spa- reBank 1 Ringerike Hadeland har resultatført en gevinst på 56 mill. kroner som følge av Sparebanken Sogn og Fjordanes inntreden i SpareBank 1 SamSpar og Spare- Bank 1-allliansen. SpareBank 1 Ringerike Hadelands beholdning av sertifi- kater og obligasjoner utgjør 2.919 (2.136) mill. kroner per 31.12.2024. Samlede netto verdiendringer på obligasjons- porteføljen utgjør en netto urealisert gevinst på 1 (tap 5) mill. kroner hittil i år. SpareBank 1 Ringerike Hadelands beholdning av fastren- telån utgjør 1.497 (1.266 ) mill. per 31.12.2024. Samlede netto verdiendringer på fasterenteporteføljen utgjør en netto urealisert gevinst på 4 (6) mill. kroner. Av verdijus- teringen består 2 mill. kroner av positiv verdiendring på porteføljen av fastrentelån og 2 mill. kroner i positiv effekt fra tilhørende sikringsobjekter. SpareBank 1 Ringerike Hadelands aksjeportefølje ekskl. felleskontrollerte- og tilknyttede selskap, samt datter- selskaper, utgjør 1.241 (1.101) mill. kroner per 31.12.2024. Aksjeporteføljen har hatt en positiv verdiutvikling i 2024 på 14 (gevinst 2) mill. kroner. Driftskostnader Konsernets driftskostnader ble 478 (455) mill. kroner og utgjorde 34,4 (42,1) prosent av netto inntekter. Morban- ken har en kostnadsprosent på 28,8 (31,3) prosent. Driftskostnadene i 2024 er påvirket av at banken har resultatført deler av tidligere års pensjonsforpliktelser grunnet endring av pensjonsreguleringer og som iso- lert bidrar til å redusere personalkostnader i morbank med 27 mill. kroner Økningen i driftskostnader fra 2023 skyldes flere årsverk og lønnsvekst i morbank, samt sterk prisvekst, spesielt på IKT-området og kjøp av eksterne tjenester. Antall årsverk i konsernet var 270 ved utgangen av året, 17 flere enn per 31.12.2023. Bemanningsøkningen i morbank skyldes dels et etterslep i forbindelse med pågående generasjonsskifte i banken, samt økt sats- ning innenfor kunderettet virksomhet. I tillegg har noe av økningen kommet for å ta høyde for økte regulato- riske krav innenfor IKT-, antihvitvasking- og bærekrafts- området. Kredittrisiko og porteføljeutvikling Kredittrisiko knyttet til utlånsporteføljen er bankens største risikoområde. Kreditter besluttes i henhold til bankens bevilgningsreglement og banken følger aktivt opp løpende engasjementer. Overvåking av kredittri- sikoen skjer gjennom et risikoklassifiseringssystem ut- viklet i samarbeid med SpareBank 1 Alliansen. Tapsutvik- lingen påvirkes av den økonomiske utviklingen i Norge generelt og i bankens markedsområde spesielt. 128 82 46 93 131 91 47 100 141 96 51 108 155 115 57 128 149 131 56 143 Personalkostnader morbank Andre driftskostnader morbank Alliansekostnader Driftskostnader datterselskaper Driftskostnader Mill. kr 2020 2021 2022 2023 2024 40 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 71 (72) prosent av bankens utlån inkl. overført til kreditt- foretak er klassifisert i svært lav eller lav risikoklasse. SpareBank 1 Ringerike Hadelands utlånsportefølje består av 65 (66) prosent utlån til personmarkedet og 35 (34) prosent utlån til bedriftsmarkedet. Utlån til personmarkedet består hovedsakelig av lån med sikkerhet i boligeiendom og belåningen er gjen- nomgående moderat sett opp mot sikkerhetsverdie- ne. Dette tilsier begrenset tapsrisiko. Gjennomsnittlig belåningsgrad for personmarkeds-porteføljen er på 57 prosent inkludert utlån overført til kredittforetak, og 61 prosent ekskludert utlån overført til kredittforetak. Be- låningsgrad beregnes på innvilget ramme. Utviklingen i belåningsgrad avhenger av kundenes avdragsprofil og utviklingen i markedsverdien på eiendommene som er stilt som sikkerhet. Markedsverdien på sikkerhet i boligeiendom oppdateres hovedsakelig hvert kvartal. SpareBank 1 Ringerike Hadelands utlånsportefølje til bedriftsmarkedet gjenspeiler i stor grad næringsstruk- turen i bankens region. Av bankens kredittportefølje mot bedriftskunder er 49 (50) prosent av utlånene knyt- tet til omsetning og drift av eiendom ekskl. borrettslag, 13 (13) prosent til bygg og anleggsvirksomhet, 10 (10) prosent til primærnæring, hovedsakelig landbruk, og 7 (7) prosent til forretningsmessig tjenesteyting. Banken sitter på en godt diversifisert portefølje med næringseiendom, hvor hovedregelen er langsiktige leietakere eller eiendom til eget bruk. De største eksponeringene er mot lokale profesjonelle aktører vi har lang historikk med, og som vi har fulgt over tid. Banken har lav refinansieringsrisiko da bruken av korte kommitteringer er svært begrenset, og eksponeringen mot syndikatfinansiering er lav. Banken har en gjen- nomsnittlig belåningsgrad i eiendomsporteføljen på litt under 65 prosent. Det gjennomføres gjennomganger av samtlige større engasjementer i bedriftsmarkeds-porteføljen kvartals- vis. Trekk på kreditter, avdragsutsettelser og utvikling i mislighold i hele utlånsporteføljen følges løpende opp. Tilsvarende er det innført tett oppfølging av de stør- ste kredittengasjementene på personmarkedet samt engasjementer i høy og høyeste risikoklasse. SpareBank 1 Ringerike Hadeland ser fortsatt liten negativ risikomigrering eller konkurser i utlånsporteføl- jen. Arbeidsledighet i bankens markedsområde ligger under nasjonalt nivå. Etterspørselen etter avdrags- frihet har avtatt noe gjennom året. Andel volum i privatmarkedet med avtalt avdragsutsettelse utgjør 9 (10) prosent per 31.12.2024. Opptrekk på bedrifters rammekreditter ligger innenfor normale nivåer. Misligholdte- og tapsutsatte engasjementer har det siste året økt, og var 367 (125) mill. kroner ved utgan- gen av året. Økningen skyldes enkeltkunder og er forventet å være forbigående. Misligholdte -og taps- utsatte engasjementer er fortsatt på et lavt nivå sett opp mot total portefølje, og utgjør 0,94 (0,33) prosent av brutto utlån inkl. lån overført til kredittforetak. En- gasjementene er nedskrevet med 49 (30) mill. kroner, som gir en avsetningsgrad på 13,5 (24,0) prosent. Kvaliteten i utlånsporteføljen er etter styrets vurdering god, og det jobbes målrettet med mislighold og taps- utsatte engasjement. Det vil fortsatt være stor opp- merksomhet på dette arbeidet fremover, da mislig- holdte og tapsutsatte engasjementer trolig vil øke noe som følge av et vedvarende høyt rentenivå, høy lønns- og prisvekst og fortsatt lav aktivitet i bedriftene. Tap og mislighold SpareBank 1 Ringerike Hadeland har i 2024 resultatført tap på utlån og garantier på 33 (14) mill. kroner. Modellmessige tapsavsetninger (trinn 1 og 2, samt 3j og 3j karens) økte 24 (12) mill. kroner, hvor oppdatert taps- beregnings (ECL-modell) med forklarer 16 mill. kroner av økningen. Viser til note 3 for ytterligere forklaring. Individuelle nedskrivninger (trinn 3k) på enkeltengasje- ment har økt med 9 (6) mill. kroner. Periodens netto 71,9 % 70,8 % 71,2 % 70,6 % 70,9 % 0,0 % 20,0 % 40,0 % 60,0 % 80,0 % Andel i svært lav og lav risikoklasse 4. kvartal 2023 1. kvartal 2024 2. kvartal 2024 3. kvartal 2024 4. kvartal 2024 41 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 konstaterte tap var 1 (0,5) mill. kroner. Avsetning for antatt, ikke-observerbar migrering som følge av vedvarende usikkerhet rundt den makroøkono- miske utviklingen er holdt uendret fra forrige kvartal på 12,5 mill. kroner. Det vises til note 4 hvor bankens vurderinger rundt faktorer som påvirker tapsavsetninger er nærmere beskrevet. Sum tapsavsetninger på utlån og garantier utgjør 149 (119) mill. kroner, og fordeler seg 27 (21) mill. kroner fra person- markedet og 123 (99) mill. kroner fra bedriftsmarkedet. Tapsavsetninger på utlån utgjør 0,59 (0,48) prosent av bankens samlede brutto utlån, og 0,39 (0,31) prosent av brutto utlån inklusive lån overført til kredittforetak. Tapsavsetninger i trinn 3 var 45 (30) mill. kroner per 31.12.2024. Trinn 3 tapsavsetninger har økt både i PM og BM, og var henholdsvis 10 (7 mill. kroner og 35 (23) mill. kroner ved utgangen av kvartalet. Balanseutvikling Utlån til kunder Brutto utlån til kunder, inklusive utlån overført til kre- dittforetakene økte med 1.165 (992) mill. kroner til 39.114 (37.949) mill. kroner i 2024. Det gir en årsvekst på 3,1 (2,7) prosent. Markedsveksten målt ved kredittindikatoren K2 var henholdsvis 3,7 prosent og 1,3 prosent for hus- holdninger og ikke-finansielle foretak. Volumveksten er påvirket av større enkelt engasjemen- ter i bedriftsmarkedet, og den generelle låneetterspør- selen har gjennom året vært lav. Det er fortsatt sterk konkurranse, spesielt om boliglån. For 2025 har banken målsetning om å vokse 1-1,5 pro- sent over markedsvekst målt med kredittindikatoren K2. Innskudd fra kunder Innskudd fra kunder økte med 1.664 (232) mill. kroner til 21.014 (19.350) mill. kroner i 2024. Det tilsvarer en år- svekst på 8,6 (1,2) prosent. Banken har jobbet med å øke innskuddsdekningen, og tiltakene har gitt høy innskuddsvekst, spesielt i 1. halvår. Innskuddsdekningen inkl. lån overført til kredittforetak var 54 (51) prosent ved utgangen av året. Personmarked Mrd. kroner og vekst % siste 12 måneder Bedrif ts ma rke d Mrd. kroner og vekst % siste 12 måneder Utlån til kunder Andeler 33% 67% Innskudd til kunder Andeler PM BM 26% 74% Label 100% Bundet Ikke bu ndet 73% 27% Label 100% Dekket Ikke dekket av innskud dsgarant ien 12.4 12.8 14.1 4. kv. 22 4. kv. 23 4. kv. 24 +3,4% +10,4% 6.8 6.6 6.9 4. kv. 22 4. kv. 23 4. kv. 24 -2,8% +5,1% Personmarked Mrd. kroner og vekst % siste 12 måneder Bedrif ts ma rke d Mrd. kroner og vekst % siste 12 måneder * Inkl. lån overført til kredittforetak 34% 66% Utlån til kunder Andeler PM BM 66% 32% 2%Label 100% Egen balanse SB1 Boligkreditt SB1 Næringskreditt 24.7 25.4 26.0 4. kv. 22 4. kv. 23 4. kv. 24 +2,7% +2,4% 12.3 12.6 13.2 4. kv. 22 4. kv. 23 4. kv. 24 +2,6% +4,1% 42 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Forretningsområdene Resultat før skatt fordelt på forretningsområder hittil i år. Personkundemarkedet leverer et resultat før skatt på 214 (209) mill. kroner. Økt rentenetto inkludert provisjoner fra utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt bidrar positivt, mens økte driftskostnader og tap trekker resultatet ned. Personkundemarkedet har høyt fokus på breddesalg hvor flere og kapitallette produkter bidrar til økt kundelønn- somhet og tettere kunderelasjon. Det ble satt ambisiøse salgsmål på forsikring- og spareprodukter for 2024, som er videreført i 2025. Virksomhetsområdet leverte over salgsbudsjett i 2024, og den svake utviklingen i netto andre provisjonsinntekter skyldes fall i lønnsomhetsprovisjon grunnet både økt skadefrekvens og økt gjennomsnittlig erstatning per skade i forsikringsporteføljen. Utlånsmargin i PM har gjennom året økt med 0,40 (0,33) prosentpoeng og skyldes reprising av portefølje etter ren- teendringene fra Norges Bank gjennom høsten 2023. 3 måneders NIBOR-rente har ligget stabilt i perioden har hatt liten effekt på utlånsmarginen. Det er fortsatt betydelig priskonkurranse på godt sikrede boliglån, noe som gjør det krevende å opprettholde utlånsmarginen over tid. Personkunder (PM) Resultatbidrag før skatt hittil i år 2024 2023 Endring Personmarked 214 209 5 Bedriftsmarked 344 320 24 EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland 8 5 2 SpareBank 1 Økonomihuset -3 1 -4 Øvrig virksomhet og elimineringer 315 77 238 Resultat før skatt 878 612 366 (Hele mill. kroner) 2024 2023 Endring Netto renteinntekter og provisjon BK 355 328 27 Netto andre provisjonsinntekter 107 105 2 Netto andre inntekter 0 -0 1 Driftskostnader 242 221 21 Resultat før tap 220 212 8 Tap på utlån og garantier 6 3 4 Resultat før skatt 214 209 5 0,36 % 0,85 % 0,51 % 0,33 % 0,69 % 0,92 % 1,01% 1,06 % 1,10% 1,62 % 1,12 % 1,60 % 2,11 % 1,89 % 1,57 % 1,54 % 1,59 % 1,55 % Q4-22 Q1-23 Q2-23 Q3-23 Q4-23 Q1-24 Q2-24 Q3-24 Q4-24 Marginutvikling PM målt mot snitt 3mnd NIBOR Utlånsmargin Innskuddsamrgin 43 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Innskuddsmargin i PM har gjennom året falt med 0,35 (+0,28) prosentpoeng, på grunn av reprising av portefølje etter renteendringene fra Norges Bank gjennom høsten 2023 og tilpasninger til konkurransesituasjonen. Banken forventer noe fall i innskuddsmarginen fremover, men dette vil avhenge av konkurransesituasjonen og utviklingen i NIBOR. Brutto utlån til personkunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt økte med 594 (669) mill. kroner til 25.948 (25.354) mill. kroner i 2024. Det tilsvarer en årsvekst på 2,3 (2,7) prosent. Den lave volumveksten skyldes fort- satt lav låneetterspørsel generelt i markedet, samt bankens fokus på lønnsom vekst. I 2024 har trenden i boligmarkedet fra 2023 fortsatt i stor grad, men med en liten bedring etter sommeren. Det er la- vere kjøpekraft enn tidligere år som følge av høye renter på lån. Bruktboligmarkedet oppleves som godt og stabilt i 2024, mens ny- boligmarkedet har gått ytterligere ned. Utlånsvekst PM Q4 2024 Siste 12 mnd Volumvekst siste 12 mnd 0,3 % 2,3 % 594 MNOK Innskudd fra personkunder økte med 1.329 (423) mill. kroner i 2024. Det gir en årsvekst på 10,4 (3,4) prosent. SpareBank 1 Ringerike Hadeland lanserte et nytt innskuddsprodukt i 1. kvartal, Sparekonto Pluss, som et tiltak for å bedre innskuddsdekningen og har hatt god effekt av dette i form av økt innskuddsvekst. Innskuddsdekningen inklusive utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt var i PM 54 (50) prosent ved utgangen av året. Bedriftskundemarkedet leverer et godt resultat før skatt på 344 (320) mill. kroner, en resultatoppgang på 7,6 prosent før skatt. Resultatoppgangen skyldes økt rentenetto og økte inntekter fra betalingsformidling. Økte modellmessige tap, trekker i motsatt retning. Antall konkurser i bankens markedsområde ligger på et stabilt og et lavt nivå. Foretak som har gått konkurs, er fore- tak som har hatt få ansatte, relativ liten bankgjeld og har hatt kort levetid fra etableringsår. Bedriftskundemarkedet har høyt fokus på breddesalg hvor flere og kapitallette produkter bidrar til økt kunde- lønnsomhet og tettere kunderelasjon. Det ble satt ambisiøse salgsmål på forsikring- og spareprodukter for 2024, som er videreført i 2025. Virksomhetsområdet leverte over salgsbudsjett i 2024. Utlånsmargin i BM har gjennom året økt med 0,18 (0,14) prosentpoeng på grunn av reprising av portefølje etter ren- teendringene fra Norges Bank gjennom høsten 2023. 3 måneders NIBOR-rente har vært stabil i perioden og har hatt liten effekt. Margin i BM er i større grad direkte knyttet til NIBOR-rentens utvikling siden 55 (54) prosent av låneporte- føljen er NIBOR-knyttet. Bedriftskunder (BM) Hittil i år (Hele mill. kroner) 2024 2023 Endring Netto renteinntekter og provisjon BK 435 399 36 Netto andre provisjonsinntekter 58 48 10 Netto andre inntekter 1 0 1 Driftskostnader 123 116 7 Resultat før tap 371 332 40 Tap på utlån og garantier 27 12 15 Resultat før skatt 344 320 24 44 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Selskapet leverte et resultat før skatt på 8 (5) mill. kroner i 2024. Av ordinære bruktboligsalg har selskapet solgt 489 eiendommer, målt mot 464 i 2023. Nyboligsalget oppleves fortsatt som svakt og salget gikk ned 40 prosent i 2024.Sel- skapet har gjennom året opprettholdt sin sterke markedsposisjon med en markedsandel på i underkant av 45 prosent. Aktiviteten i bruktboligmarkedet er på nivå med fjoråret. Selv om det er bedre balanse mellom antall salg og antall boliger lagt ut for salg, ligger antall usolgte enheter fremdeles på et høyere nivå enn normalt. Dette bidrar til at det tar vesentlig lenger tid å få solgt en bolig nå enn i fjor, samtidig som at flere boliger selges til en lavere pris enn pris antydning. Boligprisene holder seg fremdeles oppe. Innskuddsmargin i BM har gjennom året falt med 0,16 (+0,36) prosentpoeng, på grunn av reprising av portefølje etter renteendringer fra Norges Bank gjennom høsten 2023. 11 (12) prosent av innskuddene har NIBOR tilknytning. Brutto utlån til bedriftsmarkedskunder, inklusive utlån overført til kredittforetak økte med 520 (316) mill. kroner i 2024. Det tilsvarer en årsvekst på 4,1 (2,6) prosent. Volumveksten i 2024 er påvirket av større enkeltkunder og bankens satsning i Romeriksregionen. Den generelle låne- etterspørselen fra næringslivet er fortsatt lavere enn normalt. Etterspørselen etter nye byggelånsfinansieringer ligger på lavt nivå, da det igangsettes få nye og planlagte boligprosjekter i regionen som følge av et høyt rentenivå, høye byggekostnader og lav etterspørsel i nyboligmarkedet. Byggelånsporteføljen beløp seg til 359 (340) mill. kroner ved utgangen av året. Innskuddsdekningen inklusive utlån overført til kredittforetak var i BM 53 (52) prosent ved utgangen av året. EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS Hittil i år (Hele mill. kroner) 2024 2023 Endring Netto inntekter 56,2 51,2 5 Driftskostnader 49 46 3 Resultat før skatt 7,7 5,4 2 1,98 % 2,20 % 2,00 % 2,00 % 2,09 % 2,24 % 2,27 % 2,30 % 2,27 % 1,40 % 1,23 % 1,44 % 1,78 % 1,76 % 1,59 % 1,51 % 1,59 % 1,60 % Q4-22 Q1-23 Q2-23 Q3-23 Q4-23 Q1-24 Q2-24 Q3-24 Q4-24 Marginutvikling BM målt mot snitt 3 mnd NIBOR Utlånsmargin Innskuddsmargin Utlånsvekst BM Q4 2024 Siste 12 mndVolumvekst siste 12 mnd -0,8 % 4,1 %520 MNOK 45 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Inntektene fra forretningsområdet er naturlig sykliske med høyeste inntekter i 2. og 3. kvartal. Ordreinngangen ved utgangen av året ligger om lag på samme nivå på samme tid i fjor, og det er en forventning om et aktiviteten skal øke utover våren 2025, grunnet lettelser i utlånsforskriften og at Norges Bank trolig vil sette styringsrenten ned i mars 2025. Meglerforetaket er samlokalisert med banken på Hønefoss, Gran og Nittedal, og det jobbes systematisk med sam- handling mellom bank og eiendomsmegler. Dette gjør at konsernet kan gi et bredere tilbud til kundene, samtidig som det gir et bedre inntjeningsgrunnlag for konsernets samlede virksomhet. SpareBank 1 Økonomihuset AS leverte et negativt resultat før skatt på -3 (+1 ) mill. kroner i 2024. Aktiviteten i selskapet er god, men inntektsveksten har vært svakere enn forventet i 2024. Selskapet har som målset- ning å øke andelen basiskunder fremover, ettersom økt bruk av basisprising gir økt lønnsomhet per kunde og gir større rom for å øke andelen rådgivningstimer. Kostnadene er drevet av økte lønnskostnader, og generell prisvekst i andre driftskostnader. Avskrivningene utgjør 2 (1,5) mill. kroner av driftskostnadene, og skyldes avskriving av goodwill i forbindelse med oppkjøp av to regnskaps- kontorer i 2023. Det er forventet at selskapet vil kunne ta ut flere kostnadsynergier på IT-siden gjennom 2025. Det jobbes systematisk med å øke samhandlingen mellom banken og Økonomihuset. Dette gjør at konsernet kan gi et bredere tilbud til kundene, samtidig som det vil gi et bedre inntjeningsgrunnlag for konsernets samlede virksomhet. Felleskontrollerte virksomheter Bankkonsernet eier andeler i SpareBank 1 Gruppen AS indirekte gjennom Samarbeidende Sparebanker AS. Bankens indirekte eierandel i SpareBank 1 Gruppen AS utgjør 3,92 (3,20) prosent. Innregnet resultat fra felles kontrollerte virk- somheter utgjorde totalt 97 (-6) mill. kroner i 2024. Finansiering og likviditet SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en veldiversifisert finansieringsportefølje som er spredt på ulike markeder, innlånskilder, instrumenter og løpetider. Regnskapstjenester Hittil i år (Hele mill. kroner) 2024 2023 Endring Netto inntekter 87,1 84,9 2 Driftskostnader 90 84 6 Resultat før skatt -3,0 0,9 -4 53% 13% 34% 0% Innskudd Verdipapirgjeld og ansvarlig lån Kredittforetak Kredittinstitusjoner Finansieringsporteføljen er godt diversifisert God spredning på forfallene på bankens innlån - forfall neste 12 måneder er 0,4 mrd. kr 0.4 0.8 0.8 3.3 2024 2026 2027 >2028 Verdipapirgjeld til forfall (Mrd.) 39,7 mrd. kr 46 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Bankens primære finansieringskilde er innskudd fra kunder. Innskuddsdekningen var ved utgangen av kvartalet 81 (77) prosent og 54 (51) prosent inkl. lån overført til kredittforetak. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har som ambisjon om å øke innskuddsdekningen inkl. lån overført til kredittforetak til 56 prosent fram mot 2027. SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt er også viktige finansieringskilder for banken. Volum overført til kredittforeta- kene var 13.468 (12.895) mill. kroner ved utgangen av kvartalet. Bankens øvrige finansiering består hovedsakelig av verdipapirgjeld og tilleggskapital. Konsernets samlede verdipapirgjeld utgjorde nominelt 5.228 (5.916) mill. kroner ved utgangen av kvartalet, hvorav 350 mill. kr i fondsobligasjon og 400 mill. kroner i ansvarlige lån. SpareBank 1 Ringerike Hadeland utstedte et nytt ansvarlig lån på 150 mill. kroner i februar og en ny fondsobligasjon i november på 150 mill. kroner. Gjennomsnittdurasjonen i innlånsporteføljen var på 3,22 (3,37) år. Banken publiserte i 2022 et grønt obligasjonsrammeverk som gir grunnlag for utstedelse av grønne obligasjoner. Det grønne obligasjonsrammeverket er en del av bankens satsning på bærekraft og banken har utstedt 700 mill. kroner i grønne obligasjoner. LCR (Liquidity Coverage Ratio) var 205 (340) prosent ved utgangen av året. Likviditetsbufferen var 3,6 (3,1) mrd. kroner ved utgangen av kvartalet og dekker normal drift i 47 (50) måneder og uten netto utlånsvekst. Bankens forfall på fremmedfinansiering de neste 12 månedene utgjør 378 (616) mill. kroner. I tillegg til likvidtetsbufferen har banken 4,7 (5,1) mrd. kroner i boliglån klargjort for OMF-finansiering. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er ratet av Moody’s med karakteren A2 med stabile utsikter. Dette begrunnes i god kredittkvalitet, lave tap, sterk kapitalisering og gode økonomiske prestasjoner over tid. Styret vurderer likviditetssituasjonen som god, samtidig som finansieringsmarkedet er velfungerende. 53% 13% 34% 0% Innskudd Verdipapirgjeld og ansvarlig lån Kredittforetak Kredittinstitusjoner Finansieringsporteføljen er godt diversifisert God spredning på forfallene på bankens innlån - forfall neste 12 måneder er 0,4 mrd. kr 0.4 0.8 0.8 3.3 2024 2026 2027 >2028 Verdipapirgjeld til forfall (Mrd.) 39,7 mrd. kr Soliditet og kapitaldekning SpareBank 1 Ringerike Hadeland er tilfredsstillende kapitalisert. Ved utgangen av 4. kvartal hadde banken en ren kjernekapitaldekning forholdsmessig konsolidert på 16,6 (17,9) prosent, en kjernekapitaldekning på 18,3 (19,0) prosent og en kapitaldekning på 20,3 (20,4) prosent. Uvektet kjernekapitaldekning var på 9,0 (8,8) prosent. SpareBank 1 Ringerike har som mål å utbetale overskuddskapital til sine eiere når det er mulig, samtidig som banken opprettholder en solid kapitalbase for å støtte videre vekst og sikre finansiell stabilitet. Styret foreslår overfor re- presentantskapet å betale ut et samlet utbytte på 470 mill. kroner til sine eiere, og er hovedforklaringen på nedgan- gen i ren kjernekapitaldekning forholdsmessig konsolidert. 47 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 17,9 % 17,7 % 17,7 % 17,9 % 16,6 % 1,1 % 1,0 % 1,0 % 1,0 % 1,7 % 1,4 % 2,0 % 2,1 % 2,1 % 2,0 % 0 % 5 % 10 % 15 % 20 % 25 % Q4-23 Q1-24 Q2-24 Q3-24 Q4-24 Kapitaldekning forholdsmessig konsolidert Ren kjernekapital Hybridkapital Tilleggskapital Kapitaldekningen i morbank er solid, og var henholdsvis 20,6 (18,6), 22,4 (19,7) og 24,4 (21,0) prosent for ren kjerne-, kjerne- og totalkapital. Uvektet kjernekapitaldekning var på 13,7 (11,4) prosent. Økningen fra i fjor skyldes i stor grad en isolert effekt fra prinsippendring i beregningen av morbankens kapitaldekning, hvor banken ikke lenger tar fra- drag for eierandeler i selskaper som forholdsmessig konsolideres i ren kjernekapital i morbanken. Prinsippendringen er nærmere forklart i note 5. I motsatt retning trekker bankens oppkjøp av aksjer i Samarbeidende Sparebanker AS som ble gjennomført i forbindelse med SpareBank 1 Sørøst-Norges uttreden av SamSpar. Den økte eierandelen bidro til at banken passerte minstekravet på 10 % av ren kjernekapital i eiendeler i finansielle selskaper og banken må ta fradrag for vesentlige investeringer i finansielle selskaper i ren kjernekapital. Finanstilsynet vedtok 18. mars 2023 et nytt Pilar 2-krav for banken på 1,6 prosent som trådte i kraft fra 31.03.2023. Minst 56,25 prosent av kravet skal dekkes av ren kjernekapital, mens minst 75 prosent må dekkes av kjernekapital. Finanstilsynet mener at banken bør ha en kapitalkravsmargin på 1,0 prosent og at denne skal oppfylles med ren kjernekapital. Samlet krav til ren kjernekapital, kjernekapital og totalkapital for banken var hhv. 15,9 prosent, 17,7 prosent og 20,1 prosent per 31. desember 2024, hensyntatt en kapitalkravsmargin på 1,0 prosent. Finansdepartementet forventer at de nye kapitalkravsreglene som følger av EU-direktivet CRR3 vil tre i kraft i Norge løpet av 2025. Regelverksendringen forventes å bedre morbankens rene kjernekapitaldekning med om lag 1,5 til 2,0 prosentpoeng på implementeringstidspunkt. Finansdepartementet har samtidig besluttet å øke det såkalte risikovektgulvet for boliglån fra 20 til 25 prosent for banker som bruker interne risikomodeller (IRB), med virkning fra 1. juli 2025. Dette vil påvirke bankens kapitaldekning ettersom SpareBank 1 Boligkreditt konsolideres forholdsmessig inn i bankens kapitaldekning. Det er fortsatt usikkerhet rundt hvilken effekt det nye regelverket vil ha for bankens kapitaldekning forholdsmessig konsolidert. Samlet effekt, med forbehold om usikkerhet, fra CRR3 i forholdsmessig konsolidert kapitaldekning er anslått til mellom 1 og 1,5 prosentpoeng ved ikraftredelsestidspunkt, gitt at CRR3 innføres før, eller samtidig som gulvet økes for banker som bruker interne risikomodeller. Redegjørelse om kapitaldekning i note 5. Ren kjernekapitaldekning Uvektet kjernekapitaldekning 16,6 % 9,1 % (Forholdsmessig konsolidert) 48 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Rating Moody’s Investors Service (Moody’s) videreførte ban- kens utstederrating på A2 med stabile utsikter i 2024. Dette begrunnes i god kredittkvalitet, lave tap, sterk kapitalisering og gode økonomiske prestasjoner over tid. Egenkapitalbevis Med mindre kapitalbehovet tilsier noe annet, er styrets mål at minst 60 prosent av konsernets årsresultat deles ut som utbytte. Konsernet har et mål om egenkapitalav- kastning på 11 prosent. En oversikt over bankens 20 største egenkapitalbevisei- ere fremgår av note 39. Kursen på bankens egenkapitalbevis (RING) var 329 kroner ved utgangen av året. Det gir en direkteavkast- ning på 8,2 (minus 6,2) prosent i 2024. Totalavkastning for RING-beviset (inkl. utbytte utbetalt i april) ble 14,8 (-2,1) prosent. SpareBank 1 Ringerike Hadeland priset til pris/bok 1,04 (1,04) ved utgangen av kvartalet. Konsernet har en egen spareordning for ansatte. Gjennom programmet kan ansatte investere inntil 2 000 kroner per måned gjennom året. To år etter hver tildeling vil ansatte som ikke har solgt egenkapitalbevis kjøpt gjennom spareprogrammet, motta kostnadsfritt ett egenkapitalbevis for hvert annet kjøpte bevis.. Det er høy oppslutning blant konsernets ansatte og 61 pro- sent av konsernets ansatte deltok i ordningen for 2024. Styret har vedtatt å videreføre spareordningen for ansatte i konsernet i 2025. Forslag til overskuddsdisponering Styret foreslår overfor bankens representantskap et ordinært kontantutbytte for 2024 på 30,0 (20,0) kroner per egenkapitalbevis. Utdelingsgraden totalt er 70,8 (69,7) prosent for regn- skapsåret 2024 av egenkapitalbeviseiernes andel av konsernets resultat. Det er morbankens resultat som danner grunnlag for disponering av årsoverskuddet. 1 Årsoverskudd til dis- ponering fremkommer etter endringer i fond for ureali- serte gevinster på minus 7 (0) mill. kroner. Samlet beløp til disponering er 615 (554) mill. kroner. Resultatet er fordelt mellom grunnfondet og egenkapitalbeviseierne i henhold til deres respektive andel av egenkapitalen. Risiko- og kapitalstyring Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Ringerike Hadeland er å skape verdier gjennom å ta bevisst og aksepta- bel risiko. Konsernet bruker betydelige ressurser på å utvikle gode risikostyringssystemer og -prosesser. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal ha en moderat risi- koprofil. Risiko- og kapitalstyring skal støtte opp under konsernets strategiske målbilde og bidra til oppretthol- delse av ønsket risikoprofil. Risiko- og kapitalstyringen skal videre sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formu- esforvaltning. Dette skal oppnås gjennom: • Å ha en tydelig bedriftskultur som kjennetegnes av høy bevissthet om risikostyring og konsernets verdi- grunnlag • Å ha en god forståelse av hvilke risikoer som er dri- vere for inntjening, kostnader og tap • Å i størst mulig grad prise tjenester og produkter i tråd med underliggende risiko • Å ha en tilstrekkelig soliditet sett i forhold til langsikti- ge strategiske mål og valgt risikoprofil • Å utnytte diversifiseringsgevinster • Å unngå at uventede enkelthendelser skader konser- nets finansielle stilling i alvorlig grad Banken har etablert en struktur som på en systematisk måte identifiserer, vurderer, kommuniserer og håndte- rer risiko gjennom hele konsernet, og det foretas en løpende overvåking. Risikostyring tar utgangspunkt i fastsatt visjon, strategi og mål, samt de rammer for risikoeksponering som er fastsatt av styret. Bered- skaps- og kontinuitetsplaner skal sikre at driften kan videreføres og tap begrenses ved vesentlige, uforut- sette hendelser. Konsernets risikostyring er nærmere beskrevet i note 6 Overskuddsdisponering 2024 Årsoverskudd i morbank 621 Overført fond for urealiserte gevinster -7 Årsoverskudd til disponering 615 Utbytte (30,0 kr/EKB) 470 Overført til utjevningsfond 113 Grunnfondskapital 3 Gaver 13 Renter til fondsobligasjonseierne 17 Sum disponert 615 Utdelingens andel av morbankens årsoverskudd til disponering 80,7 % Utdelingens andel av konsernets årsoverskudd til disponering 70,8 % 1 Forskjellen mellom morbank og konsern er eierinteresser i datterselskap (Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS og SpareBank 1 Øko- nomihuset AS) og felleskontrollerte virksomheter (Samarbeidende SpareBanker AS og SpareBank 1 SamSpar AS). I regnskapet til morbank blir disse investeringene ført etter kost-metoden (kostpris på aksjer balanseføres og utbytte resultatføres). Derimot i konsernregnskapet full-konsolideres datterselskapene mens investeringene i felles kontrollerte virksomheter føres etter egenkapitalmetoden (vår andel av egenkapital og resultatet). 49 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Compliance (etterlevelse) Compliancerisiko er risikoen for at konsernet pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomiske tap som følge av manglende etterlevelse av lover og forskrifter. SpareBank 1 Ringerike Hadeland vektlegger gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og forskrifter. Styret vedtar konsernets comp- liance policy som beskriver hovedprinsippene for ansvar og organisering. Det arbeides kontinuerlig med å vurdere beste tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk for både å ivareta etterlevelse og effektivitet i organisasjonen. Nye reguleringer og nytt regelverk som påvirker driften skal fortløpende inkluderes i ruti- ner og retningslinjer. Styret understreker at konsernet har lav toleranse for compliancerisiko, og det er nulltoleranse for bevisste brudd på regelverk. Ingen compliancehendelser skal kunne skade konsernets soliditet, resultat eller omdøm- me i vesentlig grad. Konsernets forretningsdrift skal utføres på en måte som hindrer bøter og sanksjoner. Det er ikke gjennom internkontroll eller internrevisjon identifisert øvrige alvorlige compliancebrudd i konser- net i 2024. Konsernets risikostyring inkludert compliancerisiko er nærmere beskrevet i note 6. Forsikring for styrets medlemmer og daglig leder SpareBank 1 Ringerike Hadeland med datterselskaper har sammen md de andre selskapene i SpareBank 1-alliansen tegnet forsikring til styrets medlemmer og daglig leder for deres mulige ansvar over foretaket og tredjepersoner. Forsikringsdekningen for styreansvar er 800 mill. kroner per skade og samlet per år, mens forsikringsdekningen for profesjonsansvar- og kriminalitetsforsikringen er 1 200 mill. kroner per skade og samlet per år. Virksomhetsstyring Eierstyring og selskapsledelse Eierstyring og selskapsledelse i SpareBank 1 Ringerike Ha- deland omfatter de verdier, mål og overordnede prinsip- per som konsernet styres og kontrolleres etter for å sikre egenkapitalbevis- eiernes, kundenes, medarbeidernes, innskyternes og andre gruppers interesser i banken. SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse av 14. ok- tober 2021, og retter seg etter de anbefalinger som er relevante for en sparebank med egenkapitalbevis. Det foreligger ingen vesentlige avvik mellom anbefalingen og implementeringen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. En nærmere beskrivelse av konsernets eierstyring og sel- skapsledelse, herunder informasjon om styring og kontroll knyttet til finansiell rapportering i henhold til regnskapslo- vens §2-9, finnes i eget kapittel i årsrapporten. Etikk og varsling Verdiskapning skal skje i tråd med god rådgivningsskikk og innenfor rammer der den enkelte medarbeider ikke bryter etiske retningslinjer for å tilfredsstille økono- miske mål. Det gjennomføres jevnlige e-læringer og læringstiltak for å opprettholde bevisstheten rundt etiske problemstillinger inkludert kjennskap til varslings- plakat med rutiner for varsling av kritikkverdige forhold. Retningslinjene skal bidra til at medarbeiderne overhol- der taushetsplikten, unngår opptreden som kan skade bankens omdømme, ivaretar sin habilitet og håndterer interessekonflikter. Videre beskriver retningslinjene hvordan medarbeiderne skal forholde seg til gaver, kunder og representasjon. Styret gjennomgår reviderte retningslinjer årlig. Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære- kraftrapport for 2024. Informasjonssikkerhet og personvern Vårt konsern er avhengig av høy tillit fra kunder, og våre kunder skal ha tillit til at personopplysningene deres er trygge hos oss. Sikkerhetskultur og etterlevelse av personvernregelverket har høyt fokus i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Det er etablert et internt ramme- verk for å ivareta personvernet til kunder, ansatte og andre som inkluderer personvernerklæring og policy for behandling av personopplysninger med tilhørende retningslinjer. Styret gjennomgår revidert policy og overordnede retningslinjer minimum hvert tredje år. Gjennom 2024 har det vært gjennomført opplæringstil- tak og e-læringskurs for å styrke kompetansen knyttet til informasjonssikkerhet- og personvern. Personvern og informasjonssikkerhet henger tett sammen. Tilgjengelighet, integritet og konfidensialitet for bankens og kundens data og informasjon er et ve- sentlig element i bankens virksomhet. Cyberangrep er en alvorlig og økende risiko. Beskyttelse av infrastruk- tur og sikkerhetsrutiner er sammen med oppdaterte varslingssystemer og løpende håndtering av hendelser i SpareBank 1-alliansen og banken kritisk for å ivareta IKT-sikkerhet og stabile IT-systemer. Det er etablert et felles rammeverk for å ivareta informasjonssikkerheten i alliansen og som er implementert i egen bank. Styret gjennomgår revidert policy og overordnede retnings- linjer årlig. Sikring og overvåking av system og IKT-utstyr inkl. tilgangssystem, er sammen med opplæring og rutiner viktige elementer knyttet til beredskap og kontinuitet, 50 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 både for forebygging og hendelseshåndtering for å gjennomrette normal drift. Det gjennomføres jevnlige e-læringer og læringstiltak for å opprettholde bevisst- heten rundt informasjonssikkerhet i organisasjonen Tiltak for å ivareta informasjonssikkerhet og forsvar mot cyberangrep har svært høy prioritet og styret holdes løpende orientert om trusselbildet. Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære- kraftrapport for 2024 Kampen mot økonomisk kriminalitet er en del av vårt bærekraftarbeid Gjennom etterlevelse av plikter og regelverk bidrar konsernet til å ruste det finansielle systemet slik at kriminelle aktører erfarer at økonomisk kriminalitet blir slått ned på. Vi arbeider for å forebygge, avdekke og avverge at banken benyttes til kriminelle formål. Arbei- det er risikobasert og styres av en overordnet retnings- linje, rammeverk og operative rutiner for etterlevelse av hvitvaskingsregelverket. Styret gjennomgår reviderte risikoanalyser og overordnede retningslinjer årlig. Det er gjennomført årlig kompetanseoppdatering av ansat- te, ledelse og styret slik at samtlige har en forståelse for bankens samfunnsansvar og hvorfor arbeidet mot økonomisk kriminalitet er viktig. Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære- kraftrapport for 2024 Medarbeidere og arbeidsforhold Engasjerte og dyktige medarbeidere er kritisk for at vi skal lykkes med vår strategi. I en tid med raske endringer og endrede kundebehov jobber vi hver dag med at våre ansatte skal være robuste, ha relevant kompetanse og ha en godt trent endringsmuskel. Om- stillingsevne og kontinuerlig utvikling er avgjørende for å være relevante i kundenes liv, nå og i fremtiden. 2024 har vært preget av endringer i organisasjonen. Rebalan- sering av strategi, endring i organisering, mange nyan- satte og nye ledere. Banken står midt i et generasjons- skifte som påvirker oss, og som stiller krav til hvordan vi jobber med kompetanseoverføring, opplæring og kulturutvikling, Vi har som mål å være en trygg og god arbeidsplass med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Ar- beidstakerrettigheter ivaretas gjennom etterlevelse av lov og tariffavtaleverk og i jevnlig dialog med medarbei- dernes tillitsvalgte og verneombud i flere faste møte- og samarbeidsarenaer. En viktig indikator på hvordan dette arbeidet går er resultatene i Winningtemp, som er puls- undersøkelser av vårt arbeidsmiljø. Vi har jevnt over høy svarprosent og vi skårer høyt på eNPS (Employee Net Promoter Score) med +30. Dette viser at våre ansatte i stor grad anbefaler oss som arbeidsgiver. Til sammenlig- ning ligger bransjen på 27 i eNPS. Vår turnover var i 2024 på 6,2 prosent. Vi er midt i et generasjonsskifte i banken. Dyktige medarbeidere og viktige kulturbærere går ut, og vi jobber aktivt med re- kruttering, onboarding og opplæring for å lykkes med denne omstillingen. Sykefraværet vårt er lavt og var på 4,3 prosent i 2024, hvorav 3,2 prosent er legemeldt sykefravær. Det er i 2024 ikke rapport om noen yrkesskader. Selskapet har en ambisjon om å fremme likestilling, sikre like muligheter og rettigheter og hindre diskriminering på grunn av nedsatt funksjonsevne, etnisitet, nasjonal opprinnelse, hudfarge, språk, religion og livssyn. Lønns- forskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier. Nærmere redegjørelse om likestilling og mangfold er gitt i kapittel «12.2 – Aktivitets- og redegjørelsesplikten». Bærekraft og samfunnsansvar Vår visjon er å være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Visjonen peker retning for ar- beidet vårt og etablerer bærekraft som en sentral del av vår virksomhet. Samfunnsutfordringer innen klima, miljø, natur og voksende sosiale og økonomiske for- skjeller, gjør det viktig for oss å tenkte nytt, innovativt og langsiktig rundt utøvelsen av vårt samfunnsansvar. Formålet er å bidra til bærekraftige lokalsamfunn og en bedre fremtid i tråd med Parisavtalen. Vi skal hjelpe kundene våre i omstilling til bærekraftige løsninger ved å tilby relevante produkter og tjenester og god finansiell rådgivning. Styret har behandlet statusrappor- ter om bærekraft hvert kvartal i 2024 og satsingen på bærekraft er godt forankret i konsernets virksomhets- strategi. I 2024 har vi oppdatert vår dobbel vesentlighetsanaly- se for å kartlegge vesentlige tema i selskapets påvirk- ning på omverden og bærekraftforhold som påvirker selskapet. Vi har gjennomført et kompetanseløft om bærekraft i konsernet, med kurs tilpasset behovene i de ulike avdelingene og i styret. Justering av strategi, ambisjoner og mål og innarbeiding av bærekraft i våre styrende dokumenter er et arbeid vi har investert tid i, for å legge grunnlaget og rammer for det videre bære- kraftarbeidet vårt. Som del av arbeidet med å redusere utslipp fra vår egen drift ble vi Miljøfyrtårnsertifisert i 2024. Nærmere redegjørelse om bankens ytre påvirk- ninger er gitt i bankens bærekraftsrapport, herunder kapitlene "Dobbel vesentlighetsanalyse", "Klimarisiko", "Finansierte klimagassutslipp" og "Klimaregnskap for vår egen virksomhet". SpareBank 1 Ringerike Hadeland har et stort samfunn- sengasjement og støtter lokale initiativ innenfor kultur, idrett og utdanning. Dette har skjedd ved sponsor- virksomhet, gjennom opprettet næringsstiftelse og 51 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 talentstipend og ikke minst ved godt samspill med sparebankstiftelsene. Utbytte fra banken og avkastning på stiftelsenes investeringer danner grunnlag for gaver til allmennyttige formål fra stiftelsene. Stiftelsenes formål er å videreføre sparebanktradisjonene i sine respektive lokal- samfunn samt forvalte kapital og eierinteresser i banken. Sparebankstiftelsene Bankens største eiere er tre lokale sparebankstiftelser; SpareBank 1-stiftelsen Ringerike, SpareBank 1-stiftelsen Jevnaker Lunner Nittedal og SpareBank 1-stiftelsen Gran. Til sammen eier disse tre sparebankstiftelsene 64 prosent av egenkapitalbevisene i banken. Utbytte fra, og avkastning på investeringen i banken danner grunn- lag for gaver til allmennyttige formål fra sparebankstif- telsene. Deres formål er å utvise stort samfunnsenga- sjement i sine respektive lokalsamfunn samt forvalte kapital og eierinteresser i banken. Samspillet med sparebankstiftelsene er viktig for bankens sterke samfunnsengasjement. Banken anser eierstrukturen og sparebankstiftelsenes sterke engasje- ment for å være et konkurransefortrinn. Åpenhetsloven SpareBank 1 Ringerike Hadeland er underlagt åpen- hetsloven. Det betyr blant annet at vi skal gjennomføre aktsomhetsvurderinger i tråd med OECDs retningslin- jer for flernasjonale selskaper om ansvarlig næringsliv. Redegjørelsen for våre aktsomhetsvurderinger etter åpenhetsloven for 2024 er gitt som et eget kapittel i årsrapporten og vil også bli publisert på våre websider. Nærmere redegjørelse er gitt i kapittel 12.3 – Redegjø- relse for aktsomhetsvurderinger etter åpenhetsloven. Revisjon Ekstern revisjon Konsernets eksterne revisor er Deloitte AS. Ekstern revi- sor rapporterer til representantskapet i banken. Intern revisjon Konsernets internrevisor er Pricewaterhousecoopers AS. Internrevisjonen rapporterer til styret i banken. Fortsatt drift Morbanken og konsernet er solid med en tilfredsstillen- de kapitaldekning og driften er lønnsom. Det er gode forutsetninger for fortsatt framgang for konsernet i 2025. Styret bekrefter herved, i samsvar med regn- skapsloven, at årsregnskapet for 2024 er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Utsiktene fremover I 2024 stabiliserte rentene seg, med en styringsrente på 4,5 prosent. Norges Bank signaliserer at styringsrenten kan bli satt noe ned i 2025, og markedet forventer ett til tre rentekutt, med en etterfølgende ny stabilisering på omkring 3,75 prosent. Det store usikkerhetsmomentet i renteutviklingen er en svak kronekurs. Boligprisene ventes å stige betydelig fremover, primært i sentrale områder. Arbeidsledigheten ventes å stige noe, men fra lave nivåer. Vi er markedsleder i en region som ligger fordelaktig til, i randsonen til den sterke vekstregionen i hoved- stadsområdet. Infrastrukturprosjekter i nord-sør aksen på både øst- og vestsiden av Oslo er under bygging. E16 mellom Sandvika og Skaret vil stå ferdig i 2025, og vil bety bedre, sikrere og raskere veitransport. Regule- ringsarbeidet for ulike utviklingsprosjekter har tatt seg opp, og det planlegges for byggestart flere steder. I kombinasjon med utsikter til noe lavere rente, er det grunn til å forvente økt vekst i boligmarkedet, flere innbyggere, og også vekst i lokalt næringsliv, noe som vil gjøre at banken har gode muligheter for fortsatt lønnsom vekst. I 2024 har trenden i bruktboligmarkedet fra 2023 fortsatt, men med en liten bedring etter sommeren. Det er lavere kjøpekraft enn tidligere år som følge av høye renter på lån. Prisene har holdt seg oppe, og omsetningstiden har gått noe ned gjennom 2024. Det er grunn til å forvente at veksten tiltar fremover, drevet av økt nyboligbygging, boligprispress i hovedstads- området, lettelser i utlånsforskriften, lavere rentenivå, og bedre infrastruktur og kommunikasjon med hoved- stadsområdet. EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland er markedsleder, har styrket sin markedsandel i regi- onen gjennom 2024, og er godt rigget for å ta del i veksten fremover. I 2025 er det varslet innføring av nye kapitaldekningsre- gler for standardmetodebanker. Vi venter at dette vil utjevne noe av konkurranseulempene som over tid har vokst frem mellom store IRB- og mindre standardme- todebanker. Dette gjør at vi kan bygge videre på våre konkurransefortrinn som en sterk bank med solid lokal forankring. Strategien ble revidert i 2024, og med flere og tydeligere kundebetjeningskonsepter som sentrale utviklingsområder, vil vi styrke kundeservice og distribu- sjonskraft. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal være attraktiv for både kunder, ansatte og eiere. Vi har et overordnet mål om at egenkapitalavkastningen skal være minimum 11 prosent. I 2024 økte vi målet for utbytteutdeling fra minst 50 til minst 60 prosent av konsernets resultat, forutsatt at konsernets soliditet tilser det. Banken kjennetegnes av lønnsom og solid drift, og den 52 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 er tilfredsstillende kapitalisert. Gjennom sterk mar- kedsposisjon, med nære kunderelasjoner og effektiv utnyttelse av digitale muligheter, anser styret at banken fortsatt har gode vekstmuligheter i en attraktiv region. Styret vil fortsatt balansere soliditet, lønnsomhet, kost- nadsutvikling og vekst i tiden fremover. Styret vil takke konsernets ansatte og tillitsvalgte for god innsats og positivt samarbeid. Styret vil rette en takk til de tre sparebankstiftelsene for samarbeidet gjennom året, og ser frem til å fortsette samspillet til glede for, og utvikling av, regionen. Samspillet mellom innbyggere, næringsliv og bank er viktig for å sikre en god utvikling i regionen. Styret takker konsernets kunder, eiere og samarbeidspart- nere for øvrig, og vil legge vekt på å videreføre dette samspillet i 2024. Hønefoss, 14. februar 2025 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland Olav Fjell Leder Jane K. Gravbråten Espen Gundersen Wenche Ravlo Nestleder Liv Bente Kildal Bjørn Rune Rindal Adm. direktør Terje Mjøs Hans Anton Stubberud 53 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 w Årsregnskap SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202354 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Resultatregnskap MORBANK KONSERN 2023 2024 (beløp i mnok) Note 2024 2023 1 482 1 779 Renteinntekter effektiv rentes metode 2, 17 1 779 1 482 41 46 Andre renteinntekter 2, 17 46 41 785 998 Rentekostnader 17 999 787 737 827 Netto renteinntekter 826 736 205 227 Provisjonsinntekter 18 227 205 15 15 Provisjonskostnader 18 15 15 3 3 Andre driftsinntekter 18 141 136 194 215 Netto provisjons- og andre inntekter 354 327 22 35 Utbytte 19, 37 36 22 89 4 Inntekter av eierinteresser 19, 37 97 - 5 2 80 Netto resultat fra andre finansielle investeringer 19 77 2 113 119 Netto resultat fra finansielle eiendeler 209 19 1 044 1 161 Sum inntekter 1 389 1 081 155 149 Personalkostnader 20, 22 262 260 172 186 Andre driftskostnader 16, 21 216 195 327 335 Sum driftskostnader 478 455 717 826 Resultat før tap 911 626 14 33 Tap på utlån og garantier 10 33 14 703 793 Resultat før skatt 878 612 149 172 Skatt 23 173 150 554 621 Resultat for regnskapsåret 704 461 0 Ikke-kontrollerende eierinteresser 0,4 0,4 34,44 38,64 Resultat/utvannet resultat per egenkapitalbevis (Majoritet) (NOK) 43,81 28,68 55 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Utvidet resultatregnskap 56 MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 554 621 Resultat for regnskapsåret 704 461 Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat 13,4 28 Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon 28 13 Andre inntekter og kostnader tilknyttet 0 felleskontrollert virksomhet 1 1 -3,4 -7 Skatt (7) (3) Poster som vil bli reklassifisert til resultat Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og 0 felleskontrollert virksomhet - - -2,95 -0,8 Endring i virkelig verdi utlån PM (1) (3) 1 0,2 Skatt 0,2 1 7,9 21 Sum andre inntekter og kostnader 22 9 562 642 Totaltresultat for regnskapsåret 727 470 Ikke-kontrollerende eierinteresser 0,4 0,4 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Olav Fjell Leder Balanse MORBANK KONSERN MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 EIENDELER 103 110 Kontanter og fordringer på sentralbanker 110 103 1 294 856 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 856 1 294 24 944 25 451 Netto utlån til kunder 8, 9, 10 25 451 24 943 2 136 2 919 Sertifikater og obligasjoner 26 2 919 2 136 66 88 Finansielle derivater 27 88 66 1 101 1 240 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 28 1 241 1 101 323 527 Investering i eierinteresser 37 600 319 77 77 Investering i konsernselskaper 37 0 - 83 75 Eiendom, anlegg og utstyr 30,40 96 107 24 8 Utsatt skattefordel 23 8 24 0 - Goodwill og andre immaterielle eiendeler 29 68 69 99 63 Andre eiendeler 31 96 130 30 251 31 415 Sum eiendeler 31 534 30 294 GJELD 0 0 Gjeld til kredittinstitusjoner 32 0 0 19 363 21 028 Innskudd fra og gjeld til kunder 33 21 014 19 350 5 477 4 461 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 29 4 461 5 477 94 87 Finansielle derivater 24, 35, 40 87 94 313 229 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 34 289 369 251 402 Ansvarlig lånekapital 34 402 251 25 497 26 206 Sum gjeld 26 253 25 540 EGENKAPITAL 1 565 1 565 Egenkapitalbevis 39 1 565 1 565 492 492 Overkursfond 490 490 2 015 2 148 Utjevningsfond 2 148 2 015 313 470 Avsatt utbytte 470 313 9 13 Avsatt til gaver 13 9 106 110 Grunnfond 110 106 5 5 Kompensasjonsfond 5 5 200 350 Hybridkapital 350 200 49 57 Annen egenkapital 130 50 0 0 Ikke-kontrollerende eierinteresser 1 1 4 754 5 209 Sum egenkapital 5 281 4 754 30 251 31 415 Sum gjeld og egenkapital 31 534 30 294 Wenche Ravlo Terje Mjøs Nestleder Jane K. Gravbråten Liv Bente Kildal Hans Anton Stubberud Espen Gundersen Bjørn Rune Rindal Adm. direktør 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 554 621 Resultat for regnskapsåret 704 461 Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat 13,4 28 Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon 28 13 Andre inntekter og kostnader tilknyttet 0 felleskontrollert virksomhet 1 1 -3,4 -7 Skatt (7) (3) Poster som vil bli reklassifisert til resultat Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og 0 felleskontrollert virksomhet - - -2,95 -0,8 Endring i virkelig verdi utlån PM (1) (3) 1 0,2 Skatt 0,2 1 7,9 21 Sum andre inntekter og kostnader 22 9 562 642 Totaltresultat for regnskapsåret 727 470 Ikke-kontrollerende eierinteresser 0,4 0,4 Hønefoss, 14. februar 2025 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland 57 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Endring i egenkapital MORBANK (Beløp i mnok) Eier- andels kapital 1 Overkurs- fond Ut- jevnings- fond Grunn- fonds- kapital Komp.- fond Fond for urealiserte gevinster Annen egen- kapital Avsatt utbytte Avsatt gaver Hybrid- kapital Sum egen- kapital Egenkapital 31.12.22 1 565 492 1 779 101 5 69 -17 205 6 0 4 203 Periodens resultat 0 0 226 6 0 0 0 313 9 0 554 Utvidede resultatposter Netto aktuarielle gevinster og tap 0 0 10 0 0 0 0 0 0 0 10 Endring i virkelig verdi utlån PM 0 0 0 0,0 0 -2 0 0 0 0 -2 Sum utvidede resultatposter 0 0 10 0 0 -2,2 0 0 0 0 7,9 Totalresultat 0 0 236 6 0 -2 0 313 9 0 562 Transaksjoner med eierne Hybridkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200 200 Renter på hybridkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Besluttet utbytte for 2022 0 0 0 0 0 0 0 -205 0 0 -205 Utdelt gavefond 2022 0 0 0 0 0 0 0 0 -6 0 -6 Sum transaksjoner med eierne 0 0 0 0 0 0 0 -205 -6 200 -11 Egenkapital 31.12.23 1 565 492 2 015 106 5 67 -17 313 9 200 4 754 Egenkapital 31.12.23 1 565 492 2 015 106 5 67 -17 313 9 200 4 754 Periodens resultat 0 0 113 3 0 7 0 470 13 17 621 Utvidede resultatposter Netto aktuarielle gevinster og tap 0 0 21 1 0 0,0 0 0 0 0 21 Endring i virkelig verdi utlån PM 0 0 0 0 0 -0,6 0 0 0 0 -1 Sum utvidede resultatposter 0 0 21 1 0 -1 0 0 0 0 21 Totalresultat 0 0 137 4 0 6 1 470 13 17 642 Transaksjoner med eierne Hybridkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150 150 Renter på hybridkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -17 -17 Besluttet utbytte for 2023 0 0 0 0 0 0 0 -313 0 0 -313 Utdelt gavefond 2023 0 0 0 0 0 0 0 0 -9 0 -9 Sum transaksjoner med eierne 0 0 0 0 0 0 0 -313 -9 133 -188 Egenkapital 31.12.24 1 565 492 2 148 110 5 72 -16 470 13 350 5 209 1) Pr 31.12.24 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100. 58 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 1) Pr 31.12.2024 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100. 2) Poster ført direkte mot egenkapital i FKV KONSERN Eier- Over- Ut- Grunn- Fond for Annen Mino- Sum andels kurs- jevnings- fonds- Komp.- urealiserte egen- Avsatt Avsatt Hybrid- ritets egen- (Beløp i mnok) kapital 1 fond fond kapital fond gevinster kapital utbytte gaver Sum kapital interesse kapital Egenkapital 31.12.22 1 565 491 1 779 100 5 42 132 205 6 4 324 - 1 4 324 Periodens resultat - - 226 6 - (0) (93) 313 9 461 - 0 461 Utvidede resultatposter Netto aktuarielle gevinster og tap - - 10 0 - - - - - 10 - - 10 Endring i virkelig verdi utlån PM - - - - - 1 - - - 1 - - 1 Andre inntekter og kostnader tilknyttet felleskontrollert virksomhet - - - - - (2) - - - (2) - - (2) Sum utvidede resultatposter - - 10 0 - (1) - - - 9 - - 9 Totalresultat - - 236 6 - (1) (93) 313 9 470 - 0 470 Transaksjoner med eierne Andre føringer over EK 2) - (0) - - - - (30) - - (30) - - (30) Utdelt ekstraordinært utbytte - - - - - - - - - - - - - Utdelt gavefond ekstraordinært utbytte - - - - - - - - - - - - - Utdelt utbytte for 2022 - - - - - - 0 (205) - (205) - (0) (205) Utdelt gavefond 2022 - - - - - - - - (6) (6) - - (6) Hybridkapital - - - - - - - - - - 200 - 200 Renter på hybridkapital - - - - - - - - - - - - - Sum transaksjoner med eierne - (0) - - - - (30) (205) (6) (241) 200 (0) (41) Egenkapital 31.12.23 1 565 490 2 015 106 5 41 9 313 9 4 553 200 1 4 754 Egenkapital 31.12.23 1 565 490 2 015 106 5 41 9 313 9 4 553 200 1 4 754 Periodens resultat - - 113 3 - 7 82 470 13 687 17 0 704 Utvidede resultatposter Netto aktuarielle gevinster og tap - - 21 1 - - - - - 21 - - 21 Endring i virkelig verdi utlån PM - - - - - 1 - - - 1 - - 1 Andre inntekter og kostnader tilknyttet felleskontrollert virksomhet - - - - - (1) - - - (1) - - (1) Sum utvidede resultatposter - - 21 1 - 1 - - - 22 - - 22 Totalresultat - - 133 4 - 7 82 470 13 709 17 0 726 Transaksjoner med eierne Andre føringer over EK 2) - - - - - - (9) - - (9) - - (9) Utdelt ekstraordinært utbytte - - - - - - - - - - - - - Utdelt gavefond ekstraordinært utbytte - - - - - - - - - - - - - Utdelt utbytte for 2023 - - - - - - (0) (313) - (313) - 0 (313) Utdelt gavefond 2023 - - - - - - - - (9) (9) - - (9) Hybridkapital - - - - - - - - - - 150 - 150 Renter på hybridkapital - - - - - - - - - - (17) - (17) Sum transaksjoner med eierne - - - - - - (9) (313) (9) (331) 133 0 (198) Egenkapital 31.12.24 1 565 490 2 148 110 5 48 82 470 13 4 931 350 1 5 281 59 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Kontantstrømoppstilling MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 -432 -1 007 Netto utlån til kunder (1 007) (432) 1 313 1 566 Renteinnbetalinger på utlån til kunder 1 566 1 313 234 1 665 Innskudd fra kunder 1 668 234 -491 -679 Renteutbetalinger på innskudd fra kunder (674) (490) -151 438 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 438 (151) 48 60 Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 60 48 -128 -580 Sertifikater og obligasjoner (580) (128) 102 149 Renteinnbetalinger på sertifikater og obligasjoner 149 102 -38 -48 Renteutbetaling derivater (48) (38) 187 208 Provisjonsinnbetalinger 351 322 -142 -80 Utbetalinger til lønn (210) (246) -100 -130 Andre utbetalinger til drift (137) (132) -112 -114 Betalt skatt (115) (115) 20 33 Andre tidsavgrensninger 21 25 310 1 481 A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter 1 481 310 -0 6 Investering i varige driftsmidler 6 (0) - - Innbetaling fra salg av varige driftsmidler - - -125 -413 Utbetaling til investeringer i aksjer og fond (413) (125) 24 140 Innbetaling fra salg av aksjer og fond 140 24 111 35 Utbytte fra investeringer i aksjer 35 111 10 -231 B Netto likviditetsendring investering (231) 10 1 100 150 Opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 150 1 100 -1 183 -1 138 Tilbakebetaling - utstedelse av verdipapirer (1 138) (1 183) 200 150 Opptak av ansvarlig lånekapital 150 200 -200 - Innfrielse ansvarlig lånekapital - (200) 200 150 Opptak av hybridkapital 150 200 -198 -209 Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (209) (198) -16 -25 Renteutbetalinger på ansvarlig lånekapital (25) (16) -211 -322 Utbetaling til utbytte og gavefond (322) (211) -307 -1 243 C Netto likviditetsendring finansiering (1 243) (307) 13 7 A+B+C Netto endring likvider i året 7 13 90 103 Likviditetsbeholdning 1.1. 103 90 103 110 Likviditetsbeholdning 31.12 110 103 Likviditetsbeholdning spesifisert 103 110 Kontanter og fordringer på sentralbanken 110 103 103 110 Likviditetsbeholdning sist i mnd 110 103 60 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Noter til regnskapet 62 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Noter SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 Generell informasjon 1. Generell informasjon s. 64 2. Regnskapsprinsipper IFRS s. 64 3. Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper s. 72 4. Segmentinformasjon s. 74 5. Kapitaldekning s. 76 6. Finansiell risikostyring s. 78 KREDITTRISIKO 7. Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld s. 83 8. Utlån til og fordringer på kunder s. 84 9. SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS s. 87 10. Tap på utlån og garantier s. 89 11. Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser s. 95 12. Finansielle instrumenter og motregning s. 96 13. Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler s. 97 MARKEDSRISIKO 14. Markedsrisiko knyttet til renterisiko s. 99 LIKVIDITETSRISIKO 15. Likviditetsrisiko s. 100 16. Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser/likviditetsrisiko s. 101 RESULTATREGNSKAP 17. Netto renteinntekter s. 105 18. Netto provisjons- og andre inntekter s. 106 19. Netto resultat fra finansielle eiendeler s. 106 20. Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte s. 107 21. Adm. kostnader og andre driftskostnader s. 108 22. Pensjoner s. 108 23. Skatt s. 111 BALANSE 24. Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter s. 113 25. Virkelig verdi på finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost s. 116 26. Sertifikater og obligasjoner s. 118 27. Finansielle derivater s. 119 28. Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter s. 120 29. Goodwill og andre immaterielle eiendeler s. 120 30. Eiendom, anlegg og utstyr s. 122 31. Andre eiendeler s. 123 32. Innskudd fra og gjeld til kunder s. 123 33. Gjeld ved utstedelse av verdipapirer s. 124 34. Ansvarlig lånekapital s. 124 35. Annen gjeld og forpliktelser s. 125 36. Bundne midler s. 128 37. Investeringer i eierinteresser s. 129 ØVRIGE OPPLYSNINGER 38. Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper s. 131 39. Eierandelskapital- og eierstruktur s. 132 40. Leieavtaler s. 134 41. Hendelser etter balansedagen s. 134 63 63 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 1 – Generell informasjon Note 2 – Regnskapsprinsipper IFRS Beskrivelse av virksomheten SpareBank 1 Ringerike Hadeland har til formål å frem- me sparing ved å ta i mot innskudd fra en ubestemt krets av innskytere, levere finansielle tjenester til publi- kum, næringsliv og offentlig sektor, og å forvalte på trygg måte de midler den rår over i samsvar med de lovregler som til enhver tid gjelder for sparebanker. Bankens formål er å yte investeringstjenester og tilknyttede tjenester innenfor rammen av verdipapir- handelloven. Banken kan utføre alle vanlige bankfor- retninger og finansielle tjenester i samsvar med den til enhver gjeldende lovgivning. Bankens forretningside er å være en solid, lønnsom og selvstendig sparebank i markedsområdene Ringeriks- og Hadelandsregionen og i Nittedalsområdet. Banken skal tilby et bredt spekter av finansielle tjenester til personkunder, små og mellomstore bedrifter og of- fentlig sektor i bankens virkeområde. Bankens visjon, verdier, mål og forretningside er ved- tatt av styret og inntatt i årsrapporten. Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland SpareBank 1 Ringerike Hadeland har sitt hovedkontor på Hønefoss, Søndre Torv 6, i Ringerike kommune (morbank) og lokalbanker i kommunene Ringerike, Jevnaker, Nittedal og Gran. Hoveddelen av lokalbankene er samlokalisert med Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS. Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland består av morbanken, datterselskapet Eiendomsmegleren Ringe- rike Hadeland AS (94 % eierandel) og datterselskapet SpareBank 1 Økonomihuset AS (100 % eierandel). SpareBank 1 Ringerike Hadeland er notert på Oslo Børs (”RING”). Årsregnskapet for 2024 ble vedtatt av styret 14. februar 2025. Grunnlaget for utarbeidelse av det konsoliderte årsregnskapet Selskaps- og konsernregnskapet 2024 for SpareBank 1 Ringerike Hadeland er satt opp i overensstemmelse med Internasjonale standarder for finansiell rappor- tering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Dette omfatter også tolkninger fra Den internasjonale tolk- ningskomité for finansiell rapportering (IFRIC) og dens forgjenger, Den faste tolkningskomité (SIC). Regnska- pet er avlagt basert på IFRS standarder og fortolknin- ger obligatoriske for årsregnskap som avlegges per 31. desember 2024. Konsernregnskapet og selskapsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Øvrige endringer med virkning for fremtidige perio- der Etter bankens vurderinger er det ingen IFRSer eller IFRIC-fortolkninger som ikke er tredd i kraft som for- ventes å ha en vesentlig påvirkning på regnskapet . Presentasjonsvaluta Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som også er bankens funksjonelle valuta. Alle beløp er i millioner kroner med mindre annet er angitt. Konsolidering Konsernregnskapet omfatter banken og dattersel- skap. Datterselskap konsolideres hvis de oppfyller kriteriene til konsolidering etter IFRS 10. IFRS 10 angir tre vilkår som må være oppfylt av banken for at det skal foreligge konsolideringsplikt: I. banken må ha bestemmende innflytelse over virksomheten herunder kunne styre aktiviteter som i vesentlig grad har innvirkning på avkastningen i datterselskapet II. banken har mulighet eller rett til å motta avkastning fra virksomheten III. banken har mulighet eller rett til å bruke sin innflytelse til å påvirke avkastningens størrelse. 64 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt slik kontroll, og det tas ut av konsoliderin- gen fra det tidspunkt banken gir fra seg slik kontroll. Gjensidige balanseposter og alle vesentlige resulta- telementer er eliminert. Minoritetens andel av konser- nets resultat blir presentert i egen linje under resultat etter skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises minoritetens andel som en egen post . Felleskontrollert virksomhet En felleskontrollert virksomhet er en virksomhet der to eller flere parter har felles kontroll og er kjenneteg- net ved at partene er bundet av en kontraktsregulert ordning som gir to eller flere av disse partene felles kontroll over den felleskontrollerte virksomheten. SpareBank 1 Gruppen eies med 19,5 prosent hver av SpareBank 1 SR-Bank, SpareBank 1 SMN, SpareBank 1 Nord-Norge og Samarbeidende Sparebanker AS. Øvri- ge eiere er SpareBank 1 Østlandet (12,4 prosent) og LO (9,6 prosent). Styringsstrukturen for SpareBank 1-samarbeidet er regulert i en avtale mellom eierne. Samspar regnskaps- fører investeringer i felleskontrollert virksomhet etter egenkapitalmetoden. SpareBank 1 Ringerike Hadeland eier 20,11 prosent av Samarbeidende Sparebanker AS og 19,80 prosent Sparebank 1 SamSpar AS. Sparebank 1 SamSpar AS var tidligere et datterselskap av Samar- beidende Sparebanker AS. Styringsstrukturen i Samspar-samarbeidet er regulert i en avtale mellom eierne som tilfredsstiller kravene til felleskontrollert virksomhet. Bankens eierandel regn- skapsføres etter egenkapitalmetoden i konsernregn- skapet og kostmetoden i morbankregnskapet. Kontanter Kontanter består av kontanter i NOK og valuta, samt innskudd i Norges Bank . Finansielle eiendeler Etter IFRS 9 skal finansielle eiendeler klassifiseres i tre målekategorier: virkelig verdi med verdiendring over resultatet, virkelig verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader (other comprehensive income - OCI) og amortisert kost. Målekategori bestemmes ved førstegangs regnskapsføring av eiendelen. For finansielle eiendeler skilles mellom gjeldsinstrumenter, derivater og egenkapitalinstrumenter, hvor gjeldsin- strumenter er alle finansielle eiendeler som ikke er de- rivater eller egenkapitalinstrumenter. Klassifiseringen av finansielle eiendeler bestemmes ut fra kontrakts- messige vilkår for de finansielle eiendelene og hvilken forretningsmodell som brukes for styring av porteføl- jen som eiendelene inngår i. Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter Gjeldsinstrumenter med kontraktfestede kontant- strømmer som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med formål å motta kontraktsmessige kontantstrøm- mer skal i utgangspunktet måles til amortisert kost. Instrumenter med kontraktfestede kontantstrømmer som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med for- mål både å motta kontraktsmessige kontantstrømmer og salg, skal i utgangspunktet måles til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, va- lutaomregningseffekter og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordinære resultatet. Verdiendringer ført over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen avhendelse av eiendelene. Banken benytter seg av SpareBank 1 Boligkreditt AS som finansieringsverktøy (se Note 9 for øvrig beskri- velse). Banken overfører bare deler av de utlån som kvalifiserer for overføring til boligkredittselskapet. Utlån som inngår i forretningsmodeller (porteføljer) med utlån som kvalifiserer for overføring kan derfor sies å holdes både for å motta kontraktsmessige kon- tantstrømmer og for salg, en forretningsmodell som er konsistent med måling til virkelig verdi med verdi- endringer over OCI i både morbankens og konsernets resultat. Ut fra en vurdering av betingelser for utlån til per- son- og bedriftsmarkedskunder, er det derfor kon- kludert med at hele PM-porteføljen, med unntak av fastrenteutlån, klassifiseres til måling til virkelig verdi over OCI. BM-utlån, som ikke er fastrenteutlån, måles til amortisert kost. Kontanter og fordringer på sentral- banker samt utlån til og fordringer på kredittinstitusjo- ner måles også til amortisert kost. Øvrige gjeldsinstrumenter skal måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Dette gjelder instrumenter med kontantstrømmer som ikke bare er betaling av normal rente (tidsverdi av penger, kreditt- margin og andre normale marginer knyttet til utlån og fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes i en forretningsmodell hvor formålet i hovedsak ikke er mottak av kontraktfestede kontantstrømmer. Bankens investeringer i sertifikater og obligasjoner måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat på grunn av bankens forretningsmodell. Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendring over OCI kan måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet dersom dette eliminerer eller reduserer, med vesentlig grad, et regnskapsmessig misforhold. Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amor- tisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI kan utpekes til måling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet dersom dette elimine- rer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig mis- forhold. Som følge av at vurdering av fastrenteutlån til amortisert kost ville medført et regnskapsmessig 65 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 misforhold grunnet regnskapsføring av sikringsinstru- menter til virkelig verdi, har SpareBank 1 Ringerike Ha- deland valgt å måle alle fastrenteutlån til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter Alle derivater skal i utgangspunktet måles til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter skal regn- skapsføres i tråd med prinsippene for sikringsbokfø- ring. Investeringer i egenkapitalinstrumenter skal måles i balansen til virkelig verdi med mindre man oppfyller kravene til måling til virkelig verdi over OCI og velger dette ved første gangs innregning. SpareBank 1 Ringe- rike Hadeland regnskapsfører alle egenkapitalinstru- menter til virkelig verdi over resultat. Renter knyttet til derivater som sikrer fastrentefinansiering presenteres under «Rentekostnader» sammen med rentekostnader fra sikringsobjektet. Renter knyttet til derivater hvor det ikke benyttes sikringsbokføring presenteres under «Andre renteinntekter». Verdiendring blir ført under «Netto resultat fra andre finansielle investeringer». Sikringsbokføring Banken benytter virkelig verdi sikring av sine fastren- teinnlån for å styre sin renterisiko. Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, både ved før- stegangs klassifisering og på løpende basis i samsvar med IFRS 9. I sin sikringsaktivitet sikrer banken seg mot bevegelser i swap renten. Endringer i kredittspread er derfor ikke hensyntatt i sikringseffektiviteten eller verdivurderingen. Ved virkelig verdi sikring blir sik- ringsinstrumentet regnskapsført til virkelig verdi og sikringsobjektet blir regnskapsført til amortisert kost justert for endring i virkelig verdi av den sikrede risiko. Endringer i disse verdiene fra inngående balanse blir resultatført . Banken inngår sikringsforretninger med anerkjente banker for å redusere egen risiko. Derivatforretninge- ne er knyttet til ordinær bankvirksomhet og gjennom- føres for å redusere risiko knyttet til bankens innlån i finansmarkedene og for å avdekke og redusere risiko relatert til kunderettede aktiviteter. Kun sikringer knyt- tet til bankens innlånsvirksomhet defineres som ”virke- lig verdisikring” i henhold til IFRS 9. Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring. Tapsnedskrivning utlån Den generelle modellen for nedskrivninger av finansi- elle eiendeler i IFRS 9 vil gjelde for finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller gjeldsinstrumenter til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, og som ikke hadde inntrufne tap ved første gangs balan- seføring. I tillegg er også lånetilsagn og finansielle garantikontrakter som ikke måles til virkelig verdi over resultatet omfattet. Målingen av avsetningen for forventet tap i den gene- relle modellen avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved før- stegangs balanseføring og når kredittrisikoen ikke har økt vesentlig etter førstegangs balanseføring skal det avsettes for 12-måneders forventet tap. 12-måneders forventet tap er det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de første 12 månedene. Hvis kredittrisikoen har økt vesentlig etter førstegangs innregning, skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert på nåverdien av alle kontantstrømmer over gjenvæ- rende forventet levetid, det vil si forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstrømmer i henhold til kontrakten og den kontantstrømmen som banken forventer å motta, diskontert med effektiv rente på instrumentet. Nærmere beskrivelse av bankens nedskrivningsmodell Tapsanslaget lages kvartalsvis, og bygger på historikk over konto- og kundedata for hele kredittporteføljen. Tapsestimatene blir beregnet basert på 12 måneders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given default – LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default – EAD). Banken har historikk for observert PD og observert LGD, som danner grunnlag for estimater på fremtidige verdier for PD og LGD. Bankens modell for beregning av forventet kredittap benytter ikke klimarelaterte data for å beregne hvordan klimarisiko påvirker størrelsen på forventede kredittap. Modellen inneholder 3 ulike scenarier, «Base case», «Best case» og «Worst case», og det beregnes et forventet tap (expected credit loss – ECL) for hvert scenario. ECL for en kombinasjon av de tre scenariene er et vektet gjennomsnitt for de tre scenariene, hvor «Base case» vektes med 80 %, «Best case» vektes med 10 % og «Worst case» vektes med 10 %. Se «Note 3 – Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper» for utfyllende informasjon om scenarioene. I tråd med IFRS 9 grupperer banken sine utlån i tre trinn: Trinn 1: Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfat- tet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig høyere kredittrisiko enn ved første- gangsinnregning får en avsetning for tap som tilsvarer 12 måneders forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overført til trinn 2 eller 3. Trinn 2: I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en 66 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinn- regning, men hvor det ikke er objektive bevis på tap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. I denne gruppen finner vi eiendeler med vesentlig grad av kredittforverring, men som på balansedato tilhører kunder som ikke er klassifisert som kredittforringet. Når det gjelder avgrensning mot trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittfor- verring ved å ta utgangspunkt i hvorvidt et engasje- ments beregnede PD har økt vesentlig. Følgende regler for kategorisering av trinn 2 gjelder: • En konto skal ha kategori 2 når kontoen er i overtrekk eller har restanse på 30 dagers varighet eller mer. • En konto skal ha kategori 2 når den tilhører en kunde som har blitt satt til særlig oppfølging. Kriteriene for dette fastsetter banken og kontoen settes i kategori 2 manuelt. Kriteriene kan bl.a. være at kunden er på watchlist. Det vil si at kunden har vesentlig forhøyet risiko og banken vurderer at det er behov for tettere oppfølging. • En konto skal ha kategori 2 når kundens PD har økt med over 150 prosent til et nivå over 0,60 prosent. Endringen måles ved å sammenligne kundens PD samme måned som kontoen ble innregnet («PD_IB») med kundens PD for måneden det rapporteres på («PD_UB»). Dersom de kvantitative eller kvalitative forholdene som medførte flytting til trinn 2 bedres tilstrekkelig, slik at de ikke lenger treffer de nevnte kriterier, vil engasjementet flyttes tilbake til trinn 1. Trinn 3: I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden innvilgelse og hvor det er objektive bevis på kreditttap som med- fører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. For disse eiendelene avsettes det for forventet tap over levetiden. Banken har definert at det er objektive bevis for tap når et utlån er i mislig- hold (klasse J og K). Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap (expected credit loss - ECL). Dersom det er objektive bevis på at kredittap har inntruffet, beregnes størrelsen på tapet til differansen mellom eiendelens bokførte verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer diskontert med den finansielle eiendelens opprinneli- ge effektive rentesats. Kredittapet må være et resultat av en eller flere hen- delser inntruffet etter første gangs innregning (taps- hendelse) og resultatet av tapshendelsen må også kunne måles pålitelig. Objektive bevis på kredittap omfatter observerbare data som blir kjent for konser- net om følgende tapshendelser: • Vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder eller låntaker • Ikke uvesentlig mislighold av kontrakt, som manglen- de betaling av avdrag og renter • Konsernet innvilger låntaker spesielle betingelser med bakgrunn i økonomiske eller legale grunner knyttet til låntakers økonomiske situasjon • Sannsynlighet for at skyldner vil inngå gjeldsforhand- linger eller andre finansielle reorganiseringer • På grunn av finansielle problemer opphører de aktive markedene for den finansielle eiendelen • Kunder med mer enn 90 dagers betalingsmislighold vil alltid flyttes til trinn 3 Konsernet vurderer først om det eksisterer individuelle objektive bevis på kredittap for finansielle eiendeler som er individuelt signifikante. Bokført verdi av eiende- len reduseres ved bruk av en nedskrivningskonto og tapet innregnes i resultatregnskapet. En kunde som er klassifisert som misligholdt, og følgelig ligger i katego- ri 3 skal ha 3 eller 12 måneders karensperiode etter at misligholdet er gjort opp avhengig av hvorvidt det er gitt betalingslettelser, før kunden går inn i en prøvepe- riode på 12 eller 24 måneder. Misligholdte engasjement Samlet engasjement fra en kunde regnes som mislig- holdt og tas med i bankens oversikt over misligholdte engasjementer når forfalte avdrag eller renter ikke er betalt innen 90 dager etter forfall eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer. I tillegg kommer ut- lån og andre engasjementer som ikke er betalings-mis- ligholdte over 90 dager, men hvor kundens økonomis- ke situasjon gjør det sannsynlig at banken vil bli påført tap. Engasjementer som anses å ha underliggende verdier med pant i boliger som dekker engasjementet fullt ut nedskrives ikke. Misligholdte engasjement vil ligge i trinn 3 i tapsmodellen. Forbearance-merkede engasjement Forbearance er definert som endringer i tidligere avtalt rentenivå, betingelser eller nedbetalingsplan for kunder i økonomiske vanskeligheter, som banken ikke ville gitt til en kunde som ikke var i økonomisk vanskeligheter. Engasjementer skal forbearance-merkes, forutsatt at kunden er i økonomiske vanskeligheter dersom det innvilges lettelser slik beskrevet over. Forbearan- ce-merkede kunder vil ligge i kategori 2. Konstaterte tap Konstatering av tap (fraregning av balanseført verdi) foretas når banken ikke har rimelige forventninger om å gjenvinne et engasjement i sin helhet eller en del av den. Kriterier når dette skal gjøres er blant annet: · Avsluttet konkurs i selskaper med begrenset ansvar 67 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 · Stadfestet akkord/gjeldsforhandlinger · Avvikling for øvrige selskaper med begrenset ansvar · Avsluttet bo ved dødsfall · Ved rettskraftig dom · Sikkerheter er realisert Engasjementet vil normalt legges på langstidsovervåk- ning i tilfelle debitor igjen skulle bli søkegod. Innbe- talinger på tidligere konstaterte lån framgår av note 10 og presenteres under «Tap på utlån og garantier» i resultatregnskapet. Innregning og fraregning av finansielle eiendeler og forpliktelser Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes på handledagen, det vil si tidspunktet banken blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontrakts- messige rettighetene til kontantstrømmene fra den finansielle eiendelen er utløpt, eller når rettighetene til kontantstrømmene fra eiendelen er overført på en slik måte at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentlige er overført. Finansielle forpliktelser fraregnes når de kontraktsmes- sige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt. Modifiserte eiendeler og forpliktelser Dersom det gjøres modifiseringer eller endringer i vilkårene til en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse behandles instrumentet som en ny finan- siell eiendel dersom de reforhandlede vilkårene er vesentlig forskjellige fra de gamle vilkårene. Dersom vilkårene er vesentlig forskjellig fraregnes den gam- le finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utlån til å være en ny finansiell eiendel dersom det utstedes ny lånedokumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye lånevilkår. Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes å være vesentlig forskjellig fra det eksisterende instru- mentet, anses instrumentet regnskapsmessig å være en videreføring av det eksisterende instrumentet. Ved en modifisering som regnskapsføres som en videre- føring av eksisterende instrument, diskonteres de nye kontantstrømmene med instrumentets opprinnelige effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende balanseført beløp resultatføres. Modifiserte lån der kunder er i en vanskelig økonomisk situasjon er gjenstand for individuell vurdering om behov for tapsavsetning. Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler består av identifisert merverdi knyttet til oppkjøpte kunderelasjoner samt goodwill i konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Good- will oppstår som differanse mellom virkelig verdi av vederlaget ved kjøp av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser. Goodwill avskrives ikke, men er gjenstand for en årlig nedskriv- ningstest i samsvar med IAS 36 med sikte på å avdek- ke et eventuelt verdifall. Eiendom, anlegg og utstyr Eiendom, anlegg og utstyr førsteganginnregnes til anskaffelseskost og avskrives deretter lineært over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan splittes de enkelte eiendeler i nødvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og ut- styr som hver for seg er av liten betydning, eksempel- vis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individu- elt for restverdier, levetid eller verdifall, men vurderes som grupper. Tomter avskrives ikke. Andre driftsmidler avskrives etter den lineære metode, slik at anleggsmidlenes anskaffelseskost, eller revaluert verdi, avskrives til rest- verdi over forventet utnyttbar levetid, som er: Bygninger 20-50 år Maskiner og IT-utstyr 3-7 år Transportmidler 4-5 år Inventar 3-10 år Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 når om- stendighetene indikerer det. Overtatte eiendeler Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garan- tier overtar banken i enkelte tilfeller eiendeler som har vært stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisa- sjonsverdi. Overtatte eiendeler som skal realiseres, klassifiseres som beholdninger eller anleggsmidler holdt for salg og regnskapsføres etter henholdsvis IAS 2 eller IFRS 5. Eventuelle tap/gevinster ved avhendelse eller revurdering av verdi på slike eiendeler føres som tillegg eller fradrag i tap på utlån. Leieavtaler IFRS 16 Leieavtaler har ført til at vesentlige leieavtaler for konsernet og morbank er balanseført. Standarden krever innregning av en bruksrettseiendel (rett til å bruke den leide eiendelen) og en finansiell forpliktelse til å betale leie for vesentlige leiekontrakter. IFRS 16 inneholder valgmulighet til å unnlate å innreg- ne bruksretten og tilhørende leieforpliktelsen for en leieavtale dersom leieavtalen er kortsiktig (under 12 68 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 måneder) eller leie av eiendelen har lav verdi. Konser- net og morbank har benyttet seg av dette fritaket. Nåverdien av leieforpliktelsen beregnes ved å neddis- kontere resterende leiebetalinger med bankens mar- ginale lånerente (fundingrente). Opsjoner til å forlenge leieperioden tas med dersom de med rimelig sikker- het forventes å bli benyttet. Nåverdien for opsjonen innregnes da i leieforpliktelsen og bruksretten. Nedskrivning på ikke-finansielle eiendeler Balanseført beløp av bankens eiendeler omfattet av IAS 36 (ikke-finansielle eiendeler), blir gjennomgått på balansedagen, for å vurdere om det foreligger indikasjoner på verdifall. Dersom det foreligger slike indikasjoner, estimeres eiendelens gjenvinnbare beløp. Nedskrivninger foretas når balanseført verdi av en eiendel eller kontantstrømgenererende enhet overstiger gjenvinnbart beløp. Nedskrivninger føres over resultatregnskapet under andre driftskostnader. Nedskrivning av goodwill reverseres ikke. For andre eiendeler reverseres nedskrivninger dersom det er en endring i estimater som er benyttet for å beregne gjenvinnbart beløp. Renteinntekter og –kostnader Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og forpliktelser som måles til amortisert kost og virkelig verdi over utvidet resultat resultatføres løpende ba- sert på en effektiv rente-metode. Alle gebyrer knyttet til rentebærende innlån og utlån inngår i beregningen av effektiv rente og amortiseres dermed over forven- tet løpetid. For rentebærende instrumenter som måles til virkelig verdi vil endring i markedsverdien klassifiseres som netto resultat fra andre finansielle investeringer, mens renteelementet klassifiseres som renteinntekt. For utlån overført til Trinn 3 er inntektsføring av renter på utlån basert på netto utlån, og inntektsføring av renter på utlån i Trinn 1 og 2 er basert på brutto utlån . Provisjonsinntekter og -kostnader Provisjonsinntekter og –kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer knyttet til rentebærende instrumenter blir ikke ført som provisjoner, men inngår i beregningen av effektiv rente og resultatføres tilsvarende. Garantiprovisjoner blir beregnet som et fastbeløp per garanti utstedt og inntektsføres i takt med opptjening. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumen- ter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i konsernets regnskap, resul- tatføres når transaksjonen sluttføres. Banken mottar provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt og Sparebank 1 Næringskreditt tilsvarende differansen mellom lånets rente og den finansieringskostnad Boligkreditt og Næringskreditt oppnår med tillegg av et administrativt påslag. I bankens regnskap fremkommer dette som provisjonsinntekter. Andre driftsinntekter I andre driftsinntekter inngår inntekter i eiendomsme- glervirksomheten og regnskapstjenester som ytes i konsernet. Andre driftsinntekter blir generelt periodi- sert i takt med at en tjeneste blir levert. Honorar for rådgivning opptjenes i samsvar med inngått rådgiv- ningsavtale, som oftest etter hvert som tjenesten ytes. Honrar og gebyr vedomsetning eller formidling av eieindomeller andre investeringsobjekter osm ikke genererer balanseposter i bankens eller konsernets regnskap resutlatføres når transaksjonen sluttføres. Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen på balansetidspunktet. Gevinst og tap knyttet til gjennomførte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av pengeposter på balansedagen resultatføres. Skatt Resultatført skatt består av periodeskatt (betalbar skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt på årets skattepliktige resultat. Utsatt skatt regnskapsføres etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller ei- endel ved utsatt skatt på midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balanseført verdi og skattemes- sig verdi på eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke på førstegangsinnregnede poster som verken påvirker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat. Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt på fremfør- bare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes fremtidig skattepliktige resultater som gjør det mulig å utnytte den tilhørende skattefordelen. Formueskatt blir presentert som driftskostnad i kon- sernets regnskap. Innskudd fra kunder Innskudd fra kunder vurderes til amortisert kost. Gjeld ved utstedelse av verdipapirer Lån innregnes førstegang til opptakskost. Dette er virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag av transaksjonsutgifter. Lån måles deretter til amorti- sert kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og opp- gjørsbeløpet ved forfall blir dermed periodisert over lånetiden ved hjelp av lånets effektive rente. Lån med 69 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 fastrente sikringsbokføres (virkelig verdi sikring). Det benyttes ikke virkelig verdi opsjon for konsernets gjeld. Usikre forpliktelser Banken utsteder finansielle garantier som ledd i den ordinære virksomheten. Tapsvurderinger skjer som ledd i vurderingen av tap på utlån og etter de samme prinsipper og rapporteres sammen med disse. Det foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser der- som det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer seg og de økonomiske konsekvensene kan beregnes pålitelig. Det gis opplysninger om usikre forpliktelser som ikke fyller kriteriene for balanseføring dersom de er vesentlige. Pensjoner SpareBank 1 Ringerike Hadeland konsernet har eta- blert ulike pensjonsordninger for sine ansatte. Pen- sjonsordningene tilfredsstiller kravene om obligatorisk tjenestepensjon. Ytelsesbasert ordning I en ytelsesbasert ordning er arbeidsgiver forpliktet til å yte pensjon av nærmere angitt størrelse. Ut- gangspunktet for beregning av pensjonskostnader er lineær fordeling av pensjonsopptjening mot sannsynlig akkumulert forpliktelse ved pensjoneringstidspunktet. Kostnadene beregnes ut fra årets påløpte pensjons- rettigheter og rentekostnader på tidligere påløpte rettigheter, fratrukket avkastning på pensjonsmidlene og periodisert arbeidsgiveravgift. Pensjonsforpliktel- sene beregnes som nåverdien av estimerte fremtidige pensjonsytelser som regnskapsmessig anses opptjent på balansedagen. Ved beregning av pensjonsfor- pliktelsene benyttes aktuarmessige og økonomiske forutsetninger om blant annet levealder, lønnsvekst og uttakstilbøyelighet. Konsernet benytter økonomiske forutsetninger som anbefalt av Norsk Regnskapsstiftel- se. Konsernet har benyttet K2013BE som tabell for le- vetidsalder utarbeidet av Gabler. Tabellen gir styrkede forutsetninger for levetid enn K2013, men er mer forsik- tig enn finanstilsynets dødelighetsmodell K2013FT. Endring i pensjonsplaner resultatføres ved planen- dringstidspunktet. Pensjonskostnaden er basert på forutsetninger fastsatt ved periodens begynnelse og klassifiseres som personalkostnader i regnskapet. Det avsettes arbeidsgiveravgift på pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser. Estimatavvik resultatføres over konsernets totalresultat. Konsernets ytelsesbaserte ordninger er lukket for nye ansatte. Innskuddsbasert ordning Innskuddsbaserte pensjonsordninger innebærer at konsernet ikke gir løfte om fremtidig pensjon av en gitt størrelse, men betaler et årlig tilskudd til de ansattes pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av størrelsen på tilskuddet og den årlige avkastningen på pensjonssparingen. Konsernet har ingen ytterligere forpliktelser knyttet til levert arbeids- innsats etter at det årlige innskuddet er betalt. Det er ingen avsetning for påløpte pensjonsforpliktelser i slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger kostnadsføres direkte. Konsernet har tilbudt innskuddsbasert pensjonsord- ning for sine ansatte siden 1. juli 2010. Pensjonsavtaler finansiert direkte over driften Banken har også pensjonsavtaler finansiert direkte over driften. Basert på forsikringstekniske prinsipper beregnes nåverdien av antatt fremtidige pensjons- ytelser. Disse pensjonsforpliktelsene er avsatt som langsiktig gjeld i regnskapet. Avtalefestet førtidspensjon Bank- og finansnæringen har inngått avtale om avta- lefestet pensjon (AFP). Ordningen dekker førtidspen- sjon fra 62 til 67 år. Bankens ansvar er 100 prosent av pensjonen som utbetales mellom 62 og 64 år og 60 prosent av pensjonen som utbetales mellom 65 og 67 år. Opptak av nye pensjonister opphørte med virkning fra 31. desember 2010. Lov om statstilskudd til arbeidstakere som tar ut av- talefestet pensjon i privat sektor (AFP-tilskuddsloven) trådte i kraft 19. februar 2010. Arbeidstakere som tar ut AFP med virkningstidspunkt i 2011 eller senere, vil bli gitt ytelser etter den nye ordningen. Ny AFP-ord- ning utgjør et livsvarig påslag på Folketrygden og kan tas ut fra 62 år. Arbeidstakere tjener årlig opp rett til AFP med 0,314 % av pensjonsgivende inntekt opp til 7,1G frem til 62 år. Opptjening i ny ordning beregnes på bakgrunn av arbeidstakerens livsinntekt, slik at alle tidligere arbeidsår innregnes i opptjeningsgrunnlaget. Den nye AFP-ordningen anses regnskapsmessig å være en ytelsesbasert flerforetaksordning. Dette inne- bærer at det enkelte foretaket skal regnskapsføre sin proporsjonale andel av ordningens pensjonsforpliktel- se, pensjonsmidler og pensjonskostnad. Dersom det ikke foreligger beregninger av de enkelte komponen- tene i ordningen og et konsistent og pålitelig grunnlag for allokering, regnskapsføres den nye AFP-ordningen som en innskuddsordning. På det nåværende tids- punkt foreligger det ikke slikt grunnlag, og den nye AFP-ordningen regnskapsføres derfor som en inn- skuddsordning. Regnskapsføring av ny AFP-ordning som ytelsesordning vil først skje når pålitelig måling og allokering kan foretas. Ny ordning skal finansieres ved at Staten dekker 1/3 av pensjonsutgiftene og 2/3 skal dekkes av arbeidsgiverne. Arbeidsgivernes pre- mie skal fastsettes som en prosentandel av lønnsutbe - 70 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 talinger mellom 1G og 7,1G. I tråd med anbefalingen fra Norsk Regnskapsstiftel- se er det i regnskapsåret ikke foretatt avsetning for konsernets reelle AFP-forpliktelse. Dette skyldes at Felleskontoret for LO/NHO så langt ikke har foretatt de nødvendige beregninger. Segmentrapportering SpareBank 1 Ringerike Hadeland har Privatmarked (privatkunder og mindre bedriftsengasjementer) og Bedriftsmarked (BM, større engasjementer), i tillegg til eiendomsmeglervirksomhet samt IT- og regnskapstje- nester, som sitt primære rapporteringsformat. Kon- sernet presenterer en sektor- og næringsfordeling av utlån og innskudd som sitt sekundære rapporterings- format, hvor «key decision maker» er definert som konsernets ledergruppe. Konsernets segmentrappor- tering er i samsvar med IFRS 8. Ansvarlige lån og fondsobligasjoner Ansvarlige lån har prioritet etter all annen gjeld. Ansvarlige lån klassifiseres som ansvarlig lånekapital i balansen. Ansvarlige lån med flytende rente måles et- ter amortisert kost slik som andre langsiktige lån med flytende rente. Ansvarlig lån med fastrente tilfredsstil- ler kravene til sikringsbokføring, og det vil der det er aktuelt bli benyttet virkelig verdi-sikring, hvor utstedel- sen inngår i et sikringsforhold med individuelt tilpasse- de sikringsderivater. En fondsobligasjon er en obligasjon med pålydende rente, men konsernet har ingen plikt til å betale ut renter i en periode hvor det ikke utbetales utbytte, og investor har heller ikke senere krav på renter som ikke er utbetalt, som betyr at rente akkumuleres ikke. Finanstilsynet kan kreve at fondsobligasjonen skrives ned proporsjonalt med egenkapitalen dersom konser- nets kjernekapitaldekning faller under 5 % eller samlet kapitaldekning faller under 8 %. Nedskrevne beløp på fondsobligasjonen skal være skrevet opp før det kan utbetales utbytte til egenkapitalbeviseierne eller egen- kapitalen skrives opp. Fondsobligasjon klassifiseres som gjeld i balansen der- som de tilfredsstiller definisjonen av finansiell forplik- telse i henhold til IAS 32. Renter på fondsobligasjoner klassifisert som gjeld resultatføres. Fondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller betingelsene klassifiseres som egenkapital under posten hybridkapital. Renter på fondsobligasjoner klassifisert som egenkapital presen- teres ikke som rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i egenkapitalen. Utbytte og gaver Foreslått utbytte på egenkapitalbevis og gaver pre - senteres som egenkapital i perioden frem til det er vedtatt av bankens representantskap. Hendelser etter balansedagen Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring når styret har behandlet regnskapet. Representant- skap og regulerende myndigheter vil etter dette kun- ne nekte å godkjenne regnskapet, men ikke forandre dette. Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggjøring og som vedrører forhold på balanse- dagen, vil inngå i informasjonsgrunnlaget for fastset- telsen av regnskapsestimater og således reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedrører forhold etter balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. Alternative resultatmål (APM) I kvartals- og årsrapporten presenteres det alternative resultatmål i tillegg til måltall som reguleres av IFRS. Dette vil kunne hjelpe brukere til å forstå virksomhe- ten bedre og gi mer tydelig informasjon om hvordan konsernet har prestert eller forventer å prestere. For en nærmere beskrivelse av de alternative resultatmåle- ne som benyttes henvises det til bankens hjemmeside: www.rhbank.no. 71 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 3 – Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper Ved utarbeidelse av selskaps- og konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger og forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper og informasjon i noter. Dette vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader og noteopplysnin- ger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende og er basert på historisk erfaring og forventnin- ger om fremtidige hendelser som anses å være sannsyn- lige på balansetidspunktet. Faktiske resultater vil avvike fra de estimerte størrelser. Postene omtalt under er utvalgte poster hvor det utvises størst grad av skjønn. Tap på utlån og garantier Det vises til note 2 for en detaljert beskrivelse av an- vendt tapsmodell i henhold til IFRS 9. Modellen inne- holder flere kritiske estimater. De viktigste er knyttet til definisjonen av vesentlig økt kredittrisiko og viktige forutsetninger i den generelle tapsmodellen. Vesentlig økt kredittrisiko Målingen av nedskrivingen for forventet tap i den generelle tapsmodellen avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Kre- dittforverringen måles ved utviklingen i økonomisk PD. Økonomisk PD er bankens beste vurdering av kundens misligholdsrisiko. Banken definerer at en vesentlig grad av kredittforverring inntreffer når kundens PD har økt med over 150 prosent til et PD-nivå over 0,60 prosent. I tillegg anses kredittrisikoen være vesentlig økt når en konto er i overtrekk eller har restanse på 30 dager eller mer, samt når kunden er satt til særlig oppfølging. Sensitivitet og diverse forutsetninger i basisscenarioet Banken har simulert effekter av å endre på forutsetnin- gene for basisscenarioet. Det er simulert effekten av å øke PD- og LGD estimatene første år (andre forhold er holdt like). Simulering hvis PD øker med 100 prosent (andre forhold er holdt like) tilsier at nivået på forventet tap endres vesentlig. Forventet tap på utlån i morban- ken øker med 66 mill. kroner (+47 prosent). Effekten av migrering er ikke inkludert her. Tilsvarende simulering hvis LGD øker med 100 prosent (andre forhold er holdt like). Simuleringen tilsier at nivå- et på forventet tap endres vesentlig også her. Forven- tet tap på utlån i morbanken øker med 108 mill. kroner (+78 prosent). Scenariovekting og estimat på forventet utvikling på misligholds- og tapsnivå Den generelle tapsmodellen beregner forventet tap under tre scenarier for økonomisk utvikling; base case, best case og worst case. Scenarioene benytter fremti- dige prognoser på arbeidsledighet og rentenivå for å beregne misligholdsrisiko (PD). Tap gitt mislighold (LGD) beregnes basert på prognoser på utvikling i sikkerhets- verdier. som er de viktigste forutsetningene for bereg- ningene av forventet tap (ECL). Base case er forventet utvikling, og de makroøkono- miske prognosene i Norges Bank Pengepolitisk rapport 4/24 er lagt til grunn. Arbeidsledigheten forventes å øke litt de neste to årene før den stabilserer seg på et nivå tilsvarende 2022-nivåer. Rentebanen tilsier en grad- vis nedgang fra 1. kvartal 2025 ned til rundt 3 prosent. Prisutvikling på sikkerheter i BM-segmentet synker gjen- nom de neste par årene, før den øker igjen mot slutten av prognoseperioden. Best case reflekterer en flat utvikling i rente- og ar- beidsledighetsprognosene gjennom perioden. Prisut- vikling i BM-segmentet er forventet å øke med infla- sjonsmålet årlig. Etterslep i boligbygging forventes å bidra til at prisveksten på boliger er noe høyere. Worst case reflekterer en kraftig forverring av makro- forutsetningene, med et raskt økende rentenivå, økt arbeidsledighet og fallende sikkerhetsverdier. Bankens worst case er basert på Finanstilsynets Finansiell Utvik- ling 06/24 framskrevet fra dagens rente-, arbeidsledig- hets- og sikkerhetsverdinivå. Scenariovektingen er gjenstand for løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon. Gjennom året er scenariovekting på 80-10-10 opprett- holdt som tidligere, da banken ikke har identifisert en endring i de makroøkonomiske forholdene som tilsier at vektingen burde endres. Bankens modelloverstyrin- ger og skjønnsmessige tilpasninger beskrives under «faktisk utvikling». BM PM Totalt Endring av PD nivå med 100% 54 12 66 Endring av LGD-nivå med 100% 85 23 108 Totalt 139 35 174 72 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Sensitivitet scenariovekting En 10%-poengs reduksjon i sannsynlighet for ba- sis-scenariet og tilsvarende 10%-poengs økning i sann- synligheten for stress-scenariet (worst case) resulterte i økte tapsavsetninger på ca. 20,6 mill.kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en høyere vekting av sannsynlighet for at worst-case scenariet slår til. En 10%-poengs reduksjon i sannsynlighet for ba- sis-scenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sann- synlighet for det beste scenariet (best case) resulterer i økte tapsavsetninger på ca. 2 mill.kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en høyere vekting av sannsynlighet for at best-case scenariet slår til. Faktisk utvikling Vi har over tid observert høy prisvekst i Norge, med økte konsumpriser og lønnsvekst som resultat. Infla- sjonen er fortsatt klart over målet, og Norges Bank har holdt styringsrenten uendret på 4,5 % gjennom 2024, og er på et høyt nivå. Sist styringsrenten var på samme nivå var ved utløpet av 2008. Dette øker usikkerheten knyttet både til den økonomiske utviklingen og usikker- het rundt når, og i hvor stor grad effekten av renteø- kningen vil bli synlig i kredittmodellen, enten gjennom atferdsvariabler eller regnskapstall for bedrifter. Bankens BM og PM avdelinger har i løpet året, som tidligere, gjennomført kvartalsvise engasjementsgjen- nomganger med vurdering av kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon - og fordi det er grunn til å tro at effekter av økt rentenivå vil slå inn i kredittmo- dellene med forsinkelse Banken valgte å opprettholde den skjønnsmessige tilleggsavsetningen på 12,5 mill. kr. i påvente av at vi ser bedring i atferdsvariabler som følge av bedring i økonomiske rammevilkår. Videre er bankens modell for beregning av forvente- de tap oppdatert og grunnet mer forventningsrette LGD-estimater økte tapsavsetningen med om lag 16 mill. kr. ved ikrafttredelse av ny modell. Virkelig verdi egenkapitalinteresser Måling av virkelig verdi på aksjer som ikke omsettes i et aktivt marked vil bestemmes ved å bruke en av følgende verdsettelsesmetoder: (i) siste kjente trans- aksjonskurs, (ii) resultat per aksje, (iii) utbytte per aksje, (iv) rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap og (v) siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter. Slike verdsettelser vil være beheftet med usikkerhet. BM PM Totalt ECL i forventet scenario (Base case) 94 23 117 ECL i nedsidescenario (Worst case) 249 74 322 ECL i oppsidescenario (Best case) 108 28 136 ECL med anvendt scenariovekting 80/10/10 ) 111 28 139 ECL med alternativ scenariovekting 70/20/10 126 34 160 ECL med alternativ scenariovekting 70/10/20 112 29 141 73 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 4 – Segmentinformasjon Inndelingen i segmentene som beskrevet under er knyttet til den måten konsernet styres og følges opp på internt i virksomheten slik besluttet i konsernledelsen iht. IFRS 8. På balanseposter segmentrapporteres det i morbanken kun på utlån og innskudd. Øvrige balanse- poster er klassifisert under øvrige. Rapporteringen av segmenter er inndelt i følgende områder: Privatmarked inneholder privatkunder for hele banken, samt mindre bedriftskunder. Bedriftsmar- ked inneholder større bedriftsengasjementer. Eien- domsmegling samt IT- og regnskapstjenester inne- holder virksomhet i datterselskaper. Segment PM og segment BM er definert som kunder håndtert av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det vil være kunder med BM sektor som behandles av PM avdelingene, og motsatt. Segmentinformasjonen vil derfor ikke samsvare med note 11 . Segmentnote er utarbeidet etter samme prinsipper som årsregnskapet. Konsern 31.12.2024 (Beløp i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester Øvrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern RESULTAT Netto renteinntekter og provisjon kredittforetak 355 435 0 0 80 871 Netto andre provisjonsinntekter 107 58 0 0 2 168 Netto andre inntekter 0 1 56 87 206 350 Driftskostnader 242 123 49 90 -26 478 Resultat før tap 220 371 8 -3 315 911 Tap på utlån og garantier 6 27 0 0 0 33 Resultat før skatt 214 344 8 -3 315 877 (Beløp i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester Øvrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern BALANSE Utlån til kunder 13 540 12 264 0 0 -158 25 646 Nedskrivning utlån -25 -120 0 0 0 -145 Verdiendring utover tapsnedskrivning 2 0 0 0 -51 -49 Andre eiendeler 0 0 33 38 6 014 6 085 Sum eiendeler pr segment 13 516 12 144 33 38 5 805 31 534 Innskudd fra og gjeld til kunder 14 099 6 766 0 0 149 21 014 Annen gjeld og egenkapital 0 0 33 38 10 451 10 522 Sum egenkapital og gjeld pr segment 14 099 6 766 33 38 10 600 31 534 74 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Konsern 31.12.2023 (Beløp i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester Øvrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern RESULTAT Netto renteinntekter og provisjon kredittforetak 328 399 0 0 47 775 Netto andre provisjonsinntekter 105 48 0 0 -2 151 Netto andre inntekter 0 0 51 85 19 155 Driftskostnader 221 116 46 84 -13 455 Resultat før tap 212 332 5 1 77 626 Tap på utlån og garantier 3 12 0 0 0 14 Resultat før skatt 209 320 5 1 77 612 (Beløp i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester Øvrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern BALANSE Utlån til kunder 13 455 11 638 0 0 -38 25 055 Nedskrivning utlån -19 -94 0 0 0 -113 Verdiendring utover tapsnedskrivning 2 0 0 0 0 2 Andre eiendeler 0 0 28 40 5 283 5 351 Sum eiendeler pr segment 13 438 11 544 28 40 5 245 30 294 Innskudd fra og gjeld til kunder 12 770 6 587 0 0 -7 19 350 Annen gjeld og egenkapital 0 0 28 40 10 877 10 945 Sum egenkapital og gjeld pr segment 12 770 6 587 28 40 10 869 30 294 75 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 5 – Kapitaldekning SpareBank 1 Ringerike Hadeland benytter standardme- toden for kredittrisiko og basismetoden for operasjo- nell risiko. Per 31.12.2023 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 4,5 prosent og motsyklisk kapitalbuffer 2,5 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 14 prosent. I tillegg har Finanstilsynets fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 1,6 prosent med virkning fra 31.03.2023, hvorav 0,9 prosent tilordnes ren kjernekapi- tal. Totalt minstekrav til ren kjernekapital, inklusive pilar 2-kravet, er dermed 14,9 prosent. Styret har fastsatt mål for ren kjernekapitaldekning for banken og konsernet på regulatorisk minstekrav + 1 prosentpoeng. Bankens investering i datterselskapene Eiendomsmegle- ren Ringerike Hadeland og SpareBank 1 Økonomihuset AS faller inn under størrelsesunntaket i CRR/CRD IV forskrif- tenes §17, og det utarbeides således ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Finanstilsynet har imidlertid pålagt bankene utvidet konsolideringsplikt for eierforetak i samarbeidende gruppe for eierandeler under 10%. Be- stemmelsen gjelder eierandeler i andre finansforetak som forestår den virksomheten som samarbeidet omfatter, jfr Finansforetaksloven § 17-13. Banken anvender regelen om forholdsmessig konsolidering av eierandeler i samarbei- dende gruppe for SB1 Boligkreditt AS, SB1 Næringskreditt AS, SB1 Kredittkort AS og SB1 Finans Østlandet AS. Banken har per 31.12.2024 gjort vurdering av risikoen i eien- domsutviklingsprosjekter i henhold til Finansdepartements konklusjon og har flyttet engasjementer der det ikke er inngått juridisk bindende kjøpsavtale som dekker mer enn halvparten av engasjementsbeløpet til 150% risikovekt. Finanstilsynet har i en tilsynsrapport for en annen sparebank i august 2023, og under innlegg på Høstkon- feransen til Bankenes Sikringsfond 15. september 2023, presisert at standardmetodebanker iht. kapitalkravsfor- ordningen (CRR) artikkel 124 skal vekte boligdel av lån til konsesjonspliktig landbruk med 100 prosent risikovekt. Dette vil innebære en betydelig endring i standardme- todebankenes praksis for risikovekting for slike ekspo- neringer. Sparebank 1 Ringerike Hadeland benytter, i likhet med andre standardmetodebankers praksis, 35 prosent risikovekt for boligdel av lån til konsesjons- pliktig landbruk forutsatt at det foreligger en takst på eiendommen som angir verdi på boligdel og at belåningsgraden er under 80 prosent. Dette har vært etablert praksis blant norske standardmetodebanker siden Basel II standarden ble innført i Norge i 2007. Banken har fulgt utviklingen i saken tett, og Finans- departementet instruerte Finanstilsynet i brev av 13.12.2023 om å utarbeide det nødvendige tallgrunnla- get for å redusere risikovekten fra 100 prosent til 50 prosent. Den foreslåtte endringen ble fastsatt i forskrift 27.06.2024 og gjort gjeldende fra 30.06.2024. Endringen fra 35 % til 50 % risikovekt utgjorde om lag 80 millioner kroner i økt beregningsgrunnlag. Banken har fram til 1. kvartal 2024, i likhet med resten av standardmetodebankene i Alliansen, praktisert å ta eieran- deler i selskaper som forholdsmessig konsolideres inn til fradrag i ren kjernekapital i morbanken. Dette prinsippet har banken endret, i likhet med resten av standardmeto- debankene i Alliansen, ved rapportering for 2. kvartal 2024, slik at man samsvarer med unntaksregelen i beregnings- forskriften § 18 bokstav c. Dette medfører at man har økt kapitaldekning i alle kapitalklasser for morbanken. Prinsip- pendringen medfører ingen endring for de forholdsmes- sig konsoliderte tallene. Historikk er ikke omarbeidet. Finansdepartementet forventer at de nye kapitalkravsre- glene som følger av EU-direktivet CRR3 vil tre i kraft i Nor- ge løpet av 2025. Regelverksendringen forventes å bedre morbankens rene kjernekapitaldekning med om lag 1,5 til 2,0 prosentpoeng på implementeringstidspunkt. Finans- departementet har samtidig besluttet å øke det såkalte ri- sikovektgulvet for boliglån fra 20 til 25 prosent for banker som bruker interne risikomodeller (IRB), med virkning fra 1. juli 2025. Dette vil påvirke bankens kapitaldekning etter- som SpareBank 1 Boligkreditt konsolideres forholdsmes- sig inn i bankens kapitaldekning. Det er fortsatt usikkerhet rundt hvilken effekt det nye regelverket vil ha for bankens kapitaldekning forholdsmessig konsolidert. Samlet effekt, med forbehold om usikkerhet, fra CRR3 i forholdsmessig konsolidert kapitaldekning er anslått til mellom 1 og 1,5 prosentpoeng ved ikraftredelsestidspunkt, gitt at CRR3 innføres før, eller samtidig som gulvet økes for banker som bruker interne risikomodeller. Forholdsmessig konsolidering (Beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2024 Ren kjernekapital 4 089 4 012 Kjernekapital 4 328 4 415 Ansvarlig kapital 4 643 4 897 Totalt beregningsgrunnlag 22 783 24 122 Ren kjernekapitaldekning 17,9 % 16,6 % Kjernekapitaldekning 19,0 % 18,3 % Kapitaldekning 20,4 % 20,3 % Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) 9,1 % 9,0 % 76 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 MORBANK (Beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2024 Egenkapitalbevis 1 565 1 565 Overkursfond 497 492 Utjevningsfond, grunnfond og kompensasjonsfond 2 121 2 263 Fond for urealiserte gevinster 66 72 Hybridkapital 200 350 Avsatt til gaver og utbytte 322 482 Annen egenkapital -17 -16 Balanseført egenkapital 4 754 5 209 Balanseført egenkapital som ikke inngår i kjernekapital -522 -839 Verdiendringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA) -17 -18 Fradrag for utsatt skatt, goodwill og andre immaterielle eiendeler - -42 Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor -847 -127 Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige -53 -59 Ren kjernekapital 3 315 4 122 Fondsobligasjoner 200 350 Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor -5 -2 Kjernekapital 3 510 4 470 Tidsbegrenset ansvarlig kapital 250 400 Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor 1) -23 -8 Ansvarlig kapital 3 738 4 862 Risikoveid beregningsgrunnlag: Stater - 10 Lokale og regionale myndigheter - 73 Offentlige foretak - 97 Institusjoner 282 193 Foretak 5 255 5 697 Massemarked 2 597 2 386 Pantsikkerhet i eiendom 6 025 6 024 Forfalte engasjementer 164 375 Høyrisikoengasjementer 837 993 Obligasjoner med fortrinnsrett 169 145 Egenkapitalposisjoner 649 1 786 Øvrige engasjementer 129 238 Sum kredittrisiko 16 107 18 016 Operasjonell risiko 1 707 1 922 Motpartsrisiko derivater (CVA-risiko) 26 26 Totalt beregningsgrunnlag 17 840 19 964 Kapitaldekning Ren kjernekapitaldekning 18,6 % 20,6 % Kjernekapitaldekning 19,7 % 22,4 % Kapitaldekning 21,0 % 24,4 % Bufferkrav Bevaringsbuffer (2,50%) 446 499 Motsyklisk buffer (2,50%) 357 399 Systemrisikobuffer (4,50 %) 803 898 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 1 606 1 797 Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50%) 803 898 Tilgjengelig ren kjernekapital 907 1 427 Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) 11,4 % 13,7 % 77 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 6 – Finansiell risikostyring Overordnet ansvar og kontroll Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Ringerike Hadeland er å skape verdier gjennom å ta bevisst og aksepta- bel risiko. Konsernet bruker betydelige ressurser på å utvikle gode risikostyringssystemer og -prosesser. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal ha en moderat risi- koprofil. Risiko- og kapitalstyring skal støtte opp under konsernets strategiske målbilde og bidra til oppretthol- delse av ønsket risikoprofil. Risiko- og kapitalstyringen skal videre sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formu- esforvaltning. Dette skal oppnås gjennom: • Å ha en tydelig bedriftskultur som kjennetegnes av høy bevissthet om risikostyring og konsernets verdi- grunnlag • Å ha en god forståelse av hvilke risikoer som er drivere for inntjening, kostnader og tap • I størst mulig grad prise tjenester og produkter i tråd med underliggende risiko • Å ha en tilstrekkelig soliditet sett i forhold til lang- siktige strategiske mål og valgt risikoprofil • Å utnytte diversifiseringsgevinster • Å unngå at uventede enkelthendelser skader konsernets finansielle stilling i alvorlig grad For å sikre en effektiv og hensiktsmessig prosess for risiko- og kapitalstyring er virksomhetsstyringen bygget på følgende rammeverk: • Konsernets strategiske målbilde • Organisering og bedriftskultur • Risikokartlegging • Risikoanalyse • Finansiell framskriving og stresstester • Risikostrategier (fastsettelse av risikoevne og risikovilje) • Kapitalstyring (inkl. avkastning og kapitaldekning) • Rapportering og oppfølging • Evaluering og tiltak • Beredskapsplaner • Compliance (etterlevelse) Styring og kontroll omfatter alle prosesser og kon- trolltiltak som er iverksatt av konsernets ledelse for å sikre en effektiv forretningsdrift og gjennomføring av konsernets strategier. Konsernet legger vekt på en kontroll- og styringsstruktur som fremmer målrettet og uavhengig styring og kontroll. Adm. banksjef Første forsvarslinje Daglig risikostyring Andre forsvarslinje Overordnet risikoopp- følging og rapportering Instrukser, rammer og fullmakter Formell rapportering Adgang til rapportering Tredje forsvarslinje Uavhengig bekreftelse Internrevisjonen Styret Fastsetter konsernets risikoprofil og påser at konsernet har ansvarlig kapital som er forsvarlig ut fra risikoen i konsernet og myndighetenes krav Risikostyring og Compliance Forretningseneheter og støtteområder 78 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Styret har ansvaret for å påse at konsernet har en an- svarlig kapital som er forsvarlig ut fra strategisk målbilde, vedtatt risikoprofil og myndighetspålagte krav. Styret fastsetter de overordnede målsettingene relatert til risikoprofil og avkastning. Styret fastlegger videre over- ordnede rammer, fullmakter og retningslinjer for risiko- og kapitalstyringen i konsernet, samt etiske retningslinjer som skal bidra til høy etisk standard. Videre skal styret påse at ledelsen sørger for en hensiktsmessig og effektiv risikostyringsprosess i samsvar med lover, forskrifter og myndighetenes forventinger, samt fastsette beredskaps- og kontinuitetsplaner for å sikre at driften kan videreføres og tap begrenses ved vesentlige uforutsette hendelser. Styrets arbeid er nedfelt i en årsplan som oppdateres årlig. Dette sikrer at styret har tilstrekkelig tid og fokus på sentrale oppgaver. Styret har egne utvalg for risikostyring, revisjon og godt- gjøring. Utvalgene skal bistå styret i forberedelsen av saker, men beslutningen skal fastsettes av styret samlet. Instruks for utvalgene fastsettes av styret. Risikoutvalget er et forberedende organ for styret i saker som vedrører konsernets risikostyring og internkontroll, mens revisjons- utvalget forbereder saker som vedrører finansiell informa- sjon og internkontroll knyttet til denne. Utvalgene består av de samme tre medlemmene utgått av styret, men ut- valgene har ikke samme leder. Godtgjøringsutvalget skal tilsvarende bistå styret i dets arbeid med ansettelsesvilkår for administrerende direktør, samt når det gjelder hoved- prinsipper og strategi for kompensasjon av det øverste ledersjikt i konsernet. Godtgjøringsutvalget består av tre styremedlemmer inklusive ansattrepresentant. Administrerende direktør har ansvaret for den overordne- de risikostyringen. Det betyr at administrerende direktør er ansvarlig for at det implementeres effektive risikosty- rings- systemer i konsernet og at risikoeksponeringen overvåkes. Administrerende direktør er videre ansvarlig for delegering av fullmakter og rapportering til styret. Ledere av forretnings- og støtteområdene har ansvaret for den daglige risikostyringen innenfor sine ansvars- områder, og skal påse at risikostyring –og eksponering er innenfor de rammer og fullmakter som er fastsatt av styret eller administrerende direktør. Avdeling for risikostyring og compliance er organisert uavhengig av linje- og stabsenhetene og rapporterer di- rekte til administrerende direktør. I tillegg har avdelingen adgang til å rapportere direkte til styret. Avdelingen er ansvarlig for uavhengig oppfølging og rapportering av risikoeksponeringen og følger opp at konsernet etterle- ver gjeldende lover og forskrifter. Internrevisjonen rapporterer til styret og er primært sty- rets, men også administrasjonens redskap for overvåking av risikostyringsprosessens effektivitet og hensiktsmes- sighet. Internrevisjonens anbefalinger til forbedringer blir løpende gjennomgått og vurdert implementert. RISIKOEKSPONERING I SPAREBANK 1 RINGERIKE HADELAND Kredittrisiko i utlånsporteføljen utgjør bankens stør- ste finansielle risikoområde, og defineres som risiko for tap som kan oppstå som følge av at kunder ikke har evne og/eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser overfor banken. I tillegg påfører bankens portefølje av rentebærende verdipapir banken kredittrisiko. Banken benytter standardmetoden for beregning av kredittrisi- ko i kapitalberegningen. Gjennom den årlige revisjonen av bankens kredittpolicy konkretiserer styret bankens risikoappetitt gjennom fastsettelse av mål og rammer for bankens kredittpor- tefølje. Kredittpolicyen er forankret i bankens over- ordnede policy for risiko og kapitalstyring som legger forutsetningene for en moderat risikoprofil. Bankens kredittpolicy inneholder retningslinjer for risikoprofilen, herunder maksimal misligholdssannsyn- lighet (PD) og maksimalt tap gitt mislighold (LGD) for privatmarkedet, bedriftsmarkedet og totalt. Kredittpo- licyen inneholder også kredittstrategiske rammer som styrer bankens konsentrasjonsrisiko, herunder rammer for maksimal eksponering innenfor bransjer og på en- keltengasjement. Banken har videre som policy å avstå fra kredittgivning hvor bærekraftsrisikoen vurderes å være høy, og denne ikke er av forbigående karakter. Etterlevelse av kredittpolicy og vedtatte rammer og måltall overvåkes løpende og rapporteres kvartalsvis til styret. Bankens risikoklassifiseringssystem er utviklet for å kun- ne styre bankens utlånsportefølje i tråd med bankens kredittpolicy og gjennom risikoklassifisering, risikopri- sing og porteføljestyring bidra til å sikre den risikojus- terte avkastningen. Styret er ansvarlig for konsernets låne- og kredittinnvilgelser, men delegerer innen visse rammer kredittfullmaktene til administrerende direktør, som igjen kan delegere disse videre innenfor egne fullmakter. Utlånsfullmaktene er gradert i forhold til engasjementsstørrelse og risikoprofil. Kredittgivning og styring av kredittrisiko skal bidra og være i henhold til bankens overordnede strategi for bærekraft. Bærekraftsrisikoer, herunder antihvitvaskri- siko, vurderes i forbindelse med all kredittbehandling. Vurderingen er risikobasert og tilpasset segmentet kunden tilhører. Hensikten er å vurdere hvordan kre- dittrisikoen påvirkes når det gjelder betjeningsevne, verdi av sikkerheter og omdømme. For privatkunder og mindre bedriftskunder er vurderingen hovedsakelig knyttet til antihvitvask og økonomisk kriminalitet. For bedriftskundene med engasjement på over 5 millioner 79 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 kroner gjennomføres en bærekraftsanalyse av kunden. Data fra disse analysene muliggjør overvåkning av porteføljen med tanke på overgangsrisiko og fysisk klimarisiko og koblingen mellom bærekraft og kredittri- siko. Banken har per i dag ikke identifisert engasjemen- ter som har økt tapsrisiko grunnet overgangsrisiko og/ eller fysisk klimarisiko, selv etter uværet Hans høsten 2023. Klimarisiko vurderes dermed ikke ha påvirkning på bankens forventede kredittap og hensyntas derfor ikke i kredittmodellene eller i tapsmodellen. Banken har via Sparebank 1-alliansen en stresstestmodell for å simulere hvordan klimascenarioer påvirker risiko og tap i kredittporteføljen. Slike simuleringer og utfall av relevante hendelser, for eksempel uværet Hans høsten 2023, er relevante for fremtidig utvikling av kreditt- og tapsmodeller. Bankens risikoklassifisering bygger på tre sentrale statistiske modeller, misligholdssannsynlighet (PD), ek- sponering ved mislighold (EAD) og tap gitt mislighold (LGD). Disse tre komponentene utgjør også grunnlaget for bankens tapsmodell ihht. IFRS9. Misligholdssannsynlighet (PD): Bankens kredittmodeller er basert på statistiske be- regninger av misligholdssannsynlighet for alle kunder. Misligholdssannsynligheten beregnes på grunnlag av nøkkeltall knyttet til inntjening, tæring og adferd og benyttes som grunnlag for nøkkeltall for risikoklassifi- sering av kunden. I tillegg benyttes risikoklassen for å klassifisere hver enkelt kunde i en risikogruppe. Model- lene er basert på scoring av utlånsporteføljen hvor det tas hensyn til finansiell stilling samt interne og eksterne adferdsdata. Modellene reflekterer misligholdssann- synligheten i løpet av de neste tolv månedene under de gjeldende konjunkturforhold. Modellen benytter 11 risikoklasser (A-K) hvorav 2 risikoklasser (J-K) for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement. Kundene re-scores månedlig i bankens porteføljesty- ringssystem basert på objektive kriterier. Eksponering ved mislighold (EAD): ”Eksponering ved mislighold” EAD er en beregnet størrelse som angir eksponering mot kunden ved et tenkt fremtidig misligholdstidspunkt. Denne eksponeringen består av henholdsvis utlånsvolum, garantier og innvilgede, men ikke trukne rammer. For trekkrettigheter og garantier benyttes en konverteringsfaktor for å anslå hvor mye av ubenyttede trekkrettigheter og avgitte garantier som blir trukket og gjort gjeldende ved et fremtidig misligholdstidspunkt. For nærmere spesifikasjon av utlånsvolum, garantier og innvilgede, men ikke trukne rammer vises til note 11. Tap gitt mislighold (LGD): ”Tap gitt mislighold” angir hvor mye konsernet potensi- elt kan tape dersom kunden misligholder sine forpliktel- ser. Banken estimerer tapsgrad for hvert lån basert på forventet realisasjonsverdi (RE-verdi) på underliggende sikkerheter, gjenvinningsgrad på usikret del av lånene samt kostnadene konsernet har ved å drive inn mislig- holdte engasjement. RE-verdi beregnes med utgang- punkt i markedsverdi som justeres ned med en faktor som tar høyde for verdifall ved realisering av pantet i en i en nedgangskonjunktur. Majoriteten av bankens utlån er sikret gjennom fysisk sikker- het (pant), garantier eller avtaler om motregning. Hoved- typene av pant som benyttes er pant i boligeiendom, næ- ringseiendom og annen fast eiendom, fordringer, varelager og driftsmidler. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret. Pantsatte eiendeler befinner seg hovedsakelig i bankens definerte markedsområde, samt Oslo. Modellene for PD, EAD og LGD valideres jevnlig både med hensyn på evne til å rangere kundene samt å esti- mere nivå. Den kvantitative valideringen skal sikre at de benyttede estimater for misligholdssannsynlighet, ek- sponering ved mislighold og tapsgrad ved mislighold holder en tilstrekkelig god kvalitet. Det gjennomføres analyser som vurderer modellenes evne til å rangere kundene etter risiko (diskrimineringsevne), og evnen til å fastsette riktig nivå på risikoparameterne. Resultatene fra validering av bankens kredittmodeller bekrefter at modellenes treffsikkerhet er innenfor interne mål og internasjonale anbefalinger. Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene laveste, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/nedskrevet basert på kundens PD/Sikkerhetsdekning A [0,0 - 0,10 %> B [0,1 - 0,25 %> C [0,25 - 0,50 %> D [0,50 - 0,75 %> E [0,75 - 1,25 %> F [2,25 - 2,50 %> G [2,50 - 5,00 %> H [5,00 - 10,00 %> I [10,00 - 99,99 %> J [100 %> K [100 %> 1 [0-60%> Laveste Laveste Laveste Laveste Lav Middels Middels Høy Høyest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 2 [60-70%> Laveste Laveste Laveste Laveste Lav Middels Middels Høy Høyest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 3 [70-75%> Laveste Laveste Laveste Lav Middels Middels Middels Høy Høyest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 4 [75-80%> Laveste Lav Lav Middels Middels Middels Middels Høy Høyest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 5 [80-90%> Laveste Lav Lav Middels Middels Middels Høy Høyest Høyest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 6 [90-100%> Laveste Middels Middels Middels Middels Høy Høyest Høyest Høyest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 7 [100%- Lav Middels Middels Middels Middels Høy Høyest Høyest Høyest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 80 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risiko for ikke være i stand til å innfri for- pliktelser på forfall eller ikke evne til å finansiere eiendeler, herunder ønsket vekst, uten vesentlig økte kostnader. Styring av likviditetsrisiko skjer gjennom styrevedtatte rammer, og fastsettes årlig gjennom revisjon av likviditets- policyen. Rammene ligger godt innenfor de minimums- grenser fastsatt av regulatoriske myndigheter og kon- sernets konservative risikoprofil innen området. Policyen setter blant annet rammer for størrelse og kvalitet på likviditetsreserver og lengden på den tidsperioden som banken skal være uavhengig av ny markedsfinansiering. Styring av likviditetsrisiko skal bidra og bygge opp under bankens overordnede strategi for bærekraft. Risiko knyttet til miljø, sosiale forhold, eierskap og selskaps- styring (ESG) skal vurderes i forbindelse med bankens fundingstrategi. Vurderingen skal være i tråd med ban- kens grønne rammeverk, og bidra til å bygge opp under bankens vedtatte bærekraftsmål. I tilknytning til styringsdokumentene er det etablert egen beredskapsplan for håndtering av likviditetssituasjonen i perioder med urolige finansmarkeder. I tillegg til likvi- ditets-prognoser benyttes stresstester som analyserer konsernets likviditetsmessige sårbarhet i perioder uten tilgang på ekstern finansiering. Avdeling for Økonomi/Finans er ansvarlig for bankens finansiering -og likviditetsstyring. Risikoeksponering- og utvikling overvåkes løpende og rapporteres periodisk til styret og ledelse av avdeling for risikostyring og compliance. For ytterligere informasjon vises til note 14 og 15. Markedsrisiko Markedsrisiko er en felles betegnelse for risikoen for tap som oppstår som følge av endringer i kurser eller priser på finansielle instrumenter. Markedsrisiko oppstår hovedsakelig i forbindelse med bankens investeringer i obligasjoner, sertifikater, aksjer, egenkapitalbevis og aksjefond, og posisjoner i rente- og valutamarkedene. Styring av markedsrisiko skjer gjennom styrevedtatte rammer, og fastsettes årlig gjennom revisjon av mar- kedsrisikopolicyen. Rammene ligger godt innenfor de maksimalgrenser fastsatt av regulatoriske myndigheter, og konsernets konservative risikoprofil innen området. Risikoeksponering- og utvikling overvåkes løpende og rapporteres periodisk til konsernets styre og ledelse. Styret har blant annet vedtatt rammer for renterisiko, spreadrisiko, aksjerisiko og valutarisiko For ytterligere informasjon vises det til note 14. Konsentrasjon Konsentrasjoner av risiko oppstår når finansielle instrumenter med tilsvarende kjennetegn påvirkes på samme måte ved endringer i økonomiske eller andre forhold. Identifiseringen av konsentrasjoner innebærer utøvelsen av skjønn. SpareBank 1 Ringerike Hadeland kontrollerer risikokonsentrasjon gjennom rammesetting på ulike områder. For kredittrisiko begrenses større risikokonsentrasjoner gjennom rammer for store enga- sjementer, høyrisikoengasjementer og bransjeekspone- ring. Faktisk eksponering fordelt på risikogrupper, sek- tor og næring samt geografiske områder presenteres i note 8. For markedsrisiko begrenses konsentrasjons- risikoen gjennom rammer for maksimal spreadrisiko, renterisiko, valutarisiko, og aksjeeksponering. Konsen- trasjon av renterisiko er presentert i note 15. Konsernets eksponering i valuta består av valutabeholdning i ban- kens minibanker. Aksjeeksponering er spesifisert i note 28. Konsernet har ikke identifisert betydelige risikoer utover dom som fremkommer i nevnte noter. Operasjonell risiko All virksomhet i konsernet er i større eller mindre grad utsatt for operasjonell risiko, som defineres som risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. Operasjonell risiko styres gjennom policy for opera- sjonell risiko som fastsettes minimum årlig av styret. Policyen tar utgangspunkt i Finanstilsynets tilnærming til operasjonell risiko definert i «Modul for vurdering av operasjonell risiko» som igjen bygger på COSO, et in- ternasjonalt akseptert rammeverk for helhetlig risikosty- ring. Rammeverket består av åtte innbyrdes relaterte komponenter; internt miljø, etablering av målsettinger, identifisering av hendelser, risikovurdering, risikohåndte- ring, kontrollaktiviteter, informasjon og kommunikasjon og oppfølging. Etterlevelse av rammer og risikotoleranse overvåkes av avdeling for risikostyring, og status rapporteres kvar- talsvis til styret. Vurdering av internkontroll innenfor sen- trale områder innenfor operasjonell risiko rapporteres til styret kvartalsvis som del av bankens risikorapport. Compliancerisiko er risikoen for at konsernet pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter, økonomisk tap og/ eller svekket omdømme som følge av manglende etterlevelse av lover/forskrifter, standarder og/eller interne retningslinjer og verdier (strategier, policyer, fullmaktsreglement, rutiner og etiske retningslinjer). Compliancerisiko styres gjennom policy for compliance som fastsettes minimum årlig av styret Bankens krise- og kontinuitetsplan beskriver beslut- ningsstruktur og organisering av en krise der en eller flere avdelinger er involvert. Planen bygger på Spare- Bank 1-alliansens «Krise- og kontinuitetsplan for selska- per i SpareBank 1 –alliansen» og ivaretar bankens rolle i 81 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 en eventuell krise som omfatter flere enheter i Alliansen. Overordnet Krise- og beredskapsplan er utarbeidet og godkjent av styret. Bankens kriseledelse gjennomfører jevnlig kriseøvelser både i egen regi og i samarbeid med SpareBank 1 Alliansen. IT-virksomheten er en vesentlig faktor for at konsernet skal nå sine forretningsmessige mål. Bankens IT-virksom- het er også sentral for regnskapsføringen og den finan- sielle rapporteringen. SpareBank 1 Alliansen har inngått avtale med IT-leverandøren EVRY om drift og videre- utvikling av kjerneløsningen til Allianse-bankene. Spare- Bank 1 Alliansen har også avtaler med andre leverandø- rer om ulike IT-løsninger. Gjennom avtalen banken har med SpareBank 1 Alliansen om deltakelse i sammenslut- ningen, tiltrer banken som part i de utkontrakteringsav- taler SpareBank 1 Alliansen gjør med underleverandører av IT-tjenester. Det er etablert databehandleravtaler mellom de leverandørene og bankene som blant annet sikrer håndtering av taushetsbelagt informasjon. Alle viktige beslutninger i IT-virksomheten er forankret hos ledelsen i banken. Bankens internkontrollerarbeid innen- for IT har særlig fokus på driftsstabilitet, endringshånd- tering og informasjonssikkerhet. Det foretas kartlegging av den operasjonelle risiko i forbindelse med oppfyllelse av internkontroll- og IKT-forskriftene. Det gjennomføres videre særskilte risikoanalyser av prosesser og forretningsområder der dette anses nødvendig. SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger vekt på full- maktsstrukturer, gode rutinebeskrivelser, definerte ansvarsforhold og en kultur som stimulerer til organisa- torisk læring for å håndtere den operasjonelle risikoen. ESG-risiko ESG-risiko er risiko for tap som følge av • Fysiske endringer i klima- natur- og/eller miljøforhold (Environment) som direkte eller indirekte vil kunne ha negativ effekt for konsernet. Klimarisiko handler både om hvordan de fysiske konsekvensene av klima- endringer vil påvirke natur og samfunn (fysisk klimarisi- ko), og hva overgangen til et samfunn med netto null utslipp vil innebære (overgangsrisiko) • Manglende etterlevelse av markedets forventninger el- ler regulatoriske krav knyttet til arbeidstakerrettigheter, menneskerettigheter og god forretningsskikk (Social) • Manglende etterlevelse av markedets forventninger eller regulatoriske krav knyttet til styring og kontroll (Government) ESG-risiko ansees være en underliggende risikodriver, spesielt til kredittrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko og operasjonell risiko. Det er foretatt risikokartleg- ging som ligger til grunn for bankens ambisjoner innen bærekraftsområdet og som danner grunnlaget for den årlige revideringen av policy for styring og kontroll av bærekraftrisiko. Policydokumentet angir bankens risiko- toleranse og -håndtering, roller og ansvar, rapportering og overvåking, samt prosess for kontinuerlig forbe- dring og mål for bankens bærekraftsarbeid. ESG-risiko er inkludert i alle øvrige overordnede styringsdokumen- ter og retningslinjer til konsernet. På bakgrunn av banken sin dobbelt vesentlighetsana- lyse er følgende vesentlige temaer definert innenfor bærekraft og samfunn: Påvirkninger: • Indirekte natur- og klimapåvirkning i bedrifts og privatmarkedet. • God styring, antihvitvask-arbeid, personvern og data- sikkerhet. • Ivaretakelse av våre medarbeidere. • Menneskerettighets- og arbeidsforhold i leverandør- kjeden. Muligheter: • Tilgang til kapital gjennom grønne obligasjoner • Øke konkurransefortrinn ved lokal tilstedeværelse • Tilby produkter og tjenester med fokus på bærekraft • Tilby god ESG-rådgivning Risikoer: • ESG-reguleringsbrudd • For liten grønn portefølje • For lav ESG-kompetanse • Tap som følge av svindel av våre kunder Det er gitt en nærmere omtale av de ovennevnte mest vesentlige teamene innenfor bærekraft og samfunn i bankens bærekraftsrapportering. For ytterligere informasjon vises til b.la. følgende noter: Note 8: Utlån til og fordringer på kunder Note 11: Maksimal kredittrisikoeksponering, ikke hensyntatt pantstillelser Note 14: Markedsrisiko knyttet til renterisiko Note 15: Likviditetsrisiko Note 26: Sertifikater og obligasjoner Note 28: Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 82 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 7 – Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld Innskudd og utlån til kredittinstitusjoner er i NOK og har i hovedsak flytende rente. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk renteinntekt/-kostnad i året i prosent av gjennomsnittlig fordring og gjeld til kredittinstitusjoner . MORBANK Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 1 114 619 Utlån og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid 619 1 114 180 236 Utlån og fordringer med avtalt løpetid eller oppsigelsestid 236 180 1 294 855 Sum 855 1 294 3,7 % 4,6 % Gjennomsnittlig rente 4,6 % 3,7 % 83 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 8 – Utlån til og fordringer på kunder I bankens interne risikoklassifiseringssystem klassifiseres alle engasjementer med individuelle nedskrivninger på utlån og garantier som misligholdt uavhengig av ekstern definisjon på mislighold (jf. note 2). De fordeles ikke på ulike risikogrupper slik som øvrige engasjement. Fordeling på risikogrupper er basert på at banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen basert på objektive historiske data. Misligholdssannsynligheten benyttes deretter sammen med sikkerhetsverdier til å klassifisere kundene i ulike risikogrupper. Kundene rescores månedlig i bankens porteføljesystem basert på objektive kriterier. MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 Utlån fordelt på fordringstype 2 397 2 103 Kasse-/drifts- og brukskreditter 2 103 2 397 398 401 Byggelån 401 398 22 146 23 021 Nedbetalingslån 23 021 22 146 115 121 Påløpte renter 121 115 25 055 25 646 Brutto utlån og fordringer på kunder 25 646 25 055 Nedskrivninger fordelt på fordringstype -94 -120 Tap på utlån til amortisert kost -120 -94 -19 -25 Tap på på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat -25 -19 2 -49 Verdiendring utover tapsnedskrivning -49 2 24 944 25 451 Netto utlån og fordringer på kunder 25 451 24 943 Utlån fordelt på markeder 12 984 12 995 Lønnstakere 12 995 12 984 11 956 12 529 Næringsfordelt 12 529 11 956 0 0 Offentlig 0 0 115 121 Påløpte renter 121 115 25 055 25 646 Brutto utlån og fordringer på kunder 25 646 25 055 Nedskrivninger fordelt på markeder -19 -25 Nedskrivninger lønnstakere -25 -19 -94 -120 Nedskrivninger næring -120 -94 2 -49 Verdiendring utover tapsnedskrivning -49 2 24 944 25 451 Netto utlån og fordringer på kunder 25 451 24 943 Av nedbetalingslån utgjør lån utpekt til virkelig verdi over resultatet (FVO): 1 179 1 452 - Fastrentelån til kunder, bokført verdi 1 452 1 179 1 304 1 497 - Fastrentelån til kunder, pålydende verdi 1 497 1 226 84 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 MORBANK KONSERN 2023 2024 Totalt engasjement fordelt på sektor og næring 2024 2023 14 222 14 105 Lønnstakere o.l 14 105 14 222 1 21 Offentlig forvaltning 21 1 1 519 1 663 Primærnæringer 1 663 1 519 558 522 Industri 522 558 2 176 2 233 Bygg og anleggsvirksomhet 2 233 2 176 549 660 Varehandel 660 549 124 129 Transport og lagring 129 124 188 204 Hotell- og restaurantdrift 204 188 947 1 090 Forretningsmessig tjenesteyting 1 085 942 7 215 7 553 Omsetning/drift eiendommer 7 498 7 205 454 427 Diverse næringer 427 454 27 953 28 607 Sum totalt engasjement fordelt på sektor og næring 28 547 27 938 MORBANK KONSERN 2023 2024 Brutto utlån fordelt på sektor og næring 2024 2023 12 984 12 995 Lønnstakere o.l 12 995 12 984 1 239 1 390 Primærnæringer 1 390 1 239 387 335 Industri 335 387 1 714 1 747 Bygg og anleggsvirksomhet 1 747 1 714 413 507 Varehandel 507 413 94 101 Transport og lagring 101 94 159 173 Hotell- og restaurantdrift 173 159 859 987 Forretningsmessig tjenesteyting 987 859 6 700 6 915 Omsetning/drift eiendommer 6 915 6 699 391 373 Diverse næringer 373 391 115 121 Påløpte renter, ikke sektorfordelt 121 115 25 055 25 646 ordelt på sektor og næring 25 646 25 055 MORBANK KONSERN 2023 2024 Brutto utlån fordelt på geografiske områder 2024 2023 2 867 2 979 Innlandet 2 979 2 867 18 325 - Viken - 18 324 - 7 620 Akershus 7 620 0 - 10 834 Buskerud 10 834 0 3 052 3 095 Oslo 3 095 3 052 777 1 080 Landet for øvrig 1 080 777 33 38 Utlandet 38 33 25 055 25 646 Sum brutto utlån fordelt på geografiske områder 25 646 25 055 MORBANK KONSERN 2023 2024 Utlån til ansatte 2024 2023 416 435 Utlån til ansatte 567 558 188 228 Herav lån i SpareBank 1 Boligkreditt 228 188 5 7 Rentesubsidiering ansatte 9 6 Nedbetalingslån til ansatte gis med inntil 30 års nedbetalingstid og månedlige terminer. Rentesats for nedbetalingslån og flexilåntil ansatte tilsvarer 60 % av rentesats for nedbetalingslån over 2 MNOK i privatkundemarkedet dersom belåningen liggerinnenfor henholdsvis 85 % av forsvarlig verdi for nedbetalingslån og innenfor 60 % av forsvarlig verdi for flexilån. Totalt lånebeløp innenfor disse betingelsene kan ikke overstige 3,5 millioner kroner for den enkelte ansatte. 85 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Kredittrisiko - konsern Tabellen viser kredittrisiko fremstilt i bruttoverdier på finansielle eiendeler vurdert til amortisert kost, virkelig verdi over OCI ,finansielle ga- rantikontrakter og lånetilsagn. Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene lavest, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/nedskrevet basert på kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). Se for øvrig note 6 for ytterligere informasjon om bankens risikostyring og risikoklassifisering. 2023 2024 Utlån og forskudd til kunder totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Lavest 10 551 123 0 10 675 10 417 56 0 10 473 Lav 5 772 135 0 5 907 5 890 126 0 6 015 Middels 5 584 1 427 0 7 011 5 624 1 491 0 7 114 Høy 324 432 0 756 598 402 0 1 000 Høyest 237 344 0 581 270 467 27 764 Misligholdt 0 0 125 125 0 21,532 258 280 Bruttoverdi 22 469 2 461 125 25 055 22 799 2 562 285 25 646 Verdiendring utover tapsnedskrivning 2 2 3 3 Sum avsetning (40) (45) (29) (113) (42) (56) (47) (145) Nettoverdi 22 431 2 416 97 24 944 22 759 2 506 239 25 503 2023 2024 Utlån og forskudd til kunder til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Lavest 5 855 39 - 5 894 6 052 22 - 6 074 Lav 3 758 51 - 3 809 3 425 46 - 3 471 Middels 1 729 469 - 2 198 1 713 437 - 2 149 Høy 107 208 - 316 83 212 - 295 Høyest 67 207 - 274 69 188 3 260 Misligholdt - - 58 58 - - 134 134 Bruttoverdi 11 517 973 58 12 548 11 342 905 137 12 384 2023 2024 Utlån og forskudd til kunder til amorti- sert kost (BM) Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Lavest 4 696 85 - 4 781 4 365 34 - 4 399 Lav 2 014 84 - 2 097 2 464 79 - 2 544 Middels 3 855 958 - 4 813 3 911 1 054 - 4 965 Høy 216 224 - 440 515 190 - 705 Høyest 170 137 - 307 201 278 24 503 Misligholdt - - 67 67 - 22 124 146 Bruttoverdi 10 952 1 488 67 12 507 11 456 1 657 149 13 262 86 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 9 – SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS og Sparebank 1 Kredittkort AS SPAREBANK 1 BOLIGKREDITT AS SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 Næringskreditt AS i Stavanger. Banken har en eierandel på 4,27 prosent pr 31.12.2024 (4,42 prosent pr 31.12.2023). Hensikten med kredittforetaket er å sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av boliglån til konkurransedyktige priser. Obligasjonene til SpareBank 1 Boligkreditt har en rating på Aaa fra Moody's. SpareBank 1 Boligkreditt erverver utlån med pant i boliger og utsteder obligasjoner med fortrinns- rett innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. Som en del av alliansen kan banken overføre utlån til foretaket, og som en del av bankens finansierings- strategi er det overført utlån til foretaket. Lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sikret med pant i bolig innenfor 75 prosent av takst. Overførte utlån er juridisk eid av SpareBank 1 Boligkreditt AS og banken har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller delvis nedskrevne lån, ingen rett til bruk av lånene. Ved utgangen av desember 2024 er bokført verdi av overførte utlån 12,55 milliarder kroner. Banken forestår forvaltningen av overførte utlån og mottar en provisjon basert på nettoen av avkastningen på utlånene banken har overført og kostnadene i foretaket. Mottatt vederlag for lån overført fra banken til Spare- Bank 1 Boligkreditt AS tilsvarer nominell verdi på over- førte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med lånenes virkelige verdi per utgangen av 2024 og 2023. De lånene som er overført til SpareBank 1 Boligkreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssann- synlighet. Banken har også inngått en aksjonæravtale med ak- sjonærene i SpareBank 1 Boligkreditt AS. Denne inne- bærer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1 Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapital- dekning (Core Tier 1) som tilsvarer de krav som myndig- heter fastsetter (inkludert krav til bufferkapital og Pilar 2 beregninger), og eventuelt å tilføre kjernekapital om den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Boligkreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt management buffer på 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Banken har tidligere, sammen med de andre eierne av SpareBank 1 Boligkreditt AS, inngått avtaler om eta- blering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Dette innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Denne avtalen ble terminert per 26.03.2024, og det er derfor ikke lengre knyttet en avtale til likviditetsfasilitering mellom banken og kreditt- foretaket. SPAREBANK 1 NÆRINGSKREDITT AS De lånene som er overført til SpareBank 1 Nærings- kreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. SpareBank 1 Næringskreditt ble etablert i 2009 og har konsesjon fra Finanstilsynet til å drive som kreditt- foretak. Banken har en eierandel på 9,82 prosent pr 31.12.2024 (8,02 prosent pr 31.12.2023). Obligasjonene til SpareBank1 Næringskreditt har en Aaa rating fra Moody's. Foretaket er eid av sparebanker som inngår i SpareBank1-alliansen og er samlokalisert med Spare- Bank 1 Boligkreditt i Stavanger. Hensikten med kredittfo- retaket er å sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av næringseiendom til konkurransedyktige priser. SpareBank1 Næringskreditt erverver utlån med pant i næringseiendom og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett innenfor regelverket for dette som ble eta- blert i 2007. Som en del av bankens finansieringsstrategi er det overført utlån til foretaket. Lån overført til Spa- rebank 1 Næringskreditt er sikret med pant i næringsei- endom innenfor 60 prosent av takst. Overførte lån er juridisk eid av Sparebank 1 Næringskreditt og banken har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller delvis nedskrevne lån (til nedskrevet verdi), ingen rett til bruk av lånene. Ved utgangen av desember 2024 er bokført verdi av solgte utlån til SpareBank 1 Nærings- kreditt AS 923 mill. kr. Banken forestår forvaltningen av overførte utlån og mottar en provisjon basert på netto- en av avkastningen på utlånene banken har overført og kostnadene i foretaket. Mottatt vederlag for lån overført fra banken til Spa- reBank 1 Næringskreditt AS tilsvarer nominell verdi på overførte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med lånenes virkelige verdi per utgangen av 2024 og 2023. De lånene som er overført til SpareBank 1 Nærings- kreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssannsynlighet. 87 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjonærene i SpareBank 1 Næringskreditt AS. Denne innebærer blant annet at banken skal bidra til at Spare- Bank 1 Næringskreditt kjernekapitaldekningen minst er på 11,0 prosent, og eventuelt å tilføre kjernekapital om den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Næringskreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt management buffer på 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Banken har tidligere, sammen med de andre eierne av SpareBank 1 Næringskreditt AS, inngått avtaler om eta- blering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Næringskre- ditt AS. Dette innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 Næringskreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Denne avtalen ble terminert per 26.03.2024, og det er derfor ikke lengre knyttet en avtale til likviditetsfasilitering mellom banken og kreditt- foretaket. SPAREBANK 1 KREDITT AS SpareBank 1 Kreditt AS er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen, og har som formål å være felles kredittkortselskap for bankenes kunder. Spare- Bank 1 Ringerike Hadeland har inngått en aksjonæravta- le med aksjonærene i SpareBank 1 Kredittkort AS og med Sparebank 1 Kreditt AS. Avtalen innebærer blant annet at banken er forpliktet til å bidra med egenka- pital slik at SpareBank 1 Kreditt AS har en forsvarlig ansvarlig kapital, og til enhver tid oppfyller de minste- krav til ansvarlig kapital som følger av lovgivning og/ eller anbefalinger fra Finanstilsynet og som er nødven- dig for en forsvarlig drift av Sparebank 1 Kreditt. Banken er også forpliktet til å bidra med funding av egen portefølje (total balanse). Banken mottar provisjon fra Sparebank 1 Kreditt AS tilsvarende bankens andel av renteinntekter fratrukket fundingkostnader og konsta- terte tap, bankens andel av transaksjonsinntekter samt nysalgsprovisjon . 88 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 10 – Tap på utlån og garantier Morbank og konsern Alle beløp er like for morbank og konsern bortsett fra en konsolidering fra en datter for brutto og netto utlån, se note 5. Beløp i mnok. Utlån til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurdering etter IFRS 9 inngår som en del av grunnlaget for virkelig verdivurdering. Bankens BM og PM avdelinger har i løpet av de siste kvartalene gjennomført engasjementsgjennomgang med vurdering av kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon. Vi har over tid observert høy prisvekst i Norge, med økte konsumpriser og lønnsvekst som resultat. Inflasjonen er over målet og, prisveksten må videre ned for å nå inflasjonsmålet. På bakgrunn av dette besluttet Norges Bank i rentemøtet 18. desember 2024 å holde styringsrenten uendret på 4,50 prosent og signaliserte at dette sannsynligvis vil være rentenivået en god stund fremover. Prognosene er usikre, men signalene fra Norges Bank tilsier at "tiden snart er inne for å begynne å sette renten ned". Prognosen for styringsrenten tilsier en gradvis nedtrapping fra første kvartal 2025. På bakgrunn av økte renter og presumptivt reduserte verdier på spesielt næringsbygg gjennomførte banken en utvidet gjennom- gang av fire næringskoder i BM-porteføljen som mulig er ekstra tapsutsatt i Q4 2023. Næringskodene «68.209 – Utleie av egen eller leid fast eiendom ellers», «68.100 – Kjøp og salg av egen fast eiendom», «41.109 – Utvikling og salg av egen fast eiendom ellers», og «41.200 – Oppføring av bygninger» har blitt gjennomgått. Hjemlet i en risikobasert tilnærming har banken gjennomgått alle engasjementer med en EAD på over 5,0 mill. kr i næringene 68.100, 41.109 og 41.200, i tillegg til engasjementer som har migrert negativt i risikoklasse siste 12 måneder og som har fått innvilget betalingslettelser i kategori 1 etter førstegangsinnregning i nærin- gen 68.209. Samlet har 126 selskaper, med en samlet EAD på 3.800 mill.kr vært gjenstand for utvidet gjennomgang. Resultatet av gjennomgangen var at det ble identifisert 14 engasjementer med forhøyet risiko. Samlet EAD på disse engasjementene var 232 mill. kr. Disse engasjementene har blitt overstyrt til kategori 2 dersom de ikke allerede lå i kategori 2. Skjønnsmessig tapsavsetning beløper seg 12,5 mill. kr. ved utløpet av året grunnet vedvarende usikkerhet rundt makrofohold. Misligholdte- og tapsutsatte enga- sjementer har det siste året økt, og var 367 (125) mill. kroner ved utgangen av kvartalet. Økningen kan relateres til noen enkeltkun- der med lavt tapspotensiale og er forventet å være forbigående. Tabellene under avstemmer inngående og utgående balanse per trinn. Avstemmingsposter inkluderer: - Bevegelser mellom trinn, IB for lån som er flyttet til trinnene. - Nye ustedte lån, som reflekterer tapsavsetningen for nye innregnede lån, inkludert utlån som tidligere er fraregnet som følge av endrede vilkår. - Utlån som er fraregnet reflekterer avsetning for utlån som er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som følge av kredit- tap inkludert lån som er fraregnet som følge av endringer i vilkår - Ny måling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller forutsetninger i modellen, delvis tilbakebetaling, opptrekk i eksis- terende kreditt, og endringer i måling som følge av overføring mellom trinn. MORBANK/KONSERN 2023 Tap på utlån og garantier 01.01.2023 Endring avsetning for tap Netto konstatert/ innbetalt tidligere konstatert 31.12.2023 Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet 82 9 - 101 Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked 19 (3) 0 16 ’Skjønnsvis gruppevis tapsavsetning 10 3 13 Sum avsetning til tap på utlån og garantier 111 8 - 119 MORBANK/KONSERN 2024 Tap på utlån og garantier 01.01.2024 Endring avsetning for tap Netto konstatert/ innbetalt tidligere konstatert 31.12.2024 Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet 101 33 -0 134 Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked 16 -1 0 15 ’Skjønnsvis gruppevis tapsavsetning 13 - 13 Sum avsetning til tap på utlån og garantier 119 32 -0 149 89 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 MORBANK/KONSERN 2023 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 56 26 29 111 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 4 (4) - - Overført til (fra) Trinn 2 (4) 4 (0) - Overført til (fra) Trinn 3 (0) (2) 2 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 5 3 2 9 Økning i trekk på eksisterende lån 13 32 7 52 Reduksjon i trekk på eksisterende lån (29) (8) (5) (42) Utlån som har blitt fraregnet (5) (4) (1) (10) Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - (0) (3) (3) Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning 3 - - 3 31.12.2023 43 47 30 119 MORBANK/KONSERN 2024 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2024 43 47 30 119 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 6 -5 -1 - Overført til (fra) Trinn 2 -2 2 -1 - Overført til (fra) Trinn 3 -0 -5 5 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 6 6 0 13 Økning i trekk på eksisterende lån 9 32 20 62 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -16 -15 -7 -38 Utlån som har blitt fraregnet -2 -2 -1 -5 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0 -0 -2 -2 Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning - - - - 31.12.2024 44 60 45 149 MORBANK/KONSERN 2023 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 5 9 4 17 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 1 -1 - - Overført til (fra) Trinn 2 -0,2 0 -0,0 - Overført til (fra) Trinn 3 -0,0 -0,3 0 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 0 1 2 3 Økning i trekk på eksisterende lån 0,5 7 2 9 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -4 -4 -0 -9 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -1 -1 -1 -3 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - - -0 -0 31.12.2023 2 10 6 18 MORBANK/KONSERN 2024 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2024 2 10 6 18 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 2 -2 -0 - Overført til (fra) Trinn 2 -0 1 -0 - Overført til (fra) Trinn 3 -0 -2 2 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 1 1 0 2 Økning i trekk på eksisterende lån 1 6 5 13 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -2 -2 -3 -8 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -0 -1 -1 -2 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0 - -0 -0 31.12.2024 2 10 10 23 90 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 MORBANK/KONSERN 2023 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 44 16 25 85 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 2 -2 - - Overført til (fra) Trinn 2 -3 3 - - Overført til (fra) Trinn 3 -0 -1,1 1 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 4 2 0,1 6 Økning i trekk på eksisterende lån 11 26 5 42 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -21 -5 -5 -32 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -3 -0 -5 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 -3 -3 Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning 3 - - 3 31.12.2023 37 35 24 96 MORBANK/KONSERN 2024 Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2024 37 35 24 96 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 3 -3 -0 - Overført til (fra) Trinn 2 -1 2 -0 - Overført til (fra) Trinn 3 -0 -3 3 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 6 3 - 9 Økning i trekk på eksisterende lån 7 26 15 48 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -11 -12 -4 -28 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -1 -1 -0 -2 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0 -0 -2 -2 Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning - - - - 31.12.2024 39 46 35 120 MORBANK/KONSERN 2023 Totalt balanseført tapsavsetning på tilsagn/ubenyttet/ garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 7 1 0 9 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 0,9 (0,9) - - Overført til (fra) Trinn 2 (0,4) 0,4 - - Overført til (fra) Trinn 3 (0,03) (0,01) 0,04 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 0 0,01 - 0 Økning i trekk på eksisterende lån 1,7 1 0,4 3 Reduksjon i trekk på eksisterende lån (4) (0,5) (0,44) (5) Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet (2) (0,0) (0) (2) Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - (0,000) - (0) 31.12.2023 4 1 0 5 MORBANK/KONSERN 2024 Totalt balanseført tapsavsetning på tilsagn/ubenyttet/ garantier Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2024 4 1 0 5 Avsetning til tap Overført til (fra) trinn 1 1 -1 -0 0 Overført til (fra) Trinn 2 -0 0 - - Overført til (fra) Trinn 3 -0 -0 0 - Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 0 2 - 3 Økning i trekk på eksisterende lån 1 1 0 2 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -3 -0 -0 -3 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -0 -0 -0 -0 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 -0 -0 31.12.2024 3 3 0 6 91 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 MORBANK/KONSERN 2023 Brutto utlån totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 22 545 1 921 108 24 574 Avsetning til tap overført til Trinn 1 488 -488 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -1 225 1 228 -4 0 Avsetning til tap overført til Trinn 3 -2 -46 48 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3 720 153 10 3 883 Økning i trekk på eksisterende lån 4 071 370 9 4 449 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -4 699 -453 -32 -5 184 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 429 -222 -11 -2 662 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -3 -3 -6 31.12.2023 22 469 2 461 125 25 055 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,19 % 1,90 % 24,00 % 0,48 % MORBANK/KONSERN 2024 Brutto utlån totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2024 22 469 2 461 125 25 055 Avsetning til tap overført til Trinn 1 567 -555 -12 -0 Avsetning til tap overført til Trinn 2 -967 980 -12 -0 Avsetning til tap overført til Trinn 3 -26 -102 128 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3 694 204 6 3 904 Økning i trekk på eksisterende lån 3 752 280 92 4 125 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -3 969 -501 -29 -4 499 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 721 -204 -11 -2 936 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0 -1 -2 -3 31.12.2024 22 799 2 562 285 25 646 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,19 % 2,32 % 15,90 % 0,59 % MORBANK/KONSERN 2023 Brutto utlån PM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 13 707 989 40 14 736 Avsetning til tap overført til Trinn 1 215 -215 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -469 473 -4 -0 Avsetning til tap overført til Trinn 3 -2 -19 21 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 2 783 129 11 2 923 Økning i trekk på eksisterende lån 2 390 130 6 2 525 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -5 106 -393 -4 -5 503 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 000 -121 -11 -2 132 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0 -0 31.12.2023 11 517 973 58 12 548 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,01 % 1,03 % 11,08 % 0,14 % MORBANK/KONSERN 2024 Brutto utlån PM Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2024 11 517 973 58 12 548 Avsetning til tap 282 -271 -11 0 Overført til (fra) trinn 1 -387 395 -8 0 Overført til (fra) Trinn 2 -20 -54 73 - Overført til (fra) Trinn 3 2 557 108 7 2 672 Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 2 022 99 41 2 162 Økning i trekk på eksisterende lån -2 675 -188 -14 -2 877 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1 954 -159 -8 -2 121 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -0 - -0 -0 31.12.2024 11 342 905 137 12 384 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,02 % 1,13 % 7,29 % 0,18 % 92 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 MORBANK/KONSERN 2023 Brutto utlån BM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 8 838 932 68 9 838 Avsetning til tap overført til Trinn 1 271 -271 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -754 754 - - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -0 -23 23 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 1 064 39 1 1 105 Økning i trekk på eksisterende lån 3 871 363 4 4 238 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1 792 -187 -26 -2 005 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -547 -116 -0 -663 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -3 -3 -6 31.12.2023 10 952 1 488 67 12 507 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,34 % 2,36 % 35,14 % 0,76 % MORBANK/KONSERN 2024 Brutto utlån BM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2024 10 952 1 488 67 12 507 Avsetning til tap overført til Trinn 1 281 -281 -0 0 Avsetning til tap overført til Trinn 2 -580 584 -4 -0 Avsetning til tap overført til Trinn 3 -6 -49 55 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 1 292 99 - 1 391 Økning i trekk på eksisterende lån 1 647 181 51 1 880 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1 283 -310 -15 -1 608 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -847 -54 -4 -905 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0 -1 -2 -3 31.12.2024 11 456 1 658 148 13 262 Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,34 % 2,79 % 23,78 % 0,91 % MORBANK/KONSERN 2023 Tilsagn og ubenyttede kreditter, brutto eksponering Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 2 095 231 -0 2 326 Avsetning til tap overført til Trinn 1 21 -21 - - Avsetning til tap overført til Trinn 2 -116 116 - - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -1 -0 1 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 247 0 - 247 Økning i trekk på eksisterende lån 383 20 1 404 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -506 -65 -2 -572 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -291 -0 -0 -291 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 - -0 31.12.2023 1 833 282 -0 2 114 MORBANK/KONSERN 2024 Tilsagn og ubenyttede kreditter, brutto eksponering Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2024 1 833 282 -0 2 114 Avsetning til tap overført til Trinn 1 68 -67 -1 0 Avsetning til tap overført til Trinn 2 -51 51 - - Avsetning til tap overført til Trinn 3 -0 -2 2 - "Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 202 25 - 228 Økning i trekk på eksisterende lån 488 11 - 498 Reduksjon i trekk på eksisterende lån -483 -29 -5 -517 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -163 -2 - -164 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 -0 -0 31.12.2024 1 894 269 -4 2 159 93 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 MORBANK/ KONSERN Periodens tap på utlån og garantier 31.12.2023 31.12.2024 Endring i nedskrivning Trinn 1 & 2 5 16 Endring i nedskrivning Trinn 3 4 18 Effekt skjønnsmessig nedskrivning 3 - Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger 3 - Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger 2 0 Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger -5 -1 Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger 2 1 Sum tap på utlån og garantier 14 34 MORBANK/ KONSERN 31.12.2023 31.12.2024 Misligholdte engasjement: Brutto misligholdte engasjement over 90 dager 45 112 Trinn 3 nedskriving - 11 - 11 Netto misligholdte engasjement 34 101 Avsetningsgrad 23,9 % 9,8 % Brutto misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0,2 % 0,4 % Øvrig tapsutsatte engasjement 80 173 Trinn 3 nedskriving - 19 - 34 Netto tapsutsatte engasjement 61 217 Avsetningsgrad 24,0 % 15,1 % Øvrig tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,3 % 1,0 % MORBANK/ KONSERN Trinn 2 Trinn 3 Sum Lån med betalingslettelser ) Lån med betalingslettelser 406 101 507 Lån med betalingslettelser 406 101 507 Etter gitte instrukser blir misligholdte lån/ kreditter og overtrukne konti overført til Modhi Collect AS (inkasso). Pr 31.12.2024 utgjorde konstaterte tap, som banken fortsatt har juridisk rett på, 4,3 mill. kroner. ) Tabellen viser lån hvor det er innvilget betalingslettelse for å avhjelpe finansielle problemer hos kunden (blir etter IFRS 9 klassifisert enten i trinn 2 eller trinn 3). Lån som har en vesentlig økt kredittrisiko siden førstegangsinnregning, skal klassifiseres i trinn 2, mens kredittforringede lån skal klassifiseres i trinn 3. I de tilfeller hvor engasjementene antas å ha underliggende verdier i pantet, bekreftet av takst eller verdivurdering fra eksterne kilder, som overstiger engasjementets størrelse er det ikke gjort tapsavsetninger. 94 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 11 – Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser Tabellen nedenfor viser maksimal eksponering mot kredittrisiko i balansen, inkludert derivater. Eksponeringen er vist brutto før eventuelle pantstillelser og tillatte motregninger. Det er kun posten utlån som fordeles etter geografiske områder, ref. note 8. Andre eiendeler er kun eksponert i Norge. For mer informasjon av sikkerhetens beregning og estimater henvises leseren til note 3 . 1 ) Netto utlån til og fordringer på kunder målt til virkelig verdi over resultatet utgjør kr 1.452 mill. kr. pr 31.desember 2024 (1.179 mill. kr.) for morbank og konsern. MORBANK Brutto eksponering KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 Eiendeler 103 110 Kontanter og fordringer på sentralbanker 110 103 1 294 856 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 856 1 294 25 055 25 646 Brutto utlån til og fordringer på kunder 25 646 25 055 2 136 2 919 Sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi 2 919 2 136 66 88 Derivater 88 66 100 63 Andre eiendeler (note 31) 96 131 28 755 29 682 Sum eiendeler 29 715 28 786 Forpliktelser 769 788 Betingede forpliktelser (stilte garantier) 743 724 2 129 2 174 Ubenyttede kreditter 2 159 2 114 759 808 Innvilgede lånetilsagn (ikke diskontert) 808 759 3 656 3 769 Sum finansielle kredittforpliktelser 3 709 3 597 32 411 33 451 Sum total kredittrisikoeksponering 33 424 32 383 MORBANK Kredittrisikoeksponering knyttet til finansielle eiendeler fordelt på land KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 Kreditteksponering knyttet til utlån inkl. ubenyttede kreditter 32 377 33 413 Norge 33 386 32 349 34 38 Utlandet 38 34 32 411 33 451 Totalt fordelt på geografiske områder 33 424 32 383 95 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 12 – Finansielle instrumenter og motregning Sikkerheter pr. sikkerhetsklasse Tabellen under viser total verdi av sikkerheter fordelt pr. sikkerhetsklasse i bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklasseinnde- ling skjer ved at det beregnes misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen basert på objektive data og scores på månedlig basis. Banken reduserer kredittrisikoen ved å ta sikkerhet i pant, og den vanligste formen for sikkerhet er pant i fast eien- dom, men det benyttes også andre typer sikkerheter. Verdien av sikkerheten er beregnet som omsetningsverdi på de respektive sikkerhetstypene. Omsentingsverdi for andre sikkerheter enn eiendom er vanligvis satt som bokført verdi i siste avlagte årsregn- skap. Sikkerhetsdekning er beregnet som verdi av sikkerheten delt på exposure at default (EAD). Verdiene er beregnet ut i fra et gjennomsnitt av sikkerhetsdekningsintervallene innenfor hver klasse . I henhold til IFRS 7 skal det opplyses om hvilke finan- sielle instrumenter banken anser å oppfylle kravene til nettoføring ihht. IAS 32.42, samt hvilke finansielle instrumenter man har inngått motregningsavtaler på. Begge ihht. IFRS 7.13 A-F. I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansiel- le instrumenter som bokføres netto. Sparebank 1 Ringerike Hadeland har avtaler som regule- rer motpartsrisiko og netting av derivater. Mot kunder i person- og bedriftsmarkedet anvendes rammeavtaler med krav om sikkerhetsstillelse. Mot finansielle institusjoner inngår konsernets standar- diserte og hovedsaklig bilaterale ISDA-avtaler. Under ISDA har konsernet inngått tilleggsavtale om kontant sikkerhetsstillelse (CSA) mot institusjonelle motparter. Kunder i person- og bedriftsmarkedet som driver tradingvirksomhet henvises til Sparebank 1 SMN for utøvelse av virksomheten. Eiendelene og forpliktelsene nedenfor kan motregnes. MORBANK OG KONSERN Prosentvis snitt pr klasse 2024 2023 Sikkerhetsklasse 1 120 % 2 902 2 675 Sikkerhetsklasse 2 110 % 4 732 5 020 Sikkerhetsklasse 3 90 % 6 399 5 687 Sikkerhetsklasse 4 70 % 7 738 7 886 Sikkerhetsklasse 5 50 % 1 819 1 923 Sikkerhetsklasse 6 30 % 552 370 Sikkerhetsklasse 7 10 % 608 621 Sum sikkerheter fra risikoklassifisering 24 750 24 183 2024 Brutto finansielle eiendeler/ forpliktelser Nettoført Netto finansi- elle eiendeler/ forpliktelser i balansen Avgitt/mottatt kontant- sikkerhet Derivater som eiendeler 88 0 88 -20 Derivater som forpliktelser -87 0 -87 14 2023 Brutto finansielle eiendeler/ forpliktelser Nettoført Netto finansi- elle eiendeler/ forpliktelser i balansen Avgitt/mottatt kontant- sikkerhet Derivater som eiendeler 66 0 66 -28 Derivater som forpliktelser -94 0 -94 2 96 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 2024 Brutto finansielle eiendeler/ forpliktelser Nettoført Netto finansi- elle eiendeler/ forpliktelser i balansen Avgitt/mottatt kontant- sikkerhet Derivater som eiendeler 88 0 88 -20 Derivater som forpliktelser -87 0 -87 14 2023 Brutto finansielle eiendeler/ forpliktelser Nettoført Netto finansi- elle eiendeler/ forpliktelser i balansen Avgitt/mottatt kontant- sikkerhet Derivater som eiendeler 66 0 66 -28 Derivater som forpliktelser -94 0 -94 2 Note 13 – Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler MORBANK Risikoklasse 2024 (Beløp i mnok) Noter Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Misligholdt Sum Utlån til og fordringer på kreditt- institusjoner 7 856 856 Brutto utlån til og fordringer på kunder Privatmarked 8 5 210 3 241 1 989 294 251 132 11 116 Bedriftsmarked 8 4 468 2 390 4 910 697 503 146 13 114 Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Privatmarked 8 591 230 161 1 9 2 995 Bedriftsmarked 8 205 153 55 8 421 Sum brutto utlån 11 329 6 015 7 114 1 000 764 280 26 502 Finansielle investeringer Sertifikater og obligasjoner 27 2 600 319 2 919 Sum finansielle investeringer 2 600 319 0 0 0 0 2 919 Totalt utlånsrelaterte eiendeler 13 929 6 334 7 114 1 000 764 280 29 420 Risikoklasse 2023 (Beløp i mnok) Noter Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Misligholdt Sum Utlån til og fordringer på kreditt- institusjoner 7 1 294 1 294 Brutto utlån til og fordringer på kunder Privatmarked 8 5 390 3 652 2 085 313 268 58 11 766 Bedriftsmarked 8 4 727 1 943 4 625 440 307 67 12 110 Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Privatmarked 8 505 157 113 2 5 0 783 Bedriftsmarked 8 54 154 188 396 Sum brutto utlån 11 969 5 907 7 011 756 581 125 26 349 Finansielle investeringer Sertifikater og obligasjoner 27 2 095 41 2 136 Sum finansielle investeringer 2 095 41 0 0 0 0 2 136 Totalt utlånsrelaterte eiendeler 14 065 5 947 7 011 756 581 125 28 485 97 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 KONSERN Risikoklasse 2024 (Beløp i mnok) Noter Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Misligholdt Sum Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 856 856 Brutto utlån til og fordringer på kunder PM 8 5 210 3 241 1 989 294 251 132 11 116 BM 8 4 468 2 390 4 910 697 503 146 13 114 Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Privatmarked 8 591 230 161 1 9 2 995 Bedriftsmarked 8 205 153 55 8 0 0 421 Sum brutto utlån 11 329 6 015 7 114 1 000 764 280 26 502 Finansielle investeringer Sertifikater og obligasjoner 27 2 600 319 0 0 0 0 2 919 Sum finansielle investeringer 2 600 319 0 0 0 0 2 919 Totalt utlånsrelaterte eiendeler 13 929 6 334 7 114 1 000 764 280 29 420 Risikoklasse 2023 (Beløp i mnok) Noter Laveste risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Høyeste risiko Misligholdt Sum Utlån til og fordringer på kreditt- institusjoner 7 1 294 1 294 Brutto utlån til og fordringer på kunder PM 8 5 390 3 652 2 085 313 268 58 11 766 BM 8 4 727 1 943 4 624 440 307 67 12 110 Brutto utlån til og fordring på kunder og kredittinstitusjoner klassifisert som finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Privatmarked 8 505 157 113 2 5 0 783 Bedriftsmarked 8 54 154 188 0 0 0 396 Sum brutto utlån 11 970 5 907 7 010 756 581 125 26 349 Finansielle investeringer Sertifikater og obligasjoner 27 2 095 41 0 0 0 0 2 136 Sum finansielle investeringer 2 095 41 0 0 0 0 2 136 Totalt utlånsrelaterte eiendeler 14 065 5 947 7 010 756 581 125 28 485 Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene laveste, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/ - nedskrevet basert på kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). Se for øvrig note 6 for ytterligere informasjon om bankens risikostyring og risikoklassifisering. 98 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 14 – Markedsrisiko knyttet til renterisiko Bankens renterisiko beregnes ved å benytte 6 standardiserte rentesjokkscenarier som definert i EBAs retningslinje Annex III. Renterisiko er sannsynligheten for at endringer i markedsrenten vil påvirke kontantstrømmer eller virkelig verdi av bankens finansielle instrumenter. Styret har fastsatt rammer for bankens renteeksponering. Det foretas løpende overvåking og rapportering av bankens renteeksponering. Banken benytter instrumenter for å sikre at eksponering er innenfor fastsatte rammer. Under presenteres bankens renterisiko ved et parallelt renteskift på 2 prosentpoeng for hele rentekurven for alle relevante balanseposter per 31.12.24. Renterisiko, 2 % økning Basisrisiko konsern (Beløp i mnok) 2024 2023 Obligasjoner og sertifikater -8 -5 Fastrenteutlån til kunder -78 -72 Derivater relatert til fastrenteutlån til kunder 51 52 Øvrige utlån og innskudd 1 -3 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (hensyntatt sikringsderivater) 17 19 Annet -1 5 Total renterisiko, effekt på resultat før skatt -19 -5 Renterisiko, 2 % økning Rentekurverisiko konsern (Beløp i mnok) 2024 2023 0-3 mnd -2 -2 3-12 mnd 10 8 12-36 mnd -18 -1 36-60 mnd 2 -8 >60 mnd -10 -2 Total renterisiko, effekt på resultat før skatt -19 -5 Negativt fortegn indikerer at banken taper på en renteoppgang. 99 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 15 – Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke kan overholde sine betalingsforpliktelser når disse forfaller, eller erstatte innskudd når disse trekkes ut, med den konsekvens at konsernet misligholder forpliktelsene til å innfri innskudd og gi lån. Likviditetsrisiko blir styrt og målt ved hjelp av flere metoder. Se for øvrig omtale under note 6. Tabellen under viser bankens forventede fremtidige kontantstrømmer knyttet til forpliktelser. I tabellen er det lagt til grunn nominelle verdier, samt rentenivå slik det foreligger per 31.12.24. Løpetid på innskudd til fastrente er satt til utløpet av fastrenteperioden. Løpe- tid på øvrige innskudd er ansett å være på forespørsel noe som også medfører at fremtidige renteelementer ikke er lagt til. Løpetid på derivater er satt til utgangen av kontraktsperioden. Kontraktsmessig kontantstrøm på derivater er ikke balanseført. Løpetid på verdipa- pirgjeld og ansvarlig lånekapital er satt til første avtalte forfallstidspunkt. Sannsynligheten for at eventuelle call-muligheter blir benyttet er ikke hensyntatt. Løpetid- en på øvrige forpliktelser er satt til forfallstidspunktet. MORBANK Per 31.12.2024 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 19 573 485 967 3 0 21 028 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 456 295 4 222 147 5 120 Derivater 0 0 -15 -38 -1 -55 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 0 126 117 0 0 243 Ansvarlig lånekapital 0 14 42 193 421 670 Sum kontantstrøm forpliktelser 19 573 1 081 1 406 4 379 567 27 006 KONSERN Per 31.12.2024 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 19 560 485 967 3 0 21 014 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 456 295 4 222 147 5 120 Derivater 0 0 -15 -38 -1 -55 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 0 126 117 0 46 289 Ansvarlig lånekapital 0 14 42 193 421 670 Sum kontantstrøm forpliktelser 19 560 1 081 1 406 4 379 612 27 038 MORBANK Per 31.12.2023 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 17 940 531 802 90 0 19 364 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 461 510 901 1 137 3 010 Derivater 0 19 -31 2 -1 -10 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 0 133 127 0 0 261 Ansvarlig lånekapital 0 4 12 56 283 356 Sum kontantstrøm forpliktelser 17 940 1 150 1 421 1 049 1 419 22 980 KONSERN Per 31.12.2023 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 17 926 531 802 90 0 19 350 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 461 510 901 1 137 3 010 Derivater 0 19 -31 2 -1 -10 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 0 133 127 0 109 369 Ansvarlig lånekapital 0 4 12 56 283 356 Sum kontantstrøm forpliktelser 17 926 1 150 1 421 1 049 1 528 23 075 100 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 16 – Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser MORBANK Per 31.12.2024 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 110 - - - - 110 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 856 - - - - 856 Netto utlån til og fordringer på kunder 7 127 52 177 1 835 16 260 25 451 Sertifikater, obligasjoner og rentefond - 433 298 2 187 - 2 919 Finansielle derivater - 4 9 62 13 88 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser - - - - 1 240 1 240 Investering i eierinteresser - - - - 527 527 Investering i konsernselskaper - - - - 77 77 Eiendom, anlegg og utstyr - - - - 75 75 Goodwill og andre immaterielle eiendeler - - - - - - Eiendel ved utsatt skatt - - - 8 8 Andre eiendeler 52 11 0 0 0 63 Eiendeler 8 145 499 484 4 092 18 193 31 415 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner - - - - - - Innskudd fra og gjeld til kunder 19 573 485 967 3 - 21 028 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 273 166 3 875 147 4 461 Finansielle derivater - 0 8 74 6 87 Annen gjeld og balanseført forpliktelse - 127 117 - (15) 229 Ansvarlig lånekapital - - - - 402 402 Sum gjeld 19 573 885 1 257 3 951 540 26 206 101 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 KONSERN Per 31.12.2024 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 110 0 0 0 0 110 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 856 0 0 0 0 856 Netto utlån til og fordringer på kunder 7 127 52 177 1 835 16 260 25 451 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 433 298 2 187 0 2 918 Finansielle derivater 0 4 9 62 13 87 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 1 241 1 241 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 600 600 Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 0 0 Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 96 96 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 68 68 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 8 0 8 Andre eiendeler 52 43 0 0 1 96 Eiendeler 8 145 532 484 4 092 18 281 31 534 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 19560 485 967 3 0 21014 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 273 166 3875 147 4461 Finansielle derivater 0 0 8 73 7 88 Annen gjeld og balanseført forpliktelse 0 181 123 0 -15 289 Ansvarlig lånekapital 0 0 0 0 402 402 Sum gjeld 19 560 939 1 263 3 951 541 26 253 Utlån og innskudd til fast rente er fordelt ut fra løpetiden på engasjementet. Innskudd til flytende rente er i sin helhet vurdert å forfalle på forespørsel grunnet at kunden her står fritt til å løse ut engasjementet på et hvert ønskelig tidspunkt. 102 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 MORBANK Per 31.12.2023 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 103 - - - - 103 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 114 - - 180 - 1 294 Netto utlån til og fordringer på kunder 2 690 42 130 1 274 20 808 24 944 Sertifikater, obligasjoner og rentefond - 110 214 1 813 - 2 136 Finansielle derivater - (0) 1 39 26 66 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser - - - - 1 101 1 101 Investering i eierinteresser - - - - 323 323 Investering i konsernselskaper - - - - 77 77 Eiendom, anlegg og utstyr - - - - 82 82 Goodwill og andre immaterielle eiendeler - - - - - - Eiendel ved utsatt skatt - - - 24 24 Andre eiendeler 49 18 - - 33 99 Eiendeler 3 957 169 346 3 329 22 450 30 251 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner - - - - - - Innskudd fra og gjeld til kunder 17 939 531 802 90 - 19 363 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 333 346 3 660 1 137 5 477 Finansielle derivater - 1 - 94 - 94 Annen gjeld og balanseført forpliktelse - 133 127 - 52 313 Ansvarlig lånekapital - - - - 251 251 Sum gjeld 17 939 999 1 276 3 844 1 440 25 498 103 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 KONSERN Per 31.12.2023 (Beløp i mnok) På forespørsel Under 3 måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer på sentralbanker 103 - - - - 103 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 114 - - 180 - 1 294 Netto utlån til og fordringer på kunder 2 690 42 130 1 274 20 807 24 943 Sertifikater, obligasjoner og rentefond - 110 214 1 813 - 2 136 Finansielle derivater - (0) 1 39 26 66 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser - - - - 1 101 1 101 Investering i eierinteresser - - - - 319 319 Investering i konsernselskaper - - - - 0 0 Eiendom, anlegg og utstyr - - - - 106 106 Goodwill og andre immaterielle eiendeler - - - - 69 69 Eiendel ved utsatt skatt - - - 24 - 24 Andre eiendeler 49 48 - - 33 130 Eiendeler 3 957 200 346 3 329 22 462 30 294 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner - - - - - - Innskudd fra og gjeld til kunder 17 926 531 802 90 - 19 350 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 333 346 3 660 1 137 5 477 Finansielle derivater - 1 - 93 - 94 Annen gjeld og balanseført forpliktelse - 186 131 - 52 369 Ansvarlig lånekapital - - - - 251 251 Sum gjeld 17 926 1 051 1 280 3 843 1 440 25 540 104 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 17 – Netto renteinntekter MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 Renteinntekter 48 60 Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 60 48 1 351 1 611 Renter av utlån til og fordringer på kunder 1 610 1 351 123 154 Renter av sertifikater, obligasjoner og derivater 154 123 1 522 1 825 Sum renteinntekter 1 825 1 522 Rentekostnader 0 0 Renter på gjeld til kredittinstitusjoner 0 490 677 Renter på innskudd fra og gjeld til kunder 678 492 279 305 Renter på utstedte verdipapirer 305 279 16 16 Renter på annen gjeld 16 16 785 998 Sum rentekostnader 999 787 737 827 Sum netto renteinntekter 826 736 Renter på annen gjeld inkluderer avgift til Sikringsfondet med 15,5 (15,6) mill. kroner i 2024 . 105 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 18 – Netto provisjons- og andre inntekter Note 19 – Netto resultat fra finansielle eiendeler MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 Provisjonsinntekter 5 5 Garantiprovisjon 5 5 16 19 Verdipapiromsetning 19 16 89 95 Betalingsformidling 95 89 48 43 Forsikringstjenester 43 48 39 59 Boligkreditt 59 39 7 7 Andre provisjonsinntekter 7 7 205 227 Sum provisjonsinntekter 227 205 Provisjonskostnader 11 11 Betalingsformidling 11 11 4 4 Andre provisjonskostnader 4 4 15 15 Sum provisjonskostnader 15 15 Andre driftsinntekter 1 1 Driftsinntekter fast eiendom 1 1 0 0 Provisjon fra megler- og regnskapstjenester 139 133 2 2 Andre driftsinntekter 2 2 3 3 Sum andre driftsinntekter 141 136 194 215 Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter 354 327 MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 22 35 Sum utbytte 36 22 89 4 Inntekt fra eierinteresser i felleskontrollert virksomhet 97 27 (5) 1 Sertifikater og obligasjoner målt til virkelig verdi over resultatet 1 (5) 0,3 2 Netto verdiendring på derivater og sikringsobjekt knyttet til sikring av verdipapirgjeld 2 0,3 4 4 Netto verdiendring på derivater og sikringsobjekt knyttet til fastrenteutlån 4 4 2 73 Netto verdiendring på egenkapitalinstrumenter til virkelig verdi over resultatet 70 2 0,6 0,5 Netto gevinst/ tap på valutabeholdning 0,5 0,6 - - Netto verdiendring på garantiforpliktelser - - 2 80 Sum netto resultat fra andre finansielle investeringer 77 2 113 119 Netto resultat fra finansielle eiendeler 210 19 106 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte 2024 (hele tusen kroner) Navn Lønn og andre kortsiktige ytelser 2 Herav utbetalt bonus 2024 Opptjente pensjons- rettigheter siste år Inn- betaling innskudds- pensjon Styr e- honorar i døtre og lignende Lån Antall egen- kapital bevis 1 Ledergruppen 11 488 0 0 1 281 0 37 772 20 640 Styret 1 635 0 0 0 0 8 692 7 396 Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte 2023 (hele tusen kroner) Navn Lønn og andre kortsiktige ytelser 2 Herav utbetalt bonus 2023 Opptjente pensjons- rettigheter siste år Inn- betaling innskudds- pensjon Styr e- honorar i døtre og lignende Lån Antall egenkapi- tal bevis 1 Ledergruppen 10 689 0 0 1 207 0 36 681 18 897 Styret 1 579 0 0 0 0 8 692 7 063 Note 20 – Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 110 123 Lønn 210 192 12 -13 Pensjonskostnader (note 23) -7 17 33 39 Sosiale kostnader 59 51 155 149 Sum personalkostnader 262 260 153 172 Antall årsverk pr 31.12. 273 246 1 Antall egenkapitalbevis vedkommende eier i SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr 31.12. Det er også tatt med egenkapitalbevis tilhørende den nærmeste familie og foretak hvor vedkommende selv eller nærmeste familie har bestemmende innflytelse, jf regnskapsloven § 1-3, 2. ledd. 2 Kun honorarer er inkludert i godtgjørelse til ansattevalgte styre- og representantskapsmedlemmer Det vises til ”Rapport godtgjørelse til ledende personer” på bankens nettsider for nærmere beskrivelse. Spareprogram for ansatte I 2022 startet konsernet et ettårig Spareprogram for sine ansatte. Dette har blitt videre ført. For annethvert egenkapitalbevis den ansatte kjøper gjennom spareordningen gir Sparebank 1 Ringerike Hadeland konsern den ansatte ett bonus-egenkapitalbevis. Tildelingen av "bonusbevis" skjer to år etter kjøp av egenkapitalbevis i spareprogrammet og forutsetter at den ansatte fortsatt eier de opprinnelige oppsparte egenkapitalbevisene, samt fortsatt er ansatt i konsernet. Konsernets balanseførte forpliktelse knyttet til kjøp av fremtidige bonusbevis var 2,9 mill. kroner per 31.12.2024, hvorav 1,5 mill. kroner gjelder ordningen i 2024. 107 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 21 – Andre driftskostnader Note 22 – Pensjoner MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 65 67 IT-kostnader 71 68 22 22 Markedsføring 23 26 10 10 Ordinære avskrivinger ( note 30 og 31) 12 11 0 1 Formuesskatt 1 0 11 12 Driftskostnader faste eiendommer 12 11 11 15 Eksterne honorarer 21 13 53 60 Øvrige driftskostnader 77 66 172 186 Sum adm. kostn. og andre driftskostnader 216 195 Godtgjørelse til ekstern revisor 1,8 2,0 Lovpålagt revisjon 2,3 1,9 0,2 0,1 Teknisk bistand 0,1 0,2 0,2 0,1 Andre tjenester 0,1 0,2 2,1 2,2 Sum (inklusiv merverdiavgift) 2,5 2,2 Generell beskrivelse av konsernets pensjonsordninger Konsernet er pliktig å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk ytelsespensjon. Konsernets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Konsernet benytter IAS 19 ved beregning av sine pensjonsforpliktelser. Ansatte i morbanken Det eksisterer tre ulike ytelsesbaserte pensjonsord- ninger for bankens ansatte, som stammer fra de tre bankene, SpareBank 1 Gran, SpareBank 1 Ringerike og SpareBank 1 Jevnaker Lunner før fusjonen i 2010. YTP-ordningene administreres av hhv Storebrand, Rin- gerike Pensjonskasse og SpareBank 1 Forsikring. De kol- lektive ytelsespensjonsordningene er lukket, og ansatte som ikke er omfattet av disse inngår i en innskuddspen- sjonsordning. Alle som er ansatt etter 1. juli 2010 inngår i innskuddspensjonsordningen. Styret i banken besluttet i april 2017 å gjennomføre en 2. gangslukking av bankens ytelsesbaserte pensjons- ordninger med virkning fra 1. juli 2017. Pensjonister og ansatte født til og med 1960 har blitt værende i ytelsesordningene, mens yngre årsklasser er overført bankens innskuddspensjonsord- ning og kompensert for forskjellen mellom ordningene. I tillegg kommer AFP (Avtalefestet Førtidspensjon) som gjelder alle ansatte. Banken har også udekkede pen- sjonsforpliktelser som finansieres over driften. Ny AFP-ordning gjeldende fra 2011 skal regnskapsføres som en ytelsesbasert foretaksordning og finansieres gjennom en årlig premie som fastsettes som en pro- sent av lønn. Det foreligger foreløpig ikke tilgjengelig informasjon for innregning av den nye forpliktelsen og ordningen er derfor foreløpig behandlet som en innskuddspensjonsordning. Ansatte i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS Alle ansatte (26) er tilsluttet ITP. Ansatte i Sparebank 1 Økonomihuset AS Alle ansatte (75) er tilsluttet ITP. 108 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 MORBANK/KONSERN 31.12.2024 31.12.2023 (Beløp i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum Påløpte pensjonsforpliktelser -201 -39 -240 -228 -61 -288 Verdi pensjonsmidlene 254 - 254 236 0 236 Netto pensjonsforpliktelser 53 -39 14 8 -61 -53 Arbeidsgiveravgift - 1 1 - 1 1 Balanseførte pensjonsforpliktelser 53 -38 15 8 -60 -52 Lukkede ytelsespensjoner MORBANK KONSERN Ansatte 7 7 Pensjonister 105 105 Innskuddspensjon MORBANK KONSERN Ansatte 165 266 Økonomiske forutsetninger 01.01.2025 01.01.2024 Diskonteringsrente 3,90 % 3,10 % Forventet avkastning på midlene 3,90 % 3,10 % Forventet fremtidig lønnsutvikling 3,75 % 3,50 % Forventet G-regulering 3,75 % 3,28 % Forventet pensjonsregulering 1,8%/3,75% 1,8%/3,25% Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % Finansskatt 5,00 % 5,00 % Forventet frivillig avgang 5% nedtrappes til 0% fra 50 år 5% nedtrappes til 0% fra 50 år Forventet AFP-uttak fra 62 år Ulike for de ulike "ordningene" Ulike for de ulike "ordningene" Benyttet uførhetstabell IR02 IR73 Benyttet dødelighetstabell K2013BE K2013BE Til grunn for beregning av kostnader og forpliktelser for lukket pensjonsordning ligger følgende forutsetninger : Netto pensjonsforpliktelse i balansen De tidspunkt som er angitt ovenfor angir fra hvilket tidspunkt forpliktelsen beregnes med endrede forutsetninger. Dette innebærer eksempelvis at pensjonsforpliktelsen per 31.12.2024 er neddiskontert med de forutsetninger som gjelder 01.01.2025, mens årskostnaden for 2024 er basert på de forutsetninger som gjaldt ved årets begynnelse. 109 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 MORBANK 31.12.2024 31.12.2023 (Beløp i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum Nåverdi av årets pensjonsopptjening 1 0 1 1 0 1 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 7 2 9 7 2 9 Planendring -27 0 -27 0 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -7 0 -7 -7 0 -7 Arbeidsgiveravgift 0 0 0 0 0 0 Sum ytelsesbaserte ordninger -27 2 -25 2 2 4 Innskuddsbaserte pensjonsordninger 0 12 12 0 8 8 Netto pensjonskostnader -27 14 -13 2 10 12 KONSERN 31.12.2024 31.12.2023 (Beløp i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum Nåverdi av årets pensjonsopptjening 1 0 1 1 0 1 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 7 2 9 7 2 9 Planendring -27 0 -27 0 0 0 Forventet avkastning på pensjonsmidlene -7 0 -7 -7 0 -7 Arbeidsgiveravgift 0 0 0 0 0 0 Sum ytelsesbaserte ordninger -27 2 -25 2 2 4 Innskuddsbaserte pensjonsordninger 0 18 18 0 13 13 Netto pensjonskostnader -27 20 -7 2 15 17 Årets pensjonskostnad Sensitivitet konsern 2024 (Beløp i mnok) Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 224 181 Lønnsregulering 200 202 Pensjonsregulering 181 214 Sikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 13,2 % -10,9 % Lønnsregulering -0,8 % 0,8 % Pensjonsregulering -10,6 % 12,5 % Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 35 29 Lønnsregulering 32 32 Pensjonsregulering 29 35 Usikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 11,5 % -8,3 % Lønnsregulering 0,3 % 1,4 % Pensjonsregulering -8,1 % 11,1 % 110 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Sensitivitet konsern 2023 (Beløp i mnok) Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 257 202 Lønnsregulering 225 229 Pensjonsregulering 203 255 Sikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 13,2 % -10,9 % Lønnsregulering -0,8 % 0,8 % Pensjonsregulering -10,6 % 12,5 % Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 56 46 Lønnsregulering 51 51 Pensjonsregulering 46 56 Usikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 11,5 % -8,3 % Lønnsregulering 0,3 % 1,4 % Pensjonsregulering -8,1 % 11,1 % Note 23 – Skatt MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 703 793 Resultat før skattekostnad 800 612 -108 -109 +/-permanente forskjeller * -70 2 -45 -66 +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon -65 -44 10 29 - herav ført direkte mot egenkapitalen 29 10 560 646 Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 694 581 140 162 Herav betalbar skatt 163 141 140 162 Betalbar skatt i balansen 163 141 140 162 Betalbar skatt av årets overskudd 163 142 11 17 +/- endring i utsatt skatt 17 11 -2,0 -7 +/- øvrige endringer utsatt skatt -7 -2,0 -0,6 0,9 +/- for mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år 0,9 -0,6 0,0 0,0 +/- andre endringer 0,0 0,00 149 172 Årets skattekostnad 173 151 111 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 31 34 - Driftsmidler 36 30 52 -15 - Netto pensjonsforpliktelse -15 52 21 18 - Finansielle instrumenter 18 21 104 37 Sum negative skattereduserende midlertidige forskjeller 39 103 26 9 Utsatt skattefordel 11 25 24 8 Netto bokført utsatt skattefordel 8 24 2023 2024 Utsatt skattefordel og utsatt skatt i balansen vedrører følgende midlertidige forskjeller 2024 2023 6 5 - Gevinst-/tapskonto 6 8 1 3 - Andre poster 3 1 7 7 Sum positive skatteøkende midlertidige forskjeller 9 9 2 2 Utsatt skatt 2 2 2 023 2024 Utsatt skatt i resultatregnskapet vedrører endring i følgende midlertidige forskjeller 2024 2023 0,4 0,3 - Gevinst-/tapskonto 0,3 0,4 -5 -1 - Finansielle instrumenter -1 -5 1 0,8 - Varige driftsmidler 0,8 1 -8 -17 - Netto pensjonsforpliktelse -17 -8 1 0,0 - Andre midlertidige forskjeller -0,2 1 -11 -16 Netto endring utsatt skatt -17 -11 2 023 2024 Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt 2024 2023 176 198 25 % av resultat før skatt 229 153 3 -11 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) * -40 3 -28 -10 Aksjeutbytte -10 0 0 0 Gevinst verdipapirer under fritaksmetoden 0 0 1 0,3 Tilbakeføring av 3% av skattefrie inntekter etter fritaksmodellen 0,3 1 0 0 Effekt av endret skattesats 0,0 0,0 -2 -7 Andre endringer -7 -5 -0,6 0,9 For mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år 0,9 -0,6 149 172 Resultatført periodeskatt 173 151 21 % 22 % Effektiv skattesats i % 25 % 25 % * Inkluderer ikke skattepliktige resultatposter samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper (resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap) . 112 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 24 – Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter I henhold til IFRS 7 skal finansielle instrumenter som regnskapsføres til virkelig verdi klassifiseres i ulike nivåer: Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balan- sedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige. Instrumenter inkludert i nivå 1 omfatter kun egenkapita- linstrumenter notert på Oslo Børs. Nivå 2: Verdsettelse basert på observerbare markedsdata Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Instrumenter inkludert i nivå 2 omfatter renteswapper og obligasjoner og sertifikater som inngår i likviditetsporteføljen, samt egenkapitalinstrumenter notert på utenlandsk børs. Nivå 3: Verdsettelse basert på annet enn observerbare data Dersom fastsettelsen av verdi ikke er tilgjengelig i for- hold til nivå 1 og 2, benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg på ikke-observerbar informasjon. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke er basert på observerbare markedsdata, er fastsatt på grunnlag av verdianslag innhentet fra eksterne parter eller SpareBank 1 Gruppen. Verdivurdering er basert på en eller et gjen- nomsnitt av flere av fem ulike metoder: - siste kjente transaksjonskurs - resultat per aksje - utbytte per aksje - rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap - siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter Instrumenter inkludert i nivå 3 som verdsettes etter dissse verdsettelsesmetoder omfatter unoterte egenkapitalin- strumenter, som vurderes til virkelig verdi over resultatet. Strategiske eierposter i SpareBank 1 selskapene verdsettes i hovedsak til gjennomsnittlig emisjonskurs. Ved verdifall som ikke anses å være forbigående, nedskrives eierposten til vår andel av bokført egenkapital i selskapet. Fastrentelån klassifisert i nivå 3 verdivurderes kvartalsvis basert på en neddiskontert nåverdi av fremtidige kontan- strømmer fra porteføljen. Diskonteringsrenten settes lik en stipulert markedsrente for porteføljen. Verdien tilsvarer bankens beste estimat på prisen en markedsdeltaker vil være villig til å betale for fastrenteutlånsporteføljen i et annenhåndsmarked for fastrenteutlån . Boliglån med flytende rente klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (FVOCI) blir verdsatt basert på pålydende saldo og forventet tap. 113 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2024. Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2023. Eiendeler (beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 88 88 - Obligasjoner og sertifikater 2 919 2 919 - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond 2 1 238 1 240 - Fastrentelån 1 452 1 452 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI - Utlån klassifisert til virkelig verdi over OCI 0 13 516 13 516 Sum eiendeler 0 3 009 16 206 19 215 Eiendeler (beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 66 66 - Obligasjoner og sertifikater 2 136 2 136 - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond 0 2 1 099 1 101 - Fastrentelån 1 179 1 179 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI - Utlån klassifisert til virkelig verdi over OCI 13 438 13 438 Sum eiendeler 0 2 204 15 716 17 920 Forpliktelser (beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 87 87 Sum forpliktelser 0 87 0 87 Forpliktelser (beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 94 0 94 Sum forpliktelser 0 94 0 9 4 114 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 31. desember 2024: Fastrentelån Egenkapital- instrumenter Sum Inngående balanse 1 179 1 099 2 277 Investeringer i perioden 0 182 182 Tilbakebetaling av kapital 0 0 0 Salg i perioden (til bokført verdi) 0 -41 -41 Netto volumendring i perioden 271 0 271 Gevinst eller tap ført i resultatet 2 0 2 Gevinst eller tap ført direkte mot utvidet resultat 0 0 0 Utgående balanse 1 452 1 240 2 691 Verdsettelsen av fastrentelånene er basert på endringer i markedsrenten og endringer i porteføljens kunderente hensyntatt gjennomsnitlig gjenværende løpetid på porteføljen. Gjennomført sensitivitetsanalyse indikerer at en økning i markedsrenten på 10 basispunkter ville medført en brutto negativ resultateffekt på 4,0 mill kroner. Tilsvarende ville en reduksjon i markedsrenten på 10 basispunkter medført en brutto positiv resultateffekt på 4,0 mill kroner. 115 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 25 – Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost MORBANK (Beløp i mnok) Bokført verdi Virkelig verdi Bokført verdi Virkelig verdi 31.12.24 31.12.24 31.12.23 31.12.23 EIENDELER Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 856 856 1 294 1 294 Netto utlån til og fordringer på kunder: Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner (BM) 11 450 11 450 11 109 11 109 Sum finansielle eiendeler 12 305 12 305 12 403 12 403 FORPLIKTELSER Innskudd fra og gjeld til kunder 21 028 21 028 19 363 19 363 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost 1 759 1 766 2 110 2 111 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret 2 701 2 701 3 366 3 366 Ansvarlig lånekapital 402 409 251 252 Hybridkapital 350 356 201 202 Sum finansielle forpliktelser 26 227 26 246 25 090 25 093 KONSERN (Beløp i mnok) Bokført verdi Virkelig verdi Bokført verdi Virkelig verdi 31.12.24 31.12.24 31.12.23 31.12.23 EIENDELER Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 856 856 1 294 1 294 Netto utlån til og fordringer på kunder: Utlån (BM) 11 450 11 450 11 108 11 108 Sum finansielle eiendeler 12 305 12 305 12 403 12 403 FORPLIKTELSER Innskudd fra og gjeld til kunder 21 014 21 014 19 350 19 350 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost 1 759 1 766 2 110 2 111 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret 2 701 2 701 3 366 3 366 Ansvarlig lånekapital 402 409 251 252 Hybridkapital 350 356 201 202 Sum finansielle forpliktelser 26 227 26 246 25 077 25 079 116 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Virkelig verdivurdering av poster ført til amortisert kost Ved virkelig verdivurdering av poster ført til amortisert kost har vi delt inn i følgende: utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner, utlån til kunder bedriftsmarked, inn- skudd fra og gjeld til kunder, gjeld til kredittinstitusjoner og gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer. Utlån til kunder og kredittinstitusjoner prises på ulike måter. Her følger en oversikt over ulike prismodeller fordelt på de ulike kategoriene: - Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner prises med utgangspunkt i NIBOR. - Utlån til kunder personmarked prises med flytende kunderente. - Utlån til kunder bedriftsmarked prises med flytende kunderente samt en del lån prises med utgangspunkt i NIBOR. Banken vurderer at lån til bedriftsmarkedet med flytende rente har en riktig markedspris på balanse- tidspunktet. Begrunnelsen for dette er at den flytende renten kontinuerlig vurderes og justeres i henhold til rentenivået i kapitalmarkedet og endringer i konkurran- sesituasjonen. NIBOR-lån på til sammen 6.425 mill kroner (hovedsa- kelig bedriftsmarkedet) per 31.12.2024 er inngått med forskjellige marginer og med ulike tidsintervall for ren- teregulering. Alle disse NIBOR-lånene kan reforhandles kontinuerlig. Banken tilstreber at disse lånene har rett markedspris til enhver tid. Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd til kunder For innskudd til kunder og gjeld til kredittinstitusjoner estimeres virkelig verdi lik bokført verdi siden disse i all hovedsak har flytende rente. Basert på overnevnte vurderinger blir det ingen forskjell mellom bokført verdi og virkelig verdi i tabellen over. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvar- lig lånekapital blir verdivurdert ved teoretisk markeds- verdivurering basert på rente- og spreadkurve fra Verdipapirfondenes forening. 117 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Rating av sertifikater og obligasjoner er hentet fra Standard & Poor’s, Moodys eller Fitch. Risikoklassene er i henhold til Finanstilsynets grupperinger og kapitalkravsforskriften. Note 26 – Sertifikater og obligasjoner MORBANK Sertifikater og obligasjoner fordelt på utstedersektor KONSERN 2023 2024 (beløp i mnok) 2024 2023 Stat- og statsgarantert 490 510 - pålydende verdi 510 490 504 517 - virkelig verdi 517 504 Annen offentlig utsteder 60 604 - pålydende verdi 604 60 61 604 - virkelig verdi 604 61 0 Finansielle foretak 1 554 1 761 - pålydende verdi 1 761 1 554 1 558 1 779 - virkelig verdi 1 779 1 558 2 104 2 875 Sum rentepapirer, pålydende verdi 2 875 2 104 14 18 - påløpte renter 18 14 2 136 2 918 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet 2 918 2 136 MORBANK Sertifikater og obligasjoner fordelt på risikoklasse KONSERN 2023 2024 Virkelig verdi (beløp i mnok) 2024 2023 2 082 1 967 Risikoklasse 1 (Rating AAA til AA-) 1 967 2 082 0 399 Risikoklasse 2 (Rating A+ til A-) 399 0 41 534 Risikoklasse 3 (Rating BBB+ til BBB- og rentepapirer uten rating) 534 41 2 122 2 901 Sum sertifikater og obligasjoner 2 901 2 122 14 18 - påløpte renter 18 14 2 136 2 918 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet 2 918 2 136 118 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 27 – Finansielle derivater Generell beskrivelse Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens finansielle derivater bokført som eiendeler og gjeld samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv markedsverdi av kontrakter blir bokført som eiendel, mens negativ markedsverdi blir bokført som gjeld. Kontraktsvolumet, oppført brutto, viser størrelsen av derivatenes underliggende eiendeler, og er grunnlaget for måling av endringer i virkelig verdi av bankens derivater. Det oppgitte volumet viser utestående volum av transaksjoner ved årets slutt og gir ingen indikasjon på markedsrisiko eller kredittrisiko. Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring . Virkelig verdisikring Konsernet har gjennomført en verdisikring av fastrenteinnlån med en balanseverdi på 3.520 mill. kroner. Innlånene sikres 1:1 gjennom eksterne kontrakter hvor det er samsvar mellom løpetid og fastrenten i sikringsobjektet og sikringsforretningen. Konsernet utarbeider kvartalsvis dokumentasjon på at sikringsobjektet og sikringsinstrumentet er sikringseffektivt. Ved bruk av sikringsbokføring sikrer konsernet seg mot bevegelser i markedsrenten. Endringer i kredittspread mot markedsrenten er ikke en del av sikret risiko og påvirker derfor ikke effektiviteten i sikringsbokføringen. Endring i virkelig verdi av sikringsinstrumentet i 1:1 sikringen var -36,6 mill. kroner i 2024 (11,6 mill. kroner), mens endring i virkelig verdi av sikringsobjektet i 1:1 sikringen var -38,9 mill. kroner (-11,3 mill.kroner). Sikringsineffektiviteten innregnet i resultatet utgjorde dermed 2,3 mill.kroner (0,3 mill.kroner). Resultateffektene er inkludert i resultatlinjen "netto resultat fra andre finansielle investeringer". MORBANK OG KONSERN Alle beløp er like for morbank og konsern (beløp i mnok). Til virkelig verdi over resultatet 2024 2023 Kontraktssum Virkelig verdi Kontraktssum Virkelig verdi Eiendeler Forpliktelser Eiendeler Forpliktelser Renteinstrumenter Renteswapper fastrente utlån 1 001 34 0 909 33 0 Sum renteinstrumenter 1 001 34 0 909 33 0 Sikring av innlån Rentebytteavtaler (inkl. renteswap) 3 520 54 87 3 634 33 93 Sum renteinstrumenter sikring 3 520 54 87 3 634 33 93 Sum finansielle derivater Sum renteinstrumenter 4 521 88 87 4 543 66 94 Sum finansielle derivater 4 521 88 87 4 543 66 94 119 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 28 – Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser Note 29 – Goodwill og andre immaterielle eiendeler MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 Aksjer og andeler Til virkelig verdi over resultat - - - Børsnoterte egenkapitalbevis - - 1 101 1 240 - Unoterte selskaper 1 240 1 101 0,02 0,02 - Unoterte fond 0,02 0,02 1 101 1 240 Sum aksjer og andeler 1 240 1 101 - - Sum børsnoterte selskaper - 1 101 1 240 Sum unoterte selskaper 1 240 1 101 MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 0 0 Goodwill 61 61 0 0 Andre imaterielle eiendeler 7 7 0 0,0 Sum goodwill og andre immaterielle eiendeler 31.12 68 69 MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 Goodwill 0 1 Anskaffelsekost 01.01 50 50 0 0 Avgang 0 0 0 0 Tilgang 14 13 0 1 Anskaffelsekost 01.01 64 63 1 Akkumulerte nedskrivninger 01.01 2 0 0 Årets nedskrivninger 1 1 1 Akkumulerte nedskrivninger 31.12 3 2 0 0 Balanseført goodwill 31.12 61 61 Balanseført goodwill i konsernet knytter seg til goodwill tilknyttet Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland AS i forbindelse med morbankfusjonen mellom tidligere Ringerike Sparebank, Sparebanken Jevnaker Lunner og Gran Sparebank i 2010 (16,2 mill. kroner) samt goodwill ved oppkjøp av SpareBank 1 Økonomihuset AS og SpareBank1 Økonomihuset IT-Nett AS i 2015 (33,6 mill. kroner). Tilgangen i 2024 skyldes goodwill sluttoppgjør ved oppkjøp og innfusjonering av Fokus Regnskap AS og BS Regnskap AS i 2023. Rest goodwill knytter seg til oppkjøpet av datterdatter (Eiendomsmegler 1 Gjøvik AS) i 2010 som samme år ble fusjonert inn i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS (datterselskap). 120 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 Andre immaterielle eiendeler 40 40 Anskaffelsekost 01.01 52 52 0 0 Tilgang 0 0 0 0 Avgang 0 0 40 40 Anskaffelsekost 31.12 52 52 40 40 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 45 45 0 0 Avgang akkumulerte av- og nedskrivninger 0 0 0,0 0 Årets av- og nedskrivninger 0 0 40 40 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 45 45 0 0 Andre immaterielle eiendeler 31.12 7 7 Andre immaterielle eiendeler i konsern består i tillegg av identifisert og beregnet merverdi på kundeportefølje og merkevare ved oppkjøpet av SpareBank 1 Økonomihuset AS og SpareBank 1 Økonomihuset IT-nett AS i 2015 samt ervervede lisenser i EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS. 121 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 MORBANK KONSERN Bygg, tomter og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transport- midler Anlegg under utførelse IFRS 16 bruksrett Totalt (Beløp i mnok) Bygg, tomter og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transport- midler Anlegg under utførelse IFRS 16 bruksrett Totalt 147 40 3 8 197 Anskaffelseskost 01.01.2023 153 45 3 39 240 3 0 1 0 4 Tilgang 3 2 1 0 6 0 - 2 0 2 Avgang 0 0 2 0 2 149 40 1 8 199 Anskaffelseskost 31.12.2023 156 47 1 39 243 72 29 0 5 Akkumulert av -og nedskrivning 74 35 0 16 7 2 0 1 Årets avskrivning 7 3 0 3 0 - 0 0 Årets nedskrivning 0 0 0 0 0 - 0 Årets avgang 0 0 0 0 78 31 0 6 115 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2023 81 37 0 19 137 71 9 1 2 83 Balanseført verdi 31.12.2023 75 10 1 20 107 \ 149 40 1 8 199 Anskaffelseskost 01.01.2024 156 47 1 39 243 1 1 0 0 3 Tilgang 1 3 0 0 4 0 (0) 1 0 1 Avgang 0 0 1 0 1 150 42 0 8 200 Anskaffelseskost 31.12.2024 157 50 0 39 246 78 31 0 6 115 Akkumulert av- og nedskrivning 81 37 0 19 137 7 2 0 1 10 Årets avskrivning 7 3 0 3 12 0 - 0 0 0 Årets nedskrivning 0 0 0 0 0 0 (0) 0 0 0 Årets avgang 0 0 0 0 0 85 34 0 7 125 Ak kumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2024 87 40 0 22 150 65 9 0 2 75,419 Balanseført verdi 31.12.2024 70 9 0 17 96 Note 30 – Eiendom, anlegg og utstyr Avskrivning Prosentsats for ordinære avskrivninger er 2-5 % for bankbygg og annen fast eiendom, tomter 0 %, innredning og inventar 10-30 %, maskiner- og IT-utstyr 15-30 % og transportmidler 20-25 % . Sikkerhetsstillelse Banken har ikke pantsatt eller akseptert andre rådighetsbegrensninger for sine anleggsmidler. 122 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 31 – Andre eiendeler Note 32 – Innskudd fra og gjeld til kunder MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 62 14 Forskuddsbet. ikke påløpte kostnader og opptj. ikke mottatte innt. 47 94 37 49 Andre eiendeler 49 37 99 63 Sum andre eiendeler 96 130 MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 14 351 15 168 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 15 154 14 338 5 012 5 860 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 5 860 5 012 19 363 21 028 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 21 014 19 350 2023 2024 Innskudd fordelt på sektor og næring 2024 2023 12 482 13 755 Lønnstakere o.l 13 755 12 482 622 609 Offentlig sektor 609 622 416 473 Primærnæringen 473 416 244 289 Industri 289 244 908 938 Bygg- og anleggsvirksomhet 938 908 435 435 Varehandel 435 435 160 161 Transport og lagring 161 160 131 139 Hotell og restaurantdrift 139 131 1 829 2 104 Forretningsmessig tjenesteyting 2 094 1 818 1 392 1 305 Omsetning/drift eiendommer 1 301 1 390 721 772 Diverse næringer 772 721 24 48 Påløpte renter 48 24 19 363 21 028 Sum innskudd fordelt på sektor og næring 21 014 19 350 2023 2024 Innskudd fordelt på geografiske områder 2024 2023 3 313 3 628 Innlandet 3 628 3 313 13 793 Viken 13 780 6 683 Akershus 6 683 7 884 Buskerud 7 871 1 638 1 867 Oslo 1 867 1 638 457 779 Landet for øvrig 779 457 161 186 Utlandet 186 161 19 363 21 028 Sum innskudd fordelt på geografiske områder 21 014 19 350 123 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak - - - pålydende verdi - - - - virkelig verdi - - Obligasjonsgjeld 5 466 4 478 - pålydende verdi 4 478 5 466 5 477 4 461 - bokført verdi 4 461 5 477 5 466 4 478 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi 4 478 5 466 5 477 4 461 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, bokført verdi 4 461 5 477 2023 2024 Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt 2024 2023 616 0 2024 0 616 900 378 2025 378 900 750 750 2026 750 750 800 800 2027 800 800 1 250 1 250 2028 1 250 1 250 1 150 1 150 2029 1 150 1 150 0 0 2030 0 0 0 0 2031 0 0 0 0 2032 0 0 0 150 2033 150 0 5 466 4 478 Sum obligasjonsgjeld, pålydende verdi 4 478 5 466 2023 2024 Verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer 2024 2023 5 466 4 478 NOK 4 478 5 466 5 466 4 478 Sum verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer 4 478 5 466 MORBANK OG KONSERN Endring i verdipapirgjeld 31.12.2024 Emittert Forfalt/ innløst Tilbakekjøp 31.12.2023 Obligasjonsgjeld, nominell verdi 4 478 150 -616 -522 5 466 Påløpte renter 68 70 Verdijusteringer -85 -59 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4 461 150 -616 -522 5 477 Endring i verdipapirgjeld 31.12.2023 Emittert Forfalt/ innløst Tilbakekjøp 31.12.2022 Obligasjonsgjeld, nominell verdi 5 466 1 100 -574 -609 5 549 Påløpte renter 70 58 Verdijusteringer -59 -58 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5 477 1 100 -574 -609 5 549 Note 33 – Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 124 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Andre effekter Endring i forpliktelser fra finansiering 31.12.2024 Påløpt rente Valuta- effekter Verdi- justeringer Kontant- strøm 31.12.2023 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 4 461 -3 0 -26 -988 5 477 Ansvarlig lånekapital 402 1 0 0 150 251 Sum 4 863 -2 0 -26 -838 5 728 Andre effekter Endring i forpliktelser fra finansiering 31.12.2023 Påløpt rente Valuta- effekter Verdi- justeringer Kontant- strøm 31.12.2022 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 5 477 12 0 -1 -83 5 549 Ansvarlig lånekapital 251 0 0 0 0 251 Sum 5 728 12 0 -1 -83 5 800 125 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 Ansvarlig lånekapital 250 400 - tidsbegrenset ansvarlig lånekapital 1) 400 250 1 2 - påløpte renter 2 1 251 402 Sum ansvarlig lånekapital 402 251 MORBANK KONSERN 2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022 Ansvarlig lånekapital 250 250 - tidsbegrenset ansvarlig lånekapital 1) 250 250 1 1 - påløpte renter 1 1 251 251 Sum ansvarlig lånekapital 251 251 MORBANK OG KONSERN Endring i ansvarlig lånekapital 31.12.2024 Emittert Forfalt/ innløst Tilbake-kjøp 31.12.2023 Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi 400 150 0 -0 250 Påløpte renter 2 0 0 0 1 Sum ansvarlig lånekapital 402 0 0 0 251 MORBANK OG KONSERN Endring i ansvarlig lånekapital 31.12.2023 Emittert Forfalt/ innløst Tilbake-kjøp 31.12.2022 Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi 250 200 -78 -122 250 Påløpte renter 1 0 0 0 1 Sum ansvarlig lånekapital 251 200 -78 -122 251 Note 34 – Ansvarlig lånekapital 1) Ansvarlig lån har en løpetid på 10 år med mulighet for call etter 5 år. Pr 31.12.2024 har banken utstedt totalt 400 mill. kroner i ansvarlig lånekaptial, med tidspunkt for «call» 30.09.2026 (50 mill kr), 06.09.28 (200 mill kr.) og 28.08.29 (150 mill kr.). . 126 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 25 25 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 85 82 52 -15 Pensjonsforpliktelser (note 23) -15 52 236 219 Annen gjeld 219 236 313 229 Sum annen gjeld og balanseførte forpliktelser 289 369 Stilte garantier mv. (avtalte garantibeløp) 124 115 Betalingsgarantier 115 124 170 138 Kontraktsgarantier 138 170 0 0 Lånegarantier 0 0 0,1 0 Garantier for skatter 0 0,1 475 535 Annet garantiansvar 490 430 769 788 Sum stilte garantier (ikke balanseført) 743 724 Andre ikke balanseførte forpliktelser 2 129 2 174 Ubenyttede kreditter 2 159 2 114 759 808 Innvilgede lånetilsagn (ikke diskontert) 808 759 2 887 2 982 Sum andre ikke balanseførte forpliktelser 2 967 2 873 3 969 3 998 Totale forpliktelser 3 999 3 966 Bygg Verdipapir 1) Sum Pantstillelser Bygg Verdipapir 1) Sum Pantstillelse 2024 1 947 1 947 Tilhørende forpliktelse 2024 1 947 1 947 Pantstillelse 2023 1 863 1 863 Tilhørende forpliktelse 2023 1 863 1 863 1) Verdipapirer stilt som sikkerhet for låneadgang i Norges Bank Note 35 – Annen gjeld og forpliktelser 127 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 Bundne midler 6 6 Skattetrekk 10 10 6 6 Sum bundne midler 10 10 MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 0 0 Bokført klientansvar per 31.12. -46 -82 0 0 Innestående klientmidler bank per 31.12. 69 102 0 0 Avsetning til tap på fordringer -0,18 -0,31 0 0 Bokførte klientfordringer per 31.12. 22 20 Note 36 – Bundne midler Klientmidler Datterselskapet Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS oppbevarer klientmidler på egne bankkonti og har klientansvar i forbindelse med eiendomsmeglingen. I konsernregnskapet fremkommer dette som en netto fordring knyttet til provisjon. 128 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Firma (Beløp i mnok) Anskaffelseskost. Forretningskontor Eierandel i prosent Investering i datterselskaper Aksjer eid av morbanken Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 13 Hønefoss 94 % Sparebank 1 Økonomihuset AS 64 Hønefoss 100 % 77 Investeringer i felleskontrollert virksomhet Samarbeidende Sparebanker AS 488 Oslo 20,11 % SpareBank 1 SamSpar AS 39 Oslo 19,80 % 509 2024 (beløp i mnok) Sel- skapets aksje- kapital Antall aksjer Pålyd- ende (nok) Eien- deler Gjeld Sum inntek- ter Sum kost- nader Sel- skapets års- resultat Bokført verdi 2024 Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 0,562 700 803 33 23 76 69 6 13 Sparebank 1 Økonomihuset AS 10 1 000 10 000 38 19 93 96 (3) 64 Sum investering i datterselskaper 77 Sum investeringer i konsernselskap morbank 77 2023 (beløp i mnok) Sel- skapets aksje- kapital Antall aksjer Pålyd- ende (nok) Eien- deler Gjeld Sum inntek- ter Sum kost- nader Sel- skapets års- resultat Bokført verdi 2022 Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 0,562 700 803 28 19 69 65 4 13 Sparebank 1 Økonomihuset AS 10 1 000 10 000 40 18 88 87 1 64 Sum investering i datterselskaper 77 Sum investeringer i konsernselskap morbank 77 Note 37 – Investering i datterselskaper og felleskontrollert virk- somhet Aksjer i datterselskaper morbank Investeringer er bokført til anskaffelseskost i morbanken. Det foretas full konsolidering i konsernregnskapet . Inntekter fra investering i datterselskap 2024 2023 Utbytte fra Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 4 6 Utbytte fra Sparebank 1 Økonomihuset AS - - 129 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 ( Beløp i mnok) 2024 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Bokført verdi Eierandel Antall aksjer Samarbeidende SpareBanker AS 491 0 97 0 97 582 20,11 % 187 182 SpareBank 1 SamSpar AS 15 9 29 29 0 20 19,80 % 175 639 506 9 126 29 97 602 2023 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Bokført verdi Eierandel Antall aksjer Samarbeidende SpareBanker AS 292 0 1 6 (6) 312 16,41 % 127 230 SpareBank 1 SamSpar AS 13 9 21 21 0 7 16,45 % 25 467 306 9 22 28 (5) 319 MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 244 323 Balanseført verdi per 01.01. 319 361 79 204 Tilgang/avgang 137 26 0 0 EK-endringer 7 20 0 0 Resultatandel 97 -5 0 0 Utbetalt utbytte 0 -83 323 527 Balanseført verdi per 31.12. 600 319 MORBANK KONSERN 2023 2024 (Beløp i mnok) 2024 2023 0 0 Resultatandel fra Samarbeidende Sparebanker AS 97 -6 0 0 Resultatandel fra Sparebank 1 SamSpar AS 0 0 83 0 Utbytte fra Samarbeidende Sparebanker AS 0 0 0 0 Utbytte fra SpareBank 1 SamSpar AS 0 0 83 0 Sum inntekt 97 -5 Investeringer i felleskontrollert virksomhet Tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet er bokført til anskaffelseskost i morbanken. Konserntall er presentert etter egenkapitalmetoden. Inntekter fra investeringer i felleskontrollert virksomhet Konsernets eierandeler i felleskontrollet virksomhet 130 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Nærstående selskaper Felleskontrollerte virksomheter Lån (Beløp i mnok) 2024 2023 2024 2023 Lån utestående pr 1.1. 1 0 12 16 Lån innvilget i perioden 2 1 0 0 Tilbakebetaling 0,0 0,0 8 -4 Utestående lån per 31.12. 3 1 20 12 Renteinntekter 0,2 0,2 0,6 0,8 Tap ved utlån 0 0 0 0 Innskudd (Beløp i mnok) Innskudd per 1.1. 13 12 0 0 Nye innskudd i perioden 11 2 0 0 Uttak 0 0 0 0 Innskudd per 31.12. 24 13 0 0 Rentekostnader 0,03 0,03 0 0 Alle lån til nærstående parter er bokført i morbanken. Note 38 – Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper Transaksjoner mellom nærstående parter. Med nærstående parter menes her tilknyttede selskaper, felleskontrollerte virksomheter og datterselskaper. Se note 37 for investeringer i eierinteresser. Bankens mellomværende med ansatte og tillitsvalgte vises i note 20. 131 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 MORBANK (Beløp i mnok) 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2022 Egenkapitalbeviskapital 1 565 1 565 1 565 Overkursfond 492 492 492 Utjevningsfond eksklusive utbytte og fond for urealiserte gevinster 2 036 1 779 1 580 A. Sum egenkapitalbeviseierenes kapital 4 093 3 836 3 637 Grunnfondskapital eksklusive gaver og fond for urealiserte gevinster 106 100 94 Kompensasjonsfond 5 5 5 B. Sum samfunnseid kapital 111 105 99 Egenkapital eksklusiv utbytte og fond for urealiserte gevinster 4 203 3 941 3 736 Eierandelsbrøk (A/(A+B)) 97,35 % 97,34 % 97,35 % Note 39 – Eierandelskapital- og eierstruktur Egenkapitalbeviskapital Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 1.565.040.500 kroner fordelt på 15.650.405 egenkapitalbevis, hvert pålydende 100 kroner. Per 31.12.2024 var det 2048 egenkapitalbeviseiere (2033 per 31.12.2023). Styret foreslår for representantskapet et utbytte på kr 30,- per egenkapitalbevis, totalt 470 mill. kr. Utbyttet foreslås utbetalt 10. april 2025 og egenkapitalbeviset noterer ekslusive utbytte 28. mars 2025. Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte: År Endring Endring i egenkapitalbeviskapital Total eierandelskapital Antall egenkapitalbevis 1996 Emisjon ifbm børsnotering 50 000 000 50 000 000 500 000 2010 Kapitalutvidelse ifbm fusjon 1 344 665 200 1 394 665 200 13 446 652 2017 Emisjon 170 375 300 1 565 040 500 1 703 753 132 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 De 20 største egenkapitalbeviseierne Antall egenkapitalbevis Andel 1 SPAREBANK 1-STIFTELSEN RINGERIKE 4 634 470 29,61 % 2 SPAREBANK 1-STIFTELSEN GRAN 3 086 627 19,72 % 3 SPAREBANKSTIFTELSEN JEVNAKER LUNNE 2 347 840 15,00 % 4 VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 630 695 4,02 % 5 TRONRUD AS 311 934 1,99 % 6 SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE 265 277 1,69 % 7 KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI 254 481 1,62 % 8 MP PENSJON PK 246 222 1,57 % 9 NORDEA BANK ABP 232 000 1,48 % 10 AKA AS 100 000 0,64 % 11 DNB BANK ASA 86 489 0,55 % 12 FRES AS 86 335 0,55 % 13 ALLUMGÅRDEN AS 77 311 0,49 % 14 THORSTEIN KVALE AS 58 570 0,37 % 15 G.A.S. HOLDING AS 50 679 0,32 % 16 ELGAR KAPITAL AS 43 490 0,28 % 17 RG HOLDING AS 41 338 0,26 % 18 LUNNER ALMENNING 40 322 0,26 % 19 ADLON AS 40 000 0,26 % 20 STAAVI 38 000 0,24 % 20 HAHV INVEST AS 38 000 0,24 % Sum 20 største eiere 12 710 080 80,31 % Øvrige eiere 2 940 325 19,69 % Utstedte egenkapitalbevis 15 650 405 100 % Intervall Antall eiere % Antall EKB % 10.001- 85 4 % 13 788 605 88 % 5.001-10.000 79 4 % 563 951 4 % 1.000-5.000 398 19 % 883 673 6 % 201-1.000 681 33 % 341 514 2 % 0-200 805 39 % 72 662 0 % 2 048 100 % 15 650 405 100 % Kommune Antall eiere % Antall EKB % RINGERIKE 733 36 % 6 352 900 41 % GRAN 162 8 % 3 314 720 21 % JEVNAKER 167 8 % 2 602 002 17 % OSLO 189 9 % 1 532 742 10 % BERGEN 19 1 % 405 268 2 % HOLE 154 8 % 268 744 1 % 0 % 98 471 1 % Sum 1 424 70 % 14 574 847 93 % Øvrige 624 30 % 1 075 558 7 % Totalt 2 048 100 % 15 650 405 100 % 133 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Note 40 – Leieavtaler Note 41 – Hendelser etter balansedagen IFRS 16 Leieavtaler fører til at vesentlige leieavtaler for konsernet balanseføres. Bruksrett er presentert i balansen som en del av "Eiendom, anlegg og utstyr", mens leieforpliktelsen presenteres som "Annen gjeld og balanseført forpliktelser". SpareBank 1 Ringerike Hadeland har benyttet seg av fritak som finnes for kortsiktige leieavtaler (under 12 måneder) og leieavtaler med lav verdi. Disse leiekostnadene utgjorde 0,80 mill. kroner for morbank og 0,9 mill. kroner for konsernet i 2024. Alle beløp er i millioner kroner. Det har ikke inntruffet vesentlige hendelser etter balansedagen som påvirker konsernets regnskap. MORBANK KONSERN 31.12.2023 31.12.2024 Balansen 31.12.2024 31.12.2023 2 2 Leieforpliktelser 23 25 2 2 Bruksrett 16 19 MORBANK KONSERN 31.12.2023 31.12.2024 Resultatregnskap 31.12.2024 31.12.2023 1 1 Avskrivninger 4 4 0,1 0,1 Renter 1,1 0,7 1 1 Sum 5 3 134 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-6 Vi erklærer, etter beste overbevisning, at delårsregnskap for SpareBank 1 Ringerike Hadeland for perioden 1. janu- ar til 31. desember 2024 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, herunder IAS 34 Delårsrap- portering, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av morbankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at delårsberetningen gir en rettvisende: • oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på delårsregnskapet • beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer konsernet står overfor i neste regnskapsperiode • beskrivelse av vesentlige transaksjoner med nærstående. Hønefoss, 14. februar 2025 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland Olav Fjell Leder Jane K. Gravbråten Espen Gundersen Wenche Ravlo Nestleder Liv Bente Kildal Bjørn Rune Rindal Adm. direktør Terje Mjøs Hans Anton Stubberud 135 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Eierstyring og selskapsledelse Styret og ledelsen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland vurderer årlig prinsippene for eierstyring og selskapsledel- se og hvordan de fungerer i konsernet. De formelle kravene for denne følger av regnskapslovens § 2-9 og Oslo Børs krav om å følge og forklare eventuelle avvik fra Norsk anbefaling for eierskapsstyring og selskapsledelse (NUES). 1 Pkt. 1 Redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse God virksomhetsstyring i SpareBank 1 Ringerike Ha- deland omfatter de verdier, mål og overordnede prinsipper som konsernet styres og kontrolleres etter for å sikre egenkapitalbeviseiernes, kundenes, medar- beidernes og andre gruppers interesser i konsernet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske an- befalingen for eierstyring og selskapsledelse og retter seg etter dens anbefalinger som er relevante for en sparebank med egenkapitalbevis. Styret gir en rede- gjørelse for selskapets eierstyring og selskapsledelse i årsberetningen. Det foreligger ingen vesentlige avvik mellom anbefalingen og hvordan denne etterleves i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 2 Virksomhet SpareBank 1 Ringerike Hadeland er i dag et moderne, børsnotert bankkonsern som tilbyr alle typer finanstje- nester. Bankens vedtatte visjon er å være en « drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region». Bankens overordnede strategiske mål er å være et lønnsomt, bærekraftig og solid bankkonsern som er attraktiv for kunder, egenkapitalbeviseiere, medarbei- dere og lokalsamfunnet. Den overordnede strategien skal gjenspeile disse ambisjonene. Som følge av dette skal bankkonsernet • Være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling • Nær og dyktig – med kortreiste beslutninger • Utnytte teknologien og digitale løsninger • Være samfunnsengasjert og skape stolthet for regionen • Bedriftskultur med arbeidsglede, åpenhet og kontinu- erlig forbedring • Selvstendig og offensiv eier i SpareBank 1-alliansen Styret evaluerer løpende konsernets strategiske mål- bilde og fastsetter de overordnede mål-setningene relatert til risikoprofil og avkastning. Videre fastsetter styret overordnede rammer og retningslinjer for risiko- og kapitalstyringen i konsernet, samt etiske retningslin- jer som skal bidra til høy etisk standard. Bankens vedtekter finnes på bankens nettside. Samfunnsansvar er en integrert del av SpareBank 1 Rin- gerike Hadeland sin virksomhet og uttrykkes gjennom strategier, tiltak og aktiviteter banken gjennomfører i lokalsamfunnet. Et aktivt samfunns¬engasjement er di- rekte verdiskapende ved at det reduserer risiko, gir nye forretningsmuligheter, skaper motiverte medarbeidere og ikke minst bidrar til å opprettholde bankens gode omdømme. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har egne nettsider for samfunnsansvar. Det vises ellers til eget kapittel om bæ- rekraft i årsrapporten og bærekraftsrapporten. Bærekraftig verdiskaping Banken har en viktig rolle som utviklingsaktør og ønsker å være et forbilde på god forretningsdrift, også når det gjelder ESG-relaterte (Environmental, Social and Governance) spørsmål. Konsernets mål er at all forret- ningsdrift, investeringer og økonomisk verdiskaping skal være bærekraftig og ivareta hensynet til etikk, 1 Vurderingen tar utgangspunkt i sist oppdaterte anbefaling fra NUES pr. 14.oktober 2021.Det er ingen endringer i 2022,2023 og 2024. 136 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 miljø, sosiale forhold samt arbeidstaker- og mennes- kerettigheter. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal kjennetegnes av høy etisk standard, god eierstyring og selskapsledelse. Styret har vedtatt etikkregler for konsernet, og etikk er fast tema på kurs for alle nyansatte. I tillegg gjennom- føres årlig en etikkuke med fokus på aktuelle områder hvor ansatte deltar i diskusjoner rundt utvalgte tema. Dette skal bidra til at bevisstgjøring av konsernets verdigrunnlag og at etiske retningslinjer blir godt kom- munisert og gjort kjent i hele organisasjonen. Det er etablert varslingsrutiner dersom ansatte får kunnskap om forhold som er i strid med eksterne eller interne be- stemmelser eller andre forhold som kan være med på å skade selskapets omdømme eller finansielle situasjon. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 3 Selskapskapital og utbytte Styret foretar løpende en vurdering av kapitalsituasjo- nen i lys av selskapets mål, strategi og ønsket risi- koprofil, samt regulatoriske krav. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har et langsiktig mål for ren kjernekapital på myndighetskrav + 1,0 prosentpoeng 2 . Styret vurderer kapitaldekningen å være tilfredsstillende. 2 Kapitalplanleggingen hensyntar forventede endringer i regulatoriske krav. Forutsatt et pilar 2-krav på 1,6% vil kravet til ren kjernekapital være 14,9% med fullt påskrudd kapitalbuffere. Merk at kapitaldekningen ren kjernekapital per 31.12.2024 er 17,95 for- holdsmessig konsolidert. For detaljert informasjon om kapitaldekningen, se note 5 i årsrapporten. For en nærmere omtale av reglene om kapitaldekning og hvilke prinsipper SpareBank 1 Ringeri- ke Hadeland legger til grunn for å vurdere kapitalbeho- vet, vises det til konsernets Pilar 3-rapportering som er publisert på bankens nettside. Utbytte SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal til enhver tid ha en klar og forutsigbar utbyttepolitikk som er fastsatt av styret. Utbyttepolitikken gir grunnlag for de utbytteforslagene som fremmes av styret for representantskapet. Ved fastsettelse av størrelsen på årlig utbytte skal det tas hensyn til konsernets kapitalbehov, resultatutvikling og eksterne rammevilkår. Styret legger til grunn at minst 60 prosent av konsernets resultat etter skatt utbetales som kontantutbytte. Årsoverskuddet blir fordelt mellom egenkapital¬beviseierne og sparebankens fond i samsvar med deres andel av bankens egenkapital. Konsernets investor- og utbyttepolitikk er tilgjengelig på bankens nettside. Tilbakekjøp av aksjer Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har per 31.12.2024 tillatelse fra Finanstilsynet til å erverve og ta pant i egne egenkapitalbevis for samlet pålydende inn- til 50 mill. kr. Tillatelsen er gyldig frem til neste represen- tantskapsmøte senest 30.04.2025, eller inntil Finanstilsy- net ut fra hensynet til konsernets soliditet tilbakekaller tillatelsen. Kapitalforhøyelser Styrefullmakter til kapitalforhøyelser gis på bakgrunn av konkrete og definerte formål. Per 31.12.2024 foreligger det ingen styrefullmakter til å foreta kapitalforhøyelser i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Avvik fra anbefalingen: Ingen. Pkt. 4 Likebehandling av egenkapitalbeviseiere og transaksjoner med nærstående SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en egenkapitalbe- visklasse og alle egenkapitalbevis har lik stemme¬rett. Styret og ledelsen legger vekt på at alle egenkapital¬- beviseierne skal likebehandles og ha samme mulighet for innflytelse. Ved aksjekapitalforhøyelser skal eksis- terende aksjonærer gis for¬trinns¬rett, med mindre særskilte forhold tilsier at dette kan fravikes. Slik fravikel- se vil i så fall bli begrunnet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til finansforetakslovens regler for eier- og stemme¬retts¬- begrensninger så langt bestemmelsene gjelder for sparebanker med egenkapitalbevis. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 5 Fri omsettelighet Bankens egenkapitalbevis er notert på Oslo Børs med ticker RING og er fritt omsettelige. Vedtektene inne- holder ingen begrensninger på omsetteligheten. Avvik fra anbefalingen 5: Ingen Pkt. 6 Generalforsamling (Representantskapet) En sparebank er i utgangspunktet en selveid institusjon og styringsstrukturen og sammensetningen av styrings- organene skiller seg fra aksjeselskaper, jfr. finansfore- taksloven kapittel 8 om hvilke organer en sparebank skal ha. SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til finansforetakslovens bestemmelser om finansfore- taks organer. Representantskapet er konsernets øverste organ. Representantskapet skal se til at sparebanken virker etter sitt formål i samsvar med lov, vedtekter og repre- sentantskapets vedtak. Etter lovgivingen legges det vekt på at de valgte medlemmer skal sammen avspeile sparebankens kundestruktur, andre interessegrupper og samfunnsfunksjon. Egenkapitalbeviseierne og innsky- terne har ni representanter hver, mens ansatte har seks representanter. 137 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Representantskapet fastsetter konsernets årsregnskap, gir styret fullmakt til å ta opp ansvarlig lån og til å foreta kapitalforhøyelser, samt velge medlemmene til bank- konsernets styre og valgkomité. Ordinært representantskapsmøte skal i henhold til vedtektene avholdes innen utgangen av mars måned hvert år. Styret kan velge å gjennomføre representant- skapsmøtet som fysisk eller elektronisk møte 3 . Innkal- ling og saksdokumenter sendes medlemmene og er tilgjengelig på bankens nettside senest 21 dager før møtet avholdes. Ved forfall innkalles varamedlemmer. Det er ikke anledning til å møte ved fullmektig eller med rådgiver. På representantskapsmøtet deltar styreleder, minst en representant fra valgkomiteen og ekstern revisor. Andre styremedlemmer kan stille. Fra adminis- trasjonen deltar adm. direktør og banksjef økonomi/fi- nans. Øvrige medlemmer av konsern¬ledelsen kan stille. Det er kun medlemmer av representantskapet som har stemmerett og generelt fattes beslutninger med almin- nelig flertall. Protokoll fra møtene i representantskapet er tilgjengelig på bankens nettside. 3 Dersom representantskapsmøtet blir avholdt elektronisk, må det foreligge systemer som sikrer at lovens krav er oppfylt, samt krav til bekreftelse av elektronisk stemmegivning. En oversikt over representantskapets medlemmer finnes på bankens nettside. Egenkapitalbeviseiernes valgmøte Det avholdes årlig ett valgmøte for egenkapitalbevisei- erne hvor representanter til representant-skapet velges og hvor det informeres om selskapets finansielle stilling. Egenkapitalbeviseierne innkalles til valgmøte senest 14 dager før valgmøtet avholdes. Innkallingen inkluderer valgkomiteens innstilling til representanter til represen- tantskapet samt andre relevante sakspapirer. Hvert egen¬kapital¬bevis gir rett til en stemme. Den som har stemmerett er valgbar. Alle egenkapitalbeviseiere kan delta på møtet, og det er anledning til å stemme med fullmakt. Avvik fra anbefalingen: SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til lover og forskrifter som regulerer finans- foretak i sammensetningen av styrende organer. Avvikene vurderes ikke å ha noen reell forskjell fra anbefalingen. Pkt. 7 Valgkomiteer I samsvar med SpareBank 1 sine vedtekter er det eta- blert en valgkomité for innskyterne og en valgkomite for egenkapitalbeviseierne. I tillegg har de ansatte et valgstyre for sine representanter. Valgkomite for representantskapet Representantskapet i SpareBank 1 Ringerike Hadeland velger en valgkomité blant representant-skapets med- lemmer. Valgkomiteen består av fem medlemmer, hvor det minst er en representant fra henholdsvis egenkapital- beviseierne, innskyterne og de ansatte, samt ett uavhen- gig medlem av interessegruppene som ikke er medlem av representantskapet. Det er ikke adgang for styrets medlemmer eller ledende ansatte i SpareBank 1 Ringerike Hadeland å være medlem av valgkomiteen. Komitéen ledes av representantskapets leder. Valget gjelder for to år om gangen. Valgkomitéen avgir begrunnet innstilling representant- skapet for valg av styrets leder og medlemmer, samt medlemmer av valgkomiteen. Innstillingen skal gi relevant informasjon om kandidatens bakgrunn og uavhengighet. Valgkomiteen tilstreber å gjennomføre individuelle samta- ler med styrets medlemmer i denne forbindelse. Valgko- miteen har også som oppgave å gjennomgå og foreslå eventuelle endringer i honorarstrukturen for selskapets tillitsvalgte. Valgkomitéen skal forberede innskyternes valg av repre- sentantskapsmedlemmer og varamedlemmer til repre- sentantskapet. Valgkomiteens innstilling skal foreligge senest to uker før innskytervalget skal gjennomføres. Informasjon om valgkomiteen finnes på bankens nettside. Valgkomite egenkapitalbeviseierne Valgkomiteen skal forberede egenkapitalbeviseiernes valg av medlemmer og varamedlem til representant¬- skapet, samt leder og medlemmer til valgkomiteen. Valgene gjennomføres på egenkapitalbeviseiernes valgmøter. Valgstyre for ansattes valg Valg av ansatte som medlemmer av representantska- pet foretas av og blant de ansatte i selskapet i henhold til egen instruks. Avvik fra anbefalingen: Ingen. Pkt. 8 Styret, sammensetning og uavhengighet Styret velges av representantskapet for inntil to år av gangen. Styret består av syv medlemmer, hvorav to er ansatte representanter. Styret skal være sammensatt slik at de ivaretar bankens behov for kompetanse, kapasitet og mangfold. Ved valg av styrets medlem- mer foretas en egnethets¬vurdering som blant annet tar hensyn til behovet for både kontinuitet og uavhen- gighet. De valgte styremedlemmene skal til sammen oppfylle alle nødvendige lovpålagte kompetansekrav. Begge kjønn skal være representert ved minst 40 prosent i styret. Ingen av styremedlemmene som er valgt av repre- sentantskapet har noen ansattes- eller oppdrags¬for- hold til selskapet utover sine verv som tillitsvalgte. De enkelte styremedlemmenes bakgrunn er beskrevet i årsrapporten på selskapets nettsider. Ingen i konsernledelsen er medlem av styret. 138 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Styret har minimum 9 møter i året og medlemmenes deltakelse på styremøtene er beskrevet i årsrappor- ten. Avvik fra anbefalingen: Et styremedlem er ansatt som adm. direktør i en av bankens største kunder. Styre- medlemmets uavhengighet er vurdert av valgkomiteen. Utover dette har selskapet ingen avvik fra anbefalingen Pkt. 9 Styrets arbeid Styrets oppgaver reguleres av en egen styreinstruks vedtatt av representantskapet og det utarbeides årsplaner for styrets arbeid. Instruksen regulerer blant annet styrets ansvar og plikter, saks¬behandling og hvilke saker som skal styrebehandles, samt regler for innkalling og møtebehandling. Instruksen angir også retningslinjer for behandling av avtaler med nærståen- de parter. Styret leder konsernets virksomhet i samsvar med lover, forskrifter, vedtekter og vedtak fattet i representant- skapet. Styret er ansvarlig for at midler konsernet rår over forvaltes på en trygg og hensiktsmessig måte, samt å påse at bokføring og formuesforvaltning er gjenstand for betryggende kontroll. I tillegg fastsetter styret konsernets strategi, budsjett og markeds- og organisasjonsmessige mål. Det er styret som ansetter og avsetter adm. direktør. Styret har også fastsatt sty- ringsinstruks for adm. direktør. Styremedlemmer tar ikke del i behandlingen eller avgjø- relsen av spørsmål som har særlig betydning for ved- kommende selv eller noen av sine nærstående. Styrets nestleder leder diskusjonen dersom styreleder erklærer seg inhabil. Se for øvrig punkt 4 hvor interessekonflikter og inhabilitet omtales nærmere. Styret mottar periodisk rapportering av resultatutvik- ling, markedsutvikling, ledelses-, personal- og organisa- sjonsmessig utvikling og utvikling i risikobildet og risi- koeksponeringen for selskapet. Styret foretar årlig en egenevaluering av sitt virke med henblikk på arbeids- form, saksbehandling, møte¬struktur og prioritering av oppgaver, og dette gir grunnlag for endringer og tiltak. I tillegg foretas en evaluering av hvilken kompetanse styret besitter. Styret har opprettet tre faste styreutvalg som består av medlemmer av styret, som er nærmere beskrevet nedenfor. Utvalgene er forberedende og rådgivende arbeidsutvalg for styret, med formål å foreta vurderin- ger av utpekte saksområder og derved forbedre styre- behandlingen. Styret fastsetter instruks for utvalgene. Transaksjoner med nærstående Styreinstruksen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland angir at styremedlemmer og adm. direktør ikke må delta i behandlingen eller avgjørelsen av spørsmål som har slik særlig betydning for egen del eller for noen nærståen- de at vedkommende må anses for å ha personlig eller økonomisk særinteresse i saken. Det samme følger av konsernets etiske retningslinjer. Den enkelte plikter selv å påse at han ikke er inhabil ved behandlingen av en sak. Styreinstruksen angir videre at styremedlemmer på eget initiativ skal opplyse om enhver interesse den enkelte eller vedkommendes nærstående kan ha i av- gjørelsen av et spørsmål. Med mindre styremedlemmet selv velger å fratre ved behandlingen eller avgjørelsen av en sak, skal styret beslutte om vedkommende skal fratre. Ved vurderingen skal det legges vekt på alle former for personlige, økonomiske eller andre interes- ser hos styremedlemmet og behovet for allmennhe- tens tillit til bankens virksomhet. Styrets vurderinger av habilitetsspørsmål protokolleres. Godtgjørelsesutvalg Godtgjørelsesutvalget består av tre medlemmer, inklu- dert en ansattrepresentant fra konsernets styre, som møtes minimum to ganger årlig. Utvalget skal forbere- de styrets behandling av blant konsernets godtgjørel- sesordning og forberede behandling av adm. direktørs kontrakt og vilkår for årlig behandling av et samlet styret. Godgjøringsutvalget er regulert i finansforetakslovens § 15-4 (2) Risikoutvalget Risikoutvalget består av tre medlemmer fra konsernets styre, og møtes normalt fem ganger i året. Risikout- valget skal forberede behandlingen av saker knyttet til styrets styring og kontroll av konsernets samlede risiko, samt jevning vurdere om konsernets styring- og kontrollordninger er tilpasset risikonivå og omfang av virksomheten. Utvalget skal videre overvåke systemene for internkontroll, herunder konsernets interne revisjon. Risikoutvalgets oppgaver er regulert i finansforetakslo- ven § 13-6 (4). Revisjonsutvalget Revisjonsutvalg består av tre medlemmer fra konsernets styre, og møtes normalt fem ganger i året. Utvalgets sammensetning oppfyller anbefalingens krav til uavhen- gighet og kompetanse. Revisjons¬utvalget skal forbere- de styrets oppfølging av regnskapsrapporteringspro- sessen, samt avgi uttalelse for valg av revisor. Utvalget skal ha løpende kontakt med revisor om årsregnskapet og vurdere og overvåke revisors uavhengighet og objektivitet, herunder i hvilken grad andre tjenester enn revisjon som er levert av revisor som kan ha betydning for revisors uavhengighet og objektivitet. Revisjonsutvalgets sammensetning og oppgaver er regulert i finansforetakslovens § 8-18 – 8-20 Avvik fra anbefalingen: Ingen 139 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Pkt. 10 Risikostyring og internkontroll Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har fokus på risikostyring og internkontroll, og at det er en integrert del av styrets arbeid. God risiko- og kapitalstyring er sentralt i konsernets langsiktige verdiskaping. Intern- kontroll skal bidra til å sikre effektiv drift og forsvarlig håndtering av risikoer av betydning for å oppnå konser- nets forretningsmessige mål Bankkonsernets pilar 3-rapport, inneholder en beskri- velse av risiko- og kapitalstyring og er tilgjengelig på bankens nettsider. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har som mål å opp- rettholde en moderat risikoprofil og ha så høy kvalitet i risikooppfølgingen at ingen enkelthendelser skal kunne skade konsernets finansielle stilling i alvorlig grad. Selskapets risikoprofil er fastsatt gjennom styrings- dokumenter for ulike risikoområder og er kvantifisert gjennom styrefastsatte rammer. Konsernets overordnede risikoeksponering og risiko- utvikling følges opp gjennom periodiske risiko¬rap- porter til konsernets ledelse og styret. Overordnet risikoovervåking og rapportering foretas av avdeling for risikostyring og compliance som er uavhengig av forretningsenhetene. Internkontroll finansiell rapportering Bankens avdeling for økonomi og finans utarbeider finansiell rapportering i SpareBank 1 Ringerike Hade- land og påser at rapporteringen skjer i samsvar med gjeldende lovgivning, regnskapsstandarder og konser- nets regnskapsprinsipper. Banksjef økonomi og finans rapporterer direkte til adm. direktør. Ekstern revisor foretar hvert kvartal begrenset revisjon av selskapets delårsregnskap i tillegg til full revisjon av selskapets årsregnskap. Internrevisjonen Internrevisor er et redskap for styret og administra- sjonen for overvåking av at risiko¬styrings-prosessene er målrettede, effektive og fungerer som forutsatt. Det er PwC som står for leveransen av internrevisor- tjenester til konsernet, og omfatter morbanken og datterselskaper underlagt forskrift om risikostyring og internkontroll. Internrevisjonen rapporterer halvårlig til styret, som vedtar årsplaner og budsjett for intern-revisjonen. In- ternrevisjonens rapporter og anbefalinger blir løpende gjennomgått og vurdert implementert. Avvik fra anbefalingens: Ingen Pkt. 11 Godtgjørelse til styret Styrets medlemmer mottar en årlig kompensasjon fastsatt av representantskapet. Styre-medlemmenes honorar er ikke resultatavhengige og det utstedes ikke opsjoner til styre-medlemmene. Ingen av styrets medlemmer valgt av representantskapet har oppgaver for selskapet utover styrevervet eller verv avledet av dette. Nærmere informasjon om kompensasjon for styret fremgår av note til årsregnskapet. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 12 Godtgjørelse til ledende ansatte Fastsetting av lønn og annen godtgjørelse til adm. direktør foretas av styret. Styret har etablert et godt¬- gjørelsesutvalg som velges av og blant styrets med- lemmer. Utvalget skal forberede alle saker om godtgjø- relsesordninger som skal avgjøres av styret. Nærmere informasjon om kompensasjon for ledende ansatte fremgår av note til årsregnskapet. Styrets erklæring om lederlønn er eget saksdokument til representantskapet. Det er ingen aksjeverdibasert godtgjørelse i konsernet. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 13 Informasjon og kommunikasjon SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger betydelig vekt på at korrekt, relevant og tidsriktig informasjon om kon- sernets utvikling og resultater skal skape tillit overfor investormarkedet. Informasjon til markedet formidles gjennom inves- torpresentasjoner, hjemmesider på internett, pres- semeldinger og regnskapsrapporter. Det avholdes regelmessige presentasjoner overfor investorer, långi- vere og andre samarbeidspartnere. Avvik fra anbefalingen: Ingen Pkt. 14 Selskapsovertakelse SpareBank 1 Ringerike Hadeland er en selveiende institusjon som ikke kan bli overtatt av andre gjennom oppkjøp. Eierstrukturen i en sparebank er lovregulert og det må gis tillatelse fra Finanstilsynet for eierandel over 10 prosent av eierandelskapitalen. Oversikt over de største egenkapitalbeviseiere i Spare- Bank 1 Ringerike Hadeland fremkommer av årsregnskap og kvartalsrapporter. Avvik fra anbefalingen: Lovpålagt eierbegrensning Pkt. 15 Revisor Ekstern revisor velges av representantskapet etter anbefaling fra revisjonsutvalget og innstilling fra 140 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 styret. Revisors hovedoppgave er å vurdere hvorvidt årsregnskapet er avgitt i samsvar med lov og forskrifter, og foretar den lovbestemte bekreftelsen av den økonomiske informasjon konsernet gir i sine offentlige regnskap. Ekstern revisor deltar i styremøtene som behandler årsregnskapet. I tillegg møter revisor i revisjonsutvalgets møter som behandler regnskapet. Styret har fastsatt retningslinjer for den daglige ledelsens adgang til å benytte ekstern revisor til andre tjenester enn revisjon. Ekstern revisor presenterer årlig en plan for revisjonsarbeidet for revisjonsutvalget og styret. Revisor gir revisjonsutvalget en beskrivelse av hovedelementene i revisjonen foregående regnskapsår, herunder om det er identifisert vesentlige svakheter i selskapets interne kontroll knyttet til regnskapsrapporteringsprosessen, samt eventuelle forbedringsforslag. Avvik fra anbefalingen: Ingen 141 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Aktivitet- og redegjørelsesplikten (ARP) Våre medarbeidere I SpareBank 1 Ringerike Hadeland jobber det medarbei- dere som er mellom 20 og 68 år. Vi har ulik kompetan- se, erfaring og perspektiver som vi tar med oss i opp- gaveløsning på jobb. Vi må sikre at ansatte føler seg inkludert uavhengig av ulikheter, og jobber etter vårt slagord «gode sammen». Vi har høy kompetanse om eget fagfelt, om relasjonsbygging og vår region. Vi ut- vikler oss i takt med kundenes behov, og det stiller krav til endringsviljen - og evnen vår. Dyktige og engasjerte medarbeidere er bankens viktigste konkurransefortrinn. Arbeidsforhold Banken har som mål å være en trygg og god arbeids- plass med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Arbeidstakerrettigheter ivaretas gjennom etterlevel- se av lov og tariffavtaleverk og i jevnlig dialog med medarbeidernes tillitsvalgte og verneombud i flere faste møte- og samarbeidsarenaer. Vi er også tilknyt- tet bedriftshelsetjenesten Agil Helse, som bistår både proaktivt og ved hendelser. 2024 har vært preget av endringer i organisasjonen. Relansering av strategi, endringer i organisering, mange nyansatte og nye ledere. Banken står midt i et gene- rasjonsskifte som påvirker oss, og som stiller krav til hvordan vi jobber med kompetanseoverføring, opplæ- ring og kulturutvikling. Organisasjonsendringer som har vært i fokus er hoved- sakelig at vi etablerer team og avdelinger som jobber med samme oppgaver, for å spesialisere oss og utvikle betjeningskonsepter for å være relevante for de ulike kundegruppene våre. Endringer i stillinger og team har gjort at vi 2024 blant annet har hatt fokus på å oppda- tere stillingsbeskrivelser og sikre tilstrekkelig risikosty- ring og kontroll innenfor de ulike ansvarsområdene. Vi arbeider kontinuerlig med utvikling av vår bedriftskul- tur. Vi har utviklet en felles lederplattform for konsernet og gjennomført to ledersamlinger for ledere i banken. Lederne har stor påvirkning, og måten vi leder på er viktig for å lykkes med strategi, endringer og kulturut- vikling. Vi har to viktige mål for lederne våre – de skal ha mot og evne til å gjennomføre endring og utvikling og bygger sammen med teamet psykologisk trygghet for å skape gode prestasjoner. Vi har hatt to samlinger for alle ansatte, med fokus på å bygge relasjoner og nettverk, samt bygge faglig forståelse for prioriterte områder. HMS og sykefravær Sparebank 1 Ringerike Hadeland jobber systematisk med HMS. Samarbeids - og arbeidsmiljøutvalget har flere faste møte - og samarbeidsarenaer gjennom året, og blir enige om tiltak for å sikre at vi har et trygt og godt fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. I 2024 gjen- nomførte vi en intern risikovurdering for HR og HMS. Basert på dette jobber vi med ulike tiltak for å møte disse utfordringene. Fokus for 2024 har vært stress og arbeidsbelastning, samt oppfølging av enkelte avdelinger basert på resultater i vår organisasjonsun- dersøkelse Winningtemp. Vi legger til rette for fysisk aktivitet for våre ansatte. Vi har et aktivt bedriftsidrettslag som arrangerer alt fra yoga, teknikktrening på langrenn og felles deltakelse på Ringeriksmaraton. Dette er gode helsefremmende tiltak. Vi gir også individuell, økonomisk støtte til trening og konkurranser. Vi har avtale med bedriftshelsetjeneste med periodisk oppfølging av ansattes helsesituasjon, samt individu- ell oppfølging med blant annet psykolog ved behov. I 2024 gjennomførte vi helseunderundersøkelser for ansatte over 50 år og alle ansatte på lokasjonene Nittedal, Jevnaker og Gran. 76 helseundersøkelser ble gjennomført. Totalvurdering til Agil Helse er at det generelt er svært god trivsel på arbeidsplassen. Vi har noen utfordringer med nakke – og skulderplager, samt at vi ser at arbeidsbelastning også blir fanget opp av helseundersøkelsene. Vi legger til rette for å redusere fysiske arbeidsbelast- ninger blant våre ansatte og investerer i hjelpemidler for å sikre gode arbeidsstillinger på kontoret. Hoved- 142 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 arbeidsplassen vår er kontoret, og alle har sin egen ergonomisk tilpassede arbeidsplass i lokalene våre. I 2024 var sykefraværet i banken 6,44 %, som er en opp- gang fra 4,37 % i 2023. Legemeldt langtidsfravær utgjør den største andelen av sykefraværet. Banken arbeider aktivt med sykefraværsoppfølgingen, med vekt på å komme tidlig i gang med oppfølgingsplaner og aktuel- le tilretteleggingstiltak. Det er i 2024 ikke rapport om noen arbeidsulykker. Organisasjonsutvikling og kompetanse I løpet av 2024 har vi gjennomført flere organisatoriske endringer for å håndtere et generasjonsskifte i ban- ken. Dette har resultert i mange nye medarbeidere og ledere som må integreres effektivt. Vi har prioritert teamutvikling gjennom workshops og coaching for å etablere og utvikle team. Dette har vært et viktig verktøy for å lykkes med endringsarbeidet. Fokus har vært på å forstå og utnytte forskjeller i teamene for å maksimere deres potensial. I tillegg har vi arbeidet med å organisere arbeidet effektivt og utnytte teknologi og automasjon for å realisere potensialet. Kompetanseutvikling er et prioritert område, som skal bidra til at den enkelte medarbeider opplever mestring og utvikling i sitt arbeid, samtidig som banken sikrer nødvendig fremtidig kompetanse. Det store løftet på kompetanse i 2024 har vært et program for alle som jobber i Personmarked kalt «Rådgivende verdisalg». Rådgivende verdisalg med Excellerate er en metodikk som brukes for å forbedre kundedialogen og salgspro- sessen i banken. Effekten er å forbedre salgsresultate- ne ved å skape en mer verdifull og tilpasset kundeopp- levelse. Dette skal bidra til å øke kundetilfredsheten, styrke kundelojaliteten og forbedre bankens markeds- posisjon. Et annet initiativ har vært innføring av en kunstig intelli- gens assistent – Copilot. Her er det laget en læringssti for brukerne, et ambassadørnettverk og ulike bruker- scenarier. De årlige utviklingssamtalene er et verktøy for å sikre at strategien forankres hos hver medarbeider og at vi får kartlagt kompetanse – og utviklingsbehovene. På bak- grunn av samtalene, og målene for strategien, utvikles tiltaksplaner. Opplæring, kurs og utdanning skjer i samarbeid med både interne og eksterne partnere. Vi har flere ansatte som går på bransjeprogram på NTNU og Handelshøy- skolen BI innenfor bærekraft og kunstig intelligens og digitalisering. En rekke medarbeidere har også deltatt på eksterne kurs spesifikke for sin rolle. Arbeidet med å sikre opprettholdelse av autorisasjoner for rådgivere og kundebehandlere gjøres strukturert og systematisk, spesielt med tanke på mange nyansatte gjennom året 2024. For å kontinuerlig måle og ta pulsen på vår organisa- sjon, gjennomfører vi løpende organisasjonsunder- søkelser ved bruk av Winningtemp. Dette er et viktig verktøy for å kontinuerlig måle og justere hvordan vårt arbeidsmiljø er, og hvordan våre medarbeidere har det. Sykefravær Kvinner 8,72 % Menn 2,97 % Fravær pga. syke barn (samlet antall dagsverk) Kvinner 84 Menn 71 143 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Vi har 168 fast ansatte i banken per desember 2024 og av disse er 64 % kvinner og 36 % menn. Vi har 10 midlertidig ansatte, hvorav 5 er kvinner. Vi har ingen innleide konsulenter utover dette. Totalt sett er kvinner underrepresentert på ledernivåer i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Men på ledernivå 3 har vi nådd målsetningen om 60/40 med 44 % kvinner. Det har i 2024 ikke vært noen endringer i ledergruppen med nivå 2-ledere. Alderssammensetning i virksomheten Del 1: Tilstand for kjønnslikestilling Kjønnsbalanse i virksomheten 2024 2023 2022 Andel kvinner totalt 64 % 62 % 63 % Andel kvinner i ulike stillingskategorier Nivå 3-leder 44 % 44 % 69 % Nivå 2-ledere 33 % 33 % 33 % Andel kvinner i styret 43 % 43 % 43 % 2024 2023 2022 Ansatte under 30 16 19 17 Ansatte 30-40 51 45 39 Ansatte 40-50 40 39 39 Ansatte 50-60 35 35 38 Ansatte over 60 26 24 20 2024 2023 2022 Ledere under 30 1 1 1 Ledere 30-40 5 6 6 Ledere 40-50 13 11 11 Ledere 50-60 4 2 1 Ledere over 60 2 3 2 Likestilling og mangfold 144 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Av 168 faste ansatte jobber 11 deltid. Banken har god oversikt over de deltidsansatte, og har ingen indikasjon på at det forekommer ufrivillig deltid. Turnover i 2024 har vært 4,8 prosent, som er en nedgang fra 6,1 prosent i 2023. Det ble ansatt 30 nye eksternt rekrutterte medarbeidere i 2024. Av disse var 16 menn og 14 kvinner. Dette er en økning fra i fjor hvor vi rekrutterte 28 eksterne medarbeidere. I forbindelse med årlig lønnsjustering, er spesielt balanse mellom kjønn lagt vekt på, slik at lønnsforskjeller kan forklares med objektive kriterier. Heltid – deltid fordelt på kjønn Foreldrepermisjon Turnover og rekruttering Lønn fordelt på kjønn og stillingsgrupper (faste ansatte og vikarer) Andel deltid 2024 2023 2022 Kvinner 9,7 % 8,0 % 9,7 % Menn 1,5 % 2,5 % 1,4 % Uttak av foreldrepermisjon (samlet antall dagsverk) Kvinner 521 Menn 347,6 Gjennomsnittslønn 2024 2023 2022 Gjennomstnittslønn totalt Kr 749.652 Kr 719.970 Kr 713 122 Kvinner Kr 699.771 Kr 669.450 Kr 643.007 Menn Kr 826.613 Kr 801.454 Kr 830.863 Kvinners lønn som andel av menns i ulike stillingskategorier 2024 2023 2022 Rådgivere personmarked 97 % 95 % 93% Rådgivere bedriftsmarked 102 % 95 % 99% Kundebehandlere/saksbehandlere 105 % 102 % 102% Mellomledere 102 % 106% 145 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Rammeverk og målsetninger Vår policy for bærekraft skal sikre at banken har en virksomhet som operer i tråd med bankens bære- kraftsambisjoner. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har bærekraft som én av sine fire strategiske satsningsom- råder. Sentralt i bærekraftarbeidet er menneskerettig- heter og like muligheter for alle, slik at vi sikrer likestil- ling og mangfold, og forhindrer diskriminering. Vi har en Standard for likestilling, inkludering og mangfold og den tydeliggjør og er retningsgivende for vårt arbeid og støtter medarbeidere og ledere i beslutninger og daglig arbeid. tillegg er våre retningslinjer for etikk med å danne grunnlaget for hvordan vi jobber med dette, samt vår bedriftsavtale, personalhåndbok og standard for varsling av kritikkverdige forhold. Vi har to overordnende målsetninger på dette området: • Kjønnsbalanse på alle ledernivåer (minimum 40% av hvert kjønn) • Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier I SpareBank 1 Ringerike Hadeland vet vi at ulikheter i de ansattes egenskaper komplementerer og beriker. Vårt mangfold av ansatte skal speile det samfunnet vi er en del av. Uansett hvem du er, har du som jobber i SpareBank 1 Ringerike Hadeland de samme spennende mulighetene som dine kolleger. Vi har nulltoleranse for diskriminering, og i våre etiske retningslinjer er det nedfelt at vi skal bidra til at diskrimi- nering, trakassering, seksuell trakassering eller mobbing ikke forekommer i konsernet. Vi skal også oppføre oss på en måte som ikke krenker menneskeverdet og vise respekt for grunnleggende menneskerettigheter. Slik jobber vi i praksis Likestilling, mangfolds- og diskrimineringsarbeidet er stadig viktigere i daglig drift. Dette viser seg i rekrutte- ringer, lønnsvurderinger og organisasjonsundersøkelser. Undersøkelser og kartlegging • Vårt verktøy for organisasjonsundersøkelser Winning- temp har likestilling/diskriminering som eget kartleg- gingstema • Årlig blir kjønnsfordeling og lønnsforskjeller på ulike stillingsnivåer, kjønnsforskjeller, deltid, midlertidighet og foreldrepermisjon gjennomgått. I tillegg ser vi på kjønn- og aldersfordeling på kompetansetiltak og intern mobilitet • SAMU, partssammensatt utvalg, har temaet likestilling, mangfold og diskriminering som fast tema gjennom året. Basert på innsikten vi samler inn ved kartleggin- ger over diskuteres tiltak Iverksette tiltak Med utgangspunkt i kartlegginger, undersøkelser og løpende tilbakemeldinger, iverksettes ulike tiltak. Tilta- kene diskuteres i partssammensatte utvalg, ledelsen og HR, avhengig av størrelse og omfang på tiltakene. Vurdere resultater av arbeidet Resultater av tiltakene vurderes fortløpende, samt i de årlige kartleggingene og analysene. Beskrivelse av tiltak i 2024, eller som del av daglig drift Rekruttering • Kompetansebasert rekruttering. Vi har satt kom- petansebasert rekruttering i system. Vi definerer kompetanse som er viktig for en rolle og disse står sentralt gjennom hele rekrutteringsprosessen. Dette reduserer risikoen for ubevisste preferanser og diskri- minering i rekruttering • Utforming av stillingsannonser blir vurdert med tanke på språk og bildebruk, slik at underrepresenterte profiler oppfordres til å søke • Ved ansettelse til lederstillinger er det gjort flere tiltak for å sikre kandidater av begge kjønn i finale- prosessen. Dette har blitt gjort blant annet gjennom search etter kvinnelige kandidater i tillegg til ordinær utlysning. Den best kvalifiserte kandidaten er ikke nødvendigvis den med lengst erfaring, men den som i tillegg vil å være kvalifisert bidrar til mangfold i teamet Lønns- og arbeidsvilkår • I den årlige lønnsjusteringsprosessen er det rettet spesielt fokus på å avdekke lønnsforskjeller som ikke kan begrunnes med objektive kriterier • Likebehandling knyttet til lønn et sentralt tema i re- krutteringsprosessene og i Ansettelsesutvalget • Medarbeidere uavhengig av kjønn og alder, har fått innvilget permisjoner som følge av omsorgsoppga- ver, nedsatt funksjonsevne, sykdom og alder • Vi har i 2024 innført et stillingsvurderingssystem for objektiv vurdering av stillinger og lønn. Verktøyet gir en rangering av stillinger basert på faktorer som ansvar, problemløsning og kompetanse. Dette bidrar til å sikre at stillinger vurderes på en konsistent måte, noe som kan forbedre lønnsfastsettelse og reduserer bias og hindrer eventuelt (ubevisst) diskriminering Karriere og utvikling • I ulike kompetansetiltak der det er begrenset med plasser har vi en prosess for utvelgelse som hensyn- tar likestilling og mangfold • I 2024 gjennomførte alle ledere med personalansvar, fagsjefer og tillitsvalgte samt verneombud fire modu- ler e-læring om Mangfold og inkludering. Formålet er å øke kompetanse og bevissthet rundt viktigheten av Del 2: Vårt arbeid med likestilling, mangfold og inkludering 146 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 mangfold, for å kunne ta gode beslutninger • I etikkuken i 2024 hadde vi fokus på kunstig intelligens og etikk, spesielt sett opp mot potensiell diskrimine- ring. Alle ansatte har fått e-læring, samt dilemmadis- kusjoner i de ulike avdelingene • I 2024 arrangerte vi en NæringsPuls om mangfold. Målet var å øke bevisstheten og kompetansen om mangfold og likestilling sammen med lokalsamfunnet, og bruke stemmen vår til å være en pådriver i lokalt næringsliv Tilrettelegging, balanse jobb og familieliv • Virksomheten tilrettelegger så langt det lar seg gjøre for mulighet for å kombinere jobb og familieliv. o Fleksible arbeidstidsløsninger o Mulighet for å arbeide hjemmefra o Kortere arbeidstid om sommeren o Fra 64 år har heltidsansatte rett til en time kortere daglig arbeidstid • Banken har omfattende velferdsordninger som skal sikre tilrettelegging av særlig tyngende omsorgsopp- gaver, sykdom og nedsatt funksjonsevne. o Alle ansatte har tilbud om utvidet helsekontroll og oppfølging o Alle ansatte får arbeidsplassvurdering ved behov og tilpasning av utstyr o Bedriftshelsetjenesten brukes aktivt i et forebyggende og reparerende perspektiv ved livskriser, helseutfordringer eller sykdom o Tilrettelegging og arbeidsutprøving ved sykefravær • Arbeidstrening for eksterne personer, for å bidra til at mennesker i vårt lokalsamfunn får arbeidserfaring til hjelp for å komme ut igjen i arbeidslivet. Trakassering, seksuell trakassering og kjønnsbasert vold • Alle ansatte deltar i årlig etikkuke, hvor etiske ret- ningslinjer gjennomgås • Det gjennomføres løpende pulsmåling med egne spørsmål om mobbing og trakassering • Egen varslingsrutine for hvordan man melder fra om uønskede hendelser er gjort kjent og tilgjengeliggjort synlig og enkelt for alle medarbeidere. • Egen ekstern varslingskanal, sikrer ekstern bistand til undersøkelser og håndtering, samt anonym varsling ved behov. • Ansatte som blir utsatt for truende kundeadferd, blir ivaretatt gjennom egen rutine for ettervern. Planer og forventninger til videre arbeid I 2025 skal vi gjennomføre en ny risikokartlegging for likestilling, mangfold og inkludering, for deretter å juste- re vår standard for likestilling, mangfold og inkludering. Vi vil jobbe bredt med dette i virksomheten og sette i gang tiltak basert på denne kartleggingen. Det er rimelig å anta at et konkret tiltak vil være økt mangfoldskompetanse, og bygge videre på kompetan- setiltak som er satt i gang i 2024. Vil skal også jobbe med lønn og arbeidsvilkår, da vi skal revidere vår lønnspolicy i 2025. Der målet om at lønns- forskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier er viktig. 147 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Redegjørelse for aktsomhets- vurderinger etter åpenhetsloven Forord Åpenhetsloven trådte i kraft 1. juli 2022 og «skal fremme virksomheters respekt for grunnleggende menneske- rettigheter og anstendige arbeidsforhold i forbindelse med produksjon av varer og levering av tjenester». Videre skal loven «sikre allmennheten tilgang til infor- masjon om hvordan virksomheter håndterer negative konsekvenser for grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold». I henhold til loven skal store bedrifter i Norge «utføre aktsomhetsvurderinger i tråd med OECDs retningslinjer for flernasjonale selskaper. Aktsomhetsvurderingene skal utføres regelmessig og stå i forhold til virksom- hetens størrelse, virksomhetens art, konteksten virk- somheten finner sted innenfor, og alvorlighetsgraden av og sannsynligheten for negative konsekvenser for grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold». Formålet med redegjørelsen Dette er redegjørelsen for aktsomhetsvurderingene vi har gjort i 2024 for vårt konsern. Formålet er å gi relevant informasjon om vår virksomhet og hvordan vi jobber med å forebygge og håndtere negative konsekvenser for grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold. Rapporten gir også in- formasjon om våre funn i arbeidet og de tiltakene som vi har iverksatt. Datterselskapet EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS oppfylte per 31.12.24 ikke kriteriene for større virksom- heter etter åpenhetsloven, og utarbeider derfor ikke egen redegjørelse. Datterselskapet SpareBank 1 Øko- nomihuset AS oppfylte per 31.12.24 kriteriene for større virksomheter etter åpenhetsloven og leverer egen redegjørelse for sine aktsomhetsvurderinger for 2024 som publiseres på deres webside. Har du innspill eller spørsmål til vårt arbeid med bære- kraft håper vi du tar kontakt! Du kan sende en e-post til vår fagsjef for bærekraft ([email protected]) eller kontakte vårt kundesenter. Menneskerettigheter og arbeidstakerrettigheter Grunnleggende menneskerettigheter følger av blant annet FNs konvensjon om økonomiske, sosiale og kulturelle rettigheter fra 1966, FNs konvensjon om sivile og politiske rettigheter fra 1966 og ILOs kjernekonven- sjoner om grunnleggende rettigheter og prinsipper i arbeidslivet. Når det er anstendige arbeidsforhold i en bedrift, ivaretas de grunnleggende menneskerettighete- ne og helse, miljø og sikkerhet på arbeidsplassen. Videre får de ansatte en lønn som det er mulig å leve av. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal være en organisa- sjon som har et aktivt forhold til bærekraft. Konsernet skal ikke, verken direkte eller indirekte, medvirke til krenkelse av menneske- og arbeidstakerrettigheter, økonomisk kriminalitet, hvitvasking, korrupsjon, alvorlig natur- og miljøskade eller andre handlinger som kan oppfattes som uetiske. Som del av SpareBank 1 Gruppen var vi medlem av FNs Global Compact i 2024. Dette er verdens største initiativ for næringslivets samfunnsansvar. Medlemmer er forpliktet til å følge FNs ti prinsipper for ansvarlig næringsliv. SpareBank 1 Ringerike Hadeland - regionens ledende finanskonsern SpareBank 1 Ringerike Hadeland er regionens ledende finanskonsern. Hovedkontoret ligger i Hønefoss og konsernet med sine datterselskap har i alt 270 ansatte. Konsernet har fire bankkontorer, tre meglerkontorer og et økonomi- og regnskapshus. Disse er lokalisert i Ringerike, Nittedal, Jevnaker og Gran kommuner. Konsernet er totalleverandør innen finansiering, spa- ring og plassering, forsikring og betalingstjenester til privatkunder og bedrifter, eiendomsmegling og regn- skapstjenester. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er en del av SpareBank 1-alliansen, som er et bank- og produktsamarbeid der SpareBank 1-bankene i Norge samarbeider gjennom de felleseide selskapene SpareBank 1 Gruppen AS og Spa- reBank 1 Utvikling DA, deres datterselskaper og andre felleseide selskaper. I tillegg er SpareBank 1 Ringerike Hadeland en del av de samarbeidende lokalbankene (SamSpar) i SpareBank 1-alliansen. Visjon, strategi og satsingsområder Vår visjon er å være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Lønnsom og bærekraftig vekst er resultatet av å hjelpe kundene og samfunnet til å lykkes. Vi gjør det gjennom å være nære og dyktige råd- givere, benytte fremtidsrettede digitale muligheter, og å engasjere oss i positiv utvikling. Vi skal være en offensiv og god samarbeidspartner. Vår strategi er bygget for å svare opp tre megatren- der: Digitalisering, endrede kundeforventninger, og bærekraft/det grønne skiftet. Vi har definert fire strate- giske satsingsområder: 148 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 • Bærekraft: Vi bidrar til bærekraftige lokalsamfunn – og en bedre fremtid i tråd med Paris-avtalen. • Digitalisering: Vi øker vår konkurransekraft gjennom å utnytte teknologi til å effektivisere, bygge kunde- relasjoner, og øke inntekter. • Alltid personlig: Vi skiller oss klart fra konkurrentene som nære og personlige. • Mer enn en bank: Markedet skal oppleve at vi er en positiv drivkraft der folk bor. Aktsomhetsvurderinger I henhold til § 4 i åpenhetsloven skal SpareBank 1 Rin- gerike Hadeland utføre aktsomhetsvurderinger i tråd med OECDs retningslinjer. Dette innebærer å kartlegge, forebygge, avbøte og redegjøre for hvordan konser- net håndterer negative konsekvenser av egen virksom- het, leverandørkjede og forretningsforbindelser. I vårt arbeid legger vi til grunn at aktsomhets- vurderinger er: • forebyggende, der formålet er å unngå å forårsake eller bidra til negativ påvirkning. • risikobaserte og bør være basert på prioriteringer på grunnlag av alvorlighetsgrad og sannsynlighet for skade. • en pågående og gjentagende prosess, som stadig må forbedres. Våre aktsomhetsvurderinger skal være tilpasset vår størrelse, bransje og forretningsmodell, vår kontekst og risiko. Gjennomføringen av aktsomhetsvurderingene skal så langt som mulig innpasses i SB1 Ringerike Hade- lands øvrige beslutnings- og rapporteringssystemer og de etablerte rutinene for risikostyring. Vi skal jobbe for kontinuerlig forbedring og utvikling av våre systemer og rutiner for etterlevelse av åpenhetsloven. Figuren nedenfor viser trinnene i aktsomhetsvurderin- ger i tråd med OECDs retningslinjer: Kilde: Norges kontaktpunkt for ansvarlig næringsliv Forankring av ansvarlighet i retningslinjer og styringssystemer Styret er ansvarlig for å fastsette strategi, mål, policy og risikotoleranse for bærekraftrisiko. Styret vedtar også policy for bærekraft og etiske retningslinjer, samt behand- ler interne kvartalsrapporter om bærekraft der arbeidet etter åpenhetsloven inngår. Styret behandler også rap- porten om aktsomhetsvurderinger etter åpenhetsloven. Administrerende direktør har overordnet ansvar for det daglige arbeidet med bærekraft. Banksjef Organisasjon og utvikling har overordnet ansvar for etterlevelse og rapportering etter åpenhetsloven. Ansvarlighet og respekt for menneskerettighetene er innarbeidet i en rekke styringsdokumenter. Innholdet i de aktuelle styringsdokumentene er nærmere beskre- vet i tabellen på neste side. 149 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 I tillegg til etablerte ordninger, som varslingskanal for våre egne ansatte og klagemekanismer for våre kunder, har vi mulighet for at alle som ønsker å gi innspill til vårt bærekraftarbeid eller arbeid etter åpenhetsloven, kan gjøre det via våre websider. Vi oppfordrer på webside- ne til å ta kontakt for å gi tilbakemelding eller innspill til forbedringer av vårt arbeid med menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold i vår egen drift, hos våre leverandører eller forretningspartnere. Kartlegging og vurdering av negativ påvirkning OECDs veileder for aktsomhetsvurderinger for ansvarlig næringsliv anbefaler en overordnet analyse av alle virksomhetsområder, operasjoner og forretningsforbindelser, inkludert leverandørkjeden. Styringsdokument Beskrivelse Policy for bærekraft Beskriver hvordan virksomheten skal håndtere bærekraftrisiko, inkludert re - spekt for menneskerettigheter. Etiske retningslinjer Setter standarder for etisk adferd og ansvarlighet i virksomheten. Policy for utkontraktering Sikrer at utkontrakterte tjenester også overholder kravene til menneskerettig - heter. Policy for personvern Dekker hvordan virksomheten skal beskytte personopplysninger og respekte - re individets rettigheter. Standard for etterlevelse av åpenhetsloven Gir retningslinjer for hvordan virksomheten skal etterleve åpenhetsloven og sikre respekt for menneskerettigheter. Innkjøpsrutine Sikrer at innkjøp skjer på en måte som respekterer menneskerettigheter. Krav til leverandører om bærekraft og forretningsetiske forhold Stiller krav til leverandører om å overholde bærekraftige og etiske standarder. Retningslinjer for ansvarlig distribusjon av verdipapirfond i SpareBank 1 Skal sikre ansvarlig distribusjon av verdipapirfond. Sponsoravtaler Inkluderer krav om respekt for menneskerettigheter. Arbeidet med åpenhetsloven bør innlemmes i eksisterende styringssystemer og risikovurderinger. SpareBank 1 Ringerike Hadeland sin gjeldende dobbel vesentlighetsanalyse innen bærekraft vil være den overordnede analysen etter åpenhetsloven, som prioriterer de viktigste risikoområdene, og skal oppdateres jevnlig. Verdikjedeanalysen skal kartlegge våre største påvirkninger, positive og negative, fra oppstrøm til nedstrøm, inkl. datterselskaper. Faktiske og potensielle påvirkninger skal identifiseres for leverandører, egne operasjoner, samfunnsengasjement, og kundeleddet bedriftsmarked og personmarked. Gjeldende analyse viser at den største potensielle og faktiske påvirkningen på bærekrafttema samlet sett ligger nedstrøms i privat- og bedriftsmarkeder. Dette innebærer at det er her SB1 Ringerike Hadeland skal sette inn størst ressurser i bærekraftarbeidet. Analysen viser også at vi har påvirkning knyttet til menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold hos våre leverandører. SpareBank 1 Ringerike Hadeland kan ha en potensiell positiv påvirkning gjennom ansvarlige innkjøp og oppfølging av åpenhetsloven, som styrker konkurransebetingelsene for leverandører som ivaretar anstendige arbeidsforhold. Videre viser analysen at vi som arbeidsgiver har en mulighet til å påvirke hvordan våre medarbeidere har det på jobb. Vi har som mål å være en trygg og god arbeidsplass med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Vi har en særlig påvirkningsmulighet knyttet til anstendige arbeidsforhold og lønnsvilkår, mangfold, likestilling og inkludering, samt utdannings- og utviklingsmuligheter for våre ansatte. Denne overordnede analysen suppleres med nærmere kartlegginger og risikovurderinger som det er redegjort for i kapitlene som følger. 150 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 OPPSTRØM NEDSTRØM – Påvirkning gjennom kunder og samarbeidspartnere Bedriftsmarked (BM)Privatmarked (PM)Leverandører EGNE OPERASJONER SamfunnsengasjementEgne ansatte & kontorer Innkjøp av varer og tjenester: Bærekraft og etisk forretningsvirksomhet hos leverandører Leverandører i alliansen: • SpareBank 1 SamSpar AS • Samarbeidende Sparebanker AS • SpareBank 1 Utvikling DA • Sparebank 1 Kundesenter AS • SpareBank 1 Gruppen AS • SpareBank 1 Forsikring AS • SpareBank 1 Factoring AS • Spleis AS • Fremtind Forsikring AS • SpareBank 1 Boligkreditt AS • SpareBank 1 Forvaltning AS • SpareBank 1 Kreditt AS • SpareBank 1 Markets AS • SpareBank 1 Næringskreditt AS • SpareBank 1 Betaling AS Fysiske kontorer: - Hovedkontor Hønefoss - Kontor Jevnaker, Gran og Nittedal Samfunnsengasjement: - Sponsorvirksomhet - Samarbeid i lokalsamfunnet Tjenester: - Finansieringsprodukter - Spare- og investeringsprodukter - Betalingsformidling - Forsikringsprodukter Tjenester: - Betalingsformidling - Finansieringsprodukter - Spare- og investeringsprodukter - Pensjonsprodukter - Forsikringsprodukter - Garantiprodukter Fysiske kontorer: - 2 kontorer i Hønefoss (Kartverksveien og Ankersgate) Samfunnsengasjement: - Støtte til idrett og kultur Tjenester: - Økonomisk rådgivning innen finansiering, skatt, avgift, generasjonsskifte - Pensjon Tjenester: - Økonomisk rådgivning innen bedriftsøkonomi - Pensjon - Lønnstjenester - Regnskapstjenester - HR-tjenester - Digitale løsninger Fysiske kontorer: - Kontor Nittedal, Hønefoss, Gran Samfunnsengasjement: - Støtte til idrett og kultur - Deltakelse på lokale arrangementer Tjenester: - Verdivurdering - Eiendomsmegling - Oppgjørsoppdrag Tjenester: - Prosjektmegling nybygg - Eiendomsmegling - Oppgjørsoppdrag Kartlegging og vurdering av potensiell negativ påvirkning gjennom våre leve- randører og leverandørkjeder Allianseinnkjøp gjennomføres av SpareBank 1 Utvikling som inngår leverandøravtaler på vegne av hele alliansen og følger opp bærekraftrisiko relatert til disse. En nærme- re omtale av arbeidet er gitt nedenfor. I tillegg er Spare- Bank 1 Ringerike Hadeland en del av de samarbeidende lokalbankene (SamSpar) i SpareBank 1-alliansen, som ivare- tar etterlevelse av åpenhetsloven for leverandørkjedene i sin virksomhet. Vi gjør også lokale innkjøp. Felles avtaler i SpareBank 1-alliansen De viktigste innkjøpskategoriene som allianseinnkjøp forvalter er administrasjonstjenester, bemanning, beta- lingsformidling, facility management, HR/personalkost- nader og IKT. Allianseinnkjøp har særlig fulgt opp leve- randører av møbler, IT-utstyr som PC, skjermer m.m., og store leverandører av IT-tjenester, konsulenter og bemanningstjenester når det gjelder åpenhetsloven. SpareBank 1 Utvikling rapporterer at de jobber systema- tisk med å forebygge og avdekke risiko for forhold tilknyt- tet deres virksomhet som er i strid med grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold. Aktsomhetsvurderinger skal sikre at selskapet ivaretar sitt sosiale ansvar ved all virksomhetsutøvelse i selskapet, i leverandørkjeden og tilknyttede forretningspartnere. Selskapet har en «Policy for ivaretakelse av grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold» og stiller krav til leverandører om bærekraft og forretningse- tiske forhold. Alle avtaler om kjøp av varer eller tjenester i SpareBank 1 Utvikling skal risikokategoriseres og følges opp for å påse at forpliktelsene etter Åpenhetsloven ivaretas. Funn og tiltak Siste redegjørelse for aktsomhetsvurderinger fra Spa- reBank 1 Utvikling finnes her. I redegjørelsen omtales hvordan faktiske og mulige negative konsekvenser for menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold kartlegges, vurderes og følge opp. I siste tilgjengelige redegjørelse beskrives blant annet hvordan en stør- re leverandør av IT-utstyr og en større leverandør av IT-tjenester er fulgt opp nærmere og hvilke tiltak som er iverksatt. Innkjøp gjennom SpareBank 1 SamSpar SpareBank 1 SamSpar driver blant annet med felles innkjøp og leveranse av tjenester og produkter for eierbankene. Selskapet har egne rutiner for forankring av arbeidet med menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold, og en policy for etterlevelse på områ- det. Siste redegjørelse for aktsomhetsvurderinger fra SpareBank 1 SamSpar finnes her. Funn og tiltak I siste tilgjengelige redegjørelse fra SpareBank 1 Sam- Spar står det at det ikke er avdekket funn tilknyttet rapporteringsperioden. Lokale innkjøp Med lokale innkjøp menes innkjøp som ikke dekkes av Allianseinnkjøp eller SamSpar og der SpareBank 1 Ringe- rike Hadeland-konsernet selv initierer og gjennomfører anskaffelsesprosessen. Funn og tiltak Vi har på rapporteringstidspunktet ikke avdekket faktiske negative konsekvenser eller vesentlig risiko for negative konsekvenser gjennom våre aktsomhetsvur- deringer av lokale innkjøp. I 2024 har vi fulgt opp flere leverandører med nærmere spørsmål om hvordan de sikrer hensynet til respekt for menneskerettigheter og ivaretakelse av anstendige arbeidsforhold i deres virksomhet og/eller leverandør- kjeder, basert på våre kvartalsrutiner som er nærmere beskrevet nedenfor. Vi har også etterlyst redegjørelse Vår verdikjede 151 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 for aktsomhetsvurderinger hos enkelte leverandører som er omfattet av åpenhetsloven og der vi ikke fant redegjørelsen på deres websider. I tillegg har vi iden- tifisert en leverandør som vi bør iverksette noen tiltak ovenfor dersom den skal benyttes videre. Det er også tatt initiativ til å forbedre interne rutiner for å sikre at vi ivaretar våre plikter på en enda bedre måte fremover. I mars 2024 kom regjeringen med en fraråding til norske selskaper av handel og næringsvirksomhet som bidrar til å opprettholde folkerettsstridige israelske bosettinger. I oktober 2024 skjerpet regjeringen denne frarådingen. Vi har fulgt opp frarådingen, hovedsakelig gjennom felles initiativer fra fagråd for bærekraft i SamSpar. Videre har vi gjennomgått egne leverandører opp mot FNs liste over selskaper med aktiviteter i okkuperte områder. Ban- ken har ikke benyttet noen av leverandørene på listen direkte i perioden det ble kontrollert for. Tiltak ved gjennomføring av nye anskaffelser Vi gjør følgende tiltak for å forebygge negativ påvirk- ning på menneskerettighetene og anstendige arbeids- forhold i størst mulig grad: • Ved lokale innkjøp gjelder vår innkjøpsrutine som stiller krav til at hensynet til bærekraft ivaretas i alle innkjøp. • Ved krav om skriftlig kontrakt skal nye leverandører, før inngåelse av avtale, gjennom en leverandørgod- kjenningsprosess. • Ved avtaleinngåelse skal leverandører forplikte seg til våre krav til leverandører om bærekraft og for- retningsetiske forhold. Tiltak for å følge opp eksisterende leverandører og leverandørkjeder • Vi gjør i tillegg jevnlig risikobaserte tiltak for å over- våke og avdekke risiko for negativ påvirkning på menneskerettighetene og anstendige arbeidsforhold som måtte oppstå etter kontraktsinngåelse: • Kvartalsvis gjennomgang av de største leverandøre- ne målt etter omsetning. De 40 største leverandøre- ne målt etter omsetning, samt leverandører blant de 100 største som opererer i risikobransjer legges inn i digitalt verktøy for kontinuerlig overvåking. • Nye leverandører som opererer i risikobransjer skal gjennomgå en vurdering som dokumenteres. • Kvartalsvis gjennomgang av varsler med tilhørende eventuelle oppfølgingstiltak av leverandørene som til enhver tid er registrert i digitalt verktøy. • Det skal gjennomføres jevnlige dialogmøter med utvalgte leverandører basert på en risikovurdering. Orientering om og funn fra dette arbeidet skal inngå i kvartalsvise rapporter til styret om bærekraft. Ivaretakelse av menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold for egne ansatte Våre viktigste ressurser er engasjerte og dyktige med- arbeidere som hver dag bidrar til å skape gode kunde- opplevelser og resultatene til konsernet. Vi har som mål å være en trygg og god arbeidsplass med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Arbeidstakerrettigheter iva- retas gjennom etterlevelse av norsk lov og tariffavtaleverk og i jevnlig dialog med medarbeidernes tillitsvalgte og verneombud i flere faste møte- og samarbeidsarenaer. Sparebank 1 Ringerike Hadeland jobber systematisk med HMS. Banken gjør risikovurderinger med hensyn til helse, miljø og sikkerhet, i samarbeid med verneombud, ledere og medarbeidere. Vi legger til rette for fysisk aktivitet for våre ansatte og støtter utgifter til trening og konkurranser. Banken har avtale med bedriftshelsetje- neste med periodisk oppfølging av ansattes helsesitua- sjon. Vi legger til rette for å redusere fysiske arbeidsbe- lastninger blant våre ansatte og investerer i hjelpemidler for å sikre gode arbeidsstillinger på kontoret. Hovedarbeidsplassen vår er kontoret, og alle har sin egen ergonomisk tilpassede arbeidsplass i lokalene våre. Den enkelte har på frivillig basis inngått en skriftlig avtale om hjemmekontor. Konsernet bruker verktøyet Winningtemp for å gjøre organisasjonsundersøkelser. Verktøyet måler regelmessig hvordan den enkelte ansatte i organisasjonen har det, og bidrar til at organisasjonen mer effektivt kan jobbe med tiltak for å bedre arbeidsmiljøet ytterligere. Sykefraværet i banken var på 6,44 % i 2024. Legemeldt langtidsfravær utgjør den største andelen av sykefraværet. Det er i 2024 ikke rapportert om noen arbeidsulykker. Vi har varslingskanal som gjelder for alle ansatte, tillitsvalgte og innleide og gir mulighet for å varsle om kritikkverdige forhold jfr. arbeidsmiljøloven §2A, samt mistenkelige transaksjoner (hvitvaskingsloven). Vars- leren kan være anonym og kan benytte ulike kanaler for å varsle. Alle varslene går til EY som en anonym tredjepart. De mottar varslet på vegne av Sparebank 1 Ringerike Hadeland og gir råd om videre oppfølging. Deretter overføres varselet til varslingsansvarlig. I SpareBank 1 Ringerike Hadeland vet vi at ulikheter i de ansattes egenskaper komplementerer og beriker. Vårt mangfold av ansatte skal speile det samfunnet vi er en del av. Vi har nulltoleranse for diskriminering, og i våre etiske retningslinjer er det nedfelt at vi skal bidra til at diskriminering, trakassering, seksuell trakassering eller mobbing ikke forekommer i konsernet. Vi skal også oppføre oss på en måte som ikke krenker menneskever- det og vise respekt for grunnleggende menneskeret- tigheter. I 2024 vedtok banken standard for likestilling, inkludering og mangfold. Nærmere redegjørelse er gitt i kapittelet «Likestilling og mangfold» i årsrapporten. Kunderettet arbeid knyttet til respekt for menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold Bedriftsmarkedet Banken hadde rundt 5.700 bedriftskunder i 2024. Spare- 152 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Bank 1 Ringerike Hadeland har en sterk posisjon og har ambisjon om å være det foretrukne bankkonsernet for regionens næringsliv. Våre kunder skal operere innenfor norske lover, og i bærekraftperspektivet vektlegges særskilt lover knyttet til beskatning, arbeidsmiljø, diskriminering og forurensning. I alle kredittsaker skal det gjøres en vurdering av ESG- og klimarisiko. Vurderingen skal være risikobasert og tilpasset segmentet kunden tilhører. Hensikten er å vurdere hvordan kredittrisikoen påvirkes når det gjelder betjeningsevne, ver- di av sikkerheter og omdømme. Banken benytter en egen modul for vurdering av ESG og klimarisiko i kredittsaker for kredittengasjementer av en viss størrelse. For mindre kunder gjør rådgiverne en overordnet vurdering av om virksomheten er utsatt for negative effekter som følge av klimarelaterte endringer, brudd på menneske -og arbeids- takerrettigheter eller økonomisk kriminalitet. Vi gjør også en rekke tiltak og kontroller av nye og eksisterende kunder som ledd i vårt arbeid mot øko- nomisk kriminalitet. Dette arbeidet er nærmere omtalt i bærekraftrapporten for 2024. Privatmarkedet Banken hadde rundt 63 900 personkunder i 2024. Spa- reBank 1 Ringerike Hadeland skal være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. For privatmar- kedet betyr det at vi skal hjelpe kundene med å lykkes i sin privatøkonomi, bygge og trygge verdier som varer, slik at de kan realisere drømmer og leve et godt liv. I tillegg til tiltak vi gjør som ledd i vårt arbeid mot øko- nomisk kriminalitet, er vi opptatt av å unngå utilsiktede negative konsekvenser for våre kunder med hensyn til personvern. Vi lever av tillit og våre kunder skal ha tillit til at personopplysningene deres er trygge hos oss. Vi behandler alle personopplysninger i tråd med gjelden- de lovkrav og GDPR. En nærmere omtale av vårt arbeid med personvern finnes i vår bærekraftrapport for 2024. Ifølge Finans Norge er over 600 000 nordmenn ikke digitale, enten fordi de ikke har digitale ferdigheter, for- di de har ulike handicap eller fordi de ikke kan språket godt nok. For å sikre at disse menneskene likevel får tilgang til banktjenester, har bankene i Norge blitt enige om en bransjenorm for finansiell inkludering. Denne nor- men har også SpareBank 1 Ringerike Hadeland sluttet seg til. Dette innebærer at banken skal ha de viktigste tjenestene analogt tilgjengelig for kundene. Ansvarlig forvaltning i fond Fondssparing er et viktig spareprodukt for våre kunder. Fondene vi tilbyr er investert i selskaper innen svært mange ulike sektorer, både i Norge og globalt. Det er krevende å få oversikt over selskapenes ansvarlighet og bærekraftprestasjoner, både innen miljø, klima, men- neske- og arbeidstakerrettigheter, økonomisk kriminali- tet og virksomhetsstyring. Ved å gi god informasjon og rådgivning har vi mulighet til å hjelpe våre kunder som er opptatt av bærekraft med å gjøre ansvarlige investe- ringer som kan bidra til å skape en bærekraftig fremtid. Vi formidler fond fra ulike fondsforvaltere videre til våre kunder. For å sikre en ansvarlig forvaltning, stiller vi krav til fondsforvalterne som vi distribuerer fond fra. Når vi samarbeider om dette i SpareBank 1-alliansen er vi en stor aktør med påvirkningskraft. Ved utgangen av 2024 hadde kundene til SpareBank 1 Ringerike Hadeland plassert om lag 4,7 mrd. kroner i ulike fond- og spareprodukter (verdipapirfond, spare- forsikringer og aktiv forvaltning). Banken er tilknyttet agent for ODIN og kan i medhold av ODINs konsesjon yte investeringsrådgivning på verdipapirfond. I tillegg til fondsutvalget vi distribuerer tilbyr banken, gjennom SpareBank 1 Forvaltning, aktiv forvaltning. På vegne av våre kunder investerer SpareBank 1 Forvalt- ning hovedsakelig i andre fond (eksterne fondsleveran- dører), i tillegg til direkteinvesteringer i selskaper. Siste redegjørelse for aktsomhetsvurderinger fra SpareBank 1 Forvaltning finnes her. Her omtales blant annet selska- pets arbeid knyttet til situasjonen i Midtøsten. Informa- sjon om ODINs arbeid med åpenhetsloven finnes her. Mer informasjon om ansvarlig forvaltning i fond finnes i vår bærekraftrapport for 2024. Olav Fjell Leder Hønefoss, 14.02.25 I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland Jane K. Gravbråten Espen Gundersen Wenche Ravlo Nestleder Liv Bente Kildal Bjørn Rune Rindal Adm. direktør Terje Mjøs Hans Anton Stubberud 153 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Bankens tillitsvalgte 2024 Representantskapet Innskytervalgt Medlemmer Steinar Aasnæss (nestleder) Kjersti Olberg Jon Klever Gulbrandsen Lill Heidin Tinholt Ann Kristin Bakke John Vestengen Kari-Anne Jønnes (leder) Kjetil Gulbrandsen Erik Schjerven Varamedlemmer Roy S. Torheim Nora Mahendran Berge Jane Dahl Sogn (repr. samf. funksjon) Egenkapitalbeviseiervalgt Medlemmer Frederik W. Skarstein Kjell Baug Tor Eid Mona Hanekne Andersen Guro Cathrine Thoresen Tore Berg Kjell Eddie Wang Lars Torgeir Dahl Torgeir Brørby Varamedlemmer Thorstein Kvale Nils Kjetil Tronrud Gro Sønsteby Strande Ansattevalgt Medlemmer Randi Irene Roa Liv Grinna Emil Lundberg Heidi Brusveen Lars Petter Elsrud Varamedlemmer Hans Andresen Maria Rosenberg 154 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Styret og valgkomiteer Styret Medlemmer Olav Fjell (leder) Wenche Ravlo (nestleder) Jane K. Gravbråten Terje Mjøs Hans Anton Stubberud Liv Bente Kildal (ansatt repr.) Espen Gundersen (ansatt repr.) Valgkomite Representantskapet Medlemmer Kari Anne Jønnes (leder) Peer Veiby Ann Kristin Bakke Tor Eid Randi Irene Roa Valgkomite Egenkapitalbeviseiere Medlemmer Lars Torgeir Dahl (leder) Guro Cathrine Thoresen Kjell Eddie Wang 155 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022 Revisjonsberetning 156 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 157 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 158 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 159 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 160 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 161 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 162 Bærekraftrapport for SpareBank 1 Ringerike Hadeland 2024 Foto: johner.se/Anna Kern Bærekraft GENERELL INFORMASJON 166 Prinsipper for bærekraftrapportering 166 Rammeverk og FNs bærekraftmål 166 Våre bærekraftmål 168 Våre bærekraftforventninger 168 Forankring og organisering av bærekraftarbeidet 169 Interessenter 171 Dobbel vesentlighetsanalyse 171 Vesentlige bærekrafttemaer 174 KLIMA OG MILJØ 176 Strategisk forankring 176 Rammeverk for grønn obligasjon 178 Produkter og tjenester med fokus på bærekraft 178 Klimarisiko 180 Finansierte klimagassutslipp 186 Klimaregnskap for vår egen virksomhet 189 Estimerte utslipp per omsetning 193 SOSIALE FORHOLD 196 Strategisk forankring 196 Ivaretakelse av våre medarbeidere 198 Menneskerettigheter og arbeidsforhold i leverandørkjeden 201 Bankens rolle i lokalsamfunnet 202 ANSVARLIG OG ETISK FORRETNINGSDRIFT 204 Strategisk forankring 204 Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking 206 Personvern 208 IT-sikkerhet 210 God styring 210 Ansvarlig forvaltning i fond 212 GRI-INDEKS 213 OPPSUMMERT TCFD-RAPPORTERING 217 VEDLEGG: Vedlegg 1: Klimagassutslipp egen virksomhet 218 Metode for beregning av utslipp 218 Vedlegg 2: Metode for beregning av estimerte, finansierte klimagassutslipp 219 Overordnet om data og datakvalitet 219 Bedriftsmarkedsporteføljen 219 Boliglånsporteføljen 2 2 2 165SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 Prinsipper for bærekraftrapporteringen GENERELL INFORMASJON Rammeverk og FNs bærekraftmål Hensikten med vår bærekraftrapportering er å vise hvordan vår virksomhet bidrar til en bærekraftig utvik- ling, hvilken påvirkning vi har på klima og miljø, sosiale forhold og samfunnet rundt oss, samt hvilke vesentlige risikoer og muligheter vi ser for vår virksomhet som følge av bærekraftfaktorer. Bærekraftrapporten redegjør blant annet for våre mål og forventninger til oss selv, vesentlige tema vi jobber med, hva vi har gjort i 2024, samt hva vi skal jobbe med fremover. Vi jobber for at vår rapportering om bærekraft i størst mulig grad skal være: • Nøyaktig; vi skal rapportere korrekt informasjon på tilstrekkelig detaljnivå slik at leseren kan vurdere virk- ningene av arbeidet vårt. • Balansert; vi skal rapportere nøkternt om både positi- ve og negative forhold. • Klar og tydelig; informasjonen skal presenteres på en forståelig måte. • Sammenlignbar; slik at leseren kan få et inntrykk av utviklingen over tid og også sammenligne våre resul- tater med andre bedrifters rapportering. • Fullstendig; vi skal gi informasjon som viser bred- den i bærekraftarbeidet vårt og virkninger for hele rapporteringsperioden. Dette innebærer også at vi fremover må rapportere mer informasjon om bære- kraftarbeidet i konsernets datterselskaper. • Etterprøvbar; slik at rapporteringen kan kontrolleres. En forutsetning for god rapportering etter disse prinsippene er gode bærekraftdata. Per nå har vi svak datakvalitet på flere punkter. Derfor legger vi vekt på å vise hvilke forutsetninger, antakelser og estimater vi har brukt, samt fortelle om tiltak vi iverksetter for å forbedre datakvaliteten fremover. Vi rapporterer årlig i forbindelse med årsrapporten. Dersom ikke annet er spesifisert, gjelder vår rapport for morbankens virksomhet. Bærekraftrapporteringen er utarbeidet etter rapporte- ringsstandardene Global Reporting Initiative (GRI) og Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD). Beregningene av finansierte klimagassutslipp er basert på Veileder for beregning av finansierte klimagassut- slipp fra Finans Norge og PCAF-metodikken. Disse er basert på den internasjonale standarden «A Corporate Accounting and Reporting Standard», som er utviklet av «The Greenhouse Gas Protocol Initiative», også kalt GHG-protokollen. Dette er den mest anvendte meto- den globalt for å måle egne utslipp av klimagasser. Vi har også brukt denne metoden for å beregne våre utslipp fra egen drift. Eksterne rammeverk, forpliktelser og medlemskap Bankens bærekraftarbeid bygger på prinsippene i FNs bærekraftmål, FNs Global Compacts ti prinsipper for ansvarlig næringsliv og FNs prinsipper for bærekraftig bankdrift (UNEP FI). I tillegg bygger arbeidet på bankens sparebanktradisjoner, gjeldende virksomhetsstrategi og på anbefalingene fra bransjeorganisasjonen Finans Norge i «Veikart for grønn konkurransekraft i finanssektoren». Som del av SpareBank 1 Gruppen var vi medlem i FNs Global Compact i 2024. Dette er verdens største initiativ for næringslivets samfunnsansvar. I 2023 ble vi medlem av PCAF (Partnership for Carbon Accounting Financials), et internasjonalt partnerskap for standardi- sert beregning og rapportering av klimagassutslipp. I 2024 ble banken miljøfyrtårnsertifisert. FNs bærekraftmål FNs 17 bærekraftmål ligger til grunn for konsernets bærekraftarbeid. Basert på vår doble vesentlighetsana- lyse og strategi har vi valgt fem mål som vi mener er spesielt relevante for vår virksomhet og påvirkning: SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024166 Mål 8: Anstendig arbeid og økonomisk vekst: Fremme varig, inkluderende og bære- kraftig økonomisk vekst, full sysselsetting og anstendig arbeid for alle. Vi skal fremme inkludering og mangfold gjennom vår forretningsdrift. Vi skal bruke vår rolle som finansiell samarbeidspartner til å skape økt bevissthet om bærekraft, og bidra til sunn vekst i form av bærekraftige arbeidsplasser og økonomi. Vi skal bidra til beskyttelse av arbeiderrettigheter gjennom krav til våre leverandører og forretnings- partnere. Mål 9: Industri, innovasjon og infrastruktur: Bygge solid infrastruktur og fremme inkluderende og bærekraftig industrialisering og innovasjon Vi skal fremme bærekraftig næringsutvikling og bidra til omstilling av næringslivet i vårt markedsområde til å bli mer bærekraftig, med mer effektiv bruk av ressurser og mer utstrakt bruk av rene og miljøvennlige teknologiformer og industriprosesser. Mål 13: Stoppe klimaendringene: Handle umiddelbart for å bekjempe klima- endringene og konsekvensene av dem. Vi skal hjelpe våre kunder i omstilling til bærekraftige løsninger ved å tilby relevante produkter og tjenester samt god finansiell rådgivning. Mål 17: Samarbeid for å nå målene: Styrke virkemidlene som trengs for å gjennom- føre arbeidet, og fornye globale partnerskap for bærekraftig utvikling. Vi er overbevist om at samarbeid er den beste strategien for å nå felles mål. Sammen med våre kunder bygger vi bevissthet og kunnskap. Vi fokuserer på muligheter og lønnsomhet. Som del av SpareBank 1 -alliansen samarbeider vi med 12 andre banker til det beste for våre kunder. Mål 16: Fred, rettferdighet og velfungerende institusjoner: Fremme fredelige og inkluderende samfunn for å sikre bærekraftig utvikling Gjennom vårt arbeid mot økonomisk kriminalitet bidrar vi til reduksjon av ulovlige finansstrømmer som undergraver en velfungerende velferdsstat. Arbeidet bidrar også til å stanse overgrep, utnytting og menneskehandel. STOPPE KLIMAENDRINGENE SAMARBEID FOR Å NÅ MÅLENE ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 167 Vi har satt følgende overordnede mål innen bærekraft. Det skal fremover settes flere mål og delmål og lages tiltaksplaner for relevante avdelinger i konsernet for å sikre at de overordnede målene nås. Datakvalitet Erfaringene våre hittil viser at manglende data eller svak datakvalitet er en utfordring særlig når det gjelder målene våre innen klima og miljø og grønn omstilling. Arbeidet med å sette gode mål blir der- med et arbeid som vil fortsette i 2025, samtidig som vi jobber med å øke datatilfanget og datakvaliteten, og forbereder etterlevelse av bærekraftrapporte- ringskravene (CSRD). Konsernet skal bidra til å nå målsettingene innen bærekraft gjennom arbeid med følgende forventnin- ger som vi har til vår organisasjon, våre produkter og tjenester, vårt samfunnsengasjement og overfor våre leverandører, forretningspartnere og våre kunder. For bankvirksomheten Klima og miljø • Egen virksomhet er klimanøytral i 2030. Dette innebærer at vi innen utgangen av 2030 skal kutte utslippene fra egen drift i scope 1-3 med minimum 50 prosent i forhold til 2019, og kompensere for resten på en ansvarlig måte. • Klimanøytral finansierings- og investeringsporte- følje i 2050. Vi skal sette delmål for vårt arbeid innen klima og miljø i tråd med CSRD-regelverket med tilhørende standarder. Grønn omstilling • Finansiere 5 mrd. kroner i bærekraftige utlån og aktiviteter i 2030. Bærekraftige utlån og aktiviteter er i henhold til vårt grønne obligasjonsrammeverk og/eller EUs taksonomi. Målet gjelder grønne utlån samlet for privatmarked (PM) og bedriftsmarked (BM), inklu- dert utlån overført til kredittforetak. Det settes delmål for personmarked og bedriftmarked for å oppnå det overordnede målet. For hele konsernet Kampen mot økonomisk kriminalitet • Vi har nulltoleranse knyttet til økonomisk kriminalitet. • Konsernet skal kjennetegnes av høy etisk standard. Likestilling • Kjønnsbalanse på alle ledernivåer Minimum 40% av hvert kjønn. • Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier. Våre bærekraftforventninger Våre bærekraftmål Vår organisasjon • Vi skal innarbeide bærekraft i alle relevante arbeidsprosesser • Vi skal jobbe kontinuerlig og systematisk for å redusere klimagassutslipp fra vår egen virksomhet • Vi skal respektere internasjonalt anerkjente menneskerettigheter og ikke medvirke til brudd på disse rettighetene • Vi skal jobbe aktivt for likestilling, mangfold og inkludering i vår organisasjon • Vi skal ha kompetanse på bærekraft SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024168 Formålet med vårt bærekraftarbeid er å bidra til bære- kraftige lokalsamfunn og en bedre fremtid i tråd med Parisavtalen. Vi skal hjelpe kundene våre i omstilling til bærekraftige løsninger ved å tilby relevante produkter og tjenester, og god finansiell rådgivning. Vi jobber med bærekraft for å sikre at vi: • er relevante og konkurransedyktige for kundene våre • forsterker de positive påvirkningene vi har på samfunnet rundt oss, og begrenser de negative • opprettholder økonomisk lønnsomhet • forvalter vårt gode omdømme • opprettholder god risikohåndtering • fortsetter å være et attraktivt investeringsobjekt • fortsetter å være en attraktiv arbeidsplass Forankring i visjon, verdier og virksomhetsstrategi Vår visjon er å være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Visjonen peker retning for arbeidet vårt og etablerer bærekraft som en sentral del av vår virksomhet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har fire grunnverdier: Nær, dyktig, engasjert og framtidsrettet. Verdiene bygger på sparebanktradisjonen og innebærer å ta et utvidet ansvar for utviklingen av samfunnet. Bærekraft er slik solid forankret i bankens verdigrunnlag. Bærekraft er ett av fire hovedområder i bankens virk- somhetsstrategi. Arbeidet med bærekraft skal sikre at vi er relevante og konkurransedyktige. Innen bærekraft er det pekt på fire strategiske områder som virksom- heten må jobbe med: kompetanse, grønn portefølje, reduksjon av klimagassutslipp i egen drift, samt data. Forankring og organisering av bærekraftarbeidet Våre bærekraftforventninger Våre produkter og tjenester Vårt samfunnsengasjement Våre kunder Våre leverandører og forretningspartnere • Vi skal hjelpe kundene våre i omstilling til bærekraftige løsninger ved å tilby relevante produkter og tje- nester og god finansiell rådgivning • Vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til bærekraft og klima- og naturrisiko • Vi skal vurdere ESG-faktorer i kredittprosessene i bankvirksomheten • Vi skal være lokal kompetansebygger på økonomi og bidra til å styrke utdanningsmiljøet lokalt • Vi skal støtte initiativ som bedrer oppvekstsvilkår • Vi skal bidra til lokale klima- og naturtiltak • Vi forventer at våre kunder inntar en bevisst holdning til bærekraft og klima- og naturrisiko, og følger lover og forskrifter • Skal ha et bevisst forhold til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leverandørkjede • Skal utøve sin virksomhet i tråd med retningslinjer for ansvarlig næringsliv og bidra til en bærekraftig omstilling • Vi forventer at våre leverandører oppfyller våre krav til leverandører om bærekraft og etisk forretnings- virksomhet SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 169 Bærekraft i virksomhetsstrategien: Policy og behandling i styrende organer Policy for bærekraft er bankens øverste styrende dokument for arbeidet med bærekraft. Retningslinjen gjelder for hele konsernet så langt det er relevant. Retningslinjen fastsettes av styret og oppdateres årlig, blant annet basert på dobbel vesentlighetsanalysen og risikokartlegging av bærekraftområdet. I 2024 har styret behandlet flere saker knyttet til ban- kens bærekraftarbeid, herunder kvartalsvise bære- kraftrapporter. Bankens representantskap har også hatt bærekraft på agendaen. Slik organiserte vi bærekraftarbeidet i 2024 Styret er ansvarlig for å fastsette strategi, mål, policy og risikotoleranse for bærekraftrisiko. Administrerende direktør har overordnet ansvar for det daglige arbei- det med bærekraft. Banksjef Organisasjon og utvikling har ansvar for bærekraftarbeidet på vegne av admi- nistrerende direktør. Fagsjef bærekraft rapporterer til banksjef Organisasjon og utvikling og har fagansvar for bærekraftområdet. Banksjef Økonomi/Finans har ansvar for å gjennomføre og videreutvikle selskapets eksterne bærekraftrap- portering etter regnskapsloven. Bærekraftcontroller rapporterer til økonomisjef og samarbeider tett med fagsjef bærekraft. Det daglige arbeidet med bærekraft foregår også i bankens ulike avdelinger. Ansvarsfor- delingen er nærmere beskrevet i kapittelet Styring av klimarelaterte risikoer og muligheter samt i vår policy for bærekraft. Det er etablert et bærekraftforum i banken som skal bidra til informasjonsdeling og koordinering av bære- kraftarbeidet på tvers i tråd med overordnet strategi og planer. Forumet skal gi ledergruppa innspill i stra- tegiske og prinsipielle bærekraftspørsmål og består av ansatte som arbeider tettest med oppfølging av bærekrafttiltak eller har andre nøkkelroller i bære- kraftarbeidet. Samarbeid i SamSpar SpareBank 1 Ringerike Hadeland deltar i SamSpar, et samarbeid mellom de mindre sparebankene i Spare- Bank 1-alliansen. Samarbeidet om bærekraft er formali- sert gjennom et eget fagråd for bærekraft. Fagrådet ble ledet av SpareBank 1 Ringerike Hadeland frem til august 2024. Faglig samarbeid er viktig for å utvikle bærekraftområdet til det beste for våre kunder og lokalsamfunnene vi er en del av. Kompetanse Egen drift Grønn portefølje Data Økt kunnskap om bærekraft er første skritt. I kommende periode skal vi utvikle dette til kompetanse gjennom praksis for god bruk – i økonomisk rådgivning for kunder, og i andre interne fagområder som datainnhenting, analyse, etterlevelse og rapportering. Vi skal bidra til å bli et lavutslippssamfunn gjennom løpende å redusere egne klimautslipp i vår virksomhet. Dette skjer eksempelvis gjennom lavere innkjøpt energimengde, reduserte utslipp fra anskaffelser av varer og tjenester, gjennom grønnere transport og gjennom økt digitalisering. På sikt vil det bli mer gunstig for oss å finansiere grønne eiendeler, som vi ønsker skal komme kundene våre til gode. Vi prioriterer derfor å jobbe aktivt for å øke finansiering av nye eiendeler som tilfredsstiller taksonomien og vårt grønne rammeverk. Vi bidrar til at grønne produkter skal være økonomisk lønnsomme for våre kunder gjennom helhetlig økonomisk rådgivning. For å styre bærekraftrisikoer og realisere muligheter som oppstår, trenger vi gode data om objektene vi finansierer. Vi skal innhente og behandle nødvendige data om våre pant, gjennom identifisering av datakilder, god samhandling med våre kunder og samarbeidspartnere, og med gode systemer for løpende oppdatering. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024170 Eiere Lokalsamfunn Ansatte og tillitsvalgte Kunder Myndigheter Leverandører Kapital- markedene Lokal politikk og kommunal forvaltning Media Interesse- organisasjoner Interessenter Dobbel vesentlighetsanalyse SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til om- givelsene, der utvikling og forvaltning av verdier skjer i samspill med kunder, eiere, medarbeidere, myndig- heter, media, lokalsamfunn med flere. Alle disse aktøre- ne har forventninger til oss knyttet til bærekraft, og det er derfor vi anser dem som interessenter. Vi vil skille oss positivt ut – og arbeider for å oppfylle forventningene hver dag. Hensikten med vår interessentdialog er å forstå våre interessenters forventninger til oss og få innspill til vårt bærekraftarbeid. Det er også nyttig å utforske nye muligheter sammen. Interessentdialogen foregår blant annet som ledd i den doble vesentlighetsanalysen vi gjennomfører på bærekraft, men også i form av kunde- undersøkelser, årlig bærekraftundersøkelse, deltakelse i ulike nettverk og møteplasser, samt i dialog med våre tillitsvalgte og ansatte, kunder og leverandører. På bak- grunn av interessentdialogen prioriterer vi stadig tiltak for å forbedre og utvikle arbeidet vårt. En dobbel vesentlighetsanalyse handler om å vurdere hvordan et selskap påvirker og blir påvirket av omgi- velsene, for å prioritere hvor fokuset for bærekraftar- beidet skal rettes. Formålet med en dobbel vesent- lighetsanalyse er å forstå både (1) hvilken påvirkning selskapets aktiviteter har på omverdenen gjennom selskapets verdikjede, samt (2) hvilke bærekraftforhold som påvirker selskapets langsiktige verdiskapning, altså finansiell vesentlighet. Analysen er et godt grunnlag for vårt arbeid med bærekrafttiltak og rapportering. Vi utarbeidet vår første dobbel vesentlighetsanalyse i 2023. Det ble gjennomført en grundig prosess med bred involvering av interne og eksterne interessenter. Prosessen er dokumentert i vår bærekraftrapport for 2023. I 2024 ble analysen noe oppdatert, med hensikt å fange opp vesentlig utvikling både eksternt og internt, samt videreutvikle metodikken for analysen slik at den ble mer i tråd med føringene i CSRD-regelverket. Våre interessenter innen bærekraft: SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 171 Oppdateringsarbeidet ble strukturert i tre deler: A: Forstå konteksten for vår virksomhet B: Identifisere faktiske og potensielle påvirkninger, risikoer og muligheter knyttet til bærekraft C: Vurdere og fastsette vesentlige påvirkninger, risikoer og muligheter knyttet til bærekraft. Arbeidet i 2024 ble hovedsakelig utført av bankens bærekraftforum og var en mindre omfattende oppdatering, ikke en fullstendig ny analyse. Verdikjede og påvirkninger Vår verdikjede på konsernnivå inklusive datterforetak er vist i figuren ovenfor. Alle foretak har en innvirkning på samfunnet og verden rundt seg innen bærekrafttemaer, både positivt og negativt, og dette belyses i en påvirkningsanalyse. Analysen viser at den største potensielle og faktiske påvirkningen ligger nedstrøms i privat- og bedriftsmarkeder. De mest vesentlige påvirkningene er vist i figuren nedenfor. Nytt siden forrige analyse er at ivaretakelse av våre medarbeidere er tatt inn. OPPSTRØM NEDSTRØM – Påvirkning gjennom kunder og samarbeidspartnere Bedriftsmarked (BM)Privatmarked (PM)Leverandører EGNE OPERASJONER SamfunnsengasjementEgne ansatte & kontorer Innkjøp av varer og tjenester: Bærekraft og etisk forretningsvirksomhet hos leverandører Leverandører i alliansen: • SpareBank 1 SamSpar AS • Samarbeidende Sparebanker AS • SpareBank 1 Utvikling DA • Sparebank 1 Kundesenter AS • SpareBank 1 Gruppen AS • SpareBank 1 Forsikring AS • SpareBank 1 Factoring AS • Spleis AS • Fremtind Forsikring AS • SpareBank 1 Boligkreditt AS • SpareBank 1 Forvaltning AS • SpareBank 1 Kreditt AS • SpareBank 1 Markets AS • SpareBank 1 Næringskreditt AS • SpareBank 1 Betaling AS Fysiske kontorer: - Hovedkontor Hønefoss - Kontor Jevnaker, Gran og Nittedal Samfunnsengasjement: - Sponsorvirksomhet - Samarbeid i lokalsamfunnet Tjenester: - Finansieringsprodukter - Spare- og investeringsprodukter - Betalingsformidling - Forsikringsprodukter Tjenester: - Betalingsformidling - Finansieringsprodukter - Spare- og investeringsprodukter - Pensjonsprodukter - Forsikringsprodukter - Garantiprodukter Fysiske kontorer: - 2 kontorer i Hønefoss (Kartverksveien og Ankersgate) Samfunnsengasjement: - Støtte til idrett og kultur Tjenester: - Økonomisk rådgivning innen finansiering, skatt, avgift, generasjonsskifte - Pensjon Tjenester: - Økonomisk rådgivning innen bedriftsøkonomi - Pensjon - Lønnstjenester - Regnskapstjenester - HR-tjenester - Digitale løsninger Fysiske kontorer: - Kontor Nittedal, Hønefoss, Gran Samfunnsengasjement: - Støtte til idrett og kultur - Deltakelse på lokale arrangementer Tjenester: - Verdivurdering - Eiendomsmegling - Oppgjørsoppdrag Tjenester: - Prosjektmegling nybygg - Eiendomsmegling - Oppgjørsoppdrag Type påvirkning fra selskapet Hvor i verdikjeden? Vurdering av påvirkningen Indirekte klima- og naturpåvirkning Bedriftsmarkedet og privatmarkedet Nå: Negativ påvirkning God styring, antihvitvask-arbeid, personvern og datasikkerhet Bedriftsmarkedet, privatmarkedet og i samfunnet Nå: Positiv påvirkning. Ivaretakelse av våre medarbeidere Egen virksomhet Nå: Positiv påvirkning Menneskerettighets- og arbeidsforhold i leverandørkjeden Leverandørkjeden Potensiell positiv eller negativ SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024172 Indirekte klima- og naturpåvirkning i privatmarkedet og bedriftsmarkedet Vi har per nå en negativ, indirekte påvirkning på sam- funnet rundt oss fordi vi gjennom å gi lån til bedrifter og privatpersoner, finansierer klimagassutslipp og naturpåvirkning. I bedriftsmarkedet har næringene vi er eksponert for negative påvirkninger på klima gjennom blant annet ressursbruk og avfall, anleggsvirksomhet, transport og drift. Næringene har negativ naturpåvirk- ning gjennom arealbruk og forurensning. Fremover kan vi ha en positiv påvirkning på utviklingen, hvis vi klarer å bidra til utslippskutt og ivaretakelse av natur gjennom våre produkter og rådgivning. God styring, antihvitvask-arbeid, personvern og datasikkerhet Økonomisk kriminalitet undergraver det finansielle systemets integritet og er en trussel mot velferdssamfun- net og et sunt næringsliv. Vi og andre banker har plikt til å gjennomføre tiltak for å forebygge, avdekke og avverge svindel, hvitvasking, sanksjonsomgåelse og terrorhandlin- ger. Ved å jobbe aktivt på dette feltet og etterleve lover og retningslinjer, gir vi i dag et positivt bidrag til et sunt næringsliv i vårt markedsområde. Dersom vi ikke jobber godt på dette feltet, kan virkningen potensielt bli negativ. Personvern og datasikkerhet er strengt regulert, og vi er avhengige av kundenes tillit. Det er derfor viktig for oss å sikre verdiene og dataene vi forvalter. Gjennom gode rutiner, verktøy og kontroller er påvirkningen i dag positiv, men den kan bli negativ om noe skulle gå galt på disse områdene. Ivaretakelse av våre medarbeidere Som arbeidsgiver har vi en mulighet til å påvirke hvor- dan våre medarbeidere har det på jobb. Vi har som mål å være en trygg og god arbeidsplass med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Vi har en særlig på- virkningsmulighet knyttet til anstendige arbeidsforhold og lønnsvilkår, mangfold, likestilling og inkludering, samt utdannings- og utviklingsmuligheter for våre ansatte. Menneskerettighets- og arbeidsforhold i leverandørkjeden SpareBank 1 Ringerike Hadeland kan ha en potensi- ell positiv påvirkning gjennom ansvarlige innkjøp og oppfølging av åpenhetsloven, som styrker konkurranse- betingelsene for leverandører som ivaretar anstendige arbeidsforhold. Risikoer og muligheter Tabellen nedenfor viser de mest vesentlige risikoene og mulighetene vi har identifisert. Nytt i forhold til forri- ge analyse er at risikoen for tap som følge av svindel av våre kunder er tatt inn. Muligheter Tilgang til kapital gjennom grønne obligasjoner Ved å utstede grønne obligasjoner kan banken utvide muligheten til kapitaltilgang Øke konkurransefortrinn ved lokal tilstedeværelse Vi har høy markedsandel i regionen og kan bruke vår lokale tilstedeværelse til å skape verdi for kunden og lokalsamfunnet knyttet til bærekraft Tilby produkter og tjenester med fokus på bærekraft Utvikling av et bredt utvalg av produkter og tjenester med fokus på bærekraft kan gi et utvidet mulighetsrom i markedet Tilby god ESG-rådgivning God rådgivning i privat- og bedriftsmarkedet kan bidra til bærekraftig utvikling i vårt markedsområde og en god omstilling for våre kunder Risikoer ESG-reguleringsbrudd Manglende kapasitet, kompetanse eller ressurser kan potensielt medføre at vi ikke klarer å følge opp de regulatoriske kravene For liten grønn portefølje Banken kan potensielt oppleve utfordringer i fremtiden dersom andelen av utlånsporteføljen som er rettet mot bærekraftige prosjekter blir for lav For lav ESG-kompetanse Kan potensielt lede til mangelfull eller feilaktig rådgivning, mangelfulle retningslinjer, svake rutiner, og feilaktige kredittvurderinger Tap som følge av svindel av våre kunder Banken observerer økning i svindelforsøk og har i løpet av de siste årene iverksatt omfattende tiltak for å motvirke dette SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 173 Vesentlige bærekrafttemaer Gjennom oppdateringen av vår dobbel vesentlighets analyse som tidligere omtalt, har vi identifisert vesent- lige bærekrafttema for vår virksomhet. Et bærekraftte- ma kan være vesentlig fordi det medfører betydelige risikoer eller muligheter, eller fordi selskapet har en betydelig påvirkning på miljø og samfunn, eller begge deler. De vesentlige temaene er oppsummert i figuren nedenfor: Vi vil videreutvikle vår analyse slik at den blir i tråd med kravene i CSRD før vår rapportering etter dette regel- verket. Det vil kunne medføre endringer i vesentlige tema for vår bank i forhold til gjeldende analyse. Vesentlige påvirkninger Nærmere omtale i rapporten (kapittelnavn og side) Indirekte klima- og naturpåvirkning i privatmarkedet og bedriftsmarkedet Klima og miljø fra side 176 God styring, antihvitvask-arbeid, per- sonvern og datasikkerhet Ansvarlig og etisk forretningsdrift fra side 204 Ivaretakelse av våre medarbeidere Ivaretakelse av våre medarbeidere fra s. 198 Menneskerettighets- og arbeidsforhold i leverandør kjeden Menneskerettigheter og arbeidsforhold i leverandørkjeden side 201 Muligheter og risiko Tilgang til kapital gjennom grønne obligasjoner Rammeverk for grønn obligasjon side 178 Øke konkurransefortrinn ved lokal tilste- deværelse Bankens rolle i lokalsamfunnet fra side 202 Tilby produkter og tjenester med fokus på bærekraft Produkter og tjenester med fokus på bærekraft fra side 178 Tilby god ESG-rådgivning Klima og miljø fra side 176 ESG-reguleringsbrudd Ansvarlig og etisk forretningsdrift fra side 204 For liten grønn portefølje Produkter og tjenester med fokus på bærekraft fra side 178 For lav ESG-kompetanse Kompetanse om bærekraft fra side 198 Tap som følge av svindel av våre kun- der Ansvarlig og etisk forretningsdrift fra side 204 Våre viktigste påvirkninger på ESG • Indirekte klima- og naturpåvirkning i privat- markedet og bedriftsmarkedet • God styring, antihvitvask-arbeid, personvernog datasikkerhet • Ivaretakelse av våre medarbeidere • Menneskerettighets og arbeidsforhold i leverandørkjeden Muligheter • Tilgang til kapital gjennom grønne obligasjoner • Øke konkurransefortrinn ved lokal tilstedeværelse • Tilby grønne produkter og tjenester • Tilby god ESG-rådgivning Risikoer • ESG-reguleringsbrudd • For liten grønn portefølje • For lav ESG-kompetanse • Tap som følge av svindel av våre kunder Viktigste risikoer og muligheter fra ESG SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024174 Foto: Suzan Kaptan KLIMA OG MILJØ Finansbransjen har en svært sentral rolle i arbeidet med bærekraft og grønn omstilling. Gjennom kreditt- givning og finansiering er bransjen en premissgiver for utviklingen av både næringsliv og private hus- holdninger. Vi ønsker å bidra til bærekraftige lokalsamfunn og en bedre frem- tid i tråd med Parisavtalen. Vi skal hjelpe kundene våre i omstilling til bærekraftige løsninger ved å tilby relevante produkter og tjenester og god finansiell rådgivning. Vi har rundt 63 900 personkunder, 5 700 bedriftskunder og 1 400 lag og foreningskunder. Daglig har våre rådgivere gode samtaler med mange av våre kunder rundt spørsmål om dagens og fremtidige økonomiske verdier for person og selskap. Vår posisjon knyttet til finansiering av investeringer, virksomheter og prosjekter gir oss en mulighet til å påvirke og understøtte en bære- kraftig samfunnsutvikling. Vi ønsker å jobbe sammen med kundene våre for å nå bærekraftmålene, og bidra til høyere bevissthet, kompe- tanse og endringshastighet. Vi har per nå en negativ, indirekte klima- og naturpåvirkning på sam- funnet rundt oss fordi vi, gjennom å gi lån til bedrifter og privatperso- ner, finansierer klimagassutslipp og naturpåvirkning. Dette er et vesent- lig bærekrafttema for oss. Frem- over kan vi ha en positiv påvirkning på utviklingen, hvis vi klarer å bidra til utslippskutt og ivaretakelse av natur gjennom våre produkter og rådgivning. Strategisk forankring STOPPE KLIMAENDRINGENE ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST Våre bærekraftmål For bankvirksomheten Klima og miljø • Egen virksomhet er klimanøytral i 2030 • Klimanøytral finansierings- og investeringsportefølje i 2050 Grønn omstilling • Finansiere 5 mrd. kroner i bærekraftige utlån og aktiviteter i 2030 Våre bærekraftforventninger Til vår organisasjon • Vi skal innarbeide bærekraft i alle relevante arbeidsprosesser • Vi skal jobbe kontinuerlig og systematisk for å redusere klima- gassutslipp fra vår egen virksomhet • Vi skal ha kompetanse på bærekraft Til våre produkter og tjenester • Vi skal hjelpe kundene våre i omstilling til bærekraftige løsninger ved å tilby relevante produkter og tjenester og god finansiell rådgivning. • Vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til bærekraft og klima- og naturrisiko • Vi skal vurdere ESG-faktorer i kredittprosessene i bankvirksomhe- ten Til vårt samfunnsengasjement • Vi skal bidra til lokale klima- og naturtiltak Til våre leverandører og forretningspartnere • Våre leverandører og forretningspartnere skal ha et bevisst for- hold til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leverandørkjede Til våre kunder • Vi forventer at våre kunder inntar en bevisst holdning til bærekraft og klima- og naturrisiko SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024176 KLIMA OG MILJØ Området klima og miljø innebærer både muligheter og risikoer for banken. Vi ønsker å bidra til at produkter med fokus på bærekraft skal være økonomisk lønnsomme for våre kunder gjennom helhet- lig økonomisk rådgivning. Ved å utstede grønne obligasjoner kan banken utvide tilgangen til kapital. Et bredt utvalg av produkter og tjenester med fokus på bærekraft vil kunne gi et utvidet mulighetsrom i markedet. Samtidig kan banken potensielt oppleve utfordringer i fremtiden dersom andelen av utlånsporteføljen som er rettet mot bærekraftige prosjekter blir for lav. Forankring i virksomhetsstrategien • Kompetanse • Grønn portefølje • Reduksjon av klimagass i egen drift • Data Policyer og retningslinjer • Policy for bærekraft • Policy for styring av kredittrisiko • Kreditthåndbøker • Krav til leverandører om bærekraft og forretningsetiske forhold Gjennomførte tiltak i 2024 • Etablert mål for grønne utlån for 2025 • Jobbet aktivt for å utvikle flere grønne produter til våre bedrifts- kunder • Videreutviklet våre retningslinjer og krav for innhenting av energi- klasse og energiattest for næringseiendommer • Videreutviklet modeller for datainnsikt når det gjelder finansierte klimagassutslipp, fysisk klimarisiko, energimerker og utslipp fra egen drift • Revidert policy for bærekraft og oppdatert dobbel vesentlig- hetsanalyse • Videreført arbeidet med å innarbeide bærekraftvurderinger i relevante risikovurderinger og styringsdokumenter • Har blitt miljøfyrtårnsertifisert og jobber med tiltak for å reduse- re våre egne utslipp • Gjennomført tiltak for å øke kompetanse hos egne medarbeide- re og utadrettede kompetansetiltak – se nærmere omtale under Sosiale forhold SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 177 Rammeverk for grønn obligasjon Produkter og tjenester med fokus på bærekraft Banker kan bidra til å gjøre obligasjonsmarkedet «grøn- nere» ved å øke utstedelser av grønne obligasjoner 1 . Dette kan også øke bankens tilgang til kapital, slik det er identifisert i vår dobbel vesentlighetsanalyse. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har i samarbeid med SEB utviklet et grønt rammeverk som dekker følgende områder: • Energieffektive boliger • Energieffektive næringsbygg • Vannkraft • Bioenergi • Distribusjon av kraft • Skogbruk • Jordbruk Rammeverket er klassifisert «Medium green» i tredje- partsattesteringen fra Cicero. Karakteren gis når rammeverket er vurdert å bidra til prosjekter og løsnin- ger som er i tråd med FNs langsiktige bærekraftmål. Multiconsult har, som uavhengig aktør, vurdert effekten av den delen av SpareBank 1 Ringerike Hadelands låne- portefølje som er kvalifisert for grønne obligasjoner. En nærmere rapportering på rammeverket er publisert på bankens websider. For ytterligere å bidra til å gjøre obligasjonsmarke- det grønnere har banken vedtatt å preferere grønne obligasjoner fremfor ikke-grønne, ved investering av bankens likviditetsportefølje. Dette er nærmere omtalt i kapittelet om god styring. Personkundemarkedet Banken har etablert et grønt rammeverk med tilhøren- de produkter. Produktene som er etablert og videre- utviklet for personkundemarkedet er miljølån og grønt boliglån. Banken tilbyr i tillegg lån til el-bil. Produktene har blitt tilpasset og videreutviklet i takt med utviklin- gen gjennom året. I personmarkedet har grønne utlån mer enn doblet seg fra fjoråret, og er godt over målsetningen på 600 mill. Per 31.12.2024 er den grønne utlånsporteføljen på 833 mill. kroner. Gjennom året har vi tilpasset både kunde- reiser og prisene på de grønne produktene, og ser en positiv utvikling av nye grønne lån. Gjennom volu- møkningen i 2024 har vi gjort oss erfaringer både med tanke på kunderådgivning og produktutvikling. Disse erfaringene tar vi med oss inn i det videre arbeidet med utvikling av produkter som skal bidra til reell oms- tilling til det grønne skifte i vårt lokalsamfunn. Bedriftskundemarkedet Vårt grønne rammeverk har vært utgangspunktet for utvikling av produkter med fokus på bærekraft innen bedriftsmarkedet. Vi tilbyr grønne bygge- og ned- betalingslån til virksomheter, prosjekter og tiltak som bidrar til det grønne skiftet i vår region. Aktiviteter som kan kvalifisere er nybygg, kjøp og oppgradering av næringsbygg, landbruk, skogbruk og fornybar energi. I tillegg tilbyr vi miljølån til bankes privatkunder, som vi har som målsetting å distribuere via våre bedriftskun- der som leverer produkter og tjenester som kvalifiserer for miljølånet. I 2024 har bærekraft fortsatt vært tema i kundesam- taler, kundemøter og avdelingsmøter i bedriftsmar- kedsavdelingen. Rådgivning til våre bedriftskunder bidrar til å sette fokus på hva den enkelte virksomhet og næringslivet i fellesskap kan bidra til i det grønne skiftet, og hvor vi i økende grad retter vår påvirkning mot omstilling og bærekraftstiltak. Banken har vært samarbeidspartner til flere arrangementer for nærings- livet der bærekraft var tema, blant annet Næringspuls, Ringerikskonferansen og Hadelandskonferansen. Et av våre viktigste bidrag til bærekraftig utvikling er konsernets satsning på næringsutvikling gjennom vårt vekstprogram i samarbeid med Næringsstiftelsen. Vekstprogrammet ble lansert i 2023 og videreføres i 2024 og 2025 for å fremme næringsutvikling som en viktig drivkraft for samfunnsutviklingen lokalt. I 2024 har vi vedtatt å etablere et tverrfaglig land- bruksteam i bedriftsmarkedsavdelingen for å kunne ivareta dette kundesegmentet på en bedre måte. 1 Jf. Veikart for grønn konkurransekraft i finansnæringen, fra Finans Norge. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024178 Rammeverk for grønn obligasjon Produkter og tjenester med fokus på bærekraft Landbrukskundene står for en stor andel av våre esti- merte, finansierte klimagassutslipp og de er utsatt for effektene av klimaendringene. Sosiale forhold er også viktig å ivareta på en god måte. Ved å samle kunnskap, innsikt og forståelse for landbruksbransjen i ett team, ønsker vi å bli en enda mer relevant samarbeidspartner for våre kunder i denne viktige næringen. Vi har gjort endringer i vår kredittpolicy knyttet til bærekraft med tydeligere krav til innhenting av ener- giattester ved finansiering, og revidert ESG kriterier i utlån og finansiering. Risiko knyttet til bærekraft er en integrert del av kredittrisikovurderingen av våre be- driftskunder, og inngår som et vurderingskriterie i alle kredittsaker. ESG-modellen vår er et sentralt verktøy i vurdering av ESG-risikoen til våre bedriftskunder. Modellen er utviklet i fellesskap i SpareBank 1 alliansen og har som formål å avdekke kredittrisiko relatert til ESG, hvor kunden sco- res på en skala fra 1 til 10. Spørsmålene i ESG-modellen er tilpasset bransjen som kunden opererer i, i tillegg til vurderinger rundt klimarisiko, sosiale risikofaktorer, samt governance. ESG-modellen er et verktøy for bedrifts- rådgiveren i kundedialogen, både for vurdering av ESG-risiki, men også som utgangspunkt for å diskutere risikobildet for kundens bransje, og tiltak kunden kan gjøre for å redusere sin egen ESG-risiko. Vi har et krav om vurdering av ESG-risiko med bruk av modellen for alle kredittengasjement over fem millioner kroner. Risi- konivået kategoriseres som lavt, medium eller høyt. Fysisk klimarisiko blir stadig med aktuelt, og vår erfaring med ekstremværet ”Hans” har vist at flere av våre kun- der er utsatt for klimarisiko i form av flom og ekstrem- nedbør. Erfaringen så langt indikerer at kredittrisikoen har vært begrenset, men at forsikringsselskapene har båret risikoen og tatt de største konsekvensene og tapene som har rammet husholdninger og virksomhe- ter i vår region. Overgangsrisiko er en viktig bærekraftsrisiko, og vi jobber for å få på plass et hensiktsmessig produktram- meverk som særlig rettes inn mot overgangs- og tiltaks- finansiering hos våre kunder. Banken har et ansvar for å påvirke reduksjon av klima- gassutslipp i vår utlånsportefølje som følge av aktivi- teten til våre BM kunder. Dette er et krevende arbeid for næringslivet i stort, og hvor vi er avhengig av at vi i fellesskap incentiverer og påvirker valg og prioriterin- ger fremover. I første omgang dreier dette seg om å videreutvikle innsikt og data for å få et riktig bilde av hvor vi står i dag, for deretter å bruke vår innsikt og kompetanse til å adressere utfordringer og ta initiativ til gode løsninger sammen med kundene våre. Anti-hvitvask og anti-korrupsjonsarbeid i bedriftsmarke- det er et viktig og prioritert område, hvor vi som bank har et viktig samfunnsoppdrag. Vi jobber aktivt for å av- dekke og forhindre økonomisk kriminalitet og gjennom det bidra til at virksomheter bidrar til bærekraftsmål 8: bærekraftig økonomisk vekst, full og produktiv syssel- setting og anstendig arbeid for alle. Kompetanseløft innenfor bærekraft har vært et fo- kus for bedriftsmarkedsavdelingen gjennom 2023 og 2024, og hvor vi også har jobbet for kompetanseløft i næringslivet gjennom blant annet prosjekt Bærekraft Hadeland. Vi må sette våre bedriftsrådgivere i stand til å være gode sparringspartnere for næringslivet og gjennom samarbeid lykkes med videre kompetanseut- vikling i banken og i regionen. Vi har videre etablert en Grønn gruppe BM som har et ekstra ansvar for å sette bærekraft på agendaen i alt vi gjør i det daglige. Som nevnt, er banken deltaker i prosjektet Bærekraft Hadeland, som har som mål at næringslivet på Hade- land skal gå bærekraftig og lønnsomt inn i fremtiden. Prosjektet, som organiseres av Hadelandshagen, startet i 2022 og varer i tre år med deltakere fra lokalt næringsliv og andre aktører i regionen. Det settes fokus på både miljø- og klima, sosiale forhold og økonomi. Utfordringen til deltakerne er å omstille sin forretnings- modell slik at den både er lønnsom og bærekraftig. Det ble etablert mål for grønne utlån i bedriftsmarke- det for 2024 på 125 mill. kroner. Grønne utlån økte med 122 mill. kroner gjennomåret, til totalt 147 mill.kroner. Målet for 2025 er å øke nye grønne utlån med 100 mill. kroner. Vi skal ta en enda tydeligere posisjon for hvor- dan vi skal påvirke våre kunder og samarbeidspartnere for å bidra til å nå FN’s bærekraftmål generelt og våre bærekraftmål spesielt. Vi jobber også aktivt for å utvikle flere grønne produk- ter til våre bedriftskunder som bidrar til det grønne skiftet, både i form av nye grønne lån og kreditter og overgangsfinansiering for tiltak og prosjekter som bidrar til grønn omstilling. Dette er et krevende område hvor vi har nytte av samarbeidet i Sparebank 1 Alliansen. (mill. kroner) Mål for 2024 Utlån 2024 Mål for 2025 Grønne utlån privatmarkedet 600 833 1.133 Grønne utlån bedriftsmarkedet 125 147 250 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 179 Klimarisiko Styring av klimarelaterte risikoer og muligheter Klimarisiko er risiko for skader og tap som følge av endringer i klima og klimapolitikken. Klimarisiko består av fysisk risiko, overgangsrisiko og ansvarsrisiko. «Fysisk klimarisiko oppstår fordi det er usikkerhet om fremtidi- ge klimaendringer, mens overgangsrisiko oppstår fordi det er usikkerhet knyttet til fremtidig samfunnsutvikling, klimapolitikk og teknologiutvikling» 2 . SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en direkte klimarisiko knyttet til egen drift, og en indirekte risiko knyttet til våre kunder, leverandører og forretningspartnere. Klimarisiko kan bidra til mulig økt kredittrisiko; altså faren for tap for banken som følge av at kunder ikke klarer å betale renter og avdrag eller oppfylle andre forpliktelser. Klimarisiko kan også påvirke banken på andre måter. Det er derfor viktig å kartlegge og styre klimarisikoen i våre porteføljer. Gjennom å gjøre våre kunder mer bevisste på klimarisiko kan vi også ha en positiv påvirkning og bidra til klimatilpas- ning i vårt markedsområde. Styrets oppsyn med klimarelaterte risikoer og muligheter Styret er ansvarlig for å fastsette strategi, mål, policy og risikotoleranse for bærekraftrisiko. Styret skal også påse at selskapet har tilstrekkelig styring og kontroll av bære- kraftrisiko. Følgende system er etablert for å ivareta sty- rets oppsyn med klimarelaterte risikoer og muligheter: • Styret behandler årlig forslag til revidering av policy- en for bærekraft som er det overordnede styrings- dokumentet om bærekraft i konsernet. Policyen leg- ger føringer for arbeidet, herunder mål, organisering og ansvarsforhold, samt risikostyring. • Det gjøres en årlig, overordnet risikokartlegging av bærekraftområdet med tilhørende kontrolltiltak. • Det gjennomføres årlig en dobbel vesentlighetsana- lyse for å identifisere vesentlige påvirkninger, risikoer og muligheter i bærekraftarbeidet. Styret behandler en rapport om analysen. • Styret behandler kvartalsvis en bærekraftrapport som gir informasjon om framdrift i arbeidet og utviklingen i de viktigste bærekraftrisikoene. • Bærekraft er også inkludert i den kvartalsvise rappor- teringen fra Risikostyring og Compliance til styret der det er relevant. • Styret behandler også den årlige, eksterne bære- kraftrapporten der klimarelaterte risikoer og mulighe- ter inngår. • Styret behandler klimarisiko som en driver til øvrige ri- siki ved behandling av konsernets ICAAP-prosess. ICA- AP er en vurdering av samlet kapitalbehov i banken. 2 Kilde: «Klimarisiko og Oljefondet» s 34, Regjeringen.no Fysisk klimarisiko Risiko for økonomiske konsekvenser av fysisk skade som følge av klimaendringer, for eksempel skade på eien- deler. Kilder til fysisk klimarisiko kan for eksempel være økt nedbør, flom, ras og stigende havnivå. Fysisk risiko inndeles i to grupper; akutt og kronisk, der akutt knytter seg til konsekvensene av ekstreme værhendelser, mens kronisk gjelder konsekvensene av de mer gradvise endringene som økt tørke. Overgangsrisiko Økonomisk risiko knyttet til overgangen til lavutslippssamfunnet, for eksempel som følge av endrede kundepre- feranser, teknologiendringer eller myndighetskrav. Kilder til overgangsrisiko kan for eksempel være strengere klimakrav og inntreden av ny teknologi. Ansvarsrisiko Erstatningskrav knyttet til beslutninger eller mangel på beslutninger som kan knyttes til klimapolitikk eller klima- endringer. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024180 Ledelsens rolle i vurdering og håndtering av klima- relaterte risikoer og muligheter Administrerende direktør har overordnet ansvar for det daglige arbeidet med bærekraft og skal påse at konsernet iverksetter policy for bærekraft. Banksjef Or - ganisasjon og utvikling har ansvaret for bankens arbeid med bærekraft, herunder etterlevelse av bankens policy for bærekraft, strategi- og utviklingsarbeid, organisering, kompetanseutvikling og overordnet virksomhets- og risikostyring. Banksjef Økonomi/Finans har blant annet ansvar for gjennomføring og videreutvikling av selskapets ekster - ne bærekraftrapportering etter regnskapsloven, og for sammenstilling, analyse og tilgjengeliggjøring av bærekraftdata til bruk i rapportering, utviklingsarbeid og virksomhets- og risikostyring. I tillegg har Banksjef Risikostyring og Compliance, Bank - sjef Marked og kommunikasjon, Banksjef Personmarked og Banksjef Bedriftsmarked roller og ansvar knyttet til bærekraft og håndtering av bærekraftrisiko. Fagsjef bærekraft har ansvar for å bidra til videreutvikling av bankens bærekraftarbeid med særlig vekt på strategi, kompetanse og rapportering. Det er etablert et bærekraftforum i banken som skal bi - dra til informasjonsdeling og koordinering. I tillegg har alle ledere med personalansvar og alle medarbeidere et ansvar for å bidra i bærekraftarbeidet. Følgende system er etablert for å ivareta ledelsens rolle i vurdering og håndtering av klimarelaterte risikoer og muligheter: • Arbeidet med bærekraft er forankret i bankens leder - gruppe. • Ledergruppen forbereder revidering av policy for bærekraft, ICAAP-rapporteringen og andre saker til styret vedrørende klimarisiko og bærekraft. • Ledergruppen og øvrig ledelse i banken er involvert i arbeidet med dobbel vesentlighetsanalyse der klima - relaterte risikoer og muligheter inngår. • Ledergruppen behandler kvartalsrapporter om bærekraft. • Identifisering, vurdering og dokumentering av bæ - rekraftrisiko inngår i risikokartlegginger i banken og også ved implementering av nye systemer, tjenester, produkter og prosesser. For de største risikoene som vurderes, skal det legges en strategi for videre utvikling og gjøres en vurdering av tilhørende kon - trolltiltak. • I alle kredittsaker i bedriftsmarkedet skal det gjøres en vurdering av ESG -og klimarisiko. • Bankens bærekraftforum skal gi ledergruppa innspill i strategiske og prinsipielle bærekraftspørsmål. Prosesser for å identifisere, vurdere og håndte- re klimarelatert risiko Bærekraft i kredittprosesser i bedriftsmarkedet Vi finansierer ikke prosjekter knyttet til våpen, kull, por - nografi eller uregulert kryptovaluta. Våre kunder skal operere innenfor norske lover, og i bærekraftperspek- tivet vektlegges særskilt lover knyttet til beskatning, ar beidsmiljø, diskriminering og forurensning. Kunder som opererer i strid med lover eller allment etisk pro- blematisk virksomhet, skal ikke innvilges kreditt. I alle kredittsaker skal det gjøres en vurdering av ESG -og klimarisiko. Vurderingen skal være risikobasert og tilpasset segmentet kunden tilhører. Hensikten er å vurdere hvordan kredittrisikoen påvirkes når det gjel- der betjeningsevne, verdi av sikkerheter og omdøm- me. Banken benytter en egen modul for vurdering av ESG- og klimarisiko i kredittsaker for kredittengasje- menter av en viss størrelse. For mindre kunder gjør rådgiverne en overordnet vurdering av om virksom- heten er utsatt for negative effekter som følge av klimarelaterte endringer, brudd på menneske -og arbeidstakerrettigheter eller økonomisk kriminalitet. Vi har etablert retningslinjer og krav for innhenting av energiklasse og energiattest for næringseiendomsob- jekter som finansieres av banken, og dette er doku- mentasjon som innhentes i forbindelse med innvilgel- se eller refinansiering av lån og kreditter. Energiklasse og energitiltak vurderes som det vesentligste områ- det hvor banken kan være en pådriver i omstillingen til er lavutslippssamfunn. Fra 2025 har vi satt mål om volumvektet andel av utlånsporteføljen til næringsei- endom hvor det er krav om energimerking. Det er et mål å øke andelen energimerkede næringsbygg vesentlig. Vi har som policy at vi skal delta og være en pådriver i samarbeid med SpareBank 1-alliansen om implemen- tering av hensiktsmessig verktøy for vurdering av klima -og miljørisiko, herunder overgangsrisiko, i våre kredittsaker. Bærekraft i kredittprosesser i personmarkedet Innen personmarkedet vil vi i 2025 fortsette arbeidet med å få inn vurderinger av ESG-kriterier i utlån og finansieringsløypene. Banken har etablert mål for volumvektet andel energimerkede boligeiendommer i utlånsporteføljen. Hensikten med dette er å være en pådriver for at boliger energimerkes da dette gir oss muligheten til å bidra med rådgivning og finansier- ingsløsninger som bygger opp under omstillingen til et lavutslippssamfunn. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 181 Klimarisiko i bankens markedsområde Bankens hovedmarkedsområde er innenfor de seks kommunene, Ringerike, Gran, Jevnaker, Nittedal, Hole og Lunner. Norsk klimaservicesenter har laget klimaprofiler som oppsummerer hvilke utslag klimaendringene kan gi fram mot slutten av århundret i norske fylker. Profilene er basert på et scenario der de globale klimagassutslipp- ene fortsetter i samme takt som de har gjort de siste tiårene. Norsk klimaservicesenter peker på følgende fysiske klimarisikoer for kommunene i vårt markedsområde 3 : 3 Kilde: Norsk Klimaservicesenter Sannsynlig økning Ekstrem nedbør (Buskerud, Oppland, Akershus) «Det forventes at episoder med kraftig nedbør øker vesentlig både i intensi- tet og hyppighet. Dette vil også føre til mer overvann». Regnflom (Buskerud, Oppland, Akershus) «Det forventes flere og større regnflommer, og i mindre bekker og elver må man forvente en økning i flomvannføringen». Jord- flom- og sørpeskred (Buskerud, Oppland, Akershus) «Økt fare som følge av økte nedbørmengder». Stormflo (Buskerud, Akershus) ”Som følge av havnivåstigning forventes stormflonivået å øke.” Mulig sannsynlig økning Tørke (Buskerud, Oppland, Akershus) «Det forventes små endringer i sommernedbør» i Buskerud og Akershus, og økt sommernedbør i Oppland. Høyere temperaturer og økt fordamping gir økt fare for tørke om sommeren i alle fylkene. Isgang (Buskerud, Oppland) «Kortere isleggingssesong, hyppigere vinterisganger samt isganger høyere opp i vassdragene enn i dag». For Akershus er faren for isgang sannsynlig uendret eller mindre enn i dag, på grunn av kortere isleggingssesong og mindre ismengder. Snøskred (Buskerud, Oppland) «Med varmere og våtere klima vil det oftere regne på snødekt underlag. Dette kan redusere faren for tørrsnøskred og øke faren for våtsnøskred i skredutsatte områder». Kvikkleireskred (Buskerud og Akershus) «Økt erosjon som følge av kraftig nedbør, og økt flom i elver og bekker, kan utløse flere kvikkleireskred». SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024182 Dette beskriver forventet utvikling i fysisk klimarisiko i vårt markedsområde på lang sikt. I neste delkapittel kan du lese om hvordan vår utlånsportefølje er påvirket av fysisk klimarisiko per nå. Ifølge Miljødirektoratets beregninger, var det direkte utslip- pet fra bankens markedsområde i 2023 på 326.263 tonn CO2-ekvivalenter, ned 7 prosent fra 2022. Tallene for 2023 er de nyeste tilgjengelige. Utslippene stammer hovedsake- lig fra veitrafikk som står for om lag 57 prosent av utslippe- ne. Utslipp fra jordbruk står for 26 prosent. Utslippene sier både noe om mulige overgangsrisikoer for næringslivet i vårt område, men viser også en mu- lighetsside; i hvilke bransjer kan endringstiltak ha størst utslippsreduserende effekt. Kilde: Sammenligne klimagassutslippene i flere kommuner - Miljødirektoratet (miljodirektoratet.no) 0 50 000 100 000 150 000 200 000 250 000 300 000 350 000 400 000 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Samlet, direkte klimagassutslipp i kommunene i bankens markedsområde Tonn CO2-ekvivalenter (Kilde: Miljødirektoratet) Veitrafikk Jordbruk Annen mobil forbrenning Avfall og avløp Industri, olje og gass Energiforsyning Oppvarming Sjøfart Luftfart Klimarisiko i bankens utlånsportefølje Bankens utlånsportefølje inkl. kredittselskaper består av 65 prosent utlån til personmarkedet og 35 prosent utlån til bedriftsmarkedet, jf. note 8 til årsregnskapet. Utlån til personmarkedet er hovedsakelig til boligformål. Fysisk klimarisiko Banken identifiserer pantesikkerheter i utlånsporteføljen som er utsatt for fysisk klimarisiko basert på informa- sjon fra Eiendomsverdi som har sammenstilt offentlig tilgjengelige data. Nedenfor gis en status per 31.12.24 over våre panteobjekter i eiendom. Vi stiller krav om at panteobjekter vi finansierer er forsikret. Kvikkleire Informasjon fra NVE viser at om lag 3,5 prosent av vårt totale utlånsvolum knyttet til pantesikkerhetene er ut - satt for økt risiko knyttet til kvikkleire. Dette omfatter ei- endommer med lav, middels og høy faregrad. De fleste har lav risiko, og kun om lag 0,1 prosent av alle pantesik - kerhetene er vurdert å ha høy risiko for kvikkleire. 96,5 prosent av panteobjektene har ukjent kvikkleire-risiko. Det kan innbære at det ikke er kvikkleire-risiko, eller at risikoen ikke er kartlagt. Sammenlignet med 2023 er mer kartlagt, noe som resulterer i 0,2 prosentpoeng øking i pantesikkerhetene som er utsatt for økt risiko. Snø- og steinskred Om lag 1,5 prosent av vårt totale utlånsvolum knyttet til bankens panteobjekter ligger innenfor soner med fare for snø-og steinskred; aktsomhetsområde. 4,3 prosent av pantesikkerhetene er vurdert å ikke ha økt risiko for snø-og steinskred, mens den største delen, 94,2 pro - sent er ikke kartlagt. I forhold til 2023 et mer kartlagt, noe som resulterer i 0,6 prosentpoeng øking i pante - sikkerhetene som ligger i et aktsomhetsområde, og en reduksjon på 0,3 prosentpoeng av pantesikkerhetene som er vurdert å ikke ha økt risiko. Flom Om lag 4,3 prosent av vårt totale utlånsvolum knyttet til pantesikkerhetene er utsatt for økt flomfare. Dette omfatter 10, 20, 50, 100, 200, 500 og 1000-årsflom. 11,2 prosent av pantesikkerhetene er vurdert å ikke ha økt risiko for flom, 10,3 prosent ligger i aktsomhetsområde og hele 74,2 prosent er ikke kartlagt for denne fysiske klimarisikoen. I forhold til 2023 er mer kartlagt, noe som resulterer i 3,2 prosentpoeng øking i pantesikkerhetene vurdert å ikke ha økt risiko for flom, 0,8 prosentpoeng øking i pantesikkerhetene som er utsatt for økt flomfa - re, og en reduksjon på 3,4 prosentpoeng for pantesik- kerhetene som ligger i aktsomhetsområde. De fleste pantesikkerhetene er altså flyttet fra aktsomhetsområ - de til ingen økt risiko. Løsmasserskred Om lag 0,9 prosent av vårt totale utlånsvolum knyttet til pantesikkerhetene har økt risiko for store fjellskred. Om lag 4,8 prosent har ikke økt risiko og den største delen, 94,2 prosent er ikke kartlagt. I forhold til 2023 er mer kartlagt, noe som resulterer i 0,2 prosentpoeng øking i pantesikkerhetene som er vurdert å ikke ha økt risiko. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 183 Samlet viser tilgjengelige data at utlånsporteføljen i relativt liten grad er utsatt for fysisk klimarisiko, men at mye fortsatt er ukjent eller ikke kartlagt. Alvorlige hendelser med akutt fysisk klimarisiko er dra- matiske for samfunnet, bedriftene og enkeltpersonene som berøres. Det fikk vårt markedsområde erfare da ekstremværet «Hans» traff oss med enorme nedbørs- mengder i august 2023. Flere tusen innbyggere fikk beskjed om å evakuere husene sine, og det oppsto en rekke skader. Samtidig viste denne dramatiske hendel- sen også en god beredskap hos sentrale og lokale myndigheter, frivillige, privatpersoner og bedrifter i samspill, noe som trolig reduserte skadene. Vår erfaring så langt er at dette ekstremværet ikke har økt bankens kredittrisiko og vi har ikke avdekket kreditt- engasjement som er tapsutsatt som følge av ekstrem- været. Imidlertid har «Hans» bidratt til noe redusert lønnsomhetsprovisjon fra Fremtind forsikringsselskap som følge av skader, jf. note 18 til regnskapet. Overgangsrisiko For boliglånsporteføljen er overgangen til et lavut- slippssamfunn blant annet knyttet til energieffektivitet i boligen. I kapittelet om finansierte klimagassutslipp fra bankens porteføljer omtales dette nærmere. I kapitte - let om produkter og tjenester med fokus på bærekraft står det mer om våre produkter og tjenester knyttet til boliger. Bankens utlånsportefølje i bedriftsmarkedet består i ho - vedsak av lån til små og mellomstore foretak lokalisert i Ringerike og Hadelandsregionen innenfor bransjene eiendom og eiendomsutvikling, bygg- og anleggsvirk - somhet, og landbruk. Bankens utlån til næringsdrivende (inkludert lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt) utgjør 12,5 mrd. kroner, hvorav utlån til omsetning og drift av eiendommer utgjør 57 prosent av porteføljen, jf. note 8 i regnskapet. Neden - for omtales bærekraftrisikoen innen de tre næringene hvor banken har størst eksponering; omsetning og drift av eiendommer, primærnæring og bygg og anlegg. Datakvalitet Vi har per nå ikke fullgod kvalitet på datagrunnlaget for vurdering av fysisk klimarisiko i våre porteføljer. For eksempel har om lag 97 prosent av pantesikkerhetene ukjent status for kvikkleirefare, og om lag 74 prosent er ikke kartlagt for flomfare. Vi er i stor grad avhengi- ge av at offentlige myndigheter utfører flere kartleg- ginger om fysisk klimarisiko for at datakvaliteten skal bli bedre. 3,5 % 96,5 % Kvikkleire Økt risiko Ukjent 4,3 % 10,3 % 11,3 % 74,1 % Flom Økt risiko Aktsomhetsområde Ikke økt risiko Ikke kartlagt 0,9 % 4,8 % 94,2 % Løsmasserskred Aktsomhetsområde Ikke økt risiko Ikke kartlagt 1,5 % 4,3 % 94,2 % Snø-og steinskred Aktsomhetsområde Ikke økt risiko Ikke kartlagt SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024184 I alle kredittsaker skal det gjøres en vurdering av ESG- og klimarisiko. Dette er nærmere omtalt i kapittelet Bærekraft i kredittprosesser i bedriftsmarkedet. Et viktig risikoreduserende tiltak for å håndtere de identifiserte risikoene er å bygge og spisse bærekraftkompetanse hos våre bedriftsrådgivere. I innledningen i kapittel om klima og miljø og i delkapittel om produkter og tjenester med fokus på bærekraft, står det mer om hvordan vi ønsker å bidra til omstilling hos våre bedriftskunder. Bærekraftrisiko innen omsetning og drift av eiendommer (57 % av BM-porteføljen) Kundenes virksomhet innen omsetning og drift av eiendommer kan påvirkes av blant annet følgende bærekraf- trisiko: • Økt sannsynlighet for ekstremvær kan påvirke verdien av eiendommene og øke sannsynligheten for fysiske skader • Økt etterspørsel etter energieffektive leieobjekter kan påvirke verdien av eksisterende bygningsmasse • Endrede krav og forventninger med hensyn til biodiversitet i byggeprosjekter Banken har i sitt arbeid mot kunder innen næringen et særlig fokus på etterlevelse av arbeidsrettsregler, skat- te- og avgiftsregler, og forebygging av hvitvasking. I tillegg jobber vi for å avdekke og styre overgangsrisiko knyttet til energieffektivitet. Et tiltak er å kartlegge og øke andelen energimerkede næringsbygg i porteføljen. Dette skal sette oss i stand til å styre risiko og være en god rådgiver for kundene innen bransjen. Bærekraftrisiko innen landbruk og skogbruk (11 % av BM-porteføljen) Bankens portefølje innen primærnæringen består hovedsakelig av utlån til landbruk og skogbruk. Kundenes virk- somhet innen næringen kan påvirkes av blant annet følgende bærekraftrisiko: • Sannsynlig økning i ekstrem nedbør kan påvirke avlinger • Mulig sannsynlig økning i fare for tørke om somrene kan påvirke avlinger • Strengere reguleringer knyttet til utslipp, biodiversitet, arealbruk etc. kan påvirke driften • Endret forventning fra konsumenter med økt fokus på redusert konsum av kjøtt og på økologiske produkter kan påvirke driften Landbruket i vår region har vært utsatt for flere værhendelser, både tørkeperioder og nedbør/flom i løpet av de siste ti årene. For eksempel tørkesommeren 2018. Banken har så langt ikke opplevd tap knyttet til slike ekstremvær- hendelser. Banken har i sitt arbeid mot kunder innen næringen et særlig fokus på etterlevelse av arbeidsrettsregler, skatte- og avgiftsregler, og forebygging av hvitvasking. Vi vil fremover jobbe for å kraftsamle ressurser i vårt konsern for å sikre fortsatt god rådgivning og risikohåndtering knyttet til kunder i primærnæringen. Bærekraftrisiko innen bygg og anlegg (14 % av BM-porteføljen) Kundenes virksomhet innen bygg og anlegg kan påvirkes av blant annet følgende bærekraftrisiko: • Økt sannsynlighet for ekstremvær kan øke risikoen for fysiske skader på anleggsvirksomheten • Endret krav til utslipp ved anleggsvirksomhet, herunder krav til fossilfrie anleggsplasser • Endret krav og forventninger til hensyn til biodiversitet i byggeprosjekter Banken har i sitt arbeid mot kunder innen næringen særlig oppmerksomhet på etterlevelse av arbeidsrettsre- gler, skatte- og avgiftsregler, og forebygging av hvitvasking. Vi har fokus på bærekrafttema i vår dialog med kunder i denne bransjen, for eksempel utslippsfri byggeplass, innleid arbeidskraft og avfallshåndtering. * (inkl. næringskreditt) SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 185 Finansierte klimagassutslipp Finansierte klimagassutslipp er utslipp som indirekte kan knyttes til våre aktiviteter innen lån og investerin- ger, og som er utenfor vår direkte kontroll. Det hand- ler blant annet om utslippene som banken er med å finansiere gjennom utlån til privat- og bedriftskunder. Beregning av finansierte klimagassutslipp er en del av vår kartlegging av overgangsrisiko. Det gir grunnlag for vårt arbeid med å videreutvikle våre produkter og tjenester med fokus på bærekraft og gir bakteppe for vårt langsiktige arbeid mot målet om å ha en klimanøy- tral finansierings- og investeringsportefølje i 2050. Banken er ikke eksponert mot karbonintensive bransjer som utvinning av olje og gass, oljeraffinering, metall- produksjon, sjøfart eller luftfart og har derfor en relativt sett lite karbonintensiv utlånsportefølje. Vi ønsker likevel å synliggjøre utslippene i utlånsporteføljene, fordi det er gjennom vår verdikjede at vi har størst mulighet for å bidra til at Norge når de ambisiøse målene i Parisavtalen. Fra 2024 rapporterer SpareBank 1 Ringerike Hadeland finansierte klimagassutslipp fra utlån til bedrifter og bo- liger, basert på metodikken til Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAFs) og veileder for bereg- ning av finansierte klimagassutslipp fra Finans Norge fra desember 2024. Disse er basert på den internasjonale standarden «A Corporate Accounting and Reporting Standard», som er utviklet av «The Greenhouse Gas Protocol Initiative», også kalt GHG-protokollen. Vi har endret metodikken i forhold til i fjor for å estimere finan- sierte klimagassutslipp. Dette er nærmere beskrevet i vedlegg 2 Metode for beregning av estimerte finansi- erte klimagassutslipp. Vi har brukt samme metodikken for beregning av 2023 tall for å sikre sammenlignbarhet. Standarden omfatter følgende klimagasser, som omregnes til CO2-ekvivalenter: CO2, CH4 (metan), N2O (lystgass), SF6, NF3, HFK og PFK gasser. Når det blir beregnet totale klimagassutslipp i utlånsporteføljen, begrenser vi oss til kundenes direkte utslipp (scope 1 og 2-utslipp). Det er viktig å understreke at på bakgrunn av analy- semetodikken og bruk av estimater, er resultatene som presenteres per nå usikre og må anses som et startpunkt. Vi oppfatter at dette er en utfordring for hele bransjen. Det må derfor forventes til dels stor variasjon i utslippsmålinger fremover ettersom vi får økt tilgang på faktiske utslippsdata. Målet er på sikt å er- statte de beregnede utslippene med faktiske rappor- terte og verifiserte utslipp. Datakvalitet Vi benytter ulike datagrunnlag i estimeringene. PCAF-metodikken har utviklet et datakvalitetshierarki, med skala fra 1 til 5, der 1 er best datakvalitet. Ved en scoring på 1 er beregningen basert på rapporterte, verifiserte utslippstall fra kunden. Ved en scoring på 4 og 5 gjøres beregningene basert på utslipp per økonomisk aktivitet og bransjespesifikke utslippsfak - torer. Vi oppgir i tabellene i dette kapittelet «vektet gjennomsnittlig datakvalitet» som reflekterer hvor treffsikker PCAF-metodikken anser datagrunnlaget for å være. Ettersom flere selskaper fremover trolig vil rapporte - re klimaregnskap blir det viktig å etablere løsninger for effektiv deling og gjenbruk av disse dataene. Vi er kjent med at Finans Norge har tatt et bransjeini - tiativ for at Brønnøysundregistrene skal få en rolle i arbeidet, og vi støtter dette initiativet. Estimert CO2-avtrykk fra bankens utlån til næringsdrivende (Scope 3) Bankens utlånsportefølje i bedriftsmarkedet (BM) består i hovedsak av lån til små og mellomstore foretak lokalisert i Ringerike og Hadelandsregionen innenfor bransjene eiendom og eiendomsutvikling, bygg- og anleggsvirksomhet, landbruk og varehandel. Bankens utlån til næringsdrivende (ekskludert lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt) utgjør om lag 12,5 mrd. kroner, hvorav utlån til omsetning og drift av eiendommer utgjør 57 prosent av porteføljen, jf. note 8 i regnskapet. Brutto utlån fordelt på næring 4 https://www.finansnorge.no/siteassets/dokumenter/maler-og-veiledere/veileder-for-beregning-av-finansierte-klimagassutslipp_oppdatert-desember-2024.pdf SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024186 Estimert scope 1 og 2 CO2-avtrykk fra bankens utlån til næringsdrivende utgjorde i 2024 56.821 tCO2e, noe som er en reduksjon på 1,6 prosent sett i forhold til 2023. Den estimerte utslippsintensiteten, som viser estimerte utslipp fordelt på utlån, var på 4,5 tCO2e per millioner kroner i 2024. Dette er en reduksjon i forhold til 2023 da estimert utslippsintensitet var 4,8. Vi har kun beregnet kli- magassutslipp for vår utlånsportefølje på egen balanse. Verdipapirer har vi ikke beregnet utslipp fra. Estimeringen av finansierte klimagassutslipp påvirkes av datakvaliteten vi har om utslippene fra vår utlåns- portefølje. Jo lavere datakvalitet, desto større er usikkerheten, og derfor benyttes en høyere utslippsfak- tor i beregningen. Da blir estimert utslipp også høyere. Estimerte finansierte klimagassutslipp i bedrifts markedet: Tabellene nedenfor viser fordelingen av estimerte utslipp på ulike næringer i porteføljen. Vi ser at det er primærnæringen som står for de klart største utslippe- ne, hele 46 prosent av totale estimerte utslipp i 2024. Dette på tross av at utlån til primærnæringen kun utgjør om lag 11 prosent av samlede utlån til bedriftsmarkedet. Det er viktig å bemerke at beregningen av estimerte klimagassutslipp er svært avhengig av at bedrifter er registrert med den næringskoden som best reflekterer selskapets aktivitet og det banken har finansiert. Dette fordi næringskode styrer hvilken utslippsfaktor som skal brukes i estimeringen. Videre er det viktig å under- streke at estimeringen av finansierte klimagassutslipp påvirkes av hvilke utslippsfaktorer som benyttes. Vi har her benyttet faktorer for ”Advanced economies” på hovedsektor nivå, noe som gir et annet resultat enn vi hadde i fjor da vi benyttet faktorer for Norge på sektor nivå. Vi vil videreutvikle og justere vår estimerings- metode i tiden fremover. Finansierte klimagassutslipp Finansierte klimagassutslipp 2024 2023 4 https://www.finansnorge.no/siteassets/dokumenter/maler-og-veiledere/veileder-for-beregning-av-finansierte-klimagassutslipp_oppdatert-desember-2024.pdf * Vektet gjennomsnitt (1-5), hvor 1 er best ** tCO2e per MNOK i utlån For nærmere bakgrunn om beregningsmetode, se vedlegg. År Utlån egen balanse (MNOK) Estimerte utslipp i tCO2e (scope 1 og 2) Estimert utslippsintensitet i tCO2e/MNOK Data- kvalitet 2023 11.958 57.754 4,8 3,9 2024 12.529 56.821 4,5 3,8 BM-porteføljen Utlån egen balanse (MNOK) Andel utlån Estimerte ut- slipp Scope 1 og 2 (tCO2e) Andel utslipp Vektet data- kvalitet Karbonintensitet Estimerte utslipp scope 3 (tCO2e) Bygg- og anleggsvirksomhet 1.747 14 % 2.941 5 % 4,4 1,7 34.532 Diverse næringer 383 3 % 2.326 4 % 4,6 6,1 2..105 Forretningsmessig tjenesteyting 819 7 % 5.106 9 % 4,6 6,2 2.536 Hotell og restaurantdrift 173 1 % 443 1 % 4,1 2,6 2.414 Industri 329 3 % 13.196 23 % 4,1 40,1 18.405 Omsetning/drift eiendommer 7 081 57 % 1.122 2 % 3,6 0,2 1.514 Primærnæringen 1 390 11 % 26.186 46 % 3,0 18,8 31.009 Transport og lagring 101 1 % 3.435 6 % 4,8 34,1 1.930 Varehandel 504 4 % 2.067 4 % 4,2 4,1 11.263 Sum Næring 12 529 100 % 56.821 100 % 3,8 4,5 105.709 BM-porteføljen Utlån egen balanse (MNOK) Andel utlån Estimerte ut- slipp Scope 1 og 2 (tCO2e) Andel utslipp Vektet data- kvalitet* Karbonintensitet Estimerte utslipp scope 3 (tCO2e) Bygg- og anleggsvirksomhet 1 714 14 % 3.037 5 % 4,3 1,8 35.660 Diverse næringer 401 3 % 2.350 4 % 4,6 5,9 2..104 Forretningsmessig tjenesteyting 856 7 % 5.672 10 % 4,6 6,6 3.062 Hotell og restaurantdrift 159 1 % 394 1 % 4,1 2,5 2.149 Industri 380 3 % 14.296 25 % 4,1 37,6 21.523 Omsetning/drift eiendommer 6 703 56 % 1.115 2 % 3,7 0,2 1.603 Primærnæringen 1 239 10 % 25.537 44 % 3,0 20,6 29.181 Transport og lagring 95 1 % 3.494 6 % 4,8 37,0 1.964 Varehandel 411 3 % 1.859 3 % 4,2 4,5 10.131 Sum Næring 11 958 100 % 57.754 100 % 3,9 4,8 107.377 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 187 Metode-endring siden forrige rapportering Det å estimere finansierte klimagassutslipp er et områ- de i stadig utvikling og er beheftet med usikkerhet. Det har vært vesentlige endringer i metodikken i forhold til 2023 . Vi benyttet et annet utslippsfaktorersett for å be - regne klimgassutslipp fra øvrige bransje. Også for esti- mering av klimagassutslipp fra våre landbrukskunder og næringseiendomsselskaper har vi endret metodikken i forhold til årsrapporten 2023. Du kan lese mer om dette i vedlegg 2. Endringene gir samlet et 8 prosent høyere estimert utslipp enn rapportert i 2023 (53.243 tCO2e). 2023-tallene i denne rapporten er omarbeidet i henhold til ny metode. Estimert CO2-avtrykk fra bankens boliglånsportefølje (Scope 3) Denne kategorien omfatter alle lån til kjøp eller refinan- siering av boligeiendom til privatpersoner. CO2-avtryk- ket fra bankens boliglånsportefølje er estimert basert på antatt strømforbruk for boligen. Vi har benyttet metodikken som er beskrevet i veileder fra Finans Nor- ge, og som baserer seg på PCAF. Vi har beregnet det estimerte klimagassutslippet fra boliger ved å bruke norske lokasjons 5 - og markeds 6 -baserte utslippsfaktorer fra Noregs vassdrags- og energidirektorat (NVE) for hvert år. En detaljert beskrivelse av metodikken finnes i vedlegg. Vi rapporterer kun utslipp for utlånsvolum på egen balanse og ikke for lån som er overført til Boligkreditt. Uttrekket korrigeres for krysspanter. Totale utlånsvolum stemmer med regnskapsdata. Estimatet er angitt i tonn CO2-ekvivalenter (tCO2e). Tabellen nedenfor viser estimert avtrykk fra bankens boliglånsportefølje. Finansierte lokasjonsbaserte utslipp i boliglånsporteføljen er estimert til 1 798 tCO2e for 2024. Den lokasjonsbaserte utslippsfaltoren fra NVE 2024 var ikke tilgjengelig på rapporteringstidspunktet. Derfor har vi brukt faktoren fra 2023 for 2024 som tilsva- rer 15 gram CO2e/kWh. Gjennomsnittlig størrelse for næringseiendommer ligger med 431 kvm mye høyere enn for boliger som tilsvarer 133 kvm i privat marked og dermed er strømforbruket og utslippene i bedriftsmarked også mye høyere. 5 https://www.nve.no/energi/energisystem/kraftproduksjon/hvor-kommer-stroemmen-fra/ 6 Varedeklarasjon for strømleverandører - NVE 2024 Eiendom (bedriftsmarked) Bolig Lokasjonsbasert finansierte utslipp (tCO2e) 2 063 1 798 Karbon-intensitet lokasjonsbasert (tCO2e per MNOK i utlån) 0,20 0,14 Markedsbasert finansierte utslipp (tCO2e) 81 306 63 105 Karbon-intensitet markedsbasert (tCO2e per MNOK i utlån) 7,84 4,96 Utlån egen balanse (milliarder kr) 10,4 12,7 År Gj.snittlig byggeår Gj.snittlig BRA Antall eiendommer Eiendom (bedrifts- marked) 1982 431 2 162 Boliger 1978 133 7 966 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024188 Gjennomsnittlig estimert strømforbruk er mye lavere for boliger enn for næringseiendommer (42 MWh per år versus 165). Metode-endring siden forrige rapportering Det å estimere finansierte klimagassutslipp er et om- råde i stadig utvikling, og er beheftet med usikkerhet. I bærekraftrapporten for 2023 benyttet vi en annen metode for å estimere finansierte klimagassutslipp fra utlån til boliger. I fjor estimerte vi strømforbruk og tilsvarende klimagassutslipp for alle boliger i henhold til veilederen fra FinansNorge. For 2024 har vi brukt estimerte utslipp fra Eiendomsverdi der det var tilgjen - gelig. Der det var ikke tilgjengelig, har vi brukt samme metodikk som i fjor. Samlet gir endringene i metodikk om lag 29 prosent lavere estimert finansiert klimagass - utslipp fra boliglånsporteføljen. 2023-tallene i denne rapporten er omarbeidet i henhold til ny metode. År Estimert totalt strømforbruk for alle eiendommer (MWh/år) Gj. snittlig strømforbruk (kWh/ m2/år) Gj.snittlig strømfor- bruk per eiendom (MWh/år) Gj.snittlig utslipp lokasjonsbasert (kg CO2e/m2/år) Eiendom (bedrifts- marked) 357.041 215 165 3,1 Boliger 332.587 215 42 3,2 Datakvalitet Det estimerte CO2-avtrykket for bankens boliglån- sportefølje er beheftet med usikkerhet og beregnet gitt tilgjengelige data. Særlig er det et problem at vi mangler energimerke for en rekke boliger. Dette er en utfordring vi deler med flere banker i Norge. Vi jobber både internt og eksternt for å forbedre vårt datagrunnlag. Et viktig tiltak er arbeid overfor norske myndigheter gjennom Finans Norge slik at energimerking av boliger kan bli mer utbredt og data om dette med tilstrekkelig kvalitet kan gjøres tilgjengelig for bankene. Vi ser at datakvaliteten i våre beregninger har forbedret seg fra 3,15 i 2023 til 3,12 i 2024 (1 er best). Det er fordi flere boliger fikk et ener- gimerke (ekte eller estimert). Klimaregnskap for vår egen virksomhet Vi jobber for å redusere klimagassutslipp fra vår virksomhet. Vi har satt mål om at egen virksomhet skal være klimanøytral innen 2030. Dette innebærer at vi innen utgangen av 2030 skal kutte utslippene fra egen drift i scope 1-3 med minimum 50 prosent i forhold til 2019, og kompensere for resten på en ansvarlig måte. Vi ønsker å være gode forbilder gjennom å redusere eget forbruk, avfall og CO2-avtrykk. I 2024 ble vi miljøfyrtårnsertifisert. Dette gir oss et viktig styringsverktøy i det videre arbeidet mot målet om klimanøytralitet i 2030. Vi har også energimerket våre egne bygg, og gjennom dette fått innspill til tiltak som kan forbedre energieffektiviteten ytterligere. Vi utarbei- der klimaregnskap for vår egen virksomhet ved hjelp av Cemasys. Informasjonen som benyttes stammer både fra eksterne og interne kilder, og blir omregnet til tonn CO2-ekvivalenter. Analysen er basert på den internasjo- nale standarden ”A Corporate Accounting and Repor- ting Standard”, som er utviklet av ”the Greenhouse Gas Protocol Initiative” - GHG protokollen. En nærmere beskrivelse av metodikken er beskrevet i vedlegg. Klimaregnskapet er inndelt i tre nivåer (scopes) som består av både direkte og indirekte utslippskilder. Scope 1 inkluderer alle utslippskilder knyttet til drifts- midler der organisasjonen har operasjonell kontroll. Scope 2 er rapportering av indirekte utslipp knyttet til innkjøpt energi; elektrisitet eller fjernvarme/-kjøling. Utslippsfaktorene som benyttes i Cemasys for elektri- SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 189 Årlige markedsbaserte utslipp Hittil i rapporten har vi fremstilt våre utslipp basert på et fysisk perspektiv, eller lokasjonsbasert metode. I dette avsnittet skal vi vise våre utslipp basert på et markedsbasert perspektiv. Beregningen av utslipps - faktor baseres da på om virksomheten velger å kjøpe opprinnelsesgarantier eller ikke. Ved kjøp av opprin - nelsesgarantier dokumenterer leverandøren at kjøpt elektrisitet kommer fra kun fornybare kilder, som gir en utslippsfaktor på 0 gram CO2e per kWh. Elektrisitet som ikke er knyttet til opprinnelsesgaranti - er får en utslippsfaktor basert på produksjonen som er igjen etter at opprinnelsesgarantiene for fornybar andel er solgt. Dette kalles residual miks, og er normalt signifikant høyere enn den lokasjonsbaserte faktoren. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har kjøpt opp - rinnelsesgarantier for sine banklokasjoner for elektrisitetsforbruket i 2024 med unntak av strøm- forbruk på kontoret på Gran, og det markedsbaserte sitet er basert på nasjonale brutto produksjonsmikser fra International Energy Agency’s statistikk (IEA Stat). Den nordiske miksfaktoren dekker produksjonen i Sverige, Finland, Norge og Danmark og reflekterer det felles nordiske markedsområdet (Nord Pool Spot). Som utslippsfaktorer for fjernvarme benyttes enten faktisk produksjonsmiks basert på innhentet informasjon fra den enkelte produsent, eller gjennomsnittsmikser ba- sert på IEA statistikk. Scope 3 er indirekte utslipp knyttet til innkjøpte varer el- ler tjenester. Dette er utslipp som indirekte kan knyttes til organisasjonens aktiviteter, men som foregår utenfor deres kontroll (derav indirekte). Typisk scope 3 rappor- tering vil inkludere ansattes pendling, flyreiser, logistikk/ transport av varer, avfall, vannforbruk etc. Årlige lokasjonsbaserte utslipp SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde i 2024 et totalt klimagassutslipp på 46,9 tonn CO2-ekvivalenter (tCO2e). Dette tilsvarer utslippet fra fire passasjerer som reiser 32 ganger tur/retur Oslo-Paris med rutefly økonomiklasse 7 . Det er en økning på 4,2 tCO2e, tilsvarende 10 prosent, sammenlignet med 2023. Økningen ligger i scope 3 og skyldes flyreiser og papir avfall. Særlig flyreiser drar opp samlede utslipp i scope 3. Utslipp fra flyreiser er nesten tredoblet i forhold til 2023. I scope 2 er strømforbruket redusert med 7 prosent i forhold til foregående år. Dette skyldes at vi har gjort flere strømbesparende tiltak. 0 10 20 30 40 50 60 70 80 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Klimagassutslipp, lokasjonbasert metode (tonn CO2e) Transport fossile brandstof Fjernvarme Elektrisitet Kategori 1 Kjøpte tjensester og varer Kategori 5 Avfall Kategori 6 Forretningsreiser 7 Forutsetninger: 133 g CO2e utslipp per passasjer per km. 1392 km å fly fra Oslo til Paris. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024190 Tilleggsinformasjon til klimaregnskapet Vi har i 2024 investert i underkant av 2,5 mill. kroner i eiendom, anlegg og utstyr, jf. note 30 i årsregnska - pet. Dette er ikke tatt inn i vårt klimaregnskap, men har generert utslipp. I 2023 investerte vi i solceller til hovedkontoret. Anlegget har produserert i overkant av 12 tusen kilowattimer i 2024, som tilsvarer en reduksjon i CO2e-utslipp på 5,6 tonn per år. Banken eier en ferielei - lighet i Spania og flere hytter som stilles til disposisjon for bankens ansatte og pensjonister. I vårt klimaregn - skap er strømforbruket for disse tatt med. Reisene til og fra leiligheten og hyttene er imidlertid ikke regnet inn, da dette er privatreiser. utslippet for elektrisitet er derfor redusert til 39,4 tCO2e i 2024. Dette er en reduksjon på 3 prosent sam - menlignet med 2023, og kommer av at vi har iverksatt flere strømbesparende tiltak. Det totale markedsbaserte utslippet for SpareBank 1 Ringerike Hadeland (scope 1, 2 og 3) lå på 59,2tCO2e i 2024. Transport fossile brandstof Fjernvarme Elektrisitet Kategori 1 Kjøpte tjenester og varer Kategori 5 Avfall Kategori 6 Forretningsreiser 0 50 100 150 200 250 300 350 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Klimagassutslipp, markedbasert metode (tonn CO2e) Kategori 2019 2023 2024 %-vis endring Elektrisitet scope 2 med markedsbaserte beregninger 275,9 40,8 31,5 -23% Scope 1+2+3 med markedsbaserte strøm- beregninger 282,6 53,5 51,3 -4% Datakvalitet For å lage et fullgodt klimaregnskap trengs det flere data om vår virksomhet og vi må planlegge i forkant slik at data er tilgjengelig for rapportering etterpå. For eksempel må vi i større grad veie materialer og be om underlagsinformasjon fra våre leverandører gjennom året. Vi har i år rapportert flere typer utslipp enn tidligere, og vil fortsette med å forbedre vår rapportering om egne klimagassutslipp. Et viktig tiltak som er gjort i 2024 er at virksomheten vår ble Miljø- fyrtårnsertifisert. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 191 Korrigeringer siden forrige rapportering Vi har gjort enkelte justeringer i tidligere rapporterte tall. Se en nærmere beskrivelse i vedlegg. Samlet medfører justeringene 10 prosent lavere estimert lokasjonsbasert klimagassutslipp (scope 1, 2 og 3) enn vi rapporterte i 2023. Dette skyldes hovedsakelig at vi har tatt ut scope 3 - kategori drivstoff og brensel som stod for 5,9 tCO2e. Klimakompensering Vi har kjøpt klimakreditter for å kompensere klimag- assutslippene fra vår egen virksomhet på 46,9 tonn Co2-ekvivalenter i 2024. Kredittene er betalt i 2025 og utgiften vil inngå i årsregnskapet for 2025. Klimakre - dittene skal bidra til å balansere våre klimagassutslipp med en tilsvarende mengde unngått eller fjernet ut - slipp et annet sted (klimakompensering). Vi ser på det- te som et bidrag til klimafinansering. Samtidig må vi selv fortsette arbeidet med å redusere våre egne utslipp. KLIMASERTIFIKAT 2025 Oslo, 30.01.2025 CEMAsys’ Klimasertifikat™ er herved utstedt som et bevis på kjøp av klimakvoter for frivillig kompensasjon for egne klimagassutslipp. Klimakvotene har blitt utstedt i tråd med de relevante standardene sine protokoller og kan spores i registeret med sitt unike serienummer. Dette forhindrer dobbelttelling og at de kan selges flere ganger. Selskap SpareBank 1 Ringerike Hadeland Kvotene dekker Klimakompensering for egne utslipp 2024 Volum (tonn CO 2 e) 47 Type Gold Standard (GS) - VER Prosjektnavn GS 11447-11448 - Klima og vannprosjekt India Prosjektreferanse https://registry.goldstandard.org/projects/details/3496 Klimakvotene er permanent slettet fra markedet slik at de ikke kan benyttes igjen. For mer informasjon, se prosjektbeskrivelsen. Kjetil Selmer-Olsen KLIMAKOMPENSERT VIRKSOMHET SERTIFIKAT 100 % FORNYBAR ENERGI Kraftriket garanterer opprinnelsen til den fornybare energien levert til - sammen skaper vi energi! Sertifikatet garanterer at opprinnelsesmerket strøm levert til Sparebank 1 Ringerike Hadeland er dekket opp med dokumentert fornybar vannkraft. Kraftriket innløser opprinnelsesgarantier tilsvarende 801,36 MWt for strømleveransen i perioden 01.01.2024 - 31.12.2024 Kraftriket 27.01.2025 Ørjan Bøyum Daglig leder 100 % FORNYBAR ENERGI Sparebank 1 Ringerike Hadeland Postboks 518 3502 Hønefoss Kraftproduksjonen er sertifisert lht. den internasjonale EECS-standarden (European Energy Certifikate System) og dokumenteres ved utstedelse av opprinnelsesgarantier. Utstedelsen av opprinnelsesgarantiene er gjort av Statnett. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024192 Estimerte utslipp per omsetning Totalt estimert utslipp i banken tilsvarer 58.666 tCO2e per 2024 (60.007 per 2023) lokasjonsbasert, som tilsva- rer en reduksjon på 2 prosent fra 2023. Videre har ban- ken beregnet et nøkkeltall for beregnet utslipp tCO2e per millioner kroner omsetning. I dette nøkkeltallet har inntekter fra verdipapirporteføljen ikke blitt hensyntatt, da banken ikke har estimater på beregnet utslipp i denne. Utslipp tCO2e per MNOK omsetning synker fra 64,4 tCO2e i 2023 til 56,3 tCO2e i 2024. Dette tilsvarer en nedgang på 13 prosent. Årlige klimagassutslipp tCO2e Retrospektivt Milepæler og mål Kategori Noter 2019 2023 2024 %-vis endring 2030 2050 % i for- hold til basis år Totale scope 1 utslipp 6,7 - - - -100 % Utslipp fra firmabiler, fossil 1.1 6,7 - - - Totale scope 2 (lokasjonsbasert) utslipp 56,1 30,0 27,1 -8 % Lokasjonsbaserte utslipp elektrisitet (norsk miks) 2.1 52 27,1 24,5 -10 % Lokasjonsbaserte utslipp elektrisitet (europeisk miks) 2.2 - 1,5 1,4 -7 % Lokasjonsbaserte utslipp jernvarme bioenergi 4,1 1,4 1,8 29 % Totale scope 2 (markedbasert) utslipp 275,9 40,8 31,5 -3 % Markedsbaserte utslipp elektrisitet (norsk miks) 271,8 317,4 334,0 8 % Markedsbaserte utslipp elektrisitet (europeisk miks) - 2,7 2,3 -15 % Lokasjonsbaserte utslipp fjernvarme bioenergi 4,1 1,4 1,8 29 % Opprinnelsesgaranti for elektrisitet 2.3 - -280,7 -306,6 9 % Vesentlige scope 3 utslipp 56 348 20 -100 % Kategori 1 Kjøpte varer og tjenester 3.1 - 1,2 1,2 0 % Kategori 5 Avfall 3.2 - 4,7 6,6 40 % Kategori 6 Forretningsreiser 3.3 11,6 6,8 12,0 76 % Kategori 15 Investerings- og utlånsportefølje BM 3.4 - 57.754 56.821 -2 % Kategori 15 Investerings- og utlånsportefølje PM 3.5 - 2.210 1.798 -19 % SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 193 Årlige klimagassutslipp tCO2e Retrospektivt Milepæler og mål Kategori Noter 2019 2023 2024 %-vis endring 2030 2050 % i for- hold til basis år Totale utslipp egen virksomhet Totale scope 1, 2 (lokasjonsba- sert) og scope 3 utslipp 62,8 42,7 46,9 10 % Klimanøytral. Som be- tyr å kutte utslippene fra egen drift i scope 1-3 med minimum 50 prosent i forhold til 2019, og kompense- re for resten på en ansvarlig måte. -24 % Totale scope 1, 2 (markedsba- sert) og scope 3 utslipp 282,6 53,5 51,3 -4 % Klimanøytral. Som be- tyr å kutte utslippene fra egen drift i scope 1-3 med minimum 50 prosent i forhold til 2019, og kompense- re for resten på en ansvarlig måte. -79 % Totale utslipp egen virksomhet og finansiert Totale scope 1, 2 (lokasjonsba- sert) og scope 3 utslipp 52 53 270 58 666 -2 % Klima- nøytral Totale scope 1, 2 (markedsba- sert) og scope 3 utslipp 52 52 989 58 670 -2 % Klima- nøytral Utslippsintensitet (markedsbasert) Per årsverk 4.1 387,2 335,3 -13 % Etter omsetning morselskap (per mill. nok) 4.2 64,4 56,3 -13% Fotnoter til tabellen: 1.1 Utslipp fra forbrenning av drivstoff er basert på antall kjørte kilometer. Nedgangen skyldes at vi har erstattet våre bedriftsbiler i 2022 med elbiler. 2.1 Det er en nedgang i utslipp, fordi strømforbruket gikk ned. Årsaken er redusert bygningsmasse og at vi har investert i å gjøre våre bygninger med energieffektive. 2.2 Siden 2022 inkluderer vi strømforbruk fra vår bankleilig- het i Spania. 2.3 Det er kjøpt opprinnelsesgaranti (fornybar energi) som dekker vårt strømforbruk, eksklusive hyttene og konto- rer på Gran. 3.1 Kategorien omfatter utslipp fra vannforbruk. Vannfor- bruk er målt på hovedkontoret og Jevnaker. Basert på dette og fordeling årsverk per sted er totalt vannfor- bruk beregnet. Fra og med 2023 omfatter denne kate- gorien også antall sendte debetkort til kunde. 3.2 Kategorien omfatter målt avfall fra vårt hovedkontor. Fra juni 2024 omfatter denne kategorien også plastav- fall, men ikke matavfall og glass/metal. Basert på dette og fordeling årsverk per sted er totalt avfall beregnet. Vi skiller papp (resirkulert), papir (resirkulert), restavfall (forbrent), plast (mykt og hard), matavfall og glass/me- tal. Det største utslippet i denne kategorien kommer fra restavfall (som var 75% i 2024). 3.3 Forretningsreiser omfatter kilometergodtgjørelse og flyreiser i tjeneste. Kilometergodtgjørelse fra ansatte skilles mellom vanlig bil og elbil og vi har målt siden 2019. Fra og med 2023 har vi også målt flyreiser i tjeneste, beregnet ut fra oppgitte km fra reisebyrå og tilgjenge- lige utslippsdata, som tilsvarte 8,2 tCO2e i 2024 og 3,0 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024194 Årlige klimagassutslipp tCO2e Retrospektivt Milepæler og mål Kategori Noter 2019 2023 2024 %-vis endring 2030 2050 % i for- hold til basis år Totale utslipp egen virksomhet Totale scope 1, 2 (lokasjonsba- sert) og scope 3 utslipp 62,8 42,7 46,9 10 % Klimanøytral. Som be- tyr å kutte utslippene fra egen drift i scope 1-3 med minimum 50 prosent i forhold til 2019, og kompense- re for resten på en ansvarlig måte. -24 % Totale scope 1, 2 (markedsba- sert) og scope 3 utslipp 282,6 53,5 51,3 -4 % Klimanøytral. Som be- tyr å kutte utslippene fra egen drift i scope 1-3 med minimum 50 prosent i forhold til 2019, og kompense- re for resten på en ansvarlig måte. -79 % Totale utslipp egen virksomhet og finansiert Totale scope 1, 2 (lokasjonsba- sert) og scope 3 utslipp 52 53 270 58 666 -2 % Klima- nøytral Totale scope 1, 2 (markedsba- sert) og scope 3 utslipp 52 52 989 58 670 -2 % Klima- nøytral Utslippsintensitet (markedsbasert) Per årsverk 4.1 387,2 335,3 -13 % Etter omsetning morselskap (per mill. nok) 4.2 64,4 56,3 -13% tCO2e i 2023. Utslipp i denne kategorien har økt med 76% siden 2023. 3.4 Kategorien omfatter utslipp i scope 1 og 2 lokasjons- basert fra BM-porteføljen. Vi har brukt lokasjonsbasert metodikk, fordi Finans Norge anbefaler å bruke dette når de estimerte finansierte utslippene skal brukes i videre konsolidering av tallene. 3.5 Kategorien omfatter utslipp i scope 1 og 2 lokasjons- basert fra PM boliglånportefølje. Vi har brukt lokasjonsbasert metodikk, fordi Finans Norge anbefaler å bruke dette når estimerte finansierte utslipp skal brukes i videre konsolidering av tallene. 4.1 Markedsbaserte utslipp per årsverk, økning i antall ansatte med 13 prosent fra 2023 til 2024. Utslipp per årsverk gikk ned med 13 prosent. 4.2 Lokasjonsbasert utslipp per omsetning gikk ned med -13% fra 2023 til 2024, blant annet grunnet stor økning i omsetningen (12%). Foto: Mikael Svensson SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 195 SOSIALE FORHOLD SpareBank 1 Ringerike Hadelands visjon er å være en drivkraft for bære kraftig vekst og utvikling i vår region. Derfor er en av våre viktig- ste oppgaver å bidra til et sterkt lokalsamfunn. Dette fordrer lokalt engasjement - av mennesker, for mennesker og mellom mennesker. Vår dobbel vesentlighetsanalyse peker på muligheten til å øke vårt konkurransefortrinn ved lokal tilste- deværelse. Vi har høy markedsan- del i regionen og kan bruke vår lokale tilstedeværelse til å skape verdi for kunden og lokalsamfunnet knyttet til bærekraft. I dette kapit- telet kan du lese mer om bankens rolle i lokalsamfunnet. Som arbeidsgiver har vi en mulig- het til å påvirke hvordan våre med- arbeidere har det på jobb. Vi har som mål å være en trygg og god arbeidsplass med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Vi har en særlig påvirkningsmulighet knyt- tet til anstendige arbeidsforhold og lønnsvilkår, mangfold, likestilling og inkludering, samt utdannings- og utviklingsmuligheter for våre ansatte. I dette kapittelet kan du lese mer om hvordan vi jobber for å ivareta våre medarbeidere. I vår virksomhetsstrategi er kom- petanse definert som ett av fire prioriterte områder som vi skal jobbe med innen bærekraft for å sikre at vi er relevante og konkur- ransedyktige. Vår dobbel vesentlig- hetsanalyse peker også på at om vi har for lav ESG-kompetanse, kan det lede til mangelfull eller feilaktig rådgivning, mangelfulle retnings- Strategisk forankring ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST Våre bærekraftmål For hele konsernet Likestilling • Kjønnsbalanse på alle ledernivåer (Minimum 40 % av hvert kjønn). • Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier. Våre bærekraftforventninger Til vår organisasjon • Vi skal innarbeide bærekraft i alle relevante arbeidsprosesser • Vi skal respektere internasjonalt anerkjente menneskerettigheter og ikke medvirke til brudd på disse rettighetene • Vi skal jobbe aktivt for likestilling, mangfold og inkludering i vår organisasjon • Vi skal ha kompetanse på bærekraft Til våre produkter og tjenester • Vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til bærekraft og klima- og naturrisiko • Vi skal vurdere ESG-faktorer i kredittprosessene i bankvirksomheten Til vårt samfunnsengasjement • Vi skal være lokal kompetansebygger på økonomi og bidra til å styrke utdanningsmiljøet lokalt • Vi skal støtte initiativ som bedrer oppvekstsvilkår • Vi skal bidra til lokale klima- og naturtiltak Til våre leverandører og forretningspartnere • Våre leverandører og forretningspartnere skal ha et bevisst for- hold til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leverandørkjede • De skal utøve sin virksomhet i tråd med retningslinjer for ansvarlig næringsliv og bidra til bærekraftig omstilling. • Vi forventer at våre leverandører oppfyller våre krav om bære- kraft og etisk forretningsvirksomhet Til våre kunder • Vi forventer at våre kunder inntar en bevisst holdning til bærekraft. SAMARBEID FOR Å NÅ MÅLENE SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024196 linjer, svake rutiner, og feilaktige kredittvurderinger. Derfor har vi i flere år jobbet med å heve kompe- tansen om bærekraft i vår organisa- sjon. I dette kapittelet kan du lese mer om kompetansearbeidet vi har gjort i 2024. Menneskerettighets- og arbeids- forhold i leverandørkjeden er pekt på som et vesentlig tema for bankens bærekraftarbeid fordi vi kan ha en potensiell positiv på- virkning gjennom ansvarlige innkjøp og oppfølging av åpenhetsloven, som styrker konkurranse-betin- gelsene for leverandører som opererer på en god måte. Vi har redegjort for vårt arbeid med respekt for menneskerettigheter i dette kapittelet. I tillegg gir vår redegjørelse om aktsomhets- vurderinger etter åpenhetsloven informasjon om vårt arbeid for å sikre respekt for menneskerettig- heter og anstendige arbeidsfor- hold i våre leverandørkjeder. Forankring i virksomhetsstrategien • Strategi for «Mer enn en bank» • Kompetanse om bærekraft Policyer og retningslinjer • Policy for bærekraft • Etiske retningslinjer • Standard for likestilling, inkludering og mangfold • Standard for etterlevelse av åpenhetsloven • Policy for utkontraktering • Krav til leverandører om bærekraft og forretningsetiske forhold • Sponsorstrategi Gjennomførte tiltak i 2024 • Gjennomført interne og eksterne tiltak for å øke kompetansen om bærekraft • Vedtok vi standard for likestilling, inkludering og mangfold. • Har blitt miljøfyrtårnsertifisert • Gjennomført etikk-uke med tema etikk og kunstig intelligens, inkludert e-læringskurs og diskusjoner • Videreført våre over 100 samarbeidsavtaler med lokale lag, foreninger og virksomheter, der vårt bidrag både er kompetan- se, samarbeid og økonomi. Sammen med SpareBank 1-stiftelsene har vi bdriatt med 195 mill. kroner til lokalsamfunnet i 2024 • Videreført vårt samarbeid med Ungt Entreprenørskap og vår omfattende partnerskapsavtale med Universitetet i Sørøst-Norge • Utdelt SpareBank 1 Ringerike Hadelands Talent stipend og Ringeriksstipendet • Etablert SpareBank 1 Vekstprogram, deleier i Ringerike Nærings- fond, bidratt til SpareBank 1 Ringerike Hadeland næringsstiftelse og finansiert Vekst- og Næringsbarometer • Gjennomført en rekke markedsarrangementer som «Bedre råd»-seminar for kunder i privatmarkedet og Barnas Sparedager • Gjennomført prosjektet «100 historier om 100 millioner» • Vi har hatt opplæring av seniorer i digitale banktjenester og tips for å unngå svindel med over 200 deltakere • Revidert policy for bærekraft og våre bærekraftmål SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 197 Ivaretakelse av våre medarbeidere Vi har som mål å være en trygg og god arbeidsplass med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Ar- beidstakerrettigheter ivaretas gjennom etterlevelse av lov og tariffavtaleverk og i jevnlig dialog med medar- beidernes tillitsvalgte og verneombud. Vi har flere faste møte- og samarbeidsarenaer, og er tilknyttet en be- driftshelsetjeneste som bistår i dette arbeidet – både proaktivt og ved hendelser. Det er nærmere redegjort for hvordan vi ivaretar våre egne ansatte i kapittelet om aktivitet- og redegjørelsesplikten i årsrapporten for 2024. Likestilling og mangfold Sentralt i bærekraftarbeidet er menneskerettigheter og like muligheter for alle, slik at vi sikrer likestilling og mangfold, og forhindrer diskriminering. I 2024 vedtok vi standard for likestilling, inkludering og mangfold. Sammen med våre etiske retningslinjer skal standarden danne grunnlaget for hvordan vi jobber med likestilling og mangfold. I tillegg er vår bedriftsavtale, personal- håndbok og standard for varsling av kritikkverdige forhold, viktige rammeverk. Vi har hatt to overordnende målsetninger på dette området i 2024: • Kjønnsbalanse på alle ledernivåer innen 2025 (mini- mum 40 % av hvert kjønn) • Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier I SpareBank 1 Ringerike Hadeland vet vi at ulikheter i de ansattes egenskaper komplementerer og beriker. Vårt mangfold av ansatte skal speile det samfunnet vi er en del av. Uansett hvem du er, skal du som jobber i Spa- reBank 1 Ringerike Hadeland ha de samme spennende mulighetene som dine kolleger. Vi har nulltoleranse for diskriminering, og i våre etiske retningslinjer er det nedfelt at vi skal bidra til at diskrimi- nering, trakassering, seksuell trakassering eller mobbing ikke forekommer i konsernet. Vi skal også oppføre oss på en måte som ikke krenker menneskeverdet og vise respekt for grunnleggende menneskerettigheter. Vi har 168 fast ansatte i banken og av disse er 62 % kvin- ner og 38 % menn. Vi har 16 midlertidig ansatte, hvorav 9 er kvinner. Vi har 1 innleid konsulent utover dette. På ledernivå 3 (lederstillinger med personalansvar) har vi nådd målsetningen om kjønnsbalanse 60/40 med 47 % kvinner. Det har i 2024 ikke vært noen endringer i le- dergruppen med nivå 2-ledere, og her er ikke målet om kjønnsbalanse oppfylt. Det er nærmere redegjort for arbeidet med kjønnslikestilling i kapittelet om aktivitet- og redegjørelsesplikten i årsrapporten. Kompetanse om bærekraft blant våre ansatte I vår virksomhetsstrategi er kompetanse definert som ett av fire prioriterte områder som vi skal jobbe med innen bærekraft for å sikre at vi er relevante og konkur- ransedyktige. Vår dobbelt vesentlighetsanalyse peker også på at om vi har for lav ESG-kompetanse, kan det lede til mangelfull eller feilaktig rådgivning, mangelfulle retningslinjer, svake rutiner, og feilaktige kredittvurde- ringer. Derfor har vi over flere år jobbet med å heve kompetansen om bærekraft i vår organisasjon. I 2023 løftet vi kompetansen til alle medarbeidere innenfor bærekraft, med et stort kompetanseløft rettet mot alle roller i konsernet. I 2024 har vi spisset kom- petansetilbudet, og rettet oppmerksomheten mot spesifikke roller i organisasjonen, bransjer på bedrifts- markedet og områder der vi har særskilte behov. Vi Tilstand for kjønnslikestilling 2024 2023 2022 Andel kvinner totalt 64 % 62 % 63 % Andel kvinner i ulike stillingskategorier Nivå 3-leder (lederstillinger med personalansvar) 47 % 44 % 69 % Nivå 2-ledere (bankens ledergruppe) 33 % 33 % 33 % Andel kvinner i styret 43 % 43 % 43 % SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024198 har gjennom 2024 brukt eksisterende møteplasser og arbeidsprosesser aktivt som læringsarena. Målet har vært å gå fra kunnskap til kompetanse innenfor bære- kraft, og sikre at vi endrer atferd, beslutningstaking og arbeidsprosesser. Ett av de viktigste kompetanseområdene for 2024 har vært bærekraftrapporterings-regelverket CSRD. Det er gjennomført en rekke aktiviteter for å heve vår kompe- tanse på området: • Risiko- og revisjonsutvalget har hatt et kompetanseløft om bærekraftrapportering fra 2023 og gjennom 2024. • Kompetansepåfyll om CSRD for bærekraftforum og ledergruppa gjennom arbeid med oppdatering av dobbel vesentlighetsanalyse, foredrag og workshop. • Deltakelse i allianseprosjekt og SamSpar-prosjekt om forberedelse til CSRD-rapportering. • Ledergruppa og bærekraftforum har blitt tildelt et e-læringskurs om bærekraftrapportering. • Foredrag om dobbel vesentlighet for økonomi- og finansavdelingen. • Bærekraftforum har arbeidet med GAP-analyse CSRD. Utover arbeidet med CSRD har vi utført flere tiltak for å heve vår bærekraftkompetanse: • To medarbeidere har gjennomført bransjeprogram om bærekraft for finansnæringen – NTNU, modul 1 og 2 • To medarbeidere har vært på heldagskurs om grønn- vaskingsrisiko i kommunikasjon • Bedriftsmarkedsrådgiverne har fått foredrag om ener- gimerking av næringsbygg. • Innlegg om bærekraft for ansatte ved SpareBank 1 Økonomihuset • Deltakelse i bærekraftnettverket Ringerike • Deltakelse i prosjektet Bærekraft Hadeland • Deltakelse på Finans Norges bærekraftkonferanse Kunstig intelligens har gjort sitt inntog i vår organisasjon og bringer med seg mange muligheter, men også noen risikoer. I årets etikkuke var derfor tema etikk og kunstig intelligens. Målet er at vi sikrer at KI-systemer brukes på en måte som beskytter personvernet, unngår for- dommer og diskriminering, og sikrer transparente og rettferdige beslutningsprosesser. For å fremme en an- svarlig og etisk bruk av kunstig intelligens, er det viktig å styrke kompetansen rundt etiske dilemmaer knyttet til KI. Alle ansatte fikk tildelt fem e-læringsmoduler, samt at hver avdeling brukte tid på etiske refleksjoner relevant for sin avdeling. Vi har implementert en standard for likestilling, inklude- ring og mangfold, og i den forbindelse har alle ledere, fagsjefer og personer med roller i Samarbeids – og arbeidsmiljøutvalg fått kurset «Mangfold og inklude- Foto: Vi har som mål å være en trygg og god arbeidsplass med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Foto: Akari. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 199 ring» bestående av tre e-læringskurs. Vi har arrangert et åpent NæringsPuls med foredrag og debatt om mangfold, der flere av våre ansatte også deltok. Alle nyansatte tar, som del av onboardingen, e-læ- ringskurset Bærekraftig finans og har en obligatorisk innføring i bærekraft fra fagsjef bærekraft. Kvartalsvise rapporter om bærekraft er tilgjengeliggjort for alle medarbeidere i banken. Disse gir blant annet innsikt i status for vårt bærekraftarbeid og utviklingen på om- rådet, herunder nyheter om reguleringer. Utover dette er en rekke e-læringskurs om bærekraft gjennomført i banken i 2024, blant annet som del av autorisasjonsord- ningen for rådgivere, jf. tabellen nedenfor. For 2025 er planen å fortsette å bygge kompetanse innenfor bærekraft, i takt med nytt bærekraftrapporte- ringsregelverk, kundebehov og bransjeutfordringer. Utadrettede kompetansetiltak Vi ønsker å være en drivkraft for bærekraftig utvikling i vår region, og da er kompetanse en viktig forutsetning. Samtidig som vi bygger bærekraftkompetanse internt i egen organisasjon, har vi gjort følgende utadrettede kompetansetiltak i 2024: • Foredrag om bærekraft i vår bank for prosjektet Bærekraft Hadeland • Innlegg om bærekraft for sekretariatet for Regelrådet. • Innlegg om bærekraft for styremedlemmer i boligsameier og borettslag i regi av Ringbo • Deltakelse i prosjekt Bærekraft Hadeland og bærekraftsnettverk Ringerike • NæringsPuls-arrangement om mangfold med innspilt podcast i etterkant om «Hva er greia med mangfold?» • Innlegg om bærekraft på Ringerikskonferansen sammen med bærekraftnettverk Ringerike • Bidrag til åpent møte på ByLab i Hønefoss i regi av bærekraftnettverket Ringerike om «Hvordan komme i gang med bærekraftarbeidet» • Undervisning for videregående skoler i forbindelse med Ungt Entreprenørskap, der bærekraft inngikk som tema. Bærekraftkurs Antall som har gjennomført kurset Bærekraft - Nye kompetansekrav 6 Bærekraft i personforsikring 1 Bærekraft i skadeforsikring 2 Bærekraft og landbruk 3 Bærekraftig finans 9 ESG-modulen - introduksjon 24 Etikk og kunstig intelligens 36 Mangfold og inkludering del 1 24 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024200 Foto: Fra arrangementet NæringsPULS med tema ”Hva er greia med mangfold?” Menneskerettigheter og arbeidsforhold i leverandørkjeden SpareBank 1 Ringerike Hadeland kan ha en potensiell positiv påvirkning på menneskerettigheter og arbeids- forhold i leverandørkjeden gjennom ansvarlige innkjøp og oppfølging av åpenhetsloven.Dette styrker konkur- ransebetingelsene for leverandører som opererer på en god måte. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal være en organi- sasjon som har et aktivt forhold til bærekraft, og tar ansvar for miljøutfordringene samfunnet står ovenfor. Konsernet skal ikke, verken direkte eller indirekte, medvirke til krenkelse av menneske- og arbeidstakerret- tigheter, økonomisk kriminalitet, hvitvasking, korrupsjon, alvorlig natur- og miljøskade eller andre handlinger som kan oppfattes som uetiske. Dette gjelder både internt og i forholdet til våre kunder og samfunnet ellers Våre etiske retningslinjer slår fast at den enkelte an- satte hos oss skal vise respekt for de grunnleggende menneskerettighetene, slik disse er beskrevet i sentrale menneskerettighetskonvensjoner, i utførelsen av sitt arbeid eller verv i konsernet. Våre ansatte skal aktivt medvirke til at konsernets leverandørkjede, forretnings- forbindelser og de selskapene som vi investerer i, re- spekterer menneskerettighetene. Våre etiske retnings- linjer er vedtatt av styret og gjelder for hele konsernet. Som del av SpareBank 1 Gruppen var vi medlem av FNs Global Compact i 2024. Dette er verdens største initiativ for næringslivets samfunnsansvar. Medlemmer er forpliktet til å følge FNs ti prinsipper for ansvarlig næringsliv, der respekt for menneskerettighetene står sentralt. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er underlagt åpenhets- loven. Redegjørelsen for våre aktsomhetsvurderinger etter åpenhetsloven i 2024 og en nærmere omtale av forankringen av arbeidet med menneskerettigheter finnes i kapittelet «Redegjørelse for aktsomhetsvurde- ringer etter åpenhetsloven» i årsrapporten. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 201 Bankens rolle i lokalsamfunnet SpareBank 1 Ringerike Hadelands visjon er å være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Vi har en lang historie med å bidra til et sterkt lokal- samfunn, og vi vet at når menneskene trives, vil også banken trives. Vår tilstedeværelse i lokalsamfunnet er en mulighet til å skille oss positivt fra konkurrentene gjennom vårt genuine engasjement. Vi har positiv påvirkning på lokalsamfunnene gjennom vårt arbeid og virksomhet. Sett opp mot FNs bære- kraftmål, gjelder dette mål 3 (god helse og livskvalitet), mål 4 (god utdanning), mål 8 (økonomisk vekst), mål 10 (mindre ulikskap), mål 16 (fremme fredelige og inklude- rende samfunn). Lokalt engasjement er nøkkelen til vår suksess. Vi har etablert over 100 samarbeidsavtaler med lokale lag, foreninger og virksomheter, hvor vi bidrar med både kompetanse, samarbeid og økonomi. Vi samarbeider med Ungt Entreprenørskap for å fremme økonomiut- danning og gründerskap blant ungdom. I tillegg har vi en omfattende partnerskapsavtale med Universi- tetet i Sørøst-Norge for å muliggjøre lokal utdanning på doktorgradsnivå og bidra til regional forskning og kunnskapsbygging. Bærekraft er en integrert del av vår strategi. Vår sponsorstrategi er i tråd med bærekraft- og virksom- hetsstrategien, som innebærer ESG-kartlegging av samarbeidspartnere og konkrete tiltak for sosial eller miljømessig bærekraft. Ansvarlig drift er viktig for oss. Vi driver etisk mar- kedsføring for å sikre at våre tjenester og produkter er transparente og forståelige for kundene. Vi måler kundetilfredshet annethvert år. I 2024 scores vi fortsatt på et godt nivå, og særlig på kvalitetselementet «Lokal støttespiller» er score vesentlig høyere enn sammen- lignbare banker, både i privatmarkedet og blant små og mellomstore bedrifter. Hva har vi gjort i 2024? • Samarbeidsavtaler med lokale lag, foreninger og institusjoner med samlet økonomisk bidrag fra banken på ca 10,5 millioner kroner. Midlene er viktig for å opp- rettholde et bredt tilbud i lokalsamfunnene som treffer mange, og også som bidrag til å holde deltakerkostna- der nede, slik at vi bidrar til mindre ulikhet i muligheter for innbyggere med ulike økonomiske forutsetninger. I tillegg kommer SpareBank 1-stiftelsenes tildelinger. Total sum for bidrag fra den lokale sparebanktradisjonen er 195 millioner kroner • Talentstipend for utvikling av ferdigheter innen idrett, kultur, kompetanseutvikling og miljø-/samfunnsen- gasjement videreføres. I 2024 ble det utdelt om lag 650.000 kroner fordelt på 11 stipender til lokale talenter • Ringeriksstipendet for kombinasjon av universitetsut- dannelse og toppidrett videreføres. I 2024 ble det delt ut to stipend på totalt kr 60 000 • Vi er deleier i Ringerike Næringsfond for å skape flere lokale arbeidsplasser • Vi bidrar med gave til SpareBank 1 Ringerike Hade- land næringsstiftelse for innovasjon og næringsutvik- ling, hvor det blant 49 søkere er gitt prosjektbidrag og gjort investeringer for til sammen 7,1 millioner kroner • Vi har etablert SpareBank 1 Vekstprogram, med fire bedrifter i ettåring program, og to åpne seminar med 120 deltaker. Resultatene etter første år er allere- de økt verdiskapning og etablering av nye arbeids- plasser • Finansiering av Vekst- og Næringsbarometer for regi- onal kunnskap og næringsutvikling • Gjennomført «Bedre råd»-seminar for kunder i privat- markedet med deltakelse av over 500 personer, fordelt på tre arrangementer i regionen • Temamøte for russ med omkring 100 deltakere • Bidratt til Ungt Entreprenørskap med gründerskap på videregående skoler, inkludert foredrag for 75 elever • Når banken gir gaver til eksterne bidragsytere, gjes- ter, eller julegaver til ansatte, velger vi utelukkende kortreiste gaver for å støtte lokal verdiskapning • Deltatt i det lokale næringsutviklingsprosjektet «Bæ- rekraft Hadeland» • Gjennomført prosjektet «100 historier om 100 millio- ner» for å løfte frem, og fortelle om våre samarbeid og bidrag til lokalsamfunnet • Holdt opplæring av seniorer i digitale banktjenester og tips for å unngå svindel, med over 200 deltakere • Gjennomført digital undervisning for 10. klassinger om personlig økonomi og forbrukerrettigheter • Arrangert Barnas Sparedager, med ulike aktiviteter knyttet til læring om sparing, med omkring 3 900 mottakere av aktivitet, og 850 besøkende på fysiske arrangementer Vi er stolte av vårt engasjement i lokalsamfunnet og vil fortsette å bidra til bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Finansiell inkludering Ifølge Finans Norge er over 600 000 nordmenn i dag ikke digitale, enten fordi de ikke har digitale ferdig- heter, fordi de har ulike handicap eller fordi de ikke kan SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024202 språket godt nok 8 . For å sikre at disse menneskene likevel får tilgang til banktjenester har bankene i Norge blitt enige om en bransjenorm for finansiell inkludering. Denne normen har også SpareBank 1 Ringerike Hade- land sluttet seg til. Dette innebærer at banken har de viktigste tjenestene analogt tilgjengelig for kundene. Som et tiltak på bakgrunn av bransjenormen for Finan- siell inkludering har banken gjennom 2024 gjennomført flere kurs for eldre på ulike lokasjoner knyttet til bankID, nettbank og mobilbank. I tillegg er det gjort betydelige holdningskampanjer i sosiale medier, samt utsendelse av brev til særlig risikoutsatte grupper knyttet til svindel. 8 https://www.finansnorge.no/tema/finansiell-inkludering/forbrukerinformasjon/ Foto: Fra vår stand på Randsfjordfestivalen 2024 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 203 ANSVARLIG OG ETISK FORRETNINGSDRIFT Økonomisk kriminalitet undergraver det finansielle systemets integritet og er en trussel mot velferdssam- funnet og et sunt næringsliv. Vi og andre banker har plikt til å gjen- nomføre tiltak for å forebygge, avdekke og avverge svindel, hvitvasking, sanksjonsomgåelse og terrorhandlinger. Ved å jobbe aktivt på dette feltet og etterleve lover og retningslinjer, gir vi i dag et positivt bidrag til et sunt næ- ringsliv i vårt markedsområde. Vår dobbel vesentlighetsanalyse indikerer at dersom vi ikke jobber godt mot økonomisk kriminalitet, kan samfunnsvirkningen potensielt bli negativ. Vi observerer økning i svindelforsøk av våre kunder, og har i løpet av de siste årene iverk- satt omfattende tiltak for å motvir- ke dette. Personvern og datasikkerhet er strengt regulert, og vi er avhengi- ge av kundenes tillit. Det er derfor viktig for oss å sikre verdiene og dataene vi forvalter. Gjennom gode rutiner, verktøy og kontroller er påvirkningen i dag positiv, men samfunnsvirkningen kan bli nega- tiv om noe skulle gå galt på disse områdene. Vår dobbel vesentlighetsanalyse peker på både muligheter og risikoer for vår virksomhet som følge av bærekraftfaktorer. En av risikoene som analysen peker på, er faren for ESG-reguleringsbrudd. Manglende kapasitet, kompetanse og ressurser kan potensielt med- føre at vi ikke klarer å følge opp de regulatoriske kravene som vi underlegges. Alt av regelverk som banken er underlagt skal følges. I 2024 har vi hatt særskilt fokus på forbere- delser til etterlevelse av de nye kravene innen bærekraftrappor- Våre bærekraftmål For hele konsernet Kampen mot økonomisk kriminalitet • Vi har nulltoleranse knyttet til økonomisk kriminalitet. • Konsernet skal kjennetegnes av høy etisk standard. Våre bærekraftforventninger Til vår organisasjon • Vi skal innarbeide bærekraft i alle relevante arbeidsprosesser • Vi skal jobbe kontinuerlig og systematisk for å redusere klimagass- utslipp fra vår egen virksomhet • Vi skal ha kompetanse på bærekraft Til våre leverandører og forretningspartnere • Våre leverandører og forretningspartnere skal ha et bevisst for- hold til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leverandørkjede • De skal utøve sin virksomhet i tråd med retningslinjer for ansvarlig næringsliv og bidra til en bærekraftig omstilling • Vi forventer at våre leverandører oppfyller våre krav om bærekraft og etisk forretningsvirksomhet Til våre kunder • Vi forventer at våre kunder inntar en bevisst holdning til bærekraft og klima- og naturrisiko og følger lover og forskrifter. Forankring i virksomhetsstrategien • Strategi for «Mer enn en bank» • Kompetanse om bærekraft • Reduksjon av klimagassutslipp i egen drift Policyer og retningslinjer • Policy for bærekraft • Etiske retningslinjer • Policy for antihvitvasking, antiterrorfinansiering, sanksjonsetterlevel- se og antisvindelarbeid • Policy for styring og kontroll av sikkerhet • Policy for personvern ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST SAMARBEID FOR Å NÅ MÅLENE Strategisk forankring SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024204 ANSVARLIG OG ETISK FORRETNINGSDRIFT Policyer og retningslinjer (forts.) • Standard om interne misligheter • Standard for etterlevelse av åpenhetsloven • Standard for etterlevelse av offentliggjøringsforordningen • Innkjøpsrutine • Krav til leverandører om bærekraft og forretnings etiske forhold • Rutine for investeringsrådgivning • Retningslinjer for ansvarlig distribusjon av verdi papirfond i Spare- Bank 1 • Eierstyring og selskapsledelse (NUES) Gjennomførte tiltak i 2024 • Oppdatert dobbel vesentlighetsanalyse innen bærekraft • Revidert policy for bærekraft og våre bærekraftmål • Arbeidet med forebygging, hendelseshåndtering og bevisstgjø- ring av kunder om svindel og økonomisk kriminalitet • Gjennomført risikovurdering på antihvitvaskområdet, revidert policy og rammeverk samt gjennomført kompetansetiltak • Gjennomført kontrollaktiviteter knyttet til personvernområdet og gjennomgått databehandleravtaler • Reviderte våre etiske retningslinjer • Reviderte våre varslingsrutiner • Gjennomførte etikkuke med obligatoriske kurs og diskusjoner i avdelingsmøtene • Oppdaterte autorisasjoner for aktuelle rådgivere, der etikk er et obligatorisk emne • Arbeidet for å sikre profesjonelle rekrutteringsprosesser, med bakgrunnssjekker og introduksjonsprogram som sikrer kunnskap om blant annet etisk standard • Implementerte en rekke systemtekniske tiltak, som skal hjelpe oss i enda større grad å ha kontroll på mulighetene for å begå interne misligheter tering (CSRD). Det er en styrke for banken å være en del av SpareBank 1 - alliansen og SamSpar for å kunne dra veksler på faglig samarbeid om etterlevelse av regelverk på en god måte. I dette kapittelet kan du lese mer om vårt arbeid med ansvarlig og etisk forretningsdrift. Det handler om vårt arbeid mot økonomisk kriminalitet, med personvern og it-sikkerhet og det vi gjør for å sikre god styring i vår virksomhet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 205 Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking Økonomisk kriminalitet er et samfunnsproblem som rammer både enkeltpersoner og næringslivet. Det undergraver det finansielle systemets integritet og er en trussel mot velferdssamfunnet og et sunt nærings- liv. Kanalisering av midler som stammer fra kriminell virksomhet gjennom banken er en vedvarende trussel som må avverges. Vi og andre banker har plikt til å gjennomføre tiltak for å forebygge, avdekke og avver- ge svindel, hvitvasking, sanksjonsomgåelse og terror- handlinger. Kundene spesielt, og samfunnet generelt, skal ha tillit til at SpareBank 1 Ringerike Hadeland jobber aktivt på dette feltet og til enhver tid etterle- ver gjeldene lover og retningslinjer på området. Slik kan vi gi et positivt bidrag til et sunt næringsliv i vårt markedsområde. Banken har som en del av bærekraftmålene nedfelt at «Vi har nulltoleranse knyttet til økonomisk kriminali- tet» og at «Konsernet skal kjennetegnes av høy etisk standard». Hvordan jobber vi for å forhindre økono- misk kriminalitet og hvitvasking? Kampen mot økonomisk kriminalitet er en del av vårt bærekraftarbeid. Gjennom etterlevelse av plikter og regelverk bidrar konsernet til å ruste det finansielle systemet slik at kriminelle aktører erfarer at økonomisk kriminalitet blir slått ned på. Vi arbeider for å fore- bygge, avdekke og avverge at banken benyttes til kriminelle formål. Arbeidet er risikobasert og styres av en overordnet retningslinje, rammeverk og operative rutiner for etterlevelse av hvitvaskingsregelverket. De regulatoriske forventningene på området er i utvikling og økende og banken jobber kontinuerlig for å tilpasse seg dette. Banken har en egen avdeling for arbeidet mot økonomisk kriminalitet som består av 7 årsverk. Av- delingen har i tillegg 4 studenter i deltidsstillinger som jobber med opprydnings- og listearbeid. Banken har etter hvitvaskingsregelverket en vid under- søkelsesplikt om kundeforhold. Kontinuerlig arbeid med løpende kundeoppfølging og risikovurderinger av bankens privat- og bedriftskunder er et prioriterings- område. Dette sørger for at kundene bruker banken i tråd med opplysninger de har gitt og at forsøk på økonomisk kriminalitet blir fulgt opp og rapportert. Hva har vi gjort i 2024? Banken har gjennom 2024 arbeidet med forebygging, hendelseshåndtering og bevisstgjøring av kunder. Vi har gjennomført en egen risikovurdering på området. Denne er behandlet i bankens styre og legger grunnlag for tiltak som er nødvendig å ha fokus på videre i 2025. Vi gjennomfører kvartalsvis rapportering til bankens ledelse og styre. Bankens policy og rammeverk på området er revidert og det jobbes kontinuerlig med forbedring av bankens operative rutiner for etterlevel- se av hvitvaskingsregelverket. Svindelforebygging har krevd mye ressurser i avde- lingen og i banken forøvrig. Antisvindelarbeid er et kre- vende arbeid og banken er en pådriver inn i fellesska- pet i SpareBank 1-alliansen for å videreutvikle systemer som detekterer og fanger opp forsøk på svindel mot bankens kunder. Det er gjennomført årlig kompetanseoppdatering av ansatte, ledelse og styret slik at samtlige har en forståelse for bankens samfunnsansvar og hvorfor arbeidet mot økonomisk kriminalitet er viktig. Området økonomisk kriminalitet og antihvitvasking har blitt oppdelt i 8 ulike e-læringskurs med forskjellige temaer tilpasset den enkeltes ansvar og stilling for å bygge kompetansen som kreves i de ulike rollene. Enkelte kurs tildeles kun et mindre antall ansatte, mens andre kreves gjennomført av alle ansatte (inkludert ledergruppe og styre). I tillegg gjennomfører Avdeling Økonomisk kriminalitet jevnlige informasjons- og opplæringsrunder i avde- lingene. Ansatte i Avdeling Økonomisk kriminalitet har i løpet av 2024 gjennomført opplæringsseanser innenfor antihvitvaskingsarbeidet gjennom Spama. Et utvalg ansatte fra avdelingen deltok på den årlige hvitvas- kingskonferansen i regi av Finans Norge, Finanstilsynet og Økokrim. Opplæring og kompetanse av alle ansatte anses som et vesentlig risikoreduserende tiltak innenfor området. Statistikk om vårt arbeid mot økonomisk kriminalitet i 2024 I 2024 så vi en betydelig økning i antall forsøk på svin- del og reelle svindelsaker. Banken fulgte opp totalt 912 svindelsaker i 2024 hvorav 891 av disse sakene omhand- ler bankens kunder som har blitt utsatt for svindelfor- søk. I 21 av sakene er det en reell mistanke om at det er en av bankens kunder som opererer som svindler. Hovedvekten av svindel-tilfellene vi har registrert på bankens kunder er phising/smishing-forsøk. I tillegg ser vi et økende omfang av investerings-bedragerier. Det er bekymringsfullt at stadig flere unge kunder benyt- ter sin konto i banken til å svindle andre eller operere som muldyr. Et pengemuldyr er en person som stiller SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024206 Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking bankkontoen til disposisjon, mottar penger fra én per- son og overfører dem videre til en annen (digitalt eller i kontanter) mot betaling. Dette er hvitvasking og blir slått hardt ned på. Disse kundene får sitt kundeforhold avviklet for ulovlig bruk av kontoen. Det jobbes aktivt både internt og i fellesskap i Spare- Bank 1-alliansen med å iverksette tiltak for å redusere svindel. Dette gjelder for eksempel begrensninger i produkter, tidsforsinkelser i betalinger samt forbedre- de deteksjonssystemer som kan oppdage unormal aktivitet på kunder. Hvert år screenes millioner av transaksjoner gjennom vår elektroniske overvåking som fanger opp uregel- messige transaksjoner. Dersom systemer og manuelle rutiner fanger opp betalinger vi ikke forstår bakgrunnen for, vil det iverksettes intern undersøkelse. I 2024 ble totalt 4123 transaksjoner identifisert for videre kontroll. Dette er flagginger i bankens trans- aksjonsovervåkning samt flagginger på kunder som benytter seg av kontant-i-butikk-tilbudet (innskudd og uttak av kontanter i Norgesgruppen-butikkene). Banken har igjennom 2024 jobbet med å redusere antall falske positive flagginger (flagginger som ikke er mistenkelige). Antall flagginger er på samme nivå som i 2023 og andelen falske positive flagginger er fortsatt relativt høy. Spissing av regelsett slik at de treffer bedre og utvikling av mer avansert maskinlæ- rings-regler for å fange opp modus vil være fokusom- rådet også i 2025. Banken gjorde utvidete undersøkelser i 852 saker. Dette er saker hvor det granskes, vurderes og følges ytterli- gere opp for å avverge at banken benyttes til ulovlige formål. I hovedvekten av disse tilfellene blir kunder fulgt opp med kundetiltak hvor de blir bedt om redegjørelse og dokumentasjon tilknyttet transaksjonen. De ytterligere undersøkelsene resulterte i 74 meldinger om mistenkelige transaksjoner meldt til Økokrim. En slik melding blir bearbeidet, beriket og analysert av Øko- krim og eventuelt videreformidlet til politi, tilsyns og kontrollmyndigheter, samt utenlandske samarbeidende tjenester. Banken avviklet 99 kundeforhold i 2024 fordi vi ikke kunne gjennomføre nødvendig oppfølging av kunde- forholdet i tråd med regelverket. Eksempelvis skjer dette dersom en kunde ikke kan redegjøre for pengers opprinnelse eller ved manglende svar på bankens hen- vendelser. Avvikling av kundeforhold kan være inngri- pende for kundene, og banken avvikler kun dersom vi har saklige og legitime grunner til det. 31 158 452 891 14 27 452 21 0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 1000 2021 2022 2023 2024 Antall svindelsaker Vår kunde svindlet Vår kunde er svindler 4644 3544 4123 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500 5000 2022 2023 2024 Antall flaggende saker i transaksjonsovervåkningen 357 627 852 0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 2022 2023 2024 Saker til undersøkelse i banken Totalt 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 2022 2023 2024 Saker sendt til Økokrim Saker sendt til Økokrim Tatt inn til analyse SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 207 Hva skal vi jobbe videre med i 2025? I 2025 skal banken øke kunnskapen og ha fokus på ef- fektiv og god opplæring på området økonomisk krimi- nalitet. Dette gjelder for ansatte på alle nivåer i banken. Det skal gjøres løpende vurderinger av bankens etter- levelse av hvitvaskings-regelverket basert på rundskriv og veiledninger fra Finanstilsynet og aktuelle tilsyns- rapporter. Bankens ansatte skal følge med på lokale og nasjonale utviklingstrekk som kan relateres til kriminelle handlinger. Banken har etter hvitvaskingsregelverket en vid under- søkelsesplikt om kundeforhold. Kontinuerlig arbeid med løpende kundeoppfølging av bankens privat- og bedriftskunder er et prioriteringsområde. Dette sørger for at kundene bruker banken i tråd med opplysninger de har gitt og at forsøk på økonomisk kriminalitet blir fulgt opp og rapportert. Videre arbeid med effektive og gode rutiner for svindeloppfølging og svindelforebygging er et prioriteringsområde i 2025. 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 2022 2023 2024 Avviklede kundeforhold Personvern Vi lever av tillit og våre kunder skal ha tillit til at person- opplysningene deres er trygge hos oss. Slik jobber vi for å forhindre at personopplysninger kommer på avveie Vi behandler alle personopplysninger i tråd med gjel- dende regelverk (GDPR). Dette gjøres ved at person- opplysninger: • Behandles på en lovlig, rettferdig og åpen måte • Kun samles inn for spesifikke, uttrykkelig angitte og berettigede formål og ikke videre-behandles på en måte som er uforenelig med behandlingens formål • Er adekvate, relevante og begrenset til det som er nødvendig (dataminimering) • Er korrekte og oppdaterte, og mulig å rette dersom de er uriktige • Lagres slik at det ikke er mulig å identifisere de registrerte lenger enn nødvendig • Behandles på en måte som ivaretar krav til informasjonssikkerhet Hva har vi gjort i 2024? Styring og kontroll Styringsdokumenter for personvern blir revidert årlig. Krav til informasjonssikkerhet og personvern følger krav i IKT-forskriften og personvernregelverket. I tillegg revideres interne rutiner som regulerer hvordan personopplysninger skal innhentes, lagres, behandles og slettes årlig. Oppdatering av behandlingsoversikt, sikre korrekt tilgangsstyring, tiltak som reduserer risiko- en for personvernhendelser, opplæring og bevisstgjø- ring i organisasjonen er punkter som har fokus i banken, og følges opp av bankes personvernombud, med bistand fra personsvernrådgiver. SpareBank 1 Ringerike Hadelands etterlevelse av per- sonvernregelverket ble revidert av bankens internrevi- sor i 2022 og delvis i 2024, ved at databehandleravtaler ble gjennomgått. Resultatet av den uavhengige gjen- nomgangen var tilfredsstillende, men vi vil jobbe videre for å øke kvaliteten ytterligere. Personvernombud og compliance-funksjonen har gjen- nomført kontrollaktiviteter knyttet til personvernområ- det i 2024, noe som har bidratt til økt kvalitet. Personvern ved nye og endrede produkter og løsninger Systemeiere og daglige behandlingsansvarlige i Spare- Bank 1 Ringerike Hadeland ivaretar krav til personvern når det innføres nye produkter og løsninger, eller når det gjennomføres endringer. I samarbeid med de andre alliansebankene er det utarbeidet et etterlevelsesverktøy som bidrar til å dokumentere at personvernkravene etterleves. Ri- SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024208 Personvern sikovurderinger, personvernkonsekvensvurderinger og vurdering av rettslig grunnlag er en viktig del av denne dokumentasjonen. Avvik Avvik rapporteres til tilsynsmyndigheter og er grunnlag for systematisk forbedringsarbeid. Banken oppfordrer alle ansatte til å melde fra om personvernavvik, og tematikken tas jevnlig opp av personvernombudet og risikofunksjonen i deres interne informasjonsarbeid i virksomheten. At det gradvis har blitt flere avvik, viser at det er økende bevissthet om å melde fra om per- sonvernavvik. For 2024 ble det registrert 1 avvik fra SpareBank 1 Rin- gerike Hadeland, samt 6 avvik fra SpareBank 1 sentralt og andre tilknyttede selskap på vegne av SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Banken har ikke tidligere fått pålegg eller overtredelsesgebyr fra Datatilsynet. Dette skyldes at avvikene ikke er vurdert som alvorlige brudd på personvern-sikkerheten, og at det ble iverksatt tilstrekkelige tiltak for å rette opp feil og hindre fremti- dige avvik. Opplæring Alle ansatte får jevnlig obligatorisk opplæring i informa- sjonssikkerhet og personvern. I 2024 var gjennomfø- ringsgraden på e-læringskurs innen informasjonssikker- het og personsvern 95 prosent. Planer for personvernarbeidet fremover Fagmiljøene i SpareBank 1-alliansen vil fortsette sam- arbeidet som bidrar til å forbedre vurderinger, støt- temetoder, opplæringsaktiviteter og -verktøy for ledere og fagpersoner. Banken vil fortsette arbeidet med å forbedre dokumen- tasjonen av hvordan personvernkravene blir etterlevd, samt følge opp våre leverandører og utkontrakterte tjenester innen personvernområdet. 2020 2021 2022 2023 2024 Antall avvik 5 11 4 8 24 Antall avvik meldt til Datatilsynet 1 5 1 0 7 Antall pålegg eller sanksjoner fra Datatilsynet 0 0 0 0 0 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 209 IT-sikkerhet God styring SpareBank 1 Ringerike Hadeland forvalter store verdier og er avhengig av kundenes tillit. Det er derfor viktig for oss å sikre disse verdiene. IT- sikkerhet er et av verktøyene vi prioriterer for å sikre oss og kundene. Norske banker er i forkant i bruk av teknologi, og dermed blir vi også et attraktivt mål for økonomisk kriminalitet ettersom store deler av vår bankvirksom- het skjer digitalt. Cyberhendelser er en potensiell trussel mot det finansielle systemet og den finansielle stabiliteten. Vi jobber derfor aktivt med sikkerhet på ulike områder for å redusere denne risikoen. SpareBank 1 er en sterk merkevare, og en betydelig aktør i det norske finansmarkedet. Derfor er det viktig å ha en policy som gir et tilfredsstillende sikkerhetsni- vå og bidrar til en hensiktsmessig organisering av sik- kerhetsarbeidet og etterlevelse av gjeldende lovkrav. SpareBank1 Ringerike Hadelands policy for styring og kontroll av sikkerhet gir overordnede føringer for hvordan selskapet skal innrette sin virksomhet slik at selskapet etterlever regelverket på en mest mulig hensiktsmessig og effektiv måte. SpareBank 1 Ringerike Hadelands policy for styring og kontroll av sikkerhetsrisiko skal støtte opp under virksomhetens strategiske valg og den daglige drift. Policyen revideres årlig og godkjennes av styret. I 2024 har fokuset i revisjonen vært å tilpasse policyen til det nye regelverket som kommer på digital motstandsdyktighet (DORA-forordningen). Gjennom samarbeidet i SpareBank 1 - alliansen har vi tilgang på kvalifisert kompetanse på cybertrusler og tiltak vi må sette i drift for å demme opp for truslene som stadig dukker opp. Banken har egne KPI’er på ansattes håndtering av sikkerhetshendelser og phishingangrep. Etikk og antikorrupsjon Vårt konsern er avhengig av høy tillit fra kunder, interessenter og samfunnet ellers. Profesjonalitet og integritet skal prege ansatte som jobber hos oss. Korrupsjon er straffbart og vi har nulltoleranse for økonomisk kriminalitet. Arbeidet med etikk og antikorrupsjon er viktig for å opprettholde tilliten til oss som finanskonsern. Ved å gå foran som gode eksempler kan vi også bidra positivt til samfunnet rundt oss. Hvordan jobber vi med å sikre etisk forretningsdrift og forhindre korrupsjon? Verdiskaping skal skje i tråd med god rådgivningsskikk og innenfor rammer der den enkelte medarbeider ikke bryter etiske retningslinjer for å tilfredsstille økonomiske mål. Banken har nulltoleranse for korrupsjon og aksep- terer ikke handlinger som kan oppfattes som bestikkel- ser eller forsøk på å påvirke saksbehandlingen på en utilbørlig måte. Ansatte i konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal under ingen omstendighet benytte sin stilling til å oppnå personlige fordeler eller opptre på en slik måte at det kan skade konsernets omdømme eller være i strid med norsk lov. Arbeidet med etikk og anti-korrupsjon er forankret i bankens etiske retningslinjer, som revideres årlig. Ret- ningslinjene skal bidra til at medarbeiderne overholder taushetsplikten, unngår opptreden som kan skade ban- kens omdømme, ivaretar sin habilitet og håndterer in- teressekonflikter. Videre beskriver retningslinjene hvor- dan medarbeiderne skal forholde seg til gaver, kunder og representasjon. Det gjennomføres årlige etikkuker for å sikre kontinuerlig oppdatering på området. Vårt interne arbeid er også forankret i retningslinje om interne misligheter. I tråd med denne, gjennomfører vi en rekke tiltak for å forebygge, avdekke og håndtere risiko for interne misligheter. Vårt interne arbeid knyttet til sikkerhet underbygger også en organisasjonskultur som kjennetegnes av høy etisk standard. Vi stiller også krav til våre leverandører gjennom vårt standard vedlegg om bærekraft som skal benyttes ved alle avtaleinngåelser. Leverandører og forretnings- SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024210 partnere skal etterleve lover, regler og interne retnings- linjer, samt opptre i samsvar med god forretningsskikk i enhver sammenheng. Vi orienterer om at vi ikke godtar at ansatte i SpareBank 1 Ringerike Hadeland tilbys eller mottar gaver eller andre fordeler som kan oppfattes som bestikkelser og korrupsjon. Leverandøren skal heller ikke akseptere slik praksis i forhold til sine egne ansatte. I 2024 reviderte vi våre etiske retningslinjer og vars- lingsrutiner. Vi oppdaterte standard for sponsoravtaler slik at forretningsetikk inngår som tydelig element. Vi gjennomførte etikkuke med obligatoriske kurs og disku- sjoner i avdelingsmøtene og oppdaterte autorisasjoner for aktuelle rådgivere, der etikk er et obligatorisk emne. Videre arbeidet vi for å sikre profesjonelle rekrutte- ringsprosesser, med bakgrunnssjekker og introduk- sjonsprogram som sikrer kunnskap om blant annet etisk standard. Vi implementerte en rekke systemtekniske til- tak, som skal hjelpe oss i enda større grad å ha kontroll på mulighetene for å begå interne misligheter. Det er ikke avdekket tilfeller av korrupsjon i konsernet i 2024. Eierstyring og selskapsledelse Eierstyring og selskapsledelse i SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter de målene og overordnede prin- sippene som banken styres og kontrolleres etter for å sikre egenkapitalbeviseiernes, kundenes, medarbeider- nes og andre gruppers interesser i banken. SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse av 2021 og retter seg etter dens anbefalinger så langt det passer for en sparebank med egenkapitalbevis. Formålet med anbefalingene for eierstyring og selskapsledelse er at selskaper notert på regulerte markeder skal ha eiersty- ring og selskapsledelse som klargjør rolledeling mellom egenkapitalbeviseiere, styret og daglig ledelse utover det som følger av lovgivningen. Konsernet følger i all hovedsak alle prinsippene. Nærmere redegjørelse finnes i vedlegget til årsrapporten om eierstyring og selskapsledelse. Markedsføring Det er viktig for banken å drive etisk markedsføring som gjør tjenestene og produktene våre transparente og forståelige. Dette er for å sikre at kunden er godt informert og kan ta gode finansielle beslutninger. Det har ikke vært noen tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet til informasjon, merking av produkter og tjenester, eller til kommunikasjon og markedsføring i 2024. Det er viktig for oss at kundene er fornøyd. Hvis noe ikke er som det skal, setter vi pris på at kunden forteller det til oss, enten ved å ringe oss eller sende inn klage via vår klageservice. Kunden kan også gå videre med sin sak til Finansklagenemda dersom kunden opplever at klagen ikke løses av SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Ansvarlige investeringer SpareBank 1 Ringerike Hadelands investeringer utøves på en slik måte at de oppfyller krav og regelverk i bankens bærekraftstrategi. Dette betyr at banken ikke skal investere i selskaper som bidrar til krenkelser av menneske- og arbeidstakerrettigheter, som for eksempel tvangsarbeid og barnearbeid. Bankens investeringer skal heller ikke bidra til alvorlig miljøskade eller korrupsjon. SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde per 31.12.2024 en likviditetsportefølje på 3,6 mrd. kroner, hovedsakelig bestående i norske boligkredittforetak og kommunepa- pirer. Banken skal preferere grønne obligasjoner fram- for ikke grønne, og styret har fastsatt en målsetning om å øke andelen grønne papirer i likviditetsporteføljen til 50 prosent innen utgangen av 2030. Per 31.12.2024 var andelen grønt 17 prosent. Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har fastsatt en investeringsramme på 50 mill. kroner i aksjer utover det som anses å være strategiske investeringer i felles kontrollert virksomhet og aksjer i datterselskaper. Ansvarlige anskaffelser Bankens anskaffelser skal være mest mulig bærekrafti- ge og kostnadseffektive. Det meste av bankens innkjøp ivaretas av innkjøpssamarbeidet i SpareBank 1-alliansen. Avdeling for allianseinnkjøp inngår leverandøravtaler på vegne av alliansen og følger opp bærekraftrisiko relatert til disse. Allianseinnkjøp forventer av leverandø- rer og forretningspartnere at de har et bevisst forhold til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leveran- dørkjede, samt at de aktivt og målrettet jobber for å redusere negativ påvirkning av klima, miljø og sosiale- og forretningsetiske forhold. Det stilles krav til leveran- dørene om at de har retningslinjer innen bærekraft, og at disse skal omsettes til handling. Videre stilles krav om etterlevelse av åpenhetsloven, føring av klimaregnskap og plan for omstilling til netto null. Bankens anskaffelser skal gjennomføres i tråd med våre etiske retningslinjer. Ved krav om skriftlig kontrakt skal nye leverandører, før inngåelse av avtale, gjennom en leverandørgodkjenningsprosess. Ved avtaleinngåelse skal leverandøren forplikte seg til «Standard om bærekraft i innkjøp». Se for øvrig styrets redegjørelse etter åpenhetsloven i årsrapporten. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 211 Ansvarlig forvaltning i fond Fondssparing er et viktig spareprodukt for våre kunder. Fondene vi tilbyr er investert i selskaper innen svært mange ulike sektorer, både i Norge og globalt. Det er krevende å få oversikt over selskapenes ansvarlighet og bærekraftprestasjoner, både innen miljø, klima, menneske- og arbeidstakerrettigheter, økonomisk kriminalitet og virksomhetsstyring. Ved å gi god informasjon og rådgivning har vi mulighet til å hjelpe våre kunder som er opptatt av bærekraft med å gjøre ansvarlige investeringer som kan bidra til å skape en bærekraftig fremtid. Hvordan jobber vi for å sikre ansvarlig forvaltning? Vi formidler fond fra ulike fondsforvaltere videre til våre kunder. For å sikre en ansvarlig forvaltning, stiller vi krav til fondsforvalterne som vi distribuerer fond fra. Når vi samarbeider om dette i SpareBank 1-alliansen er vi en stor aktør som kan påvirke. Ved utgangen av 2024 hadde kundene til SpareBank 1 Ringerike Hadeland plassert om lag 4,7 mrd. kroner i ulike fond- og spareprodukter (verdipapirfond, spare- forsikringer og aktiv forvaltning). Banken er tilknyttet agent for ODIN og kan i medhold av ODINs konsesjon yte investeringsrådgivning på verdipapirfond. I tillegg til fondsutvalget vi distribuerer tilbyr banken, gjennom SpareBank 1 Forvaltning, aktiv forvaltning. På vegne av våre kunder investerer SpareBank 1 Forvalt- ning hovedsakelig i andre fond (eksterne fondsleve- randører), i tillegg til direkteinvesteringer i selskaper. Å ta hensyn til bærekraftsfaktorer er en del av risikosty- ringen gjennom hele investeringsprosessen. ESG-vur- deringer inngår, på linje med andre finansielle faktorer, i investeringsbeslutningene. Utvelgelsen tar utgangs- punkt i hvilken profil porteføljen skal ha med hensyn til regioner, sektorer og investeringsstil (risiko- og avkast- ningsprofil). SpareBank 1 Forvaltning har etablert egne retningslinjer for ansvarlig forvaltning. Retningslinjene omfatter både selskapene det er investert i gjennom de eksterne fondsleverandørene og direkteinvesteringene. Mulig- heten til direkte påvirkning er størst i forbindelse med direkteinvesteringene, men retningslinjene utgjør også en sentral del av forventningene til fondsleverandører. I investeringssamtaler med kundene har vi fokus på å avdekke bærekraftspreferanser. I 2023 ble nytt støtte- system for rådgiverne våre innen området sparing- og investering tatt i bruk, noe som bidrar til bedre kun- desamtaler om bærekraft. Videreutvikling av støtte- systemet med spørsmål og illustrasjoner gjennom hele 2024 gjør at rådgivere er enda bedre rustet til å avdekke kundens bærekraftspreferanser. Krav til verdipapirfondsforvaltere Gjennom våre retningslinjer for ansvarlig distribusjon av verdipapirfond har vi definert hva vi oppfordrer, forven- ter og krever av forvalterne av verdipapirfondene som vi distribuerer. Som forutsetning for distribusjon i våre kanaler skal alle verdipapirfondsforvaltere skriftlig be- krefte at de er kjent med og følger våre retningslinjer. SpareBank 1 stiller krav om at fondsforvalterne vi har distribusjonsavtale med ikke investerer i virksomheter som selv, eller gjennom enheter de kontrollerer, inves- terer i kontroversielle våpen i tråd med bestemmelsene til Statens pensjonsfond utland. Fondenes portefølje screenes opp mot oljefondets liste for utelukkelse av selskaper under kriteriene produksjon av kjernevåpen og statsobligasjonsunntaket. Gjennomgangen skjer minimum årlig gjennom produktrevisjonen og som del av godkjennelsesprosessen for nye produkter. Kort sagt forventer vi at forvalterne av de respektive fondene er aktive eiere og ekskluderer selskap og sek- torer for å sørge for en mer bærekraftig utvikling for selskapet isolert sett, men også for samfunnet og mil- jøet. Vi tror også dette er viktige faktorer for selskape- nes verdiskapning til eierne, som igjen er våre kunder. Dersom en forvalter bryter med kravene og etter dia- log med oss ikke velger å endre praksis, vil vi stoppe distribusjonen av det respektive verdipapirfondet. Vi har i tillegg merket fondene, og ordningen for dette er nærmere beskrevet nedenfor. Fond og bærekraft Vi bruker data fra EUs offentliggjøringsforordning: Sustainable Finance Disclosure Regulation (SFDR) som utgangspunkt for å merke fondene. Hvilket merke de ulike fondene får er definert med utgangspunkt i at fondsforvaltere rapporterer i henhold til artikkel 6, 8 og 9 i SFDR. Denne rapporteringen omhandler hvordan de integrerer bærekraftsaspekter i sine investeringsstrate- gier. Forvalteren har ansvar for å vurdere og rapporte- re hvordan de oppfyller kravene i tråd med de spesifik- ke kriteriene som er satt av SFDR. ESG-faktorer vektlegges i kombinasjon med finansielle kriterier når SpareBank 1 utarbeider oversikt over anbe- falte fond. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024212 GRI-indeks Bruk av GRI SpareBank 1 Ringerike Hadeland har rapportert i henhold til GRI-standardene for perioden 1.1.2024-31.12.2024. GRI 1 vi har brukt GRI 1: Foundation 2021 Relevante GRI Sektor standarder Generell informasjon (GRI 2: Generell informasjon (General Disclosures) 2021) GRI-indi- kator Beskrivelse Delvis rapporte- ring 2024 Rapportering 2024 1. Organisasjonen og dens rapporteringspraksis 2-1 Detaljer om organisasjonen: Navn på virksomhet; eierskap og juridisk selskapsform; hovedkontor; land virksomheten opererer i Navn: SpareBank 1 Ringerike Hadeland Vi er en sparebank med egenkapitalbevis notert på Oslo Børs. Eierskap: Bankens største eiere er tre lokale sparebank- stiftelser; SpareBank 1-stiftelsen Ringerike, SpareBank 1 - stiftelsen Jevnaker Lunner Nittedal og SpareBank 1- stiftelsen Gran Hovedkontor: Hønefoss Virksomheten opererer i Norge 2-2 Enheter inkludert i organisasjonens bærekraft- rapportering Dersom ikke annet er spesifisert, gjelder vår rapport for morbankens virksomhet. 2-3 Rapporteringsperiode, hyppighet og kontaktperson Rapporteringsperiode er 1.1.2024-31.12.2024 Vi rapporterer årlig Kontaktperson: [email protected] 2-4 Endring av historiske data fra tidligere rapporter Se side 188, 189, 192 i bærekraftrapporten. 2-5 Gjeldende praksis for ekstern verifikasjon av rapportering Rapporten er behandlet i bankens ledergruppe og vedtatt i bankens styre. Rapporten er ikke verifisert av ekstern revisor. 2. Aktiviteter og ansatte 2-6 Aktiviteter, verdikjede og andre forretningsforbindelser Se Styrets årsberetning i årsrapporten. Se også kapittelet Verdikjede og påvirkninger på side 172 i bærekraftrapporten. 2-7 Ansatte Ivaretakelse av våre medarbeidere på side 198 2-8 Arbeidere som ikke er ansatte Ivaretakelse av våre medarbeidere på side 198 3. Styring 2-9 Styringsstruktur og sammensetning Eierstyring og selskapsledelse/Pkt 9 Styrets arbeid Styrets årsberetning, Bankens strategi og satsingsområder Presentasjon av styret Tilstand for kjønnslikestilling 2-10 Nominering og utvelgelse av øverste beslutningsorgan Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 7 Valgkomiteer og Punkt 8 Styret, sammensetning og uavhengighet 2-11 Informasjon om styreleder Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 8 Styret, sammenset- ning og uavhengighet Presentasjon av styret SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 213 GRI-indi- kator Beskrivelse Delvis rapporte- ring 2024 Rapportering 2024 2-12 Styrets og konsernledelsens oversikt over håndteringen av organisasjonens påvirkning Se følgende kapitler i bærekraftrapporten: Policy og behandling i styrende organer side 170, Dobbel vesentlighetsanalyse side 171, Styring av klimarelaterte risikoer og muligheter side 180 2-13 Delegering av ansvar for å håndtere organisasjonens påvirkning Se følgende kapitler i bærekraftrapporten: Forankring og organisering av bærekraftarbeidet s. 169 og Styring av klimarelaterte risikoer og muligheter s.180 2-14 Styrets rolle i bærekraftrapporteringen Styret har behandlet bankens bærekraftrapport og dob- bel vesentlighetsanalyse med vesentlige påvirkninger. 2-15 Interessekonflikter Eierstyring og selskapsledelse, punkt 4 og punkt 9 2-16 Kommunikasjon av kritiske hensyn Eierstyring og selskapsledelse 2-17 Styrets samlede kunnskap om bærekraftstrategien Styrets årsberetning Bærekraftrapporten: Forankring og organisering av bære- kraftarbeidet side 169, Styrets oppsyn med klimarelaterte risikoer og muligheter side 180 2-18 Evaluering av styret Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 9 Styrets arbeid 2-19 Retningslinjer for godtgjørelse Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 11 Note 20 Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte Note 22 Pensjoner Retningslinjer for godtgjørelse 2-20 Prosessen rundt å fastsette godtgjørelse Eierstyring og selskapsledelse punkt 11 og punkt 12 2-21 Årlige totale kompensasjonsforhold Note 20 Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte 4. Strategiutforming og utførelse 2-22 Uttalelse om bærekraftstrategi Adm.banksjefs kommentarer Styrets årsberetning 2-23 Bedriftens retningslinjer for ansvarlig forretningsdrift Policy for bærekraft og Etiske retningslinjer. Se også: Rammeverk og FNs bærekraftmål side 166, Våre bære- kraftforventninger side 168, Menneskerettigheter og arbeidsforhold i leverandørkjeden side 201, Ansvarlig og etisk forretningsdrift side 204 2-24 Innarbeidelse av bedriftens retningslinjer Forankring og organisering av bærekraftarbeidet side 169, Dobbel vesentlighetsanalyse side 171, Kompetanse om bærekraft blant våre ansatte side 198 2-25 Klageordninger og prosessen for å utbedre negativ påvirkning Vårt arbeid med likestilling, mangfold og inkludering Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger etter åpenhets- loven Markedsføring side 211, Personvern side 208, Ivaretakelse av våre medarbeidere side 198, Interessenter side 171 2-26 Varsling og andre ordninger for å søke råd og sende bekymringsmeldinger Vårt arbeid med likestilling, mangfold og inkludering side 142. Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger etter åpenhets- loven Bærekraftrapporten: Markedsføring side 211, Personvern side 208, Ivaretakelse av våre medarbeidere side 198, Interessenter side 171 2-27 Etterlevelse av lover og reguleringer Ingen manglende etterlevelse som banken er kjent med. 2-28 Medlemskap i bransjeorganisasjoner eller andre sammenslutninger Medlem i Finans Norge, medlem av UN Global Compact gjennom SpareBank 1-gruppen i 2024, medlem av PCAF Partnership for Carbon Accounting Financials. 5. Interessenter 2-29 Tilnærming til interessentdialog Interessenter side 171, Dobbel vesentlighetsanalyse side 171, 2-30 Tariffavtaler Fullt dekket av kollektive tariffavtaler. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024214 GRI-indi- kator Beskrivelse Delvis rapporte- ring 2024 Rapportering 2024 Spesifikk informasjon (GRI 3: Vesentlig tema (Material topics) 2021) 3-1 Prosess for å identifisere vesentlige tema Dobbel vesentlighetsanalyse side 171 3-2 Liste over vesentlige tema Våre vesentlige påvirkninger: • Indirekte klima- og naturpåvirkning • God styring, antihvitvask-arbeid, personvern og datasikkerhet • Ivaretakelse av våre medarbeidere (ny) • Menneskerettighets- og arbeidsforhold i leverandørkjeden Indirekte klima- og naturpåvirkning i privatmarkedet og bedriftsmarkedet GRI 3-3 Håndtering av vesentlige tema Klima og mijø side 176 SB1RH1 Indirekte klima- og naturpåvirkning i privatmarkedet og bedriftsmarkedet 201-1 Direkte økonomisk verdi generert og distribuert Resultatsammendrag Resultatregnskap 201-2 Finansielle konsekvenser og andre risikoer og mulig- heter som følge av klimaendringer Rsikoer og muligheter side 173, Klimarisiko side 180, Oppsummert TCFD-rapportering side 217 201-3 Pensjonsforpliktelser og andre ytelser Ikke vesentlige tema, jf. oversikten over. 201-4 Offentlige støtteordninger 305-1 Direkte klimagassutslipp (Scope 1) Klimaregnskap for vår egen virksomhet side 189 Vedlegg 1: Klimagassutslipp egen virksomhet side 218 305-2 Indirekte energirelaterte klimagassutslipp (Scope 2) Klimaregnskap for vår egen virksomhet side 189 Vedlegg 1: Klimagassutslipp egen virksomhet side 218 305-3 Andre indirekte klimagassutslipp (Scope 3) Klimaregnskap for vår egen virksomhet side 189 Vedlegg 1: Klimagassutslipp egen virksomhet side 218 Finansierte klimagassutslipp side 186 Vedlegg 2: Metode for beregning av estimerte, finansier- te klimagassutslipp side 219 305-4 Klimagass utslippsintensitet Estimerte utslipp per omsetning side 193 305-5 Reduksjoner i klimagassutslipp Finansierte klimagassutslipp side 186 Klimaregnskap for vår egen virksomhet side 189 305-6 Utslipp av ozon-nedbrytende stoffer (ODS) Ikke relevant 305-7 Nitrogenoksider (NOx), svoveloksider, (SOx), og andre betydelige luftutslipp Ikke relevant God styring, antihvitvask-arbeid, personvern og datasikkerhet GRI 3-3 Håndtering av vesentlige tema Ansvarlig og etisk forretningsdrift side 204 SB1RH2 God styring, antihvitvask-arbeid, personvern og datasikkerhet 205-1 Transaksjoner som er risikovurdert Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking side 206 205-2 Kommunikasjon og opplæring om policyer og prose- dyrer knyttet til anti-korrupsjon Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking side 206, Etikk og antikorrupsjon side 210 205-3 Bekreftede tilfeller av korrupsjon og korrigerende tiltak Etikk og antikorrupsjon side 210 418-1 Begrunnede klager som gjelder brudd på kundenes personvern og tap av kundens data Personvern side 208 Menneskerettighets- og arbeidsforhold i leverandørkjeden GRI 3-3 Håndtering av vesentlige tema Menneskerettigheter og arbeidsforhold i leverandørkjeden side 201, Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger etter åpenhetsloven SB1RH3 Menneskerettighets- og arbeidsforhold i leverandørkjeden 414-1 Nye leverandører som ble screenet ved hjelp av sosiale kriterier Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger etter åpenhets- loven 414-2 Negative sosiale påvirkninger i verdikjeden og iverk- satte tiltak Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger etter åpenhets- loven SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 215 GRI-indi- kator Beskrivelse Delvis rapporte- ring 2024 Rapportering 2024 Ivaretakelse av våre medarbeidere GRI 3-3 Håndtering av vesentlige tema Sosiale forohold s. 196 Ivaretakelse av våre medarbeidere s. 198 Aktivitet og redegjørelsesplikten SB1RH4 Ivaretakelse av våre medarbeidere 401-1 Nye ansatte og turnover Rappor- terer ikke aldersfor- deling eller region for nye ansatte Likestiling og mangfold, Turnover og rekruttering 401-2 Fordeler gitt til heltidsansatte som ikke gis til midlerti- dige eller deltidsansatte. Ikke relevant 401-3 Foreldrepermisjoner Rapporte- rer kun ut- tak i samlet antall dagsverk per kjønn Likestiling og mangfold, Foreldrepermisjon 405-1 Mangfold i styringsorganer og blant ansatte Likestilling og mangfold 405-2 Forholdet mellom grunnlønn og godtgjørelse for kvinner og menn Likestilling og mangfold, Lønn fordelt på kjønn og stil- lingsgrupper (faste ansatte og vikarer) SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024216 Oppsummert TCFD-rapportering Område Lenke til vår rapportering Styring Virksomhetens styring av klimarelaterte trusler og muligheter a) Beskrivelse av styrets oppsyn med klimarelaterte trusler og muligheter Styrets oppsyn med klimarelaterte risikoer og muligheter side 180 b) Ledelsens rolle i vurdering og styring av klimarelaterte trusler og muligheter Ledelsens rolle i vurdering og håndtering av klimarelaterte risikoer og muligheter side 181 Strategi Aktuelle og potensielle virkninger av klimarelaterte trusler og muligheter på virksomhetens forretninger, strategi og finansielle planlegging a) Klimarelaterte trusler og muligheter virksomheten har identifisert på kort, mellomlang og lang sikt Klimarisiko s. 180 Risikoer og muligheter s. 173 b) Betydningen av klimarelaterte trusler og muligheter for virksomhetens forretninger, strategi og finansielle planlegging Klima og miljø side 176, Klimarisiko side 180 c) Den potensielle betydningen av ulike scenarioer på virk- somhetens forretninger, strategi og finansielle planlegging Risikoer og muligheter side 173 Risikostyring Hvordan virksomheten identifiserer, vurderer og håndterer klimarelatert risiko a) Prosessene virksomheten benytter for å identifisere og vurdere klimarelatert risiko Prosesser for å identifisere, vurdere og håndtere klimarelatert risiko side 181 b) Virksomhetens prosesser for håndtering av klimarelatert risiko c) Hvordan prosesser for å identifisere, vurdere og håndtere klimarelatert risiko er integrert i virksomhetens helhetlige risikostyring Mål og metoder Metoder, mål og parametere som brukes for å vurdere og håndtere relevante klimarelaterte trusler og muligheter a) Metodene som virksomheten bruker for å vurdere klima- relaterte trusler og muligheter i lys av dens strategi og prosesser for risikostyring Vi benytter bankens ordinære systematikk for risikokartlegging. Se: Verdikjede og påvirkninger side 172, Rsikoer og muligheter side 173, Klimarisiko i bankens utlånsportefølje side 183, Finansierte klimagassutslipp side 186 b) Scope 1, scope 2 og scope 3 klimagassutslipp, og de relaterte risikofaktorene. Finansierte klimagassutslip side 186, Klimaregnskap for vår egen virksomhet side 189 Estimerte utslipp per omsetning side 193 c) Målene virksomheten bruker for å håndtere klimarelaterte trusler og muligheter og resultater i forhold til målene Våre bærekraftmål side 168 Klima og miljø side 176 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 217 VEDLEGG 1: Klimagassutslipp egen virksomhet Bankens mellomlangsiktige mål er at egen virksomhet er klimanøytral i 2030. Dette innebærer at vi innen utgangen av 2030 skal kutte utslippene fra egen drift i scope 1-3 med minimum 50 prosent i forhold til 2019, og kompensere for resten på en ansvarlig måte. Vi jobber derfor med å redusere klimagassutslippene i vår egen drift. Metode for beregning av utslipp Vi utarbeider klimaregnskap for vår egen virksomhet ved hjelp av Cemasys. Informasjonen som benyttes i vårt klimaregnskap stammer både fra eksterne og interne kil- der, og blir omregnet til tonn CO2-ekvivalenter. Analysen er basert på den internasjonale standarden ”A Corpora- te Accounting and Reporting Standard”, som er utviklet av ”the Greenhouse Gas Protocol Initiative” - GHG pro- tokollen. Dette er den mest anvendte metoden verden over for å måle selskapers utslipp av klimagasser. Scope 1 Scope 1 inkluderer alle utslippskilder knyttet til driftsmid- ler der organisasjonen har operasjonell kontroll. Dette inkluderer all bruk av fossilt brensel for stasjonær bruk eller transportbehov (egeneide, leide eller leasede kjø- retøy, oljekjeler etc.). Videre inkluderes eventuelle direkte prosessutslipp (av de seks klimagassene). Fram til og med 2022, hadde vi biler med fossilt drivstoff. Utslipp fra forbrenning av drivstoff var basert på antall kjørte kilometer. I 2022 erstattet vi våre biler med to elbi- ler, så utslipp i 2023 og 2024 i denne kategorien er 0. Scope 2 Scope 2 inkluderer indirekte utslipp knyttet til innkjøpt energi; elektrisitet eller fjernvarme/-kjøling. Utslippsfak- torene som benyttes i Cemasys for elektrisitet er basert på nasjonale brutto produksjonsmikser fra Internatio- nal Energy Agency’s statistikk (IEA Stat). Den nordiske miksfaktoren dekker produksjonen i Sverige, Finland, Norge og Danmark og reflekterer det felles nordiske markedsområdet (Nord Pool Spot). Som utslippsfaktorer for fjernvarme benyttes enten faktisk produksjonsmiks basert på innhentet informasjon fra den enkelte produ- sent, eller gjennomsnittsmikser basert på IEA statistikk. Vi har brukt Kraftriket som kilde for å se på strømforbruk for alle banklokasjoner eksklusive Gran og for en av våre hytter. For Gran har vi fått en faktura med vår totale strømforbruk. På kontoret i Jevnaker bruker vi 90 % bio-varme. I tillegg kommer også strømforbruk fra våre andre hytter og en ferieleilighet som er tilgjengelig for våre ansatte og pensjonister. Vi har delt strømforbruket slik at vi har regnet med rett utslippsfaktor avhengig av geografisk plassering (leiligheten i Spania beregnes med annen utslippsfaktor). Vi har rettet strømforbruk fra i fjor og 2022 for vårt banklokale på Gran og en av våre hytter, slik at disse også nå er basert på forbrukstall. Dermed blir totalt strømforbruk i 2023 på 1.138 MWh, mot 923 MWh som vi rapporterte i 2023. Scope 3 Scope 3 er indirekte utslipp knyttet til innkjøpte varer og tjenester. Dette er utslipp som indirekte kan knyttes til organisasjonens aktiviteter, men som foregår utenfor deres kontroll (derav indirekte). Typisk scope 3 rappor- tering vil inkludere ansattes pendling, flyreiser, logistikk/ transport av varer, avfall, vannforbruk etc. Kategori 1 Kjøpte varer og tjenester Denne kategorien inkluderer vårt vannforbruk siden 2022 og våre sendte debetkort til kunder siden 2023. Vi måler vannforbruk i m3 på hovedkontoret og på Jevnaker. Basert på disse tallene, og fordeling av årsverk per sted, har vi estimert vårt totale vannforbruk. Kategori 5 Avfall For vårt hovedkontor har vi data for avfall basert på fakturaer fra vårt avfallsselskap. Basert på dette har vi es- timert våre totale utslipp basert på årsverk per sted. Fra 2022 hadde vi levert papiravfall som ble resirkulert, pap- pavfall som ble resirkulert og restavfall som ble forbrent. Siden juni 2024 måler vi også vår leverte plastmengde (blandet plast myk og hard plast) på hovedkontret. Vi sorterer også matavfall, som bli hentet av HRA og blir til biogass og biogjødsel. Her har vi målt avfallsmengde på hovedkontor i en uke. Basert på dette og fordeling av årsverk har vi estimert totale mengden matavfall, som tilsvarer 3,3 tonn i 2024. Det samme har vi gjort for glass/ metall, som tilsvarer 0,4 tonn. Vi har ikke tatt dette med i utslippstallene, fordi dette er et veldig grovt og usikkert estimat. Kategori 6 Forretningsreiser Denne kategorien omfatter ansattes kjørelengde i bil og flyreiser. Kjørelengde i bil er utslipp basert på kjøregodtgjørelse (elbil og vanlig bil) til våre ansatte registrert i kilometer. Vi har målt dette siden 2019. Siden 2023 rapporterer vi også forretningsreise (flyreise) ba- sert på informasjon fra vårt reisebyrå. Vi hadde flyreiser i Norge, men også noen utenfor Norge. Vi har rettet tall for 2023 for flyreiser og kjøregodtjørelse, fordi det ble oppdaget en feil. Dermed blir totalt tCO2e utslipp i 2023 6,8 i stedet for 6,4. SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024218 VEDLEGG 2: Metode for beregning av estimerte, finansierte klimagassutslipp Banken er fra og med 2023 medlem av og bruker metoden til PCAF (Partnership for Carbon Accounting Financials) for å beregne estimert utslipp for bedriftsmarkedsporteføljen og boliglånsporteføljen. Vi har basert våre beregninger på veilederen fra Finans Norge fra desember 2024 9 , som er opprettet for å harmonisere rapporteringen på klimagassutslipp fra utlånsporteføljer, blant annet ved å bruke PCAF-metoden. Alle utslipp i utlånsporteføljene tilhører GHG-protokollen scope 3 underkategori 15 investeringer og lån. Scope 3-utslipp er utslipp som indirekte knyttes til finansforetakets aktiviteter, og som er utenfor finansforetakets direkte kontroll. Beregning av finansierte klimagassutslipp er ikke en eksakt vitenskap. Veilederen fra Finans Norge er ikke en fasit på hvordan alle avveininger bør gjøres, men det gis en rekke anbefalinger av to årsaker: Det bidrar til å senke terskelen for finansforetakene til å rapportere finansierte klimagassutslipp, og det bidrar til å øke sammenlignbarheten på tvers i finansnæringen. Virksomheter som rapporterer sine klimagassutslipp skal synliggjøre både reelle klimagassutslipp som stammer fra produksjonen av elektrisitet, og de markedsbaserte utslippene knyttet til kjøp av opprinnelsesgarantier. I lokasjonsbasert metode anlegges et fysisk perspektiv og utslippsfaktoren er basert på faktiske utslipp knyttet til elektrisitetsproduksjon innenfor et spesifikt område. I det markedsbaserte perspektivet, beregnes utslippsfaktor basert på om virksomheten velger å kjøpe opprinnelsesgarantier eller ikke. Ved kjøp av opprinnelsesgarantier dokumenterer leverandøren at kjøpt elektrisitet kommer fra kun fornybare kilder, som gir en utslippsfaktor på 0 gram CO2e per kWh. Elektrisitet som ikke er knyttet til opprinnelsesgarantier får en utslippsfaktor basert på produksjonen som er igjen etter at opprinnelsesgarantiene for fornybar andel er solgt. Dette kalles residual miks, og er normalt signifikant høyere enn den lokasjonsbaserte faktoren. Overordnet om data og datakvalitet For å kunne estimere finansierte klimagassutslipp er finansforetakene avhengig av informasjon om kunde- nes eller investeringenes klimagassutslipp. Beregning av de underliggende klimagassutslippene som inngår i finansierte klimagassutslipp kan deles inn i tre kategorier (rangert fra høyest til lavest etter datakvalitet): • Klimagassutslipp som er rapportert av de under- liggende selskapene selv (PCAF datakvalitetsscore 1 og 2) • Klimagassutslipp som er beregnet via fysiske fakto- rer som energiforbruk, antall produserte varer eller l ignende (PACF datakvalitetsscore 3) • Klimagassutslipp som er beregnet via utslipp pr. økonomisk aktivitet som utslipp pr. omsetning eller pr. balanseverdi (PCAF datakvalitetsscore 4 og 5) Bedriftsmarkedsporteføljen Vi har kun beregnet klimagassutslipp for vår utlånsporte- følje på egen balanse. Verdipapirer har vi ikke beregnet utslipp fra. Metodikk Vi har tatt utgangspunkt i utlånsvolumet på egen balanse eksklusive renter per utløpet av året per bedriftskunde. Volumet er avstemt mot note 5 i årsregnskapet. Avviket mot egen balanse er mellom 0.1-0,3% per kvartal. Det vil ikke lykkes å få en 100% avstemming, fordi banken gjør visse korreksjoner fra kontoers saldo til selve noten. Som ‘bedriftskunde’ definerer vi alle kunder i vårt system, bortsett fra kunder som er registrert med sektorkode 8500 (lønnstakere, pensjonister, trygdede studenter mv.) eller 9800 (utenlandske husholdninger). Vi har benyttet regnskapsdata fra Brønnøysundregistre- ne 10 der det har vært tilgjengelig for kunne bruke inntekts- baserte utslippsfaktorer med PCAF-kvalitet 4. Der det mangler regnskap, brukes balansebaserte utslippsfakto- rer med PCAF-kvalitet 5. Vi har brukt Exiobase, som er en global database som gir oversikt over hvordan finansierte aktiviteter påvirker miljøet, for å beregne utslippene knyt- tet til investeringer og utlån. For å avgjøre hvilken næring et selskap hører til og finne rett Exiobase code, har vi tatt utgangspunkt i næringskode og brukt PCAF sin Exioba- se classification mapping- tabell Version 22-09-2023. For næringskode har vi brukt selskapets næringskode som registrert i interne systemer. Vi har brukt følgende tre ulike metoder for beregning av klimagassutslipp som er beskrevet i veileder fra Finans Norge: • Metode for bedriftslån og unoterte verdipapirer • Metode for landbruk • Metode for næringseiendomsselskap Klimagassutslipp fra en gitt bedriftskunde er beregnet med bruk av kun én av disse metodikkene. Vi har brukt metoden for næringseiendomsselskap når en kunde har en næringskode 68100, 68209 eller 68201 og har lån til en eller flere næringseiendommer. Vi har brukt metoden for landbruk når en kunde har en næringskode som starter med 01.xxx eller 02.xxx og får tilskudd jf. databasen for produksjons- og avløsertilskudd til jordbruksforetak fra Landbruksdirektoratet 12 . For alle bedriftskunder som har en næringskode med unntak fra næringseiendomsel- 9 https://www.finansnorge.no/siteassets/dokumenter/maler-og-veiledere/veileder-for-beregning-av-finansierte-klimagassutslipp_oppda- tert-desember-2024.pdf 10 https://www.brreg.no/ 11 https://db.carbonaccountingfinancials.com/PCAF_emission_factor_database.php?getdata=2&fn=EXIOBASE_Industry%20Classification%20 Mapping_240423.xlsx SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 219 skapskunder (68100, 68209 eller 68201) eller landbrukskun- der (næringskode som starter med 01.xxx eller 02.xxx) har vi brukt metoden for bedriftslån og unoterte foretak. Bedriftslån og unoterte verdipapirer Her har vi fulgt veilederen fra Finans Norge etter beste evne. Vi har benyttet Exiobase-faktorer fra høst 2024, Region=”Advanced economies” og Classification Level 2=”Sector Average” til å hente utslippsfaktorer fra PCAF Business loans and unlisted equity database, siste ver- sjon september 2024 [1]. Disse faktorene er også brukt for 2023, slik at man kan sammenligne endringer over tid. Når næringskode er 00.000 har vi brukt utslippsfaktorer som tilsvarer kategori S7. Siden faktorene i PCAF data- basen er i tCO2/M. EUR, har vi konvertert utlånsvolumer og driftsinntekter fra NOK til EUR ved å bruke snitt valu- takurs i 2019. Så har vi gjort inflasjonsjusteringen frem til måletidspunkt for saldo i rapporteringen. [2] Der datakvalitet var 4, brukte vi følgende formel for beregning av vårt finansierte klimagassutslipp: Endring i metodikken Faktorsettet som brukes for beregninger av utslippene i årsrapporten 2024 er forskjellig fra det som ble brukt for beregninger av utslippene i årsrapporten for 2023. Da brukte vi Exiobase-faktorer hvor Country=”Norway”. Fra og med 2024 brukes ikke dette lenger, og i stedet for å bruke sub-bransje Exiobase-koder, bruker vi den overordnede bransjekoden. Så det betyr at vi går fra et faktorsett med mer enn 400 faktorer til kun 34 faktorer. Vi bruker ny metodikk til å beregne utslippstall også tilbake for 2023. Datakvalitet Siden det er veldig krevende å hente inn faktiske ut- slippsdata fra selskaper, har vi kun estimerte utslippstall, så datakvalitet er 4 og 5. Et selskap får datakvalitet 4 dersom regnskapsdata fra Brønnøysundregistrene er tilgjengelig, hvis ikke blir datakvaliteten 5. For enkelte bransjer er det identifisert store avvik mel- lom faktisk rapporterte tall fra rapporterende foretak og Exiobase-faktorene. Dette gjelder blant annet ren fornybar energiproduksjon. For denne sektoren har vi satt utslippene til 0 i tråd med det nasjonale klimagass- regnskapet som utarbeides av Miljødirektoratet, SSB og Nibio. Vi kan oppnå en bedre datakvalitet i fremtiden dersom vi kan bruke klimaregnskap som selskapene selv rap- porterer. Per nå er det veldig få selskap i vårt portefølje som utarbeider egne klimaregnskap. Det ville være vel- dig praktisk om klimaregnskap blir en del av det som inn- rapporteres til Brønnøysundregistrene, slik at data enkelt kan gjenbrukes. Vi er kjent med at det er tatt et bransjei- nitiativ for å få til dette, og vi støtter dette initiativet. Svakheter Metoden vi har benyttet forutsetter at selskapene er registrert med den næringskoden som passer best til aktiviteten vi har finansiert. Det kan være vesentlige forskjeller i estimerte klimagassutslipp mellom ulike næ- ringskoder. Landbruk Her har vi etter beste evne beregnet vårt finansierte klimagassutslipp basert på veilederen fra Finans Norge. Vi har hentet data om våre bedriftskunder fra databasen over produksjons- og avløsertilskudd til jordbruksforetak fra Landbruksdirektoratet 15 , basert på matrikkelinforma- sjon for gjeldende år. Dette for å vite hvilke type dyr og hvor mange dyr, eller type produksjon en kunde har per Der datakvaliteten var 5, brukte vi følgende formel for beregning av vårt finansierte klimagassutslipp: 12 https://hotell.difi.no/?dataset=ldir/produksjon-og-avlosertilskudd/2023 13 https://db.carbonaccountingfinancials.com/PCAF_emission_factor_database.php?partitionpage=Business+loans+and+unlisted+equity 14 https://www.dnb.no/bedrift/markets/valuta-renter/valutakurser-og-renter/HistoriskeValutakurser/Hovedvalutaer-innevarende/hovedvaluta- erdaglig-innevaerende.html 15 Digitaliseringsdirektoratet | Datahotell - Difi 16 https://www.platonklima.no/wp-content/uploads/2022/02/Rapport-analyse-5-2022-Klimagassutslipp-fra-jordbruk-1.pdf SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024220 år. Når en landbrukskunde har produksjonstall med både høst- og vårantall, da prioriteres høstantall over vårantall i utslippsberegningen. Det er ikke mulig å avstemme ut- lånstall mot regnskap fordi vi har i våre regnskap ikke et fungerende skille mellom aktive bønder med landbruks- basert klimagassutslipp og bo-landbruk. I tillegg ligger landbrukskunder i BM og PM. Basert på tabell 16 og 17 fra veilederen, som er basert på Platon-rapport 5/2022 16 , har vi beregnet hvor mye klimagassutslipp en kunde har. Vi har brukt utslippsfaktor (scope 1 og 2) inkludert dieselforbruk. Vi har bereg- net vårt finansierte klimagassutslipp ved å multiplisere fordelingsfaktor (Loan to value; LTV) med landbrukskun- dens utslipp. Fordelingsfaktoren er beregnet ved å dele utestående eksponering med summen av verdigrunnlag av alle landbrukseiendommer en kunde har. Når LTV var større enn 1 har vi korrigert den til 1, fordi vi ikke kan finansiere mer utslipp enn et selskap har. Endring i metodikken Vi har gjort flere endringer i forhold til i fjor. Vi har knyttet våre eiendommer med matrikkelinformasjonen til produk- sjons- og avløsertilskuddsdataabasen i stedet for en liste med bedriftskunde og deres organisasjonsnummer. Det betyr at vi nå også har tatt med utslipp fra landbruks- kunder som er registrert som privatkunde i vårt system. I tillegg har vi for bo-landbrukskundene kun beregnet utslipp fra deres bolig i stedet for å bruke metodikken bedriftslån og unoterte verdipapir som vi gjorde i for. I tillegg har vi rettet for en feil som påvirket at noen kunder fikk dobbelt så høyt utslipp som de faktisk har. Så når en landbrukskunde har produksjonstall med både høst- og vårantall, prioriteres høstantall over vårantall i stedet for å ta med begge to i utslippsberegningen. Datakvalitet Fordi vi har beregnet klimagassutslipp basert på pro- duksjons- og arealfaktorer er datakvaliteten på nivå 3 for alle landbrukskunder som er beregnet etter denne metoden. For de landbrukskundene som ikke får tilskudd og ikke ligger i tilskuddsdatabasen antar vi de kun har utslipp fra boligen sin, såkalte bo-landbrukskunder. For skogkunder (kunder som har næringskode 02.xxx) har vi ikke beregnet utslipp. Vi kan oppnå en bedre datakva- litet i fremtiden dersom vi kan bruke faktiske rapporterte utslipp fra landbruket. Det kan oppnås gjennom tilgang til Landbrukets klimakalkulator 17 (datakvalitet score 2), som er et digitalt verktøy spesielt utviklet for landbruksnæringen og den norske bonden. Klimakalkulatoren gir oversikt over utslipp og hvilke muligheter som finnes både for å redu- sere utslipp og binde karbon på gårdsnivå. Det er i dag frivillig for bonden å bruke Landbrukets klimakalkulator, og signaler fra landbruksnæringen tyder på at det vil kunne ta noen år før dette blir utbredt. Hvor hurtig dette vil gå vil være avhengig av blant annet hvor mange av varemottake- ne og bankene som setter krav til dette, samt av regulato- risk utvikling. Næringseiendomsselskap Her har vi lagt metodikken for næringseiendom i veiled- eren fra Finans Norge til grunn. Vi har definert låntakere i denne klassen som kunder med næringskode 68100, 68209 eller 68201 og som har lån til én eller flere næ- ringseiendommer. Basert på Country= Norway, regnskapsår, energikarakter, bruksareal og bygningstype har vi hentet faktoren for strømintensitet fra PCAF Commercial real estate data- base 18 . Databasen ble sist oppdatert i august 2023 og er basert på CRREM Global Pathways. Faktoren for strømintensitet er deretter brukt for å be- regne strømforbruk for eiendommene. Vi har så brukt den lokasjonsbaserte faktoren fra Noregs vassdrags- og energidirektorat (NVE) for beregning av en eiendoms lokasjonsbaserte klimagassutslipp.[2] Den siste kjente faktor er fra 2023 og tilsvarer 15 gram CO2e/kWh. Denne faktoren er brukt for utslippene i rapporteringsår 2023 og 2024. Deretter har vi multiplisert eiendomsutslipp med fordelingsfaktoren, for å beregne vårt finansierte klima- gassutslipp. For beregningen av fordelingsfaktoren (LTV) har vi ikke tatt den opprinnelige verdien av bygg, men dagens estimerte verdi fra det respektive året for et eien- domsobjekt levert av Eiendomsverdi. Vi har korrigert for krysspanter. Når LTV var større enn 1 har vi korrigert den til 1, fordi vi ikke kan finansiere mer utslipp enn en bygning har. Datakvalitet Vi har brukt Eiendomsverdi som kilde for energimerke, bruksareal, bygningstype og antall bygninger. Vi har brukt energimerket som er lik som energiattesten for bygningen, men der vi manglet dette, brukte vi det estimerte energimerket. Der en eiendom hadde flere pant med ulike energimerker, har vi tatt det dårligste energimerket som utgangspunkt. For bruksareal har vi tatt seksjonens bruksareal hvis det er kjent, eller totalt bruksareal for alle seksjoner hvis eiendommen består av 1 eller 0 seksjoner. Ellers totalt bruksareal delt på antall seksjoner hvis eiendommen består av mer enn 1 sek- sjon. For borettslag har vi tatt sum av kjent boareal for 17 https://klimasmartlandbruk.no/klimakalkulatoren/ 18 https://building-db.carbonaccountingfinancials.com/index.php 19 https://www.nve.no/energi/energisystem/kraftproduksjon/hvor-kommer-stroemmen-fra/ 20 Elhub er et teknologiselskap heleid av Statnett som drifter en dataplattform som inneholder data fra målingspunkter i hele Norge. 21 https://building-db.carbonaccountingfinancials.com/index.php 22 https://carbonaccountingfinancials.com/files/downloads/ghg_emissions_real_estate_guidance_1.0.pdf SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024 221 borettslaget. Vi har laget en mappingtabell for å knytte bygningstypen fra Eiendomsverdi til «Building category (level 1)» verdi i PCAF-databasen basert på en ’best fit’-tilnærming. Vi har ekskludert eiendommer som har boligtype «garasje» eller «ubebygd», fordi vi antar at de ikke bruker strøm. Vi forventer at datakvaliteten vil øke over tid, fordi flere eiendommer får et energimerke. Fortsatt mangler mange næringseiendommer i 2024 et energimerke (ekte eller estimert). Særlig mangler vi energimerke fra næringslokaler som brukes til butikker, kontor, logistikk og hotell. I tillegg kan vi øke datakvaliteten ytterligere dersom vi få tilgang til strømforbruksdatabasen fra Elhub 20 , som gir tilgang til det faktiske strømforbruket for en bolig, noe som er bedre enn estimerte tall. Dette vil kunne gi datakvalitet 1 eller 2. Boliglånsporteføljen Denne kategorien omfatter alle lån til kjøp eller refinan- siering av boligeiendom til privatpersoner. Her har vi tatt som utgangspunkt eiendommens klimagassutslipp estimert basert på bruk av Simenergis estimeringsmo- dell. De fleste boliger har fått et estimert klimagassut- slipp og har fått datakvalitet 3. Når det mangler, har vi lagt veilederen fra Finans Norge til grunn og gjort dette på samme måte som vi har beregnet vårt finansierte klimagassutslipp for næringseiendomsselskaper. Totalt utlån og utlån på egen balanse er avstemt med regn- skapsdata. Avviket mot egen balanse er mellom 1,1-1,4% per kvartal. Det vil ikke lykkes å få en 100% avstemming, fordi saldoen per eiendom er beregnet basert på forde- lingsalgoritme mellom konti, sikkerheter, panteobjekter og eiendommer. Dette er en optimeringsalgoritme som inkluderer det ofte komplekse forholdet mellom sikker- heter og lånekontoer. I denne fordelingen vil saldo ofte ikke fordeles 100 % innenfor en gitt produktkode, men snarere “låne” saldo på tvers av produkter. Dette gjør at man ikke vil kunne avstemme saldo direkte mot regn- skap for eiendommer. Det må altså forventes avvik mot regnskap her. For å få strømintensitetsfaktorer for en bolig har vi brukt PCAF Mortgage database 21 . Denne ble sist oppdatert i august 2023 og er basert på «CRREM Global Pathways» for datakvalitet 4 og 5, og basert på «EPC Norway MDPI, 2019. Energy Performance Certificates - The Role of the Energy Price, GLOBUS» for datakvalitet 3. Også her har vi laget en mappingtabell for å knytte bygningstypen fra Eiendomsverdi til «Building category (level 2)» verdi i PCAF-databasen basert på en ’best fit’-tilnærming. Endring i metodikken I forhold til i fjor har vi nå tatt med utslippsberegninger gjennomført av Eiendomsverdi og Simenergi. Der dette mangler, har vi brukt samme metodikk som i fjor. Datakvalitet En svakhet ved denne metoden er at når vi mangler oppvarmet areal av en bolig (datakvalitet 5) er strømfor- bruket i PCAF databasen basert på et gjennomsnittlig areal per leilighetsbygg, ikke per leilighet. Variasjoner i vær fra år til år, kan ha stor innvirkning på energiinten- siteten i en portefølje. Vi har ikke korrigert for et tenkt «normalvær», fordi rapporten er ment for refleksjon over faktiske hendelser og ikke hva som skjedde i et gjen- nomsnittsår. 22 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024222 Foto: johner.se/Anna Kern PRODUK SJON: THURE TRYKK AS, SKIEN
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.