3U Holding AG — Annual Report 2011

Oct 12, 2012

Publication

3U ENERGY AG

Marburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

vormals 3U SOLAR Systemhandel AG, Marburg

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2011 bis zum 31. Dezember 2011

Bilanz

AKTIVA

		31.12.2011		Vorjahr
		EUR	EUR	EUR
---	---	---	---	---
A.	ANLAGEVERMÖGEN
	I. Immaterielle Vermögensgegenstände
	Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		32.536,00	25.098,00
	II. Sachanlagen
	1. Technische Anlagen und Maschinen	15.091,00		14.509,00
	2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	22.833,00		25.323,00
			37.924,00	39.832,00
	III. Finanzanlagen
	Anteile an verbundenen Unternehmen		25.000,00	0,00
			95.460,00	64.930,00
B.	UMLAUFVERMÖGEN
	I. Vorräte
	1. Rohstoffe	5.012.798,50		0,00
	2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	1.718.310,17		0,00
	3. Waren	760.284,10		184.809,93
	4. geleistete Anzahlungen auf Vorräte	3.042,00		0,00
			7.494.434,77	184.809,93
	II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.031.495,94		213.909,04
	2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	17.676,57		213.865,25
	3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.165.565,11		8.286,64
			2.214.737,62	436.060,93
	III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		602.569,95	99.457,63
			10.311.742,34	720.328,49
C.	RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	3.401,00
D.	NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		5.008.942,36	781.249,16
			15.416.144,70	1.569.908,65

PASSIVA

		31.12.2011		Vorjahr
		EUR	EUR	EUR
---	---	---	---	---
A.	EIGENKAPITAL
	I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00		50.000,00
	II. Bilanzverlust	-5.058.942,36		-831.249,16
	III. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	5.008.942,36		781.249,16
			0,00	0,00
B.	RÜCKSTELLUNGEN
	Sonstige Rückstellungen		254.953,29	52.501,75
C.	VERBINDLICHKEITEN
	1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	12.384,64		0,00
	2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	333.317,06		377.721,20
	3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	14.785.269,61		1.122.996,17
	4. Sonstige Verbindlichkeiten	30.220,10		16.689,53
	- davon aus Steuern: EUR 19.624,17 (Vorjahr: EUR 12.554,12) -
	- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 4.989,87 (Vorjahr: EUR 0,00)
			15.161.191,41	1.517.406,90
			15.416.144,70	1.569.908,65

Gewinn- und Verlustrechnung

		2011		Vorjahr
		EUR	EUR	EUR
---	---	---	---	---
1.	Umsatzerlöse		15.641.280,80	1.605.606,57
2.	Erhöhung des Bestands an unfertigen Erzeugnissen		1.718.310,17	0,00
3.	Sonstige betriebliche Erträge		2.389.061,21	64.414,90
			19.748.652,18	1.670.021,47
4.	Materialaufwand
	a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	18.074.239,85		1.592.419,67
	b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	269.432,22		0,00
			18.343.672,07	1.592.419,67
5.	Rohergebnis		1.404.980,11	77.601,80
6.	Personalaufwand
	a) Löhne und Gehälter	1.067.378,01		437.433,06
	b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	149.290,30		58.449,97
			1.216.668,31	495.883,03
7.	Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlageververmögens und Sachanlagen		12.674,88	3.780,39
8.	Sonstige betriebliche Aufwendungen		4.034.271,26	398.553,78
9.	Betriebsergebnis		-3.858.634,34	-820.615,40
10.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		9.751,98	3.670,13
	- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 5.706,02 (Vorjahr: EUR 3.670,13) -
11.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen		373.273,49	17.516,90
	- davon an verbundene Unternehmen: EUR 363.620,90 (Vorjahr: EUR 17.339,37) -
12.	Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-4.222.155,85	-834.462,17
13.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		2.244,94	0,00
14.	Sonstige Steuern		3.292,41	889,00
15.	Jahresfehlbetrag		-4.227.693,20	-835.351,17
16.	Verlustvortrag/Gewinnvortrag		-831.249,16	4.102,01
17.	Bilanzverlust		-5.058.942,36	-831.249,16

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2011 bis 31. Dezember 2011

Allgemeine Hinweise

Die 3U SOLAR Systemhandel AG (nachfolgend auch als 3U SOLAR oder Gesellschaft bezeichnet) mit Sitz in Marburg ist am 20. Oktober 2009 gegründet worden. Seither wird sie im dortigen Handelsregister unter HRB 5641 geführt.

Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung, Produktion und der Handel mit Modulen und Komponenten im Bereich der regenerativen Energie- und Wärmegewinnung, -speicherung und -versorgung, ferner die Planung, Errichtung und der Betrieb von Projekten der regenerativen Energiegewinnung sowie der Stromhandel und das Betreiben aller damit zusammenhängenden Hilfsgeschäfte.

Der vorliegende Jahresabschluss der 3U SOLAR Systemhandel AG, Marburg, für das Geschäftsjahr 2011 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) vom 29. Mai 2009 und den Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Soweit ergänzende Angaben in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung nicht enthalten sind, wurden Vermerke und Erläuterungen zu einzelnen Positionen im Anhang dargestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear über acht Jahre abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs-/Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Bei technischen Anlagen und Maschinen, anderen Anlagen sowie der Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt die Nutzungsdauer 1 bis 15 Jahre. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden sofort abgeschrieben. Bei beweglichem Anlagevermögen wird einheitlich die lineare Abschreibung angewendet. Die Abschreibung erfolgt bei unterjährigem Zugang zeitanteilig.

Innerhalb des Vorratsvermögens werden Rohstoffe sowie Waren zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Tagespreisen bewertet. Die unfertigen Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten bewertet, diese umfassen alle direkt zurechenbaren Einzelkosten sowie die anteiligen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Die geleisteten Anzahlungen sind zum Nennwert angesetzt. Es lagen zum Abschlussstichtag keine erkennbaren Bestandsrisiken vor. Das strenge Niederstwertprinzip ist beachtet worden.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Es lagen zum Bilanzstichtag keine Forderungen in Fremdwährung vor.

Nachdem ein Kunde der Gesellschaft, die GSS German Solar System GmbH, Berlin, Ende 2011 Insolvenz angemeldet hatte, trat die 3U SOLAR, von dem mit der GSS geschlossenen Vertrag zurück. Insgesamt wurden aus dem mit diesem Kunden bestehenden Kaufvertrag Forderungen in Höhe von EUR 2.460.326,10 wertberichtigt.

Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung angemessen Rechnung getragen.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert. Guthaben in Fremdwährung werden zum Devisenkassamittelkurs am Stichtag umgerechnet.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträge angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt. Sofern die Tageswerte höher waren, wurden diese angesetzt. Es lagen zum Bilanzstichtag keine Verbindlichkeiten in Fremdwährung vor.

Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 17.676,57. Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen fast ausschließlich Forderungen aus Umsatzsteuer in Höhe von EUR 1.165.221,65.

Eigenkapital

Gezeichnetes Kapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beläuft sich auf EUR 50.000,00.

Das Grundkapital ist eingeteilt in 50.000 Stückaktien mit einem Nennwert von EUR 1,00 pro Aktie.

Zum 31. Dezember 2011 besteht ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von EUR 5.008.942,36. Zur Vermeidung einer Überschuldung im Sinne der Insolvenzordnung hat die Gesellschafterin, die 3U HOLDING AG, Marburg, am 16. Dezember 2011 eine Rangrücktrittserklärung dergestalt abgegeben, dass Sie mit einem Betrag von bis zu EUR 6.500.000,00 hinter die Forderung etwaiger anderer Gläubiger zurücktritt und dass die Tilgung nur in dem Umfang verlangt werden kann, als diese nach vollständigem Ausgleich des Verlustvortrages zu Lasten des jeweiligen Jahresüberschusses oder im Falle der Liquidation aus einem etwaigen Liquidationsüberschuss oder nach Überwindung der Krise aus einem die sonstigen Schulden übersteigenden Vermögen möglich ist.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen des Personalbereichs im Zusammenhang mit Urlaubslöhnen und -gehältern (EUR 37.727,92), variable Vergütungen (EUR 74.945,00) sowie Beiträge zur Berufsgenossenschaft (EUR 6.958,74). Die sonstigen Rückstellungen aus anderen Verpflichtungen und Risiken beinhalten Verpflichtungen für Jahresabschlusskosten (EUR 12.000,00), ausstehende Lieferantenrechnungen (EUR 34.171,38), Gewährleistungen (EUR 80.000,00) und Provisionen (EUR 9.150,25).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

		davon Restlaufzeit
C. Verbindlichkeiten	Gesamtbetrag EUR	bis zu 1 Jahr EUR	1 bis 5 Jahre EUR	über 5 Jahre EUR
---	---	---	---	---
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen (Vorjahr)	12.384,64 (0,00)	12.384,64 (0,00)	0,00 (0,00)	0,00 (0,00)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr)	333.317,06 (377.721,20)	333.317,06 (377.721,20)	0,00 (0,00)	0,00 (0,00)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (Vorjahr)	14.785.269,61 (1.122.996,17)	14.785.269,61 (1.122.996,17)	0,00 (0,00)	0,00 (0,00)
davon gegenüber der Gesellschafterin (Vorjahr)	14.775.384,03 (1.119.454,40)	14.775.384,03 (1.119.454,40)	0,00 (0,00)	0,00 (0,00)
4. Sonstige Verbindlichkeiten (Vorjahr)	30.220,10 (16.689,53)	30.220,10 (16.689,53)	0,00 (0,00)	0,00 (0,00)

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit EUR 14.530.224,00 ein Darlehen, das von der Gesellschafterin, der 3U HOLDING AG, Marburg, gewährt wurde. In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind außerdem Verbindlichkeiten aus Zinsen in Höhe von EUR 98.636,04 sowie aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 166.409,57 enthalten. Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lohnsteuer (EUR 19.624,17) und aus Sozialversicherungsbeiträgen (EUR 4.989,87).

Zum Bilanzstichtag lagen keine Haftungsverhältnisse vor. Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen für Fahrzeuge sowie aus Mietverträgen für Büroausstattung in Höhe von EUR 161.467,29. Die finanziellen Verpflichtungen enden spätestens zum 30. Juni 2015.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Aufgliederung der Umsatzerlöse nach Produktgruppen:

	01.01.-31.12.2011	01.01.-31.12.2010
Photovoltaik	12.658 TEUR	960 TEUR
Solarthermie	526 TEUR	71 TEUR
Heiztechnik	2.457 TEUR	575 TEUR
Gesamt	15.641 TEUR	1.606 TEUR
davon Umsätze im Inland	12.959 TEUR	994 TEUR
davon Umsätze im Ausland	2.682 TEUR	612 TEUR

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge ergeben sich im Wesentlichen aus Schadenersatzansprüchen gegenüber der GSS German Solar System GmbH, Berlin (EUR 2.194.394,08), der Erbringung von Managementdienstleistungen an die Gesellschafterin, die 3U HOLDING AG, Marburg, (EUR 60.000,00) und der Privatnutzung von Firmenfahrzeugen durch Arbeitnehmer der 3U SOLAR (EUR 54.702,17).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Einzelwertberichtigungen zu Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (EUR 2.815.535,38), Wertberichtigungen zu Umsatzsteuerforderungen (EUR 261.932,80), Werbe- und Vertreterkosten (EUR 221.922,78), Kraftfahrzeugkosten (EUR 197.671,06) sowie Rechts- und Beratungskosten (EUR 170.748,38).

Zinsen und ähnlichen Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Zinsen (EUR 362.187,47) für das von der Gesellschafterin 3U HOLDING AG, Marburg, gewährte Darlehen.

Sonstige Angaben

Aufsichtsrat

Zu Mitgliedern des Aufsichtsrates waren im Berichtsjahr bestellt:

Ralf Thoenes, Düsseldorf

Rechtsanwalt der Sozietät Altenburger in Düsseldorf, Vorsitzender

weitere Aufsichtsratsmandate:

Vorsitzender des Aufsichtsrates der 3U HOLDING AG, Marburg

Vorsitzender des Aufsichtsrates der LambdaNet Communications Deutschland AG, Hannover (bis zum 31. Mai 2011)

Stefan Schmidt, Lahntal

Dipl.-Staatswissenschaftler, Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrates

Andreas Odenbreit, Marburg

Rechtsanwalt, Aufsichtsratsmitglied

Interimsvorstand der 3U HOLDING AG, Marburg (seit 29. Mai 2011)

Der Aufsichtsrat hat im Geschäftsjahr 2011 Aufwandsentschädigungen in Höhe von EUR 21.268,80 (Vorjahr: EUR 0,00) erhalten.

Es bestehen keine aktienbasierten Vergütungskomponenten für die Mitglieder des Aufsichtsrates.

Es bestehen weder von Seiten der 3U SOLAR Systemhandel AG noch von Dritten Zusagen für Pensionen, Abfindungen oder sonstige Versorgungsleistungen für die Mitglieder des Aufsichtsrates.

Vorstand

Zu Mitgliedern des Vorstands der Gesellschaft waren im Berichtsjahr bestellt:

Michael Schmidt, Lahntal (seit dem 29. Juni 2011)

Michael Kurt Riehl, Lahntal

Christoph Hellrung, Hattingen

Die im Geschäftsjahr 2011 von der Gesellschaft gewährten Gesamtbezüge an die Mitglieder des Vorstandes betrugen EUR 279.899,92.

Es bestehen bei der Gesellschaft keine aktienbasierten Vergütungskomponenten für die Mitglieder des Vorstandes.

Es bestehen weder von Seiten der 3U SOLAR Systemhandel AG noch von Dritten Zusagen für Pensionen, Abfindungen oder sonstige Versorgungsleistungen für die Mitglieder des Vorstandes.

Mitarbeiter

Bei der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2011 durchschnittlich 19 Mitarbeiter (Vorjahr: 9) angestellt.

Derivative Finanzinstrumente

Derivative Finanzinstrumente wurden in der 3U SOLAR Systemhandel AG im Geschäftsjahr 2011 nicht eingesetzt.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand wird der Hauptversammlung vorschlagen, den in 2011 entstandenen Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 4.227.693,20 zusammen mit dem Verlustvortrag in Höhe von EUR 831.249,16 auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstiges

Die Gesellschaft wird in den nach internationalen Rechnungslegungsgrundsätzen (IFRS) aufgestellten Konzernabschluss der 3U HOLDING AG, Marburg, als Tochterunternehmen im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen. Die Veröffentlichung des Konzernabschlusses im elektronischen Bundesanzeiger (eBanz) wird im April 2012 erfolgen. Angaben zu § 161 AktG (Corporate Governance Codex) sind nicht erforderlich, da die Gesellschaft nicht börsennotiert ist.

Marburg, 29. März 2012

3U SOLAR Systemhandel AG

Christoph Hellrung	Michael Kurt Riehl	Michael Schmidt

Anlagenspiegel

	Historische Anschaffungskosten				Abschreibungen
	Stand 1.1.2011	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2011	Stand 1.1.2011	Zugänge
---	---	---	---	---	---	---
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
---	---	---	---	---	---	---
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	25.800,00	14.632,00	0,00	40.432,00	702,00	7.194,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	15.448,16	2.949,04	0,00	18.397,20	939,16	2.367,04
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	27.462,23	623,84	0,00	28.086,07	2.139,23	3.113,84
	42.910,39	3.572,88	0,00	46.483,27	3.078,39	5.480,88
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	25.000,00	0,00	25.000,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	68.710,39	43.204,88	0,00	111.915,27	3.780,39	12.674,88

	Abschreibungen		Buchwerte
	Abgänge	Stand 31.12.2011	Stand 31.12.2011	Stand Vorjahr
---	---	---	---	---
	EUR	EUR	EUR	EUR
---	---	---	---	---
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	7.896,00	32.536,00	25.098,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	3.306,20	15.091,00	14.509,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	5.253,07	22.833,00	25.323,00
	0,00	8.559,27	37.924,00	39.832,00
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	25.000,00	0,00
Summe Anlagevermögen	0,00	16.455,27	95.460,00	64.930,00