Quarterly Report • Nov 29, 2023
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Zawierający skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe spółki 3R Games S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2023 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Warszawa, dnia 29 listopada 2023 roku
| Spis treści | ||
|---|---|---|
| I. | Wybrane dane finansowe5 | |
| II. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 5 | |
| 1. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów5 | |
| 2. | Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie zsytuacji finansowej6 | |
| III. | Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdaniafinansowego 3R GAMES S.A. za 9 | |
| 1. | miesięcy 2023 roku9 Informacje ogólne o Jednostce 9 |
|
| 1.1. | Informacje o Grupie Kapitałowej 10 | |
| 1.2. | Grupa Kapitałowa PlayWay S.A10 | |
| 1.3. | Podstawowa działalność Jednostki 10 | |
| 1.4. | Wartość firmy10 | |
| 2. | Przyjęte zasady rachunkowości10 | |
| 2.1. | Waluta funkcjonalna isprawozdawcza10 | |
| 2.2. | Zatwierdzenie sprawozdania finansowego11 | |
| 2.3. | Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności11 | |
| 2.4. | Nowe standardy, interpretacje izmiany opublikowanych standardów11 | |
| 2.5. | Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego12 | |
| 2.6. | Wyjaśnienie różnic w prezentacji danych porównawczych skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania | |
| finansowego 12 | ||
| 2.7. | Założenie kontynuacji działalności13 | |
| 3. | Segmenty operacyjne13 | |
| 4. | Informacje geograficzne13 | |
| 5. | Podstawowe produkty, towary lub usługi wraz zich określeniem wartościowym i ilościowym13 | |
| 6. | Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym13 | |
| 7. | Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa,zobowiązania, kapitał własny,zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość13 |
|
| 8. | Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych14 |
|
| 9. | Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych14 | |
| 10. | Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje14 |
|
| 11. | Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okresśródroczny 14 |
|
| 12. | Instrumenty finansowe 14 | |
| 12.1. Hierarchia wyceny według wartości godziwej14 | ||
| 12.2. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia15 |
||
| 13. | Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasówdo wartości nettomożliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu15 |
|
| 14. | Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu15 |
|
| 15. | Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw15 | |
| 16. | Informacje o istotnych rozliczeniach ztytułu spraw sądowych 15 |
| 17. | Informacja o nabyciu i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 15 | |
|---|---|---|
| 18. | Informacja o poczynionych zobowiązaniach na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych15 | |
| 19. | Informacja o korektach błędów poprzednich okresów15 | |
| 20. | Informacje o niespłaconych kredytach, pożyczkach lub o naruszeniu postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego15 |
|
| 21. | Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi15 | |
| 22. | Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego16 |
|
| 23. | Informacja o zmianach warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych izobowiązań finansowych jednostki16 |
|
| IV. | Wybrane dane objaśniające 17 | |
| 1. | Zapasy17 | |
| 2. | Wycena Programu Motywacyjnego17 | |
| V. | Pozostałe informacje dodatkowe20 Ryzyko nieosiągnięcia przez grę sukcesu rynkowego20 |
|
| Ryzyko wystąpienia zdarzeń losowych20 | ||
| Ryzyko związane ze strukturą przychodów20 | ||
| Ryzyko roszczeń z zakresu praw autorskich20 | ||
| Ryzyko walutowe 20 | ||
| Ryzyko uzależnienia od kluczowych dystrybutorów21 | ||
| Ryzyko niepromowania gry przez dystrybutorów 21 | ||
| Ryzyko związane z ograniczonymi kanałami dystrybucji gier21 | ||
| Ryzyko związane z pojawieniem się nowych technologii21 | ||
| Ryzyko wystąpienia nieprzewidzianych trendów21 | ||
| Ryzyko związane ze światowymi kampaniami na rzecz aktywnego trybu życia21 | ||
| 2. | Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych – dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji22 |
|
| 3. | Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwościzrealizowaniawcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych 22 |
|
| 4. | Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmianw strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego22 |
|
| 5. | Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitentana dzień przekazania raportu kwartalnego, wrazze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób22 |
|
| 6. | Informacje o zawarciu przez Jednostkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niżrynkowe 22 |
|
| 7. | Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej23 |
|
| 8. | Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca23 |
|
| finansowego i ich zmian, orazinformacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacjizobowiązań przez emitenta 23 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 10. | Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 23 |
||||
| 11. | Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 23 |
||||
| 12. | Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 23 |
||||
| 13. | Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny Emitenta i jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta24 |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| III kwartał | III kwartał | III kwartał | III kwartał | |
|---|---|---|---|---|
| od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | od 01.01.2023 | od 01.01.2022 | |
| WYBRANE DANE FINANSOWE | do 30.09.2023 | do 30.09.2022 | do 30.09.2023 | do 30.09.2022 |
PLN000 | PLN000 |
EUR000 | EUR000 |
|||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 2 680 | 2 974 | 585 | 634 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 159 | 428 | 35 | 91 |
| EBITDA* | 159 | 428 | 35 | 91 |
| Zysk (strata) brutto | 168 | 315 | 37 | 67 |
| Zysk (strata) netto | 168 | 315 | 37 | 67 |
| Zysk (strata) netto znormalizowany** | 1 745 | 315 | 585 | 634 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 691 | 1 219 | 151 | 260 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | - | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (756) | (293) | (165) | (62) |
| Przepływy pieniężne netto – razem |
(65) | 926 | (14) | 197 |
| Liczba akcji | 75 637 880 | 75 637 880 | 75 637 880 | 75 637 880 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) | 0,23 | 0,20 | 0,05 | 0,04 |
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | Na dzień | |
| 30 września 2023 PLN 000 | 31 grudnia 2022<br>PLN000 |
30 września 2023 EUR 000 | 31 grudnia 2022<br>EUR000 |
|||
| Aktywa / Pasywa razem | 17 842 | 16 885 | 3 849 | 3 600 |
| Aktywa trwałe | 15 602 | 15 602 | 3 366 | 3 327 |
| Aktywa obrotowe | 2 240 | 1 283 | 483 | 274 |
| Kapitał własny | 17 533 | 15 788 | 3 782 | 3 366 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 309 | 1 097 | 67 | 234 |
Powyższe dane finansowe za okres 9 miesięcy 2023 i 2022 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 30 września 2023 r. – 4,6356 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 PLN/EURO,
pozycje skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 30 września 2023 r. – 4,5773 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 30 września 2022 r. – 4,6887 PLN/EUR. *EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację. ** zysk netto oczyszczony z wpływu niegotówkowych kosztów wyceny programu motywacyjnego
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| 9 miesięcy 01.01.2023 | 9 miesięcy 01.01.2022 do 30.06.2022 |
||
|---|---|---|---|
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW | do 30.09.2023 | ||
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody | 2 681 | 3 007 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 2 680 | 2 974 | |
| Pozostałe przychody | 1 | 33 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 2 522 | 2 579 | |
| Zmiana stanu produktów | (1 195) | 1 167 | |
| Amortyzacja | - | - | |
| Zużycie materiałów i energii | 14 | 7 | |
| Usługi obce | 1 256 | 670 | |
| Podatki i opłaty | 9 | 6 | |
| Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i narzuty | 848 | 696 | |
| Wycena programu motywacyjnego | 1 577 | - | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 8 | 8 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 4 | 25 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 159 | 428 | |
| Przychody finansowe | 15 | 4 | |
| Koszty finansowe | 6 | 117 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 168 | 315 | |
| Podatek dochodowy | - | - | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 168 | 315 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk (strata) netto | 168 | 315 | |
| Inne całkowite dochody | |||
| Całkowite dochody ogółem przypadające na: | 168 | 315 | |
| Działalność kontynuowana | 168 | 315 | |
| Działalność zaniechana | - | - | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej i zaniechanej |
0,00 | 0,00 | |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej | 0,00 | 0,00 |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | 30 września 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 września 2022 |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Aktywa trwałe | 15 602 | 15 602 | 15 602 |
| Wartości niematerialne | - | - | - |
| Wartość firmy | 15 602 | 15 602 | 15 602 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | - | - |
| Należności długoterminowe | - | - | - |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | - | - |
| Aktywa obrotowe | 2 240 | 1 283 | 1 356 |
| Zapasy | 1 209 | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów stowarzyszonych | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych | 277 | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych podmiotów | - | 489 | 423 |
| Należności pozostałe | 24 | - | 4 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 729 | 794 | 929 |
| Aktywa finansowe | - | - | - |
| Pozostałe aktywa | - | - | - |
| Aktywa razem | 17 842 | 16 885 | 16 958 |
| Na dzień | Na dzień | Na dzień | |
|---|---|---|---|
| PASYWA | 30 września 2023 | 31 grudnia 2022 | 30 września 2022 |
PLN000 | PLN000 |
PLN'000 | ||
| Razem kapitał własny | 17 533 | 15 788 | 15 300 |
| Kapitał podstawowy | 7 564 | 7 564 | 7 564 |
| Kapitał zapasowy | 3 927 | 3 125 | 3 125 |
| Kapitał rezerwowy | 5 874 | 4 296 | 4 296 |
| Zyski zatrzymane | 168 | 803 | 315 |
| - w tym zysk (strata) netto | 168 | 803 | 315 |
| Zobowiązania długoterminowe | - | - | 934 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe | - | - | 934 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 309 | 1 097 | 724 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 118 | 112 | 77 |
| Zobowiązania pozostałe | 101 | 155 | 225 |
| Zobowiązania finansowe | 32 | 785 | 387 |
| Bierne rozliczenia międzyokresowe | 58 | 45 | 35 |
| Pasywa razem | 17 842 | 16 885 | 16 958 |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2023 roku | 7 564 | 3 125 | 4 297 | 803 | 15 788 |
| Całkowite dochody: | 0 | 0 | 0 | 168 | 168 |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | 168 | 168 |
| Transakcje z właścicielami: | - | 803 | 1 577 | -803 | 1 577 |
| Ujęcie wyceny programu motywacyjnego | - | - | 1 577 | - | 1 577 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | 0 |
| Podział wyniku roku ubiegłego: | - | 803 | - | (803) | 0 |
| Stan na 30 września 2023 roku | 7 564 | 3 927 | 5 874 | 168 | 17 533 |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2022 roku | 7 364 | 3 184 | 4 296 | (914) | 13 930 |
| Całkowite dochody: | - | - | - | 803 | 803 |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | 803 | 803 |
| Transakcje z właścicielami: | 200 | (59) | - | 914 | 1 055 |
| Podwyższenie kapitału | 200 | 1 200 | - | - | 1 400 |
| Koszty emisji akcji | - | (345) | - | - | (345) |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | 0 |
| Podział wyniku roku ubiegłego: | - | (914) | - | 914 | 0 |
| Stan na 31 grudnia 2022 roku | 7 564 | 3 125 | 4 296 | 803 | 15 788 |
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM |
Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Kapitał rezerwowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2022 roku | 7 364 | 3 184 | 4 296 | (914) | 13 930 |
| Całkowite dochody: | 0 | 0 | 0 | 315 | 315 |
| Zysk/strata netto roku obrotowego | - | - | - | 315 | 315 |
| Transakcje z właścicielami: | 200 | (59) | - | 914 | 1 055 |
| Podwyższenie kapitału | 200 | 1200 | - | - | 1 400 |
| Koszty emisji akcji | - | (345) | - | - | (345) |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | 0 |
| Podział wyniku roku ubiegłego: | - | (914) | - | 914 | 0 |
| Stan na 30 września 2022 roku | 7 564 | 3 125 | 4 296 | 315 | 15 300 |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| 9 miesięcy 01.01.2023 |
9 miesięcy 01.01.2022 |
|
|---|---|---|
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | do 30.09.2023 | do 30.0.2022 |
| PLN'000 | PLN'000 | |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk / strata brutto | 168 | 315 |
| Korekty | 1 591 | 121 |
| Amortyzacja | - | - |
| Odsetki i udziały w zyskach | 3 | 116 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | - |
| Zmiana stanu biernych rozliczeń i pozostałych aktywów | (2) | 5 |
| Zmiana stanu rezerw | 13 | - |
| Korekta z tytułu wyceny programu motywacyjnego | 1 577 | - |
| Pozostałe korekty | - | - |
| Zmiana w kapitale obrotowym | (1 069) | 783 |
| Zmiana stanu zapasów | (1 209) | 1 168 |
| Zmiana stanu należności | 187 | (355) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | (48) | (30) |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | 691 | 1 219 |
| Podatek dochodowy zapłacony | - | - |
| Odsetki otrzymane/zapłacone | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 691 | 1 219 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | - | - |
| Wpływy | - | - |
| Wydatki | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | - |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | - | - |
| Wpływy | - | 2480 |
| Wpływy netto z podwyższenia kapitału | 1400 | |
| Kredyty i pożyczki | 1080 | |
| Wydatki | 756 | 2773 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | - | - |
| Odsetki | 161 | 3 |
| Spłata kredytów i pożyczek | 595 | 2770 |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (756) | 1 145 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | (65) | 926 |
| BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM | (65) | 926 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 794 | 3 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM | 729 | 929 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
3R Games S.A. powstała 10 listopada 2010 roku w wyniku przekształcenia Nokaut Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (powołanej 11 stycznia 2006 roku na mocy aktu notarialnego sporządzonego w Kancelarii Notarialnej przed notariuszem Anetą Leszczyńską Rep. A nr 407/2006). Nokaut Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym 23 stycznia 2006 roku. Dnia 24 kwietnia 2015 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Grupy Nokaut S.A. zmieniło nazwę Spółki na HubStyle S.A.
18 grudnia 2020 roku po przejęciu spółki 3R Studio Mobile Sp. z o.o. Emitent zmienił nazwę na obecnie obowiązującą 3R Games S.A.
Siedzibą firmy jest Warszawa, ulica Pokorna 2/211. Formą prawną jest Spółka akcyjna zarejestrowana w Polsce i aktualnie wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawa w Warszawie pod numerem KRS 0000370202. Spółka otrzymała nadany przez Główny Urząd Statystyczny numer REGON 220170588.
Po przejęciu spółki 3R Studio Mobile Sp. z o.o., podstawowym przedmiotem działalności jest działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych (58.21.Z).
Obecnie Emitent jest częścią Grupy PlayWay S.A., jednego z największych producentów i wydawców gier, również notowanego na GPW.
Emitent działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący:
| Piotr Surmacz | - | Prezes Zarządu, | |
|---|---|---|---|
| Wiktor Dymecki | - | Członek Zarządu. | |
| § Rada Nadzorcza: | |||
| Krzysztof Rąpała | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej, | |
| Kamil Gaworecki | - | Członek Rady Nadzorczej, | |
| Olaf Szymanowski | - | Członek Rady Nadzorczej, | |
| Wojciech Paczka | - | Członek Rady Nadzorczej, | |
| Jakub Krajewski | - | Członek Rady Nadzorczej. |
Na dzień 30 września 2023 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania struktura akcjonariatu Jednostki była następująca:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale Liczba głosów podstawowym |
Udział w ogólnej liczbie głosów |
||
|---|---|---|---|---|---|
| PlayWay S.A. | 24 103 410 | 31,87% | 24 103 410 | 31,87% | |
| Dawid Urban | 24 490 401 | 32,25% | 24 490 401 | 32,25% | |
| Jan Kozioł | 5 320 000 | 7,03% | 5 320 000 | 7,03% | |
| Pozostali | 21 724 069 | 28,72% | 20 656 242 | 28,72% | |
| RAZEM: | 75 637 880 | 100% | 75 637 880 | 100% |
Wartość kapitału zakładowego na dzień bilansowy wynosi 7 563 788 złotych i dzieli się na 75 637 880 akcji na okaziciela serii
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Wartość kapitału zakładowego dzień publikacji niniejszego raportu wynosi 7 563 788 złotych i dzieli się na 75 637 880 akcji na okaziciela serii A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Spółka nie posiada jednostek zależnych, w związku z czym nie tworzy grupy kapitałowej i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Na dzień 30 września 2023 roku, 3R Games S.A. nie posiadała jednostek zależnych. Spółka była na dzień 30 września 2023 roku jednostką stowarzyszoną grupy kapitałowej PlayWay S.A., która w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia Spółkę metodą praw własności.
Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych.
Wartość firmy powstała na skutek połączenia, w grudniu 2020 roku, Emitenta ze spółką 3R Studio Mobile Sp. z o.o. poprzez przeniesienie całkowitego majątku tej spółki na Emitenta, w zamian za emisję nowych akcji połączeniowych. Przejęcie tej spółki przez Emitenta nastąpiło w oparciu o metodę nabycia. Wyceny poszczególnych pozycji aktywów i pasywów spółki przejętej dokonano według wartości godziwej ustalonej na dzień połączenia, na który Emitent przejął całkowitą kontrolę nad spółką przejmowaną.
| Wartość firmy | 15 602 |
|---|---|
| Cena nabycia | 13 556 |
| Wartość godziwa objętych aktywów netto (a-b) | (2 046) |
| b) Zobowiązania razem (wartość godziwa) | 2 112 |
| a) Aktywa razem (wartość godziwa) | 66 |
| Wartość firmy wynikająca z połączenia |
3R Games S.A. w wyniku połączenia z 3R Studio Mobile Sp. z o.o. dokonała w dniu 18 grudnia 2020 roku ujęcia wartości firmy w związku z nadwyżką przekazanej zapłaty nad kwotą netto możliwych do zidentyfikowania na dzień przejęcia aktywów i zobowiązań 3R Studio Mobile Sp. z o.o. Wartość ujętej wartości firmy wyniosła 15.602 tys. zł. Wartość firmy została przypisana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne obejmującego produkcję i dystrybucję gier, czyli podstawowej działalności prowadzonej przez Spółkę.
W ocenie Zarządu nie zachodzą aktualnie, na dzień bilansowy jak również na dzień zatwierdzenia do publikacji raportu, przesłanki dotyczące utraty wartości w zakresie wartości firmy przypisanej do ośrodka generowania środków pieniężnych obejmującego segment produkcji gier
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE"), w tym przede wszystkim mających zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej (MSR 34).
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.
Rokiem obrotowym Jednostki jest rok kalendarzowy.
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji
Jednostki. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi Spółka jest decyzją subiektywną. Spółka monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Jednostki.
Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo.
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe.
Liczby w sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone do tysięcy złotych polskich (TPLN) .
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w dniu 29 listopada 2023 roku.
Zarząd Jednostkioświadcza, iżskrócone śródroczne jednostkowesprawozdanie finansowe 3R Games S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 30 września 2023 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
Prezentowane skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w szczególności w zgodności z MSR 34 "Śródroczne sprawozdania finansowe" przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Podczas sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym.
Sporządzając skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 r. Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:
Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych.
MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian standardów i interpretacji, które na dzień publikacji niniejszego raportu nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30 września 2023 roku i obejmuje okres 9 miesięcy.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku.
Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku.
Emitent zdecydował się na zmianę sposobu prezentacji danych w zakresie rachunku zysków i start poprzez:
W ocenie Emitenta zmiany prezentacyjne podniosą jakość informacyjną i będą bardziej zrozumiałe dla odbiorców. Poniżej w tabeli zaprezentowano porównanie danych opublikowanych w okresach historycznych i danych przekształconych.
| 01.01 - 30.09 - 2022 | Dane opublikowane historycznie |
Dane po zmianach prezentacyjnych |
|
|---|---|---|---|
| Przychody | 1 840 | 2 974 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług | 2 974 | 2 974 | |
| Zmiana stanu produktów | (1 167) | zmiana prezentacji | |
| Pozostałe przychody | 33 | 33 | |
| Koszty działalności operacyjnej | 1 412 | 2 579 | |
| Zmiana stanu produktów | zmiana prezentacji | 1 167 | |
| Amortyzacja | |||
| Zużycie materiałów i energii | 7 | 7 | |
| Usługi obce | 670 | 670 | |
| Podatki i opłaty | 6 | 6 | |
| Wynagrodzenia, Ubezpieczenia społeczne i narzuty | zmiana prezentacji | 696 | |
| Wynagrodzenia | 608 | zmiana prezentacji | |
| Ubezpieczenia społeczne i narzuty | 88 | zmiana prezentacji | |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 8 | 8 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 25 | 25 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 428 | 428 |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę. Zarząd Spółki dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Jednostki i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie.
W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Jednostki oparta jest o:
| Przychody netto ze sprzedaży produktów (segmenty operacyjne) | 01.01.2023- 30.09.2023 | 01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Produkcja i sprzedaż gier VR | 2 680 | 2 974 |
| Pozostała sprzedaż | ||
| RAZEM: | 2 680 | 2 974 |
Emitent w sprawozdaniu finansowym nie rozdziela przychodów w podziale na obszary geograficzne ze względu na jednorodność prowadzonej działalności.
| Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) | 01.01.2023- 30.09.2023 | 01.01.2022- 30.09.2022 |
|---|---|---|
| Kraj | 2 680 | 2 974 |
| RAZEM: | 2 680 | 2 680 |
Spółka klasyfikuje przychody ze sprzedaży jako sprzedaż krajową z uwagi na fakt, że całość rozliczeń związanych z dystrybucją Thief Simulator VR jest rozliczana przez PlayWay S.A. i to PlayWay S.A. jest formalnie stroną transakcji ze Spółką. Niemniej należy wskazać, że dystrybucja Thief Simulator VR odbywa się cyfrowo poprzez platformę oculus.com i gra jest nabywana przez konsumentów globalnie.
| Produkty i usługi | 01.01.2023 – 30.09.2023 |
Udział | 01.01.2022 – 30.09.2022 |
Udział | Zmiana % r/r | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż gier | 2 680 | 100% | 2 974 | 100% | 100% | |
| RAZEM: | 2 680 | 100% | 2 974 | 100% | 100% |
Sezonowość w działalności nie występuje.
W 2023 roku, zgodnie z postanowieniami MSSF 2, ujęta została wycena kosztów programu motywacyjnego (o którym Emitent informował w raportach RB 12/2023, RB 9/2023 oraz RB 3/2023) przypadająca na okres sprawozdawczy objęty niniejszym sprawozdaniem. Wartość ujętej wyceny wyniosła 1.577 tys. zł i w całości obciążyła wynik finansowy roku 2023 roku. Zarząd Emitenta wskazuje, że ujęta wycena ma charakter niegotówkowy. Zysk netto oczyszczony z wpływu niegotówkowej wyceny programu motywacyjnego wyniósł 1.754 tys. zł w porównaniu do zysku w wysokości 315 tys. zł w okresie porównawczym. Ponadto należy wskazać, że za okres trzech kwartałów 2023 roku Emitent wypracował 691 tys. zł dodatnich przepływów operacyjnych, co pozwoliło Spółce w całości spłacić zadłużenie w stosunku do akcjonariusza z tytułu udzielonych pożyczek.
8. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych
W III kwartale 2023 roku nie miały miejsca zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach.
W III kwartale 2023 roku Spółka nie emitowała, nie dokonywały wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych.
10. Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje
W okresie III kwartał 2023 r. nie dokonano wypłaty dywidendy.
11. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okresśródroczny
Zarząd Spółki 3R Games S.A przekazał do publicznej wiadomości, iż w dniu 13 października 2023 r. przyjął plan wydawniczy obejmujący wydanie 4 dodatków do gry Thief Simulator VR: Greenview Street, w tym:
Plan wydawniczy zakłada publikację wszystkich czterech dodatków w 4 kwartale 2023 roku.
W dniu 20 października 2023 r. Emitent wydał płatny dodatek do gry Thief Simulator VR na platformę Meta Quest 2 zatytułowany "Pimp Your Tools #1 - Skin Pack". Cena dodatku została ustalona na 3.99\$. Dodatek umożliwia zmianę wyglądu postaci oraz narzędzi gracza.
W dniu 2 listopada 2023 r. Emitent wydał płatny dodatek do gry Thief Simulator VR na platformę Meta Quest 2 zatytułowany "The Bold and the Beautiful - Skin Pack #2". Cena dodatku została ustalona na 3.99\$. Dodatek umożliwia zmianę wyglądu postaci oraz narzędzi gracza.
Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zasadą stosowaną przez Jednostkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi.
Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym.
Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 30 września 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących przyczyn:
Jednostka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią:
zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres.
§ dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko.
Na dzień 30 września 2023 roku nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ na wartość godziwą aktywówfinansowych izobowiązań finansowych Jednostki.
Wartość godziwa udziałów i akcji ustalana jest w oparciu o wycenę akcji na rynku NewConnect lub GPW w Warszawie lub w oparciu o transakcje dokonywane na udziałach/akcjach posiadanych z podmiotami niepowiązanymi, w przypadku braku aktywnego rynku.
W okresie objętym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów, ponieważ zdaniem Zarządu, wartość netto możliwa do uzyskania była wyższa od kosztów wytworzenia gier.
W okresie objętym skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym Jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów.
W III kwartale 2023 roku Jednostka nie tworzyła rezerw.
W III kwartale 2023 roku nie dokonano istotnych rozliczeń ztytułu spraw sądowych.
W III kwartale 2023 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
W III kwartale 2023 roku nie wystąpiły istotne zdarzenia dotyczące zakupu rzeczowych aktywów trwałych mające charakter istotnego zobowiązania.
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia dotyczące niespłacenia kredytu, pożyczki lub naruszenia postanowień umowy pożyczki.
W okresie od dnia 1 stycznia 2023 roku do 30 września 2023 roku , Spółka zawierała transakcje handlowe z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 "Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych".
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych i po cenach nieodbiegających od cen stosowanych w transakcjach z podmiotami niepowiązanymi.
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY (w tys. zł) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Podmiot | Opis transakcji | 01.01.2023 – 30.09.2023 | ||
| PlayWay S.A. | Sprzedaż gry | 2 680 |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| SALDO NALEŻNOŚCI (w tys. zł) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Podmiot | Opis transakcji | Na 30.09.2023 | |||
| PlayWay S.A. | Sprzedaż gry | 277 |
22. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
Nie wystąpiły.
23. Informacja o zmianach warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki
Nie wystąpiły.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy
| Wyszczególnienie | Na dzień | Na dzień |
|---|---|---|
| 30 września 2023 | 31 grudnia 2022 | |
| Wyroby gotowe | 826 | |
| Półprodukty i produkcja w toku | 370 | 0 |
| Zaliczki na dostawy | 13 | 0 |
| RAZEM: | 1 209 | 0 |
Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji indywidualnie.
Zgodnie z przyjętymi przez Emitenta zasadami produkcja gier traktowana jest jako aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności a do czasu zakończenia danego projektu jako aktywa będące w trakcie produkcji, przeznaczonej na taką sprzedaż (co jest zgodne warunkami wskazanymi w MSR 2). W III kwartale 2023 r. Jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów. Zapasy nie stanowiły zabezpieczeń zobowiązań.
Na saldo zapasów na dzień 30 września 2023 roku składały się następujące projekty:
Produkcja w toku:
Wyroby gotowe:
• Thief Simulator VR: Richie R. Street – 826 tys. zł – projekt miał premierę 24 sierpnia 2023 roku - pozostały okres rozliczeniowy projektu to 23 miesiące.
W dniu 31 marca 2023 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie przyjęcia regulaminu programu motywacyjnego Spółki na lata obrotowe 2022-2024 ("Regulamin"), który został wprowadzony na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 stycznia 2023 r. Ponadto w dniu 31 marca 2023 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia Regulaminu.
W związku z wprowadzeniem na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 stycznia 2023 r. programu motywacyjnego Spółki na lata 2022-2024 ("Program Motywacyjny"), a także przyjęciem przez Zarząd Spółki w dniu 31 marca 2023 r. regulaminu Programu Motywacyjnego ("Regulamin") i zatwierdzeniem przez Radę Nadzorczą Spółki Regulaminu w dniu 31 marca 2023 r., Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki podjęły w dniu 31 marca 2023 r. decyzje w sprawie:
a) ustalenia liczby uprawnień, rozumianych jako warunkowe prawo do objęcia warrantów subskrypcyjnych na zasadach określonych w Regulaminie ("Uprawnienia"), które mogą zostać przyznane uczestnikom Programu Motywacyjnego w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2022 w Części A Programu Motywacyjnego oraz etapu dotyczącego roku obrotowego 2023 w Części A i B Programu Motywacyjnego;
b) włączenia poszczególnych uczestników i przyznania im odpowiedniej liczby Uprawnień w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2022 w Części A Programu Motywacyjnego oraz etapu dotyczącego roku obrotowego 2023 w Części A i B Programu Motywacyjnego;
c) ustalenia warunków od których uzależniona jest realizacja Uprawnień w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2022 w Części A Programu Motywacyjnego oraz etapu dotyczącego roku obrotowego 2023 w Części A i B Programu
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Motywacyjnego.
1) w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2022 w Części A Programu Motywacyjnego, uczestnikom Programu Motywacyjnego niebędącym członkami Zarządu Spółki zostało przyznanych łącznie 1.200.000 Uprawnień, a uczestnikom Programu Motywacyjnego będącym członkami Zarządu Spółki zostało przyznanych łącznie 1.800.000 Uprawnień;
2) realizacja Uprawnień w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2022 w Części A Programu Motywacyjnego uwarunkowana jest od spełnienia warunku lojalnościowego, rozumianego jako świadczenie pracy lub pełnienie funkcji na rzecz Spółki przez uczestnika przez cały rok obrotowy 2022 na podstawie powołania, umowy o pracę lub jakiegokolwiek innego stosunku prawnego, którego przedmiotem jest świadczenie pracy, usług lub dzieła. Prawo do realizacji Uprawnień uzależnione jest od całkowitego spełnienia warunku lojalnościowego, tj. świadczenia pracy lub pełnienia funkcji przez uczestnika na rzecz Spółki przez cały rok obrotowy 2022. W przypadku niespełnienia tego kryterium, posiadane przez uczestnika Uprawnienia wygasają w całości;
3) w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2023 w Części A Programu Motywacyjnego, uczestnikom Programu Motywacyjnego niebędącym członkami Zarządu Spółki zostało przyznanych łącznie 600.000 Uprawnień, a uczestnikom Programu Motywacyjnego będącym członkami Zarządu Spółki zostało przyznanych łącznie 900.000 Uprawnień;
4) realizacja Uprawnień w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2023 w Części A Programu Motywacyjnego uwarunkowana jest od spełnienia warunku lojalnościowego, rozumianego jako świadczenie pracy lub pełnienie funkcji na rzecz Spółki przez uczestnika przez cały rok obrotowy 2023 na podstawie powołania, umowy o pracę lub jakiegokolwiek innego stosunku prawnego, którego przedmiotem jest świadczenie pracy, usług lub dzieła. W przypadku częściowego spełnienia przez uczestnika warunku lojalnościowego, uczestnik będzie mógł wykonać jedynie część Uprawnień, tj. jeżeli okres świadczenia pracy / pełnienia funkcji w sposób ciągły w 2023 r. będzie wynosił nie mniej niż 6 miesięcy jednak mniej niż 9 miesięcy, uczestnicy będą mogli wykonać jedynie 50% swoich Uprawnień, a jeżeli będzie on wynosił nie mniej niż 9 miesięcy jednak mniej niż 12 miesięcy, uczestnicy będą mogli wykonać jedynie 75% swoich Uprawnień. W innych przypadkach niespełnienia warunku lojalnościowego, posiadane przez uczestnika Uprawnienia wygasają w całości.
5) w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2023 w Części B Programu Motywacyjnego, uczestnikom Programu Motywacyjnego niebędącym członkami Zarządu Spółki zostało przyznanych łącznie 600.000 Uprawnień, a uczestnikom Programu Motywacyjnego będącym członkami Zarządu Spółki zostało przyznanych łącznie 900.000 Uprawnień;
6) realizacja 50% Uprawnień w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2023 w Części B Programu Motywacyjnego uwarunkowana jest od łącznego spełnienia (i) warunku lojalnościowego, rozumianego jako świadczenie pracy lub pełnienie funkcji na rzecz Spółki przez uczestnika przez cały rok obrotowy 2023 na podstawie powołania, umowy o pracę lub jakiegokolwiek innego stosunku prawnego, którego przedmiotem jest świadczenie pracy, usług lub dzieła, przy czym zmiana formy prawnej, na podstawie której świadczona jest praca lub pełniona jest funkcja nie wpływa na ważność spełnienia kryterium oraz (ii) warunku wynikowego I, rozumianego jako wydanie przez Spółkę w roku 2023 co najmniej dwóch nowych gier (własnych lub portów), aplikacji lub istotnych rozszerzeń/aktualizacji do już wydanych produktów Spółki. Prawo do realizacji tej części Uprawnień uzależnione jest od całkowitego spełnienia warunku lojalnościowego oraz warunku wynikowego I. W przypadku niespełnienia któregokolwiek ze wskazanych warunków, Uprawnienia wygasają.
7) realizacja pozostałych 50% Uprawnień w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2023 w Części B Programu Motywacyjnego uwarunkowana jest od łącznego spełnienia (i) warunku lojalnościowego, rozumianego jako świadczenie pracy lub pełnienie funkcji na rzecz Spółki przez uczestnika przez cały rok obrotowy 2023 na podstawie powołania, umowy o pracę lub jakiegokolwiek innego stosunku prawnego, którego przedmiotem jest świadczenie pracy, usług lub dzieła, przy czym zmiana formy prawnej, na podstawie której świadczona jest praca lub pełniona jest funkcja nie wpływa na ważność spełnienia kryterium oraz (ii) warunku wynikowego II, rozumianego jako wzrost wartości akcji Spółki w ten sposób, że średnia cena akcji Spółki ważona wolumenem (VWAP), obliczona na podstawie transakcji giełdowych zawartych na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. dla dowolnego okresu 3 kolejnych miesięcy kalendarzowych w roku 2023 ("VWAP 3M") osiągnie wartość co najmniej 70 gr. Prawo do realizacji tej części Uprawnień uzależnione jest od całkowitego spełnienia warunku lojalnościowego. W przypadku niespełnienia tego kryterium, posiadane przez uczestnika Uprawnienia wygasają. W przypadku częściowego spełnienia przez uczestnika warunku wynikowego II, uczestnik będzie mógł wykonać jedynie część Uprawnień, tj. jeżeli wartość VWAP 3M osiągnie nie mniej niż 50 gr jednak mniej niż 60 gr, uczestnicy będą mogli wykonać jedynie 25% swoich Uprawnień, a jeżeli wartość VWAP 3M osiągnie nie mniej niż 60 gr jednak mniej niż 70 gr, uczestnicy będą mogli wykonać jedynie 50% swoich Uprawnień. W innych przypadkach niespełnienia warunku wynikowego II, posiadane przez uczestnika Uprawnienia wygasają.
Weryfikacja spełnienia poszczególnych warunków, a także realizacja Uprawnień będzie odbywać się na zasadach szczegółowo określonych w Regulaminie. Uczestnicy na podstawie przyznanych Uprawnień uzyskują warunkowe prawo do objęcia nieodpłatnych warrantów subskrypcyjnych Spółki. Każdy warrant subskrypcyjny będzie uprawniał do objęcia jednej akcji zwykłej na okaziciela serii M Spółki, o wartości nominalnej 0,10 zł każda, po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej, tj. 0,10 zł.
Zgodnie z zapisami MSSF 2 Emitent dokonał wyceny wartości godziwej przyznanych opcji z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich objęcia i odniósł w koszty wartość przypadającą na okres sprawozdawczy objęty niniejszym sprawozdaniem.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
| Wyszczególnienie | Ilość opcji do przyznania | Ilość opcji po weryfikacji kryteriów spełnienia |
Wartość godziwa 1 opcji |
Wartość godziwa transzy |
Wartość godziwa transz przypadająca na dzień 30.09.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Transza I | |||||
| Warunek lojalnościowy | 3 000 000 | 2 400 000 | 0,389 | 933 600 zł | 933 600 zł |
| Transza II | |||||
| Warunek lojalnościowy | 1 500 000 | 1 200 000 | 0,3868 | 464 160 zł | 348 118 zł |
| Warunek wynikowy I (nierynkowy) | 750 000 | 600 000 | 0,3868 | 232 080 zł | 174 059 zł |
| Warunek wynikowy II (rynkowy) | 750 000 | 600 000 | 0,2695 | 161 700 zł | 121 279 zł |
| Wartość wyceny kosztu programu motywacyjnego na dzień 30.09.2023 | 1 577 056 zł |
Z uwagi na fakt uchwalenia programu motywacyjnego w roku 2023, zgodnie z MSSF 2, zarówno transza I jak i transza II ujmowane są w kosztach 2023 roku.
W związku z realizacją w Spółce programu motywacyjnego, wprowadzonego na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 stycznia 2023 r. (raport bieżący Spółki nr 3/2023), co do którego regulamin został przyjęty przez Zarząd Spółki i zatwierdzony przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 31 marca 2023 r. (raport bieżący Spółki nr 12/2023), Spółka w dniu 16 października 2023 r. złożyła następujące oferty nieodpłatnego objęcia imiennych warrantów subskrypcyjnych serii D1, wyemitowanych na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 15 marca 2023 r. (raport bieżący Spółki nr 9/2023) i uprawniających do objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii M Spółki o wartości nominalnej 0,10 zł, przy czym 1 warrant uprawnia do objęcia 1 akcji serii M po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej akcji Spółki (dalej: "Warranty"):
Prezesowi Zarządu – panu Piotrowi Surmaczowi – ofertę objęcia 1.200.000 Warrantów;
Członkowi Zarządu – panu Wiktorowi Dymeckiemu – ofertę objęcia 600.000 Warrantów;
współpracownikowi Spółki – ofertę objęcia 600.000 Warrantów.
Złożone przez Spółkę oferty objęcia Warrantów dotyczą realizacji programu motywacyjnego za rok obrotowy 2022.
W dniu 30 października 2023 roku Spółka otrzymała następujące oświadczenia o nieodpłatnym objęciu imiennych warrantów subskrypcyjnych serii D1, wyemitowanych na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 15 marca 2023 r. (raport bieżący Spółki nr 9/2023) i uprawniających do objęcia akcji zwykłych na okaziciela serii M Spółki o wartości nominalnej 0,10 zł, przy czym 1 warrant uprawnia do objęcia 1 akcji serii M po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej akcji Spółki (dalej: "Warranty"):
od Prezesa Zarządu – pana Piotra Surmacza – oświadczenie o objęciu 1.200.000 Warrantów;
od Członka Zarządu – pana Wiktora Dymeckiego – oświadczenie o objęciu 600.000 Warrantów;
od współpracownika Spółki - oświadczenie o objęciu 600.000 Warrantów.
Objęcie Warrantów nastąpiło w związku z realizacją w Spółce programu motywacyjnego (w części dotyczącej roku obrotowego 2022), wprowadzonego na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 stycznia 2023 r. (raport bieżący Spółki nr 3/2023), co do którego regulamin został przyjęty przez Zarząd Spółki i zatwierdzony przez Radę Nadzorczą Spółki w dniu 31 marca 2023 r. (raport bieżący Spółki nr 12/2023).
Wydanie Warrantów nastąpi z chwilą ich zapisania na rachunkach papierów wartościowych uprawnionych osób. Prawa wynikające z Warrantów mogą być wykonane w terminie 60 dni od dnia zapisania poszczególnych Warrantów na rachunku papierów wartościowych.
Jednocześnie Emitent informuje, że przed złożeniem oświadczeń o objęciu Warrantów, wskazane osoby zawarły ze Spółką umowy lock-up, na podstawie których zobowiązały się, że w przypadku objęcia akcji w wyniku wykonania praw z Warrantów, nie będą rozporządzały tymi akcjami przez okres roku od dnia objęcia akcji.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Na działalność Emitenta duże znaczenie mają kompetencje oraz know-how osób stanowiących zespół pracujący nad określonym produktem, a także kadry zarządzającej i kadry kierowniczej Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Emitent zatrudnia 6 osób w rozumieniu prawa pracy, współpracuje z 2 osobami na umowy cywilnoprawne, a łącznie nad produktami Emitenta pracuje kilkadziesiąt osób. Odejście osób z wymienionych grup może wiązać się z utratą przez Spółkę wiedzy oraz doświadczenia w zakresie profesjonalnego projektowania gier. Utrata członków zespołu pracującego nad danym produktem może negatywnie wpłynąć na jakość danej gry oraz na termin jej wydania, a co za tym idzie na wynik sprzedaży produktu i wyniki finansowe Spółki. Spółka stara się minimalizować wskazany czynnik ryzyka poprzez kreowanie satysfakcjonujących systemów płacowych. Ryzyko to minimalizowane jest również poprzez fakt, iż kluczowi członkowie zespołu Emitenta są jednocześnie akcjonariuszami Spółki i deklarują chęć dalszego zaangażowania w rozwój 3R Games S.A.
Rynek gier komputerowych cechuje się ograniczoną przewidywalnością. Spółka wyszukuje nisze rynkowe i wypełnia je nowymi produktami. Istnieje w związku z tym ryzyko, że nowe gry Spółki ze względu na czynniki, których Spółka nie mogła przewidzieć, nie odniosą sukcesu rynkowego, który pozwoliłby na zwrot kosztów poniesionych na produkcję gry lub na dobry wynik finansowy nowego tytułu. Taka sytuacjamoże negatywnie wpłynąć na wynik finansowy Spółki. Ryzyko to jest wpisane w bieżącą działalność Spółki. W celu minimalizacji przedmiotowego czynnika ryzyka Spółka zakłada produkcję i dystrybucję kilkudziesięciu gier rocznie. Dywersyfikacja produkcji i dystrybucji jest jednym z głównych założeń modelu biznesowego Emitenta.
Spółka jest narażona na wystąpienie zdarzeń nadzwyczajnych, takich jak awarie (np. sieci elektrycznych, zarówno w obrębie wewnętrznym, jak i zewnętrznym), katastrofy, w tym naturalne, działania wojenne, ataki terrorystyczne i inne. Mogą one skutkować zmniejszeniem efektywności działalności Spółki albo jej całkowitym zaprzestaniem. W takiej sytuacji Spółka jest narażona na zmniejszenie przychodów lub poniesienie dodatkowych kosztów, a także może być zobowiązana do zapłaty kar umownych z tytułu niewykonania bądź nienależytego wykonania umowy z klientem.
Produkty oferowane przez Spółkę charakteryzują się specyficznym cyklem życia, tzn. przychody rosną wraz ze wzrostem popularności, a ta uzyskiwana jeststopniowo po wprowadzeniu danej gry do obrotu. Przychody i wyniki Spółki mogą w początkowym okresie wykazywać znaczne wahania pomiędzy poszczególnymi okresami (miesiącami, kwartałami). Ponadto przychody będą pochodzić od niewielkiej liczby bezpośrednich odbiorców (dystrybutorów), co oznacza, że wpływy od pojedynczego odbiorcy będą zapewniać więcej niż 10% przychodów ze sprzedaży w danym okresie. Utrata jednego z odbiorców może powodować znaczne obniżenie przychodów w krótkim terminie, trudne do zrekompensowania z innych źródeł. Opisane powyżej okoliczności mogą mieć istotny negatywny wpływ na perspektywy rozwoju, osiągane wyniki i sytuację finansową Spółki.
Spółka, nawiązując współpracę z poszczególnymi osobami realizuje prace w większości poprzez kontrakty cywilnoprawne: umowy o świadczenie usług czy umowy o dzieło. Zawierane przez Spółkę umowy zawierają odpowiednie klauzule dotyczące nie tylko sposobu działania, ale również przeniesienia autorskich praw majątkowych do wykonywanych dzieł na Spółkę, jak również zakaz konkurencji czy postanowienia zobowiązujące do zachowania poufności w odniesieniu do wszelkich informacji udostępnionych wykonawcy, a nie upublicznionych przez Spółkę. Zgodnie z obowiązującymi przepisami, do skutecznego przeniesienia praw autorskich koniecznym jest dokładne wskazanie pól eksploatacji, których to przeniesienie dotyczy, przy czym niemożliwym jest dokonanie tego w oparciu o ogólną klauzulę wskazującą na "wszystkie znane pola eksploatacji". Z uwagi na dużą liczbę umów zawieranych przez Spółkę zawierających klauzulę przenoszącą prawa autorskie, istnieje ryzyko kwestionowania skuteczności nabycia tych praw, a tym samym potencjalne ryzyko podniesienia przez osoby roszczeń prawno-autorskich.
Mając na uwadze, iż Emitent ponosi koszty wytworzenia w PLN, natomiast zdecydowanie większość przychodów osiąganych ze sprzedaży gier jest i będzie realizowana w walutach obcych, powstaje ryzyko związane ze zmianą kursów walut. Szczególne znaczenie ma w tym przypadku kształtowanie się kursów USD/PLN, ponieważ transakcje w tych walutach mają najistotniejszy wkład w strukturę przychodów. Wahania walut mogą zmniejszać wartość należności Spółki lub zwiększać jej wartość zobowiązań, powodując powstanie różnic kursowych obciążających wynik finansowy Spółki. Spółka posiada
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
procedury monitorowania kursów walut, mające na celu umożliwienie modyfikacji cen produktów w sytuacji, gdy zmiana kursu waluty jest na tyle duża, że marża uzyskiwana na przedmiotowych produktach nie osiąga oczekiwanego zakresu. Ponadto Spółka nie stosuje instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko walutowe. Nie ma pewności, że stosowane w Spółce metody ograniczania istniejącego ryzyka walutowego poprzez stosowanie wybranych instrumentów okażą się w pełni skuteczne. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka ma wpływ na działalność prowadzoną przez Emitenta.
Dystrybucja gier odbywa się przez jednego kluczowego odbiorcę tj, Meta Technologies, który jest jednocześnie jednym z największych dystrybutorów gier i aplikacji VR na świecie. Ewentualna rezygnacja z oferowania gier Spółki, może mieć znaczący negatywny wpływ na działalność operacyjną i wyniki finansowe Spółki. Ponadto umowy o dystrybucję dotyczą określonych produktów Emitenta, których specyfikacja jest elementem umowy. Istnieje ryzyko nieprzyjęcia przez kontrahenta produktu Emitenta do dystrybucji, co może ograniczyć wynik finansowy Emitenta. Z uzależnieniem od kluczowych odbiorców związane jest także ryzyko niewywiązywania się lub nienależytego wywiązania się z warunków umów, co może skutkować utratą kluczowych klientów lub nałożeniem na Emitenta kar umownych za brak realizacji lub nieterminową realizację umów. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji.Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz niemiał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Emitenta.
Na sprzedaż produktów Spółki duży wpływ mają wyróżnienia gier na platformach sprzedażowych i promocja produktów przez kluczowych dystrybutorów gier Spółki. Jednocześnie Spółka niema wpływu na przyznawanie przez dystrybutorów wyróżnień. Istnieje zatem ryzyko nieprzyznania takich wyróżnień dla gry Spółki, co może wpłynąć na zmniejszenie zainteresowania określonymproduktemSpółki wśród konsumentów, a co za tymidzie, na spadek sprzedaży określonego produktu. Emitent nie wyklucza jednak, że opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji w przyszłości. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Emitenta.
Spółka prowadzi sprzedaż na terenie całego świata w modelu dystrybucji cyfrowej, za pośrednictwem dedykowanych platform dystrybucyjnych. Emitent planuje również dystrybucję gier na terenie Polski, Europy Zachodniej oraz Azji w wersji pudełkowej przy użyciu wydawców zewnętrznych. W sytuacji, gdyby Spółka podjęła decyzję o zwiększeniu udziału kanałów tradycyjnych w dystrybucji swoich produktów, powstałaby konieczność poniesienia przez Spółkę wyższych kosztów, co mogłoby negatywnie wpłynąć na wynik finansowy Spółki. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Emitenta.
Na działalność Emitenta duży wpływ mają nowe technologie i rozwiązania informatyczne. Rynek nowych technologii jest rynkiem szybko rozwijającym się, co powoduje konieczność ciągłego monitorowania rynku przez Emitenta i szybkiego dostosowanie się do wprowadzenia rozwiązań. Istnieje zatem ryzyko związane z pojawieniem się nowych technologii. Opisane wyżej ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Emitenta.
Rynek gier komputerowych cechuje się niską przewidywalnością. Istnieje ryzyko pojawienia się nowych, niespodziewanych trendów, w które dotychczasowe produkty Emitenta nie będą się wpisywać. Podobnie nowy produkt Emitenta, stworzony z myślą o dotychczasowych preferencjach konsumentów, może nie zostać dobrze przyjęty ze względu na nagłą zmianę trendów. Niska przewidywalność rynku powoduje także, że określony produkt Emitenta, np. cechujący się wysoką innowacyjnością, może nie trafić w gusta konsumentów. Wskazane sytuacje mogą negatywnie wpłynąć na wyniki finansowe Emitenta oraz przyczynić się do zmniejszenia wartości Akcji. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność,sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz nie miał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Emitenta.
Swoiste zagrożenie dla działalności Emitenta stanowią ogólnoświatowe kampanie promujące walkę z nadmiernym poświęcaniem czasu na rzecz gier komputerowych oraz zdrowy, aktywny styl życia. Nie można wykluczyć, że w wyniku takich kampanii bardziej popularny stanie się model aktywnego spędzania wolnego czasu, co może wiązać się z zmniejszeniem popytu na produkty oferowane przez Emitenta. Opisane ryzyko może mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki oraz cenę Akcji. Opisany powyżej czynnik ryzyka nie ma oraz
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
niemiał w przeszłości wpływu na działalność prowadzoną przez Emitenta.
2. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych – dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji
Emitent nie posiada jednostek zależnych i nie tworzy Grupy Kapitałowej. Emitent jest jednostką stowarzyszoną z PlayWay S.A.
3. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwościzrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych
Jednostka nie podawała do publicznej wiadomości prognozy wyników finansowych na rok 2023.
4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego
Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. 30 września 2023 r. oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Dawid Urban | 24 490 401 | 32,25% | 24 490 401 | 32,25% |
| PlayWay S.A. | 24 103 410 | 31,87% | 24 103 410 | 31,87% |
| Jan Kozioł | 5 320 000 | 7,03% | 5 320 000 | 7,03% |
| Pozostali | 21 724 069 | 28,72% | 20 656 242 | 28,72% |
| RAZEM: | 75 637 880 | 100% | 75 637 880 | 100% |
5. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitentana dzień przekazania raportu kwartalnego, wrazze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób
Ilość akcji posiadanych przez członków Zarządu Spółki na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. 29 września 2023 r.:
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Wiktor Dymecki | 563 500 | 0,74% | 563 500 | 0,74% |
| RAZEM: | 563 500 | 563 500 | ||
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Udział w kapitale podstawowym |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów |
|---|---|---|---|---|
| Wiktor Dymecki | 563 500 | 0,74% | 563 500 | 0,74% |
| RAZEM: | 563 500 | 563 500 |
Na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego oraz sporządzenia niniejszego sprawozdania członkowie Rady Nadzorczej Jednostki nie posiadali jej akcji.
6. Informacje o zawarciu przez Jednostkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za III kwartał 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)
Nie wystąpiły. Wszystkie transakcje zawierane na warunkach rynkowych.
7. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
W III kwartale 2023 roku nie toczyły się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.
8. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca
W III kwartale 2023 roku Jednostka nie udzieliła poręczeń kredytów lub poręczeń pożyczki, ani też gwarancji.
9. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta
W III kwartale 2023 r. nie było takich informacji.
10. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
W perspektywie kolejnego kwartału Jednostka pragnie wskazać następujące czynniki jako mogące mieć wpływ na spodziewane wyniki:
Z zewnętrznych czynników trzeba wymienić sprzyjający trend przechodzenia klientów z kanałów dystrybucji fizycznej do dystrybucji online – dzięki czemu Spółka może w dużej mierze bezpośrednio sprzedawać swoje produkty na świecie wykorzystując takie platformy jak Meta Store oraz postępujący trend digitalizacji rozrywki. Cały czas dynamicznie rośnie sprzedaż gogli VR, co przekłada się na rosnącą liczbę konsumentów (graczy). Spółka sprzedaje swoje produkty globalnie (z największym udziałem Stanów Zjednoczonych), przez co nie jest narażona na trendy lokalne, niemniej rosnąca presja inflacyjna może prowadzić do zmniejszenia się budżetu rozporządzalnego przeznaczanego na rozrywkę, w tym na zakup gier. Spółka całość swoich przychodów realizuje w USD, co oznacza, że jest narażona na ryzyko kursowe z tym związane.
Z wewnętrznych czynników jako najważniejsze należy wskazać cykl życia wydanego produktu Thief Simulator VR oraz monetyzację kolejnych tytułów/dodatków rozbudowujących rozrywkę dla graczy.
W okresie objętym niniejszym raportem Emitent zakończył proces certyfikacji gry Thief Simulator VR: Richie R. Street na platformę Meta Quest 2 oraz w dniu 24 sierpnia przeprowadził premierę gry na wskazanej platformie. Kolejna część gry udanie wspiera sprzedaż pierwszej części i stanowi element budowania szerokiego portfolio tytułów w uniwersum Thief Simulator.
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym został rozpoznany zgodnie z MSSF 2 koszt programu motywacyjnego ustanowionego w Spółce. Wartość ujętej wyceny za 9 miesięcy roku 2023 wyniosła 1.577 tys. zł i w całości obciążyła koszty okresu sprawozdawczego. Zysk netto oczyszczony z wypływu nie gotówkowej wyceny kosztów programu motywacyjnego za trzy kwartały 2023 roku wyniósł 1.745 tys. zł.
W okresie sprawozdawczym odnotowywany był wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych, które w przypadku zbyt wysokiego tempa wzrostu mogą w negatywny sposób przekładać się na siłę nabywczą konsumentów i ich decyzje zakupowe. Kierownictwo Spółki monitoruje sytuację i dostosowuje odpowiednio politykę cenową. Ryzyko w zakresie ograniczenia siły nabywczej może spowodować także zmianę preferencji zakupowych konsumentów w zakresie wyboru tańszych gier, czego beneficjentem może być Emitent, dlatego nie można jednoznacznie określić wpływu ww. czynników na generowane wyniki finansowe.
Poza informacjami opisanymi w niniejszym Sprawozdaniu, nie występują inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, oceny wyniku finansowego oraz możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta.
Zarząd 3R Games S.A. oświadcza, iż zgodnie z jego najlepszą wiedzą:
…………………………………………….
Piotr Surmacz
Prezes Zarządu
…………………………………………….
Wiktor Dymecki Członek Zarządu
Warszawa, dnia 29 listopada 2023 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.