za okres od 01.01.2021 do 30.09.2021 sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Spis treści

I.	Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe 3R Games S. A. za III kwartały 2021 roku 4
	Wybrane dane finansowe przeliczone na euro 4
	Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów 5
	Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
	Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7
	Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych8
	sprawozdania finansowego za III Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego kwartały 2021 roku 9
1.	Informacje ogólne9
	2. Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego oraz informacja o zmianach w stosowanych zasadach rachunkowości11
3.	Sezonowość działalności13
	4. Segmenty operacyjne, geograficzne i przychody z innych umów z klientami 13
	5. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych , rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów. 15
	6. Wartość firmy 15
7	. Odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania15
	8. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień przekazania raportu kwartalnego oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego16
	9. Zestawienie stanu posiadania akcji lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta, na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób16
	10. Rezerwy16
	11. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego17
	12. Zobowiązania finansowe 17
13.	Instrumenty finansowe19
	14. Transakcje z jednostkami powiązanymi19
	15. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj wielkość lub częstotliwość 21
	16. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych21
	17. Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych21
	18. Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje 21

19. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 21
20. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 21
21. Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych	22
22. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów22

1. Informacje o niespłaceniu kredytu, pożyczki lub o naruszeniu postanowień umowy kredytu , pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego..............................................................................................................................24
1. Informacja o zmianach warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego , czy są one ujęte w wartości godziwej czy w koszcie zamortyzowanym .......24
1. W przypadku gdy kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe podlegało badaniu lub przeglądowi przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, raport kwartalny zawiera odpowiednio opinię o badanym kwartalnym skróconym sprawozdaniu finansowym lub raport z jego przeglądu......................................................................................................................24
1. Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych ...........................................................................................24
1. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej...............................................24
1. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca ..............24
1. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału ..................................................................24
1. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny. .........................................25
1. Zmiany w zobowiązaniach warunkowych i aktywach warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego........................................................................................25
1. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku finansowego i ich zmian ...................................................................................25
1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta, w okresie którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących ......................................................................25 34. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze , mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe ...................................................................................................26
Oświadczenie Zarządu ...............................................................................................................................27 Zatwierdzenie do publikacji.......................................................................................................................27

I. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe 3R Games S.A. za III kwartały 2021 roku

Wybrane dane finansowe przeliczone na euro

W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:

Pozycje bilansu (sprawozdania z sytuacji finansowej) przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego:

30.09.2021- 4,6329 PLN/ EUR; 30.09.2020- 4,5268 PLN/ EUR; 31.12.2020- 4,6148 PLN/ EUR Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:

01.01- 30.09.2021- 4,5585 PLN/ EUR; 01.01-30.09.2020 - 4,4241 PLN/ EUR; 01.01- 31.12.2020- 4,4742 PLN/ EUR

	01.01 - 30.09.2021		01.01 - 30.09.2020		31.12.2020
Wybrane dane finansowe	PLN	EUR	PLN	EUR	PLN	EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	84	18	0	0	31	7
Zysk/strata na działalności operacyjnej	-755	-166	-898	-203	-1 197	-268
Zysk/strata brutto z działalności kontynuowanej	-649	-142	-1 252	-283	-1 523	-340
Zysk/strata brutto z działalności zaniechanej	0	0	-3 866	-874	-3 866	-864
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej	-649	-142	-1 252	-283	-1 523	-340
Zysk/strata netto z działalności zaniechanej	0	0	-3 866	-874	-3 866	-864
Całkowite dochody/straty ogółem z działalności kontynuowanej i zaniechanej	-649	-142	-5 118	-1 157	-5 389	-1204
Aktywa razem	16 956	3 660	2 070	457	16 853	3 652
Rzeczowe aktywa trwałe	0	0	90	20	79	17
Należności krótkoterminowe	109	24	373	82	129	28
Zobowiązania krótkoterminowe	390	84	436	96	1 288	279
Zobowiązania długoterminowe	2 371	512	74	16	721	156
Kapitał własny	14 195	3 064	1 560	345	14 844	3 217
Kapitał podstawowy	7 364	1 590	4 150	917	7 364	1 596
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 611	-353	-3 304	-747	-3 809	-851
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	8	2	189	43	389	87
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	969	213	2 445	553	3 529	789
Zmiana stanu środków pieniężnych	-634	-139	-670	-151	109	24
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (zł/EUR)	-0,01	0	-0,03	0	-0,02	0
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej ( w zł./EUR)	-0,01	0	-0,03	0	-0,02	0
Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej i zaniechanej (zł/EUR)	-0,01	0	-0,12	0	-0,07	0

Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów

	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020	III kwartał 01.07.2021- 30.09.2021	III kwartał 01.07.2020- 30.09.2020
A. Działalność kontynuowana
1. Przychody ze sprzedaży	84	0	14	0
2. Pozostałe przychody operacyjne	35	20	33	2
3. Zmiana stanu produktów	770	0	236	0
I. RAZEM PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	889	20	283	2
1. Amortyzacja	29	162	7	11
2. Zużycie materiałów i energii	36	7	19	6
3. Usługi obce	698	263	237	95
4. Podatki i opłaty	5	4	1	1
5. Wynagrodzenia	778	328	191	83
6. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	62	28	18	3
7. Pozostałe koszty rodzajowe	16	58	4	17
8. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	0	0	0	0
9. Pozostałe koszty operacyjne	20	68	1	2
II. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	1 644	918	478	218
III. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALOŚCI OPERACYJNEJ	-755	-898	-195	-216
1. Przychody finansowe	171	107	171	31
2. Koszty finansowe	65	461	27	148
IV. ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM	-649	-1 252	-51	-333
1. Podatek dochodowy	0	0	0	0
V. ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ	-649	-1 252	-51	-333
B. Działalność zaniechana	0	-3 866	0	-603
VI. ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ	0	-3 866	0	-603
C. Całkowite dochody przypadające na:	-649	-5 118	-51	-936
1. Działalność kontynuowana	-649	-1 252	-51	-333
2. Działalność zaniechana	0	-3 866	0	-603
D. Zysk/ strata na jedną akcję
- podstawowy z działalności kontynuowanej	-0,01	-0,03	0	-0,01
- rozwodniony z działalności kontynuowanej	-0,01	-0,03	0	-0,01
- podstawowy z działalności kontynuowanej i zaniechanej	-0,01	-0,12	0	-0,01

Śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa	30.09.2021	31.12.2020
I. Aktywa trwałe	15 602	15 681
1. Wartości niematerialne	0	0
2. Wartości firmy	15 602	15 602
3. Rzeczowe aktywa trwałe	0	79
4. Należności długoterminowe	0	0
II. Aktywa obrotowe	1 354	1 172
1. Zapasy	875	106
2. Należności krótkoterminowe	109	129
3. Udzielone pożyczki krótkoterminowe	0	0
4. Środki pieniężne	151	785
5. Inne aktywa	219	152
III. Aktywa sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży	0	0
Aktywa razem	16 956	16 853

Pasywa	30.09.2021	31.12.2020
I. Kapitał własny	14 195	14 844
1. Kapitał podstawowy	7 364	7 364
2. Kapitał zapasowy	3 184	55 502
3. Kapitał rezerwowy	4 296	4 296
4. Suma całkowitych dochodów	-649	-52 318
- suma całkowitych dochodów netto	-649	-5 389
- suma całkowitych dochodów z lat ubiegłych	0	-46 929
II. Zobowiązania długoterminowe	2 371	721
1.Zobowiąznia dot. leasingu finansowego	0	74
2.Zobowiazania finansowe	2 371	647
III. Zobowiązania krótkoterminowe	390	1 288
1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	129	59
2. Zobowiązania finansowe	32	883
3. Inne zobowiązania	115	155
4. Rezerwy na zobowiązania	0	0
5. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	114	170
6.Zobowiąznia dot. leasingu finansowego	0	21
IV. Zobowiązania sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży	0	0
Pasywa razem	16 956	16 853

Śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy
				Zysk z lat ubiegłych	Strata z lat ubiegłych	Zyski (strata) netto	Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2021	7 364	55 502	4 296	0	-46 929	-5 389	14 844
Zmiany w okresie	0	-52 318	0	0	46 929	4 740	-649
Rozliczenie wyniku 2020					-5 389	5 389	0
Zysk/strata netto za III kwartały 2021						-649	-649
Pokrycie strat z lat ubiegłych kapitałem zapasowym		-52 318			52 318		0
Stan na 30 września 2021	7 364	3 184	4 296	0	0	-649	14 195

		Kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy		Zyski zatrzymane
Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy			Zysk z lat ubiegłych	Strata z lat ubiegłych	Zyski (strata) netto	Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2020	3 200	42 311	4 296	0	-44 367	-2 562	2 878
Zmiany w okresie	950	2 851	1	0	-2 564	-2 556	-1 318
Rozliczenie wyniku 2019					-2 562	2 562	0
Zysk/strata netto za III kwartały 2020						-5 118	-5 118
Niezarejestrowanie podwyższenia kapitału podstawowego - akcje serii J			3 800				3 800
Zarejestrowanie podwyższenia kapitału emisja akcji serii J	950	2 850	-3 800				0
Inne		1	1		-2		0
Stan na 30 września 2020	4 150	45 162	4 297	0	-46 931	-5 118	1 560

Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-649	-5 118
II. Korekty razem	-962	1 814
1. Amortyzacja	29	162
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	57	689
3. Zysk , strata z działalności inwestycyjnej	-289	1 476
4. Zmiana stanu rezerw	0	0
5. Zmiana stanu zapasów	-736	0
6. Zmiana stanu należności	21	-285
7. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek i kredytów	30	-205
8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-124	-23
9. Zapłacony podatek dochodowy	0	0
10. Inne korekty	50	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	-1 611	-3 304
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy	8	10 273
1. Z aktywów finansowych, w tym:	0	10 263
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0	9 726
- odsetki	0	537
2. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	8	10
II. Wydatki	0	10 084
1. Udzielenie pożyczek jednostkom powiązanym	0	10 084
2. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	0	0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	8	189
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I Wpływy	990	4 857
1. Kredyty i pożyczki	990	4 550
2. Wpływy netto z tyt. wydania udziałów i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	307
II. Wydatki	21	2 412
1. Spłata kredytów i pożyczek	0	2 380
2. Odsetki	2	6
3.Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	19	26
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	969	2 445
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	-634	-670
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-634	-670
F. Środki pieniężne na początek okresu	785	676
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:	151	6

Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego za III kwartały 2021 roku

1. Informacje ogólne

3R Games S.A. (dawniej HubStyle S.A.) powstała 10 listopada 2010 roku w wyniku przekształcenia Nokaut Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (powołanej 11 stycznia 2006 roku na mocy aktu notarialnego sporządzonego w Kancelarii Notarialnej przed notariuszem Anetą Leszczyńską Rep. A nr 407/2006). Nokaut Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym 23 stycznia 2006 roku. Dnia 24 kwietnia 2015 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Grupy Nokaut S.A. zmieniło nazwę Spółki na HubStyle S.A.

18 grudnia 2020 roku po przejęciu spółki 3R Studio Mobile Sp. z o.o. Emitent zmienił nazwę na obecnie obowiązującą 3R Games S.A. Siedzibą firmy jest Warszawa, ulica Pokorna 2/211. Formą prawną jest Spółka akcyjna zarejestrowana w Polsce i aktualnie wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawa w Warszawie pod numerem KRS 0000370202. Spółka otrzymała Numer Identyfikacji Podatkowej 5862163872.

Spółka posiada nadany przez Główny Urząd Statystyczny numer REGON 220170588.

W wyniku przeprowadzonych w III kwartale 2020 r procesów inwestycyjnych nastąpiła zmiana profilu działalności spółki. Spółka sprzedała aktywa odzieżowe swoich spółek zależnych oraz ich znaki towarowe oraz połączyła się ze spółką 3R Studio Mobile sp. z o.o., poprzez przeniesienie majątku tej spółki na Emitenta w zamian na akcję połączeniowe, które przypadły wspólnikom spółki przejmowanej. Zmiany te spowodowały, iż Emitent rozpoczął swoją działalność w branży gamingowej ze szczególnym uwzględnieniem branży gier VR.

Szczegółowe informacje o procesie połączenia i zmianie profilu działalności Emitenta zawarte są w notach objaśniających do sprawozdania finansowego za 2020r.

Po przejęciu spółki 3R Studio Mobile Sp. z o.o., podstawowym przedmiotem działalności jest działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych (58.21.Z).

Obecnie Emitent jest częścią Grupy PlayWay S.A., jednego z największych producentów i wydawców gier również notowanego na GPW.

Emitent działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut, którego tekst jednolity został zatwierdzony w dniu 31 sierpnia 2021 r przez Radę Nadzorczą.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

Skład Zarządu

Na dzień sporządzania śródrocznego skróconego sprawozdania, tj. 30.09.2021 oraz na dzień publikacji Zarząd 3R Games S.A. jest dwuosobowy, a w jego skład wchodzą:

Imię i Nazwisko	Funkcja
Wojciech Czernecki	Prezes Zarządu
Wiktor Dymecki	Członek Zarządu

W dniu 27 września 2021 roku Rada Nadzorcza dokonała wyboru dotychczasowego Zarządu na kolejną 3 letnią kadencję. Uchwała dotycząca wyboru weszła w życie w dniu zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2020 tj. w dniu 28 września 2021 roku.

Skład Rady Nadzorczej

Skład Rady Nadzorczej na dzień 30.09.2021 r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu przedstawia się następująco:

Imię i Nazwisko	Funkcja
Krzysztof Rąpała	Przewodniczący Rady Nadzorczej
Kamil Gaworecki	Członek Rady Nadzorczej
Olaf Szymanowski	Członek Rady Nadzorczej
Wojciech Paczka	Członek Rady Nadzorczej
Włas Chorowiec	Członek Rady Nadzorczej

W dniu 28 września 2021 roku Walne Zgromadzenie Emitenta dokonało wyboru Krzysztofa Rąpały na kolejną 5 letnią kadencję.

Struktura akcjonariatu

Na dzień 30 września 2021 r jak również na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego kapitał akcyjny dzieli się na 73 637 880 akcji serii A, B , C , D, E, G, H, I, J, K o wartości 0,10 zł każda.

Struktura akcjonariatu na dzień 30.09.2021	Wartość nominalna jednej akcji (zł)	Liczba akcji	Wartość nominalna akcji	Liczba głosów	Udział w kapitale (%)	Udział w kapitale (%)
1. PlayWay S.A.	0,1	24 103 410	2 410 341,00	24 103 410	32,73%	32,73%
2. Dawid Urban	0,1	22 390 401	2 239 040,10	22 390 401	30,41%	30,41%
3. Maciej Kotowski	0,1	6 487 827	648 782,70	6 487 827	8,81%	8,81%
4. FCFF Ventures Sp. z o. o.	0,1	2 640 276	264 027,60	2 640 276	3,59%
5. Wojciech Czernecki	0,1	100 000	10 000,00	100 000	0,13%	3,72%
6. Pozostali	0,1	17 915 966	1 791 596,60	17 915 966	24,33%	24,33%
RAZEM		73 637 880	7 363 788,00	73 637 880	100%	100%

2. Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego oraz informacja o zmianach w stosowanych zasadach rachunkowości

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("UE"), w tym w szczególności zgodnie z MSR 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa".

Polityka księgowa zastosowana do sporządzenia niniejszego sprawozdania jest we wszystkich istotnych aspektach zgodna z polityką przyjętą do sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego 3R GAMES S.A. za rok obrotowy 2020 r, oraz uszczegółowień opisanych w sprawozdaniu śródrocznym za I półrocze 2021 r, sporządzonych według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej.

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za III kwartały 2021 r nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.

Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej).

Szczegółowe zasady rachunkowości przyjęte przez Spółkę zostały opisane w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku oraz w sprawozdaniu za okres kończący się w dniu 30 czerwca 2021, w którym to Emitent uszczegółowił zasady rachunkowości dotyczące pozycji bilansowej "Zapasy " i "Rezerwy"

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2021 r. nie dokonano zmian zasad rachunkowości.

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe sporządzono przestrzegając tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym, za wyjątkiem standardów , które weszły w życie z dniem 1 stycznia 2021 roku.

Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów

Sporządzając skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za 9 miesięcy 2021 roku Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku:

Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 "Reforma IBOR – faza II", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.

Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9", zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.

Propozycja zmian do MSSF 16 "Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19", zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie;

W ocenie Zarządu wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za 9 miesięcy 2021 roku na dzień jego sporządzenia.

Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które można zastosować dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku:

Zmiany do:

MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć"

MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe"

MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe"

Roczne zmiany do standardów 2018-2020

zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie, MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe", niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – "Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości", niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

Zmiany do MSR 8 "Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych", niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy "Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji", niezatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe", niezatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,

Zarząd jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na sprawozdania finansowe Spółki.

Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30 września 2021 roku i obejmuje okres 9 miesięcy.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2020 roku.

Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 30 września 2020 roku.

Spółka zapewniła porównywalność danych we wszystkich prezentowanych okresach.

Założenie kontynuacji działalności

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Spółkę.

Zmiana profilu prowadzonej działalności przez Emitenta i połączenie się ze spółką 3R Mobile Sp. z o.o. oraz Emisja Akcji Połączeniowych spowodowała podwyższenie kapitału akcyjnego spółki oraz wzrost ceny rynkowej akcji.

Kapitał własny Emitenta stanowi 83,7 % wartości pasywów.

Rynek produkcji gier w technologii VR oraz AR, w który wszedł Emitent jest rynkiem dynamicznie rozwijającym się, trafiającym do szerokiej grupy odbiorców. W wyniku połączenia Emitent stał się częścią notowanej na GPW Grupy PlayWay S.A. będącej jednym z największych producentów i wydawców gier na świecie. Spółka aktualnie kończy prace nad portem gry Thief Simulator na platformę Oculus Quest. Gra Thief Simulator jest jedną z najlepiej sprzedających się gier w portfolio Grupy PlayWay.

Spółka planuje złożenie gry do certyfikacji w miesiącu grudniu 2021 roku i premię w Q1 2022 roku.

Emitent planuje również produkcję własnych gier, konsultowane są obecnie trzy oryginalne koncepcje gier z unikalnymi oprawami graficznymi opracowanymi stricte dla uzyskania jak najlepszego doświadczenia w świecie VR. Po wydaniu Thief Simulator VR planowany jest wybór tytułu, który trafi do produkcji jako pierwszy i zostaną podjęte działania wspierające ten proces.

Plany wydawnicze Emitenta zakładają wydawanie 1-2 nowych tytułów gier rocznie.

Spółka pozyskała również pełne finansowanie dla realizowanego projektu, w oparciu o podpisaną w dniu 28 września 2021 r z Dawidem Urbanem umowę pożyczki na kwotę 1 000 tys. zł.

Wszystkie te czynniki potwierdzają zasadność kontynuacji działalności Emitenta w ciągu kolejnych 12 miesięcy.

3. Sezonowość działalności

Sezonowość sprzedaży nie dotyczy branży gamingowej, w której to Emitent prowadzi działalność.

4. Segmenty operacyjne, geograficzne i przychody z innych umów z klientami

Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Emitenta oparta jest o:

§ produkcję i sprzedaż gier VR
§ pozostała sprzedaż

Działalność ta została zaprezentowana w niniejszym śródrocznym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:

§ przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Spółkę,
§ nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży,
§ w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,

§ Zarząd Emitenta z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Spółki, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia.

Przychody w układzie segmentów geograficznych prezentują się następująco:

Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)	01.01.2021- 30.09.2021	01.01.2020- 30.09.2020
Kraj	84	445
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem, w tym:	84	445
Przychody netto ze sprzedaży produktów z działalności kontynuowanej	84	0
Przychody netto ze sprzedaży produktów z działalności zaniechanej	0	445

Przychody ze sprzedaży osiągnięte w okresie III kwartałów 2021 dotyczą głównie zakupionych a później refakturowanych (do dnia 31 sierpnia 2021r) przez Emitenta na spółkę powiązaną Sugarfree Sp. z o .o. usług najmu, licencji, e-marketingu.

Po spełnieniu zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka wystawia faktury sprzedaży. Niezapłacone na dzień bilansowy salda, do których Spółka ma bezwarunkowe prawo do otrzymania wynagrodzenia, są prezentowane jako należności z tytułu dostaw i usług. Należności z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane.

Z uwagi na charakter prowadzonej działalności i sposób rozpoznawania przychodów Spółka nie rozpoznaje aktywów z tytułu umów z klientami. W ramach prowadzonej działalności nie występują sytuacje, w których Spółka spełniłaby swoje zobowiązania do wykonania świadczeń, zaś prawo do wynagrodzenia zależałoby od spełnienia warunków innych niż tylko upływ czasu. Podobnie spółka nie rozpoznaje zobowiązań z tytułu umów z klientami.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych , rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów.

Odpisy aktualizujące wartość aktywów	Wartości niematerialne	Środki trwałe	Udzielone pożyczki i odsetki
Stan na 01.01.2021	0	0	2 833
Zwiększenie	0	0	0
Zmniejszenie	0	0	0
Stan na 30.09.2021	0	0	2 833

6. Wartość firmy

Wartość firmy powstała na skutek połączenia w grudniu 2020 roku Emitenta ze spółką 3R Studio Mobile Sp. z o.o. poprzez przeniesienie całkowitego majątku tej spółki na Emitenta, w zamian za emisję nowych akcji połączeniowych. Przejęcie tej spółki przez Emitenta nastąpiło w oparciu o metodę nabycia. Wyceny poszczególnych pozycji aktywów i pasywów spółki przejętej dokonano według wartości godziwej ustalonej na dzień połączenia, na który Emitent przejął całkowitą kontrolę nad spółką przejmowaną. Szczegółowe rozliczenie wartości firmy zostało przedstawione w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok.

W ocenie Zarządu nie zachodzą aktualnie, na dzień bilansowy jak również na dzień zatwierdzenia do publikacji raportu, przesłanki dotyczące utraty wartości w zakresie wartości firmy przypisanej do ośrodka generowania środków pieniężnych obejmującego segment produkcji gier.

Emitent przyjmuje, iż pełny test na utratę wartości firmy zostanie przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2021 r.

Jednocześnie Emitent zwraca uwagę, że związku z nieprzeprowadzeniem, stosownie do wytycznych MSR 36 par. 10 lit. b) oraz par. 96, przed końcem roku obrotowego 2020 testu na utratę wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została przypisana wartość firmy powstała w wyniku połączenia z 3R Studio Mobile Sp. z o.o., Zarząd Emitenta podjął decyzję o przeprowadzeniu takiego testu według stanu na dzień 31 grudnia 2020. Szczegóły dotyczące przeprowadzonego testu na utratę wartości firmy przedstawione w nocie 22.

7 . Odpisy aktualizujące wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Emitent nie dokonał odpisów aktualizujących wartość zapasów.

Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu na dzień przekazania raportu kwartalnego oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Akcjonariusze	Wartość nominalna jednej akcji (zł)	Liczba akcji	Wartość nominalna akcji	Liczba głosów	Udział w kapitale (%)	Udział w Walnym Zgromadzeniu (%)
1. PlayWay S.A.	0,1	24 103 410	2 410 341,00	24 103 410	32,73%	32,73%
2. Dawid Urban	0,1	22 390 401	2 239 040,10	22 390 401	30,41%	30,41%
3. Maciej Kotowski	0,1	6 487 827	648 782,70	6 487 827	8,81%	8,81%

W okresie 01 stycznia do 30 września 2021 roku oraz do dnia publikacji raportu nie nastąpiły zmiany w strukturze akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 % liczby głosów.

Zestawienie stanu posiadania akcji lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta, na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób

Akcjonariusz	Funkcja	Liczba głosów na WZ	Udział w głosach na WZ
Wojciech Czernecki (samodzielnie i poprzez FCFF Ventures Sp. z o.o.)	Prezes Zarządu	2 740 276	3,72%
Wiktor Dymecki	Członek Zarządu	565 967	0,77%

W okresie 01 stycznia do 30 września 2021 roku oraz do dnia publikacji raportu nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji przez osoby zarządzające.

10. Rezerwy

Emitent na dzień bilansowy nie rozpoznał żadnego zobowiązania, które po analizie prawdopodobieństwa jego realizacji, należałoby ująć w sprawozdaniu jako rezerwy.

11. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	2021	Stan na początek okresu	Ujęte w wynik	Stan na koniec okresu
	Różnice przejściowe dotyczące rezerw/ aktywów z tytułu podatku odroczonego
R	- wartość netto środków trwałych z umów leasingu	-15	15	0
R	zapasy produkcja w toku	-20	-59	-79
A	- zobowiązania z tytułu umów leasingu	18	-18	0
A	- rezerwa na badanie sprawozdania finansowego	4	-4	0
A	- naliczone bilansowo odsetki od otrzymanych pożyczek	0	0	0
A	- rezerwa urlopowa	2	-1	1
A	- odpis aktualizujący wartość pożyczki udzielonej spółce Bradelor	536	-282	254
A	- niewypłacone wynagrodzenia i ZUS pracodawcy	23	-13	10
rezerwy	Odpisanie aktywa do wysokości	-548	362	-186
	Razem rezerwy/ aktywa z tytułu podatku odroczonego	0	0	0
w tym aktywo		35	44	79
w tym rezerwa		35	0	79

12. Zobowiązania finansowe

Na dzień bilansowy Emitent posiada następujące zobowiązania długoterminowe z tytułu pożyczek otrzymanych od znaczącego akcjonariusza:

Otrzymane pożyczki, stan na 30.09.2021	Data udzielenia	Kwota pożyczki	Oprocentowanie	termin spłaty	Kwota kapitału do spłaty na 30.09.2021	Kwota odsetek do spłaty na 30.09.2021
Długoterminowe
Dawid Urban	28.09.2021	1380	4% rocznie	31.12.2023	1380	0,3
Dawid Urban	28.09.2021	840	6% rocznie	31.12.2023	840	0,3
Dawid Urban	28.09.2021	150	6% rocznie	31.12.2023	150	0
Razem					2370	0,6

W dniu 28 września 2021 r Emitent zawarł ze znaczącym akcjonariuszem dwie umowy dotyczące konsolidacji pożyczek oraz umowę pożyczki na dalsze finansowanie działalności operacyjnej, tj.:

1) umowę na podstawie której Dawid Urban udzielił pożyczki w kwocie 1.380 tys. zł, przy stałym oprocentowaniu w wysokości 4% w skali roku, z terminem spłaty do 31.12.2023 r., celem konsolidacji dotychczasowych pożyczek udzielonych przez Dawida Urbana spółce 3R Studio Mobile sp. z o.o., a przejętych w wyniku połączenia , o łącznej wartości nominalnej 1.380 tys. zł. Na podstawie zawartej umowy nastąpiło potrącenie wierzytelności Dawida Urbana wynikających z przejętych pożyczek oraz wierzytelności Emitenta o wypłatę nowej pożyczki, a także zwolnienie z długu w zakresie naliczonych na dzień 28 września 2021r odsetek z tytułu przejętych pożyczek w wysokości 159 tys.
2) umowę na podstawie której Dawid Urban udzielił pożyczki w kwocie 840 tys. zł, przy stałym oprocentowaniu w wysokości 6% w skali roku, z terminem spłaty do 31.12.2023 r., celem konsolidacji dotychczasowych pożyczek udzielonych przez Dawida Urbana Emitentowi, o łącznej wartości nominalnej 840 tys. zł. Na podstawie zawartej umowy nastąpiło potrącenie wierzytelności Dawida Urbana wynikających z dotychczasowych pożyczek oraz wierzytelności Spółki o wypłatę nowej pożyczki, a także zwolnienie długu w zakresie naliczonych na dzień 28 września 2021 r. odsetek z tytułu dotychczasowych pożyczek w wysokości 12 tys. zł
3) nową umowę pożyczki z Dawidem Urbanem w kwocie 1.000 tys. zł, które mają być wypłacane w siedmiu transzach, przy stałym oprocentowaniu w wysokości 6% w skali roku, z terminem spłaty do 31.12.2023 r., celem dofinansowania działalności Spółki. Pierwsza transza pożyczki wypłacona została w dniu zawarcia umowy w wysokości 150 tys. zł.

W wyniku połączenia ze spółką 3R Studio Mobile sp. z o.o. Emitent przejął również zobowiązania z tytułu pożyczki wraz z odsetkami otrzymanej od spółki Mac Alpha sp. z o.o.

Otrzymane pożyczki, stan na 30.09.2021	Data udzielenia	Kwota pożyczki	Oprocentowanie	termin spłaty	Kwota kapitału do spłaty na 30.09.2021	Kwota odsetek do spłaty na 30.09.2021
Krótkoterminowe
MAC ALPHA Sp. z o.o.	09.10.2015	24	8% rocznie	31.12.2017	24	8

Na dzień bilansowy Emitent nie posiada żadnych zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego, zobowiązanie to wygasło w dniu 24 sierpnia 2021 r w drodze umowy cesji na inny podmiot.

13. Instrumenty finansowe

	30.09.2021	31.12.2020
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:	260	914
Pożyczki udzielone	0	0
Należności z tytułu dostaw i usług	64	50
Pozostałe należności	45	79
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	151	785
Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy, w tym:	0	0
Kontrakty terminowe forward	0	0
	30.09.2021	31.12.2020
Zobowiązania finansowe wycenianie według wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym:	0	0
kontrakty terminowe	0	0
	30.09.2021	31.12.2020
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu, w tym:	2 647	1 839
kredyty bankowe i pożyczki	2403	1530
- stopa zmienna	0	0
- stopa stała	2403	1530
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania	244	214
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	0	95

14. Transakcje z jednostkami powiązanymi

W okresie od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia bilansowego, Spółka zawierała transakcje handlowe oraz finansowe z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 "Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych". Transakcje handlowe zawierane były z podmiotem powiązanym z Emitentem tj. spółkę Sugarfree Sp. z o.o. Pomiędzy Emitentem, a spółką Sugarfree Sp. z o.o. występuje powiązanie poprzez osobę znaczącego akcjonariusza Emitenta - Dawida Urbana, mającego znaczący wpływ na Emitenta oraz kontrolującego Sugarfree Sp. z o.o.

Przychody ze sprzedaży
Podmiot	Opis	Okres zakończony 30.09.2021	Okres zakończony 30.09.2020
Sugarfree Sp. z o.o.	Refakturowanie zakupionych przez Emitenta usług najmu, licencji, e-marketingu	49	0
Sugarfree Sp. z o.o.	Usługi najmu , administracyjne , logistyczne , licencje	0	353
Saldo Należności
Podmiot	Opis	Okres zakończony 30.09.2021	Okres zakończony 31.12.2020
Sugarfree Sp. z o.o.	Refakturowanie zakupionych przez Emitenta usług najmu, licencji, e-marketingu	54	0
Sugarfree Sp. z o.o.	Usługi najmu , administracyjne , logistyczne , licencje	0	36

Ze względu na wydłużoną u usługodawców procedurę zmiany podmiotu umowy z Emitenta na spółkę Sugarfree Sp. z o.o., w 2021 r. Emitent nadal był stroną części umów zawartych w okresie kiedy Sugarfree Sp. z o.o. wchodziła w skład jego grupy kapitałowej, w związku z czym refakturował zakupione usługi na spółkę powiązaną. Do dnia 31 sierpnia 2021 roku Emitent dokonał cesji wszystkich umów których usługi były przedmiotem refaktur, w wyniku czego obecnie nie ma transakcji zakupu i sprzedaży z podmiotami powiązanymi

Należności Emitenta nie podlegają zabezpieczeniu oraz są spłacane zgodnie z warunkami umowy. Nie została utworzona rezerwa na należności wątpliwe.

Emitent zawierał także transakcje finansowe z podmiotem powiązanym , tj. akcjonariuszem Dawidem Urbanem.

Podmiot	Opis	oprocentowanie	Okres zakończony 30.09.2021	Okres zakończony 30.09.2020
	Dawid Urban Otrzymane pożyczki od akcjonariusza	6%	990	4 550

Podmiot	Opis	Okres zakończony 30.09.2021	Okres zakończony 31.12.2020
	Dawid Urban Zobowiązania z tytułu niespłaconych pożyczek otrzymanych od akcjonariusza	2 370	1 380
Dawid Urban	Zobowiązania z tytułu niespłaconych odsetek od pożyczek otrzymanych od akcjonariusza	0,6	118

Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych i po cenach nieodbiegających od cen stosowanych w transakcjach z podmiotami niepowiązanymi.

Wynagrodzenie Zarządu i Rady Nadzorczej

			wynagrodzenie wypłacone
Wynagrodzenie zarządu	Wynagrodzenie należne za okres 01.01-30.09.2021	za okres bieżący	za rok poprzedni
Wynagrodzenie Zarządu	180	80	24

Na niewypłacone w całości należne wynagrodzenie Zarządu Emitent utworzył rezerwę

Członkom Rady Nadzorcze przysługuje wynagrodzenie za uczestnictwo w posiedzeniu. W okresie 01.01-30.09.2021 wynagrodzenie zostało wypłacone w kwocie 3 tys. zł

Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj wielkość lub częstotliwość

W okresie objętym raportem nie wystąpiły pozycje nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

W okresie objętym raportem nie miały miejsca zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w bieżącym roku lub w poprzednich okresach.

17. Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie objętym raportem Spółka nie emitowała, ani nie dokonywała wykupu i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych.

Informacja o wypłaconych dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje

W okresie III kwartałów 2021 roku wypłata dywidendy nie miała miejsca.

19. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W okresie objętym raportem nie dokonano istotnych rozliczeń z tytułu spraw sądowych

20. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie III kwartałów 2021 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

21. Informacja o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W okresie objętym raportem nie zaciągnięto istotnych zobowiązań związanych z zakupem aktywów trwałych

22. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów

W związku z nieprzeprowadzeniem, stosownie do wytycznych MSR 36 par. 10 lit. b) oraz par. 96, przed końcem roku obrotowego 2020 testu na utratę wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została przypisana wartość firmy powstała w wyniku połączenia z 3R Studio Mobile Sp. z o.o., Zarząd Emitenta podjął decyzję o przeprowadzeniu takiego testu według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz dokonania ujawnień wymaganych w par. 134 MSR 36 w ramach publikowanego sprawozdania śródrocznego za III kwartał 2021 r.

Wartość firmy powstała na skutek połączenia, w grudniu 2020 roku, Emitenta ze spółką 3R Studio Mobile Sp. z o.o. poprzez przeniesienie całkowitego majątku tej spółki na Emitenta, w zamian za emisję nowych akcji połączeniowych. Przejęcie tej spółki przez Emitenta nastąpiło w oparciu o metodę nabycia. Wyceny poszczególnych pozycji aktywów i pasywów spółki przejętej dokonano według wartości godziwej ustalonej na dzień połączenia, na który Emitent przejął całkowitą kontrolę nad spółką przejmowaną.

Wartość firmy wynikająca z połączenia
a) Aktywa razem (wartość godziwa)	66
b) Zobowiązania razem (wartość godziwa)	2 112
Wartość godziwa objętych aktywów netto (a-b)	-2 046
Cena nabycia	13 556
Wartość firmy	15 602

3R Games S.A. w wyniku połączenia z 3R Studio Mobile Sp. z o.o. dokonała w dniu 18 grudnia 2020 roku ujęcia wartości firmy w związku z nadwyżką przekazanej zapłaty nad kwotą netto możliwych do zidentyfikowania na dzień przejęcia aktywów i zobowiązań 3R Studio Mobile Sp. z o.o. Wartość ujętej wartości firmy wyniosła 15.602 tys. zł. Wartość firmy została przypisana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne obejmującego produkcję i dystrybucję gier, czyli podstawowej działalności prowadzonej przez Spółkę.

Mając na uwadze postanowienia MSR 36 coroczny test na utratę wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została przypisana wartość firmy, może być przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu roku, pod warunkiem, że przeprowadza się go co roku w tym samym terminie. Spółka przyjmuje, że datą sporządzania testu jest ostatni dzień roku obrotowego. W okresach śródrocznych przeprowadza się natomiast okresową weryfikację wystąpienia ewentualnych przesłanek, które wskazywałyby na uzasadnione ryzyko utraty wartości i konieczność sporządzania pełnego szacowania wartości odzyskiwalnej w celu dokonania ewentualnego odpisu aktualizującego.

Dla celów przeprowadzanego testu na utratę wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została przypisana wartość firmy na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość odzyskiwalną oszacowano w oparciu o szacunki wartości użytkowej sporządzone metodą zdyskontowanych przepływów w latach 2021-2025, na podstawie przygotowanych w tym celu przez Zarząd projekcji finansowych. Poza wartością firmy, w ramach testowanego ośrodka generowania środków pieniężnych nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. W ramach szacowania wolnych przepływów pieniężnych Emitent dokonał szacunków przyszłych przychodów ze sprzedaży publikowanych gier, wartości nakładów na ich produkcję oraz wartości kosztów operacyjnych związanych z działalnością Spółki. Podstawą do szacunków były aktualne na dzień 31 grudnia 2020 r. budżety zarządcze funkcjonujące w Spółce oraz projekcje Zarządu w zakresie realizacji założonych celów biznesowych.

Poniżej przedstawiono kluczowe założenia wpływające na oszacowanie wartości:

premiera 1 2 tytułów rocznie począwszy od roku 2022 (całkowicie nowych tytułów lub kontynuacji wcześniej wydanych gier),
budżet poszczególnych projektów wydawniczych od 0,5 mln do 1 mln zł,
wydanie Thief Simulator VR w I kwartale 2022 r.,
ceny sprzedawanych gier w przydziale 12,99 – 19,99 USD,
średnia sprzedaż tytułu w przedziale 60 tys. – 100 tys. szt.,
średni ważony koszt kapitału (WACC) w okresie projekcji 10,59% (zgodny z poziomem przyjętym w wycenie na potrzeby połączenia),
średnioroczny kurs PLN/USD na poziomie 3,75.

Powyższe wartości przyjęte do założeń odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenie Zarządu oraz są spójne z prognozami pochodzącymi z zewnętrznych źródeł informacji. W naszej analizie nie przyjmowaliśmy wartości końcowej, zgodnie z metodyką przyjętą przy wycenie sporządzanej na potrzeby połączenia. W ocenie Zarządu do momentu komercjalizacji pierwszego tytułu nie jest zasadne przyjęcie założenia o nieskończonej powtarzalności przepływów(. Wyniki testu przedstawiono poniżej.

Wyniki testu

15 874	Wartość użytkowa na podstawie przeprowadzonego testu
15 602	Wartość firmy
272	Nadwyżka wartości odzyskiwalnej ośrodka nad jego wartością bilansową

W wyniku przeprowadzonego testu nie stwierdzono utraty wartości w ramach testowanego ośrodka generowania przepływów pieniężnych. Model, na podstawie którego dokonano testu, jest najbardziej wrażliwy na zmiany przychodów ze sprzedaży oraz poziomu WACC. Aby wartość odzyskiwalna ośrodka była równa jego wartości bilansowej wartość średnio ważonego kosztu kapitału musiałaby ulec wzrostowi o 1 pp. lub wartość przychodów w okresie projekcji uległa by zmniejszeniu o średnio 7% rocznie.

23. Informacje o niespłaceniu kredytu, pożyczki lub o naruszeniu postanowień umowy kredytu , pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

Na dzień publikacji niniejszego raportu Emitent nie posiada kredytów , pożyczek dla których naruszono postanowienia umowy dotyczące terminów ich spłaty.

Informacja o zmianach warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego , czy są one ujęte w wartości godziwej czy w koszcie zamortyzowanym

Na dzień bilansowy ani na dzień publikacji raportu zmiany takie nie wystąpiły.

W przypadku gdy kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe podlegało badaniu lub przeglądowi przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, raport kwartalny zawiera odpowiednio opinię o badanym kwartalnym skróconym sprawozdaniu finansowym lub raport z jego przeglądu.

Skrócone sprawozdanie finansowe za okres 01.01-30.09.2021 r. nie podlegało przeglądowi przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych.

Stanowisko Zarządu Emitenta odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Spółka nie podawała do publicznej wiadomości prognozy wyników finansowych na rok 2021.

Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

W okresie objętym raportem nie toczyły się istotne postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W okresie III kwartałów 2021 roku Emitent nie udzielił poręczenia kredytu lub pożyczki oraz nie udzielił gwarancji żadnemu podmiotowi .

Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Emitent prowadzi aktualnie projekt portu gry Thief Simulator dedykowany goglom VR Oculus Quest i czynnikiem o najistotniejszym wpływie jest utrzymanie założonego harmonogramu prac zmierzającego do certyfikacji gry w roku 2021.

Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny.

Po dniu bilansowym takie zdarzenia nie wystąpiły

31. Zmiany w zobowiązaniach warunkowych i aktywach warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W okresie objętym niniejszym raportem nie wystąpiły zobowiązania warunkowe. Emitent nie posiada również aktywów warunkowych.

Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku finansowego i ich zmian

Wszystkie informacje zostały ujawnione w niniejszym raporcie.

Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta, w okresie którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Port gry Thief Simulator

Emitent w okresie objętym raportem kontynuował prace związane z przygotowaniem gry Thief Simulator w wersji dedykowanej na gogle Oculus Quest. Emitent zakłada przekazanie jej do certyfikacji w grudniu 2021 roku , natomiast premiera produkcji planowana jest na pierwszy kwartał 2022 roku.

Finansowanie

W celu zapewnienia finansowania niezbędnego do komercjalizacji prowadzonego projektu Emitent dnia 28 września 2021 roku zwarł 3 umowy pożyczek z akcjonariuszem Dawidem Urbanem. Dwie z zawartych umów obejmowały konsolidację istniejącego zobowiązania co spowodowało iż:

zobowiązania z tytułu pożyczek , które zostały przejęte w wyniku dokonanego połączenia, od Spółki 3R Studio Mobile sp. z o. o zostały skonsolidowane w jedną pożyczkę w kwocie 1 380 tys. zł, z jednoczesnym umorzeniem odsetek od tych pożyczek naliczonych na dzień 28 września 2021 r w łącznej kwocie 159 tys. zł. Termin spłaty skonsolidowanej pożyczki wyznaczono na 31 grudnia 2023 r
zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych przez Emitenta w 2021 r zostały skonsolidowane w jedną pożyczkę w wysokości 840 tys. zł , z jednoczesnym umorzeniem odsetek od tych pożyczek naliczonych na dzień 28 września 2021 r w łącznej kwocie 12 tys. zł . Termin spłaty skonsolidowanej pożyczki wyznaczono na 31 grudnia 2023 r

Dodatkowo Emitent zawarł nową umowę pożyczki z Dawidem Urbanem na kwotę 1 000 tys. zł, z terminem spłaty do 31 grudnia 2023 r.

Przygotowanie produkcji własnych tytułów

Emitent rozpoczął prace koncepcyjne nad produkcją własnych tytułów, rozwijanych równolegle z portowaniem Thief Simulator VR na Oculus Quest. Emitent opracował trzy oryginalne koncepcje gier z unikalnymi oprawami graficznymi opracowanymi stricte dla uzyskania jak najlepszego doświadczenia w świecie VR. Każda z tych gier reprezentuje inny gatunek, dodając do lubianych elementów rozgrywki własne kreatywne rozwiązania Spółki. Po wydaniu Thief Simulator VR planowany jest wybór tytułu, który trafi do produkcji jako pierwszy i zostaną podjęte działania wspierające ten proces.

Proces dopuszczenia akcji do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych

W dniu 11 sierpnia 2021 Emitent złożył w Komisji Nadzoru Finansowego prospekt emisyjny w związku z ubieganiem się o dopuszczenie akcji serii D,E,G,H,I,J,K. Aktualnie Emitent oczekuje na zakończenie postępowania przez KNF i dopuszczenie do obrotu akcji .

Pokrycie strat z lat ubiegłych kapitałem zapasowym

W oparciu o uchwałę Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy podjętą w dniu 28 września 2021 roku Emitent rozliczył straty z lat ubiegłych w wysokości 52 318 tys. zł z kapitałem zapasowym.

34. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze , mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

Emitent nie zanotował takich czynników

Oświadczenie Zarządu

W sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Zgodnie z wymogami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi 3R Games S.A. zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, które zostały opublikowane i weszły w życie na 31 grudnia 2020 r., a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (jedn. tekst Dz. U. z 2021r. poz.217 z późn. zm.) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757).

Zatwierdzenie do publikacji

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe 3R Games S.A. zostało podpisane i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd 3R Games S.A. w dniu 29 listopada 2021 roku.

Podpisy Członków Zarządu 3R Games S.A.

Prezes Zarządu Wojciech Czernecki

_____________________

Członek Zarządu Wiktor Dymecki

_______________________

Warszawa, dnia 29 listopada 2021 roku.

AI Terminal

3R Games

5482_rns_2021-11-29_572a690a-a6a6-4ed5-bfc5-7e908bded5fc.pdf