Annual Report • Apr 27, 2023
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3R GAMES S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE Warszawa, dnia 27 kwietnia 2023 roku 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 2 z 37 Spis treści I. Wybrane dane finansowe ....................................................................................................................................................................................... 4 II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe .................................................................................................................................................................. 5 1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów .......................................................................................................................... 5 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ................................................................................................................................................. 6 3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym .................................................................................................................................... 7 4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ......................................................................................................................................... 8 Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego 3R Games S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. ...... 9 1. Informacje ogólne o Spółce .................................................................................................................................................................................... 9 2. Informacje o Grupie Kapitałowej .......................................................................................................................................................................... 10 3. Podstawowa działalność Jednostki ....................................................................................................................................................................... 11 4. Przyjęte zasady rachunkowości ............................................................................................................................................................................ 11 4.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza ................................................................................................................................................................ 11 5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego .......................................................................................................................................................... 11 6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................................................................................ 11 6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności ......................................................................................... 11 6.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania finansowego ........................... 12 6.3. Założenie kontynuacji działalności ....................................................................................................................................................................... 12 6.4. Oświadczenie o zgodności .................................................................................................................................................................................... 12 6.5. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy ..................................................................................................................... 13 6.6. Stosowane zasady rachunkowości ....................................................................................................................................................................... 13 6.6.1. Zmiany zasad rachunkowości ............................................................................................................................................................................... 13 6.6.2. Wartości niematerialne ........................................................................................................................................................................................ 14 6.6.3. Środki trwałe ........................................................................................................................................................................................................ 14 6.6.4. Środki trwałe w budowie ...................................................................................................................................................................................... 14 6.6.5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ........................................................................................................................................................ 14 6.6.6. Zapasy ................................................................................................................................................................................................................... 15 6.6.7. Aktywa finansowe ................................................................................................................................................................................................ 15 6.6.8. Utrata wartości ..................................................................................................................................................................................................... 16 6.6.9. Transakcje w walucie obcej .................................................................................................................................................................................. 16 6.6.10. Kapitał własny ....................................................................................................................................................................................................... 16 6.6.11. Rezerwy ................................................................................................................................................................................................................ 17 6.6.12. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane ............................................................................................................................................................... 17 6.6.13. Odroczony podatek dochodowy ........................................................................................................................................................................... 17 6.6.14. Uznawanie przychodów ....................................................................................................................................................................................... 17 6.6.15. Koszty ................................................................................................................................................................................................................... 18 6.6.16. Koszty świadczeń pracowniczych ......................................................................................................................................................................... 18 6.6.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży ................................................................................................................... 18 6.6.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe ...................................................................................................................................................................... 18 6.6.19. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ....................................................................................................................... 19 7. Segmenty operacyjne ........................................................................................................................................................................................... 21 7.1. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów ................................................................. 21 7.1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych ................................................................................................................................................. 21 7.1.2. Informacje geograficzne ....................................................................................................................................................................................... 21 7.1.3. Informacje dotyczące produktów i usług ............................................................................................................................................................. 21 7.1.4. Informacje dotyczące głównych klientów ............................................................................................................................................................ 22 8. Wartości niematerialne ........................................................................................................................................................................................ 22 9. Wartość firmy ....................................................................................................................................................................................................... 23 10. Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................................................................................................................... 25 11. Należności długoterminowe ................................................................................................................................................................................. 26 12. Zapasy ................................................................................................................................................................................................................... 26 13. Należności ............................................................................................................................................................................................................. 26 14. Aktywa finansowe ................................................................................................................................................................................................ 26 15. Pozostałe aktywa .................................................................................................................................................................................................. 27 16. Struktura kapitału akcyjnego ................................................................................................................................................................................ 27 17. Zysk na akcję ......................................................................................................................................................................................................... 28 18. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty .......................................................................................................................................... 28 19. Zobowiązania długoterminowe ............................................................................................................................................................................ 28 20. Zobowiązania krótkoterminowe ........................................................................................................................................................................... 29 21. Bierne rozliczenia międzyokresowe ..................................................................................................................................................................... 29 22. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży ..................................................................................................................................................... 29 23. Koszty działalności operacyjnej ............................................................................................................................................................................ 30 24. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ............................................................................................................................................................. 30 25. Przychody i koszty finansowe ............................................................................................................................................................................... 31 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 3 z 37 26. Podatek dochodowy bieżący i odroczony ............................................................................................................................................................. 31 27. Wynagrodzenie kluczowego personelu ................................................................................................................................................................ 32 28. Zarządzanie kapitałem .......................................................................................................................................................................................... 32 29. Zobowiązania i aktywa warunkowe ...................................................................................................................................................................... 32 30. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów ........................................................................................................................................ 32 31. Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu. . 32 32. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. ...................................................................................................................................................................................................................... 33 33. Instrumenty finansowe ........................................................................................................................................................................................ 34 33.1. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi ................................................................................................................................................... 35 33.1.1. Ryzyko finansowe ................................................................................................................................................................................................. 35 33.1.2. Ryzyko stopy procentowej .................................................................................................................................................................................... 35 33.1.3. Ryzyko walutowe .................................................................................................................................................................................................. 35 33.1.4. Ryzyko kredytowe ................................................................................................................................................................................................ 36 33.1.5. Ryzyko związane z płynnością .............................................................................................................................................................................. 36 34. Ustalenie wartości godziwej ................................................................................................................................................................................. 36 35. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów ........................................................................................................................................ 36 36. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi ....................................................................................................................................... 36 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 4 z 37 I. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE od 01.01.2022 od 01.01.2021 od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 PLN000 PLN000 EUR000 EUR000 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 4 113 84 877 18 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 921 (981) 196 (214) EBITDA 921 (953) 196 (208) Zysk (strata) brutto 803 (914) 171 (200) Zysk (strata) netto 803 (914) 171 (200) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 634 (2 224) 349 (486) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 0 8 0 2 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (843) 1 434 (180) 313 Przepływy pieniężne netto – razem 791 (782) 169 (171) Aktywa / Pasywa razem 16 885 17 196 3 600 3 739 Aktywa trwałe 15 602 15 602 3 327 3 392 Aktywa obrotowe 1 283 1 594 274 347 Kapitał własny 15 788 13 930 3 366 3 029 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 097 3 266 234 710 Zobowiązania długoterminowe 0 2 797 0 608 Zobowiązania krótkoterminowe 1 097 469 234 102 Liczba akcji 75 637 880 73 637 880 75 637 880 73 637 880 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR ) 0,01 -0,01 0,00 0,00 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR ) 0,21 0,19 0,04 0,04 Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do EUR ustalanych przez NBP: Kurs na dzień 30.12.2022 4,6899 Kurs na dzień 31.12.2021 4,5994 Średni kurs za 2022 4,6882 Średni kurs za 2021 4,5775 EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację. 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 5 z 37 II. Jednostkowe sprawozdanie finansowe 1. Jednostkowe sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 PLN000 PLN000 Działalność kontynuowana Przychody 22 2 982 1 182 Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 4 113 84 Zmiana stanu produktów (1 167) 1 062 Pozostałe przychody 24 36 36 Koszty działalności operacyjnej 23 2 061 2 163 Amortyzacja 0 28 Zużycie materiałów i energii 7 47 Usługi obce 1 023 941 Podatki i opłaty 7 5 Wynagrodzenia 856 1 001 Ubezpieczenia społeczne i narzuty 126 98 Pozostałe koszty rodzajowe 10 17 Pozostałe koszty operacyjne 32 26 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 921 (981) Przychody finansowe 25 13 171 Koszty finansowe 25 131 104 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 803 (914) Podatek dochodowy 26 - - Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 803 (914) Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 803 (914) Inne całkowite dochody - - Całkowite dochody ogółem przypadające na: 803 (914) Działalność kontynuowana 803 (914) Działalność zaniechana - - Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej i zaniechanej (zł) 0,01 -0,01 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (zł) 17 0,01 -0,01 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 6 z 37 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota Na dzień Na dzień 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 PLN’000 PLN’000 Aktywa trwałe 15 602 15 602 Wartości niematerialne 8 - - Wartość firmy 9 15 602 15 602 Rzeczowe aktywa trwałe 10 - - Należności długoterminowe 11 - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - Aktywa obrotowe 1 283 1 594 Zapasy 12 0 1 169 Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych 13 489 2 Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych podmiotów 13 - - Należności pozostałe 13 - 71 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 794 3 Aktywa finansowe 14 - - Pozostałe aktywa 15 0 349 Aktywa razem 16 885 17 196 PASYWA Nota Na dzień Na dzień 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 PLN000 PLN000 Razem kapitał własny 15 788 13 930 Kapitał podstawowy 16 7 564 7 364 Kapitał zapasowy 3 125 3 184 Kapitał rezerwowy 4 296 4 296 Zyski zatrzymane 803 (914) - w tym zysk (strata) netto 803 (914) Zobowiązania długoterminowe 19 0 2 797 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - - Zobowiązania finansowe 0 2 797 Zobowiązania krótkoterminowe 1 097 469 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 20 112 170 Zobowiązania pozostałe 20 155 162 Zobowiązania finansowe 785 102 Bierne rozliczenia międzyokresowe 21 45 35 Pasywa razem 16 885 17 196 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 7 z 37 3. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2022 roku 7 364 3 184 4 296 (914) 13 930 Całkowite dochody: - - - 803 803 Zysk/strata netto roku obrotowego - - - 803 803 Transakcje z właścicielami: 200 (59) - 914 1055 Podwyższenie kapitału 200 1 200 - - 1 055 Koszty emisji akcji (345) 0 Wypłata dywidendy 0 Podział wyniku roku ubiegłego: (914) 914 0 Stan na 31 grudnia 2022 roku 7 564 3 125 4 296 803 15 788 Za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Stan na 1 stycznia 2021 roku 7 364 55 502 4 296 (52 318) 14 844 Całkowite dochody: - - - (914) (914) Zysk/strata netto roku obrotowego - - - (914) (914) Transakcje z właścicielami: - (52 318) - 52 318 - Podwyższenie kapitału - - - - - Koszty emisji akcji - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - Podział wyniku roku ubiegłego: - (52 318) - 52 318 - Stan na 31 grudnia 2021 roku 7 364 3 184 4 296 (914) 13 930 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 8 z 37 4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 PLN’000 PLN’000 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk / strata brutto 803 (914) Korekty 143 (455) Amortyzacja - 29 Odsetki i udziały w zyskach 129 88 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - (238) Zmiana stanu biernych rozliczeń i pozostałych aktywów 14 (334) Zmiana stanu rezerw - - Pozostałe korekty - - Zmiana w kapitale obrotowym 688 (855) Zmiana stanu zapasów 1 168 (1 029) Zmiana stanu należności (416) 57 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (64) 117 Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 1 634 (2 224) Podatek dochodowy zapłacony - - Odsetki otrzymane/zapłacone - - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 634 (2 224) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy 0 8 Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 0 8 Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - Odsetki - - Sprzedaż udziałów w jednostkach powiązanych - - Wydatki - - Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - - Udzielone pożyczki krótkoterminowe - - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 0 8 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy 2 480 1 455 Wpływy netto z podwyższenia kapitału 1 400 - Kredyty i pożyczki 1 080 1 455 Wydatki 3 323 21 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0 19 Odsetki 3 2 Spłata kredytów i pożyczek 3 320 - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (843) 1 434 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 791 (782) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 791 (782) ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 3 785 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM 794 3 - o ograniczonej możliwości dysponowania - - 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 9 z 37 Dodatkowe noty i objaśnienia do jednostkowego sprawozdania finansowego 3R Games S.A. za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. 1. Informacje ogólne o Spółce 3R Games S.A. (jako Nokaut Sp. z o.o.) została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym 23 stycznia 2006 roku. 18 grudnia 2020 roku po przejęciu spółki 3R Studio Mobile Sp. z o.o. Emitent zmienił nazwę na obecnie obowiązującą 3R Games S.A. Siedzibą firmy jest Warszawa, ulica Pokorna 2/211. Formą prawną jest Spółka akcyjna zarejestrowana w Polsce i aktualnie wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawa w Warszawie pod numerem KRS 0000370202. Spółka otrzymała nadany przez Główny Urząd Statystyczny numer REGON 220170588. Po przejęciu spółki 3R Studio Mobile Sp. z o.o., podstawowym przedmiotem działalności jest działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych (58.21.Z). Obecnie Emitent jest jednostką stowarzyszoną Grupy PlayWay S.A., jednego z największych producentów i wydawców gier również notowanego na GPW. Emitent działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut, którego tekst jednolity został zatwierdzony w dniu 15 marca 2023 przez Radę Nadzorczą. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Na dzień 31 grudnia 2022 roku skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący: § Zarząd: Piotr Surmacz - Prezes Zarządu, Wiktor Dymecki - Członek Zarządu. § Rada Nadzorcza: Krzysztof Rąpała - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Kamil Gaworecki - Członek Rady Nadzorczej, Olaf Szymanowski - Członek Rady Nadzorczej, Wojciech Paczka - Członek Rady Nadzorczej, Jakub Krajewski - Członek Rady Nadzorczej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący: § Zarząd: Wojciech Czernecki - Prezes Zarządu, Wiktor Dymecki - Członek Zarządu. § Rada Nadzorcza: Krzysztof Rąpała - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Kamil Gaworecki - Członek Rady Nadzorczej, Olaf Szymanowski - Członek Rady Nadzorczej, Wojciech Paczka - Członek Rady Nadzorczej, Włas Chorowiec - Członek Rady Nadzorczej. 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 10 z 37 Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący: § Zarząd: Piotr Surmacz - Prezes Zarządu, Wiktor Dymecki - Członek Zarządu. § Rada Nadzorcza: Krzysztof Rąpała Przewodniczący Rady Nadzorczej, Kamil Gaworecki - Członek Rady Nadzorczej, Olaf Szymanowski - Członek Rady Nadzorczej, Wojciech Paczka - Członek Rady Nadzorczej, Jakub Krajewski - Członek Rady Nadzorczej. W dniu 9 lutego 2022 r. w związku z rezygnacją Pana Wojciecha Czerneckiego z funkcji Prezesa Zarządu, Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie powołania do Zarządu Spółki ze skutkiem na dzień 1 marca 2022 r. Pana Piotra Surmacza, powierzając mu funkcję Prezesa Zarządu. Zarząd spółki 3R Games S.A. poinformował, że w dniu 9 lutego 2022 roku Pan Włas Chorowiec złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki, ze skutkiem na dzień odbycia najbliższego Walnego Zgromadzenia Spółki. W dniu 22 września 2022 roku Walne Zgromadzenie Emitenta powołało w skład Rady Nadzorczej Pana Jakuba Krajewskiego oraz Pana Kamila Gaworeckiego (powołanie na kolejną kadencję). Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku struktura akcjonariatu Jednostki była następująca: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Dawid Urban 24 390 401 32,25% 24 390 401 32,25% PlayWay S.A. 24 103 410 31,87% 24 103 410 31,87% Jan Kozioł 5 320 000 7,03% 5 320 000 7,03% Pozostali 21 824 069 28,85% 20 656 242 28,85% RAZEM: 75 637 880 100% 75 637 880 100% Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania struktura akcjonariatu Jednostki była następująca: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Dawid Urban 24 390 401 32,25% 24 390 401 32,25% PlayWay S.A. 24 103 410 31,87% 24 103 410 31,87% Jan Kozioł 5 320 000 7,03% 5 320 000 7,03% Pozostali 21 824 069 28,85% 20 656 242 28,85% RAZEM: 75 637 880 100% 75 637 880 100% Wartość kapitału zakładowego na dzień bilansowy i na dzień publikacji niniejszego raportu wynosi 7 563 788 złotych i dzieli się na 75 637 880 akcji na okaziciela serii A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L o wartości nominalnej 0,10 zł każda. 2. Informacje o Grupie Kapitałowej Na dzień 31 grudnia 2022 roku, Spółka nie posiadała jednostek zależnych i nie tworzyła Grupy Kapitałowej. Spółka była jednostką stowarzyszoną od PlayWay S.A., która tworzy Grupę Kapitałową. 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 11 z 37 3. Podstawowa działalność Jednostki Działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych. 4. Przyjęte zasady rachunkowości Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz innymi obowiązującymi przepisami (zwanymi dalej MSSF). Rokiem obrotowym Jednostki jest rok kalendarzowy. 4.1. Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w nocie informacji dodatkowej wskazano inaczej). Polski nowy złoty (PLN) jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Jednostki. Wybór waluty funkcjonalnej w przypadku jednostki prowadzącej działalność na rynkach międzynarodowych i identyfikacja waluty, którą należy uznać za walutę używaną w podstawowym środowisku ekonomicznym, w jakim prowadzi Spółka jest decyzją subiektywną, co zostało opisane w nocie 6.6.19 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach. Spółka monitoruje istotne zmiany w środowisku ekonomicznym, które mogłyby wpłynąć na zmianę wyboru waluty funkcjonalnej Jednostki. Transakcje w walutach obcych wykazuje się w księgach w wartości nominalnej, przeliczonej na złote polskie według kursu średniego NBP. W momencie realizacji różnice kursowe od należności i zobowiązań wykazywane są jako pozostałe przychody finansowe lub pozostałe koszty finansowe i w rachunku zysków i strat ujmowane są wynikowo. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów na koniec okresu sprawozdawczego, wyrażone w walutach innych niż polski złoty, wycenia się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia zagranicznych środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego uznaje się za przychody i koszty finansowe. Liczby w sprawozdaniu finansowym zostały zaokrąglone do tysięcy PLN. Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym sprawozdaniu mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia. Kursy bilansowe: KURSY WALUT PRZYJĘTE DO WYCENY 31.12.2022 31.12.2021 EUR/PLN 4,6899 4,5994 USD/PLN 4,4018 4,0600 5. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki w dniu 27 kwietnia 2023 roku. 6. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki oświadcza, iż sprawozdanie finansowe 3R Games S.A. zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe Spółki odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Jednostki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny. 6.1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z: § Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”), § Ustawą o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. (UoR) (Dz. U. z 2021 r., poz. 271 z późn. zm.). 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 12 z 37 Zasady rachunkowości przedstawione poniżej stosowano przy zachowaniu zasady ciągłości we wszystkich prezentowanych latach obrotowych. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się z: § jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, § jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów, § jednostkowego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, § jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych, § dodatkowych not i objaśnień do jednostkowego sprawozdania finansowego. Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych („tys. PLN”). 6.2. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku i obejmuje okres 12 miesięcy. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2021. Dla danych prezentowanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. 6.3. Założenie kontynuacji działalności Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę. Zarząd Spółki dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Jednostki i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie. W dniu 07 lipca 2022 roku na platformie Oculus Quest 2 (aktualnie Meta Quest 2) zadebiutowała gra Thief Simulator VR: Greenview Street. Do dnia bilansowego wartość przychodów ze sprzedaży przypadająca Spółce z dystrybucji wskazanego tytułu przekroczyła 4 mln PLN, wygenerowane przepływy pieniężne pozwoliły Spółce na całkowitą spłatę zadłużenia finansowego (RB 8/2023 z dn. 10 marca 2023 roku). Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała zadłużenia netto, a komercjalizacja tytułu Thief Simulator VR: Greenview Street oraz dalsze plany wydawnicze Spółki związane z tym tytułem zabezpieczają kontynuację działalności Spółki. 6.4. Oświadczenie o zgodności Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez Unię Europejską („MSSF UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Jednostkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 13 z 37 6.5. Nowe standardy i interpretacje obowiązujące na dzień bilansowy Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2022 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2021, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2022 roku: • MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” • MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” • MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" W ocenie Zarządu Spółki wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki na dzień jego sporządzenia. Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie. Zmiany do: • MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” • MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” • MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które nie weszły jeszcze w życie: ● MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku; ● Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; ● Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; ● Zmiany MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie; ● Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): ● Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie, ● Zmiany do MSSF 16 „Leasing – zobowiązanie z tytułu leasingu przy sprzedaży i leasingu zwrotnym”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie. Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. 6.6. Stosowane zasady rachunkowości 6.6.1. Zmiany zasad rachunkowości Spółka w dniu 1 stycznia 2021 przyjęła nowe zasady (politykę) rachunkowości, które mają zastosowanie do sporządzania sprawozdań finansowych Spółki zgodnych z MSSF/MSR od roku obrotowego rozpoczynającego się 1 stycznia 2021. 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 14 z 37 Wprowadzenie nowej polityki rachunkowości ma na celu dostosowanie obowiązujących zasad rachunkowości do działalności operacyjnej dotyczącej produkcji i dystrybucji gier, a w szczególności informacji dotyczących opisu ewidencjonowania nakładów związanych z wytworzeniem praw własności intelektualnej, związanej z tym produkcji w toku, produktów gotowych oraz przychodów ze sprzedaży i odpowiadających im kosztów. Polityka pozostaje aktualna na dzień 31 grudnia 2022 roku, jak i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. 6.6.2. Wartości niematerialne Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Jednostki korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Wartość amortyzacji wartości niematerialnych odnosi się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów do pozycji „Amortyzacja”. Stawki amortyzacji odpowiadające okresowi ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych: Oprogramowanie komputerowe od 2 lat do 5 lat, Prace rozwojowe do 5 lat. 6.6.3. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia powiększonej o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy umorzeniowe oraz ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Jeżeli jest jednak możliwe wykazanie, że poniesione nakłady spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową tego środka trwałego (tzw. ulepszenie). W momencie likwidacji lub sprzedaży środków trwałych, zyski lub straty wynikające z tego faktu ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako różnica między przychodami netto ze zbycia (jeśli takie były) a wartością bilansową tej pozycji. Środki trwałe, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 6.6.4. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych (z wyjątkiem różnic kursowych nie będących korektą płaconych odsetek), pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 6.6.5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Jednostki stowarzyszone to wszystkie jednostki, na które Spółka wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli, co wiąże się zazwyczaj z udziałem w wysokości od 20% do 50% praw głosu. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wykazuje się metodą praw własności i w początkowym ujęciu ujmuje się je według ceny nabycia. Inwestycje Spółki w jednostkach stowarzyszonych obejmują wartość firmy ustaloną w momencie przejęcia. Udział Spółki w zyskach lub stratach jej jednostek stowarzyszonych po dacie przejęcia ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Skumulowane zmiany po dacie nabycia korygują wartość bilansową inwestycji. Jeżeli udział Spółki w stratach jednostki stowarzyszonej jest równy lub wyższy niż jej udział w tej jednostce stowarzyszonej, włącznie z innymi niezabezpieczonymi należnościami, wówczas Spółka nie ujmuje dalszych strat, chyba że zaciągnęła zobowiązania lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane straty z transakcji pomiędzy Spółką a jej jednostkami stowarzyszonymi są wyłączane do wysokości udziału Spółki w tych jednostkach stowarzyszonych. 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 15 z 37 6.6.6. Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane są w stosunku 1:1. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów. Zgodnie z przyjętymi przez Emitenta zasadami produkcja gier traktowana jest jako aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności a do czasu zakończenia danego projektu jako aktywa będące w trakcie produkcji, przeznaczonej na taką sprzedaż (co jest zgodne warunkami wskazanymi w MSR 2). 6.6.7. Aktywa finansowe Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: • wyceniane według zamortyzowanego kosztu, • wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, • wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, • instrumenty finansowe zabezpieczające. Kwalifikacja dłużnych aktywów finansowych do odpowiedniej kategorii zależy od modelu biznesowego zarzadzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) i nieprzekazywane do faktoringu, nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 16 z 37 Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy. Instrumenty finansowe zabezpieczające Instrumenty finansowe zabezpieczające - są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. 6.6.8. Utrata wartości Utrata wartości aktywów niefinansowych Aktywa o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz corocznie są testowane pod kątem możliwej utraty wartości. Aktywa amortyzowane są poddawane przeglądom pod kątem utraty wartości, jeżeli zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują, że wartość bilansowa może być niemożliwa do odzyskania. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów i wykazuje się w wysokości, o którą wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna stanowi wyższą z dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży i wartości użytkowej. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Niefinansowe aktywa, inne niż wartość firmy, w odniesieniu do których uprzednio stwierdzono utratę wartości, ocenia się na każdy dzień zakończenia okresu sprawozdawczego pod kątem występowania przesłanek wskazujących na możliwość odwrócenia dokonanego odpisu. Utrata wartości należności handlowych Model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. W zakresie oceny ryzyka kredytowego Spółka dokonała analizy tworzenia odpisów na należności i zastosowała uproszczone podejście, które zakłada, że odpis na oczekiwane straty kredytowe będzie równy oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie ekspozycji. 6.6.9. Transakcje w walucie obcej Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym prezentowane są w polskich złotych („PLN”), która stanowi walutę funkcjonalną Jednostki. Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i zobowiązania wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym powstają. 6.6.10. Kapitał własny Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Jednostki i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty i wartością nominalną akcji są ujmowane w kapitale zapasowym. 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 17 z 37 W przypadku wykupu własnych akcji, kwota zapłaty za akcje obciąża kapitał własny i jest wykazywana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji akcji własnych. 6.6.11. Rezerwy Rezerwa tworzona jest w przypadku gdy na spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobieństwo, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. MSR 37 odrębnie klasyfikuje rezerwy, zobowiązania warunkowe, a także rozliczenia międzyokresowych bierne. Rezerwy to zobowiązania, których kwota lub termin zapłaty są obarczone dużą niepewnością ich realizacji. Dotyczą głównie pozostałej działalności spółki. Rozliczenia międzyokresowe bierne są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za wykonane prace, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Dotyczą one podstawowej działalności spółki. Wykazują one dużo większe prawdopodobieństwo realizacji aniżeli rezerwy. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne prezentowane są w odrębnych pozycjach bilansowych. Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości spółka - dopiero po rozpoznaniu rodzaju zobowiązania i ustaleniu prawdopodobieństwa jego realizacji - dokonuje rozróżnienia pomiędzy ujęciem w sprawozdaniu finansowym przyszłych zobowiązań jako rezerwy albo jako rozliczeń międzyokresowych biernych. Emitent najczęściej rozpoznaje rozliczenia międzyokresowe bierne dotyczące zobowiązań za niewykorzystane urlopy. 6.6.12. Kredyty bankowe i pożyczki otrzymane W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki. Następnie, kredyty bankowe i pożyczki są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Spółka może odstąpić od wyceny według zamortyzowanego kosztu o ile efekt zastosowania efektywnej stopy byłby nieistotny lub nie ma możliwości ustalenia terminów lub kwot przyszłych przepływów dla ustalenia efektywnej stopy. 6.6.13. Odroczony podatek dochodowy Rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich dodatnich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu w części, w jakiej przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub zobowiązanie spełnione, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące i uchwalone na dzień bilansowy. 6.6.14. Uznawanie przychodów Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży produktów i usług obejmują sprzedaż produktów wyprodukowanych przez Spółkę, do których ma ona wyłączne prawa licencyjne z tytułu ich wytworzenia lub nabyła licencje na ich wydawanie i dystrybucję oraz świadczone usługi na rzecz innych podmiotów. Przychody ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne zmniejszenia, w tym podatek od towarów i usług VAT oraz inne podatki związane ze sprzedażą, za wyjątkiem podatku akcyzowego. 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 18 z 37 Zgodnie z nowym standardem Spółka stosuje pięciostopniowy model, aby określić moment ujęcia przychodów oraz ich wysokości. Zakłada on, iż przychody powinny być ujęte wówczas (oraz w jakim stopniu), gdy Spółka przekazuje klientowi kontrolę nad usługami czy towarami, oraz w kwocie do jakiej Spółka oczekuje być uprawniona. Spółka ujmuje w ramach przychodu należnego za dany rok obrotowy przychody ze wszystkich źródeł i kanałów sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, również w sytuacji, w której ich rozliczenie następuje w następnych miesiącach po zakończeniu roku obrotowego, na podstawie raportów sprzedaży generowanych przez poszczególne kanały sprzedaży. Dotacje Dotacje są ujawniane w sprawozdaniu finansowym, jeżeli istnieje wystarczająca pewność, że Jednostka spełnia warunki związane z ich przyznaniem i będą otrzymane, w pasywach w pozycji Dotacje. Dotacje do środków trwałych i wartości niematerialnych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jako pozostałe przychody w sposób systematyczny przez okres użytkowania składnika aktywów. Dotacje w pasywach dzielimy na długoterminowe i krótkoterminowe zgodnie z okresem w jakim odnoszone będę w pozostałe przychody. Odsetki Przychody z tytułu odsetek ujmuje się proporcjonalnie do upływu czasu metodą efektywnej stopy procentowej. Gdy należność traci na wartości, Jednostka obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwalnej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek, które utraciły wartość, ujmuje się według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty gospodarcze aktywów Spółki przynoszących odsetki, tantiemy, dywidendy powinny być ujmowane o ile: § istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka gospodarcza uzyska korzyści ekonomiczne związane z przeprowadzaną transakcją, § kwota przychodów może być wyceniona w wiarygodny sposób. 6.6.15. Koszty Jednostka sporządza jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów w układzie porównawczym. Koszty ujmuje się w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, a dotyczy to w szczególności: § prowizji z tytułu pośrednictwa sprzedaży gier komputerowych, § prowizji należnych deweloperom, z tytułu udziału w zyskach ze sprzedaży gier komputerowych. 6.6.16. Koszty świadczeń pracowniczych Pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych lub rentowych w momencie przechodzenia na emeryturę lub rentę. Odprawy te przysługują pracownikowi spełniającemu warunki uprawniające do renty z tytułu niezdolności do pracy lub emerytury, którego stosunek pracy ustał w związku z przejściem na rentę lub emeryturę, w wysokości jednomiesięcznego wynagrodzenia. Ze względu na strukturę zatrudnienia koszty ewentualnych świadczeń pracowniczych są nieistotne z punktu widzenia sprawozdania finansowego. 6.6.17. Aktywa (lub grupy aktywów do zbycia) przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (lub grupy do zbycia) są klasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a sprzedaż uważana jest za wysoce prawdopodobną. Wyceniane są one w niższej z następujących dwóch kwot: ich wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa ma zostać odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystanie. 6.6.18. Zobowiązania i aktywa warunkowe Przez zobowiązania warunkowe rozumie się: 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 19 z 37 a) możliwy obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Jednostki; lub b) obecny obowiązek, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu finansowym, ponieważ: § nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku; lub § kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Przez aktywa warunkowe rozumie się możliwe składniki aktywów, które powstały na skutek zdarzeń przeszłych oraz których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub niewystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli Spółki. 6.6.19. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarząd Jednostki pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Szacunki i osądy księgowe wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań odnośnie do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Poniżej przedstawiono podstawowe osądy dokonane przez Zarząd Jednostki w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. Określenie waluty funkcjonalnej Oceny takiej dokonał Zarząd Jednostki w oparciu o analizę waluty, w której Jednostka generuje przychody i ponosi koszty. Zgodnie z MSR 21.9 (…) Przy ustalaniu swojej waluty funkcjonalnej jednostka bierze pod uwagę następujące czynniki: a) walutę: (i) która wywiera główny wpływ na ceny sprzedaży towarów i usług (często jest to waluta, w której wyrażane są i regulowane ceny sprzedaży jej towarów i usług); oraz (ii) kraju, w którym siły konkurencji i obowiązujące przepisy wywierają główny wpływ na ceny sprzedaży jej towarów i usług; b) walutę, która wywiera główny wpływ na koszty robocizny i materiałów oraz na pozostałe koszty związane z dostarczaniem towarów lub świadczeniem usług (często jest to waluta, w której koszty te są wyrażane lub regulowane). Przychody ze sprzedaży produktów Spółki generowane są przede wszystkim w USD oraz EUR. Jednakże ceny gier sprzedawanych przez Jednostkę nie są kształtowane przez siły konkurencji i regulacje występujące na terenie Stanów Zjednoczonych lub Europy. Wyrażenie cen sprzedaży w USD lub EUR wynika z faktu, że rynek gier komputerowych jest rynkiem globalnym, gdzie ceny przyjmują poziom światowy i są ustalane dla globalnego gracza. Oznacza to, że ceny sprzedaży gier Spółki są takie same dla graczy z Europy (w tym Polski), Azji czy Stanów Zjednoczonych. Zdecydowana większość kosztów funkcjonowania Jednostki, w tym kosztów produkcji gier (głównie usługi obce w postaci wynagrodzeń deweloperów) ponoszona jest w złotych polskich. Dodatkowo Zarząd Jednostki wziął pod uwagę, iż w ustaleniu waluty funkcjonalnej jednostki mogą być również pomocne następujące czynniki: a) waluta, w której generowane są środki z działalności finansowej (tj. emisja instrumentów dłużnych i kapitałowych); 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 20 z 37 b) waluta, w której utrzymywane są zazwyczaj wpływy z działalności operacyjnej. Spółka nie posiada żadnych kredytów, pożyczek ani wyemitowanych obligacji, natomiast wpływy pieniężne z emisji jej akcji wyrażone są w PLN. Jednostka utrzymuje środki pieniężne na rachunkach bankowych głównie w PLN. Biorąc pod uwagę powyższe fakty i okoliczności Zarząd Jednostki ocenił, że walutą funkcjonalną Spółki jest polski złoty. Walutą sprawozdawczą Jednostki jest polski złoty. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, omówiono poniżej. Odpisy aktualizujące wartość należności Zarząd określa zagrożenie spłaty należności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustala wartość koniecznego odpisu dla należności. Okres amortyzowania aktywowanych wartości niematerialnych Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla aktywowanych w pozycji wartości niematerialnych kwot poniesionych kosztów prac rozwojowych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto aktywowanych kosztów prac rozwojowych. Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych Zarząd określa szacowane okresy użytkowania, a poprzez to stawki amortyzacji dla poszczególnych rzeczowych aktywów trwałych. Szacunek ten opiera się na oczekiwanym okresie ekonomicznej użyteczności tych aktywów. W przypadku zaistnienia okoliczności powodujących zmianę spodziewanego okresu użytkowania (np. zmiany technologiczne, wycofanie z użytkowania itp.) mogą się zmienić stawki amortyzacji. W konsekwencji zmieni się wartość odpisów amortyzacyjnych i wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Produkty gotowe W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży Spółka określa współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się przy zastosowaniu stawek podatkowych, które według dostępnych prognoz będą stosowane na moment zrealizowania aktywa lub rozwiązania zobowiązania, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązywały prawnie lub faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Prawdopodobieństwo realizacji aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na planach Jednostki. 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 21 z 37 7. Segmenty operacyjne 7.1. Informacja dotycząca segmentów operacyjnych, obszarów geograficznych oraz istotnych klientów 7.1.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Jednostki oparta jest o: § produkcję i sprzedaż gier VR § pozostała sprzedaż. Przychody netto ze sprzedaży produktów (segmenty operacyjne ) 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Produkcja i sprzedaż gier VR 4 112 0 Pozostała sprzedaż 1 84 RAZEM: 4 113 84 7.1.2. Informacje geograficzne Emitent w sprawozdaniu finansowym nie rozdziela przychodów w podziale na obszary geograficzne ze względu na jednorodność prowadzonej działalności. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Kraj 4 113 84 RAZEM: 4 113 84 Przychody netto ze sprzedaży produktów z działalności kontynuowanej 4 113 84 Przychody netto ze sprzedaży produktów z działalności zaniechanej - - Spółka klasyfikuje przychody ze sprzedaży jako sprzedaż krajową z uwagi na fakt, że całość rozliczeń związanych z dystrybucją Thief Simulator VR: Greenview Street jest (zgodnie z umową na port) rozliczana przez PlayWay S.A. i to PlayWay S.A. jest formalnie stroną transakcji ze Spółką. Niemniej należy wskazać, że dystrybucja Thief Simulator VR: Greenview Street odbywa się cyfrowo poprzez platformę oculus.com i gra jest nabywana przez konsumentów globalnie. 7.1.3. Informacje dotyczące produktów i usług Produkty i usługi 01.01.2022- 31.12.2022 Udział 01.01.2021- 31.12.2021 Udział Zmiana % r/r Usługi najmu - 0% 3 4% -100% Usługi logistyczne - 0% - 0% -100% Usługi marketingowe - 0% 21 25% -100% Usługi informatyczne, opłaty licencyjne - 0% 12 14% -100% Sprzedaż gier VR 4 112 100% - 0% 100% Inne / pozostałe 1 0% 48 57% -98% RAZEM: 4 113 100% 84 100% - Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług z działalności kontynuowanej 4 113 84 Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług z działalności zaniechanej - - 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 22 z 37 7.1.4. Informacje dotyczące głównych klientów Całość przychodów ze sprzedaży produktów (dystrybucja gry VR) jest prowadzona przez platformę oculus.com, a odbiorcami są konsumenci z całego świata (sprzedaż ma formę cyfrowej dystrybucji prowadzonej globalnie). Zgodnie z umową zawartą z PlayWay S.A. (któremu przysługują prawa do tytułu Thief Simulator VR), to PlayWay S.A. jest stroną rozliczającą się z dystrybutorem Meta Quest i formalnie klientem Spółki jest PlayWay S.A., w zakresie dystrybucji Thief Simulator VR: Greenview Street. 8. Wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE Na dzień Na dzień 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Koszty zakończonych prac rozwojowych - - Inne wartości niematerialne - - RAZEM: 0 0 Zmiany stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2022 r. Do 31 grudnia 2022 r. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem WG GRUP RODZAJOWYCH Wartość brutto na początek okresu - - - zwiększenia - - - nabycie - - - zmniejszenia - - - Wartość brutto na koniec okresu - - - Skumulowane umorzenie na początek okresu - - - zwiększenia - - - amortyzacja okresu bieżącego - - - zmniejszenia - - - Skumulowane umorzenie na koniec okresu - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - - - Zmiany stanu wartości niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2021 r. Do 31 grudnia 2021 r. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem WG GRUP RODZAJOWYCH Wartość brutto na początek okresu - - - zwiększenia - - - nabycie - - - zmniejszenia - - - Wartość brutto na koniec okresu - - - Skumulowane umorzenie na początek okresu - - - zwiększenia - - - amortyzacja okresu bieżącego - - - 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 23 z 37 zmniejszenia - - - Skumulowane umorzenie na koniec okresu - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu - - - 9. Wartość firmy Wartość firmy powstała na skutek połączenia, w grudniu 2020 roku, Emitenta ze spółką 3R Studio Mobile Sp. z o.o. poprzez przeniesienie całkowitego majątku tej spółki na Emitenta, w zamian za emisję nowych akcji połączeniowych. Przejęcie tej spółki przez Emitenta nastąpiło w oparciu o metodę nabycia. Wyceny poszczególnych pozycji aktywów i pasywów spółki przejętej dokonano według wartości godziwej ustalonej na dzień połączenia, na który Emitent przejął całkowitą kontrolę nad spółką przejmowaną. Wartość firmy wynikająca z połączenia a) Aktywa razem (wartość godziwa) 66 b) Zobowiązania razem (wartość godziwa) 2 112 Wartość godziwa objętych aktywów netto (a-b) (2 046) Cena nabycia 13 556 Wartość firmy 15 602 3R Games S.A. w wyniku połączenia z 3R Studio Mobile Sp. z o.o. dokonała w dniu 18 grudnia 2020 roku ujęcia wartości firmy w związku z nadwyżką przekazanej zapłaty nad kwotą netto możliwych do zidentyfikowania na dzień przejęcia aktywów i zobowiązań 3R Studio Mobile Sp. z o.o. Wartość ujętej wartości firmy wyniosła 15.602 tys. zł. Wartość firmy została przypisana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne obejmującego produkcję i dystrybucję gier, czyli podstawowej działalności prowadzonej przez Spółkę. Mając na uwadze postanowienia MSR 36 coroczny test na utratę wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została przypisana wartość firmy, może być przeprowadzony w dowolnym terminie w ciągu roku, pod warunkiem, że przeprowadza się go co roku w tym samym terminie. Spółka przyjmuje, że datą sporządzania testu jest ostatni dzień roku obrotowego. W okresach śródrocznych przeprowadza się natomiast okresową weryfikację wystąpienia ewentualnych przesłanek, które wskazywałyby na uzasadnione ryzyko utraty wartości i konieczność sporządzania pełnego szacowania wartości odzyskiwalnej w celu dokonania ewentualnego odpisu aktualizującego. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wartość odzyskiwalną oszacowano w oparciu o szacunki wartości użytkowej sporządzone metodą zdyskontowanych przepływów w latach 2022-2026, na podstawie przygotowanych, w tym celu przez Zarząd, projekcje finansowe. W ramach testowanego ośrodka generowania środków pieniężnych nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania. W ramach szacowania wolnych przepływów pieniężnych Emitent dokonał szacunków przyszłych przychodów ze sprzedaży publikowanych gier, wartości nakładów na ich produkcję oraz wartości kosztów operacyjnych związanych z działalnością Spółki. Podstawą do szacunków były aktualne na dzień 31 grudnia 2022 r. budżety zarządcze funkcjonujące w Spółce oraz projekcje Zarządu w zakresie realizacji założonych celów biznesowych. Poniżej przedstawiono kluczowe założenia wpływające na oszacowanie wartości: • premiera 1 – 2 tytułów rocznie (całkowicie nowych tytułów lub kontynuacji wcześniej wydanych gier), • budżet poszczególnych projektów wydawniczych od 0,5 mln do 1 mln zł, • ceny sprzedawanych gier w przydziale 14,99 – 29,99 USD, • założenie w okresie prognozy średniorocznego wzrostu przychodów ca. 24% • średni ważony koszt kapitału (WACC) w okresie projekcji 13,59%, 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 24 z 37 • średnioroczny kurs PLN/USD w przedziale 4,15 – 4,3 • założenie średniorocznego wzrostu nakładów na produkcje o 11% • założenie średniorocznego wzrostu wydatków operacyjnych o 7% Powyższe wartości przyjęte do założeń odzwierciedlają dotychczasowe doświadczenie Zarządu oraz są spójne z prognozami pochodzącymi z zewnętrznych źródeł informacji. Wyniki testu (dane w tys. PLN) Wartość użytkowa na podstawie przeprowadzonego testu 33 556 Wartość firmy 15 602 Nadwyżka wartości odzyskiwalnej ośrodka nad jego wartością bilansową 17 954 Wartość użytkowa bez uwzględniania wartości rezydualnej 16 012 Nadwyżka wartości odzyskiwalnej bez uwzględniania wartości rezydualnej 410 W wyniku przeprowadzonego testu nie stwierdzono utraty wartości ośrodka generowania przepływów pieniężnych na dzień 31 grudnia 2022. Model, na podstawie którego dokonano testu, jest najbardziej wrażliwy na zmiany przychodów ze sprzedaży oraz poziomu WACC. Aby wartość odzyskiwalna ośrodka była równa jego wartości bilansowej wartość średnio ważonego kosztu kapitału musiałaby ulec wzrostowi o 14 pp. lub wartość przychodów w okresie projekcji uległa by zmniejszeniu o średnio 27% rocznie. W ocenie Zarządu nie zachodzą aktualnie, na dzień bilansowy jak również na dzień zatwierdzenia do publikacji raportu, przesłanki dotyczące utraty wartości w zakresie wartości firmy przypisanej do ośrodka generowania środków pieniężnych obejmującego segment produkcji gier. 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 25 z 37 10. Rzeczowe aktywa trwałe Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WEDŁUG RODZAJÓW Urządzenia techniczne Środki transportu Rzeczowe aktywa trwałe razem Wartość brutto na początek okresu - - - zwiększenia - - - nabycie - - - zmniejszenia - - - Wartość brutto na koniec okresu - - - Skumulowane umorzenie na początek okresu - - - zwiększenia - - - amortyzacja okresu bieżącego - - - zmniejszenia - - - Skumulowane umorzenie na koniec okresu - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu - - - Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE WEDŁUG RODZAJÓW Urządzenia techniczne Środki transportu Rzeczowe aktywa trwałe razem Wartość brutto na początek okresu - 130 130 zwiększenia - - - nabycie - - - zmniejszenia - 130 130 Wartość brutto na koniec okresu - - - Skumulowane umorzenie na początek okresu - 51 51 zwiększenia - 28 28 amortyzacja okresu bieżącego - 28 28 zmniejszenia - 79 79 Skumulowane umorzenie na koniec okresu - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto rzeczowe aktywa trwałe na koniec okresu - - - Środki trwałe nieamortyzowane Spółka nie posiada środków trwałych niepodlegających amortyzacji. Przyczyny odpisów aktualizujących środki trwałe Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących środki trwałe. 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 26 z 37 11. Należności długoterminowe Spółka nie posiada należności długoterminowych na dzień 31.12.2022 r. 12. Zapasy Specyfikacja zapasów na dzień bilansowy Wyszczególnienie Na dzień Na dzień 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Półprodukty i produkcja w toku 0 1 168 Zaliczki na dostawy 0 1 RAZEM: 0 1 169 Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu, następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji indywidualnie. Zgodnie z przyjętymi przez Emitenta zasadami produkcja gier traktowana jest jako aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności a do czasu zakończenia danego projektu jako aktywa będące w trakcie produkcji, przeznaczonej na taką sprzedaż (co jest zgodne warunkami wskazanymi w MSR 2). Na dzień bilansowy 31.12.2022 Spółka nie wykazała wartości zapasów w związku z całościowym rozliczeniem kosztu wytworzenia gry Thief Simulator VR: Greenview Street w roku 2022. 13. Należności Specyfikacja należności krótkoterminowych Wyszczególnienie Na dzień Na dzień 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Jednostki powiązane Jednostki niepowiązane Jednostki powiązane Jednostki niepowiązane Z tytułu dostaw i usług 481 - 2 - Z tytułu podatków, dotacji i ceł - 6 - 59 Dochodzone na drodze sądowej - - - - Zaliczki na dostawy - - - - Inne - 2 - 12 RAZEM: 481 8 2 71 Spółka nie dokonała odpisu należności w 2022 i 2021 roku. 14. Aktywa finansowe Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie wykazywała aktywów finansowych. 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 27 z 37 15. Pozostałe aktywa Wyszczególnienie Na dzień Na dzień 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Ubezpieczenia - - Koszty przygotowania prospektu - 345 Inne - 4 RAZEM 0 349 krótkoterminowe 0 349 długoterminowe - - Koszty przygotowania prospektu zostały rozliczone z kapitałem zapasowym powstałym z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną w roku 2022, w związku z dopuszczeniem i wprowadzeniem 9 lutego 2022 roku do obrotu giełdowego akcji Spółki na Głównym Rynku GPW. 16. Struktura kapitału akcyjnego Struktura kapitału akcyjnego na dzień 31 grudnia 2022 roku Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 24 103 410 31,87% 24 103 410 31,87% Dawid Urban 24 390 401 32,25% 24 390 401 32,25% Jan Kozioł 5 320 000 7,03% 5 320 000 7,03% Pozostali 21 824 069 28,85% 20 656 242 28,85% RAZEM: 75 637 880 100% 75 637 880 100% Struktura kapitału akcyjnego na dzień 31 grudnia 2021 roku Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 24 103 410 32,73% 24 103 410 32,73% Dawid Urban 22 390 401 30,41% 22 390 401 30,41% Maciej Kotowski 6 487 827 8,81% 6 487 827 8,81% FCFF Ventures Sp. z o.o. 2 640 276 3,59% 2 640 276 3,59% Wojciech Czernecki 100 000 0,13% 100 000 0,13% Pozostali 17 915 966 24,33% 17 915 966 24,33% RAZEM: 73 637 880 100% 73 637 880 100% Struktura kapitału akcyjnego na dzień zatwierdzenia do publikacji sprawozdania Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów PlayWay S.A. 24 103 410 31,87% 24 103 410 31,87% Dawid Urban 24 390 401 32,25% 24 390 401 32,25% Jan Kozioł 5 320 000 7,03% 5 320 000 7,03% Pozostali 21 824 069 28,85% 20 656 242 28,85% RAZEM: 75 637 880 100% 75 637 880 100% Wartość nominalna akcji wszystkich emisji wynosi 10 groszy. 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 28 z 37 W dniu 19 sierpnia 2022 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 7.363.788,00 zł do kwoty 7.563.788,00 zł tj. o kwotę 200.000,00 zł w drodze emisji 2.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii L o wartości nominalnej 0,10 zł. Całość emisji została objęta przez akcjonariusza Dawida Urbana i objęta w zamian za wkład pieniężny. W dniu 12 października 2022 roku do Spółki wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza Pana Macieja Kotowskiego (RB 23/2022) o transakcji zbycia 3.180.000 akcji Emitenta w dniu 10 października 2022 roku. W wyniku transakcji udział w głosach Pana Macieja Kotowskiego uległ zmniejszeniu z 8,58% do 4,37% W dniu 13 października 2022 roku do Spółki wpłynęło zawiadomienie od akcjonariusza Pana Jana Kozioł (RB 24/2022) o transakcji nabycia 2.820.000 akcji Emitenta w dniu 10 października 2022 roku. W wyniku transakcji udział w głosach Pana Jana Kozioł uległ zwiększeniu z 3,31% do 7,03%. Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej, posiadający akcje Spółki na dzień 31 grudnia 2022 i na dzień publikacji Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale podstawowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Wiktor Dymecki 563 500 0,74% 563 500 0,74% RAZEM: 563 500 563 500 17. Zysk na akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku. Zysk na akcję W okresie W okresie od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Średnia liczba akcji zwykłych w okresie 74 372 127 73 637 880 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą 0,01 -0,01 18. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W roku 2022 Spółka nie wypłacała dywidendy. Spółka nie przewiduje wypłaty dywidendy w roku 2023. 19. Zobowiązania długoterminowe Wyszczególnienie Na dzień Na dzień 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingowych - - Zobowiązania finansowe z tytułu umów pożyczek - 2 797 Razem 0 2 797 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 29 z 37 20. Zobowiązania krótkoterminowe Wszystkie zobowiązania z tytułu dostaw i usług w Jednostce były nieprzeterminowane i dotyczyły bieżącej działalności Spółki. Pozostałe zobowiązania Wyszczególnienie Na dzień Na dzień 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Zobowiązania publicznoprawne, w tym 116 124 Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 116 124 Zobowiązania pozostałe, w tym 39 38 Wynagrodzenia należne 39 26 Inne 0 12 Razem 155 162 Zobowiązania finansowe Wyszczególnienie Na dzień Na dzień 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Z tytułu otrzymanej pożyczki 785 102 Z tytułu umów leasingowych - - Razem 785 102 21. Bierne rozliczenia międzyokresowe Wyszczególnienie Na dzień Na dzień 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego - 23 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 45 12 Rezerwa na niewypłacone wynagrodzenia - - Inne - - RAZEM: 45 35 22. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży Za okres Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży produktów 4 112 - Przychody ze sprzedaży usług 1 84 RAZEM 4 113 84 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 30 z 37 23. Koszty działalności operacyjnej Koszty działalności operacyjnej Za okres Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Amortyzacja 0 28 Zużycie materiałów i energii 7 47 Usługi obce 1 023 941 Podatki i opłaty 7 5 Wynagrodzenia 856 1 001 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 126 98 Pozostałe koszty rodzajowe 10 17 Koszty rodzajowe razem: 2 029 2 137 Zmiana stanu produktów (1 167) 1 062 Koszty obciążające wynik okresu 3 196 1 075 24. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Za okres Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 8 Rozliczenie umowy leasingu 0 26 Pozostałe 36 2 RAZEM, w tym: 36 36 Pozostałe przychody operacyjne z działalności kontynuowanej 36 36 Pozostałe przychody operacyjne z działalności zaniechanej - - Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Za okres Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - Pozostałe 32 26 RAZEM, w tym: 32 26 Pozostałe koszty operacyjne z działalności kontynuowanej 32 26 Pozostałe koszty operacyjne z działalności zaniechanej - - 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 31 z 37 25. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe Przychody finansowe Za okres Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Odsetki 12 - Inne, w tym: 1 171 Umorzenie odsetek od pożyczek otrzymanych 0 171 Pozostałe 1 - RAZEM: 13 171 Przychody finansowe z działalności kontynuowanej 13 171 Przychody finansowe z działalności zaniechanej - - Koszty finansowe Koszty finansowe Za okres Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Odsetki 130 100 Inne, w tym: 1 4 Pozostałe koszty finansowe 1 4 RAZEM: 131 104 Koszty finansowe z działalności kontynuowanej 131 104 Koszty finansowe z działalności zaniechanej - - 26. Podatek dochodowy bieżący i odroczony Wyszczególnienie Za okres Za okres od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Podatek bieżący - - Podatek odroczony - - RAZEM: - - Zarząd Spółki dokonał weryfikacji tytułów do odroczonego podatku dochodowego w zakresie możliwości pomniejszenia przyszłej podstawy opodatkowania o zidentyfikowane różnice przejściowe. Na podstawie dokonanej weryfikacji stwierdzono, że w zakresie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w roku 2022 istnieje uzasadnione ryzyko braku wystarczających dochodów do realizacji aktywa. W związku z powyższym Zarząd podjął decyzję, że aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest równe rezerwie na ten podatek. 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 32 z 37 27. Wynagrodzenie kluczowego personelu Wynagrodzenie brutto uwzględniające wynagrodzenie członków zarządu z tytułu powołania oraz innych umów (w tym umów o pracę) ze Spółką. Wyszczególnienie W okresie W okresie od 01.01.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2022 do 31.12.2021 Zarząd 330 240 Rada Nadzorcza 11 5 RAZEM: 341 245 W 2022 roku nie wystąpiły świadczenia po okresie zatrudnienia, pozostałe świadczenia długoterminowe, płatności na bazie akcji własnych ani świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy. 28. Zarządzanie kapitałem Wymogi kapitałowe dotyczące Spółki Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Wyszczególnienie Na dzień Na dzień 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki 785 2 804 Zobowiązania leasingowe - 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 794 3 Zadłużenie netto -9 2 801 29. Zobowiązania i aktywa warunkowe Spółka 3R Games S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku nie posiadała zobowiązań warunkowych oraz aktywów warunkowych. 30. Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowych nie wystąpiły nieujęte zobowiązania wynikające z jakichkolwiek umów. 31. Informacja o wypłaconych dywidendach, w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje oraz kwocie dywidend zaproponowanych lub uchwalonych do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji, ale nie ujętych jako przekazane posiadaczom akcji w trakcie okresu. Do dnia zatwierdzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka nie wypłaciła dywidend. 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 33 z 37 32. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym. a. Spłata umów pożyczek udzielonych przez akcjonariusza Zarząd spółki 3R Games S.A. („Spółka”), w nawiązaniu do raportu bieżącego Spółki nr 13/2021 z dnia 28 września 2021 r., poinformował, że z dniem 10 marca 2023 r. Spółka dokonała spłaty wszelkich zobowiązań wynikających z umów pożyczek zawartych z jej znaczącym akcjonariuszem, tj. Dawidem Urbanem. Spłaty nastąpiły przed terminami wynikającymi z umów pożyczek. b. Przyjęcie programu motywacyjnego Zarząd spółki 3R Games S.A. („Spółka”), informuje, że w dniu 31 marca 2023 r. Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie przyjęcia regulaminu programu motywacyjnego Spółki na lata obrotowe 2022-2024 („Regulamin”), który został wprowadzony na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 stycznia 2023 r. Ponadto w dniu 31 marca 2023 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie zatwierdzenia Regulaminu. W związku z wprowadzeniem na podstawie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 30 stycznia 2023 r. programu motywacyjnego Spółki na lata 2022-2024 („Program Motywacyjny”), a także przyjęciem przez Zarząd Spółki w dniu 31 marca 2023 r. regulaminu Programu Motywacyjnego („Regulamin”) i zatwierdzeniem przez Radę Nadzorczą Spółki Regulaminu w dniu 31 marca 2023 r., Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki podjęły w dniu 31 marca 2023 r. decyzje w sprawie: a) ustalenia liczby uprawnień, rozumianych jako warunkowe prawo do objęcia warrantów subskrypcyjnych na zasadach określonych w Regulaminie („Uprawnienia”), które mogą zostać przyznane uczestnikom Programu Motywacyjnego w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2022 w Części A Programu Motywacyjnego oraz etapu dotyczącego roku obrotowego 2023 w Części A i B Programu Motywacyjnego; b) włączenia poszczególnych uczestników i przyznania im odpowiedniej liczby Uprawnień w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2022 w Części A Programu Motywacyjnego oraz etapu dotyczącego roku obrotowego 2023 w Części A i B Programu Motywacyjnego; c) ustalenia warunków od których uzależniona jest realizacja Uprawnień w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2022 w Części A Programu Motywacyjnego oraz etapu dotyczącego roku obrotowego 2023 w Części A i B Programu Motywacyjnego. Zgodnie z podjętymi decyzjami Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki: 1) w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2022 w Części A Programu Motywacyjnego, uczestnikom Programu Motywacyjnego niebędącym członkami Zarządu Spółki zostało przyznanych łącznie 1.200.000 Uprawnień, a uczestnikom Programu Motywacyjnego będącym członkami Zarządu Spółki zostało przyznanych łącznie 1.800.000 Uprawnień; 2) realizacja Uprawnień w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2022 w Części A Programu Motywacyjnego uwarunkowana jest od spełnienia warunku lojalnościowego, rozumianego jako świadczenie pracy lub pełnienie funkcji na rzecz Spółki przez uczestnika przez cały rok obrotowy 2022 na podstawie powołania, umowy o pracę lub jakiegokolwiek innego stosunku prawnego, którego przedmiotem jest świadczenie pracy, usług lub dzieła. Prawo do realizacji Uprawnień uzależnione jest od całkowitego spełnienia warunku lojalnościowego, tj. świadczenia pracy lub pełnienia funkcji przez uczestnika na rzecz Spółki przez cały rok obrotowy 2022. W przypadku niespełnienia tego kryterium, posiadane przez uczestnika Uprawnienia wygasają w całości; 3) w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2023 w Części A Programu Motywacyjnego, uczestnikom Programu Motywacyjnego niebędącym członkami Zarządu Spółki zostało przyznanych łącznie 600.000 Uprawnień, a uczestnikom Programu Motywacyjnego będącym członkami Zarządu Spółki zostało przyznanych łącznie 900.000 Uprawnień; 4) realizacja Uprawnień w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2023 w Części A Programu Motywacyjnego uwarunkowana jest od spełnienia warunku lojalnościowego, rozumianego jako świadczenie pracy lub pełnienie funkcji na rzecz Spółki przez uczestnika przez cały rok obrotowy 2023 na podstawie powołania, umowy o pracę lub jakiegokolwiek innego stosunku prawnego, którego przedmiotem jest świadczenie pracy, usług lub dzieła. W przypadku częściowego spełnienia przez uczestnika warunku lojalnościowego, uczestnik będzie mógł wykonać jedynie część Uprawnień, tj. jeżeli okres świadczenia pracy / pełnienia funkcji w sposób ciągły w 2023 r. będzie wynosił nie mniej niż 6 miesięcy jednak mniej niż 9 miesięcy, uczestnicy będą mogli wykonać jedynie 50% swoich 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 34 z 37 Uprawnień, a jeżeli będzie on wynosił nie mniej niż 9 miesięcy jednak mniej niż 12 miesięcy, uczestnicy będą mogli wykonać jedynie 75% swoich Uprawnień. W innych przypadkach niespełnienia warunku lojalnościowego, posiadane przez uczestnika Uprawnienia wygasają w całości. 5) w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2023 w Części B Programu Motywacyjnego, uczestnikom Programu Motywacyjnego niebędącym członkami Zarządu Spółki zostało przyznanych łącznie 600.000 Uprawnień, a uczestnikom Programu Motywacyjnego będącym członkami Zarządu Spółki zostało przyznanych łącznie 900.000 Uprawnień; 6) realizacja 50% Uprawnień w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2023 w Części B Programu Motywacyjnego uwarunkowana jest od łącznego spełnienia (i) warunku lojalnościowego, rozumianego jako świadczenie pracy lub pełnienie funkcji na rzecz Spółki przez uczestnika przez cały rok obrotowy 2023 na podstawie powołania, umowy o pracę lub jakiegokolwiek innego stosunku prawnego, którego przedmiotem jest świadczenie pracy, usług lub dzieła, przy czym zmiana formy prawnej, na podstawie której świadczona jest praca lub pełniona jest funkcja nie wpływa na ważność spełnienia kryterium oraz (ii) warunku wynikowego I, rozumianego jako wydanie przez Spółkę w roku 2023 co najmniej dwóch nowych gier (własnych lub portów), aplikacji lub istotnych rozszerzeń/aktualizacji do już wydanych produktów Spółki. Prawo do realizacji tej części Uprawnień uzależnione jest od całkowitego spełnienia warunku lojalnościowego oraz warunku wynikowego I. W przypadku niespełnienia któregokolwiek ze wskazanych warunków, Uprawnienia wygasają. 7) realizacja pozostałych 50% Uprawnień w ramach etapu dotyczącego roku obrotowego 2023 w Części B Programu Motywacyjnego uwarunkowana jest od łącznego spełnienia (i) warunku lojalnościowego, rozumianego jako świadczenie pracy lub pełnienie funkcji na rzecz Spółki przez uczestnika przez cały rok obrotowy 2023 na podstawie powołania, umowy o pracę lub jakiegokolwiek innego stosunku prawnego, którego przedmiotem jest świadczenie pracy, usług lub dzieła, przy czym zmiana formy prawnej, na podstawie której świadczona jest praca lub pełniona jest funkcja nie wpływa na ważność spełnienia kryterium oraz (ii) warunku wynikowego II, rozumianego jako wzrost wartości akcji Spółki w ten sposób, że średnia cena akcji Spółki ważona wolumenem (VWAP), obliczona na podstawie transakcji giełdowych zawartych na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. dla dowolnego okresu 3 kolejnych miesięcy kalendarzowych w roku 2023 („VWAP 3M”) osiągnie wartość co najmniej 70 gr. Prawo do realizacji tej części Uprawnień uzależnione jest od całkowitego spełnienia warunku lojalnościowego. W przypadku niespełnienia tego kryterium, posiadane przez uczestnika Uprawnienia wygasają. W przypadku częściowego spełnienia przez uczestnika warunku wynikowego II, uczestnik będzie mógł wykonać jedynie część Uprawnień, tj. jeżeli wartość VWAP 3M osiągnie nie mniej niż 50 gr jednak mniej niż 60 gr, uczestnicy będą mogli wykonać jedynie 25% swoich Uprawnień, a jeżeli wartość VWAP 3M osiągnie nie mniej niż 60 gr jednak mniej niż 70 gr, uczestnicy będą mogli wykonać jedynie 50% swoich Uprawnień. W innych przypadkach niespełnienia warunku wynikowego II, posiadane przez uczestnika Uprawnienia wygasają. Weryfikacja spełnienia poszczególnych warunków, a także realizacja Uprawnień będzie odbywać się na zasadach szczegółowo określonych w Regulaminie. Uczestnicy na podstawie przyznanych Uprawnień uzyskują warunkowe prawo do objęcia nieodpłatnych warrantów subskrypcyjnych Spółki. Każdy warrant subskrypcyjny będzie uprawniał do objęcia jednej akcji zwykłej na okaziciela serii M Spółki, o wartości nominalnej 0,10 zł każda, po cenie emisyjnej równej wartości nominalnej, tj. 0,10 zł. Na dzień 31.12.2022 nie zaistniała konieczność wyceny programu z uwagi na zawarcie umów uczestnictwa po dniu bilansowym. 33. Instrumenty finansowe Do głównych instrumentów finansowych, które posiada Spółka, należą aktywa finansowe, takie jak należności z tytułu dostaw i usług, środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Jednostkę obecnie i przez cały okres objęty sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Spółka nie stosuje pochodnych instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym. Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących przyczyn: 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 35 z 37 § w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, § instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe 1 283 76 1 283 76 Należności z tytułu dostaw i usług 489 2 489 2 Należności pozostałe - 71 - 71 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 794 3 794 3 Lokaty krótkoterminowe - - - - Zobowiązania finansowe 1 052 3 231 1 052 3 231 Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte 785 2 899 785 2 899 Inne zobowiązania finansowe (leasing, faktoring) - - - - Instrumenty pochodne - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 112 170 112 170 Zobowiązania pozostałe 155 162 155 162 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego - - - - 33.1. Ryzyka związane z instrumentami finansowymi 33.1.1. Ryzyko finansowe Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Jednostka należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest zapewnienie środków finansowych na działalność Jednostki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Jednostki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd Jednostki weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. 33.1.2. Ryzyko stopy procentowej Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z decyzjami Rady Polityki Pieniężnej, mającymi bezpośredni wpływ na rynek stóp procentowych w kraju. Ze względu na bardzo niski poziom występowania instrumentów finansowych obarczonych ryzykiem stopy procentowej nie przeprowadzano analizy wrażliwości w tym zakresie. 33.1.3. Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe to ryzyko, że wartość godziwa przyszłych przepływów pieniężnych z instrumentów finansowych zmieni się z powodu zmian kursów walutowych. Ekspozycja Jednostki na to ryzyko związana jest głównie z działalnością operacyjną Jednostki (kiedy przychody lub koszty Jednostki wyrażone są w innej walucie niż waluta funkcjonalna). Spółka nie posiadała aktywów lub zobowiązań wyrażonych w walucie obcej, dlatego też nie podlegały one pod ryzyko walutowe 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 36 z 37 33.1.4. Ryzyko kredytowe Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. W Spółce nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego. 33.1.5. Ryzyko związane z płynnością Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu na silną pozycję finansową Spółki ryzyko to jest minimalne. 34. Ustalenie wartości godziwej Spółka dokonuje wyceny wartości godziwej posługując się następującą hierarchią: § ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, § dane wejściowe inne, niż notowane ceny poziomu 1, które są pośrednio lub bezpośrednio możliwe do zaobserwowania. Jeśli składnik aktywów lub zobowiązanie ma określony okres życia, dane wejściowe muszą być możliwe do zaobserwowania zasadniczo przez cały ten okres. § dane wejściowe, które nie opierają się na danych rynkowych możliwych do zaobserwowania. Zastosowane założenia muszą odzwierciedlać te, które byłyby zastosowane przez uczestników rynku, włączając ryzyko. Na dzień 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. 35. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów W okresie objętym niniejszym jednostkowym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły. 36. Informacja o transakcjach z jednostkami powiązanymi W okresie od dnia 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku , Spółka zawierała transakcje handlowe oraz finansowe z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”. Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych i po cenach nieodbiegających od cen stosowanych w transakcjach z podmiotami niepowiązanymi. Transakcje handlowe zawierane były z podmiotem powiązanym z Emitentem tj. spółką Sugarfree sp. z o.o. Pomiędzy Emitentem a spółką Sugarfree sp. z o.o. występuje powiązanie poprzez osobę znaczącego akcjonariusza Emitenta - Dawida Urbana, mającego znaczący wpływ na Emitenta oraz kontrolującego Sugarfree sp. z o.o. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY (w tys. zł) Podmiot Opis transakcji 01.01.2022 – 31.12.2022 Sugarfree sp. z o.o. Refakturowanie kosztów działalności dotyczącej sprzedanego segmentu odzieżowego 11 SALDO NALEŻNOŚCI (w tys. zł) Podmiot Opis transakcji Na dzień 31.12.2022 Sugarfree sp. z o.o. Refakturowanie kosztów działalności dotyczącej sprzedanego segmentu odzieżowego 0 Emitent zawierał także umowy pożyczki z podmiotem powiązanym, tj. akcjonariuszem Dawidem Urbanem. 3R Games S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej) Strona 37 z 37 Podmiot Opis transakcji Oprocentowanie Kapitał pożyczki otrzymany/spłacony w okresie 01.01.2022- 31.12.2022 (w tys. zł) Dawid Urban Otrzymane pożyczki od akcjonariusza 6% 1 000 Dawid Urban Spłacone pożyczki od akcjonariusza 6% 3 170 SALDO ZOBOWIĄZAŃ (w tys. zł) Podmiot Opis transakcji Wartość Dawid Urban Zobowiązania z tytułu niespłaconych pożyczek otrzymanych od akcjonariusza na 31 grudnia 2022 r. 595 Zobowiązania z tytułu niespłaconych odsetek od pożyczek otrzymanych od akcjonariusza na dzień 31 grudnia 2022 r. 158 Głównym źródłem przychodów Spółki były należności z tytułu udziału w przychodach ze sprzedaży gry Thief Simulator VR: Greenview Street. Stroną umowy ze Spółką jest jednostka powiązana z Emitentem, jej znaczący akcjonariusz, PlayWay S.A. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY (w tys. zł) Podmiot Opis transakcji 01.01.2022 – 31.12.2022 PlayWay S.A. Udział w przychodach ze sprzedaży gry Thief Simulator VR: Greenview Street 4 112 SALDO NALEŻNOŚCI (w tys. zł) Podmiot Opis transakcji Na dzień 31.12.2022 PlayWay S.A. Udział w przychodach ze sprzedaży gry Thief Simulator VR: Greenview Street 481 Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe 3R Games S.A. zostało podpisane i zatwierdzone do publikacji przez Zarząd 3R Games S.A. w dniu 27 kwietnia 2022 r. i będzie podlegało zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy 3R Games S.A. Podpisy Członków Zarządu 3R Games S.A. ___ ___ Prezes Zarządu – Piotr Surmacz Członek Zarządu - Wiktor Dymecki Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych W imieniu Kancelaria Usług Księgowych Hejne Sp. z o.o. Sp.K. _____ Prezes Zarządu - Żaneta Hejne Warszawa, dnia 27.04.2023 r.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.