Deloitte & Associados, SROC S.A. Inscrição na OROC nº 43 Registo na CMVM nº 231
TOYOTA CAETANO PORTUGAL, S.A.
Relatório de Revisão Limitada elaborado por Auditor registado na CMVM sobre a Informação Semestral Consolidada em 30 de Junho de 2009
Deloitte.
Deloitte & Associados, SROC S.A. Inscrição na OROC nº 43 Registo na CMVM nº 231
Bom Sucesso Trade Center Praca do Bom Sucesso, 61 - 13° 4150-146 Porto Portugal
Tel: +(351) 225 439 200 Fax: +(351) 225 439 650 www.deloitte.pt
RELATÓRIO DE REVISÃO LIMITADA ELABORADO POR AUDITOR REGISTADO NA CMVM SOBRE INFORMAÇÃO SEMESTRAL CONSOLIDADA
Introdução
-
- Nos termos do Código dos Valores Mobiliários, apresentamos o nosso Relatório de Revisão Limitada sobre a informação financeira consolidada do semestre findo em 30 de Junho de 2009 da Toyota Caetano Portugal, S.A. ("Empresa") incluída: no Relatório de Gestão, no Balanço consolidado, (que evidencia um total de 324.524.770 Euros e capitais próprios de 130.779.251 Euros, incluindo um resultado líquido consolidado atribuível aos accionistas da Empresa de 3.810.501 Euros), nas Demonstrações consolidadas dos Resultados por naturezas, do Rendimento integral, de Alterações nos Capitais próprios e dos Fluxos de Caixa do semestre findo naquela data e no correspondente Anexo.
-
- As quantias das demonstrações financeiras, bem como as da informação financeira adicional, são as que constam dos registos contabilísticos das empresas incluídas na consolidação, posteriormente ajustadas com as quantias, ainda sem registo contabilístico, que foram objecto do nosso trabalho.
Responsabilidades
-
- É da responsabilidade do Conselho de Administração da Empresa: (i) a preparação de informação financeira consolidada que apresente de forma verdadeira e apropriada a posição financeira do conjunto das empresas incluídas na consolidação, o rendimento integral consolidado das suas operações, as alterações no seu capital próprio consolidado e os seus fluxos de caixa consolidados; (ii) que a informação financeira histórica seja preparada de acordo com as Normas Internacionais de Relato Financeiro tal como adoptadas na União Europeia para efeitos de relato financeiro intercalar (IAS 34) e que seja completa, verdadeira, actual, clara, objectiva e lícita, conforme exigido pelo Código dos Valores Mobiliários; (iii) a adopção de políticas e critérios contabilísticos adequados; (iv) a manutenção de um sistema de controlo interno apropriado; e (v) a informação de qualquer facto relevante que tenha influenciado a sua actividade e a actividade do conjunto das empresas incluídas na consolidação, a sua posição financeira ou o seu rendimento integral.
-
- A nossa responsabilidade consiste em verificar a informação financeira contida nos documentos acima referidos, designadamente sobre se, para os aspectos materialmente relevantes, é completa, verdadeira, actual, clara, objectiva, lícita e em conformidade com o exigido pelo Código dos Valores Mobiliários, competindo-nos emitir um relatório de segurança moderada, profissional e independente, sobre essa informação financeira consolidada, baseado no nosso trabalho.
Âmbito
O trabalho a que procedemos teve como objectivo obter uma segurança moderada quanto a se a informação 5. financeira anteriormente referida está isenta de distorções materialmente relevantes. O nosso trabalho foi efectuado com base nas Normas Técnicas e Directrizes de Revisão/Auditoria emitidas pela Ordem dos Revisores Oficiais de Contas, foi planeado de acordo com aquele objectivo, e consistiu principalmente, em indagações e procedimentos analíticos destinados a rever: (i) a fiabilidade das asserções constantes da informação financeira; (ii) a adequação das políticas contabilísticas adoptadas, tendo em conta as circunstâncias e a consistência da sua aplicação; (iii) a aplicabilidade, ou não, do princípio da continuidade; (iv) a apresentação da informação financeira; e (v) se, para os aspectos materialmente relevantes, a informação financeira consolidada é completa, verdadeira, actual, clara, objectiva e lícita em conformidade com o exigido pelo Código dos Valores Mobiliários.
expressão Deloitte refere-se à Deloitte Touche Tohmatsu, uma Sviss Verein, ou a uma ou mais entidades da sua rede de firmas membro, sendo cada uma delas uma entidad legal segarada e independente. Para aceder à descrição detalhada da estrutura legal da Delgitte Touche Tohmatsu e suas firmas membro consulte www.deloitte.com/about
.
Tipo: Sociedade cultisobia forma comercial | Capital Social: 500.000,00 Euros | Matricula C.R.C. de Luboa e NPC. 501.776.311
Sede: Edificio Atrium Saldanha, Praça Duque de Saldanha, 1.- 6", 1050-094 Luboa
Member of Deloitte Touche Tohmatsu
Página 2 de 2
-
- O nosso trabalho abrangeu ainda a verificação da concordância da informação financeira consolidada constante do Relatório de Gestão com os restantes documentos anteriormente referidos.
- Entendemos que o trabalho efectuado proporciona uma base aceitável para a emissão do presente Relatório de 7. Revisão Limitada sobre a informação semestral consolidada.
Parecer
- Com base no trabalho efectuado, o qual foi executado tendo em vista a obtenção de uma segurança moderada, nada chegou ao nosso conhecimento que nos leve a concluir que a informação financeira consolidada do semestre findo em 30 de Junho de 2009 referida no parágrafo 1 acima da Toyota Caetano Portugal, S.A., não esteja isenta de distorções materialmente relevantes que afectem a sua conformidade com as Normas Internacionais de Relato Financeiro tal como adoptadas na União Europeia, para efeitos de relato financeiro intercalar (IAS 34) e que, nos termos das definições incluídas nas directrizes mencionadas no parágrafo 5 acima, não seja completa, verdadeira, actual, clara, objectiva e lícita.
Porto, 27 de Agosto de 2009
Deloitte & Associados, SROC S.A. Representada por António Manuel Martins Amaral