Luka RIJEKA d. d.

Annual Report • Feb 28, 2025

NEREVIDIRANO NEKONSOLIDIRANO IZVJEŠĆE O POSLOVANJU ZA RAZDOBLJE 01.01.2024.-31.12.2024.

Luka Rijeka d.d. Riva 1, HR-51 000 RIJEKA OIB: 92590920313

Rijeka, Veljača 2025.

1

Sukladno čl. 468 ZTK financijsko izvještavanje obuhvaća:

• Izvješće o rezultatima poslovanja društva LUKA RIJEKA d.d. za dvanaestomjesečno razdoblje od 01. siječnja 2024. do 31. prosinca 2024.
• Financijske izvještaje za dvanaestomjesečno razdoblje :
  • Bilanca
  • Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
  • Izvještaj o novčanom toku
  • Izvještaj o promjenama kapitala
  • Bilješke
• Izjavu odgovornih osoba za sastavljanje financijskih izvještaja

IZVJEŠĆE O REZULTATIMA POSLOVANJA LUKE RIJEKA d.d. za razdoblje od 01. siječnja 2024. do 31. prosinca 2024.

Luka Rijeka d.d.	Realizacija 01.-12.2024.	Realizacija 01.-12.2023.	Indeks 2024/2023
Generalni teret (tone)	660.348	759.286	87
Rasuti teret (tone)	1.269.274	1.392.682	91
Kontejneri (tone)	160.942	271.454	59
UKUPNO (tone)	2.090.564	2.423.422	86

Ukupni promet Luke Rijeka d.d. 01.- 12.2024./2023.godine

Ukupni promet Luka Rijeka d.d. u 2024. godini iznosio je 2.090.564 tone, što predstavlja pad od 14 %, ili 332.858 tona, u odnosu na 2.423.422 tone prekrcane u 2023. godini.

Ukupni promet Luka Rijeka d.d. u tonama po grupama tereta u razdoblju 01.- 12.2024./2023.godine

U cjelokupnoj 2024. godini, prekrcaj rasutog tereta iznosio je 1.269.274 tone, što predstavlja smanjenje od 9 % u odnosu na isto razdoblje prethodne godine (1.392.682 tone).

Luka Rijeka d.d. 2

Pad prometa rasutog tereta posljedica je trenutnog smanjenja izvoza žitarica uslijed više čimbenika. Na pad prometa izvoza žitarica utjecale su nepovoljne klimatske promjene, kretanja cijena žitarica na poljoprivrednim burzama i promjene u logističkim pravcima. Također, došlo je i do smanjenja u prekrcaju starog željeza (scrap) uslijed pada cijene ove kategorije tereta na destinacijskom tržištu (Turska), te zbog limitiranog prostora skladištenja i smanjene operativne površine za prekrcaj, uslijed izvođenja radova na lučkoj infrastrukturi Terminala Rijeka.

Promet Luke Rijeka d.d. u cjelokupnoj 2024. godini u kategoriji generalnog tereta iznosio je 660.348 tona, što predstavlja smanjenje od 13% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine (759.286 tona). Pad prometa generalnog tereta posljedica je u najvećem dijelu pada prometa metalnih proizvoda. Smanjenje prometa prekrcaja metalnih proizvoda uzrokovano je smanjenjem proizvodnje (prvenstveno čeličnih proizvoda) na europskom tržištu, a time i njihovog izvoza na svjetska tržišta. Povrh toga, smanjen je izvoz prema zemljama Bliskog istoka, zbog ratnih sukoba i složene geopolitičke situacije na tom području. Zabilježen je i pad potražnje za metalnim proizvodima na svjetskom tržištu, što je još jedan od uzroka smanjenja prekrcaja ove vrste tereta.

Kontejnerski promet u cjelokupnoj 2024. godini bio je 160.942 tone, dok je u istom razdoblju 2023. godine iznosio 271.454 tone.

FINANCIJSKO POSLOVANJE

Skraćeni prikaz Računa dobiti i gubitka 01.01.-31.12.2024.godine

OPIS	Realizacija 01.-12.2024.	Realizacija 01.-12.2023.	Indeks 2024/2023
POSLOVNI PRIHODI	30.627.154	34.061.363	90
Prihodi od prodaje usluga	27.414.664	29.231.259	94
Ostali poslovni prihodi	3.212.490	4.830.104	67
POSLOVNI RASHODI	29.365.026	30.349.581	97
Materijalni troškovi	8.441.390	10.588.591	80
Troškovi osoblja	13.019.141	11.868.686	110
Amortizacija	3.298.382	3.120.542	106
Vrijednosno usklađ. potraživanja	0	110.690	n/a
Troškovi rezerviranja	0	218.827	n/a
Ostali troškovi	4.606.113	4.442.245	104
DOBIT/GUBITAK iz osnovne djelatnosti (EBIT)	1.262.128	3.711.782	34
FINANCIJSKI PRIHODI	2.478.079	14.505	17.084
FINANCIJSKI RASHODI	1.961.806	2.431.115	81
DOBIT/GUBITAK iz financijskih aktivnosti	516.273	-2.416.610	-21
UKUPNI PRIHODI	33.105.233	34.075.868	97
UKUPNI RASHODI	31.326.832	32.780.697	96
BRUTO DOBIT	1.778.401	1.295.171	137
EBITDA	4.560.510	6.832.323	67
EBITDA margin	14,89%	20,06%	74
EBIT margin	4,12%	10,90%	38

Prihodi od prodaje usluga pali su za 6 % i iznose 27.414 tisuća eura u odnosu na realizaciju ostvarenu u istom razdoblju prethodne godine (2023: 29.231 tisuća eura). Prihodi u razdoblju su manji zbog manjeg obima prekrcaja tereta žitarica i starog željeza u okviru kategorije rasutog tereta, te metalnih proizvoda u okviru kategorije generalnog tereta. Ostali poslovni prihodi u 2024. značajno su manji u odnosu na 2023. godinu, zbog ukidanja subvencija koje je država davala za cijenu električne energije.

Operativni rashodi za navedeno razdoblje iznose 29.365 tisuća eura što predstavlja smanjenje od 3 % u odnosu na prethodnu godinu (2023: 30.349 tisuća eura). U okviru rashoda bitno su smanjeni materijalni troškovi i to za 20 % u odnosu na prethodnu godinu, što predstavlja pozitivan trend uštede. Drugi značajan trend kretanja rashoda tijekom 2024. godine je bitno povećanje troškova osoblja, odnosno plaća radnika, i to za 10 %.

Društvo je u promatranom periodu ostvarilo pozitivan financijski rezultat, a dobitak iz poslovanja za razdoblje 2024. godine iznosi 1.262 tisuća eura. Ukupan dobitak društva iznosi 1.778 tisuća eura, jer je tijekom godine ostvaren financijski prihod, odnosno naplaćena je dividenda od društva Jadranska vrata d.d. u iznosu od 2.450 tisuća eura.

Ključni pokazatelji poslovanja

Pokazatelji profitabilnosti	31.12.2024.	31.12.2023.	Indeks ´24/´23
EBITDA margin	14,89%	20,06%	74
EBIT margin	4,12%	10,90%	38
NETmargin	5,81%	3,80%	153

EBITDA marža ostvarena u 2024. godini manja je za 26 % u odnosu na isto razdoblje prethodne godine,

a EBIT marža smanjena je za 62 %.

Pokazatelji likvidnosti	31.12.2024.	31.12.2023.	Indeks ´24/´23
Radni kapital (u 000 €)	6.298	(5.792)	-109
Tekuća likvidnost	1,78	0,68	262
Pokazatelji zaduženosti
Kratkotrajne obveze/kapital	0,15	0,35	43
Dugoročne obveze/kapital	0,62	0,59	105
Obveze po kreditima/kapital	0,34	0,30	113
Ukupne obveze/imovina	0,33	0,40	83

Ljudski potencijal

Na dan 31.12.2024. godine Društvo ima 614 zaposlenih radnika, što je za 24 radnika (4 %) manje nego na kraju 2023 godine, kada ih je brojilo 638. Prosječna bruto plaća u promatranom razdoblju iznosi 1.766,98 eura, dok je u istom razdoblju prethodne godine iznosila 1.550,24 eura, što je porast od 13,98%. Krajem 2023. godine bilo je nužno povećati plaće radnika, koje nisu bile bitno povećavane u prethodnih nekoliko godine, a obzirom na porast inflacije tijekom 2023. godine, to je postalo neophodno kako bi se radnicima omogućila određena razina životnog standarda.

Pokazatelji produktivnosti	31.12.2024.	31.12.2023.	Indeks ´24/´23
Broj zaposlenih	614	638	96
Prihod po zaposlenom (u 000 €)	50	53	94

Produktivnost rada pala je za 6 % u odnosu na prethodnu godinu, sukladno padu prihoda od prodaje usluga.

Investicije

Na CEF projektu Rijeka, višegodišnjem investicijskom projektu, nastavilo se izvođenje radova, a ukupna izvršena ulaganja u lučku infrastrukturu do kraja 2024. godine iznose 7 milijuna eura. Radovi na projektu CEF Rijeka završeni su do 29.07.2024. godine. Nakon što su otklonjeni utvrđeni nedostaci, pripremljeni su izvještaji i dokumentacija za provedbu tehničkog pregleda, koji je obavljen tijekom mjeseca siječnja 2025. godine, te je 24. siječnja 2025. godine dobivena uporabna dozvola. Također, sukladno ugovornim obvezama sukcesivno se vraćaju zadržani avansi dobavljačima u dogovorenim rokovima.

Hidraulična portalna dizalica za Terminal Bršica u vrijednosti od 2,5 milijuna eura, dobavljena je i dostavljena na Terminal 08. travnja 2024. godine, a nakon postavljanja dizalice i obuke radnika započela je sa radom krajem svibnja 2024. godine.

Završeni su radovi na remontu obalne dizalice nosivosti 32 t na Terminalu Rijeka, započeti početkom prethodne godine. Izvedena vrijednost radova remonta iznosi 365 tisuća eura.

Radovi preuređenja skladišta br. 9 na Terminalu Rijeka za potrebe radionica Servisa održavanja koji su započeti tijekom 2023. godine, završeni su početkom 2024. godine, a ukupna vrijednost izvedenih radova projekta iznosi 871 tisuću eura. U okviru modernizacije radionice Servisa održavanja, tijekom drugog kvartala, nabavljene su i stavljene u upotrebu 3 mosne dizalice vrijednosti 56 tisuća eura.

Polovinom mjeseca prosinca 2024. godine isporučen je radni stroj lokotraktor nabavne vrijednosti 559 tisuća eura, za potrebe operativnog poslovanja na Terminalu Rijeka.

Dobivanjem nove koncesije za pružanje usluga parkiranja na lokaciji srednja Delta bilo je potrebno urediti prostor prije stavljanja u funkciju, u smislu asfaltiranja površina, njihovog označavanja, ograđivanje prostora, i dr. Radovi na uređenju navedenog prostora započeli su početkom 2024. godine i trajali su do kolovoza 2024. godine, te je prostor kompletno uređen i stavljen u funkciju. Vrijednost ukupno izvedenih radova iznosi 672 tisuće eura.

Na Terminalu Škrljevo krajem listopada 2023. godine započela je rekonstrukcija ulaznog platoa, a završena je u trećem kvartalu 2024 godine. Ukupna vrijednost izvedenih radova unutar dvije godine iznosi 132 tisuće eura. Zbog bolje kontrole ulaza na terminal i povećanja sigurnosti na ulazu u terminal postavljena je rampa u vrijednosti od 29 tisuća eura. Također, za potrebe obavljanja svakodnevnih poslovnih aktivnosti kupljen je uredski kontejner u iznosu od 8 tisuća eura. Ugrađen je i alarmni i protupožarni sustav na skladištu za kondicionirane terete -frigo u iznosu od 5,7 tisuća eura. U veljači 2024. godine isporučena su 2 elektro viličara u vrijednosti od 134 tisuće eura, čija narudžba je započela 2023. godine.

Nastavlja se investicija ulaganja u proširenje Kontejner Depo-a na Škrljevu u ukupnoj vrijednosti od 5,7 milijuna eura, započeta u trećem kvartalu 2024. godine. Projekt se odnosi na proširenje depoa za kontejnere, te uređenje nove skladišno operativne površine, odnosno na izvedbu 9 dodatnih platoa za smještaj kontejnera na površini od 66.615 m2, te na uređenje unutarnjih prometnica na istom, sa potrebnom oborinskom odvodnjom i vanjskom rasvjetom, uz asfaltiranje skladišnih površina i izvedbu dodatnih električnih priključaka. Realizacijom projekta očekuje se povećanje prometa, u dijelu manipulacije i skladištenja praznih kontejnera, a otvara se i mogućnost pružanje nove usluge, manipulacije punih kontejnera koja se sada događa u vrlo skromnom obimu. U okviru navedenog projekta do kraja 2024. godine, izvedeni su radovi u vrijednosti od 1,39 milijuna eura.

Projekt obnove pretovarnog mosta na terminalu za rasute terete u Bakru, ukupne vrijednosti 1,23 milijuna eura, završen je tijekom četvrtog kvartala 2024. godine. Za potrebe prekrcaja tereta, kojim ćemo omogućiti bolju produktivnost operativnog rada nabavljen je utovarivač nosivosti do 35 t za prekrcaj rasutog tereta u vrijednosti od 412 tisuća eura. Za potrebe svakodnevnog operativnog poslovanja Terminala Bakar nabavljen je kamion nosivosti do 3,5 tone koji osim za potrebe održavanja, služi i za prijevoz radnika između terminala sukladno potrebama posla. Za potrebe prekrcaja tereta na obali Goranin nabavljene su rabljene portalne dizalica iz Luke Split ugovorne vrijednosti 48 tisuća eura uvećano za PDV. Za operativne potrebe rada na Terminalu Bakar nabavljene su tri pumpe za održavanje dizalica i prekrcajne mehanizacije u vrijednosti od 15 tisuća eura.

U okviru modernizacije informatičke opreme nabavljeno je 6 novih računala sa svom pripadajućom opremom, te 1 novi printer u ukupnoj vrijednosti od 8,7 tisuće eura, te senzori vjetra za sve terminale u vrijednosti od 3,4 tisuće eura.

Utjecaj ruske invazije na Ukrajinu na poslovanje Društva

Rat u Ukrajini i sankcije koje su uvedene Rusiji odražavaju se na svjetsko gospodarstvo, a samim time i na europsko i hrvatsko gospodarstvo, te posredno i na poslovanje Društva. Najveća gospodarstva EU imaju minimalne stope raste BDP-a, pa se očekuju i niže stope rasta hrvatskog BDP-a. Zbog invazije Rusije na Ukrajinu i prekida rada njihovih luka, došlo je do značajnih poremećaja prometnih pravaca preko luka Crnog mora, te pronalaženja alternativnih prometnih pravaca. Sekundarni efekt sukoba vidljiv je u poremećajima tržišta opskrbom energentima, poremećajima na tržištu prehrambenih proizvoda, te rastom stope inflacije što ima utjecaja na poslovanje Društva, u dijelu porasta troškova poslovanja. Društvo namjerava kontinuirano pratiti troškove, te brzim poslovnim odlukama utjecati na postizanje troškovne učinkovitosti, što će za rezultat imati profitabilnije poslovanje.

Utjecaj krize u Crvenom moru na poslovanje Društva

Luka Rijeka, kao i sve druge luke svijeta, izložena je djelovanju niza čimbenika koji mogu dovesti do promjene pravaca kretanja brodova, odnosno do promjene robnih tokova, što ukazuje na osjetljivost lučkih sustava i na velike zahtjeve za reorganizacijom cjelokupnih logističkih lanaca kako bi se omogućio nesmetani protok roba.

Uslijed krize u Crvenom moru, brodarske kompanije preusmjeravaju svoje brodove preko Rta Dobre nade, što produljuje vrijeme putovanja broda, a također povećava cijene vozarina.

Teško je predvidjeti u kojoj mjeri će kriza utjecati na poslovanje, to će svakako ovisiti o dužini trajanja ograničenja plovidbe i spremnosti svih brodara da održe postojeće linije na lukama ticanja.

Prilog 1.
OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		1.1.2024	do	31.12.2024
Godina:		2024
Kvartal:		4
		Tromjesečni financijski izvještaji
			Oznaka matične države
Matični broj (MB):	03330494		članice izdavatelja:	HR
Matični broj subjekta (MBS):	040141664
Osobni identifikacijski broj (OIB):	92590920313		LEI:	74780000F0FHSC596W39
Šifra ustanove:	1333
	Tvrtka izdavatelja: LUKA RIJEKA D.D.
Poštanski broj i mjesto:	51000		RIJEKA
Ulica i kućni broj: RIVA 1
	Adresa e-pošte: uprava@lukarijeka.hr
	Internet adresa: www.lukarijeka.hr
Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja):	614
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)		KN	KD
Revidirano:	(RN-nije revidirano/RD-revidirano) RN RD RN
	Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):		Sjedište:		MB:
					Da
Knjigovodstveni servis:	Ne	(Da/Ne)			Ne
Osoba za kontakt: Gordana Fućak				(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: 051/496-629
	Adresa e-pošte: gordana.fucak@lukarijeka.hr
Revizorsko društvo:
Ovlašteni revizor:	(tvrtka revizorskog društva)
	(ime i prezime)

BILANCA stanje na dan 31.12.2024

u eurima

Obveznik: LUKA RIJEKA D.D.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	002	108.600.213	110.055.760
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003	20.501.662	19.442.998
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i
ostala prava	005	20.481.962	19.391.640
3. Goodwill	006	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	19.700	51.358
6. Ostala nematerijalna imovina	009	0	0
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010	85.575.496	88.095.706
1. Zemljište	011	37.340.041	37.317.191
2. Građevinski objekti	012	39.318.139	38.241.209
3. Postrojenja i oprema	013	531.596	597.499
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	5.785.550	8.211.096
5. Biološka imovina	015	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	846.843	16.482
7. Materijalna imovina u pripremi	017	1.167.271	3.169.435
8. Ostala materijalna imovina	018	43.233	43.233
9. Ulaganje u nekretnine	019	542.823	499.561
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	020	1.619.735	1.619.735
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021	7.963	7.963
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	022	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	0	0
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	024	1.561.772	1.561.772
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	026	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	028	50.000	50.000
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	031	5.999	0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033	0	0
3. Potraživanja od kupaca	034	0	0
4. Ostala potraživanja	035	5.999	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	036	897.321	897.321
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037	12.213.695	14.402.127
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	038	143.519	350.776
1. Sirovine i materijal	039	143.519	350.776
2. Proizvodnja u tijeku	040	0	0
3. Gotovi proizvodi	041	0	0
4. Trgovačka roba	042	0	0

5. Predujmovi za zalihe	043	0	0
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044	0	0
7. Biološka imovina	045	0	0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	046	6.643.644	6.208.997
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	219.517	8.916
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048	0	0
3. Potraživanja od kupaca	049	4.803.821	5.226.582
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050	93	407
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	210.006	109.692
6. Ostala potraživanja	052	1.410.207	863.400
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	358.038	80.260
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	055	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	112.226	53.260
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	057	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	058	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	059	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	060	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061	245.812	27.000
9. Ostala financijska imovina	062	0	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	063	5.068.494	7.762.094
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	064	101.456	46.359
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	065	120.915.364	124.504.246
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	066	106.711	106.711
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do	067	51.772.411	53.550.812
070+076+077+083+086+089)
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	068	67.402.375	67.402.375
II. KAPITALNE REZERVE III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	069	9.290.548 0	9.290.548 0
1. Zakonske rezerve	070 071	0	0
2. Rezerve za vlastite dionice	072	0	0
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073	0	0
4. Statutarne rezerve	074	0	0
5. Ostale rezerve	075	0	0
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076	10.930.957	10.930.957
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)	077	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju)	078	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	080	0	0
4. Ostale rezerve fer vrijednosti	081	0	0
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija)	082	0	0
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)	083	-36.855.352	-35.851.469
1. Zadržana dobit	084	0	0
2. Preneseni gubitak	085	36.855.352	35.851.469
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)	086	1.003.883	1.778.401
1. Dobit poslovne godine	087	1.003.883	1.778.401
2. Gubitak poslovne godine	088	0	0
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)	089 090	0 1.069.906	0 783.795

1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	091	286.375	286.375
2. Rezerviranja za porezne obveze	092	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	093	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	094	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	095	0	0
6. Druga rezerviranja	096	783.531	497.420
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)	097	30.640.745	33.403.653
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	098	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	099	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	100	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	101	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	102	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	103	13.255.482	16.018.390
7. Obveze za predujmove	104	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	105	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	106	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	107	14.984.503	14.984.503
11. Odgođena porezna obveza	108	2.400.760	2.400.760
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)	109	18.005.651	8.103.791
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	110	663.123	765.456
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	111	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	112	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	113	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	114	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	115	2.376.995	2.199.452
7. Obveze za predujmove	116	49.590	1.312
8. Obveze prema dobavljačima	117	3.470.803	2.713.478
9. Obveze po vrijednosnim papirima	118	0	0
10. Obveze prema zaposlenicima	119	693.377	709.243
11. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	120	526.520	577.826
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	121	0	0
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	122	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	123	10.225.243	1.137.024
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	124	19.426.651	28.662.195
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)	125	120.915.364	124.504.246
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	126	106.711	106.711

RAČUN DOBITI I GUBITKA

u razdoblju 01.01.2024 do 31.12.2024

u eurima

Obveznik: LUKA RIJEKA D.D.

Naziv pozicije	AOP	Isto razdoblje prethodne godine		Tekuće razdoblje
	oznaka	Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006)	001	34.061.363	9.771.664	30.627.154	7.655.621
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	002	436	111	396	99
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	003	29.230.823	7.612.050	27.414.269	6.405.717
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i		0	0	0	0
usluga	004
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	005	19.215	6.172	13.975	3.484
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	006	4.810.889	2.153.331	3.198.514	1.246.321
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029)	007	30.349.582	8.475.291	29.365.025	7.540.700
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih	008	0	0	0	0
proizvoda
2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012)	009	10.588.591	2.503.150	8.441.389	2.104.658
a) Troškovi sirovina i materijala	010	4.958.679	1.088.470	3.239.410	699.673
b) Troškovi prodane robe	011	0	0	0	0
c) Ostali vanjski troškovi	012	5.629.912	1.414.680	5.201.979	1.404.985
3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016)	013	11.868.686	3.361.725	13.019.141	3.219.227
a) Neto plaće i nadnice	014	7.417.817	2.095.061	8.208.947	2.066.875
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	015	2.767.854	789.928	3.036.367	743.428
c) Doprinosi na plaće	016	1.683.015	476.736	1.773.827	408.924
4. Amortizacija	017	3.120.542	843.621	3.298.382	841.118
5. Ostali troškovi	018	4.247.412	1.339.016	4.350.889	1.296.755
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021)	019	110.690	110.690	0	0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	020	0	0	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	021	110.690	110.690	0	0
7. Rezerviranja (AOP 023 do 028)	022	218.827	218.827	0	0
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	023	0	0	0	0
b) Rezerviranja za porezne obveze	024	0	0	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	025	218.827	218.827	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	026	0	0	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	027	0	0	0	0
f) Druga rezerviranja	028	0	0	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	029	194.834	98.262	255.224	78.942
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040)	030	14.505	5.134	2.478.078	25.949
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar	031	0	0	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima	032	0	0	2.450.000	0
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	033	2.630	2.630	3.260	3.260
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	034	0	0	0	0
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	035	0	0	0	0
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i	036	0	0	0	0
grupe zajmova 7. Ostali prihodi s osnove kamata 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	037 038 039	11.875 0 0	2.504 0 0	2.312 22.506 0	183 22.506 0

10. Ostali financijski prihodi	040	0	0	0	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048)	041	2.431.115	799.914	1.961.806	487.641
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	042	0	0	0	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	043	0	0	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	044	1.086.888	300.625	1.111.806	275.141
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	045	13.162	13.162	0	0
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	046	0	0	0	0
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	047	0	0	0	0
7. Ostali financijski rashodi	048	1.331.065	486.127	850.000	212.500
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	049	0	0	0	0
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	050	0	0	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	051	0	0	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	052	0	0	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050)	053	34.075.868	9.776.798	33.105.232	7.681.570
UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) X.	054	32.780.697	9.275.205	31.326.831	8.028.341
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053- 054)	055	1.295.171	501.593	1.778.401	-346.771
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054)	056	1.295.171	501.593	1.778.401	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053)	057	0	0	0	-346.771
XII. POREZ NA DOBIT	058	291.288	291.288	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059)	059	1.003.883	210.305	1.778.401	-346.771
1. Dobit razdoblja (AOP 055-059)	060	1.003.883	210.305	1.778.401	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055)	061	0	0	0	-346.771
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 063-064)	062	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	063	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	064	0	0	0	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	065	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065)	066	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062)	067	0	0	0	0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062)	068	0	0	0	0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068)	069	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068)	070	0	0	0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065)	071	0	0	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071)	072	0	0	0	0
1. Dobit razdoblja (AOP 068-071)	073	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068)	074	0	0	0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077)	075	1.003.883	210.305	1.778.401	-346.771
1. Pripisana imateljima kapitala matice	076	1.003.883	210.305	1.778.401	-346.771
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	077	0	0	0	0
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	078	1.003.883	210.305	1.778.401	-346.771
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87)	079	0	0	0	0
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085)	080	0	0	0	0
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	081	0	0	0	0

2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	082	0	0	0	0
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze	083	0	0	0	0
4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	084	0	0	0	0
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane	085	0	0	0	0
6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	086	0	0	0	0
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095)	087	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	088	0	0	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	089	0	0	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	090	0	0	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	091	0	0	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	092	0	0	0	0
6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije	093	0	0	0	0
7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora	094	0	0	0	0
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	095	0	0	0	0
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	096	0	0	0	0
V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096)	097	0	0	0	0
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097)	098	1.003.883	210.305	1.778.401	-346.771
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101)	099	1.003.883	210.305	1.778.401	-346.771
1. Pripisana imateljima kapitala matice	100	1.003.883	210.305	1.778.401	-346.771
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	101	0	0	0	0

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda

u razdoblju 01.01.2024. do 31.12.2024.

u eurima

Obveznik: LUKA RIJEKA D.D.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja	001	1.295.171	1.778.337
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	002	3.980.078	1.596.586
a) Amortizacija	003	3.120.542	3.298.382
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	004	-49.499	0
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	005	-1.618.266	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	006	-14.504	-2.455.573
e) Rashodi od kamata	007	2.417.953	1.111.806
f) Rezerviranja	008	0	-286.110
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	009	13.162	-22.506
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	010	110.690	-49.413
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011	5.275.249	3.374.923
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012	-135.186	728.382
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013	1.610.000	500.927
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014	-1.594.000	434.648
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015	21.476	-207.193
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	016	-172.662	0
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	017	5.140.063	4.103.305
4. Novčani izdaci za kamate	018	-1.086.888	-1.056.196
5. Plaćeni porez na dobit	019	0	0
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	020	4.053.175	3.047.109
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	217.628	414.360
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	022	0	0
3. Novčani primici od kamata	023	14.505	4.552
4. Novčani primici od dividendi	024	0	2.450.000
5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025	0	277.778
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	026	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027	232.133	3.146.690
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028	-3.433.068	-5.612.242
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	0	0
3. Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032	-155.158	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	033	-3.588.226	-5.612.242
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	034	-3.356.093	-2.465.552
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035	0	0

2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	036	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	0	4.894.136
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038	3.507.696	10.491.424
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	039	3.507.696	15.385.560
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040	-1.758.770	-1.776.526
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	042	0	0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	043	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044	-15.026.557	-11.496.991
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	-16.785.327	-13.273.517
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	-13.277.631	2.112.043
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	048	-12.580.549	2.693.600
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	17.649.043	5.068.494
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	050	5.068.494	7.762.094

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Direktna metoda

u razdoblju 01.01.2024 do 31.12.2024

Obveznik: LUKA RIJEKA D.D.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1	2	3	4
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Novčani primici od kupaca	001	0	0
2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl.	002	0	0
3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta	003	0	0
4. Novčani primici s osnove povrata poreza	004	0	0
5. Ostali novčani primici od poslovnih aktivnosti	005	0	0
I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (AOP 001 do 005)	006	0	0
1. Novčani izdaci dobavljačima	007	0	0
2. Novčani izdaci za zaposlene	008	0	0
3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta	009	0	0
4. Novčani izdaci za kamate	010	0	0
5. Plaćeni porez na dobit	011	0	0
6. Ostali novčani izdaci od poslovnih aktivnosti	012	0	0
II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (AOP 007 do 012)	013	0	0
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 006 + 013)	014	0	0
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	015	0	0
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	016	0	0
3. Novčani primici od kamata	017	0	0
4. Novčani primici od dividendi	018	0	0
5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	019	0	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	020	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 015 do 020)	021	0	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	022	0	0
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	023	0	0
3. Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga	024	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	025	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	026	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 022 do 026)	027	0	0
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 021 + 027)	028	0	0
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	029	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	030	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	031	0	0
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	032	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 029 do 032)	033	0	0
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	034	0	0

u eurima

2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	035	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	036	0	0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	037	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	038	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 034 do 038)	039	0	0
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 033+039)	040	0	0
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	041	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 014 + 028 + 040 + 041)	042	0	0
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	043	0	0
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 042+043)	044	0	0

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

RAZDOBLJA (AOP 32 + 52)

III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50)

1.1.2024 do 31.12.2024 u eurima Temeljni (upisani) kapital Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za vlastite dionice Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) Statutarne rezerve Ostale rezerve Revalorizacijske rezerve Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo Ostale rezerve fer vrijednosti Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja Zadržana dobit / preneseni gubitak Dobit / gubitak poslovne godine Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice ^{2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17} 18 (3 do 6 - 7 + 8 do 17) ¹⁹ 20 (18+19) 01 71.566.660 5.126.263 0 0 0 0 0 3.872.803 0 0 0 0 0 -45.977.085 9.121.733 43.710.374 0 43.710.374 02 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 04 71.566.660 5.126.263 0 0 0 0 0 3.872.803 0 0 0 0 0 -45.977.085 9.121.733 43.710.374 0 43.710.374 05 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.003.883 1.003.883 0 1.003.883 06 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 07 0 0 0 0 0 0 0 7.058.154 0 0 0 0 0 0 0 7.058.154 0 7.058.154 08 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 09 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 -4.164.285 4.164.285 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.121.733 -9.121.733 0 0 0 23 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 67.402.375 9.290.548 0 0 0 0 0 10.930.957 0 0 0 0 0 -36.855.352 1.003.883 51.772.411 0 51.772.411 25 -4.164.285 4.164.285 0 0 0 0 0 7.058.154 0 0 0 0 0 0 0 7.058.154 0 7.058.154 26 -4.164.285 4.164.285 0 0 0 0 0 7.058.154 0 0 0 0 0 0 1.003.883 8.062.037 0 8.062.037 27 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.121.733 -9.121.733 0 0 0 28 67.402.375 9.290.548 0 0 0 0 0 10.930.957 0 0 0 0 0 -36.855.352 1.003.883 51.772.411 0 51.772.411 29 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 67.402.375 9.290.548 0 0 0 0 0 10.930.957 0 0 0 0 0 -36.855.352 1.003.883 51.772.411 0 51.772.411 32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.778.401 1.778.401 0 1.778.401 33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 46 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 49 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.003.883 -1.003.883 0 0 0 50 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 51 67.402.375 9.290.548 0 0 0 0 0 10.930.957 0 0 0 0 0 -35.851.469 1.778.401 53.550.812 0 53.550.812 52 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 53 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.778.401 1.778.401 0 1.778.401 II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 22. Prijenos po godišnjem rasporedu 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 31 do 50) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) 20. Isplata udjela u dobiti/dividende 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 19. Uplate članova/dioničara 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23) Tekuće razdoblje 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine 2. Promjene računovodstvenih politika 3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30) 5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 23) 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 20. Isplata udjela u dobiti/dividende 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 19. Uplate članova/dioničara Manjinski (nekontrolirajući) interes Ukupno kapital i rezerve 1 Prethodno razdoblje 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine 5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu za razdoblje od 3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) 2. Promjene računovodstvenih politika Opis pozicije AOP oznaka Raspodjeljivo imateljima kapitala matice

54 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.003.883 -1.003.883 0 0 0

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - TFI (koji se sastavljaju za tromjesečna razdoblja)

Naziv izdavatelja: LUKA RIJEKA D.D.

OIB: 92590920313

Izvještajno razdoblje: 01.01.2024.-31.12.2024.

Bilješke uz financijske izvještaje za tromjesečna razdoblja uključuju:

a) objašnjenje poslovnih događaja koji su značajni za razumijevanje promjena u izvještaju o financijskog položaju i poslovnim rezultatima za izvještajno tromjesečno razdoblje izdavatelja u odnosu na zadnju poslovnu godinu, odnosno objavljuju se informacije vezane uz te događaje i ažuriraju odgovarajuće informacije objavljene u posljednjem godišnjem financijskom izvještaju (točke od 15. do 15C MRS 34 - Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine),

b) informacije gdje je omogućen pristup posljednjim godišnjim financijskim izvještajima, radi razumijevanja informacija objavljenih u bilješkama uz financijske izvještaje sastavljene za izvještajno tromjesečno razdoblje,

c) izjava da se iste računovodstvene politike primjenjuju prilikom sastavljanja financijskih izvještaja za izvještajno tromjesečno razdoblje kao i u posljednjim godišnjim financijskim izvještajima ili, ako su te računovodstvene politike mijenjale, opis prirode i učinka promjene (točka 16.A (a) MRS 34- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine),

d) objašnjenje poslovnih rezultata u slučaju da izdavatelj obavlja djelatnost sezonske prirode (točke 37. i 38. MRS 34- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine)

e) ostale objave koje propisuje MRS 34- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine te

f) u bilješkama uz financijske izvještaje za tromjesečna razdoblja, osim gore navedenih informacija, objavljuju se i sljedeće informacije:

1. naziv, sjedište poduzetnika (adresa), pravni oblik poduzetnika, državu osnivanja, matični broj subjekta, osobni identifikacijski broj te, ako je primjenjivo, da je poduzetnik u likvidaciji, stečaju, skraćenom postupku prestanka ili izvanrednoj upravi

2. usvojene računovodstvene politike (samo naznaku je li došlo do promjene u odnosu na prethodno razdoblje)

3. ukupan iznos svih financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu, te naznaku prirode i oblika eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano; sve obveze koje se odnose na mirovine poduzetnika unutar grupe ili društva povezana sudjelujućim interesom objavljuju se odvojeno

4. iznos i prirodu pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave

5. iznose koje poduzetnik duguje i koji dospijevaju nakon više od pet godina, kao i ukupna dugovanja poduzetnika pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dao poduzetnik, uz naznaku vrste i oblika osiguranja

6. prosječan broj zaposlenih tijekom tekućeg razdoblja

7. ako je poduzetnik u poslovnoj godini sukladno propisima kapitalizirao trošak plaća djelomično ili u cijelosti, informaciju o iznosu ukupnog troška zaposlenih tijekom godine raščlanjenom na iznos koji je direktno teretio troškove razdoblja i iznos koji je kapitaliziran u vrijednost imovine tijekom razdoblja, na način da se za svaki dio posebno iskaže ukupni iznos neto plaća te iznos poreza, doprinosa iz plaća i doprinosa na plaće

8. ako su u bilanci priznata rezerviranja za odgođeni porez, stanja odgođenog poreza na kraju poslovne godine i kretanja tih stanja tijekom poslovne godine

9. naziv i sjedište svakog poduzetnika u kojem poduzetnik, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun poduzetnika, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak posljednje poslovne godine predmetnog poduzetnika, a za koje su usvojeni godišnji financijski izvještaji; informacije u pogledu kapitala i rezervi i dobiti ili gubitka mogu se izostaviti u slučaju kada predmetni poduzetnik ne objavljuje svoju bilancu i nije pod kontrolom drugog poduzetnika

10. broj i nominalnu vrijednost, ili ako ne postoji nominalna vrijednost, knjigovodstvenu vrijednost dionica ili udjela upisanih tijekom poslovne godine u okviru odobrenog kapitala

11. postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju

12. naziv, sjedište te pravni oblik svakog poduzetnika u kojemu poduzetnik ima neograničenu odgovornost

13. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najveće grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član grupe

14. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najmanje grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu poduzetnika iz točke 13.

15. mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke tromjesečnih konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 13. i 14., pod uvjetom da su dostupni

16. prirodu i poslovnu svrhu aranžmana poduzetnika koji nisu uključeni u bilancu i financijski utjecaj tih aranžmana na poduzetnika, pod uvjetom da su rizici ili koristi koji proizlaze iz takvih aranžmana materijalni i u mjeri u kojoj je objavljivanje takvih rizika ili koristi nužno za procjenu financijskog stanja poduzetnika

17. prirodu i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci

Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja za izvještajno tromjesečno razdoblje primjenjuju se iste računovodstvene politike kao i u posljednjim godišnjim financijskim izvještajima. Sažetak značajnih računovodstvenih politika prikazan je u Bilješci 3. uz revidirane godišnje financijske izvještaje.

Društvo je također sastavilo konsolidirane financijske izvještaje na dan 31. prosinca 2024. godine, u skladu s MSFI koji su odobreni od strane Europske Unije (EU) za Društvo i njegova ovisna društva (Grupa) koji su odobreni od strane Uprave. Nekonsolidirani i konsolidirani godišnji financijski izvještaji, kao i detaljne bilješke uz financijske izvještaje javno su objavljenje na internetskim stranicama Društva, na internetskim stranicama Zagrebačke burze i u Službenom registru propisanih informacija (HANFA). Informacije koje prema MSFI-a treba objaviti, a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjenama kapitala objavljene su u bilješkama 7 do 32 uz revidirane financijske izvještaje.

Naziv, sjedište (adresa) izdavatelja, pravni oblik izdavatelja, država osnivanja, matični broj subjekta, osobni identifikacijski broj objavljeni su na stranici Opći podaci u sklopu ovog dokumenta te u bilješci 1 uz revidirane godišnje financijske izvještaje.

Financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu nema. Društvo nema obveza po osnovi mirovina.

Dugovanja koja dospijevaju nakon više od pet godina pojašnjena su u bilješci 28 uz revidirane financijske izvještaje.

Obveze po najmovima proizašle iz primjene MSFI 16 iskazane su u AOP 107 i AOP 123, a objašnjene u Bilješci 31 uz revidirane financijske izvještaje.

Tijekom tekućeg razdoblja u Društvu je bilo zaposleno prosječno 629 radnika.

Nije bilo kapitalizacije plaća tijekom tekućeg razdoblja.

Rezerviranja za odgođeni porez, stanja odgođenog poreza na kraju poslovne godine i kretanja tih stanja tijekom poslovne godine prikazana su u bilješci 14 uz revidirane financijske izvještaje. Društvo ima poslovne odnose s pridruženim društvom Jadranska vrata d.d., Brajdica 16, 51000 Rijeka u kojem Luka Rijeka d.d. ima 49% vlasništva.

Ulaganja u ovisna i pridružena društva po metodi udjela objašnjena su u bilješci 18 uz revidirane financijske izvještaje.

Nije bilo transakcija upisa dionica niti udjela tijekom poslovne godine u okviru odobrenog kapitala.

Društvo nema potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava.

Društvo nema udjela u društvima s neograničenom odgovornosti.

Konsolidirani financijski izvještaji izdavatelja su najveća grupa društava te Izdavatelj nije kontrolirani član niti jedne grupe.

Značajni događaji koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci objavljeni su u bilješci 32 uz revidirane godišnje financijske izvještaje.

Napomene u svezi razlika između TFI-POD obrasca i tromjesečnih izvještaja:

Pozicija Troškovi osoblja iz nekonsolidiranog računa dobiti i gubitka objavljenog u nerevidiranom tromjesečnom izvještaju Luka Rijeka d.d. iskazana je u TFI-POD obrascu na AOP pozicijama 138, 139, 140 i dio 142.

Pozicija Materijalni troškovi iz nekonsolidiranog računa dobiti i gubitka objavljenog u nerevidiranom tromjesečnom izvještaju Luka Rijeka d.d. iskazana je u TFI-POD obrascu na AOP pozicijama 134 i 136.